{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "SBP": "https://www.santander.pl/2022/", "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "https://www.santander.pl/2022/SantanderBankPolskaS-2022-12-31.xsd" ] }, "facts": { "_Xbrlc009880e258d44ed9baa9e6bcf915941": { "value": "\n \n \n \n \n WYBRANE DANE FINANSOWE\n \n \n \n w tys. PLN\n \n \n \n w tys. EUR\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \u00a0dane przekszta\u0142cone\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \u00a0dane przekszta\u0142cone\n \n \n \n \n \n Dane dotycz\u0105ce skonsolidowanego sprawozdania\n finansowego Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank Polska S.A.\n \n \n \n \n \n I\n \n \n \n Wynik z tytu\u0142u odsetek\n \n \n \n 9 652 307\n \n \n \n 5 962 146\n \n \n \n 2 058 807\n \n \n \n 1 302 490\n \n \n \n \n \n II\n \n \n \n Wynik z tytu\u0142u prowizji\n \n \n \n 2 566 418\n \n \n \n 2 487 085\n \n \n \n 547 409\n \n \n \n 543 328\n \n \n \n \n \n III\n \n \n \n Zysk przed opodatkowaniem\n \n \n \n 4 352 947\n \n \n \n 2 057 828\n \n \n \n 928 470\n \n \n \n 449 553\n \n \n \n \n \n IV\n \n \n \n Zysk netto nale\u017cny akcjonariuszom jednostki\n dominuj\u0105cej\n \n \n \n 2 799 098\n \n \n \n 1 111 684\n \n \n \n 597 039\n \n \n \n 242 858\n \n \n \n \n \n V\n \n \n \n Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto - razem\n \n \n \n 16 146 671\n \n \n \n 4 714 123\n \n \n \n 3 444 035\n \n \n \n 1 029 847\n \n \n \n \n \n VI\n \n \n \n Aktywa razem\n \n \n \n 259 167 215\n \n \n \n 243 017 264\n \n \n \n 55 260 712\n \n \n \n 52 836 732\n \n \n \n \n \n VII\n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w\n \n \n \n 4 031 252\n \n \n \n 4 400 138\n \n \n \n 859 560\n \n \n \n 956 677\n \n \n \n \n \n VIII\n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\n \n \n \n 196 496 806\n \n \n \n 185 373 443\n \n \n \n 41 897 867\n \n \n \n 40 303 832\n \n \n \n \n \n IX\n \n \n \n Zobowi\u0105zania razem\n \n \n \n 229 051 877\n \n \n \n 215 803 688\n \n \n \n 48 839 395\n \n \n \n 46 919 965\n \n \n \n \n \n X\n \n \n \n Kapita\u0142y razem\n \n \n \n 30 115 338\n \n \n \n 27 213 576\n \n \n \n 6 421 318\n \n \n \n 5 916 767\n \n \n \n \n \n XI\n \n \n \n Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce\n \n \n \n 1 797 255\n \n \n \n 1 681 896\n \n \n \n 383 218\n \n \n \n 365 677\n \n \n \n \n \n XII\n \n \n \n Zyski udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli\n \n \n \n 209 677\n \n \n \n 140 722\n \n \n \n 44 708\n \n \n \n 30 742\n \n \n \n \n \n XIII\n \n \n \n Liczba akcji\n \n \n \n 102 189 314\n \n \n \n 102 189 314\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n XIV\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142 / EUR)\n \n \n \n 294,70\n \n \n \n 266,31\n \n \n \n 62,84\n \n \n \n 57,90\n \n \n \n \n \n XV\n \n \n \n Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy\n \n \n \n 19,27%\n \n \n \n 19,05%*\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n XVI\n \n \n \n Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142 / EUR)\n \n \n \n 27,39\n \n \n \n 10,88\n \n \n \n 5,84\n \n \n \n 2,38\n \n \n \n \n \n XVII\n \n \n \n Zysk rozwodniony na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142\n / EUR)\n \n \n \n 27,39\n \n \n \n 10,88\n \n \n \n 5,84\n \n \n \n 2,38\n \n \n \n \n \n XVIII\n \n \n \n Zadeklarowana lub wyp\u0142acona dywidenda na\n jedn\u0105 akcj\u0119 \n (w z\u0142 / EUR) \n \n \n \n 2,68**\n \n \n \n 2,16 \n \n \n \n 0,57\n \n \n \n 0,47 \n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "f1663": { "value": "12538584000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1671": { "value": "6362285000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1684": { "value": "9804957000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1690": { "value": "5064526000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1702": { "value": "1965093000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueForFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1708": { "value": "955577000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueForFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1720": { "value": "96144000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:IncomeSimilarToInterestOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1726": { "value": "17231000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:IncomeSimilarToInterestOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1738": { "value": "672390000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:IncomeSimilarToInterestOnFinanceLeases", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1744": { "value": "324951000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:IncomeSimilarToInterestOnFinanceLeases", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1759": { "value": "2886277000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1767": { "value": "400139000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1781": { "value": "9652307000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1789": { "value": "5962146000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1801": { "value": "3173217000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1807": { "value": "2972553000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1819": { "value": "606799000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1825": { "value": "485468000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1839": { "value": "2566418000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1847": { "value": "2487085000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1859": { "value": "10639000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1865": { "value": "112848000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1877": { "value": "126748000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:NetTradingIncomeAndRevaluation", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1883": { "value": "267954000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:NetTradingIncomeAndRevaluation", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1895": { "value": "-23051000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:GainsLossesFromOtherFinancialSecurities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1901": { "value": "94918000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:GainsLossesFromOtherFinancialSecurities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1914": { "value": "-169235000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainLossArisingFromDerecognitionOfFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1920": { "value": "337000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainLossArisingFromDerecognitionOfFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1932": { "value": "217706000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1938": { "value": "216329000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1950": { "value": "894685000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1956": { "value": "1124188000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1968": { "value": "1739088000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:CostOfLegalRiskAssociatedWithForeignCurrencyMortgageLoans", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1974": { "value": "1430975000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:CostOfLegalRiskAssociatedWithForeignCurrencyMortgageLoans", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1986": { "value": "4697706000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OperatingExpense", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1992": { "value": "3988256000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OperatingExpense", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2004": { "value": "3977482000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:StaffOperatingExpensesAndManagementCosts", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2010": { "value": "3172130000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:StaffOperatingExpensesAndManagementCosts", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2022": { "value": "381645000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2028": { "value": "411399000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2040": { "value": "141940000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationRightofuseAssets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2046": { "value": "167571000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationRightofuseAssets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2058": { "value": "196639000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2064": { "value": "237156000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2076": { "value": "84049000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2082": { "value": "74068000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2094": { "value": "781155000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:TaxOnFinancialInstitutions", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2100": { "value": "614438000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:TaxOnFinancialInstitutions", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2115": { "value": "4352947000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2123": { "value": "2057828000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2135": { "value": "1344172000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2141": { "value": "805422000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2156": { "value": "3008775000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2164": { "value": "1252406000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2189": { "value": "2799098000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2195": { "value": "1111684000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2207": { "value": "209677000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2213": { "value": "140722000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2243": { "value": "27.39", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f2249": { "value": "10.88", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f2261": { "value": "27.39", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f2267": { "value": "10.88", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f2359": { "value": "3008775000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2367": { "value": "1252406000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2382": { "value": "240999000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2390": { "value": "-2805251000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2402": { "value": "644459000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2408": { "value": "-3425571000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2420": { "value": "122447000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2426": { "value": "-650859000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2438": { "value": "-346930000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2444": { "value": "-37702000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2456": { "value": "-65917000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2462": { "value": "-7163000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2477": { "value": "17123000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2485": { "value": "426257000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2497": { "value": "21032000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2503": { "value": "518751000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2515": { "value": "3996000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2521": { "value": "98352000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2533": { "value": "124000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2539": { "value": "7216000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2551": { "value": "37000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2557": { "value": "1358000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2572": { "value": "258122000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2580": { "value": "-2378994000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2595": { "value": "3266897000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2603": { "value": "-1126588000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2629": { "value": "3075280000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2635": { "value": "-1220899000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2647": { "value": "191617000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2653": { "value": "94311000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2760": { "value": "10170022000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2765": { "value": "8438275000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2770": { "value": "5489303000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2782": { "value": "9577499000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2787": { "value": "2690252000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2792": { "value": "2926522000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2804": { "value": "6883616000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2809": { "value": "4020117000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2814": { "value": "3182769000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2826": { "value": "549177000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2831": { "value": "163177000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2836": { "value": "7654000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2848": { "value": "152508692000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2853": { "value": "146391345000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2858": { "value": "141436291000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2870": { "value": "137888696000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:LoansAndAdvancesToCustomersMeasuredAtAmortisedCost", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2875": { "value": "133378724000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:LoansAndAdvancesToCustomersMeasuredAtAmortisedCost", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2880": { "value": "129357246000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:LoansAndAdvancesToCustomersMeasuredAtAmortisedCost", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2892": { "value": "2628660000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:LoansAndAdvancesToCustomersMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2897": { "value": "1729848000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:LoansAndAdvancesToCustomersMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2902": { "value": "1556791000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:LoansAndAdvancesToCustomersMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2914": { "value": "239694000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:LoansAndAdvancesToCustomersMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2919": { "value": "553830000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:LoansAndAdvancesToCustomersMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2924": { "value": "892226000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:LoansAndAdvancesToCustomersMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2936": { "value": "11751642000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:LoansAndAdvancesToCustomersFromFinanceLeases", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2941": { "value": "10728943000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:LoansAndAdvancesToCustomersFromFinanceLeases", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2946": { "value": "9630028000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:LoansAndAdvancesToCustomersFromFinanceLeases", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2958": { "value": "13824606000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2963": { "value": "453372000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2968": { "value": "293583000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2980": { "value": "55371137000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:InvestmentSecurities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2985": { "value": "71866260000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:InvestmentSecurities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2990": { "value": "66783434000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:InvestmentSecurities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3002": { "value": "39539535000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:DebtSecuritiesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3007": { "value": "70064796000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:DebtSecuritiesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3012": { "value": "65700052000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:DebtSecuritiesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3024": { "value": "64707000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:DebtSecuritiesMeasuredAtFairValueThroughProfitAndLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3029": { "value": "116977000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:DebtSecuritiesMeasuredAtFairValueThroughProfitAndLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3034": { "value": "110155000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:DebtSecuritiesMeasuredAtFairValueThroughProfitAndLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3046": { "value": "15499348000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:DebtInvestmentSecuritiesMeasuredAtAmortisedCost", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3051": { "value": "1421272000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:DebtInvestmentSecuritiesMeasuredAtAmortisedCost", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3056": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:DebtInvestmentSecuritiesMeasuredAtAmortisedCost", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3068": { "value": "204299000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FairValueOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3073": { "value": "259788000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FairValueOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3078": { "value": "857331000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FairValueOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3090": { "value": "63248000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:EquitySecuritiesMeasuredAtFairValueThroughProfitAndLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3095": { "value": "3427000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:EquitySecuritiesMeasuredAtFairValueThroughProfitAndLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3100": { "value": "115896000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:EquitySecuritiesMeasuredAtFairValueThroughProfitAndLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3112": { "value": "2318219000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncashAssetsPledgedAsCollateralForWhichTransfereeHasRightByContractOrCustomToSellOrRepledgeCollateral", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3117": { "value": "534437000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncashAssetsPledgedAsCollateralForWhichTransfereeHasRightByContractOrCustomToSellOrRepledgeCollateral", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3122": { "value": "657664000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncashAssetsPledgedAsCollateralForWhichTransfereeHasRightByContractOrCustomToSellOrRepledgeCollateral", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3134": { "value": "921495000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3139": { "value": "932740000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3144": { "value": "998397000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3156": { "value": "740756000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3161": { "value": "692802000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3166": { "value": "708356000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3178": { "value": "1712056000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3183": { "value": "1712056000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3188": { "value": "1712056000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3200": { "value": "688262000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3205": { "value": "732909000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3210": { "value": "803429000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3222": { "value": "497352000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3227": { "value": "517102000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3232": { "value": "710657000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3244": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3249": { "value": "216884000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3254": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3266": { "value": "2098733000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NetDeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3271": { "value": "2383710000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NetDeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3276": { "value": "1996552000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NetDeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3288": { "value": "5973000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3293": { "value": "4817000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3298": { "value": "11901000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3310": { "value": "1299620000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3315": { "value": "1267009000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3320": { "value": "1030287000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3335": { "value": "259167215000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3341": { "value": "243017264000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3347": { "value": "228748855000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3446": { "value": "4031252000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3451": { "value": "4400138000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3456": { "value": "5373312000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3468": { "value": "1979089000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3473": { "value": "1762334000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3478": { "value": "1775098000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3490": { "value": "7108826000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3495": { "value": "3878081000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3500": { "value": "3030340000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3512": { "value": "196496806000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3517": { "value": "185373443000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3522": { "value": "171522255000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3534": { "value": "2324926000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesLent", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3539": { "value": "510277000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesLent", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3544": { "value": "653687000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesLent", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3556": { "value": "2807013000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3561": { "value": "2750440000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3566": { "value": "2754605000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3578": { "value": "9330648000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DebtSecurities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3583": { "value": "12805462000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DebtSecurities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3588": { "value": "11241312000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DebtSecurities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3600": { "value": "419965000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3605": { "value": "452499000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3610": { "value": "624690000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3622": { "value": "80751000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3627": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3632": { "value": "79049000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3644": { "value": "281000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NetDeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3649": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NetDeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3654": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NetDeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3666": { "value": "61869000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ProvisionsForOffBalanceSheetCreditFacilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3671": { "value": "60811000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ProvisionsForOffBalanceSheetCreditFacilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3676": { "value": "64541000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ProvisionsForOffBalanceSheetCreditFacilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3688": { "value": "627311000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:OtherProvisionsForLegalClaimsLegalRiskAndRestructuring", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3693": { "value": "499913000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:OtherProvisionsForLegalClaimsLegalRiskAndRestructuring", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3698": { "value": "389661000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:OtherProvisionsForLegalClaimsLegalRiskAndRestructuring", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3710": { "value": "3783140000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3715": { "value": "3310290000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3720": { "value": "2582315000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3730": { "value": "229051877000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3735": { "value": "215803688000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3740": { "value": "200090865000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3771": { "value": "28318083000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3776": { "value": "25531680000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3781": { "value": "26994750000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3793": { "value": "1021893000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3798": { "value": "1021893000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3803": { "value": "1021893000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3815": { "value": "23858400000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:OtherReserveCapital", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3820": { "value": "22178344000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:OtherReserveCapital", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3825": { "value": "21296994000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:OtherReserveCapital", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3837": { "value": "-1131335000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:RevaluationReserve", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3842": { "value": "-1354715000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:RevaluationReserve", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3847": { "value": "1839292000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:RevaluationReserve", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3859": { "value": "1770027000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3864": { "value": "2574474000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3869": { "value": "1799404000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3881": { "value": "2799098000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3886": { "value": "1111684000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3891": { "value": "1037167000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3904": { "value": "1797255000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3909": { "value": "1681896000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3914": { "value": "1663240000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3926": { "value": "30115338000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3931": { "value": "27213576000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3936": { "value": "28657990000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3948": { "value": "259167215000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3954": { "value": "243017264000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3960": { "value": "228748855000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4124": { "value": "1021893000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4132": { "value": "22178344000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4140": { "value": "-1354715000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4148": { "value": "3686158000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4156": { "value": "25531680000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4164": { "value": "1681896000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4172": { "value": "27213576000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4184": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4190": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4196": { "value": "276182000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4202": { "value": "2799098000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4208": { "value": "3075280000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4214": { "value": "191617000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4220": { "value": "3266897000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4235": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4243": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4251": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4259": { "value": "2799098000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4267": { "value": "2799098000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4275": { "value": "209677000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4283": { "value": "3008775000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4299": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4307": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4315": { "value": "276182000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4323": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4331": { "value": "276182000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4339": { "value": "-18060000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4347": { "value": "258122000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4359": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4365": { "value": "1680056000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4371": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4377": { "value": "-1680056000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4384": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4391": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4398": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4410": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4416": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4422": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4428": { "value": "273867000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4435": { "value": "273867000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4442": { "value": "76258000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4448": { "value": "350125000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4458": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4463": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4468": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4473": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4478": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4483": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4488": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4498": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ProfitOnSaleOfEquitySecuritiesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4504": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ProfitOnSaleOfEquitySecuritiesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4510": { "value": "-37792000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ProfitOnSaleOfEquitySecuritiesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4516": { "value": "37792000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ProfitOnSaleOfEquitySecuritiesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4522": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ProfitOnSaleOfEquitySecuritiesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4528": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ProfitOnSaleOfEquitySecuritiesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4534": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ProfitOnSaleOfEquitySecuritiesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4545": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4551": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4557": { "value": "-15010000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4563": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4569": { "value": "-15010000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4575": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4581": { "value": "-15010000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4595": { "value": "1021893000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4603": { "value": "23858400000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4611": { "value": "-1131335000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4619": { "value": "4569125000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4627": { "value": "28318083000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4635": { "value": "1797255000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4643": { "value": "30115338000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4742": { "value": "1021893000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4750": { "value": "21296994000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4758": { "value": "1839292000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4766": { "value": "2836571000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4774": { "value": "26994750000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4782": { "value": "1663240000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4790": { "value": "28657990000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4801": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4807": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4813": { "value": "-2332583000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4819": { "value": "1111684000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4825": { "value": "-1220899000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4831": { "value": "94311000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4837": { "value": "-1126588000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4850": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4858": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4866": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4874": { "value": "1111684000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4882": { "value": "1111684000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4890": { "value": "140722000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4898": { "value": "1252406000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4912": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4920": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4928": { "value": "-2332583000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4936": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4944": { "value": "-2332583000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4952": { "value": "-46411000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4960": { "value": "-2378994000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4971": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4977": { "value": "1110963000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4983": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4989": { "value": "-1110963000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4996": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5003": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5010": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5021": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:InterimDividend", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5027": { "value": "-220729000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:InterimDividend", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5033": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:InterimDividend", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5039": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:InterimDividend", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5045": { "value": "-220729000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:InterimDividend", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5051": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:InterimDividend", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5057": { "value": "-220729000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:InterimDividend", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5067": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5073": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5079": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5085": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5092": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5099": { "value": "75655000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5105": { "value": "75655000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5115": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ProfitOnSaleOfEquitySecuritiesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5121": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ProfitOnSaleOfEquitySecuritiesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5127": { "value": "-839982000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ProfitOnSaleOfEquitySecuritiesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5133": { "value": "839982000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ProfitOnSaleOfEquitySecuritiesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5139": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ProfitOnSaleOfEquitySecuritiesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5145": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ProfitOnSaleOfEquitySecuritiesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5151": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ProfitOnSaleOfEquitySecuritiesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5161": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5167": { "value": "-8884000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5173": { "value": "-21442000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5179": { "value": "8884000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5185": { "value": "-21442000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5191": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5197": { "value": "-21442000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5209": { "value": "1021893000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5217": { "value": "22178344000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:OtherReserveCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5225": { "value": "-1354715000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SBP:RevaluationReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5233": { "value": "3686158000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5241": { "value": "25531680000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5249": { "value": "1681896000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5257": { "value": "27213576000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5349": { "value": "4352947000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5355": { "value": "2057828000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5377": { "value": "84049000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ShareInNetProfitsOfEntitiesAccountedForByTheEquityMethod", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5382": { "value": "74068000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ShareInNetProfitsOfEntitiesAccountedForByTheEquityMethod", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5391": { "value": "523585000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5396": { "value": "578970000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5405": { "value": "-26502000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ProfitFromInvestingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5410": { "value": "84139000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:ProfitFromInvestingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5419": { "value": "1322372000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:InterestAccruedExcludedFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5424": { "value": "666017000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:InterestAccruedExcludedFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5433": { "value": "86460000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:DividendsClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5438": { "value": "224269000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:DividendsClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5447": { "value": "-9585000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5452": { "value": "-64941000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5474": { "value": "-128456000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5480": { "value": "-106522000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5489": { "value": "-327586000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:FinancialAssetsLiabilitiesHeldForTrading", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5495": { "value": "-26158000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:FinancialAssetsLiabilitiesHeldForTrading", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5504": { "value": "-373590000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:AssetsPledgedAsCollateral", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5510": { "value": "-123227000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:AssetsPledgedAsCollateral", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5519": { "value": "232395000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:HedgingDerivatives", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5525": { "value": "128911000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:HedgingDerivatives", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5534": { "value": "3011899000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5540": { "value": "32369000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5549": { "value": "15456016000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5555": { "value": "10379954000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5564": { "value": "-963275000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5570": { "value": "1618367000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5579": { "value": "-13403051000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5585": { "value": "-15506863000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5594": { "value": "-1858626000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:BuySellSellBuyBackTransactions", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5600": { "value": "274182000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:BuySellSellBuyBackTransactions", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5609": { "value": "-414484000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:OtherAssetsAndLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5615": { "value": "-625390000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:OtherAssetsAndLiabilities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5624": { "value": "9998507000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5630": { "value": "5391466000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5639": { "value": "2642782000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5645": { "value": "85022000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5654": { "value": "818322000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5660": { "value": "925151000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5671": { "value": "8725899000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5679": { "value": "9988916000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5703": { "value": "18876361000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InflowsOfCashFromInvestingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5709": { "value": "15787343000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InflowsOfCashFromInvestingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5718": { "value": "17351882000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5723": { "value": "14424187000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5732": { "value": "54218000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5737": { "value": "88314000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5746": { "value": "86460000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5751": { "value": "224269000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5760": { "value": "1383801000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5765": { "value": "1050573000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5776": { "value": "5431137000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OutflowsOfCashFromInvestingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5782": { "value": "21095319000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OutflowsOfCashFromInvestingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5791": { "value": "4982096000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5796": { "value": "20670962000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5805": { "value": "449041000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5810": { "value": "424357000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5821": { "value": "13445224000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5827": { "value": "-5307976000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5851": { "value": "10976551000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:InflowsUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5857": { "value": "17810873000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:InflowsUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5866": { "value": "5426350000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5871": { "value": "11363650000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5880": { "value": "5550201000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:DrawingOfLoans", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5885": { "value": "6447223000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:DrawingOfLoans", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5896": { "value": "17001003000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:OutflowsUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5904": { "value": "17777690000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:OutflowsUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5913": { "value": "9088033000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5919": { "value": "9706612000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5928": { "value": "6866749000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:RepaymentOfLoansAndAdvances", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5934": { "value": "7388946000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "SBP:RepaymentOfLoansAndAdvances", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5943": { "value": "163765000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5949": { "value": "188317000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5958": { "value": "350125000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5964": { "value": "296384000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5973": { "value": "532331000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5979": { "value": "197431000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5990": { "value": "-6024452000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5998": { "value": "33183000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6009": { "value": "16146671000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6017": { "value": "4714123000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6028": { "value": "18346368000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6036": { "value": "13632245000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6047": { "value": "34493039000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6055": { "value": "18346368000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "_Xbrl306cf7c4dbfb422081aa1ffccddba0ac": { "value": "\u00a0 VI.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nNoty obja\u015bniaj\u0105ce do\nskonsolidowanego sprawozdania finansowego

1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nInformacja og\u00f3lna o emitencie

Bank dzia\u0142a pod nazw\u0105 Santander Bank Polska S.A. z siedzib\u0105 w\nPolsce, 00-854\nWarszawa, al. Jana Paw\u0142a II 17, pod nr KRS 0000008723, NIP\n896-000-56-73, REGON 930041341.

Skonsolidowane\nsprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank Polska S.A. zawiera\ndane Banku, jego jednostek zale\u017cnych (razem zwanych Grup\u0105).

Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105\nnajni\u017cszego i najwy\u017cszego szczebla dla Santander Bank Polska S.A. jest Banco\nSantander S.A. z siedzib\u0105 w\u00a0 Santander w Hiszpanii.

Grupa Santander Bank Polska S.A. oferuje\nszeroki zakres us\u0142ug bankowych w obrocie krajowym i na mi\u0119dzybankowych rynkach\nzagranicznych, dla os\u00f3b fizycznych i prawnych. Dodatkowo prowadzi r\u00f3wnie\u017c\nus\u0142ugi:

\u00b7\u00a0\u00a0\n po\u015brednictwa obrotu\npapierami warto\u015bciowymi,

\u00b7\u00a0\u00a0\n leasingu,\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

\u00b7\u00a0\u00a0\n faktoringu,

\u00b7\u00a0\u00a0\n zarz\u0105dzania\naktywami/funduszami,

\u00b7\u00a0\u00a0\n dystrybucji us\u0142ug\nubezpieczeniowych,

\u00b7\u00a0\u00a0\n handlu akcjami i udzia\u0142ami\nsp\u00f3\u0142ek prawa handlowego,

\u00b7\u00a0\u00a0\n dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

W\nsk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank Polska S.A. wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce podmioty\nzale\u017cne i stowarzyszone:

Podmioty zale\u017cne:
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0\u00a0 Podmioty zale\u017cne

\n 		\n

Siedziba

\n 		\n

Udzia\u0142 [%] w liczbie g\u0142os\u00f3w na\n WZA na 31.12.2022

\n 		\n

Udzia\u0142 [%] w liczbie g\u0142os\u00f3w na\n WZA na 31.12.2021

\n
\n

1.

\n 		\n

Santander Finanse\n sp. z o.o.

\n 		\n

Pozna\u0144

\n 		\n

100%

\n 		\n

100%

\n
\n

2.

\n 		\n

Santander Factoring\n sp. z o.o.

\n 		\n

Warszawa

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Finanse sp.\n z o.o.

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Finanse sp.\n z o.o.

\n
\n

3.

\n 		\n

Santander Leasing S.A.

\n 		\n

Pozna\u0144

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Finanse sp.\n z o.o.

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Finanse sp.\n z o.o.

\n
\n

4.

\n 		\n

Santander Leasing Poland Securitization 018)

\n 		\n

Dublin

\n 		\n

-

\n 		\n

sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander Leasing S.A.

\n
\n

5.

\n 		\n

Santander Inwestycje sp. z o.o.

\n 		\n

Warszawa

\n 		\n

100%

\n 		\n

100%

\n
\n

6.

\n 		\n

Santander F24 S.A.

\n 		\n

Pozna\u0144

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Finanse sp.\n z o.o.

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Finanse sp.\n z o.o.

\n
\n

7.

\n 		\n

Santander Towarzystwo Funduszy
\n Inwestycyjnych S.A. 1)

\n 		\n

Pozna\u0144

\n 		\n

50%

\n 		\n

50%

\n
\n

8.

\n 		\n

Santander Consumer\n Bank S.A.

\n 		\n

Wroc\u0142aw

\n 		\n

60%

\n 		\n

60%

\n
\n

9.

\n 		\n

Santander Consumer\n Finanse sp. z o.o.2)

\n 		\n

Warszawa

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Consumer\n Bank S.A.

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Consumer\n Bank S.A.

\n
\n

10.

\n 		\n

PSA Finance Polska sp. z o.o. 3)

\n 		\n

Warszawa

\n 		\n

50% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Consumer Bank\n S.A. oraz 50% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Banque PSA Finance S.A.

\n 		\n

50% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Consumer Bank\n S.A. oraz 50% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Banque PSA Finance S.A.

\n
\n

11.

\n 		\n

PSA Consumer Finance Polska sp. z o.o.\u00a0 3)

\n 		\n

Warszawa

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do PSA Finance Polska sp.\n z.o.o

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do PSA Finance Polska sp.\n z.o.o

\n
\n

12.

\n 		\n

Santander Consumer\n Multirent sp. z o.o.

\n 		\n

Wroc\u0142aw

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Consumer Bank\n S.A.

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Consumer Bank\n S.A.

\n
\n

13.

\n 		\n

SCM POLAND AUTO 2019-1 DAC 4)

\n 		\n

Dublin

\n 		\n

sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander Consumer Multirent\n sp. z o.o.

\n 		\n

sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander Consumer Multirent\n sp. z o.o.

\n
\n

14.

\n 		\n

Santander Consumer\n Financial
\n Solutions Sp. z\u00a0 o.o. 5)

\n 		\n

Wroc\u0142aw

\n 		\n

sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander Consumer Multirent\n sp. z o.o.

\n 		\n

sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander Consumer Multirent\n sp. z o.o.

\n
\n

15.

\n 		\n

S.C. Poland Consumer\n 16-1 sp. z o.o.\u00a0 6)

\n 		\n

Warszawa

\n 		\n

-

\n 		\n

sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander Consumer\n Bank S.A.

\n
\n

16.

\n 		\n

S.C. Poland Consumer\n 23-1 DAC\u00a0 7)

\n 		\n

Dublin

\n 		\n

sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander\n Consumer Bank S.A.

\n 		\n

sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander\n Consumer Bank S.A.

\n

1.Wsp\u00f3\u0142w\u0142a\u015bciciele\nSantander Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Santander TFI S.A.), tj. Santander\nBank Polska S.A. oraz Banco Santander S.A., wchodz\u0105 w sk\u0142ad globalnej Grupy\nSantander i posiadaj\u0105 po 50% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki. W praktyce\nSantander Bank Polska S.A. sprawuje kontrol\u0119 nad Santander TFI S.A., w\nrozumieniu Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF),\nponiewa\u017c jako jej g\u0142\u00f3wny partner biznesowy i dystrybutor produkt\u00f3w\ninwestycyjnych wywiera realny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i wyniki\nfinansowe sp\u00f3\u0142ki.

2.\nW dniu 23.12.2020 r. uchwa\u0142\u0105 Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w zosta\u0142a podj\u0119ta decyzja o\nrozwi\u0105zaniu sp\u00f3\u0142ki Santander Consumer Finanse Sp. z o.o. oraz rozpocz\u0119ciu\nprocesu likwidacyjnego.

3.\nZdaniem Zarz\u0105du Grupy Santander inwestycja dokonana w PSA Finance Polska Sp. z\no.o. stanowi inwestycj\u0119 w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 na potrzeby sporz\u0105dzenia\nskonsolidowanego sprawozdania finansowego z uwagi na sprawowanie bezpo\u015brednio\nprzez Santander Consumer Bank S.A. i po\u015brednio przez Santander Bank Polska S.A.\nkontroli nad inwestycj\u0105.

4.\nW dniu 18.11.2019 r. zosta\u0142a zarejestrowana\nzgodnie z prawem irlandzkim sp\u00f3\u0142ka SCM Poland AUTO 2019-1 Designated Activity\nCompany z siedzib\u0105 w Dublinie. Jest to sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji\ntransakcji sekurytyzacji portfela nale\u017cno\u015bci leasingowych, kt\u00f3rej udzia\u0142owcem\njest osoba prawna niepowi\u0105zana z Grup\u0105. Sp\u00f3\u0142ka jest kontrolowana przez\nSantander Consumer Multirent Sp. z o.o

5.\nW dniu 27.08.2020 r. zosta\u0142a zarejestrowana zgodnie z prawem polskim sp\u00f3\u0142ka\nSantander Consumer Financial Solutions Sp. z \u00a0o.o. (SCFS Sp. z o.o.) z\nsiedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu. Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki b\u0119dzie wynajem\nsamochod\u00f3w osobowych, po\u017cyczka samochodowa oraz leasing finansowy dedykowany\ndla konsument\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka jest kontrolowana przez Santander Consumer Multirent\nSp. z o.o., kt\u00f3ry posiada 100% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.

6.\nSC Poland Consumer 16-1 sp. z o.o. ,\u00a0\nsp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do przeprowadzenia sekurytyzacji cz\u0119\u015bci portfela\nkredytowego, w kt\u00f3rych udzia\u0142owcem jest polska osoba prawna niepowi\u0105zana z\nGrup\u0105; sp\u00f3\u0142ka kontrolowana przez Santander Consumer Bank S.A., w zwi\u0105zku ze\nspe\u0142nieniem warunk\u00f3w kontroli zawartych w MSSF 10.7. W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem w\nroku 2022 transakcji sekurytyzacji, do kt\u00f3rej przeprowadzenia sp\u00f3\u0142ka SC Poland\nConsumer 16-1 Sp. z o.o. zosta\u0142a powo\u0142ana, nie by\u0142a ona kontrolowana przez\nGrup\u0119 na 31.12.2022 r.

7.\nW dniu 17.06.2022 r. zosta\u0142a zarejestrowana\nzgodnie z prawem irlandzkim sp\u00f3\u0142ka SC Poland 23-1 Designated Activity Company z\nsiedzib\u0105 w Dublinie. Jest to sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji transakcji\nsekurytyzacji portfela nale\u017cno\u015bci detalicznych, kt\u00f3rej udzia\u0142owcem jest osoba\nprawna niepowi\u0105zana z Grup\u0105. Sp\u00f3\u0142ka jest kontrolowana przez Santander Consumer Bank\nS.A.

8.\nW zwi\u0105zku z ca\u0142kowitym rozliczeniem transakcji sekurytyzacji Santander Bank\nPolska S.A. utraci\u0142 w roku 2022 kontrol\u0119 nad podmiotem Santander Leasing Poland\nSecuritization 01\u00a0 Designated Activity Company z siedzib\u0105 w Dublinie, sp\u00f3\u0142k\u0105\nspecjalnego przeznaczenia, Podmiot nie mia\u0142 powi\u0105za\u0144 kapita\u0142owych ze sp\u00f3\u0142k\u0105\nSantander Leasing\u00a0S.A., kt\u00f3ra sprawowa\u0142a nad nim kontrol\u0119 zgodnie z\nwarunkami okre\u015blonymi w MSSF 10.7. Z dniem 8 grudnia 2022 r. sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a\nprzeniesiona w stan likwidacji

Podmioty stowarzyszone:
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

Podmioty stowarzyszone

\n 		\n

Siedziba

\n 		\n

Udzia\u0142 [%] w liczbie g\u0142os\u00f3w na\n WZA na 31.12.2022

\n 		\n

Udzia\u0142 [%] w liczbie g\u0142os\u00f3w na\n WZA na 31.12.2021

\n
\n

1.

\n 		\n

POLFUND - Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych S.A.

\n 		\n

Szczecin

\n 		\n

50%

\n 		\n

50%

\n
\n

2.

\n 		\n

Santander Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.*

\n 		\n

Warszawa

\n 		\n

49%

\n 		\n

49%

\n
\n

3.

\n 		\n

Santander Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie\n S.A.*

\n 		\n

Warszawa

\n 		\n

49%

\n 		\n

49%

\n

*21 maja 2022 r. towarzystwa ubezpieczeniowe Santander\nAviva zosta\u0142y przemianowane na: Santander Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.\ni Santander Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie S.A. Zmiana nazwy wynika z\nzakupu przez Grup\u0119 Allianz akcji ww. sp\u00f3\u0142ek nale\u017c\u0105cych wcze\u015bniej do Aviva\nInternational Holdings Limited.

2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZasady sporz\u0105dzania skonsolidowanego\nsprawozdania finansowego

2.1. O\u015bwiadczenie o\nzgodno\u015bci

Roczne skonsolidowane sprawozdanie\nfinansowe Grupy Santander Bank Polska S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie ze\nstosowanymi w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci\nFinansowej (MSSF) przyj\u0119tymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 wed\u0142ug stanu w dniu 31\ngrudnia 2022 roku, a w zakresie nieuregulowanym powy\u017cszymi standardami\u2013 zgodnie\nz wymogami ustawy z dnia 29\u00a0wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (tekst\njednolity Dz.U. z 2021, poz. 217) i wydanymi na jej podstawie przepisami\nwykonawczymi, a tak\u017ce wymogami wobec emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych\ndopuszczonych lub b\u0119d\u0105cych przedmiotem ubiegania si\u0119 o dopuszczenie do obrotu\nna rynku oficjalnych notowa\u0144 gie\u0142dowych okre\u015blonymi w ustawie z dnia 29 lipca\n2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w\nfinansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe\nzosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Santander Bank Polska S.A. w\ndniu 21 lutego 2023 roku.

2.2. Podstawa\nsporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie\nfinansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci\ngospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107\nprzysz\u0142o\u015bci, tj. przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia, na kt\u00f3ry\nsporz\u0105dzono niniejsze sprawozdanie finansowe.

Zarz\u0105d w swojej\nocenie rozwa\u017cy\u0142 m. in. wp\u0142yw obecnej sytuacji na Ukrainie i ustali\u0142, \u017ce nie\npowoduje ona istotnej niepewno\u015bci w zakresie zdolno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej do\nkontynuacji dzia\u0142alno\u015bci.

Skonsolidowane\nsprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w z\u0142otych polskich, w zaokr\u0105gleniu\ndo tysi\u0105ca z\u0142otych.

Grupa Santander Bank Polska S.A.\nsporz\u0105dzi\u0142a skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi\nStandardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) przyj\u0119tymi do stosowania w Unii\nEuropejskiej, zgodnie z zasadami wyceny bilansowej wskazanymi poni\u017cej:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Pozycja

\n 		\n

Zasady wyceny bilansowej

\n
\n

Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu\n

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w spe\u0142niaj\u0105ce test\n kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

Zamortyzowany koszt

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w niespe\u0142niaj\u0105ce testu\n kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy

\n
\n

Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa przez inne ca\u0142kowite dochody\n

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rozliczanych w\n \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych lub instrumentach kapita\u0142owych p\u0142atno\u015bci w formie akcji\n w\u0142asnych

\n 		\n

Zgodnie z wymogami MSSF 2 \"P\u0142atno\u015bci w\n formie akcji\"

\n
\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa przez inne ca\u0142kowite\n dochody\u00a0 - opcja

\n
\n

Kapita\u0142owe aktywa finansowe przeznaczone do\n obrotu

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy

\n
\n

Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\n 		\n

Cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszony\n o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne oraz \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\n
\n

Prawa do u\u017cytkowania ( MSSF 16)

\n 		\n

Pocz\u0105tkowa wycena wed\u0142ug kosztu pomniejszana\n o odpisy amortyzacyjne oraz \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\n
\n

Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczone do\n sprzeda\u017cy i grupy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczone do sprzeda\u017cy

\n 		\n

Wykazywane s\u0105 w kwocie ni\u017cszej z dw\u00f3ch, tj.\n ich warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia

\n

Zasady\nrachunkowo\u015bci zosta\u0142y zastosowane analogicznie przez poszczeg\u00f3lne jednostki\nGrupy Santander Bank Polska S.A., Grupa Santander Bank Polska S.A. zastosowa\u0142a\ntakie same zasady rachunkowo\u015bci, jak przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego\nsprawozdania finansowego za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, z wyj\u0105tkiem zmian w\nstandardach z pkt. 2.4 oraz\u00a0 zmian w\npolityce rachunkowo\u015bci opisanymi w pkt 2.5.

2.3. Nowe standardy i interpretacje\noraz zmiany do standard\u00f3w lub interpretacji, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 zastosowanie w\nGrupie Santander\nBank Polska S.A., a\nnie s\u0105 jeszcze obowi\u0105zuj\u0105ce i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej wprowadzone

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

MSSF

\n 		\n

Charakter zmian

\n 		\n

Obowi\u0105zuje od

\n 		\n

Wp\u0142yw na Grup\u0119 Santander\n Bank Polska S.A.

\n
\n

MSSF 17 Ubezpieczenia

\n 		\n

MSSF 17 definiuje nowe podej\u015bcie do\n rozpoznawania, wyceny, prezentacji i ujawniania um\u00f3w ubezpieczeniowych.\n G\u0142\u00f3wnym celem MSSF 17 jest zagwarantowanie przejrzysto\u015bci oraz\n por\u00f3wnywalno\u015bci sprawozda\u0144 finansowych ubezpieczycieli. W tym celu jednostka\n b\u0119dzie ujawnia\u0142a szereg informacji ilo\u015bciowych i jako\u015bciowych umo\u017cliwiaj\u0105cych\n u\u017cytkownikom sprawozdania finansowego ocen\u0119 wp\u0142ywu um\u00f3w ubezpieczeniowych na\n sytuacj\u0119 finansow\u0105, wyniki finansowe oraz przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jednostki. MSSF\n 17 wprowadza szereg istotnych zmian w stosunku do dotychczasowych wymog\u00f3w\n MSSF 4. Dotycz\u0105 one miedzy innymi: poziom\u00f3w agregacji na jakim wykonywane s\u0105\n obliczenia, metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, rozpoznawania zysku\n lub straty w czasie, ujmowania reasekuracji, wydzielania komponentu\n inwestycyjnego, sposobu prezentacji poszczeg\u00f3lnych pozycji bilansu oraz\n rachunku zysk\u00f3w i strat jednostek sprawozdawczych, w tym oddzielnej\n prezentacji przychod\u00f3w z ubezpiecze\u0144, koszt\u00f3w us\u0142ug ubezpieczeniowych, a\n tak\u017ce przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.

\n 		\n

1 stycznia 2023

\n 		\n

Grupa rozwa\u017cy\u0142a wp\u0142yw standardu na wycen\u0119\n inwestycji w jednostki stowarzyszone oraz gwarancje dobrego wykonania. Grupa\n ocenia ten wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako nieistotny

\n
\n

Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowo\u015bci, zmiany\n warto\u015bci szacunkowych i b\u0142\u0119dy

\n 		\n

Zmiany do MSR 8 obejmuj\u0105 definicj\u0119 szacunk\u00f3w\n ksi\u0119gowych, co powinno pom\u00f3c w odr\u00f3\u017cnieniu zasad rachunkowo\u015bci od szacunk\u00f3w\n ksi\u0119gowych.

\n 		\n

1 stycznia 2023

\n 		\n

Zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu
\n na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

\n
\n

Zmiany do MSR 12

\n 		\n

Zmiany w zakresie podatku odroczonego dla transakcji\n leasingu oraz obowi\u0105zk\u00f3w likwidacyjnych.

\n 		\n

1 stycznia 2023

\n 		\n

Zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu
\n na\u00a0 skonsolidowane sprawozdanie\n finansowe.

\n
\n

Zmiana do MSR 1

\n 		\n

Rozszerzenie i zmiana zakresu ujawnie\u0144\n dotycz\u0105cych polityki rachunkowo\u015bci.

\n 		\n

1 stycznia 2023

\n 		\n

Zmiana b\u0119dzie mia\u0142a istotny wp\u0142yw na zakres\n ujawnie\u0144 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

\n
\n

Zmiana do MSR 1

\n 		\n

Zmiana dotyczy prezentacji zobowi\u0105za\u0144. W szczeg\u00f3lno\u015bci wyja\u015bnia ona jedno z\n kryteri\u00f3w klasyfikacji zobowi\u0105zania jako d\u0142ugoterminowe.

\n 		\n

1 stycznia 2024

\n 		\n

Zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu
\n na \u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe*.

\n
\n

Zmiana do MSSF 16

\n 		\n

Zmiana w zakresie kalkulacji zobowi\u0105zania leasingowego w transakcjach\n sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego.

\n 		\n

1stycznia 2024

\n 		\n

Zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu
\n na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.*

\n

* Nowe\nstandardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez RMSR, ale jeszcze\nniezatwierdzone do stosowania w UE.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

2.4. Standardy i interpretacje oraz\nzmiany do standard\u00f3w lub interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y po raz pierwszy\nzastosowane w roku obrotowym 2022

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

MSSF

\n 		\n

Charakter zmian

\n 		\n

Obowi\u0105zuj\u0105ce od

\n 		\n

Wp\u0142yw na Grup\u0119\n Santander Bank Polska S.A.

\n
\n

Coroczne poprawki do\n standard\u00f3w MSSF 2018-2020

\n 		\n

W wyniku corocznego projektu\n ulepsze\u0144 wprowadzono zmiany do czterech MSSF (MSSF1, MSSF9, MSSF16, MSR 41).\n Zmiany do MSSF 9 wyja\u015bniaj\u0105, jakie op\u0142aty uwzgl\u0119dnia jednostka, gdy\n przeprowadza \u201etest 10%\u201d w celu usuni\u0119cia z bilansu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\n finansowych. W przypadku MSSF 16 zmieniono przyk\u0142ad ilustruj\u0105cy spos\u00f3b\n traktowania zach\u0119t do leasingu, aby nie wprowadza\u0107 nieporozumie\u0144.

\n 		\n

1 stycznia 2022

\n 		\n

Zmiana nie ma istotnego\n wp\u0142ywu
\n na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

\n
\n

Zmiany do MSR 37 Rezerwy

\n 		\n

Zmiany dotycz\u0105 doprecyzowania\n zakresu koszt\u00f3w jakie nale\u017cy uwzgl\u0119dnia\u0107 w ocenie czy umowa jest umow\u0105\n rodz\u0105c\u0105 obci\u0105\u017cenia

\n 		\n

1 stycznia 2022

\n 		\n

Zmiana nie ma istotnego\n wp\u0142ywu
\n na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

\n
\n

Zmiany do MSR 16 Rzeczowe\n aktywa trwa\u0142e

\n 		\n

Zmiany wskazuj\u0105 m.in., \u017ce\n przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w wytworzonych w trakcie doprowadzania\n sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do po\u017c\u0105danego miejsca i stanu, nie mog\u0105 by\u0107 odejmowane od\n koszt\u00f3w powi\u0105zanych z tym sk\u0142adnikiem. Zamiast tego takie przychody nale\u017cy\n ujmowa\u0107 w rachunku zysk\u00f3w i strat wraz z kosztami wytworzenia tych wyrob\u00f3w.

\n 		\n

1 stycznia 2022

\n 		\n

Zmiana nie ma istotnego\n wp\u0142ywu
\n na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

\n
\n

Zmiany do MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia\n jednostek gospodarczych

\n 		\n

MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek\n gospodarczych\u201d opisuje podej\u015bcie ksi\u0119gowe, gdy jednostka przejmuj\u0105ca przejmuje\n kontrol\u0119 nad przedsi\u0119biorstwem (np. przej\u0119cie lub fuzja). Takie po\u0142\u0105czenia\n jednostek gospodarczych rozlicza si\u0119 zgodnie z \u201emetod\u0105 nabycia\u201d, kt\u00f3ra\n zasadniczo wymaga wyceny nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug ich\n warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia.

\n 		\n

1 stycznia 2022

\n 		\n

Zmiana nie ma istotnego\n wp\u0142ywu
\n na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

\n

2.5. Por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 z wynikami poprzednich\nokres\u00f3w

Zmiana (1): Ryzyko prawne zwi\u0105zane z\nportfelem kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych/ indeksowanych do CHF

Ze wzgl\u0119du na zmieniaj\u0105c\u0105 si\u0119 sytuacj\u0119 prawn\u0105 kredyt\u00f3w\nhipotecznych denominowanych/ indeksowanych do walut obcych, w zwi\u0105zku z\nmaterializacj\u0105 ryzyka braku mo\u017cliwo\u015bci odzyskania pe\u0142nych harmonogramowych\nprzep\u0142yw\u00f3w dla tego portfela, pocz\u0105wszy od 1\u00a0stycznia 2022 roku Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokona\u0142a zmian zasad rachunkowo\u015bci dotycz\u0105cych ich\nuj\u0119cia.

Ryzyko prawne tego portfela, przed zmian\u0105, by\u0142o ujmowane\nzgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania\nwarunkowe i aktywa warunkowe. Od 1\nstycznia 2022 r. Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 zastosowa\u0107 MSSF 9 Instrumenty\nfinansowe.

Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 pomniejsza\u0107 od 1 stycznia 2022 roku\nwarto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych/ indeksowanych do\nwalut obcych zgodnie z MSSF 9 (MSSF 9 paragraf B5.4.6) oraz w przypadku braku\nekspozycji brutto lub jej niewystarczaj\u0105cej warto\u015bci na pokrycie straty\newidencjonowa\u0107 rezerw\u0119 zgodnie z MSR 37.

Ze wzgl\u0119du na istotno\u015b\u0107 koszt\u00f3w z tytu\u0142u ryzyka prawnego\nzwi\u0105zanego z kredytami hipotecznymi denominowanymi i indeksowanymi w walutach\nobcych oraz zgodnie z zapisami paragrafu 29 MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych, Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119\nzaprezentowa\u0107 oddzieln\u0105 pozycj\u0119 w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat \u201eKoszty\nryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych\u201d, kt\u00f3ra prezentuje\n\u0142\u0105czny wp\u0142yw ryzyka prawnego tego portfela na rachunek zysk\u00f3w i strat.

Zmiana zasad rachunkowo\u015bci mia\u0142a na celu zapewnienie\nu\u017cytkownikom sprawozda\u0144 finansowych bardziej adekwatnych informacji dotycz\u0105cych\nwp\u0142ywu ryzyka prawnego portfela kredyt\u00f3w denominowanych i indeksowanych w\nwalutach obcych na sytuacj\u0119 finansow\u0105, wynik finansowy oraz przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne\nGrupy.

Zmiana pozwoli\u0142a r\u00f3wnie\u017c na dostosowanie uj\u0119cia ww. ryzyka\nprawnego w sprawozdaniach finansowych Grupy do obserwowanej w tym zakresie\npraktyki rynkowej.

Opisane zmiany danych por\u00f3wnawczych zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w\nniniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym we wszystkich notach,\nkt\u00f3rych te zmiany dotycz\u0105.

Wprowadzona zmiana zasad rachunkowo\u015bci nie mia\u0142a wp\u0142ywu na\nwysoko\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto Grupy w okresie por\u00f3wnawczym, tj. na dzie\u0144 1\u00a0\nstycznia 2021 r. oraz 31\u00a0 grudnia 2021 r.

Zmiana (2):\nZmiana prezentacji wybranych pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat oraz sprawozdania\nz sytuacji finansowej

W celu przedstawienia sytuacji\nmaj\u0105tkowej i finansowej Grupy, w jak\nnajbardziej przejrzysty spos\u00f3b, a tak\u017ce zapewnienia najwy\u017cszej warto\u015bci\ninformacyjnej dla odbiorc\u00f3w sprawozda\u0144 finansowych Grupy, Grupa postanowi\u0142a\nwyodr\u0119bni\u0107 nast\u0119puj\u0105ce pozycje:

a)\u00a0 pozycj\u0119 \u201ePrzychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek\nz tytu\u0142u leasingu finansowego\u201d w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat oraz\n\u201eNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego\u201d w skonsolidowanym sprawozdaniu z\nsytuacji finansowej;

b)\u00a0 pozycj\u0119 \u201eWynik z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania\ninstrument\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie\u201d w\nskonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat.

Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

za okres: 1.01.2021 r.- 31.12.2021\n r.

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

przed

\n 		\n

zmiana (1)

\n 		\n

zmiana (2)

\n 		\n

po

\n
\n

Przychody\n odsetkowe oraz o charakterze zbli\u017conym do odsetek

\n 		\n

6 362 584

\n 		\n

-

\n 		\n

(299)

\n 		\n

6 362 285

\n
\n

Przychody\n odsetkowe od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych
\n w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

5 389 776

\n 		\n

-

\n 		\n

(325 250)

\n 		\n

5 064 526

\n
\n

Przychody\n odsetkowe od aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\n dochody

\n 		\n

955 577

\n 		\n

-

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

955 577

\n
\n

Przychody o\n charakterze zbli\u017conym do odsetek od aktyw\u00f3w wycenianych
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

17 231

\n 		\n

-

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

17 231

\n
\n

Przychody o\n charakterze zbli\u017conym do odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

-

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

324 951

\n 		\n

324 951

\n
\n

Koszty\n odsetkowe

\n 		\n

(400 139)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(400 139)

\n
\n

Wynik z\n tytu\u0142u odsetek

\n 		\n

5 962 445

\n 		\n

-

\n 		\n

(299)

\n 		\n

5 962 146

\n
\n

Przychody\n prowizyjne

\n 		\n

2 972 591

\n 		\n

-

\n 		\n

(38)

\n 		\n

2 972 553

\n
\n

Koszty\n prowizyjne

\n 		\n

(485 468)

\n 		\n

-

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(485 468)

\n
\n

Wynik z\n tytu\u0142u prowizji

\n 		\n

2 487 123

\n 		\n

-

\n 		\n

(38)

\n 		\n

2 487 085

\n
\n

Przychody z\n tytu\u0142u dywidend

\n 		\n

112 848

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

112 848

\n
\n

Wynik\n handlowy i rewaluacja

\n 		\n

267 954

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

267 954

\n
\n

Wynik na\n pozosta\u0142ych instrumentach finansowych

\n 		\n

94 918

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

94 918

\n
\n

Wynik z\n tytu\u0142u zaprzestania ujmowania instrument\u00f3w finansowych wycenianych w\n zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

337

\n 		\n

337

\n
\n

Pozosta\u0142e\n przychody operacyjne

\n 		\n

284 294

\n 		\n

(67 965)

\n 		\n

-

\n 		\n

216 329

\n
\n

Odpisy netto\n z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych

\n 		\n

(1 124 188)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 124 188)

\n
\n

Koszty\n ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 430 975)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 430 975)

\n
\n

Koszty\n operacyjne w tym:

\n 		\n

(5 487 196)

\n 		\n

1 498 940

\n 		\n

-

\n 		\n

(3 988 256)

\n
\n

- Koszty\n pracownicze i koszty dzia\u0142ania

\n 		\n

(3 172 130)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(3 172 130)

\n
\n

-\n Amortyzacja rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego i warto\u015bci niematerialnych

\n 		\n

(411 399)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(411 399)

\n
\n

-\n Amortyzacja sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

\n 		\n

(167 571)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(167 571)

\n
\n

- Pozosta\u0142e\n koszty operacyjne

\n 		\n

(1 736 096)

\n 		\n

1 498 940

\n 		\n

-

\n 		\n

(237 156)

\n
\n

Udzia\u0142 w\n zysku (stracie) jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

\n 		\n

74 068

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

74 068

\n
\n

Podatek od\n instytucji finansowych

\n 		\n

(614 438)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(614 438)

\n
\n

Zysk przed\n opodatkowaniem

\n 		\n

2 057 828

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 057 828

\n
\n

Obci\u0105\u017cenie z\n tytu\u0142u podatku dochodowego

\n 		\n

(805 422)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(805 422)

\n
\n

Skonsolidowany zysk za\n okres

\n 		\n

1 252 406

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 252 406

\n
\n

w tym:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n
\n

- zysk\n nale\u017cny akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

\n 		\n

1 111 684

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 111 684

\n
\n

- zysk\n nale\u017cny udzia\u0142owcom niesprawuj\u0105cym kontroli

\n 		\n

140 722

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

140 722

\n
\n

Zysk na\n akcj\u0119

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Podstawowy\n (z\u0142/akcja)

\n 		\n

10,88

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

10,88

\n
\n

Rozwodniony\n (z\u0142/akcja)

\n 		\n

10,88

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

10,88

\n

1) zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian\nzasad rachunkowo\u015bci

2) zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian\nprezentacji

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Skonsolidowane\nsprawozdanie z sytuacji finansowej

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

na dzie\u0144: 31.12.2021

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

przed

\n 		\n

zmiana (1)

\n 		\n

zmiana (2)

\n 		\n

po

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w w tym:

\n 		\n

148 250 421

\n 		\n

(1 859 076)

\n 		\n

-

\n 		\n

146 391 345

\n
\n

- wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

145 966 743

\n 		\n

(1 859 076)

\n 		\n

(10 728 943)

\n 		\n

133 378 724

\n
\n

- z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

10 728 943

\n 		\n

10 728 943

\n
\n

Aktywa razem

\n 		\n

244 876 340

\n 		\n

(1 859 076)

\n 		\n

-

\n 		\n

243 017 264

\n
\n

Pozosta\u0142e rezerwy

\n 		\n

2 358 989

\n 		\n

(1 859 076)

\n 		\n

-

\n 		\n

499 913

\n
\n

Zobowi\u0105zania razem

\n 		\n

217 662 764

\n 		\n

(1 859 076)

\n 		\n

-

\n 		\n

215 803 688

\n

1)\u00a0\u00a0\u00a0 \nzmiany wynikaj\u0105ce ze zmian zasad rachunkowo\u015bci

2)\u00a0\u00a0\u00a0 \nzmiany wynikaj\u0105ce ze zmian prezentacji

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

na dzie\u0144: 1.01.2021

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

przed

\n 		\n

zmiana (1)

\n 		\n

zmiana (2)

\n 		\n

po

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w w tym:

\n 		\n

141 998 745

\n 		\n

(562 454)

\n 		\n

-

\n 		\n

141 436 291

\n
\n

- wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

139 549 728

\n 		\n

(562 454)

\n 		\n

(9 630 028)

\n 		\n

129 357 246

\n
\n

- z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

9 630 028

\n 		\n

9 630 028

\n
\n

Aktywa razem

\n 		\n

229 311 309

\n 		\n

(562 454)

\n 		\n

-

\n 		\n

228 748 855

\n
\n

Pozosta\u0142e rezerwy

\n 		\n

952 115

\n 		\n

(562 454)

\n 		\n

-

\n 		\n

389 661

\n
\n

Zobowi\u0105zania razem

\n 		\n

200 653 319

\n 		\n

(562 454)

\n 		\n

-

\n 		\n

200 090 865

\n

1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian zasad\nrachunkowo\u015bci

2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian\nprezentacji

Skonsolidowane\nsprawozdanie z przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

za okres: 1.01.2021\u00a0 - 31.12.2021

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

przed

\n 		\n

zmiana (1)

\n 		\n

po

\n
\n

Zmiany:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Stanu rezerw

\n 		\n

1 403 144

\n 		\n

(1 296 622)

\n 		\n

106 522

\n
\n

Stanu nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

(11 676 576)

\n 		\n

1 296 622

\n 		\n

(10 379 954)

\n

1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian zasad\nrachunkowo\u015bci

.

2.6. Zastosowanie\nszacunk\u00f3w

Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od kierownictwa\ndokonania subiektywnych ocen, szacunk\u00f3w i przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na\nstosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz na prezentowane kwoty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144\noraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w.

Szacunki i za\u0142o\u017cenia dokonywane s\u0105 w oparciu o dost\u0119pne dane historyczne\noraz szereg innych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 uwa\u017cane za w\u0142a\u015bciwe w danych warunkach.\nWyniki tworz\u0105 podstaw\u0119 do dokonywania szacunk\u00f3w odno\u015bnie warto\u015bci bilansowych\naktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych nie da si\u0119 okre\u015bli\u0107 w\u00a0jednoznaczny spos\u00f3b na\npodstawie innych \u017ar\u00f3de\u0142.

Szacunki i za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cym przegl\u0105dom. Zmiany w szacunkach s\u0105\nrozpoznawane w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym ich dokonano pod warunkiem, \u017ce dotyczy\u0142y\none tylko tego okresu lub w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym je dokonano i okresach\nprzysz\u0142ych, je\u015bli wp\u0142ywaj\u0105 one zar\u00f3wno na bie\u017c\u0105cy jak i przysz\u0142e okresy.

Najistotniejsze szacunki dokonywane przez Grup\u0119 Santander Bank\nPolska S.A.

Najistotniejsze szacunki obejmuj\u0105:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdpisy na oczekiwane straty kredytowe

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nWarto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSzacunki dotycz\u0105ce spraw spornych

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSzacunki dotycz\u0105ce ryzyka zwi\u0105zanego z kredytami\nhipotecznymi w walutach obcych

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSzacunki dotycz\u0105ce wp\u0142ywu tzw. wakacji kredytowych\nwynikaj\u0105cych z Ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\ngospodarczych i pomocy kredytobiorcom

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSzacunki dotycz\u0105ce zwrotu mar\u017cy pomostowej

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSzacunki dotycz\u0105ce zwrotu prowizji dla kredyt\u00f3w\nhipotecznych w przypadku wcze\u015bniejszej sp\u0142aty

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Odpisy na oczekiwane straty kredytowe aktyw\u00f3w finansowych

Podej\u015bcie MSSF 9 do\nszacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u strat kredytowych bazuje na wyznaczaniu\noczekiwanych strat kredytowych (expected credit loss ECL). Odpisy z tytu\u0142u ECL\nodzwierciedlaj\u0105 nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala\nsi\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz\nracjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez\nnadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych\nzdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w\ngospodarczych. Odpisy z tytu\u0142u ECL s\u0105 mierzone w kwocie r\u00f3wnej ECL w horyzoncie\n12-miesi\u0119cznym albo ECL w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia instrumentu je\u017celi\nzidentyfikowano dla nich istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu\nrozpoznania (Koszyk 2) lub utrat\u0119 warto\u015bci (Koszyk 3). W zwi\u0105zku z powy\u017cszym\nmodel ECL wymaga dokonania szeregu ocen i szacunk\u00f3w element\u00f3w obarczonych\nniepewno\u015bci\u0105, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npomiaru ECL w horyzoncie 12 miesi\u0119cznym albo pozosta\u0142ego czasu \u017cycia\ninstrumentu,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nokre\u015blenia, kiedy nast\u0119puje zdarzenie istotnego wzrostu ryzyka kredytowego,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nokre\u015blenia przysz\u0142ych zdarze\u0144 (forward looking) oraz ich\nprawdopodobie\u0144stwa, kt\u00f3re s\u0105 odzwierciedlone w oszacowaniu ECL.

W rezultacie odpisy z\ntytu\u0142u ECL s\u0105 szacowane z wykorzystaniem z\u0142o\u017conego modelu stworzonego z\nwykorzystaniem wielu informacji i wielu technik statystycznych. Struktura\nmodeli wykorzystywanych w celu oszacowania ECL uwzgl\u0119dnia modele dla\nnast\u0119puj\u0105cych parametr\u00f3w:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nPD - Probability of Default, tj. szacunek prawdopodobie\u0144stwa niewykonania\nzobowi\u0105zania w danym horyzoncie czasowym (12-miesi\u0119cznym lub na ca\u0142e \u017cycie);

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nLGD - Loss Given Default, tj. cz\u0119\u015b\u0107 ekspozycji, kt\u00f3ra nie zosta\u0142aby\nodzyskana w przypadku zmaterializowania si\u0119 zdarzenia niewykonania\nzobowi\u0105zania;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nEAD \u2013 Exposure at Default, tj. oczekiwana wielko\u015b\u0107 ekspozycji w przypadku\nzmaterializowana si\u0119 zdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania w horyzoncie\n12-miesi\u0119cy lub ca\u0142ego okresu \u017cycia.

Zmiany w powy\u017cszych\nszacunkach i strukturze modeli mog\u0105 mie\u0107 istotny wp\u0142yw na poziom odpis\u00f3w z\ntytu\u0142u ECL.

MSSF 9 uzale\u017cnia spos\u00f3b\nrozpoznawania strat oczekiwanych w zale\u017cno\u015bci od zmiany poziomu ryzyka, kt\u00f3ry\nnast\u0105pi\u0142 od momentu rozpoznania ekspozycji. Standard wprowadza trzy podstawowe\netapy/koszyki rozpoznawania strat oczekiwanych:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nKoszyk 1 \u2013 w kt\u00f3rym s\u0105 klasyfikowane ekspozycje dla kt\u00f3rych od momentu\nrozpoznania nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany ryzyka rozumiane, jako wzrost\nprawdopodobie\u0144stwa przeklasyfikowania do portfela z utrat\u0105 warto\u015bci (Koszyk 3).\nDla takich ekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie\nnajbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nKoszyk 2 \u2013 w kt\u00f3rym s\u0105 klasyfikowane ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu\nrozpoznania nast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka, ale jeszcze nie uprawdopodobni\u0142o\nsi\u0119 zdarzenie niewywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania. Dla takich ekspozycji straty\noczekiwane b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nKoszyk 3 \u2013 w kt\u00f3rym s\u0105 klasyfikowane ekspozycje, dla kt\u00f3rych\nzmaterializowa\u0142o si\u0119 zdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania (zaistnia\u0142y przes\u0142anki\nutraty warto\u015bci). Dla takich ekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w\nhoryzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.

Dla cel\u00f3w oceny ECL w\npodej\u015bciu portfelowym, aktywa finansowe s\u0105 grupowane wed\u0142ug podobnych\ncharakterystyk ryzyka kredytowego, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na zdolno\u015b\u0107 d\u0142u\u017cnika do\nsp\u0142aty ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105zania zgodnie z warunkami umowy (np. na podstawie oceny\nryzyka kredytowego stosowanego przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A lub\nprocesu oceny wed\u0142ug przyj\u0119tej skali z uwzgl\u0119dnieniem typu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\nbran\u017cy, po\u0142o\u017cenia geograficznego, rodzaju zabezpieczenia, op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie\ni innych istotnych czynnik\u00f3w). Wybrane cechy charakterystyczne s\u0105 istotne z\npunktu widzenia oceny przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla grup takich\naktyw\u00f3w, gdy\u017c wskazuj\u0105, jaka jest zdolno\u015b\u0107 d\u0142u\u017cnik\u00f3w do sp\u0142aty wszystkich\nwymaganych kwot zgodnie z warunkami umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cego\nprzedmiotem oceny. Systemy klasyfikacji kredytowej zosta\u0142y opracowane\nwewn\u0119trznie i s\u0105 stale ulepszane, np. poprzez zewn\u0119trzn\u0105 analiz\u0119 wska\u017anikow\u0105\npozwalaj\u0105c\u0105 na lepsze zastosowanie wy\u017cej wymienionych wska\u017anik\u00f3w do oszacowania\nodpisu aktualizuj\u0105cego.

Wyliczenie ECL w podej\u015bciu\nindywidualnym odbywa si\u0119 w oparciu o wyliczenie sumy wa\u017conych\nprawdopodobie\u0144stwem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych obliczonych dla wszystkich\nmo\u017cliwych scenariuszy odzysku w zale\u017cno\u015bci od aktualnie realizowanej dla danego\nklienta strategii odzysku.

W ramach analizy\nscenariuszowej wykorzystywane s\u0105 przede wszystkim nast\u0119puj\u0105ce\nstrategie/scenariusze:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdzysk z prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej / refinansowania / wsparcia\nkapita\u0142owego;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdzysk ze sprzeda\u017cy zabezpieczenia w trybie dobrowolnym;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdzysk w procesie egzekucji;

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdzysk w ramach upad\u0142o\u015bci uk\u0142adowej / post\u0119powania naprawczego / upad\u0142o\u015bci\nlikwidacyjnej;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdzysk w ramach przej\u0119cia zad\u0142u\u017cenia / aktywa / sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdzysk w ramach restrukturyzacji prawnej

Ponadto dla ekspozycji\nklasyfikowanych, jako POCI (purchased or originated credit impaired) \u2013 czyli\nzakupionych lub powsta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re w momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe\n\u2013 oczekiwane straty s\u0105 rozpoznane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia. Do\nutworzenia takiego aktywa dochodzi w sytuacji rozpoznania aktywa z utrat\u0105\nwarto\u015bci, a klasyfikacja POCI utrzymywana jest w ca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa.

Aktywa kredytowe z utrat\u0105 warto\u015bci

Aktywa kredytowe z utrat\u0105\nwarto\u015bci s\u0105 to aktywa z Koszyka 3 lub POCI. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub\ngrupa aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142y warto\u015b\u0107 wtedy i tylko wtedy, gdy istniej\u0105\nobiektywne dowody utraty warto\u015bci wynikaj\u0105ce z jednego lub wi\u0119cej zdarze\u0144 maj\u0105cych\nmiejsce po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a zdarzenie (lub zdarzenia)\npowoduj\u0105ce utrat\u0119 warto\u015bci ma wp\u0142yw na oczekiwane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne\nwynikaj\u0105ce ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych,\nkt\u00f3rych wiarygodne oszacowanie jest mo\u017cliwe.

Wskazanie pojedynczego\nzdarzenia, powoduj\u0105cego utrat\u0119 warto\u015bci mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwe, utrat\u0119 warto\u015bci\nmo\u017ce raczej spowodowa\u0107 z\u0142o\u017cony efekt kilku zdarze\u0144. Do obiektywnych dowod\u00f3w\nutraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w zalicza si\u0119\nuzyskane informacje dotycz\u0105ce nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nznacz\u0105ce trudno\u015bci finansowe emitenta lub d\u0142u\u017cnika;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nniedotrzymanie warunk\u00f3w umowy np. op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie odsetek lub\nnale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej powy\u017cej 90 dni w kwocie przekraczaj\u0105cej: progi bezwzgl\u0119dne\nmaterialno\u015bci (400 z\u0142 dla w przypadku ekspozycji indywidualnych oraz ma\u0142ych i\n\u015brednich przedsi\u0119biorstw oraz 2000 z\u0142 dla klient\u00f3w biznesowych i\nkorporacyjnych) oraz jednocze\u015bnie progi wzgl\u0119dne (powy\u017cej 1% kwoty\nprzeterminowanej w stosunku do kwoty bilansowej);

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nprzyznanie d\u0142u\u017cnikowi przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A., ze wzgl\u0119d\u00f3w\nekonomicznych lub prawnych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika,\nudogodnienia, kt\u00f3rego w innym wypadku Grupa Santander Bank Polska S.A. by nie\nudzieli\u0142a, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria:

(1)\u00a0 Transakcje\nrestrukturyzowane w okresie warunkowym,\u00a0\nkt\u00f3re\u00a0 spe\u0142niaj\u0105 kryteria\nprzeklasyfikowania do kategorii Koszyk 3 (ilo\u015bciowe i/lub jako\u015bciowe)

(2)\u00a0 Transakcje\nrestrukturyzowane w okresie warunkowym poprzednio klasyfikowane jako\nniepracuj\u0105ce, kt\u00f3re zosta\u0142y zrefinansowane lub zrestrukturyzowane lub s\u0105\nprzeterminowane o wi\u0119cej ni\u017c 30 dni z powodu zaobserwowanych trudno\u015bci\nfinansowych klienta.

(3)\u00a0 Transakcje\nrestrukturyzowane, w ramach kt\u00f3rych zastosowano klauzule umowne powoduj\u0105ce odroczenie\np\u0142atno\u015bci poprzez karencj\u0119 w sp\u0142acie kapita\u0142u przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c dwa lata.

(4)\u00a0 Transakcje\u00a0 restrukturyzowane obejmuj\u0105ce umorzenie\nzobowi\u0105za\u0144, okresy karencji w sp\u0142acie odsetek lub sp\u0142acane w ratach bez odsetek\numownych.

(5)\u00a0 Transakcje restrukturyzowane,\nw ramach kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci bie\u017c\u0105cej netto przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych (NPV)\u00a0 o co najmniej 1% w\nstosunku do warto\u015bci NPV przed zastosowaniem dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych

(6)\u00a0 Transakcje, w ramach\nkt\u00f3rych zastosowano:\u00a0

o\u00a0\u00a0\nnieadekwatne harmonogramy sp\u0142at (pocz\u0105tkowe albo p\u00f3\u017aniejsze, gdy je\nstosowano), z czym wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 m.in. powtarzaj\u0105ce si\u0119 sytuacje nieprzestrzegania\nharmonogramu, zmiany harmonogramu sp\u0142at w celu unikni\u0119cia sytuacji\nnieprzestrzegania go, lub\u00a0

o\u00a0\u00a0\nharmonogram sp\u0142at opieraj\u0105cy si\u0119 na oczekiwaniach, niepopartych prognozami\nmakroekonomicznymi lub wiarygodnymi za\u0142o\u017ceniami co do kredytobiorcy pod\nwzgl\u0119dem jego zdolno\u015bci lub gotowo\u015bci do sp\u0142aty.

(7)\u00a0 Transakcje, w przypadku\nkt\u00f3rych Grupa posiada uzasadnione w\u0105tpliwo\u015bci co do prawdopodobie\u0144stwa\ndokonania p\u0142atno\u015bci przez klienta

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwysoce prawdopodobna upad\u0142o\u015b\u0107 d\u0142u\u017cnika, post\u0119powanie sanacyjne, uk\u0142adowe\nlub inna reorganizacja finansowa d\u0142u\u017cnika;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzanik aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na\ntrudno\u015bci finansowe;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nekspozycje obj\u0119te moratorium ustawowym tzw. Tarcza 4.0 ( Ustawa z dnia 19\nczerwca 2020 r. o dop\u0142atach do oprocentowania kredyt\u00f3w bankowych udzielanych\nprzedsi\u0119biorcom dotkni\u0119tym COVID-19)\u00a0 \u2013\nzastosowanie moratorium na podstawie deklaracji o utracie \u017ar\u00f3d\u0142a dochodu.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

W przypadku ekspozycji z\nutrat\u0105 warto\u015bci (Koszyk 3) istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 przeklasyfikowania ekspozycji do\nKoszyka 2 lub 1, gdy ust\u0105pi\u0142y przes\u0142anki powoduj\u0105ce klasyfikacj\u0119 do Koszyka 3\n(w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0105pi\u0142a poprawa sytuacji ekonomiczno-finansowej\nkredytobiorcy) oraz dodatkowo po up\u0142yni\u0119ciu okresu kwarantanny (prawid\u0142owej\nobs\u0142ugi rozumianej jako brak op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie powy\u017cej 30 dni), przy czym:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nW przypadku ekspozycji klient\u00f3w indywidualnych okres kwarantanny wynosi 180\ndni.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nW przypadku klient\u00f3w ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw okres kwarantanny\nwynosi 180 dni, dodatkowo dla cz\u0119\u015bci klient\u00f3w wymagana jest ocena sytuacji\nfinansowej i zdolno\u015bci kredytowej klienta. Brak mo\u017cliwo\u015bci ponownej\nklasyfikacji do Koszyka 1 lub 2 nast\u0119puje jednak w przypadku identyfikacji:\noszustwa, \u015bmierci kredytobiorcy, zaprzestania dzia\u0142alno\u015bci, upad\u0142o\u015bci,\nlikwidacji, wszcz\u0119cia post\u0119powania restrukturyzacyjnego.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nW przypadku klient\u00f3w biznesowych i korporacyjnych okres kwarantanny wynosi\n92 dni, wymagana jest r\u00f3wnie\u017c pozytywna ocena kondycji finansowej (Grupa uznaje\nwszystkie pozosta\u0142e p\u0142atno\u015bci za mo\u017cliwe do odzyskania w terminie wynikaj\u0105cym z\numowy). Brak mo\u017cliwo\u015bci powrotu do Koszyka 1 lub 2 w przypadku identyfikacji\noszustwa, zaprzestania prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci, wszcz\u0119cia post\u0119powa\u0144 prawnych:\nrestrukturyzacyjnego, upad\u0142o\u015bciowego, likwidacyjnego.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nDodatkowo w przypadku podejmowania przez Grup\u0119 dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych\n(w tym ekspozycje obj\u0119te moratorium ustawowym tzw. Tarcza 4.0) i klasyfikacji\nKlienta do Koszyka 3, przeklasyfikowanie do Koszyka 2 nast\u0119puje po co\nnajmniej\u00a0365 dniach\u00a0(licz\u0105c od p\u00f3\u017aniejszej z dat: restrukturyzacji\nb\u0105d\u017a przeklasyfikowania do portfela niepracuj\u0105cego) regularnych p\u0142atno\u015bci,\nsp\u0142acenia przez klienta\u00a0 kwoty wcze\u015bniej\nprzeterminowanej/spisanej (o ile wyst\u0105pi\u0142a) oraz po stwierdzeniu i\u017c\u00a0 nie ma obaw co do dalszej sp\u0142aty ca\u0142o\u015bci\nzad\u0142u\u017cenia zgodnie z ustalonymi warunkami restrukturyzacji.

Zmiany w klasyfikacji wynikaj\u0105ce z Rekomendacji R

Grupa Santander Bank Polska\nS.A. od stycznia 2022 roku dostosowa\u0142a zasady klasyfikacji ekspozycji do nowych\nwytycznych wynikaj\u0105cych z rekomendacji R KNF. G\u0142\u00f3wne zmiany w klasyfikacji\nekspozycji dotycz\u0105 sytuacji gdy:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nGrupa posiada wobec d\u0142u\u017cnika ekspozycje bilansowe, kt\u00f3re s\u0105 przeterminowane\no ponad 90 dni i kt\u00f3re stanowi\u0105 ponad 20% wszystkich ekspozycji bilansowych\nwobec tego d\u0142u\u017cnika, wszystkie ekspozycje bilansowe i pozabilansowe wobec tego\nd\u0142u\u017cnika uznaje si\u0119 za niepracuj\u0105ce

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nop\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie dla danej ekspozycji przekraczaj\u0105ce 90 dni w sytuacji\ngdy dla danej ekspozycji nie zosta\u0142o spe\u0142nione kryterium istotno\u015bci\nprzeterminowanego zobowi\u0105zania kredytowego skutkuje klasyfikacj\u0105 do koszyka 2

Istotny wzrost ryzyka kredytowego

Jednym z kluczowych\nelement\u00f3w MSSF 9 jest identyfikacja istotnego wzrostu ryzyka kredytowego\ndecyduj\u0105cego o klasyfikacji do Koszyka 2. Grupa Santander Bank Polska S.A.\nwypracowa\u0142a szczeg\u00f3\u0142owe kryteria definicji istotnego wzrostu poziomu ryzyka\nbazuj\u0105ce na nast\u0119puj\u0105cych g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ceniach:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nJako\u015bciowych:

\u00b7\u00a0\u00a0\nObj\u0119cie klienta dedykowanymi strategiami monitoringu\nb\u0119d\u0105cymi konsekwencj\u0105 zidentyfikowania sygna\u0142\u00f3w wczesnego ostrzegania\n\u015bwiadcz\u0105cych o istotnym wzro\u015bcie ryzyka kredytowego

\u00b7\u00a0\u00a0\nDzia\u0142ania restrukturyzacyjne zwi\u0105zane z udzieleniem\nklientom udogodnie\u0144 wymuszonych ich trudn\u0105 sytuacj\u0105 finansow\u0105

\u00b7\u00a0\u00a0\nOp\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie zgodnie z kryteriami standardu\ntj. 30 dni przeterminowania po\u0142\u0105czone z progiem materialno\u015bci

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nIlo\u015bciowych:

\u00b7\u00a0\u00a0\nMetoda bufora ryzyka bazuj\u0105ca na por\u00f3wnaniu krzywych\nprawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci w horyzoncie aktualnego pozosta\u0142ego czasu\n\u017cycia ekspozycji wed\u0142ug oceny poziomu ryzyka na moment rozpoznania ekspozycji i\nna dat\u0119 raportow\u0105. Bufor ryzyka ustalany jest, jako warto\u015b\u0107 wzgl\u0119dna dla ka\u017cdej\nekspozycji w oparciu o ocen\u0119 ryzyka wynikaj\u0105c\u0105 z modeli wewn\u0119trznych i\npozosta\u0142ych parametr\u00f3w ekspozycji wp\u0142ywaj\u0105cych na ocen\u0119 Grupy, czy znacz\u0105cy\nwzrost ryzyka m\u00f3g\u0142 wyst\u0105pi\u0107 w odniesieniu do momentu pocz\u0105tkowego rozpoznania\nekspozycji (parametry te bior\u0105 pod uwag\u0119 typy produktu, struktur\u0119 terminow\u0105 jak\nr\u00f3wnie\u017c rentowno\u015b\u0107). Metodologia bufora ryzyka zosta\u0142a przygotowana wewn\u0119trznie\ni opiera si\u0119 na informacjach zebranych w trakcie proces\u00f3w decyzyjnego oraz\nustalania transakcji.

Progi (okre\u015blaj\u0105ce\nmaksymaln\u0105 dopuszczaln\u0105 warto\u015b\u0107 prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania\n(PD) na moment sprawozdawczy po zmianie w stosunku do warto\u015bci PD na moment\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia) s\u0142u\u017c\u0105ce do klasyfikacji do koszyka 2 s\u0105 okre\u015blone indywidualnie\ndla poszczeg\u00f3lnych ekspozycji. W tabeli zaprezentowano \u015brednie roczne\nwarto\u015bci\u00a0 prog\u00f3w PD\u00a0 uwzgl\u0119dniaj\u0105c czas do zapadalno\u015bci\nekspozycji.

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u015aredni pr\u00f3g graniczny ( w\n uj\u0119ciu rocznym) prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania

\n
\n

kredyty hipoteczne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

3,08%

\n
\n

kredyty indywidualne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

14,32%

\n
\n

kredyty biznesowe

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

8,10%

\n

Fakt obj\u0119cia\nekspozycji wsparciem Funduszu Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w jest traktowany jako\ndzia\u0142anie restrukturyzacyjne i stanowi przes\u0142ank\u0119 istotnego wzrostu ryzyka\nkredytowego (Koszyk 2), a w uzasadnionych przypadkach (wcze\u015bniej\nzidentyfikowana utrata warto\u015bci, op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie powy\u017cej 30 dni, kolejne\ndzia\u0142anie restrukturyzacyjne, brak mo\u017cliwo\u015bci obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia wg. bie\u017c\u0105cego\nharmonogramu) stanowi przes\u0142ank\u0119 utarty warto\u015bci (Koszyk 3).

W przypadku\nekspozycji znajduj\u0105cych si\u0119 w Koszyku 2 istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 przeklasyfikowania\ndo Koszyka 1, bez dodatkowego okresu kwarantanny, w\u00f3wczas gdy usta\u0142y przes\u0142anki\nwskazuj\u0105ce na istotny wzrost ryzyka w odniesieniu do momentu pocz\u0105tkowego\nuj\u0119cia aktywa, tzn. gdy zachodz\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie warunki: sytuacja klienta nie wymaga\nintensywnego monitoringu ze strony Grupy, Grupa nie prowadzi dzia\u0142a\u0144\nrestrukturyzacyjnych wobec ekspozycji, ekspozycja nie posiada op\u00f3\u017anie\u0144 w\nsp\u0142acie ponad 30 dni na istotn\u0105 kwot\u0119, brak karencji z tytu\u0142u Tarczy 4.0, oraz\nbrak wzrostu ryzyka wg metody buforu ryzyka.

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nie identyfikuje ekspozycji o niskim ryzyku\nkredytowym zgodnie z regu\u0142ami wynikaj\u0105cymi z standardu MSSF 9, kt\u00f3ry pozwala na\nrozpoznanie oczekiwanych 12-miesi\u0119cznych strat nawet przy znacznym wzro\u015bcie\nryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Pomiar ECL

Drugim kluczowym\nelementem MSSF 9 jest podej\u015bcie do szacowania parametr\u00f3w ryzyka. Grupa\nSantander Bank Polska S.A. na potrzeby szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u strat\noczekiwanych wykorzystuje w\u0142asne oszacowania parametr\u00f3w ryzyka bazuj\u0105ce na\nmodelach wewn\u0119trznych. Oczekiwane straty kredytowe stanowi\u0105 sum\u0119 iloczyn\u00f3w\nindywidualnych dla ka\u017cdej ekspozycji oszacowanych warto\u015bci parametr\u00f3w PD, LGD i\nEAD w poszczeg\u00f3lnych okresach (w zale\u017cno\u015bci od koszyka w horyzoncie 12 miesi\u0119cy\nlub czasu \u017cycia) zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Oszacowane\nparametry zgodnie z za\u0142o\u017ceniami MSSF 9 podlegaj\u0105 korekcie z tytu\u0142u scenariuszy\nmakroekonomicznych, w tym celu Grupa okre\u015bla czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na\nposzczeg\u00f3lne klasy aktyw\u00f3w, aby oszacowa\u0107 odpowiedni\u0105 ewolucj\u0119 parametr\u00f3w\nryzyka. Grupa wykorzystuje scenariusze opracowywane wewn\u0119trznie przez zesp\u00f3\u0142\nanalityczny, kt\u00f3re podlegaj\u0105 aktualizacji w cyklu nie rzadszym ni\u017c p\u00f3\u0142roczny.\nModele i parametry stworzone na potrzeby MSSF 9 podlegaj\u0105 procesowi zarz\u0105dzania\nmodelami oraz podlegaj\u0105 kalibracji i walidacji. Narz\u0119dzia te s\u0105 r\u00f3wnie\u017c\nwykorzystywane do procesu planowania finansowego.

Okre\u015blenie przysz\u0142ych zdarze\u0144 i ich\nprawdopodobie\u0144stwa

Przysz\u0142e zdarzenia s\u0105 odzwierciedlone zar\u00f3wno w\nprocesie szacowania strat z tytu\u0142u ECL jak i okre\u015blenia istotnego wzrostu\npoziomu ryzyka kredytowego poprzez opracowanie odpowiednich scenariuszy\nmakroekonomicznych, a nast\u0119pnie odzwierciedleniu ich w oszacowaniach parametr\u00f3w\ndla ka\u017cdego ze scenariusza. Finalna warto\u015bci parametr\u00f3w jak i ECL powstaje,\njako \u015brednio wa\u017cona warto\u015b\u0107 parametr\u00f3w wa\u017cona prawdopodobie\u0144stwem ka\u017cdego ze\nscenariuszy. Grupa wykorzystuje 3 rodzaje wewn\u0119trznie przygotowywanych\nscenariuszy tzw. bazowy oraz dwa alternatywne, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105\nprawdopodobne alternatywne warianty scenariusza bazowego, przy czym jeden jest\nokre\u015blany, jako optymistyczny, a drugi pesymistyczny. Wagi\nscenariuszy okre\u015blane s\u0105 z wykorzystaniem oczekiwanej \u015bcie\u017cki przebiegu PKB i\nprzedzia\u0142\u00f3w ufno\u015bci dla tej prognozy w taki spos\u00f3b, aby wagi odzwierciedla\u0142y\nniepewno\u015b\u0107 co do przysz\u0142ego kszta\u0142towania si\u0119 tego czynnika.

Modele\nbanku najcz\u0119\u015bciej wskazuj\u0105 na zale\u017cno\u015bci jako\u015bci portfeli kredytowych od\nsytuacji rynkowej w zakresie poziomu depozyt\u00f3w, kredyt\u00f3w, a tak\u017ce poziom\u00f3w miar\nzwi\u0105zanych ze stopami procentowymi.

Scenariusz bazowy

Scenariusz zosta\u0142 zbudowany przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce Polska\nstraci oko\u0142o 10% dostaw gazu ziemnego, co wp\u0142ynie na jej gospodark\u0119 g\u0142\u00f3wnie w\npierwszym kwartale 2023 roku, kiedy zu\u017cycie gazu jest najwi\u0119ksze ze wzgl\u0119du na\nsezonowo\u015b\u0107. Zak\u0142ada si\u0119, \u017ce pandemia COVID -19 nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego\nwp\u0142ywu na gospodark\u0119 w najbli\u017cszych latach.

W drugim kw. 2022 roku gospodarka wesz\u0142a w recesj\u0119\nspowodowan\u0105 zak\u0142\u00f3ceniami zwi\u0105zanymi z wojn\u0105 na Ukrainie, szokiem energetycznym\ni stopy procentowej, kt\u00f3ra w za\u0142o\u017ceniach\nscenariusza bazowego b\u0119dzie trwa\u0107 r\u00f3wnie\u017c na pocz\u0105tku 2023 roku, w warunkach pogarszania si\u0119\nwzrostu gospodarczego na \u015bwiecie i pogarszaj\u0105cej si\u0119 sytuacji na europejskich\nrynkach energii. W dalszej cz\u0119\u015bci 2023 roku oczekiwane jest stopniowe o\u017cywienie\naktywno\u015bci gospodarczej. Oczekuje si\u0119, \u017ce wzrost PKB w 2023 roku wyniesie 0,7%.\nWska\u017anik inflacji ma pozosta\u0107 na podwy\u017cszonym poziomie i wynie\u015b\u0107 11,7% w 2023 roku.\n

NBP b\u0119dzie kontynuowa\u0142 podwy\u017cki st\u00f3p\nprocentowych, podnosz\u0105c g\u0142\u00f3wn\u0105 stop\u0119 do 7,50% w I kw. 2023 roku. W dalszej\ncz\u0119\u015bci NBP obni\u017cy stopy procentowe do 5,25%, ale utrzyma je na podwy\u017cszonym\npoziomie ze wzgl\u0119du na podwy\u017cszon\u0105 inflacj\u0119.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Scenariusz optymistyczny

Scenariusz pozytywny zosta\u0142 zbudowany przy\nza\u0142o\u017ceniu, \u017ce gospodarka szybko wyjdzie z szoku wojennego, a \u015brodki unijne\nzostan\u0105 wydatkowane bez dalszych op\u00f3\u017anie\u0144. Nie pojawi\u0105 si\u0119 nowe fale\nkoronawirusa ani lockdowny. Fundusze UE zostan\u0105 odblokowane, a zak\u0142\u00f3cenia w\ndostawach znikn\u0105.

W 2023 roku gospodarka ma wzrosn\u0105\u0107 o 2,9%,\na w kolejnym roku wzrost gospodarczy wyniesie a\u017c \u00a06,1%. Silny wzrost b\u0119dzie nap\u0119dza\u0142 ju\u017c\npodwy\u017cszon\u0105 inflacj\u0119 kt\u00f3ra w 2023 roku wyniesie 9,5%. NBP b\u0119dzie kontynuowa\u0142\ncykl zacie\u015bniania polityki pieni\u0119\u017cnej. Oczekuje si\u0119, \u017ce stopy procentowe\nwzrosn\u0105 do 8,00% na koniec 2023 roku, a nast\u0119pnie spadn\u0105 do 6,00% w I kwartale\n2025 roku, poniewa\u017c inflacja b\u0119dzie spada\u0107.

Scenariusz pesymistyczny

Scenariusz negatywny zosta\u0142 zbudowany przy za\u0142o\u017ceniu,\n\u017ce wp\u0142yw wojny na Ukrainie i zak\u0142\u00f3cenia na rynkach energii b\u0119d\u0105 d\u0142u\u017csze,\npo\u0142\u0105czone z przed\u0142u\u017caj\u0105c\u0105 si\u0119 blokad\u0105 wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w unijnych i przepadkiem\nwi\u0119kszej ich cz\u0119\u015bci.

Oczekuje si\u0119, \u017ce w 2023 roku gospodarka\nspadnie o 1,8%, a nast\u0119pnie odbije o 1,0% w 2024 roku. Pomimo wolniejszego\nwzrostu oczekuje si\u0119, \u017ce inflacja pozostanie podwy\u017cszona i wyniesie \u015brednio\n13,9% w 2023 roku i 8,2% w 2024 roku.

Pogorszenie perspektyw gospodarczych\nodczuje NBP w trakcie cyklu podwy\u017cek st\u00f3p, wi\u0119c po zastosowaniu podwy\u017cek st\u00f3p\nprocentowych prowadz\u0105cych do poziomu 7,25% w drugim kwartale 2023 roku stopy\nspadn\u0105 do 3,50% w drugim kwartale 2025 roku.

W poni\u017cszych tabelach przedstawiono\nkluczowe wska\u017aniki ekonomiczne wynikaj\u0105ce z poszczeg\u00f3lnych scenariuszy.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Scenariusz\u00a0 zastosowany na 31.12.2022

\n 		\n

bazowy

\n 		\n

optymistyczny

\n 		\n

pesymistyczny

\n
\n

prawdopodobie\u0144stwo

\n 		\n

60%

\n 		\n

20%

\n 		\n

20%

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2023

\n 		\n

\u015brednia kolejne 3 lata

\n 		\n

2023

\n 		\n

\u015brednia kolejne 3 lata

\n 		\n

2023

\n 		\n

\u015brednia kolejne 3 lata

\n
\n

PKB

\n 		\n

r/r

\n 		\n

0,7%

\n 		\n

3,4%

\n 		\n

2,9%

\n 		\n

4,6%

\n 		\n

(1,8)%

\n 		\n

1,8%

\n
\n

WIBOR 3M

\n 		\n

\u015brednia

\n 		\n

6,8%

\n 		\n

5,8%

\n 		\n

9,2%

\n 		\n

6,7%

\n 		\n

7,8%

\n 		\n

4,3%

\n
\n

stopa bezrobocia

\n 		\n

% aktywnych

\n 		\n

3,6%

\n 		\n

3,7%

\n 		\n

3,0%

\n 		\n

2,8%

\n 		\n

3,8%

\n 		\n

4,9%

\n
\n

CPI

\n 		\n

r/r

\n 		\n

11,7%

\n 		\n

5,9%

\n 		\n

15,6%

\n 		\n

5,4%

\n 		\n

13,9%

\n 		\n

4,4%

\n
\n

EURPLN

\n 		\n

koniec okresu

\n 		\n

4,69

\n 		\n

4,62

\n 		\n

4,6

\n 		\n

4,48

\n 		\n

4,81

\n 		\n

4,81

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Scenariusz\u00a0 zastosowany na 31.12.2021

\n 		\n

bazowy

\n 		\n

optymistyczny

\n 		\n

pesymistyczny

\n
\n

prawdopodobie\u0144stwo

\n 		\n

60%

\n 		\n

20%

\n 		\n

20%

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2022

\n 		\n

\u015brednia kolejne 3 lata

\n 		\n

2022

\n 		\n

\u015brednia kolejne 3 lata

\n 		\n

2022

\n 		\n

\u015brednia kolejne 3 lata

\n
\n

PKB

\n 		\n

r/r

\n 		\n

4,9%

\n 		\n

3,0%

\n 		\n

6,2%

\n 		\n

4,8%

\n 		\n

3,3%

\n 		\n

1,3%

\n
\n

WIBOR 3M

\n 		\n

\u015brednia

\n 		\n

3,0%

\n 		\n

3,0%

\n 		\n

3,0%

\n 		\n

3,0%

\n 		\n

2,8%

\n 		\n

1,8%

\n
\n

stopa bezrobocia

\n 		\n

% aktywnych

\n 		\n

3,2%

\n 		\n

3,0%

\n 		\n

3,2%

\n 		\n

2,7%

\n 		\n

3,2%

\n 		\n

3,4%

\n
\n

CPI

\n 		\n

r/r

\n 		\n

6,2%

\n 		\n

3,1%

\n 		\n

6,5%

\n 		\n

3,4%

\n 		\n

6,3%

\n 		\n

2,5%

\n
\n

EURPLN

\n 		\n

koniec okresu

\n 		\n

4,46

\n 		\n

4,34

\n 		\n

4,39

\n 		\n

4,3

\n 		\n

4,73

\n 		\n

4,51

\n

.Korekta zarz\u0105dcza poziomu odpis\u00f3w

W czwartym kwartale 2022 roku opr\u00f3cz odpis\u00f3w z tytu\u0142u\nECL b\u0119d\u0105cych wynikiem zaimplementowanego w systemie z\u0142o\u017conego modelu\nkalkulacji, Grupa Santander Bank Polska S.A. dokona\u0142a przegl\u0105du korekt\nzarz\u0105dczych, aktualizuj\u0105cych poziom ryzyka o bie\u017c\u0105ce i spodziewane wydarzenia w\nprzysz\u0142o\u015bci, kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te obecnym modelem, w wyniku czego:

\u25cf\u00a0 Utworzono korekt\u0119 zarz\u0105dcz\u0105 w kwocie 14\u00a0100 tys.\nz\u0142 na portfelu kredyt\u00f3w detalicznych zabezpieczonych hipotecznie, kt\u00f3rego\nryzyko mo\u017ce wzrosn\u0105\u0107 po ustaniu dzia\u0142a\u0144 pomocowych - wakacji kredytowych\u00a0

\u25cf\u00a0 Utworzono korekt\u0119 zarz\u0105dcz\u0105 w kwocie 30\u00a0000 tys.\nz\u0142 na portfelu kredyt\u00f3w SME z uwagi na zwi\u0119kszone udzia\u0142 Klient\u00f3w zewn\u0119trznych\no wy\u017cszym ryzyku w sprzeda\u017cy, gdzie zwi\u0119kszone prawdopodobie\u0144stwo braku sp\u0142aty\nnie jest w pe\u0142ni odzwierciedlone \u00a0modelowo\u00a0\n

\u25cf\u00a0 \u00a0Utworzono korekt\u0119\nzarz\u0105dcz\u0105 w kwocie 37\u00a0000 tys. z\u0142 na portfelu kredyt\u00f3w korporacyjnych z\nuwagi na zwi\u0119kszony wp\u0142yw czynnik\u00f3w kosztowych (inflacja, ceny energii)\noraz\u00a0 w celu pokrycia zwi\u0119kszonego ryzyka\nw sektorze produkcji i sprzeda\u017cy d\u00f3br trwa\u0142ych

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\u25cf\u00a0 Utworzono korekt\u0119 zarz\u0105dcz\u0105 w kwocie 20 000 tys. z\u0142 na\nportfelu kredyt\u00f3w leasingowych SME w celu pokrycia spodziewanego wp\u0142ywu zmiany\nw modelu ratingowym

\u25cf\u00a0 Pozosta\u0142e korekty zarz\u0105dcze z uwagi na zmiany modelowe\ni systemowe oraz aktualizacj\u0119 scenariuszy makroekonomicznych wycofano.

Potencjalna zmienno\u015b\u0107 poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\nkredytowe

Zmiany prognoz wska\u017anik\u00f3w\nmakroekonomicznych mog\u0105 skutkowa\u0107 istotnymi efektami wp\u0142ywaj\u0105cymi na poziom\nutworzonych odpis\u00f3w. Przyj\u0119cie szacunk\u00f3w parametr\u00f3w makroekonomicznych jedynie\nna poziomie jednego scenariusza (pesymistycznego lub optymistycznego)\nskutkowa\u0142oby jednorazow\u0105 zmian\u0105 odpis\u00f3w na poziomie przedstawionym poni\u017cej.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

w mln z\u0142

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

zmiana poziomu rezerwy

\n
\n

scenariusz

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

indywidualnych

\n 		\n

hipotecznych

\n 		\n

korporacyjnych

\n 		\n

Razem

\n 		\n

Razem

\n
\n

pesymistyczny

\n 		\n

52,4

\n 		\n

3,3

\n 		\n

25,9

\n 		\n

81,6

\n 		\n

20,6

\n
\n

optymistyczny

\n 		\n

(40,3)

\n 		\n

(3,0)

\n 		\n

(33,9)

\n 		\n

(77,2)

\n 		\n

(20,0)

\n

Dane za 2021 jedynie dla Santander Bank\nPolska S.A.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

Bazuj\u0105c na\nwska\u017aniku PKB jako g\u0142\u00f3wnym czynniku determinuj\u0105cym kondycj\u0119 gospodarki, Grupa\nSantander Bank Polska S.A. szacuje, \u017ce obni\u017cenie docelowego poziomu produkcji\nkrajowej brutto o 1% w 2023 roku prze\u0142o\u017cy\u0142oby si\u0119 na wzrost oczekiwanych strat\nkredytowych w wysoko\u015bci\u00a0 31 990 tys. z\u0142.\nPowy\u017csza analiza powsta\u0142a przy za\u0142o\u017ceniu zachowania relacji pomi\u0119dzy czynnikami\nmakroekonomicznymi.

Istotn\u0105 zmienno\u015b\u0107 dla rachunku wynik\u00f3w mog\u0105 stanowi\u0107\nprzeklasyfikowania do koszyka 2 z koszyka 1. Przeklasyfikowanie zadanego\nudzia\u0142u ekspozycji z koszyka 1 o najwy\u017cszym poziomie ryzyka do koszyka 2 dla ka\u017cdego\ntypu ekspozycji skutkowa\u0142oby wzrostem odpis\u00f3w o kwot\u0119 przedstawion\u0105 w poni\u017cszej\ntabeli

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

dodatkowy odpis na oczekiwane\n straty kredytowe ( w mln PLN)

\n
\n

przeklasyfikowania z Koszyka 1\n do Koszyka 2

\n 		\n

indywidualni

\n 		\n

hipoteczni

\n 		\n

korporacyjni

\n 		\n

Razem 31.12.2022

\n 		\n

Razem 31.12.2021

\n
\n

1%

\n 		\n

22,1

\n 		\n

8,9

\n 		\n

5,3

\n 		\n

36,3

\n 		\n

46,5

\n
\n

5%

\n 		\n

114,5

\n 		\n

42,0

\n 		\n

32,6

\n 		\n

189,2

\n 		\n

230,9

\n
\n

10%

\n 		\n

226,7

\n 		\n

67,2

\n 		\n

62,2

\n 		\n

356,2

\n 		\n

427,5

\n

Teoretyczne przeklasyfikowanie 1%\nekspozycji z etapu 1 o najwy\u017cszym poziomie ryzyka do etapu 2 dla ka\u017cdego\nrodzaju ekspozycji skutkowa\u0142oby wzrostem oczekiwanych strat kredytowych o 36\u00a0300\ntys. z\u0142 wed\u0142ug portfela na 31 grudnia 2022 roku dla Grupy Santander Bank Polska\nS.A. (w odniesieniu do 46 500 tys. z\u0142 na 31 grudnia 2021 roku).

Powy\u017csze szacunki oznaczaj\u0105 spodziewan\u0105\nzmienno\u015b\u0107 kwoty odpis\u00f3w wynikaj\u0105c\u0105 ze zmian klasyfikacji ekspozycji pomi\u0119dzy\nkoszykiem 1 i 2, a skutkuj\u0105cej istotnymi zmianami pokrycia ekspozycji odpisami\nz tytu\u0142u r\u00f3\u017cnych horyzont\u00f3w rozpoznawania strat oczekiwanych.

Warto\u015b\u0107 godziwa\ninstrument\u00f3w finansowych, w tym instrument\u00f3w finansowych niespe\u0142niaj\u0105cych testu\nkontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Warto\u015b\u0107 godziwa\njest cen\u0105, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za zbycie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za\nprzeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach\nmi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny.

Grupa Santander Bank\nPolska S.A. stosuje\nmetodologi\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej ekspozycji kredytowych oraz\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej.

W przypadku\ninstrument\u00f3w, w ramach, kt\u00f3rych mo\u017cna wyr\u00f3\u017cni\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 bilansow\u0105 jak i\npozabilansow\u0105, zakres wyceny do warto\u015bci godziwej zale\u017cy od oceny charakteru\nekspozycji, przy czym:

\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 bilansowa zawsze podlega wycenie do warto\u015bci\ngodziwej,

\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 pozabilansowa podlega wycenie do warto\u015bci\ngodziwej wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli spe\u0142niony jest, co najmniej jeden z warunk\u00f3w:

\u00b7\u00a0\u00a0\nwarunek 1: ekspozycja zosta\u0142a desygnowana, jako\nwyceniana do warto\u015bci godziwej (opcja) lub,

\u00b7\u00a0\u00a0\nwarunek 2: ekspozycja mo\u017ce by\u0107 rozliczona netto lub\npoprzez inny instrument lub,

\u00b7\u00a0\u00a0\nwarunek 3: Grupa Santander Bank\nPolska S.A. dokonuje\nodsprzeda\u017cy zobowi\u0105zania natychmiast po jego udzieleniu lub,

\u00b7\u00a0\u00a0\nwarunek 4: zobowi\u0105zanie zosta\u0142o udzielone poni\u017cej\nwarunk\u00f3w rynkowych.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

W ramach wyceny\ndo warto\u015bci godziwej stosowane s\u0105 techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do\nokoliczno\u015bci i w przypadku, kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny\nwarto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych\ndanych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych\nwej\u015bciowych.

Stosowane w\nGrupie techniki wyceny obejmuj\u0105:

\u00b7\u00a0\nmetod\u0119 rynkow\u0105 - opiera si\u0119\nna wykorzystaniu cen i innych odpowiednich informacji generowanych przez\ntransakcje rynkowe obejmuj\u0105ce identyczne lub por\u00f3wnywalne (tj. podobne) aktywa,\nzobowi\u0105zania b\u0105d\u017a grup\u0119 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, tak\u0105 jak jednostka gospodarcza,

\u00b7\u00a0\nmetod\u0119\ndochodowo\u015bciow\u0105 - opiera si\u0119\nna przeliczaniu przysz\u0142ych kwot (np. przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub dochodu i\nwydatk\u00f3w) na jedn\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 (tj. zdyskontowanych) dat\u0119. Kiedy stosuje si\u0119 metod\u0119\ndochodowo\u015bciow\u0105, wycena warto\u015bci godziwej odzwierciedla aktualne oczekiwania\nrynku, co do tych przysz\u0142ych kwot.

Grupa Santander Bank\nPolska S.A. do wyceny\nwarto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych niespe\u0142niaj\u0105cych testu kontraktowych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stosuje metod\u0119 dochodowo\u015bciow\u0105.

Za\nzastosowaniem metody dochodowo\u015bciowej przemawiaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce argumenty:

\u00b7\u00a0\nbrak aktywnego rynku,

\u00b7\u00a0\nmetoda odtworzeniowa nie jest wykorzystywana w\nprzypadku aktyw\u00f3w finansowych (najcz\u0119\u015bciej dotyczy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych\nlub inwestycji w nieruchomo\u015bci).

W przypadku\nekspozycji kredytowej oraz instrumentu d\u0142u\u017cnego typowym podej\u015bciem w ramach\nmetody dochodowo\u015bciowej jest zastosowanie do ustalenia warto\u015bci godziwej\ntechniki warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. W ramach tej techniki dokonuje si\u0119 szacunku\noczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ich dyskontowania adekwatn\u0105\nstop\u0105 procentow\u0105. Stosuj\u0105c technik\u0119 warto\u015bci bie\u017c\u0105cej Grupa Santander Bank\nPolska S.A.\nuwzgl\u0119dnia nast\u0119puj\u0105ce elementy w wycenie:

\u00b7\u00a0\noczekiwania, co do przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\u00b7\u00a0\noczekiwania dotycz\u0105ce ewentualnych zmian kwot i\ntermin\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (niepewno\u015bci nieod\u0142\u0105cznie zwi\u0105zane z szacunkami\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych),

\u00b7\u00a0\nwarto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, szacowana poprzez\nzastosowanie stawek rynkowych wolnych od ryzyka,

\u00b7\u00a0\ncen\u0119 za ryzyko niepewno\u015bci nieod\u0142\u0105cznie zwi\u0105zane z\nprzep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi (tzw. premia za ryzyko) oraz

\u00b7\u00a0\ninne czynniki, kt\u00f3re uczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby w\ndanych okoliczno\u015bciach.

Stosowana przez\nGrup\u0119 Santander Bank\nPolska S.A. technika\nwyceny do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej bazuje na kluczowych za\u0142o\u017ceniach:

\u00b7\u00a0\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i stopy dyskontowe odzwierciedlaj\u0105\nza\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re uczestnicy rynku przyj\u0119liby, wyceniaj\u0105c sk\u0142adnik aktyw\u00f3w,

\u00b7\u00a0\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i stopy dyskontowe uwzgl\u0119dniaj\u0105\ntylko czynniki przypisywane sk\u0142adnikowi aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry podlega wycenie,

\u00b7\u00a0\nstopy dyskontowe odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re s\u0105\nzgodnie z za\u0142o\u017ceniami zwi\u0105zanymi z przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi,

\u00b7\u00a0\nstopy dyskontowe s\u0105 sp\u00f3jne z podstawowymi czynnikami\nekonomicznymi waluty, w kt\u00f3rej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 denominowane.

Wypracowana\nprzez Grup\u0119 Santander Bank\nPolska S.A.\nmetodologia ustalania warto\u015bci godziwej zak\u0142ada dostosowanie modelu wyceny do\nwarto\u015bci godziwej do charakterystyki wycenianego aktywa finansowego. Dokonuj\u0105c\noceny konieczno\u015bci dopasowania modelu do cech wycenianego aktywa Grupa Santander Bank\nPolska S.A. bierze\npod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:

\u00b7\u00a0\nspos\u00f3b podej\u015bcia do wyceny (indywidualne czy\nzbiorowe/portfelowe) z uwagi na charakterystyk\u0119 wycenianego instrumentu,

\u00b7\u00a0\nczy dost\u0119pny jest harmonogram p\u0142atno\u015bci czy te\u017c nie,

\u00b7\u00a0\nczy wyceniane aktywo znajduje si\u0119 jeszcze w ofercie\nGrupy Santander Bank\nPolska S.A. i czy\nostatnio udzielone klientom produkty mog\u0105 stanowi\u0107 grup\u0119 referencyjn\u0105 dla\nwycenianego aktywa.\u00a0

Pozosta\u0142ymi\nistotnymi grupami instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci\ngodziwej s\u0105 wszystkie instrumenty pochodne, aktywa finansowe utrzymywane w\nrezydualnym modelu biznesowym, d\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe utrzymywane\nw modelu biznesowym, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych oraz kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe. Te instrumenty\nfinansowe s\u0105 wyceniane poprzez odniesienie do obowi\u0105zuj\u0105cych cen rynkowych dla\ndanego instrumentu lub poprzez zastosowanie odpowiedniego modelu wyceny.

W przypadku,\ngdy warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana z wykorzystaniem modeli wyceny dla rynk\u00f3w\nfinansowych, zgodnie z wykorzystywan\u0105 metodologi\u0105 wylicza si\u0119 szacowane\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z danego kontraktu, a nast\u0119pnie dyskontuje si\u0119 je do\nwarto\u015bci

bie\u017c\u0105cej.\nModele te opieraj\u0105 si\u0119 na niezale\u017cnie okre\u015blanych parametrach rynkowych, np.\nkrzywych st\u00f3p procentowych, cenach papier\u00f3w warto\u015bciowych i towar\u00f3w, zmienno\u015bci\nkwotowa\u0144 cen opcji oraz kurs\u00f3w walutowych. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 parametr\u00f3w rynkowych\nustalana jest na podstawie kwotowa\u0144 lub wynika z cen instrument\u00f3w finansowych.

Dla\ninstrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 bilansowa oparta jest na\nobowi\u0105zuj\u0105cych cenach lub modelach wyceny, w uzasadnionych przypadkach Grupa\nSantander Bank Polska S.A. bierze pod uwag\u0119 konieczno\u015b\u0107 rozpoznania dodatkowej\nkorekty do warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u ryzyka kredytowego kontrahenta.

Modele\nwyznaczania warto\u015bci godziwej s\u0105 przedmiotem okresowych przegl\u0105d\u00f3w.

Podsumowanie\nwarto\u015bci bilansowej i godziwej poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w zawarto w\nnocie 47

Szacunki dotycz\u0105ce spraw\nspornych

Grupa tworzy\nrezerwy na sprawy sporne zgodnie z wymogami MSR 37. Rezerwy na sprawy sporne s\u0105\ntworzone na podstawie oceny prawdopodobie\u0144stwa okre\u015blonego wyroku s\u0105dowego oraz\nkwoty do zap\u0142aty. Wynik z tytu\u0142u rezerw na sprawy sporne prezentowany jest w\npozosta\u0142ych przychodach i kosztach operacyjnych.

Szczeg\u00f3\u0142y\nprzedstawiaj\u0105ce warto\u015b\u0107 rezerw znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 38,48 i 49.

Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119\nszacunki dotycz\u0105ce spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach\nobcych s\u0105 opisane poni\u017cej.

Szacunki dotycz\u0105ce ryzyka zwi\u0105zanego z kredytami hipotecznymi w\nwalutach obcych

W zwi\u0105zku ze\nzmieniaj\u0105c\u0105 si\u0119 sytuacj\u0105 prawn\u0105 kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych/\nindeksowanych do walut obcych i materializacj\u0105 ryzyka braku mo\u017cliwo\u015bci\nodzyskania pe\u0142nych harmonogramowych przep\u0142yw\u00f3w dla tego portfela, Grupa\nSantander Bank Polska szacuje wp\u0142yw ww. ryzyka prawnego na przysz\u0142e przep\u0142ywy\npieni\u0119\u017cne.

Ryzyko prawne\nszacowane jest w oparciu o szereg za\u0142o\u017ce\u0144, z uwzgl\u0119dnieniem: specyficznego\nhoryzontu czasowego, szeregu prawdopodobie\u0144stw takich jak :

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nprawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nprawdopodobie\u0144stwo zg\u0142oszenia roszcze\u0144 przez\nkredytobiorc\u00f3w oraz

prawdopodobie\u0144stwa\nw zakresie ilo\u015bci spor\u00f3w kt\u00f3re s\u0105 szerzej opisane w nocie 48

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 W po\u0142owie 2022 Grupa wyodr\u0119bni\u0142a scenariusz ugodowy,\nkt\u00f3ry odzwierciedla poziom straty dla przysz\u0142ych ug\u00f3d.

Ryzyko prawne\njest szacowane indywidualnie dla ka\u017cdej ekspozycji w przypadku istnienia sporu\ns\u0105dowego oraz portfelowo w przypadku jego braku.

\u00a0Grupa Santander Bank Polska od pocz\u0105tku 2022\nroku uwzgl\u0119dnia wp\u0142yw ryzyka prawnego portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach\nobcych jako korekt\u0119 warto\u015bci bilansowej brutto tego portfela. W przypadku braku\nekspozycji lub jej niewystarczaj\u0105cej warto\u015bci wp\u0142yw ryzyka prawnego\nprezentowany jest jako rezerwa na sprawy sporne kalkulowana zgodnie z MSR 37.

Wynik z tytu\u0142u\nryzyka prawnego prezentowany jest w osobnej pozycji w rachunku zysk\u00f3w i strat \u00a0\u201eKoszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych\nw walutach obcych\u201d oraz pozycji \u201e Wynik z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania\ninstrument\u00f3w finansowych wycenianych

w\nzamortyzowanym koszcie\u201d.

W 2022 roku, Grupa ponios\u0142a koszt w wysoko\u015bci\n1\u00a0739 088 tys. z\u0142 z tytu\u0142u ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\nhipotecznych w walutach obcych oraz 183\u00a0256 tys. z\u0142 jako koszt zawartych\nug\u00f3d.

Grupa b\u0119dzie\nkontynuowa\u0142a monitorowanie tego ryzyka w kolejnych okresach sprawozdawczych.

Szczeg\u00f3\u0142y\nprzedstawiaj\u0105ce wp\u0142yw ww. ryzyka na poszczeg\u00f3lne pozycje sprawozdania przyj\u0119te\nza\u0142o\u017cenia do ich kalkulacji, opis scenariuszy oraz analiza wra\u017cliwo\u015bci znajduj\u0105\nsi\u0119 odpowiednio w nocie 48 oraz 49.

Szacunki dotycz\u0105ce wp\u0142ywu tzw. wakacji kredytowych wynikaj\u0105cych\nz Ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i\npomocy kredytobiorcom

W dniu 14 lipca\n2022 r. Prezydent RP podpisa\u0142 Ustaw\u0119 o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla\nprzedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, maj\u0105c\u0105 na celu m.in. pomoc\ndla os\u00f3b sp\u0142acaj\u0105cych kredyty hipoteczne znajduj\u0105cych si\u0119 w trudnej sytuacji\nfinansowej w postaci tzw. wakacji kredytowych, reguluj\u0105c\u0105 zakres pomocy i\nkredytobiorc\u00f3w, kt\u00f3rzy mog\u0105 z takiej pomocy skorzysta\u0107.

W oparciu o zdefiniowane\nw ustawie warunki, wielko\u015b\u0107 portfela dla kt\u00f3rego mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 wakacje\nkredytowe i za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce ilo\u015bci uprawnionych klient\u00f3w,\nkt\u00f3rzy skorzystaj\u0105 z odroczenia rat, Grupa\noszacowa\u0142a jednorazowo wp\u0142yw wakacji na wynik finansowy Grupy na moment wej\u015bcia\nw \u017cycie ustawy i rozpozna\u0142a go jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej portfela\nkredyt\u00f3w hipotecznych i pomniejszenie przychodu odsetkowego. Szacunek z tytu\u0142u\ntzw. wakacji kredytowych zosta\u0142 zaktualizowany w IV kwartale 2022 r.

Na dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku szacowany wp\u0142yw wyni\u00f3s\u0142\u00a0\n1\u00a0544 439 tys. z\u0142. i obejmuje ju\u017c wszystkie zawnioskowane\nodroczenia rat jak r\u00f3wnie\u017c potencjalne wnioski o odroczenia jakie mog\u0105 jeszcze\nzosta\u0107 z\u0142o\u017cone przez klient\u00f3w w 2023r. Liczba kredyt\u00f3w na kt\u00f3rych zawnioskowano\no odroczenie rat wynios\u0142a na koniec grudnia 2022 r 125\u00a0855 sztuk.

Aktualny poziom partycypacji (w uj\u0119ciu wolumenowym)\ndotycz\u0105cy rat mo\u017cliwych do odroczenia w 2022 r. wyni\u00f3s\u0142 61,2%. Za\u0142o\u017cenie\ndotycz\u0105ce partycypacji (w uj\u0119ciu wolumenowym) rat mo\u017cliwych do odroczenia w\n2023 r. wynosi 63,8%. \u015aredni poziom zak\u0142adany przez Grup\u0119 wynosi 62,5%.

Poni\u017cej analiza\nzmiany szacunku w przypadku, gdy ilo\u015b\u0107 klient\u00f3w wnioskuj\u0105cych o odroczenie\nwszystkich mo\u017cliwych rat zwi\u0119kszy si\u0119 o odpowiednio 5 p.p. i 10 p.p..

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

zmiana poziomu szacunku dla tzw. wakacji kredytowych (m PLN)

\n
\n

wzrost ilo\u015bci klient\u00f3w wnioskuj\u0105cych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n
\n

5p.p.

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

125,5

\n
\n

10p.p.

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

252,0

\n

Rzeczywisty\nwp\u0142yw rozwi\u0105za\u0144 w zakresie tzw. wakacji kredytowych na wynik finansowy Grupy\nzale\u017ce\u0107 b\u0119dzie od, m. in., liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy skorzystaj\u0105 z tych\nrozwi\u0105za\u0144, liczby rat zawieszonych przez ka\u017cdego z tych klient\u00f3w oraz momentu\nrozpocz\u0119cia przez nich korzystania z wakacji kredytowych.

Szacunki dotycz\u0105ce zwrotu mar\u017cy pomostowej

W zwi\u0105zku z\nwej\u015bciem 17 wrze\u015bnia 2022 r. w \u017cycie\u00a0\nUstawy z dnia 5 sierpnia 2022 r. o zmianie Ustawy o kredycie hipotecznym\noraz nadzorze nad po\u015brednikami kredytu\u00a0hipotecznego i agentami, Grupa w\nprzypadku dokonania wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej \u00a0zobowi\u0105zana jest\u00a0 do zwrotu kredytobiorcy dodatkowych koszt\u00f3w\npobranych z tego tytu\u0142u lub zaliczenia ich na poczet sp\u0142aty kredytu.

Ustawa ma zastosowanie\ndla um\u00f3w zawartych od dnia jej wej\u015bcia w \u017cycie oraz dla um\u00f3w zawartych przed\ndniem jej wej\u015bcia w \u017cycie, je\u017celi do tego dnia nie dokonano wpisu hipoteki.

Grupa w 2022 r.\nrozpozna\u0142a zobowi\u0105zanie na zwrot klientom indywidualnym dodatkowych koszt\u00f3w\nkredytu hipotecznego ponoszonych do czasu ustanowienia hipoteki w kwocie 37 800\ntys. z\u0142, kt\u00f3re pomniejszy\u0142o przychody odsetkowe

Szacunki dotycz\u0105ce zwrotu prowizji dla kredyt\u00f3w hipotecznych w\nprzypadku wcze\u015bniejszej sp\u0142aty

Grupa\u00a0 przeanalizowa\u0142a wprowadzenie proporcjonalnego\nobni\u017cenia ca\u0142kowitego kosztu kredytu o prowizj\u0119 za udzielenie w przypadku\nsp\u0142aty ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci kredytu hipotecznego przed terminem okre\u015blonym w\numowie (dla um\u00f3w udzielonych od 22.07.2017 roku), z uwzgl\u0119dnieniem stanowiska\nUOKiK w tym zakresie oraz otrzymanego zalecenia KNF, kt\u00f3re zak\u0142ada\u0142o obni\u017cenie\nca\u0142kowitego kosztu kredytu o prowizj\u0119 pobran\u0105 za udzielenie kredytu,\nprzypadaj\u0105c\u0105 za okres, o kt\u00f3ry skr\u00f3cono obowi\u0105zywanie tej umowy.

W wyniku\nanalizy Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 zmieni\u0107 dotychczasowe podej\u015bcie, kt\u00f3re zak\u0142ada\u0142o\nbrak obni\u017cenia kosztu kredytu w przypadku wcze\u015bniejszej sp\u0142aty i rozpozna\u0142a\nzobowi\u0105zanie na zwrot klientom prowizji \u00a0dla ju\u017c sp\u0142aconych\u00a0 kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 40 500 tys. z\u0142\n, kt\u00f3re pomniejszy\u0142o przychody odsetkowe.

Dodatkowo Grupa\noszacowa\u0142a kwot\u0119 potencjalnych zwrot\u00f3w dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych\nniesp\u0142aconych w wysoko\u015bci 36\u00a0600 tys. z\u0142, Warto\u015b\u0107 ta uwzgl\u0119dnia\nprzewidywan\u0105 kwot\u0119 nadp\u0142at w kolejnych okresach, koszty po\u015brednictwa i liniow\u0105\nmetod\u0119 zwrotu. Jest ona prezentowana jako korekta portfela hipotecznego.

2.7. Os\u0105dy mog\u0105ce\nistotnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym

W trakcie\nstosowania zasad rachunkowo\u015bci kierownictwo Grupy Santander Bank\nPolska S.A. dokonuje\nr\u00f3\u017cnych ocen i os\u0105d\u00f3w, mog\u0105cych istotnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na kwoty uj\u0119te w\nsprawozdaniach finansowych.

Zakres konsolidacyjny

Sporz\u0105dzenie\nskonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Santander Bank Polska S.A. jako\njednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Santander Bank Polska S.A. wymaga dokonania\nznacz\u0105cych ocen oraz wielu za\u0142o\u017ce\u0144 co do charakteru swojego zaanga\u017cowania w\njednostkach, w kt\u00f3rych dokonano inwestycji, w tym g\u0142\u00f3wnie okre\u015blenia czy\nSantander Bank Polska S.A. jako jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad inn\u0105\njednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji. Poni\u017cej przedstawiono kluczowe os\u0105dy i\nza\u0142o\u017cenia co do zaanga\u017cowania w jednostkach, w kt\u00f3rych posiada po\u0142ow\u0119 praw\ng\u0142osu.

Zdaniem Zarz\u0105du\nGrupy Santander Bank Polska S.A. inwestycja dokonana w Santander Towarzystwo\nFunduszy Inwestycyjnych S.A. stanowi inwestycj\u0119 w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 na potrzeby\nsporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego z uwagi na przyj\u0119t\u0105\nprzez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla strategi\u0119. Na dzie\u0144 bilansowy\nSantander Bank Polska S.A. by\u0142 wsp\u00f3\u0142w\u0142a\u015bcicielem sp\u00f3\u0142ki Santander Towarzystwo\nFunduszy Inwestycyjnych S.A. razem z Banco Santander S.A. Obaj w\u0142a\u015bciciele\nwchodz\u0105 w sk\u0142ad Grupy Banco Santander i posiadaj\u0105 po 50% udzia\u0142u w kapitale\nzak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki. Santander Bank Polska S.A. sprawuje kontrol\u0119 nad podmiotem\nzale\u017cnym Santander Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., poniewa\u017c:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSantander Bank Polska S.A. dysponuje aktualnymi\nprawami daj\u0105cymi mu mo\u017cliwo\u015b\u0107 bie\u017c\u0105cego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nz tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania Santander Bank Polska\nS.A. posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSantander Bank Polska S.A. posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107\nwykorzystania sprawowanej w\u0142adzy do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich\nwynik\u00f3w finansowych.

Z kolei\ninwestycja w POLFUND - Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych S.A., w kt\u00f3rej Santander\nBank Polska S.A. posiada 50% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy\nzosta\u0142a, zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 i szacunkami, zaklasyfikowana jako\ninwestycja w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 z uwagi na struktur\u0119 w\u0142a\u015bcicielsk\u0105\nniepozwalaj\u0105c\u0105 na sprawowanie przez Santander Bank Polska S.A. kontroli oraz\nwsp\u00f3\u0142kontroli.

Zdaniem Zarz\u0105du\nGrupy Santander Bank Polska S.A. inwestycja dokonana w PSA Finance Polska Sp. z\no.o. stanowi inwestycj\u0119 w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 z uwagi na sprawowanie bezpo\u015brednio\nprzez Santander Consumer Bank S.A. i po\u015brednio przez Santander Bank Polska S.A.\nkontroli nad inwestycj\u0105. Za sprawowaniem kontroli przemawiaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce\nokoliczno\u015bci:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n\u00a0Santander\nConsumer Bank S.A. posiada w\u0142adz\u0119 nad PSA Finance Polska Sp. z o.o. z uwagi na\nposiadanie istniej\u0105cych praw daj\u0105cych bie\u017c\u0105c\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania istotn\u0105\ndzia\u0142alno\u015bci\u0105, to jest dzia\u0142alno\u015bci\u0105, kt\u00f3ra znacz\u0105co wp\u0142ywa na zwroty PSA\nFinance Polska Sp. z o.o. Za istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 PSA Finance Polska Sp. z o.o.,\nkt\u00f3rej zasadniczym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 leasing, dzia\u0142alno\u015b\u0107\nwspomagaj\u0105ca us\u0142ugi finansowe, wynajem i dzier\u017cawa samochod\u00f3w osobowych oraz\ndzia\u0142alno\u015b\u0107 agent\u00f3w i broker\u00f3w ubezpieczeniowych, Santander Bank Polska S.A.\nuzna\u0142, maj\u0105c na uwadze przedmiot dzia\u0142alno\u015bci PSA Finance Polska Sp. z o.o.\noraz bran\u017c\u0119, w jakiej PSA Finance Polska Sp. z o.o. funkcjonuje, dzia\u0142alno\u015b\u0107\nzwi\u0105zan\u0105 z:

\u00b7\u00a0\u00a0\nfinansowaniem oraz zarz\u0105dzaniem aktywami i zobowi\u0105zaniem

\u00b7\u00a0\u00a0\nzarz\u0105dzaniem ryzykiem\u00a0\noraz

\u00b7\u00a0\u00a0\ndzia\u0142alno\u015bci\u0105 handlow\u0105.

Na podstawie\nanalizy pisemnych porozumie\u0144 pomi\u0119dzy udzia\u0142owcami PSA Finance Polska Sp. z\no.o. Santander Consumer Bank S.A. kieruje dwoma pierwszymi dzia\u0142alno\u015bciami\nwskazanymi powy\u017cej, to jest dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zwi\u0105zan\u0105 z zapewnieniem finansowania\ndzia\u0142alno\u015bci oraz zarz\u0105dzania ryzykiem. Prawo do kierowania tymi\ndzia\u0142alno\u015bciami wynika z nadania g\u0142osom cz\u0142onkom komitetu mianowanym przez\nSantander Consumer Bank S.A. rozstrzygaj\u0105cego charakteru w sytuacji r\u00f3wnej\nliczby g\u0142os\u00f3w podczas\ng\u0142osowa\u0144 oraz nadania Santander Consumer Bank S.A. prawa do kszta\u0142towania\npolityki finansowania zewn\u0119trznego w spos\u00f3b zgodny z\nwewn\u0119trznymi zasadami Santander Consumer Bank S.A.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nz uwagi na kluczow\u0105 rol\u0119 Santander Consumer Bank S.A.\nw finansowaniu dzia\u0142alno\u015bci PSA Finance Polska Sp. z o.o., Santander Consumer\nBank S.A. podlega ekspozycji na zmienne zwroty z tytu\u0142u zaanga\u017cowania w PSA\nFinance Sp. z o.o. oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSantander Consumer Bank S.A. ma mo\u017cliwo\u015b\u0107\nwykorzystywania w\u0142adzy do wywierania wp\u0142ywu na zwroty z tytu\u0142u swojego\nzaanga\u017cowania w PSA Finance Polska Sp. z o.o., gdy\u017c Santander Consumer Bank\nS.A. nie dzia\u0142a w imieniu i na rzecz innego podmiotu (nie wyst\u0119puje w roli\nagenta a w roli mocodawcy).

Wykaz podmiot\u00f3w\nzale\u017cnych obj\u0119tych pe\u0142n\u0105 metod\u0105 konsolidacji zawarto w nocie 1 \u201eInformacja\nog\u00f3lna o emitencie\u201d.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Ocena, czy przep\u0142ywy\npieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy stanowi\u0105 jedynie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek

Kluczow\u0105, z\npunktu widzenia przedmiotu dzia\u0142alno\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A., jest\nocena, czy warunki umowne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych wskazuj\u0105\nna istnienie okre\u015blonych termin\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie\nsp\u0142at\u0105 warto\u015bci nominalnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do\nsp\u0142aty.

Na potrzeby\npowy\u017cszej oceny, \u201ekwota g\u0142\u00f3wna\u201d oznacza warto\u015b\u0107 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia a \u201eodsetki\u201d oznaczaj\u0105 zap\u0142at\u0119 za\nwarto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, za ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kwot\u0105 g\u0142\u00f3wn\u0105\npozosta\u0142\u0105 do sp\u0142aty w okre\u015blonym czasie i za inne podstawowe ryzyka i koszty\nzwi\u0105zane z udzielaniem kredyt\u00f3w (np. ryzyko p\u0142ynno\u015bci, koszty administracyjne),\na tak\u017ce mar\u017c\u0119 zysku.

W ramach oceny\nmaj\u0105cej na celu ustalenie, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy stanowi\u0105\njedynie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, Grupa Santander Bank\nPolska S.A.\nuwzgl\u0119dnia warunki umowy dotycz\u0105cej instrumentu. Obejmuje to ocen\u0119, czy\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zawiera warunek umowy, kt\u00f3ry m\u00f3g\u0142by zmieni\u0107\nrozk\u0142ad w czasie lub kwot\u0119 wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w\nwyniku czego powy\u017cszy warunek nie zosta\u0142by spe\u0142niony. Przeprowadzaj\u0105c ocen\u0119,\nGrupa Santander Bank\nPolska S.A.\nuwzgl\u0119dnia:

\u00b7\u00a0\nzdarzenia warunkowe, kt\u00f3re spowodowa\u0142yby zmian\u0119\nrozk\u0142adu w czasie lub kwoty wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\u00b7\u00a0\ncharakterystyk\u0119 d\u017awigni finansowej,

\u00b7\u00a0\nwarunki wcze\u015bniejszej sp\u0142aty oraz prolongaty,

\u00b7\u00a0\nwarunki ograniczaj\u0105ce roszczenie Grupy Santander Bank\nPolska S.A. do\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u okre\u015blonych aktyw\u00f3w (na przyk\u0142ad postanowienia\ndotycz\u0105ce sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u201ez niepe\u0142n\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105\nd\u0142u\u017cnika\u201d),

\u00b7\u00a0\ncechy modyfikuj\u0105ce zap\u0142at\u0119 za warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w\nczasie.

Wcze\u015bniejsza\nsp\u0142ata spe\u0142nia kryterium SPPI, je\u015bli kwota wcze\u015bniejszej sp\u0142aty w znacznym\nstopniu odpowiada niedokonanym p\u0142atno\u015bciom kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty\ng\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty, co mo\u017ce obejmowa\u0107 uzasadnion\u0105 rekompensat\u0119 z\ntytu\u0142u wcze\u015bniejszego rozwi\u0105zania umowy.

Ponadto\nwcze\u015bniejsza sp\u0142ata jest uznawana za sp\u00f3jn\u0105 z powy\u017cszym kryterium, je\u015bli Grupa Santander Bank\nPolska S.A. nabywa\nlub ustanawia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych z premi\u0105 lub dyskontem w stosunku do\numownej kwoty nominalnej, kwota wcze\u015bniejszej sp\u0142aty w znacznym stopniu\nodpowiada umownej kwocie nominalnej i naliczonym (lecz niezap\u0142aconym) odsetkom\nwynikaj\u0105cym z umowy (co mo\u017ce obejmowa\u0107 uzasadnion\u0105 rekompensat\u0119 z tytu\u0142u\nwcze\u015bniejszego rozwi\u0105zania umowy) oraz gdy warto\u015b\u0107 godziwa wcze\u015bniejszej sp\u0142aty\njest nieznaczna w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

W trakcie\nstosowania zasad rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d Grupy Santander Bank\nPolska S.A. dokona\u0142\noceny spe\u0142nienia przez aktywa finansowe, w tym umowy kredytowe, kt\u00f3rych\nkonstrukcja oprocentowania zawiera mno\u017cnik wi\u0119kszy od 1, kryteri\u00f3w\nklasyfikacyjnych pozwalaj\u0105cych na ich wycen\u0119 w zamortyzowanym koszcie, to jest:

\u00b7\u00a0\nmodelu biznesowego oraz

\u00b7\u00a0\ncharakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Najistotniejszy\nportfel aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych konstrukcja oprocentowania zawiera\u0142a\nmno\u017cnik wi\u0119kszy od 1, obejmuje karty kredytowe udzielane do 1.08.2016 r.,\nkt\u00f3rych formu\u0142a oprocentowania bazuje na 4x stopy lombardowej i nie zawiera\nbezpo\u015bredniej referencji do przepis\u00f3w Kodeksu Cywilnego w zakresie ustawowych\nodsetek maksymalnych.

Portfel ten\njest utrzymywany w modelu biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w\nfinansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy. Ryzyko\nkredytowe stanowi dla tych aktyw\u00f3w podstawowe ryzyko zarz\u0105dzane w ramach\nportfeli a analizy historyczne cz\u0119stotliwo\u015bci i skali sprzeda\u017cy nie wskazuj\u0105 na\nistotne \u00a0poziomy sprzeda\u017cy portfeli\naktyw\u00f3w nast\u0119puj\u0105ce z innych przyczyn ni\u017c ryzyka kredytowego.

Dodatkowo nie\nstwierdzono, aby:

\u00b7\u00a0\nwarto\u015b\u0107 godziwa stanowi\u0142a kluczowy wska\u017anik (KPI)\noceny wynik\u00f3w portfela na potrzeby raportowania wewn\u0119trznego,

\u00b7\u00a0\nocena wynik\u00f3w portfela by\u0142a oparta wy\u0142\u0105cznie o warto\u015b\u0107\ngodziw\u0105 aktyw\u00f3w w analizowanym portfelu,

\u00b7\u00a0\nwynagrodzenie zarz\u0105dzaj\u0105cych portfelem by\u0142o powi\u0105zane\nz warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 aktyw\u00f3w w analizowanym portfelu.

Natomiast\nwarunki umowne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych wskazuj\u0105 na\nistnienie okre\u015blonych termin\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jedynie\nsp\u0142at\u0105 warto\u015bci nominalnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do\nsp\u0142aty z uwagi na istnienie w konstrukcji oprocentowania d\u017awigni finansowej.\nJej istnienie prowadzi do zwi\u0119kszenia zmienno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w wyniku czego te przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nie maj\u0105 one\nekonomicznych cech w\u0142a\u015bciwych odsetkom. Dlatego te\u017c

portfel kart\nkredytowych o charakterystyce opisanej powy\u017cej\u00a0\njest uj\u0119ty jako portfel wyceniany w warto\u015bci godziwej przez wynik\nfinansowy.

Ocena modelu biznesowego

Modele\nbiznesowe Grupy Santander Bank\nPolska S.A. ustalane\ns\u0105 na poziomie odzwierciedlaj\u0105cym spos\u00f3b, w jaki zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie grupami\naktyw\u00f3w finansowych, aby zrealizowa\u0107 okre\u015blony cel biznesowy. Model biznesowy\nnie zale\u017cy od zamiar\u00f3w kierownictwa Grupy Santander Bank\nPolska S.A., co do\npojedynczego instrumentu, dlatego te\u017c ocena modelu biznesowego dokonywana na\nwy\u017cszym poziomie agregacji.

Rodzaje\nmodeli biznesowych, kryteria ilo\u015bciowe i jako\u015bciowe stosowane do ich oceny\nzosta\u0142y opisane w cz\u0119\u015bci 2.9 dotycz\u0105cej klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych.

2.8. Podstawy konsolidacji

Jednostki zale\u017cne

Santander Bank Polska S.A. okre\u015bla zakres\nkonsolidacyjny poprzez przeprowadzenie oceny, czy sprawuje kontrol\u0119 nad\npodmiotem, w kt\u00f3rym dokona\u0142 inwestycji. Przyjmuje si\u0119, \u017ce Santander Bank Polska\nS.A.\u00a0 sprawuje kontrol\u0119 nad podmiotem,\nje\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub\ngdy ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te\nzwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad podmiotem.

Przyjmuje si\u0119, \u017ce Santander Bank Polska S.A.\njako jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 bezpo\u015brednio lub po\u015brednio nad\njednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji, gdy:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nposiada w\u0142adze nad jednostk\u0105 w kt\u00f3rej dokona\u0142\ninwestycji;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nz tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostce, w kt\u00f3rej\ndokona\u0142 inwestycji podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada\nprawo do zmiennych wynik\u00f3w finansowych;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nposiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad\njednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich\nwynik\u00f3w finansowych.

Santander Bank Polska S.A. dokonuj\u0105c oceny,\nczy sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji bierze pod\nuwag\u0119 wszystkie fakty i okoliczno\u015bci, w tym mi\u0119dzy innymi nast\u0119puj\u0105ce czynniki:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\ncel i model jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nco jest istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 i jak podejmowane s\u0105\ndecyzje o tej dzia\u0142alno\u015bci,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nczy prawa posiadane przez Santander Bank Polska S.A.\nzapewniaj\u0105 mu bie\u017c\u0105c\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nczy Santander Bank Polska S.A. podlega ekspozycji na\nzmienne zwroty lub czy posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego\nzaanga\u017cowania,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nczy Santander Bank Polska S.A. posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania\nw\u0142adzy nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na\nkwot\u0119 zwrot\u00f3w inwestora.

Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych s\u0105\nujmowane w sprawozdaniu skonsolidowanym od momentu przej\u0119cia kontroli do chwili\njej ustania.

Metoda\nnabycia

Grupa Santander Bank Polska S.A. stosuje\nmetod\u0119 nabycia przy rozliczaniu nabycia jednostek zale\u017cnych. Zastosowanie\nmetody nabycia wymaga od jednostki przejmuj\u0105cej:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nuj\u0119cia i wyceny mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych\naktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz wszelkich niekontrolowanych udzia\u0142\u00f3w na\ndzie\u0144 przej\u0119cia (dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli);

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nuj\u0119cia i wyceny warto\u015bci firmy lub zysku z\nokazjonalnego nabycia.

Jednostka\nprzejmuj\u0105ca wycenia:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nmo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te\nzobowi\u0105zania wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w warto\u015bci godziwej\nlub w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w mo\u017cliwych\ndo zidentyfikowania aktywach netto przejmowanej jednostki.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Jednostki stowarzyszone

Jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 te jednostki,\nna kt\u00f3re Grupa Santander Bank Polska S.A. wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, ale nie s\u0105\njednostkami zale\u017cnymi ani wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem.

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym\njednostki stowarzyszone ujmowane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Skonsolidowane\nsprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Grupy Santander Bank Polska S.A. w\nzyskach i stratach jednostki stowarzyszonej wed\u0142ug wielko\u015bci posiadanych\nudzia\u0142\u00f3w w kapitale w\u0142asnym, pocz\u0105wszy od dnia rozpocz\u0119cia wywierania\nznacz\u0105cego wp\u0142ywu do dnia, w kt\u00f3rym znacz\u0105cy wp\u0142yw wygasa. W przypadku, gdy\nudzia\u0142 Grupy Santander Bank Polska S.A. w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w\nw jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas\nujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat\nwynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A.\nprawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu\njednostki stowarzyszonej.

Transakcje\npodlegaj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniu przy konsolidacji

Salda\nwewn\u0105trzgrupowe oraz niezrealizowane zyski i straty lub przychody (w tym\ndywidendy) i koszty powsta\u0142e w wyniku transakcji wewn\u0105trzgrupowych podlegaj\u0105\nwy\u0142\u0105czeniu podczas przygotowywania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

2.9.\nNajwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci

Za wyj\u0105tkiem\nzmian opisanych w punkcie 2.3, Grupa Santander Bank\nPolska S.A. sp\u00f3jnie\nstosowa\u0142a przyj\u0119te zasady rachunkowo\u015bci zar\u00f3wno za okres sprawozdawczy, za\nkt\u00f3re sporz\u0105dzane jest sprawozdanie, jak i za okres por\u00f3wnawczy.

Zasady\nrachunkowo\u015bci zosta\u0142y zastosowane jednolicie przez poszczeg\u00f3lne jednostki Grupy\nSantander Bank\nPolska S.A.

Waluty obce

Transakcje\nw walutach obcych

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Santander Bank\nPolska S.A. i jednostek zale\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej\u00a0 jest z\u0142oty polski (PLN) za wyj\u0105tkiem sp\u00f3\u0142ki\nzale\u017cnej: Santander Leasing Securitization 01, dla kt\u00f3rej walut\u0105 funkcjonaln\u0105\njest EUR.

Transakcje w walutach obcych s\u0105\nprzeliczane po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu transakcji. Wynikaj\u0105ce z tych\ntransakcji aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych,\nprzeliczane s\u0105 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na koniec okresu sprawozdawczego.\nNiepieni\u0119\u017cne aktywa i zobowi\u0105zania denominowane w walutach obcych, prezentowane\nwed\u0142ug kosztu historycznego, przeliczane s\u0105 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu\ntransakcji. Niepieni\u0119\u017cne aktywa i zobowi\u0105zania denominowane w walutach obcych, prezentowane\nw warto\u015bci godziwej, przeliczane s\u0105 na walut\u0119, w kt\u00f3rej sporz\u0105dzane jest\nsprawozdanie finansowe po kursie, kt\u00f3ry obowi\u0105zywa\u0142 na dzie\u0144 ustalenia ich\nwarto\u015bci godziwej. R\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce z przeliczenia rozpoznawane s\u0105 w\nzyskach lub stratach z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych powstaj\u0105cych z przeliczenia\ninstrument\u00f3w kapita\u0142owych innych jednostek, w odniesieniu do kt\u00f3rych wybrano\nopcj\u0119 wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, kt\u00f3re odnoszone\ndo innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Aktywa finansowe i\nzobowi\u0105zania finansowe

Ujmowanie\ni zaprzestanie ujmowania

Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie

Grupa Santander\nBank Polska S.A. ujmuje sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji\nfinansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy\ninstrumentu.

Aktywa\nfinansowe zakupione lub sprzedane w drodze standaryzowanej transakcji kupna lub\nsprzeda\u017cy odpowiednio ujmuje si\u0119 lub zaprzestaje ich ujmowania na dzie\u0144\nrozliczenia transakcji.

Zaprzestanie ujmowania aktyw\u00f3w finansowych

Grupa Santander\nBank Polska S.A. zaprzestaje\nujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wtedy i tylko wtedy, gdy:

\u00b7\u00a0 wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub

\u00b7\u00a0 przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych,\na przeniesienie spe\u0142nia warunki zaprzestania ujmowania okre\u015blone w dalszej\ncz\u0119\u015bci polityki.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. przenosi\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wtedy i tylko wtedy, gdy:

\u00b7\u00a0 przenosi umowne prawa do otrzymania\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\u00b7\u00a0 zatrzymuje umowne prawa do otrzymania\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, ale zgodnie z\nporozumieniem spe\u0142niaj\u0105cym warunki okre\u015blone w dalszej cz\u0119\u015bci polityki\nprzyjmuje na siebie zobowi\u0105zanie umowne do przekazania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nna rzecz jednego lub wi\u0119kszej liczby odbiorc\u00f3w.

Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. zatrzymuje\numowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych (\u201epierwotny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w\u201d), ale przyjmuje na siebie\nzobowi\u0105zanie umowne do przekazania tych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rzecz jednej\nlub wi\u0119kszej liczby jednostek (\u201eostateczni odbiorcy\u201d), Grupa Santander Bank\nPolska S.A. traktuje t\u0119\ntransakcj\u0119, jako przeniesienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wtedy i tylko\nwtedy, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie trzy nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\u00b7\u00a0\nGrupa Santander Bank Polska S.A. nie ma\nobowi\u0105zku wyp\u0142aty kwot ostatecznym odbiorcom dop\u00f3ki nie otrzyma odpowiadaj\u0105cych\nim kwot, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z pierwotnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,

\u00b7\u00a0\nna mocy umowy przeniesienia Grupa Santander Bank\nPolska S.A. nie mo\u017ce\nsprzeda\u0107 lub zastawi\u0107 pierwotnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w inny spos\u00f3b, ni\u017c jako\nustanowione na rzecz ostatecznych odbiorc\u00f3w zabezpieczenie zobowi\u0105zania do\nprzekazywania na ich rzecz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\u00b7\u00a0\nGrupa Santander Bank Polska S.A. jest\nzobowi\u0105zana do przekazania wszystkich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych otrzymanych przez\nni\u0105 w imieniu ostatecznych odbiorc\u00f3w bez istotnej zw\u0142oki. Dodatkowo Grupa\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0nie jest upowa\u017cniona do reinwestowania tych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, z wyj\u0105tkiem inwestycji w \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty\n\u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (zgodnie z definicj\u0105 w MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych) w kr\u00f3tkim okresie rozliczeniowym pomi\u0119dzy dniem otrzymania i\nwymaganym dniem przekazania do ostatecznych odbiorc\u00f3w, przy czym uzyskane\nodsetki z takich inwestycji s\u0105 przekazywane ostatecznym odbiorcom.

Przenosz\u0105c\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, Grupa Santander Bank Polska S.A. ocenia, w jakim\nstopniu zachowuje ryzyko i korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych. W takim przypadku:

\u00b7\u00a0\nje\u015bli Grupa Santander Bank Polska S.A. przenosi\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, to zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i\nujmuje oddzielnie, jako aktywa lub zobowi\u0105zania, wszelkie prawa i obowi\u0105zki\npowsta\u0142e lub zachowane w wyniku przeniesienia,

\u00b7\u00a0\nje\u015bli Grupa Santander Bank Polska S.A. zachowuje\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, to w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych,

\u00b7\u00a0\nje\u015bli Grupa Santander Bank Polska S.A. nie przenosi\nani nie zachowuje zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z\nposiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to ustala, czy zachowa\u0142a kontrol\u0119\nnad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych. W takim przypadku:

(a) je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nie zachowa\u0142a\nkontroli, zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje\noddzielnie, jako aktywa lub zobowi\u0105zania wszelkie prawa i obowi\u0105zki powsta\u0142e\nlub zachowane w wyniku przeniesienia,

(b)je\u015bli Grupa Santander Bank Polska\nS.A. zachowa\u0142a kontrol\u0119, w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w\nstopniu, w jakim utrzymuje zaanga\u017cowanie w tym sk\u0142adniku.

Przeniesienie\nryzyka i korzy\u015bci jest oceniane poprzez por\u00f3wnanie nara\u017cenia Grupy Santander\nBank Polska S.A., przed i po\ndokonaniu przeniesienia, na ryzyko zmienno\u015bci kwot i rozk\u0142adu w czasie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto zwi\u0105zanych z przeniesionym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.\nGrupa Santander Bank Polska S.A. zachowuje\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli nara\u017cenie na ryzyko zmienno\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej\nprzysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych nie\nzmienia si\u0119 istotnie w wyniku przeniesienia. Grupa Santander Bank Polska S.A. przenosi\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli nara\u017cenie na ryzyko takiej zmienno\u015bci przesta\u0142o by\u0107\nistotne w por\u00f3wnaniu z ca\u0142kowit\u0105 zmienno\u015bci\u0105 warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto zwi\u0105zanych ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. zaprzestaje\nujmowania cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub cz\u0119\u015bci grupy podobnych\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych) wtedy i tylko wtedy, gdy cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3rej\nzaprzestanie ujmowania jest rozpatrywane, spe\u0142nia jeden z nast\u0119puj\u0105cych trzech\nwarunk\u00f3w:

\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 obejmuje wy\u0142\u0105cznie specyficznie okre\u015blone\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub grupy\npodobnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych),

\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 obejmuje wy\u0142\u0105cznie w pe\u0142ni proporcjonalny udzia\u0142\nw przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub grupy\npodobnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych),

\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 obejmuje wy\u0142\u0105cznie w pe\u0142ni proporcjonalny udzia\u0142\nw dok\u0142adnie okre\u015blonych przep\u0142ywach \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych (lub grupy podobnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych).

We wszystkich\ninnych przypadkach Grupa Santander Bank Polska S.A. zaprzestaje\nujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci (lub ca\u0142o\u015bci grupy podobnych\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych).

Zaprzestanie ujmowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Grupa Santander\nBank Polska S.A. usuwa\nzobowi\u0105zanie finansowe (lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105zania finansowego) ze sprawozdania z\nsytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107 \u2013\nto znaczy wtedy, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony\nlub wygas\u0142.

Wymian\u0119\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach, dokonywan\u0105 pomi\u0119dzy Grup\u0105\nSantander Bank Polska S.A. i wierzycielem,\nujmuje si\u0119, jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie\nnowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy\ndotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego lub jego cz\u0119\u015bci (niezale\u017cnie\nod tego, czy wynikaj\u0105 one z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, czy te\u017c nie) ujmuje\nsi\u0119 jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego\nzobowi\u0105zania finansowego. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania\nfinansowego (lub cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania finansowego), kt\u00f3re wygas\u0142o lub zosta\u0142o\nprzeniesione na inn\u0105 stron\u0119, a kwot\u0105 zap\u0142aty, z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich\nprzeniesionych aktyw\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi lub przyj\u0119tych\nzobowi\u0105za\u0144, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. odkupuje cz\u0119\u015b\u0107\nzobowi\u0105zania finansowego, to przypisuje poprzedni\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\nzobowi\u0105zania finansowego mi\u0119dzy cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3ra b\u0119dzie w dalszym ci\u0105gu ujmowana,\noraz cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3r\u0105 przestaje si\u0119 ujmowa\u0107, w proporcji do warto\u015bci godziwych\nodpowiadaj\u0105cych tym cz\u0119\u015bciom na dzie\u0144 odkupu. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwarto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 przypisan\u0105 do cz\u0119\u015bci, kt\u00f3r\u0105\nprzestaje si\u0119 ujmowa\u0107 oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzap\u0142at\u0105 otrzyman\u0105 w zamian za cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3r\u0105 przestaje\nsi\u0119 ujmowa\u0107, z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich przeniesionych aktyw\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych\n\u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi lub przyj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144, ujmuje si\u0119 w wyniku\nfinansowym.

Klasyfikacja\naktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych\ninstrumentem kapita\u0142owym

O ile Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nie wybra\u0142a\nopcji wyceny aktywa finansowego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,\nGrupa Santander Bank Polska S.A. klasyfikuje sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cy instrumentem kapita\u0142owym, jako wyceniany po\npocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie albo w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody b\u0105d\u017a w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy na podstawie:

\u00b7\u00a0 modelu biznesowego Grupy Santander Bank\nPolska S.A. w zakresie zarz\u0105dzania aktywami\nfinansowymi oraz

\u00b7\u00a0 charakterystyk wynikaj\u0105cych z umowy\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105\noba poni\u017csze warunki:

\u00b7\u00a0\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie\nz modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla\nuzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,

\u00b7\u00a0\nwarunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\npowoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105\njedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\ndochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u00b7\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest\nutrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno\notrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz

\u00b7\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej\npozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,\nchyba, \u017ce jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez\ninne ca\u0142kowite dochody.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0mo\u017ce w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\nnieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, jako wyceniany w warto\u015bci\ngodziwej przez wynik finansowy, je\u015bli w ten spos\u00f3b eliminuje lub znacz\u0105co\nzmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia (okre\u015blan\u0105 czasami, jako\n\u201eniedopasowanie ksi\u0119gowe\u201d), jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny\naktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug\nr\u00f3\u017cnych zasad.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych instrumentem\nkapita\u0142owym

Sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cy instrumentem kapita\u0142owym Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, chyba, \u017ce w momencie pocz\u0105tkowego\nuj\u0119cia dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru odno\u015bnie do okre\u015blonych inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, aby ujmowa\u0107\np\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Inwestycje w\ninne podmioty spe\u0142niaj\u0105ce kryterium instrumentu d\u0142u\u017cnego Grupa Santander Bank\nPolska S.A klasyfikuje jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\nfinansowy.

Modele biznesowe

Modele\nbiznesowe Grupy Santander Bank Polska S.A. ustalane s\u0105 na\npoziomie odzwierciedlaj\u0105cym spos\u00f3b, w jaki zarz\u0105dza ona \u0142\u0105cznie grupami aktyw\u00f3w\nfinansowych, aby zrealizowa\u0107 okre\u015blony cel biznesowy. Model biznesowy nie\nzale\u017cy od zamiar\u00f3w kluczowego kierownictwa Grupy Santander Bank Polska S.A., co do\npojedynczego instrumentu.

Model biznesowy\ndotyczy sposobu, w jaki Grupa Santander Bank Polska S.A. zarz\u0105dza\naktywami finansowymi, by wygenerowa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Oznacza to, \u017ce model\nbiznesowy okre\u015bla, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne b\u0119d\u0105 pochodzi\u0107:

\u00b7\u00a0\nz uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\numowy,

\u00b7\u00a0\nze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych czy

\u00b7\u00a0\nz obu tych \u017ar\u00f3de\u0142.

Ocena modelu\nbiznesowego nie jest przeprowadzana na podstawie scenariuszy, kt\u00f3rych Grupa\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0nie mo\u017ce racjonalnie oczekiwa\u0107, takich jak\ntzw. \u201enajbardziej pesymistyczny scenariusz\u201d lub \u201escenariusz warunk\u00f3w\nskrajnych\u201d.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. ustala model biznesowy na podstawie oceny kryteri\u00f3w\njako\u015bciowych i ilo\u015bciowych.

Kryteria jako\u015bciowe oceny modelu biznesowego

Model biznesowy\nw zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi jest kwesti\u0105 fakt\u00f3w, a nie\ndeklaracji. Mo\u017cna go zaobserwowa\u0107 poprzez dzia\u0142ania, jakie s\u0105 podejmowane, aby\nzrealizowa\u0107 cel modelu biznesowego. Grupa Santander Bank Polska S.A. dokonuje os\u0105du sytuacji\nprzy dokonywaniu oceny swojego modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania\naktywami finansowymi, a ocena ta nie jest zale\u017cna od jednego czynnika lub\ndzia\u0142ania. Grupa Santander Bank Polska S.A. bierze\nnatomiast pod uwag\u0119 wszystkie stosowne kryteria jako\u015bciowe i ilo\u015bciowe, kt\u00f3re\ns\u0105 dost\u0119pne na dzie\u0144 oceny modelu biznesowego. Takie stosowne dowody obejmuj\u0105\nnast\u0119puj\u0105ce kwestie:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nprzyj\u0119te polityki oraz cele biznesowe w ramach danego\nportfela oraz ich wykonanie w praktyce. W szczeg\u00f3lno\u015bci, ocenie podlega strategia\nkadry kierowniczej w zakresie pozyskiwania przychod\u00f3w z tytu\u0142u kontraktowych\np\u0142atno\u015bci odsetkowych, utrzymywania okre\u015blonego profilu st\u00f3p procentowych\nportfela, zarz\u0105dzania luk\u0105 p\u0142ynno\u015bci oraz pozyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w\nwyniku sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nspos\u00f3b, w jaki oceniana jest dochodowo\u015b\u0107 portfela\naktyw\u00f3w finansowych oraz raportowana i analizowana przez kluczow\u0105 kadr\u0119\nkierownicz\u0105,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\ntypy ryzyka, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na dochodowo\u015b\u0107 i\nefektywno\u015b\u0107 danego modelu biznesowego (oraz aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych w\nramach tego modelu biznesowego) oraz spos\u00f3b zarz\u0105dzania zidentyfikowanymi\ntypami ryzyka,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nspos\u00f3b wynagradzania zarz\u0105dzaj\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci\u0105\nbiznesow\u0105 w ramach danego modelu biznesowego \u2013 tzn. czy wynagrodzenie kluczowej\nkadry kierowniczej uzale\u017cnione jest od zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w\nfinansowych lub warto\u015bci pozyskanych kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Kryteria ilo\u015bciowe oceny modeli biznesowych

Opr\u00f3cz\nkryteri\u00f3w jako\u015bciowych identyfikacja modelu biznesowego powinna te\u017c obejmowa\u0107\nkryteria ilo\u015bciowe, chyba, \u017ce analiza kryteri\u00f3w jako\u015bciowych w spos\u00f3b\njednoznaczny wskazuje na istnienie modelu rezydualnego zarz\u0105dzanego na\npodstawie warto\u015bci godziwej.

Analiza\nkryteri\u00f3w ilo\u015bciowych stosowanych przy ocenie modelu biznesowego jest\nprzeprowadzana w celu ustalenia, czy sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych w przeci\u0105gu\nanalizowanego okresu nie przekracza ustalonych w wewn\u0119trznych regulacjach\nwarto\u015bci progowych ustalonych w uj\u0119ciu procentowym.

W analizie\nkryteri\u00f3w ilo\u015bciowych Grupa Santander Bank Polska S.A. analizuje cz\u0119stotliwo\u015b\u0107,\nwarto\u015bci oraz moment sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dokonanych we wcze\u015bniejszych\nokresach sprawozdawczych, przyczyny dokonania tych sprzeda\u017cy oraz oczekiwa\u0144 co\ndo przysz\u0142ej aktywno\u015bci sprzeda\u017cowej.

Przy analizie\nkryteri\u00f3w ilo\u015bciowych oceny modelu biznesowego, Grupa Santander Bank\nPolska S.A. uznaje, \u017ce\nmodel biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy dopuszcza sprzeda\u017c aktyw\u00f3w, bez wp\u0142ywu na\nobecny model biznesowy, w nast\u0119puj\u0105cych przypadkach:

\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c wynikaj\u0105ca ze wzrostu ryzyka\nkredytowego zwi\u0105zanego z aktywami,

\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c, kt\u00f3ra wyst\u0119puje niecz\u0119sto\n(nawet, je\u017celi o znacz\u0105cej warto\u015bci),

\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c o nieznacznej warto\u015bci (nawet,\nje\u017celi wyst\u0119puje cz\u0119sto),

\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c aktyw\u00f3w w celach\np\u0142ynno\u015bciowych w warunkach skrajnych (ang. stress case scenario),

\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c, kt\u00f3ra jest wymuszona przez\nstrony trzecie \u2013 dotyczy to aktyw\u00f3w, kt\u00f3re w zwi\u0105zku np. z wymogami organ\u00f3w\nnadzorczych musz\u0105 zosta\u0107 sprzedane, jednak pierwotnie by\u0142y one utrzymywane w\ncelu pozyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c aktyw\u00f3w w przypadku\nprzekroczenia limit\u00f3w koncentracji okre\u015blonych w wewn\u0119trznych procedurach,\nstanowi\u0105ca element polityki zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym,

\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c dokonana blisko terminu\nzapadalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych, a dochody ze sprzeda\u017cy stanowi\u0105 przybli\u017cenie\numownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa Santander Bank\nPolska S.A. pozyska\u0142aby utrzymuj\u0105c aktywa do\nterminu zapadalno\u015bci.

Pozosta\u0142e formy\nsprzeda\u017cy aktyw\u00f3w w ramach modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie\naktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy (np.\ncz\u0119ste i jednocze\u015bnie o znacznej warto\u015bci) prowadz\u0105 do konieczno\u015bci zmiany\nmodelu biznesowego oraz przeklasyfikowania aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y\npierwotnie do tego modelu przypisane.

Rodzaje\nmodeli biznesowych

Analiza kryteri\u00f3w jako\u015bciowych i\nilo\u015bciowych pozwala na wyodr\u0119bnienie w ramach prowadzonej przez Grup\u0119 \u00a0Santander Bank\nPolska S.A. dzia\u0142alno\u015bci trzech zasadniczych\nmodeli biznesowych:

\u00b7\u00a0\nmodel biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w\ncelu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy (ang. hold to\ncollect),

\u00b7\u00a0\nmodel biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno\npoprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych (ang. hold to collect and sell),

\u00b7\u00a0\ninny/rezydualny model biznesowy (model biznesowy\nzak\u0142adaj\u0105cy realizacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w).

Poni\u017cej\nprzedstawiono charakterystyk\u0119 ka\u017cdego z modeli biznesowych wraz ze wskazaniem\ninstrument\u00f3w finansowych utrzymywanych w ich ramach.

Model biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w\ncelu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy

Aktywa\nfinansowe, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w ramach modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego\nutrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\numowy, s\u0105 zarz\u0105dzane z zamiarem realizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez\notrzymywanie p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu.\nOznacza to, \u017ce Grupa Santander Bank Polska S.A. zarz\u0105dza\naktywami utrzymywanymi w portfelu w celu uzyskiwania tych konkretnych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy (zamiast zarz\u0105dzania og\u00f3lnym zwrotem\nz portfela zar\u00f3wno poprzez utrzymywanie, jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w). Przy\nustalaniu, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne maj\u0105 by\u0107 realizowane poprzez uzyskiwanie\nwynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych, niezb\u0119dne\njest rozpatrzenie cz\u0119stotliwo\u015bci, warto\u015bci i rozk\u0142adu w czasie sprzeda\u017cy we\nwcze\u015bniejszych okresach, powod\u00f3w tej sprzeda\u017cy oraz oczekiwa\u0144, co do przysz\u0142ych\noperacji sprzeda\u017cy. Sprzeda\u017c sama w sobie nie decyduje jednak o modelu\nbiznesowym i w zwi\u0105zku z tym nie mo\u017ce by\u0107 rozpatrywana odr\u0119bnie. Natomiast\ninformacje dotycz\u0105ce wcze\u015bniejszej sprzeda\u017cy i oczekiwa\u0144, co do przysz\u0142ej\nsprzeda\u017cy stanowi\u0105 dowody \u015bwiadcz\u0105ce o tym, w jaki spos\u00f3b realizowany jest\ndeklarowany cel Grupy Santander Bank Polska S.A. w zakresie\nzarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz, w szczeg\u00f3lno\u015bci, w jaki spos\u00f3b\nrealizowane s\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Grupa Santander Bank Polska S.A. ka\u017cdorazowo\nrozpatruje informacje dotycz\u0105ce wcze\u015bniejszej sprzeda\u017cy w kontek\u015bcie powod\u00f3w\ntej sprzeda\u017cy oraz warunk\u00f3w, jakie istnia\u0142y w momencie tej sprzeda\u017cy, w\npor\u00f3wnaniu z obecnymi warunkami. Mimo \u017ce celem modelu biznesowego Grupy\nSantander Bank Polska S.A. mo\u017ce by\u0107\nutrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy, Grupa Santander Bank Polska S.A. nie musi\nutrzymywa\u0107 wszystkich tych instrument\u00f3w do terminu wymagalno\u015bci. W zwi\u0105zku z\ntym model biznesowy Grupy Santander Bank Polska S.A. mo\u017ce zak\u0142ada\u0107\nutrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy nawet w przypadku, gdy nast\u0119puje sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych lub sprzeda\u017c taka jest przewidywana w przysz\u0142o\u015bci.

Model biznesowy\nzak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy obejmuje ca\u0142e spektrum dzia\u0142alno\u015bci kredytowej, m.in.\nkredyty korporacyjne,\u00a0 kredyty hipoteczne\ni konsumenckie, karty kredytowe, udzielone po\u017cyczki, a tak\u017ce instrumenty d\u0142u\u017cne\n(np. obligacje skarbowe, obligacje korporacyjne), kt\u00f3re nie s\u0105 utrzymywane w\ncelach p\u0142ynno\u015bciowych. W ramach tego modelu ujmuje si\u0119 zasadniczo tak\u017ce aktywa\nfinansowe z tytu\u0142u rozlicze\u0144 z dostawcami, kt\u00f3re s\u0105 ujmowane w ksi\u0119gach Grupy\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0na bazie wystawionej faktury z kwot\u0105 do\nzap\u0142aty w terminie p\u0142atno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym 1 roku.

Model biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno\npoprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych

Grupa Santander\nBank Polska S.A. mo\u017ce utrzymywa\u0107\naktywa finansowe w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany\nzar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i\npoprzez sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych. W modelu biznesowym tego\nrodzaju kluczowy personel kierowniczy Grupy Santander Bank Polska S.A. podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o\ntym, \u017ce zar\u00f3wno uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych s\u0105 niezb\u0119dne do realizowania celu modelu\nbiznesowego. Istniej\u0105 r\u00f3\u017cne cele, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 zgodne z tego rodzaju modelem\nbiznesowym. Na przyk\u0142ad celem modelu biznesowego mo\u017ce by\u0107 zarz\u0105dzanie bie\u017c\u0105cymi\npotrzebami w zakresie p\u0142ynno\u015bci, utrzymanie okre\u015blonego profilu przychod\u00f3w z\ntytu\u0142u odsetek lub dostosowanie okresu \u017cycia aktyw\u00f3w finansowych do terminu\nwymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 finansowane z tych aktyw\u00f3w. Aby zrealizowa\u0107\ntaki cel, Grupa Santander Bank Polska S.A. b\u0119dzie zar\u00f3wno\nuzyskiwa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy, jak i sprzedawa\u0107 aktywa\nfinansowe.

W por\u00f3wnaniu z\nmodelem biznesowym zak\u0142adaj\u0105cym utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych w celu\nuzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w finansowych wynikaj\u0105cych z umowy, niniejszy model\nbiznesowy zazwyczaj zak\u0142ada wi\u0119ksz\u0105 cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 i warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy. Wynika\nto z faktu, \u017ce sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych jest niezb\u0119dna do realizacji celu\nmodelu biznesowego, a nie jest tylko jego dzia\u0142aniem sporadycznym. Nie istnieje\njednak \u017caden okre\u015blony pr\u00f3g cz\u0119stotliwo\u015bci lub warto\u015bci sprzeda\u017cy, kt\u00f3ry musi\nzosta\u0107 osi\u0105gni\u0119ty w tym modelu biznesowym, poniewa\u017c zar\u00f3wno uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jaki sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych\ns\u0105 niezb\u0119dne do realizacji celu tego modelu.

Model\nbiznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych\nobejmuje:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\naktywa finansowe nabyte\u00a0 dla cel\u00f3w zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105, takie jak\nnp. obligacje Skarbu Pa\u0144stwa, bony NBP oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkredyty i po\u017cyczki obj\u0119te procesem underwritingu,\nczyli cz\u0119\u015bci ekspozycji kredytowych, w odniesieniu do kt\u00f3rych\u00a0 istnieje zamiar\nsprzeda\u017cy przed terminem wymagalno\u015bci z przyczyn innych ni\u017c wzrost ryzyka\nkredytowego.

Inny/rezydualny model biznesowy

Aktywa\nfinansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u015bli nie s\u0105\nutrzymywane w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3ry zak\u0142ada utrzymywanie aktyw\u00f3w w\ncelu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, lub modelu\nbiznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych. Modelem biznesowym, kt\u00f3ry prowadzi do wyceny w warto\u015bci godziwej\nprzez wynik finansowy, jest model, w kt\u00f3rym Grupa Santander Bank Polska S.A. zarz\u0105dza\naktywami finansowymi w celu realizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w. Grupa Santander Bank Polska S.A. podejmuje\ndecyzje w oparciu o warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w i zarz\u0105dza nimi w celu\nrealizowania tych warto\u015bci godziwych. W takim przypadku cel Grupy Santander\nBank Polska S.A. b\u0119dzie\nzazwyczaj realizowany poprzez aktywne kupno i sprzeda\u017c. Nawet, je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. b\u0119dzie\nuzyskiwa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy w trakcie utrzymywania aktyw\u00f3w\nfinansowych, cel takiego modelu biznesowego nie jest realizowany poprzez\nzar\u00f3wno uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c\naktyw\u00f3w finansowych. Wynika to z faktu, \u017ce uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy nie jest niezb\u0119dne do realizacji celu modelu biznesowego,\nnatomiast jest ono dzia\u0142aniem ubocznym tego modelu.

Do innego/rezydualnego modelu klasyfikowane s\u0105\naktywa utrzymywane przez Grup\u0119 Santander Bank\nPolska S.A., a nieobj\u0119te pierwsz\u0105 i\ndrug\u0105 kategori\u0105 modelu biznesowego. Zawieraj\u0105 one aktywa finansowe\nskategoryzowane, jako \u201eprzeznaczone do obrotu\u201d w sprawozdaniu finansowym \u2013 np.\nnotowane instrumenty kapita\u0142owe, obligacje komercyjne nabyte w celach\nhandlowych oraz instrumenty pochodne (np. opcje, IRS, FRA, CIRS, FX Swap)\nniestanowi\u0105ce wbudowanego instrumentu pochodnego.

Przewa\u017caj\u0105cym modelem\nbiznesowym w Grupie Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0jest model biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie\naktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy za\nwyj\u0105tkiem:

\u00b7\u00a0\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej\nprzez inne ca\u0142kowite dochody utrzymywanych w segmencie ALM oraz kredyt\u00f3w i\npo\u017cyczek obj\u0119tych procesem underwritingu opisanym powy\u017cej, dla kt\u00f3rych ustalono\nmodel biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych,

\u00b7\u00a0\ninstrument\u00f3w przeznaczonych do obrotu, w tym\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz instrument\u00f3w pochodnych, dla kt\u00f3rych nie jest\nstosowana rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 - w\u0142a\u015bciwym modelem biznesowym jest\ninny/rezydualny model biznesowy.

Zmiana modelu biznesowego

Grupa Santander\nBank Polska S.A. dokonuje\nprzeklasyfikowania aktyw\u00f3w finansowych obj\u0119tych danym modelem biznesowym, wtedy\ni tylko wtedy, gdy zmienia ona model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami\nfinansowymi. Oczekuje si\u0119, \u017ce tego typu zmiany b\u0119d\u0105 wyst\u0119powa\u0107 rzadko. Zmiany\nte s\u0105 ustalane przez kierownictwo wy\u017cszego szczebla Grupy Santander Bank Polska S.A. i wynikaj\u0105 ze\nzmian zachodz\u0105cych na zewn\u0105trz lub wewn\u0105trz Grupy Santander Bank Polska S.A. oraz musz\u0105 by\u0107\nistotne dla jej dzia\u0142alno\u015bci i mo\u017cliwe

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

do\nprzedstawienia stronom zewn\u0119trznym. W podobny spos\u00f3b zmiana modelu biznesowego\nGrupy Santander Bank Polska S.A. ma miejsce jedynie, je\u015bli Grupa Santander Bank\nPolska S.A. rozpoczyna lub ko\u0144czy wykonywa\u0107 dzia\u0142anie, kt\u00f3re jest istotne dla\njej dzia\u0142alno\u015bci (przyk\u0142adowo nabycie lub sprzeda\u017c okre\u015blonego rodzaju\ndzia\u0142alno\u015bci b\u0105d\u017a zako\u0144czenie jego prowadzenia).

Zmiana celu\nmodelu biznesowego Grupy Santander Bank Polska S.A. dokonywana jest\nprzed dniem przeklasyfikowania.

Za zmiany\nmodelu biznesowego nie uwa\u017ca si\u0119:

\u00b7\u00a0\nzmiany zamiar\u00f3w zwi\u0105zanych z konkretnymi aktywami\nfinansowymi (nawet w przypadku znacznych zmian warunk\u00f3w rynkowych),

\u00b7\u00a0\ntymczasowego zaniku okre\u015blonego rynku aktyw\u00f3w\nfinansowych,

\u00b7\u00a0\nprzeniesienia aktyw\u00f3w finansowych mi\u0119dzy segmentami\nGrupy Santander Bank Polska S.A. \u00a0stosuj\u0105cymi r\u00f3\u017cne modele biznesowe.

Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokonuje\nprzeklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, czyni to prospektywnie,\npocz\u0105wszy od dnia przeklasyfikowania.

Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokonuje\nprzeklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych z kategorii sk\u0142adnik\u00f3w\nwycenianych w zamortyzowanym koszcie do kategorii sk\u0142adnik\u00f3w wycenianych w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, warto\u015b\u0107 godziw\u0105 tego sk\u0142adnika ustala\nsi\u0119 na dzie\u0144 przeklasyfikowania. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnicy\nmi\u0119dzy wcze\u015bniejszym zamortyzowanym kosztem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych a\nwarto\u015bci\u0105 godziw\u0105 ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Charakterystyka umownych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Grupa Santander\nBank Polska S.A. klasyfikuje\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie charakterystycznych dla tego\nsk\u0142adnika przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, je\u015bli jest on\nutrzymywany w ramach modelu biznesowego:

\u00b7\u00a0\nzak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy lub

\u00b7\u00a0\nmodelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany\nzar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i\npoprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, o ile Grupa Santander Bank Polska S.A. nie wyznaczy\u0142a\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, jako wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik\nfinansowy.

Aby tego\ndokona\u0107, Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0ustala, czy wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy\npieni\u0119\u017cne z analizowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i\nodsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Kwota g\u0142\u00f3wna\njest warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w momencie pocz\u0105tkowego\nuj\u0119cia. Kwota g\u0142\u00f3wna\nmo\u017ce jednak ulec zmianie w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\n(np. w przypadku sp\u0142at kwoty g\u0142\u00f3wnej).

Odsetki powinny\nobejmowa\u0107 zap\u0142at\u0119 za:

\u00b7\u00a0\nwarto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie,

\u00b7\u00a0\nryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kwot\u0105 g\u0142\u00f3wn\u0105 pozosta\u0142\u0105 do\nsp\u0142aty w okre\u015blonym czasie,

\u00b7\u00a0\ninne podstawowe ryzyka i koszty zwi\u0105zane z udzielaniem\nkredyt\u00f3w,

\u00b7\u00a0\na tak\u017ce mar\u017c\u0119 zysku.

Warto\u015b\u0107\npieni\u0105dza w czasie jest elementem odsetek, kt\u00f3ry odzwierciedla wy\u0142\u0105cznie up\u0142yw\nczasu. Oznacza to, \u017ce warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie nie stanowi zap\u0142aty za inne rodzaje\nryzyka lub koszty zwi\u0105zane z utrzymywaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Aby\noceni\u0107, czy dany element stanowi zap\u0142at\u0119 jedynie za up\u0142yw czasu, Grupa\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0kieruje si\u0119 w\u0142asnym os\u0105dem i rozpatruje\nistotne czynniki, takie jak waluta, w kt\u00f3rej denominowany jest sk\u0142adnik aktyw\u00f3w\nfinansowych, oraz okres, na jaki ustalona jest stopa procentowa.

Ryzyko\nkredytowe definiuje si\u0119, jako ryzyko, \u017ce jedna ze stron instrumentu\nfinansowego, nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144, spowoduje poniesienie\nstrat finansowych przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. Innymi s\u0142owy,\nryzyko kredytowe odnosi si\u0119 do mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia niesp\u0142acenia przez\nKlienta kapita\u0142u oraz nale\u017cnych odsetek w terminie umownym.

Za pozosta\u0142e\npodstawowe rodzaje ryzyka i koszty zwi\u0105zane z udzielaniem kredyt\u00f3w uznaje si\u0119\nprzyk\u0142adowo koszty administracyjne zwi\u0105zane z analiz\u0105 wniosku kredytowego,\nocen\u0105 zdolno\u015bci kredytowej klienta, monitoringiem sytuacji\nekonomiczno-finansowej etc.

Do instrument\u00f3w\nfinansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 wymog\u00f3w charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych i s\u0105\u00a0 z tego powodu wyceniane\ndo warto\u015bci godziwej przez rachunek wynik\u00f3w, Grupa Santander Bank Polska S.A.\nzalicza:

\u00b7\u00a0\u00a0 portfel kart\nkredytowych, kt\u00f3rych konstrukcja oprocentowania jest oparta na zasadach\nobowi\u0105zuj\u0105cych w Grupie Santander Bank Polska S.A. do dnia 1 sierpnia 2016 r.,

\u00b7\u00a0\u00a0 instrumenty\nprzewiduj\u0105ce partycypacj\u0119 Grupy Santander Bank Polska S.A. w wyniku finansowym\nklienta oraz

\u00b7\u00a0\u00a0 pozosta\u0142e\ninstrumenty, kt\u00f3rych umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nie spe\u0142niaj\u0105 definicji odsetek\nz uwagi na brak ekonomicznego powi\u0105zania pomi\u0119dzy wysoko\u015bci\u0105 odsetek\nnaliczonych a wysoko\u015bci\u0105 odsetek, do kt\u00f3rych Grupa Santander Bank Polska S.A.\njest uprawniona.

Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe,\njako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem:

\u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci\ngodziwej przez wynik finansowy. Takie zobowi\u0105zania, w tym instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce\nzobowi\u0105zaniami, wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej;

\u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105za\u0144\nfinansowych powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych,\nkt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma\nzastosowanie podej\u015bcie wynikaj\u0105ce z utrzymania zaanga\u017cowania;

\u00b7\u00a0\u00a0\num\u00f3w gwarancji finansowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wystawca takiej\numowy w p\u00f3\u017aniejszych okresach wycenia j\u0105 wed\u0142ug wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych\nwarto\u015bci:

(1)\u00a0 kwoty odpisu na oczekiwane straty\nkredytowe,

(2)\u00a0 pocz\u0105tkowo uj\u0119tej kwoty, w odpowiednich\nprzypadkach pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 dochod\u00f3w ujmowanych zgodnie z\nzasadami MSSF 15;

\u00b7\u00a0 zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki\noprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej. Wystawca takiego\nzobowi\u0105zania (o ile nie wybrano opcji wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik\nfinansowy) w p\u00f3\u017aniejszych okresach wycenia j\u0105 wed\u0142ug wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych\nwarto\u015bci:

(1)\u00a0 kwoty odpisu na oczekiwane straty\nkredytowe,

(2)\u00a0 pocz\u0105tkowo uj\u0119tej kwoty, w odpowiednich\nprzypadkach pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 dochod\u00f3w ujmowanych zgodnie z\nzasadami MSSF 15;

\u00b7\u00a0 warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez\njednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie\nMSSF 3. Taka zap\u0142ata warunkowa jest wyceniana w p\u00f3\u017aniejszych okresach w\nwarto\u015bci godziwej, a zmiany s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym.

W momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0mo\u017ce nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 zobowi\u0105zanie\nfinansowe jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, gdy\nprowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji, poniewa\u017c:

\u00b7\u00a0\u00a0\neliminuje\nto lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 w zakresie wyceny lub ujmowania\n(okre\u015blan\u0105 czasami, jako \u201eniedopasowanie ksi\u0119gowe\u201d), jaka w przeciwnym razie\npowsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z\nnimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad lub

\u00b7\u00a0\u00a0\ngrupa\nzobowi\u0105za\u0144 finansowych b\u0105d\u017a aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest\nzarz\u0105dzana, a jej wyniki s\u0105 oceniane w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105, zgodnie z\nudokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem lub strategi\u0105 inwestycyjn\u0105, a\ninformacje o tej grupie przygotowane na tej podstawie s\u0105 przekazywane wewn\u0105trz\nGrupy Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0kluczowemu personelowi kierowniczemu (zgodnie\nz definicj\u0105 zawart\u0105 w MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiot\u00f3w\npowi\u0105zanych).

Wbudowane\ninstrumenty pochodne

Wbudowany\ninstrument pochodny jest komponentem kontraktu hybrydowego, kt\u00f3ry zawiera\nr\u00f3wnie\u017c nieb\u0119d\u0105c\u0105 instrumentem pochodnym umow\u0119 zasadnicz\u0105, powoduj\u0105cym, \u017ce\nniekt\u00f3re z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z instrumentu \u0142\u0105cznego zmieniaj\u0105\nsi\u0119 w spos\u00f3b podobny do przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re wynika\u0142yby z samodzielnie wyst\u0119puj\u0105cego\ninstrumentu pochodnego. Wbudowany instrument pochodny sprawia, \u017ce cz\u0119\u015b\u0107 lub\nca\u0142o\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w innym przypadku by\u0142yby wymagane zgodnie\nz umow\u0105, jest modyfikowana w oparciu o okre\u015blon\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, cen\u0119\ninstrumentu finansowego, cen\u0119 towaru, kurs walutowy, indeks cen lub st\u00f3p,\nrating kredytowy lub indeks kredytowy, b\u0105d\u017a inn\u0105 zmienn\u0105, pod warunkiem, \u017ce\nzmienna nieb\u0119d\u0105ca zmienn\u0105 finansow\u0105 nie jest specyficzna dla kt\u00f3rejkolwiek ze\nstron umowy. Instrument pochodny do\u0142\u0105czony do instrumentu finansowego, kt\u00f3ry zgodnie z umow\u0105 mo\u017ce zosta\u0107\nprzeniesiony niezale\u017cnie od tego instrumentu finansowego, albo, kt\u00f3rego\nkontrahentem jest inna strona, nie jest wbudowanym instrumentem pochodnym, lecz\noddzielnym instrumentem finansowym.

\u00a0Dla aktyw\u00f3w\nfinansowych, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 kontrakt\u00f3w hybrydowych z wbudowanym\ninstrumentem pochodnym, instrument pochodny stanowi\u0105cy komponent takiego\nkontraktu nie jest wydzielany od umowy zasadniczej nieb\u0119d\u0105cej instrumentem\npochodnym, ca\u0142o\u015b\u0107 kontraktu ocenia si\u0119 pod k\u0105tem charakterystyki umownych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Wycena\naktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Pocz\u0105tkowa\nwycena

W momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci\ngodziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych\nniewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub\npomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia\nlub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Je\u015bli jednak\nwarto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego w\nmomencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia r\u00f3\u017cni si\u0119 od ceny transakcyjnej, Grupa Santander\nBank Polska S.A. ujmuje ten\ninstrument na ten dzie\u0144 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\u00b7\u00a0\u00a0\nje\u017celi warto\u015b\u0107 godziwa znajduje potwierdzenie w cenie\nnotowanej na aktywnym rynku za identyczny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub identyczne\nzobowi\u0105zanie (tj. w danych wej\u015bciowych poziomu 1) lub opiera si\u0119 na technice\nwyceny, w kt\u00f3rej wykorzystuje si\u0119 tylko dane z obserwowalnych rynk\u00f3w, w\u00f3wczas\nGrupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje r\u00f3\u017cnic\u0119\nmi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia a cen\u0105 transakcyjn\u0105,\njako zysk lub strat\u0119,

\u00b7\u00a0\u00a0\nwe wszystkich innych przypadkach \u2013 skorygowan\u0105 w celu odroczenia\nr\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia a cen\u0105\ntransakcyjn\u0105. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0ujmuje odroczon\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119, jako zysk lub strat\u0119\ntylko do wysoko\u015bci, jaka wynika ze zmiany czynnika (w tym czasu), kt\u00f3r\u0105\nuczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby przy wycenie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.

W momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0wycenia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug,\nkt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF\n15), w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicj\u0105 w MSSF 15).

Wycena aktyw\u00f3w\nfinansowych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu

Po pocz\u0105tkowym\nuj\u0119ciu Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w:

\u00b7\u00a0\nzamortyzowanym koszcie lub

\u00b7\u00a0\nwarto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody lub

\u00b7\u00a0\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Dla aktyw\u00f3w\nfinansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowych odpis\u00f3w na oczekiwane\nstraty kredytowe nie wylicza si\u0119.

Wycena zobowi\u0105za\u0144\nfinansowych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu

Po pocz\u0105tkowym\nuj\u0119ciu Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0wycenia zobowi\u0105zanie finansowe w:

\u00b7\u00a0\nzamortyzowanym koszcie lub

\u00b7\u00a0\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Zobowi\u0105zania\nwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu obejmuj\u0105: zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w,\nzobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji z przyrzeczeniem\nodkupu, otrzymane kredyty i po\u017cyczki, wyemitowane d\u0142u\u017cne instrumenty finansowe\noraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane.

Jako\nzobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zania, kt\u00f3re w razie likwidacji\nlub upad\u0142o\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A. s\u0105\nsp\u0142acane po zaspokojeniu wszystkich innych wierzycieli Grupy Santander Bank\nPolska S.A. Podstaw\u0105\nkwalifikacji zobowi\u0105za\u0144 finansowych, jako zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych jest\ndecyzja Komisji Nadzoru Finansowego wydana na wniosek Grupy Santander Bank\nPolska S.A.

Wycena\nw zamortyzowanym koszcie

Aktywa finansowe

Metoda\nefektywnej stopy procentowej

Przych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy\nzastosowaniu efektywnej stopy procentowej do warto\u015bci bilansowej brutto\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, za wyj\u0105tkiem sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych\ndotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. W momencie\nprzeklasyfikowania do koszyka 3 aktywa finansowego lub grupy podobnych aktyw\u00f3w\nfinansowych, przychody z tytu\u0142u odsetek naliczane s\u0105 od warto\u015bci netto aktywa\nfinansowego i wykazywane s\u0105 wed\u0142ug stopy procentowej, wed\u0142ug kt\u00f3rej\nzdyskontowane zosta\u0142y przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dla cel\u00f3w wyceny utraty\nwarto\u015bci.

Przychody\nodsetkowe od aktyw\u00f3w POCI oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy\nzastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe\nrozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa. Skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe\nefektywn\u0105 stop\u0119

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

procentow\u0105\nliczy si\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowanych\no efekt ryzyka kredytowego rozpoznawanego w ca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa.

Efektywna stopa procentowa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane\nprzysz\u0142e pieni\u0119\u017cne wp\u0142ywy lub p\u0142atno\u015bci dokonywane w oczekiwanym okresie do\nwyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego do warto\u015bci netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub\nzobowi\u0105zania finansowego. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej Grupa Santander\nBank Polska S.A. dokonuje oszacowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c\nwszelkie postanowienia umowy instrumentu finansowego (na przyk\u0142ad: przedp\u0142aty,\nopcje kupna i podobne), jednak\u017ce nie uwzgl\u0119dnia potencjalnych przysz\u0142ych\nodpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zwi\u0105zanych z nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 kredyt\u00f3w.

Wyliczenie obejmuje p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy\nprowizje (np. za uruchomienie i przyznanie kredytu, uruchomienie transzy\nkredytu, prolongat\u0119 kredytu, odnowienie kredytu, prowizj\u0119 za restrukturyzacj\u0119, aneksy\npowoduj\u0105ce zmiany w przep\u0142ywach), koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i\ndyskonta.

Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w kredytowych s\u0105\nw cz\u0119\u015bci rozliczane w przychodach odsetkowych z wykorzystaniem efektywnej stopy\nprocentowej, gdy istnieje mo\u017cliwo\u015bci ich bezpo\u015bredniego powi\u0105zania z umow\u0105\nkredytow\u0105, a w cz\u0119\u015bci s\u0105 rozpoznawane w wyniku z tytu\u0142u prowizji, w momencie\nich poniesienia, gdy nie ma mo\u017cliwo\u015bci jednoznacznego przypisania do okre\u015blonej\numowy kredytowej.

Efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe to\nstopa, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej szacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\nci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\ndyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do zamortyzowanego kosztu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych, b\u0119d\u0105cego zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych\ndotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przy wyliczaniu\nefektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe Grupa Santander\nBank Polska S.A. dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\nuwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (np.\nwcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane\nstraty kredytowe. Wyliczenie obejmuje wszelkie p\u0142acone lub otrzymywane przez\nstrony umowy prowizje i punkty stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy\nprocentowej, koszty transakcyjne oraz wszystkie pozosta\u0142e premie lub dyskonta.\nPrzyjmuje si\u0119 za\u0142o\u017cenie, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz oczekiwany okres \u017cycia grupy\npodobnych instrument\u00f3w finansowych mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie oszacowane. Jednak\u017ce w\nrzadkich przypadkach, w kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub pozosta\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu finansowego\n(lub grupy instrument\u00f3w finansowych), Grupa Santander Bank Polska S.A. dokonuje\nwylicze\u0144 w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy za pe\u0142ny umowny\nczas trwania instrumentu finansowego (lub grupy instrument\u00f3w finansowych).

Warto\u015b\u0107\nbilansowa brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych stanowi zamortyzowany koszt\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, przed korekt\u0105 o wszelkie odpisy na oczekiwane\nstraty kredytowe.

Aktywa nabyte lub udzielone z rozpoznan\u0105 utrat\u0105\nwarto\u015bci (POCI)

Grupa Santander\nBank Polska wyodr\u0119bnia kategorie aktyw\u00f3w nabytych lub udzielonych z utrat\u0105\nwarto\u015bci (POCI). S\u0105 to aktywa , kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia maj\u0105\nstwierdzon\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci .

Aktywa\nfinansowe\u00a0 zaklasyfikowane jako POCI w\nmomencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powinny by\u0107 traktowane jako POCI we wszystkich\nnast\u0119pnych okresach do momentu zaprzestania ich ujmowania.

Przy\npocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe POCI s\u0105 ujmowane w warto\u015bci godziwej. Po\npocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa POCI wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.\nWycena aktyw\u00f3w POCI jest dokonywana w oparciu o efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\nskorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe.

Dla ekspozycji\nklasyfikowanych jako POCI (purchased or originated credit impaired) oczekiwane\nstraty s\u0105 rozpoznawane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia.

Portfel kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych/\nindeksowanych do walut obcych

Grupa Santander\nPolska S.A. pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych\ndenominowanych/ indeksowanych do walut obcych zgodnie z MSSF 9 o wp\u0142yw ryzyka\nprawnego dla potencjalnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych. W \u00a0przypadku braku ekspozycji brutto lub jej\nniewystarczaj\u0105cej warto\u015bci na pokrycie ewidencjonuje rezerw\u0119 zgodnie z MSR 37.

Modyfikacja\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy

Poj\u0119cie modyfikacji

Grupa Santander\nBank Polska S.A. za modyfikacj\u0119 uznaje zmian\u0119 przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na podstawie aneksu do umowy. Za modyfikacj\u0119 nie\nuznaje si\u0119 zmiany przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych wynikaj\u0105cych z realizacji warunk\u00f3w\numownych.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Je\u017celi warunki\numowy aktywa finansowego ulegaj\u0105 zmianie, Grupa Santander Bank Polska S.A. dokonuje oceny,\nczy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane przez zmodyfikowane aktywo r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 istotnie\nod przep\u0142yw\u00f3w finansowych generowanych przez aktywo finansowe przed modyfikacj\u0105\nwarunk\u00f3w umowy.

Kryteria modyfikacji

Przy ocenie\ntego, czy modyfikacja jest istotna czy nieistotna Grupa Santander Bank Polska S.A. bierze pod\nuwag\u0119 zar\u00f3wno kryteria ilo\u015bciowe, jaki jako\u015bciowe. Obie grupy kryteri\u00f3w s\u0105\nanalizowane \u0142\u0105cznie.

Kryteria ilo\u015bciowe

Do okre\u015blenia\nistotno\u015bci wp\u0142ywu modyfikacji stosowany jest tzw. \u201etest 10%\u201d, kt\u00f3ry bazuje na\npor\u00f3wnaniu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zmodyfikowanego instrumentu\nfinansowego (przy wykorzystaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej) ze\nzdyskontowanymi, tak\u017ce pierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105, przep\u0142ywami\npieni\u0119\u017cnymi instrumentu finansowego przed modyfikacj\u0105, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 powinna\nodpowiada\u0107 warto\u015bci kapita\u0142u niewymagalnego, powi\u0119kszonego o warto\u015b\u0107\nniewymagalnych odsetek oraz skorygowanych o warto\u015b\u0107 nierozliczonej prowizji.

Kryteria jako\u015bciowe

Grupa Santander\nBank Polska S.A. podczas analizy\nprzes\u0142anek jako\u015bciowych bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce aspekty:

\u00b7\u00a0\u00a0\ndodanie/usuni\u0119cie cechy naruszaj\u0105cej wynik testu\nkontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\u00b7\u00a0\u00a0\nprzewalutowanie kredytu \u2013 za wyj\u0105tkiem przewalutowa\u0144\nwynikaj\u0105cych z przekazania umowy do windykacji,

\u00b7\u00a0\u00a0\nzmiana d\u0142u\u017cnika g\u0142\u00f3wnego - zmiana kontrahenta oznacza\nistotn\u0105 modyfikacj\u0119 warunk\u00f3w umownych oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\nkonsolidacja kilku ekspozycji w jedn\u0105 w ramach aneksu.

Istotna modyfikacja

Identyfikacja\nistotnej modyfikacji skutkuj\u0105ca wy\u0142\u0105czeniem instrumentu finansowego ze\nsprawozdania z sytuacji finansowej nast\u0119puje, na podstawie kryteri\u00f3w\nilo\u015bciowych i jako\u015bciowych.

Dodatkowo\nistotna modyfikacja wyst\u0119puje, gdy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zmodyfikowanego\ninstrumentu finansowego s\u0105 \u201eistotnie r\u00f3\u017cne\u201d w stosunku do pierwotnego\ninstrumentu finansowego, co ma miejsce wtedy, kiedy r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy zdyskontowanymi\nprzep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi zmodyfikowanego instrumentu finansowego (przy\nwykorzystaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej) a zdyskontowanymi, tak\u017ce\npierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105, przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi instrumentu\nfinansowego przed modyfikacj\u0105, wi\u0119ksza jest ni\u017c 10%,

Je\u017celi\nmodyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduje zaprzestanie ujmowania\nistniej\u0105cego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie uj\u0119cie zmodyfikowanego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, zmodyfikowany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w uznaje si\u0119 za\n\u201enowy\u201d sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Nast\u0119puje uj\u0119cie nowego aktywa w warto\u015bci\ngodziwej oraz kalkulacja nowej efektywnej stopy procentowej zastosowanej do\nnowego aktywa.

Nieistotna modyfikacja

Je\u017celi nie s\u0105\nspe\u0142nione kryteria jako\u015bciowe ani ilo\u015bciowe Grupa Santander Bank Polska S.A. uznaje modyfikacj\u0119\nza nieistotn\u0105.

Je\u015bli\nwynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w\nfinansowych podlegaj\u0105 renegocjacji lub jakiejkolwiek innej modyfikacji, a\nrenegocjacja lub modyfikacja nie prowadz\u0105 do zaprzestania ujmowania danego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z niniejsz\u0105 polityk\u0105, Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0dokonuje ponownej kalkulacji warto\u015bci\nbilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje zysk lub strat\u0119 z\ntytu\u0142u modyfikacji w wyniku finansowym. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych oblicza si\u0119, jako obecn\u0105 warto\u015b\u0107 renegocjowanych lub\nzmodyfikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, zdyskontowanych\nwed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\n(lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku\nzakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105\nwarto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe). Wszelkie poniesione koszty i op\u0142aty\nkoryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i s\u0105\namortyzowane w okresie pozostaj\u0105cym do daty wymagalno\u015bci zmodyfikowanego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Zmiana warto\u015bci\nbilansowej brutto jest amortyzowana w przychody / koszty odsetkowe przy\nzastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Odpisanie

Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0bezpo\u015brednio obni\u017ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u017celi nie ma ona uzasadnionych perspektyw na\nodzyskanie danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci. Odpisanie\nstanowi zdarzenie prowadz\u0105ce do zaprzestania ujmowania.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Odpisy mog\u0105\nodnosi\u0107 si\u0119 do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub do jego cz\u0119\u015bci.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0odpisuje aktywa finansowe w przypadku zaj\u015bcia,\nchocia\u017c jednej z poni\u017cszych przes\u0142anek:

\u00b7\u00a0\u00a0\nGrupa Santander Bank Polska S.A.\u00a0 posiada udokumentowan\u0105 nie\u015bci\u0105galno\u015b\u0107\nwierzytelno\u015bci,

\u00b7\u00a0\u00a0\nbrak jest uzasadnionych perspektyw na odzyskanie\ndanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci,

\u00b7\u00a0\u00a0\nnale\u017cno\u015b\u0107 jest ca\u0142kowicie wymagalna, warto\u015b\u0107 odpisu na\noczekiwane straty kredytowe odpowiada warto\u015bci ekspozycji brutto a szacowane\nwp\u0142ywy z tytu\u0142u egzekucji nale\u017cno\u015bci s\u0105 r\u00f3wne zeru,\u00a0

\u00b7\u00a0\u00a0\naktywo powsta\u0142o w wyniku przest\u0119pstwa a jego sprawcy\nnie zostali wykryci lub

\u00b7\u00a0\u00a0\notrzymanie przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A.:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwydanego przez w\u0142a\u015bciwy organ egzekucyjny postanowienia\no umorzeniu post\u0119powania egzekucyjnego z powodu nie\u015bci\u0105galno\u015bci wobec\nwszystkich zobowi\u0105zanych, a w szczeg\u00f3lno\u015bci na podstawie art. 824 \u00a7 1 pkt. 3,\nkpc., je\u017celi Grupa Santander Bank Polska S.A. uznaje ten stan, jako\nodpowiadaj\u0105cy stanowi faktycznemu;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npostanowienia s\u0105du o:

-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\noddaleniu wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, gdy maj\u0105tek\nniewyp\u0142acalnego d\u0142u\u017cnika nie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania lub\nwystarcza jedynie na zaspokojenie tych koszt\u00f3w, lub

-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\numorzeniu post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego lub

-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzako\u0144czeniu post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego.

Odpisane aktywa\nfinansowe s\u0105 nast\u0119pnie ujmowane w ewidencji pozabilansowej.

Utrata\nwarto\u015bci

Podej\u015bcie og\u00f3lne

Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0ustala odpisy na oczekiwane straty kredytowe z\ntytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w odniesieniu do:

\u00b7\u00a0\u00a0\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany w\nzamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\u00b7\u00a0\u00a0\nnale\u017cno\u015bci leasingowych,

\u00b7\u00a0\u00a0\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w, czyli praw\u00a0 Grupy Santander Bank Polska S.A. do\nwynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zosta\u0142y przekazane klientowi\nzgodnie z MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d,

\u00b7\u00a0\u00a0\n\u00a0zobowi\u0105zania do\nudzielenia po\u017cyczki oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych o charakterze kredytowym\noraz gwarancji finansowych.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. stosuje wymogi\nw zakresie utraty warto\u015bci w celu uj\u0119cia i wyceny odpisu na oczekiwane straty\nkredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej\nprzez inne ca\u0142kowite dochody. Jednak\u017ce odpis na oczekiwane straty kredytowe\nujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w lub strat i nie obni\u017ca on warto\u015bci bilansowej\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa Santander Bank\nPolska S.A. wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu\nfinansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym\nstratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe\nzwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Celem wymog\u00f3w w\nzakresie utraty warto\u015bci jest uj\u0119cie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym\nokresie \u017cycia wszystkich instrument\u00f3w finansowych, w odniesieniu do kt\u00f3rych\nodnotowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia \u2013\nniezale\u017cnie od tego, czy oceniane one by\u0142y indywidualnie czy zbiorowo \u2013 bior\u0105c\npod uwag\u0119 wszystkie racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje,\nw\u0142\u0105czaj\u0105c w to dane dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci.

Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem\nfinansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa Santander Bank\nPolska S.A. wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu\nfinansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym\noczekiwanym stratom kredytowym.

W odniesieniu\ndo zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oraz um\u00f3w gwarancji finansowych dzie\u0144, w\nkt\u00f3rym Grupa Santander Bank Polska S.A. staje si\u0119\nstron\u0105 nieodwo\u0142alnego zobowi\u0105zania, uznaje si\u0119 za dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do\ncel\u00f3w stosowania wymog\u00f3w w zakresie utraty warto\u015bci.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Je\u015bli w\npoprzednim okresie sprawozdawczym Grupa Santander Bank Polska S.A. wyceni\u0142a odpis\nna oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej\noczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, ale na bie\u017c\u0105cy dzie\u0144\nsprawozdawczy ustali\u0142a, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem\nzmala\u0142o, Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia odpis\nna oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym\nstratom kredytowym na bie\u017c\u0105cy dzie\u0144 sprawozdawczy.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. ujmuje w\nwyniku finansowym, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kwot\u0119\noczekiwanych strat kredytowych, jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na\noczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107.

Uproszczone\npodej\u015bcie w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u\num\u00f3w

Grupa Santander Bank\nPolska S.A. zawsze w\nprzypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w wycenia\nodpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym\nw ca\u0142ym okresie \u017cycia z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug lub aktywa z\ntytu\u0142u um\u00f3w wynikaj\u0105cych z transakcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 15 i kt\u00f3re\nnie zawieraj\u0105 istotnego komponentu finansowania.

Zakupione\nlub utworzone sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze\nwzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (aktywa POCI)

Na dzie\u0144\nsprawozdawczy Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje\nwy\u0142\u0105cznie zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia, jako\nodpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u zakupionych lub utworzonych\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko\nkredytowe.

Przychody\nodsetkowe od aktyw\u00f3w POCI oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy\nzastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe\nrozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa. Skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe\nefektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 liczy si\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowanych o efekt ryzyka kredytowego rozpoznawanego\nw ca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa.

Na ka\u017cdy dzie\u0144\nsprawozdawczy Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje w\nwyniku finansowym kwot\u0119 zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie\n\u017cycia, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grupa Santander Bank\nPolska S.A. ujmuje\nkorzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia, jako\nzysk z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, nawet, je\u015bli oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym\nokresie \u017cycia s\u0105 ni\u017csze ni\u017c kwota oczekiwanych strat kredytowych, kt\u00f3re zosta\u0142y\nuwzgl\u0119dnione w kalkulacji oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Zobowi\u0105zania warunkowe

Grupa Santander Bank\nPolska S.A. tworzy rezerwy\nna obarczone ryzykiem utraty warto\u015bci nieodwo\u0142alne zobowi\u0105zania warunkowe\n(nieodwo\u0142alne otwarte linie kredytowe, gwarancje finansowe, akredytywy, itp.).\nWarto\u015b\u0107 rezerwy wyznacza si\u0119, jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy szacunkiem dotycz\u0105cym\nwykorzystania zaanga\u017cowania warunkowego ustalonego przy zastosowaniu parametru\nCredit Conversion Factor (CCF) a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 spodziewanych przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tej ekspozycji.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. tworzy rezerwy na zobowi\u0105zania pozabilansowe obarczone\nryzykiem kredytowym w podziale na 3 koszyki.

Zyski\ni straty

Zysk lub strat\u0119\nna sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zaniu finansowym, wycenianym w\nwarto\u015bci godziwej, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym, chyba, \u017ce sk\u0142adnik lub\nzobowi\u0105zanie jest:

\u00b7\u00a0\u00a0\ncz\u0119\u015bci\u0105 powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego,

\u00b7\u00a0\u00a0\ninwestycj\u0105 w instrument kapita\u0142owy i Grupa Santander\nBank Polska S.A. postanowi\u0142a wykazywa\u0107 zyski i straty z tej inwestycji w innych\nca\u0142kowitych dochodach,

\u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105zaniem finansowym wyznaczonym, jako wyceniane w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, a Grupa Santander Bank Polska S.A.\njest zobowi\u0105zana do wykazania w innych ca\u0142kowitych dochodach skutk\u00f3w zmiany\nryzyka kredytowego dla tego zobowi\u0105zania lub

\u00b7\u00a0\u00a0\nsk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci\ngodziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, a Grupa Santander Bank Polska S.A. jest\nzobowi\u0105zana do uj\u0119cia okre\u015blonych zmian warto\u015bci godziwej w innych ca\u0142kowitych\ndochodach.

Dywidendy ujmuje si\u0119 w\nwyniku finansowym tylko wtedy, gdy:

\u00b7\u00a0\u00a0\npowstaje uprawnienie Grupy Santander Bank Polska\nS.A.\u00a0 do otrzymania dywidendy,

\u00b7\u00a0\u00a0\nistnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Santander Bank\nPolska S.A. uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\u00b7\u00a0\u00a0\nwysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.

Zysk lub strat\u0119\nna wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie\njest cz\u0119\u015bci\u0105 powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym\npoprzez amortyzacj\u0119 lub w celu uj\u0119cia zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u utraty\nwarto\u015bci. Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie zobowi\u0105zaniu\nfinansowym, kt\u00f3re nie jest cz\u0119\u015bci\u0105 powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, ujmuje si\u0119 w\nwyniku finansowym, gdy zaprzestano ujmowania danego zobowi\u0105zania finansowego,\noraz poprzez amortyzacj\u0119.

W odniesieniu\ndo aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje na dzie\u0144\nrozliczenia, to w przypadku aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie nie\nujmuje \u017cadnych zmian warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry ma zosta\u0107\notrzymany w okresie pomi\u0119dzy dniem zawarcia transakcji a dniem jej rozliczenia.\nJednak\u017ce w przypadku aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej, zmian\u0119 warto\u015bci\ngodziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym lub w innych ca\u0142kowitych dochodach. Za\ndzie\u0144 zawarcia transakcji uznaje si\u0119 dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do cel\u00f3w\nstosowania wymog\u00f3w w zakresie utraty warto\u015bci.

Inwestycje\nw instrumenty kapita\u0142owe

Inwestycje w\ninstrumenty kapita\u0142owe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,\nchyba, \u017ce w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. dokona\nnieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego przedstawiania w innych ca\u0142kowitych dochodach\np\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry\nnie jest przeznaczony do obrotu\nani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach\npo\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3.

Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokona\u0142a wyboru\no wycenie instrument\u00f3w kapita\u0142owych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\ndochody, dywidendy wynikaj\u0105ce z tej inwestycji ujmuje w wyniku finansowym.

Zobowi\u0105zania wyznaczone\njako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Grupa Santander\nBank Polska S.A. prezentuje zysk\nlub strat\u0119 na zobowi\u0105zaniu finansowym, kt\u00f3re jest wyznaczone jako wyceniane w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\u00b7\u00a0\u00a0\nkwota zmiany warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania\nfinansowego przypisywana do zmian ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tym\nzobowi\u0105zaniem jest prezentowana w innych ca\u0142kowitych dochodach oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\npozosta\u0142a kwota zmiany warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania\njest prezentowana w wyniku finansowym, chyba \u017ce opisane w pkt a) traktowanie\nskutk\u00f3w zmian ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tym zobowi\u0105zaniem doprowadzi\u0142oby\ndo powstania lub powi\u0119kszenia niedopasowania ksi\u0119gowego w wyniku finansowym\nGrupy Santander Bank Polska S.A.

Je\u015bli wymogi\nokre\u015blone powy\u017cej doprowadzi\u0142yby do powstania lub powi\u0119kszenia niedopasowania\nksi\u0119gowego w wyniku finansowym Grupy Santander Bank Polska S.A., to prezentuje\non wszystkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z tego zobowi\u0105zania (w tym skutki\nzmian ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tym zobowi\u0105zaniem) w wyniku finansowym.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. prezentuje w wyniku finansowym wszystkie zyski i straty\nwynikaj\u0105ce ze zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki i um\u00f3w gwarancji finansowych,\nkt\u00f3re s\u0105 wyznaczone jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa wyceniane w\nwarto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Zysk lub strat\u0119\nna sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, z wyj\u0105tkiem zysku\nlub straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic\nkursowych, do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.\nJe\u015bli zaprzestano ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, Grupa Santander Bank\nPolska S.A.\u00a0 ujmuje takie skumulowane\nzyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach, w\nwyniku finansowym. Odsetki obliczone w oparciu o metod\u0119 efektywnej stopy\nprocentowej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Instrumenty\nfinansowe przeznaczone do obrotu

Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0klasyfikuje do instrument\u00f3w finansowych\nprzeznaczonych do obrotu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144\nfinansowych, kt\u00f3re:

\u00b7\u00a0\u00a0\nnabyto lub zaci\u0105gni\u0119to g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy lub\nodkupienia w bliskim terminie,

\u00b7\u00a0\u00a0\nw momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 portfela\nokre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla\nkt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania\nkr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub

\u00b7\u00a0\u00a0\ns\u0105 instrumentem pochodnym (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w\npochodnych b\u0119d\u0105cych umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi\ninstrumentami zabezpieczaj\u0105cymi).

Pochodne\ninstrumenty finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej bez uwzgl\u0119dniania koszt\u00f3w\ntransakcji, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 poniesione przy ich sprzeda\u017cy. Podstaw\u0105 do wyznaczenia\nwarto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu finansowego przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu\njest cena transakcyjna, tj. warto\u015b\u0107 godziwa uiszczonej lub otrzymanej zap\u0142aty.

Je\u015bli kontrakt\nhybrydowy zawiera umow\u0119 zasadnicz\u0105, kt\u00f3ra nie jest sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w obj\u0119tym zakresem\nMSSF 9, Grupa Santander Bank Polska S.A.\u00a0\nwydziela wbudowany instrument pochodne od umowy zasadniczej i ujmuje go\nanalogicznie jak pozosta\u0142e instrumenty pochodne, je\u017celi cechy ekonomiczne i\nryzyka zwi\u0105zane z wbudowanym instrumentem pochodnym nie s\u0105 \u015bci\u015ble powi\u0105zane z\ncechami ekonomicznymi i\nryzykami w\u0142a\u015bciwymi dla umowy zasadniczej oraz umowa zasadnicza nie jest\nwyceniana w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Wbudowane instrumenty\nfinansowe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a jej zmiany s\u0105 ujmowane w rachunku\nzysk\u00f3w i strat.

Grupa Santander\nBank Polska S.A.\u00a0 wykorzystuje pochodne\ninstrumenty finansowe w celu zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym oraz\nryzykiem st\u00f3p procentowych wynikaj\u0105cymi z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A. Instrumenty pochodne, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 zasadom wyceny zgodnie z\nzasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, klasyfikowane s\u0105 jako instrumenty\nprzeznaczone do obrotu i wyceniane w warto\u015bci godziwej.

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Grupa Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0zdecydowa\u0142a si\u0119, opieraj\u0105c si\u0119 o zapis par.\n7.2.21 MSSF 9, na kontynuacj\u0119 stosowania wymog\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 i\nrelacji zabezpieczaj\u0105cych wynikaj\u0105cych z MSR 39.

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 ujmuje wp\u0142ywaj\u0105ce na rachunek zysk\u00f3w i\nstrat skutki kompensowania zmian warto\u015bci godziwej instrumentu\nzabezpieczaj\u0105cego oraz pozycji zabezpieczanej.

W momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznacza si\u0119 i\ndokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem\noraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119\ninstrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji oraz\ncharakter zabezpieczanego ryzyka. Grupa Santander Bank Polska S.A. dokumentuje\nw momencie ustanowienia zabezpieczenia i na bie\u017c\u0105co ocen\u0119 efektywno\u015bci\ninstrumentu zabezpieczaj\u0105cego w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej pozycji\nzabezpieczanej.

Grupa Santander Bank Polska S.A. wykorzystuje pochodne instrumenty\nfinansowe m.in. w celu zabezpieczenia przed ryzykiem st\u00f3p procentowych\nwynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, finansowej i inwestycyjnej Grupy\nSantander Bank Polska S.A.

Grupa Santander Bank Polska S.A. zaprzestaje stosowania\nrachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w nast\u0119puj\u0105cych sytuacjach:

\u00b7\u00a0\u00a0\nzosta\u0142o stwierdzone, \u017ce instrument pochodny nie jest\nlub przesta\u0142 by\u0107 efektywny dla zabezpieczenia danego ryzyka;

\u00b7\u00a0\u00a0\ninstrument pochodny wygas\u0142, zosta\u0142 sprzedany, zapad\u0142\nlub zosta\u0142 wykonany;

\u00b7\u00a0\u00a0\ninstrument zabezpieczany zapad\u0142, zosta\u0142 sprzedany lub\nsp\u0142acony,

\u00b7\u00a0\u00a0\ndochodzi do uniewa\u017cnienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego.

Zabezpieczenie\nwarto\u015bci godziwej

Jest to zabezpieczenie przed wp\u0142ywem zmian warto\u015bci godziwej\nuj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania lub uprawdopodobnionego przysz\u0142ego\nzobowi\u0105zania, albo wyodr\u0119bnionej cz\u0119\u015bci takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania,\nkt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka i kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na\nrachunek zysk\u00f3w i strat.

Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej ujmowane jest w nast\u0119puj\u0105cy\nspos\u00f3b: zyski lub straty wynikaj\u0105ce z przeszacowania warto\u015bci godziwej\ninstrumentu zabezpieczaj\u0105cego (pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego)\nwykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, zyski lub straty zwi\u0105zane z pozycj\u0105\nzabezpieczan\u0105, wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka, koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\nzabezpieczanej pozycji i s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat. Zasada ta ma\nzastosowanie do zabezpieczanej pozycji, kt\u00f3r\u0105 w innych okoliczno\u015bciach wycenia\nsi\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych\nwycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Zabezpieczenie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Jest to zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re:

1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nmo\u017cna przypisa\u0107 konkretnemu rodzajowi ryzyka\nzwi\u0105zanemu z uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem (takim, jak ca\u0142o\u015b\u0107\nlub cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci odsetkowych od zad\u0142u\u017cenia o zmiennym\noprocentowaniu) lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, i kt\u00f3re

2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nmog\u0142yby wp\u0142ywa\u0107 na zyski lub straty.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmowane jest w nast\u0119puj\u0105cy\nspos\u00f3b: cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym,\nkt\u00f3ry stanowi efektywne zabezpieczenie, ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych\ndochodach, za\u015b nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem\nzabezpieczaj\u0105cym ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Przychody i koszty odsetkowe od instrument\u00f3w zabezpieczanych i\nzabezpieczaj\u0105cych ujmowane s\u0105 w wyniku z tytu\u0142u odsetek.

Kwoty uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach reklasyfikowane s\u0105 do\nrachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym zabezpieczana pozycja ma wp\u0142yw na\nrachunek zysk\u00f3w i strat.

W przypadku wyga\u015bni\u0119cia lub sprzeda\u017cy instrumentu\nzabezpieczaj\u0105cego b\u0105d\u017a uniewa\u017cnienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego Grupa\nSantander Bank Polska S.A. zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\nWszystkie zyski lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym dotycz\u0105ce\nefektywnego zabezpieczenia uj\u0119tego w innych ca\u0142kowitych dochodach w dalszym\nci\u0105gu stanowi\u0105 element kapita\u0142u w\u0142asnego a\u017c do momentu zaj\u015bcia planowej\ntransakcji, kiedy ujmowane one s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Je\u017celi zaprzestano oczekiwa\u0107 realizacji planowanej transakcji wszystkie\nskumulowane zyski lub straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym ujmowane\nw innych ca\u0142kowitych dochodach przeklasyfikuje si\u0119 do wyniku finansowego.

Transakcje z\nprzyrzeczeniem odkupu i odsprzeda\u017cy

Grupa Santander Bank Polska S.A. pozyskuje/lokuje \u015brodki tak\u017ce\npoprzez sprzeda\u017c/kupno instrument\u00f3w finansowych z przyrzeczeniem ich\nodkupu/odsprzeda\u017cy w przysz\u0142o\u015bci po z g\u00f3ry ustalonej cenie.

Papier\u00f3w warto\u015bciowych sprzedanych z przyrzeczeniem ich odkupu\n(\u201ctransakcje repo oraz sell buy-back\u201d) nie wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze sprawozdania z\nsytuacji finansowej na koniec okresu sprawozdawczego. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105\nsprzeda\u017cy a cen\u0105 odkupu stanowi koszt odsetkowy i jest rozliczana w czasie\nprzez okres \u017cycia kontraktu. Papier\u00f3w warto\u015bciowych kupionych z przyrzeczeniem\nich odsprzeda\u017cy (\u201ctransakcje reverse repo oraz buy-sell-back\u201d) nie rozpoznaje\nsi\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na koniec okresu sprawozdawczego.\nR\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 zakupu a cen\u0105 odsprzeda\u017cy stanowi przych\u00f3d odsetkowy i\njest rozliczana w czasie przez okres \u017cycia kontraktu.

Opisane zasady Grupa Santander Bank Polska S.A stosuje r\u00f3wnie\u017c do\ntransakcji zawieranych jako odr\u0119bne transakcje sprzeda\u017cy i odkupu instrument\u00f3w\nfinansowych , ale maj\u0105cych ekonomiczny charakter transakcji\u00a0 z przyrzeczeniem odkupu i odsprzeda\u017cy.

Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y

W\u0142asne\nsk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Sk\u0142adniki rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego,\nw tym oddane w leasing operacyjny,\u00a0\nwykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o\nwarto\u015b\u0107 skumulowanej amortyzacji oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Aktywa b\u0119d\u0105ce przedmiotem\num\u00f3w leasingu

Model kosztu

Grupa Santander\nBank Polska jako leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do\nu\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu:

a)\u00a0 pomniejszonego\no\u00a0\u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i\u00a0\u0142\u0105czne straty\nz\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz

b)\u00a0 skorygowanego\nz\u00a0tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\nleasingu .

P\u00f3\u017aniejsze\nnak\u0142ady

Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje w warto\u015bci bilansowej\npozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych koszty wymiany cz\u0119\u015bci tych pozycji w\nmomencie ich poniesienia, je\u015bli istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Santander\nBank Polska S.A. uzyska przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem\naktyw\u00f3w, a cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny\nspos\u00f3b. Pozosta\u0142e koszty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ich\nponiesienia.

Amortyzacja

Odpisy amortyzacyjne dokonywane s\u0105 wed\u0142ug metody liniowej przez\nokres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i\nwykazywane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Szacowane okresy u\u017cytkowania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nnieruchomo\u015bci:\n22-40 lat

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nsprz\u0119t\ninformatyczny: 3-5 lat

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n\u015brodki\ntransportu: 3- 4 lata

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozosta\u0142y\nmaj\u0105tek trwa\u0142y: 3-14 lat

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo w\nokresie u\u017cytkowania.

Stawki amortyzacyjne s\u0105 corocznie weryfikowane. Wnioski z tej\nweryfikacji mog\u0105 stanowi\u0107 podstaw\u0119 dla ewentualnej zmiany okres\u00f3w amortyzacji.

Warto\u015b\u0107 firmy oraz\nwarto\u015bci niematerialne

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy (goodwill) powsta\u0142a przy po\u0142\u0105czeniu jednostek\ngospodarczych ujmowana jest w wysoko\u015bci nadwy\u017cki ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105\ngodziw\u0105 udzia\u0142u w zidentyfikowanych nabytych aktywach, zobowi\u0105zaniach i\nzobowi\u0105zaniach warunkowych pomniejszonej o utrat\u0119 warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy jest\ntestowana pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci w okresach rocznych.

Licencje, patenty,\nkoncesje i podobne warto\u015bci

Nabyte licencje na oprogramowanie komputerowe s\u0105 ujmowane w\nwysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w nabycia i jego zaimplementowania.

Nak\u0142ady, kt\u00f3re s\u0105 zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z produkcj\u0105 mo\u017cliwych do\nzidentyfikowania i unikalnych program\u00f3w komputerowych kontrolowanych przez\nGrup\u0119 Santander Bank Polska S.A. i kt\u00f3re prawdopodobnie b\u0119d\u0105 generowa\u0142y\nkorzy\u015bci ekonomiczne przekraczaj\u0105ce nak\u0142ady w okresie powy\u017cej jednego roku, s\u0105\nwykazywane jako warto\u015bci niematerialne.

Koszty zako\u0144czonych prac\nrozwojowych

Grupa Santander Bank\nPolska S.A. aktywuje koszty\nbezpo\u015brednie oraz uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich zwi\u0105zanych z\nprojektowaniem, wykonywaniem i testowaniem rozwi\u0105za\u0144 w zakresie nowych lub\nudoskonalonych proces\u00f3w, system\u00f3w oraz us\u0142ug.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. identyfikuje koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych jako\nwarto\u015bci niematerialne w zwi\u0105zku z uzyskaniem przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych\noraz spe\u0142nieniem warunk\u00f3w okre\u015blonych w MSR 38, tj. Grupa Santander Bank\nPolska S.A.:

\u00b7\u00a0\u00a0\nma mo\u017cliwo\u015b\u0107 i zamiar uko\u0144czenia oraz u\u017cytkowania\nwytwarzanego sk\u0142adnika,

\u00b7\u00a0\u00a0\nposiada stosowne \u015brodki techniczne i finansowe s\u0142u\u017c\u0105ce\nuko\u0144czeniu prac i u\u017cytkowaniu wytwarzanego sk\u0142adnika oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\nmo\u017ce wiarygodnie ustali\u0107 wysoko\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w\nponiesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107\nwytworzonemu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.

Ekonomiczny\nokres u\u017cyteczno\u015bci \u201eKoszt\u00f3w zako\u0144czonych prac rozwojowych\u201d jest okre\u015blony.\nStawki amortyzacyjne s\u0105 dostosowane do okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Grupa Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0wykazuje osobno te koszty, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z\nprac rozwojowych we w\u0142asnym zakresie.

Na nak\u0142ady na\nprace rozwojowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie nak\u0142ady, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio\nprzyporz\u0105dkowa\u0107 czynno\u015bciom rozwojowym.

Pozosta\u0142e warto\u015bci\nniematerialne

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabywane przez Grup\u0119 Santander\nBank Polska S.A., wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia\npomniejszonym o warto\u015b\u0107 skumulowanej amortyzacji i \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w\naktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Nak\u0142ady\nna warto\u015bci niematerialne

Nak\u0142ady poniesione po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nabytego sk\u0142adnika\nwarto\u015bci niematerialnych s\u0105 ujmowane tylko w przypadku, gdy te nak\u0142ady\nzwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne danego sk\u0142adnika. W pozosta\u0142ych\nprzypadkach nak\u0142ady te s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty w\nmomencie ich poniesienia.

Amortyzacja

Amortyzacja jest ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat przy u\u017cyciu\nmetody liniowej lub degresywnej dla warto\u015bci niematerialnych i prawnych\npowsta\u0142ych w wyniku po\u0142\u0105czenia, przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci poszczeg\u00f3lnych\nsk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry dla wi\u0119kszo\u015bci aktyw\u00f3w\nniematerialnych wynosi 3 lata. Stawki amortyzacyjne s\u0105 corocznie weryfikowane.\nWnioski z tej weryfikacji mog\u0105 stanowi\u0107 podstaw\u0119 dla ewentualnej zmiany okres\u00f3w\namortyzacji.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Leasing

Wyodr\u0119bnianie element\u00f3w umowy leasingu

Leasingobiorca

Tam gdzie nie\njest to mo\u017cliwe oraz gdzie udzia\u0142 element\u00f3w nieleasingowych jest nieistotny w\nstosunku do ca\u0142o\u015bci p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu netto, Grupa Santander Bank\nPolska S.A. jako leasingobiorca nie wyodr\u0119bnia element\u00f3w nieleasingowych od\nelement\u00f3w leasingowych, i\u00a0zamiast tego ujmuje ka\u017cdy element leasingowy\noraz jakiekolwiek towarzysz\u0105ce elementy nieleasingowe jako pojedynczy element\nleasingowy dla ka\u017cdej klasy bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Leasingodawca

W przypadku\numowy, kt\u00f3ra zawiera element leasingu i jeden lub wi\u0119cej dodatkowych element\u00f3w\nleasingowych lub element\u00f3w nieleasingowych, Grupa Santander Bank Polska S.A.\njako leasingodawca alokuje wynagrodzenie w\u00a0umowie stosuj\u0105c si\u0119 do zapis\u00f3w\npolityki rachunkowo\u015bci z zakresu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z um\u00f3w z klientami.

Okres leasingu

Grupa Santander\nBank Polska S.A. ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu wraz z:

\u00b7\u00a0\u00a0\nokresami, w\u00a0kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia\nleasingu, je\u017celi mo\u017cna z\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa\nSantander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca skorzysta z\u00a0tej opcji, oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\nokresami, w\u00a0kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia\nleasingu, je\u017celi mo\u017cna z\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa\nSantander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca nie skorzysta z\u00a0tej opcji.

Okres leasingu\njest aktualizowany na moment wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia albo znacz\u0105cej\nzmiany.

Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca

Ujmowanie

W dacie\nrozpocz\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca ujmuje\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie\nz\u00a0tytu\u0142u leasingu.

Wycena

Pocz\u0105tkowa\nwycena

Pocz\u0105tkowa wycena sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u\nprawa do u\u017cytkowania

W dacie\nrozpocz\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca wycenia\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu.

Koszt sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\nleasingu,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w\u00a0dacie\nrozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o\u00a0wszelkie otrzymane zach\u0119ty\nleasingowe,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione\nprzez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorc\u0119, oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nszacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez\nGrup\u0119 Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorc\u0119 w\u00a0zwi\u0105zku\nz\u00a0demonta\u017cem i\u00a0usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\nprzeprowadzeniem renowacji miejsca, w\u00a0kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowa\u00addzeniem\nrenowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki\nleasingu.

Pocz\u0105tkowa wycena zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu

W dacie\nrozpocz\u0119cia okresu leasingu Grupa Santander Bank Polska S.A. jako\nleasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z\u00a0tytu\u0142u leasingu w\u00a0wysoko\u015bci\nwarto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w\u00a0tej dacie.\nOp\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z\u00a0zastosowaniem stopy procentowej\nleasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z\u00a0\u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W\u00a0przeciwnym\nrazie Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca stosuje swoj\u0105\nkra\u0144cow\u0105 stop\u0119 po\u017cyczkow\u0105.

W dacie\nrozpocz\u0119cia okresu leasingu op\u0142aty leasingowe zawarte w\u00a0wycenie\nzobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do\nu\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re pozostaj\u0105\ndo zap\u0142aty w\u00a0tej dacie:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nsta\u0142e op\u0142aty leasingowe netto (w tym zasadniczo sta\u0142e\nop\u0142aty leasingowe) pomniejszone o\u00a0wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzmienne op\u0142aty leasingowe netto, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od\nindeksu lub stawki,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkwoty netto, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119\noczekuje si\u0119 w\u00a0ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\ncen\u0119 netto wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna\nz\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z\u00a0tej\nopcji, oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkary pieni\u0119\u017cne netto za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi\nw\u00a0warunkach leasingu przewidziano, \u017ce Grupa Santander Bank Polska S.A.\njako leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z\u00a0opcji wypowiedzenia leasingu.

Zmiany\nleasingu

Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingobiorca ujmuje zmian\u0119 leasingu jako odr\u0119bny\nleasing, je\u017celi:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzmiana zwi\u0119ksza zakres leasingu poprzez przyznanie\nprawa do u\u017cytkowania jednego lub wi\u0119kszej liczby bazowych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwynagrodzenie za leasing zwi\u0119ksza si\u0119 o\u00a0kwot\u0119\nwsp\u00f3\u0142miern\u0105 do ceny jednostkowej za zwi\u0119kszenie zakresu oraz wszelkie w\u0142a\u015bciwe\nkorekty tej ceny jednostkowej w\u00a0celu\nuwzgl\u0119dnienia okoliczno\u015bci danej umowy.

W przypadku\nzmiany leasingu, kt\u00f3ra nie jest ujmowana jako odr\u0119bny leasing, w\u00a0dacie\nuzgodnienia zmiany Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nnie dokonuje alokacji wynagrodzenia w zmodyfikowanej\numowie,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nustala okres zmodyfikowanego leasingu, oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\naktualizuje wycen\u0119 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu\npoprzez dyskontowanie zaktualizowanych op\u0142at leasingowych z\u00a0zastosowaniem\nzaktualizowanej stopy dyskontowej.

Stosowane\nzwolnienia z obowi\u0105zku ujmowania

Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingobiorca\u00a0 nie\nstosuje wymog\u00f3w polityki rachunkowo\u015bci opisanych dotycz\u0105cych ujmowania i wyceny\nw odniesieniu do:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nleasing\u00f3w, kt\u00f3re w\u00a0dacie rozpocz\u0119cia maj\u0105 okres\nleasingu nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nleasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107 (aktywo ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107, gdy warto\u015b\u0107 netto nowego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie przekracza 20 tys. z\u0142otych).

W odniesieniu\ndo leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych albo do leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych bazowy\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107, Grupa Santander Bank Polska S.A. jako\nleasingobiorca ujmuje op\u0142aty leasingowe jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie\nokresu leasingu.

Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingodawca

Klasyfikacja leasingu

Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca klasyfikuje ka\u017cdy ze swoich leasing\u00f3w jako\nleasing operacyjny lub leasing finansowy.

Leasing jest\nzaliczany do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo\nca\u0142ego ryzyka i\u00a0po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z\u00a0posiadania bazowego sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w. Leasing jest zaliczany do leasingu operacyjnego, je\u017celi nie nast\u0119puje\nprzeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i\u00a0po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych\nz\u00a0posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Klasyfikacji leasingu\ndokonuje si\u0119 w\u00a0dacie pocz\u0105tkowej, a jej ponownej oceny dokonuje si\u0119 tylko\nw\u00a0przypadku, gdy zaistnieje zmiana leasingu.

Leasing finansowy

Ujmowanie\ni\u00a0wycena

W dacie\nrozpocz\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingodawca ujmuje aktywa\noddane w\u00a0leasing finansowy w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej\ni\u00a0prezentuje je jako nale\u017cno\u015bci w\u00a0kwocie r\u00f3wnej inwestycji\nleasingowej netto.

Pocz\u0105tkowa wycena

Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca stosuje stop\u0119 procentow\u0105 leasingu\nw\u00a0celu wyceny inwestycji leasingowej netto.

Pocz\u0105tkowe\nkoszty bezpo\u015brednie s\u0105 uj\u0119te w\u00a0pocz\u0105tkowej wycenie inwestycji leasingowej\nnetto oraz zmniejszaj\u0105 kwot\u0119 przychodu ujmowanego w\u00a0okresie leasingu.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Pocz\u0105tkowa wycena op\u0142at leasingowych uwzgl\u0119dnionych\nw\u00a0inwestycji leasingowej netto.

W dacie\nrozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe uwzgl\u0119dnione w\u00a0wycenie inwestycji\nleasingowej netto obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania bazowego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re nie s\u0105 otrzymane w\u00a0dacie\nrozpocz\u0119cia:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nsta\u0142e op\u0142aty leasingowe netto, pomniejszone\no\u00a0zach\u0119ty leasingowe przypadaj\u0105ce do zap\u0142aty,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzmienne op\u0142aty leasingowe netto, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od\nindeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z\u00a0zastosowaniem tego indeksu lub\ntej stawki zgodnie z\u00a0ich warto\u015bci\u0105 w\u00a0dacie rozpocz\u0119cia,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwszelkie gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe netto udzielone\nleasingodawcy przez leasingobiorc\u0119, podmiot powi\u0105zany z\u00a0leasingobiorc\u0105 lub\nniezale\u017cn\u0105 osob\u0119 trzeci\u0105 zdoln\u0105 finansowo do wywi\u0105zania si\u0119 ze swoich\nzobowi\u0105za\u0144 w\u00a0ramach tej gwarancji,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\ncen\u0119 netto wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna\nz\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z\u00a0tej\nopcji oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi\nw\u00a0warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107\nz\u00a0opcji wypowiedzenia leasingu.

P\u00f3\u017aniejsza wycena

Ujmowanie\ndochod\u00f3w finansowych w\u00a0okresie leasingu przebiega w\u00a0spos\u00f3b\nodzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu z\u00a0inwestycji leasingowej\nnetto dokonanej przez leasingodawc\u0119 w\u00a0ramach leasingu finansowego.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca ujmuje dochody finansowe przez okres\nleasingu w\u00a0systematyczny i\u00a0racjonalny spos\u00f3b. Op\u0142aty leasingowe\ndotycz\u0105ce danego okresu zmniejszaj\u0105 inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca stosuje do inwestycji leasingowej netto\nwymogi w\u00a0zakresie zaprzestania ujmowania oraz wymogi w\u00a0zakresie\nutraty warto\u015bci przewidziane w\u00a0MSSF 9.

Leasing operacyjny

Ujmowanie\ni\u00a0wycena

Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca ujmuje op\u0142aty leasingowe z\u00a0leasing\u00f3w\noperacyjnych jako doch\u00f3d metod\u0105 liniow\u0105.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca ujmuje w\u00a0kosztach koszty, \u0142\u0105cznie z\u00a0amortyzacj\u0105,\nponiesione w\u00a0celu uzyskania dochod\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u leasingu.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca dodaje pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie\nponiesione w\u00a0celu uzyskania leasingu operacyjnego do warto\u015bci bilansowej\nbazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0ujmuje te koszty jako koszty poniesione\nw\u00a0okresie leasingu na tej samej podstawie co dochody z\u00a0tytu\u0142u\nleasingu.

Pozosta\u0142e sk\u0142adniki sprawozdania z sytuacji finansowej

Aktywa trwa\u0142e przeznaczone\ndo zbycia

Na dzie\u0144 klasyfikacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jako aktywa\nprzeznaczone do zbycia, Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia taki sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w w kwocie ni\u017cszej z jego warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej\npomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.

Ewentualne pomniejszenie warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w\nprzeznaczonych do zbycia na dzie\u0144 ich pocz\u0105tkowej klasyfikacji jak i p\u00f3\u017aniejsze\nodpisy aktualizuj\u0105ce do poziomu warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty\nsprzeda\u017cy s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\nhandlowe i inne nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci handlowe i inne nale\u017cno\u015bci z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej\n12 miesi\u0119cy od dnia powstania nale\u017cno\u015bci s\u0105 ujmowane na moment pocz\u0105tkowego\nuj\u0119cia w warto\u015bci nominalnej z uwagi na nieistotny wp\u0142yw dyskonta. Nale\u017cno\u015bci\nhandlowe i inne nale\u017cno\u015bci z terminem p\u0142atno\u015bci do 12 kolejnych miesi\u0119cy s\u0105\nujmowane na dzie\u0144 bilansowy w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy\naktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Inne zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania handlowe i inne zobowi\u0105zania z dat\u0105 zapadalno\u015bci\nponi\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane na moment\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia w warto\u015bci nominalnej z uwagi na nieistotny wp\u0142yw dyskonta.\nZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jak i inne zobowi\u0105zania wymagalne w\nterminie 12 kolejnych miesi\u0119cy s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 bilansowy w kwocie\nwymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

Kapita\u0142y

Kapita\u0142y\nw\u0142asne stanowi\u0105 kapita\u0142y i fundusze tworzone zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem,\nw\u0142a\u015bciwymi ustawami oraz ze statutem. Do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce\nniepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubieg\u0142ych.

Kapita\u0142 zak\u0142adowy (akcyjny) wykazany jest w wysoko\u015bci zgodnej ze\nstatutem oraz wpisem do rejestru s\u0105dowego wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.

Kapita\u0142 zapasowy tworzony jest z odpis\u00f3w z zysku oraz premii\nemisyjnych uzyskanych z emisji akcji.

Kapita\u0142\nrezerwowy tworzony jest z odpis\u00f3w z zysku i mo\u017ce by\u0107 przeznaczony na pokrycie\nstrat bilansowych lub na wyp\u0142at\u0119 dywidendy (kapita\u0142 dywidendowy).

W kapitale rezerwowym ujmuje si\u0119 efekt wyceny programu\nmotywacyjnego realizowanego w formie akcji (MSSF 2.53).

Kapita\u0142 zapasowy, rezerwowy, fundusz og\u00f3lnego ryzyka bankowego\noraz premia akcyjna prezentowane s\u0105 \u0142\u0105cznie w ramach kategorii \u201ePozosta\u0142e\nkapita\u0142y\u201d.

Na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny odnosi si\u0119 r\u00f3\u017cnice z wyceny\naktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\ndochody, r\u00f3\u017cnice z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych stanowi\u0105cych efektywne\nzabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z uwzgl\u0119dnieniem odroczonego podatku\ndochodowego oraz zyski aktuarialne z przeszacowania rezerwy emerytalnej.\nKapita\u0142 z aktualizacji wyceny nie podlega dystrybucji.

Opr\u00f3cz\nkapita\u0142u w\u0142asnego do kapita\u0142\u00f3w Grupy Santander Bank Polska S.A. zalicza si\u0119\nr\u00f3wnie\u017c udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce.

Na dzie\u0144 wy\u0142\u0105czenia z ksi\u0105g rachunkowych ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody \u0142\u0105czne skutki okresowej zmiany warto\u015bci godziwej odniesione\nna kapita\u0142 (fundusz) z aktualizacji wyceny zostaj\u0105 wyksi\u0119gowane (odwr\u00f3cone).\nCa\u0142o\u015b\u0107 lub odpowiednia cz\u0119\u015b\u0107 uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego\nzwi\u0119ksza lub zmniejsza warto\u015b\u0107 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianych\nw warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Skutki zmian warto\u015bci\ngodziwej s\u0105 wyksi\u0119gowywane w korespondencji z rachunkiem zysk\u00f3w i strat.

Wynik finansowy netto roku obrotowego stanowi wynik z rachunku\nzysk\u00f3w i strat roku bie\u017c\u0105cego skorygowanego obci\u0105\u017ceniem z tytu\u0142u podatku\ndochodowego od os\u00f3b prawnych.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107\npowiernicza

Przychody realizowane w ramach \u015bwiadczenia dzia\u0142alno\u015bci\npowierniczej s\u0105 elementem przychod\u00f3w prowizyjnych. Koresponduj\u0105ce z nimi aktywa\nklient\u00f3w nie s\u0105 sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w Grupy Santander Bank Polska S.A.\u00a0 i w zwi\u0105zku z tym nie s\u0105 ujmowane w\nskonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Wyp\u0142aty z kapita\u0142\u00f3w\n(Dywidendy)

Dywidendy w\u0142asne za dany rok, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez\nWalne Zgromadzenie Akcjonariuszy, ale nie zosta\u0142y wyp\u0142acone na koniec okresu\nsprawozdawczego, ujawnia si\u0119 w pozycji zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dywidendy w ramach\npozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.

Rezerwy

Rezerw\u0119 tworzy si\u0119 w\u00f3wczas, gdy na Grupie Santander Bank Polska\nS.A. ci\u0105\u017cy obecny obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze\nzdarze\u0144 przesz\u0142ych i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje\nkonieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. W\nprzypadku, gdy kwota ta jest istotna, rezerwa jest szacowana poprzez\nzdyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o stop\u0119\ndyskontow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku\nodno\u015bnie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym\nsk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144.

Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje rezerwy na ryzyko prawne,\nzgodnie MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe w przypadku,\ngdy szacowana strata z tytu\u0142u ryzyka prawnego przewy\u017csza warto\u015b\u0107 brutto kredytu\noraz dla kredyt\u00f3w rozliczonych.

Rachunek zysk\u00f3w i strat

Wynik z tytu\u0142u odsetek

Grupa Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0prezentuje warto\u015b\u0107 przychodu odsetkowego\nrozpoznanego wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej oraz efektywnej stopy\nprocentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w odr\u0119bnych liniach rachunku zysk\u00f3w\ni strat \u2013 \u201ePrzychody odsetkowe od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\nzamortyzowanym koszcie\u201d oraz \u201ePrzychody odsetkowe od aktyw\u00f3w wycenianych w\nwarto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d.

Natomiast\nprzych\u00f3d odsetkowy rozpoznany od aktyw\u00f3w finansowych niespe\u0142niaj\u0105cych testu\nkontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (dotyczy g\u0142\u00f3wnie kart kredytowych) jest\nprezentowany w linii \u201ePrzychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od aktyw\u00f3w\nwycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Wynik z tytu\u0142u prowizji

Przychody i\nkoszty z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji ,nierozliczane wed\u0142ug efektywnej stopy\nprocentowej, ujmuje si\u0119 w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy przekazanie przyrzeczonych\nd\u00f3br i us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej wynagrodzenie, do\nkt\u00f3rego Grupa Santander Bank Polska S.A b\u0119dzie uprawiona w zmiana za te dobra i\nus\u0142ugi zgodnie z 5-stopniowym modelem ujmowania przychod\u00f3w .

Grupa dokonuje\nidentyfikacji odr\u0119bnych obowi\u0105zk\u00f3w do wykonania \u015bwiadczenia , do kt\u00f3rych\u00a0 przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105. W przypadku,\ngdy wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia jest zmienna , do ceny transakcyjnej zalicza si\u0119\ncz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego w zakresie, w jakim istnieje wysokie\nprawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi zwrot wcze\u015bniej uj\u0119tych przychod\u00f3w.\nPrzychody r\u00f3wne cenie transakcyjnej s\u0105 ujmowane przy spe\u0142nieniu \u015bwiadczenia lub\nw trakcie jego spe\u0142niania poprzez przekazanie klientowi przyrzeczonego dobra\nlub us\u0142ugi.

Koszty\ndoprowadzaj\u0105ce do zawarcia umowy oraz koszty wykonania umowy Grupa aktywuje, a\nnast\u0119pnie systematycznie amortyzuje uwzgl\u0119dniaj\u0105c okres przekazywania klientowi\nd\u00f3br lub us\u0142ug.

Do istotnych\u00a0 przychod\u00f3w prowizyjnych Grupa Santander Bank\nPolska S.A zalicza:

1.\u00a0\u00a0\u00a0\nPrzychody prowizyjne od kredyt\u00f3w obejmuj\u0105ce warto\u015b\u0107\npobranych przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. op\u0142at\u00a0 za wys\u0142ane monity, wydane za\u015bwiadczenia,\nwindykacj\u0119, wystawienie gwarancji oraz za zaanga\u017cowanie. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 przychod\u00f3w\ntego rodzaju, z uwagi na sw\u00f3j charakter, jest rozpoznawana jednorazowo w wyniku\nfinansowym w momencie wykonania czynno\u015bci na rzecz klienta. Pozosta\u0142e, jak\nprowizja za wystawienie gwarancji, s\u0105 rozliczane w czasie przez okres trwania\numowy z klientem.

2.\u00a0\u00a0\u00a0\nPrzychody prowizyjne z tytu\u0142u kart kredytowych\nobejmuj\u0105ce prowizje m.in. za wydanie karty, dokonane wyp\u0142aty kart\u0105 z\nbankomat\u00f3w, wydanie nowej karty, przygotowywanie zestawienia operacji\ndokonywanych kart\u0105 czy za uruchomienie dodatkowych us\u0142ug zwi\u0105zanych z kart\u0105\nkredytow\u0105. Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 przychod\u00f3w jest rozpoznawana w okre\u015blonym\nmomencie czasu, tj. w chwili wykonania jednorazowej us\u0142ugi na rzecz klienta. W\nprzypadku uruchomienia us\u0142ug zwi\u0105zanych z kart\u0105 kredytow\u0105 warto\u015b\u0107 prowizji jest\nrozpoznawana w czasie.

3.\u00a0\u00a0\u00a0\nPrzychody za zarz\u0105dzanie aktywami\u00a0 rozpoznawane zgodnie z 5-stopniowym modelem\nrozpoznawania przychod\u00f3w w oparciu o warto\u015b\u0107 zarz\u0105dzanych aktyw\u00f3w przekazanych\nGrupie Santander Bank Polska S.A. do zarz\u0105dzania. Warunki umowne nie przewiduj\u0105\notrzymywania przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. p\u0142atno\u015bci op\u0142aconych z g\u00f3ry\nani dodatkowych premii kalkulowanych po zamkni\u0119ciu roku obrotowego w oparciu o\nniezale\u017cne od Grupy Santander Bank Polska S.A. czynniki.

Wynik\nz tytu\u0142u zaprzestania ujmowania instrument\u00f3w finansowych wycenianych w\nzamortyzowanym koszcie

W przypadku zaprzestania ujmowania\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenianego w zamortyzowanym koszcie Grupa Santander Polska\nS.A. w tej pozycji prezentuje r\u00f3\u017cnic\u0119 w warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych.\nWarto\u015b\u0107 tej pozycji za rok 2022 praktycznie w ca\u0142o\u015bci dotyczy ug\u00f3d zawieranych\ndla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych. W momencie zawarcia ugody\nz klientem Grupa traci prawa do instrumentu w walucie obcej i powstaje nowy\ninstrument w PLN. Poza ugodami dla portfela hipotecznego w pozycji tej\nprezentowane s\u0105 modyfikacje istotne na pozosta\u0142ych instrumentach m. in.\nkredytach detalicznych i\u00a0 kredytach\nkorporacyjnych.

Koszty\nryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

W pozycji tej prezentowany jest wp\u0142yw\nryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych/ indeksowanych do walut\nobcych i dotyczy zmian w wysoko\u015bci korekty z tytu\u0142u ryzyka prawnego\npomniejszaj\u0105cej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto ekspozycji lub/i zmian w wysoko\u015bci\nrezerwy na ryzyko prawne, oraz realizacji wyrok\u00f3w s\u0105dowych.

Wynik z tytu\u0142u\ndzia\u0142alno\u015bci bancassurance

Dla wybranych produkt\u00f3w kredytowych,\ndla kt\u00f3rych zidentyfikowano powi\u0105zanie z produktem ubezpieczeniowym Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokonuje podzia\u0142u realizowanych przychod\u00f3w na cz\u0119\u015b\u0107\nujmowan\u0105 w przychodach odsetkowych z wykorzystaniem efektywnej stopy\nprocentowej oraz na cz\u0119\u015b\u0107 ujmowan\u0105 w przychodach prowizyjnych. Grupa Santander\nBank Polska S.A. traktuje sprzedawane produkty ubezpieczeniowe, jako powi\u0105zane\nz kredytami w szczeg\u00f3lno\u015bci, gdy oferowany produkt ubezpieczeniowy wp\u0142ywa na\nwarunki umowne produktu finansowego.

W celu ustalenia, jaka cz\u0119\u015b\u0107 przychodu stanowi integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107\numowy kredytowej rozpoznawanej jako przych\u00f3d odsetkowy metod\u0105 efektywnej stopy\nprocentowej Grupa Santander Bank Polska S.A. wydziela warto\u015b\u0107 godziw\u0105\noferowanego instrumentu finansowego oraz warto\u015b\u0107 godziw\u0105 us\u0142ugi po\u015brednictwa w\nsprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego dystrybuowanego \u0142\u0105cznie z tym instrumentem.

Podzia\u0142 wynagrodzenia pomi\u0119dzy cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 element\nzamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego oraz cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105\nwynagrodzenie za wykonywane czynno\u015bci po\u015brednictwa jest dokonywane w proporcji\nodpowiednio warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej\nus\u0142ugi po\u015brednictwa w stosunku do sumy obu tych warto\u015bci.

Cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w stanowi\u0105cych wynagrodzenie za us\u0142ug\u0119 po\u015brednictwa\nz tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z umow\u0105 kredytow\u0105\nGrupa Santander Bank Polska S.A. rozpoznaje w przychodach prowizyjnych w\nmomencie naliczenia op\u0142aty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego.

Grupa Santander Bank Polska S.A. nie rzadziej ni\u017c w okresach\nrocznych przeprowadza weryfikacj\u0119 poprawno\u015bci przyj\u0119tego podzia\u0142u dla rozpoznawania\nposzczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w przychod\u00f3w.

\u015awiadczenia pracownicze

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze Grupy Santander Bank\nPolska S.A. zawieraj\u0105 wynagrodzenia, premie, p\u0142atne urlopy oraz sk\u0142adki na ubezpieczenie\nspo\u0142eczne i s\u0105 ujmowane jako koszty w momencie poniesienia.

D\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

Zobowi\u0105zania Grupy Santander Bank Polska S.A. z tytu\u0142u\nd\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 kwot\u0105 przysz\u0142ych korzy\u015bci, kt\u00f3re\npracownik otrzyma w zamian za \u015bwiadczenie swoich us\u0142ug w bie\u017c\u0105cym i\nwcze\u015bniejszych okresach. Rezerwy na odprawy emerytalne s\u0105 oszacowane na\npodstawie wyceny metod\u0105 aktuarialn\u0105. Wycena tych rezerw jest aktualizowana\nprzynajmniej raz w roku.

Transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w\ninstrumentach kapita\u0142owych

W przypadku transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\ninstrumentach kapita\u0142owych Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia otrzymane\ndobra lub us\u0142ugi i odpowiadaj\u0105cy im wzrost w kapitale w\u0142asnym, bezpo\u015brednio w\nwarto\u015bci godziwej otrzymanych d\u00f3br lub us\u0142ug, chyba \u017ce niemo\u017cliwe jest\nwiarygodne oszacowanie ich warto\u015bci godziwej. Je\u017celi Grupa Santander Bank\nPolska S.A. nie mo\u017ce wiarygodnie oszacowa\u0107 warto\u015bci godziwej otrzymanych d\u00f3br\nlub us\u0142ug, okre\u015bla ich warto\u015b\u0107 oraz odpowiadaj\u0105cy im wzrost w kapitale w\u0142asnym\nw spos\u00f3b po\u015bredni poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych\ninstrument\u00f3w kapita\u0142owych.

Warunki nabycia praw zawarte w warunkach przyznania nie s\u0105\nuwzgl\u0119dniane przy ustalaniu warto\u015bci godziwej, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy\nwarunki te s\u0105 uzale\u017cnione od czynnik\u00f3w rynkowych. Nierynkowe warunki nabycia\npraw s\u0105 uwzgl\u0119dniane poprzez korygowanie liczby praw uj\u0119tych w wycenie dla\npotrzeb pomiaru kosztu us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w, w ten spos\u00f3b, \u017ce\nostatecznie kwota uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat odzwierciedla liczb\u0119 akcji,\nkt\u00f3r\u0105 nab\u0119d\u0105 uprawnieni. Koszty zwi\u0105zane z p\u0142atno\u015bciami w formie akcji s\u0105\nodnoszone do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. W przypadku gdy warunki planu p\u0142atno\u015bci w\nformie akcji przewiduj\u0105 emisj\u0119 nowych akcji, wp\u0142ywy z emisji akcji zwi\u0119kszaj\u0105\nkapita\u0142 akcyjny oraz ewentualn\u0105 nadwy\u017ck\u0105 kapita\u0142u zapasowego w momencie\nwykonania prawa.

Transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w\n\u015brodkach pieni\u0119\u017cnych

W transakcjach p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w \u015brodkach\npieni\u0119\u017cnych Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia nabyte dobra lub us\u0142ugi i\nzaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania. Do czasu, gdy\nzobowi\u0105zanie zostanie uregulowane, Grupa Santander Bank Polska S.A. na ka\u017cdy\ndzie\u0144 sprawozdawczy, a tak\u017ce na dzie\u0144 rozliczenia wycenia zobowi\u0105zanie w\nwarto\u015bci godziwej, a ewentualne zmiany warto\u015bci ujmuje w zysku lub stracie\ndanego okresu. Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje otrzymane us\u0142ugi oraz\nzobowi\u0105zanie do zap\u0142aty za te us\u0142ugi w momencie, gdy pracownicy \u015bwiadcz\u0105 te\nus\u0142ugi. Zobowi\u0105zanie wyceniane jest, pocz\u0105tkowo, a tak\u017ce na koniec ka\u017cdego\nokresu sprawozdawczego, a\u017c do momentu rozliczenia w warto\u015bci godziwej praw do\nwzrostu warto\u015bci akcji, ustalonej z zastosowaniem modelu wyceny opcji, bior\u0105c\npod uwag\u0119 terminy i warunki, na kt\u00f3rych przyznano prawa do wzrostu warto\u015bci\nakcji oraz zakres, w jakim pracownicy wykonali us\u0142ugi do tego dnia.

Wynik handlowy i\nrewaluacja

Wynik handlowy i rewaluacja obejmuje zyski i straty wynikaj\u0105ce ze\nzmian w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych\nprzeznaczonych do obrotu i wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek\nzysk\u00f3w i strat. Przychody i koszty odsetkowe od tych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych s\u0105\nuwzgl\u0119dniane w wyniku odsetkowym.

Przychody z tytu\u0142u\ndywidend

Dywidendy zaliczane s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie\nustalenia praw akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania pod warunkiem, \u017ce\nkorzy\u015bci finansowe wp\u0142yn\u0105 do Grupy Santander Bank Polska S.A. i kwota przychodu\nmo\u017ce by\u0107 wiarygodnie zmierzona.

Wynik\nna sprzeda\u017cy podmiot\u00f3w zale\u017cnych, stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107

Wynik na\nsprzeda\u017cy akcji i udzia\u0142\u00f3w w podmiotach zale\u017cnych ustalany jest jako r\u00f3\u017cnica\npomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej skorygowan\u0105 o nieodpisan\u0105\ncz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy, a uzyskan\u0105 za nie cen\u0105 sprzeda\u017cy.

Wynik na sprzeda\u017cy podmiot\u00f3w stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych\nprzedsi\u0119wzi\u0119\u0107 ustalany jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktywa a uzyskan\u0105\ncen\u0105 sprzeda\u017cy.

Wynik na pozosta\u0142ych\ninstrumentach finansowych

Wynik na pozosta\u0142ych instrumentach obejmuje:

\u00b7\u00a0\u00a0\nzyski i straty powsta\u0142e w wyniku zbycia instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych zaklasyfikowanych do portfela aktyw\u00f3w finansowych\nwycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\nzmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczanych i\nzabezpieczaj\u0105cych, w tym nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Grupa Santander Bank Polska S.A. stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144\nwarto\u015bci godziwej oraz rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na ten temat zosta\u0142y zawarte w nocie nr 44\n\u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144\u201d.

Pozosta\u0142e\nprzychody operacyjne i pozosta\u0142e koszty operacyjne

Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych i\npozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 koszty rezerw na ryzyko prawne, z wyj\u0105tkiem ryzyka prawnego zwi\u0105zanego z portfelem\nkredyt\u00f3w denominowanych/ indeksowanych do CHF, jak r\u00f3wnie\u017c koszty i przychody\noperacyjne niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 statutow\u0105 Grupy Santander\nBank Polska S.A., m.in. takie jak przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy i\nlikwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug,\notrzymane i zap\u0142acone odszkodowania, kary i grzywny.

Odpisy\nnetto z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci kredytowych

W pozycji \u201eOdpisy netto z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci\u201d\nprezentowane s\u0105 utworzone i rozwi\u0105zane\u00a0\nodpisy aktualizuj\u0105ce pozycj\u0119 bilansowe i pozabilansowe oraz wynik na\nsprzeda\u017cy nale\u017cno\u015bci kredytowych.

Wynik na sprzeda\u017cy nale\u017cno\u015bci kredytowych ustalany jest w momencie\nwy\u0142\u0105czenia nale\u017cno\u015bci kredytowych z ksi\u0105g rachunkowych w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy\npomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a kwot\u0105 otrzymanej zap\u0142aty.

Koszty pracownicze i\nkoszty dzia\u0142ania

W pozycji\n\u201eKoszty pracownicze\u201d prezentowane s\u0105 koszty:

\u00b7\u00a0\u00a0\nwynagrodze\u0144 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych\n(w tym z tytu\u0142u sk\u0142adek na \u015bwiadczenia emerytalno \u2013 rentowe),

\u00b7\u00a0\u00a0\nrezerw z tytu\u0142u niewykorzystanych\nurlop\u00f3w wypoczynkowych,

\u00b7\u00a0\u00a0\nrezerw emerytalno-rentowych,

\u00b7\u00a0\u00a0\nrezerw z tytu\u0142u premii,

\u00b7\u00a0\u00a0\nprogramu zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w\nwynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze, kt\u00f3rego cz\u0119\u015b\u0107 ujmowana\njest jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczonych w\n\u015brodkach pieni\u0119\u017cnych zgodnie z MSSF 2 \u201eP\u0142atno\u015bci w formie akcji\u201d oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\nkoszty szkole\u0144 pracownik\u00f3w i innych\n\u015bwiadcze\u0144 p\u0142acowych i pozap\u0142acowych na rzecz pracownik\u00f3w.

W pozycji \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d prezentuje si\u0119 min koszty:

\u00b7\u00a0\u00a0\nutrzymania i wynajmu maj\u0105tku trwa\u0142ego,

\u00b7\u00a0\u00a0\nobs\u0142ugi informatycznej i\ntelekomunikacyjnej,

\u00b7\u00a0\u00a0\ndzia\u0142alno\u015bci administracyjnej,

\u00b7\u00a0\u00a0\npromocji i reklamy,

\u00b7\u00a0\u00a0\nochrony mienia

\u00b7\u00a0\u00a0\nleasingu kr\u00f3tkoterminowego i aktyw\u00f3w o\nniskiej warto\u015bci

\u00b7\u00a0\u00a0\nop\u0142aty ponoszone na rzecz Bankowego\nFunduszu Gwarancyjnego, Komisji Nadzoru Finansowego, Krajowego Depozytu\nPapier\u00f3w Warto\u015bciowych

\u00b7\u00a0\u00a0\npodatki i op\u0142aty (podatek od\nnieruchomo\u015bci, wp\u0142aty dokonywane na rzecz Pa\u0144stwowego Funduszu Rehabilitacji\nOs\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych, op\u0142aty komunalne i administracyjne, op\u0142aty za wieczyste\nu\u017cytkowanie grunt\u00f3w),

\u00b7\u00a0\u00a0\nubezpiecze\u0144,

\u00b7\u00a0\u00a0\nkoszty remont\u00f3w nieklasyfikuj\u0105cych si\u0119\njako ulepszenie \u015brodka trwa\u0142ego.

Podatek od instytucji finansowych

Podstaw\u0119\nopodatkowania podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych wprowadzonego ustaw\u0105\nobowi\u0105zuj\u0105c\u0105 od 1.02.2016 r. stanowi nadwy\u017cka sumy aktyw\u00f3w podmiotu ponad 4\nmiliardy PLN w przypadku bank\u00f3w wynikaj\u0105ca z zestawienia obrot\u00f3w i sald na\nkoniec ka\u017cdego miesi\u0105ca. Banki s\u0105 uprawnione do pomniejszenia podstawy\nopodatkowania m.in. o warto\u015b\u0107 funduszy w\u0142asnych, a tak\u017ce warto\u015b\u0107 skarbowych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych. Dodatkowo banki obni\u017caj\u0105 podstaw\u0119 opodatkowania o\nwarto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nabytych od NBP, stanowi\u0105cych zabezpieczenie kredytu\nrefinansowego udzielonego przez NBP. Stawka podatku dla wszystkich podatnik\u00f3w\nwynosi 0,0366% miesi\u0119cznie, a podatek jest p\u0142acony miesi\u0119cznie do 25 dnia\nmiesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, kt\u00f3rego dotyczy.

Warto\u015b\u0107 obci\u0105\u017cenia\npodatkiem od instytucji finansowych prezentowana jest przez Grup\u0119 Santander\nBank Polska S.A. w pozycji \u201ePodatek od instytucji finansowych\u201d odr\u0119bnie od\nobci\u0105\u017cenia wynikaj\u0105cego z podatku dochodowego.

Podatek dochodowy od os\u00f3b\nprawnych

Podatek dochodowy\nod os\u00f3b prawnych obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy i podatek odroczony. Podatek\ndochodowy jest wykazywany w rachunku zysk\u00f3w i strat z wyj\u0105tkiem pozycji, kt\u00f3re\nuj\u0119to w kapitale w\u0142asnym.

Podatek bie\u017c\u0105cy\njest to kwota podatku podlegaj\u0105cego zap\u0142acie od dochodu do opodatkowania za\ndany rok z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub\nobowi\u0105zywa\u0142y faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c\nwszelkie korekty podatku podlegaj\u0105cego zap\u0142acie dotycz\u0105cego poprzednich lat.

Aktywa i\nzobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s\u0105 metod\u0105\nbilansow\u0105. Powstaj\u0105 z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105\naktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 ze sprawozdania z sytuacji\nfinansowej. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu stawek\npodatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego,\nkt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji\nokre\u015blonych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania\nzobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytu\u0142u\nodroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w\nprzysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi\nwykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w z tytu\u0142u\nodroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu\nsprawozdawczego. Grupa Santander Bank Polska S.A. obni\u017ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego do warto\u015bci mo\u017cliwej\ndo zrealizowania - to jest w zakresie, w jakim jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie\ndochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego\nzrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

Odroczone i bie\u017c\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u\npodatku dochodowego kompensuje si\u0119 tylko wtedy, gdy dotycz\u0105 tego samego tytu\u0142u\nrozlicze\u0144 podatkowych oraz gdy istnieje wa\u017cny tytu\u0142 prawny i intencja dokonania\nrozliczenia w kwocie netto albo realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i wykonania\nzobowi\u0105zania jednocze\u015bnie.

3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSprawozdawczo\u015b\u0107 wed\u0142ug segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci

Prezentacja\ninformacji o segmentach dzia\u0142alno\u015bci Grupy Santander Bank Polska S.A. oparta\njest o model informacji zarz\u0105dczej s\u0142u\u017c\u0105cy do przygotowywania sprawozda\u0144 dla\nZarz\u0105du Banku wykorzystywanych do oceny osi\u0105ganych wynik\u00f3w oraz alokacji\nzasob\u00f3w. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy Santander Bank Polska S.A. podzielono na\npi\u0119\u0107 segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci: Segment Bankowo\u015bci Detalicznej, Segment Bankowo\u015bci\nBiznesowej i Korporacyjnej, Segment Bankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej,\nSegment ALM (Zarz\u0105dzanie Aktywami i Zobowi\u0105zaniami) i Operacji Centralnych oraz\nSegment Santander Consumer. Zosta\u0142y one wy\u0142onione na podstawie identyfikacji\nklient\u00f3w i produkt\u00f3w.

G\u0142\u00f3wnym elementem oceny segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci przez\nZarz\u0105d Banku jest zysk przed opodatkowaniem.

Dochody i koszty przypisane do segmentu osi\u0105gane s\u0105 ze\nsprzeda\u017cy i obs\u0142ugi klient\u00f3w oraz produkt\u00f3w w danym segmencie, zgodnie z\nzasadami przedstawionymi poni\u017cej. Wykazywane s\u0105 one w rachunku zysk\u00f3w i strat\nGrupy i daj\u0105 si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego segmentu w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub w\noparciu o racjonalne przes\u0142anki.

Wynik z tytu\u0142u odsetek w podziale na segmenty\ndzia\u0142alno\u015bci Grupy Santander Bank Polska S.A. jest oceniany przez Zarz\u0105d Banku\nw postaci netto z uwzgl\u0119dnieniem kosztu wewn\u0119trznego transferu funduszy oraz\nbez podzia\u0142u na przychody i koszty odsetkowe.

Rozliczenia pomi\u0119dzy segmentami dotycz\u0105 wynagrodze\u0144 za\n\u015bwiadczone us\u0142ugi i obejmuj\u0105:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sprzeda\u017c i/lub obs\u0142ug\u0119 klient\u00f3w danego segmentu w\nkana\u0142ach sprzeda\u017cy/obs\u0142ugi b\u0119d\u0105cych w posiadaniu innego segmentu;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142dzielenie przychod\u00f3w i koszt\u00f3w z transakcji\nrealizowanych z danym klientem, gdzie segment realizuj\u0105cy transakcje nie jest\njednocze\u015bnie w\u0142a\u015bcicielem biznesowym relacji z danym klientem;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142dzielenie przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z\nrealizacj\u0105 wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Alokacje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w reguluj\u0105 wzajemne\nuzgodnienia pomi\u0119dzy segmentami, opieraj\u0105ce si\u0119 o jednostkowe stawki za\nposzczeg\u00f3lne us\u0142ugi b\u0105d\u017a umowy dotycz\u0105ce podzia\u0142u \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w i/lub\nkoszt\u00f3w.

Aktywa i Zobowi\u0105zania segmentu wykorzystywane s\u0105 w jego\ndzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i daj\u0105 si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 do segmentu bezpo\u015brednio\nlub na zasadzie alokacji.

Grupa Kapita\u0142owa Santander Bank Polska S.A. koncentruje\nswoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku krajowym.

W 2022 roku dokonano:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 resegmentacji klient\u00f3w pomi\u0119dzy segmentami biznesowymi;\nRaz w roku Grupa Santander Bank Polska S.A. dokonuje resegmentacji / migracji\nklient\u00f3w mi\u0119dzy segmentami dzia\u0142alno\u015bci wynikaj\u0105cej z faktu, i\u017c dany klient\nzaczyna spe\u0142nia\u0107 kryteria przypisania do innego segmentu dzia\u0142alno\u015bci ni\u017c\nkryteria segmentu, kt\u00f3ry dotychczas by\u0142 w\u0142a\u015bcicielem biznesowym relacji z danym\nklientem. Taka zmiana ma zapewni\u0107 najwy\u017csz\u0105 jako\u015b\u0107 obs\u0142ugi dostosowan\u0105 do\nindywidualnych potrzeb lub skali dzia\u0142alno\u015bci klienta.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przegl\u0105du pozycji raportowanych w segmencie ALM i\nOperacji Centralnych, w zwi\u0105zku z kt\u00f3rym, cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w, koszt\u00f3w i wolumen\u00f3w\nbilansowych zosta\u0142o alokowanych do segment\u00f3w biznesowych. Zmiana dotyczy przede\nwszystkim alokacji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych, oraz alokacji koszt\u00f3w operacyjnych i\namortyzacji.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prezentacyjnego wyodr\u0119bnienia koszt\u00f3w ryzyka prawnego\nkredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podzia\u0142u wyniku z tytu\u0142y prowizji na przychody i koszty

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 reklasyfikacji rezerwy na ryzyko prawne zwi\u0105zane z\nportfelem walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych z pozycji Pozosta\u0142e Rezerwy do\npozycji Nale\u017cno\u015bci od Klient\u00f3w (jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej brutto).\nWi\u0119cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w dotycz\u0105cych powy\u017cszej reklasyfikacji zosta\u0142o podanych w nocie\n2.5.

Dane por\u00f3wnywalne zosta\u0142y odpowiednio dostosowane.

W cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej Santander Bank Polska koszty ryzyka\nprawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych zosta\u0142y zaprezentowane w\nsegmencie Bankowo\u015bci Detalicznej. Natomiast w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej Santander\nConsumer Bank koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych\nzosta\u0142y zaprezentowane w segmencie Santander Consumer Bank. Wi\u0119cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w\ndotycz\u0105cych powy\u017cszych rezerw zosta\u0142o opisane w nocie 48.\u00a0\u00a0\u00a0

W cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej Santander Bank Polska zobowi\u0105zania\nz tytu\u0142u zwrotu klientom indywidualnym prowizji za udzielenie kredytu\nhipotecznego w procesie nadp\u0142at cz\u0119\u015bciowych i ca\u0142kowitych oraz zobowi\u0105zanie z\ntytu\u0142u zwrotu klientom indywidualnym dodatkowych koszt\u00f3w kredytu hipotecznego\nponoszonych do czasu ustanowienia hipoteki zosta\u0142y zaprezentowane w segmencie\nBankowo\u015bci Detalicznej. Szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y opisane w nocie 2.6

Wp\u0142ata na fundusz pomocowy w ramach systemu ochrony\nbank\u00f3w komercyjnych (tzw. IPS \u2013 Institutional Protection Scheme) zosta\u0142a\npodzielona na wszystkie segmenty biznesowe na podstawie struktury nale\u017cno\u015bci od\nklient\u00f3w. Wi\u0119cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w dotycz\u0105cych systemu ochrony bank\u00f3w komercyjnych\nzosta\u0142o zaprezentowane w nocie 14.

Zasady identyfikacji dochod\u00f3w i koszt\u00f3w oraz aktyw\u00f3w i\nzobowi\u0105za\u0144 na potrzeby raportowania segmentowego s\u0105 zgodne z polityk\u0105\nrachunkowo\u015bci stosowan\u0105 w Grupie Santander Bank Polska S.A.

Segment Bankowo\u015bci Detalicznej

Przychody segmentu\nBankowo\u015bci Detalicznej pochodz\u0105 ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug adresowanych do\nklient\u00f3w indywidualnych Banku, jak r\u00f3wnie\u017c ma\u0142ych przedsi\u0119biorstw. W ramach\noferty skierowanej do klient\u00f3w tego segmentu wyr\u00f3\u017cni\u0107 mo\u017cna: szerok\u0105 gam\u0119\nprodukt\u00f3w oszcz\u0119dno\u015bciowych, kredyty hipoteczne i konsumenckie, karty kredytowe\ni debetowe, produkty ubezpieczeniowe i inwestycyjne, us\u0142ugi rozliczeniowe,\nus\u0142ugi maklerskie, zasilenia telefon\u00f3w GSM, p\u0142atno\u015bci zagraniczne i Western\nUnion oraz us\u0142ugi dla klient\u00f3w zamo\u017cnych. Dla ma\u0142ych przedsi\u0119biorstw segment\n\u015bwiadczy mi\u0119dzy innymi us\u0142ugi w zakresie udzielania kredyt\u00f3w, przyjmowania\ndepozyt\u00f3w oraz us\u0142ugi z zakresu zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105, leasingu, faktoringu,\nakredytyw i gwarancji. Segment Bankowo\u015bci Detalicznej uzyskuje r\u00f3wnie\u017c dochody\noferuj\u0105c us\u0142ugi zarz\u0105dzania na zlecenie aktywami Klient\u00f3w w ramach funduszy\ninwestycyjnych i portfeli indywidualnych.

Segment Bankowo\u015bci Biznesowej i Korporacyjnej

W ramach segmentu\nBankowo\u015bci Biznesowej i Korporacyjnej Grupa uzyskuje dochody z produkt\u00f3w i\nus\u0142ug skierowanych do przedsi\u0119biorstw gospodarczych, samorz\u0105d\u00f3w i sektora\npublicznego, w tym tak\u017ce dla \u015brednich przedsi\u0119biorstw. Poza us\u0142ugami bankowymi\nzwi\u0105zanymi z transakcjami, kredytowaniem i pozyskiwaniem depozyt\u00f3w, segment\n\u015bwiadczy r\u00f3wnie\u017c us\u0142ugi z zakresu zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105, leasingu, faktoringu,\nakredytyw i gwarancji. Segment zajmuje si\u0119 tak\u017ce realizacj\u0105 us\u0142ug na rzecz\nklient\u00f3w innych bank\u00f3w i instytucji finansowych w oparciu o umowy zawarte z\ntymi instytucjami.

Segment Bankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej

W ramach segmentu\nBankowo\u015bci Inwestycyjnej i Korporacyjnej Grupa uzyskuje dochody z us\u0142ug i\nprodukt\u00f3w skierowanych do najwi\u0119kszych mi\u0119dzynarodowych i polskich korporacji,\nobejmuj\u0105ce:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bankowo\u015b\u0107 transakcyjn\u0105, w ramach kt\u00f3rej oferowane s\u0105\ntakie produkty jak: zarz\u0105dzanie got\u00f3wk\u0105, depozyty, leasing, faktoring,\nakredytywy, gwarancje, kredytowanie bilateralne i produkty w obs\u0142udze handlu\nzagranicznego;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kredytowanie, w tym finansowanie projekt\u00f3w, kredyty\nkonsorcjalne oraz programy emisji obligacji;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 produkty maj\u0105ce na celu zarz\u0105dzanie ryzykiem kursowym i\nstopy procentowej oferowane wszystkim klientom Banku (segment alokuje przychody\nzwi\u0105zane z t\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 do pozosta\u0142ych segment\u00f3w, przy czym poziom alokacji\nmo\u017ce si\u0119 zmienia\u0107 w poszczeg\u00f3lnych latach);

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 us\u0142ugi organizowania i finansowania emisji papier\u00f3w\nwarto\u015bciowych, doradztwo finansowe oraz us\u0142ugi brokerskie dla instytucji\nfinansowych.

Segment generuje tak\u017ce\ndochody w zwi\u0105zku z zajmowaniem pozycji na rynku mi\u0119dzybankowym w ramach zarz\u0105dzania\nryzykiem stopy procentowej i walutowym.

Segment ALM i Operacji Centralnych

Segment obejmuje operacje\ncentralne takie jak finansowanie dzia\u0142alno\u015bci pozosta\u0142ych segment\u00f3w Grupy, w\ntym zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 oraz ryzykiem stopy procentowej i kursowym. Obejmuje\nr\u00f3wnie\u017c zarz\u0105dzanie strategicznymi inwestycjami Banku oraz transakcje, z\nkt\u00f3rych przych\u00f3d i/lub koszty nie mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio lub w oparciu o\nracjonalne przes\u0142anki przyporz\u0105dkowane do danego segmentu.

Segment Santander Consumer

Segment ten obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Santander Consumer. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 tego\nsegmentu skupia si\u0119 na sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug adresowanych zar\u00f3wno do\nklient\u00f3w indywidualnych, jak i podmiot\u00f3w gospodarczych. W ramach oferty tego\nsegmentu dominuj\u0105 produkty kredytowe tj. kredyty samochodowe, karty kredytowe,\npo\u017cyczki got\u00f3wkowe, kredyty ratalne oraz leasing. Ponadto, segment Santander\nConsumer obejmuje lokaty terminowe oraz produkty ubezpieczeniowe (przede\nwszystkim powi\u0105zane z produktami kredytowymi).

Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat w podziale na\nsegmenty

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Detaliczna *

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Biznesowa i\n Korporacyjna

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Korporacyjna\n i Inwestycyjna

\n 		\n

Segment ALM i Operacji\n Centralnych

\n 		\n

Segment Santander Consumer

\n 		\n

Razem

\n
\n

Wynik z tytu\u0142u odsetek

\n 		\n

4 011 980

\n 		\n

1 728 890

\n 		\n

713 214

\n 		\n

1 886 810

\n 		\n

1 311 413

\n 		\n

9 652 307

\n
\n

w tym transakcje wewn\u0119trzne

\n 		\n

(3 123)

\n 		\n

(4 211)

\n 		\n

7 271

\n 		\n

66 731

\n 		\n

(66 668)

\n 		\n

-

\n
\n

Przychody\n prowizyjne

\n 		\n

1 847 766

\n 		\n

625 279

\n 		\n

474 229

\n 		\n

19 611

\n 		\n

206 332

\n 		\n

3 173 217

\n
\n

Koszty prowizyjne

\n 		\n

(436 956)

\n 		\n

(35 759)

\n 		\n

(26 152)

\n 		\n

(21 214)

\n 		\n

(86 718)

\n 		\n

(606 799)

\n
\n

Wynik z tytu\u0142u prowizji

\n 		\n

1 410 810

\n 		\n

589 520

\n 		\n

448 077

\n 		\n

(1 603)

\n 		\n

119 614

\n 		\n

2 566 418

\n
\n

w tym transakcje wewn\u0119trzne

\n 		\n

199 575

\n 		\n

125 175

\n 		\n

(320 122)

\n 		\n

(1 632)

\n 		\n

(2 996)

\n 		\n

-

\n
\n

Pozosta\u0142e dochody netto

\n 		\n

(118 399)

\n 		\n

129 579

\n 		\n

270 363

\n 		\n

(209 520)

\n 		\n

80 145

\n 		\n

152 168

\n
\n

w tym transakcje wewn\u0119trzne

\n 		\n

5 766

\n 		\n

105 268

\n 		\n

(106 673)

\n 		\n

(4 365)

\n 		\n

4

\n 		\n

-

\n
\n

Przychody z tytu\u0142u dywidend

\n 		\n

9 626

\n 		\n

-

\n 		\n

938

\n 		\n

-

\n 		\n

75

\n 		\n

10 639

\n
\n

Koszty operacyjne\u00a0

\n 		\n

(2 569 727)

\n 		\n

(609 123)

\n 		\n

(417 752)

\n 		\n

(61 010)

\n 		\n

(516 509)

\n 		\n

(4 174\n 121)

\n
\n

w tym transakcje wewn\u0119trzne

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 423

\n 		\n

(1 423)

\n 		\n

-

\n
\n

Amortyzacja

\n 		\n

(371 391)

\n 		\n

(60 381)

\n 		\n

(34 332)

\n 		\n

-

\n 		\n

(57 481)

\n 		\n

(523 585)

\n
\n

Odpisy netto z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\n nale\u017cno\u015bci kredytowych

\n 		\n

(629 068)

\n 		\n

(198 721)

\n 		\n

(33 780)

\n 		\n

453

\n 		\n

(33 569)

\n 		\n

(894 685)

\n
\n

Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych\n w walutach obcych

\n 		\n

(1 428 333)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(310 755)

\n 		\n

(1 739\n 088)

\n
\n

Udzia\u0142 w zysku (stracie) jednostek\n wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

\n 		\n

83 260

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

789

\n 		\n

-

\n 		\n

84 049

\n
\n

Podatek od instytucji finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(752 334)

\n 		\n

(28 821)

\n 		\n

(781 155)

\n
\n

Zysk przed opodatkowaniem

\n 		\n

398 758

\n 		\n

1 579 764

\n 		\n

946 728

\n 		\n

863 584

\n 		\n

564 112

\n 		\n

4 352 947

\n
\n

Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(1 344\n 172)

\n
\n

Skonsolidowany zysk za okres

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

3 008 775

\n
\n

w tym:

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n
\n

Zysk nale\u017cny akcjonariuszom jednostki\n dominuj\u0105cej

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

2 799 098

\n
\n

Zysk nale\u017cny udzia\u0142owcom niesprawuj\u0105cym\n kontroli\u00a0

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

209 677

\n

*\nObejmuje klient\u00f3w indywidualnych, ma\u0142e przedsi\u0119biorstwa oraz Wealth Management\n(bankowo\u015b\u0107 prywatna i Santander TFI S.A.)

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej w\npodziale na segmenty

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Detaliczna *

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Biznesowa i\n Korporacyjna

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Korporacyjna\n i Inwestycyjna

\n 		\n

Segment ALM i Operacji\n Centralnych

\n 		\n

Segment Santander Consumer

\n 		\n

Razem

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

82 561 386

\n 		\n

38 177 505

\n 		\n

16 135 457

\n 		\n

-

\n 		\n

15 634 344

\n 		\n

152 508\n 692

\n
\n

Inwestycje w podmioty stowarzyszone

\n 		\n

874 763

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

46 732

\n 		\n

-

\n 		\n

921 495

\n
\n

Pozosta\u0142e aktywa

\n 		\n

10 232 943

\n 		\n

2 228 561

\n 		\n

10 465 322

\n 		\n

78 127 078

\n 		\n

4 683 124

\n 		\n

105 737\n 028

\n
\n

Aktywa razem

\n 		\n

93 669 092

\n 		\n

40 406 066

\n 		\n

26 600 779

\n 		\n

78 173 810

\n 		\n

20 317 468

\n 		\n

259 167\n 215

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

126 640 137

\n 		\n

40 730 094

\n 		\n

14 913 094

\n 		\n

3 863 549

\n 		\n

10 349 932

\n 		\n

196 496\n 806

\n
\n

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\n 		\n

1 038 681

\n 		\n

805 543

\n 		\n

6 323 155

\n 		\n

18 560 807

\n 		\n

5 826 885

\n 		\n

32 555 071

\n
\n

Kapita\u0142y

\n 		\n

11 049 206

\n 		\n

7 645 977

\n 		\n

4 990 826

\n 		\n

2 163 680

\n 		\n

4 265 649

\n 		\n

30 115 338

\n
\n

Zobowi\u0105zania i kapita\u0142y razem

\n 		\n

138 728\n 024

\n 		\n

49 181 614

\n 		\n

26 227 075

\n 		\n

24 588 036

\n 		\n

20 442 466

\n 		\n

259 167\n 215

\n

*\nObejmuje klient\u00f3w indywidualnych, ma\u0142e przedsi\u0119biorstwa oraz Wealth Management\n(bankowo\u015b\u0107 prywatna i Santander TFI S.A.)

Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat w podziale na\nsegmenty

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

1.01.2021-31.12.2021

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Detaliczna *

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Biznesowa i\n Korporacyjna

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Korporacyjna\n i Inwestycyjna

\n 		\n

Segment ALM i Operacji\n Centralnych

\n 		\n

Segment Santander Consumer

\n 		\n

Razem

\n
\n

Wynik z tytu\u0142u odsetek

\n 		\n

3 123 188

\n 		\n

770 510

\n 		\n

262 028

\n 		\n

619 121

\n 		\n

1 187 299

\n 		\n

5 962 146

\n
\n

w tym transakcje wewn\u0119trzne

\n 		\n

(1 838)

\n 		\n

(1 831)

\n 		\n

3 824

\n 		\n

10 149

\n 		\n

(10 304)

\n 		\n

-

\n
\n

Przychody\n prowizyjne

\n 		\n

1 758 023

\n 		\n

568 604

\n 		\n

426 860

\n 		\n

1 676

\n 		\n

217 390

\n 		\n

2 972 553

\n
\n

Koszty prowizyjne

\n 		\n

(345 545)

\n 		\n

(30 511)

\n 		\n

(20 884)

\n 		\n

(2 924)

\n 		\n

(85 604)

\n 		\n

(485 468)

\n
\n

Wynik z tytu\u0142u prowizji

\n 		\n

1 412 478

\n 		\n

538 093

\n 		\n

405 976

\n 		\n

(1 248)

\n 		\n

131 786

\n 		\n

2 487 085

\n
\n

w tym transakcje wewn\u0119trzne

\n 		\n

171 757

\n 		\n

117 338

\n 		\n

(283 004)

\n 		\n

(3 133)

\n 		\n

(2 958)

\n 		\n

-

\n
\n

Pozosta\u0142e dochody netto

\n 		\n

94 141

\n 		\n

67 964

\n 		\n

211 125

\n 		\n

143 042

\n 		\n

63 266

\n 		\n

579 538

\n
\n

w tym transakcje wewn\u0119trzne

\n 		\n

157

\n 		\n

70 024

\n 		\n

(66 059)

\n 		\n

(3 746)

\n 		\n

(376)

\n 		\n

-

\n
\n

Przychody z tytu\u0142u dywidend

\n 		\n

110 994

\n 		\n

-

\n 		\n

1 833

\n 		\n

-

\n 		\n

21

\n 		\n

112 848

\n
\n

Koszty operacyjne\u00a0

\n 		\n

(2 053 628)

\n 		\n

(439 542)

\n 		\n

(326 996)

\n 		\n

(83 559)

\n 		\n

(505 561)

\n 		\n

(3 409\n 286)

\n
\n

w tym transakcje wewn\u0119trzne

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 831

\n 		\n

(2 831)

\n 		\n

-

\n
\n

Amortyzacja

\n 		\n

(424 996)

\n 		\n

(66 819)

\n 		\n

(32 159)

\n 		\n

-

\n 		\n

(54 996)

\n 		\n

(578 970)

\n
\n

Odpisy netto z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\n nale\u017cno\u015bci kredytowych

\n 		\n

(559 030)

\n 		\n

(231 028)

\n 		\n

(127 407)

\n 		\n

10 120

\n 		\n

(216 843)

\n 		\n

(1 124\n 188)

\n
\n

Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych\n w walutach obcych

\n 		\n

(1 157 849)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(273 126)

\n 		\n

(1 430\n 975)

\n
\n

Udzia\u0142 w zysku (stracie) jednostek\n wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

\n 		\n

73 836

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

232

\n 		\n

-

\n 		\n

74 068

\n
\n

Podatek od instytucji finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(583 793)

\n 		\n

(30 645)

\n 		\n

(614 438)

\n
\n

Zysk przed opodatkowaniem

\n 		\n

619 134

\n 		\n

639 178

\n 		\n

394 400

\n 		\n

103 915

\n 		\n

301 201

\n 		\n

2 057 828

\n
\n

Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(805 422)

\n
\n

Skonsolidowany zysk za okres

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1 252 406

\n
\n

w tym:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\n
\n

Zysk nale\u017cny akcjonariuszom jednostki\n dominuj\u0105cej

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1 111 684

\n
\n

Zysk nale\u017cny udzia\u0142owcom niesprawuj\u0105cym\n kontroli\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

140 722

\n

*\nObejmuje klient\u00f3w indywidualnych, ma\u0142e przedsi\u0119biorstwa oraz Wealth Management\n(bankowo\u015b\u0107 prywatna i Santander TFI S.A.)

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej w\npodziale na segmenty

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Detaliczna *

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Biznesowa i\n Korporacyjna

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Korporacyjna\n i Inwestycyjna

\n 		\n

Segment ALM i Operacji\n Centralnych

\n 		\n

Segment Santander Consumer

\n 		\n

Razem

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

82 973 450

\n 		\n

33 844 593

\n 		\n

14 447 348

\n 		\n

-

\n 		\n

15 125 954

\n 		\n

146 391\n 345

\n
\n

Inwestycje w podmioty stowarzyszone

\n 		\n

886 796

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

45 944

\n 		\n

-

\n 		\n

932 740

\n
\n

Pozosta\u0142e aktywa

\n 		\n

9 295 564

\n 		\n

1 981 600

\n 		\n

5 028 240

\n 		\n

74 415 504

\n 		\n

4 972 271

\n 		\n

95 693 179

\n
\n

Aktywa razem

\n 		\n

93 155 810

\n 		\n

35 826 193

\n 		\n

19 475 588

\n 		\n

74 461 448

\n 		\n

20 098 225

\n 		\n

243 017\n 264

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

125 698 755

\n 		\n

38 826 413

\n 		\n

8 513 493

\n 		\n

3 051 554

\n 		\n

9 283 228

\n 		\n

185 373\n 443

\n
\n

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\n 		\n

610 226

\n 		\n

455 806

\n 		\n

5 113 381

\n 		\n

17 257 731

\n 		\n

6 993 101

\n 		\n

30 430 245

\n
\n

Kapita\u0142y

\n 		\n

11 368 207

\n 		\n

6 334 201

\n 		\n

3 885 179

\n 		\n

1 804 093

\n 		\n

3 821 896

\n 		\n

27 213 576

\n
\n

Zobowi\u0105zania i kapita\u0142y razem

\n 		\n

137 677\n 188

\n 		\n

45 616 420

\n 		\n

17 512 053

\n 		\n

22 113 378

\n 		\n

20 098 225

\n 		\n

243 017\n 264

\n

* Obejmuje klient\u00f3w\nindywidualnych, ma\u0142e przedsi\u0119biorstwa oraz Wealth Management (bankowo\u015b\u0107\nprywatna i Santander TFI S.A.

4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZarz\u0105dzanie ryzykiem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. jest nara\u017cona na szereg ryzyk zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105\ndzia\u0142alno\u015bci\u0105. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem jest zapewnienie, i\u017c Grupa\npowi\u0119kszaj\u0105c warto\u015b\u0107 dla akcjonariuszy b\u0119dzie podejmowa\u0107 ryzyko w spos\u00f3b\n\u015bwiadomy i kontrolowany. Ryzyko oznacza mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaistnienia zdarze\u0144, kt\u00f3re\nb\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na realizacj\u0119 za\u0142o\u017conych przez Grup\u0119 cel\u00f3w strategicznych.

G\u0142\u00f3wnym\ncelem zarz\u0105dzania ryzykiem w Banku i Grupie Kapita\u0142owej Santander Bank Polska\nS.A. jest prowadzenie bezpiecznej i efektywnej dzia\u0142alno\u015bci pozwalaj\u0105cej na\ngenerowanie zysku i rozw\u00f3j w ramach wyznaczonych parametr\u00f3w ryzyka. Tryb\nzarz\u0105dzania ryzykiem okre\u015blaj\u0105 standardy obowi\u0105zuj\u0105ce w sektorze bankowym oraz\nwytyczne zawarte w regulacjach i rekomendacjach organ\u00f3w nadzoru bankowego.

Zarz\u0105dzanie\nryzykiem w Banku i Grupie Kapita\u0142owej Santander Bank Polska S.A. odbywa si\u0119 w\nramach profilu ryzyka, kt\u00f3ry wynika z przyj\u0119tego przez Bank og\u00f3lnego poziomu\nakceptacji ryzyka. Poziom akceptowalnego ryzyka (tzw. apetyt na ryzyko) -\nwyra\u017cony w postaci zdefiniowanych i skwantyfikowanych limit\u00f3w - zapisany jest w\n\u201eDeklaracji akceptowalnego poziomu ryzyka\u201d, uchwalonej przez Zarz\u0105d i\nzatwierdzonej przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105. Limity wyznaczane s\u0105 przy wykorzystaniu\ntest\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych i analiz scenariuszowych, aby zagwarantowa\u0107\nstabilno\u015b\u0107 pozycji Banku nawet w przypadku zrealizowania si\u0119 sytuacji znacz\u0105co\nniekorzystnych. Na podstawie zatwierdzonych limit\u00f3w ryzyka wyznaczane s\u0105 limity\nobserwacyjne oraz konstruowane polityki zarz\u0105dzania ryzykiem. Polityki\nzarz\u0105dzania ryzykiem s\u0105 opracowywane w celu zapewnienia identyfikacji i pomiaru\npodejmowanego ryzyka, okre\u015blenia najkorzystniejszego zwrotu przy zaakceptowanym\npoziomie ryzyka (risk-reward), a tak\u017ce dla regularnego ustalania i\nweryfikowania odpowiednich limit\u00f3w ograniczaj\u0105cych skal\u0119 nara\u017cenia na ryzyko.\nGrupa Santander Bank Polska S.A. na\u00a0bie\u017c\u0105co modyfikuje i rozwija metody\nzarz\u0105dzania ryzykiem, uwzgl\u0119dniaj\u0105c zmiany w profilu ryzyka Grupy, otoczeniu\ngospodarczym, wymogi regulacyjne i najlepsze praktyki rynkowe.

W\nramach zintegrowanej struktury zarz\u0105dzania ryzykiem wyodr\u0119bnione zosta\u0142y\nspecjalne jednostki organizacyjne odpowiedzialne za identyfikacj\u0119, pomiar,\nmonitorowanie i ograniczanie ryzyka, co gwarantuje niezale\u017cno\u015b\u0107 funkcji\nzarz\u0105dzania ryzykiem od jednostek podejmuj\u0105cych ryzyko. Zakres\nodpowiedzialno\u015bci tych jednostek wyznaczaj\u0105 polityki zarz\u0105dzania ryzykiem,\nreguluj\u0105ce proces identyfikacji, pomiaru i raportowania poziomu podejmowanego\nryzyka oraz regularnego ustalania limit\u00f3w ograniczaj\u0105cych skal\u0119 nara\u017cenia na\nposzczeg\u00f3lne rodzaje ryzyka. Zarz\u0105d i Rada Nadzorcza wytycza kierunek dzia\u0142a\u0144\noraz aktywnie wspiera strategie zarz\u0105dzania ryzykiem. Przejawia si\u0119 to poprzez\nuchwalenie Strategii zarz\u0105dzania ryzykiem oraz apetytu na ryzyko, a tak\u017ce\nakceptacj\u0119 kluczowych polityk w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem, udzia\u0142 Cz\u0142onk\u00f3w\nZarz\u0105du w komitetach wspieraj\u0105cych zarz\u0105dzanie ryzykiem, przegl\u0105dy i akceptacj\u0119\nryzyk oraz raport\u00f3w dotycz\u0105cych poziomu ryzyk.

Rada Nadzorcza\nsprawuje sta\u0142y nadz\u00f3r nad systemem zarz\u0105dzania ryzykiem. Rada akceptuje\nstrategi\u0119, kluczowe polityki zarz\u0105dzania ryzykiem, wielko\u015b\u0107 akceptowalnego\npoziomu ryzyka oraz monitoruje poziom wykorzystania limit\u00f3w wewn\u0119trznych w\nodniesieniu do bie\u017c\u0105cej strategii biznesowej i otoczenia makroekonomicznego.\nProwadzi przegl\u0105dy g\u0142\u00f3wnych obszar\u00f3w ryzyka, trybu identyfikacji zagro\u017ce\u0144 oraz\nprocesu ustalania i monitorowania dzia\u0142a\u0144 naprawczych. Rada ocenia czy\ndzia\u0142ania Zarz\u0105du w zakresie kontroli nad prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 s\u0105 skuteczne\ni zgodne z polityk\u0105 Rady, z uwzgl\u0119dnieniem oceny systemu zarz\u0105dzania ryzykiem.

Komitet Audytu i Zapewniania Zgodno\u015bci Rady\nNadzorczej wspiera Rad\u0119 w wype\u0142nianiu obowi\u0105zk\u00f3w nadzorczych. Komitet\nprzeprowadza coroczne przegl\u0105dy wewn\u0119trznych mechanizm\u00f3w kontroli finansowej\nGrupy, przyjmuje raporty niezale\u017cnej jednostki audytu wewn\u0119trznego oraz\njednostki zapewnienia zgodno\u015bci. Komitet otrzymuje regularne kwartalne raporty\ndotycz\u0105ce stopnia realizacji zalece\u0144 pokontrolnych i na ich podstawie ocenia\njako\u015b\u0107 podejmowanych dzia\u0142a\u0144. Komitet Audytu ocenia efektywno\u015b\u0107 systemu

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

kontroli\nwewn\u0119trznej oraz systemu zarz\u0105dzania ryzykiem. Ponadto, do zada\u0144 Komitetu\nnale\u017cy monitorowanie wykonywania czynno\u015bci rewizji finansowej, w szczeg\u00f3lno\u015bci\nprzeprowadzania przez firm\u0119 audytorsk\u0105 badania, kontrolowanie i monitorowanie\nniezale\u017cno\u015bci bieg\u0142ego rewidenta i firmy audytorskiej, informowanie Rady o\nwynikach badania, dokonywanie oceny niezale\u017cno\u015bci bieg\u0142ego rewidenta i firmy\naudytorskiej. Rol\u0105 Komitetu jest r\u00f3wnie\u017c opracowywanie polityki i procedury\nwyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania oraz przedk\u0142adanie Radzie\nrekomendacji dot. wyboru, ponownego wyboru i odwo\u0142ania Audytora Zewn\u0119trznego\noraz rekomendowanie Radzie wynagrodzenia Audytora Zewn\u0119trznego.

Komitet ds. Ryzyka\nwspiera rol\u0119 Rady Nadzorczej w ocenie skuteczno\u015bci system\u00f3w kontroli\nwewn\u0119trznej i zarz\u0105dzania ryzykiem oraz \u015brodk\u00f3w jakie zosta\u0142y przyj\u0119te i\nzaplanowane w celu zapewnienia efektywnego zarz\u0105dzania znacz\u0105cymi ryzykami\nGrupy.

Ponadto,\nw Banku Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 wspiera r\u00f3wnie\u017c Komitet\nWynagrodze\u0144 oraz Komitet Nominacji,\njednak\u017ce poza strukturami obszaru zarz\u0105dzania ryzykiem.

Zarz\u0105d\nodpowiada za skuteczno\u015b\u0107 zarz\u0105dzania ryzykiem. W szczeg\u00f3lno\u015bci wprowadza\nstruktur\u0119 organizacyjn\u0105 dostosowan\u0105 do wielko\u015bci i profilu ponoszonego ryzyka,\npodzia\u0142 zada\u0144 zapewniaj\u0105cy niezale\u017cno\u015b\u0107 funkcji pomiaru i kontroli ryzyka od\ndzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, odpowiada za wprowadzenie i aktualizacj\u0119 pisemnych\nstrategii w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem, a tak\u017ce za przejrzysto\u015b\u0107 dzia\u0142a\u0144.\nDokonuje przegl\u0105du wynik\u00f3w finansowych Grupy. Zarz\u0105d powo\u0142a\u0142 szereg Komitet\u00f3w\nbezpo\u015brednio odpowiedzialnych za rozwijanie metod zarz\u0105dzania ryzykiem i\nmonitorowanie poziomu ryzyka w okre\u015blonych obszarach.

Zarz\u0105d\nwype\u0142nia funkcj\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem, dzia\u0142aj\u0105c r\u00f3wnie\u017c w ramach swoich\nkomitet\u00f3w: Komitetu Zarz\u0105dzania Ryzykiem oraz Komitetu Kontroli Ryzyka.

Komitet Zarz\u0105dzania Ryzykiem\nratyfikuje najistotniejsze decyzje kredytowe (powy\u017cej okre\u015blonych prog\u00f3w)\nzatwierdza roczne limity na transakcje zwi\u0105zane z obrotem papierami\nwarto\u015bciowymi i zarz\u0105dzaniem aktywami i pasywami oraz akceptuje plan modeli\noceny ryzyka.

Komitet Kontroli Ryzyka\nmonitoruje poziom ryzyka w r\u00f3\u017cnych obszarach dzia\u0142alno\u015bci Banku oraz nadzoruje\ndzia\u0142alno\u015b\u0107 komitet\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem ni\u017cszego szczebla, powo\u0142anych przez\nZarz\u0105d Banku. Komitety te - dzia\u0142aj\u0105c w obr\u0119bie wyznaczonych przez Zarz\u0105d\nkompetencji - bezpo\u015brednio odpowiadaj\u0105 za rozwijanie metod zarz\u0105dzania ryzykiem\ni monitorowanie poziomu ryzyka w okre\u015blonych obszarach.

Komitet\nKontroli Ryzyka nadzoruje dzia\u0142alno\u015b\u0107 poni\u017cszych komitet\u00f3w funkcjonuj\u0105cych w\nobszarze zarz\u0105dzania ryzykiem:

Komitet Ryzyka Kredytowego - komitet\nwyposa\u017cony w kompetencje do zatwierdzania i nadzoru nad polityk\u0105, metodologi\u0105\npomiaru ryzyka oraz monitorowanie poziomu ryzyka w zakresie ryzyka kredytowego\ndla skonsolidowanego portfela kredytowego lub w przypadkach dotycz\u0105cych wi\u0119cej\nni\u017c jednego segmentu biznesowego;

Forum Polityk Kredytowych dla Portfeli Kredyt\u00f3w Detalicznych,\nForum Polityk Kredytowych dla Portfeli Kredyt\u00f3w M\u015aP, Forum Polityk Kredytowych\ndla Portfeli Kredyt\u00f3w Biznesowych i Korporacyjnych - komitety\nwyposa\u017cone w kompetencje do zatwierdzania i nadzoru nad polityk\u0105, metodologi\u0105\npomiaru ryzyka oraz monitorowanie poziomu ryzyka w zakresie ryzyka kredytowego\nobejmuj\u0105cego wy\u0142\u0105cznie ten segment biznesowy, do kt\u00f3rego dedykowany jest dany\nkomitet.

Komitet Kredytowy\npodejmuje decyzje kredytowe zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi poziomami kompetencji\nkredytowych.

Komitet Rezerw\npodejmuje decyzje w zakresie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w\npodej\u015bciu indywidualnym\u00a0 i portfelowym na\nekspozycje kredytowe, jak r\u00f3wnie\u017c z tytu\u0142u innych instrument\u00f3w finansowych i\naktyw\u00f3w oraz rezerw z\u00a0tytu\u0142u ryzyka prawnego, a tak\u017ce monitoruje poziom\nodpis\u00f3w, przegl\u0105da i weryfikuje adekwatno\u015b\u0107 parametr\u00f3w stosowanych do\nwyznaczania kwoty utraty warto\u015bci w podej\u015bciu portfelowym i indywidualnym dla\nGrupy Santander Bank Polska S.A., z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem Santander Consumer Banku\noraz decyduje o sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci.

Komitet Restrukturyzacji podejmuje\ndecyzje w zakresie klient\u00f3w korporacyjnych z trudno\u015bciami finansowymi, m.in. w\nzakresie strategii wobec klienta, jak r\u00f3wnie\u017c umorzenia i sprzeda\u017cy\nwierzytelno\u015bci zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi poziomami kompetencji kredytowych.

Komitet Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego - komitet\nwyposa\u017cony w kompetencje do zatwierdzania i nadzoru nad polityk\u0105, metodologi\u0105\npomiaru ryzyka oraz monitorowanie poziomu ryzyka w zakresie ryzyka rynkowego na\nksi\u0119dze bankowej, ryzyka rynkowego na ksi\u0119dze handlowej, ryzyka strukturalnego\nbilansu, ryzyka p\u0142ynno\u015bci oraz ryzyka inwestycji w\u0142asnych;

Komitet Zarz\u0105dzania Ryzykiem Modeli - komitet\nodpowiedzialny za zarz\u0105dzanie ryzykiem modeli, jak r\u00f3wnie\u017c zatwierdzanie i\nnadz\u00f3r nad metodologi\u0105 dot. modeli stosowanych w Grupie Santander Bank Polska\nS.A.;

Komitet Zarz\u0105dzania Informacj\u0105\npodejmuje decyzje w zakresie danych i proces\u00f3w zarz\u0105dzania informacj\u0105 w spos\u00f3b\numo\u017cliwiaj\u0105cy odpowiednie zarz\u0105dzanie ryzykiem i spe\u0142nienie wymog\u00f3w\nnadzorczych.

Komitet Zarz\u0105dzania Ryzykiem Operacyjnym (ORMCo)\nmonitoruje poziom oraz wyznacza kierunek dzia\u0142a\u0144 strategicznych z zakresu\nryzyka operacyjnego\u00a0 w Grupie Santander\nBank Polska S.A., m.in. w obszarze ci\u0105g\u0142o\u015bci biznesowej, bezpiecze\u0144stwa\ninformacji i zapobiegania przest\u0119pstwom.

CyberTechRisk Forum\n- odpowiada za ocen\u0119 i proponowanie zmian w Strategii IT, cyberbezpiecze\u0144stwa i\noperacji, jak r\u00f3wnie\u017c za monitorowanie kluczowych zagadnie\u0144 zwi\u0105zanych z IT,\ncyberbezpiecze\u0144stwem oraz operacjami. Komitet stanowi tak\u017ce forum do dyskusji\nna temat problematyki ryzyka operacyjnego ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem ryzyka\ntechnologicznego, w tym ryzyka w zakresie cyberbezpiecze\u0144stwa.

Panel ds. Dostawc\u00f3w \u2013\nwyznacza standardy oraz prowadzi monitoring w zakresie dostawc\u00f3w produkt\u00f3w i\nus\u0142ug, w tym outsourcingowych; g\u0142\u00f3wne forum do dyskusji na temat ryzyka\nwynikaj\u0105cego ze wsp\u00f3\u0142pracy z dostawcami;

Komitet ALCO\nsprawuje nadz\u00f3r nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 na portfelu bankowym, podejmuje decyzje w zakresie\nzarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 i ryzykiem stopy procentowej na ksi\u0119dze bankowej, oraz\nodpowiada za finansowanie i zarz\u0105dzania bilansem, w tym polityk\u0119 cenow\u0105.

Forum P\u0142ynno\u015bci \u2013\nmonitoruje sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Banku, ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem dynamiki\nwolumen\u00f3w depozyt\u00f3w oraz kredyt\u00f3w, potrzeb Banku w zakresie finansowania i\nog\u00f3lnej sytuacji rynkowej.

Komitet Kapita\u0142owy\nodpowiada za zarz\u0105dzanie kapita\u0142em, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci za proces ICAAP.

Komitet ds. Ujawnie\u0144\nweryfikuje publikowane informacje finansowe Grupy Santander Bank Polska S.A.\npod k\u0105tem zgodno\u015bci z wymogami prawnymi i regulacyjnymi.

Komitet Marketingu i Monitoringu Produkt\u00f3w\nzatwierdza nowe produkty i us\u0142ugi do wprowadzenia na rynek z uwzgl\u0119dnieniem\nanalizy ryzyka reputacji.

Komitet Generalny Zapewnienia Zgodno\u015bci\nodpowiada za wyznaczanie standard\u00f3w w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem braku\nzgodno\u015bci oraz kodeks\u00f3w post\u0119powa\u0144 przyj\u0119tych w Grupie.

Komitet Ryzyka Regulacyjnego i Reputacyjnego odpowiada\nza monitorowanie i podejmowanie decyzji w sprawach dotycz\u0105cych zgodno\u015bci Grupy\nz przepisami prawa, wytycznymi regulator\u00f3w oraz przyj\u0119tymi standardami\nrynkowymi/bran\u017cowymi dotycz\u0105cymi prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

Komitet ds. Przeciwdzia\u0142ania Praniu Pieni\u0119dzy oraz Finansowaniu\nTerroryzmu\nzatwierdza polityk\u0119 Banku w zakresie przeciwdzia\u0142ania praniu pieni\u0119dzy i\nfinansowaniu terroryzmu oraz akceptuje i monitoruje dzia\u0142ania Grupy podejmowane\nw tym zakresie.

Komitet ds. Odpowiedzialnej Bankowo\u015bci i\nKultury Organizacyjnej stanowi g\u0142\u00f3wne forum do dyskusji na temat\nodpowiedzialnej bankowo\u015bci, zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju, zagadnie\u0144 ESG i kultury\norganizacyjnej, wyznacza kierunek strategicznych dzia\u0142a\u0144 oraz ustala i\nmonitoruje cele z zakresu wy\u017cej wymienionych. W ramach komitetu powo\u0142ano grup\u0119\nrobocz\u0105 Forum ESG, do kt\u00f3rego zada\u0144\nnale\u017cy analiza wyzwa\u0144, szans i ryzyk zwi\u0105zanych z agend\u0105 UE Sustainable\nFinance, w tym ryzyk ESG, planowanie dzia\u0142a\u0144 oraz koordynacja ich wdro\u017cenia w\nBanku, a tak\u017ce cykliczne raportowanie do Komitetu ds. Odpowiedzialnej\nBankowo\u015bci i Kultury Organizacyjnej oraz Zarz\u0105du Banku.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Poni\u017cszy\nrysunek przedstawia struktur\u0119 \u0142adu korporacyjnego w zakresie nadzoru nad\nzarz\u0105dzaniem ryzykiem.

\"image_ad52913e-1ea3-4ef1-a00c-a5186ec9cc36\"

W\nBanku funkcjonuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c specjalne komitety zwo\u0142ywane w przypadku zarz\u0105dzania\nkryzysowego:

Komitet Gold -\npodejmuje decyzje w sytuacjach zarz\u0105dzania kryzysowego maj\u0105ce wp\u0142yw na Grup\u0119\nSantander Bank Polska S.A., w tym rekomenduje Zarz\u0105dowi uruchomienie Planu\nNaprawy, uruchamia plany awaryjne w zakresie p\u0142ynno\u015bci i kapita\u0142u oraz -\u00a0 je\u015bli nie zosta\u0142y wdro\u017cone na wcze\u015bniejszym\netapie zdarzenia \u2013 uruchamia plany ci\u0105g\u0142o\u015bci dzia\u0142ania i Plan komunikacji.

Komitet Silver -\nstanowi g\u0142\u00f3wny organ zarz\u0105dzaj\u0105cy sytuacjami nadzwyczajnymi po aktywacji trybu\nsytuacji awaryjnej, w tym odpowiada za ocen\u0119 skutk\u00f3w sytuacji awaryjnej oraz\nkoordynacj\u0119 dzia\u0142a\u0144 w trakcie zarz\u0105dzania sytuacjami nadzwyczajnymi, uruchamia\nplany dzia\u0142ania (np. plany ci\u0105g\u0142o\u015bci dzia\u0142ania) i procedury powrotu do\nnormalnej dzia\u0142alno\u015bci oraz wyci\u0105ga wnioski po rozwi\u0105zaniu sytuacji nadzwyczajnej.\n

Grupa Bronze\n- odpowiada za identyfikacj\u0119 i szybk\u0105 reakcj\u0119 na zagro\u017cenia lub zdarzenia,\nkt\u00f3re mog\u0105 stanowi\u0107 ryzyko dla bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej i/ lub\nGrupy, w tym identyfikuje nowe zagro\u017cenia we wsp\u00f3\u0142pracy z komitetami regularnie\nzarz\u0105dzaj\u0105cymi ryzykiem i za szybka reakcj\u0119 na zdarzenia.

Zarz\u0105dzanie\nryzykiem odbywa si\u0119 w ramach profilu ryzyka, wynikaj\u0105cego z przyj\u0119tego og\u00f3lnego\npoziomu akceptacji ryzyka.

Na\npodstawie tych limit\u00f3w wyznaczane s\u0105 limity obserwacyjne oraz konstruowane s\u0105\npolityki zarz\u0105dzania ryzykiem.

Grupa\nnieustannie analizuje ryzyka, na jakie jest nara\u017cona w swojej dzia\u0142alno\u015bci,\nidentyfikuj\u0105c ich \u017ar\u00f3d\u0142a, tworz\u0105c odpowiednie mechanizmy zarz\u0105dzania ryzykami,\nobejmuj\u0105ce m.in. ich pomiar, kontrol\u0119, ograniczanie i raportowanie. W\u015br\u00f3d ryzyk\no najwi\u0119kszym znaczeniu mo\u017cna wymieni\u0107:

\u00b7\u00a0 ryzyko\nkredytowe,

\u00b7\u00a0 ryzyko\nkoncentracji,

\u00b7\u00a0 ryzyko\nrynkowe na ksi\u0119dze bankowej i ksi\u0119dze handlowej,

\u00b7\u00a0 ryzyko\np\u0142ynno\u015bci,

\u00b7\u00a0 ryzyko\noperacyjne,

\u00b7\u00a0 ryzyko\nbraku zgodno\u015bci.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Szczeg\u00f3\u0142owe\nzasady, role i odpowiedzialno\u015bci jednostek Grupy zosta\u0142y opisane w odpowiednich\npolitykach wewn\u0119trznych dotycz\u0105cych zarz\u0105dzania poszczeg\u00f3lnymi rodzajami\nryzyka.

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. szczeg\u00f3lnie dba o sp\u00f3jno\u015b\u0107 proces\u00f3w zarz\u0105dzania\nryzykiem na poziomie ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej, co pozwala na adekwatne\nkontrolowanie skali nara\u017cenia na ryzyko. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wdra\u017caj\u0105 polityki i\nprocedury zarz\u0105dzania ryzykiem odzwierciedlaj\u0105ce zasady przyj\u0119te przez Grup\u0119\nSantander Bank Polska S.A.

Bank,\nw granicach i na zasadach wynikaj\u0105cych z obowi\u0105zuj\u0105cego prawa, sprawuje nadz\u00f3r\nnad systemem zarz\u0105dzania ryzykiem w Santander Consumer Bank S.A., kieruj\u0105c si\u0119\nprzy tym regu\u0142ami odnosz\u0105cymi si\u0119 do nadzorowania sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wchodz\u0105cych\nw sk\u0142ad Grupy Santander Bank Polska. Przedstawicielami Banku w Radzie\nNadzorczej Santander Consumer Bank S.A. s\u0105: Cz\u0142onek Zarz\u0105du Banku zarz\u0105dzaj\u0105cy\nPionem Zarz\u0105dzania Ryzykiem oraz Cz\u0142onek Zarz\u0105du Banku zarz\u0105dzaj\u0105cy Pionem\nBankowo\u015bci Detalicznej. Odpowiadaj\u0105 oni \u2013 razem z Rad\u0105 Nadzorcz\u0105 SCB \u2013 za\nsprawowanie nadzoru nad Santander Consumer Bank S.A. oraz prowadzenie\ndzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki w oparciu o przyj\u0119te plany oraz zgodnie z procedurami zapewniaj\u0105cymi\nbezpiecze\u0144stwo. Bank monitoruje profil i poziom ryzyka Santander Consumer Bank\nS.A. za po\u015brednictwem komitet\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem Santander Bank Polska S.A.\n

Z\npunktu widzenia negatywnego wp\u0142ywu poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w ryzyka na\nzagadnienia spo\u0142eczne, \u015brodowiskowe, pracownicze, poszanowania praw cz\u0142owieka i\nprzeciwdzia\u0142ania korupcji szczeg\u00f3lne znaczenie maj\u0105 ryzyko operacyjne, ryzyko\nbraku zgodno\u015bci i ryzyko reputacyjne. Ponadto Bank zidentyfikowa\u0142 ryzyka\nspo\u0142eczne i \u015brodowiskowe, w tym ryzyka klimatyczne, zwi\u0105zane z finansowaniem\nprzedsi\u0119wzi\u0119\u0107 klient\u00f3w z sektor\u00f3w wra\u017cliwych.

Ryzyko kredytowe

Dzia\u0142alno\u015b\u0107\nkredytowa Grupy Santander Bank Polska S.A. koncentruje si\u0119 na wzro\u015bcie portfela\nkredytowego przy zagwarantowaniu jego wysokiej jako\u015bci, dobrej rentowno\u015bci oraz\nsatysfakcji klienta.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107\nkredytowa obejmuje wszystkie produkty obci\u0105\u017cone ryzykiem kredytowym, udzielane\nprzez Bank oraz przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne prowadz\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie leasingu\ni faktoringu (nazywane dalej kredytami).

Ryzyko\nkredytowe oznacza mo\u017cliwo\u015b\u0107 poniesienia straty w wyniku niesp\u0142acenia w terminie\nprzez d\u0142u\u017cnika zaci\u0105gni\u0119tego kredytu wraz z odsetkami i innymi op\u0142atami. Ryzyko\nkredytowe przejawia si\u0119 tak\u017ce w postaci spadku warto\u015bci aktyw\u00f3w kredytowych i\nudzielonych zobowi\u0105za\u0144 warunkowych, b\u0119d\u0105cego nast\u0119pstwem pogorszenia oceny\njako\u015bci kredytowej d\u0142u\u017cnika. Pomiar ryzyka kredytowego opiera si\u0119 na\noszacowaniu wielko\u015bci aktyw\u00f3w kredytowych wa\u017conych ryzykiem, przy czym\nstosowane wagi ryzyka uwzgl\u0119dniaj\u0105 zar\u00f3wno prawdopodobie\u0144stwo zaniechania\nsp\u0142at, jak i wielko\u015b\u0107 mo\u017cliwej do poniesienia straty w przypadku niedotrzymania\nwarunk\u00f3w umowy przez kredytobiorc\u0119.

Ryzyko\nkredytowe Grupy wynika g\u0142\u00f3wnie z dzia\u0142alno\u015bci kredytowej w segmencie\ndetalicznym, segmencie M\u015aP, segmencie biznesowym i korporacyjnym oraz na rynku\nmi\u0119dzybankowym. Jest ono zarz\u0105dzane w ramach polityki ustalanej przez Zarz\u0105d na\nbazie przyj\u0119tych procedur kredytowych oraz poprzez system limit\u00f3w\nkompetencyjnych dostosowanych do wiedzy i do\u015bwiadczenia kadry zarz\u0105dzaj\u0105cej.\nStosowany przez Grup\u0119 wewn\u0119trzny system monitoringu oraz klasyfikacji kredyt\u00f3w\numo\u017cliwia wczesne wykrywanie sytuacji gro\u017c\u0105cych pogorszeniem jako\u015bci portfela\nkredytowego. Ponadto Grupa szeroko stosuje narz\u0119dzia ograniczania ryzyka\nkredytowego w postaci zabezpiecze\u0144 (finansowych i rzeczowych) oraz szczeg\u00f3lnych\nwarunk\u00f3w umownych i klauzul, czyli tzw. covenants.

Grupa\nrozwija i udoskonala oparte na ryzyku metody wyceny kredyt\u00f3w, alokacji kapita\u0142u\noraz pomiaru efektywno\u015bci. Dla wszystkich portfeli kredytowych u\u017cywane s\u0105\nmodele wyceny ryzyka.

Grupa\nr\u00f3wnie\u017c stale przegl\u0105da procesy i procedury pomiaru, monitorowania i\nzarz\u0105dzania ryzykiem portfela kredytowego Banku dostosowuj\u0105c je do\nnowelizowanych przepis\u00f3w prawa oraz wymog\u00f3w nadzorczych, w tym szczeg\u00f3lnie do Rekomendacji\nKNF i wytycznych EBA.

Wp\u0142yw sytuacji geopolitycznej (w tym\nkonfliktu na Ukrainie) na pomiar ryzyka kredytowego

W\n2022 r. Grupa wnikliwie analizowa\u0142a rozw\u00f3j sytuacji na rynku makroekonomicznym,\njak r\u00f3wnie\u017c monitorowa\u0142a ekspozycj\u0119 kredytow\u0105 w poszczeg\u00f3lnych segmentach\nklient\u00f3w i bran\u017cach gospodarki w celu zapewnienia odpowiedniej i szybkiej\nreakcji oraz adekwatnego dostosowana parametr\u00f3w polityki kredytowej.

W\n2022 Grupa skupia\u0142a si\u0119 na analizach ewentualnego wp\u0142ywu wojny na Ukrainie oraz\nzmieniaj\u0105cych si\u0119 warunk\u00f3w makroekonomicznych na sytuacj\u0119 klient\u00f3w. W\u00a0 zakresie otoczenia makroekonomicznego analizy\ndotyczy\u0142y przede wszystkim takich czynnik\u00f3w jak: poziom inflacji i st\u00f3p\nprocentowych, kursy walut, ceny gazu i energii. Ze wzmo\u017con\u0105 uwag\u0105 obserwowano,\njak kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 wska\u017aniki ryzyka w zakresie poszczeg\u00f3lnych portfeli\nkredytowych, jak te\u017c przeprowadzano analizy wra\u017cliwo\u015bci profili ryzyka klient\u00f3w\nze wzgl\u0119du na zmieniaj\u0105ce si\u0119 warunki otoczenia ekonomicznego i geopolitycznego\noraz testy warunk\u00f3w skrajnych portfeli kredytowych w zakresie wp\u0142ywu\nposzczeg\u00f3lnych czynnik\u00f3w. Przeprowadzony zosta\u0142 m.in. przegl\u0105d portfela\nklient\u00f3w prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 i/lub wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z klientami z Ukrainy,\nRosji, Bia\u0142orusi, jak r\u00f3wnie\u017c zidentyfikowano w portfelu kredytowym klient\u00f3w z\nwysok\u0105 ekspozycj\u0105 nara\u017con\u0105 na negatywny wp\u0142yw wzrostu no\u015bnik\u00f3w energii na\nkondycj\u0119 przedsi\u0119biorstw. Ryzyka te zosta\u0142y odzwierciedlone\npoprzez modyfikacje ocen ratingowych podmiot\u00f3w przek\u0142adaj\u0105ce si\u0119 w spos\u00f3b\nbezpo\u015bredni na poziom odpis\u00f3w z

tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych oraz dodatkow\u0105\nkorekt\u0119 zarz\u0105dcz\u0105 (opisan\u0105 w sekcji \u2018Korekta zarz\u0105dcza poziomu odpis\u00f3w\u2019\nsprawozdania). Portfel ten jest na bie\u017c\u0105co monitorowany. Przygotowano strategi\u0119\npostepowania wobec zidentyfikowanych klient\u00f3w.

Na moment sporz\u0105dzania sprawozdania obserwuje si\u0119 te\u017c\npogarszaj\u0105c\u0105 jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych. Ryzyko portfela kredyt\u00f3w\nhipotecznych mitygowane jest rz\u0105dowym programem wakacji kredytowych, niemniej\nzauwa\u017calny jest rosn\u0105cy negatywny wp\u0142yw wysokich st\u00f3p procentowych oraz spadku\nrealnej warto\u015bci wynagrodze\u0144 z powodu wysokiej inflacji.\u00a0 Wp\u0142yw powy\u017cszych czynnik\u00f3w na poziom odpis\u00f3w\nz tyt. oczekiwanych strat kredytowych Bank odzwierciedla za pomoc\u0105 modeli\nscoringowych, a tak\u017ce poprzez dodatkowo utworzon\u0105 korekt\u0119 zarz\u0105dcza dla\nkredyt\u00f3w hipotecznych (opisan\u0105 w sekcji \u2018Korekta zarz\u0105dcza poziomu odpis\u00f3w\u2019\nsprawozdania).

Og\u00f3lna jako\u015b\u0107 portfela kredytowego nadal oceniana jest\njako zadawalaj\u0105ca.

Grupa\npodczas regularnych przegl\u0105d\u00f3w modeli parametr\u00f3w oczekiwanych strat kredytowych\nuwzgl\u0119dnia najnowsze prognozy makroekonomiczne wykorzystuj\u0105c w\u0142asne modele\nprognostyczne, oparte o historyczne obserwacje relacji pomi\u0119dzy tymi zmiennymi a\nparametrami ryzyka. Ostatnia aktualizacja parametr\u00f3w oczekiwanych strat\nkredytowych mia\u0142a miejsce czwartym kwartale tego roku i uwzgl\u0119dnia\u0142a wp\u0142yw\nkonfliktu na Ukrainie na bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 oraz prognozy\nkszta\u0142towania si\u0119 czynnik\u00f3w makroekonomicznych w przysz\u0142o\u015bci.\u00a0 Warto\u015bci wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych\nuwzgl\u0119dnione w oszacowaniach oczekiwanych strat kredytowych zosta\u0142y\nprzedstawione w sekcji Odpisy na oczekiwane straty kredytowe aktyw\u00f3w\nfinansowych.

Komitety\nzarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym

Nadz\u00f3r\nnad zarz\u0105dzaniem skonsolidowanym ryzykiem kredytowym w Grupie Santander Bank\nPolska S.A. sprawuje Komitet Ryzyka\nKredytowego (KRK). G\u0142\u00f3wnym obszarem odpowiedzialno\u015bci KRK jest tworzenie i\nzatwierdzanie najlepszych praktyk bran\u017cowych, analiz sektorowych, polityk\nkredytowych, systemu indywidualnych kompetencji kredytowych\u00a0 oraz system\u00f3w klasyfikacji ryzyka. Komitet\nten otrzymuje r\u00f3wnie\u017c rozbudowane analizy portfela kredytowego i rekomenduje\nZarz\u0105dowi limity okre\u015blaj\u0105ce apetyt na ryzyko kredytowe w celu zapewnienia\nzr\u00f3wnowa\u017conego i bezpiecznego wzrostu portfela kredytowego.

W\nBanku powo\u0142ano r\u00f3wnie\u017c trzy komitety zwane Forami\nPolityk Kredytowych dedykowane do g\u0142\u00f3wnych segment\u00f3w klientowskich: segmentu detalicznego, segmentu M\u015aP oraz\nsegmentu biznesowego i korporacyjnego. Komitety te kszta\u0142tuj\u0105 polityk\u0119\nkredytow\u0105 i procesy w ramach danego segmentu. Decyzje z tych komitet\u00f3w mog\u0105 by\u0107\nw razie potrzeby eskalowane do Komitetu Ryzyka Kredytowego.

Natomiast\nnadz\u00f3r na modelami ryzyka kredytowego i metodologi\u0105 wyceny ryzyka pe\u0142ni Komitet Zarz\u0105dzania Ryzykiem Modeli.

Pion\nZarz\u0105dzania Ryzykiem

Pion\nZarz\u0105dzania Ryzykiem jest odpowiedzialny za skonsolidowany proces zarz\u0105dzania\nryzykiem kredytowym obejmuj\u0105cy zarz\u0105dzanie i nadz\u00f3r nad procesem kredytowym,\nzdefiniowanie polityki kredytowej, dostarczanie narz\u0119dzi decyzyjnych oraz\nnarz\u0119dzi pomiaru ryzyka kredytowego, kontrol\u0119 jako\u015bci portfela kredytowego, jak\nr\u00f3wnie\u017c dostarczanie rzetelnej informacji zarz\u0105dczej nt. portfela kredytowego.

Polityki\nkredytowe

Polityki\nkredytowe odnosz\u0105 si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w biznesowych, portfeli\nkredytowych oraz kategorii produkt\u00f3w bankowych i zawieraj\u0105 wytyczne w zakresie\nokre\u015blania obszar\u00f3w wyst\u0119powania specyficznych rodzaj\u00f3w ryzyka, ich pomiaru, a\ntak\u017ce metod ich minimalizacji do poziomu akceptowanego przez Grup\u0119\n(np.\u00a0wska\u017aniki \u201eLoan-to-Value\", ryzyko kursowe w przypadku kredyt\u00f3w\nwalutowych).

Grupa\nregularnie przegl\u0105da i aktualizuje polityki kredytowe, dostosowuj\u0105c je do\nstrategii Grupy, bie\u017c\u0105cej sytuacji w otoczeniu makroekonomicznym oraz zmian\nprzepis\u00f3w prawa i wytycznych organ\u00f3w nadzoru.

Proces\npodejmowania decyzji kredytowych

Proces\npodejmowania decyzji kredytowych, jako element zarz\u0105dzania ryzykiem, opiera si\u0119\nna systemie Indywidualnych Kompetencji Kredytowych dostosowanych do wiedzy i\ndo\u015bwiadczenia pracownik\u00f3w, w ramach segment\u00f3w biznesowych wyodr\u0119bnionych w\nstrukturze organizacyjnej. Zaanga\u017cowania powy\u017cej 50 mln z\u0142 akceptowane s\u0105 przez\nKomitet Kredytowy, w sk\u0142ad kt\u00f3rego wchodz\u0105 przedstawiciele kierownictwa\nnajwy\u017cszego szczebla. Transakcje powy\u017cej okre\u015blonych prog\u00f3w (progi z zakresu od\n48,75 do 195 mln z\u0142 w zale\u017cno\u015bci od rodzaju transakcji i poziomu ryzyka\nkredytowego) s\u0105 dodatkowo zatwierdzane przez Komitet Zarz\u0105dzania Ryzykiem\nfunkcjonuj\u0105cy na poziomie Zarz\u0105du.

Grupa\nstale podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu dostarczanie najwy\u017cszej jako\u015bci us\u0142ug\nkredytowych przy jednoczesnym dostosowaniu ich do oczekiwa\u0144 kredytobiorc\u00f3w i\nzapewnieniu bezpiecze\u0144stwa portfela kredytowego. W tym celu, ustanowiony system\nkompetencji zapewnia rozdzielenie funkcji zatwierdzania ryzyka transakcji od\nfunkcji sprzeda\u017cowych.

Klasyfikacja\nkredytowa

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. rozwija stosowane narz\u0119dzia do oceny ryzyka\nkredytowego, dostosowuj\u0105c je do zalece\u0144 Komisji Nadzoru Finansowego, wymog\u00f3w\nMi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci/ Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w\nSprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz najlepszych praktyk bran\u017cowych.

Modele\noceny ryzyka kredytowego wykorzystywane s\u0105 przez Grup\u0119 dla wi\u0119kszo\u015bci portfeli\nkredytowych, w tym klient\u00f3w korporacyjnych, M\u015aP, kredyt\u00f3w mieszkaniowych,\nportfela na finansowanie nieruchomo\u015bci dochodowych, kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych, kart\nkredytowych i limit\u00f3w w kontach osobistych.

Grupa\nprowadzi okresowy monitoring klasyfikacji kredytowej wed\u0142ug zasad opisanych w\nPodr\u0119cznikach Kredytowych. Dla wszystkich portfeli realizowany jest\nautomatyczny proces weryfikacji klasy ryzyka w oparciu o d\u0142ugo\u015b\u0107 op\u00f3\u017anienia w\nsp\u0142acie. Dodatkowo dla wi\u0119kszo\u015bci portfeli automatyczny proces uwzgl\u0119dnia tak\u017ce\nanaliz\u0119 danych behawioralnych klienta. Weryfikacja klasyfikacji nast\u0119puje\nr\u00f3wnie\u017c w przypadku podejmowania kolejnych decyzji kredytowych.

Przegl\u0105dy kredytowe

Grupa\ndokonuje regularnych przegl\u0105d\u00f3w maj\u0105cych na celu ustalenie rzeczywistej jako\u015bci\nportfela kredytowego, w\u0142a\u015bciwej klasyfikacji i adekwatno\u015bci odpis\u00f3w z tytu\u0142u\nutraty warto\u015bci, zgodno\u015bci z procedurami i podj\u0119tymi decyzjami kredytowymi, a\ntak\u017ce zapewniaj\u0105cych obiektywn\u0105 ocen\u0119 profesjonalizmu w zarz\u0105dzaniu kredytami.\nPrzegl\u0105dy dokonywane s\u0105 przez dwie wyspecjalizowane jednostki: Biuro Przegl\u0105d\u00f3w\nKredytowych i Departament Kontroli i Zapobiegania Przest\u0119pstwom Finansowym,\nkt\u00f3re s\u0105 niezale\u017cne od jednostek podejmuj\u0105cych ryzyko kredytowe w ramach swoich\nkompetencji.

Zabezpieczenia

Funkcjonuj\u0105cy\nw Grupie Santander Bank Polska S.A. model zabezpiecze\u0144 prawnych zak\u0142ada, i\u017c\ncentraln\u0105 jednostk\u0105 kompetencyjn\u0105 odpowiedzialn\u0105 za prawid\u0142owy przebieg\nproces\u00f3w tworzenia i funkcjonowania zabezpiecze\u0144 jest Departament Zabezpiecze\u0144\ni Um\u00f3w Kredytowych. Natomiast Podr\u0119cznik\nZabezpiecze\u0144 jako procedura opisuj\u0105ca prawne standardy stosowania\nzabezpiecze\u0144 wierzytelno\u015bci jest zarz\u0105dzany przez Pion Prawny i Zapewnienia\nZgodno\u015bci. W\u0142a\u015bcicielem wzor\u00f3w um\u00f3w zabezpiecze\u0144 jest Departament Zabezpiecze\u0144\ni Um\u00f3w Kredytowych.

Departament\nZabezpiecze\u0144 jest odpowiedzialny za tworzenie i funkcjonowanie zabezpiecze\u0144\nprawid\u0142owych i zgodnych z polityk\u0105 kredytow\u0105 dla wszystkich segment\u00f3w\nbiznesowych, oraz sprawny i prawid\u0142owy przebieg proces\u00f3w oceny, ustanawiania,\nmonitorowania i zwalniania zabezpiecze\u0144. Departament ten zarz\u0105dza r\u00f3wnie\u017c\nprocesem wycen nieruchomo\u015bci w banku.

Ponadto\njednostka ta wspiera \u2013 w zakresie zabezpiecze\u0144 \u2013 jednostki kredytowe w procesie\npodejmowania decyzji kredytowych oraz tworzenia polityk kredytowych.\nDepartament dba o gromadzenie danych na temat zabezpiecze\u0144 oraz zapewnia\nodpowiedni\u0105 informacj\u0119 zarz\u0105dcz\u0105. Ewidencja danych o\nzabezpieczeniach realizowana jest zar\u00f3wno w systemie ICBS, jak r\u00f3wnie\u017c w\nCentralnej Bazie Zabezpiecze\u0144 (CBZ), kt\u00f3rej w\u0142a\u015bcicielem biznesowym jest\nDepartament Zabezpiecze\u0144 i Um\u00f3w Kredytowych. Ewidencja danych w dedykowanym\nsystemie CBZ ma celu zapewnienie informacji o wszystkich typach zabezpiecze\u0144\npe\u0142niejszej ni\u017c w systemie ICBS oraz sta\u0142e podnoszenie jako\u015bci danych.

Poni\u017csze\ntabele przedstawiaj\u0105 typy zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przyjmowane pod\nnale\u017cno\u015bci obarczone ryzykiem kredytowym dla klient\u00f3w nie b\u0119d\u0105cym podmiotami\nbankowymi.

Klienci\nindywidualni

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rodzaj kredytu/nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

Rodzaj zabezpieczenia

\n
\n

got\u00f3wkowy

\n 		\n

weksel, por\u0119czenie, ubezpieczenie

\n
\n

pod aktywa p\u0142ynne

\n 		\n

kaucja, blokada na rachunku bankowym,\n fundusze inwestycyjne

\n
\n

studencki

\n 		\n

por\u0119czenie

\n
\n

mieszkaniowy

\n 		\n

hipoteka, ubezpieczenie, przelew\n wierzytelno\u015bci

\n
\n

nale\u017cno\u015bci leasingowe

\n 		\n

weksel, por\u0119czenie wekslowe, cesja prawa do\n rachunku bankowego, s\u0105dowy zastaw rejestrowy na ruchomo\u015bciach,\n przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie; hipoteka; zobowi\u0105zanie dostawcy przedmiotu\n leasingu do jego odkupu tzw. gwarancja odkupu

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Podmioty\ngospodarcze

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rodzaj kredytu/nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

Rodzaj zabezpieczenia

\n
\n

obrotowy

\n 		\n

kaucja, zastaw rejestrowy, weksel

\n
\n

rewolwingowy

\n 		\n

cesja, weksel, por\u0119czenie, zastaw rejestrowy

\n
\n

na nieruchomo\u015bci

\n 		\n

hipoteka

\n
\n

inwestycyjny

\n 		\n

hipoteka, por\u0119czenie, gwarancja

\n
\n

dotowane i z dop\u0142atami

\n 		\n

por\u0119czenie, gwarancje

\n
\n

nale\u017cno\u015bci leasingowe

\n 		\n

weksel, por\u0119czenie wekslowe, cesja prawa do\n rachunku bankowego, s\u0105dowy zastaw rejestrowy na ruchomo\u015bciach,\n przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie; hipoteka; zobowi\u0105zanie dostawcy przedmiotu\n leasingu do jego odkupu tzw. gwarancja odkupu

\n
Proces\nzarz\u0105dzania zabezpieczeniami

Na\netapie podejmowania decyzji kredytowej, w sytuacjach okre\u015blonych w wewn\u0119trznych\nregulacjach, kluczowe zadania Departamentu Zabezpiecze\u0144 i Um\u00f3w Kredytowych\ndotycz\u0105 oceny jako\u015bci zabezpiecze\u0144 w postaci nieruchomo\u015bci:

\u00b7\u00a0\u00a0\nweryfikacja wycen nieruchomo\u015bci sporz\u0105dzonych\nprzez rzeczoznawc\u00f3w maj\u0105tkowych oraz ocena warto\u015bci przedmiotu zabezpieczenia,

\u00b7\u00a0\u00a0\nocena stanu prawnego przedmiotu zabezpieczenia,

\u00b7\u00a0\u00a0\nocena dokumentacji zwi\u0105zanych z procesem\ninwestycyjnym na nieruchomo\u015bciach (dotyczy okre\u015blonych przypadk\u00f3w),

\u00b7\u00a0\u00a0\nkonsultacje prawne dotycz\u0105ce proponowanych\nzabezpiecze\u0144 na nieruchomo\u015bci;

Departament\nZabezpiecze\u0144 i Um\u00f3w Kredytowych uczestniczy w kolejnych etapach procesu\nkredytowego, realizuj\u0105c m.in. dzia\u0142ania obejmuj\u0105ce:

\u00b7\u00a0\u00a0\nweryfikacj\u0119 kompletno\u015bci otrzymanych z kancelarii\npodpisanych dokument\u00f3w zabezpiecze\u0144 i zgodno\u015bci z procedurami wewn\u0119trznymi\nBanku (weryfikacja dokonana przed lub niezw\u0142ocznie po uruchomieniu),

\u00b7\u00a0\u00a0\newidencj\u0119 i weryfikacj\u0119 danych w systemach\ninformatycznych,

\u00b7\u00a0\u00a0\nmonitoring zabezpiecze\u0144 oraz ocen\u0119 poprawno\u015bci\nustanowienia zabezpiecze\u0144,

\u00b7\u00a0\u00a0\nraportowanie stanu zabezpiecze\u0144 w\nposzczeg\u00f3lnych segmentach,

\u00b7\u00a0\u00a0\nzwolnienie zabezpiecze\u0144.

Grupa\nw ramach procesu zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami prowadzi mi\u0119dzy innymi dzia\u0142ania\nzwi\u0105zane z realizacj\u0105 zabezpiecze\u0144. Wyb\u00f3r odpowiedniego zakresu i sposobu\ndzia\u0142ania w celu zaspokojenia roszcze\u0144 Grupy z zabezpieczenia jest uzale\u017cniony\nod jego rodzaju (wyr\u00f3\u017cniamy dwie podstawowe kategorie zabezpiecze\u0144: osobiste i\nrzeczowe). Zasadniczo Grupa d\u0105\u017cy do polubownej (dobrowolnej) realizacji\nzabezpiecze\u0144 w procesie negocjacyjnym. W przypadku braku woli wsp\u00f3\u0142pracy ze\nstrony dostawcy zabezpieczenia, uprawnienia Grupy w tym zakresie s\u0105 realizowane\nzgodnie z przepisami prawa oraz przepisami wewn\u0119trznymi w drodze post\u0119powa\u0144\negzekucyjnych i upad\u0142o\u015bciowych.

Finansowy\nefekt przyj\u0119tych zabezpiecze\u0144

Finansowy\nefekt przyj\u0119tych zabezpiecze\u0144 zosta\u0142 skalkulowany jako zmiana odpisu na skutek\nwykluczenia przep\u0142yw\u00f3w z zabezpiecze\u0144 (ekspozycje niepracuj\u0105ce oceniane na\nbazie indywidualnej). Dla pozosta\u0142ych portfeli tj. dla kredyt\u00f3w hipotecznych\noraz dla segmentu M\u015aP i klient\u00f3w korporacyjnych, efekt ten zosta\u0142 wyliczony\npoprzez skorygowanie parametru LGD do poziomu obserwowanego dla poszczeg\u00f3lnych\nklient\u00f3w na produktach niezabezpieczonych.

Poni\u017csza\ntabela przedstawia finansowy efekt zabezpiecze\u0144 dla Santander Bank Polska S.A.\nwg stanu na 31.12.2022 r.:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Finansowy efekt zabezpiecze\u0144

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 brutto

\n 		\n

Odpis na oczekiwane straty\n kredytowe

\n 		\n

Finansowy efekt zabezpiecze\u0144

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

klient\u00f3w indywidualnych

\n 		\n

28 107 261

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 (2 358 204)

\n 		\n

( 17 098)

\n
\n

z tytu\u0142u kredyt\u00f3w mieszkaniowych

\n 		\n

53 175 569

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ( 645 771)

\n 		\n

( 641 511)

\n
\n

biznesowych

\n 		\n

61 207 015

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 (2 476 385)

\n 		\n

(1 134 582)

\n
\n

Razem dane bilansowe

\n 		\n

142\n 489 845

\n 		\n

(5 480\n 360)

\n 		\n

(1\n 793\u00a0191)

\n
\n

Razem dane pozabilansowe

\n 		\n

34 341 126

\n 		\n

(61 869)

\n 		\n

(10\n 471)

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Poni\u017csza\ntabela przedstawia finansowy efekt zabezpiecze\u0144 dla Santander Bank Polska S.A.\nwg stanu na 31.12.2021 r.:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Finansowy efekt zabezpiecze\u0144

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 brutto

\n 		\n

Odpis na oczekiwane straty\n kredytowe

\n 		\n

Finansowy efekt zabezpiecze\u0144

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

klient\u00f3w indywidualnych

\n 		\n

27 794 125

\n 		\n

(2 260 518)

\n 		\n

(10)

\n
\n

z tytu\u0142u kredyt\u00f3w mieszkaniowych

\n 		\n

54 740 892

\n 		\n

(799 862)

\n 		\n

(482 576)

\n
\n

biznesowych

\n 		\n

56 155 127

\n 		\n

(2 375 653)

\n 		\n

(886 530)

\n
\n

Razem dane bilansowe

\n 		\n

138 690 144

\n 		\n

(5 436 033)

\n 		\n

(1 369 116)

\n
\n

Razem dane pozabilansowe

\n 		\n

36 541 487

\n 		\n

(60 811)

\n 		\n

(7 537)

\n
Testy\nwarunk\u00f3w skrajnych ryzyka kredytowego

Testy\nwarunk\u00f3w skrajnych s\u0105 jednym z element\u00f3w procesu zarz\u0105dzania ryzykiem\nkredytowym, s\u0142u\u017c\u0105cym do oceny potencjalnego wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 Grupy zdarze\u0144\nzachodz\u0105cych w jego otoczeniu, a tak\u017ce mo\u017cliwych zmian we wska\u017anikach\nfinansowych i\u00a0makroekonomicznych, b\u0105d\u017a zmian w profilu ryzyka. W ramach\ntest\u00f3w przeprowadzana jest ocena potencjalnych zmian jako\u015bci kredytowej portfeli\nkredytowych, w sytuacji wyst\u0105pienia niekorzystnych zdarze\u0144. Proces ten\ndostarcza tak\u017ce informacji zarz\u0105dczej o\u00a0adekwatno\u015bci ustalonych limit\u00f3w i\nalokowanego kapita\u0142u wewn\u0119trznego.

Kalkulacja\nutraty warto\u015bci

W Grupie Santander\nBank Polska S.A. odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u strat oczekiwanych tworzone s\u0105\nwed\u0142ug zasad Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 9 (MSSF\n9). MSSF 9 wymaga podej\u015bcia do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u strat kredytowych\nbazuj\u0105ce na wyznaczaniu\u00a0 oczekiwanych\nstrat kredytowych (expected credit loss ECL). Odpisy z tytu\u0142u ECL\nodzwierciedlaj\u0105 nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala\nsi\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz\nracjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez\nnadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych\nzdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w\ngospodarczych. Odpisy z tytu\u0142u\u00a0 ECL s\u0105\nmierzone w kwocie r\u00f3wnej ECL w horyzoncie 12-miesi\u0119cznym albo ECL w horyzoncie\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia instrumentu je\u017celi zidentyfikowano dla nich istotny\nwzrost ryzyka kredytowego od momentu rozpoznania.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym\nmodel ECL wymaga dokonania szeregu ocen i szacunk\u00f3w element\u00f3w obarczonych\nniepewno\u015bci\u0105, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie:

\u00b7\u00a0\u00a0 pomiaru ECL w horyzoncie 12 miesi\u0119cznym albo\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia instrumentu,

\u00b7\u00a0\u00a0 okre\u015blenia kiedy nast\u0119puje zdarzenie\nistotnego wzrostu ryzyka kredytowego,

\u00b7\u00a0\u00a0 okre\u015blenia przysz\u0142ych zdarze\u0144 (forward\nlooking) oraz ich prawdopodobie\u0144stwa, kt\u00f3re s\u0105 odzwierciedlone w oszacowaniu\nECL.

MSSF 9 uzale\u017cnia\nspos\u00f3b rozpoznawania strat oczekiwanych w zale\u017cno\u015bci od zmiany poziomu ryzyka,\nkt\u00f3ry nast\u0105pi\u0142 od momentu rozpoznania ekspozycji. Standard wprowadza trzy\npodstawowe etapy/koszyki rozpoznawania strat oczekiwanych:

\u00b7\u00a0\u00a0 Koszyk\n1 \u2013 w kt\u00f3rym b\u0119d\u0105 klasyfikowane ekspozycje dla kt\u00f3rych od momentu rozpoznania\nnie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany ryzyka rozumiane jako wzrost prawdopodobie\u0144stwa\nprzeklasyfikowania do portfela z utrat\u0105 warto\u015bci (Koszyk 3). Dla takich\nekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie najbli\u017cszych 12\nmiesi\u0119cy.

\u00b7\u00a0\u00a0 Koszyk\n2 \u2013 w kt\u00f3rym b\u0119d\u0105 klasyfikowane ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu rozpoznania\nnast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka, ale jeszcze nie uprawdopodobni\u0142o si\u0119 zdarzenie\nniewywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania. Dla takich ekspozycji straty oczekiwane b\u0119d\u0105\nrozpoznawane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.

\u00b7\u00a0\u00a0 Koszyk\n3 \u2013 w kt\u00f3rym b\u0119d\u0105 klasyfikowane ekspozycje, dla kt\u00f3rych zmaterializowa\u0142o si\u0119\nzdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania (zaistnia\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci).\nDla takich ekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.

Ponadto dla ekspozycji\nklasyfikowanych jako POCI (purchased or originated credit impaired) oczekiwane\nstraty b\u0119d\u0105 rozpoznane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia.\nPonadto dla ekspozycji klasyfikowanych, jako POCI (purchased or originated\ncredit impaired) \u2013 czyli zakupionych lub powsta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w\nfinansowych, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci\nze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe \u2013 oczekiwane straty s\u0105 rozpoznane w horyzoncie\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia. Do utworzenia takiego aktywa dochodzi w sytuacji\nrozpoznania aktywa z utrat\u0105 warto\u015bci, a klasyfikacja POCI utrzymywana jest w\nca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa.

W przypadku\nklasyfikacji do koszyka 3 Grupa stosuje obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\nkt\u00f3re zosta\u0142y zdefiniowane zgodnie z rekomendacjami Komitetu Bazylejskiego,\nRekomendacji R KNF, odpowiednimi Wytycznymi EBA.

Zasady uwzgl\u0119dniania\nprzeterminowania w sp\u0142acie w identyfikacji niewykonania zobowi\u0105zania uwzgl\u0119dniaj\u0105\nWytyczne EBA dotycz\u0105ce stosowania definicji niewykonania zobowi\u0105zania oraz\nRozporz\u0105dzenie Ministra Finans\u00f3w, Inwestycji i Rozwoju w sprawie poziomu istotno\u015bci\nprzeterminowanego zobowi\u0105zania kredytowego.

Szacuj\u0105c ECL, Grupa\nstosuje podej\u015bcie indywidualne (dla ekspozycji indywidualnie istotnych, dla\nkt\u00f3rych rozpoznane zosta\u0142y obiektywne dowody utraty warto\u015bci [koszyk 3]) oraz\nportfelowe (dla ekspozycji indywidualnie nieistotnych, dla kt\u00f3rych rozpoznane\nzosta\u0142y obiektywne dowody utraty warto\u015bci oraz dla ekspozycji o\nniezidentyfikowanym zagro\u017ceniu utrat\u0105 warto\u015bci).

Grupa regularnie\ndokonuje monitoringu i rekalibracji modeli oraz aktualizacji informacji o prognozach\nzdarze\u0144 przysz\u0142ych (forward looking) wykorzystywanych do szacunk\u00f3w ECL.,\nuwzgl\u0119dniaj\u0105c przy tym wp\u0142yw zmiany warunk\u00f3w ekonomicznych, zmiany w politykach\nkredytowych Grupy i\u00a0strategiach odzyskiwania nale\u017cno\u015bci, zapewniaj\u0105c tym\nsamym adekwatno\u015b\u0107 tworzonych odpis\u00f3w.

Zmiany na skutek wdro\u017cenia\nRekomendacji R

Grupa\ndostosowa\u0142a procesy zasad klasyfikacji ekspozycji kredytowych, szacowania i\nujmowania oczekiwanych strat kredytowych oraz zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym\ndo wymog\u00f3w Rekomendacji R Komisji Nadzoru Finansowego. W szczeg\u00f3lno\u015bci:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZmianie\nuleg\u0142a klasyfikacja eskpozycji kredytowych:

o\u00a0\u00a0\ngdy Bank posiada wobec d\u0142u\u017cnika ekspozycje bilansowe, kt\u00f3re s\u0105\nprzeterminowane o ponad 90 dni i kt\u00f3re stanowi\u0105 ponad 20% wszystkich ekspozycji\nbilansowych wobec tego d\u0142u\u017cnika, wszystkie ekspozycje bilansowe i pozabilansowe\nwobec tego d\u0142u\u017cnika uznaje si\u0119 za niepracuj\u0105ce

o\u00a0\u00a0\nop\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie dla danej ekspozycji przekraczaj\u0105ce 90 dni w\nsytuacji gdy dla danej ekspozycji nie zosta\u0142o spe\u0142nione kryterium istotno\u015bci\nprzeterminowanego zobowi\u0105zania kredytowego skutkuje klasyfikacj\u0105 do koszyka 2

o\u00a0\u00a0\nidentyfikacja ekspozycji POCI\u00a0\nodbywa si\u0119 ujmuj\u0105c wszystkie ekspozycje\u00a0\nKlienta\u00a0

o\u00a0\u00a0\n\u00a0powzi\u0119cie przez Bank\ninformacji o z\u0142o\u017ceniu wniosku o jakiekolwiek post\u0119powanie restrukturyzacyjne w\nrozumieniu ustawy Prawo restrukturyzacyjne stanowi kryterium klasyfikacji do\nportfela niepracuj\u0105cego

Na poczet powy\u017cszych zmian Bank\nutworzy\u0142 jeszcze w 2021 roku korekt\u0119 zarz\u0105dcz\u0105 odpis\u00f3w w wysoko\u015bci 17 200 tys.\nz\u0142, kt\u00f3ra to po wdro\u017ceniu systemowym zmiany zosta\u0142a wycofana.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBank\ndostosowa\u0142 modele parametr\u00f3w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych oraz\nproces ich walidacji oraz monitoringu:

o\u00a0\u00a0\nPrzed rozpocz\u0119ciem stosowania modeli parametr\u00f3w oczekiwanych strat\nkredytowych nast\u0119puje walidacja implementacji

o\u00a0\u00a0\nO planowanych istotnych zmianach jest informowany Komitet Audytu

o\u00a0\u00a0\nWeryfikacja historyczna (tzw. backtest) jest raportowany z wi\u0119ksz\u0105\ncz\u0119stotliwo\u015bci\u0105

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBank\nwzmocni\u0142 proces zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym oraz jego nadzoru:

o\u00a0\u00a0\nZarz\u0105d oraz Rada Nadzorcza zatwierdza regulacje dotycz\u0105ce procesu\nszacowania odpis\u00f3w, regularnie monitoruje wyniki tego procesu

o\u00a0\u00a0\nCz\u0142onek Zarz\u0105du Banku bezpo\u015brednio odpowiedzialny za nadz\u00f3r nad\nobszarem zwi\u0105zanym z zarz\u0105dzaniem ryzykiem, akceptuje poziom odpis\u00f3w na\noczekiwane straty kredytowe.

o\u00a0\u00a0\nBank przeanalizowa\u0142 i dostawa\u0142 szereg regulacji wewn\u0119trznych

o\u00a0\u00a0\nZwi\u0119kszono cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 monitoringu zabezpiecze\u0144 dla wybranych\nekspozycji kredytowych

o\u00a0\u00a0\nDefinicja warto\u015bci bilansowej brutto stosowana w Banku obejmuje\nwszystkie naliczane, zgodnie z umow\u0105 kredytu, odsetki od ekspozycji kredytowe

Poni\u017csze tabele\nprzedstawiaj\u0105 ekspozycje Grupy Santander Bank Polska S.A. na ryzyko kredytowe.

Klasyfikacja do\nposzczeg\u00f3lnych grup ryzyka zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo\nniewykonania zobowi\u0105zania.

Poni\u017csze\ntabele przedstawiaj\u0105 jako\u015b\u0107 portfela wykazywanych w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci od\nklient\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie\u201d oraz portfela nale\u017cno\u015bci\nleasingowych oraz \u00a0wg stanu na 31 grudnia\n2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt.\n kredyt\u00f3w hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Skala PD

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n
\n

Faza 1

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

2 209 604

\n 		\n

2 619 908

\n 		\n

33 906 229

\n 		\n

798 710

\n 		\n

4 657 638

\n 		\n

8 261 975

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

1 308 918

\n 		\n

678 789

\n 		\n

2 319 464

\n 		\n

70

\n 		\n

5 566 562

\n 		\n

3 012 551

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

1 460 334

\n 		\n

63 504

\n 		\n

8 515 167

\n 		\n

116 796

\n 		\n

18 567 622

\n 		\n

8 779 277

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

5 124 484

\n 		\n

385 904

\n 		\n

2 185 049

\n 		\n

56 034

\n 		\n

11 523 157

\n 		\n

6 217 799

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

9 284 214

\n 		\n

501 791

\n 		\n

2 339 481

\n 		\n

37 048

\n 		\n

17 151 243

\n 		\n

8 195 133

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

4 875 820

\n 		\n

156 918

\n 		\n

620 587

\n 		\n

23 627

\n 		\n

4 836 911

\n 		\n

1 072 975

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

478 645

\n 		\n

17 253

\n 		\n

168

\n 		\n

-

\n 		\n

1 864 057

\n 		\n

12 146

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

5 167

\n 		\n

33

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

9 071

\n 		\n

76

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem FAZA 1

\n 		\n

24 747 187

\n 		\n

4 424 099

\n 		\n

49 886 145

\n 		\n

1 032 285

\n 		\n

64 176 261

\n 		\n

35 551 931

\n
\n

Faza 2

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

50 683

\n 		\n

5 554

\n 		\n

490 961

\n 		\n

-

\n 		\n

73 265

\n 		\n

3 978

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

38 535

\n 		\n

3 984

\n 		\n

74 931

\n 		\n

-

\n 		\n

116 979

\n 		\n

2 785

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

99 742

\n 		\n

1 980

\n 		\n

345 812

\n 		\n

-

\n 		\n

363 149

\n 		\n

-

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

164 453

\n 		\n

3 877

\n 		\n

90 102

\n 		\n

-

\n 		\n

458 069

\n 		\n

45 873

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

524 995

\n 		\n

20 042

\n 		\n

158 996

\n 		\n

1 755

\n 		\n

1 944 798

\n 		\n

147 725

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

445 748

\n 		\n

35 550

\n 		\n

185 070

\n 		\n

7 391

\n 		\n

1 412 308

\n 		\n

335 737

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

248 083

\n 		\n

2 161

\n 		\n

5 377

\n 		\n

72

\n 		\n

912 393

\n 		\n

61 037

\n
\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

17 078

\n 		\n

-

\n 		\n

761

\n 		\n

-

\n 		\n

16 083

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem FAZA 2

\n 		\n

1 589 317

\n 		\n

73 148

\n 		\n

1 352 010

\n 		\n

9 219

\n 		\n

5 297 043

\n 		\n

597 136

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Czas w defaulcie

\n 		\n

EAD po ograniczeniu ryzyka\n kredytowego i zastosowaniu wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji kredytowej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt.\n kred hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

Faza 3

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

1 073 412

\n 		\n

431 624

\n 		\n

1 215 199

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

509 891

\n 		\n

164 668

\n 		\n

519 669

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

317 856

\n 		\n

87 239

\n 		\n

400 179

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

208 546

\n 		\n

96 815

\n 		\n

373 411

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

113 532

\n 		\n

70 331

\n 		\n

118 742

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

81 891

\n 		\n

93 469

\n 		\n

404 213

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

24 189

\n 		\n

71 616

\n 		\n

458 276

\n
\n

POCI

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

75 685

\n 		\n

57 421

\n 		\n

85 358

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

24 575

\n 		\n

13 407

\n 		\n

38 832

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

12 052

\n 		\n

6 340

\n 		\n

23 941

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

4 681

\n 		\n

7 284

\n 		\n

146 277

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

21 415

\n 		\n

15 314

\n 		\n

49 376

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

17 428

\n 		\n

16 555

\n 		\n

15 695

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

47 144

\n 		\n

82 597

\n 		\n

65 843

\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt\n kredyt\u00f3w hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Skala PD

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n
\n

Faza 1

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

2 325 301

\n 		\n

91 638

\n 		\n

31 303 885

\n 		\n

1 520 873

\n 		\n

7 696 294

\n 		\n

8 716 960

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

1 083 600

\n 		\n

2 114 025

\n 		\n

3 694 111

\n 		\n

20 222

\n 		\n

4 294 716

\n 		\n

8 330 063

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

3 742 869

\n 		\n

562 675

\n 		\n

9 948 349

\n 		\n

159 214

\n 		\n

14 087 652

\n 		\n

12 220 142

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

6 576 249

\n 		\n

42 161

\n 		\n

2 585 462

\n 		\n

1

\n 		\n

10 362 823

\n 		\n

3 830 061

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

7 171 392

\n 		\n

953 935

\n 		\n

2 825 483

\n 		\n

27 604

\n 		\n

15 507 307

\n 		\n

5 802 290

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

4 161 056

\n 		\n

292 537

\n 		\n

690 987

\n 		\n

42 728

\n 		\n

5 651 661

\n 		\n

640 181

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

303 199

\n 		\n

19 564

\n 		\n

2 735

\n 		\n

0

\n 		\n

779 419

\n 		\n

23 230

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

13 774

\n 		\n

42

\n 		\n

1 125

\n 		\n

0

\n 		\n

15 343

\n 		\n

1 609

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem Faza 1

\n 		\n

25 377 440

\n 		\n

4 076 577

\n 		\n

51 052 136

\n 		\n

1 770 642

\n 		\n

58 395 214

\n 		\n

39 564 537

\n
\n

Faza 2

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

83 789

\n 		\n

3 424

\n 		\n

247 577

\n 		\n

0

\n 		\n

94 612

\n 		\n

521

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

52 204

\n 		\n

5 701

\n 		\n

72 457

\n 		\n

0

\n 		\n

61 778

\n 		\n

3 916

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

167 558

\n 		\n

2 350

\n 		\n

322 740

\n 		\n

0

\n 		\n

380 404

\n 		\n

120

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

248 540

\n 		\n

28 195

\n 		\n

85 552

\n 		\n

0

\n 		\n

443 979

\n 		\n

75 864

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

638 773

\n 		\n

53 435

\n 		\n

125 462

\n 		\n

1 840

\n 		\n

2 114 607

\n 		\n

329 224

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

633 637

\n 		\n

69 371

\n 		\n

184 905

\n 		\n

2 817

\n 		\n

1 358 309

\n 		\n

250 314

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

204 625

\n 		\n

3 741

\n 		\n

8 115

\n 		\n

3

\n 		\n

779 531

\n 		\n

10 147

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

5 989

\n 		\n

0

\n 		\n

1 275

\n 		\n

0

\n 		\n

13 145

\n 		\n

0

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem Faza 2

\n 		\n

2 035 115

\n 		\n

166 218

\n 		\n

1 048 082

\n 		\n

4 661

\n 		\n

5 246 366

\n 		\n

670 107

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Czas w defaulcie

\n 		\n

\u00a0EAD po ograniczeniu ryzyka kredytowego i\n zastosowaniu wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji kredytowej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt. kred\n hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

Faza 3

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

1 014 115

\n 		\n

281 176

\n 		\n

861 464

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

714 891

\n 		\n

198 772

\n 		\n

756 127

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

370 120

\n 		\n

128 371

\n 		\n

480 634

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

177 226

\n 		\n

97 602

\n 		\n

187 729

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

87 663

\n 		\n

88 042

\n 		\n

165 103

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

58 246

\n 		\n

94 605

\n 		\n

556 266

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

15 781

\n 		\n

81 785

\n 		\n

481 040

\n
\n

POCI

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

41 842

\n 		\n

30 790

\n 		\n

17 344

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

28 665

\n 		\n

11 113

\n 		\n

18 424

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

10 873

\n 		\n

9 590

\n 		\n

52 466

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

33 125

\n 		\n

21 025

\n 		\n

52 354

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

12 238

\n 		\n

11 793

\n 		\n

13 074

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

16 684

\n 		\n

23 557

\n 		\n

11 573

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

60 908

\n 		\n

129 767

\n 		\n

74 705

\n

Poni\u017csze tabele\nprzedstawiaj\u0105 jako\u015b\u0107 aktyw\u00f3w wykazywanych w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w z\ntytu\u0142u kredyt\u00f3w korporacyjnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody wg stanu na 31 grudnia 2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

PD zakres

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,00 do <0,15%

\n 		\n

447 891

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

447 891

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,15 do <0,25%

\n 		\n

248 454

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

248 454

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,25 do <0,50%

\n 		\n

708 403

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

708 403

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,50 do <0,75%

\n 		\n

407 772

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

407 772

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,75 do <2,50%

\n 		\n

822 880

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

822 880

\n
\n

Warto\u015b\u0107\n brutto

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2 635 400

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 635 400

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(6 740)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(6 740)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 netto

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2 628 660

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 628 660

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n
\n

31.12.2021

\n 		\n

PD zakres

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,00 do <0,15%

\n 		\n

457 233

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

457 233

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,15 do <0,25%

\n 		\n

172 973

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

172 973

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,25 do <0,50%

\n 		\n

212 609

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

212 609

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,50 do <0,75%

\n 		\n

290 411

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

290 411

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,75 do <2,50%

\n 		\n

599 669

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

599 669

\n
\n

Warto\u015b\u0107 brutto

\n 		\n

1 732 895

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 732 895

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(3 047)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(3 047)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 netto

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1 729 848

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 729 848

\n

.

Poni\u017csze\ntabele przedstawiaj\u0105 jako\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych Grupy Santander Bank Polska\nS.A. w podziale na koszyki oraz wed\u0142ug rating\u00f3w wg stanu na 31 grudnia 2022 r.\noraz w okresie por\u00f3wnawczym:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszyk 1

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w-\n Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

\n 		\n

247 909

\n 		\n

-

\n 		\n

1 308 713

\n 		\n

-

\n 		\n

127 955

\n 		\n

-

\n
\n

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

\n 		\n

8 846 774

\n 		\n

-

\n 		\n

38 228 412

\n 		\n

15 499 348

\n 		\n

-

\n 		\n

227 167

\n
\n

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

\n 		\n

351 459

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

\n 		\n

71 219

\n 		\n

93 898

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

\n 		\n

21

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

6\u00a0 \u00a0(<B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

brak ratingu zewn.

\n 		\n

60 117

\n 		\n

722\u00a0998**

\n 		\n

204 299

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

17 380

\n
\n

Razem Koszyk 1

\n 		\n

9 577 499

\n 		\n

816 896

\n 		\n

39 741 424

\n 		\n

15 499 348

\n 		\n

127 955

\n 		\n

244 547

\n
\n

* zgodnie z Fitch

\n

**portfel obejmuje g\u0142\u00f3wnie obligacje jednostek samorz\u0105du\nterytorialnego bez przyznanego ratingu przez agencj\u0119 zewn\u0119trzn\u0105, kt\u00f3rych jako\u015b\u0107\nz perspektywy ryzyka kredytowego nie budzi zastrze\u017ce\u0144;

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszyk 2

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w-\n Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

6\u00a0 \u00a0(<B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

brak ratingu zewn.

\n 		\n

-

\n 		\n

63 324

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Razem Koszyk 2

\n 		\n

-

\n 		\n

63 324

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

* zgodnie z Fitch

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszyk 3

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w-\n Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

6\u00a0 \u00a0(<B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

brak ratingu zewn.

\n 		\n

-

\n 		\n

143 615

\n 		\n

2 410

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Razem Koszyk 3

\n 		\n

-

\n 		\n

143 615

\n 		\n

2 410

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

* zgodnie z Fitch

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszyk 1

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

31.12.2021

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w- Instrumenty\n d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

\n 		\n

143 300

\n 		\n

-

\n 		\n

1 379 157

\n 		\n

-

\n 		\n

120 404

\n 		\n

-

\n
\n

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

\n 		\n

2 237 140

\n 		\n

-

\n 		\n

68 682 163

\n 		\n

1 421 272

\n 		\n

-

\n 		\n

307 684

\n
\n

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

\n 		\n

188 622

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 510

\n
\n

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

\n 		\n

40

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

\n 		\n

16

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

6\u00a0 \u00a0(<B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

brak ratingu zewn.

\n 		\n

121 134

\n 		\n

173 052

\n 		\n

259 788

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

50 485

\n
\n

Razem Koszyk 1

\n 		\n

2 690 252

\n 		\n

173 052

\n 		\n

70 321 108

\n 		\n

1 421 272

\n 		\n

120 404

\n 		\n

361 679

\n
\n

* zgodnie z Fitch

\n

Brak\ninstrument\u00f3w przypisanych do Koszyka 2 wed\u0142ug stanu na 31.12.2021 r.

Koszyk 3

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w-\n Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

-

-

-

-

-

-

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

-

-

-

-

-

-

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

-

-

-

-

-

-

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

-

-

-

-

-

-

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

-

-

-

-

-

-

6\u00a0 \u00a0(<B-)

-

-

-

-

-

-

brak ratingu zewn.

217 882

3 476

-

-

-

Razem Koszyk 3

-

217 882

3 476

-

-

-

* zgodnie z Fitch

Nale\u017cno\u015bci\nod bank\u00f3w s\u0105 poddawane ocenie z wykorzystaniem metod ratingowych. Spos\u00f3b\ndokonywania oceny okre\u015blony zosta\u0142 w przepisach wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej.\nKa\u017cdemu klientowi instytucjonalnemu (ekspozycji)\u00a0 przypisywana jest ocena jednej z renomowanych\nagencji ratingowych (Fitch Ratings; Moody\u2019s Investors Service; S&P\u2019s)\nzgodnie z przepisami CRR, a tym samym odpowiednia grupa (grade). W\u015br\u00f3d nich nie\nma nale\u017cno\u015bci przeterminowanych i ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci.

Instrumenty\nfinansowe s\u0105 poddawane ocenie zgodnie z ratingiem kraju (obligacje Skarbu\nPa\u0144stwa, papiery emitowane przez NBP, BGK, instrumenty d\u0142u\u017cne). Rating kraju\njest to\u017csamy z ratingiem NBP/BGK. Wszystkie maj\u0105 rating Polski, wg agencji\nFitch jest to A-.

Dla\nwszystkich instrument\u00f3w zaklasyfikowanych do Koszyka 1 (w tym r\u00f3wnie\u017c dla\nnale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\ndochody) nie wyst\u0119puje przeterminowanie oraz utrata warto\u015bci. Dla tych\nekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie najbli\u017cszych 12\nmiesi\u0119cy.

Zdecydowana\nwi\u0119kszo\u015b\u0107 ekspozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (95%\nportfela kart kredytowych) zosta\u0142a zaklasyfikowana do kategorii jako\u015bci\nkredytowej- \u2018przeci\u0119tny\u2019 lub powy\u017cej (dobrym, bardzo dobry).

Koncentracja ryzyka kredytowego

Grupa\nSantander Bank Polska przestrzega norm wynikaj\u0105cych z Ustawy Prawo Bankowe\nokre\u015blaj\u0105cych wielko\u015bci koncentracji wierzytelno\u015bci obci\u0105\u017conych ryzykiem\njednego podmiotu lub podmiot\u00f3w powi\u0105zanych kapita\u0142owo lub organizacyjnie. Wed\u0142ug\ndanych na dzie\u0144 31.12.2022 r. maksymalny limit dla Grupy zgodnie z art. 71\nUstawy Prawo Bankowe wynosi\u0142:

\u00b7\u00a0 6\n559 336 tys. z\u0142 (25% funduszy w\u0142asnych Grupy).

Natomiast\nw okresie por\u00f3wnawczym wg danych na dzie\u0144 31.12.2021 r. maksymalny limit dla\nGrupy zgodnie z art. 71 Ustawy Prawo Bankowe wynosi\u0142:

\u00b7\u00a0 6\u00a0279\u00a0286\ntys. z\u0142 (25% funduszy w\u0142asnych Grupy).

Realizowana\nprzez Grup\u0119 polityka ma na celu minimalizowanie ryzyka koncentracji\nwierzytelno\u015bci, m. in. poprzez stosowanie w powy\u017cszym zakresie bardziej rygorystycznych\nzasad ni\u017c ustawowe. Efektem tej polityki jest sta\u0142e utrzymywanie wysokiego\npoziomu dywersyfikacji zaanga\u017cowa\u0144 wobec poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w.

Przeprowadzona\nanaliza koncentracji zaanga\u017cowa\u0144, wykaza\u0142a, \u017ce Grupa w 2022 r. nie posiada\u0142a\nzaanga\u017cowa\u0144, kt\u00f3re przekracza\u0142yby limity wyznaczone przez ustawodawc\u0119.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Lista\n20 najwi\u0119kszych ekspozycji (lub grupy klient\u00f3w powi\u0105zanych kapita\u0142owo) Grupy\nSantander Bank Polska S.A. (kredyty pracuj\u0105ce) stan na 31.12.2022 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Symbol PKD

\n 		\n

Opis kodu PKD

\n 		\n

\u0141\u0105czna kwota brutto

\n 		\n

Kredyt wykorzystany \u0142\u0105cznie z\n zaanga\u017cowaniem w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych

\n 		\n

Otwarta linia
\n kredytowa + Gwarancje + Limity skarbowe i inwestycje kapita\u0142owe

\n
\n

19

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 RAFINERYJNY

\n 		\n

1 688 807

\n 		\n

280 020

\n 		\n

1 408 787

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI FINANSOWE

\n 		\n

1 456 578

\n 		\n

1 447 305

\n 		\n

9 273

\n
\n

06

\n 		\n

G\u00d3RNICTWO

\n 		\n

1 288 807

\n 		\n

250 020

\n 		\n

1 038 787

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

1 144 387

\n 		\n

974 378

\n 		\n

170 009

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI\n FINANSOWE

\n 		\n

1 049 733

\n 		\n

1 049 733

\n 		\n

-

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

976 986

\n 		\n

933 325

\n 		\n

43 661

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

959 007

\n 		\n

937 875

\n 		\n

21 132

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI\n FINANSOWE

\n 		\n

875 511

\n 		\n

665 089

\n 		\n

210 422

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

773 072

\n 		\n

699 024

\n 		\n

74 048

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

753 403

\n 		\n

489 477

\n 		\n

263 926

\n
\n

20

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 CHEMICZNY

\n 		\n

712 830

\n 		\n

569 923

\n 		\n

142 907

\n
\n

35

\n 		\n

ENERGETYKA

\n 		\n

600 244

\n 		\n

309 375

\n 		\n

290 869

\n
\n

20

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 CHEMICZNY

\n 		\n

520 472

\n 		\n

161 383

\n 		\n

359 089

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

515 189

\n 		\n

502 415

\n 		\n

12 774

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI\n FINANSOWE

\n 		\n

442 894

\n 		\n

411 378

\n 		\n

31 516

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI\n FINANSOWE

\n 		\n

421 222

\n 		\n

-

\n 		\n

421 222

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

412 827

\n 		\n

-

\n 		\n

412 827

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

412 827

\n 		\n

-

\n 		\n

412 827

\n
\n

35

\n 		\n

ENERGETYKA

\n 		\n

400 000

\n 		\n

30 000

\n 		\n

370 000

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

386 687

\n 		\n

306 958

\n 		\n

79 729

\n
\n

Razem brutto

\n 		\n

15 791 483

\n 		\n

10 017 678

\n 		\n

5 773 805

\n

Lista\n20 najwi\u0119kszych ekspozycji (lub grupy klient\u00f3w powi\u0105zanych kapita\u0142owo) Grupy\nSantander Bank Polska S.A. (kredyty pracuj\u0105ce) stan na 31.12.2021 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Symbol PKD

\n 		\n

Opis kodu PKD

\n 		\n

\u0141\u0105czna kwota brutto

\n 		\n

Kredyt wykorzystany \u0142\u0105cznie z\n zaanga\u017cowaniem w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych

\n 		\n

Otwarta linia
\n kredytowa + Gwarancje + Limity skarbowe i inwestycje kapita\u0142owe

\n
\n

35

\n 		\n

ENERGETYKA

\n 		\n

1 875 000

\n 		\n

-

\n 		\n

1 875 000

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

1 690 600

\n 		\n

1 052 200

\n 		\n

638 400

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI FINANSOWE

\n 		\n

1 499 580

\n 		\n

447 580

\n 		\n

1 052 000

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

1 400 340

\n 		\n

388 940

\n 		\n

1 011 400

\n
\n

06

\n 		\n

G\u00d3RNICTWO

\n 		\n

1 334 520

\n 		\n

1 250 020

\n 		\n

84 500

\n
\n

65

\n 		\n

REASEKURACJA

\n 		\n

1 101 640

\n 		\n

740 760

\n 		\n

360 880

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

1 029 780

\n 		\n

977 350

\n 		\n

52 430

\n
\n

35

\n 		\n

ENERGETYKA

\n 		\n

981 300

\n 		\n

175 610

\n 		\n

805 690

\n
\n

19

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 RAFINERYJNY

\n 		\n

900 990

\n 		\n

-

\n 		\n

900 990

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

836 450

\n 		\n

585 220

\n 		\n

251 230

\n
\n

56

\n 		\n

INNE US\u0141UGI

\n 		\n

717 400

\n 		\n

572 890

\n 		\n

144 510

\n
\n

19

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 RAFINERYJNY

\n 		\n

714 320

\n 		\n

76 320

\n 		\n

638 000

\n
\n

19

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 RAFINERYJNY

\n 		\n

601 210

\n 		\n

-

\n 		\n

601 210

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

559 500

\n 		\n

-

\n 		\n

559 500

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

558 020

\n 		\n

496 530

\n 		\n

61 490

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI FINANSOWE

\n 		\n

550 000

\n 		\n

-

\n 		\n

550 000

\n
\n

20

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 CHEMICZNY

\n 		\n

524 170

\n 		\n

29 120

\n 		\n

495 050

\n
\n

07

\n 		\n

G\u00d3RNICTWO

\n 		\n

454 920

\n 		\n

-

\n 		\n

454 920

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

451 960

\n 		\n

378 840

\n 		\n

73 120

\n
\n

20

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 CHEMICZNY

\n 		\n

440 430

\n 		\n

386 430

\n 		\n

54 000

\n
\n

Razem brutto

\n 		\n

18 222 130

\n 		\n

7 557 810

\n 		\n

10 664 320

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Koncentracja bran\u017cowa

Polityka\nkredytowa Grupy Santander Bank Polska S.A. zak\u0142ada dywersyfikacj\u0119 zaanga\u017cowania\nakcji kredytowej. Ryzyko danej bran\u017cy jest elementem wp\u0142ywaj\u0105cym na wielko\u015b\u0107\nlimitu. Grupa w celu utrzymania odpowiednio zdywersyfikowanego portfela\nkredytowego i kontrolowania w ten spos\u00f3b ryzyka zwi\u0105zanego ze zbyt wysokim\nudzieleniem kredyt\u00f3w podmiotom jednej bran\u017cy, zak\u0142ada kredytowanie bran\u017c oraz\ngrup i jednostek kapita\u0142owych reprezentuj\u0105cych r\u00f3\u017cne ga\u0142\u0119zie przemys\u0142u.

Wed\u0142ug\nstanu na dzie\u0144 31.12.2022 r. najwi\u0119kszy poziom koncentracji zanotowano dla\nbran\u017cy \u201eprodukcja\u201d (11% portfela Grupy Santander Bank Polska), dla sektora\ndystrybucja (11%) oraz dla bran\u017cy \u201eobs\u0142uga nieruchomo\u015bci\u201d (5%).

Grupy\nPKD w podziale na sektory:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Sektor

\n 		\n

Zaanga\u017cowanie bilansowe\n brutto

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Sektor produkcyjny

\n 		\n

17 791 924

\n 		\n

17 728 361

\n
\n

Dystrybucja

\n 		\n

17 101 716

\n 		\n

16 427 676

\n
\n

Obs\u0142uga nieruchomo\u015bci

\n 		\n

8 433 962

\n 		\n

8 510 502

\n
\n

Sektor energetyczny

\n 		\n

4 194 610

\n 		\n

4 324 956

\n
\n

Transport

\n 		\n

4 229 989

\n 		\n

3 586 606

\n
\n

Sektor rolniczy

\n 		\n

2 917 872

\n 		\n

2 790 830

\n
\n

Budownictwo

\n 		\n

2 608 837

\n 		\n

2 021 929

\n
\n

Sektor finansowy

\n 		\n

3 483 655

\n 		\n

1 664 713

\n
\n

Pozosta\u0142e sektory

\n 		\n

15 211 717

\n 		\n

9 592 830

\n
\n

Razem podmioty gospodarcze

\n 		\n

75 974 282

\n 		\n

66 648 403

\n
\n

Portfel detaliczny (w tym kredyty\n hipoteczne)

\n 		\n

79 465 434

\n 		\n

83 267 333

\n
\n

PORTFEL Grupy Santander Bank Polska

\n 		\n

155 439 716

\n 		\n

149 915 736

\n
\n

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

77 914

\n 		\n

49 224

\n
\n

Ca\u0142kowity portfel Grupy Santander\n Bank Polska

\n 		\n

155 517\u00a0630

\n 		\n

149 964 960

\n

Ryzyko\nzwi\u0105zane z klimatem

W Grupie Santander Bank Polska S.A.\nkwestie \u015brodowiskowe s\u0105 jednym z kryteri\u00f3w w podejmowaniu decyzji biznesowych.\nWed\u0142ug wytycznych ESG (environmental, social, governance) przeprowadzana jest\nocena aktyw\u00f3w,\u00a0 kt\u00f3re finansuje Grupa.

Szerzej kwestie zwi\u0105zane z celami\nklimatycznymi, polityk\u0105 klimatyczn\u0105 oraz inicjatywy i dzia\u0142ania podejmowane\nprzez Bank i Grup\u0119 s\u0105 opisane w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank\nPolska w 2022 r. (obejmuj\u0105ce sprawozdanie z dzia\u0142alno\u015bci Santander Bank Polska\nS.A.).

Bank oraz podmioty Grupy rozwa\u017cy\u0142y ryzyka zwi\u0105zane z klimatem podczas\nsporz\u0105dzania sprawozdania finansowego zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami\nSprawozdawczo\u015bci Finansowej, i tam gdzie by\u0142o to niezb\u0119dne, Standardy zosta\u0142y\nzastosowane w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy ten temat.

Przedmiotem \u00a0rozwa\u017ca\u0144 by\u0142 w szczeg\u00f3lno\u015bci wp\u0142yw kwestii\n\u015brodowiskowych na Bank oraz podmioty Grupy w kontek\u015bcie zastosowania:

- MSR 1: Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych

- MSR 12 : Podatek dochodowy

- MSR 36 : Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w

- MSSF 9 : Instrumenty finansowe

- MSSF 13: Warto\u015b\u0107 godziwa

- MSR 37 : Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe

Jednocze\u015bnie, na podstawie\nprzeprowadzonej analizy nie stwierdzono istotnego wp\u0142ywu kwestii \u015brodowiskowych\nna \u00a0sprawozdanie finansowe jako ca\u0142o\u015b\u0107.

Bank oraz\npodmioty Grupy przeprowadzi\u0142y analiz\u0119 g\u0142\u00f3wnych ryzyk transformacyjnych i\nfizycznych, a dzi\u0119ki identyfikacji ryzyk kluczowych dla naszej szeroko\u015bci\ngeograficznej poddano ewaluacji ryzyko w najbardziej dotkni\u0119tych zmianami klimatycznymi\nsektorach, Pozwoli\u0142o to na udoskonalenie procesu oceny ryzyka poszczeg\u00f3lnych\nklient\u00f3w biznesowych w tych aspektach. Proces ten dzisiaj przeprowadzany jest\ng\u0142\u00f3wnie przez ekspert\u00f3w dziedzinowych, natomiast Bank przyst\u0119puje do projektu,\nkt\u00f3ry wprowadzi te elementy do ustrukturyzowanego procesu oceny ratingowej\nklienta.

Jednocze\u015bnie\nGrupa rozpocz\u0119\u0142a projekty maj\u0105ce na celu identyfikacj\u0119 ryzyk transformacyjnych\ni fizycznych, w spos\u00f3b systemowy i ilo\u015bciowy na poziomie klienta. Poprzez\noszacowanie emisyjno\u015bci wszystkich podmiot\u00f3w biznesowych oraz detalicznych\nprodukt\u00f3w

hipotecznych Grupa b\u0119dzie mia\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 oszacowania\nryzyk transformacyjnych i celowych dzia\u0142a\u0144 w kluczowych cz\u0119\u015bciach portfela.\nPozwoli to r\u00f3wnie\u017c na w\u0142\u0105czenie aspekt\u00f3w \u015brodowiskowych w standardowe procesy\nanaliz portfelowych, ustawienie cel\u00f3w i limit\u00f3w na odpowiednich poziomach.

Zarz\u0105dzanie ryzykiem ESG w ramach systemu\nzarz\u0105dzania ryzykiem

Skuteczne\nzdefiniowanie zar\u00f3wno zagro\u017ce\u0144 oraz szans wynikaj\u0105cych z transformacji\nklimatycznej pozwala Santander Bank Polska S.A. podejmowa\u0107 dzia\u0142ania, kt\u00f3re\nzapewniaj\u0105 odporno\u015b\u0107 w kontek\u015bcie kluczowych zagro\u017ce\u0144, jak r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015b\u0107\nwykorzystania ich dla poprawy dynamiki rozwoju, wynik\u00f3w finansowych oraz\nwizerunku banku.

Ponadto\nw 2022 r. Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119, kt\u00f3ra pozwoli\u0142a na zidentyfikowanie\nryzyk i szans klimatycznych na podstawie dw\u00f3ch scenariuszy klimatycznych,\nobejmuj\u0105cych trzy ramy czasowe: kr\u00f3tki (2025), \u015bredni (2030) i d\u0142ugi termin\n(2050). Wybrane zosta\u0142y dwa scenariusze: wzrost temperatury\nponi\u017cej\u00a02\u00b0C\u00a0\u00a0( zgodny z Porozumieniem Paryskim) i wzrost\ntemperatury o 4\u00b0C. Badanie obj\u0119\u0142o ca\u0142y \u0142a\u0144cuch warto\u015bci i wszystkie rynki, w\nkt\u00f3rych dzia\u0142a Santander Bank Polska S.A. W\u00a0analizie brane by\u0142y pod uwag\u0119,\nzgodnie z podej\u015bciem\u00a0TCFD, dwa podstawowe typy ryzyk: fizyczne\ni\u00a0transformacyjne.

Przeprowadzono\nanaliz\u0119 g\u0142\u00f3wnych ryzyk z obu tych kategorii, a dzi\u0119ki identyfikacji ryzyk\nkluczowych dla naszej szeroko\u015bci geograficznej poddali\u015bmy ewaluacji ryzyko w\nsektorach, w kt\u00f3rych operuj\u0105 nasi klienci. Przeanalizowano kszta\u0142towanie si\u0119\nryzyk fizycznych i\u00a0transformacyjnych w 19 sektorach znajduj\u0105cych si\u0119 w\nportfelu Grupy w trzech perspektywach czasowych. Przeprowadzona analiza mia\u0142a\ncharakter jako\u015bciowy, jednak realizowana by\u0142a z uwzgl\u0119dnieniem perspektywy\npodw\u00f3jnej istotno\u015bci tj. uwzgl\u0119dnieniem kana\u0142\u00f3w wp\u0142ywu Grupy na klimat i\nklimatu na wyniki Grupy.

Ryzyka fizyczne

\u0179r\u00f3d\u0142a\nryzyk fizycznych to m.in. ekstremalne zjawiska pogodowe, takie jak gwa\u0142towne\nburze czy powodzie, kt\u00f3re w wielu sektorach mog\u0105 powodowa\u0107 przerwy w\nfunkcjonowaniu infrastruktury lub jej zniszczenie. Szczeg\u00f3ln\u0105 ekspozycj\u0119 na\nryzyka fizyczne, z samej natury dzia\u0142alno\u015bci, ma sektor rolniczy (agro), w\nkt\u00f3rym dostrzegli\u015bmy zwi\u0119kszone zagro\u017cenie erozji ziemi, przek\u0142adaj\u0105ce si\u0119 na\njako\u015b\u0107 i wielko\u015b\u0107 osi\u0105ganych plon\u00f3w.

W\n\u015brednim i d\u0142ugim terminie identyfikujemy ryzyko fizyczne zwi\u0105zane z\npogarszaj\u0105c\u0105 si\u0119 sytuacj\u0105 hydrologiczn\u0105 Polski i zagro\u017ceniem susz\u0105. Brak\nodpowiednich system\u00f3w retencji wody i jej niedobory mog\u0105 mie\u0107 szereg\nnegatywnych skutk\u00f3w, wp\u0142ywaj\u0105cych na inne ga\u0142\u0119zie gospodarki, w tym sektor\nenergetyczny. Przyk\u0142adowo: elektrociep\u0142ownie, kt\u00f3re do system\u00f3w ch\u0142odzenia\nkorzystaj\u0105 z wody w rzekach, mog\u0105 by\u0107 zmuszone ograniczy\u0107 wytwarzanie energii w\nokresach suszy. Dostrzegli\u015bmy te\u017c zagro\u017cenie po\u017carowe w sektorze\u00a0soft\ncommodities, potencjalnie powoduj\u0105ce straty m.in. w produkcji drzewnej.

Ryzyka transformacyjne

Szczeg\u00f3lnie\nwra\u017cliwe w kontek\u015bcie transformacji w kierunku gospodarki niskoemisyjnej s\u0105\nsektory zale\u017cne od w\u0119gla i innych paliw kopalnych, na kt\u00f3rych\nw\u00a0przewa\u017caj\u0105cej mierze opiera si\u0119 polski mix energetyczny. Dostrzegamy\nryzyka regulacyjne i prawne zwi\u0105zane z wy\u017cszymi kosztami emisji CO2, surowszymi\nwymogami raportowania i gromadzenia danych, a nawet zmianami regulacyjnymi\nograniczaj\u0105cymi funkcjonowanie niekt\u00f3rych, szczeg\u00f3lnie emisyjnych podmiot\u00f3w.

Ryzyka\nregulacyjne mog\u0105 r\u00f3wnie\u017c dotyczy\u0107 nowelizacji przepis\u00f3w, kt\u00f3re wymusz\u0105\nprzyjazne dla klimatu rozwi\u0105zania, co mo\u017ce prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na wy\u017csze koszty\nprowadzenia dzia\u0142alno\u015bci niekt\u00f3rych przedsi\u0119biorstw. Przyk\u0142adowo,\nw\u00a0przemy\u015ble motoryzacyjnym spadaj\u0105cy koszt pojazd\u00f3w elektrycznych i\nspodziewane regulacje na poziomie UE mog\u0105 doprowadzi\u0107 do powstania aktyw\u00f3w\nosieroconych w \u0142a\u0144cuchu dostaw samochod\u00f3w spalinowych. Konkurencja rynkowa mo\u017ce\nprzy tym wymusi\u0107 na sp\u00f3\u0142kach znajduj\u0105cych si\u0119 w naszym portfelu konieczno\u015b\u0107\ninwestycji w coraz bardziej innowacyjne maszyny.

Grupa\ndostrzega r\u00f3wnie\u017c ryzyka rynkowe polegaj\u0105ce na wp\u0142ywie zmian klimatu na zmienne\nrynkowe, takie jak wybory konsument\u00f3w, zmieniaj\u0105ce si\u0119 stopy procentowe i ceny\ntowar\u00f3w. Nie bez znaczenia s\u0105 te\u017c ryzyka reputacyjne, powi\u0105zane ze wzrostem\n\u015bwiadomo\u015bci konsumenckiej. Wszystkie powy\u017csze ryzyka mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na sytuacj\u0119\nBanku i Grupy, zar\u00f3wno bezpo\u015brednio oraz poprzez naszych klient\u00f3w.

Analogiczne\n\u0107wiczenie zosta\u0142o przeprowadzone, skupiaj\u0105c si\u0119 na szansach zwi\u0105zanych z\nklimatem.\u00a0 Przej\u015bcie ku gospodarce niskoemisyjnej stwarza dla Grupy szanse\nwsparcia zar\u00f3wno naszych obecnych i przysz\u0142ych klient\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c\ntransformacji gospodarczej poprzez uruchomienie odpowiednich mechanizm\u00f3w\nfinansowania. W zwi\u0105zku z tym planowany jest dalszy rozw\u00f3j nowych produkt\u00f3w i\nus\u0142ugi, w tym doradztwo dla klient\u00f3w, buduj\u0105c przy tym mark\u0119 zaufanego\npartnera. W ramach analizy zidentyfikowane zosta\u0142y szanse stoj\u0105ce przed Grup\u0105.

Grupa\nzidentyfikowa\u0142a ryzyka i szanse zwi\u0105zane z klimatem jako maj\u0105ce wp\u0142yw na\ninstrumenty finansowe i uwzgl\u0119dni\u0142a je w swoich g\u0142\u00f3wnych procesach zarz\u0105dzania\nryzykiem. Wp\u0142yw zmian klimatu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zosta\u0142 zdefiniowany\nwysokopoziomowo jednak w ramach doskonalenia planowane jest dalsze\nrozbudowywanie tej analizy o g\u0142\u0119bsz\u0105 kwantyfikacj\u0119 wp\u0142ywu\u00a0 tych ryzyk i szans.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Odpowiedzialno\u015b\u0107 za zarz\u0105dzanie ryzykiem\nESG

Dzia\u0142ania\nw obszarze zarz\u0105dzania ryzykiem klimatycznym oraz podejmowanie odpowiednich\nkrok\u00f3w w\u00a0celu wykorzystania szans to obszar odpowiedzialno\u015bci Zarz\u0105du jak\ni Rady Nadzorczej. Organy te wspieraj\u0105 strategie zarz\u0105dzania ryzykiem poprzez\nakceptacj\u0119 kluczowych polityk, uczestnictwo w\u00a0komitetach wspomagaj\u0105cych,\nprzegl\u0105dach i akceptacji ryzyk i raport\u00f3w.

Zarz\u0105d\u00a0Banku\nodpowiedzialny jest za wyznaczenie d\u0142ugoterminowych plan\u00f3w dzia\u0142ania i\nzatwierdzanie strategii odpowiedzialnej bankowo\u015bci w tym strategii klimatycznej\ni jej g\u0142\u00f3wnych cel\u00f3w\u00a0 (w perspektywie\nkr\u00f3tko-, \u015brednio- i/lub d\u0142ugoterminowej) oraz w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem.

Przy\npodejmowaniu decyzji Zarz\u0105d bierze pod uwag\u0119 oceny, informacje oraz analizy\nkom\u00f3rki odpowiedzialnej za zarz\u0105dzanie ryzykiem, na podstawie kt\u00f3rych uchwala\ntzw. \u201eDeklaracj\u0119 akceptowalnego poziomu ryzyka\u201d. Nast\u0119pnie poziom\nakceptowalnego ryzyka zatwierdza Rada Nadzorcza. Na podstawie okre\u015blonych\nlimit\u00f3w wyznacza si\u0119 limity obserwacyjne oraz konstruuje polityki zarz\u0105dzania\nryzykiem. Ponadto cz\u0142onek Zarz\u0105du odpowiedzialny za zarz\u0105dzanie ryzykiem\ndostarcza Radzie Nadzorczej odpowiednie informacje na temat ryzyka w celu\nstworzenia pe\u0142nego profilu ryzyka banku i podejmowanie w\u0142a\u015bciwych decyzji w tym\nzakresie.

Do\nkompetencji\u00a0Rady Nadzorczej\u00a0nale\u017cy m.in. weryfikowanie strategii\nzarz\u0105dzania Bankiem oraz strategii zarz\u0105dzania ryzykami ESG, tak\u017ce pod k\u0105tem\nd\u0142ugoterminowego interesu Banku. Przy podejmowaniu decyzji Rada bierze r\u00f3wnie\u017c\npod uwag\u0119 oceny, informacje oraz analizy kom\u00f3rki odpowiedzialnej za zarz\u0105dzanie\nryzykiem.

Ponadto\nw banku funkcjonuje\u00a0Komitet ds. Odpowiedzialnej Bankowo\u015bci i Kultury\nOrganizacyjnej, kt\u00f3ry wspiera Zarz\u0105d Banku w wype\u0142nianiu obowi\u0105zk\u00f3w nadzorczych\nw odniesieniu do strategii odpowiedzialnego biznesu oraz zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju\nna szczeblu sp\u00f3\u0142ki i Grupy Santander Bank Polska. Prezes Zarz\u0105du jest zarazem\nPrzewodnicz\u0105cym Komitetu. Do kompetencji nale\u017c\u0105 m.in. okre\u015blanie strategii i\ncel\u00f3w rocznych z zakresu ESG oraz zapewnianie realizacji postanowie\u0144 polityk\nspo\u0142eczno-\u015brodowiskowych Santander Bank Polska S.A. Komitet ten jest wspierany\nprzez Forum\u00a0ESG, kt\u00f3rego cz\u0142onkami s\u0105 menad\u017cerowie wy\u017cszego szczebla,\nreprezentanci wszystkich Pion\u00f3w. Do zada\u0144 Forum nale\u017cy analiza wyzwa\u0144, szans i\nryzyk zwi\u0105zanych z agend\u0105 UE\u00a0 Sustainable\nFinance, w tym ryzyk ESG, planowanie dzia\u0142a\u0144 oraz koordynacja ich wdro\u017cenia w\nBanku, a tak\u017ce cykliczne raportowanie do Komitetu ds. Odpowiedzialnej\nBankowo\u015bci i Kultury Organizacyjnej oraz Zarz\u0105du Banku.

Dodatkowo\nw czerwcu 2021 r. wdro\u017cona zosta\u0142a procedura Analizy Ryzyka \u015arodowiskowego i\nSpo\u0142ecznego dla klient\u00f3w z segment\u00f3w\u00a0Bankowo\u015bci Korporacyjnej i\nInwestycyjnej\u00a0(SCIB) oraz Bankowo\u015bci Biznesowej i Korporacyjnej (BCB).\nOkre\u015bla ona kryteria zgodne z najlepszymi praktykami oraz standardami\nobowi\u0105zuj\u0105cymi na ca\u0142ym \u015bwiecie oraz w Grupie Santander, warunkuj\u0105ce mo\u017cliwo\u015b\u0107\nwsp\u00f3\u0142pracy Banku z klientami prowadz\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w nast\u0119puj\u0105cych sektorach\n(sensitive sectors): ropa i gaz,\u00a0\nprodukcja i przesy\u0142 energii,\u00a0\ng\u00f3rnictwo,\u00a0 metale, surowce\nmi\u0119kkie (soft commodities). Dokument definiuje (w ramach ww. sektor\u00f3w) obszary\ndzia\u0142alno\u015bci w podziale na dwie kategorie:\u00a0\ndzia\u0142alno\u015b\u0107 zabroniona & dzia\u0142alno\u015b\u0107 podlegaj\u0105ca dodatkowej analizie.\u00a0 Postanowienia wykonawcze i szczeg\u00f3\u0142owe zasady\nproces\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w zosta\u0142y opisane w regulacjach ni\u017cszego\nrz\u0119du.

Analiza\noceny ryzyka dla klient\u00f3w z segmentu SCIB realizowana jest zgodnie z\nrozwi\u0105zaniami stosowanymi w Grupie Banco Santander. Wykonywana jest\nindywidualna analiza ryzyka ESCC (Enviromental Social & Climate Change)\ndotycz\u0105ca klient\u00f3w / transakcji, operuj\u0105cych w sektorach zdefiniowanych w\nPolityce w oparciu o zdefiniowane kwestionariusze oceny. Nast\u0119pnie wydawana\njest opinia i rekomendacja w 3-stopniowej skali: pozytywna, pozytywna z\nwarunkami lub negatywna, przygotowywana przez lokalnego mened\u017cera ds. ryzyka\nESCC (Green Analyst). Przeprowadzona analiza i rekomendacja ryzyka ESCC\nuwzgl\u0119dniana jest w aplikacji kredytowej klienta przez Analityka lub Partnera\nkredytowego.

W\nramach procesu oceny dla pozosta\u0142ych klient\u00f3w korporacyjnych w znacznym stopniu\nzastosowano automatyczny algorytm, umo\u017cliwiaj\u0105cy preselekcj\u0119 ryzyka\n\u015brodowiskowo-spo\u0142ecznego, w wyniku kt\u00f3rej klienci otrzymuj\u0105 statusy dot.\npoziomu owego ryzyka, tzw. flagi \u015brodowiskowe. \u201eFlagi \u015brodowiskowe\u201d nadawane s\u0105\nwszystkim klientom w ramach preselekcji portfelowej, przeprowadzonej na bazie\ncharakterystyk poszczeg\u00f3lnych przedsi\u0119biorstw (w tym oceny ich PKD). S\u0105 cztery\nrodzaje flag: jedna przej\u015bciowa (\u201eDo Weryfikacji\u201d) i trzy ostateczne\n(\u201ePozytywnie Zweryfikowany\u201d, \u201eRyzyko Podwy\u017cszone\u201d, \u201eDzia\u0142alno\u015b\u0107 Zabroniona\u201d).

Ryzyko rynkowe
Wst\u0119p

Ryzyko\nrynkowe jest definiowane jako mo\u017cliwo\u015b\u0107 negatywnego wp\u0142ywu na wynik finansowy\nzmian rynkowych poziom\u00f3w st\u00f3p procentowych, kurs\u00f3w walutowych, kurs\u00f3w akcji,\nindeks\u00f3w gie\u0142dowych itp. Wyst\u0119puje zar\u00f3wno w dzia\u0142alno\u015bci handlowej jak i\nbankowej (produkty walutowe, produkty na stop\u0119 procentow\u0105, produkty powi\u0105zane z\nindeksami gie\u0142dowymi).

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nara\u017cona jest na ryzyko rynkowe wynikaj\u0105ce z\ndzia\u0142alno\u015bci na rynku pieni\u0119\u017cnym i kapita\u0142owym oraz us\u0142ug \u015bwiadczonych dla\nklient\u00f3w. Opr\u00f3cz tego Grupa podejmuje ryzyko rynkowe wynikaj\u0105ce z aktywnego\nzarz\u0105dzania struktur\u0105 bilansu (zarz\u0105dzanie aktywami i zobowi\u0105zaniami).

Dzia\u0142alno\u015b\u0107\ni strategie zwi\u0105zane z ryzykiem rynkowym podlegaj\u0105 bezpo\u015bredniemu nadzorowi\nprzez Komitet Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego i s\u0105 realizowane w oparciu o\nramy okre\u015blone w zatwierdzonej przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Polityce ryzyka\nrynkowego oraz Polityce ryzyka strukturalnego.

Struktura\ni organizacja zarz\u0105dzania ryzykiem

Podstawowym celem prowadzonej przez Grup\u0119\npolityki zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest ograniczenie wp\u0142ywu zmienno\u015bci\nczynnik\u00f3w rynkowych na rentowno\u015b\u0107 Grupy, d\u0105\u017c\u0105c do zwi\u0119kszenia dochod\u00f3w w ramach\n\u015bci\u015ble okre\u015blonych parametr\u00f3w ryzyka przy jednoczesnym zachowaniu p\u0142ynno\u015bci\nGrupy oraz jej warto\u015bci rynkowej.

Przyj\u0119te przez Grup\u0119 Santander Bank Polska\nS.A. polityki w zakresie ryzyka rynkowego wyznaczaj\u0105 szereg parametr\u00f3w pomiaru\ni ograniczania ryzyka w postaci limit\u00f3w i miar. Limity ryzyka podlegaj\u0105\nokresowym przegl\u0105dom w celu dostosowania ich do strategii Grupy.

Ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe\ngenerowane na dzia\u0142alno\u015bci bankowej jest zarz\u0105dzane w spos\u00f3b scentralizowany\nprzez Pion Zarz\u0105dzania Finansami. Pion ten jest te\u017c odpowiedzialny za\npozyskiwanie finansowania, zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 i dokonywanie transakcji w\nimieniu ALCO. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ta jest kontrolowana przy pomocy miar i limit\u00f3w\nzatwierdzanych przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego, Zarz\u0105d Banku i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105.

Portfel d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz\nzabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w pochodnych walutowych oraz stopy procentowej\njest zarz\u0105dzany przez ALCO, kt\u00f3ry podejmuje wszelkie decyzje dotycz\u0105ce warto\u015bci\ni struktury portfela.

Ryzyko rynkowe w portfelu handlowym jest\nzarz\u0105dzane przez Pion Bankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej, w ramach\nkt\u00f3rego funkcjonuje r\u00f3wnie\u017c Biuro Maklerskie Banku. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa Grupy\njest ograniczona przez system miar i limit\u00f3w m.in. Value at Risk, mechanizm\nstop loss, limity pozycji oraz limity wra\u017cliwo\u015bci. Wysoko\u015b\u0107 limit\u00f3w jest\nakceptowana przez Komitet Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego, Zarz\u0105d Banku i\nRad\u0119 Nadzorcz\u0105.

W ramach Pionu Zarz\u0105dzania Ryzykiem\nfunkcjonuje Departament Ryzyka Finansowego odpowiedzialny za bie\u017c\u0105cy pomiar\npodejmowanego ryzyka, wdro\u017cenie procedur kontroli, monitorowanie ryzyka i\nraportowanie. Departament odpowiada r\u00f3wnie\u017c za kszta\u0142t polityki ryzyka\nrynkowego, proponowanie odpowiedniej metodologii pomiaru oraz za zapewnienie\nsp\u00f3jno\u015bci procesu zarz\u0105dzania ryzykiem w ca\u0142ej Grupie. Umiejscowienie\nDepartamentu w Pionie Zarz\u0105dzania Ryzykiem zapewnia pe\u0142n\u0105 niezale\u017cno\u015b\u0107 procesu\npomiaru i monitoringu od jednostek odpowiedzialnych za zarz\u0105dzanie ryzykiem.

Ryzyko rynkowe generowane przez instrumenty\nrynku kapita\u0142owego (akcje, indeksy gie\u0142dowe) wyst\u0119puj\u0105ce w portfelu Biura\nMaklerskiego jest zarz\u0105dzane przez Biuro Maklerskie i nadzorowane przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego.

Przewodnicz\u0105cym Komitetu Ryzyka Rynkowego i\nInwestycyjnego jest Cz\u0142onek Zarz\u0105du Banku nadzoruj\u0105cy Pion\nZarz\u0105dzania Ryzykiem. Komitet ten odpowiedzialny jest za niezale\u017cn\u0105 kontrol\u0119\noraz monitoring ryzyka rynkowego powstaj\u0105cego zar\u00f3wno w ksi\u0119dze bankowej jaki\nksi\u0119dze handlowej Banku.

Identyfikacja\ni pomiar ryzyka

Portfel handlowy Grupy Santander Bank Polska\nS.A. zawiera papiery warto\u015bciowe i instrumenty pochodne zawarte w celach\nhandlowych przez Pion Bankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej. Ka\u017cdego dnia s\u0105\none rewaluowane do rynku i jakiekolwiek zmiany ich warto\u015bci s\u0105 natychmiast\nodnotowane w wyniku. G\u0142\u00f3wnymi czynnikami ryzyka rynkowego w ksi\u0119dze handlowej s\u0105\nryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz ryzyko cen instrument\u00f3w\nkapita\u0142owych.

Ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym\nGrupy jest to ryzyko niekorzystnego wp\u0142ywu zmian poziom\u00f3w st\u00f3p procentowych na\ndochody i warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 Grupy. G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em ryzyka stopy\nprocentowej s\u0105 transakcje zawierane w oddzia\u0142ach, centrach biznesowych i\nkorporacyjnych Banku oraz transakcje zawierane na rynku hurtowym przez Pion\nZarz\u0105dzania Finansami. Dodatkowo ryzyko stopy procentowej mo\u017ce by\u0107 generowane\nprzez transakcje zawierane przez inne jednostki np. obj\u0119cie emisji papier\u00f3w\nkomunalnych i komercyjnych, po\u017cyczki uzyskane przez Bank poza rynkiem\nmi\u0119dzybankowym.

Grupa Santander Bank Polska S.A. wykorzystuje\nszereg metod pomiaru ekspozycji ryzyka rynkowego. Dla portfela bankowego s\u0105 to:\nmiary wra\u017cliwo\u015bci ekonomicznej warto\u015bci kapita\u0142u oraz wra\u017cliwo\u015bci wyniku\nodsetkowego netto, testy warunk\u00f3w skrajnych\u00a0\n(w tym\nm.in. nadzorczy test warunk\u00f3w odstaj\u0105cych -\nSupervisory Outlier Test) oraz warto\u015b\u0107 zagro\u017cona (VaR/EaR), natomiast dla\nportfela handlowego s\u0105 to: warto\u015b\u0107 zagro\u017cona (VaR oraz stressed VaR), mechanizm\nstop loss, miary wra\u017cliwo\u015bci (PV01) oraz testy scenariuszy skrajnych.\nMetodologia pomiaru ryzyka podlega procesowi niezale\u017cnej walidacji wst\u0119pnej i\nokresowej, kt\u00f3rej wyniki s\u0105 akceptowane przez Panel Modeli i Metodologii\nfunkcjonuj\u0105cy w ramach Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego.

W Grupie Santander Bank Polska VaR w portfelu\nhandlowym jest wyznaczany metod\u0105 historyczn\u0105, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ustalana jest r\u00f3\u017cnica\nmiedzy wycen\u0105 rynkow\u0105 pozycji opart\u0105 na bie\u017c\u0105cych cenach/stawkach rynkowych, a\nwycen\u0105 opart\u0105 o najbardziej dotkliw\u0105 zmian\u0119 stawek w historycznym okresie\nobserwacji. VaR jest wyznaczany oddzielnie dla ryzyka stopy procentowej, ryzyka\nwalutowego , ryzyka cen instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz dla wszystkich tych\nczynnik\u00f3w \u0142\u0105cznie.

Maj\u0105c na uwadze ograniczenia wynikaj\u0105ce z\nmetodologii VaR, Grupa uzupe\u0142nia metodologi\u0119 poprzez pomiar wra\u017cliwo\u015bci, kt\u00f3ry\nwskazuje zmian\u0119 warto\u015bci pozycji przy danej zmianie cen/rentowno\u015bci, pomiar\nStressed VaR oraz testy warunk\u00f3w skrajnych.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Raportowanie\nryzyka

Odpowiedzialno\u015b\u0107\nza raportowanie ryzyka p\u0142ynno\u015bci spoczywa na Pionie Zarz\u0105dzania Ryzykiem, w\nramach kt\u00f3rego funkcjonuje Departament Ryzyka Finansowego.

Departament\nRyzyka Finansowego codziennie kontroluje ekspozycj\u0119 na ryzyko rynkowe ksi\u0119gi\nhandlowej zgodnie z metodologi\u0105 okre\u015blon\u0105 w Polityce Ryzyka Rynkowego,\nweryfikuje wykorzystanie limit\u00f3w ryzyka oraz raportuje wielko\u015b\u0107 ryzyka do\njednostek zarz\u0105dzaj\u0105cych ryzykiem na ksi\u0119dze handlowej, do Grupy Santander oraz\nKomitetu Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego.

Raz\nw miesi\u0105cu, Departament Ryzyka Finansowego przekazuje tak\u017ce informacj\u0119 nt.\nwielko\u015bci ekspozycji na ryzyko ksi\u0119gi handlowej oraz wybranych miar\u00a0 do Komitetu Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego oraz\nsporz\u0105dza Risk Dashboard (we wsp\u00f3\u0142pracy z innymi jednostkami Pionu Zarz\u0105dzania\nRyzykiem), kt\u00f3ry zostaje przedstawiony Komitetowi Zarz\u0105dzania Ryzykiem.

Wyniki\npomiaru ryzyka rynkowego w portfelu bankowym s\u0105 przekazywane przez Departament\nRyzyka Finansowego do os\u00f3b odpowiedzialnych za operacyjne zarz\u0105dzanie struktur\u0105\nbilansu Banku oraz do os\u00f3b odpowiedzialnych za zarz\u0105dzanie ryzykiem\nstrukturalnym w cyklu dziennym (informacje dotycz\u0105ce portfela ALCO) lub miesi\u0119cznym\n(raportowanie luki stopy procentowej, miar wra\u017cliwo\u015bci NII i MVE, wynik\u00f3w\ntest\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych, VaR), W/w informacje s\u0105 r\u00f3wnie\u017c raportowane do\nwy\u017cszej kadry zarz\u0105dzaj\u0105cej w cyklu miesi\u0119cznym (Komitet Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego,\nALCO). Wybrane kluczowe miary ryzyka stopy procentowej, w tym miary\nfunkcjonuj\u0105ce w ramach apetytu na ryzyko Grupy w portfelu bankowym, s\u0105\nraportowane do Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Banku.

Informacje\nw zakresie zabezpieczania i ograniczania ryzyka

Bank przyjmuje konserwatywne podej\u015bcie do\nryzyka zar\u00f3wno w zakresie wielko\u015bci zaanga\u017cowania jak i rodzaju produkt\u00f3w.\nZnaczna cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych skupia si\u0119 na\nneutralizowaniu ryzyka zwi\u0105zanego z transakcjami zar\u00f3wno na poziomie\ndetalicznym jak i korporacyjnym.\u00a0 Ponadto\nprzep\u0142ywy z transakcji z klientami s\u0105 zazwyczaj na nierynkowe kwoty i okresy nie b\u0119d\u0105ce bezpo\u015brednio kwotowane na rynku, w zwi\u0105zku z tym jest wymagana zdolno\u015b\u0107, aby\nzarz\u0105dza\u0107 rozbie\u017cno\u015bciami przez stosowanie transakcji komercyjnych.

Zdaniem Zarz\u0105du limity na ryzyko rynkowe s\u0105 na bezpiecznym oraz relatywnie niskim poziomie w\nodniesieniu do skali podstawowej dzia\u0142alno\u015bci Banku i zosta\u0142y ustanowione, aby zapewni\u0107\nodpowiedni\u0105 zdolno\u015b\u0107 oraz czas na zneutralizowanie ryzyka st\u00f3p procentowych i\nryzyka walutowego, a jednocze\u015bnie umo\u017cliwi\u0107 Obszarowi Rynk\u00f3w Finansowych aktywne zarz\u0105dzanie pozycj\u0105 handlow\u0105 Banku generuj\u0105c\nprzy tym dodatkow\u0105 warto\u015b\u0107 dodan\u0105 dla organizacji.

W ramach dzia\u0142alno\u015bci Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych\ndzia\u0142alno\u015b\u0107 jest skupiona na kwestiach zabezpieczania ryzyka wynikaj\u0105cego z\ntransakcji klientowskich oraz na roli animatora rynku co jest bezpo\u015brednio\nodzwierciedlone poziomem limit\u00f3w oraz cel\u00f3w bud\u017cetowych Obszaru Rynk\u00f3w\nFinansowych.

Wi\u0119kszy nacisk k\u0142adziony jest na animowanie\nrynku (market \u2013 making) ni\u017c czyst\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlow\u0105 na w\u0142asny rachunek, co\nznajduje odzwierciedlenie zar\u00f3wno w poziomie wykorzystania limit\u00f3w jak i celach\nbud\u017cetowych Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych.

Po\u0142\u0105czenie transakcji Obszaru Rynk\u00f3w\nFinansowych i pozycji przekazanych przez bank wynikaj\u0105cych z aktywno\u015bci\nklient\u00f3w na rynku transakcji walutowych i instrument\u00f3w pochodnych tworzy og\u00f3lny\nprofil w zakresie ryzyka st\u00f3p procentowych oraz ryzyka walutowego w portfelu handlowym\nbanku, kt\u00f3re podlegaj\u0105 zarz\u0105dzaniu w ramach polityki ryzyka rynkowego i limit\u00f3w\noperacyjnych. Obszar Rynk\u00f3w Finansowych podejmuje nast\u0119pnie decyzje, aby\nzamkn\u0105\u0107 te pozycje lub pozostawi\u0107 otwarte zgodnie z przyj\u0119t\u0105 strategi\u0105, perspektywami rynkowymi oraz w ramach zatwierdzonych\nlimit\u00f3w. Otrzymany zwrot jest wypadkow\u0105 zarz\u0105dzania przep\u0142ywami i animowania\nrynk\u00f3w. Agresywne pozycje nie s\u0105 utrzymywane.

Ryzyko st\u00f3p procentowych i transakcji\nwalutowych Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych jest zarz\u0105dzane w ramach ksi\u0119gi handlow\u0105\nzgodnie z Polityk\u0105 ryzyka rynkowego zatwierdzon\u0105 przez Zarz\u0105d. Systemy ksi\u0119gowe\ni systemy ryzyka zapewniaj\u0105 przyporz\u0105dkowanie ka\u017cdej pozycji do odpowiedniej\nksi\u0119gi. Odpowiednie zespo\u0142y (deski) s\u0105 odpowiedzialne za konkretny rodzaj\ndzia\u0142alno\u015bci zwi\u0105zanej z ryzykiem dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez jednostk\u0119\n(st\u00f3p procentowych lub walutowe).

W celu zapewnienia zbywalno\u015bci pozycji w\nportfelu handlowym bank wprowadzi\u0142 kontrol\u0119 wielko\u015bci pozycji banku brutto\n(osobno pozycje long i short) w stosunku do ca\u0142o\u015bci rynku. Kontrola ta ma na\ncelu sprawdzenie technicznych mo\u017cliwo\u015bci domkni\u0119cia teoretycznej otwartej\npozycji w jedn\u0105 stron\u0119 z pomini\u0119ciem efektu nettowania pozycji. Kontrola jest\nwykonywana w podziale na pozycj\u0119 walutow\u0105 i pozycj\u0119 stopy procentow\u0105. Za\nprzeprowadzenie kontroli odpowiedzialny jest Departament Ryzyka\nFinansowego.\u00a0 O wynikach kontroli\ninformowany jest Obszar Rynk\u00f3w Finansowych.

W zakresie ryzyka rynkowego w portfelu\nbankowym wszystkie pozycje generuj\u0105ce ryzyko przeszacowania s\u0105 przekazywane do\nzarz\u0105dzania przez Pion Zarz\u0105dzania Finansami, kt\u00f3ry ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za\nkszta\u0142towanie struktury bilansu Banku, w tym zawieranie kontrakt\u00f3w na rynku\nmi\u0119dzybankowym, tak by odpowiednio zarz\u0105dza\u0107 ryzykiem stopy procentowej zgodnie\nz zatwierdzon\u0105 strategi\u0105 w ramach przydzielonych limit\u00f3w.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne Banku tak\u017ce ograniczaj\u0105\nnara\u017cenie na ryzyko stopy procentowej. W przypadku wyst\u0105pienia niedopasowania\npomi\u0119dzy przeszacowaniem aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ka zawiera odpowiednie\ntransakcje za po\u015brednictwem typowych rachunk\u00f3w bankowych

prowadzonych w Banku b\u0105d\u017a te\u017c dokonywane s\u0105\ntransakcje pochodne z Bankiem, kt\u00f3ry od dnia zawarcia transakcji zarz\u0105dza tym\nryzykiem w ramach globalnego limitu Grupy Santander Bank Polska S.A.

Ryzyko stopy procentowej na portfelu bankowym jest zarz\u0105dzane w\noparciu o nast\u0119puj\u0105ce limity:\u00a0

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nLimit\nwra\u017cliwo\u015bci wyniku odsetkowego netto (NII - wra\u017cliwo\u015b\u0107 na r\u00f3wnoleg\u0142e\nprzesuni\u0119cie krzywej dochodowo\u015bci o\u00a0100 p.b.);

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nLimit\nwra\u017cliwo\u015bci ekonomicznej warto\u015bci kapita\u0142u (MVE \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na r\u00f3wnoleg\u0142e\nprzesuni\u0119cie krzywej dochodowo\u015bci
\no\u00a0100 p.b.).

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego(NII) oraz warto\u015bci ekonomicznej\nkapita\u0142u (MVE) na r\u00f3wnoleg\u0142e przesuni\u0119cie krzywych dochodowo\u015bci w 2022 r. oraz w okresie\npor\u00f3wnawczym przedstawia poni\u017csza tabela. Zaprezentowano w niej wyniki\nscenariuszy, w kt\u00f3rych wp\u0142yw zmian st\u00f3p procentowych na doch\u00f3d odsetkowy i\nwarto\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 kapita\u0142u by\u0142by negatywny. Dane w tys. z\u0142.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku odsetkowego\n netto (NII)

\n 		\n

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 ekonomiczna\n kapita\u0142u (MVE)

\n
\n

Jednodniowy okres utrzymywania pozycji

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Maksymalny

\n 		\n

426

\n 		\n

552

\n 		\n

595

\n 		\n

832

\n
\n

\u015aredni

\n 		\n

358

\n 		\n

440

\n 		\n

488

\n 		\n

480

\n
\n

na koniec okresu

\n 		\n

334

\n 		\n

291

\n 		\n

494

\n 		\n

356

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 limitu

\n 		\n

900

\n 		\n

700

\n 		\n

800

\n 		\n

875

\n

Zmienno\u015b\u0107 poziomu wykorzystania limit\u00f3w\nryzyka stopy procentowej by\u0142a ni\u017csza w por\u00f3wnaniu do roku 2021. Zaobserwowano\njedno przekroczenie limitu wra\u017cliwo\u015bci NII (wynik odsetkowy) dla waluty EUR w\n2022 r. By\u0142o to spowodowane skokowym wzrostem wolumen\u00f3w transakcji Repo.\nFinalnie zwi\u0119kszono limit operacyjny na wra\u017cliwo\u015b\u0107 NII w EUR. G\u0142\u00f3wnymi\nczynnikami wp\u0142ywaj\u0105cymi na fluktuacj\u0119 miar w 2022 by\u0142a zmienno\u015b\u0107 st\u00f3p\nprocentowych oraz strategia dotycz\u0105ca zmniejszenia duracji papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych z\nportfela ALCO. Rynek rosn\u0105cych st\u00f3p procentowych wp\u0142yn\u0105\u0142 na odp\u0142yw znacz\u0105cego\nwolumenu rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych lub migracj\u0119 na rachunki oprocentowane, co\nwp\u0142yn\u0119\u0142o na cz\u0119\u015b\u0107 niestabiln\u0105 i po\u015brednio na zmian\u0119 cz\u0119\u015bci stabilnej. Dodatkowo\nstopniowe skracanie duracji papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych z portfela ALCO wp\u0142yn\u0119\u0142o\nbezpo\u015brednio na zmiany w mierze MVE (warto\u015b\u0107 ekonomiczna kapita\u0142u).

Osobno kalkulowany jest VaR w portfelu\nbankowym \u2013 b\u0119d\u0105cy z\u0142o\u017ceniem miar EaR (Earnings-at-Risk) oraz EVE VaR (warto\u015b\u0107\nzagro\u017cona ekonomicznej warto\u015bci kapita\u0142u).

G\u0142\u00f3wn\u0105 metod\u0105 pomiaru ryzyka stopy\nprocentowej na ksi\u0119dze handlowej jest metodyka VaR, mechanizm stop loss, pomiar\nwra\u017cliwo\u015bci PV01 oraz testy warunk\u00f3w skrajnych.

W zakresie pomiaru ryzyka na ksi\u0119dze handlowej Banku\nwielko\u015b\u0107 VaR jest wyznaczana dla otwartych pozycji\nObszaru Rynk\u00f3w Finansowych metod\u0105 symulacji historycznych. W\u00a0metodzie tej\nBank szacuje warto\u015b\u0107 portfela dla 520 scenariuszy wygenerowanych na podstawie\nobserwowanych historycznie zmian parametr\u00f3w rynkowych. Nast\u0119pnie szacowany jest\nVaR jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy bie\u017c\u0105c\u0105 wycen\u0105 portfela, a wycen\u0105 ze scenariusza odpowiadaj\u0105cego zadanemu percentylowi rozk\u0142adu warto\u015bci historycznych portfela. Do kalkulacji\nmiary VaR Bank stosuje 99%, jednostronny przedzia\u0142 ufno\u015bci.

Mechanizm \u201estop-loss\u201d jest wykorzystywany do\nzarz\u0105dzania ryzykiem poniesienia strat na pozycjach Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych obj\u0119tych zasadami wyceny do warto\u015bci godziwej\nprzez rachunek zysk\u00f3w i strat.

Testy warunk\u00f3w skrajnych uzupe\u0142niaj\u0105 powy\u017csze\nmiary o szacunek potencjalnych strat przy wyst\u0105pieniu skrajnych warunk\u00f3w na\nrynku. Bazuj\u0105 one na raporcie wra\u017cliwo\u015bci i scenariuszach skrajnych ruch\u00f3w\nstawek rynkowych, wyznaczanych na bazie scenariuszy historycznych obejmuj\u0105cych okresy, w\nkt\u00f3rych historycznie nast\u0119powa\u0142y znacznie wahania czynnik\u00f3w ryzyka oraz\ndodatkowych scenariuszy opracowanych z wykorzystaniem za\u0142o\u017ce\u0144 eksperckich.

Zamieszczona poni\u017cej tabela ilustruje miary\nryzyka na koniec 2022\u00a0 oraz w okresie por\u00f3wnawczym, dla 1-dniowego okresu\nutrzymywania pozycji (dane w tys. z\u0142):

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Ryzyko Stopy Procentowej

\n 		\n

VAR

\n
\n

Jednodniowy okres utrzymywania pozycji

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

\u015aredni

\n 		\n

5 321

\n 		\n

4 395

\n
\n

Maksymalny

\n 		\n

14 622

\n 		\n

19 540

\n
\n

Minimalny

\n 		\n

960

\n 		\n

657

\n
\n

na koniec okresu

\n 		\n

9 550

\n 		\n

2 703

\n
\n

Limit

\n 		\n

13 205

\n 		\n

9 744

\n

W 2022 r. odnotowano przekroczenia limit\u00f3w typu VaR.\nPrzekroczenia zanotowano na ca\u0142kowitej mierze VaR oraz VaR ryzyka stopy\nprocentowej na ksi\u0119dze handlowej Banku dla trzech dni w grudniu. Przekroczenia\nby\u0142y spowodowane znacznymi ruchami na rynku na kwotowaniach transakcji typu FX\nSwap co z kolei by\u0142o spowodowane dzia\u0142aniami sektora maj\u0105cymi na celu\nzabezpieczenie p\u0142ynno\u015bci na prze\u0142omie roku. Obserwowane warto\u015bci miary VaR w\nroku 2022 by\u0142y wy\u017csze ni\u017c w 2021 roku z uwagi na znaczny wzrost zmienno\u015bci na\nrynku finansowym spowodowany zdarzeniami gospodarczymi oraz geopolitycznymi (wysoka\ninflacja, podwy\u017cki na krzywych st\u00f3p procentowych oraz wojna na Ukrainie). Obserwowane\npoziomy VAR b\u0119d\u0105ce powy\u017cej dopuszczalnego limitu by\u0142y akceptowane przez Rad\u0119\nNadzorcz\u0105.

Ryzyko walutowe jest to niekorzystny\n(skutkuj\u0105cy stratami) wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walutowych na osi\u0105gane wyniki. Ryzyko\njest zarz\u0105dzane w oparciu o limit wielko\u015bci VaR otwartych pozycji walutowych\nGrupy w portfelu handlowym oraz dla Biura Maklerskiego, kt\u00f3ry zarz\u0105dza\notwartymi pozycjami zwi\u0105zanymi z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 arbitra\u017cow\u0105. Testy warunk\u00f3w\nskrajnych uzupe\u0142niaj\u0105 powy\u017csz\u0105 miar\u0119 o szacunek potencjalnych strat przy\nwyst\u0105pieniu skrajnych warunk\u00f3w na rynku. Wyliczane s\u0105 one na podstawie\nekspozycji walutowej i scenariuszy za\u0142o\u017conych skrajnych ruch\u00f3w kurs\u00f3w\nwalutowych, bazuj\u0105cych na najwi\u0119kszych wahaniach kurs\u00f3w. Dodatkowo do\nzarz\u0105dzania ryzykiem poniesienia strat na pozycjach handlowych wykorzystywany\njest mechanizm \u201estop-loss\u201d.

Zgodnie z polityk\u0105, Grupa nie utrzymuje\notwartych pozycji na opcjach walutowych. Transakcje zawierane z klientami s\u0105\nnatychmiast zamykane na rynku mi\u0119dzybankowym, st\u0105d Grupa ma ograniczon\u0105\nekspozycj\u0119 na ryzyko rynkowe na portfelu opcji walutowych.

Otwarte pozycje walutowe w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych\ns\u0105 nieistotne i nie s\u0105 w\u0142\u0105czane do dziennego pomiaru ryzyka. W przypadku\nSantander Consumer Banku S.A., posiada on osobn\u0105 licencj\u0119 bankow\u0105 i\nsamodzielnie zarz\u0105dza ryzykiem, kt\u00f3re to zarz\u0105dzanie podlega kontroli przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego Santander Bank Polska.

Zamieszczona poni\u017cej tabela ilustruje miary\nryzyka na koniec grudnia 2022 i 2021 roku (dane w tys. z\u0142).

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Ryzyko walutowe

\n 		\n

VAR

\n
\n

Jednodniowy okres utrzymywania pozycji

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

\u015aredni

\n 		\n

1 021

\n 		\n

614

\n
\n

Maksymalny

\n 		\n

2 346

\n 		\n

2 447

\n
\n

Minimalny

\n 		\n

68

\n 		\n

62

\n
\n

na koniec okresu

\n 		\n

1 144

\n 		\n

538

\n
\n

Limit

\n 		\n

3 301

\n 		\n

3 045

\n

W 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y przekroczenia limitu\nVAR dla ryzyka walutowego

W poni\u017cszych tabelach przedstawiono g\u0142\u00f3wne\npozycje walutowe Grupy - na 31.12.2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

PLN

\n 		\n

EUR

\n 		\n

CHF

\n 		\n

USD

\n 		\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

Razem

\n
\n

AKTYWA

\n
\n

Got\u00f3wka i operacje z bankami centralnymi

\n 		\n

8 714 371

\n 		\n

852 099

\n 		\n

71 968

\n 		\n

390 655

\n 		\n

140 929

\n 		\n

10 170 022

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

846 348

\n 		\n

8 357 220

\n 		\n

14 193

\n 		\n

242 190

\n 		\n

117 548

\n 		\n

9 577 499

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

123 188 867

\n 		\n

22 738 284

\n 		\n

5 205 292

\n 		\n

1 352 255

\n 		\n

23 994

\n 		\n

152 508 692

\n
\n

Inwestycyjne aktywa finansowe

\n 		\n

54 635 806

\n 		\n

1 755 829

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

1 297 721

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

57 689 356

\n
\n

Wybrane aktywa

\n 		\n

187 385 392

\n 		\n

33 703 432

\n 		\n

5 291 453

\n 		\n

3 282 821

\n 		\n

282 471

\n 		\n

229 945 569

\n
\n

PASYWA

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

1 772 840

\n 		\n

1 770 254

\n 		\n

855

\n 		\n

484 521

\n 		\n

2 782

\n 		\n

4 031 252

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

154 209 339

\n 		\n

29 111 062

\n 		\n

1 091 075

\n 		\n

10 115 955

\n 		\n

1 969 375

\n 		\n

196 496 806

\n
\n

Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

1 122 851

\n 		\n

1 684 162

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

2 807 013

\n
\n

Wybrane pasywa

\n 		\n

157 105 030

\n 		\n

32 565 478

\n 		\n

1 091 930

\n 		\n

10 600 476

\n 		\n

1 972 157

\n 		\n

203 335 071

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

PLN

\n 		\n

EUR

\n 		\n

CHF

\n 		\n

USD

\n 		\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

Razem

\n
\n

AKTYWA

\n
\n

Got\u00f3wka i operacje z bankami centralnymi

\n 		\n

7 682 144

\n 		\n

448 633

\n 		\n

65 051

\n 		\n

145 548

\n 		\n

96 900

\n 		\n

8 438 275

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

339 293

\n 		\n

2 055 109

\n 		\n

3 730

\n 		\n

171 362

\n 		\n

120 759

\n 		\n

2 690 252

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

119 239 131

\n 		\n

17 829 536

\n 		\n

7 294 554

\n 		\n

2 021 054

\n 		\n

7 070

\n 		\n

146 391 345

\n
\n

Inwestycyjne aktywa finansowe

\n 		\n

67 635 724

\n 		\n

1 684 057

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

3 059 453

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

72 379 234

\n
\n

Wybrane aktywa

\n 		\n

194 896 292

\n 		\n

22 017 335

\n 		\n

7 363 335

\n 		\n

5 397 417

\n 		\n

224 729

\n 		\n

229 899 106

\n
\n

PASYWA

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

2 912 696

\n 		\n

1 337 011

\n 		\n

2 044

\n 		\n

145 752

\n 		\n

2 635

\n 		\n

4 400 138

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

152 887 096

\n 		\n

22 748 686

\n 		\n

738 642

\n 		\n

7 277 546

\n 		\n

1 721 473

\n 		\n

185 373 443

\n
\n

Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

1 105 054

\n 		\n

1 645 386

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 750 440

\n
\n

Wybrane pasywa

\n 		\n

156 904 846

\n 		\n

25 731 083

\n 		\n

740 686

\n 		\n

7 423 298

\n 		\n

1 724 108

\n 		\n

192 524 021

\n

Luka pozycji walutowej w CHF wynika z\nnadwy\u017cki kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF nad depozytami w tej walucie, przyj\u0119tymi\nprzez Bank. Ulega ona stopniowemu zmniejszeniu wskutek sp\u0142at portfela\nhipotecznego. Kredyty CHF s\u0105 obecnie w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci s\u0105 finansowane z\nwykorzystaniem transakcji CIRS. Po stronie pasyw\u00f3w, odnotowano wzrost depozyt\u00f3w\nwalutowych, g\u0142\u00f3wnie w EUR.

Za aktywne zarz\u0105dzanie ryzykiem ceny\ninstrument\u00f3w kapita\u0142owych notowanych na aktywnym rynku odpowiedzialne jest\nBiuro Maklerskie Santander Bank Polska S.A. funkcjonuj\u0105ce w ramach Pionu\nBankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej.\u00a0\n\u0179r\u00f3d\u0142em powy\u017cszego ryzyka s\u0105 transakcje w\u0142asne Biura Maklerskiego\nzawierane na rynkach regulowanych (instrumenty rynku kasowego i kontrakty\nfutures).

Powy\u017csze ryzyko jest mierzone modelem\nwarto\u015bci zagro\u017conej (VaR) opartym na metodzie analizy historycznej.

Proces zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym w Biurze\nMaklerskim jest nadzorowany przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego Santander Bank Polska. Komitet odpowiada\nm.in. za przyznawanie limitu VaR dla Biura Maklerskiego oraz akceptacj\u0119 zmian w\nmetodologii pomiaru ryzyka i nadzoruje proces zarz\u0105dzania tym ryzykiem.

Zamieszczona\nponi\u017cej tabela ilustruje miary ryzyka w 2022 i 2021 roku (dane w tys. z\u0142).

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Ryzyko instrument\u00f3w\n kapita\u0142owych

\n 		\n

VAR

\n
\n

Jednodniowy okres utrzymywania pozycji

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

\u015aredni

\n 		\n

261

\n 		\n

316

\n
\n

Maksymalny

\n 		\n

532

\n 		\n

595

\n
\n

Minimalny

\n 		\n

98

\n 		\n

113

\n
\n

na koniec okresu

\n 		\n

258

\n 		\n

364

\n
\n

Limit

\n 		\n

2 135

\n 		\n

1 969

\n

W\n2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y przekroczenia limitu VAR dla ryzyka instrument\u00f3w\nkapita\u0142owych.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Reforma indeks\u00f3w st\u00f3p\nprocentowych

W\nzwi\u0105zku z regulacj\u0105 Parlamentu Europejskiego z 2016 roku (2016/1011) oraz decyzj\u0105\no zako\u0144czeniu z ko\u0144cem 2021r. kalkulacji indeks\u00f3w LIBOR przez ICE Benchmark\nAdministration Limited (IBA), Santander Bank Polska uruchomi\u0142 program maj\u0105cy na\ncelu przygotowanie Banku do zmian wynikaj\u0105cych z tych decyzji (Program IBOR).

Program\nIBOR koncentrowa\u0142 si\u0119 nad zmianami koniecznymi do wprowadzenia produkt\u00f3w\nbazuj\u0105cych na indeksach st\u00f3p procentowych zgodnych z Regulacj\u0105 BMR a w\nszczeg\u00f3lno\u015bci indeksach zast\u0119puj\u0105cych dotychczasowy LIBOR (g\u0142\u00f3wnie GBP, CHF i\nUSD).\u00a0

Cz\u0119\u015b\u0107 um\u00f3w bazuj\u0105cych na nie publikowanych ju\u017c\nwska\u017anikach LIBOR pozosta\u0142a bez aneksacji. Na chwil\u0119 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego\nportfele Banku oraz Sp\u00f3\u0142ek Zale\u017cnych zawieraj\u0105 produkty oparte o stawki LIBOR\nodpowiednio dla walut EUR, GBP oraz USD. Najwi\u0119kszy portfel wymagaj\u0105cy\ntranzycji dotyczy portfela um\u00f3w hipotecznych opartych o wska\u017anik LIBOR EUR, na\nkt\u00f3rym oparte s\u0105 obecnie 1 153 umowy. Dla produkt\u00f3w opartych o stop\u0119 procentow\u0105 LIBOR EUR,\njako stop\u0119 alternatywn\u0105 Bank zdecydowa\u0142 si\u0119 na zastosowanie wska\u017anika EURIBOR\njako wska\u017anika zamiennego. W przypadku um\u00f3w, wobec kt\u00f3rych nie uda\u0142o si\u0119\npodpisa\u0107 aneks\u00f3w, Bank zastosuje do ko\u0144ca obowi\u0105zywania umowy, ostatnie\noprocentowanie ustalone wg stawki LIBOR EUR na 31.12.2021 r.

Wska\u017anik LIBOR CHF zosta\u0142 zast\u0105piony wskutek\nrozporz\u0105dzenia wykonawczego Komisji Europejskiej.\u00a0 Portfel kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF by\u0142\nnajwi\u0119kszym portfelem, kt\u00f3ry przeszed\u0142 tranzycj\u0119 w oparciu o wskazan\u0105 wy\u017cej\nregulacj\u0119. Podobne podej\u015bcie zastosowano w odniesieniu do wska\u017anika EONIA. \u00a0Bank w swoim portfelu posiada\u0142 19 um\u00f3w\nopartych o stawk\u0119 EONIA, dla kt\u00f3rych zmieniono wska\u017anik na \u20acSTR.

Zgodnie z komunikatem wydanym przez FCA (Financial\nConduct Authority) z dnia 5 marca 2021 roku, stawki LIBOR dla wszystkich walut,\nz wy\u0142\u0105czeniem LIBOR USD, przesta\u0142y by\u0107 publikowane przez administratora lub\nprzestan\u0105 by\u0107 reprezentatywne wraz z ko\u0144cem 2021 roku. W przypadku stopy\nprocentowej LIBOR USD wszystkie tenory, z wy\u0142\u0105czeniem tenor\u00f3w 1-tygodniowego\noraz 2-miesi\u0119cznego, b\u0119d\u0105 publikowane do 30 czerwca 2023 roku. Dla produkt\u00f3w opartych o stop\u0119 procentow\u0105 LIBOR USD,\njako stop\u0119 alternatywn\u0105 Bank zdecydowa\u0142 zastosowa\u0107 wska\u017anik SOFR.

W odniesieniu do produkt\u00f3w opartych o wska\u017anik\u00a0 LIBOR GBP, Bank wybra\u0142 wska\u017anik SONIA jako\nstop\u0119 alternatywn\u0105.\u00a0 Obecnie, z uwagi na\nbrak mo\u017cliwo\u015bci aneksowania um\u00f3w, Bank posiada 7 kredyt\u00f3w hipotecznych opartych\no LIBOR GBP, kt\u00f3re kwotowane s\u0105 zgodnie z ostatni\u0105 znan\u0105 stawk\u0105, tj. na\n31.12.2021 r.

W roku 2022 Program IBOR skupi\u0142 si\u0119 przede\nwszystkim na monitorowaniu post\u0119p\u00f3w aneksowania um\u00f3w, kt\u00f3re wymaga\u0142y zmiany\npoprzez indywidualne ustalenia warunk\u00f3w z Klientami dla znikaj\u0105cych wska\u017anik\u00f3w\nLIBOR i EONIA. Dodatkowo zadania realizowane dotychczas w formule projektowej\nby\u0142y przenoszone do odpowiednich jednostek odpowiedzialnych za ich bie\u017c\u0105ce\nwykonywanie.\u00a0

W czwartym kwartale 2022 roku, Komitet Steruj\u0105cy\ndokona\u0142 rozszerzenia zakresu prac obj\u0119tych Programem o\u00a0zmiany wynikaj\u0105ce z\nrozpocz\u0119tych na polskim rynku prac dotycz\u0105cych odej\u015bcia od stosowania\nwska\u017anik\u00f3w WIBOR i WIBID.

Rozpocz\u0119ta reforma polskich wska\u017anik\u00f3w ma na celu\nwdro\u017cenie zmian w metodyce ustalania wska\u017anika referencyjnego stopy\nprocentowej, maj\u0105cej zast\u0105pi\u0107 obecnie stosowany wska\u017anik WIBOR. Przy\u015bpieszenie\nprac dotycz\u0105cych reformy polskich wska\u017anik\u00f3w referencyjnych zaowocowa\u0142y\nuchwaleniem ustawy z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym\nprzedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom (Dz. U. z 2022 r., poz.\n1488) kt\u00f3ra w art. 85 ust. 1 przewiduje podstawy zmiany\nwska\u017anika.

Dodatkowo, opr\u00f3cz wskazanych zmian legislacyjnych,\nKomisja Nadzoru Finansowego uformowa\u0142a Narodow\u0105 Grup\u0119 Robocz\u0105, kt\u00f3rej celem\nby\u0142o jest przygotowanie Mapy Drogowej oraz harmonogramu dzia\u0142a\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych\nsprawnemu wdro\u017ceniu poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w procesu zast\u0105pienia stawek WIBOR i\nWIBID. Mapa Drogowa zosta\u0142a opublikowana przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego w\nkomunikacie z 27 wrze\u015bnia 2022 r . Zgodnie z przedstawion\u0105 Map\u0105 Drogow\u0105\nfinalizacja prac nad zmian\u0105 wska\u017anik\u00f3w ma zako\u0144czy\u0107 si\u0119 na pocz\u0105tku\u00a02025\nr.

We wrze\u015bniu 2022 r. Komitet Steruj\u0105cy Narodowej\nGrupy Roboczej wybra\u0142 WIRON jako wska\u017anik, kt\u00f3ry ma za zadanie zast\u0105pi\u0107 WIBOR.\nZainicjowany tym samym kierunek prac, wskazuje, i\u017c reforma polskich wska\u017anik\u00f3w\nreferencyjnych odb\u0119dzie si\u0119 w zgodzie z Art. 23c Rozporz\u0105dzenia BMR. Opisana w\nArt. 23c Rozporz\u0105dzenia BMR, procedura zmiany wska\u017anika w drodze prawa\nkrajowego implikuje dokonanie zmian we wszystkich umowach oraz instrumentach\nfinansowych

W odpowiedzi na powy\u017csze, 1 grudnia 2022 r. wesz\u0142y\nw \u017cycie wymagane dokumenty (regulaminy i kodeks post\u0119powania). Tym samym, jak\npodaje GPW Benchmark, \u201ew odniesieniu do indeks\u00f3w WIRON zosta\u0142y spe\u0142nione\nwarunki konieczne dla mo\u017cliwo\u015bci ich stosowania jako wska\u017anik referencyjny\nprzez podmioty nadzorowane w umowach finansowych, instrumentach finansowych\noraz funduszach inwestycyjnych\u201d. Pozwala to wi\u0119c uczestnikom rynku na\nwprowadzanie do oferty produkt\u00f3w opartych na WIRON. Produkty te \u2013 do czasu\nzaprzestania publikacji wska\u017anika WIBOR \u2013 b\u0119d\u0105 mog\u0142y by\u0107 oferowane klientom\nr\u00f3wnolegle z produktami opartymi na WIBOR.

Prace\nw ramach Programu IBOR prowadzone s\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze przez szerokie grono\nekspert\u00f3w reprezentuj\u0105cych wszystkie linie biznesowe Banku, wspieranych przez\nekspert\u00f3w z renomowanych\u00a0 firm doradczych,\npod nadzorem Komitetu Steruj\u0105cego w sk\u0142ad kt\u00f3rego wchodz\u0105 g\u0142\u00f3wnie cz\u0142onkowie\nZarz\u0105du oraz kadra najwy\u017cszego szczebla.\u00a0\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

W 2023 r. prace zwi\u0105zane z reform\u0105 WIBOR w Banku\nskupiaj\u0105 si\u0119 na wprowadzeniu produkt\u00f3w opartych o nowy indeks WIRON, co wi\u0105\u017ce si\u0119\nz koordynacj\u0105 dzia\u0142a\u0144 w wielu obszarach. W szczeg\u00f3lno\u015bci Bank identyfikuje\nobszar zmian informatycznych jako wymagaj\u0105cy dostosowania na obecnym etapie\nprac.

Prace\nw Santander Bank Polska S.A. s\u0105 skoordynowane z przygotowaniami trwaj\u0105cym\nzar\u00f3wno w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jak i na poziomie ca\u0142ej Grupy Banco Santander.

Poni\u017cej\ndane dotycz\u0105ce podzia\u0142u aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Grupy Santander Bank Polska S.A.\nwg stanu na 31.12.2022 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 nominalna

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

Zobowi\u0105zania

\n
\n

Aktywa i zobowi\u0105zania oparte o PLN WIBOR

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Got\u00f3wka i operacje z bankami\n centralnymi

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Po\u017cyczki i kredyty bankowe

\n 		\n

-

\n 		\n

163

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci/depozyty od bank\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

1 575 943

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od /depozyty klient\u00f3w

\n 		\n

75 243 461

\n 		\n

9 940 661

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105zania z tyt trans.\n z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

380 200

\n 		\n

240 000

\n
\n

Instrumenty d\u0142u\u017cne / Emisje

\n 		\n

19 192 143

\n 		\n

2 220 543

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105zania\n leasingowe

\n 		\n

3 407 068

\n 		\n

-

\n
\n

\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa brutto\n aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w opartych o PLN WIBOR

\n 		\n

98 222 872

\n 		\n

13 977 310

\n
\n

Instrumenty pochodne\n przeznaczone do obrotu (nomina\u0142)

\n 		\n

291 114 000

\n 		\n

279 756 000

\n
\n

Zabezpieczaj\u0105ce Instrumenty\n pochodne (nomina\u0142)

\n 		\n

15 557 000

\n 		\n

10 591 000

\n

W zwi\u0105zku z reform\u0105 IBOR oraz WIBOR, Grupa jest\nnara\u017cona na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka:

Ryzyko prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci:

Przej\u015bcie na alternatywne wska\u017aniki referencyjne\nmo\u017ce prowadzi\u0107 do ryzyka nadu\u017cy\u0107 lub niew\u0142a\u015bciwego post\u0119powania wobec klient\u00f3w,\nskutkuj\u0105cego skargami ze strony klient\u00f3w, karami lub utrat\u0105 reputacji. Mo\u017cliwe\nzagro\u017cenia to: ryzyko wprowadzenia klient\u00f3w w b\u0142\u0105d, ryzyko nadu\u017cy\u0107 na rynku (w\ntym wykorzystywanie informacji poufnych i manipulacje na rynku), ryzyko praktyk\nantykonkurencyjnych, zar\u00f3wno w czasie przej\u015bcia jak i po nim (np. zmowa i\nwymiana informacji) oraz ryzyko spowodowane konfliktem interes\u00f3w. Grupa posiada\nsilne struktury zarz\u0105dzania procesem przej\u015bcia, aby ograniczy\u0107 wskazane wy\u017cej\nryzyka.

Ryzyko cenowe:

Przej\u015bcie na alternatywne wska\u017aniki referencyjne\noraz zaprzestanie stosowania obecnych wska\u017anik\u00f3w referencyjnych st\u00f3p\nprocentowych mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na mechanizmy cenowe stosowane przez Grup\u0119\nw\u00a0odniesieniu do niekt\u00f3rych transakcji, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci w\nodniesieniu do kredyt\u00f3w hipotecznych. Dla niekt\u00f3rych instrument\u00f3w finansowych\nkonieczne b\u0119dzie opracowanie nowych modeli ustalania cen.

Ryzyko zwi\u0105zane z podstaw\u0105 stopy procentowej:

\u00a0Ryzyko to\nsk\u0142ada si\u0119 z dw\u00f3ch komponent\u00f3w:

\u2013 je\u017celi dwustronne negocjacje z kontrahentami\nGrupy nie zako\u0144cz\u0105 si\u0119 powodzeniem przed zaprzestaniem obowi\u0105zywania stopy\nIBOR, zachodzi znacz\u0105ca niepewno\u015b\u0107 co do przysz\u0142ej stopy procentowej. Taka\nsytuacja prowadzi do dodatkowego ryzyka stopy procentowej, kt\u00f3re nie zosta\u0142o\nuwzgl\u0119dnione w czasie zawierania um\u00f3w i nie jest przedmiotem naszej strategii\nzarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej. Przyk\u0142adowo, w niekt\u00f3rych przypadkach\npostanowienia dotycz\u0105ce stosowania innych wska\u017anik\u00f3w w\u00a0umowach, w kt\u00f3rych\nstosowana jest stawka IBOR, mo\u017ce spowodowa\u0107, \u017ce przez pozosta\u0142y okres\nutrzymywana b\u0119dzie sta\u0142a stopa procentowa na poziomie ostatniej stawki IBOR\nGrupa \u015bci\u015ble wsp\u00f3\u0142pracuje ze wszystkimi kontrahentami, aby unikn\u0105\u0107 takiej\nsytuacji, je\u017celi jednak ma ona miejsce, polityka zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej\nstosowana w Grupie b\u0119dzie standardowo stosowana i mo\u017ce spowodowa\u0107 likwidacj\u0119\nswap\u00f3w st\u00f3p procentowych lub zawarcie nowych transakcji swapowych, aby utrzyma\u0107\npo\u0142\u0105czenie zmiennych i sta\u0142ych st\u00f3p procentowych dla posiadanego d\u0142ugu.

\u00a0\u2013 ryzyko\nstopy procentowej mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c zachodzi\u0107 w sytuacji, gdy przej\u015bcie na\nalternatywne wska\u017aniki referencyjne dla instrument\u00f3w utrzymywanych w celu\nzarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej zwi\u0105zanym z\u00a0instrumentem\nniepochodnym nast\u0105pi w r\u00f3\u017cnych momentach. Ryzyko to mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c wyst\u0105pi\u0107 w\nprzypadku przej\u015bcia na inne wska\u017aniki dla transakcji pochodnych typu\nback-to-back w r\u00f3\u017cnych momentach. Grupa b\u0119dzie monitorowa\u0107, czy zarz\u0105dzanie\nryzykiem, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, odbywa si\u0119 zgodnie ze stosowanymi zasadami\nzarz\u0105dzania ryzykiem, dopuszczaj\u0105cymi\u00a0 na\ntymczasowy, nieprzekraczaj\u0105cy 12 miesi\u0119cy brak dopasowania podstawy swap\u00f3w st\u00f3p\nprocentowych, je\u017celi jest ona wymagana.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144:

Je\u017celi przej\u015bcie na alternatywne wska\u017aniki\nreferencyjne dla niekt\u00f3rych um\u00f3w nie pozwoli na zastosowanie zwolnie\u0144\nprzewidzianych przez zmiany w ramach Etapu 2, w\u00f3wczas skutkiem mo\u017ce by\u0107\nrozwi\u0105zanie powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, a w konsekwencji zwi\u0119kszona zmienno\u015b\u0107\nw\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat. Tak mo\u017ce si\u0119 sta\u0107, je\u017celi nowo wyznaczone powi\u0105zania\nzabezpieczaj\u0105ce nie b\u0119d\u0105 w pe\u0142ni efektywne lub je\u017celi niepochodne instrumenty\nfinansowe zostan\u0105 zmienione lub usuni\u0119te ze sprawozdania finansowego.

Bank nie zdecydowa\u0142 o zmianie istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144\nzabezpieczaj\u0105cych w kt\u00f3rych wyst\u0119puje wska\u017anik WIBOR. W zwi\u0105zku jednak z\noczekiwanym zast\u0105pieniem wska\u017anika Bank identyfikuje, \u017ce powi\u0105zania\nzabezpieczaj\u0105ce, w kt\u00f3rych wyst\u0119puje ten wska\u017anik mog\u0105 by\u0107 nara\u017cone na wy\u017cej\nopisane ryzyko zwi\u0105zane z efektywno\u015bci\u0105 powi\u0105zania.

W przypadku um\u00f3w kredytowych odnosz\u0105cych si\u0119 do\nstawki LIBOR CHF Bank przeszed\u0142 na wska\u017aniki RFR zgodnie z decyzj\u0105 Komisji\nEuropejskiej, a w przypadku instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re zabezpieczaj\u0105 ten\nportfel, stawka LIBOR CHF zmieni si\u0119 zgodnie ze standardem ISDA Protocol.

W oparciu o przeprowadzony test efektywno\u015bci\nbazuj\u0105cy na nowych stawkach dla CHF -zar\u00f3wno dla portfela kredytowego jak i\ninstrumentu zabezpieczaj\u0105cego \u2013 Bank oceni\u0142, \u017ce istnieje wysokie\nprawdopodobie\u0144stwo spe\u0142nienia wymogu efektywno\u015bci ustanowionych relacji hedgingowych\nw przysz\u0142o\u015bci.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w przypadku strategii\nzabezpieczaj\u0105cych portfel kredytowy w CHF, Bank zdecydowa\u0142 o kontynuacji\nustanowionych relacji zabezpieczaj\u0105cych w oparciu o istniej\u0105ce instrumenty.

Ryzyko post\u0119powania s\u0105dowego:

W przypadku braku porozumienia w sprawie wdro\u017cenia\nreformy wska\u017anika referencyjnego stopy procentowej dla obowi\u0105zuj\u0105cych um\u00f3w (np.\nz powodu r\u00f3\u017cnych interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych postanowie\u0144 dotycz\u0105cych\nstosowania innych wska\u017anik\u00f3w) zachodzi ryzyko post\u0119powania s\u0105dowego i\nprzeci\u0105gaj\u0105cych si\u0119 spor\u00f3w z\u00a0kontrahentami, kt\u00f3re mog\u0105 skutkowa\u0107\ndodatkowymi kosztami, np. kosztami obs\u0142ugi prawnej. Grupa \u015bci\u015ble wsp\u00f3\u0142pracuje\nze wszystkimi kontrahentami, aby unikn\u0105\u0107 takiej sytuacji.

Ryzyko regulacyjne:

Modele i metody regulacyjne s\u0105 obecnie\naktualizowane (np. aby uwzgl\u0119dni\u0107 nowe dane rynkowe). Zachodzi ryzyko, \u017ce pe\u0142na\naktualizacja, testy oraz akceptacja modeli przez organy regulacyjne nie\nnast\u0105pi\u0105 w terminie.

Ryzyko operacyjne:

Aktualizujemy nasze systemy IT, aby w pe\u0142ni\nzarz\u0105dza\u0107 przej\u015bciem na alternatywne wska\u017aniki referencyjne. Zachodzi ryzyko,\n\u017ce tego rodzaju aktualizacje nie zostan\u0105 zrealizowane w wymaganym terminie,\nskutkuj\u0105c konieczno\u015bci\u0105 przeprowadzania dodatkowych procedur manualnych\nwi\u0105\u017c\u0105cych si\u0119 z ryzykiem operacyjnym.

Ryzyko\np\u0142ynno\u015bci

Wst\u0119p

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest definiowane jako ryzyko\nnie wywi\u0105zania si\u0119 z bezwarunkowych i warunkowych zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w i\nkontrahent\u00f3w w wyniku niedopasowania przep\u0142yw\u00f3w finansowych.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 i strategie zwi\u0105zane z ryzykiem\np\u0142ynno\u015bci podlegaj\u0105 bezpo\u015bredniemu nadzorowi przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego i s\u0105 realizowane w oparciu o ramy okre\u015blone\nw zatwierdzonej przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 polityce zarz\u0105dzania ryzykiem\np\u0142ynno\u015bci.

Struktura\ni organizacja zarz\u0105dzania ryzykiem

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A. ma na celu:

\u00b7\u00a0\u00a0 zapewnienie zdolno\u015bci do finansowania aktyw\u00f3w\ni terminowego wykonania bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 po ekonomicznej\ncenie;

\u00b7\u00a0\u00a0 zarz\u0105dzanie terminowym niedopasowaniem\nstrumieni przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, w tym niedopasowaniem\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w uj\u0119ciu \u015br\u00f3ddziennym, w warunkach normalnych oraz w\nwarunkach stresowych;

\u00b7\u00a0\u00a0 ustalenie poziomu \u2013 poprzez szereg limit\u00f3w\nwewn\u0119trznych \u2013 podejmowanego ryzyka p\u0142ynno\u015bci;

\u00b7\u00a0\u00a0 zapewnienie w\u0142a\u015bciwej organizacji procesu\nzarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 w ca\u0142ej Grupie Santander Bank Polska;

\u00b7\u00a0\u00a0 odpowiednie przygotowanie organizacji na\nprzypadek wyst\u0105pienia negatywnych czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych i wewn\u0119trznych;

\u00b7\u00a0\u00a0 zapewnienie zgodno\u015bci z obowi\u0105zuj\u0105cymi\nwymaganiami nadzorczymi zar\u00f3wno jako\u015bciowymi, jak i ilo\u015bciowymi.

Generaln\u0105 zasad\u0105 przyj\u0119t\u0105 przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. w\nprocesie zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 jest to, \u017ce wszystkie oczekiwane wyp\u0142ywy, kt\u00f3re\nwyst\u0105pi\u0105 w ci\u0105gu 1 miesi\u0105ca zwi\u0105zane z lokatami, \u015brodkami bie\u017c\u0105cymi,\nuruchomieniami kredyt\u00f3w, realizacj\u0105 gwarancji,

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

rozliczeniami\ndo realizacji, musz\u0105 mie\u0107 co najmniej pe\u0142ne pokrycie przez przewidywane wp\u0142ywy\nlub dost\u0119pne aktywa \u0142atwo zbywalne (HQLA \u2013 High Quality Liquid Assets), przy\nza\u0142o\u017ceniu normalnych lub przewidywalnych warunk\u00f3w funkcjonowania Grupy.\nZasadniczo do aktyw\u00f3w \u0142atwo zbywalnych (HQLA) s\u0105 zaliczane: got\u00f3wka znajduj\u0105ca\nsi\u0119 w kasach Banku, nadwy\u017cka \u015brodk\u00f3w na rachunku nostro\u00a0 w Narodowym Banku Polskim ponad wymagany\npoziom rezerwy obowi\u0105zkowej oraz papiery warto\u015bciowe, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 sprzedane\nlub zastawione w ramach transakcji repo lub kredytu lombardowego w NBP. Na\n31.12.2022 r. wysoko\u015b\u0107 bufora aktyw\u00f3w \u0142atwo zbywalnych wynosi\u0142a 65,1 mld z\u0142 dla\nBanku oraz 68,3 mld z\u0142 dla Grupy.

Polityka ta ma na celu r\u00f3wnie\u017c zapewnienie\nodpowiedniej struktury finansowania rosn\u0105cej skali dzia\u0142alno\u015bci Grupy przez\nzachowanie na zdefiniowanym poziomie wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci strukturalnej.

Grupa stosuje szereg dodatkowych limit\u00f3w i poziom\u00f3w obserwacyjnych\nna\u0142o\u017conych m.in. na:

\u00b7\u00a0\u00a0 wska\u017anik kredyt\u00f3w udzielonych do depozyt\u00f3w;

\u00b7\u00a0\u00a0 wska\u017aniki uzale\u017cnienia od finansowania na\nrynku hurtowym - s\u0142u\u017c\u0105ce do oceny koncentracji finansowania walutowego\npozyskiwanego z rynku hurtowego;

\u00b7\u00a0\u00a0 miary koncentracji finansowania depozytowego\ni hurtowego;

\u00b7\u00a0\u00a0 poziom aktyw\u00f3w zastawianych;

\u00b7\u00a0\u00a0 wska\u017aniki wymagane w ramach CRD IV/CRR \u2013 LCR\ni NSFR;

\u00b7\u00a0\u00a0 czas przetrwania w warunkach skrajnych;

\u00b7\u00a0\u00a0 poziom bufora aktyw\u00f3w \u0142atwo zbywalnych;

\u00b7\u00a0\u00a0 poziom bufora aktyw\u00f3w mo\u017cliwych do\nup\u0142ynnienia w horyzoncie \u015br\u00f3d-dziennym.

W\nprocesie ustalania wewn\u0119trznych limit\u00f3w ryzyka p\u0142ynno\u015bci, w tym limit\u00f3w\nwchodz\u0105cych w sk\u0142ad deklaracji akceptowanego poziomu ryzyka, Bank uwzgl\u0119dnia\nzar\u00f3wno historyczne poziomy wybranych miar p\u0142ynno\u015bci jak i ich przysz\u0142e poziomy\nszacowane na podstawie planu finansowego. Bank kalibruj\u0105c limity bierze ponadto\npod uwag\u0119 wyniki test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych.

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nie rzadziej ni\u017c raz w roku przeprowadza Proces\nWewn\u0119trznej Oceny Adekwatno\u015bci P\u0142ynno\u015bci (ILAAP), kt\u00f3rego celem jest\nzapewnienie, \u017ce Grupa w skuteczny spos\u00f3b kontroluje oraz zarz\u0105dza ryzykiem\np\u0142ynno\u015bci.

W szczeg\u00f3lno\u015bci:

\u00b7\u00a0\u00a0 zapewnia, \u017ce Grupa Santander Bank Polska S.A.\nutrzymuje wystarczaj\u0105c\u0105 zdolno\u015b\u0107 do realizowania swoich zobowi\u0105za\u0144 w dacie ich\nwymagalno\u015bci;

\u00b7\u00a0\u00a0 dokonuje przegl\u0105du kluczowych czynnik\u00f3w\nryzyka p\u0142ynno\u015bci oraz zapewnia, \u017ce testy warunk\u00f3w skrajnych odzwierciedlaj\u0105 te\nczynniki oraz \u017ce s\u0105 w odpowiedni spos\u00f3b kontrolowane;

\u00b7\u00a0\u00a0 odzwierciedla zar\u00f3wno proces zarz\u0105dzania\nryzykiem p\u0142ynno\u015bci jak i proces nadzoru;

\u00b7\u00a0\u00a0 przeprowadza ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskiwania\np\u0142ynno\u015bci.

Wyniki ILAAP podlegaj\u0105 akceptacji przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105\nstanowi\u0105c tym samym potwierdzenie w adekwatno\u015bci poziomu p\u0142ynno\u015bci Grupy Santander\nBank Polska S.A. w zakresie poziomu aktyw\u00f3w p\u0142ynnych, ostro\u017cno\u015bciowego profilu\nfinansowania oraz funkcjonuj\u0105cych w Grupie mechanizm\u00f3w zarz\u0105dzania i kontroli ryzyka p\u0142ynno\u015bci.

Identyfikacja\ni pomiar ryzyka

Odpowiedzialno\u015b\u0107 za identyfikacj\u0119 i pomiar\nryzyka p\u0142ynno\u015bci spoczywa na Pionie Zarz\u0105dzania Ryzykiem, w ramach kt\u00f3rego\nfunkcjonuje Departament Ryzyka Finansowego.

Departament odpowiada za opracowanie polityk\nzarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci, wykonywanie test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych oraz\nbie\u017c\u0105cy pomiar i raportowanie ryzyka.

P\u0142ynno\u015b\u0107 jest mierzona za pomoc\u0105\nmodyfikowanej (urealnionej) luki p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3ra jest konstruowana oddzielnie\ndla pozycji z\u0142otowych i\u00a0w\u00a0walutach obcych. Raportowane przysz\u0142e\nprzep\u0142ywy kontraktowe podlegaj\u0105 modyfikacji opartej na badaniach statystycznych\nzachowania bazy depozytowej i portfela kredytowego\u00a0 oraz ocenie p\u0142ynno\u015bci produkt\u00f3w / rynku - w\nkontek\u015bcie mo\u017cliwo\u015bci up\u0142ynnienia papier\u00f3w warto\u015bciowych Skarbu Pa\u0144stwa poprzez\nich sprzeda\u017c lub zastawienie w transakcjach repo na rynku lub z wykorzystaniem\ninstrument\u00f3w wsparcia p\u0142ynno\u015bci w NBP, a tak\u017ce\u00a0\nmo\u017cliwo\u015bci rolowania finansowania pozyskiwanego z rynku hurtowego.

Bank w pomiarze ryzyka p\u0142ynno\u015bci analizuje\nponadto skal\u0119 wyp\u0142yw\u00f3w p\u0142ynno\u015bci wynikaj\u0105cych z\u00a0\npotencjalnej konieczno\u015bci uzupe\u0142nienia depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych z\ntytu\u0142u wyceny transakcji na rynku instrument\u00f3w pochodnych oraz uzupe\u0142nienia\nzabezpiecze\u0144 w zabezpieczonych transakcjach dot. finansowania, m.in. na skutek\nobni\u017cenia oceny kredytowej Banku.

R\u00f3wnolegle pomiar p\u0142ynno\u015bci dokonywany by\u0142\nzgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 r. uchwa\u0142\u0105 KNF nr 386/2008 w\nsprawie ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cych banki norm p\u0142ynno\u015bci oraz wymaganiami okre\u015blonymi w\npakiecie CRDIV / CRR oraz w zwi\u0105zanych z w/w pakietem aktach wykonawczych.

W celu bardziej precyzyjnego okre\u015blenia profilu ryzyka Grupa\nprzeprowadza testy warunk\u00f3w skrajnych w 8 scenariuszach:

\u00b7\u00a0\u00a0 scenariusz bazowy, zak\u0142adaj\u0105cy brak\nodnawialno\u015bci finansowania z rynku hurtowego;

\u00b7\u00a0\u00a0 kryzys idiosynkratyczny (specyficzny dla\nBanku);

\u00b7\u00a0\u00a0 lokalny kryzys systemowy;

\u00b7\u00a0\u00a0 globalny kryzys systemowy;

\u00b7\u00a0\u00a0 scenariusz po\u0142\u0105czony (po\u0142\u0105czenie scenariuszy\nkryzysu idiosynkratycznego i lokalnego oraz globalnego kryzysu systemowego);

\u00b7\u00a0\u00a0 scenariusz dotycz\u0105cy przyspieszonego\nwycofania depozyt\u00f3w w ci\u0105gu jednego miesi\u0105ca (1M);

\u00b7\u00a0\u00a0 scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy przyspieszone\nwycofanie depozyt\u00f3w poprzez kana\u0142y elektroniczne.

Dla ka\u017cdego z powy\u017cszych scenariuszy Bank szacuje minimalny okres\nw jakim pozostanie p\u0142ynny (survival\nhorizon) i dla wybranych scenariuszy Bank nak\u0142ada limity na czas\nprzetrwania.\u00a0 W sk\u0142ad apetytu na ryzyko\np\u0142ynno\u015bci wchodzi z kolei limit okre\u015blony jako minimalny okres przetrwania w\nnajgorszym spo\u015br\u00f3d trzech scenariuszy: idiosynkratycznym, lokalnym systemowym\noraz globalnym systemowym.

Dodatkowo Bank przeprowadza testy warunk\u00f3w\nskrajnych w zakresie ryzyka p\u0142ynno\u015bci \u015br\u00f3ddziennej oraz odwr\u00f3cone testy\nwarunk\u00f3w skrajnych.

Raportowanie\nryzyka

Odpowiedzialno\u015b\u0107 za raportowanie ryzyka\np\u0142ynno\u015bci spoczywa na Pionie Zarz\u0105dzania Ryzykiem, w ramach kt\u00f3rego funkcjonuje\nDepartament Ryzyka Finansowego.

Wyniki pomiaru ryzyka p\u0142ynno\u015bci s\u0105\nprzekazywane przez Departament Ryzyka Finansowego do os\u00f3b odpowiedzialnych za\noperacyjne zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 Banku oraz do os\u00f3b odpowiedzialnych za\nzarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w cyklu dziennym (informacje dotycz\u0105ce p\u0142ynno\u015bci\n\u015br\u00f3ddziennej oraz dot. p\u0142ynno\u015bci bie\u017c\u0105cej z uwzgl\u0119dnieniem miar dot.\nfinansowania walutowego oraz LCR) a tak\u017ce do wy\u017cszej kadry zarz\u0105dzaj\u0105cej w\ncyklu miesi\u0119cznym (pozosta\u0142e miary p\u0142ynno\u015bciowe, w tym miary nadzorcze).

Informacje\nw zakresie zabezpieczania i ograniczania ryzyka

Odpowiedzialno\u015b\u0107 za nadzorowanie procesu\nzarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci spoczywa na Komitecie\u00a0 ds. Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami (ALCO),\nkt\u00f3ry pe\u0142ni te\u017c funkcj\u0119 doradcz\u0105 dla Zarz\u0105du. ALCO przygotowuje strategie\nzarz\u0105dzania oraz rekomenduje Zarz\u0105dowi podejmowanie odpowiednich dzia\u0142a\u0144 w\nzakresie strategicznego zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105, w tym w zakresie strategii\nfinansowania dzia\u0142alno\u015bci Banku. Codzienne zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest\ndelegowane do Pionu Zarz\u0105dzania Finansami, w ramach kt\u00f3rego funkcjonuje\nDepartament Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami odpowiedzialny za opracowanie i\naktualizacj\u0119 odpowiednich strategii zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105.

W przypadku wyst\u0105pienia niespodziewanych trudno\u015bci p\u0142ynno\u015bciowych\n- spowodowanych czynnikami zewn\u0119trznymi lub wewn\u0119trznymi - Bank posiada\nopracowany i zatwierdzony przez Zarz\u0105d oraz Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 - plan awaryjny\np\u0142ynno\u015bci uzupe\u0142niony testami warunk\u00f3w skrajnych, w kt\u00f3rym uwzgl\u0119dniono\nscenariusze skrajne o r\u00f3\u017cnorodnej charakterystyce, i kt\u00f3ry umo\u017cliwiaj\u0105cych\nadekwatn\u0105 i skuteczn\u0105 reakcj\u0119 na nieoczekiwane zewn\u0119trzne i wewn\u0119trzne\nzaburzenia p\u0142ynno\u015bci poprzez:

\u00b7\u00a0\u00a0 identyfikacj\u0119 symptom\u00f3w wskazuj\u0105cych na\nzagro\u017cenie dla p\u0142ynno\u015bci Banku \u2013 poprzez zestaw na bie\u017c\u0105co monitorowanych\nwska\u017anik\u00f3w wczesnego ostrzegania;

\u00b7\u00a0\u00a0 efektywne zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 /\nfinansowaniem \u2013 z wykorzystaniem zestawu potencjalnych dzia\u0142a\u0144 naprawczych oraz\nstruktury zarz\u0105dczej dopasowanych do charakteru sytuacji skrajnej;

\u00b7\u00a0\u00a0 komunikacj\u0119 z klientami, kluczowymi\nkontrahentami rynkowymi, akcjonariuszami oraz organami nadzoru.

W 2022 r. Grupa Santander Bank Polska S.A. koncentrowa\u0142a si\u0119 na utrzymywaniu optymalnej struktury finansowania. Wzrost\nstopy rezerwy obowi\u0105zkowej oraz wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych spowodowa\u0142\nzaostrzenie konkurencji o depozyty klientowskie w sektorze bankowym. Na koniec grudnia 2022 r. relacja kredyt\u00f3w do depozyt\u00f3w wynios\u0142a 78%\u00a0w stosunku do 80% na koniec grudnia 2021,\npodczas gdy wska\u017anik pokrycia wyp\u0142yw\u00f3w netto w uj\u0119ciu skonsolidowanym wynosi\u0142 177%,\u00a0w stosunku do\u00a0215%\u00a0w roku poprzednim. W 2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym\nwszystkie kluczowe miary nadzorcze dla Banku i Grupy by\u0142y utrzymywane na\nwymaganym poziomie.

\n\n\n\n\n\n

W poni\u017cszych tabelach przedstawiono\nskumulowan\u0105 luk\u0119 p\u0142ynno\u015bci skonsolidowanym dla\nGrupy Santander Bank Polska S.A. wg stanu na dzie\u0144\n31.12.2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym (zaprezentowano kwoty nominalne).

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

A'vista

\n 		\n

do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

od 1 do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 3 do 6 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 6 do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 1 do 2 lat

\n 		\n

od 2 do 5 lat

\n 		\n

powy\u017cej
\n 5 lat

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

26\u00a0613 991

\n 		\n

27\u00a0191 485

\n 		\n

14\u00a0202 321

\n 		\n

13\u00a0117 762

\n 		\n

16 076 998

\n 		\n

32\u00a0302 651

\n 		\n

58\u00a0286 412

\n 		\n

62\u00a0198 288

\n
\n

Pasywa

\n 		\n

\u00a0\u00a0 141 288 511

\n 		\n

\u00a0\u00a0 30 948 808

\n 		\n

\u00a018 128 230

\n 		\n

\u00a0\u00a0 8 262 517

\n 		\n

\u00a0\u00a0 9 373 253

\n 		\n

\u00a0 1 314 793

\n 		\n

\u00a0\u00a0 4 651 381

\n 		\n

1 161 048

\n
\n

w\n tym:

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n
\n

- Transakcje z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

-

\n 		\n

2 321 943

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

\u00a01 451 088

\n 		\n

\u00a0 212 413

\n 		\n

\u00a0 446 985

\n 		\n

\u00a0 932 270

\n 		\n

\u00a0 250 107

\n 		\n

\u00a0 10 718

\n 		\n

\u00a0 847 545

\n 		\n

\u00a0 21 438

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

\u00a0139 837 423

\n 		\n

\u00a028 401 839

\n 		\n

\u00a015 153 945

\n 		\n

\u00a06 934 255

\n 		\n

\u00a05 273 002

\n 		\n

\u00a0 498 091

\n 		\n

\u00a0 200 331

\n 		\n

\u00a0 14 401

\n
\n

- Emisje w\u0142asne

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a02 494 950

\n 		\n

\u00a0 355 000

\n 		\n

\u00a03 767 425

\n 		\n

\u00a0 687 305

\n 		\n

\u00a01 753 695

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 674 763

\n 		\n

\u00a01 100\n 000

\n
\n

- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 12 613

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 32 350

\n 		\n

\u00a0 40 992

\n 		\n

\u00a082 719

\n 		\n

\u00a0 118 679

\n 		\n

\u00a0175 047

\n 		\n

\u00a0 25 209

\n
\n

Kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(114 674 520)

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0 (3 757 323)

\n 		\n

(3 925 909)

\n 		\n

\u00a04 855 245

\n 		\n

\u00a0\u00a0 6 703 745

\n 		\n

30 987 858

\n 		\n

53 635 031

\n 		\n

61 037 340

\n
\n

Skumulowana kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(114 674 520)

\n 		\n

(118 431 843)

\n 		\n

(122\u00a0357 752)

\n 		\n

\u00a0(117 502 507)

\n 		\n

(110 798 762)

\n 		\n

(79 810 904)

\n 		\n

\u00a0 (26 175 873)

\n 		\n

34 861 467

\n
\n

Instrumenty pochodne netto

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0( 42\n 977)

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto -aktywa

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a036\n 452 294

\n 		\n

\u00a029\n 466 643

\n 		\n

\u00a010\n 400 935

\n 		\n

\u00a018\n 702 881

\n 		\n

\u00a09 441\n 447

\n 		\n

\u00a012\n 127 523

\n 		\n

\u00a01 810\n 158

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto-zobowi\u0105zania

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a036\n 598 911

\n 		\n

\u00a029\n 271 988

\n 		\n

\u00a010\n 599 954

\n 		\n

\u00a018\n 227 043

\n 		\n

\u00a09 464\n 541

\n 		\n

\u00a013\n 039 363

\n 		\n

\u00a01 930\n 353

\n
\n

Pozycje pozabilansowe \u0142\u0105cznie

\n 		\n

\u00a038\n 157 484

\n 		\n

\u00a04 509\n 876

\n 		\n

\u00a01 004\n 214

\n 		\n

\u00a0 414\n 385

\n 		\n

\u00a0 372\n 736

\n 		\n

\u00a0 159\n 911

\n 		\n

\u00a0 40\n 150

\n 		\n

\u00a0 6\n 123

\n
\n

-gwarancje

\n 		\n

\u00a09 859\n 769

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

-linie kredytowe

\n 		\n

\u00a07 218\n 463

\n 		\n

\u00a04 469\n 240

\n 		\n

\u00a0 768\n 774

\n 		\n

\u00a0 206\n 511

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n

\u00a0* Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w\nzdecydowanej wi\u0119kszo\u015bci mieszcz\u0105 si\u0119 w przedziale do 1 miesi\u0105ca

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

A'vista

\n 		\n

do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

od 1 do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 3 do 6 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 6 do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 1 do 2 lat

\n 		\n

od 2 do 5 lat

\n 		\n

powy\u017cej
\n 5 lat

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

23 196 074

\n 		\n

16 151 313

\n 		\n

11 481 410

\n 		\n

10 979 981

\n 		\n

23 975 490

\n 		\n

29 154 191

\n 		\n

61 310 276

\n 		\n

60 763 755

\n
\n

Pasywa

\n 		\n

160 757 692

\n 		\n

11 752 711

\n 		\n

9 070 134

\n 		\n

5 074 839

\n 		\n

5 592 794

\n 		\n

8 782 879

\n 		\n

3 373 543

\n 		\n

2 724 904

\n
\n

w\n tym:

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

- Transakcje z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

-

\n 		\n

244 000

\n 		\n

-

\n 		\n

44 511

\n 		\n

222 553

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

528 663

\n 		\n

683 098

\n 		\n

724 968

\n 		\n

919 149

\n 		\n

1 023 077

\n 		\n

64 391

\n 		\n

437 697

\n 		\n

19 094

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

160 229 029

\n 		\n

10 170 384

\n 		\n

5 067 632

\n 		\n

3 218 724

\n 		\n

2 673 986

\n 		\n

1 825 344

\n 		\n

1 623 460

\n 		\n

844 161

\n
\n

- Emisje w\u0142asne

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 747 834

\n 		\n

850 000

\n 		\n

1 394 325

\n 		\n

6 621 178

\n 		\n

185 387

\n 		\n

-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 011 868

\n 		\n

1 730 578

\n
\n

- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

-

\n 		\n

19 949

\n 		\n

29 700

\n 		\n

42 455

\n 		\n

84 090

\n 		\n

112 562

\n 		\n

102 653

\n 		\n

126 005

\n
\n

Kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(137 222 415)

\n 		\n

4 404 480

\n 		\n

1 915 767

\n 		\n

5 912 460

\n 		\n

18 398 376

\n 		\n

20 190 997

\n 		\n

57 938 368

\n 		\n

58 038 850

\n
\n

Skumulowana kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(137 222 415)

\n 		\n

(132 817 936)

\n 		\n

(130 902 169)

\n 		\n

(124 989 709)

\n 		\n

(106 591 333)

\n 		\n

(86 400 336)

\n 		\n

(28 461 968)

\n 		\n

29 576 882

\n
\n

Instrumenty pochodne netto

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto -aktywa

\n 		\n

-

\n 		\n

40 411 652

\n 		\n

32 720 567

\n 		\n

10 179 777

\n 		\n

12 945 720

\n 		\n

18 080 398

\n 		\n

12 547 466

\n 		\n

2 569 712

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto-zobowi\u0105zania

\n 		\n

-

\n 		\n

40 535 889

\n 		\n

32 389 349

\n 		\n

10 077 416

\n 		\n

12 654 608

\n 		\n

18 005 230

\n 		\n

13 033 621

\n 		\n

2 931 020

\n
\n

Pozycje pozabilansowe \u0142\u0105cznie

\n 		\n

39 533 266

\n 		\n

2 971 930

\n 		\n

1 032 105

\n 		\n

418 837

\n 		\n

1 239 945

\n 		\n

331 116

\n 		\n

51 390

\n 		\n

582

\n
\n

-gwarancje

\n 		\n

8 708 673

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

-linie kredytowe

\n 		\n

7 722 455

\n 		\n

2 945 243

\n 		\n

751 954

\n 		\n

196 955

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n

*\nPozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w zdecydowanej wi\u0119kszo\u015bci mieszcz\u0105 si\u0119 w\nprzedziale do 1 miesi\u0105ca

Poni\u017csze\ntabele prezentuj\u0105 analiz\u0119\nzapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci finansowych w uj\u0119ciu skonsolidowanym dla\nGrupy Santander Bank Polska S.A. wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz w okresie\npor\u00f3wnawczym (niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne - kapita\u0142 i odsetki).

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

A'vista

\n 		\n

do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

od 1 do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 3 do 6 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 6 do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 1 do 2 lat

\n 		\n

od 2 do 5 lat

\n 		\n

powy\u017cej 5 lat

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

\u00a026\n 619 809

\n 		\n

\u00a028\n 090 617

\n 		\n

\u00a015\n 142 425

\n 		\n

\u00a017\n 155 034

\n 		\n

\u00a021\n 671 680

\n 		\n

\u00a041\n 048 962

\n 		\n

\u00a074\n 927 737

\n 		\n

103 366 142

\n
\n

Pasywa

\n 		\n

141 017 039

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 31 154 463

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0 17 060 216

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0 9 949 690

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0 9 869 578

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1 714 829

\n 		\n

\u00a0 5 249 415

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1 191 970

\n
\n

w tym:

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

- Transakcje z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a02 326\n 346

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

\u00a01 457\n 423

\n 		\n

\u00a0 213\n 396

\n 		\n

\u00a0 442\n 016

\n 		\n

\u00a0 951\n 076

\n 		\n

\u00a0 271\n 144

\n 		\n

\u00a0 46\n 190

\n 		\n

\u00a0 914\n 240

\n 		\n

\u00a0 21\n 438

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

\u00a0139\n 559 616

\n 		\n

\u00a028\n 596 078

\n 		\n

\u00a014\n 007 662

\n 		\n

\u00a08 462\n 467

\n 		\n

\u00a05 540\n 454

\n 		\n

\u00a0 517\n 319

\n 		\n

\u00a0 231\n 259

\n 		\n

\u00a0 22\n 513

\n
\n

- Emisje w\u0142asne

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0 6\n 953

\n 		\n

\u00a02 555\n 855

\n 		\n

\u00a0 426\n 446

\n 		\n

\u00a03 873\n 806

\n 		\n

\u00a0 842\n 672

\n 		\n

\u00a01 853\n 474

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0 22\n 928

\n 		\n

\u00a0 69\n 409

\n 		\n

\u00a0 105\n 744

\n 		\n

\u00a0 202\n 040

\n 		\n

\u00a02 103\n 208

\n 		\n

1 139 705

\n
\n

- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 -

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 11 690

\n 		\n

\u00a0 31 755

\n 		\n

40 292

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0 78 430

\n 		\n

\u00a0 106 608

\n 		\n

147 234

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 8 314

\n
\n

Kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(114 397 230)

\n 		\n

\u00a0(3 063 846)

\n 		\n

\u00a0 (1 917 791)

\n 		\n

7 205 344

\n 		\n

11 802 102

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 39 334 133

\n 		\n

\u00a0 69 678 322

\n 		\n

102 174 172

\n
\n

Skumulowana kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(114 397 230)

\n 		\n

\u00a0(117 461 076)

\n 		\n

\u00a0(119 378 867)

\n 		\n

(112 173 523)

\n 		\n

\u00a0(100 371 421)

\n 		\n

(61 037 288)

\n 		\n

8 641 034

\n 		\n

110 815 206

\n
\n

Instrumenty pochodne netto

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0 74\n 525

\n 		\n

\u00a0( 477\n 160)

\n 		\n

\u00a0( 416\n 055)

\n 		\n

\u00a0( 809\n 504)

\n 		\n

\u00a0( 605\n 853)

\n 		\n

\u00a0( 99\n 861)

\n 		\n

\u00a0( 35\n 707)

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto-aktywa

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a036\n 556 270

\n 		\n

\u00a029\n 205 967

\n 		\n

\u00a010\n 406 706

\n 		\n

\u00a018\n 320 239

\n 		\n

\u00a09 668\n 142

\n 		\n

\u00a013\n 012 746

\n 		\n

\u00a01 975\n 034

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto -zobowi\u0105zania

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a036\n 672 128

\n 		\n

\u00a029\n 448 571

\n 		\n

\u00a010\n 891 004

\n 		\n

\u00a018\n 754 061

\n 		\n

\u00a010\n 048 887

\n 		\n

\u00a013\n 770 409

\n 		\n

\u00a02 073\n 586

\n
\n

Pozycje pozabilansowe

\n 		\n

\u00a038\n 157 484

\n 		\n

\u00a04 509\n 876

\n 		\n

\u00a01 004\n 214

\n 		\n

\u00a0 414\n 385

\n 		\n

\u00a0 372\n 736

\n 		\n

\u00a0 159\n 911

\n 		\n

\u00a0 40\n 150

\n 		\n

\u00a0 6\n 123

\n
\n

-gwarancje

\n 		\n

\u00a09 859\n 769

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

-linie kredytowe

\n 		\n

\u00a07 218\n 463

\n 		\n

\u00a04 469\n 240

\n 		\n

\u00a0 768\n 774

\n 		\n

\u00a0 206\n 511

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n

*\nPozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w zdecydowanej wi\u0119kszo\u015bci mieszcz\u0105 si\u0119 w\nprzedziale do 1 miesi\u0105ca

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

A'vista

\n 		\n

do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

od 1 do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 3 do 6 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 6 do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 1 do 2 lat

\n 		\n

od 2 do 5 lat

\n 		\n

powy\u017cej 5 lat

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

23 198 725

\n 		\n

16 599 526

\n 		\n

12 453 008

\n 		\n

13 049 477

\n 		\n

28 146 214

\n 		\n

35 967 497

\n 		\n

74 632 093

\n 		\n

85 532 788

\n
\n

Pasywa

\n 		\n

160 994 403

\n 		\n

11 788 946

\n 		\n

9 111 792

\n 		\n

5 436 586

\n 		\n

6 185 078

\n 		\n

9 753 468

\n 		\n

5 426 132

\n 		\n

4 117 140

\n
\n

w tym:

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

- Transakcje z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

-

\n 		\n

244 038

\n 		\n

-

\n 		\n

44 511

\n 		\n

222 553

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

527 521

\n 		\n

683 014

\n 		\n

724 168

\n 		\n

918 997

\n 		\n

1 022 604

\n 		\n

66 321

\n 		\n

438 460

\n 		\n

19 053

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

160 466 882

\n 		\n

10 173 264

\n 		\n

5 074 729

\n 		\n

3 231 123

\n 		\n

2 688 370

\n 		\n

1 826 356

\n 		\n

1 627 846

\n 		\n

848 753

\n
\n

- Emisje w\u0142asne

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 747 834

\n 		\n

869 334

\n 		\n

1 456 228

\n 		\n

6 699 312

\n 		\n

245 657

\n 		\n

-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

13 848

\n 		\n

19 274

\n 		\n

50 477

\n 		\n

104 792

\n 		\n

1 307 144

\n 		\n

1 816 475

\n
\n

- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

-

\n 		\n

20 633

\n 		\n

30 048

\n 		\n

43 780

\n 		\n

87 454

\n 		\n

120 728

\n 		\n

114 016

\n 		\n

147 176

\n
\n

Kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(137 456 475)

\n 		\n

4 816 458

\n 		\n

2 845 707

\n 		\n

7 620 210

\n 		\n

21 976 816

\n 		\n

26 033 715

\n 		\n

69 207 596

\n 		\n

81 415 648

\n
\n

Skumulowana kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(137 456 475)

\n 		\n

(132 640 017)

\n 		\n

(129 794 310)

\n 		\n

(122 174 101)

\n 		\n

(100 197 285)

\n 		\n

(74 163 569)

\n 		\n

(4 955 973)

\n 		\n

76 459 675

\n
\n

Instrumenty pochodne netto

\n 		\n

-

\n 		\n

26 151

\n 		\n

(53 519)

\n 		\n

(62 588)

\n 		\n

(60 229)

\n 		\n

(89 978)

\n 		\n

(35 524)

\n 		\n

359

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto-aktywa

\n 		\n

-

\n 		\n

40 454 392

\n 		\n

32 745 058

\n 		\n

10 302 634

\n 		\n

13 227 256

\n 		\n

18 546 929

\n 		\n

13 287 915

\n 		\n

2 680 273

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto -zobowi\u0105zania

\n 		\n

-

\n 		\n

40 567 586

\n 		\n

32 416 529

\n 		\n

10 179 867

\n 		\n

12 879 268

\n 		\n

18 433 498

\n 		\n

13 468 547

\n 		\n

3 007 652

\n
\n

Pozycje pozabilansowe

\n 		\n

39 533 266

\n 		\n

2 971 930

\n 		\n

1 032 105

\n 		\n

418 837

\n 		\n

1 239 945

\n 		\n

331 116

\n 		\n

51 390

\n 		\n

582

\n
\n

-gwarancje

\n 		\n

8 708 673

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

-linie kredytowe

\n 		\n

7 722 455

\n 		\n

2 945 243

\n 		\n

751 954

\n 		\n

196 955

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n

*\nPozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w zdecydowanej wi\u0119kszo\u015bci mieszcz\u0105 si\u0119 w\nprzedziale do 1 miesi\u0105ca

W\ntabelach powy\u017cej, w ramach analizy luki p\u0142ynno\u015bci nie uwzgl\u0119dniono efektu\nniepewno\u015bci zwi\u0105zanego z przep\u0142ywami dotycz\u0105cymi kredyt\u00f3w hipotecznych\nindeksowanych kursem CHF. Z uwagi na opisane w nocie 48 ryzyka, przep\u0142ywy\npieni\u0119\u017cne mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 w terminach, walutach i kwotach innych ni\u017c aktualnie\njest to zawarte w kontraktach. W ocenie banku nie spowoduje to jednak problem\u00f3w\nzwi\u0105zanych z dotrzymaniem obowi\u0105zuj\u0105cych bank regulacji p\u0142ynno\u015bciowych.

Grupa w\nograniczonym stopniu finansuje swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wykorzystuj\u0105c instrumenty o\ncharakterze zabezpieczonym, tym niemniej na podstawie istniej\u0105cych zapis\u00f3w w\numowach potencjalna maksymalna kwota dodatkowego zabezpieczenia z tytu\u0142u w/w\ninstrument\u00f3w w przypadku obni\u017cki ratingu o trzy poziomy wynios\u0142aby 70,75 mln z\u0142.\nJednocze\u015bnie nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, \u017ce w/w potencjalne zobowi\u0105zanie nie ma\ncharakteru bezwarunkowego i jego ostateczna wysoko\u015b\u0107 by\u0142aby zale\u017cna od wyniku\nnegocjacji pomi\u0119dzy Bankiem a jego kontrahentami w w/w transakcjach.

5.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZarz\u0105dzanie kapita\u0142em

Wprowadzenie

Polityk\u0105\nGrupy Santander Bank Polska S.A. jest utrzymywanie poziomu kapita\u0142u adekwatnego\ndo rodzaju i skali prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz do poziomu ponoszonego ryzyka.\n

Poziom\nfunduszy w\u0142asnych wymaganych do zapewnienia bezpiecznej dzia\u0142alno\u015bci Banku i\nGrupy Santander Bank Polska S.A. oraz wymog\u00f3w kapita\u0142owych szacowanych na\nnieoczekiwane straty jest wyznaczany zgodnie z:

\u00b7\u00a0\u00a0 Przepisami tzw. pakietu CRD IV/CRR, kt\u00f3ry\nsk\u0142ada si\u0119 z Rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z\ndnia 26.06.2013 r. w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji\nkredytowych i\u00a0firm inwestycyjnych, zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie (UE) nr\n648/2012 (zwanego dalej CRR) oraz Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady\n2013/36/UE z dnia 26\u00a0czerwca 2013 r. w sprawie warunk\u00f3w dopuszczenia\ninstytucji kredytowych do dzia\u0142alno\u015bci oraz nadzoru ostro\u017cno\u015bciowego nad\ninstytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniaj\u0105ca dyrektyw\u0119\n2002/87/WE i uchylaj\u0105ca dyrektywy

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

2006/48/WE oraz 2006/49/WE (zwanej dalej\nDyrektywa CDR IV), kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie 1.01.2014 r. decyzj\u0105 Parlamentu\nEuropejskiego i Europejskiego Urz\u0119du Nadzoru Bankowego (EBA).

\u00b7\u00a0\u00a0 Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i\nRady (UE) 2019/876 z dnia 20 maja 2019 r. zmieniaj\u0105cego rozporz\u0105dzenie (UE) nr\n575/2013 w odniesieniu do wska\u017anika d\u017awigni, wska\u017anika stabilnego finansowania\nnetto, wymog\u00f3w w zakresie funduszy w\u0142asnych i zobowi\u0105za\u0144 kwalifikowalnych,\nryzyka kredytowego kontrahenta, ryzyka rynkowego, ekspozycji wobec kontrahent\u00f3w\ncentralnych, ekspozycji wobec przedsi\u0119biorstw zbiorowego inwestowania, du\u017cych\nekspozycji, wymog\u00f3w dotycz\u0105cych sprawozdawczo\u015bci i ujawniania informacji, a\ntak\u017ce rozporz\u0105dzenie (UE) nr 648/2012

\u00b7\u00a0\u00a0 Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i\nRady (UE) 2019/630 z dnia 17 kwietnia 2019 roku zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie (UE)\nnr 575/2013 w odniesieniu do minimalnego pokrycia strat z tytu\u0142u ekspozycji\nnieobs\u0142ugiwanych;

\u00b7\u00a0\u00a0 Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i\nRady (UE) 2020/873 z dnia 24 czerwca 2020 r. zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenia (UE) nr\n575/2013 i (UE) 2019/876 w odniesieniu do niekt\u00f3rych dostosowa\u0144 w odpowiedzi na\npandemi\u0119 COVID-19

\u00b7\u00a0\u00a0 Wymogi te uwzgl\u0119dniaj\u0105 rekomendacje Komisji\nNadzoru Finansowego w zakresie stosowania opcji narodowych oraz wy\u017csz\u0105 wag\u0119\nryzyka dla ekspozycji zabezpieczonych hipotekami na nieruchomo\u015bciach, w tym:\nnieruchomo\u015bciach mieszkalnych, w przypadku kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 raty kapita\u0142owej\nlub odsetkowej uzale\u017cniona jest od zmian kursu waluty lub walut innych ni\u017c\nwaluty przychod\u00f3w osi\u0105ganych przez d\u0142u\u017cnika, gdzie przypisuje si\u0119 wag\u0119 ryzyka\nr\u00f3wn\u0105 150% oraz lokalach biurowych lub innych nieruchomo\u015bciach komercyjnych,\nusytuowanych na terenie Rzeczypospolitej Polskiej, gdzie przypisuje si\u0119 wag\u0119\nryzyka r\u00f3wn\u0105 100%, z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci komercyjnych s\u0142u\u017c\u0105cych prowadzeniu\nprzez kredytobiorc\u0119 w\u0142asnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i nieprzynosz\u0105cych\ndochodu generowanego przez czynsz lub zyski z ich sprzeda\u017cy, kt\u00f3rym przypisuje\nsi\u0119 wag\u0119 ryzyka 50%.

\u00b7\u00a0\u00a0 Ustaw\u0105 z dnia 05.08.2015 r. o nadzorze\nmakroostro\u017cno\u015bciowym nad systemem finansowym i zarz\u0105dzaniu kryzysowym w\nsystemie finansowym (zwanej dalej Ustaw\u0105 o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym)\nimplementuj\u0105c\u0105 do polskiego prawa regulacje Dyrektywy CDR IV m.in. w zakresie\nutrzymywania przez banki dodatkowych bufor\u00f3w kapita\u0142owych.

\u00b7\u00a0\u00a0 Zaleceniami Komisji Nadzoru Finansowego\ndotycz\u0105cych dodatkowego wymogu kapita\u0142owego zwi\u0105zanego z portfelem walutowych\nkredyt\u00f3w hipotecznych dla gospodarstw domowych.

Zarz\u0105d Banku odpowiada za ca\u0142o\u015b\u0107 proces\u00f3w zarz\u0105dzania kapita\u0142em,\nszacowania i utrzymywania kapita\u0142u, w tym za procesy zwi\u0105zane z ocen\u0105\nadekwatno\u015bci kapita\u0142u w r\u00f3\u017cnych warunkach ekonomicznych (\u0142\u0105cznie z ocen\u0105\nwynik\u00f3w test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych) oraz ich wp\u0142ywu na poziom kapita\u0142u\nwewn\u0119trznego, regulacyjnego i wsp\u00f3\u0142czynniki kapita\u0142owe. Rada Nadzorcza Banku\nsprawuje og\u00f3lny nadz\u00f3r nad procesami szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego.

Zarz\u0105d Banku delegowa\u0142 uprawnienia do bie\u017c\u0105cego zarz\u0105dzania\nkapita\u0142em do Komitetu Kapita\u0142owego, kt\u00f3ry na bie\u017c\u0105co dokonuje oceny\nadekwatno\u015bci kapita\u0142owej Banku i Grupy Santander Bank Polska S.A. (r\u00f3wnie\u017c w\nwarunkach skrajnych), monitoruje wielko\u015b\u0107 posiadanego oraz wymaganego kapita\u0142u,\na tak\u017ce inicjuje dzia\u0142ania maj\u0105ce wp\u0142yw na poziom funduszy w\u0142asnych (np.\nrekomenduj\u0105c wysoko\u015b\u0107 wyp\u0142aty dywidendy). Komitet Kapita\u0142owy jest pierwszym\norganem w Banku okre\u015blaj\u0105cym polityk\u0119 kapita\u0142ow\u0105, zasady zarz\u0105dzania kapita\u0142em\ni zasady wewn\u0119trznej oceny adekwatno\u015bci kapita\u0142owej. Wszelkie decyzje dotycz\u0105ce\npoziomu utrzymywanego kapita\u0142u (podniesienia lub uwolnienia kapita\u0142u) s\u0105\nostatecznie podejmowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem oraz Statutem Banku\nprzez odpowiednie statutowe organy Banku.

Zgodnie ze strategi\u0105 informacyjn\u0105 Banku szczeg\u00f3\u0142owe informacje na\ntemat poziomu funduszy w\u0142asnych oraz wymaga\u0144 kapita\u0142owych zamieszczone s\u0105 w\nodr\u0119bnym raporcie dotycz\u0105cym adekwatno\u015bci kapita\u0142owej Grupy Santander Bank\nPolska na dzie\u0144 31.12.2022 r.

W 2022 roku Bank i Grupa Santander Bank Polska S.A. spe\u0142nia\u0142y\nwszystkie wymogi nadzorcze w zakresie zarz\u0105dzania kapita\u0142em.

Dnia 12.12.2017 r. Parlament Europejski i Rada UE przyj\u0119li\nRozporz\u0105dzenie nr 2017/2395 zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie (UE) nr 575/2013 w\nodniesieniu do rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych dotycz\u0105cych z\u0142agodzenia wp\u0142ywu\nwprowadzenia MSSF 9. Niniejsze rozporz\u0105dzenie wesz\u0142o w \u017cycie nast\u0119pnego dnia po\njego opublikowaniu w Dzienniku Urz\u0119dowym Unii Europejskiej i znajduje\nzastosowanie od dnia 1.01.2018r.

Grupa Santander Bank Polska, po analizie wymog\u00f3w Rozporz\u0105dzenia nr\n2017/2395, zdecydowa\u0142a o zastosowaniu przepis\u00f3w przej\u015bciowych przewidzianych\nprzez niniejsze rozporz\u0105dzenie, co oznacza, \u017ce na potrzeby oceny adekwatno\u015bci\nkapita\u0142owej Grupy Santander Bank Polska S.A. nieuwzgl\u0119dniany jest pe\u0142en wp\u0142yw\nwdro\u017cenia MSSF 9.

Od czerwca 2020 r. Grupa Santander Bank Polska stosuje\nzaktualizowane zasady rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z MSSF 9 zgodnie z\nRozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/873 z dnia\n24\u00a0czerwca 2020 r. Na podstawie zmian wynikaj\u0105cych z wy\u017cej wymienionego\nRozporz\u0105dzenia i art. 473a ust.\u00a07a od czerwca 2020 r. Grupa stosuje\nodst\u0119pstwo w postaci przypisania wagi ryzyka r\u00f3wnej 100% do warto\u015bci korekty\nuwzgl\u0119dnionej w funduszach w\u0142asnych.

Ca\u0142kowite fundusze w\u0142asne Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank Polska\nS.A. na dzie\u0144 31 \u00a0grudnia 2022 roku s\u0105 wy\u017csze o 161\u00a0386 tys. z\u0142 od\nca\u0142kowitych funduszy w\u0142asnych Grupy gdyby nie stosowano rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych\ndotycz\u0105cych z\u0142agodzenia wp\u0142ywu wprowadzenia MSSF 9.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy Grupy jest wy\u017cszy o 11 bps od\n\u0142\u0105cznego wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego gdyby nie stosowano rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych\ndotycz\u0105cych z\u0142agodzenia wp\u0142ywu wprowadzenia MSSF 9.

Wsp\u00f3\u0142czynnik Tier I Grupy jest wy\u017cszy o 11 bps od wsp\u00f3\u0142czynnika\nTier I gdyby nie stosowano rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych dotycz\u0105cych z\u0142agodzenia\nwp\u0142ywu wprowadzenia MSSF 9.

Grupa Santander Bank Polska S.A. dokona\u0142a ujawnienia funduszy\nw\u0142asnych, aktyw\u00f3w wa\u017conych ryzykiem, wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych, jak r\u00f3wnie\u017c\nwska\u017anika d\u017awigni, zar\u00f3wno z zastosowaniem, jak i bez zastosowania rozwi\u0105za\u0144\nprzej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z artyku\u0142u 473a Rozporz\u0105dzenia (UE) nr 575/2013

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje znajduj\u0105 si\u0119 w Raporcie \u201eInformacja w\nzakresie adekwatno\u015bci kapita\u0142owej Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank Polska S.A.\nna dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku\u201d (Rozdzia\u0142 III pkt 3. Rozwi\u0105zania przej\u015bciowe w\nzakresie \u0142agodzenia skutk\u00f3w wprowadzenia MSSF 9 wzgl\u0119dem funduszy w\u0142asnych).

Polityka kapita\u0142owa

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. minimalne poziomy wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w\nkapita\u0142owych, respektuj\u0105ce przepisy rozporz\u0105dzenia CRR i Ustawy o nadzorze\nmakroostro\u017cno\u015bciowym oraz zalecenia nadzorcze dot. domiar\u00f3w w ramach filaru II,\nna poziomie Santander Bank Polska S.A., wynosz\u0105:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n9,76% dla wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u Tier\nI,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n11,76% dla ca\u0142kowitego wsp\u00f3\u0142czynnika\nkapita\u0142owego;

natomiast dla Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank Polska S.A. s\u0105 na\npoziomie:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n9,742% dla wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u Tier\nI,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n11,746% dla ca\u0142kowitego wsp\u00f3\u0142czynnika\nkapita\u0142owego.

W celu zmniejszenia ryzyka ograniczenia dost\u0119pno\u015bci kredytu w\ngospodarce (credit-crunch) wskutek pandemii COVID-19 Minister Finans\u00f3w, w\noparciu o rekomendacj\u0119 Komitetu Stabilno\u015bci Finansowej, wyda\u0142 w dniu\n18\u00a0marca 2020 r. rozporz\u0105dzenie zwalniaj\u0105ce banki z utrzymywania bufora\nryzyka systemowego, kt\u00f3ry wynosi\u0142 3%. Decyzja ta ma umo\u017cliwi\u0107 bankom\nwykorzystanie uwolnionych z bufora \u015brodk\u00f3w na podtrzymanie akcji kredytowej\nbank\u00f3w i pokrycie ewentualnych strat w najbli\u017cszych kwarta\u0142ach.

Wy\u017cej wymienione wsp\u00f3\u0142czynniki kapita\u0142owe uwzgl\u0119dniaj\u0105:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nMinimalne\nwsp\u00f3\u0142czynniki kapita\u0142owe, zgodnie z przepisami rozporz\u0105dzenia CRR, na poziomie\n4,5% wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u podstawowego Tier I, 6,0% wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u\nTier I i 8,0% ca\u0142kowitego wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nNa\npodstawie wydanej przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego decyzji z dnia 5 listopada\n2019 r.\u00a0 wygas\u0142y wcze\u015bniejsze zalecenia\ndotycz\u0105ce Santander Bank Polska S.A.\u00a0 w\nramach dodatkowego wymogu kapita\u0142owego zwi\u0105zanego z portfelem walutowych\nkredyt\u00f3w hipotecznych dla gospodarstw domowych z dnia z 15 pa\u017adziernika 2018 r.\noraz\u00a0\u00a0 28 listopada 2018 r. Odwo\u0142anie\nwcze\u015bniejszej decyzji zosta\u0142o wydane na podstawie przeprowadzonej przez Komisj\u0119\nNadzoru Finansowego corocznej identyfikacji bank\u00f3w istotnie zaanga\u017cowanych w\nzabezpieczone hipotek\u0105 walutowe kredyty i po\u017cyczki, Santander Bank Polska\nS.A.\u00a0 nie osi\u0105gn\u0105\u0142 progu istotno\u015bci\nzaanga\u017cowania powy\u017cszych kredyt\u00f3w i Komisja Nadzoru Finansowego nie na\u0142o\u017cy\u0142a\ndodatkowego bufora w celu zabezpieczenia ryzyka wynikaj\u0105cego z kredyt\u00f3w\nhipotecznych dla gospodarstw domowych na poziomie Banku.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nDodatkowa\nwarto\u015b\u0107 wymogu kapita\u0142owego zosta\u0142a ustalona na poziomie Grupy Santander Bank\nPolska S.A. zgodnie z decyzj\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 30 grudnia 2022\nr. Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r, bufor zwi\u0105zany z portfelem walutowych\nkredyt\u00f3w hipotecznych dla gospodarstw domowych wynosi 0,016 p.p. dla \u0142\u0105cznego wsp\u00f3\u0142czynnika\nkapita\u0142owego, 0,012 p.p. dla wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u Tier I i 0,009 p.p. dla\nwsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u podstawowego Tier I.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBufor\nkapita\u0142owy z tytu\u0142u zaklasyfikowania Santander Bank Polska S.A. do kategorii\ninnej instytucji o znaczeniu systemowym. Zgodnie z pismem z dnia 19 grudnia\n2017 r. Santander Bank Polska S.A. zosta\u0142 zidentyfikowany jako inna instytucja\no znaczeniu systemowym i zosta\u0142 na niego na\u0142o\u017cony dodatkowy bufor kapita\u0142owy.\nNa podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 16\u00a0grudnia 2022\nr.\u00a0 Santander Bank Polska S.A. utrzymuje\ndodatkowe fundusze w\u0142asne w wysoko\u015bci 1 p. p. Grupa Santander Bank Polska S.A\n\u00a0utrzymuje bufor kapita\u0142owy na tym samym poziomie.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBufor\nzabezpieczaj\u0105cy utrzymywany zgodnie z Ustaw\u0105 o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym.\nZgodnie z dostosowaniem do\u00a0przepis\u00f3w CRR w 2019 roku bufor ten osi\u0105gn\u0105\u0142\nmaksymaln\u0105 warto\u015b\u0107 2,50 p. p.,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBufor\nantycykliczny wprowadzony zgodnie z Ustaw\u0105 o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym\ni\u00a0zmieniany przez Ministra Finans\u00f3w w drodze rozporz\u0105dzenia. Od 1 stycznia\n2016 r. wska\u017anik bufora antycyklicznego zosta\u0142 ustalony na poziomie 0 p.p. dla\nekspozycji kredytowych na terytorium Polski;

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nW dniu\n11 lutego 2022 r. Bank otrzyma\u0142 pismo Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie\nzalecenia ograniczenia ryzyka wyst\u0119puj\u0105cego w dzia\u0142alno\u015bci Banku poprzez\nutrzymywanie, zar\u00f3wno na poziomie jednostkowym, jak i skonsolidowanym, przez\nBank funduszy w\u0142asnych na pokrycie dodatkowego narzutu kapita\u0142owego w celu\nzaabsorbowania potencjalnych strat wynikaj\u0105cych z wyst\u0105pienia warunk\u00f3w\nskrajnych (zalecenie P2G). Zgodnie z pismem Komisji Nadzoru Finansowego z dnia\n23 grudnia 2022r. obowi\u0105zuj\u0105 narzuty kapita\u0142owe P2G w wysoko\u015bci 0,26 p.p. na\npoziomie jednostkowym oraz 0,23 p.p. na poziomie skonsolidowanym bazuj\u0105ce na\nnadzorczych stress testach przeprowadzonych przez Urz\u0105d Komisji Nadzoru\nFinansowego w 2022 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Sk\u0142adowe minimalnego wymogu\n kapita\u0142owego

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Minimalne wsp\u00f3\u0142czynniki\n kapita\u0142owe

\n 		\n

Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u\n podstawowego Tier I

\n 		\n

4,5%

\n 		\n

4,5%

\n
\n

Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier I:

\n 		\n

6%

\n 		\n

6%

\n
\n

\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy:

\n 		\n

8%

\n 		\n

8%

\n
\n

Dodatkowy wym\u00f3g kapita\u0142owy w\n celu zabezpieczenia ryzyka zwi\u0105zanego z portfelem walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych\n dla gospodarstw domowych

\n 		\n

Santander Bank Polska

\n 		\n

brak wymogu

\n 		\n

brak wymogu

\n
\n

Grupa Kapita\u0142owa Santander Bank\n Polska:

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy:

\n 		\n

\u00fc\u00a0 \u00a00,016 p.p.

\n 		\n

\u00fc\u00a0 0,029 p.p.

\n
\n

- dla wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u\n Tier I:

\n 		\n

\u00fc\u00a0 \u00a00,012 p.p.

\n 		\n

\u00fc\u00a0 \u00a00,022 p.p.

\n
\n

- dla wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u\n podstawowego Tier I:

\n 		\n

\u00fc\u00a0 \u00a00,009 p.p

\n 		\n

\u00fc\u00a0 \u00a00,016 p.p.

\n
\n

Bufor kapita\u0142owy z tytu\u0142u\n zaklasyfikowania Santander Bank Polska S.A. do kategorii innej instytucji o\n znaczeniu systemowym

\n 		\n

\u00fc\u00a01 p.p.

\n 		\n

\u00fc\u00a0 0,75 p.p.

\n
\n

Bufor\u00a0zabezpieczaj\u0105cy\n utrzymywany zgodnie z Ustaw\u0105 o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym

\n 		\n

\u00fc\u00a0 2,5 p.p.

\n 		\n

\u00fc\u00a0 2,5 p.p.

\n
\n

Bufor ryzyka systemowego (BRS)

\n 		\n

\u00fc\u00a0 0 p.p.

\n 		\n

\u00fc\u00a0 0 p.p.

\n
\n

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 banku na niekorzystny\n scenariusz makroekonomiczny mierzona przy pomocy wynik\u00f3w stress test\u00f3w\n nadzorczych (zalecenie P2G)

\n 		\n

Santander Bank Polska

\n 		\n

\u00fc\u00a0 0,26 p.p.

\n 		\n

\u00fc\u00a0 0 p.p.

\n
\n

Grupa Kapita\u0142owa Santander Bank\n Polska

\n 		\n

\u00fc\u00a0 0,23 p.p.

\n 		\n

\u00fc\u00a0 0 p.p.

\n
Kapita\u0142 regulacyjny

Wym\u00f3g kapita\u0142owy Grupy Santander Bank Polska S.A. wyznaczany jest\nzgodnie z cz\u0119\u015bci\u0105 trzeci\u0105 Rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)\nnr 575/2013 z dnia 26.06.2013 r. w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla\ninstytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie (UE)\nnr 648/2012 (zwanego dalej CRR),\u00a0 z\np\u00f3\u017a.zm.\nwprowadzonymi m.in. Rozporz\u0105dzeniem 2020/873 z dnia 24 czerwca\n2020 r. zmieniaj\u0105cym rozporz\u0105dzenia (UE) nr 575/2013 i (UE) 2019/876 w\nodniesieniu do niekt\u00f3rych dostosowa\u0144 w odpowiedzi na pandemi\u0119 COVID-19, kt\u00f3re\nstanowi\u0142o podstaw\u0119 prawn\u0105 na dzie\u0144 sprawozdawczy tj. 31 grudnia 2022 r.

Grupa Santander Bank Polska S.A stosuje metod\u0119 standardow\u0105 do\nwyliczenia wymogu kapita\u0142owego z tytu\u0142u ryzyka kredytowego, rynkowego i\noperacyjnego. W metodzie tej \u0142\u0105czny wym\u00f3g kapita\u0142owy z tytu\u0142u ryzyka\nkredytowego oblicza si\u0119 jako sum\u0119 ekspozycji wa\u017conych ryzykiem pomno\u017con\u0105 przez\n8%. Warto\u015b\u0107 ekspozycji w przypadku aktyw\u00f3w jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej, a w\nprzypadku udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych jest r\u00f3wna ekwiwalentowi\nbilansowemu ekspozycji. Do wyznaczania ekspozycji wa\u017conych ryzykiem, wagi ryzyka\nprzypisuje si\u0119 wobec wszystkich ekspozycji zgodnie z przepisami CRR.

W poni\u017cszej tabeli przedstawiono kalkulacj\u0119 wsp\u00f3\u0142czynnika\nkapita\u0142owego dla Grupy Santander Bank Polska\u00a0\nna dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021*

\n
\n

Wym\u00f3g kapita\u0142owy og\u00f3\u0142em (Ia+Ib+Ic+Id+Ie), w tym:

\n 		\n

10 891 923

\n 		\n

10 827 530

\n
\n

-\u00a0z tytu\u0142u ryzyka kredytowego i ryzyka\n kredytowego kontrahenta

\n 		\n

9 377 747

\n 		\n

9 329 001

\n
\n

-\u00a0z tytu\u0142u ryzyka rynkowego

\n 		\n

160 598

\n 		\n

190 717

\n
\n

-\u00a0z tytu\u0142u ryzyka korekty wyceny\n kredytowej

\n 		\n

45 854

\n 		\n

29 887

\n
\n

-\u00a0z tytu\u0142u ryzyka operacyjnego

\n 		\n

1 254 318

\n 		\n

1 250 170

\n
\n

-\u00a0z tytu\u0142u sekurytyzacji

\n 		\n

53 406

\n 		\n

27 755

\n
\n

Og\u00f3\u0142em kapita\u0142y i fundusze*

\n 		\n

28 047 881

\n 		\n

27 915 162

\n
\n

Pomniejszenia

\n 		\n

1 810 538

\n 		\n

2 136 289

\n
\n

Kapita\u0142y i fundusze po pomniejszeniach\n (II-III)

\n 		\n

26 237 342

\n 		\n

25 778 873

\n
\n

Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy [IV/(I*12.5)]

\n 		\n

19,27%

\n 		\n

19,05%

\n
\n

Wsp\u00f3\u0142czynnik Tier I

\n 		\n

17,54%

\n 		\n

17,10%

\n

* Dane obejmuj\u0105 zyski zaliczone do funduszy w\u0142asnych zgodnie z\nmaj\u0105cymi zastosowanie wytycznymi EBA.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Kapita\u0142 wewn\u0119trzny

Niezale\u017cnie od regulacyjnych metod pomiaru wymog\u00f3w kapita\u0142owych,\nSantander Bank Polska S.A. przeprowadza niezale\u017cn\u0105 ocen\u0119 bie\u017c\u0105cej oraz\nprzysz\u0142ej adekwatno\u015bci kapita\u0142owej w ramach procesu wewn\u0119trznej oceny\nadekwatno\u015bci kapita\u0142owej \u2013 procesu ICAAP. Celem tego procesu jest zapewnienie,\n\u017ce utrzymywany poziom funduszy w\u0142asnych oraz ich charakter gwarantuj\u0105\nwyp\u0142acalno\u015b\u0107 oraz stabilno\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Banku i Grupy Santander Bank Polska.

Ocena adekwatno\u015bci kapita\u0142owej jest jednym z kluczowych element\u00f3w\nstrategii Banku, procesu ustalania akceptowalnego poziomu ryzyka jak i procesu\nplanowania.

W procesie ICAAP Grupa wykorzystuje statystyczne modele szacowania\nstrat dla poszczeg\u00f3lnych\nrodzaj\u00f3w ryzyka mierzalnego np. ryzyka kredytowego, rynkowego i operacyjnego oraz dokonuje oceny\njako\u015bciowej dla pozosta\u0142ych istotnych rodzaj\u00f3w ryzyka nie obj\u0119tych modelem np.\nryzyka reputacji i braku zgodno\u015bci.

W ramach procesu szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego na ryzyko\nkredytowe wykorzystywane s\u0105 parametry ryzyka przedstawiaj\u0105ce prawdopodobie\u0144stwo\nzaniechania wykonania zobowi\u0105za\u0144 (PD - probability of default) przez klient\u00f3w\nSantander Bank Polska S.A. oraz wielko\u015b\u0107 potencjalnych strat (LGD loss given\ndefault ) wynikaj\u0105cych z braku wykonania zobowi\u0105za\u0144.

Grupa dokonuje wewn\u0119trznej oceny potrzeb kapita\u0142owych r\u00f3wnie\u017c w\nwarunkach skrajnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105cych r\u00f3\u017cne scenariusze zdarze\u0144\nmakroekonomicznych.

Modele szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego podlegaj\u0105 corocznej ocenie\ni weryfikacji, kt\u00f3rych celem jest dostosowanie do skali i profilu dzia\u0142alno\u015bci\nSantander Bank Polska S.A., uwzgl\u0119dnienie nowych kategorii ryzyka oraz oceny\nkierownictwa.

Przegl\u0105d i ocena dokonywana jest w ramach funkcjonuj\u0105cych w Banku\nkomitet\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem w tym m. in. Komitetu Kapita\u0142owego.

Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

W 2016 roku Bank dokona\u0142 zmiany warunk\u00f3w emisji podporz\u0105dkowanych\nobligacji imiennych z dnia 5.08.2010 r., obj\u0119tych przez Europejski Bank\nOdbudowy i Rozwoju. Zgodnie z nowymi warunkami emisji zosta\u0142 mi\u0119dzy innymi,\nwyd\u0142u\u017cony termin zapadalno\u015bci do dnia 5.08.2025 r. Decyzj\u0105 Komisji Nadzoru\nFinansowego z dnia 18.05.2017 r., Bank otrzyma\u0142 zgod\u0119 na zaliczenie nowej\nemisji do kapita\u0142u uzupe\u0142niaj\u0105cego Tier II w kwocie 100 \u00a0mln EUR. Od 5\nsierpnia 2020 r. podlega ona przewidzianej w art. 64 CRR liniowej amortyzacji\nze wzgl\u0119du na ostatnie 5 lat okresu zapadalno\u015bci.

W ramach realizacji strategii podwy\u017cszania kapita\u0142u\nuzupe\u0142niaj\u0105cego Tier II w dniu 2.12.2016 r. Santander Bank Polska S.A.\nwyemitowa\u0142 obligacje w\u0142asne o warto\u015bci 120 mln euro, kt\u00f3re zaliczy\u0142 do ww.\nkapita\u0142\u00f3w na podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 24.02.2017 r.\n

W dniu 22.05.2017 r. Bank dokona\u0142 kolejnej emisji obligacji\npodporz\u0105dkowanych o warto\u015bci nominalnej 137,1 mln EUR i otrzyma\u0142 zgod\u0119 na\nzaliczenie jej do kapita\u0142u Tier II decyzj\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia\n19.10.2017 r.

W dniu 12.06.2018 r. Santander Bank Polska S.A. otrzyma\u0142 zgod\u0119\nKomisji Nadzoru Finansowego na zakwalifikowanie obligacji podporz\u0105dkowanych\nserii F wyemitowanych w dniu 5.04.2018 r. przez Santander Bank Polska S.A. o\n\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 1\u00a0mld z\u0142 jako instrument\u00f3w w kapitale Tier II\nBanku.

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych\nznajduj\u0105 si\u0119 w nocie 35.

6.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nWynik z tytu\u0142u odsetek

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Przychody odsetkowe i o charakterze\n zbli\u017conym do odsetek z tytu\u0142u:

\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

9 804 957

\n 		\n

5 064 526

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w\n gospodarczych

\n 		\n

3 582 392

\n 		\n

1 469 840

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n indywidualnych, w tym:

\n 		\n

5 261 493

\n 		\n

3 576 788

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w\n hipotecznych

\n 		\n

1 802 508

\n 		\n

1 194 703

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

418 730

\n 		\n

2 909

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci sektora bud\u017cetowego

\n 		\n

52 021

\n 		\n

5 926

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z otrzymanym\n przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

202 644

\n 		\n

6 351

\n
\n

Odsetki od IRS -zabezpieczaj\u0105cych

\n 		\n

55 560

\n 		\n

-

\n
\n

D\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

232 117

\n 		\n

2 712

\n
\n

Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

1 965 093

\n 		\n

955 577

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w\n gospodarczych

\n 		\n

136 346

\n 		\n

45 769

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci sektora bud\u017cetowego

\n 		\n

13 821

\n 		\n

-

\n
\n

D\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

1 814 926

\n 		\n

909 808

\n
\n

Przychody o charakterze\n zbli\u017conym do odsetek od aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

\n 		\n

96 144

\n 		\n

17 231

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w\n gospodarczych

\n 		\n

4 316

\n 		\n

849

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n indywidualnych

\n 		\n

50 382

\n 		\n

16 382

\n
\n

D\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

41 446

\n 		\n

-

\n
\n

Przychody o charakterze\n zbli\u017conym do odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

672 390

\n 		\n

324 951

\n
\n

Razem przychody

\n 		\n

12 538 584

\n 		\n

6 362 285

\n

Wp\u0142yw tzw. wakacji kredytowych na wynik odsetkowy Grupy\nw 2022 r. wyni\u00f3s\u0142 1\u00a0544 439 tys. z\u0142. Wp\u0142yw ten zosta\u0142 rozpoznany jako\nkorekta warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w hipotecznych na skutek zmiany\noczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz pomniejszenie przychodu odsetkowego.

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat tzw. wakacji\nkredytowych zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 2.6.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Koszty odsetkowe z tytu\u0142u:

\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Koszty odsetkowe od zobowi\u0105za\u0144\n finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

(2 886 277)

\n 		\n

(400 139)

\n
\n

Zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w\n indywidualnych

\n 		\n

(771 316)

\n 		\n

(88 594)

\n
\n

Zobowi\u0105za\u0144 wobec podmiot\u00f3w\n gospodarczych

\n 		\n

(908 721)

\n 		\n

(48 311)

\n
\n

Zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u sprzedanych\n papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

(315 001)

\n 		\n

(2 364)

\n
\n

Zobowi\u0105za\u0144 wobec sektora\n bud\u017cetowego

\n 		\n

(244 510)

\n 		\n

(13 967)

\n
\n

Zobowi\u0105za\u0144 wobec bank\u00f3w

\n 		\n

(183 694)

\n 		\n

(26 526)

\n
\n

Zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

\n 		\n

(14 384)

\n 		\n

(14 758)

\n
\n

Zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych i\n emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

(448 651)

\n 		\n

(162 246)

\n
\n

Odsetki od IRS -zabezpieczaj\u0105cych

\n 		\n

-

\n 		\n

(43 373)

\n
\n

Razem koszty

\n 		\n

(2 886\n 277)

\n 		\n

(400 139)

\n
\n

Wynik z tytu\u0142u odsetek

\n 		\n

9 652 307

\n 		\n

5\u00a0962 146

\n

7.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nWynik z tytu\u0142u prowizji

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Przychody prowizyjne

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Us\u0142ugi elektroniczne i p\u0142atnicze

\n 		\n

267 999

\n 		\n

248 663

\n
\n

Obs\u0142uga rachunk\u00f3w i obr\u00f3t pieni\u0119\u017cny

\n 		\n

422 069

\n 		\n

399 322

\n
\n

Prowizje i op\u0142aty za zarz\u0105dzanie aktywami

\n 		\n

200 922

\n 		\n

292 456

\n
\n

Prowizje walutowe

\n 		\n

730 413

\n 		\n

572 573

\n
\n

Prowizje od kredyt\u00f3w: w tym prowizje od\n faktoringu i pozosta\u0142e

\n 		\n

459 520

\n 		\n

439 428

\n
\n

Prowizje ubezpieczeniowe

\n 		\n

246 404

\n 		\n

227 342

\n
\n

Prowizje z dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej

\n 		\n

130 135

\n 		\n

128 779

\n
\n

Karty kredytowe

\n 		\n

142 582

\n 		\n

143 237

\n
\n

Prowizje kartowe (karty debetowe)

\n 		\n

399 671

\n 		\n

343 778

\n
\n

Gwarancje i por\u0119czenia

\n 		\n

113 694

\n 		\n

111 482

\n
\n

Prowizje od um\u00f3w leasingowych

\n 		\n

28 740

\n 		\n

23 023

\n
\n

Organizowanie emisji

\n 		\n

14 478

\n 		\n

22 614

\n
\n

Op\u0142aty dystrybucyjne

\n 		\n

16 590

\n 		\n

19 856

\n
\n

Razem

\n 		\n

3 173 217

\n 		\n

2 972 553

\n
\n

Koszty prowizyjne

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Us\u0142ugi elektroniczne i p\u0142atnicze

\n 		\n

(74 311)

\n 		\n

(59 734)

\n
\n

Op\u0142aty dystrybucyjne

\n 		\n

(7 971)

\n 		\n

(13 070)

\n
\n

Prowizje z dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej

\n 		\n

(14 722)

\n 		\n

(16 499)

\n
\n

Karty kredytowe

\n 		\n

(22 706)

\n 		\n

(13 179)

\n
\n

Prowizje kartowe (karty debetowe)

\n 		\n

(116 676)

\n 		\n

(90 238)

\n
\n

Prowizje za po\u015brednictwo w udzielaniu\n kredyt\u00f3w

\n 		\n

(82 764)

\n 		\n

(96 364)

\n
\n

Prowizje ubezpieczeniowe

\n 		\n

(17 108)

\n 		\n

(17 780)

\n
\n

Prowizje od um\u00f3w leasingowych

\n 		\n

(45 959)

\n 		\n

(33 983)

\n
\n

Prowizje, op\u0142aty i inne koszty zwi\u0105zane z\n zarz\u0105dzaniem aktywami

\n 		\n

(10 447)

\n 		\n

(22 784)

\n
\n

Gwarancje i por\u0119czenia

\n 		\n

(81 026)

\n 		\n

(58 651)

\n
\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

(133 109)

\n 		\n

(63 186)

\n
\n

Razem

\n 		\n

(606 799)

\n 		\n

(485 468)

\n
\n

Wynik z tytu\u0142u prowizji

\n 		\n

2 566 418

\n 		\n

2 487 085

\n

Powy\u017csze\nzestawienie obejmuje przychody prowizyjne z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, kart kredytowych,\ngwarancji i por\u0119cze\u0144 oraz od um\u00f3w leasingowych w kwocie 744 536 tys. z\u0142 (717\u00a0170\ntys. z\u0142 na 31.12.2021 r.) i koszty prowizyjne zwi\u0105zane z kartami kredytowymi,\nod um\u00f3w leasingowych oraz za po\u015brednictwo w udzielaniu kredyt\u00f3w w kwocie (151\n429) tys. z\u0142 ((143 526) tys. z\u0142 na 31.12.2021 r.) inne ni\u017c obj\u0119te kalkulacj\u0105\nefektywnej stopy procentowej, kt\u00f3re odnosz\u0105 si\u0119 do aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144\nfinansowych nie wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.

8.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nPrzychody z tytu\u0142u dywidend

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Przychody z tytu\u0142u dywidend

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Przychody\n z tytu\u0142u dywidend od inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\n warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

8 662

\n 		\n

110\n 015

\n
\n

Przychody\n z tytu\u0142u dywidend od inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\n warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

1 038

\n 		\n

1 000

\n
\n

Przychody\n z tytu\u0142u dywidend od kapita\u0142owych aktyw\u00f3w finansowych przeznaczonych do\n obrotu

\n 		\n

939

\n 		\n

1 833

\n
\n

Razem

\n 		\n

10 639

\n 		\n

112 848

\n

9.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nWynik handlowy i rewaluacja

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Wynik handlowy i rewaluacja

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Pochodne instrumenty finansowe

\n 		\n

(183 006)

\n 		\n

(134 036)

\n
\n

Walutowe operacje mi\u0119dzybankowe oraz\n pozosta\u0142e handlowe dochody z transakcji walutowych

\n 		\n

275 708

\n 		\n

368 919

\n
\n

Wynik na operacjach kapita\u0142owymi\n inwestycyjnymi aktywami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez\n wynik finansowy

\n 		\n

13 117

\n 		\n

29 013

\n
\n

Wynik na operacjach d\u0142u\u017cnymi aktywami\n finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

17 722

\n 		\n

(1 661)

\n
\n

Zmiana warto\u015bci godziwej nale\u017cno\u015bci\n kredytowych obowi\u0105zkowo wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

3 207

\n 		\n

5 719

\n
\n

Razem

\n 		\n

126 748

\n 		\n

267 954

\n

Powy\u017csze\nkwoty zawieraj\u0105 w sobie korekty z tytu\u0142u ryzyka kredytowego kontrahenta (CVA,\nDVA), kt\u00f3re w latach 2022 i 2021 wynosi\u0142y odpowiednio 6 917 tys. z\u0142 i 8\u00a0003\ntys. z\u0142.

10. Wynik\nna pozosta\u0142ych instrumentach finansowych

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Wynik na pozosta\u0142ych instrumentach\n finansowych

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Wynik na sprzeda\u017cy d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych\n aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\n dochody

\n 		\n

(10 238)

\n 		\n

91 751

\n
\n

Wynik na sprzeda\u017cy d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

-

\n 		\n

8

\n
\n

Wynik na sprzeda\u017cy kapita\u0142owych\n inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez\n wynik finansowy

\n 		\n

-

\n 		\n

8 148

\n
\n

Zmiana warto\u015bci godziwej inwestycyjnych\n aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

(2 951)

\n 		\n

2 173

\n
\n

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci papier\u00f3w\n warto\u015bciowych

\n 		\n

(1 066)

\n 		\n

(4 015)

\n
\n

Razem wynik na instrumentach finansowych

\n 		\n

(14 255)

\n 		\n

98 065

\n
\n

Zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

\n 		\n

349 229

\n 		\n

481 960

\n
\n

Zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w\n zabezpieczanych*

\n 		\n

(358 025)

\n 		\n

(485 107)

\n
\n

Razem wynik na instrumentach\n zabezpieczaj\u0105cych i zabezpieczanych

\n 		\n

(8 796)

\n 		\n

(3 147)

\n
\n

Razem

\n 		\n

(23 051)

\n 		\n

94 918

\n

* szczeg\u00f3\u0142y\nopisane zosta\u0142y w nocie 44

11. Pozosta\u0142e\nprzychody operacyjne\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy us\u0142ug

\n 		\n

35 405

\n 		\n

29 536

\n
\n

Rozwi\u0105zania rezerw na sprawy sporne oraz\n inne aktywa

\n 		\n

55 894

\n 		\n

19 070

\n
\n

Przychody z tytu\u0142u odzyskanych nale\u017cno\u015bci\n (przedawnionych, umorzonych i nie\u015bci\u0105galnych)

\n 		\n

79

\n 		\n

436

\n
\n

Rozliczenie um\u00f3w leasingowych

\n 		\n

48

\n 		\n

5 212

\n
\n

Otrzymane odszkodowania, kary i grzywny

\n 		\n

2 170

\n 		\n

1 636

\n
\n

Przychody z tytu\u0142u modyfikacji um\u00f3w leasingu

\n 		\n

9 203

\n 		\n

21 283

\n
\n

Przychody z tytu\u0142u rozliczenia sprzeda\u017cy\n udzia\u0142\u00f3w Aviva

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

46 834

\n
\n

Przychody z tytu\u0142u otrzymanych odszkodowa\u0144\n od ubezpieczyciela

\n 		\n

42 027

\n 		\n

22 599

\n
\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

72 880

\n 		\n

69 723

\n
\n

Razem

\n 		\n

217 706

\n 		\n

216 329

\n

12. Odpisy\nnetto z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Odpisy netto z tytu\u0142u\n oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci wycenianych w zamortyzowanym\n koszcie

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Odpis na nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\n

\n 		\n

(38)

\n 		\n

1

\n
\n

Koszyk\n 1

\n 		\n

(38)

\n 		\n

1

\n
\n

Koszyk\n 2

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Koszyk\n 3

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

POCI

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Odpis na nale\u017cno\u015bci od\n klient\u00f3w

\n 		\n

(946 026)

\n 		\n

(1 131 876)

\n
\n

Koszyk\n 1

\n 		\n

(120 628)

\n 		\n

(150 317)

\n
\n

Koszyk\n 2

\n 		\n

(503 913)

\n 		\n

(108 787)

\n
\n

Koszyk\n 3

\n 		\n

(427 660)

\n 		\n

(920 166)

\n
\n

POCI

\n 		\n

106 175

\n 		\n

47 394

\n
\n

Przych\u00f3d z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci\n odzyskanych

\n 		\n

52 094

\n 		\n

3 904

\n
\n

Koszyk\n 1

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Koszyk\n 2

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Koszyk\n 3

\n 		\n

52 094

\n 		\n

3 904

\n
\n

POCI

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Odpis na kredytowe\n zobowi\u0105zania pozabilansowe

\n 		\n

(715)

\n 		\n

3 783

\n
\n

Koszyk\n 1

\n 		\n

4 142

\n 		\n

(10 682)

\n
\n

Koszyk\n 2

\n 		\n

(1 547)

\n 		\n

3 693

\n
\n

Koszyk\n 3

\n 		\n

(3 310)

\n 		\n

10 772

\n
\n

POCI

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Razem

\n 		\n

(894 685)

\n 		\n

(1 124 188)

\n

13. Koszty\npracownicze\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszty pracownicze

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Wynagrodzenia\n i premie

\n 		\n

(1\n 520 400)

\n 		\n

(1\n 379 741)

\n
\n

Narzuty\n na wynagrodzenia

\n 		\n

(263\n 966)

\n 		\n

(241\n 902)

\n
\n

Koszty\n sk\u0142adek z tytu\u0142u Pracowniczych Plan\u00f3w Kapita\u0142owych

\n 		\n

(9\n 887)

\n 		\n

(8\n 987)

\n
\n

Koszty\n \u015bwiadcze\u0144 socjalnych

\n 		\n

(40\n 538)

\n 		\n

(38\n 306)

\n
\n

Koszty\n szkole\u0144

\n 		\n

(12\n 282)

\n 		\n

(9\n 293)

\n
\n

Rezerwa\n na odprawy emerytalne i niewykorzystane urlopy oraz inne \u015bwiadczenia\n pracownicze

\n 		\n

(4\n 542)

\n 		\n

(3\n 164)

\n
\n

Rezerwa\n restrukturyzacyjna*

\n 		\n

35\n 815

\n 		\n

(12\n 817)

\n
\n

Razem

\n 		\n

(1 815 800)

\n 		\n

(1 694 210)

\n

*W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem\nz dniem 31 grudnia 2022 r. okresu zwolnie\u0144 grupowych trwaj\u0105cych w latach\n2021-2022, Santander Bank Polska S.A. rozwi\u0105za\u0142 niewykorzystan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 rezerwy\nrestrukturyzacyjnej.\u00a0
\n

14. Koszty\ndzia\u0142ania\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszty dzia\u0142ania

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Koszty utrzymania budynk\u00f3w

\n 		\n

(114 943)

\n 		\n

(131 439)

\n
\n

Koszty z tytu\u0142u leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych

\n 		\n

(8 116)

\n 		\n

(8 671)

\n
\n

Koszty z tytu\u0142u leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej\n warto\u015bci

\n 		\n

(1 254)

\n 		\n

(2 176)

\n
\n

Koszty zwi\u0105zane ze zmiennymi op\u0142atami\n leasingowymi nieuj\u0119tymi w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

(702)

\n 		\n

(145)

\n
\n

Koszty z tytu\u0142u podatku VAT nie\n podlegaj\u0105cego odliczeniu

\n 		\n

(28 016)

\n 		\n

(47 263)

\n
\n

Marketing i reprezentacja

\n 		\n

(174 583)

\n 		\n

(131 325)

\n
\n

Eksploatacja system\u00f3w informacyjnych

\n 		\n

(414 405)

\n 		\n

(381 648)

\n
\n

Koszty ponoszone na rzecz BFG, KNF i KDPW

\n 		\n

(298 720)

\n 		\n

(293 748)

\n
\n

Koszty ponoszone na rzecz\n systemu ochrony (IPS)*

\n 		\n

(445 704)

\n 		\n

-

\n
\n

Op\u0142aty pocztowe i telekomunikacyjne

\n 		\n

(54 000)

\n 		\n

(64 038)

\n
\n

Koszty konsultacji i doradztwa

\n 		\n

(82 422)

\n 		\n

(75 349)

\n
\n

Samochody i us\u0142ugi transportowe oraz\n transport warto\u015bci

\n 		\n

(63 123)

\n 		\n

(53 329)

\n
\n

Koszty pozosta\u0142ych us\u0142ug obcych

\n 		\n

(148 966)

\n 		\n

(138 000)

\n
\n

Materia\u0142y eksploatacyjne, druki, czeki,\n karty

\n 		\n

(18 606)

\n 		\n

(19 885)

\n
\n

Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty

\n 		\n

(38 856)

\n 		\n

(43 445)

\n
\n

Transmisja danych

\n 		\n

(17 790)

\n 		\n

(9 538)

\n
\n

Rozliczenia KIR, SWIFT

\n 		\n

(34 255)

\n 		\n

(28 740)

\n
\n

Koszty zabezpieczenia

\n 		\n

(19 616)

\n 		\n

(25 650)

\n
\n

Koszty remont\u00f3w maszyn

\n 		\n

(5 997)

\n 		\n

(11 376)

\n
\n

Koszty ponoszone na rzecz Funduszu Wsparcia\n Kredytobiorc\u00f3w

\n 		\n

(173 565)

\n 		\n

-

\n
\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

(18 043)

\n 		\n

(12 155)

\n
\n

Razem

\n 		\n

(2 161 682)

\n 		\n

(1 477 920)

\n

*Utworzenie jednostki zarz\u0105dzaj\u0105cej\n\u2013System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A. oraz rozpocz\u0119cie przez BFG przymusowej\nrestrukturyzacji Getin Noble Bank S.A.

Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdzi\u0142a decyzj\u0105 z dnia\n9.06.2022 r. projekt umowy oraz uzna\u0142a system ochrony bank\u00f3w komercyjnych, o\u00a0\nkt\u00f3rym mowa w Art. 4 ust. 1 pkt 9a ustawy z dnia 29.08.1997 r. - Prawo bankowe\n(Prawo Bankowe).

Santander Bank Polska S.A. wraz z 7 innymi bankami\nkomercyjnymi (Alior Bank S.A., BNP ParibasBank Polska S.A., ING Bank \u015al\u0105ski S.A.,\nmBank S.A., Bank Millennium S.A., Bank Polska Kasa Opieki S.A. oraz PKO Bank\nPolski S.A.- \u201eBanki Uczestnicy\u201d) podpisa\u0142 umow\u0119 systemu ochrony oraz utworzy\u0142\nsp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105 b\u0119d\u0105c\u0105 jednostk\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 system ochrony. Kapita\u0142 zak\u0142adowy\nJednostki Zarz\u0105dzaj\u0105cej (pod nazw\u0105 System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A.-\u201eSOBK\nS.A.\u201d) wynosi 1.000.000 PLN. Santander Bank Polska S.A. obj\u0105\u0142 12.914 akcji SOBK\nS.A., o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 129.140 PLN, co stanowi ok. 12,9% jej\nkapita\u0142u zak\u0142adowego.

W Jednostce Zarz\u0105dzaj\u0105cej zosta\u0142 utworzony fundusz\npomocowy w celu zapewnienia \u015brodk\u00f3w na finansowanie zada\u0144 systemu ochrony.\nFundusz pomocowy zosta\u0142 utworzony z wp\u0142at Bank\u00f3w Uczestnik\u00f3w w wysoko\u015bci 0,4 %\nkwoty \u015brodk\u00f3w gwarantowanych danego banku obj\u0119tego obowi\u0105zkowym systemem\ngwarantowania depozyt\u00f3w, o kt\u00f3rym mowa w art. 2 pkt 34 ustawy z dnia 10.06.2016\nr. o\u00a0Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozyt\u00f3w oraz\nprzymusowej restrukturyzacji (Ustawa o BFG). W\u00a0oparciu o poziom \u015brodk\u00f3w\ngwarantowanych Banku na koniec pierwszego kwarta\u0142u 2022 r. Bank\u00a0 wp\u0142aci\u0142 do funduszu pomocowego 407\u00a0263\n243,00 PLN. Kwota ta obci\u0105\u017cy\u0142a wynik finansowy Banku za II kwarta\u0142 2022 r.

We wrze\u015bniu br. Bankowy Fundusz Gwarancyjny wyst\u0105pi\u0142 do\nSystemu Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A. o wniesienie kolejnej wp\u0142aty do\nfunduszu pomocowego. Walne zgromadzenie SOBK S.A.\u00a0 podj\u0119\u0142o jednog\u0142o\u015bn\u0105 decyzj\u0105 o dodatkowej\nwp\u0142acie na fundusz pomocowy. W konsekwencji, Santander Bank Polska S.A. we\nwrze\u015bniu 2022 r. wp\u0142aci\u0142 do funduszu pomocowego 38\u00a0441\u00a0065,02 PLN.\nKwota ta obci\u0105\u017cy\u0142a wynik finansowy Banku za III kwarta\u0142 2022 r.

30.09.2022 r. BFG rozpocz\u0105\u0142 przymusow\u0105 restrukturyzacj\u0119\nGetin Noble Bank S.A., kt\u00f3rego\u00a0dzia\u0142alno\u015b\u0107 w\u00a0dniu 3.10.2022\u00a0r.\nzosta\u0142a przeniesiona do\u00a0tzw. banku pomostowego (Velo Bank), kt\u00f3rego\nwi\u0119kszo\u015bciowym akcjonariuszem jest BFG. Mniejszo\u015bciowy pakiet akcji banku\npomostowego zosta\u0142 obj\u0119ty przez \u00a0SOBK S.A., w ramach wsparcia procesu\nprzymusowej restrukturyzacji, ze \u015brodk\u00f3w pochodz\u0105cych z funduszu pomocowego. \u00a0SOBK S.A. nie posiada prawa g\u0142osu w organach\ninstytucji pomostowej, a tym samym nie b\u0119dzie wp\u0142ywa\u0107 na jej zarz\u0105dzanie,\nprzyjmuj\u0105c rol\u0119 inwestora pasywnego wspieraj\u0105c stabilno\u015b\u0107 tej instytucji.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

15. Pozosta\u0142e\nkoszty operacyjne

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Zawi\u0105zania rezerw na sprawy sporne oraz inne\n aktywa

\n 		\n

(63 111)

\n 		\n

(62 595)

\n
\n

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych\n aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych obj\u0119tych umowami leasingu oraz\n innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\n 		\n

(12 360)

\n 		\n

(60 942)

\n
\n

Wynik z tytu\u0142u sprzeda\u017cy lub likwidacji\n sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego i aktyw\u00f3w do zbycia

\n 		\n

(16 264)

\n 		\n

(15 768)

\n
\n

Koszty zakupu us\u0142ug

\n 		\n

(15 044)

\n 		\n

(10 673)

\n
\n

Sk\u0142adki na rzecz organizacji o charakterze\n dobrowolnym

\n 		\n

(1 256)

\n 		\n

(1 111)

\n
\n

Zap\u0142acone odszkodowania, kary i grzywny

\n 		\n

(1 064)

\n 		\n

(1 853)

\n
\n

Przekazane darowizny

\n 		\n

(7 533)

\n 		\n

(8 410)

\n
\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

(80 007)

\n 		\n

(75 804)

\n
\n

Razem

\n 		\n

(196 639)

\n 		\n

(237 156)

\n

16. Obci\u0105\u017cenie\nz tytu\u0142u podatku dochodowego\u00a0\u00a0

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku\n dochodowego

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca odnoszona do wyniku\n finansowego

\n 		\n

(1 102 305)

\n 		\n

(445 723)

\n
\n

Cz\u0119\u015b\u0107 odroczona odnoszona do wyniku\n finansowego

\n 		\n

(237 010)

\n 		\n

(361 827)

\n
\n

Korekta lat ubieg\u0142ych dotycz\u0105ca cz\u0119\u015bci\n bie\u017c\u0105cej i odroczonej

\n 		\n

(4 857)

\n 		\n

2 128

\n
\n

Og\u00f3\u0142em obci\u0105\u017cenie wyniku\n brutto

\n 		\n

(1 344 172)

\n 		\n

(805 422)

\n
\n

Cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca odnoszona do zysk\u00f3w\n zatrzymanych (kapita\u0142)

\n 		\n

-

\n 		\n

(196 772)

\n
\n

Og\u00f3\u0142em obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u\n podatku dochodowego

\n 		\n

(1 344\n 172)

\n 		\n

(1 002\n 194)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Uzgodnienie obci\u0105\u017cenia wyniku\n finansowego przed opodatkowaniem

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Zysk przed opodatkowaniem

\n 		\n

4 352 947

\n 		\n

2 057 828

\n
\n

Stawka podatku

\n 		\n

19%

\n 		\n

19%

\n
\n

Obci\u0105\u017cenie podatkowe od zysku przed\n opodatkowaniem

\n 		\n

(827 060)

\n 		\n

(390 987)

\n
\n

Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania\n przychodu

\n 		\n

(27 880)

\n 		\n

(26 438)

\n
\n

Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych\n w walutach obcych

\n 		\n

(269 263)

\n 		\n

(254 233)

\n
\n

Op\u0142aty na rzecz BFG

\n 		\n

(50 267)

\n 		\n

(49 889)

\n
\n

Podatek od instytucji finansowych

\n 		\n

(148 413)

\n 		\n

(116 744)

\n
\n

Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w

\n 		\n

(32 977)

\n 		\n

-

\n
\n

Przychody niepodatkowe

\n 		\n

12 215

\n 		\n

28 060

\n
\n

Koszty rezerw kredytowych niestanowi\u0105cych\n koszt\u00f3w uzyskania przychodu

\n 		\n

(25 854)

\n 		\n

(10 778)

\n
\n

Korekta podatku lat ubieg\u0142ych

\n 		\n

(4 856)

\n 		\n

2 128

\n
\n

Efekt podatkowy korekt konsolidacyjnych

\n 		\n

14 336

\n 		\n

20 614

\n
\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

15 847

\n 		\n

(7 155)

\n
\n

Og\u00f3\u0142em obci\u0105\u017cenie wyniku\n brutto

\n 		\n

(1 344\n 172)

\n 		\n

(805 422)

\n
\n

Sprzeda\u017c instrument\u00f3w kapita\u0142owych\n wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

-

\n 		\n

(196 772)

\n
\n

Og\u00f3\u0142em obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u\n podatku dochodowego

\n 		\n

(1 344\n 172)

\n 		\n

(1 002\n 194)

\n

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Podatek odroczony uj\u0119ty w innych\n ca\u0142kowitych dochodach

\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Zwi\u0105zany z wycen\u0105 inwestycyjnych d\u0142u\u017cnych\n aktyw\u00f3w finansowych wycenianych
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

234 879

\n 		\n

357 326

\n
\n

Zwi\u0105zany z wycen\u0105 inwestycyjnych\n kapita\u0142owych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

(33 473)

\n 		\n

(38 342)

\n
\n

Zwi\u0105zany z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144\n przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

74 912

\n 		\n

8 995

\n
\n

Zwi\u0105zany z wycen\u0105 program\u00f3w okre\u015blonych\n \u015bwiadcze\u0144

\n 		\n

(3 309)

\n 		\n

(3 272)

\n
\n

Razem

\n 		\n

273 009

\n 		\n

324 707

\n

17. Zysk\nna akcj\u0119

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zysk na akcj\u0119

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Zysk za okres przypadaj\u0105cy na akcje zwyk\u0142e

\n 		\n

2 799 098

\n 		\n

1 111 684

\n
\n

\u015aredniowa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych

\n 		\n

102 189 314

\n 		\n

102 189 314

\n
\n

Podstawowy zysk na akcj\u0119 (z\u0142)

\n 		\n

\u00a027,39

\n 		\n

10,88

\n
\n

Zysk za okres przypadaj\u0105cy na akcje zwyk\u0142e

\n 		\n

2 799 098

\n 		\n

1 111 684

\n
\n

\u015aredniowa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych

\n 		\n

102 189 314

\n 		\n

102 189 314

\n
\n

Rozwodniony zysk na akcj\u0119 (z\u0142)

\n 		\n

27,39

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 10,88

\n

18. Got\u00f3wka\ni operacje z bankami centralnymi\u00a0\u00a0\u00a0

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Got\u00f3wka i operacje z bankami\n centralnymi

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Got\u00f3wka

\n 		\n

3 198 679

\n 		\n

2 664 945

\n
\n

Rachunki bie\u017c\u0105ce w bankach centralnych

\n 		\n

6 852 602

\n 		\n

5 773 330

\n
\n

Lokaty

\n 		\n

118 741

\n 		\n

-

\n
\n

Razem

\n 		\n

10 170 022

\n 		\n

8 438 275

\n

Santander Bank Polska S.A. i Santander\nConsumer Bank S.A. utrzymuj\u0105 na rachunku bie\u017c\u0105cym w Narodowym Banku Polskim\nrezerw\u0119 obowi\u0105zkow\u0105 naliczon\u0105 na podstawie warto\u015bci miesi\u0119cznego\n\u015bredniego stanu depozyt\u00f3w otrzymanych przez Banki i stopy rezerwy obowi\u0105zkowej,\nkt\u00f3ra na 31.12.2021 r. wynosi\u0142a 2,0 %.

W dniu 8.02.2022\nr. Rada Polityki podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o podwy\u017cszeniu stopy rezerwy obowi\u0105zkowej z\n2,0% do 3,5% ma ona zastosowanie pocz\u0105wszy od rezerwy obowi\u0105zkowej utrzymywanej\nod dnia 31.03.2022 r.

Zgodnie z okre\u015blonymi przepisami kwota naliczonej rezerwy pomniejszona jest\no r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 500 tys. EUR.

19. Nale\u017cno\u015bci\nod bank\u00f3w

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Lokaty i kredyty

\n 		\n

6 290 099

\n 		\n

98 232

\n
\n

Rachunki bie\u017c\u0105ce

\n 		\n

3 287 543

\n 		\n

2 592 126

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci brutto

\n 		\n

9 577 642

\n 		\n

2 690 358

\n
\n

Odpis na oczekiwane straty kredytowe

\n 		\n

(143)

\n 		\n

(106)

\n
\n

Razem

\n 		\n

9 577 499

\n 		\n

2 690 252

\n

Warto\u015b\u0107\ngodziw\u0105 \u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\u201d przedstawia nota 47.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nale\u017cno\u015bci od Bank\u00f3w
\n 31.12.2022

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

POCI

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

2 690 358

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 690 358

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce\n z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do\n Koszyka 1

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Transfer do\n Koszyka 2

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Transfer do\n Koszyka 3

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

6 787 579

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

6 787 579

\n
\n

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

\n 		\n

(28 375)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(28 375)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

\n 		\n

(96 297)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(96 297)

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

224 377

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

224 377

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

9 577 642

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

9 577 642

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nale\u017cno\u015bci od Bank\u00f3w
\n 31.12.2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

POCI

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

2 926 628

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 926 628

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

128 962

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

128 962

\n
\n

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

\n 		\n

35 836

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

35 836

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

(278 540)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(278 540)

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(122 528)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(122 528)

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

2 690 358

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 690 358

\n

20. Aktywa,\nzobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Aktywa i\n zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu

\n 		\n

Aktywa

\n 		\n

Zobowi\u0105zania

\n 		\n

Aktywa

\n 		\n

Zobowi\u0105zania

\n
\n

Pochodne instrumenty finansowe o\n charakterze handlowym

\n 		\n

6 639 069

\n 		\n

6 913 266

\n 		\n

3 658 438

\n 		\n

3 492 496

\n
\n

\u00a0Transakcje stopy procentowej

\n 		\n

4 675 518

\n 		\n

4 624 966

\n 		\n

2 273 851

\n 		\n

2 266 649

\n
\n

\u00a0Forward

\n 		\n

5

\n 		\n

-

\n 		\n

25

\n 		\n

79

\n
\n

\u00a0Opcje

\n 		\n

204 559

\n 		\n

186 995

\n 		\n

84 846

\n 		\n

40 605

\n
\n

\u00a0Swap stopy procentowej (IRS)

\n 		\n

4 404 162

\n 		\n

4 406 825

\n 		\n

2 170 085

\n 		\n

2 156 214

\n
\n

\u00a0Kontrakt na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)

\n 		\n

66 792

\n 		\n

31 146

\n 		\n

18 895

\n 		\n

69 751

\n
\n

\u00a0Transakcje walutowe

\n 		\n

1 963 551

\n 		\n

2 288 300

\n 		\n

1 384 587

\n 		\n

1 225 847

\n
\n

\u00a0Swap walutowo-procentowy (CIRS)

\n 		\n

332 765

\n 		\n

425 211

\n 		\n

199 083

\n 		\n

203 848

\n
\n

\u00a0Forward

\n 		\n

264 172

\n 		\n

198 268

\n 		\n

158 411

\n 		\n

272 319

\n
\n

\u00a0Swap walutowy (FX Swap)

\n 		\n

1 098 471

\n 		\n

1 401 172

\n 		\n

854 660

\n 		\n

557 991

\n
\n

\u00a0Spot

\n 		\n

500

\n 		\n

971

\n 		\n

3 026

\n 		\n

790

\n
\n

\u00a0Opcje

\n 		\n

267 643

\n 		\n

262 678

\n 		\n

169 407

\n 		\n

190 899

\n
\n

\u00a0D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe\u00a0

\n 		\n

244 547

\n 		\n

-

\n 		\n

361 679

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

\n 		\n

229 290

\n 		\n

-

\n 		\n

313 350

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0Papiery warto\u015bciowe Skarbu Pa\u0144stwa:

\n 		\n

213 206

\n 		\n

-

\n 		\n

299 046

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0- obligacje

\n 		\n

213 206

\n 		\n

-

\n 		\n

299 046

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0Komercyjne papiery warto\u015bciowe:

\n 		\n

16 084

\n 		\n

-

\n 		\n

14 304

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0- obligacje

\n 		\n

16 084

\n 		\n

-

\n 		\n

14 304

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe:

\n 		\n

15 257

\n 		\n

-

\n 		\n

48 329

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0- notowane

\n 		\n

15 257

\n 		\n

-

\n 		\n

48 329

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej sprzeda\u017cy

\n 		\n

-

\n 		\n

195 560

\n 		\n

-

\n 		\n

385 585

\n
\n

Razem

\n 		\n

6 883 616

\n 		\n

7 108 826

\n 		\n

4 020 117

\n 		\n

3 878 081

\n

W\npozycji aktywa i zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu - pochodne\ninstrumenty finansowe o charakterze handlowym zawarta jest zmiana wyceny z\ntytu\u0142u ryzyka kontrahenta w kwocie 1 242 tys. z\u0142 na 31.12.2022 r. oraz (8 043)\ntys. z\u0142 na 31.12.2021 r.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Poni\u017csza\ntabela przedstawia nomina\u0142y instrument\u00f3w pochodnych:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nomina\u0142y instrument\u00f3w pochodnych

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

\u00a0Transakcje pochodne \u2013terminowe\n (zabezpieczaj\u0105ce)

\n 		\n

40 987 031

\n 		\n

27 276 570

\n
\n

\u00a0Swap stopy procentowej jednowalutowy (IRS)

\n 		\n

11 647 671

\n 		\n

5 029 341

\n
\n

\u00a0Swap stopy procentowej zabezpieczaj\u0105cy\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne kupiony (IRS)

\n 		\n

4 798 700

\n 		\n

50 000

\n
\n

\u00a0Swap stopy procentowej zabezpieczaj\u0105cy\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne kupiony (CIRS)

\n 		\n

10 805 494

\n 		\n

9 862 218

\n
\n

\u00a0Swap stopy procentowej zabezpieczaj\u0105cy\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne-sprzedany (CIRS)

\n 		\n

12 335 879

\n 		\n

11 497 988

\n
\n

\u00a0FX\n Swap zabezpieczaj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne kupiony (FX)

\n 		\n

688 870

\n 		\n

414 425

\n
\n

\u00a0FX\n Swap zabezpieczaj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne sprzedany (FX)

\n 		\n

710 417

\n 		\n

422 598

\n
\n

\u00a0Transakcje pochodne-terminowe\n (handlowe)

\n 		\n

776 623 390

\n 		\n

661 823 482

\n
\n

\u00a0Transakcje stopy procentowej

\n 		\n

508 223 629

\n 		\n

370 178 979

\n
\n

\u00a0-Swap stopy procentowej jednowalutowy (IRS)

\n 		\n

425 890 776

\n 		\n

339 859 952

\n
\n

\u00a0-Kontrakt na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\n (FRA)\u00a0

\n 		\n

75 832 500

\n 		\n

21 691 000

\n
\n

\u00a0-Opcje na stop\u0119 procentow\u0105

\n 		\n

6 486 353

\n 		\n

8 374 127

\n
\n

\u00a0-Forward kupiony

\n 		\n

9 000

\n 		\n

243 900

\n
\n

\u00a0-Forward sprzedany

\n 		\n

5 000

\n 		\n

10 000

\n
\n

\u00a0Transakcje walutowe

\n 		\n

268 399 761

\n 		\n

291 644 503

\n
\n

\u00a0-Swap walutowy (FX Swap)-kwoty zakupione

\n 		\n

77 701 127

\n 		\n

92 696 875

\n
\n

\u00a0-Swap walutowy (FX Swap)-kwoty sprzedane

\n 		\n

78 149 123

\n 		\n

92 654 613

\n
\n

\u00a0-Forward kupiony

\n 		\n

17 076 145

\n 		\n

19 178 299

\n
\n

\u00a0-Forward sprzedany

\n 		\n

16 855 581

\n 		\n

19 078 735

\n
\n

\u00a0-Non-Deliverable Forward (NDF)\n kupiony

\n 		\n

515 889

\n 		\n

620 919

\n
\n

\u00a0-Non-Deliverable Forward (NDF)\n sprzedany

\n 		\n

540 017

\n 		\n

626 202

\n
\n

\u00a0-Window Forward kupiony

\n 		\n

49 196

\n 		\n

129 701

\n
\n

\u00a0-Window Forward sprzedany

\n 		\n

48 973

\n 		\n

129 475

\n
\n

\u00a0-Swap stopy procentowej dwuwalutowy\n (CIRS)-kwoty zakupione

\n 		\n

17 194 355

\n 		\n

16 148 572

\n
\n

\u00a0-Swap stopy procentowej dwuwalutowy\n (CIRS)-kwoty sprzedane

\n 		\n

17 252 483

\n 		\n

16 178 507

\n
\n

\u00a0-Opcje walutowe kupione CALL

\n 		\n

10 407 548

\n 		\n

8 490 058

\n
\n

\u00a0-Opcje walutowe kupione PUT

\n 		\n

11 100 888

\n 		\n

8 611 245

\n
\n

\u00a0-Opcje walutowe sprzedane CALL

\n 		\n

10 383 420

\n 		\n

8 484 775

\n
\n

\u00a0-Opcje walutowe sprzedane PUT

\n 		\n

11 125 016

\n 		\n

8 616 527

\n
\n

\u00a0Bie\u017c\u0105ce operacje walutowe

\n 		\n

1 658 961

\n 		\n

4 271 117

\n
\n

\u00a0Spot - zakupiony

\n 		\n

829 371

\n 		\n

2 136 775

\n
\n

\u00a0Spot - sprzedany

\n 		\n

829 590

\n 		\n

2 134 342

\n
\n

\u00a0Transakcje zwi\u0105zane z kapita\u0142owymi\n instrumentami finansowymi

\n 		\n

16 309

\n 		\n

48 423

\n
\n

\u00a0Instrumenty pochodne - zakupione

\n 		\n

700

\n 		\n

101

\n
\n

\u00a0Instrumenty pochodne - sprzedane

\n 		\n

15 609

\n 		\n

48 322

\n
\n

Razem

\n 		\n

819 285 691

\n 		\n

693 419 592

\n

Nomina\u0142y\ninstrument\u00f3w pochodnych dla transakcji jednowalutowych (IRS, FRA, opcje nie\nb\u0119d\u0105ce opcjami walutowymi) zosta\u0142y zaprezentowane wy\u0142\u0105cznie jako kwoty nabyte.

21. Pochodne\ninstrumenty zabezpieczaj\u0105ce

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce

\n 		\n

Aktywa

\n 		\n

Zobowi\u0105zania

\n 		\n

Aktywa

\n 		\n

Zobowi\u0105zania

\n
\n

\u00a0Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce\n warto\u015b\u0107 godziw\u0105

\n 		\n

487 292

\n 		\n

25 508

\n 		\n

163 177

\n 		\n

29 105

\n
\n

\u00a0Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\n 		\n

61 885

\n 		\n

1 953 581

\n 		\n

-

\n 		\n

1 733 229

\n
\n

Razem

\n 		\n

549 177

\n 		\n

1 979 089

\n 		\n

163 177

\n 		\n

1 762 334

\n

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. w pozycji pochodne instrumenty\nzabezpieczaj\u0105ce \u2013 instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne\nzawarta jest zmiana wyceny dnia pierwszego dla transakcji start forward CIRS\nw kwocie (4 353) tys. z\u0142 oraz (5\n404) tys. z\u0142. na 31.12.2021\u00a0r.

22. Nale\u017cno\u015bci\nod klient\u00f3w

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

wyceniane w zamortyzowanym koszcie\u00a0

\n 		\n

wyceniane\u00a0
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

wyceniane\u00a0
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

Razem

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od\n podmiot\u00f3w gospodarczych

\n 		\n

61 207 015

\n 		\n

2 306 972

\n 		\n

39 205

\n 		\n

-

\n 		\n

63 553 192

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych, w\n tym:

\n 		\n

81 282 830

\n 		\n

-

\n 		\n

200 489

\n 		\n

-

\n 		\n

81 483 319

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci*

\n 		\n

53 175 569

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

53 175 569

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

11 998 301

\n 		\n

11 998 301

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w sektora\n publicznego

\n 		\n

951 570

\n 		\n

328 428

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 279 998

\n
\n

Pozosta\u0142e\n nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

77 914

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

77 914

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci brutto

\n 		\n

143 519 329

\n 		\n

2 635 400

\n 		\n

239 694

\n 		\n

11 998 301

\n 		\n

158 392 724

\n
\n

Odpis na oczekiwane straty kredytowe

\n 		\n

(5 630 633)

\n 		\n

(6 740)

\n 		\n

-

\n 		\n

(246 659)

\n 		\n

(5 884 032)

\n
\n

Razem

\n 		\n

137 888\n 696

\n 		\n

2 628 660

\n 		\n

239 694

\n 		\n

11 751 642

\n 		\n

152 508\n 692

\n

*Obejmuje zmiany warto\u015bci bilansowej brutto wykazane w\nnocie 48 Ryzyko prawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF oraz wp\u0142yw wakacji kredytowych \u2013 szczeg\u00f3\u0142y opisane w nocie 2.6.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

wyceniane w zamortyzowanym koszcie\u00a0

\n 		\n

wyceniane\u00a0
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

wyceniane\u00a0
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

Razem

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od\n podmiot\u00f3w gospodarczych

\n 		\n

56 155 127

\n 		\n

1 732 895

\n 		\n

49 667

\n 		\n

-

\n 		\n

57 937 689

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych, w\n tym:

\n 		\n

82 535 016

\n 		\n

-

\n 		\n

504 163

\n 		\n

-

\n 		\n

83 039 179

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci*

\n 		\n

54 740 891

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

54 740 891

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

10 937 915

\n 		\n

10 937 915

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w sektora\n publicznego

\n 		\n

278 530

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

278 530

\n
\n

Pozosta\u0142e\n nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

58 372

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

58 372

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci brutto

\n 		\n

139 027 045

\n 		\n

1 732 895

\n 		\n

553 830

\n 		\n

10 937 915

\n 		\n

152 251 685

\n
\n

Odpis na oczekiwane straty kredytowe

\n 		\n

(5 648 321)

\n 		\n

(3 047)

\n 		\n

-

\n 		\n

(208 972)

\n 		\n

(5 860 340)

\n
\n

Razem

\n 		\n

133 378 724

\n 		\n

1 729 848

\n 		\n

553 830

\n 		\n

10 728 943

\n 		\n

146 391 345

\n

*Obejmuje zmiany warto\u015bci bilansowej brutto wykazane w\nnocie 48 Ryzyko prawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Wp\u0142yw ryzyka prawnego\n dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci w walutach obcych przed\n uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w ryzyka prawnego

\n 		\n

Wp\u0142yw ryzyka prawnego\n dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci
\n w walutach obcych po uwzgl\u0119dnieniu koszt\u00f3w ryzyka prawnego*

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na\n nieruchomo\u015bci w walutach obcych - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\n nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

8 393 684

\n 		\n

3 136 301

\n 		\n

5 257 383

\n
\n

Rezerwa wynikaj\u0105ca z ryzyka prawnego\n dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

420 952

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Razem

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

3 557 253

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

31.12.2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na\n nieruchomo\u015bci w walutach obcych - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

9 265 163

\n 		\n

1 859 075

\n 		\n

7 406 088

\n
\n

Rezerwa wynikaj\u0105ca z ryzyka prawnego\n dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

176 059

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Razem

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2 035 134

\n 		\n

\u00a0

\n

*Obejmuje zmiany warto\u015bci bilansowej brutto wykazane w\nnocie 48 Ryzyko prawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. korekta warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka\nkredyt\u00f3w obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 wynosi\u0142a 17 541 tys. z\u0142.

Grupa\nKapita\u0142owa Santander Bank Polska \u00a0S.A. mo\u017ce odpisa\u0107 aktywa finansowe,\nkt\u00f3re w dalszym ci\u0105gu s\u0105 przedmiotem dzia\u0142a\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych odzyskaniu nale\u017cno\u015bci.\nZaleg\u0142e kwoty umowne takich aktyw\u00f3w odpisane w ci\u0105gu roku zako\u0144czonego\n31.12.2022 r. wynosi\u0142y 429\u00a0199\u00a0 tys.\nz\u0142 oraz\u00a0 583\u00a0479\ntys. z\u0142 w 2021 r.

Szczeg\u00f3\u0142y\nnale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu przedstawia nota 51. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 \u201eNale\u017cno\u015bci\nod klient\u00f3w\u201d przedstawia nota 47.

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w
\n 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

125 037 666

6 769 045

6 598 193

622 141

139 027 045

Zmiany wynikaj\u0105ce\n z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do\n Koszyka 1

6 531 305

(6 525 562)

(5 743)

-

-

Transfer do\n Koszyka 2

(10 132 256)

10 551 776

(419 520)

-

-

Transfer do\n Koszyka 3

(409 345)

(2 020 499)

2 429 844

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

33 199 030

-

-

-

33 199 030

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

(1 714 699)

(505 501)

(381 608)

201 370

(2 400 438)

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

(24 358 985)

(1 180 159)

(305 066)

(163 709)

(26 007 919)

Spisania

-

-

(952 549)

-

(952 549)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

468 454

486 527

(417 154)

116 333

654 160

Stan na koniec okresu

128 621\n 170

7 575 627

6 546 397

776 135

143 519\n 329

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w\n zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(665 398)

\n 		\n

(561 788)

\n 		\n

(4 208 850)

\n 		\n

(5 436 036)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(159 225)

\n 		\n

484 976

\n 		\n

57 724

\n 		\n

383 475

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

226 791

\n 		\n

(844 791)

\n 		\n

216 984

\n 		\n

(401 016)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

20 711

\n 		\n

283 065

\n 		\n

(1 079 098)

\n 		\n

(775 322)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(365 772)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(365 772)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

122 350

\n 		\n

35 667

\n 		\n

(330 762)

\n 		\n

(172 745)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

(19 360)

\n 		\n

(117 400)

\n 		\n

(1 940)

\n 		\n

(138 700)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

151 980

\n 		\n

58 814

\n 		\n

191 315

\n 		\n

402 109

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

994 224

\n 		\n

994 224

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

46 122

\n 		\n

(58 146)

\n 		\n

41 444

\n 		\n

29 420

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(641 801)

\n 		\n

(719 603)

\n 		\n

(4 118\n 959)

\n 		\n

(5 480\n 363)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Uzgodnienie do noty 12: Odpisy netto z\n tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci kredytowych wycenianych w zamortyzowanym\n koszcie

\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie w\n okresie od 1.01.2022 do 31.12.2022

\n 		\n

23 598

\n 		\n

(157 816)

\n 		\n

89 890

\n 		\n

(44 328)

\n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu w okresie od 1.01.2022 do\n 31.12.2022

\n 		\n

(6 919)

\n 		\n

(23 297)

\n 		\n

(7 475)

\n 		\n

(37 691)

\n
\n

Transfery, kt\u00f3re nie przechodz\u0105 przez\n rachunek zysk\u00f3w i strat

\n 		\n

(134 993)

\n 		\n

(326 083)

\n 		\n

366 504

\n 		\n

(94 572)

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(892 534)

\n 		\n

(892 534)

\n
\n

Odpisy na nale\u017cno\u015bci wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

(3 694)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(3 694)

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

1 380

\n 		\n

3 283

\n 		\n

15 955

\n 		\n

20 618

\n
\n

Razem

\n 		\n

(120 628)

\n 		\n

(503 913)

\n 		\n

(427 660)

\n 		\n

(1 052\n 201)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci klasyfikowanych jako POCI

\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(212 292)

\n 		\n

(221 471)

\n
\n

Odpisy/rozwi\u0105zania bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

9 766

\n 		\n

1 256

\n
\n

Spisanie nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw/sprzeda\u017c\n wierzytelno\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

37 666

\n 		\n

7 659

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(627)

\n 		\n

(141)

\n
\n

Inne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

15 215

\n 		\n

405

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(150 272)

\n 		\n

(212 292)

\n

.

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w
\n 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

119 278 850

7 965 354

7 515 900

719 580

135 479 684

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do Koszyka 1

4 828 660

(4 734 525)

(94 135)

-

-

Transfer do Koszyka 2

(7 057 919)

7 289 550

(231 631)

-

-

Transfer do Koszyka 3

(479 035)

(1 309 993)

1 789 028

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

34 832 070

-

-

-

34 832 070

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

(4 626 630)

(701 637)

(660 899)

(135 155)

(6 124 321)

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

(23 417 053)

(585 142)

(321 055)

(64 185)

(24 387 435)

Spisania

-

-

(1 617 646)

-

(1 617 646)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

1 678 723

(1 154 562)

218 631

101 901

844 693

Stan na koniec okresu

125 037\n 666

6 769 045

6 598 193

622 141

139 027\n 045

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w\n zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(562 399)

\n 		\n

(774 205)

\n 		\n

(4 564 751)

\n 		\n

(5 901 355)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(47 299)

\n 		\n

452 305

\n 		\n

33 885

\n 		\n

438 891

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

163 721

\n 		\n

(622 489)

\n 		\n

114 365

\n 		\n

(344 403)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

19 041

\n 		\n

256 148

\n 		\n

(1 001 325)

\n 		\n

(726 136)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(344 025)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(344 025)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

10 292

\n 		\n

84 753

\n 		\n

(439 014)

\n 		\n

(343 969)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

(23 935)

\n 		\n

37 703

\n 		\n

(25 983)

\n 		\n

(12 215)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

146 201

\n 		\n

12 070

\n 		\n

158 983

\n 		\n

317 254

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 439 297

\n 		\n

1 439 297

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(26 995)

\n 		\n

(8 073)

\n 		\n

75 693

\n 		\n

40 625

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(665 398)

\n 		\n

(561 788)

\n 		\n

(4 208\n 850)

\n 		\n

(5 436\n 036)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Uzgodnienie do noty 12: Odpisy netto z\n tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci kredytowych wycenianych w zamortyzowanym\n koszcie

\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie w\n okresie od 1.01.2021 do 31.12.2021

\n 		\n

(102 999)

\n 		\n

212 417

\n 		\n

355 902

\n 		\n

465 320

\n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu w okresie od 1.01.2021 do\n 31.12.2021

\n 		\n

(4 176)

\n 		\n

(5 396)

\n 		\n

(46 442)

\n 		\n

(56 014)

\n
\n

Transfery, kt\u00f3re nie przechodz\u0105 przez\n rachunek zysk\u00f3w i strat

\n 		\n

(41 733)

\n 		\n

(316 509)

\n 		\n

273 243

\n 		\n

(84 999)

\n
\n

Spisania

\n 		\n

(265)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 567 266)

\n 		\n

(1 567 531)

\n
\n

Odpisy na nale\u017cno\u015bci wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (underwriting)

\n 		\n

(1 754)

\n 		\n

-

\n 		\n

50 229

\n 		\n

48 475

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

611

\n 		\n

701

\n 		\n

14 168

\n 		\n

15 480

\n
\n

Razem

\n 		\n

(150 316)

\n 		\n

(108 787)

\n 		\n

(920 166)

\n 		\n

(1 179 269)

\n

..

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w gospodarczych
\n 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

48 271 183

4 466 109

3 198 708

219 126

56 155 126

Zmiany wynikaj\u0105ce\n z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do\n Koszyka 1

2 898 529

(2 856 334)

(42 194)

-

-

Transfer do\n Koszyka 2

(4 947 191)

5 069 595

(122 405)

-

-

Transfer do\n Koszyka 3

(128 134)

(1 104 636)

1 232 771

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

14 260 592

-

-

-

14 260 592

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

4 263 220

(345 541)

(222 729)

250 233

3 945 183

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

(13 153 946)

(901 365)

(134 827)

(129 804)

(14 319 942)

Spisania

-

-

(358 213)

-

(358 213)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

1 492 535

305 821

(346 754)

72 665

1 524 268

Stan na koniec okresu

52 956 788

4 633 649

3 204 357

412 220

61 207 014

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci
\n od podmiot\u00f3w gospodarczych wycenianych w zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(187 811)

\n 		\n

(269 927)

\n 		\n

(1 917 917)

\n 		\n

(2 375 655)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(49 107)

\n 		\n

154 378

\n 		\n

18 273

\n 		\n

123 544

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

88 512

\n 		\n

(296 773)

\n 		\n

33 500

\n 		\n

(174 761)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

4 333

\n 		\n

114 185

\n 		\n

(379 175)

\n 		\n

(260 657)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(50 762)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(50 762)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

(39 779)

\n 		\n

(69 851)

\n 		\n

(26 972)

\n 		\n

(136 602)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

(6 320)

\n 		\n

(31 430)

\n 		\n

(24 730)

\n 		\n

(62 480)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

30 341

\n 		\n

22 690

\n 		\n

46 579

\n 		\n

99 610

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

345 676

\n 		\n

345 676

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(2 163)

\n 		\n

7 795

\n 		\n

10 067

\n 		\n

15 699

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(212 756)

\n 		\n

(368 933)

\n 		\n

(1 894\n 699)

\n 		\n

(2 476\n 388)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w gospodarczych klasyfikowanych jako POCI\n

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(49 445)

\n 		\n

(38 544)

\n
\n

Odpisy/rozwi\u0105zania bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(10 806)

\n 		\n

(13 628)

\n
\n

Spisanie nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw/sprzeda\u017c\n wierzytelno\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

10

\n 		\n

2 844

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(145)

\n 		\n

(10)

\n
\n

Inne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(347)

\n 		\n

(107)

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(60 733)

\n 		\n

(49 445)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w gospodarczych
\n 31.12.2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

POCI

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

46 614 785

\n 		\n

4 488 420

\n 		\n

3 883 644

\n 		\n

248 378

\n 		\n

55 235 227

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce\n z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do\n Koszyka 1

\n 		\n

2 370 501

\n 		\n

(2 331 236)

\n 		\n

(39 265)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Transfer do\n Koszyka 2

\n 		\n

(3 853 432)

\n 		\n

3 876 374

\n 		\n

(22 942)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Transfer do\n Koszyka 3

\n 		\n

(143 460)

\n 		\n

(655 521)

\n 		\n

798 981

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

15 585 776

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

15 585 776

\n
\n

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

\n 		\n

2 377 070

\n 		\n

(481 986)

\n 		\n

(420 190)

\n 		\n

(36 720)

\n 		\n

1 438 174

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

\n 		\n

(15 314 654)

\n 		\n

(481 887)

\n 		\n

(97 831)

\n 		\n

(26 313)

\n 		\n

(15 920 685)

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(795 359)

\n 		\n

-

\n 		\n

(795 359)

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

634 597

\n 		\n

51 945

\n 		\n

(108 330)

\n 		\n

33 781

\n 		\n

611 993

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

48 271 183

\n 		\n

4 466 109

\n 		\n

3 198 708

\n 		\n

219 126

\n 		\n

56 155 126

\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

.Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w gospodarczych\n wycenianych w zamortyzowanym koszcie w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021\n r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(183 437)

\n 		\n

(350 386)

\n 		\n

(2 156 967)

\n 		\n

(2 690 790)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(44 941)

\n 		\n

154 735

\n 		\n

15 930

\n 		\n

125 724

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

65 421

\n 		\n

(225 722)

\n 		\n

8 281

\n 		\n

(152 020)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

5 757

\n 		\n

78 659

\n 		\n

(289 391)

\n 		\n

(204 975)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(48 869)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(48 869)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

(10 584)

\n 		\n

23 166

\n 		\n

(256 860)

\n 		\n

(244 278)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

(11 534)

\n 		\n

48 592

\n 		\n

(19 607)

\n 		\n

17 451

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

\n 		\n

30 213

\n 		\n

3 484

\n 		\n

42 603

\n 		\n

76 300

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

769 109

\n 		\n

769 109

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

10 163

\n 		\n

(2 455)

\n 		\n

(31 015)

\n 		\n

(23 307)

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(187 811)

\n 		\n

(269 927)

\n 		\n

(1 917 917)

\n 		\n

(2 375 655)

\n

.

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych
\n 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

76 429 576

2 302 941

3 399 479

403 020

82 535 016

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do Koszyka 1

3 632 776

(3 669 227)

36 451

-

-

Transfer do Koszyka 2

(5 185 065)

5 482 180

(297 116)

-

-

Transfer do Koszyka 3

(281 211)

(915 862)

1 197 073

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

18 938 438

-

-

-

18 938 438

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

(6 672 060)

(157 955)

(159 324)

(48 863)

(7 038 202)

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

(11 205 039)

(278 795)

(170 238)

(33 905)

(11 687 977)

Spisania

-

-

(594 336)

-

(594 336)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

(1 024 083)

180 706

(70 400)

43 668

(870 109)

Stan na koniec okresu

74 633 332

2 943 988

3 341 589

363 920

81 282 829

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci
\n od klient\u00f3w indywidualnych wycenianych w zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(477 587)

\n 		\n

(291 862)

\n 		\n

(2 290 930)

\n 		\n

(3 060 379)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(110 119)

\n 		\n

330 598

\n 		\n

39 451

\n 		\n

259 930

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

138 279

\n 		\n

(548 018)

\n 		\n

183 484

\n 		\n

(226 255)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

16 378

\n 		\n

168 880

\n 		\n

(699 923)

\n 		\n

(514 665)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(315 010)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(315 010)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

162 129

\n 		\n

105 518

\n 		\n

(303 790)

\n 		\n

(36 143)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

(13 040)

\n 		\n

(85 970)

\n 		\n

22 790

\n 		\n

(76 220)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

121 640

\n 		\n

36 124

\n 		\n

144 736

\n 		\n

302 500

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

648 548

\n 		\n

648 548

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

48 286

\n 		\n

(65 941)

\n 		\n

31 374

\n 		\n

13 719

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(429 044)

\n 		\n

(350 671)

\n 		\n

(2 224\n 260)

\n 		\n

(3 003\n 975)

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych klasyfikowanych jako POCI\n

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(162 847)

\n 		\n

(182 545)

\n
\n

Odpisy/rozwi\u0105zania bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

20 571

\n 		\n

14 503

\n
\n

Spisanie nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw/sprzeda\u017c\n wierzytelno\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

37 657

\n 		\n

4 815

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(482)

\n 		\n

(132)

\n
\n

Inne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

15 562

\n 		\n

512

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(89 539)

\n 		\n

(162 847)

\n

.

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n indywidualnych
\n 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

72 418 881

3 476 939

3 632 252

471 206

79 999 278

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do Koszyka 1

2 458 159

(2 403 289)

(54 870)

-

-

Transfer do Koszyka 2

(3 204 486)

3 413 176

(208 690)

-

-

Transfer do Koszyka 3

(335 575)

(654 472)

990 047

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

19 246 294

-

-

-

19 246 294

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

(7 095 423)

(219 651)

(240 710)

(98 435)

(7 654 219)

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

(8 102 399)

(103 255)

(223 224)

(37 872)

(8 466 750)

Spisania

-

-

(822 287)

-

(822 287)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

1 044 125

(1 206 507)

326 961

68 121

232 700

Stan na koniec okresu

76 429 576

2 302 941

3 399 479

403 020

82 535 016

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych\n wycenianych w zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(378 963)

\n 		\n

(423 819)

\n 		\n

(2 407 783)

\n 		\n

(3 210 565)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(2 358)

\n 		\n

297 570

\n 		\n

17 956

\n 		\n

313 168

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

98 300

\n 		\n

(396 767)

\n 		\n

106 085

\n 		\n

(192 382)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

13 284

\n 		\n

177 489

\n 		\n

(711 934)

\n 		\n

(521 161)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(295 156)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(295 156)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

20 876

\n 		\n

61 586

\n 		\n

(182 154)

\n 		\n

(99 692)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

(12 400)

\n 		\n

(10 889)

\n 		\n

(6 376)

\n 		\n

(29 665)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

115 988

\n 		\n

8 586

\n 		\n

116 380

\n 		\n

240 954

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

670 188

\n 		\n

670 188

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(37 158)

\n 		\n

(5 618)

\n 		\n

106 708

\n 		\n

63 932

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(477 587)

\n 		\n

(291 862)

\n 		\n

(2 290 930)

\n 		\n

(3 060 379)

\n

.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u\n leasingu finansowego
\n 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

10 061 124

584 613

289 854

2 324

10 937 915

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do Koszyka 1

993 001

(978 659)

(14 342)

-

-

Transfer do Koszyka 2

(1 434 376)

1 438 927

(4 551)

-

-

Transfer do Koszyka 3

(20 717)

(196 069)

216 786

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

3 676 333

-

-

-

3 676 333

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

(1 732 013)

(163 634)

(115 905)

1 322

(2 010 230)

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

(502 598)

(48 037)

1 215

(47)

(549 467)

Spisania

-

-

(30 801)

-

(30 801)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

(89 270)

30 742

33 079

-

(25 449)

Stan na koniec okresu

10 951 484

667 883

375 335

3 599

11 998 301

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci
\n z tytu\u0142u leasingu finansowego wycenianych w zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(28 739)

\n 		\n

(32 425)

\n 		\n

(147 808)

\n 		\n

(208 972)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(10 526)

\n 		\n

41 514

\n 		\n

2 435

\n 		\n

33 423

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

16 955

\n 		\n

(66 092)

\n 		\n

2 098

\n 		\n

(47 039)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

360

\n 		\n

15 824

\n 		\n

(47 197)

\n 		\n

(31 013)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(20 195)

\n 		\n

(1 898)

\n 		\n

(95)

\n 		\n

(22 188)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

(1 313)

\n 		\n

(10 437)

\n 		\n

24 863

\n 		\n

13 113

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne ni\u017c\n spisania

\n 		\n

1 252

\n 		\n

1 064

\n 		\n

(14 867)

\n 		\n

(12 551)

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

29 870

\n 		\n

29 870

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

6 550

\n 		\n

(3 271)

\n 		\n

(4 581)

\n 		\n

(1 302)

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(35 656)

\n 		\n

(55 721)

\n 		\n

(155 282)

\n 		\n

(246 659)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego klasyfikowanych jako\n POCI

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

(382)

\n
\n

Odpisy/rozwi\u0105zania bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

382

\n
\n

Spisanie nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw/sprzeda\u017c\n wierzytelno\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Inne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu\n finansowego
\n 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

8 926 396

672 107

181 786

3 077

9 783 366

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do Koszyka 1

699 622

(674 973)

(24 649)

-

-

Transfer do Koszyka 2

(1 002 228)

1 019 358

(17 130)

-

-

Transfer do Koszyka 3

(32 420)

(168 323)

200 743

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

3 695 011

-

-

-

3 695 011

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

(1 713 862)

(195 297)

(70 585)

(657)

(1 980 401)

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

(491 059)

(35 346)

(5 821)

(96)

(532 322)

Spisania

-

-

(1 642)

-

(1 642)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

(20 336)

(32 913)

27 152

-

(26 097)

Stan na koniec okresu

10 061 124

584 613

289 854

2 324

10 937 915

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci
\n z tytu\u0142u leasingu finansowego wycenianych w zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(24 562)

\n 		\n

(27 029)

\n 		\n

(101 365)

\n 		\n

(152 956)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(5 597)

\n 		\n

22 613

\n 		\n

2 138

\n 		\n

19 154

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

9 839

\n 		\n

(37 292)

\n 		\n

2 620

\n 		\n

(24 833)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

509

\n 		\n

13 935

\n 		\n

(34 470)

\n 		\n

(20 026)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(14 368)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(14 368)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego portfela

\n 		\n

4 841

\n 		\n

(5 651)

\n 		\n

(25 606)

\n 		\n

(26 416)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

869

\n 		\n

987

\n 		\n

7 221

\n 		\n

9 077

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 338

\n 		\n

3 338

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(270)

\n 		\n

12

\n 		\n

(1 684)

\n 		\n

(1 942)

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(28 739)

\n 		\n

(32 425)

\n 		\n

(147 808)

\n 		\n

(208 972)

\n

23. Informacje\no sekurytyzacji aktyw\u00f3w

Santander Bank Polska S.A.

W dniu 7 grudnia 2018 r. Santander Bank Polska\nzawar\u0142 z Europejskim Funduszem Inwestycyjnym (EFI) umow\u0119 transakcji\nsekurytyzacji syntetycznej portfela kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych o \u0142\u0105cznym wolumenie\n2\u00a0150 031 tys. z\u0142 kt\u00f3rej celem jest uwolnienie kapita\u0142u dalej\nprzeznaczonego na finansowanie projekt\u00f3w wspieraj\u0105cych rozw\u00f3j segmentu klienta\nM\u015aP, korporacyjnego i sektora publicznego. Spe\u0142nienie przez Bank warunk\u00f3w\nzawieszaj\u0105cych wpisanych w umow\u0119 transakcji umo\u017cliwi\u0142o efektywnie aktywacj\u0119\numowy w dniu 28\u00a0sierpnia 2019 r. W rezultacie gwarancj\u0105 zosta\u0142 obj\u0119ty\nportfel kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych w kwocie 2\u00a0150 031 tys. z\u0142, przy czym\ntransakcja dotyczy tylko cz\u0119\u015bci kapita\u0142owej tych ekspozycji. Przewidywana data\nzako\u0144czenia trwania transakcji to 10 wrze\u015bnia 2031 r.

Transakcja transferuje ryzyko kredytowe na EFI i\nrealizuje strategi\u0119 optymalizacji kapita\u0142u Tier 1 Banku. Transakcja jest\nsekurytyzacj\u0105 syntetyczn\u0105 bez elementu finansowania, a obj\u0119ty ni\u0105\nwyselekcjonowany portfel kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych pozostaje w bilansie Banku.\nCa\u0142o\u015b\u0107 portfela poddanego sekurytyzacji jest wa\u017cona ryzykiem wed\u0142ug metody\nstandardowej.

Konstrukcja transakcji przewiduje podzia\u0142 sekurytyzowanego\nportfela na trzy transze: senioraln\u0105 (80% portfela) mezzanine (18,5%, portfela)\noraz junior tj. transz\u0119 pierwszej straty (1,5% portfela). Na moment\nuruchomienia gwarancji kwoty transz wynosi\u0142y odpowiednio: transzy senior\n1\u00a0720\u00a0025 tys. z\u0142, transzy mezzanine 397 756 tys. z\u0142 i transzy junior\n32\u00a0251 tys. z\u0142.

Transze: senioralna i mezzanine zosta\u0142y w pe\u0142ni\nzagwarantowane przez EFI. Dodatkowo dla transzy mezzanine EFI otrzyma\u0142o\nregwarancj\u0119 Europejskiego Banku Inwestycyjnego (EBI). Transza pierwszej straty\nzosta\u0142a zatrzymana przez Bank i odliczona od kapita\u0142u podstawowego Tier I\nzgodnie z art. 36 ust. 1 lit. k) CRR. Odliczenie od kapita\u0142u podstawowego Tier\nI oznacza zastosowanie \u201emetody pe\u0142nego odliczenia\u201d zgodnie z art. 245 ust. 1\nlit. b) CRR.

Struktura transakcji zak\u0142ada, \u017ce straty do kwoty\ntranszy junior s\u0105 pokrywane przez Bank, a dopiero po jej skonsumowaniu dalsze\nstraty pokrywane b\u0119d\u0105 z gwarancji EFI. W celu utrzymania stabilno\u015bci struktury\nportfela w transakcji zastosowano mechanizm Synthetic Excess Spread\numo\u017cliwiaj\u0105cy alokowanie strat do poziomu 1,45% wielko\u015bci portfela rocznie poza\nstruktur\u0105 sekurytyzacyjn\u0105.

Wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 r. warto\u015bci\nbilansowe brutto transz wynosi\u0142y odpowiednio: transzy senior 474\u00a0115 tys.\nz\u0142, transzy mezzanine 109 639 tys. z\u0142 i transzy junior 32\u00a0511 tys. z\u0142. W\nokresie sprawozdawczym kwota strat kredytowych alokowana poza struktur\u0119\nsekurytyzacyjn\u0105 w ramach mechanizmu Synthetic Excess Spread wynios\u0142a 18\u00a0271\ntys. z\u0142. Od momentu aktywacji transakcji straty nie przekroczy\u0142y poziomu\ntranszy junior i Bank nie otrzyma\u0142 od EFI kwot z tytu\u0142u realizacji gwarancji.

W \u015bwietle zapis\u00f3w\nMSSF 9 warunki umowne przeprowadzonej transakcji sekurytyzacji nie spe\u0142niaj\u0105\nprzes\u0142anek do nieuwzgl\u0119dniania sekurytyzowanych aktyw\u00f3w w sprawozdaniu z\nsytuacji finansowej Santander Bank Polska S.A.

Tabela poni\u017cej\nprzedstawia warto\u015bci bilansowe brutto sekurytyzowanych kredyt\u00f3w oraz ich cz\u0119\u015b\u0107\nkapita\u0142ow\u0105 obj\u0119t\u0105 sekurytyzacj\u0105 i kwoty ryzyka pozostaj\u0105ce w Grupie Kapita\u0142owej\n:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 transakcji brutto

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 transakcji wg kwoty\n kapita\u0142u

\n 		\n

Kwota ryzyka pozostaj\u0105ca
\n w Grupie Kapita\u0142owej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa portfela, w tym:

\n 		\n

616 265

\n 		\n

1 370 051

\n 		\n

611 333

\n 		\n

1 364 407

\n 		\n

4 930

\n 		\n

5 645

\n
\n

transza senior

\n 		\n

474 115

\n 		\n

1 086 470

\n 		\n

470 321

\n 		\n

1 081 955

\n 		\n

3 793

\n 		\n

4 516

\n
\n

transza mezzanine

\n 		\n

109 639

\n 		\n

251 246

\n 		\n

108 762

\n 		\n

250 202

\n 		\n

877

\n 		\n

1 044

\n
\n

transza junior

\n 		\n

32 511

\n 		\n

32 335

\n 		\n

32 250

\n 		\n

32 250

\n 		\n

260

\n 		\n

85

\n
\n

Warto\u015b\u0107 strat alokowanych do\n Synthetic Excess Spread

\n 		\n

18 271

\n 		\n

23 406

\n 		\n

18 271

\n 		\n

23 406

\n 		\n

18 271

\n 		\n

23 406

\n
\n

Warto\u015b\u0107 dost\u0119pnego Synthetic\n Excess Spread pozostaj\u0105cego do wykorzystania

\n 		\n

8 337

\n 		\n

18 772

\n 		\n

8 337

\n 		\n

18 772

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n

Dnia 31 marca 2022 roku Santander Bank Polska S.A.\nzawar\u0142 z International Finance Corporation) (IFC) transakcj\u0119 sekurytyzacji\nsyntetycznej, w wyniku kt\u00f3rej gwarancj\u0105 zosta\u0142 obj\u0119ty portfel kredyt\u00f3w\ngot\u00f3wkowych w kwocie \u00a02\u00a0443\u00a0520\n\u00a0tys. z\u0142 z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 zwi\u0119kszenia w\nprzysz\u0142o\u015bci tej kwoty, do poziomu 2\u00a0878\u00a0788 \u00a0tys. z\u0142. Transakcja z IFC jest pierwsz\u0105 tak\u0105\ntransakcj\u0105 zawart\u0105 przez Bank i podmioty Grupy Kapita\u0142owej z tym inwestorem.

Transakcja transferuje ryzyko kredytowe na IFC i\nrealizuje strategi\u0119 optymalizacji kapita\u0142u Tier 1 Banku. Transakcja jest\nsekurytyzacj\u0105 syntetyczn\u0105 bez elementu finansowania, a obj\u0119ty ni\u0105\nwyselekcjonowany portfel kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych pozostaje w bilansie Banku.\nCa\u0142o\u015b\u0107 portfela poddanego sekurytyzacji jest wa\u017cona ryzykiem wed\u0142ug metody\nstandardowej. W rozumieniu CRR jest to transakcja SRT.\u00a0 Bank przeznaczy uwolniony dzi\u0119ki gwarancji\nIFC kapita\u0142 na finansowanie pro\u015brodowiskowych projekt\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci\nminimum 600 mln dolar\u00f3w.

Przewidywana data zako\u0144czenia trwania transakcji\nto 31 stycznia 2030 roku.

Konstrukcja transakcji przewiduje podzia\u0142\nsekurytyzowanego portfela na trzy transze: senioraln\u0105 (82,67% portfela)\nmezzanine (16,5%, portfela) oraz junior tj. transz\u0119 pierwszej straty (0,83%\nportfela). Na moment uruchomienia gwarancji kwoty transz wynosi\u0142y odpowiednio:\ntranszy senior 2\u00a0020\u00a0058 tys. z\u0142, transzy mezzanine 403 181 tys. z\u0142 i\ntranszy junior 20\u00a0281 tys. z\u0142.

Transza mezzanine zosta\u0142a obj\u0119ta gwarancj\u0105 IFC. Transze\nsenioraln\u0105 i pierwszej straty zosta\u0142y zatrzymane przez Bank, przy czym transza\njunior zosta\u0142a odliczona od kapita\u0142u podstawowego Tier I zgodnie z art. 36 ust.\n1 lit. k) CRR. Odliczenie od kapita\u0142u podstawowego Tier I oznacza zastosowanie\n\u201emetody pe\u0142nego odliczenia\u201d zgodnie z art. 245 ust. 1 lit. b) CRR.

Wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 warto\u015bci bilansowe\nbrutto transz wynosi\u0142y odpowiednio: transzy senior 2\u00a0032 923 tys. z\u0142,\ntranszy mezzanine 405 749 tys. z\u0142 i transzy junior 20 410 tys. z\u0142.

W \u015bwietle zapis\u00f3w\nMSSF 9 warunki umowne przeprowadzonej transakcji sekurytyzacji nie spe\u0142niaj\u0105\nprzes\u0142anek do nieuwzgl\u0119dniania sekurytyzowanych aktyw\u00f3w w sprawozdaniu z\nsytuacji finansowej Santander Bank Polska S.A.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Tabela poni\u017cej\nprzedstawia warto\u015bci bilansowe brutto sekurytyzowanych kredyt\u00f3w oraz ich cz\u0119\u015b\u0107\nkapita\u0142ow\u0105 obj\u0119t\u0105 sekurytyzacj\u0105 i kwoty ryzyka pozostaj\u0105ce w Grupie Kapita\u0142owej\n:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 transakcji\n brutto

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 transakcji\n wg kwoty kapita\u0142u

\n 		\n

Kwota ryzyka\n pozostaj\u0105ca
\n w grupie Kapita\u0142owej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa\n portfela, w tym:

\n 		\n

2 459 082

\n 		\n

-

\n 		\n

2 443 520

\n 		\n

-

\n 		\n

144 987

\n 		\n

-

\n
\n

transza senior

\n 		\n

2 032 923

\n 		\n

-

\n 		\n

2 020 058

\n 		\n

-

\n 		\n

119 861

\n 		\n

-

\n
\n

transza mezzanine

\n 		\n

405 749

\n 		\n

-

\n 		\n

403 181

\n 		\n

-

\n 		\n

23 923

\n 		\n

-

\n
\n

transza junior

\n 		\n

20 410

\n 		\n

-

\n 		\n

20 281

\n 		\n

-

\n 		\n

1 203

\n 		\n

-

\n
Santander Leasing S.A.

Od czerwca 2020 roku Santander Leasing\nposiada zawart\u0105 transakcj\u0119 sekurytyzacji syntetycznej portfela po\u017cyczek\u00a0 i leasing\u00f3w o \u0142\u0105cznym pocz\u0105tkowym wolumenie 2\n000 000 tys. z\u0142. Zawarta transakcja jest sekurytyzacj\u0105 syntetyczn\u0105 polegaj\u0105c\u0105\nna zawarciu umowy gwarancji z Europejskim Funduszem Inwestycyjnym (dalej:\n\u201eEFI\u201d), w wyniku kt\u00f3rej gwarancj\u0105 zosta\u0142 obj\u0119ty wyselekcjonowany portfel\npo\u017cyczek\u00a0 i leasing\u00f3w. Data zako\u0144czenia\ntransakcji wed\u0142ug umowy to 31 maja 2031 r.

Zawarta przez Santander Leasing transakcja\njest sekurytyzacj\u0105 syntetyczn\u0105 bez elementu finansowania, a obj\u0119ty ni\u0105\nwyselekcjonowany portfel pozostaje uj\u0119ty w bilansie Santander Leasing.

Konstrukcja transakcji pocz\u0105tkowo\nprzewidywa\u0142a podzia\u0142 sekurytyzowanego portfela na trzy transze: senior (85%),\nmezzanine (14,2%) i junior (0,8%). Transze: senioralna i mezzanine zosta\u0142y w\npe\u0142ni zagwarantowane przez EFI. Dodatkowo dla transzy mezzanine Santander\nLeasing otrzyma\u0142 regwarancj\u0119 Europejskiego Banku Inwestycyjnego (EBI). Transza\npierwszej straty (Synthetic Excess Spread) w wysoko\u015bci 0,7% portfela zosta\u0142a\nzatrzymana przez Santander Leasing. Transakcja transferuje ryzyko kredytowe na\nEFI i realizuje strategi\u0119 optymalizacji kapita\u0142u Tier 1.

31 maja 2022 nast\u0105pi\u0142 koniec okresu tworzenia\nportfelaum\u00f3w obj\u0119tych sekurytyzacj\u0105 i rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 amortyzacja. Od tego\nmomentu wyst\u0119puje te\u017c inny podzia\u0142 transz, redukowana jest transza senior i\nmezzanine, junior pozostaje bez zmian.

Wg stanu na 31 grudnia 2022 r., kwoty transz\nwynosi\u0142y odpowiednio: transzy senior 1 224 969 tys. z\u0142, transzy mezzanine 204\n642 tys. z\u0142 i transzy junior 15 332 tys. z\u0142.

Utworzona w ramach umowy gwarancji struktura\nsekurytyzacji syntetycznej nie generuje dla Santander Leasing dodatkowej\nekspozycji na ryzyka charakterystyczne dla transakcji sekurytyzacji\ntradycyjnych (np. ryzyka p\u0142ynno\u015bci zwi\u0105zanego z sekurytyzowanymi aktywami)

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 transakcji brutto

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 transakcji wg kwoty\n kapita\u0142u

\n 		\n

Kwota ryzyka pozostaj\u0105ca w\n grupie Kapita\u0142owej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa portfela,
\n w tym:

\n 		\n

1\u00a0544\u00a0178

\n 		\n

1 851 940

\n 		\n

1\u00a0444\u00a0943

\n 		\n

1 745 167

\n 		\n

99\u00a0234

\n 		\n

106 773

\n
\n

transza senior

\n 		\n

1\u00a0309\u00a0097

\n 		\n

1 574 149

\n 		\n

1\u00a0224\u00a0969

\n 		\n

1 483 392

\n 		\n

84\u00a0127

\n 		\n

90 757

\n
\n

transza mezzanine

\n 		\n

218\u00a0696

\n 		\n

262 975

\n 		\n

204\u00a0642

\n 		\n

247 814

\n 		\n

14\u00a0054

\n 		\n

15 162

\n
\n

transza junior

\n 		\n

16\u00a0385

\n 		\n

14 816

\n 		\n

15\u00a0332

\n 		\n

13 961

\n 		\n

1\u00a0053

\n 		\n

854

\n
\n

Warto\u015b\u0107 strat alokowanych do\n Synthetic Excess Spread

\n 		\n

919

\n 		\n

329

\n 		\n

919

\n 		\n

329

\n 		\n

919

\n 		\n

329

\n
\n

Warto\u015b\u0107 dost\u0119pnego Synthetic\n Excess Spread pozostaj\u0105cego do wykorzystania\u00a0\n

\n 		\n

9\u00a0747

\n 		\n

12 902

\n 		\n

9\u00a0747

\n 		\n

12 902

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n

Dnia 16 grudnia 2021 r. Santander Leasing\nS.A. zawar\u0142 z Europejskim Funduszem Inwestycyjnym (dalej: \u201eEFI\u201d) umow\u0119\ngwarancji, w wyniku kt\u00f3rej gwarancj\u0105 zosta\u0142 obj\u0119ty portfel um\u00f3w leasingu i\npo\u017cyczek w kwocie 2 736 219 tys. z\u0142. Data zako\u0144czenia transakcji wg umowy to 30\nlistopada 2030 r.

Zawarta przez Santander Leasing S.A.(dalej:\n\u201eSL\u201d)\u00a0 umowa gwarancji spe\u0142nia okre\u015blone\nw Rozporz\u0105dzeniu CRR (zmienionym przez Rozporz\u0105dzenie 2017/2041) wymogi w\nzakresie sekurytyzacji syntetycznej, nie jest natomiast transakcj\u0105 STS. Zawarta\ntransakcja jest sekurytyzacj\u0105 syntetyczn\u0105 bez elementu finansowania, a obj\u0119ty\nni\u0105 wyselekcjonowany portfel um\u00f3w leasingu i po\u017cyczek pozostanie uj\u0119ty w\nsprawozdaniu z sytuacji finansowej SL.

Konstrukcja transakcji przewiduje podzia\u0142\nsekurytyzowanego portfela na dwie transze: senioraln\u0105 (87,5% portfela) oraz\njunior tj. transz\u0119 pierwszej straty (12,5% portfela). Na moment uruchomienia\ngwarancji wysoko\u015b\u0107 kwoty transz wynosi\u0142a odpowiednio: transzy senior

2\u00a0394 192 tys. z\u0142 oraz transzy junior\n342 027 tys. z\u0142. Transza junior zosta\u0142a zagwarantowana przez EFI. Zar\u00f3wno\nkomponent kapita\u0142owy jak i odsetkowy ekspozycji bazowych s\u0105 obj\u0119te gwarancj\u0105\nEFI. W transakcji nie zastosowano mechanizmu Synthetic Excess Spread (SES).

Wg stanu na 31 grudnia 2022 r., kwoty transz\nwynosi\u0142y odpowiednio: transzy senior 1 524 734 tys. z\u0142 i transzy junior 215 453\ntys. z\u0142.

W procesie sekurytyzacji syntetycznej SL\npe\u0142ni rol\u0119 jednostki inicjuj\u0105cej i nie pe\u0142ni innych r\u00f3l w ramach analizowanej\nstruktury syntetycznej. W transakcji nie uczestnicz\u0105 jednostki specjalnego\nprzeznaczenia do cel\u00f3w sekurytyzacji (SSPE).

Celem przeprowadzonej przez Santander Leasing\nsekurytyzacji syntetycznej jest uwolnienie kapita\u0142u na poziomie Grupy Santander\nBank Polska. Ponadto, zawarta przez Santander Leasing umowa przenosi cz\u0119\u015b\u0107\nryzyka kredytowego wynikaj\u0105cego z ekspozycji wchodz\u0105cych w sk\u0142ad portfela\nleasing\u00f3w i po\u017cyczek obj\u0119tych gwarancj\u0105 na EFI i realizuje strategi\u0119\noptymalizacji kapita\u0142u Tier 1 Banku.

Maksymalna warto\u015b\u0107 strat kredytowych\nekspozycji obj\u0119tych gwarancj\u0105, kt\u00f3re b\u0119dzie pokrywa\u0142 EFI, jest r\u00f3wna aktualnej\nkwocie transzy junior. Zawarta przez Santander Leasing umowa gwarancji nie\nstanowi przes\u0142anki do wy\u0142\u0105czenia z bilansu cz\u0119\u015bci lub ca\u0142o\u015bci nale\u017cno\u015bci z ww.\num\u00f3w.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 transakcji\n brutto

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 transakcji\n wg kwoty kapita\u0142u

\n 		\n

Kwota ryzyka\n pozostaj\u0105ca
\n w grupie Kapita\u0142owej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa\n portfela,
\n w tym:

\n 		\n

1\u00a0848\u00a0303

\n 		\n

2\u00a0833\u00a0915

\n 		\n

1\u00a0740\u00a0187

\n 		\n

2\u00a0643\u00a0328

\n 		\n

108\u00a0116

\n 		\n

190\u00a0586

\n
\n

transza senior

\n 		\n

1\u00a0619\u00a0465

\n 		\n

2\u00a0479\u00a0676

\n 		\n

1\u00a0524\u00a0734

\n 		\n

2\u00a0312\u00a0912

\n 		\n

94\u00a0730

\n 		\n

166\u00a0763

\n
\n

transza junior

\n 		\n

228\u00a0838

\n 		\n

354\u00a0239

\n 		\n

215\u00a0453

\n 		\n

330\u00a0416

\n 		\n

13\u00a0386

\n 		\n

23\u00a0823

\n
Santander Consumer Bank S.A.

W grudniu 2022 roku Bank\ndokona\u0142 zamkni\u0119cia transakcji sekurytyzacyjnej zawartej w 2019 roku i\njednocze\u015bnie zawar\u0142 now\u0105 transakcj\u0119 sekurytyzacji portfela kredyt\u00f3w\ngot\u00f3wkowych. Nowa transakcja ma charakter zbli\u017cony transakcji poprzedniej \u2013\njest to sekurytyzacja tradycyjna, rewolwingowa o maksymalnym okresie trwania 10\nlat jednak\u017ce SCB szacuje, \u017ce nast\u0105pi to w okresie do 2 lat od daty zawarcia\ntransakcji.

W ramach tej\u00a0 transakcji SCB przeni\u00f3s\u0142 prawa w\u0142asno\u015bci z\nprzysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o warto\u015bci 1 250\u00a0000 tys. z\u0142 do sp\u00f3\u0142ki\nspecjalnego przeznaczenia SC Poland Consumer 23-1 DAC (SPV)\u00a0 z siedzib\u0105 w Irlandii oraz udzieli\u0142 tej\nsp\u00f3\u0142ce po\u017cyczki podporz\u0105dkowanej w kwocie 250\u00a0000 tys. z\u0142. Po\u017cyczka jest\npodporz\u0105dkowana w stosunku do uprzywilejowanych i zabezpieczonych obligacji.\nP\u0142atno\u015b\u0107 odsetek od po\u017cyczki nast\u0119puje w ramach p\u0142atno\u015bci kaskadowych tzn.\nrealizowanych w okre\u015blonej kolejno\u015bci, ze \u015brodk\u00f3w posiadanych przez SPV, za\u015b\nca\u0142kowita sp\u0142ata kapita\u0142u b\u0119dzie mia\u0142a miejsce po pe\u0142nym wykupie obligacji.\nOprocentowanie po\u017cyczki oparte jest na sta\u0142ej stopie

Nabycie przez SPV\nwierzytelno\u015bci od SCB nast\u0105pi\u0142o dzi\u0119ki emisji obligacji zabezpieczonych\nzastawem rejestrowym na maj\u0105tku sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci 1\u00a0000 000 tys. z\u0142\noprocentowanych na bazie stopy WIBOR.

W \u015bwietle zapis\u00f3w MSSF 9 warunki\numowne obu sekurytyzacji nie spe\u0142niaj\u0105 przes\u0142anek do nieuwzgl\u0119dniania\nsekurytyzowanych aktyw\u00f3w w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Banku.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r.\nwarto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w wynosi\u0142a odpowiednio: udzielonej po\u017cyczki podporz\u0105dkowanej\n245 820 tys. z\u0142, aktyw\u00f3w sekurytyzowanych 933 220 tys. z\u0142

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 transakcji

\n 		\n

Kwota ryzyka pozostaj\u0105ca
\n w Grupie Kapita\u0142owej

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa Aktywa

\n 		\n

968 596

\n 		\n

1 897 863

\n 		\n

\u00a0 968 596

\n 		\n

1 897 863

\n 		\n

\u00a0 933 220

\n 		\n

1 846 309

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa Zobowi\u0105zania

\n 		\n

1 255 909

\n 		\n

2 446 972

\n 		\n

\u00a01 255 909

\n 		\n

2 446 972

\n 		\n

\u00a01 250 455

\n 		\n

2 446 972

\n
\n

Pozycja netto

\n 		\n

( 287 313)

\n 		\n

(549 109)

\n 		\n

\u00a0( 287 313)

\n 		\n

(549 109)

\n 		\n

\u00a0( 317 235)

\n 		\n

(600 663)

\n

Jednocze\u015bnie na dzie\u0144 31.12.2022 r. SCB rozpoznaje\nw sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako \u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d zobowi\u0105zanie\nz tytu\u0142u przep\u0142yw\u00f3w sekurytyzacyjnych w wysoko\u015bci r\u00f3wnej na 31.12.2022 r. 1 257\n899 tys. z\u0142.

Oszacowana na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 godziwa\nzobowi\u0105zania z tytu\u0142u przep\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u sekurytyzacji wynosi\u0142a 1 250 455 tys.\nz\u0142.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 transakcji brutto

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 transakcji wg kwoty\n kapita\u0142u

\n 		\n

Kwota ryzyka pozostaj\u0105ca
\n w Grupie Kapita\u0142owej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa portfela, w\n tym:

\n 		\n

601 312

\n 		\n

1 493 650

\n 		\n

601 312

\n 		\n

1 493 650

\n 		\n

20 809

\n 		\n

20 809

\n
\n

transza senior

\n 		\n

478 856

\n 		\n

1 214 945

\n 		\n

478 856

\n 		\n

1 214 945

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

transza mezzanine

\n 		\n

101 647

\n 		\n

257 896

\n 		\n

101 647

\n 		\n

257 896

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

transza junior

\n 		\n

20 809

\n 		\n

20 809

\n 		\n

20 809

\n 		\n

20 809

\n 		\n

20 809

\n 		\n

20 809

\n
\n

Warto\u015b\u0107 strat alokowanych do\n Synthetic Excess Spread

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Warto\u015b\u0107 dost\u0119pnego Synthetic\n Excess Spread pozostaj\u0105cego do wykorzystania

\n 		\n

4 293

\n 		\n

7 307

\n 		\n

4 293

\n 		\n

7\u00a0307

\n 		\n

-

\n 		\n

n/a

\n

W grudniu 2022 r.\nSantander Consumer Bank S.A. przeprowadzi\u0142 transakcj\u0119 sekurytyzacji\nsyntetycznej portfela udzielonych przez Bank kredyt\u00f3w ratalnych. Celem\nprzeprowadzonej transakcji by\u0142o uzyskanie ulgi kapita\u0142owej na portfelu kredyt\u00f3w\ndetalicznych, kt\u00f3ra zapewnia dodatkow\u0105 zdolno\u015b\u0107 do finansowania projekt\u00f3w\nwspieraj\u0105cych rozw\u00f3j segmentu klienta M\u015aP. Transakcja jest syntetyczn\u0105\nsekurytyzacj\u0105 sk\u0142adaj\u0105c\u0105 si\u0119 z trzech transz. Dnia 15 grudnia 2022r. Bank\npodpisa\u0142 umow\u0119 z Europejskim Funduszem Inwestycyjnym (EFI), w ramach kt\u00f3rej\npozyska\u0142 gwarancj\u0119 finansow\u0105 na 100% transzy uprzywilejowanych i transzy\nmezzanine (klasy A i B). Jednocze\u015bnie Bank zatrzyma\u0142 100% transzy pierwszej\nstraty klasy C, kt\u00f3ra zosta\u0142a odliczona od kapita\u0142u podstawowego Tier I zgodnie\nz art. 36 ust. 1 lit. k) CRR. Odliczenie od kapita\u0142u podstawowego Tier I\noznacza zastosowanie \u201emetody pe\u0142nego odliczenia\u201d zgodnie z art. 245 ust. 1 lit.\nb) CRR. Struktura transakcji zawiera Synthetic Excess Spread odpowiadaj\u0105cy\nekwiwalentowi 0.65% portfela pracuj\u0105cego na zasadzie mechanizmu\n\u201cuse-it-or-lose-it\u201d. W ramach transakcji Bank utrzymuje losowo wybrane\nekspozycje odpowiadaj\u0105ce nie mniej ni\u017c 5% warto\u015bci nominalnej sekurytyzowanych\nekspozycji, zgodnie z art. 405 ust. 1 lit. c) CRR. Uruchomienie\u00a0 gwarancji nast\u0105pi\u0142o w grudniu 2022r -\u00a0 wp\u0142yw na aktywa wa\u017cone ryzykiem Banku zosta\u0142\nrozpoznany na dat\u0119 raportow\u0105 31 grudnia 2022r (obni\u017cenie aktyw\u00f3w wa\u017conych\nryzykiem o 772\u00a0074 tys. z\u0142). W rezultacie gwarancj\u0105 zosta\u0142 obj\u0119ty portfel\nkredyt\u00f3w ratalnych w kwocie 1 146\u00a0009 tys. z\u0142, przy czym gwarancja\nobejmuje cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142ow\u0105 udzielonych kredyt\u00f3w. Sekurytyzowany portfel jest\nwa\u017cony ryzykiem wed\u0142ug metody standardowej. Transakcja zawiera dwuletni okres\nrewolwingowy, podczas kt\u00f3rego Bank ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzupe\u0142niania zamortyzowanej\nkwoty portfela sekurytyzowanego nowymi ekspozycjami spe\u0142niaj\u0105cymi kryteria\nokre\u015blone w umowie. Ostateczna data zako\u0144czenia trwania transakcji to 31\npa\u017adziernika 2031. Transakcja nie posiada elementu finansowania, a obj\u0119ty ni\u0105\nwyselekcjonowany portfel kredyt\u00f3w ratalnych pozostaje w bilansie Banku.\nTransakcja jest elementem\u00a0 strategii\noptymalizacji kapita\u0142u Tier 1 Banku.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 transakcji brutto

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 transakcji wg kwoty\n kapita\u0142u

\n 		\n

Kwota ryzyka pozostaj\u0105ca
\n w Grupie Kapita\u0142owej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa portfela, w\n tym:

\n 		\n

1 047 113

\n 		\n

n/a

\n 		\n

1 047 113

\n 		\n

n/a

\n 		\n

13 752

\n 		\n

n/a

\n
\n

transza senior

\n 		\n

852 418

\n 		\n

n/a

\n 		\n

852 4181

\n 		\n

n/a

\n 		\n

-

\n 		\n

n/a

\n
\n

transza mezzanine

\n 		\n

180 943

\n 		\n

n/a

\n 		\n

180 943

\n 		\n

n/a

\n 		\n

-

\n 		\n

n/a

\n
\n

transza junior

\n 		\n

13 752

\n 		\n

n/a

\n 		\n

13 752

\n 		\n

n/a

\n 		\n

13 752

\n 		\n

n/a

\n
\n

Warto\u015b\u0107 strat alokowanych do\n Synthetic Excess Spread

\n 		\n

-

\n 		\n

n/a

\n 		\n

-

\n 		\n

n/a

\n 		\n

-

\n 		\n

n/a

\n
\n

Warto\u015b\u0107 dost\u0119pnego Synthetic\n Excess Spread pozostaj\u0105cego do wykorzystania

\n 		\n

6 806

\n 		\n

n/a

\n 		\n

6 806

\n 		\n

n/a

\n 		\n

-

\n 		\n

n/a

\n

W\n2021 oraz 2022 roku Santander Consumer Bank S.A. kontynuowa\u0142 rozpocz\u0119t\u0105 w roku 2019\ntransakcj\u0119 sekurytyzacji syntetycznej portfela udzielonych przez Bank kredyt\u00f3w\ngot\u00f3wkowych i ratalnych. Celem przeprowadzonej transakcji by\u0142o uzyskanie ulgi\nkapita\u0142owej na portfelu kredyt\u00f3w detalicznych, kt\u00f3ra zapewnia dodatkow\u0105\nzdolno\u015b\u0107 do finansowania projekt\u00f3w wspieraj\u0105cych rozw\u00f3j segmentu klienta M\u015aP.

Santander Consumer Multirent

W lipcu 2020\nroku Santander Consumer Multirent Sp z o.o. (SCM) zawar\u0142 transakcj\u0119\nsekurytyzacji portfela um\u00f3w leasingowych. Zawarta transakcja jest sekurytyzacj\u0105\ntradycyjn\u0105 i rewolwingow\u0105 polegaj\u0105c\u0105 na przeniesieniu prawa w\u0142asno\u015bci\nsekurytyzowanych wierzytelno\u015bci na rzecz sp\u00f3\u0142ki specjalnego przeznaczenia SCM\nPOLAND AUTO 2019-1 DAC (SPV4) z siedzib\u0105 w Irlandii. Transakcja ta zosta\u0142a\naneksowana w maju 2022 roku. Obecnie transakcja spe\u0142nia wymogi transakcji\nprostej, przejrzystej i standardowej (STS) a SCM pe\u0142ni tutaj rol\u0119 jednostki\ninicjuj\u0105cej.

Sp\u00f3\u0142ka SPV4\nwyemitowa\u0142a na dzie\u0144 31.12.2022 r. na bazie sekurytyzowanych aktyw\u00f3w obligacje\no \u0142\u0105cznej warto\u015bci 891 000\u00a0tys. z\u0142. Na oprocentowanie wyemitowanych\nobligacji sk\u0142ada si\u0119 stopa WIBOR 1M oraz mar\u017ca. W wyniku sekurytyzacji SCM\nuzyska\u0142 finansowanie dzia\u0142alno\u015bci w\u00a0zamian za oddanie praw do przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z sekurytyzowanego portfela kredyt\u00f3w.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

W celu wsparcia\nfinansowania transakcji SCM udzieli\u0142 SPV4 po\u017cyczki podporz\u0105dkowanej o warto\u015bci\nwynosz\u0105cej na dzie\u0144 31.12.2022 r. 216 700 tys. z\u0142. Po\u017cyczka jest\npodporz\u0105dkowana w stosunku do uprzywilejowanych i zabezpieczonych obligacji.\nP\u0142atno\u015b\u0107 odsetek od po\u017cyczki nast\u0119puje w ramach p\u0142atno\u015bci kaskadowych tzn.\nrealizowanych w okre\u015blonej kolejno\u015bci, ze \u015brodk\u00f3w posiadanych przez SPV4, za\u015b\nca\u0142kowita sp\u0142ata kapita\u0142u b\u0119dzie mia\u0142a miejsce po pe\u0142nym wykupie obligacji.\nOprocentowanie po\u017cyczki oparte jest na zmiennej stopie opartej na stopie WIBOR\n1M.

W \u015bwietle\nzapis\u00f3w MSSF 9 warunki umowne przeprowadzonej transakcji sekurytyzacji nie\nspe\u0142niaj\u0105 przes\u0142anek do nieuwzgl\u0119dniania sekurytyzowanych aktyw\u00f3w w\nsprawozdaniu z sytuacji finansowej SCM. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym SCM rozpoznaje\nsekurytyzowane aktywa na 31 grudnia 2022 r. w pozycji Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u\nleasingu finansowego w warto\u015bci 1\u00a0100\u00a0000\u00a0 tys. z\u0142.

Jednocze\u015bnie SCM\nrozpoznaje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u przep\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u sekurytyzacji w pozycji\nPozosta\u0142e zobowi\u0105zania w wysoko\u015bci r\u00f3wnej na 31.12.2022\u00a0r. 1\u00a0107\u00a0700\u00a0tys.\u00a0z\u0142.

Na dzie\u0144\n31.12.2022 r. SCM posiada\u0142 r\u00f3wnie\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rozlicze\u0144 bie\u017c\u0105cych z SPV\nw wysoko\u015bci odpowiednio 7\u00a0588\u00a0tys. z\u0142, nale\u017cno\u015bci te s\u0105 prezentowane\nw pozycji Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 transakcji

\n 		\n

Kwota ryzyka pozostaj\u0105ca
\n w Grupie Kapita\u0142owej

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa Aktywa

\n 		\n

1 100 000

\n 		\n

948 742

\n 		\n

1 100 000

\n 		\n

948 742

\n 		\n

1 207 807

\n 		\n

978 413

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa Zobowi\u0105zania

\n 		\n

1 110 877

\n 		\n

956 415

\n 		\n

1 110 877

\n 		\n

956 415

\n 		\n

1 110 877

\n 		\n

956 415

\n
\n

Pozycja netto

\n 		\n

(10 877)

\n 		\n

(7 673)

\n 		\n

(10 877)

\n 		\n

(7 673)

\n 		\n

96 930

\n 		\n

21 998

\n

24. Inwestycyjne\naktywa finansowe

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Inwestycyjne aktywa\n finansowe

\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

39 539 535

\n 		\n

70 064 796

\n
\n

Papiery warto\u015bciowe Skarbu Pa\u0144stwa:

\n 		\n

34 127 213

\n 		\n

49 225 514

\n
\n

- obligacje

\n 		\n

34 127 213

\n 		\n

49 225 514

\n
\n

Papiery warto\u015bciowe banku\n centralnego:

\n 		\n

3 898 145

\n 		\n

6 997 960

\n
\n

- bony

\n 		\n

3 898 145

\n 		\n

6 997 960

\n
\n

Pozosta\u0142e papiery warto\u015bciowe:

\n 		\n

1 514 177

\n 		\n

13 841 322

\n
\n

- obligacje

\n 		\n

1 514 177

\n 		\n

13 841 322

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

64 707

\n 		\n

116 977

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

15 499 348

\n 		\n

1 421 272

\n
\n

Papiery warto\u015bciowe Skarbu\n Pa\u0144stwa:

\n 		\n

3 156 009

\n 		\n

1 421 272

\n
\n

- obligacje

\n 		\n

3 156 009

\n 		\n

1 421 272

\n
\n

Pozosta\u0142e papiery warto\u015bciowe:

\n 		\n

12 343 339

\n 		\n

-

\n
\n

- obligacje

\n 		\n

12 343 339

\n 		\n

-

\n
\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

204 299

\n 		\n

259 788

\n
\n

- notowane

\n 		\n

-

\n 		\n

64 320

\n
\n

- nienotowane

\n 		\n

204 299

\n 		\n

195 468

\n
\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

63 248

\n 		\n

3 427

\n
\n

- nienotowane

\n 		\n

63 248

\n 		\n

3 427

\n
\n

Razem

\n 		\n

55 371 137

\n 		\n

71 866 260

\n

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu\n inwestycyjnych
\n aktyw\u00f3w finansowych
\n 1.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowa-nym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

70 064 796

\n 		\n

116 977

\n 		\n

1 421 272

\n 		\n

259 788

\n 		\n

3 427

\n 		\n

71 866 260

\n
\n

Zwi\u0119kszenia

\n 		\n

160 794 907

\n 		\n

-

\n 		\n

1 680 423

\n 		\n

129

\n 		\n

59 179

\n 		\n

162 534 638

\n
\n

Zmniejszenia (sprzeda\u017c\n i zapadalno\u015b\u0107)

\n 		\n

(180 025\n 781)

\n 		\n

(59 179)

\n 		\n

-

\n 		\n

(29 994)

\n 		\n

-

\n 		\n

(180 114 954)

\n
\n

Przeklasyfikowanie

\n 		\n

(10 521 724)

\n 		\n

-

\n 		\n

12 380 194

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 858 470

\n
\n

Wycena do warto\u015bci\n godziwej

\n 		\n

(1 532 132)*

\n 		\n

(6 326)

\n 		\n

-

\n 		\n

(25 624)

\n 		\n

3 264

\n 		\n

(1 560 818)

\n
\n

Zmiana stanu odsetek\n naliczonych

\n 		\n

555 631

\n 		\n

-

\n 		\n

17 459

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

573 090

\n
\n

Odpisy z tytu\u0142u utraty\n warto\u015bci papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

(1 066)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 066)

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

204 904

\n 		\n

13 235

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(2 600)

\n 		\n

215 539

\n
\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(22)

\n 		\n

(22)

\n
\n

Stan na koniec\n okresu

\n 		\n

39 539 535

\n 		\n

64 707

\n 		\n

15 499 348

\n 		\n

204 299

\n 		\n

63 248

\n 		\n

55 371 137

\n

*Wzrost rentowno\u015bci portfela d\u0142u\u017cnych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych w zwi\u0105zku z rozpocz\u0119ciem przez Narodowy Bank Polski cyklu\nzacie\u015bniania polityki pieni\u0119\u017cnej (poprzez zwi\u0119kszanie poziomu st\u00f3p\nprocentowych) spowodowa\u0142 spadek wyceny tych papier\u00f3w.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu\n inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych
\n 1.01.2021 r. - 31.12.2021 r.

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowa-nym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

65 700 052

\n 		\n

110 155

\n 		\n

-

\n 		\n

857 331

\n 		\n

115 896

\n 		\n

66 783 434

\n
\n

Zwi\u0119kszenia

\n 		\n

212 852 965

\n 		\n

-

\n 		\n

1 415 626

\n 		\n

428

\n 		\n

-

\n 		\n

214 269 019

\n
\n

Zmniejszenia (sprzeda\u017c\n i zapadalno\u015b\u0107)

\n 		\n

(204 782 394)

\n 		\n

(500)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 116 722)

\n 		\n

(116 422)

\n 		\n

(206 016 038)

\n
\n

Wycena do warto\u015bci\n godziwej

\n 		\n

(3 885 857)*

\n 		\n

(1 768)

\n 		\n

-

\n 		\n

518 751

\n 		\n

3 968

\n 		\n

(3 364 906)

\n
\n

Zmiana stanu odsetek\n naliczonych

\n 		\n

(22 601)

\n 		\n

-

\n 		\n

5 646

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(16 955)

\n
\n

Odpisy z tytu\u0142u utraty\n warto\u015bci papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

(4 015)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(4 015)

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

206 646

\n 		\n

9 090

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(15)

\n 		\n

215 721

\n
\n

Stan na koniec\n okresu

\n 		\n

70 064 796

\n 		\n

116 977

\n 		\n

1 421 272

\n 		\n

259 788

\n 		\n

3 427

\n 		\n

71 866 260

\n

*Wzrost rentowno\u015bci portfela d\u0142u\u017cnych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych w zwi\u0105zku z rozpocz\u0119ciem przez Narodowy Bank Polski\ncyklu zacie\u015bniania polityki pieni\u0119\u017cnej (poprzez zwi\u0119kszanie poziomu st\u00f3p\nprocentowych) spowodowa\u0142 spadek wyceny tych papier\u00f3w.

Zmiana\nklasyfikacji portfela okre\u015blonych obligacji

W I kwartale\n2022 r. Zarz\u0105d Banku przeprowadzi\u0142 przegl\u0105d polityki zarz\u0105dzania aktywami i\npasywami.

Bior\u0105c pod uwag\u0119\nnast\u0119puj\u0105ce zewn\u0119trzne czynniki obserwowane w gospodarce i na rynkach,\nstanowi\u0105ce istotn\u0105 zmian\u0119 scenariusza dotycz\u0105cego inflacji i st\u00f3p procentowych\nw Polsce:

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBezprecedensowy wzrost oczekiwa\u0144\ninflacyjnych w uj\u0119ciu globalnym i lokalnym;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZnacz\u0105ce przyspieszenie podwy\u017cek st\u00f3p\nprocentowych i oczekiwane dalsze podwy\u017cki;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rosyjsk\u0105 inwazj\u0119 na Ukrain\u0119 maj\u0105c\u0105 negatywny wp\u0142yw na wzrost gospodarczy\noraz zwi\u0119kszaj\u0105c\u0105 globaln\u0105 presj\u0119 inflacyjn\u0105;

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZnacz\u0105co wy\u017csz\u0105 zmienno\u015b\u0107 polskiej waluty\ni st\u00f3p procentowych;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nIstotne podwy\u017cszenie prognoz inflacji w\nPolsce w d\u0142u\u017cszym okresie;

Zarz\u0105d\nzidentyfikowa\u0142 konieczno\u015b\u0107 weryfikacji istniej\u0105cej strategii i powi\u0105zanego modelu\nbiznesowego dotycz\u0105cego zarz\u0105dzania depozytami klientowskimi.

Dotychczasowa\nstrategia modelu biznesowego Banku w zakresie \u015brodk\u00f3w deponowanych w Banku\nprzez klient\u00f3w zak\u0142ada\u0142a, \u017ce wszelkie depozyty, w tym rachunki bie\u017c\u0105ce, bez\nwzgl\u0119du na obecne warunki cenowe, mog\u0105 podlega\u0107 ryzyku zmiany ceny, a ich cena\njest powi\u0105zana z obowi\u0105zuj\u0105cymi stopami rynkowymi uzale\u017cnionymi od warunk\u00f3w\nrynkowych oraz/lub pozycji p\u0142ynno\u015bciowej Banku. To z kolei ma\nbezpo\u015bredni wp\u0142yw na model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami i\npasywami, kt\u00f3ry w przesz\u0142o\u015bci przewidywa\u0142 jedynie inwestycje w aktywa\nklasyfikowane jako utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych oraz w celu sprzeda\u017cy (Held To Collect and for Sale, HTC&S).\nOpcja sprzeda\u017cy i reinwestycji powy\u017cszych aktyw\u00f3w umo\u017cliwia\u0142a Bankowi\nzarz\u0105dzanie i ochron\u0119 mar\u017cy odsetkowej netto w przypadku konieczno\u015bci\noprocentowania depozyt\u00f3w.

Z\nprzeprowadzonych przez Zarz\u0105d analiz wynikaj\u0105 poni\u017csze wnioski: Stabilna cz\u0119\u015b\u0107\nrachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych, w tym rachunki bie\u017c\u0105ce klient\u00f3w detalicznych, a w\nszczeg\u00f3lno\u015bci Konto Jakie Chc\u0119 (KJC), by\u0142a i jest nadal g\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em ryzyka\nstopy procentowej po stronie pasywnej bilansu (d\u0142ugoterminowe pozycje o sta\u0142ym\noprocentowaniu modelowane przez Bank). W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w celu\nzarz\u0105dzania ryzykiem bilansu (ochrony bilansu, tj. rynkowej/ekonomicznej\nwarto\u015bci kapita\u0142u \u2013 MVE) konieczne jest zapewnienie analogicznej pozycji o\nsta\u0142ym oprocentowaniu po stronie aktyw\u00f3w. Mo\u017cna to uzyska\u0107 dzi\u0119ki bezpo\u015bredniej\ninwestycji w aktywa o sta\u0142ym oprocentowaniu lub poprzez zabezpieczenie przed\nryzykiem za pomoc\u0105 instrument\u00f3w pochodnych (swap\u00f3w stopy procentowej). Z uwagi\nna historyczn\u0105 nadp\u0142ynno\u015b\u0107 Banku, obserwowan\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci od pocz\u0105tku 2020\nr., tj. od uruchomienia program\u00f3w pomocowych w zwi\u0105zku z pandemi\u0105 Covid-19,\nskutkuj\u0105cych nadwy\u017ck\u0105 p\u0142ynno\u015bci na ca\u0142ym rynku, strategia Banku przewidywa\u0142a\nprzeznaczenie nadwy\u017cki p\u0142ynno\u015bci na zakup aktyw\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu do\nportfela ALCo. Po tym jak polski rz\u0105d zdecydowa\u0142, \u017ce BGK i PFR wyemituj\u0105 d\u0142ugoterminowe\nobligacje w celu finansowania program\u00f3w pomocowych, Bank postanowi\u0142 naby\u0107 te\ninstrumenty w ramach ww. strategii \u2013 co mia\u0142o swoje odzwierciedlenie w\nuprawnieniach przyznanych ALCo do zakupu tych papier\u00f3w warto\u015bciowych, z dat\u0105\nobowi\u0105zywania od kwietnia 2020 r. Zmiany wra\u017cliwo\u015bci ekonomicznej warto\u015bci\nkapita\u0142u wykaza\u0142y, \u017ce wraz ze wzrostem sald rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych stale ros\u0142a\nekspozycja na ryzyko i pomimo kalibracji modelu w celu uwzgl\u0119dnienia\npotencjalnej niepewno\u015bci dotycz\u0105cej oprocentowania takich depozyt\u00f3w, decyzja o\nzakupie obligacji covidowych by\u0142a bezpo\u015brednio powi\u0105zana z zarz\u0105dzaniem\nryzykiem (w zwi\u0105zku z rosn\u0105c\u0105 wra\u017cliwo\u015bci\u0105 ekonomicznej warto\u015bci kapita\u0142u)\nwynikaj\u0105cym ze wzrostu stabilnej cz\u0119\u015bci rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych w z\u0142, w tym KJC.

W zwi\u0105zku z\npodwy\u017cszonym ryzykiem zmiany ceny bazy depozytowej og\u00f3\u0142em wynikaj\u0105cym ze zmiany\nwarunk\u00f3w ekonomicznych, o kt\u00f3rej mowa powy\u017cej, Bank postanowi\u0142 zaprzesta\u0107\nprowadzenia cz\u0119\u015bci istotnej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej, tj. zrezygnowa\u0107 z\nmo\u017cliwo\u015bci oprocentowania KJC w przysz\u0142o\u015bci. Zosta\u0142o to potwierdzone formalnymi\ndecyzjami ALCo oraz Zarz\u0105du Banku w marcu 2022 r.

Zmiana strategii\ndotycz\u0105cej powy\u017cszych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych wymagaj\u0105ca innego podej\u015bcia do\u00a0 zarz\u0105dzania nimi w przysz\u0142ych okresach\nprzek\u0142ada si\u0119 bezpo\u015brednio na zmian\u0119 strategii inwestycyjnej dotycz\u0105cej aktyw\u00f3w\nbazowych. Strategia ochrony musi ulec zmianie, poniewa\u017c aktywa o sta\u0142ym\noprocentowaniu, kt\u00f3re zabezpieczaj\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko stopy procentowej\nportfela KJC, nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 w nowym modelu biznesowym zak\u0142adaj\u0105cym\nutrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (Held\nTo Collect; HTC). Zgodnie z powy\u017csz\u0105 strategi\u0105 Bank inwestuje w aktywa o sta\u0142ym\noprocentowaniu, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci w celu\nzabezpieczenia ryzyka stopy procentowej tego portfela.

Z uwagi na fakt,\n\u017ce opcja sprzeda\u017cy nie ma ju\u017c zastosowania na potrzeby realizacji zmienionej\nstrategii, istnieje konieczno\u015b\u0107 przeklasyfikowania portfela obligacji o sta\u0142ym\noprocentowaniu, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, do modelu HTC. Inwestycje dotycz\u0105ce\nobligacji s\u0105 realizowane przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce g\u0142\u00f3wna cz\u0119\u015b\u0107 bazy depozytowej (w\nszczeg\u00f3lno\u015bci KJC) jest stabilna, w zwi\u0105zku z czym opcja reinwestowania nie\njest konieczna. Wszystkie obligacje o wymaganej specyfikacji zosta\u0142y\nuwzgl\u0119dnione w zmienionym modelu biznesowym.

Wszystkie\nkryteria wskazane w MSSF 9 jako niezb\u0119dne do wdro\u017cenia zmiany w modelu\nbiznesowym zosta\u0142y spe\u0142nione. Zmiana jest sporadyczna, wynika z czynnik\u00f3w\nzewn\u0119trznych, ma istotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i mo\u017cna j\u0105 wykaza\u0107 stronom\ntrzecim. Ponadto decyzja o zmianie modelu biznesowego (a w rezultacie o zmianie\nklasyfikacji instrument\u00f3w finansowych) zosta\u0142a podj\u0119ta zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105\nstruktur\u0105 \u0142adu korporacyjnego, tj. przez Komitet ALCO oraz Zarz\u0105d.

Z uwagi na fakt,\n\u017ce zmiana modelu biznesowego nast\u0105pi\u0142a w pierwszym kwartale 2022 r., a Bank\npublikuje \u015br\u00f3droczne sprawozdania finansowe w okresach kwartalnych, zgodnie z\npostanowieniami MSSF 9 przeklasyfikowanie zosta\u0142o uwzgl\u0119dnione w kolejnych\n\u015br\u00f3drocznych sprawozdaniach finansowym z dat\u0105 obowi\u0105zywania przypadaj\u0105c\u0105 na\n1.04.2022 r.

Poni\u017cej\nprzedstawiono wp\u0142yw przeklasyfikowania okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych na\nsytuacj\u0119 finansow\u0105 Banku oraz struktur\u0119 jego aktyw\u00f3w wed\u0142ug stanu na 1.04.2022\nr. Przeklasyfikowano d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci\ngodziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w wys. 10 521,72 mln z\u0142 oraz odwr\u00f3cono\npowi\u0105zan\u0105 korekt\u0119 warto\u015bci godziwej. Ponadto zlikwidowano sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\ntytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w wys. 353,11 mln z\u0142. Rozpoznano d\u0142u\u017cne\ninwestycyjne aktywa finansowe

wyceniane wed\u0142ug\nzamortyzowanego kosztu w wys. 12\u00a0380,19 mln z\u0142. Zmiany spowodowa\u0142y wzrost\ninnych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w netto o 1\u00a0505,36 mln z\u0142.

Po zmianie\nklasyfikacji z kategorii HTC&S na HTC zgodnie z MSSF 9 Bank by\u0142 zobowi\u0105zany\ndo dokonania odpowiednich zapis\u00f3w ksi\u0119gowych na potrzeby wyceny portfela\nobligacji na dzie\u0144 przeklasyfikowania, tak jakby zawsze by\u0142 wyceniany w\nzamortyzowanym koszcie. Portfel zosta\u0142 przeklasyfikowany wed\u0142ug warto\u015bci\ngodziwej i na dzie\u0144 przeklasyfikowania skumulowana strata uj\u0119ta uprzednio w\ninnych ca\u0142kowitych dochodach zosta\u0142a usuni\u0119ta z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego i\nskorygowana w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 portfela obligacji. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\ntytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego powi\u0105zany ze skumulowan\u0105 strat\u0105 uj\u0119t\u0105\nuprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach uleg\u0142 odwr\u00f3ceniu. Nie uj\u0119to istotnych\noczekiwanych strat kredytowych w zwi\u0105zku z powy\u017cszymi obligacjami.

Poni\u017csza tabela\nprzedstawia warto\u015b\u0107 zysku/straty z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej d\u0142u\u017cnych\ninwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry zosta\u0142by uj\u0119ty w kapitale z\naktualizacji wyceny, gdyby aktywa finansowe nie uleg\u0142y reklasyfikacji.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Reklasyfikacja aktyw\u00f3w\n finansowych z wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody do\n wycenianych
\n w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 godziwa d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych aktyw\u00f3w\n finansowych, kt\u00f3re podlega\u0142y reklasyfikacji wg stanu na 31 grudnia 2022 r.

\n 		\n

10 306 314

\n
\n

Zysk/strata z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci\n godziwej d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry zosta\u0142by uj\u0119ty w\n innych ca\u0142kowitych dochodach w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.,\n gdyby aktywa finansowe nie podlega\u0142y reklasyfikacji
\n (po uwzgl\u0119dnieniu efektu podatkowego)

\n 		\n

(174 482)

\n

25. Inwestycje\nw podmioty stowarzyszone

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 podmiot\u00f3w stowarzyszonych

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Polfund - Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych\n S.A.

\n 		\n

46 732

\n 		\n

45 944

\n
\n

Santander\u00a0\n - Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. oraz
\n Santander\u00a0 - Allianz Towarzystwo\n Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie S.A.

\n 		\n

874 763

\n 		\n

886 796

\n
\n

Razem

\n 		\n

921 495

\n 		\n

932 740

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu inwestycji w\n podmioty stowarzyszone

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

932 740

\n 		\n

998 397

\n
\n

Udzia\u0142 w zysku/\n (stracie)

\n 		\n

84 049

\n 		\n

74 068

\n
\n

Dywidendy

\n 		\n

(76 760)

\n 		\n

(113 254)

\n
\n

Inne

\n 		\n

(18 534)

\n 		\n

(26 471)

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

921 495

\n 		\n

932 740

\n

Informacje\ndotycz\u0105ce procentowego udzia\u0142u Grupy w kapitale jednostek stowarzyszonych:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nazwa jednostki\n stowarzyszonej:

\n 		\n

Kraj za\u0142o\u017cenia oraz miejsce\n prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

\n 		\n

Procentowy udzia\u0142 Grupy
\n w kapitale/w g\u0142osach

\n 		\n

Metoda wyceny

\n 		\n

Rodzaj dzia\u0142alno\u015bci

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2022

\n 		\n

2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Santander - Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144\n na \u017bycie S.A.

\n 		\n

Polska
\n Warszawa

\n 		\n

49,00

\n 		\n

49,00

\n 		\n

\u00a0Metoda praw w\u0142asno\u015bci

\n 		\n

\u00a0dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa, ubezpieczenia\n na \u017cycie

\n
\n

Santander\u00a0\n - Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144\u00a0\n S.A.

\n 		\n

Polska
\n Warszawa

\n 		\n

49,00

\n 		\n

49,00

\n 		\n

\u00a0Metoda praw w\u0142asno\u015bci

\n 		\n

\u00a0dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa, ubezpieczenia\n osobowe oraz maj\u0105tkowe

\n
\n

POLFUND - Fundusz Por\u0119cze\u0144
\n Kredytowych S.A.

\n 		\n

Polska
\n Szczecin

\n 		\n

50,00

\n 		\n

50,00

\n 		\n

\u00a0Metoda praw w\u0142asno\u015bci

\n 		\n

\u00a0udzielanie por\u0119cze\u0144 kredytowych, lokowanie\n powierzonych sp\u00f3\u0142ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zarz\u0105dzanie nimi

\n

Skr\u00f3cone\nwybrane informacje finansowe ka\u017cdej jednostki stowarzyszonej, kt\u00f3ra posiada\nudzia\u0142y istotne dla Grupy, zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

Santander - Allianz\n Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie S.A.

\n 		\n

Santander - Allianz\n Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

2022 *

\n 		\n

2021

\n 		\n

2022 *

\n 		\n

2021

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od\n bank\u00f3w

\n 		\n

54 983

\n 		\n

75 971

\n 		\n

17 791

\n 		\n

15 169

\n
\n

Aktywa finansowe\n handlowe

\n 		\n

119 109

\n 		\n

137 800

\n 		\n

-

\n 		\n

1 112

\n
\n

Inwestycyjne\n aktywa finansowe

\n 		\n

679 587

\n 		\n

590 201

\n 		\n

261 977

\n 		\n

309 301

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\n 		\n

11 945

\n 		\n

3 140

\n 		\n

2 982

\n 		\n

3 350

\n
\n

Aktywa netto ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, gdy\n ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczaj\u0105cy

\n 		\n

113 062

\n 		\n

153 649

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Pozosta\u0142e\n rozrachunki

\n 		\n

59 348

\n 		\n

48 536

\n 		\n

42 157

\n 		\n

33 616

\n
\n

Rozliczenia\n mi\u0119dzyokresowe

\n 		\n

382 599

\n 		\n

362 312

\n 		\n

57 161

\n 		\n

70 027

\n
\n

Pozosta\u0142e pozycje\n aktyw\u00f3w

\n 		\n

470

\n 		\n

678

\n 		\n

105

\n 		\n

82

\n
\n

\u00a0Aktywa\n razem

\n 		\n

1 421 103

\n 		\n

1 372 287

\n 		\n

382 173

\n 		\n

432 657

\n
\n

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

\n 		\n

879 911

\n 		\n

869 334

\n 		\n

131 347

\n 		\n

149 002

\n
\n

Udzia\u0142\n reasekutor\u00f3w w rezerwach

\n 		\n

(7 976)

\n 		\n

(6 373)

\n 		\n

(6 623)

\n 		\n

(16 439)

\n
\n

Oszacowane regresy i odzyski (wielko\u015b\u0107\n ujemna)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(546)

\n 		\n

(1 078)

\n
\n

Pozosta\u0142e\n zobowi\u0105zania

\n 		\n

364 098

\n 		\n

321 124

\n 		\n

41 217

\n 		\n

56 615

\n
\n

Rozliczenia\n mi\u0119dzyokresowe

\n 		\n

2 828

\n 		\n

2 566

\n 		\n

5 489

\n 		\n

12 147

\n
\n

Fundusze\n specjalne

\n 		\n

119

\n 		\n

91

\n 		\n

89

\n 		\n

67

\n
\n

\u00a0Zobowi\u0105zania razem

\n 		\n

1 238 980

\n 		\n

1 186 742

\n 		\n

170 973

\n 		\n

200 314

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Przychody

\n 		\n

320 968

\n 		\n

282 050

\n 		\n

126 826

\n 		\n

119 933

\n
\n

Zysk (strata) netto za okres

\n 		\n

126 967

\n 		\n

93 526

\n 		\n

42 951

\n 		\n

53 922

\n
\n

Dywidendy wyp\u0142acone Santander Bank Polska\n SA

\n 		\n

48 746

\n 		\n

64 917

\n 		\n

28 015

\n 		\n

48 337

\n

*\nPrezentowane dane za 2022 rok oparte s\u0105 na szacunkach sp\u00f3\u0142ek.

Warto\u015b\u0107\nbilansowa udzia\u0142\u00f3w w podmiotach stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw\nw\u0142asno\u015bci r\u00f3\u017cni si\u0119 od udzia\u0142u Grupy w ich aktywach\nnetto o warto\u015b\u0107 firmy dotycz\u0105c\u0105 tych jednostek uj\u0119t\u0105 w warto\u015bci bilansowej\ninwestycji.

Dane za 2021\nrok\npochodz\u0105 ze zaudytowanych sprawozda\u0144 finansowych sp\u00f3\u0142ek Santander - Allianz\nTowarzystwo Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie S.A. oraz\nSantander - Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.

W rocznym\nskonsolidowanym\nsprawozdaniu finansowym za 2021 rok opublikowane zosta\u0142y dane szacunkowe.\nR\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy danymi zaudytowanymi a szacunkowymi s\u0105 nieistotne.

26. Warto\u015bci\nniematerialne

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015bci\n niematerialne Rok 2022

\n 		\n

Licencje, patenty,\n koncesje i podobne warto\u015bci

\n 		\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

Nak\u0142ady na warto\u015bci\n niematerialne

\n 		\n

Razem

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie\n nabycia na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

2 389 039

\n 		\n

219 679

\n 		\n

289 548

\n 		\n

2 898 266

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-zakupu

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

295 168

\n 		\n

295 168

\n
\n

-przeniesienia z nak\u0142ad\u00f3w

\n 		\n

279 044

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

279 044

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

440

\n 		\n

25

\n 		\n

4 374

\n 		\n

4 839

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-likwidacji

\n 		\n

(58 910)

\n 		\n

(10)

\n 		\n

(5 647)

\n 		\n

(64 567)

\n
\n

-przeniesienia z nak\u0142ad\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(279 013)

\n 		\n

(279 013)

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(3 381)

\n 		\n

(3 381)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na koniec\n okresu

\n 		\n

2 609 613

\n 		\n

219 694

\n 		\n

301 049

\n 		\n

3 130 356

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na\n pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(2 049 167)

\n 		\n

(156 297)

\n 		\n

-

\n 		\n

(2 205 464)

\n
\n

Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:\n

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

(209 714)

\n 		\n

(20 401)

\n 		\n

-

\n 		\n

(230 115)

\n
\n

-likwidacji, sprzeda\u017cy

\n 		\n

45 974

\n 		\n

5

\n 		\n

-

\n 		\n

45 979

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

-

\n
\n

Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty\n warto\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na koniec\n okresu

\n 		\n

(2 212 907)

\n 		\n

(176 693)

\n 		\n

-

\n 		\n

(2 389 600)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia

\n 		\n

2 609 613

\n 		\n

219 694

\n 		\n

301 049

\n 		\n

3 130 356

\n
\n

Skumulowana amortyzacja

\n 		\n

(2 212 907)

\n 		\n

(176 693)

\n 		\n

-

\n 		\n

(2 389 600)

\n
\n

Stan na 31 grudnia\n 2022

\n 		\n

396 706

\n 		\n

43 001

\n 		\n

301 049

\n 		\n

740 756

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015bci niematerialne Rok\n 2021

\n 		\n

Licencje, patenty, koncesje i\n podobne warto\u015bci

\n 		\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

Nak\u0142ady na warto\u015bci\n niematerialne

\n 		\n

Razem

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

2 219 644

\n 		\n

427 107

\n 		\n

234 365

\n 		\n

2 881 116

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-zakupu

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

266 112

\n 		\n

266 112

\n
\n

-przeniesienia z nak\u0142ad\u00f3w

\n 		\n

198 871

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

198 871

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

82

\n 		\n

542

\n 		\n

1 393

\n 		\n

2 017

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-likwidacji

\n 		\n

(29 558)

\n 		\n

(207 893)

\n 		\n

(12 950)

\n 		\n

(250 401)

\n
\n

-przeniesienia z nak\u0142ad\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(198 871)

\n 		\n

(198 871)

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

(77)

\n 		\n

(501)

\n 		\n

(578)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na koniec okresu

\n 		\n

2 389 039

\n 		\n

219 679

\n 		\n

289 548

\n 		\n

2 898 266

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(1 850 572)

\n 		\n

(322 188)

\n 		\n

-

\n 		\n

(2 172 760)

\n
\n

Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

(222 726)

\n 		\n

(34 431)

\n 		\n

-

\n 		\n

(257 157)

\n
\n

-likwidacji, sprzeda\u017cy

\n 		\n

24 145

\n 		\n

200 308

\n 		\n

-

\n 		\n

224 453

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

(14)

\n 		\n

14

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

\n 		\n

(2 049 167)

\n 		\n

(156 297)

\n 		\n

-

\n 		\n

(2 205 464)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia

\n 		\n

2 389 039

\n 		\n

219 679

\n 		\n

289 548

\n 		\n

2 898 266

\n
\n

Skumulowana amortyzacja

\n 		\n

(2 049 167)

\n 		\n

(156 297)

\n 		\n

-

\n 		\n

(2 205 464)

\n
\n

Stan na 31 grudnia 2021

\n 		\n

339 872

\n 		\n

63 382

\n 		\n

289 548

\n 		\n

692 802

\n

27. Warto\u015b\u0107\nfirmy

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz w okresie\npor\u00f3wnawczym warto\u015b\u0107 firmy wynosi\u0142a 1 712 056 tys. z\u0142, w tym:

\u00b7\u00a0\u00a0\n1 688 516 tys.\nz\u0142 - warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku po\u0142\u0105czenia Santander Bank Polska S.A. z\nBankiem Kredyt Bank S.A. w dniu 4.01.2013 r.,

\u00b7\u00a0\u00a0\n23 540 tys. z\u0142\n\u2013 warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce Santander Bank Polska S.A.\nposiada 60% udzia\u0142\u00f3w w Santander Consumer Bank S.A., kt\u00f3ry z kolei posiada 50%\nw PSA Finance Polska sp. z o.o. Zosta\u0142y ujawnione udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w\nwysoko\u015bci 70% kapita\u0142u zak\u0142adowego oraz liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu\nAkcjonariuszy sp\u00f3\u0142ek PSA Finance Polska sp.\u00a0z\u00a0o.o. i po\u015brednio PSA\nConsumer Finance Polska sp. z o.o.

Zgodnie z wymogami MSSF 3 warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a\nwyznaczona jako nadwy\u017cka koszt\u00f3w nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105\nzidentyfikowanych nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.

Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy\npowsta\u0142ej w wyniku po\u0142\u0105czenia Santander Bank Polska S.A. z Kredyt Bank S.A.

W 2022 r. i w okresie por\u00f3wnawczym Bank\nprzeprowadzi\u0142 testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku po\u0142\u0105czenia\nz\u00a0Bankiem Kredyt Bank S.A. w dniu 4 stycznia 2013 r., kt\u00f3rego warto\u015b\u0107\nbilansowa na 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142a 1\u00a0688\u00a0516 tys. z\u0142. (podobnie\njak na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.).

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna w oparciu o warto\u015b\u0107\nu\u017cytkow\u0105

Warto\u015b\u0107\nodzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci\ngodziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od\ntego, kt\u00f3ra z tych warto\u015bci jest wy\u017csza. Szacunek warto\u015bci u\u017cytkowej, kt\u00f3ra\njest wy\u017csza od warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, jest\nprzeprowadzony w oparciu o model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nodpowiedni dla bank\u00f3w i innych instytucji finansowych. Przysz\u0142e, oczekiwane\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wypracowywane przez segmenty biznesowe Santander Bank\nPolska S.A. s\u0105 zgodne z 3-letnimi projekcjami finansowymi kierownictwa Banku na\nlata 2023 \u2013 2025.

Bior\u0105c pod\nuwag\u0119 stabilno\u015b\u0107 Santander Bank Polska S.A., zr\u00f3wnowa\u017cone wyniki finansowe oraz\nw wyniku por\u00f3wnania warto\u015bci u\u017cytkowej z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 o\u015brodka\ngeneruj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nie stwierdzono utraty warto\u015bci.

Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przy\nustaleniu warto\u015bci u\u017cytkowej

Dla potrzeb pomiaru utraty warto\u015bci firmy\nBank pos\u0142uguje si\u0119 nast\u0119puj\u0105c\u0105, wynikaj\u0105c\u0105 z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, alokacj\u0105\nwarto\u015bci firmy na historyczne segmenty biznesowe:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

Segment Bankowo\u015bci Detalicznej

\n 		\n

Segment Bankowo\u015bci Biznesowej
\n i Korporacyjnej

\n 		\n

Segment Bankowo\u015bci\n Korporacyjnej
\n i Inwestycyjnej

\n 		\n

Segment ALM
\n i Operacji Centralnych

\n 		\n

Razem

\n
\n

Warto\u015b\u0107 firmy

\n 		\n

764 135

\n 		\n

578 808

\n 		\n

222 621

\n 		\n

122 952

\n 		\n

1 688 516

\n

Z uwagi na przyj\u0119ty model wyceny, za\u0142o\u017cenia\nprzyj\u0119te do ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej dla poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w s\u0105 takie\nsame.

Projekcja finansowa
Projekcja finansowa na lata 2023 \u2013 2025\nzosta\u0142a opracowana z uwzgl\u0119dnieniem plan\u00f3w strategicznych i operacyjnych oraz\ndost\u0119pnych prognoz makroekonomicznych i rynkowych. Ekstrapolacja przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych wykraczaj\u0105cych poza okres obj\u0119ty planem finansowym zosta\u0142a oparta o\nstopy wzrostu odzwierciedlaj\u0105ce d\u0142ugoterminowy cel inflacyjny Narodowego Banku\nPolskiego, kt\u00f3ry na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 2,5 p.p.

Projekcja\nfinansowa zak\u0142ada kontynuacj\u0119 rozwoju obecnej oferty ze szczeg\u00f3ln\u0105 koncentracj\u0105\nna wzro\u015bcie g\u0142\u00f3wnych linii produktowych, obs\u0142udze os\u00f3b fizycznych z segmentu\ndetalicznego oraz ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstwach korzystaj\u0105cych z us\u0142ug\nfinansowania, produkt\u00f3w oszcz\u0119dno\u015bciowych oraz us\u0142ug transakcyjnych.

Stopa dyskontowa

Zastosowana\nw modelu stopa dyskontowa na poziomie 11,21% odpowiada przyj\u0119tej stawce kosztu\nkapita\u0142u dla Santander Bank Polska S.A.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Stopa wzrostu w okresie wykraczaj\u0105cym\npoza projekcje finansowe

Ekstrapolacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\nwykraczaj\u0105cych poza 3-letni okres obj\u0119ty projekcjami finansowymi (warto\u015b\u0107\nrezydualna) oparto na stopie wzrostu wynosz\u0105cej 2,5% rocznie, tj. na poziomie\ncelu inflacyjnego.

Minimalny poziom wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego\nwymagany przez organy nadzorcze

Wzrost\npoziomu wymaganego kapita\u0142u oznacza spadek warto\u015bci kapita\u0142u dost\u0119pnego do\nteoretycznych dywidend w ramach przeprowadzanego testu. Zgodnie z polskimi\nprzepisami wysoko\u015b\u0107 dywidendy bank\u00f3w komercyjnych, mo\u017cliwej do wyp\u0142aty za rok\npoprzedni zale\u017cy od spe\u0142nienia minimalnych kryteri\u00f3w okre\u015blonych w polityce\ndywidendowej KNF. \u00a0Szczeg\u00f3\u0142y opisane\nzosta\u0142y w nocie 5.

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. nie stwierdzono utraty warto\u015bci firmy.

Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku zakupu udzia\u0142\u00f3w w PSA\nFinance Polska sp. z o.o.

Bank przeprowadzi\u0142 test na utrat\u0119 warto\u015bci\nfirmy powsta\u0142ej w wyniku ostatecznego rozliczenia zakupu przez Santander\nConsumer Bank S.A. udzia\u0142\u00f3w w PSA Finance Polska sp. z o.o. i po\u015brednio w PSA\nConsumer Finance Polska sp. z o.o. Wyniki testu wykaza\u0142y nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci\nudzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli (70%) oraz przekazanej zap\u0142aty nad warto\u015bci\u0105\nbilansow\u0105 zidentyfikowanych aktyw\u00f3w netto.

Powy\u017cszy test zosta\u0142 sporz\u0105dzony metod\u0105\ndochodow\u0105.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie stwierdzono\nutraty warto\u015bci firmy.

28. Rzeczowy\nmaj\u0105tek trwa\u0142y

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rzeczowy maj\u0105tek\n trwa\u0142y nie obj\u0119ty leasingiem operacyjnym Rok 2022

\n 		\n

Nieruchomo\u015bci

\n 		\n

Sprz\u0119t informatyczny

\n 		\n

\u015arodki transportu

\n 		\n

Pozosta\u0142y maj\u0105tek\n trwa\u0142y

\n 		\n

\u015arodki trwa\u0142e w\n budowie

\n 		\n

Razem

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie\n nabycia na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

514 810

\n 		\n

990 217

\n 		\n

121 125

\n 		\n

212 314

\n 		\n

92 955

\n 		\n

1\u00a0931 421

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-zakupu

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

7 738

\n 		\n

-

\n 		\n

134 414

\n 		\n

142 152

\n
\n

-przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych\n w budowie

\n 		\n

4 295

\n 		\n

109 997

\n 		\n

7 279

\n 		\n

4 355

\n 		\n

-

\n 		\n

125 926

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

(11)

\n 		\n

67

\n 		\n

13

\n 		\n

1 110

\n 		\n

1 179

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny

\n 		\n

(114 311)

\n 		\n

(59 325)

\n 		\n

(19 184)

\n 		\n

(28 628)

\n 		\n

(23)

\n 		\n

(221 471)

\n
\n

-przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych\n w budowie

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(2)

\n 		\n

(125 485)

\n 		\n

(125 487)

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(278)

\n 		\n

(278)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie\n nabycia na koniec okresu

\n 		\n

404 794

\n 		\n

1 040 878

\n 		\n

117 025

\n 		\n

188 052

\n 		\n

102 693

\n 		\n

1 853 442

\n
\n

Skumulowana\n amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(362 681)

\n 		\n

(695 798)

\n 		\n

(20 746)

\n 		\n

(157 515)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 236 740)

\n
\n

Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

(20 951)

\n 		\n

(103 436)

\n 		\n

(10 977)

\n 		\n

(16 166)

\n 		\n

-

\n 		\n

(151 530)

\n
\n

-sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny

\n 		\n

91 306

\n 		\n

57 046

\n 		\n

7 773

\n 		\n

26 805

\n 		\n

-

\n 		\n

182 930

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

(97)

\n 		\n

(4)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(101)

\n
\n

Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty\n warto\u015bci

\n 		\n

(1 071)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 071)

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na koniec\n okresu

\n 		\n

(293 397)

\n 		\n

(742 285)

\n 		\n

(23 954)

\n 		\n

(146 876)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 206 512)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia

\n 		\n

404 794

\n 		\n

1 040 878

\n 		\n

117 025

\n 		\n

188 052

\n 		\n

102 693

\n 		\n

1 853 442

\n
\n

Skumulowana amortyzacja

\n 		\n

(293 397)

\n 		\n

(742 285)

\n 		\n

(23 954)

\n 		\n

(146 876)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 206 512)

\n
\n

Stan na 31 grudnia\n 2022

\n 		\n

111 397

\n 		\n

298 593

\n 		\n

93 071

\n 		\n

41 176

\n 		\n

102 693

\n 		\n

646 930

\n

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y nie\n obj\u0119ty leasingiem operacyjnym

\n

Rok 2021

\n 		\n

Nieruchomo\u015bci

\n 		\n

Sprz\u0119t informatyczny

\n 		\n

\u015arodki transportu

\n 		\n

Pozosta\u0142y maj\u0105tek trwa\u0142y

\n 		\n

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\n 		\n

Razem

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

608 045

\n 		\n

958 379

\n 		\n

142 247

\n 		\n

237 594

\n 		\n

68 442

\n 		\n

2 014 707

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-zakupu

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

10 384

\n 		\n

-

\n 		\n

135 266

\n 		\n

145 650

\n
\n

-przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\n 		\n

12 719

\n 		\n

77 156

\n 		\n

5 023

\n 		\n

12 117

\n 		\n

-

\n 		\n

107 015

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

591

\n 		\n

146

\n 		\n

49

\n 		\n

7

\n 		\n

793

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny

\n 		\n

(105 954)

\n 		\n

(45 909)

\n 		\n

(36 675)

\n 		\n

(36 760)

\n 		\n

(2 784)

\n 		\n

(228 082)

\n
\n

-przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(107 014)

\n 		\n

(107 014)

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(686)

\n 		\n

(962)

\n 		\n

(1 648)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n koniec okresu

\n 		\n

514 810

\n 		\n

990 217

\n 		\n

121 125

\n 		\n

212 314

\n 		\n

92 955

\n 		\n

1 931 421

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na\n pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(429 263)

\n 		\n

(638 316)

\n 		\n

(25 252)

\n 		\n

(173 517)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 266 348)

\n
\n

Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

(21 779)

\n 		\n

(102 940)

\n 		\n

(11 821)

\n 		\n

(17 702)

\n 		\n

-

\n 		\n

(154 242)

\n
\n

-sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny

\n 		\n

83 208

\n 		\n

45 388

\n 		\n

16 369

\n 		\n

33 713

\n 		\n

-

\n 		\n

178 678

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

(3)

\n 		\n

-

\n 		\n

(42)

\n 		\n

(9)

\n 		\n

-

\n 		\n

(54)

\n
\n

Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\n 		\n

5 156

\n 		\n

70

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

5 226

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

\n 		\n

(362 681)

\n 		\n

(695 798)

\n 		\n

(20 746)

\n 		\n

(157 515)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 236 740)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia

\n 		\n

514 810

\n 		\n

990 217

\n 		\n

121 125

\n 		\n

212 314

\n 		\n

92 955

\n 		\n

1 931 421

\n
\n

Skumulowana amortyzacja

\n 		\n

(362 681)

\n 		\n

(695 798)

\n 		\n

(20 746)

\n 		\n

(157 515)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 236 740)

\n
\n

Stan na 31 grudnia 2021

\n 		\n

152 129

\n 		\n

294 419

\n 		\n

100 379

\n 		\n

54 799

\n 		\n

92 955

\n 		\n

694 681

\n

..

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y obj\u0119ty\n leasingiem operacyjnym
\n Rok 2022

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u015arodki transportu

\n 		\n

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\n 		\n

Razem

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

41 078

\n 		\n

1 546

\n 		\n

42 624

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-zakupu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

21 471

\n 		\n

21 471

\n
\n

-przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

22 919

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

22 919

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(15 913)

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

(15 913)

\n
\n

-przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

(22 920)

\n 		\n

(22 920)

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(2 521)

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

(2 521)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

45 563

\n 		\n

97

\n 		\n

45 660

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na\n pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(4 396)

\n 		\n

-

\n 		\n

(4 396)

\n
\n

Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(4 059)

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

(4 059)

\n
\n

-sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

3 426

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

3 426

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

691

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

691

\n
\n

Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

10

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

10

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(4 328)

\n 		\n

-

\n 		\n

(4 328)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

45 563

\n 		\n

97

\n 		\n

45 660

\n
\n

Skumulowana amortyzacja

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(4 328)

\n 		\n

-

\n 		\n

(4 328)

\n
\n

Stan na 31 grudnia 2022

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

41 235

\n 		\n

97

\n 		\n

41 332

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y obj\u0119ty\n leasingiem operacyjnym
\n Rok 2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u015arodki transportu

\n 		\n

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\n 		\n

Razem

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

61 550

\n 		\n

107

\n 		\n

61 657

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-zakupu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

22 979

\n 		\n

22 979

\n
\n

-przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

21 138

\n 		\n

-

\n 		\n

21 138

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

8 510

\n 		\n

-

\n 		\n

8 510

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(49 175)

\n 		\n

(411)

\n 		\n

(49 586)

\n
\n

-przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

(21 138)

\n 		\n

(21 138)

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(945)

\n 		\n

9

\n 		\n

(936)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

41 078

\n 		\n

1 546

\n 		\n

42 624

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na\n pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(6 587)

\n 		\n

-

\n 		\n

(6 587)

\n
\n

Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(6 949)

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

(6 949)

\n
\n

-sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

10 177

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

10 177

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(1 027)

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

(1 027)

\n
\n

Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(10)

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

(10)

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(4 396)

\n 		\n

-

\n 		\n

(4 396)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

41 078

\n 		\n

1 546

\n 		\n

42 624

\n
\n

Skumulowana amortyzacja

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(4 396)

\n 		\n

-

\n 		\n

(4 396)

\n
\n

Stan na 31 grudnia 2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

36 682

\n 		\n

1 546

\n 		\n

38 228

\n

29. Aktywa\nz tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Aktywa z tytu\u0142u prawa do\n u\u017cytkowania
\n Rok 2022

\n 		\n

Nieruchomo\u015bci

\n 		\n

Sprz\u0119t informatyczny

\n 		\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

Razem

\n
\n

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek\n okresu

\n 		\n

1 012 947

\n 		\n

2 884

\n 		\n

9 286

\n 		\n

1 025 117

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-zawarcia nowych um\u00f3w leasingu

\n 		\n

36 829

\n 		\n

-

\n 		\n

629

\n 		\n

37 458

\n
\n

-modyfikacji um\u00f3w leasingu oraz aktualizacji\n okresu leasingu

\n 		\n

110 078

\n 		\n

354

\n 		\n

723

\n 		\n

111 155

\n
\n

-nak\u0142ady

\n 		\n

28

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

28

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n
\n

-modyfikacji um\u00f3w leasingu oraz aktualizacji\n okresu leasingu

\n 		\n

(97 938)

\n 		\n

(624)

\n 		\n

(748)

\n 		\n

(99 310)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

\n 		\n

1\u00a0061 944

\n 		\n

2 614

\n 		\n

9 890

\n 		\n

1 074 448

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(501 350)

\n 		\n

(1 977)

\n 		\n

(4 688)

\n 		\n

(508 015)

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

(135 801)

\n 		\n

(648)

\n 		\n

(1 432)

\n 		\n

(137 881)

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-modyfikacji (w tym rozliczenia) um\u00f3w\n leasingu oraz aktualizacji okresu leasingu

\n 		\n

75 400

\n 		\n

261

\n 		\n

597

\n 		\n

76 258

\n
\n

Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty warto\u015bci *

\n 		\n

(7 069)

\n 		\n

-

\n 		\n

(389)

\n 		\n

(7 458)

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

\n 		\n

(568 820)

\n 		\n

(2 364)

\n 		\n

(5 912)

\n 		\n

(577 096)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 brutto

\n 		\n

1 061 944

\n 		\n

2 614

\n 		\n

9 890

\n 		\n

1 074 448

\n
\n

Skumulowana amortyzacja

\n 		\n

(568 820)

\n 		\n

(2 364)

\n 		\n

(5 912)

\n 		\n

(577 096)

\n
\n

Stan na 31 grudnia 2022

\n 		\n

493 124

\n 		\n

250

\n 		\n

3 978

\n 		\n

497 352

\n

*Rozpoznana utrata warto\u015bci wynika z zamkni\u0119cia oddzia\u0142\u00f3w Banku.\nOdpisaniu podlega pe\u0142na warto\u015b\u0107 bilansowa tych oddzia\u0142\u00f3w.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Aktywa z tytu\u0142u prawa do\n u\u017cytkowania
\n Rok 2021

\n 		\n

Nieruchomo\u015bci

\n 		\n

Sprz\u0119t informatyczny

\n 		\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

Razem

\n
\n

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek\n okresu

\n 		\n

1 061 815

\n 		\n

3 184

\n 		\n

9 594

\n 		\n

1 074 593

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-zawarcia nowych um\u00f3w leasingu

\n 		\n

35 571

\n 		\n

-

\n 		\n

146

\n 		\n

35 717

\n
\n

-modyfikacji um\u00f3w leasingu oraz aktualizacji\n okresu leasingu

\n 		\n

24 506

\n 		\n

279

\n 		\n

61

\n 		\n

24 846

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-modyfikacji um\u00f3w leasingu oraz aktualizacji\n okresu leasingu

\n 		\n

(108\n 945)

\n 		\n

(579)

\n 		\n

(515)

\n 		\n

(110 039)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

\n 		\n

1 012 947

\n 		\n

2 884

\n 		\n

9 286

\n 		\n

1 025 117

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(359 000)

\n 		\n

(1 561)

\n 		\n

(3 375)

\n 		\n

(363 936)

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

(158\n 160)

\n 		\n

(975)

\n 		\n

(1\n 487)

\n 		\n

(160 622)

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-modyfikacji (w tym rozliczenia) um\u00f3w\n leasingu oraz aktualizacji okresu leasingu

\n 		\n

52 096

\n 		\n

559

\n 		\n

282

\n 		\n

52 937

\n
\n

Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty warto\u015bci *

\n 		\n

(36 286)

\n 		\n

-

\n 		\n

(108)

\n 		\n

(36 394)

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

\n 		\n

(501 350)

\n 		\n

(1 977)

\n 		\n

(4 688)

\n 		\n

(508 015)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 brutto

\n 		\n

1 012 947

\n 		\n

2 884

\n 		\n

9 286

\n 		\n

1 025 117

\n
\n

Skumulowana amortyzacja

\n 		\n

(501 350)

\n 		\n

(1 977)

\n 		\n

(4 688)

\n 		\n

(508 015)

\n
\n

Stan na 31 grudnia 2021

\n 		\n

511 597

\n 		\n

907

\n 		\n

4 598

\n 		\n

517 102

\n

*Rozpoznana utrata warto\u015bci wynika z zamkni\u0119cia oddzia\u0142\u00f3w Banku.\nOdpisaniu podlega pe\u0142na warto\u015b\u0107 bilansowa tych oddzia\u0142\u00f3w.

30. Aktywa\nz tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Aktywa z tytu\u0142u podatku\n odroczonego

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

Zmiany odnoszone na inne\n ca\u0142kowite dochody*

\n 		\n

Zmiany odnoszone
\n na wynik finansowy

\n 		\n

Zmiany
\n z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Odpisy z tytu\u0142u oczekiwanych strat\n kredytowych

\n 		\n

968 583

\n 		\n

-

\n 		\n

20 472

\n 		\n

20 472

\n 		\n

948 111

\n
\n

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

1 616 560

\n 		\n

-

\n 		\n

628 964

\n 		\n

628 964

\n 		\n

987 596

\n
\n

Wycena instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\n 		\n

74 913

\n 		\n

65 917

\n 		\n

-

\n 		\n

65 917

\n 		\n

8 996

\n
\n

Pozosta\u0142e rezerwy

\n 		\n

226 967

\n 		\n

-

\n 		\n

15 533

\n 		\n

15 533

\n 		\n

211 434

\n
\n

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

\n 		\n

603 457

\n 		\n

-

\n 		\n

92 959

\n 		\n

92 959

\n 		\n

510 498

\n
\n

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a\n podatkow\u0105 leasingu

\n 		\n

363 019

\n 		\n

-

\n 		\n

(68 595)

\n 		\n

(68 595)

\n 		\n

431 614

\n
\n

Koszty niezrealizowane z tytu\u0142u odsetek od\n kredyt\u00f3w, lokat i papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

284 294

\n 		\n

-

\n 		\n

196 453

\n 		\n

196 453

\n 		\n

87 841

\n
\n

Strata podatkowa

\n 		\n

106 964

\n 		\n

-

\n 		\n

49 108

\n 		\n

49 108

\n 		\n

57 856

\n
\n

Pozosta\u0142e ujemne r\u00f3\u017cnice\n przej\u015bciowe

\n 		\n

39 565

\n 		\n

-

\n 		\n

(3 921)

\n 		\n

(3 921)

\n 		\n

43 486

\n
\n

Suma aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku\n odroczonego

\n 		\n

4 284 322

\n 		\n

65 917

\n 		\n

930 973

\n 		\n

996 890

\n 		\n

3 287 432

\n

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku\n odroczonego

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

Zmiany odnoszone na inne\n ca\u0142kowite dochody*

\n 		\n

Zmiany odnoszone
\n na wynik finansowy

\n 		\n

Zmiany
\n z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Wycena inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych

\n 		\n

201 709

\n 		\n

(117 157)

\n 		\n

-

\n 		\n

(117 157)

\n 		\n

318 866

\n
\n

Rezerwy na odprawy emerytalne

\n 		\n

(3 309)

\n 		\n

(37)

\n 		\n

-

\n 		\n

(37)

\n 		\n

(3 272)

\n
\n

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

(1 358 765)

\n 		\n

-

\n 		\n

(634 974)

\n 		\n

(634 974)

\n 		\n

(723 791)

\n
\n

Doch\u00f3d niezrealizowany z tytu\u0142u odsetek od\n kredyt\u00f3w, papier\u00f3w warto\u015bciowych i lokat mi\u0119dzybankowych

\n 		\n

(787 738)

\n 		\n

-

\n 		\n

(549 402)

\n 		\n

(549 402)

\n 		\n

(238 336)

\n
\n

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe dotycz\u0105ce\n amortyzacji z tytu\u0142u zastosowanej ulgi inwestycyjnej

\n 		\n

(926)

\n 		\n

-

\n 		\n

94

\n 		\n

94

\n 		\n

(1 020)

\n
\n

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy bilansow\u0105 a podatkow\u0105\n warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w niefinansowych

\n 		\n

(8 179)

\n 		\n

-

\n 		\n

3 489

\n 		\n

3 489

\n 		\n

(11 668)

\n
\n

Wycena akcji/udzia\u0142\u00f3w w podmiotach zale\u017cnych

\n 		\n

(168 129)

\n 		\n

-

\n 		\n

(27 956)

\n 		\n

(27 956)

\n 		\n

(140 173)

\n
\n

Pozosta\u0142e dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

\n 		\n

(60 252)

\n 		\n

-

\n 		\n

44 076

\n 		\n

44 076

\n 		\n

(104 328)

\n
\n

Suma zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u\n podatku odroczonego

\n 		\n

(2 185\n 589)

\n 		\n

(117 194)

\n 		\n

(1 164\n 673)

\n 		\n

(1 281\n 867)

\n 		\n

(903 722)

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego\n podatku dochodowego

\n 		\n

2 098 733

\n 		\n

(51 277)

\n 		\n

(233 700)

\n 		\n

(284 977)

\n 		\n

2 383 710

\n

*Zmiany\nodnoszone na inne ca\u0142kowite dochody nie zawieraj\u0105 efektu podatku odroczonego w\nodniesieniu do pozycji ujmowanej w ramach udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Aktywa z tytu\u0142u podatku\n odroczonego

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

Zmiany odnoszone na inne\n ca\u0142kowite dochody*

\n 		\n

Zmiany odnoszone
\n na wynik finansowy

\n 		\n

Zmiany
\n z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

\n 		\n

31.12.2020

\n
\n

Odpisy z tytu\u0142u oczekiwanych strat\n kredytowych

\n 		\n

948 111

\n 		\n

-

\n 		\n

(58 780)

\n 		\n

(58 780)

\n 		\n

1 006 891

\n
\n

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

987 596

\n 		\n

-

\n 		\n

88 043

\n 		\n

88 043

\n 		\n

899 553

\n
\n

Wycena instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\n 		\n

8 996

\n 		\n

7 164

\n 		\n

-

\n 		\n

7 164

\n 		\n

1 832

\n
\n

Pozosta\u0142e rezerwy

\n 		\n

211 434

\n 		\n

-

\n 		\n

46 421

\n 		\n

46 421

\n 		\n

165 013

\n
\n

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

\n 		\n

510 498

\n 		\n

-

\n 		\n

(12 269)

\n 		\n

(12 269)

\n 		\n

522 767

\n
\n

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a\n podatkow\u0105 leasingu

\n 		\n

431 614

\n 		\n

-

\n 		\n

(20 649)

\n 		\n

(20 649)

\n 		\n

452 263

\n
\n

Koszty niezrealizowane z tytu\u0142u odsetek od\n kredyt\u00f3w, lokat i papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

87 841

\n 		\n

-

\n 		\n

(300 723)

\n 		\n

(300 723)

\n 		\n

388 564

\n
\n

Strata podatkowa

\n 		\n

57 856

\n 		\n

-

\n 		\n

9 370

\n 		\n

9 370

\n 		\n

48 486

\n
\n

Pozosta\u0142e ujemne r\u00f3\u017cnice\n przej\u015bciowe

\n 		\n

43 486

\n 		\n

-

\n 		\n

3 032

\n 		\n

3 032

\n 		\n

40 454

\n
\n

Suma aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku\n odroczonego

\n 		\n

3 287 432

\n 		\n

7 164

\n 		\n

(245 555)

\n 		\n

(238 391)

\n 		\n

3 525 823

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku\n odroczonego

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

Zmiany odnoszone na inne\n ca\u0142kowite dochody*

\n 		\n

Zmiany odnoszone
\n na wynik finansowy

\n 		\n

Zmiany
\n z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

\n 		\n

31.12.2020

\n
\n

Wycena inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych

\n 		\n

318 866

\n 		\n

749 278

\n 		\n

-

\n 		\n

749 278

\n 		\n

(430 412)

\n
\n

Rezerwy na odprawy emerytalne

\n 		\n

(3 272)

\n 		\n

(1 358)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 358)

\n 		\n

(1 914)

\n
\n

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

(723 791)

\n 		\n

-

\n 		\n

(148 963)

\n 		\n

(148 963)

\n 		\n

(574 828)

\n
\n

Doch\u00f3d niezrealizowany z tytu\u0142u odsetek od\n kredyt\u00f3w, papier\u00f3w warto\u015bciowych i lokat mi\u0119dzybankowych

\n 		\n

(238 336)

\n 		\n

-

\n 		\n

(8 086)

\n 		\n

(8 086)

\n 		\n

(230 250)

\n
\n

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe dotycz\u0105ce\n amortyzacji z tytu\u0142u zastosowanej ulgi inwestycyjnej

\n 		\n

(1 020)

\n 		\n

-

\n 		\n

175

\n 		\n

175

\n 		\n

(1 195)

\n
\n

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy bilansow\u0105 a podatkow\u0105\n warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w niefinansowych

\n 		\n

(11 668)

\n 		\n

-

\n 		\n

6 482

\n 		\n

6 482

\n 		\n

(18 150)

\n
\n

Wycena akcji/udzia\u0142\u00f3w w podmiotach zale\u017cnych

\n 		\n

(140 173)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1)

\n 		\n

(1)

\n 		\n

(140 172)

\n
\n

Pozosta\u0142e dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

\n 		\n

(104 328)

\n 		\n

-

\n 		\n

28 022

\n 		\n

28 022

\n 		\n

(132 350)

\n
\n

Suma zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u\n podatku odroczonego

\n 		\n

(903 722)

\n 		\n

747 920

\n 		\n

(122 371)

\n 		\n

625 549

\n 		\n

(1 529\n 271)

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego\n podatku dochodowego

\n 		\n

2 383 710

\n 		\n

755 084

\n 		\n

(367 926)

\n 		\n

387 158

\n 		\n

1 996 552

\n

*Zmiany\nodnoszone na inne ca\u0142kowite dochody nie zawieraj\u0105 efektu podatku odroczonego w\nodniesieniu do pozycji ujmowanej w ramach udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu podatku\n odroczonego

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

\u00a0Stan\n na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

2 383 710

\n 		\n

1 996 552

\n
\n

\u00a0Zmiany odniesione do rachunku zysk\u00f3w i strat\n

\n 		\n

(237 010)

\n 		\n

(372 976)

\n
\n

\u00a0Zmiany odniesione na inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

(51 698)

\n 		\n

755 084

\n
\n

\u00a0Inne

\n 		\n

3 731

\n 		\n

5 050

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

2 098 733

\n 		\n

2 383 710

\n

Na\nr\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe odniesione na inne ca\u0142kowite dochody sk\u0142ada si\u0119 podatek\nodroczony od wyceny aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, instrument\u00f3w\nzabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz rezerwy na odprawy\nemerytalne.

Na\nr\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe odniesione do rachunku zysk\u00f3w i strat sk\u0142ada si\u0119 podatek\nodroczony od wyceny pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, rezerw na nale\u017cno\u015bci\nkredytowe oraz innych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wykorzystywanych w bie\u017c\u0105cej\ndzia\u0142alno\u015bci Grupy.

31. Aktywa\ntrwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane\n jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Nieruchomo\u015bci

\n 		\n

4 308

\n 		\n

4 308

\n
\n

Pozosta\u0142e aktywa trwa\u0142e

\n 		\n

1 665

\n 		\n

509

\n
\n

Razem

\n 		\n

5 973

\n 		\n

4 817

\n

32. Pozosta\u0142e\naktywa

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Pozosta\u0142e aktywa

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Rozrachunki mi\u0119dzybankowe

\n 		\n

9 389

\n 		\n

22 036

\n
\n

D\u0142u\u017cnicy r\u00f3\u017cni

\n 		\n

999 232

\n 		\n

965 117

\n
\n

Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

\n 		\n

230 186

\n 		\n

189 698

\n
\n

Aktywa przej\u0119te za d\u0142ugi

\n 		\n

40

\n 		\n

48

\n
\n

Rozrachunki z tytu\u0142u transakcji gie\u0142dowych

\n 		\n

30 749

\n 		\n

57 673

\n
\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

30 024

\n 		\n

32 437

\n
\n

Razem

\n 		\n

1 299 620

\n 		\n

1 267 009

\n
\n

w tym aktywa finansowe *

\n 		\n

1 039 370

\n 		\n

1 044 826

\n

*Do\naktyw\u00f3w finansowych zaliczono wszystkie pozycje Pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w z\nwy\u0142\u0105czeniem: Czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, Aktyw\u00f3w przej\u0119tych za d\u0142ugi\noraz pozycji Pozosta\u0142e.

Na dzie\u0144 31.12.2022\nr. odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w wynosz\u0105 115 106 tys. z\u0142\n(31.12.2021 r. 103\u00a0025 tys. z\u0142).

W pozycji \u2018Pozosta\u0142e aktywa\u2019 w znakomitej\nwi\u0119kszo\u015bci wykazywane s\u0105 pozycje nieprzeterminowane i bez utraty warto\u015bci.\nNajbardziej znacz\u0105ce pozycje dotycz\u0105 sp\u00f3\u0142ek Allianz, KDPW, GPW oraz szeregu\ninnych podmiot\u00f3w o dobrym standingu finansowym i dobrej historii wsp\u00f3\u0142pracy, w\nwi\u0119kszo\u015bci o ratingu A- (Fitch).

33. Zobowi\u0105zania\nwobec bank\u00f3w\u00a0\u00a0\u00a0

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Lokaty

\n 		\n

162 325

\n 		\n

123 051

\n
\n

Kredyty otrzymane od bank\u00f3w

\n 		\n

1 747 378

\n 		\n

2 974 651

\n
\n

Rachunki bie\u017c\u0105ce

\n 		\n

2 121 549

\n 		\n

1 302 436

\n
\n

Razem

\n 		\n

4 031 252

\n 		\n

4 400 138

\n

Na dzie\u0144 31.12.2022\nr. korekta warto\u015bci zabezpieczanego ryzyka depozyt\u00f3w obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105\nzabezpiecze\u0144 wynios\u0142a zero z\u0142 (31.12.2021 r. \u2013 zero z\u0142).

Warto\u015b\u0107\ngodziw\u0105 \u201eZobowi\u0105za\u0144 wobec bank\u00f3w\u201d przedstawia nota 47.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana\n stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w otrzymanych od bank\u00f3w

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

\u00a0Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

2 974 651

\n 		\n

2 302 496

\n
\n

\u00a0 Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

4 726 195

\n 		\n

6 342 717

\n
\n

\u00a0- kredyty otrzymane

\n 		\n

4 628 908

\n 		\n

6 311 623

\n
\n

\u00a0- odsetki od kredyt\u00f3w otrzymanych

\n 		\n

91 472

\n 		\n

17 770

\n
\n

\u00a0- r\u00f3\u017cnice kursowe i pozosta\u0142e zmiany

\n 		\n

5 815

\n 		\n

13 324

\n
\n

\u00a0 Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

(5 953 468)

\n 		\n

(5 670 562)

\n
\n

\u00a0- sp\u0142ata kredyt\u00f3w

\n 		\n

(5 863 212)

\n 		\n

(5 655 493)

\n
\n

\u00a0- sp\u0142ata odsetek

\n 		\n

(90 256)

\n 		\n

(15 069)

\n
\n

Stan na\n koniec okresu

\n 		\n

1 747 378

\n 		\n

2 974 651

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

34. Zobowi\u0105zania\nwobec klient\u00f3w\u00a0\u00a0

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w indywidualnych

\n 		\n

107 927 297

\n 		\n

106 267 792

\n
\n

depozyty terminowe

\n 		\n

34 841 903

\n 		\n

14 078 671

\n
\n

w rachunku bie\u017c\u0105cym

\n 		\n

72 816 188

\n 		\n

91 990 149

\n
\n

pozosta\u0142e

\n 		\n

269 206

\n 		\n

198 972

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczych

\n 		\n

79 548 735

\n 		\n

71 375 840

\n
\n

depozyty terminowe

\n 		\n

20 614 957

\n 		\n

9 951 599

\n
\n

w rachunku bie\u017c\u0105cym

\n 		\n

54 874 341

\n 		\n

58 318 901

\n
\n

kredyty i po\u017cyczki otrzymane od instytucji\n finansowych

\n 		\n

1 316 684

\n 		\n

1 403 413

\n
\n

pozosta\u0142e

\n 		\n

2 742 753

\n 		\n

1 701 927

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w sektora\n publicznego

\n 		\n

9 020 774

\n 		\n

7 729 811

\n
\n

depozyty terminowe

\n 		\n

990 676

\n 		\n

558 431

\n
\n

w rachunku bie\u017c\u0105cym

\n 		\n

8 021 258

\n 		\n

7 171 126

\n
\n

pozosta\u0142e

\n 		\n

8 840

\n 		\n

254

\n
\n

Razem

\n 		\n

196 496\n 806

\n 		\n

185 373 443

\n

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. depozyty stanowi\u0105ce zabezpieczenie\nnale\u017cno\u015bci kredytowych wynosz\u0105 1\u00a0491 848 z\u0142 (31.12.2021r. \u2013
\n1\u00a0019 306\u00a0tys. z\u0142).

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 \u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d\nprzestawia nota 47.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu\n zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w\u00a0\n otrzymanych od pozosta\u0142ych instytucji finansowych

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

\u00a0Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

1 403 413

\n 		\n

3 013 707

\n
\n

\u00a0\n Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

987 846

\n 		\n

153 437

\n
\n

\u00a0- kredyty otrzymane

\n 		\n

921 293

\n 		\n

135 600

\n
\n

\u00a0- odsetki od kredyt\u00f3w otrzymanych

\n 		\n

66 553

\n 		\n

17 837

\n
\n

\u00a0\n Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

(1 074 575)

\n 		\n

(1 763 731)

\n
\n

\u00a0- sp\u0142ata kredyt\u00f3w

\n 		\n

(1 003 537)

\n 		\n

(1 733 453)

\n
\n

\u00a0- sp\u0142ata odsetek

\n 		\n

(57 948)

\n 		\n

(18 741)

\n
\n

\u00a0- r\u00f3\u017cnice kursowe i pozosta\u0142e zmiany

\n 		\n

(13 090)

\n 		\n

(11 537)

\n
\n

Stan na koniec\n okresu

\n 		\n

1 316 684

\n 		\n

1 403 413

\n

Grupa\nnie zarejestrowa\u0142a \u017cadnych narusze\u0144 warunk\u00f3w umownych zwi\u0105zanych ze\nzobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w.

35. Zobowi\u0105zania\npodporz\u0105dkowane

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

.Zobowi\u0105zania\n podporz\u0105dkowane

\n 		\n

Termin wymagalno\u015bci

\n 		\n

Waluta

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 nominalna

\n
\n

\u00a0Emisja 1

\n 		\n

\u00a005.08.2025

\n 		\n

EUR

\n 		\n

100 000

\n
\n

\u00a0Emisja 2

\n 		\n

\u00a003.12.2026

\n 		\n

EUR

\n 		\n

120 000

\n
\n

\u00a0Emisja 3

\n 		\n

\u00a022.05.2027

\n 		\n

EUR

\n 		\n

137 100

\n
\n

\u00a0Emisja 4

\n 		\n

\u00a005.04.2028

\n 		\n

PLN

\n 		\n

1 000 000

\n
\n

\u00a0SCF Madryt

\n 		\n

\u00a018.05.2028

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

100 000

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu\n zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

\u00a0Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2 750 440

\n 		\n

2 754 605

\n
\n

\u00a0Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

157 051

\n 		\n

69 446

\n
\n

-odsetki od po\u017cyczek\n podporz\u0105dkowanych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

123 758

\n 		\n

69 446

\n
\n

-r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

33 293

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(100 478)

\n 		\n

(73 611)

\n
\n

\u00a0-sp\u0142ata odsetek

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(100 478)

\n 		\n

(69 234)

\n
\n

\u00a0-r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

(4 377)

\n
\n

\u00a0Stan na koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2 807 013

\n 		\n

2 750 440

\n
\n

\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

36 716

\n 		\n

13 436

\n
\n

\u00a0D\u0142ugoterminowe (powy\u017cej 1 roku)

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2 770 297

\n 		\n

2 737 004

\n

Pozosta\u0142e\ninformacje dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych zosta\u0142y zaprezentowane w\nnocie 5.

36. Zobowi\u0105zania\nz tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

Zobowi\u0105zania\nz tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych na 31 grudnia 2022 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nazwa podmiotu\n emituj\u0105cego papiery warto\u015bciowe

\n 		\n

Rodzaj papier\u00f3w\n warto\u015bciowych

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 nominalna

\n 		\n

Waluta

\n 		\n

Data emisji

\n 		\n

Termin wymagalno\u015bci

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa
\n (w tys. z\u0142)

\n
\n

\u00a0Santander Bank Polska S.A.\u00a0

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

750 000

\n 		\n

\u00a0EUR

\n 		\n

29.11.2021

\n 		\n

29.11.2024

\n 		\n

3 518 153

\n
\n

\u00a0Santander Bank Polska S.A.\u00a0

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

500 000

\n 		\n

\u00a0EUR

\n 		\n

30.03.2022

\n 		\n

30.03.2024

\n 		\n

2 381 147

\n
\n

\u00a0Santander Leasing S.A.\u00a0

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

235 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

23.06.2022

\n 		\n

23.06.2023

\n 		\n

235 019

\n
\n

\u00a0Santander Leasing S.A.\u00a0

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

100 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

10.08.2022

\n 		\n

10.08.2023

\n 		\n

101 551

\n
\n

\u00a0Santander Factoring Sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

150 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

28.07.2022

\n 		\n

27.01.2023

\n 		\n

141 053

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Bank S.A.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

100 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

01.04.2021

\n 		\n

03.04.2023

\n 		\n

101 917

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Bank S.A.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

300 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

28.10.2022

\n 		\n

06.12.2024

\n 		\n

301 361

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

160 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

27.05.2021

\n 		\n

26.05.2023

\n 		\n

161 142

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

220 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

06.12.2021

\n 		\n

06.12.2023

\n 		\n

220 784

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

265 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

26.10.2022

\n 		\n

28.10.2024

\n 		\n

268 491

\n
\n

\u00a0S.C. Poland Consumer 23-1 DAC

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

1 000 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

01.12.2022

\n 		\n

16.11.2032

\n 		\n

1 006 625

\n
\n

\u00a0SCM POLAND AUTO 2019-1 DAC

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

891 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

20.07.2020

\n 		\n

31.07.2028

\n 		\n

893 405

\n
\n

Razem

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

9 330 648

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Zobowi\u0105zania\nz tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych na 31 grudnia 2021 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nazwa podmiotu\n emituj\u0105cego papiery warto\u015bciowe

\n 		\n

Rodzaj papier\u00f3w\n warto\u015bciowych

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 nominalna

\n 		\n

Waluta

\n 		\n

Data emisji

\n 		\n

Termin wymagalno\u015bci

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa
\n (w tys. z\u0142)

\n
\n

\u00a0Santander Bank Polska S.A.\u00a0

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

100 000

\n 		\n

\u00a0EUR

\n 		\n

18.12.2020

\n 		\n

18.12.2023

\n 		\n

459 969

\n
\n

\u00a0Santander Bank Polska S.A.\u00a0

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

750 000

\n 		\n

\u00a0EUR

\n 		\n

29.11.2021

\n 		\n

29.11.2024

\n 		\n

3 450 264

\n
\n

\u00a0Santander Bank Polska S.A.\u00a0

\n 		\n

Bankowe papiery warto\u015bciowe

\n 		\n

750 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

22.12.2021

\n 		\n

22.12.2023

\n 		\n

750 649

\n
\n

\u00a0Santander Factoring Sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

655 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

03.08.2021

\n 		\n

03.02.2022

\n 		\n

654 782

\n
\n

\u00a0Santander Leasing S.A.\u00a0

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

1 100 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

11.03.2021

\n 		\n

11.03.2022

\n 		\n

1 016 060

\n
\n

\u00a0Santander Leasing S.A.\u00a0

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

850 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

23.06.2021

\n 		\n

23.06.2022

\n 		\n

849 103

\n
\n

\u00a0Santander Leasing Poland Securitization\n 01\u00a0

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

330 000

\n 		\n

\u00a0EUR

\n 		\n

25.03.2020

\n 		\n

20.03.2036

\n 		\n

1 517 801

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Bank S.A.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

261 400

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

06.10.2017

\n 		\n

07.10.2022

\n 		\n

262 094

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Bank S.A.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

60 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

07.12.2017

\n 		\n

07.10.2022

\n 		\n

60 159

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Bank S.A.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

60 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

29.03.2018

\n 		\n

29.03.2022

\n 		\n

60 155

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Bank S.A.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

100 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

01.04.2021

\n 		\n

03.04.2023

\n 		\n

100 145

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

160 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

27.05.2021

\n 		\n

26.05.2023

\n 		\n

160 283

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

250 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

27.09.2021

\n 		\n

25.02.2022

\n 		\n

250 205

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

250 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

27.09.2021

\n 		\n

28.03.2022

\n 		\n

250 234

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

220 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

06.12.2021

\n 		\n

06.12.2023

\n 		\n

220 350

\n
\n

\u00a0S.C. Poland Consumer 16-1 sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

800 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

25.07.2019

\n 		\n

16.07.2030

\n 		\n

801 010

\n
\n

\u00a0S.C. Poland Consumer 16-1 sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

1 200 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

25.07.2019

\n 		\n

16.07.2030

\n 		\n

1 201 515

\n
\n

\u00a0SCM POLAND AUTO 2019-1 DAC

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

740 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

20.07.2020

\n 		\n

31.07.2028

\n 		\n

740 684

\n
\n

Razem

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

12 805 462

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu\n zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

\u00a0Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

12 805 462

\n 		\n

11 241 312

\n
\n

\u00a0Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

5 882 817

\n 		\n

11 447 566

\n
\n

\u00a0- emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

5 426 350

\n 		\n

11 363 650

\n
\n

\u00a0- odsetki od emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w\n warto\u015bciowych

\n 		\n

318 667

\n 		\n

83 916

\n
\n

\u00a0- r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

137 366

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0- inne zmiany

\n 		\n

434

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

(9 357 631)

\n 		\n

(9 883 416)

\n
\n

\u00a0- wykup d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

(9 088 033)

\n 		\n

(9 706 612)

\n
\n

\u00a0- sp\u0142ata odsetek

\n 		\n

(269 598)

\n 		\n

(79 820)

\n
\n

\u00a0- r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

-

\n 		\n

(87 766)

\n
\n

\u00a0- inne zmiany

\n 		\n

-

\n 		\n

(9 218)

\n
\n

Stan na\n koniec okresu

\n 		\n

9 330 648

\n 		\n

12 805 462

\n

37. Rezerwy\nna udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

.Rezerwy na udzielone\n zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Rezerwy dot. zobowi\u0105za\u0144 finansowych do\n udzielenia kredyt\u00f3w oraz linii kredytowych

\n 		\n

43 255

\n 		\n

43 872

\n
\n

Rezerwy dot. um\u00f3w gwarancji i por\u0119cze\u0144\n finansowych

\n 		\n

17 554

\n 		\n

16 406

\n
\n

Pozosta\u0142e rezerwy

\n 		\n

1 060

\n 		\n

533

\n
\n

Razem

\n 		\n

61 869

\n 		\n

60 811

\n

.

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu rezerw na\n udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne

\n 		\n

31.12.2022

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

60 811

\n
\n

Utworzenie rezerw

\n 		\n

129 056

\n
\n

Rozwi\u0105zanie rezerw

\n 		\n

(128 340)

\n
\n

Inne zmiany

\n 		\n

342

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

61 869

\n
\n

Kr\u00f3tkoterminowe

\n 		\n

39 249

\n
\n

D\u0142ugoterminowe

\n 		\n

22 620

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu rezerw na\n udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

64 541

\n
\n

Utworzenie rezerw

\n 		\n

127 213

\n
\n

Rozwi\u0105zanie rezerw

\n 		\n

(130 996)

\n
\n

Inne zmiany

\n 		\n

53

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

60 811

\n
\n

Kr\u00f3tkoterminowe

\n 		\n

39 064

\n
\n

D\u0142ugoterminowe

\n 		\n

21 747

\n

38. Pozosta\u0142e\nrezerwy

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Pozosta\u0142e rezerwy

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Rezerwy wynikaj\u0105ce z ryzyka prawnego\n dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

420 952

\n 		\n

176 059

\n
\n

Rezerwy na zwrot koszt\u00f3w z tytu\u0142u\n przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich

\n 		\n

52 233

\n 		\n

80 945

\n
\n

Rezerwy na sprawy sporne i inne

\n 		\n

132 337

\n 		\n

148 601

\n
\n

Rezerwy na restrukturyzacje

\n 		\n

21 789

\n 		\n

94 308

\n
\n

Razem

\n 		\n

627 311

\n 		\n

499 913

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Zmiana stanu\u00a0 pozosta\u0142ych rezerw
\n 1.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

\n

Rezerwa wynikaj\u0105ca z\n ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych*

\n 		\n

Rezerwy na zwrot\n koszt\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich

\n 		\n

Rezerwy na sprawy\n sporne
\n i inne

\n 		\n

Rezerwy na\n restrukturyzacje**

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

176 059

\n 		\n

80 945

\n 		\n

148 601

\n 		\n

94 308

\n 		\n

499 913

\n
\n

Utworzenie/(rozwi\u0105zanie rezerw)

\n 		\n

237 298

\n 		\n

(10 810)

\n 		\n

81 048

\n 		\n

(36 847)

\n 		\n

270 689

\n
\n

Wykorzystanie rezerw

\n 		\n

(10 702)

\n 		\n

(17 902)

\n 		\n

(97 312)

\n 		\n

(35 672)

\n 		\n

(161 588)

\n
\n

Inne

\n 		\n

18 297

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

18 297

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

420 952

\n 		\n

52 233

\n 		\n

132 337

\n 		\n

21 789

\n 		\n

627 311

\n

*Szczeg\u00f3\u0142owe informacje\nzosta\u0142y opisane w Nocie 48

**W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem\nz dniem 31 grudnia 2022 r. okresu zwolnie\u0144 grupowych trwaj\u0105cych w latach\n2021-2022, Santander Bank Polska S.A. rozwi\u0105za\u0142 niewykorzystan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 rezerwy\nrestrukturyzacyjnej.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Zmiana stanu\u00a0 pozosta\u0142ych rezerw
\n 1.01.2021 r. - 31.12.2021 r.

\n

Rezerwa wynikaj\u0105ca z ryzyka\n prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

Rezerwy na zwrot koszt\u00f3w z\n tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich

\n 		\n

Rezerwy na sprawy sporne
\n i inne

\n 		\n

Rezerwy na restrukturyzacje

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

40 649

\n 		\n

117 722

\n 		\n

83 628

\n 		\n

147 662

\n 		\n

389 661

\n
\n

Utworzenie/rozwi\u0105zanie rezerw

\n 		\n

131 878

\n 		\n

-

\n 		\n

97 212

\n 		\n

19 592

\n 		\n

248 682

\n
\n

Wykorzystanie rezerw

\n 		\n

(7 710)

\n 		\n

(36 665)

\n 		\n

(32 176)

\n 		\n

(72 946)

\n 		\n

(149 497)

\n
\n

Inne

\n 		\n

11 242

\n 		\n

(112)

\n 		\n

(63)

\n 		\n

-

\n 		\n

11 067

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

176 059

\n 		\n

80 945

\n 		\n

148 601

\n 		\n

94 308

\n 		\n

499 913

\n

39. Pozosta\u0142e\nzobowi\u0105zania\u00a0

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Pozosta\u0142e\n zobowi\u0105zania

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Rozrachunki z tytu\u0142u transakcji\n gie\u0142dowych

\n 		\n

43 417

\n 		\n

64 259

\n
\n

Rozrachunki mi\u0119dzybankowe i\n mi\u0119dzyoddzia\u0142owe

\n 		\n

1 116 171

\n 		\n

319 716

\n
\n

Rezerwy pracownicze

\n 		\n

446 011

\n 		\n

383 915

\n
\n

Wierzyciele r\u00f3\u017cni

\n 		\n

1 236 882

\n 		\n

1 588 584

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z\n klientami

\n 		\n

187 584

\n 		\n

194 578

\n
\n

Rozliczenia publiczno-prawne

\n 		\n

150 142

\n 		\n

100 489

\n
\n

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne

\n 		\n

405 982

\n 		\n

452 625

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec kontrahent\u00f3w\n leasingowych

\n 		\n

184 200

\n 		\n

177 348

\n
\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

12 751

\n 		\n

28 776

\n
\n

Razem

\n 		\n

3 783 140

\n 		\n

3 310 290

\n
\n

w tym zobowi\u0105zania finansowe *

\n 		\n

3 432 663

\n 		\n

2 986 447

\n

*\nDo zobowi\u0105za\u0144 finansowych zaliczono wszystkie pozycje Pozosta\u0142ych\nzobowi\u0105za\u0144\u00a0 z wy\u0142\u0105czeniem: Rozlicze\u0144\npubliczno-prawnych, Zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami oraz pozycji\nPozosta\u0142e.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu rezerw pracowniczych
\n 1.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

w tym:
\n Rezerwa na odprawy emerytalne

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

383 915

\n 		\n

42 728

\n
\n

Utworzenie rezerw

\n 		\n

402 546

\n 		\n

10 561

\n
\n

Wykorzystanie rezerw

\n 		\n

(298 649)

\n 		\n

(23)

\n
\n

Rozwi\u0105zanie rezerw

\n 		\n

(41 801)

\n 		\n

(8 566)

\n
\n

Stan na koniec\n okresu

\n 		\n

446 011

\n 		\n

44 700

\n
\n

Kr\u00f3tkoterminowe

\n 		\n

401 311

\n 		\n

-

\n
\n

D\u0142ugoterminowe

\n 		\n

44 700

\n 		\n

44 700

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu rezerw\n pracowniczych
\n 1.01.2021 r. - 31.12.2021 r.

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

w tym:
\n Rezerwa na odprawy emerytalne

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

266 220

\n 		\n

48 266

\n
\n

Utworzenie rezerw

\n 		\n

347 407

\n 		\n

1 832

\n
\n

Wykorzystanie rezerw

\n 		\n

(200 731)

\n 		\n

(1 394)

\n
\n

Rozwi\u0105zanie rezerw

\n 		\n

(28 981)

\n 		\n

(5 976)

\n
\n

Stan na koniec\n okresu

\n 		\n

383 915

\n 		\n

42 728

\n
\n

Kr\u00f3tkoterminowe

\n 		\n

341 187

\n 		\n

-

\n
\n

D\u0142ugoterminowe

\n 		\n

42 728

\n 		\n

42 728

\n

Na\nrezerwy pracownicze sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kategorie wymienione w nocie 55.

40. Kapita\u0142\nakcyjny\n

31.12.2022 r.
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Seria

\n 		\n

Emisja

\n 		\n

Rodzaj uprzywilejowania akcji

\n 		\n

Rodzaj ograniczenia praw do\n akcji

\n 		\n

Liczba akcji

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 serii wg ceny\n nominalnej
\n w tys. z\u0142

\n
\n

A

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

5 120 000

\n 		\n

51 200

\n
\n

B

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

724 073

\n 		\n

7 241

\n
\n

C

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

22 155 927

\n 		\n

221 559

\n
\n

D

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

1 470 589

\n 		\n

14 706

\n
\n

E

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

980 393

\n 		\n

9 804

\n
\n

F

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

2 500 000

\n 		\n

25 000

\n
\n

G

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

40 009 302

\n 		\n

400 093

\n
\n

H

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

115 729

\n 		\n

1 157

\n
\n

I

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

1 561 618

\n 		\n

15 616

\n
\n

J

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

18 907 458

\n 		\n

189 075

\n
\n

K

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

305 543

\n 		\n

3 055

\n
\n

L

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

5 383 902

\n 		\n

53 839

\n
\n

M

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

98 947

\n 		\n

990

\n
\n

N

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

2 754 824

\n 		\n

27 548

\n
\n

O

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

101 009

\n 		\n

1 010

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

102 189 314

\n 		\n

1 021 893

\n

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji wynosi 10 z\u0142.\nWszystkie wyemitowane akcje s\u0105 w pe\u0142ni op\u0142acone.

Akcjonariuszami posiadaj\u0105cymi co najmniej\n5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu (WZ) Santander Bank Polska S.A. jest Banco\nSantander S.A. posiadaj\u0105cy pakiet kontrolny uprawniaj\u0105cy do wykonywania 67,41%\nog\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na WZ oraz Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz\nEmerytalny (OFE) (zarz\u0105dzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo\nEmerytalne S.A.) \u00a0z udzia\u0142em w wysoko\u015bci 5,01%.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
31.12.2021 r.
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Seria

\n 		\n

Emisja

\n 		\n

Rodzaj uprzywilejowania akcji

\n 		\n

Rodzaj ograniczenia praw do akcji

\n 		\n

Liczba akcji

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 serii wg ceny nominalnej w tys. z\u0142

\n
\n

A

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

5 120\n 000

\n 		\n

51\n 200

\n
\n

B

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

724\n 073

\n 		\n

7 241

\n
\n

C

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

22\n 155 927

\n 		\n

221\n 559

\n
\n

D

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

1 470\n 589

\n 		\n

14\n 706

\n
\n

E

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

980\n 393

\n 		\n

9 804

\n
\n

F

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

2 500\n 000

\n 		\n

25\n 000

\n
\n

G

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

40\n 009 302

\n 		\n

400\n 093

\n
\n

H

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

115\n 729

\n 		\n

1 157

\n
\n

I

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

1 561\n 618

\n 		\n

15\n 616

\n
\n

J

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

18\n 907 458

\n 		\n

189\n 075

\n
\n

K

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

305\n 543

\n 		\n

3 055

\n
\n

L

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

5 383\n 902

\n 		\n

53\n 839

\n
\n

M

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

98\n 947

\n 		\n

990

\n
\n

N

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

2 754\n 824

\n 		\n

27\n 548

\n
\n

O

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

101\n 009

\n 		\n

1 010

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

102\n 189 314

\n 		\n

1 021\n 893

\n

Warto\u015b\u0107\nnominalna jednej akcji wynosi 10 z\u0142. Wszystkie wyemitowane akcje s\u0105 w pe\u0142ni\nop\u0142acone.

Akcjonariuszami\nposiadaj\u0105cymi co najmniej 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu (WZ) Santander Bank\nPolska S.A. jest Banco Santander S.A. posiadaj\u0105cy pakiet kontrolny uprawniaj\u0105cy\ndo wykonywania 67,41% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na WZ oraz Fundusze zarz\u0105dzane przez\nNationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne (PTE) S.A., tj.\nNationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny (OFE) i Nationale-Nederlanden\nDobrowolny Fundusz Emerytalny (DFE) z udzia\u0142em w wysoko\u015bci 5,01%.

41. Pozosta\u0142e\nkapita\u0142y

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Pozosta\u0142e kapita\u0142y

\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Fundusz og\u00f3lnego ryzyka bankowego

\n 		\n

649 810

\n 		\n

649 810

\n
\n

Premia akcyjna

\n 		\n

7 981 974

\n 		\n

7 981 974

\n
\n

Inne pozosta\u0142e kapita\u0142y\u00a0 w tym:

\n 		\n

15 226 616

\n 		\n

13 546 560

\n
\n

Kapita\u0142 rezerwowy

\n 		\n

14 633 055

\n 		\n

13 057 083

\n
\n

Kapita\u0142 zapasowy

\n 		\n

1 251 006

\n 		\n

1 146 922

\n
\n

Korekta kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych z tytu\u0142u\n przej\u0119cia/utraty kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi

\n 		\n

(657 445)

\n 		\n

(657 445)

\n
\n

Razem

\n 		\n

23 858 400

\n 		\n

22 178 344

\n

Premia akcyjna (emisyjna) - powsta\u0142\u0105 z nadwy\u017cki\u00a0 nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 sprzedanych akcji po\nodj\u0119ciu koszt\u00f3w emisji akcji i stanowi kapita\u0142 zapasowy Banku.

Wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 r. w kapitale rezerwowym\nznajdowa\u0142 si\u0119 efekt planu opcyjnego w wysoko\u015bci 143 949 tys. z\u0142, wed\u0142ug stanu na 31.12.2021 r. w kapitale\nrezerwowym znajdowa\u0142 si\u0119 efekt planu opcyjnego w wysoko\u015bci 143\u00a0949 tys. z\u0142

Inne zmiany pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w zosta\u0142y\nzaprezentowane w skonsolidowanych zestawieniach zmian w kapita\u0142ach w\u0142asnych za\n2022 i 2021 rok.

Statutowy kapita\u0142 zapasowy tworzony jest z\nodpis\u00f3w z zysku netto oraz z zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym Statutem Banku. Kapita\u0142\nten nie podlega podzia\u0142owi. Tworzony jest on na pokrycie strat\u00a0 bilansowych. Coroczne odpisy na kapita\u0142\nzapasowy z zysku netto powinny wynosi\u0107 co najmniej 8 % zysku netto i dokonywane\ns\u0105 do czasu osi\u0105gni\u0119cia przez kapita\u0142 zapasowy wysoko\u015bci co najmniej jednej\ntrzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego Banku. Wysoko\u015b\u0107 odpisu uchwalana jest przez Walne\nZgromadzenie Akcjonariuszy.

Kapita\u0142 rezerwowy tworzony jest z odpis\u00f3w z\nzysku po opodatkowaniu, w wysoko\u015bci uchwalonej przez Walne Zgromadzenie\nAkcjonariuszy oraz z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Kapita\u0142 rezerwowy przeznaczony jest na\npokrycie strat, je\u017celi ich wysoko\u015b\u0107 przewy\u017csza kapita\u0142 zapasowy lub na inne\ncele, w szczeg\u00f3lno\u015bci na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Decyzje o wykorzystaniu kapita\u0142u\nrezerwowego podejmuje Walne Zgromadzenie.

W ramach kapita\u0142u rezerwowego, decyzj\u0105\nZwyczajnego Walnego Zgromadzenia, wyodr\u0119bniono kapita\u0142 rezerwowy z\nprzeznaczeniem na wyp\u0142at\u0119 dywidendy w kwocie 1 056 761 994,64 z\u0142. Szczeg\u00f3\u0142y opisane zosta\u0142y w nocie 57.

42. Kapita\u0142\nz aktualizacji wyceny

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Kapita\u0142 z\n aktualizacji wyceny
\n 1.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

\n 		\n

Razem brutto

\n 		\n

Wp\u0142yw odpis\u00f3w
\n z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

\n 		\n

Razem netto

\n
\n

Bilans otwarcia w tym:

\n 		\n

(1 672 409)

\n 		\n

317 694

\n 		\n

(1 354 715)

\n
\n

D\u0142u\u017cne aktywa finansowe\n wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

(1 852 863)

\n 		\n

352 044

\n 		\n

(1 500 819)

\n
\n

Kapita\u0142owe aktywa finansowe\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

202 634

\n 		\n

(38 578)

\n 		\n

164 056

\n
\n

Wycena instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\n 		\n

(38 560)

\n 		\n

7 327

\n 		\n

(31 233)

\n
\n

Rezerwa na odprawy emerytalne -\n zyski aktuarialne

\n 		\n

16 380

\n 		\n

(3 099)

\n 		\n

13 281

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Zmiana wyceny d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

285 531

\n 		\n

(54 251)

\n 		\n

231 280

\n
\n

Przeniesienie z kapita\u0142u z\n aktualizacji wyceny do rachunku wynik\u00f3w z tytu\u0142u sprzeda\u017cy d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

10 238

\n 		\n

(1 945)

\n 		\n

8 293

\n
\n

Przeniesienie z kapita\u0142u z\n aktualizacji wyceny do rachunku wynik\u00f3w z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej\n papier\u00f3w warto\u015bciowych obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

\n 		\n

354 118

\n 		\n

(67 282)

\n 		\n

286 836

\n
\n

Zmiana wyceny kapita\u0142owych aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

21 033

\n 		\n

(3 996)

\n 		\n

17 037

\n
\n

Przeniesienie z kapita\u0142u z\n aktualizacji wyceny do zysk\u00f3w zatrzymanych wyniku na sprzeda\u017cy kapita\u0142owych\n aktyw\u00f3w finansowych

\n 		\n

(46 657)

\n 		\n

8 865

\n 		\n

(37 792)

\n
\n

Zmiana wyceny instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\n 		\n

(184 937)

\n 		\n

35 138

\n 		\n

(149 799)

\n
\n

Przeniesienie z kapita\u0142u z\n aktualizacji wyceny do rachunku wynik\u00f3w
\n z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

5 195

\n 		\n

(987)

\n 		\n

4 208

\n
\n

Przeniesienie z rachunku wynik\u00f3w\n na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

(168 633)

\n 		\n

32 040

\n 		\n

(136 593)

\n
\n

Zmiana stanu rezerw na odprawy\n emerytalne - zyski aktuarialne

\n 		\n

(95)

\n 		\n

5

\n 		\n

(90)

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Bilans zamkni\u0119cia w tym:

\n 		\n

(1 396 616)

\n 		\n

265 281

\n 		\n

(1 131 335)

\n
\n

D\u0142u\u017cne aktywa finansowe\n wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

(1 202 976)

\n 		\n

228 566

\n 		\n

(974 410)

\n
\n

Kapita\u0142owe aktywa finansowe\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

177 010

\n 		\n

(33 709)

\n 		\n

143 301

\n
\n

Wycena instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\n 		\n

(386 935)

\n 		\n

73 518

\n 		\n

(313 417)

\n
\n

Rezerwa na odprawy emerytalne -\n zyski aktuarialne

\n 		\n

16 285

\n 		\n

(3 094)

\n 		\n

13 191

\n

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Kapita\u0142 z\n aktualizacji wyceny
\n 1.01.2021 r. - 31.12.2021 r.

\n 		\n

Razem brutto

\n 		\n

Wp\u0142yw odpis\u00f3w
\n z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

\n 		\n

Razem netto

\n
\n

Bilans otwarcia w tym:

\n 		\n

2 270 826

\n 		\n

(431 534)

\n 		\n

1 839 292

\n
\n

D\u0142u\u017cne aktywa finansowe\n wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

1 551 084

\n 		\n

(294 706)

\n 		\n

1 256 378

\n
\n

Kapita\u0142owe aktywa finansowe\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

720 637

\n 		\n

(136 998)

\n 		\n

583 639

\n
\n

Wycena instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\n 		\n

(10 583)

\n 		\n

2 011

\n 		\n

(8 572)

\n
\n

Rezerwa na odprawy emerytalne -\n zyski aktuarialne

\n 		\n

9 688

\n 		\n

(1 841)

\n 		\n

7 847

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Zmiana wyceny d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

(3 774 962)

\n 		\n

717 243

\n 		\n

(3 057 719)

\n
\n

Przeniesienie z kapita\u0142u z\n aktualizacji wyceny do rachunku wynik\u00f3w z tytu\u0142u sprzeda\u017cy d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

(91 751)

\n 		\n

17 433

\n 		\n

(74 318)

\n
\n

Przeniesienie z kapita\u0142u z\n aktualizacji wyceny do rachunku wynik\u00f3w z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej\n papier\u00f3w warto\u015bciowych obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

\n 		\n

462 766

\n 		\n

(87 926)

\n 		\n

374 840

\n
\n

Zmiana wyceny kapita\u0142owych aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

518 751

\n 		\n

(98 352)

\n 		\n

420 399

\n
\n

Przeniesienie z kapita\u0142u z\n aktualizacji wyceny do zysk\u00f3w zatrzymanych wyniku na sprzeda\u017cy kapita\u0142owych\n aktyw\u00f3w finansowych

\n 		\n

(1 036 754)

\n 		\n

196 772

\n 		\n

(839 982)

\n
\n

Zmiana wyceny instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\n 		\n

(33 133)

\n 		\n

6 296

\n 		\n

(26 837)

\n
\n

Przeniesienie z rachunku wynik\u00f3w\n na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

5 156

\n 		\n

(980)

\n 		\n

4 176

\n
\n

Zmiana stanu rezerw na odprawy\n emerytalne - zyski aktuarialne

\n 		\n

6 692

\n 		\n

(1 258)

\n 		\n

5 434

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Bilans zamkni\u0119cia w tym:

\n 		\n

(1 672 409)

\n 		\n

317 694

\n 		\n

(1 354 715)

\n
\n

D\u0142u\u017cne aktywa finansowe\n wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

(1 852 863)

\n 		\n

352 044

\n 		\n

(1 500 819)

\n
\n

Kapita\u0142owe aktywa finansowe\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

202 634

\n 		\n

(38 578)

\n 		\n

164 056

\n
\n

Wycena instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\n 		\n

(38 560)

\n 		\n

7 327

\n 		\n

(31 233)

\n
\n

Rezerwa na odprawy emerytalne -\n zyski aktuarialne

\n 		\n

16 380

\n 		\n

(3 099)

\n 		\n

13 281

\n

43. Udzia\u0142y\nniekontroluj\u0105ce

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nazwa jednostki zale\u017cnej:

\n 		\n

Kraj za\u0142o\u017cenia oraz miejsce\n prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

\n 		\n

Procentowy udzia\u0142 udzia\u0142\u00f3w\n niekontroluj\u0105cych w kapitale/w g\u0142osach

\n 		\n

Zysk netto przypadaj\u0105cy na\n udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

\n 		\n

\u0141\u0105czne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Santander Towarzystwo Funduszy\n Inwestycyjnych S.A.

\n 		\n

Polska
\n Pozna\u0144

\n 		\n

50,00

\n 		\n

50,00

\n 		\n

37 861

\n 		\n

58 483

\n 		\n

47 118

\n 		\n

67 739

\n
\n

Santander Consumer\n Bank S.A.

\n 		\n

Polska
\n Wroc\u0142aw

\n 		\n

40,00

\n 		\n

40,00

\n 		\n

171 816

\n 		\n

82 239

\n 		\n

1 750 137

\n 		\n

1\u00a0614 157

\n
\n

Razem

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

209 677

\n 		\n

140 722

\n 		\n

1 797 255

\n 		\n

1 681 896

\n

Skr\u00f3cone\ninformacje finansowe ka\u017cdej jednostki zale\u017cnej, kt\u00f3ra posiada udzia\u0142y\nniekontroluj\u0105ce istotne dla Grupy, zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

Santander Towarzystwo Funduszy\n Inwestycyjnych S.A.

\n 		\n

Grupa Santander Consumer Bank S.A.

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

116 775

\n 		\n

150 160

\n 		\n

331 266

\n 		\n

355 737

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

19 525 706

\n 		\n

20 663 923

\n
\n

Inwestycje w podmioty zale\u017cne

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

297 241

\n 		\n

170 934

\n
\n

Inwestycyjne aktywa finansowe

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 243 044

\n 		\n

2 933 051

\n
\n

Aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

160 847

\n 		\n

512 975

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku\n dochodowego netto

\n 		\n

5 204

\n 		\n

7 839

\n 		\n

587 073

\n 		\n

652 173

\n
\n

Pozosta\u0142e pozycje aktyw\u00f3w

\n 		\n

38 409

\n 		\n

34 816

\n 		\n

436 276

\n 		\n

695 126

\n
\n

\u00a0Aktywa razem

\n 		\n

160 388

\n 		\n

192 815

\n 		\n

24 581 453

\n 		\n

25 983 919

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 792 467

\n 		\n

2 538 643

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

12 789 803

\n 		\n

12 854 030

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

166 406

\n 		\n

488 829

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych\n papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 953 725

\n 		\n

4 106 832

\n
\n

Pozosta\u0142e pozycje zobowi\u0105za\u0144

\n 		\n

66 152

\n 		\n

57 336

\n 		\n

1 443 041

\n 		\n

2 004 144

\n
\n

\u00a0Zobowi\u0105zania razem

\n 		\n

66 152

\n 		\n

57 336

\n 		\n

20 145 442

\n 		\n

21 992 478

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Przychody

\n 		\n

206 294

\n 		\n

293 300

\n 		\n

2 160 462

\n 		\n

1 744 088

\n
\n

Zysk (strata) netto za okres

\n 		\n

75 723

\n 		\n

116 965

\n 		\n

209 377

\n 		\n

204 231

\n
\n

Dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142owcom niedaj\u0105cym\n kontroli

\n 		\n

58 483

\n 		\n

57 655

\n 		\n

9 605

\n 		\n

-

\n
\n

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto razem

\n 		\n

(33 385)

\n 		\n

7 582

\n 		\n

(274 850)

\n 		\n

185 763

\n
\n

- z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\n 		\n

88 316

\n 		\n

127 095

\n 		\n

(516 960)

\n 		\n

1 131 239

\n
\n

- z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\n 		\n

(1 649)

\n 		\n

(1 321)

\n 		\n

(173 401)

\n 		\n

(552 828)

\n
\n

- z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\n 		\n

(120 052)

\n 		\n

(118 192)

\n 		\n

415 511

\n 		\n

(392 648)

\n

44. Rachunkowo\u015b\u0107\nzabezpiecze\u0144

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. stosuje strategie zabezpieczaj\u0105ce w ramach\nrachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnie z za\u0142o\u017ceniami zarz\u0105dzania ryzykiem opisanymi\nw nocie 4 sprawozdania finansowego.

Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. stosuje zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci\ngodziwej w odniesieniu do nast\u0119puj\u0105cych klas instrument\u00f3w finansowych:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nD\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych o\nsta\u0142ym oprocentowaniu w PLN, EUR i USD,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nKredyt\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu\nudzielonych przez Bank w PLN.

W\nSantander Bank Polska S.A. transakcjami zabezpieczaj\u0105cymi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 s\u0105\ntransakcje typu Interest Rate Swap (IRS), walutowe Interest Rate Swap (CIRS)\noraz Overnight Index Swap (OIS), dla kt\u00f3rych Bank p\u0142aci sta\u0142\u0105 stop\u0119 i otrzymuje\nzmienn\u0105. Zabezpieczanym ryzykiem jest zmiana warto\u015bci godziwej instrumentu lub\nportfela na skutek zmian rynkowych st\u00f3p procentowych. Transakcje te nie\nzabezpieczaj\u0105 przed zmianami warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u ryzyka kredytowego.

Pozycje\nzabezpieczaj\u0105ce wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej. Pozycje zabezpieczane\nwyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z uwzgl\u0119dnieniem korekty do warto\u015bci\ngodziwej z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka.

Od\nstycznia 2016 r. Santander Bank Polska S.A. stosuje portfelow\u0105 rachunkowo\u015b\u0107\nzabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej ryzyka st\u00f3p procentowych dla portfela\nudzielonych kredyt\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu w z\u0142otych. Transakcjami\nzabezpieczaj\u0105cymi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 s\u0105 transakcje typu IRS, dla kt\u00f3rych Bank\np\u0142aci sta\u0142\u0105 stop\u0119 i otrzymuje zmienn\u0105. Celem zabezpieczenia jest wyeliminowanie\nryzyka zmiany warto\u015bci godziwej portfela kredyt\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu,\nwynikaj\u0105cej ze zmian rynkowych st\u00f3p procentowych. Mar\u017ca kredytowa jest\nwy\u0142\u0105czona z relacji zabezpieczaj\u0105cej.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce\npowy\u017cszych transakcji na dzie\u0144 31.12.2022 r. i w okresie por\u00f3wnawczym zawieraj\u0105\nponi\u017csze tabele:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rozk\u0142ad nomina\u0142\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych

\n
\n

Warto\u015b\u0107 nominalna instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych

\n 		\n

Do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

Od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku

\n 		\n

Od 1 roku
\n do 5 lat

\n 		\n

Powy\u017cej 5 lat

\n 		\n

Razem

\n
\n

31.12.2022

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

2 914 117

\n 		\n

7 121 855

\n 		\n

15 892 305

\n 		\n

1 199 688

\n 		\n

27 127 965

\n
\n

IRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 922 220

\n 		\n

12 000 069

\n 		\n

614 000

\n 		\n

15 536 289

\n
\n

CIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

668 143

\n 		\n

241 938

\n 		\n

910 081

\n
\n

CCIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

2 914 117

\n 		\n

4 199 635

\n 		\n

3 224 093

\n 		\n

343 750

\n 		\n

10 681 595

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

3 113 150

\n 		\n

7 298 071

\n 		\n

16 871 424

\n 		\n

1 332 728

\n 		\n

28 615 373

\n
\n

IRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 922 220

\n 		\n

12 000 069

\n 		\n

614 000

\n 		\n

15 536 289

\n
\n

CIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

668 143

\n 		\n

241 938

\n 		\n

910 081

\n
\n

CCIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

3 113 150

\n 		\n

4 375 851

\n 		\n

4 203 212

\n 		\n

476 790

\n 		\n

12 169 003

\n
\n

31.12.2021

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

569 167

\n 		\n

150 000

\n 		\n

1 794 167

\n 		\n

9 599 523

\n 		\n

2 235 180

\n 		\n

14 348 037

\n
\n

IRS

\n 		\n

-

\n 		\n

150 000

\n 		\n

1 225 000

\n 		\n

2 077 000

\n 		\n

983 000

\n 		\n

4 435 000

\n
\n

CIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

505 934

\n 		\n

-

\n 		\n

505 934

\n
\n

CCIRS

\n 		\n

569 167

\n 		\n

-

\n 		\n

569 167

\n 		\n

7 016 589

\n 		\n

1 252 180

\n 		\n

9 407 103

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

741 400

\n 		\n

150 000

\n 		\n

1 966 400

\n 		\n

10 440 648

\n 		\n

2 606 666

\n 		\n

15 905 114

\n
\n

IRS

\n 		\n

-

\n 		\n

150 000

\n 		\n

1 225 000

\n 		\n

2 077 000

\n 		\n

983 000

\n 		\n

4 435 000

\n
\n

CIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

505 934

\n 		\n

-

\n 		\n

505 934

\n
\n

CCIRS

\n 		\n

741 400

\n 		\n

-

\n 		\n

741 400

\n 		\n

7 857 714

\n 		\n

1 623 666

\n 		\n

10 964 180

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Parametry cenowe instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych

\n 		\n

Do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

Od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku

\n 		\n

Od 1 roku
\n do 5 lat

\n 		\n

Powy\u017cej 5 lat

\n
\n

31.12.2022

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

-

\n 		\n

3,8660

\n 		\n

6,5588

\n 		\n

6,4405

\n 		\n

5,8157

\n
\n

\u015aredni kurs CHF / PLN

\n 		\n

-

\n 		\n

4,7679

\n 		\n

4,7679

\n 		\n

4,7679

\n 		\n

4,7679

\n
\n

\u015aredni kurs EUR/ PLN

\n 		\n

-

\n 		\n

4,6899

\n 		\n

4,6899

\n 		\n

4,6899

\n 		\n

4,6899

\n
\n

\u015aredni kurs USD / PLN

\n 		\n

-

\n 		\n

4,4018

\n 		\n

4,4018

\n 		\n

4,4018

\n 		\n

4,4018

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

-

\n 		\n

6,2953

\n 		\n

4,9945

\n 		\n

4,1762

\n 		\n

1,5409

\n
\n

\u015aredni kurs CHF / PLN

\n 		\n

-

\n 		\n

4,7679

\n 		\n

4,7679

\n 		\n

4,7679

\n 		\n

4,7679

\n
\n

\u015aredni kurs EUR/ PLN

\n 		\n

-

\n 		\n

4,6899

\n 		\n

4,6899

\n 		\n

4,6899

\n 		\n

4,6899

\n
\n

\u015aredni kurs USD / PLN

\n 		\n

-

\n 		\n

4,4018

\n 		\n

4,4018

\n 		\n

4,4018

\n 		\n

4,4018

\n
\n

31.12.2021

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

0,6900

\n 		\n

0,2925

\n 		\n

0,8094

\n 		\n

0,9491

\n 		\n

0,9768

\n
\n

\u015aredni kurs CHF / PLN

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

4,4484

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

(0,2023)

\n 		\n

2,9500

\n 		\n

3,8598

\n 		\n

1,1008

\n 		\n

1,3089

\n
\n

\u015aredni kurs CHF / PLN

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

4,4484

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n desygnowane
\n do zabezpieczenia warto\u015bci godziwej

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana:\n Obligacje sta\u0142okuponowe

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana: Portfel\n kredyt\u00f3w udzielonych opartych
\n o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana:\n Obligacje sta\u0142okuponowe

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana: Portfel\n kredyt\u00f3w udzielonych opartych
\n o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105

\n
\n

Warto\u015b\u0107 nominalna instrumentu\n zabezpieczaj\u0105cego

\n 		\n

11 422 671

\n 		\n

225 000

\n 		\n

4 615 934

\n 		\n

275 000

\n
\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - aktywa (warto\u015b\u0107 bilansowa)

\n 		\n

466 714

\n 		\n

20 578

\n 		\n

151 141

\n 		\n

11 902

\n
\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - zobowi\u0105zania (warto\u015b\u0107 bilansowa)

\n 		\n

25 508

\n 		\n

-

\n 		\n

28 463

\n 		\n

642

\n
\n

Pozycja sprawozdania z sytuacji finansowej,\n kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce
\n (IRS i CIRS)

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce
\n (IRS)

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce (IRS, CIRS)

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce (IRS)

\n
\n

Ryzyko zabezpieczane

\n 		\n

Ryzyko stopy
\n \u00a0procentowej

\n 		\n

Ryzyko stopy
\n \u00a0procentowej

\n 		\n

Ryzyko stopy
\n \u00a0procentowej

\n 		\n

Ryzyko stopy
\n \u00a0procentowej

\n
\n

Okres przez jaki instrumenty maj\u0105 wp\u0142yw na\n wynik Banku

\n 		\n

do roku 2029

\n 		\n

do roku 2024

\n 		\n

do roku 2029

\n 		\n

do roku 2024

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Pozycje obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105\n zabezpiecze\u0144
\n warto\u015bci godziwej

\n 		\n

Obligacje sta\u0142okuponowe

\n 		\n

Portfel kredyt\u00f3w udzielonych\n opartych o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105

\n 		\n

Obligacje sta\u0142okuponowe

\n 		\n

Portfel kredyt\u00f3w udzielonych\n opartych o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa pozycji zabezpieczanej w\n tym:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

11 422 671

\n 		\n

225 000

\n 		\n

4 615 934

\n 		\n

275 000

\n
\n

Zobowi\u0105zania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Skumulowana kwota korekt zabezpieczenia\n warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczonej uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat i uwzgl\u0119dniona\n w warto\u015bci bilansowej, w tym:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

(519 057)

\n 		\n

(17 541)

\n 		\n

(164\u00a0938)

\n 		\n

(13\u00a0433)

\n
\n

Zobowi\u0105zania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Pozycja sprawozdania z sytuacji finansowej,\n kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczany

\n 		\n

Inwestycyjne instrumenty finansowe

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

Inwestycyjne aktywa finansowe

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka Santander Leasing S.A.\nnie posiada\u0142a instrument\u00f3w pochodnych desygnowanych do rachunkowo\u015bci\nzabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej. W poprzednich okresach mia\u0142y miejsce relacje\nopisane poni\u017cej.

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce\npowy\u017cszych transakcji na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r. i w okresie por\u00f3wnawczym\nzawieraj\u0105 poni\u017csze tabele:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rozk\u0142ad nomina\u0142\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych

\n
\n

Warto\u015b\u0107 nominalna instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych

\n 		\n

Do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

Od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku

\n 		\n

Od 1 roku
\n do 5 lat

\n 		\n

Powy\u017cej 5 lat

\n 		\n

Razem

\n
\n

31.12.2022

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

CIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

CIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

31.12.2021

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

69 203

\n 		\n

69 203

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

138 406

\n
\n

CIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

69 203

\n 		\n

69 203

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

138 406

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

69 203

\n 		\n

69 203

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

138 406

\n
\n

CIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

69 203

\n 		\n

69 203

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

138 406

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Parametry cenowe instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych

\n 		\n

Do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

Od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku

\n 		\n

Od 1 roku
\n do 5 lat

\n 		\n

Powy\u017cej 5 lat

\n
\n

31.12.2022

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u015arednia zmienna stopa procentowa

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

31.12.2021

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

(0,2400)

\n 		\n

(0,2400)

\n 		\n

(0,2400)

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u015arednia zmienna stopa procentowa

\n 		\n

(0,5930)

\n 		\n

(0,5930)

\n 		\n

(0,5930)

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce
\n desygnowane do zabezpieczenia warto\u015bci godziwej

\n 		\n

Pozycja\n zabezpieczana:

\n

Otrzymane kredyty\n
\n o sta\u0142ej stopie procentowej

\n
\n

Warto\u015b\u0107 nominalna instrumentu zabezpieczaj\u0105cego

\n 		\n

-

\n 		\n

138 406

\n
\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - aktywa (warto\u015b\u0107 bilansowa)

\n 		\n

-

\n 		\n

134

\n
\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - zobowi\u0105zania (warto\u015b\u0107 bilansowa)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Pozycja sprawozdania z sytuacji\n finansowej, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy

\n 		\n

-

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce (CIRS)

\n
\n

Ryzyko zabezpieczane

\n 		\n

-

\n 		\n

Ryzyko stopy procentowej

\n
\n

Okres przez jaki instrumenty\n maj\u0105 wp\u0142yw na wynik Santander Leasing S.A.

\n 		\n

-

\n 		\n

do roku 2022

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Pozycje obj\u0119te\n rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej

\n 		\n

Otrzymane kredyty\n
\n o sta\u0142ej stopie procentowej

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa pozycji\n zabezpieczanej w tym:

\n 		\n

-

\n 		\n

(138 407)

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zobowi\u0105zania

\n 		\n

-

\n 		\n

138 407

\n
\n

Skumulowana kwota korekt\n zabezpieczenia warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczonej uj\u0119ta w rachunku\n zysk\u00f3w i start i uwzgl\u0119dniona w warto\u015bci bilansowej w tym:

\n 		\n

(201 774)

\n 		\n

(694)

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Zobowi\u0105zania

\n 		\n

201 774

\n 		\n

694

\n
\n

Pozycja sprawozdania z sytuacji\n finansowej, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczany

\n 		\n

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n

.Zabezpieczenie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Grupa Santander Bank\nPolska S.A. stosuje zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych w stosunku do portfeli kredyt\u00f3w komercyjnych i hipotecznych o\nzmiennym oprocentowaniu w PLN i denominowanych w EUR i CHF z\u00a0maksymaln\u0105\nzapadalno\u015bci\u0105 przypadaj\u0105c\u0105 za 32 lata oraz do emisji w\u0142asnej w EUR z\nzapadalno\u015bci\u0105 przypadaj\u0105c\u0105 za 2 lata.

Strategie\nzabezpieczaj\u0105ce stosowane w Grupie Santander Bank Polska S.A. maj\u0105 na celu\nzabezpieczenie ekspozycji Grupy przed ryzykiem zmiany wielko\u015bci przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, wynikaj\u0105cych z ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych oraz dla\nportfeli denominowanych do walut obcych i emisji w\u0142asnej w walucie EUR, r\u00f3wnie\u017c\nwynikaj\u0105cych z ryzyka walutowego.

Powi\u0105zania\nzabezpieczaj\u0105ce konstruowane s\u0105 przy u\u017cyciu transakcji Interest Rate Swap (IRS)\noraz dwuwalutowych Currency Interest Rate Swap (CCIRS). W celu pomiaru\nefektywno\u015bci zabezpieczenia Bank stosuje metod\u0119 tzw. \u201ederywatu hipotetycznego\u201d,\nw kt\u00f3rej pozycja zabezpieczana odzwierciedlona jest transakcj\u0105 pochodn\u0105 o\nokre\u015blonej charakterystyce.

Pozycje zabezpieczane\nwyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Pozycje zabezpieczaj\u0105ce wyceniane\ns\u0105 do warto\u015bci godziwej. Przy spe\u0142nionych warunkach efektywno\u015bci powi\u0105za\u0144,\nzmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych jest ujmowana\u00a0 w kapita\u0142ach w\u0142asnych.

W zwi\u0105zku z\nwprowadzonymi w 2022 roku tzw. \u201ewakacjami kredytowymi\u201d Bank dokona\u0142 analizy\nportfela kredyt\u00f3w hipotecznych w PLN pod k\u0105tem wystarczalno\u015bci przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z portfela i ustanowionych zabezpiecze\u0144. Po\nwyeliminowaniu kredyt\u00f3w obj\u0119tych wakacjami kredytowymi, portfel kredyt\u00f3w\nhipotecznych pozosta\u0142 w pe\u0142ni wystarczalny aby kontynuowa\u0107 ustanowione relacje\nzabezpieczaj\u0105ce. W oparciu o przeprowadzon\u0105 analiz\u0119 Bank utrzyma\u0142 w 2022 r. wszystkie\nrelacje zabezpieczaj\u0105ce w PLN.

Powi\u0105zania\nzabezpieczaj\u0105ce z uwzgl\u0119dnieniem wakacji kredytowych w ramach rachunkowo\u015bci\nzabezpiecze\u0144 pozosta\u0142y efektywne.\u00a0

Jednocze\u015bnie,\nw okresach kwartalnych, Bank analizowa\u0142 wystarczalno\u015b\u0107 portfela kredytowego w\nCHF w kontek\u015bcie tocz\u0105cych si\u0119 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych i potencjalnego negatywnego\nwp\u0142ywu tych rozstrzygni\u0119\u0107 na wysoko\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w CHF.\nZe wzgl\u0119du na ukszta\u0142towane orzecznictwo w tym zakresie i oceny Banku dot.\nprzysz\u0142ych spraw s\u0105dowych, Bank bierze pod uwag\u0119 mo\u017cliwo\u015b\u0107 rozwi\u0105zania\nustanowionych relacji w kolejnych okresach.

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce\npowy\u017cszych transakcji dla Santander Bank Polska S.A. na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r.\ni w okresie por\u00f3wnawczym zawieraj\u0105 poni\u017csze tabele:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n desygnowane do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana:
\n Portfel kredyt\u00f3w o zmiennym oprocentowaniu w PLN

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana:
\n Portfel kredyt\u00f3w
\n o zmiennym oprocentowaniu denominowany
\n w EUR i CHF

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana:\n Emisje w EUR

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana:
\n Portfel kredyt\u00f3w o zmiennym oprocentowaniu w PLN

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana:
\n Portfel kredyt\u00f3w
\n o zmiennym oprocentowaniu denominowany
\n w EUR i CHF

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana:\n Emisje w EUR

\n
\n

Warto\u015b\u0107 nominalna\n instrumentu zabezpieczaj\u0105cego

\n 		\n

4 798 700

\n 		\n

6 376 653

\n 		\n

5 792 350

\n 		\n

50 000

\n 		\n

7 490 330

\n 		\n

3 473 850

\n
\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - aktywa (warto\u015b\u0107 bilansowa)

\n 		\n

309

\n 		\n

-

\n 		\n

50 323

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - zobowi\u0105zania (warto\u015b\u0107 bilansowa)

\n 		\n

115 882

\n 		\n

1 665 037

\n 		\n

65 613

\n 		\n

2 061

\n 		\n

1 570 523

\n 		\n

40 135

\n
\n

Pozycja sprawozdania z sytuacji\n finansowej, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)

\n
\n

Zmiana warto\u015bci godziwej instrumentu\n zabezpieczaj\u0105cego jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci rachunkowo\u015bci\n zabezpiecze\u0144 w danym okresie

\n 		\n

171 492

\n 		\n

(158 298)

\n 		\n

(78 711)

\n 		\n

2 248

\n 		\n

(1 957)

\n 		\n

(7 081)

\n
\n

Saldo zysk\u00f3w / strat z tytu\u0142u\n zabezpieczenia uj\u0119te
\n w okresie sprawozdawczym w innych ca\u0142kowitych dochodach

\n 		\n

171 492

\n 		\n

(125 968)

\n 		\n

(79 927)

\n 		\n

2 248

\n 		\n

(12 442)

\n 		\n

(7 081)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 nieefektywno\u015bci instrumentu\n zabezpieczaj\u0105cego uj\u0119ta w wyniku finansowym

\n 		\n

-

\n 		\n

(32 330)

\n 		\n

1 216

\n 		\n

-

\n 		\n

10 484

\n 		\n

-

\n
\n

Pozycja rachunku zysk\u00f3w i strat kt\u00f3ra\n zawiera uj\u0119t\u0105 nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia

\n 		\n

\u00a0Wynik handlowy
\n i rewaluacja

\n 		\n

\u00a0Wynik handlowy
\n i rewaluacja

\n 		\n

\u00a0Wynik handlowy
\n i rewaluacja

\n 		\n

\u00a0Wynik handlowy
\n i rewaluacja

\n 		\n

\u00a0Wynik handlowy
\n i rewaluacja

\n 		\n

\u00a0Wynik handlowy
\n i rewaluacja

\n
\n

Ryzyko\n zabezpieczane

\n 		\n

Ryzyko stopy\n procentowej

\n 		\n

Ryzyko stopy procentowej
\n \u00a0i ryzyko walutowe

\n 		\n

Ryzyko stopy procentowej
\n \u00a0i ryzyko walutowe

\n 		\n

Ryzyko stopy\n procentowej

\n 		\n

Ryzyko stopy procentowej
\n \u00a0i ryzyko walutowe

\n 		\n

Ryzyko stopy procentowej
\n \u00a0i ryzyko walutowe

\n
\n

Okres przez jaki instrumenty maj\u0105 wp\u0142yw\n na wynik Banku

\n 		\n

do roku 2027

\n 		\n

do roku 2028

\n 		\n

do roku 2023

\n 		\n

do roku 2027

\n 		\n

do roku 2028

\n 		\n

do roku 2023

\n

.

31.12.2022

\u00a031.12.2021

\u00a0

Pozycje obj\u0119te\n rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144
\n przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Portfel kredyt\u00f3w o zmiennym\n oprocentowaniu w PLN

Portfel kredyt\u00f3w o zmiennym\n oprocentowaniu
\n denominowany
\n w EUR i CHF

Pozycja zabezpieczana:\n Emisje w EUR

Portfel kredyt\u00f3w o zmiennym\n oprocentowaniu w PLN

Portfel kredyt\u00f3w o zmiennym\n oprocentowaniu
\n denominowany
\n w EUR i CHF

Pozycja zabezpieczana:\n Emisje w EUR

Zmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej\n stosowanej jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w okresie

171 492

(125 968)

(79 927)

2 248

(12 442)

(7 081)

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce\npowy\u017cszych transakcji dla Santander Consumer Bank S.A. na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r.\ni w okresie por\u00f3wnawczym zawieraj\u0105 poni\u017csze tabele:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rozk\u0142ad nomina\u0142\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych

\n
\n

Warto\u015b\u0107 nominalna instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych

\n 		\n

Do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

Od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku

\n 		\n

Od 1 roku
\n do 5 lat

\n 		\n

Powy\u017cej 5 lat

\n 		\n

Razem

\n
\n

31.12.2022

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

77 761

\n 		\n

473 935

\n 		\n

228 823

\n 		\n

-

\n 		\n

780 519

\n
\n

FXSWAP

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

77 761

\n 		\n

473 935

\n 		\n

104 923

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

656 619

\n
\n

CCIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

123 900

\n 		\n

-

\n 		\n

123 900

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

76 286

\n 		\n

514 933

\n 		\n

286 075

\n 		\n

-

\n 		\n

877 294

\n
\n

FXSWAP

\n 		\n

-

\n 		\n

76 286

\n 		\n

514 933

\n 		\n

119 198

\n 		\n

-

\n 		\n

710 417

\n
\n

CCIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

166 877

\n 		\n

-

\n 		\n

166 877

\n
\n

31.12.2021

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

139 790

\n 		\n

714 864

\n 		\n

-

\n 		\n

854 654

\n
\n

FXSWAP

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

399 539

\n 		\n

-

\n 		\n

399 539

\n
\n

CCIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

139 790

\n 		\n

315 325

\n 		\n

-

\n 		\n

455 115

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

266 904

\n 		\n

689 502

\n 		\n

-

\n 		\n

956 406

\n
\n

FXSWAP

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

111 210

\n 		\n

311 388

\n 		\n

-

\n 		\n

422 598

\n
\n

CCIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

155 694

\n 		\n

378 114

\n 		\n

-

\n 		\n

533 808

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Parametry cenowe instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych

\n 		\n

Do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

Od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku

\n 		\n

Od 1 roku
\n do 5 lat

\n 		\n

Powy\u017cej 5 lat

\n
\n

31.12.2022

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

0,0770

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs CHF / PLN

\n 		\n

4,7679

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

4,6899

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

(0,0001)

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs CHF / PLN

\n 		\n

4,7679

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

4,6899

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

31.12.2021

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

0,9650

\n 		\n

1,8459

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs CHF / PLN

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

(0,7704)

\n 		\n

(0,7784)

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs CHF / PLN

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce desygnowane do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

Pozycja\n zabezpieczana:
\n Portfel kredyt\u00f3w walutowych w CHF

\n
\n

Warto\u015b\u0107\n nominalna instrumentu zabezpieczaj\u0105cego

\n 		\n

877 294

\n 		\n

956 406

\n
\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - aktywa (warto\u015b\u0107 bilansowa)

\n 		\n

11 253

\n 		\n

-

\n
\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - zobowi\u0105zania (warto\u015b\u0107 bilansowa)

\n 		\n

107 049

\n 		\n

120 510

\n
\n

Pozycja sprawozdania z sytuacji\n finansowej, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy

\n 		\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce (CCIRS, FXSWAP)

\n 		\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce (CCIRS, FXSWAP)

\n
\n

Zmiana warto\u015bci godziwej\n instrumentu zabezpieczaj\u0105cego jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci\n rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w danym okresie

\n 		\n

844

\n 		\n

(25\n 045)

\n
\n

Saldo zysk\u00f3w / strat z tytu\u0142u\n zabezpieczenia uj\u0119te w okresie sprawozdawczym w innych ca\u0142kowitych dochodach

\n 		\n

3 612

\n 		\n

(24\n 312)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 nieefektywno\u015bci\n instrumentu zabezpieczaj\u0105cego uj\u0119ta w wyniku finansowym

\n 		\n

(2 767)

\n 		\n

(733)

\n
\n

Pozycja rachunku zysk\u00f3w i strat\n kt\u00f3ra zawiera uj\u0119t\u0105 nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia

\n 		\n

\u00a0Wynik\n handlowy
\n i rewaluacja

\n 		\n

\u00a0Wynik handlowy
\n i rewaluacja

\n
\n

Ryzyko\n zabezpieczane

\n 		\n

Ryzyko\n walutowe

\n 		\n

Ryzyko\n walutowe

\n
\n

Okres przez jaki instrumenty\n maj\u0105 wp\u0142yw na wynik Banku

\n 		\n

do roku\n 2024

\n 		\n

do roku\n 2024

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Pozycje obj\u0119te\n rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144
\n przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

Pozycja\n zabezpieczana:
\n Portfel kredyt\u00f3w walutowych w CHF

\n
\n

Zmiana warto\u015bci pozycji\n zabezpieczanej stosowanej jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci zabezpieczenia\n w okresie

\n 		\n

(75 229)

\n 		\n

(93 579)

\n

Wycena\ndo warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego po pomniejszeniu o podatek\nodroczony rozpoznana jest w pozycji ca\u0142kowite dochody i akumulowana w\nkapita\u0142ach w\u0142asnych Grupy w ci\u0105gu okresu i wykazana w nocie 42.

Wp\u0142yw reformy IBOR

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. stosuje zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz\nzabezpieczenia warto\u015bci godziwej, na kt\u00f3re ma wp\u0142yw reforma wska\u017anik\u00f3w\nreferencyjnych stopy procentowej.

Instrumentami\nzabezpieczanymi w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkredyty komercyjne i hipoteczne o\nzmiennym oprocentowaniu w PLN, EUR i CHF,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkredyty hipoteczne o sta\u0142ym\noprocentowaniu w PLN,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nd\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe o sta\u0142ym\noprocentowaniu w PLN, EUR i USD,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nemisje w\u0142asne w EUR.

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 Santander Bank Polska S.A.\nustanowionych jest 238 relacji zabezpieczaj\u0105cych. Instrumentami\nzabezpieczaj\u0105cymi ww. portfele s\u0105 transakcje pochodne IRS, CIRS oraz OIS dla\nekspozycji w PLN, EUR i USD (121 relacji powi\u0105zanych ze 121 transakcjami IRS, 8\nrelacji powi\u0105zanych z 8 transakcjami CIRS oraz 2 relacje powi\u0105zane z 2\ntransakcjami OIS) i CCIRS dla ekspozycji w EUR i CHF (45 relacji powi\u0105zanych z\n36 transakcjami CCIRS).

Oprocentowanie\nww. instrument\u00f3w pochodnych bazuje na zmiennej stawce WIBOR 3M lub 6M (dotyczy 188\ntransakcji pochodnych), zmiennej stawce EURIBOR 3M lub 6M (dotyczy 18\ntransakcji pochodnych), zmiennej stawce SARON 3M (dotyczy 21 transakcji\npochodnych) oraz zmiennej stawce SOFR USD (dotyczy 2 transakcji pochodnych).\nRelacje b\u0119d\u0105 sukcesywnie wygasa\u0107 do 2032 r.

W\n2023 r. wyga\u015bnie 36 relacji, w kolejnych 5 latach wyga\u015bnie 197 relacji, a w\nlatach 2029-2032 w\u0142\u0105cznie wyga\u015bnie 5 relacji (w tym tylko w 2032 roku 1\u00a0relacja).

W\nprzypadku um\u00f3w kredytowych odnosz\u0105cych si\u0119 do stawki LIBOR CHF Bank przeszed\u0142\nna wska\u017aniki RFR zgodnie z decyzj\u0105 Komisji Europejskiej, a w przypadku\ninstrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re zabezpieczaj\u0105 ten portfel, stawka LIBOR CHF\nzmieni\u0142a si\u0119 zgodnie ze standardem ISDA Protocol. W oparciu o przeprowadzony\ntest efektywno\u015bci bazuj\u0105cy na nowych stawkach dla CHF - zar\u00f3wno dla portfela

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

kredytowego\njak i instrumentu zabezpieczaj\u0105cego \u2013 Bank oceni\u0142, \u017ce istnieje wysokie\nprawdopodobie\u0144stwo spe\u0142nienia wymogu efektywno\u015bci ustanowionych relacji\nhedgingowych w przysz\u0142o\u015bci.

W\nzwi\u0105zku z powy\u017cszym, w przypadku strategii zabezpieczaj\u0105cych portfel kredytowy\nw CHF, Bank kontynuuje ustanowione relacje zabezpieczaj\u0105ce w oparciu o\nistniej\u0105ce instrumenty. W 2022 roku Bank utrzyma\u0142 wszystkie relacje\nzabezpieczaj\u0105ce portfel w CHF.

Szczeg\u00f3\u0142owe\ninformacje na temat pochodnych i\u00a0niepochodnych instrument\u00f3w finansowych\nobj\u0119tych reform\u0105 wska\u017anika referencyjnego stopy procentowej wraz z\npodsumowaniem dzia\u0142a\u0144 podj\u0119tych przez Bank w celu zarz\u0105dzania ryzykiem\nwynikaj\u0105cym z\u00a0reformy oraz wp\u0142ywem rachunkowym, w tym wp\u0142ywem na\npowi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce, znajduj\u0105 si\u0119 w\u00a0nocie 4, Zarz\u0105dzanie Ryzykiem\noraz nocie 44 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce.

Rachunkowo\u015b\u0107\nzabezpiecze\u0144, na kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw reforma IBOR jest r\u00f3wnie\u017c stosowana w\nsp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych Santander Bank Polska S.A.

Na\nkoniec roku 2022 Santander Leasing S.A nie posiada\u0142 \u017cadnego powi\u0105zania pod\nrachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144. Ostatnia relacja wygas\u0142a we wrze\u015bniu 2022 r.

W\nSantander Consumer Bank S.A. (SCB) na koniec 2022 roku aktywna by\u0142a 1\ntransakcja CCIRS oparta o LIBOR 3M/WIBOR 3M. Transakcje CIRS, kt\u00f3re zapad\u0142y w\n2022 roku nie zosta\u0142y przed\u0142u\u017cone.

Dodatkowo\nSCB zawar\u0142 cztery transakcje FX Swap CHFPLN na okres poni\u017cej 1 roku (54 mln\nCHF), dwie transakcje na okres do 2 lat (40 mln CHF) i jedn\u0105 na okres do 3 lat\n(55 mln CHF), kt\u00f3re r\u00f3wnie\u017c zosta\u0142y powi\u0105zane z kredytami hipotecznymi w ramach\nrachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

45. Transakcje\nz przyrzeczeniem odkupu i odsprzeda\u017cy

Grupa\nKapita\u0142owa Santander Bank Polska S.A. pozyskuje fundusze poprzez sprzeda\u017c\ninstrument\u00f3w finansowych z\u00a0przyrzeczeniem ich odkupu w przysz\u0142o\u015bci po z\ng\u00f3ry ustalonej cenie.

Przedmiotem\ntransakcji repo i sell-buy-back mog\u0105 by\u0107 papiery warto\u015bciowe stanowi\u0105ce portfel\nbilansowy Grupy.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

.

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

warto\u015b\u0107 bilansowa

\n
\n

Zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego\n kosztu (z klauzul\u0105 przyrzeczenia odkupu)

\n 		\n

2 324 926

\n 		\n

510 277

\n
\n

Warto\u015b\u0107 godziwa papier\u00f3w warto\u015bciowych\n stanowi\u0105cych zabezpieczenie w transakcjach sell-buy-back/repo

\n 		\n

2 318 219

\n 		\n

534 437

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z klauzul\u0105 odsprzeda\u017cy (buy sell\n back transactions)

\n 		\n

13 824 606

\n 		\n

453 372

\n
\n

Warto\u015b\u0107 godziwa papier\u00f3w zablokowanych pod\n buy-sell-back/reverse repo transactions

\n 		\n

13 527 180

\n 		\n

453 153

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u transakcji\n z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu wobec bank\u00f3w

\n 		\n

13 538 405

\n 		\n

256 548

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu wobec klient\u00f3w

\n 		\n

286 201

\n 		\n

196 824

\n
\n

Razem

\n 		\n

13 824 606

\n 		\n

453 372

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u\n transakcji z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu wobec bank\u00f3w

\n 		\n

2 324 926

\n 		\n

510 277

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu wobec klient\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Razem

\n 		\n

2 324 926

\n 		\n

510 277

\n

Papiery\nwarto\u015bciowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem transakcji repo oraz sell-buy-back stanowi\u0105ce\nportfel bilansowy Grupy, nie s\u0105 usuwane z bilansu, gdy\u017c Grupa zachowuje\nznacz\u0105co wszystkie korzy\u015bci, stanowi\u0105ce przychody odsetkowe od zastawionych\npapier\u00f3w i ryzyka, ryzyko stopy procentowej i ryzyko kredytowe emitenta,\nwynikaj\u0105ce z tych aktyw\u00f3w.

W\nprzypadku transakcji z przyrzeczeniem odkupu wszelkie opisane powy\u017cej koszty\noraz ryzyka zwi\u0105zane z posiadaniem aktyw\u00f3w oraz mo\u017cliwo\u015b\u0107 ich sprzeda\u017cy\npozostaj\u0105 po stronie Grupy.

Grupa\nnabywa tak\u017ce instrumenty finansowe z przyrzeczeniem ich odsprzeda\u017cy w\nprzysz\u0142o\u015bci (transakcje reverse repo oraz buy-sell-back) po tej samej cenie\npowi\u0119kszonej o z g\u00f3ry ustalon\u0105 kwot\u0119 odsetek.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Papiery\nwarto\u015bciowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem transakcji reverse repo oraz buy-sell-back nie\ns\u0105 ujmowane w bilansie, gdy\u017c Grupa nie przyjmuje znacz\u0105co wszystkich korzy\u015bci i\nryzyk wynikaj\u0105cych z tych aktyw\u00f3w.

Aktywa\nfinansowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem transakcji reverse repo oraz buy-sell-back\nstanowi\u0105 zabezpieczenie przyj\u0119te przez Grup\u0119, kt\u00f3re Grupa ma prawo sprzeda\u0107 lub\nzastawi\u0107.

Instrumenty\nfinansowe stanowi\u0105ce zabezpieczenie dla transakcji z przyrzeczeniem odkupu\n(reverse repo) mog\u0105 podlega\u0107 sprzeda\u017cy lub obci\u0105\u017ceniu w ramach standardowo\nzawartych um\u00f3w, ale podlegaj\u0105 zwrotowi w dacie zapadalno\u015bci transakcji.

46. Kompensowanie\naktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Grupa zawiera\n\u00a0umowy ramowe typu ISDA \u00a0(International Swaps and Derivatives\nAssociation Master Agreements) oraz GMRA (Global Master Repurchase\nAgreement)\u00a0 przewiduj\u0105ce w sytuacji wyst\u0105pienia okre\u015blonego przypadku\nnaruszenia mo\u017cliwo\u015b\u0107 rozwi\u0105zania transakcji i rozliczenia z kontrahentem na\npodstawie skompensowanej kwoty wzajemnych nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144.

Dodatkowo\nw ramach realizacji um\u00f3w CSA (Credit Support Annex) \u00a0kontrahent\nzabezpiecza ekspozycje wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w pochodnych poprzez z\u0142o\u017cenie\ndepozytu zabezpieczaj\u0105cego. W tabeli zaprezentowano kwoty wyceny do warto\u015bci\ngodziwej instrument\u00f3w pochodnych (zar\u00f3wno zaklasyfikowanych do portfela\nprzeznaczone do obrotu, jak i desygnowanych jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce w\nrachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) oraz zabezpiecze\u0144 pieni\u0119\u017cnych obj\u0119tych umowami\nramowymi umo\u017cliwiaj\u0105cymi kompensowanie w okre\u015blonych okoliczno\u015bciach. r\u0119bnie\nzaprezentowano kwoty instrument\u00f3w nie podlegaj\u0105cych kompensacji.

\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Kwoty brutto przed kompensat\u0105\n w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\n 		\n

Kompensata brutto w\n sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\n 		\n

Kwoty netto po kompensacie w\n sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\n 		\n

Kwoty obj\u0119te porozumieniem\n ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania niepodlegaj\u0105ce\n kompensacie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 netto zaanga\u017cowania

\n 		\n

Kwoty nieobj\u0119te egzekwowalnym\n porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania

\n 		\n

Suma bilansowa

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

Instrumenty finansowe

\n 		\n

Otrzymane zabezpieczenie w\n formie pieni\u0119\u017cnej
\n i papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Kompensowanie aktyw\u00f3w\n finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2022 r.

\n 		\n

(a)

\n 		\n

(b)

\n 		\n

(c) = (a) \u2012 (b)

\n 		\n

(d)

\n 		\n

(e)

\n 		\n

(c) \u2012 (d) \u2012 (e)

\n 		\n

(f)

\n 		\n

(c) + (f)

\n
\n

\u00a0Aktywa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0Nale\u017cno\u015bci od innych bank\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0- Umowy z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy zawarte\n z innymi bankami

\n 		\n

13\n 538 405

\n 		\n

-

\n 		\n

13\n 538 405

\n 		\n

-

\n 		\n

13\n 287 408

\n 		\n

250\n 997

\n 		\n

-

\n 		\n

13\n 538 405

\n
\n

\u00a0Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0- Umowy z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy

\n 		\n

286\n 201

\n 		\n

-

\n 		\n

286\n 201

\n 		\n

-

\n 		\n

283\n 648

\n 		\n

2\n 553

\n 		\n

-

\n 		\n

286\n 201

\n
\n

\u00a0Inne aktywa finansowe:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0- Pochodne instrumenty finansowe

\n 		\n

13\n 131 993

\n 		\n

10\n 320 318

\n 		\n

2\n 811 675

\n 		\n

1\n 035 507

\n 		\n

2\n 018 544

\n 		\n

(242\n 376)

\n 		\n

4\n 376 571

\n 		\n

7\n 188 246

\n
\n

AKTYWA OG\u00d3\u0141EM OBJ\u0118TE\n KOMPENSAT\u0104, POROZUMIENIEM RAMOWYM LUB PODOBNYM POROZUMIENIEM DOTYCZ\u0104CYM\n KOMPENSOWANIA

\n 		\n

26 956 599

\n 		\n

10 320 318

\n 		\n

16 636 281

\n 		\n

1 035 507

\n 		\n

15 589 600

\n 		\n

11 174

\n 		\n

4 376 571

\n 		\n

21 012 852

\n
\n

\u00a0Zobowi\u0105zania

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0- Pochodne instrumenty finansowe

\n 		\n

14\n 273 946

\n 		\n

10\n 320 318

\n 		\n

3\n 953 628

\n 		\n

1\n 035 507

\n 		\n

3\n 083 590

\n 		\n

(165\n 469)

\n 		\n

4\n 938 727

\n 		\n

8\n 892 355

\n
\n

\u00a0- Umowy z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

2\n 324 926

\n 		\n

-

\n 		\n

2\n 324 926

\n 		\n

-

\n 		\n

2\n 290 524

\n 		\n

34\n 402

\n 		\n

-

\n 		\n

2\n 324 926

\n
\n

ZOBOWI\u0104ZANIA OG\u00d3\u0141EM OBJ\u0118TE\n KOMPENSAT\u0104, POROZUMIENIEM RAMOWYM LUB PODOBNYM POROZUMIENIEM DOTYCZ\u0104CYM\n KOMPENSOWANIA

\n 		\n

16 598 872

\n 		\n

10 320 318

\n 		\n

6 278 554

\n 		\n

1 035 507

\n 		\n

5 374 114

\n 		\n

(131 067)

\n 		\n

4 938 727

\n 		\n

11 217 281

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Kwoty brutto przed kompensat\u0105\n w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\n 		\n

Kompensata brutto w\n sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\n 		\n

Kwoty netto po kompensacie w\n sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\n 		\n

Kwoty obj\u0119te porozumieniem\n ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania niepodlegaj\u0105ce\n kompensacie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 netto zaanga\u017cowania

\n 		\n

Kwoty nieobj\u0119te egzekwowalnym\n porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania

\n 		\n

Suma bilansowa

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

Instrumenty finansowe

\n 		\n

Otrzymane zabezpieczenie w\n formie pieni\u0119\u017cnej
\n i papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Kompensowanie aktyw\u00f3w\n finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2021 r.

\n 		\n

(a)

\n 		\n

(b)

\n 		\n

(c) = (a) \u2012 (b)

\n 		\n

(d)

\n 		\n

(e)

\n 		\n

(c) \u2012 (d) \u2012 (e)

\n 		\n

(f)

\n 		\n

(c) + (f)

\n
\n

\u00a0Aktywa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0Nale\u017cno\u015bci od innych bank\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0- Umowy z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy zawarte\n z innymi bankami

\n 		\n

256 548

\n 		\n

-

\n 		\n

256 548

\n 		\n

-

\n 		\n

255 384

\n 		\n

1 164

\n 		\n

-

\n 		\n

256 548

\n
\n

\u00a0Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0- Umowy z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy

\n 		\n

196 824

\n 		\n

-

\n 		\n

196 824

\n 		\n

-

\n 		\n

196 134

\n 		\n

690

\n 		\n

-

\n 		\n

196 824

\n
\n

\u00a0Inne aktywa finansowe:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0- Pochodne instrumenty finansowe

\n 		\n

8 392 406

\n 		\n

4 922 340

\n 		\n

3 470 066

\n 		\n

2 249 311

\n 		\n

749 809

\n 		\n

470 946

\n 		\n

351 549

\n 		\n

3 821 615

\n
\n

AKTYWA OG\u00d3\u0141EM OBJ\u0118TE\n KOMPENSAT\u0104, POROZUMIENIEM RAMOWYM LUB PODOBNYM POROZUMIENIEM DOTYCZ\u0104CYM\n KOMPENSOWANIA

\n 		\n

8 845 778

\n 		\n

4 922 340

\n 		\n

3 923 438

\n 		\n

2 249 311

\n 		\n

1 201 327

\n 		\n

472 800

\n 		\n

351 549

\n 		\n

4 274 987

\n
\n

\u00a0Zobowi\u0105zania

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0- Pochodne instrumenty finansowe

\n 		\n

9 791 214

\n 		\n

4 922 340

\n 		\n

4 868 874

\n 		\n

2 249 311

\n 		\n

2 197 654

\n 		\n

421 909

\n 		\n

385 956

\n 		\n

5 254 830

\n
\n

\u00a0- Umowy z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

510 277

\n 		\n

-

\n 		\n

510 277

\n 		\n

-

\n 		\n

436 830

\n 		\n

73 447

\n 		\n

-

\n 		\n

510 277

\n
\n

ZOBOWI\u0104ZANIA OG\u00d3\u0141EM OBJ\u0118TE\n KOMPENSAT\u0104, POROZUMIENIEM RAMOWYM LUB PODOBNYM POROZUMIENIEM DOTYCZ\u0104CYM\n KOMPENSOWANIA

\n 		\n

10 301 491

\n 		\n

4 922 340

\n 		\n

5 379 151

\n 		\n

2 249 311

\n 		\n

2 634 484

\n 		\n

495 356

\n 		\n

385 956

\n 		\n

5 765 107

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

47. Warto\u015b\u0107\ngodziwa

Warto\u015b\u0107 godziwa to cena, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by\nza sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w\nprzeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach transakcji mi\u0119dzy uczestnikami rynku na\ndzie\u0144 wyceny.

Poni\u017cej znajduje si\u0119 podsumowanie warto\u015bci\nbilansowych i godziwych dla poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144\nniewycenianych do warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu finansowym.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

AKTYWA

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa

\n
\n

Got\u00f3wka i operacje z bankami centralnymi

\n 		\n

10 17 022

\n 		\n

10 17 022

\n 		\n

8 438 275

\n 		\n

8 438 275

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

9 577 499

\n 		\n

9 577 499

\n 		\n

2 690 252

\n 		\n

2 690 252

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\u00a0 wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:

\n 		\n

137 888 696

\n 		\n

138 751 711

\n 		\n

133 378 724

\n 		\n

136 175 898

\n
\n

-z tytu\u0142u kredyt\u00f3w dla klient\u00f3w\n indywidualnych

\n 		\n

25 749 057

\n 		\n

26 194 283

\n 		\n

25 533 607

\n 		\n

25 506 355

\n
\n

-z tytu\u0142u kredyt\u00f3w hipotecznych

\n 		\n

52 529 798

\n 		\n

52 729 193

\n 		\n

53 941 030

\n 		\n

56 649 001

\n
\n

-z tytu\u0142u kredyt\u00f3w korporacyjnych

\n 		\n

58 730 630

\n 		\n

58 949 024

\n 		\n

53 779 474

\n 		\n

53 895 929

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

13 824 606\u00a0

\n 		\n

13 824 606

\n 		\n

453 372

\n 		\n

453 372

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane\n w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

15 499 348

\n 		\n

13\u00a0332 182

\n 		\n

1 421 272

\n 		\n

1 411 022

\n
\n

ZOBOWI\u0104ZANIA

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

4 031 252

\n 		\n

4 031 252

\n 		\n

4 400 138

\n 		\n

4 400 138

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

196 496 806

\n 		\n

196\u00a0431 894

\n 		\n

185 373 443

\n 		\n

185 272 700

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

2 324 926

\n 		\n

2 324 926

\n 		\n

510 277

\n 		\n

510 277

\n
\n

Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

2 807 013

\n 		\n

2\u00a0782 760

\n 		\n

2 750 440

\n 		\n

2 743 086

\n

Poni\u017cej znajduje si\u0119 podsumowanie g\u0142\u00f3wnych\nmetod i za\u0142o\u017ce\u0144 wykorzystywanych podczas szacowania warto\u015bci godziwych\ninstrument\u00f3w finansowych z powy\u017cszej tabeli.

Aktywa i\nzobowi\u0105zania finansowe niewyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej do\nwarto\u015bci godziwej

W Grupie znajduj\u0105 si\u0119 instrumenty finansowe,\nkt\u00f3re zgodnie z MSSF w sprawozdaniu nie s\u0105 prezentowane w warto\u015bci godziwej.\nDla oszacowania warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w zastosowano nast\u0119puj\u0105ce\nmetody i za\u0142o\u017cenia.

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w: Warto\u015b\u0107 godziwa lokat i depozyt\u00f3w jest\nszacowana w oparciu o zdyskontowane przep\u0142ywy przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych st\u00f3p\nprocentowych rynku pieni\u0119\u017cnego pozostaj\u0105cym w terminie do wykupu dla nale\u017cno\u015bci\no podobnym ryzyku kredytowym i w danej walucie. W przypadku depozyt\u00f3w\nwyp\u0142acanych na \u017c\u0105danie, bez ustalonej daty wymagalno\u015bci lub o terminie wymagalno\u015bci\ndo 6 miesi\u0119cy, zak\u0142ada si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od\nwarto\u015bci bilansowej. Znaczenie d\u0142ugoterminowej wsp\u00f3\u0142pracy z depozytariuszami\nnie jest brane pod uwag\u0119 w procesie szacowania warto\u015bci godziwej tych\ninstrument\u00f3w. Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w zosta\u0142y zaklasyfikowane w ca\u0142o\u015bci do\nkategorii III hierarchii warto\u015bci godziwej ze wzgl\u0119du na fakt zastosowania\nmodelu wyceny z istotnymi nieobserwowalnymi danymi wej\u015bciowymi.

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w: S\u0105 wykazywane w warto\u015bci netto po uwzgl\u0119dnieniu\nodpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u rezerw. Warto\u015b\u0107 godziwa zostaje wyliczona jako\nzdyskontowana warto\u015b\u0107 oczekiwanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek.\nZak\u0142ada si\u0119, \u017ce sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek nast\u0119powa\u0107 b\u0119d\u0105 w terminach\nuzgodnionych w umowach. Oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w i po\u017cyczek\nodzwierciedla zmian\u0119 w poziomie ryzyka kredytowego (mar\u017c) od momentu udzielenia\nkredytu oraz zmiany poziomu st\u00f3p procentowych. Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w zosta\u0142y\nzaklasyfikowane w ca\u0142o\u015bci do kategorii III hierarchii warto\u015bci godziwej ze\nwzgl\u0119du na fakt zastosowania modelu wyceny z istotnymi nieobserwowalnymi danymi\nwej\u015bciowymi, czyli bie\u017c\u0105cymi mar\u017cami osi\u0105ganymi na nowo udzielanych kredytach. D\u0142u\u017cne\ninwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: warto\u015b\u0107\ngodziwa szacowana w oparciu o kwotowania rynkowe. Instrumenty zaklasyfikowane\ndo kategorii I hierarchii warto\u015bci godziwej.

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i zobowi\u0105zania\nwobec klient\u00f3w: Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 depozyt\u00f3w o terminie\nwymagalno\u015bci powy\u017cej 6 miesi\u0119cy oszacowano na podstawie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nzdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami procentowymi w\u0142a\u015bciwymi dla depozyt\u00f3w o\nzbli\u017conych terminach wymagalno\u015bci. W przypadku depozyt\u00f3w wyp\u0142acanych na\n\u017c\u0105danie, bez ustalonej daty wymagalno\u015bci lub o terminie wymagalno\u015bci do 6\nmiesi\u0119cy, zak\u0142ada si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od\nwarto\u015bci bilansowej. Znaczenie d\u0142ugoterminowej wsp\u00f3\u0142pracy z depozytariuszami\nnie jest brane pod uwag\u0119 w procesie szacowania warto\u015bci godziwej tych\ninstrument\u00f3w. Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w zosta\u0142y\nzaklasyfikowane w ca\u0142o\u015bci do kategorii III hierarchii warto\u015bci godziwej ze\nwzgl\u0119du na fakt zastosowania modelu wyceny z istotnymi nieobserwowanymi danymi\nwej\u015bciowymi.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz\nzobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane: Grupa przyj\u0119\u0142\u0105 za\u0142o\u017cenie, \u017ce warto\u015b\u0107\ngodziwa tych instrument\u00f3w opiera si\u0119 na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych\nprzy zastosowaniu odpowiednich st\u00f3p procentowych. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji\nd\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane zosta\u0142y

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

zaklasyfikowane w ca\u0142o\u015bci do kategorii III\nhierarchii warto\u015bci godziwej ze wzgl\u0119du na fakt zastosowania modelu wyceny z\nistotnymi nieobserwowanymi danymi wej\u015bciowymi.

Dla zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych oraz pozosta\u0142ych pozycji zobowi\u0105za\u0144, niewycenianych do\nwarto\u015bci godziwej w sprawozdaniu finansowym, m.in., zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u\nleasingu oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144- warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie w\nstosunku do prezentowanej ich warto\u015bci bilansowej.

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w sprawozdaniu z\nsytuacji finansowej w warto\u015bci godziwej

W prezentowanych okresach sprawozdawczych\nGrupa dokona\u0142a nast\u0119puj\u0105cego zaklasyfikowania instrument\u00f3w finansowych\nwycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej do warto\u015bci godziwej do\nodpowiednich kategorii:

Kategoria I (kwotowania aktywnego rynku): d\u0142u\u017cne, kapita\u0142owe i pochodne instrumenty\nfinansowe, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142y wycenione na podstawie cen\nkwotowanych na aktywnym rynku. Do tej kategorii Grupa klasyfikuje obligacje\nSkarbu Pa\u0144stwa, bony skarbowe, akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na gie\u0142dzie oraz\nkontrakty terminowe na indeks WIG 20.

Kategoria II (techniki wyceny w oparciu o\nparametry pochodz\u0105ce z rynku): Zaliczone do niej s\u0105 instrumenty pochodne,\nkt\u00f3re s\u0105 wyceniane w oparciu o model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w bazuj\u0105cy na\nkrzywej dochodowo\u015bci z rynku mi\u0119dzybankowego.

Kategoria III (techniki wyceny z\nwykorzystaniem istotnych parametr\u00f3w niepochodz\u0105cych z rynku): Do kategorii tej nale\u017c\u0105 niekwotowane na\naktywnym rynku kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe, wycenione przez Grup\u0119 na\npodstawie eksperckiego modelu wyceny; certyfikaty inwestycyjne wycenione na\ndzie\u0144 bilansowy na podstawie ceny og\u0142aszanej przez fundusz; d\u0142u\u017cne papiery\nwarto\u015bciowe oraz cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w z tytu\u0142u kart kredytowych oraz\nkredyty i po\u017cyczki obj\u0119te procesem underwritingu, czyli cz\u0119\u015bci ekspozycji\nkredytowych, w odniesieniu do kt\u00f3rych istnieje zamiar sprzeda\u017cy przed terminem wymagalno\u015bci\nz przyczyn innych ni\u017c wzrost ryzyka kredytowego.

Celem stosowania technik wyceny jest\nustalenie warto\u015bci godziwej, tj. ceny, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami\nrynku na dzie\u0144 wyceny.

Analiza wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci godziwej\nnale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kart kredytowych oraz nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w\nwarto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Analiza zosta\u0142a przeprowadzona na populacji\nkart kredytowych wykazywanych w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d oraz dla kredyt\u00f3w wykazywanych w\npozycji \u201e Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody wg stanu na koniec 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnawczym, na\nzmiany poziomu st\u00f3p procentowych.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 godziwa w\n scenariuszach

\n
\n

w mln PLN

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

bazowy

\n 		\n

spadek st\u00f3p procentowych o\n 1p.p.

\n 		\n

spadek st\u00f3p procentowych o\n 2p.p.

\n 		\n

wzrost st\u00f3p procentowych o\n 1p.p.

\n 		\n

wzrost st\u00f3p procentowych o\n 2p.p.

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n (underwritting)*

\n 		\n

2 628,7

\n 		\n

2 620,9

\n 		\n

2 613,1

\n 		\n

2 636,4

\n 		\n

2 644,2

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Karty kredytowe

\n 		\n

200,5

\n 		\n

200,9

\n 		\n

201,4

\n 		\n

200,0

\n 		\n

199,6

\n
\n

31.12.2021

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w (underwritting)*

\n 		\n

1 729,8

\n 		\n

1 728,2

\n 		\n

1 726,5

\n 		\n

1 731,5

\n 		\n

1 733,2

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Karty kredytowe

\n 		\n

504,2

\n 		\n

504,2

\n 		\n

502,2

\n 		\n

503,7

\n 		\n

503,5

\n

* Dla kredyt\u00f3w typu underwriting przyj\u0119ty zakres czynnika\nnieobserwowalnego w 2022 r. wynosi\u0142 (0,85% - 3,27%),\nnatomiast w 2021 roku (0,69%-2,45%).

Dla powy\u017cszych wariant\u00f3w przeliczono warto\u015b\u0107\ngodziw\u0105 portfela nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w (kredyty typu underwritting) oraz\nportfela kart kredytowych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c odpowiednio zmodyfikowane projekcje\nst\u00f3p u\u017cywanych zar\u00f3wno do naliczania odsetek jak i dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w.

Pozosta\u0142e techniki\nwyceny dla kategorii 3

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana\njest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w przypadku kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte\nna mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe\nnieobserwowane). Do tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa zaklasyfikowa\u0142a instrumenty\nfinansowe, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug wewn\u0119trznych modeli wyceny:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

KATEGORIA 3

\n 		\n

METODA (TECHNIKA) WYCENY

\n 		\n

CZYNNIK NIEOBSERWOWALNY

\n
\n

KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM

\n

karty kredytowe oraz\n kredyty i po\u017cyczki obj\u0119te procesem underwritingu

\n 		\n

Metoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych\u00a0

\n 		\n

Efektywna mar\u017ca kredytowa

\n
\n

AKCJE VISA INC. SERII C UPRZYWILEJOWANE

\n 		\n

Oszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o\n obecn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 notowanych akcji zwyk\u0142ych Visa Inc. z uwzgl\u0119dnieniem\n dyskont bior\u0105cych pod uwag\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji uprzywilejowanych

\n 		\n

Dyskonto uwzgl\u0119dniaj\u0105ce ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107\n akcji uprzywilejowanych

\n
\n

AKCJE BIURA INFORMACJI KREDYTOWEJ SA

\n 		\n

Oszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o\n obecn\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych, zdyskontowanych dochod\u00f3w z dywidendy (metoda\n uproszczona)

\n 		\n

Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki

\n
\n

UDZIA\u0141Y W POLSKIM STANDARDZIE P\u0141ATNO\u015aCI SP.\n Z O.O.

\n 		\n

Oszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o:\n prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki oraz wyceny rynkowej podobnych aktyw\u00f3w (metoda\n por\u00f3wnawcza)

\n 		\n

Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki; selekcja grupy\n por\u00f3wnawczej.

\n
\n

UDZIA\u0141Y W SOCIETY\n FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION

\n 		\n

Oszacowanie warto\u015bci godziwej na bazie\n aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki i \u015bredni kurs waluty

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki

\n
\n

AKCJE SYSTEMU OCHRONY BANK\u00d3W KOMERCYJNYCH\n S.A.

\n 		\n

Oszacowanie warto\u015bci godziwej na bazie\n aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki

\n
\n

AKCJE KRAJOWEJ IZBY ROZLICZENIOWEJ SA

\n
\n

UDZIA\u0141Y W WA\u0141BRZYSKIEJ SPECJALNEJ STREFIE\n EKONOMICZNEJ \u201eINVEST-PARK\u201d SP Z O.O.

\n

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz w okresach\npor\u00f3wnawczych Grupa zaklasyfikowa\u0142a instrumenty finansowe do nast\u0119puj\u0105cych\nkategorii warto\u015bci godziwej:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

31.12.2022

\n

Kategoria I

\n 		\n

Kategoria II

\n 		\n

Kategoria III

\n 		\n

Razem

\n
\n

Aktywa finansowe

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

\n 		\n

244 547

\n 		\n

6 627 061

\n 		\n

12 008

\n 		\n

6 883 616

\n
\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

\n 		\n

-

\n 		\n

549 177

\n 		\n

-

\n 		\n

549 177

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 628 660

\n 		\n

2 628 660

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

239 694

\n 		\n

230 694

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

35 435 926

\n 		\n

4 101 199

\n 		\n

2 410

\n 		\n

39 539 535

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

64 707

\n 		\n

64 707

\n
\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

63 248

\n 		\n

63 248

\n
\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

204 299

\n 		\n

204 299

\n
\n

Razem

\n 		\n

35 680 473

\n 		\n

11 277 437

\n 		\n

3 215 026

\n 		\n

50 172 936

\n
\n

Zobowi\u0105zania finansowe

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do\n obrotu

\n 		\n

195 560

\n 		\n

6 904 911

\n 		\n

8 355

\n 		\n

7 108 826

\n
\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

\n 		\n

-

\n 		\n

1 979 089

\n 		\n

-

\n 		\n

1 979 089

\n
\n

Razem

\n 		\n

195 560

\n 		\n

8 884 000

\n 		\n

8 355

\n 		\n

9 087 915

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

Kategoria I

\n 		\n

Kategoria II*

\n 		\n

Kategoria III

\n 		\n

Razem

\n
\n

Aktywa finansowe

\n
\n

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

\n 		\n

361 679

\n 		\n

3 654 553

\n 		\n

3 885

\n 		\n

4 020 117

\n
\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

\n 		\n

-

\n 		\n

163 177

\n 		\n

-

\n 		\n

163 177

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 729 848

\n 		\n

1 729 848

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

553 830

\n 		\n

553 830

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

51 807 273

\n 		\n

18 254 048

\n 		\n

3 475

\n 		\n

70 064 796

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

116 977

\n 		\n

116 977

\n
\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 427

\n 		\n

3 427

\n
\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

64 320

\n 		\n

-

\n 		\n

195 468

\n 		\n

259 788

\n
\n

Razem

\n 		\n

52 233 272

\n 		\n

22 071 778

\n 		\n

2 606 910

\n 		\n

76 911 960

\n
\n

Zobowi\u0105zania finansowe

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do\n obrotu

\n 		\n

385 585

\n 		\n

3 489 880

\n 		\n

2 616

\n 		\n

3 878 081

\n
\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1 762 334

\n 		\n

-

\n 		\n

1 762 334

\n
\n

Razem

\n 		\n

385 585

\n 		\n

5 252 214

\n 		\n

2 616

\n 		\n

5 640 415

\n

*w ramach pog\u0142\u0119bionych analiz\nprzeprowadzonych w roku 2022, Grupa dokona\u0142a oceny zasadno\u015bci klasyfikacji\nbon\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Narodowego Banku Polskiego i dokona\u0142a zmiany klasyfikacji ww.\ninstrument\u00f3w jako kategorii 2 hierarchii warto\u015bci godziwej; dane na dzie\u0144\n31.12.2021 r. uwzgl\u0119dniaj\u0105 zmienion\u0105 w por\u00f3wnaniu do opublikowanego na ten dzie\u0144\nsprawozdania finansowego klasyfikacj\u0119 tych instrument\u00f3w (przeniesienie z\nkategorii I do kategorii II);

Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 uzgodnienie zmiany\nstanu instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na\npodstawie technik wyceny z wykorzystaniem istotnych parametr\u00f3w niepochodz\u0105cych\nz rynku.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0Kategoria III

\n 		\n

Aktywa finansowe\u00a0\u00a0

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Aktywa finansowe przeznaczone\n do obrotu

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

Zobowi\u0105zania finansowe\n przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

3 885

\n 		\n

553 830

\n 		\n

1 729 848

\n 		\n

116 977

\n 		\n

3 475

\n 		\n

195 468

\n 		\n

3 427

\n 		\n

2 616

\n
\n

Zyski lub straty

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

rozpoznane w rachunku zysk\u00f3w i strat

\n 		\n

5 517

\n 		\n

52 477

\n 		\n

-

\n 		\n

(6 326)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 264

\n 		\n

6 131

\n
\n

rozpoznane w kapita\u0142ach w\u0142asnych - OCI

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

150 167

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

8 702

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zakupy/udzielenie

\n 		\n

4 696

\n 		\n

136 238

\n 		\n

1 330 740

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

129

\n 		\n

59 179

\n 		\n

1 139

\n
\n

Sprzeda\u017ce

\n 		\n

-

\n 		\n

(24 145)

\n 		\n

(430 000)

\n 		\n

(59 179)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Sp\u0142aty/zapadalno\u015b\u0107

\n 		\n

-

\n 		\n

(476 789)

\n 		\n

(154 869)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Przeklasyfikowanie

\n 		\n

(2 089)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 532)

\n
\n

Inne (odpis, r\u00f3\u017cnice kursowe)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 917)

\n 		\n

2 774

\n 		\n

13 235

\n 		\n

(1 065)

\n 		\n

-

\n 		\n

(2 622)

\n 		\n

-

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

12 008

\n 		\n

239 694

\n 		\n

2 628 660

\n 		\n

64 707

\n 		\n

2 410

\n 		\n

204 299

\n 		\n

63 248

\n 		\n

8 355

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Kategoria III

\n 		\n

Aktywa finansowe\u00a0\u00a0

\n
\n

31.12.2021

\n 		\n

Aktywa finansowe przeznaczone\n do obrotu

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

Zobowi\u0105zania finansowe\n przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

2 064

\n 		\n

892 226

\n 		\n

1 556 791

\n 		\n

110 155

\n 		\n

7 492

\n 		\n

826 737

\n 		\n

115 896

\n 		\n

-

\n
\n

Zyski lub straty

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

rozpoznane w rachunku zysk\u00f3w i strat

\n 		\n

164

\n 		\n

22 104

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 768)

\n 		\n

-

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

3 968

\n 		\n

1 782

\n
\n

rozpoznane w kapita\u0142ach w\u0142asnych - OCI

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

45 769

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

485 025

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n
\n

Zakupy/udzielenie

\n 		\n

2 011

\n 		\n

323 272

\n 		\n

1 738 526

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

428

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

700

\n
\n

Sprzeda\u017ce

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 978)

\n 		\n

(845 276)

\n 		\n

(500)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 116 722)

\n 		\n

(116 422)

\n 		\n

-

\n
\n

Sp\u0142aty/zapadalno\u015b\u0107

\n 		\n

-

\n 		\n

(647 734)

\n 		\n

(661 980)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Przeklasyfikowanie

\n 		\n

(354)

\n 		\n

(15 872)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

134

\n
\n

Inne (odpis, r\u00f3\u017cnice kursowe)

\n 		\n

-

\n 		\n

(18 188)

\n 		\n

(103 982)

\n 		\n

9 090

\n 		\n

(4 017)

\n 		\n

-

\n 		\n

(15)

\n 		\n

-

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

3 885

\n 		\n

553 830

\n 		\n

1 729 848

\n 		\n

116 977

\n 		\n

3 475

\n 		\n

195 468

\n 		\n

3 427

\n 		\n

2 616

\n

48. Ryzyko\nprawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa posiada\u0142a portfel kredyt\u00f3w denominowanych i indeksowanych do CHF\u00a0w kwocie\nbrutto 8\n393 684 tys. z\u0142 przed korekt\u0105 do warto\u015bci bilansowej brutto wynosz\u0105c\u0105 3\u00a0136\n301 tys. z\u0142 , stanowi\u0105c\u0105 pomniejszenie umownych przep\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u ryzyka\nprawnego.

Na\ndzie\u0144 31.12.2021 r. Grupa posiada\u0142a portfel kredyt\u00f3w denominowanych i indeksowanych do\nCHF w kwocie brutto 9\u00a0265\u00a0163 tys. z\u0142 przed korekt\u0105 do warto\u015bci\nbilansowej brutto wynosz\u0105c\u0105 1 859 075 \u00a0tys. z\u0142 , stanowi\u0105c\u0105 pomniejszenie umownych\nprzep\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u ryzyka prawnego.

Z\nuwagi na r\u00f3\u017cnice w konstrukcji prawnej i wzorcach stosowanych um\u00f3w dla obu\nwskazanych rodzaj\u00f3w kredyt\u00f3w stosowana jest zr\u00f3\u017cnicowana ocena ryzyka prawnego.

W\nzakresie spor\u00f3w s\u0105dowych powsta\u0142ych na tle kredyt\u00f3w indeksowanych i\ndenominowanych do walut obcych\u00a0\u00a0wyst\u0119puj\u0105 rozbie\u017cno\u015bci w\norzecznictwie s\u0105dowym:

-\nlinie orzecznicze niekorzystne dla bank\u00f3w, kt\u00f3re\u00a0\u00a0dziel\u0105 si\u0119\nzasadniczo na dwie g\u0142\u00f3wne kategorie: (1) niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytu jako skutek\nabuzywno\u015bci zawartych w umowie norm przewiduj\u0105cych indeksacj\u0119 kredytu oraz\nnormy kursowej odsy\u0142aj\u0105cej do tabeli banku (linia dominuj\u0105ca); (2) wyroki,\nkt\u00f3rych skutkiem jest tzw. \u201eodfrankowienie\u201d kredytu \u2013 tj. uznanie, \u017ce skutkiem\nabuzywno\u015bci ww. norm jest usuni\u0119cie mechanizmu indeksacji i traktowanie\nzobowi\u0105zania kredytobiorcy jako kredytu z\u0142otowego oprocentowanego wed\u0142ug stawki\nw\u0142a\u015bciwej dla waluty CHF;

-\norzeczenia cz\u0119\u015bciowo korzystne dla bank\u00f3w, opieraj\u0105ce si\u0119 na uznaniu samej\nindeksacji kredytu jako dopuszczalnej i\u00a0zgodnej z prawem, przy\njednoczesnym uznaniu abuzywno\u015bci i eliminacji normy kursowej (postanowie\u0144\nodsy\u0142aj\u0105cych do tabeli bankowej) i\u00a0zast\u0105pienia jej alternatywnym,\nobiektywnym miernikiem indeksacji, tj. kursem \u015brednim NBP. Mo\u017ce ona skutkowa\u0107\nuznaniem okre\u015blonych roszcze\u0144 kredytobiorcy, jednak w wysoko\u015bci wy\u0142\u0105cznie\nr\u00f3\u017cnic kursowych zbli\u017conych do wielko\u015bci spreadu walutowego; wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c\norzeczenia prowadz\u0105ce do eliminacji indeksacji kredytu (wskutek eliminacji z\numowy abuzywnych klauzul przewiduj\u0105cych indeksacj\u0119) ze skutkiem polegaj\u0105cym na\ntraktowaniu zobowi\u0105zania kredytobiorcy jako kredytu z\u0142otowego oprocentowanego\nwed\u0142ug stawki WIBOR;

-\norzeczenia korzystne dla bank\u00f3w oparte na uznaniu braku abuzywno\u015bci klauzul\nprzeliczeniowych, co skutkuje oddaleniem pow\u00f3dztwa wobec banku.

Ponadto,\nz uwagi na opisan\u0105 dalej niepewno\u015b\u0107 prawn\u0105 zwi\u0105zan\u0105 z brakiem kompleksowego\nstanowiska S\u0105du Najwy\u017cszego oraz pozostaj\u0105cymi jeszcze do rozstrzygni\u0119cia\npytaniami prejudycjalnymi skierowanymi do Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii\nEuropejskiej (TSUE) \u2013 w orzecznictwie s\u0105d\u00f3w powszechnych, zw\u0142aszcza pierwszo-instancyjnych,\nmog\u0105 si\u0119 pojawia\u0107 tak\u017ce innego rodzaju orzeczenia,

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

w\ntym wskazuj\u0105ce na bezwzgl\u0119dn\u0105 niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytu z\u00a0powodu\nsprzeczno\u015bci z prawem okre\u015blonych postanowie\u0144 umownych. Rozstrzygni\u0119cia takie\naktualnie w ocenie Grupy nie maj\u0105 jednak istotnego wp\u0142ywu na ocen\u0119 ryzyka\nprawnego spraw s\u0105dowych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych opartych na walucie\nCHF \u2013 z uwagi na rzadko\u015b\u0107 wyst\u0119powania, brak potwierdzenia w orzecznictwie\ns\u0105d\u00f3w wy\u017cszych instancji, jak i brak ugruntowanych r\u00f3\u017cnic co do praktycznych\nkonsekwencji takich rozstrzygni\u0119\u0107 w por\u00f3wnaniu z\u00a0dominuj\u0105c\u0105 lini\u0105\norzecznicz\u0105 opart\u0105 na koncepcji niewa\u017cno\u015bci umowy wskutek wyst\u0119powania w niej\nklauzul abuzywnych (z uwagi na to nie znajduj\u0105 odzwierciedlenia w szacunkach\nrezerw na ryzyko prawne utworzonych na dzie\u0144 31.12.2022 r.).

Opisane\npowy\u017cej rozbie\u017cno\u015bci wynikaj\u0105 z kilku kluczowych orzecze\u0144 Trybuna\u0142u\nSprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej (TSUE) i S\u0105du Najwy\u017cszego (SN), kt\u00f3re\npozostawi\u0142y margines interpretacyjny.

Dnia\n3.10.2019 r. TSUE wyda\u0142 kluczowe dla aktualnego stanu orzecznictwa s\u0105dowego\norzeczenie (sygn. C-260/18), odno\u015bnie skutk\u00f3w ewentualnej abuzywno\u015bci\npostanowie\u0144 umowy kredytu indeksowanego do CHF. TSUE uzna\u0142, \u017ce w\u00a0przypadku\nstwierdzenia abuzywno\u015bci klauzuli indeksacyjnej s\u0105d krajowy mo\u017ce stwierdzi\u0107\nniewa\u017cno\u015b\u0107 umowy \u2013 po uprzednim przedstawieniu kredytobiorcy skutk\u00f3w takiego\nrozwi\u0105zania i za jego zgod\u0105, je\u015bli eliminacja ca\u0142ego mechanizmu indeksacji i\nryzyka walutowego spowodowa\u0142aby zdaniem s\u0105du zmian\u0119 g\u0142\u00f3wnego przedmiotu umowy.\nTSUE jednocze\u015bnie nie wykluczy\u0142 mo\u017cliwo\u015bci uznania przez s\u0105d krajowy mo\u017cliwo\u015bci\ndalszego funkcjonowania umowy bez mechanizmu indeksacji (co sprowadza\u0142oby si\u0119\ndo traktowania kredytu jako kredytu z\u0142otowego oprocentowanego wed\u0142ug stawki w\u0142a\u015bciwej\ndla waluty CHF), niemniej w ocenie TSUE rozwi\u0105zanie to uznano za niepewne. TSUE\nwykluczy\u0142 mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzupe\u0142niania tre\u015bci umowy po eliminacji klauzul abuzywnych\nregu\u0142ami wynikaj\u0105cymi z przepis\u00f3w og\u00f3lnych prawa krajowego. TSUE potwierdzi\u0142\njednak mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzupe\u0142nienia luk w umowie regu\u0142ami wynikaj\u0105cymi z wyra\u017anego\nprzepisu dyspozytywnego albo innymi regu\u0142ami ustalonymi przez strony.

Przed\nomawianym wy\u017cej wyrokiem\u00a0TSUE S\u0105d Najwy\u017cszy w zakresie skutk\u00f3w abuzywno\u015bci\nnormy kursowej prezentowa\u0142 stanowisko opieraj\u0105ce si\u0119 na\u00a0uznaniu, \u017ce umowy\nkredytu indeksowane s\u0105 wa\u017cne i zgodne z prawem, a umowa kredytu po\nwyeliminowaniu klauzuli kursowej nadal ma charakter umowy o kredyt indeksowany.\nW 2019 r. S\u0105d Najwy\u017cszy w\u00a0niekt\u00f3rych wyrokach orzek\u0142 o\u00a0usuni\u0119ciu\nmechanizmu indeksacji i uznaniu, \u017ce umow\u0119 mo\u017cna uzna\u0107 za kredyt w PLN\noprocentowany wed\u0142ug \u00a0stawki w\u0142a\u015bciwej\ndla waluty CHF, co stanowi\u0142o odst\u0119pstwo od wcze\u015bniejszej linii orzeczniczej SN.

W\nwyroku z 11.12.2019 r. (sygn.\u00a0V CSK 382/18,\u00a0uzasadnienie opublikowane\nw kwietniu 2020 r.) wydanym w sprawie Santander Bank Polska S.A. SN uzna\u0142\nnatomiast, \u017ce upadek indeksacji i utrzymanie umowy jako kredytu w PLN\noprocentowanego wed\u0142ug stawki w\u0142a\u015bciwej dla waluty CHF nie jest dopuszczalne,\ngdy\u017c klauzule indeksacyjne stanowi\u0105 element g\u0142\u00f3wnych \u015bwiadcze\u0144 stron, a zatem\nich abuzywno\u015b\u0107 i wyeliminowanie z umowy prowadzi do stwierdzenia niewa\u017cno\u015bci\numowy kredytu. To powoduje konsekwencje w postaci konieczno\u015bci dokonania przez\nstrony wzajemnych rozlicze\u0144 z tytu\u0142u bezpodstawnego wzbogacenia; jednocze\u015bnie\nSN wskaza\u0142, i\u017c dotychczasowe orzecznictwo TSUE nie wyklucza, i\u017c jedn\u0105\nz\u00a0konsekwencji niewa\u017cno\u015bci umowy kredytu mo\u017ce by\u0107 \u017c\u0105danie przez bank\nwynagrodzenia za bezpodstawne (bezumowne) korzystanie z udost\u0119pnionego kapita\u0142u\nkredytu.

W\u00a0orzeczeniu\nz 16.02.2021 r. (sygn. III CZP\u00a011/20) SN wskaza\u0142, \u017ce w razie uniewa\u017cnienia\numowy kredytu kredytobiorca mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 od banku zwrotu spe\u0142nionych \u015bwiadcze\u0144\nniezale\u017cnie od tego, czy i w jakim zakresie pozostaje d\u0142u\u017cnikiem banku z tytu\u0142u\nzwrotu nienale\u017cnie otrzymanej kwoty kredytu (teoria dw\u00f3ch kondykcji).\nJednocze\u015bnie SN wskaza\u0142, \u017ce\u00a0istniej\u0105 instrumenty prawne umo\u017cliwiaj\u0105ce\njednoczesne uwzgl\u0119dnienie obustronnych rozlicze\u0144 z tytu\u0142u bezpodstawnego\nwzbogacenia po uniewa\u017cnieniu umowy, takie jak potr\u0105cenie i prawo zatrzymania.

W\nocenie Grupy\u00a0istotnym wyrokiem wp\u0142ywaj\u0105cym na oczekiwane kszta\u0142towanie si\u0119\nlinii orzeczniczej\u00a0\u00a0jest wyrok TSUE z\u00a0dnia 29.04.2021\u00a0r.\n(sygn. C-19/20), w kt\u00f3rym TSUE wskaza\u0142, \u017ce celem dyrektywy 93/13/EWG w sprawie\nnieuczciwych warunk\u00f3w w umowach konsumenckich nie jest uniewa\u017cnienie um\u00f3w\nkredytowych, lecz przywr\u00f3cenie r\u00f3wnowagi kontraktowej, a przy ocenie skutk\u00f3w\nabuzywno\u015bci umowy s\u0105d powinien bra\u0107 pod uwag\u0119 obiektywne kryteria, a nie tylko\nsytuacj\u0119 konsumenta. Ponadto TSUE stwierdzi\u0142, \u017ce w celu utrzymania wa\u017cno\u015bci\numowy s\u0105d powinien zastosowa\u0107 wszelkie dost\u0119pne \u015brodki, w tym analiz\u0119\nmo\u017cliwo\u015bci usuni\u0119cia jedynie cz\u0119\u015bci klauzul uznanych za nieuczciwe;\njednocze\u015bnie s\u0105d krajowy nie powinien zmienia\u0107 tre\u015bci zobowi\u0105zania umownego. Co\nistotne, TSUE potwierdzi\u0142, \u017ce s\u0105d powinien zawsze informowa\u0107 konsumenta o\nwszystkich potencjalnych roszczeniach banku z tytu\u0142u ewentualnej niewa\u017cno\u015bci\numowy (praktyka wi\u0119kszo\u015bci s\u0105d\u00f3w powszechnych nie realizuje tego wymogu).\nJednocze\u015bnie s\u0105d ten nie udzieli\u0142 odpowiedzi na pytania w zakresie ewentualnych\nroszcze\u0144 banku wobec kredytobiorcy, co mo\u017ce wskazywa\u0107 na to, \u017ce roszczenia te\ns\u0105 poza zainteresowaniem TSUE, a ich ocena podlega wy\u0142\u0105cznie prawu krajowemu.

W\nuchwale z 7.05.2021 r. (sygn. III CZP\u00a06/21) podj\u0119tej w sk\u0142adzie 7 s\u0119dzi\u00f3w\n(i maj\u0105cej moc zasady prawnej) SN wskaza\u0142, \u017ce stronom przys\u0142uguj\u0105 roszczenia o\nzwrot bezpodstawnego wzbogacenia w sytuacji uniewa\u017cnienia umowy kredytu,\na\u00a0rozliczenie nast\u0119puje zgodnie z teori\u0105 dw\u00f3ch kondykcji (potwierdzaj\u0105c\nstanowisko wyra\u017cone w orzeczeniu z\u00a016.02.2021 r.). SN potwierdzi\u0142 przy tym\nmo\u017cliwo\u015bci domagania si\u0119 przez bank swoich roszcze\u0144 od kredytobiorc\u00f3w w ramach\npost\u0119powa\u0144 wytoczonych przez klient\u00f3w bank\u00f3w w oparciu o zarzut potr\u0105cenia albo\nzatrzymania. SN wskaza\u0142 tak\u017ce, \u017ce przedawnienie roszcze\u0144 banku o zwrot\nbezpodstawnego wzbogacenia nie mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 biegu, zanim umowa zostanie\nuznana za trwale bezskuteczn\u0105, tj. do czasu \u015bwiadomej decyzji konsumenta co do\nniewa\u017cno\u015bci umowy, podj\u0119tej po nale\u017cytym poinformowaniu go o abuzywno\u015bci\npostanowie\u0144 umownych i jej skutkach.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Pomimo\nwydania przez S\u0105d Najwy\u017cszy wskazanej uchwa\u0142y maj\u0105cej mocy zasady prawnej w\norzecznictwie ca\u0142y czas pozostaj\u0105 w\u0105tpliwo\u015bci dotycz\u0105ce spor\u00f3w powsta\u0142ych na\ntle kredyt\u00f3w powi\u0105zanych z walut\u0105 obc\u0105.

Niezale\u017cnie\nod wskazanej wy\u017cej uchwa\u0142y z 7.05.2021 r., S\u0105d Najwy\u017cszy, na wniosek Pierwszej\nPrezes SN (sygn. sprawy III CZP\u00a011/21), mia\u0142 w 2021 r. zaj\u0105\u0107 kompleksowe\nstanowisko w\u00a0sk\u0142adzie ca\u0142ej Izby Cywilnej odno\u015bnie kluczowych kwestii\ndotycz\u0105cych omawianych spor\u00f3w (tj. mo\u017cliwo\u015bci utrzymania umowy kredytu po\nusuni\u0119ciu z niej nieuczciwych klauzul, a\u00a0tak\u017ce nast\u0119pstw ewentualnego\nuniewa\u017cnienia ca\u0142ej umowy, w tym podstawowych zasad rozlicze\u0144 kredytobiorcy\nz\u00a0bankiem z tego tytu\u0142u). Zapowiedziane stanowisko S\u0105du Najwy\u017cszego mia\u0142o\nna celu wyja\u015bnienie rozbie\u017cno\u015bci i\u00a0ujednolicenie orzecznictwa s\u0105dowego w\nsprawach kredyt\u00f3w opartych na walucie obcej. W celu wydania rozstrzygni\u0119cia SN\nobradowa\u0142 kilkukrotnie, a ostatnie posiedzenie SN odby\u0142o si\u0119 w dniu 2.09.2021\nr., jednak oczekiwana uchwa\u0142a nie zosta\u0142a podj\u0119ta, a SN zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 do TSUE z\npytaniami prejudycjalnymi dotycz\u0105cymi kwestii ustrojowych. Aktualnie nie jest\nznany termin podj\u0119cia tej uchwa\u0142y.

W\ndniu 2.09.2021 r. TSUE wyda\u0142 kolejne orzeczenie (sygn. C-932/19) dotycz\u0105ce\nkredyt\u00f3w opartych o waluty obce (sprawa banku w\u0119gierskiego), w kt\u00f3rym\npotwierdzi\u0142, \u017ce w \u015bwietle dyrektywy 93/13/EWG prymatem jest utrzymanie wa\u017cno\u015bci\numowy i przywr\u00f3cenie r\u00f3wnowagi kontraktowej stron, a sytuacja tylko jednej ze\nstron nie mo\u017ce by\u0107 dla s\u0105du kryterium rozstrzygaj\u0105cym o losie umowy. Orzeczenie\nto jednocze\u015bnie potwierdza, \u017ce w celu utrzymania umowy w mocy wskazane jest\nsi\u0119ganie do przepis\u00f3w krajowych, kt\u00f3re pozwol\u0105 na prawid\u0142ow\u0105\nrealizacj\u0119\u00a0umowy (przepisy dyspozytywne), nawet je\u017celi sprzeciwia si\u0119 temu\nkredytobiorca albo te\u017c je\u017celi przepisy te nie obowi\u0105zywa\u0142y w momencie zawarcia\numowy.

Ponadto\nw dniu 18.11.2021 r. TSUE wyda\u0142 kolejne orzeczenie dotycz\u0105ce kredytu\nindeksowanego do waluty obcej (sygn. C-212/20), w kt\u00f3rym wskaza\u0142, \u017ce umowa\nkredytu powinna precyzyjnie opisywa\u0107 kryteria ustalania kurs\u00f3w wymiany walut,\ntak aby konsument m\u00f3g\u0142 oceni\u0107 konsekwencje ekonomiczne zawieranej umowy. TSUE\nwskaza\u0142 tak\u017ce, \u017ce\u00a0utrzymanie umowy w mocy na podstawie przepisu\ndyspozytywnego jest mo\u017cliwe, gdyby jej uniewa\u017cnienie by\u0142o niekorzystne dla\nkonsumenta, potwierdzaj\u0105c przy tym (w \u015blad za wskazanym wcze\u015bniej wyrokiem z\n3.10.2019 r.), \u017ce nie ma mo\u017cliwo\u015bci uzupe\u0142niania umowy na podstawie przepis\u00f3w\nog\u00f3lnych, odwo\u0142uj\u0105cych si\u0119 do zasad s\u0142uszno\u015bci lub ustalonych zwyczaj\u00f3w. Co\nistotne, TSUE po raz kolejny wskaza\u0142 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 stosowania w takiej sytuacji\nprzepis\u00f3w dyspozytywnych lub przepis\u00f3w maj\u0105cych zastosowanie, w przypadku gdy\nstrony umowy wyra\u017c\u0105 na to zgod\u0119.

W\ndniu 8.09.2022 TSUE wyda\u0142 nast\u0119pne orzeczenie dotycz\u0105ce problematyki kredyt\u00f3w\nindeksowanych do waluty obcej (w sprawach po\u0142\u0105czonych o sygn. C-80/21, C-81/21,\nC-82/21). W orzeczeniu tym TSUE po raz kolejny potwierdzi\u0142, \u017ce\u00a0celem\ndyrektywy 93/13/EWG nie jest uniewa\u017cnianie wszystkich um\u00f3w zawieraj\u0105cych\nnieuczciwe postanowienia, lecz przywr\u00f3cenie r\u00f3wnowagi mi\u0119dzy stronami. TSUE\nwskaza\u0142 tak\u017ce na znaczenie woli konsumenta co do mo\u017cliwo\u015bci utrzymania lub\nuniewa\u017cnienia umowy zawieraj\u0105cej nieuczciwe postanowienia w kontek\u015bcie\nistnienia przepis\u00f3w dyspozytywnych prawa krajowego pozwalaj\u0105cych na utrzymanie\numowy (wskazuj\u0105c zarazem, \u017ce wola konsumenta nie przewa\u017ca nad obiektywn\u0105 ocen\u0105\ns\u0105du). W orzeczeniu tym TSUE jednocze\u015bnie nie dokonywa\u0142 analizy ani oceny\ncharakteru polskich przepis\u00f3w dyspozytywnych pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci ich\nzastosowania. Ponadto TSUE wypowiedzia\u0142 si\u0119 w kwestii przedawnienia roszcze\u0144\nkonsumenta wynikaj\u0105cych z ewentualnego uniewa\u017cnienia umowy uznaj\u0105c, \u017ce\nniezasadne by\u0142oby liczenie biegu przedawnienia roszcze\u0144 konsumenta o zwrot\nsp\u0142aconych rat pocz\u0105wszy od daty ka\u017cdej sp\u0142aty z\u00a0uwagi na to, \u017ce konsument\nm\u00f3g\u0142 w\u00f3wczas nie mie\u0107 wiedzy co do istnienia lub charakteru nieuczciwych\nwarunk\u00f3w w\u00a0umowie. TSUE nie odnosi\u0142 si\u0119 do kwestii przedawnienia roszcze\u0144\nbanku wynikaj\u0105cych z uniewa\u017cnienia umowy, natomiast wskazane wy\u017cej stanowisko\nTSUE wydaje si\u0119 racjonalne i sp\u00f3jne ze stanowiskiem S\u0105du Najwy\u017cszego, zgodnie z\nkt\u00f3rym pocz\u0105tek biegu terminu przedawnienia takich roszcze\u0144 mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 si\u0119\nnajwcze\u015bniej od momentu z\u0142o\u017cenia przez konsumenta wyra\u017anego o\u015bwiadczenia o\nwyra\u017ceniu zgody na upadek umowy.

Pomimo\ni\u017c w orzeczeniach TSUE wskazuje si\u0119 na prymat utrzymania wa\u017cno\u015bci umowy i\nprzywr\u00f3cenia r\u00f3wnowagi kontraktowej stron, wi\u0119kszo\u015b\u0107 wyrok\u00f3w s\u0105d\u00f3w nie jest\nkorzystna dla Grupy.

Nale\u017cy\ntak\u017ce zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119, \u017ce na rozstrzygni\u0119cie TSUE oczekuj\u0105 dalsze zagadnienia\nistotne dla rozstrzygania spor\u00f3w na tle kredyt\u00f3w indeksowanych lub\ndenominowanych do waluty obcej.

W\nsierpniu 2021 r. S\u0105d Rejonowy Warszawa-\u015ar\u00f3dmie\u015bcie skierowa\u0142 do TSUE pytania\nprejudycjalne dotycz\u0105ce rozliczenia korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z bezumownego\nkorzystania z cudzego kapita\u0142u w razie uniewa\u017cnienia umowy w kontek\u015bcie\nzgodno\u015bci z dyrektyw\u0105 93/13/EWG w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w umowach\nkonsumenckich. Sprawa zosta\u0142a zarejestrowana pod sygn. C-520/21. 12.10.2022 r.\nodby\u0142a si\u0119 pierwsza rozprawa, po kt\u00f3rej TSUE zdecydowa\u0142 si\u0119 zasi\u0119gn\u0105\u0107 opinii\nRzecznika Generalnego. Przedstawienie opinii zaplanowano na 16.02.2023 r.\nOznacza to, \u017ce wyroku mo\u017cna si\u0119 spodziewa\u0107 po kolejnych kilku miesi\u0105cach.\nPonadto S\u0105d Rejonowy Warszawa-\u015ar\u00f3dmie\u015bcie skierowa\u0142 do TSUE kolejne pytania\nprejudycjalne dotycz\u0105ce rozliczenia korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z bezumownego\nkorzystania z kapita\u0142u banku (sprawa oznaczona sygn. C-756/22), co mo\u017ce mie\u0107\nwp\u0142yw na procedowanie tej kwestii przez TSUE.

Z\nkolei S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie w listopadzie 2021 r. zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 do TSUE z\npytaniami prejudycjalnymi dotycz\u0105cymi kwestii pocz\u0105tku biegu przedawnienia\nroszcze\u0144 o rozliczenie zwrotu otrzymanych \u015bwiadcze\u0144 w zwi\u0105zku\nz\u00a0uniewa\u017cnieniem umowy oraz mo\u017cliwo\u015bci stosowania przez przedsi\u0119biorc\u0119 w\ntakiej sytuacji prawa zatrzymania (uzale\u017cnienia zwrotu \u015bwiadcze\u0144 otrzymanych od\nkonsumenta od r\u00f3wnoczesnego zaoferowania lub zabezpieczenia przez konsumenta\nzwrotu \u015bwiadcze\u0144 otrzymanych od przedsi\u0119biorcy). Sprawa zosta\u0142a oznaczona sygn.\nC-28/22, a jej rozpoznanie zawieszone do czasu wydania wyroku w sprawie C-520/21.

W\nstyczniu 2022 r. zosta\u0142y skierowane do TSUE kolejne pytania prejudycjalne:\nprzez S\u0105d Okr\u0119gowy w Krakowie (dotycz\u0105ce mo\u017cliwo\u015bci stosowania prawa\nzatrzymania w ramach rozlicze\u0144 wynikaj\u0105cych z uniewa\u017cnienia umowy) oraz przez\nS\u0105d Rejonowy Warszawa-

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\u015ar\u00f3dmie\u015bcie\n(dotycz\u0105ce podstaw prawnych uniewa\u017cnienia umowy kredytu i zwi\u0105zanych z tym\nrozlicze\u0144 stron, przedawnienia ich roszcze\u0144 oraz kwestii skutk\u00f3w wpisu\npostanowienia umownego do rejestru klauzul niedozwolonych w toku kontroli\nabstrakcyjnej w kontek\u015bcie indywidualnych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych).

Wniosek\nS\u0105du Okr\u0119gowego w Krakowie zosta\u0142 zarejestrowany pod sygn. C-424/22, a jego\nrozpoznanie zawieszone do czasu rozstrzygni\u0119cia sprawy C-520/21.

Na\npytanie S\u0105du Rejonowego Warszawa-\u015ar\u00f3dmie\u015bcie dotycz\u0105ce wyboru podstawy prawnej\nuniewa\u017cnienia umowy kredytu TSUE odm\u00f3wi\u0142 udzielenia odpowiedzi, wskazuj\u0105c, \u017ce\nwyb\u00f3r istniej\u0105cej w prawie krajowym podstawy prawnej niewa\u017cno\u015bci umowy nale\u017cy\ndo s\u0105du krajowego (postanowienie z 18.11.2022 r., sygn. C-138/22). Pozosta\u0142e\npytania S\u0105du Rejonowego dla Warszawy-\u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Warszawie zosta\u0142y\nzarejestrowane pod sygn.: C-139/22 (dotycz\u0105ce skutk\u00f3w wpisu postanowienia\numownego do rejestru klauzul niedozwolonych w toku kontroli abstrakcyjnej w\nkontek\u015bcie indywidualnych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych) i C-140/22 (dotycz\u0105ce\nprzedawnienia roszcze\u0144 w ramach rozlicze\u0144 stron). Pierwsza z tych spraw czeka\nna rozpoznanie, druga zosta\u0142a zawieszona do czasu rozstrzygni\u0119cia sprawy\nC-520/21.

Ponadto\nw marcu 2022 r. S\u0105d Okr\u0119gowy w\u00a0Warszawie zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 do TSUE z pytaniem\nprejudycjalnym dotycz\u0105cym stosowania przez s\u0105d \u015brodka tymczasowego\n(zabezpieczenia pow\u00f3dztwa) polegaj\u0105cego na zawieszeniu wykonywania umowy na\nczas trwania post\u0119powania. Sprawie\nnadano sygn. C-287/22.

Poza\ntym na rozstrzygni\u0119cie TSUE oczekuj\u0105 pytania prejudycjalne sformu\u0142owane w maju\n2021 r. przez S\u0105d Rejonowy Warszawa-Wola, dotycz\u0105ce tego, czy zakres stosowania\ndyrektywy 93/13/EWG w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w\u00a0umowach\nkonsumenckich obejmuje r\u00f3wnie\u017c kwestie rozliczania niewa\u017cnej umowy, kwestii\nznaczenia woli konsumenta przy rozstrzyganiu przez s\u0105d o uniewa\u017cnieniu umowy\noraz kwestii mo\u017cliwo\u015bci utrzymania umowy po usuni\u0119ciu nieuczciwych postanowie\u0144\nna podstawie przepis\u00f3w prawa krajowego, kt\u00f3re mo\u017cna zastosowa\u0107 odpowiednio lub\nprzez analogi\u0119, a kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 regu\u0142y obowi\u0105zuj\u0105ce w krajowym prawie\nzobowi\u0105za\u0144. Sprawa\nzosta\u0142a zarejestrowana pod sygn. C-6/22 i oczekuje na wyznaczenie terminu\nrozprawy.

W\nobecnej chwili nadal trudno jest oceni\u0107 ostateczny wp\u0142yw orzecze\u0144 TSUE na linie\norzecznicze s\u0105d\u00f3w polskich w\u00a0sprawach dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w opartych o\nwalut\u0119 obc\u0105. Nie ma tak\u017ce sp\u00f3jnego stanowiska S\u0105du Najwy\u017cszego, kt\u00f3re usuwa\u0142oby\nistniej\u0105ce rozbie\u017cno\u015bci i zapewnia\u0142o ujednolicenie orzecznictwa s\u0105dowego w\nsprawach kredyt\u00f3w opartych na walucie obcej.

W\nsamym SN nadal brak jest jednolitej koncepcji w zakresie rozstrzygania tzw.\nspraw frankowych. Przyk\u0142adem pojawiaj\u0105cych si\u0119 rozbie\u017cno\u015bci jest wyrok SN z\n28.09.2022 r., wydany w sprawie o sygn. II CSKP 412/22. SN w swym orzeczeniu\npodkre\u015bli\u0142, \u017ce abuzywno\u015b\u0107 postanowienia umownego, zawieraj\u0105cego odes\u0142anie do\ntabeli kurs\u00f3w banku nie mo\u017ce skutkowa\u0107 automatycznym uniewa\u017cnieniem ca\u0142ego\nstosunku prawnego, bowiem zar\u00f3wno przepisy polskiego kodeksu cywilnego\ndotycz\u0105ce ochrony konsument\u00f3w, jak i dyrektywa 93/13/EWG, zmierzaj\u0105 do\nutrzymania umowy w\u00a0mocy po eliminacji niedozwolonych klauzul \u2013 co powinno\nby\u0107 traktowane jako zasada, za\u015b uniewa\u017cnienie umowy \u2013 jako wyj\u0105tek. Je\u015bli wi\u0119c\nw umowie pozostaj\u0105 zapisy ustalaj\u0105ce podstawowe prawa i obowi\u0105zki stron, nie ma\npodstaw do uznania, \u017ce umowa taka nie mo\u017ce by\u0107 nadal wykonywana. SN wskaza\u0142\nprzy tym na w\u0105tpliwo\u015bci ekonomiczne w zakresie \u0142\u0105czenia stawki w\u0142a\u015bciwej dla\nwaluty CHF z kredytem czysto z\u0142otowym (po eliminacji klauzuli indeksacyjnej),\njednak stwierdzi\u0142 jednocze\u015bnie, \u017ce nie ma przeciwskaza\u0144 prawnych do\nzastosowania takiej konstrukcji umowy.

Pomimo\nniekorzystnych tendencji orzeczniczych s\u0105d\u00f3w w zakresie oceny abuzywno\u015bci\npostanowie\u0144 umownych odsy\u0142aj\u0105cych do tabel kursowych banku, kwestia ta nadal\nnie jest przes\u0105dzona. W dniu 24.11.2022 r. zapad\u0142 nieprawomocny wyrok S\u0105du\nOchrony Konkurencji i Konsument\u00f3w (SOKiK) uchylaj\u0105cy decyzj\u0119 Prezesa Urz\u0119du\nOchrony Konkurencji i Konsument\u00f3w z dnia 22.09.2020 r., nak\u0142adaj\u0105c\u0105 na SBP kar\u0119\nza stosowanie nieuczciwych postanowie\u0144 dotycz\u0105cych zasad ustalania tabel\nkursowych w aneksach do um\u00f3w o kredyt indeksowany kursem CHF. W\u00a0wyroku tym\nSOKiK potwierdzi\u0142, \u017ce ustalanie przez bank w\u0142asnych tabel kursowych\n(z\u00a0odwo\u0142aniem do warto\u015bci rynkowej walut), dokonywanie na ich podstawie\nprzelicze\u0144 i pobieranie spreadu jest normaln\u0105, rynkow\u0105 praktyk\u0105, kt\u00f3ra nie\nnarusza interes\u00f3w konsument\u00f3w.

Z\nuwagi na brak jednolitej linii orzeczniczej, a tak\u017ce - w ocenie Zarz\u0105du - brak\nmo\u017cliwo\u015bci przewidzenia kszta\u0142tu rozstrzygni\u0119cia poszczeg\u00f3lnych kwestii przez\nS\u0105d Najwy\u017cszy oraz TSUE, na moment sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania\nfinansowego Grupa w modelu kwantyfikacji ryzyka prawnego dotycz\u0105cego portfela\nkredyt\u00f3w indeksowanych oraz denominowanych do waluty obcej uwzgl\u0119dnia\u00a0 (w\nformie korekty warto\u015bci bilansowej brutto dla ekspozycji aktywnych lub rezerw\nna ekspozycje nieaktywne)\u00a0 r\u00f3\u017cne scenariusze rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych, w tym\nr\u00f3wnie\u017c te, kt\u00f3re s\u0105 przedmiotem wniosku o wydanie uchwa\u0142y pe\u0142nego sk\u0142adu Izby\nCywilnej SN.\u00a0Na model ten mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw tak\u017ce spodziewane w 2023 r.\nrozstrzygni\u0119cie TSUE w zakresie prawa banku do domagania si\u0119 od kredytobiorcy\nzwrotu kosztu korzystania z kapita\u0142u w sytuacji uniewa\u017cnienia umowy kredytu,\nkt\u00f3re ma by\u0107 poprzedzone opini\u0105 Rzecznika Generalnego TSUE \u2013 w zale\u017cno\u015bci tak\u017ce\nod tego, czy rozstrzygni\u0119cie TSUE b\u0119dzie zawiera\u0107 jednoznaczne instrukcje, czy\ntylko og\u00f3lne wytyczne pozostawiaj\u0105ce s\u0105dom krajowym ocen\u0119 i decyzje co do\nszczeg\u00f3\u0142owych rozwi\u0105za\u0144 w zakresie zastosowania prawa unijnego i krajowego; w\nocenie Grupy kluczowe w tym zakresie b\u0119dzie stanowisko S\u0105du Najwy\u017cszego i\npraktyka s\u0105d\u00f3w krajowych. Koszt korzystania z kapita\u0142u jest ujmowany w\nscenariuszach jako jedno z mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107 a niniejsza nota zawiera\nanaliz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wskazuj\u0105c\u0105 jak zmieni\u0142yby si\u0119 rezerwy w przypadku\nwyeliminowania tego kosztu. Grupa\u00a0monitoruje na bie\u017c\u0105co stan orzecznictwa\ns\u0105dowego w sprawach kredyt\u00f3w walutowych pod k\u0105tem kszta\u0142towania si\u0119 i\newentualnych zmian linii orzeczniczych.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

W\nzwi\u0105zku z powy\u017cej opisan\u0105 sytuacj\u0105, Grupa zidentyfikowa\u0142a ryzyko, i\u017c planowane\nna bazie harmonogram\u00f3w przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z portfela kredyt\u00f3w hipotecznych\ndenominowanych i indeksowanych do walut obcych mog\u0105 by\u0107 nie w pe\u0142ni\nodzyskiwalne i\u00a0/\u00a0lub te\u017c powstanie zobowi\u0105zanie skutkuj\u0105ce przysz\u0142ym\nwyp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa rozpoznaje wp\u0142yw ryzyka prawnego\ndotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych zgodnie z wymogami :

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nMSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d w przypadku\nkredyt\u00f3w aktywnych\u00a0 oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nMSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i\naktywa warunkowe\u201d w przypadku kredyt\u00f3w ca\u0142kowicie sp\u0142aconych oraz w sytuacji,\ngdy warto\u015b\u0107 bilansowa brutto aktywnego kredytu jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107\nrozpoznanego ryzyka.

Warto\u015b\u0107\nkorekty warto\u015bci bilansowej brutto (zgodnie z MSSF 9) oraz rezerw (zgodnie z\nMSR 37) zosta\u0142a oszacowana z uwzgl\u0119dnieniem szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re istotnie\nwp\u0142ywaj\u0105 na kwot\u0119 szacunku uj\u0119t\u0105 w sprawozdaniu finansowym Grupy.

Wed\u0142ug\nstanu na 31.12.2022 r. Grupa zosta\u0142a pozwana w 12 225 post\u0119powaniach\ndotycz\u0105cych kredyt\u00f3w indeksowanych lub denominowanych do waluty CHF o warto\u015bci\nprzedmiotu sporu 3\u00a0609 610 tys. z\u0142, w tym znajduj\u0105 si\u0119 2 pozwy zbiorowe\nobj\u0119te ustaw\u0105 o dochodzeniu roszcze\u0144 w post\u0119powaniu grupowym:\u00a0

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Bank Polska\nS.A. dotycz\u0105cy 559 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu\n50\u00a0983 tys. z\u0142;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Consumer Bank\nS.A. dotycz\u0105cy 31 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu 38\ntys. z\u0142.

Wed\u0142ug\nstanu na 31.12.2021 r. Grupa zosta\u0142a pozwana w 8 474 post\u0119powaniach dotycz\u0105cych\nkredyt\u00f3w indeksowanych lub denominowanych do waluty CHF o warto\u015bci przedmiotu\nsporu 2 091\u00a0915 tys. z\u0142, w tym znajduj\u0105 si\u0119 2 pozwy zbiorowe obj\u0119te ustaw\u0105\no dochodzeniu roszcze\u0144 w post\u0119powaniu grupowym:\u00a0\n

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Bank Polska\nS.A. dotycz\u0105cy 534 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu\n50\u00a0983 tys. z\u0142;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Consumer Bank\nS.A. dotycz\u0105cy 31 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu 38\ntys. z\u0142.

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. \u0142\u0105czny wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\nhipotecznych w walutach obcych w Grupie wyni\u00f3s\u0142
\n3\u00a0557 253 tys. z\u0142 , w tym:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkorekta do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie\nz MSSF 9 w kwocie 3\u00a0136\u00a0301 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A.\n
\n\u2013 2\u00a0491 692 tys. z\u0142 oraz Santander Consumer Bank S.A. \u2013 644 609 tys. z\u0142)

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nrezerwa uj\u0119ta zgodnie z MSR 37 w kwocie 420\n952 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A. \u2013 318 682 tys. z\u0142 oraz Santander\nConsumer Bank S.A. \u2013 102 270 tys. z\u0142)

Na\ndzie\u0144 31.12.2021 r. \u0142\u0105czny wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\nhipotecznych w walutach obcych w Grupie wyni\u00f3s\u0142
\n2\u00a0035 134 tys. z\u0142 , w tym:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkorekta do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie\nz MSSF 9 w kwocie 1\u00a0859 075 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A.
\n\u2013 1\u00a0469 728 tys. z\u0142 oraz Santander Consumer Bank S.A. \u2013 389 347 tys. z\u0142)

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nrezerwa uj\u0119ta zgodnie z MSR 37 w kwocie 176\n059 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A. \u2013 128 043 tys. z\u0142 oraz Santander\nConsumer Bank S.A. \u2013 48 016 tys. z\u0142)

\u0141\u0105czny\nkoszt ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych uwzgl\u0119dniony w rachunku\nzysk\u00f3w i strat oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy przedstawiaj\u0105\nponi\u017csze tabele:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszty ryzyka prawnego\n kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-30.12.2021

\n
\n

Wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\n hipotecznych w walutach obcych uj\u0119ty jako korekta warto\u015bci bilansowej brutto

\n 		\n

(1 283 257)

\n 		\n

(1 235 330)

\n
\n

Wp\u0142yw ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych\n w walutach obcych uj\u0119ty jako rezerwa

\n 		\n

(237 298)

\n 		\n

(131 878)

\n
\n

Pozosta\u0142e koszty

\n 		\n

(218 533)

\n 		\n

(63 767)

\n
\n

Razem - koszty ryzyka prawnego\n kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

\u00a0 (1 739 088)

\n 		\n

(1 430\n 975)

\n

W\nwyniku zawartych ug\u00f3d zar\u00f3wno przeds\u0105dowych jak i tych zawartych po sprawach\nspornych wynik Grupy w 2022 r. obci\u0105\u017cy\u0142a kwota 183\u00a0255 tys. z\u0142 rozpoznana\nw skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat jako\u00a0\n\u00a0\u201eWynik z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania instrument\u00f3w finansowych\nwycenianych w zamortyzowanym koszcie\u201d. Kwota ta jest skutkiem przewalutowania\nkredyt\u00f3w na PLN, w efekcie kt\u00f3rego Grupa zaprzesta\u0142a ujmowania dotychczasowych\nkredyt\u00f3w walutowych CHF.\u00a0

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

.

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Korekta warto\u015bci bilansowej brutto\n wynikaj\u0105ca z ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych
\n w walutach obcych

\n 		\n

3 136 301

\n 		\n

1 859 075

\n
\n

Rezerwa wynikaj\u0105ca z ryzyka\n prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

420 952

\n 		\n

176 059

\n
\n

Razem skumulowany\n wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3 557 253\u00a0

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2 035 134\u00a0

\n

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 ca\u0142kowita korekta warto\u015bci bilansowej brutto oraz utworzone\nrezerwy wynikaj\u0105ce z ryzyka prawnego oraz rezerwy prawne (na sprawy sporne oraz\nna cz\u0119\u015b\u0107 portfelow\u0105) stanowi\u0105 42,4% aktywnego portfela kredyt\u00f3w walutowych CHF\nbrutto (przed korekt\u0105 do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie z MSSF 9).

Zmiana\npowy\u017cszych rezerw w okresie stycze\u0144 do grudzie\u0144 2022 roku wynika\u0142a m.in z\nnap\u0142ywu nowych spraw s\u0105dowych (zmiana o
\n3 751 spraw\u00a0 w por\u00f3wnaniu do grudnia 2021\nr.) , aktualizacji poziomu spodziewanych ug\u00f3d i pozw\u00f3w oraz zmiany \u0142\u0105cznego\npoziomu straty w przypadku przegrania sprawy przez Grup\u0119 wynikaj\u0105cej ze zmian w\npoziomie przyj\u0119tych do szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stw negatywnych dla Grupy\nrozstrzygni\u0119\u0107.

W\n2022 roku zaobserwowano r\u00f3wnie\u017c zwi\u0119kszon\u0105 ilo\u015b\u0107 orzecze\u0144 s\u0105dowych (w ramach\nkt\u00f3rych, jak wskazano na wst\u0119pie, dominuje linia orzecznicza wskazuj\u0105ca na\nniewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytu jako skutek abuzywno\u015bci zawartych w umowie norm), cho\u0107\nliczba prawomocnie zako\u0144czonych spraw jest nadal relatywnie niewielka.

Grupa\noszacowa\u0142a prawdopodobie\u0144stwo zg\u0142oszenia roszcze\u0144 przez kredytobiorc\u00f3w zar\u00f3wno\nkredyt\u00f3w aktywnych, jak i sp\u0142aconych w oparciu o liczb\u0119 aktualnie z\u0142o\u017conych\npozw\u00f3w przeciwko Grupie oraz estymowan\u0105 dynamik\u0119 wzrostu liczby tych pozw\u00f3w w\noparciu o zbudowany model statystyczny. Model ocenia ryzyko w tzw.\u00a0 horyzoncie lifetime i jest oparty o szereg\ncharakterystyk behawioralnych zwi\u0105zanych z kredytem i klientem. Grupa zak\u0142ada,\n\u017ce dla ok 22,3% kredyt\u00f3w (aktywnych oraz sp\u0142aconych) ju\u017c zosta\u0142 lub b\u0119dzie\nz\u0142o\u017cony pozew przeciwko Grupie.\u00a0\u00a0Przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia s\u0105 mocno wra\u017cliwe\nna szereg czynnik\u00f3w z otoczenia, takich jak: kszta\u0142towanie si\u0119 linii\norzeczniczej w polskich s\u0105dach, intensywno\u015b\u0107 nag\u0142o\u015bnienia poszczeg\u00f3lnych\nrozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych, aktywno\u015b\u0107 kancelarii po\u015brednicz\u0105cych, poziom koszt\u00f3w\npost\u0119powania itp. Istotnym aspektem maj\u0105cym\u00a0\nwp\u0142yw na szacunki jest tak\u017ce zainteresowanie klient\u00f3w proponowanymi\nugodami. Grupa zak\u0142ada, \u017ce zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 prognozowanych spraw zostanie\nwniesiona do po\u0142owy 2025 roku, a nast\u0119pnie liczba nowych pozw\u00f3w zacznie spada\u0107\nw zwi\u0105zku z\u00a0oczekiwanym uporz\u0105dkowaniem otoczenia prawnego.

Na\npotrzeby ustalenia poziomu rezerw Grupa oszacowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c prawdopodobie\u0144stwa w\nzakresie ilo\u015bci spor\u00f3w, jak i mo\u017cliwych scenariuszy ich zako\u0144czenia.\nPrawdopodobie\u0144stwa te r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 odpowiednio dla kredyt\u00f3w indeksowanych oraz\ndenominowanych \u2013 Grupa uwzgl\u0119dnia wy\u017csze ryzyko przegrania sporu dla portfela\nkredyt\u00f3w indeksowanych, a ni\u017csze dla denominowanych. Grupa wzi\u0119\u0142a tak\u017ce pod\nuwag\u0119 dysproporcje w orzecznictwie s\u0105d\u00f3w pierwszej i drugiej instancji,\nrelatywnie niewielk\u0105 liczb\u0119 prawomocnych wyrok\u00f3w oraz wyd\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 czas\noczekiwania na rozstrzygni\u0119cie sporu w niekt\u00f3rych s\u0105dach. Wed\u0142ug stanu na\n31.12.2022 r. Grupa otrzyma\u0142a\u00a0 927\nprawomocnych rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych w sprawach prowadzonych przeciw Grupie\n(maj\u0105c na uwadze rozstrzygni\u0119cia wydane po wyroku TSUE z 3.10.2019 r.) \u2013 w tym\n861 to rozstrzygni\u0119cia niekorzystne dla Grupy, a pozosta\u0142e 66 to\nrozstrzygni\u0119cia w ca\u0142o\u015bci albo w cz\u0119\u015bci korzystne (wed\u0142ug stanu na 31.12.2021\nr.\u00a0\u00a0odpowiednio \u2013 175 rozstrzygni\u0119\u0107, w tym 148 niekorzystnych i 27 w\nca\u0142o\u015bci albo w cz\u0119\u015bci korzystnych). Przy ocenie tych prawdopodobie\u0144stw Grupa\nkorzysta\u0142a ze wsparcia kancelarii prawnych oraz z pog\u0142\u0119bionej analizy\norzecznictwa s\u0105dowego w sprawach dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w indeksowanych oraz\ndenominowanych.

Poniewa\u017c\nobecnie nadal nie ma jednolitej linii orzecznictwa Grupa uwzgl\u0119dnia nast\u0119puj\u0105ce\nscenariusze mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107 sporu s\u0105dowego mog\u0105cych skutkowa\u0107\nponiesieniem straty finansowej:

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nUniewa\u017cnienie ca\u0142ej umowy kredytowej w\nzwi\u0105zku z identyfikacj\u0105 klauzul niedozwolonych bez zwrotu przez kredytobiorc\u0119\nkosztu kapita\u0142u;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nUniewa\u017cnienie klauzul zawartych w umowie\nkredytowej zidentyfikowanych jako niedozwolone skutkuj\u0105ce przewalutowaniem\nkredytu na PLN oraz pozostawieniem oprocentowania w oparciu o stawk\u0119 w\u0142a\u015bciw\u0105\ndla waluty CHF;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nRozstrzygni\u0119cia prowadz\u0105ce do rozliczenia si\u0119\nprzez kredytobiorc\u0119 z kosztu uzyskanego kapita\u0142u:

\u25aa\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nuniewa\u017cnienie ca\u0142ej umowy kredytowej w\nzwi\u0105zku z identyfikacj\u0105 klauzul niedozwolonych ze zwrotem przez kredytobiorc\u0119\nkosztu kapita\u0142u \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

\u25aa\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkonwersja kredytu na kredyt w PLN z\noprocentowaniem w oparciu o stawk\u0119 WIBOR);

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nUniewa\u017cnienie klauzul zawartych w umowie\nkredytowej zidentyfikowanych jako niedozwolone w zakresie mechanizmu ustalania\nr\u00f3\u017cnic kursowych prowadz\u0105ce do zastosowania kursu \u015bredniego NBP.

Powy\u017csze\nscenariusze charakteryzuj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnie\u017c r\u00f3\u017cnym poziomem prawdopodobie\u0144stwa w\nzale\u017cno\u015bci od rodzaju umowy oraz zosta\u0142y oszacowane przy wsparciu zewn\u0119trznych,\nniezale\u017cnych od Grupy, kancelarii prawnych, jak i te\u017c r\u00f3\u017cnym poziomem straty w\nprzypadku ich wyst\u0105pienia. Dla ka\u017cdego ze scenariuszy zosta\u0142 oszacowany\noczekiwany poziom straty na bazie dost\u0119pnych danych historycznych.

W\nopinii Grupy poziom spodziewanych spraw oszacowany na bazie modelu\nstatystycznego charakteryzuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c niepewno\u015bci\u0105 ze wzgl\u0119du na takie\nczynniki jak : czas prowadzenia post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (r\u00f3wnie\u017c oszacowany w\noparciu o relatywnie kr\u00f3tk\u0105, nie spe\u0142niaj\u0105c\u0105 warunk\u00f3w stosowania metod\nilo\u015bciowych, statystyk\u0119) oraz rosn\u0105ce koszty niezb\u0119dne dla rozpocz\u0119cia\npost\u0119powania s\u0105dowego i wsparcia procesowego.

Ugody

W\ngrudniu 2020 r. przewodnicz\u0105cy Komisji Nadzoru Finansowego przedstawi\u0142\npropozycj\u0119 zawierania przez banki z\u00a0kredytobiorcami dobrowolnych ug\u00f3d, na\nmocy kt\u00f3rych kredyty oparte na walucie CHF podlega\u0142yby retrospektywnemu\nrozliczeniu tak jak kredyty z\u0142otowe z oprocentowaniem wed\u0142ug stawki WIBOR oraz\nodpowiedniej mar\u017cy. Bank opracowa\u0142 propozycje zawierania ug\u00f3d, zar\u00f3wno w\nkszta\u0142cie uwzgl\u0119dniaj\u0105cym g\u0142\u00f3wne elementy konwersji kredyt\u00f3w mieszkaniowych\nindeksowanych do CHF zawarte w propozycji Przewodnicz\u0105cego KNF, jak i na\nwarunkach w\u0142asnych Banku oraz przedstawia je kolejnym grupom klient\u00f3w, co\nzosta\u0142o uwzgl\u0119dnione w aktualnie stosowanym modelu kalkulacji rezerw na ryzyko\nprawne zar\u00f3wno w odniesieniu wp\u0142ywu proponowanych ug\u00f3d na sk\u0142onno\u015b\u0107 klient\u00f3w do\nskierowania sprawy na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego, jak i w zakresie\npotencjalnych rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych. Do 31.12.2022 Bank zawar\u0142 2588 ug\u00f3d\nzar\u00f3wno przeds\u0105dowych jak i tych po sprawach spornych, z kt\u00f3rych wi\u0119kszo\u015b\u0107 to\nugody zawarte w 2022 r.

W po\u0142owie 2022 Grupa wyodr\u0119bni\u0142a scenariusz ugodowy,\nkt\u00f3ry odzwierciedla poziom straty dla przysz\u0142ych ug\u00f3d. Scenariusz bazuje na\npoziomach akceptacji i stratach dla kredyt\u00f3w w ramach przeprowadzonych test\u00f3w\nug\u00f3d opisanych powy\u017cej. Na poziom akceptacji przysz\u0142ych ug\u00f3d ma wp\u0142yw szereg\nczynnik\u00f3w, m.in. oprocentowanie kredyt\u00f3w w PLN, kurs przewalutowania CHF/PLN,\nrozw\u00f3j orzecznictwa s\u0105dowego oraz czas trwania post\u0119powa\u0144. Na koniec 2022 Grupa\nzaktualizowa\u0142a scenariusz ugodowy odzwierciedlaj\u0105c zwi\u0119kszone zainteresowanie\nugodami w przeprowadzonych testach.

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

Z\nuwagi na wysoki poziom niepewno\u015bci, zar\u00f3wno dla ka\u017cdego z poszczeg\u00f3lnych\nza\u0142o\u017ce\u0144, jak i ich wp\u0142ywu \u0142\u0105cznie, Grupa przeprowadzi\u0142a nast\u0119puj\u0105c\u0105 analiz\u0119\nwra\u017cliwo\u015bci oszacowanego wp\u0142ywu ryzyka prawnego, poprzez oszacowanie wp\u0142ywu\nzmienno\u015bci poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w na poziom tego ryzyka.

Oszacowania\nmaj\u0105 charakter jednoczynnikowej analizy wra\u017cliwo\u015bci poziomu rezerwy.

Przy\nza\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw na szacowany portfelowo wp\u0142yw\nryzyka prawnego na dzie\u0144 31.12.2022 r. kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Scenariusz

\n 		\n

Zmiana rezerwy portfelowej

\n

(w mln z\u0142)

\n
\n

Potrojenie liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105

\n 		\n

2 058

\n
\n

Podwojenie liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105

\n 		\n

1 029

\n
\n

Zmniejszenie o po\u0142ow\u0119 liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119\n s\u0105dow\u0105

\n 		\n

(514)

\n
\n

Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

50

\n
\n

Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

(49)

\n
\n

Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u

\n 		\n

115

\n

Dla\nka\u017cdego z parametr\u00f3w przedzia\u0142 zmienno\u015bci przyj\u0119ty do analizy wra\u017cliwo\u015bci\nzosta\u0142 oszacowany przy uwzgl\u0119dnieniu obecnie panuj\u0105cych warunk\u00f3w rynkowych.\nPrzyj\u0119te przedzia\u0142y zmienno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 zmianie w zale\u017cno\u015bci od zmian\nsytuacji na rynku i tym samym wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci mog\u0105 si\u0119 istotnie\nzmieni\u0107.

Przy\nza\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw na rezerw\u0119 na indywidualne\nsprawy sporne na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r. kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Scenariusz

\n 		\n

Zmiana rezerwy indywidualnej

\n

(w mln z\u0142)

\n
\n

Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

115

\n
\n

Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

(113)

\n
\n

Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u

\n 		\n

253

\n

Przy\nza\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw na portfelow\u0105 rezerw\u0119 na\nryzyko prawne na dzie\u0144 31.12.2021 r. kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Scenariusz

\n 		\n

Zmiana rezerwy portfelowej

\n
\n

Potrojenie liczby klient\u00f3w,\n kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105

\n 		\n

1 676

\n
\n

Podwojenie liczby klient\u00f3w,\n kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105

\n 		\n

838

\n
\n

Zmniejszenie o po\u0142ow\u0119 liczby\n klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105

\n 		\n

(419)

\n
\n

Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

40

\n
\n

Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

(40)

\n
\n

Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u

\n 		\n

103

\n

Dla ka\u017cdego z parametr\u00f3w przedzia\u0142 zmienno\u015bci przyj\u0119ty\ndo analizy wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142 oszacowany przy uwzgl\u0119dnieniu obecnie panuj\u0105cych\nwarunk\u00f3w rynkowych. Przyj\u0119te przedzia\u0142y zmienno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 zmianie w\nzale\u017cno\u015bci od zmian sytuacji na rynku i tym samym wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci\nmog\u0105 si\u0119 istotnie zmieni\u0107.

Przy za\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw\nna rezerw\u0119 na indywidualne sprawy sporne na dzie\u0144 31.12.2021\u00a0r. kszta\u0142tuje\nsi\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Scenariusz

\n 		\n

Zmiana rezerwy indywidualnej

\n
\n

Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

62

\n
\n

Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

(62)

\n
\n

Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u

\n 		\n

171

\n

49. Zobowi\u0105zania warunkowe\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

Informacje o wszcz\u0119tych post\u0119powaniach\ns\u0105dowych

Na dzie\u0144\n31.12.2022 r. \u0142\u0105cznie warto\u015b\u0107\nwszystkich prowadzonych spraw s\u0105dowych wynosi\u0142a 5\u00a0634\u00a0583tys. z\u0142. W\nkwocie tej 1\u00a0384\u00a0887tys. z\u0142 to warto\u015b\u0107\u00a0 przedmiotu sporu w sprawach z pow\u00f3dztwa\n(wniosku) Grupy, 4\u00a0175 352tys. z\u0142 to warto\u015b\u0107\u00a0 przedmiotu sporu w sprawach, w kt\u00f3rych Grupa\njest pozwanym, natomiast 74 344tys. z\u0142 to warto\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci Grupy w\nsprawach o uk\u0142ad lub upad\u0142o\u015b\u0107.

Warto\u015b\u0107 wszystkich\nzako\u0144czonych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.\nwynosi\u0142a 254 496tys. z\u0142.

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. warto\u015b\u0107 rezerw na wszcz\u0119te sprawy sporne uj\u0119tych zgodnie z\nMSR 37 wynosi\u0142a 247\u00a0028 tys. z\u0142 oraz korekta do warto\u015bci bilansowej brutto\nzgodnie z MSSF 9 dotycz\u0105cej wszcz\u0119tych spraw spornych wynosi\u0142a 2\u00a0149\u00a0834\ntys. z\u0142. Dla 1 403 spraw o znacznej warto\u015bci przedmiotu sporu (co najmniej 500\ntys. z\u0142), w kt\u00f3rych Santander Bank Polska S.A. by\u0142 pozwanym, \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107\nrezerw na sprawy sporne uj\u0119tych zgodnie z MSR37 oraz korekty do warto\u015bci\nbilansowej brutto zgodnie z MSSF9 dotycz\u0105cej spraw spornych wynios\u0142a 656 613\ntys. z\u0142.

Na dzie\u0144\n31.12.2021 r. \u0142\u0105cznie warto\u015b\u0107\nwszystkich prowadzonych spraw s\u0105dowych wynosi\u0142a 3 721 903 tys. z\u0142. W kwocie tej\n1 133 832 tys. z\u0142 to warto\u015b\u0107\u00a0 przedmiotu\nsporu w sprawach z pow\u00f3dztwa (wniosku) Grupy, 2 533 296 tys. z\u0142 to warto\u015b\u0107\u00a0 przedmiotu sporu w sprawach, w kt\u00f3rych Grupa\njest pozwanym, natomiast 54 775 tys. z\u0142 to warto\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci Grupy w\nsprawach o uk\u0142ad lub upad\u0142o\u015b\u0107.

Warto\u015b\u0107 wszystkich\nzako\u0144czonych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.\nwynosi\u0142a 659 326 tys. z\u0142.

Na dzie\u0144 31.12.2021 r.\nwarto\u015b\u0107 rezerw na wszcz\u0119te sprawy sporne uj\u0119tych zgodnie z MSR 37 wynosi\u0142a\n168\u00a0901 tys. z\u0142 oraz korekta do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie z MSSF\n9 dotycz\u0105cej wszcz\u0119tych spraw spornych wynosi\u0142a 1\u00a0164 602 tys. z\u0142. Dla 441\nspraw o znacznej warto\u015bci\u00a0 przedmiotu\nsporu (co najmniej 500 tys. z\u0142), w kt\u00f3rych Santander Bank Polska S.A. by\u0142\npozwanym, \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 rezerw na sprawy sporne uj\u0119tych zgodnie z MSR37 oraz\nkorekty do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie z MSSF9 dotycz\u0105cej spraw spornych\nwynios\u0142a 211 070 tys. z\u0142.

Zobowi\u0105zania\npozabilansowe

Warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144\nwarunkowych oraz transakcji pozabilansowych zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.\nKwoty zobowi\u0105za\u0144 warunkowych udzielonych oraz rezerw na zobowi\u0105zania\npozabilansowe zosta\u0142y wykazane r\u00f3wnie\u017c w podziale na kategorie.\u00a0 Warto\u015bci gwarancji i akredytyw pokazane w\nponi\u017cszej tabeli odzwierciedlaj\u0105 maksymaln\u0105 mo\u017cliw\u0105 do poniesienia strat\u0119, jaka\nby\u0142aby ujawniona na dzie\u0144 bilansowy, gdyby klienci w ca\u0142o\u015bci nie wywi\u0105zali si\u0119\nze swoich zobowi\u0105za\u0144 wobec podmiot\u00f3w trzecich.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n
\n

Zobowi\u0105zania warunkowe

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Zobowi\u0105zania udzielone

\n 		\n

42 131 632

\n 		\n

1 046 623

\n 		\n

36 712

\n 		\n

43 214 967

\n
\n

- finansowe:

\n 		\n

33 468 058

\n 		\n

843 410

\n 		\n

29 658

\n 		\n

34 341 126

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 - linie kredytowe

\n 		\n

29 210 066

\n 		\n

790 162

\n 		\n

17 860

\n 		\n

30 018 088

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n - kredyty z tyt. kart p\u0142atniczych

\n 		\n

3 427 292

\n 		\n

43 599

\n 		\n

10 233

\n 		\n

3 481 124

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 - akredytywy importowe

\n 		\n

808 939

\n 		\n

9 649

\n 		\n

1 565

\n 		\n

820 153

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n - depozyty terminowe z przysz\u0142ym terminem
\n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozpocz\u0119cia okresu depozytu

\n 		\n

21 761

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

21 761

\n
\n

- gwarancyjne

\n 		\n

8 694 921

\n 		\n

213 929

\n 		\n

26 860

\n 		\n

8 935 710

\n
\n

Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania\n finansowe i gwarancyjne

\n 		\n

(31 347)

\n 		\n

(10 716)

\n 		\n

(19 806)

\n 		\n

(61 869)

\n
\n

Zobowi\u0105zania otrzymane

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

56 315 458

\n
\n

- finansowe

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

364 732

\n
\n

- gwarancyjne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

55 950 726

\n
\n

Razem

\n 		\n

42 131 632

\n 		\n

1 046 623

\n 		\n

36 712

\n 		\n

99 530 425

\n

.

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n
\n

Zobowi\u0105zania warunkowe

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Zobowi\u0105zania udzielone

\n 		\n

44 542 432

\n 		\n

883 386

\n 		\n

52 463

\n 		\n

45 478 281

\n
\n

- finansowe:

\n 		\n

35 785 367

\n 		\n

709 686

\n 		\n

46 434

\n 		\n

36 541 487

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 -\n linie kredytowe

\n 		\n

30 799 120

\n 		\n

639 398

\n 		\n

36 399

\n 		\n

31 474 917

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 -\n kredyty z tyt. kart p\u0142atniczych

\n 		\n

3 671 725

\n 		\n

63 935

\n 		\n

8 674

\n 		\n

3 744 334

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 -\n akredytywy importowe

\n 		\n

1 314 522

\n 		\n

6 353

\n 		\n

1 361

\n 		\n

1 322 236

\n
\n

- gwarancyjne

\n 		\n

8 792 556

\n 		\n

182 951

\n 		\n

22 098

\n 		\n

8 997 605

\n
\n

Rezerwa na zobowi\u0105zania pozabilansowe

\n 		\n

(35 491)

\n 		\n

(9 251)

\n 		\n

(16 069)

\n 		\n

(60 811)

\n
\n

Zobowi\u0105zania otrzymane

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

54 956 051

\n
\n

- finansowe

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

26 439

\n
\n

- gwarancyjne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

54 929 612

\n
\n

Razem

\n 		\n

44 542 432

\n 		\n

883 386

\n 		\n

52 463

\n 		\n

100 434 332

\n

Post\u0119powania s\u0105dowe dotycz\u0105ce zwrotu cz\u0119\u015bci prowizji\nza udzielenie kredytu konsumenckiego

Wed\u0142ug\nstanu na 31.12.2022 r. Grupa Santander Bank Polska S.A. jest pozwana w 655\u00a0\nsprawach dotycz\u0105cych zwrotu cz\u0119\u015bci prowizji za udzielenie kredytu\nkonsumenckiego, w tym 34 spraw\u00a0 przeciwko Santander Consumer Bank S.A. i\n621 spraw przeciwko Santander Bank Polska S.A. Na te post\u0119powania Grupa\nSantander Bank Polska S.A. utworzy\u0142a rezerwy w \u0142\u0105cznej kwocie 66 tys. z\u0142, w tym\nrezerwy utworzone przez Santander Consumer Bank S.A. w kwocie 16\u00a0tys. z\u0142 i\nrezerwy Santander Bank Polska S.A w kwocie 50 tys. z\u0142.

Wed\u0142ug\nstanu na 31.12.2021 r. Grupa Santander Bank Polska S.A. by\u0142a pozwana w 866\u00a0\nsprawach dotycz\u0105cych zwrotu cz\u0119\u015bci prowizji za udzielenie kredytu\nkonsumenckiego, w tym 232 spraw\u00a0 przeciwko Santander Consumer Bank S.A. i\n634 spraw przeciwko Santander Bank Polska S.A. Na te post\u0119powania Grupa\nSantander Bank Polska S.A. utworzy\u0142a rezerwy w \u0142\u0105cznej kwocie 109 tys. z\u0142, w\ntym rezerwy utworzone przez Santander Consumer Bank S.A. w kwocie 16\u00a0tys.\nz\u0142 i rezerwy Santander Bank Polska S.A w kwocie 94 tys. z\u0142.

W dniu 11.09.2019 r. TSUE wyda\u0142\norzeczenie w sprawie C 383/18 w kt\u00f3rym wskaza\u0142, i\u017c wyk\u0142adnia\u00a0 Dyrektywy\nParlamentu Europejskiego i Rady 2008/48/WE z dnia 23.04.2008 r. wskazuje, i\u017c\nkonsumentowi w przypadku przedterminowej sp\u0142aty kredytu konsumenckiego\nprzys\u0142ugiwa\u0107 powinna odpowiednia obni\u017cka wszystkich koszt\u00f3w poniesionych w\nzwi\u0105zku z tym kredytem niezale\u017cnie od tego czy koszty te zwi\u0105zane s\u0105\u00a0 z\nokresem kredytowania.

W dniu 12.12.2019 r. S\u0105d\nNajwy\u017cszy wyda\u0142 orzeczenie w sprawie III CZP 45/19, w kt\u00f3rym wskaza\u0142, i\u017c\nwyk\u0142adnia art. 49 ustawy o kredycie konsumenckim wskazuje, i\u017c prowizja\nprzygotowawcza powinna ulec zwrotowi w przypadku przedterminowej sp\u0142aty\nkredytu.

Bank w swojej praktyce stosuje\nsi\u0119 do ukszta\u0142towanej linii orzeczniczej dot. uprawnie\u0144 konsumenckich\nzwi\u0105zanych z przedterminow\u0105 sp\u0142at\u0105 kredytu konsumenckiego. Wci\u0105\u017c\nnierozstrzygni\u0119ta pozostaje kwestia przej\u015bcia uprawnie\u0144 przys\u0142uguj\u0105cych\nkonsumentowi na podmioty profesjonalne skupuj\u0105ce wierzytelno\u015bci. Przy ocenie\nryzyka prawnego wynikaj\u0105cego z pozw\u00f3w s\u0105dowych na tle art. 49 u.k.k. Grupa\nSantander Bank Polska tworzy rezerwy na ryzyka prawne zwi\u0105zane ze sporami na\ntle art. 49 u.k.k., bior\u0105c pod uwag\u0119 rozbie\u017cno\u015bci interpretacyjne.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Post\u0119powanie UOKiK w sprawie zwrotu\nkoszt\u00f3w przy przedterminowej sp\u0142acie kredytu hipotecznego

Postanowieniem\nz dnia 26.09.2022 r. UOKiK wszcz\u0105\u0142 przeciwko Bankowi post\u0119powanie w sprawie\nstosowania praktyk naruszaj\u0105cych zbiorowe interesy konsument\u00f3w. UOKiK zarzuca Bankowi,\ni\u017c w przypadku przedterminowej sp\u0142aty kredytu hipotecznego udzielonego pod\nrz\u0105dami ustawy o kredycie hipotecznym oraz nadz\u00f3r nad po\u015brednikami kredytu\nhipotecznego i agentami z dnia
\n23.03.2017 r. Bank nie dokonuje proporcjonalnego obni\u017cenia jednorazowych\nkoszt\u00f3w kredytu z tytu\u0142u prowizji za udzielenie kredytu oraz koszt\u00f3w wyceny\nnieruchomo\u015bci.

Bank\nszczeg\u00f3\u0142owo odni\u00f3s\u0142 si\u0119 do zarzut\u00f3w UOKiK wyra\u017conych w postanowieniu. Na\nstanowisko Banku wp\u0142yn\u0119\u0142o\u00a0 aktualne orzecznictwo s\u0105dowe, w tym w\nszczeg\u00f3lno\u015bci oczekiwane orzeczenia S\u0105du Najwy\u017cszego w sprawie III CZP 144/22\noraz Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci UE w sprawie C 555/21.

Jednocze\u015bnie,\nBank w oczekiwaniu na rozstrzygni\u0119cie S\u0105du Najwy\u017cszego i Trybuna\u0142u\nSprawiedliwo\u015bci UE zdecydowa\u0142, i\u017c pocz\u0105wszy od dnia 21.10.2022 r. w przypadku\nprzedterminowej sp\u0142aty kredytu hipotecznego udzielonego pod rz\u0105dami ustawy o\nkredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i\nagentami, dokonywa\u0107 b\u0119dzie proporcjonalnego obni\u017cenia koszt\u00f3w prowizji\nprzygotowawczej.

Szczeg\u00f3\u0142owe\ninformacje dotycz\u0105ce\u00a0 zwrotu prowizji dla\nkredyt\u00f3w hipotecznych w przypadku wcze\u015bniejszej sp\u0142aty opisane w nocie 2.6

50. Aktywa\ni zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce zabezpieczenie

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie\n zobowi\u0105za\u0144

\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Obligacje skarbowe zablokowane pod\n transakcje REPO

\n 		\n

2 318 219

\n 		\n

534 437

\n
\n

Razem

\n 		\n

2 318 219

\n 		\n

534 437

\n

Grupa\nposiada instrumenty finansowe w postaci:

-\nd\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e\nca\u0142kowite dochody w wysoko\u015bci 2\u00a0318 219 tys. z\u0142 (w 2021 r. 512\u00a0975 tys.\nz\u0142),

- aktyw\u00f3w\nfinansowych przeznaczonych do obrotu w kwocie 0 tys. z\u0142 (w 2021 r. 21\u00a0462 tys.\nz\u0142),

kt\u00f3re\nstanowi\u0105 zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u transakcji z przyrzeczeniem odkupu.\nZobowi\u0105zania te zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 45 Transakcje z przyrzeczeniem odkupu i odsprzeda\u017cy.

Poza\naktywami stanowi\u0105cymi zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 prezentowanymi odr\u0119bnie w\nsprawozdaniu z sytuacji finansowej, w przypadku kt\u00f3rych otrzymuj\u0105cy ma prawo\nsprzeda\u0107 lub wymieni\u0107 na inne zabezpieczenie przedmiot zabezpieczenia, Grupa\nposiada\u0142a zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 niespe\u0142niaj\u0105ce tego kryterium.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

\u00a0

\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Obligacje skarbowe zablokowane pod BFG

\n 		\n

1 108 589

\n 		\n

1 021 774

\n
\n

Obligacje skarbowe zablokowane pod kredyty\n od bank\u00f3w

\n 		\n

184 980

\n 		\n

216 281

\n
\n

Lokaty w instytucjach finansowych stanowi\u0105ce\n zabezpieczenie wyceny zawartych transakcji

\n 		\n

3 086 909

\n 		\n

2 261 463

\n
\n

Razem

\n 		\n

4 380 478

\n 		\n

3 499 518

\n

Aktywa\nstanowi\u0105ce zabezpieczenie na pokrycie funduszu ochrony \u015brodk\u00f3w gwarantowanych\nBFG stanowi\u0105 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe.

Santander\nBank Polska S.A. oraz\nSantander Consumer Bank S.A. przyj\u0119\u0142y do wyliczenia wysoko\u015bci funduszu ochrony\n\u015brodk\u00f3w gwarantowanych wynikaj\u0105c\u0105 z przepis\u00f3w stawk\u0119 procentow\u0105 w wysoko\u015bci 0,30%\n(w roku 2021 stawka procentowa wynosi\u0142a 0,35%) sumy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nzgromadzonych w Banku na wszystkich rachunkach, stanowi\u0105cej podstaw\u0119 obliczania\nkwoty rezerwy obowi\u0105zkowej, st\u0105d aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie wynosz\u0105 1\u00a0108\n589 tys. z\u0142 wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 r., natomiast wed\u0142ug stanu na 31.12.2021\nr. wynosi\u0142y 1 021\u00a0774 tys. z\u0142.

Dla\num\u00f3w dotycz\u0105cych otrzymanego finansowania w postaci kredyt\u00f3w od bank\u00f3w\nustanowione jest zabezpieczenie poprzez zablokowanie w KDPW d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w\nwarto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w\nwysoko\u015bci 184 980 tys. z\u0142 (na 31.12 2021 r.\u00a0\n\u2013 216\u00a0281 tys. z\u0142).

W\n2022\u00a0roku zosta\u0142y za\u0142o\u017cone lokaty w\ninstytucjach finansowych w wysoko\u015bci 3\u00a0086 909 tys. z\u0142 stanowi\u0105ce\nzabezpieczenie wyceny zawartych transakcji (wed\u0142ug stanu na 31.12.2021 r. \u2013 2\n261\u00a0463 tys. z\u0142).

W\n2022 roku Grupa przyj\u0119\u0142a depozyt na kwot\u0119 2\u00a0053 897 tys. z\u0142 (w 2021 roku \u2013\n1 050\u00a0921 tys. z\u0142) stanowi\u0105cy zabezpieczenie transakcji.

Dodatkowe\nzobowi\u0105zania stanowi\u0105ce zabezpieczenie przedstawione s\u0105 w nocie 34.

51. Informacje\ndotycz\u0105ce leasingu

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Wybrane warto\u015bci dotycz\u0105ce\n leasingu uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Amortyzacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa\n do u\u017cytkowania, w tym:

\n 		\n

(141 940)

\n 		\n

(167 571)

\n
\n

- Nieruchomo\u015bci

\n 		\n

(135 801)

\n 		\n

(158 160)

\n
\n

- Sprz\u0119t informatyczny

\n 		\n

(648)

\n 		\n

(975)

\n
\n

- \u015arodki transportu

\n 		\n

(4 059)

\n 		\n

(6 949)

\n
\n

- Pozosta\u0142e

\n 		\n

(1 432)

\n 		\n

(1 487)

\n
\n

Koszty odsetkowe z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144\n leasingowych

\n 		\n

(14 384)

\n 		\n

(14 758)

\n
\n

Koszty z tytu\u0142u leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych

\n 		\n

(8 116)

\n 		\n

(8 671)

\n
\n

Koszty z tytu\u0142u leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej\n warto\u015bci

\n 		\n

(1 254)

\n 		\n

(2 176)

\n
\n

Koszty zwi\u0105zane ze zmiennymi op\u0142atami\n leasingowymi nieuj\u0119tymi w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

(702)

\n 		\n

(145)

\n
\n

Koszty z tytu\u0142u podatku VAT niepodlegaj\u0105cego\n odliczeniu

\n 		\n

(28 016)

\n 		\n

(47 263)

\n
\n

Razem

\n 		\n

(194 412)

\n 		\n

(240 584)

\n

.

Umowy leasingu, w kt\u00f3rych Grupa\njest leasingobiorc\u0105
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zobowi\u0105zania z\n tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Zobowi\u0105zania (brutto) z tytu\u0142u\n leasingu

\n 		\n

487 625

\n 		\n

493 764

\n
\n

Dyskonto

\n 		\n

(67 660)

\n 		\n

(41 265)

\n
\n

Zobowi\u0105zania (netto)\n z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

419 965

\n 		\n

452 499

\n
\n

Zobowi\u0105zania (brutto) z tytu\u0142u\n leasingu wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Kr\u00f3tkoterminowe

\n 		\n

147 801

\n 		\n

147 471

\n
\n

D\u0142ugoterminowe (powy\u017cej 1 roku)

\n 		\n

339 824

\n 		\n

346 293

\n
\n

Razem zobowi\u0105zania\n (brutto) z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

487 625

\n 		\n

493 764

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu\n zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

452 499

\n 		\n

624 690

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

145 732

\n 		\n

58 652

\n
\n

- dodanie nowych um\u00f3w

\n 		\n

38 697

\n 		\n

40 445

\n
\n

- odsetki od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u\n leasingu

\n 		\n

14 034

\n 		\n

14 721

\n
\n

- r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

4 973

\n 		\n

-

\n
\n

- aktualizacja okresu leasingu

\n 		\n

86 846

\n 		\n

3 486

\n
\n

- inne zmiany

\n 		\n

1 182

\n 		\n

-

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

(178 266)

\n 		\n

(230 843)

\n
\n

- sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u\n leasingu

\n 		\n

(163 765)

\n 		\n

(188 317)

\n
\n

- sp\u0142ata odsetek

\n 		\n

(14 051)

\n 		\n

(14 567)

\n
\n

- r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(366)

\n 		\n

(6 224)

\n
\n

- aktualizacja okresu leasingu

\n 		\n

(84)

\n 		\n

-

\n
\n

- inne zmiany

\n 		\n

-

\n 		\n

(21 735)

\n
\n

Stan na koniec\n okresu

\n 		\n

419 965

\n 		\n

452 499

\n

Umowy leasingu, w kt\u00f3rych Grupa\njest leasingodawc\u0105

Grupa\nKapita\u0142owa Santander Bank Polska S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 leasingow\u0105 poprzez\nsp\u00f3\u0142ki leasingowe, kt\u00f3re specjalizuj\u0105 si\u0119 w us\u0142ugach finansowania pojazd\u00f3w i\n\u015brodk\u00f3w transportu na rzecz firm oraz os\u00f3b fizycznych, a tak\u017ce w leasingu\nmaszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz nieruchomo\u015bci.

Pozycje\naktyw\u00f3w \u201eNale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\u201d i \u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\u201d zawieraj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce\nwarto\u015bci dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

.Nale\u017cno\u015b\u0107 brutto z\n tytu\u0142u leasingu wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

poni\u017cej 1 roku

\n 		\n

4 871 655

\n 		\n

4 269 364

\n
\n

1-2 lata

\n 		\n

3 786 930

\n 		\n

3 345 390

\n
\n

2-3 lata

\n 		\n

2 533 321

\n 		\n

2 223 861

\n
\n

3-4 lata

\n 		\n

1 399 638

\n 		\n

1 189 619

\n
\n

4-5 lat

\n 		\n

554 374

\n 		\n

529 236

\n
\n

powy\u017cej 5 lat

\n 		\n

92 248

\n 		\n

82 709

\n
\n

Razem

\n 		\n

13 238 166

\n 		\n

11 640 179

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca\n nale\u017cnych minimalnych rat leasingowych wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

poni\u017cej 1 roku

\n 		\n

4 554 332

\n 		\n

4 111 957

\n
\n

1-2 lata

\n 		\n

3 454 588

\n 		\n

3 153 005

\n
\n

2-3 lata

\n 		\n

2 252 477

\n 		\n

2 059 040

\n
\n

3-4 lata

\n 		\n

1 209 234

\n 		\n

1 076 972

\n
\n

4-5 lat

\n 		\n

456 206

\n 		\n

469 437

\n
\n

powy\u017cej 5 lat

\n 		\n

71 464

\n 		\n

67 504

\n
\n

Razem

\n 		\n

11 998 301

\n 		\n

10 937 915

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Uzgodnienie r\u00f3\u017cnic\n mi\u0119dzy nale\u017cno\u015bciami\u00a0 z tytu\u0142u leasingu\n a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 nale\u017cnych minimalnych rat leasingowych

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci (brutto) z tytu\u0142u\n leasingu

\n 		\n

13 238 166

\n 		\n

11 640 179

\n
\n

Niezrealizowane przychody\n finansowe

\n 		\n

(1 239 865)

\n 		\n

(702 264)

\n
\n

Utrata warto\u015bci od nale\u017cno\u015bci\n leasingowych

\n 		\n

(207 362)

\n 		\n

(192 728)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych\n rat leasingowych netto

\n 		\n

11 790 939

\n 		\n

10 745 187

\n

Leasing operacyjny

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty\n leasingowe z tytu\u0142u\u00a0 nieodwo\u0142ywalnego leasingu operacyjnego

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

poni\u017cej 1 roku

\n 		\n

20 375

\n 		\n

13 811

\n
\n

1-2 lata

\n 		\n

13 084

\n 		\n

14 015

\n
\n

2-3 lata

\n 		\n

1 571

\n 		\n

1 438

\n
\n

3-4 lata

\n 		\n

188

\n 		\n

-

\n
\n

Razem

\n 		\n

35 218

\n 		\n

29 264

\n

52. Skonsolidowane\nsprawozdanie z przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 informacja dodatkowa\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

Poni\u017csza\ntabela zawiera informacje na temat \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w\nsprawozdaniu z przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank\nPolska S.A.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Got\u00f3wka i operacje z bankami centralnymi

\n 		\n

10 170 022

\n 		\n

8 438 275

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u lokat mi\u0119dzybankowych*

\n 		\n

20 424 872

\n 		\n

2 910 133

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody*

\n 		\n

3 898 145

\n 		\n

6 997 960

\n
\n

Razem

\n 		\n

34 493 039

\n 		\n

18 346 368

\n
\n

Wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walutowych w ci\u0105gu roku\n finansowego na stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

301 980

\n 		\n

16 435

\n

*aktywa finansowe z pierwotnym terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 3\nmiesi\u0119cy

Santander Bank\nPolska S.A. i Santander Consumer Bank S.A. posiadaj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne o\nograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, kt\u00f3re s\u0105 \u015brodkami zgromadzonymi na\nrachunku rezerwy obowi\u0105zkowej utrzymywanym w Banku Centralnym.

53. Podmioty\npowi\u0105zane

Poni\u017cej zosta\u0142y zaprezentowane informacje o\ntransakcjach wewn\u0105trzgrupowych, pomi\u0119dzy jednostkami stowarzyszonymi podmiotami\npowi\u0105zanymi. Transakcje zawarte przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Santander Bank Polska S.A. z\npodmiotami powi\u0105zanymi dotycz\u0105 operacji bankowych zawieranych na warunkach\nrynkowych w ramach typowej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej, g\u0142\u00f3wnie kredyt\u00f3w, rachunk\u00f3w\nbankowych, depozyt\u00f3w, gwarancji i operacji leasingowych. Transakcje wzajemne\ndokonywane w ramach Grupy Kapita\u0142owej mi\u0119dzy emitentem i jednostkami zale\u017cnymi\nzosta\u0142y wyeliminowane ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W przypadku\ntransakcji wewn\u0105trzgrupowych sporz\u0105dzana jest dokumentacja zgodna z wymogami\nprzepis\u00f3w podatkowych dla dokumentacji cen transferowych.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

214

\n 		\n

63

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od\n klient\u00f3w

\n 		\n

154

\n 		\n

-

\n
\n

Pozosta\u0142e aktywa

\n 		\n

60

\n 		\n

63

\n
\n

Zobowi\u0105zania

\n 		\n

56 298

\n 		\n

50 783

\n
\n

Zobowi\u0105zania\n wobec klient\u00f3w

\n 		\n

56 243

\n 		\n

50 708

\n
\n

Pozosta\u0142e\n zobowi\u0105zania

\n 		\n

55

\n 		\n

75

\n
\n

Przychody

\n 		\n

68 411

\n 		\n

58 969

\n
\n

Przychody\n odsetkowe

\n 		\n

10

\n 		\n

-

\n
\n

Przychody\n prowizyjne

\n 		\n

68 396

\n 		\n

58 969

\n
\n

Pozosta\u0142e\n przychody operacyjne

\n 		\n

5

\n 		\n

-

\n
\n

Koszty

\n 		\n

1 679

\n 		\n

65

\n
\n

Koszty odsetkowe

\n 		\n

1 679

\n 		\n

65

\n

\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Transakcje z Grup\u0105\n Santander

\n 		\n

z podmiotem\n dominuj\u0105cym

\n 		\n

z pozosta\u0142ymi\n podmiotami

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

10 301 473

\n 		\n

2 205 680

\n 		\n

1 749

\n 		\n

28 379

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w, w tym:

\n 		\n

6 202 306

\n 		\n

406 371

\n 		\n

1 749

\n 		\n

20 773

\n
\n

rachunki bie\u017c\u0105ce

\n 		\n

566 447

\n 		\n

406 371

\n 		\n

1 749

\n 		\n

20 773

\n
\n

lokaty i kredyty

\n 		\n

5 635 859

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Aktywa finansowe przeznaczone do\n obrotu

\n 		\n

4 098 301

\n 		\n

1 797 764

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Pozosta\u0142e aktywa

\n 		\n

866

\n 		\n

1 545

\n 		\n

-

\n 		\n

7 606

\n
\n

Zobowi\u0105zania

\n 		\n

10 988 611

\n 		\n

7 643 555

\n 		\n

108 574

\n 		\n

254 932

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w, w tym:

\n 		\n

1 288 557

\n 		\n

1 879 707

\n 		\n

17 142

\n 		\n

119 507

\n
\n

rachunki bie\u017c\u0105ce i lokaty

\n 		\n

595 307

\n 		\n

138 571

\n 		\n

17 142

\n 		\n

119 507

\n
\n

kredyty otrzymane od bank\u00f3w

\n 		\n

693 250

\n 		\n

1 741 136

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zobowi\u0105zania finansowe\n przeznaczone do obrotu

\n 		\n

3 796 232

\n 		\n

1 850 935

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

70 288

\n 		\n

84 647

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

25

\n 		\n

25

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych\n papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

5 899 300

\n 		\n

3 910 233

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\n 		\n

4 522

\n 		\n

2 680

\n 		\n

21 119

\n 		\n

50 753

\n
\n

Zobowi\u0105zania warunkowe

\n 		\n

3 326 481

\n 		\n

5 325 641

\n 		\n

5 320

\n 		\n

64 355

\n
\n

Udzielone:

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 827

\n 		\n

32 536

\n
\n

gwarancyjne

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 827

\n 		\n

32 536

\n
\n

Otrzymane:

\n 		\n

3 326 481

\n 		\n

5 325 641

\n 		\n

1 493

\n 		\n

31 819

\n
\n

gwarancyjne

\n 		\n

3 326 481

\n 		\n

5 325 641

\n 		\n

1 493

\n 		\n

31 819

\n
\n

Nomina\u0142y instrument\u00f3w pochodnych

\n 		\n

231 138 041

\n 		\n

165 965 533

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Swap stopy procentowej dwuwalutowy\n (CIRS)-kwoty zakupione

\n 		\n

6 346 764

\n 		\n

6 941 045

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Swap stopy procentowej dwuwalutowy\n (CIRS)-kwoty sprzedane

\n 		\n

6 253 250

\n 		\n

6 976 396

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Swap stopy procentowej\n jednowalutowy (IRS)

\n 		\n

119 850 295

\n 		\n

74 002 414

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Kontrakt na przysz\u0142\u0105 stop\u0119\n procentow\u0105 (FRA)

\n 		\n

22 522 500

\n 		\n

2 981 000

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Opcje na stop\u0119 procentow\u0105

\n 		\n

5 686 116

\n 		\n

7 549 446

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Swap walutowy (FX Swap)-kwoty\n zakupione

\n 		\n

23 128 822

\n 		\n

24 401 830

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Swap walutowy (FX Swap)-kwoty\n sprzedane

\n 		\n

23 552 024

\n 		\n

24 286 741

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Opcje walutowe kupione CALL

\n 		\n

5 646 198

\n 		\n

4 201 387

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Opcje walutowe kupione PUT

\n 		\n

5 754 442

\n 		\n

4 196 081

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Opcje walutowe sprzedane CALL

\n 		\n

5 277 238

\n 		\n

4 909 590

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Opcje walutowe sprzedane PUT

\n 		\n

5 886 463

\n 		\n

5 041 365

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Spot - zakupiony

\n 		\n

531 156

\n 		\n

121 087

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Spot - sprzedany

\n 		\n

531 264

\n 		\n

120 956

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Forward kupiony

\n 		\n

63 919

\n 		\n

53 128

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Forward sprzedany

\n 		\n

58 400

\n 		\n

53 365

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Window Forward kupiony

\n 		\n

24 987

\n 		\n

65 190

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Window Forward sprzedany

\n 		\n

24 203

\n 		\n

64 512

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Kapita\u0142owe instrumenty pochodne -\n zakupione

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Transakcje z Grup\u0105\n Santander

\n 		\n

z podmiotem\n dominuj\u0105cym

\n 		\n

z pozosta\u0142ymi\n podmiotami

\n
\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Przychody

\n 		\n

1 050 920

\n 		\n

365 524

\n 		\n

13 051

\n 		\n

8 717

\n
\n

Przychody odsetkowe

\n 		\n

28 159

\n 		\n

(2 825)

\n 		\n

6

\n 		\n

20

\n
\n

Przychody prowizyjne

\n 		\n

14 176

\n 		\n

8 633

\n 		\n

645

\n 		\n

280

\n
\n

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\n 		\n

317

\n 		\n

1 172

\n 		\n

12 400

\n 		\n

8 417

\n
\n

Wynik handlowy i rewaluacja

\n 		\n

1 008 268

\n 		\n

358 544

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Koszty

\n 		\n

135 895

\n 		\n

67 067

\n 		\n

135 248

\n 		\n

105 416

\n
\n

Koszty odsetkowe

\n 		\n

81 726

\n 		\n

22 354

\n 		\n

3 706

\n 		\n

13

\n
\n

Koszty prowizyjne

\n 		\n

7 689

\n 		\n

7 811

\n 		\n

347

\n 		\n

697

\n
\n

Wynik handlowy i rewaluacja

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(3)

\n 		\n

246

\n
\n

Koszty operacyjne w tym:

\n 		\n

46 480

\n 		\n

36 902

\n 		\n

131 198

\n 		\n

104 460

\n
\n

koszty pracownicze i koszty\n dzia\u0142ania

\n 		\n

46 478

\n 		\n

36 837

\n 		\n

131 198

\n 		\n

104 460

\n
\n

pozosta\u0142e koszty operacyjne

\n 		\n

2

\n 		\n

65

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
Santander Factoring \u2013 umowy\npartycypacji w ryzyku

W\ndrugiej po\u0142owie 2019 r. Santander Factoring Sp. z o.o. zawar\u0142 z Banco Santander\nS.A. oraz Oddzia\u0142em Banco Santander S.A. we Frankfurcie umowy tzw. partycypacji\nw ryzyku, na podstawie kt\u00f3rych Santander Factoring Sp. z o.o. mo\u017ce przenosi\u0107\nryzyko kredytowe zwi\u0105zane z udzielonym finansowaniem na Banco Santander S.A. z\nsiedzib\u0105 w Madrycie lub na Oddzia\u0142 Banco Santander S.A. we Frankfurcie. Przyst\u0105pienie\ndo ryzyka przez Banco Santander S.A. mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 poprzez udzielenie gwarancji\n(tzw. Unfunded Risk Participation) lub poprzez udzielenie finansowania z\nprzej\u0119ciem ryzyka braku sp\u0142aty finansowanych przez Santander Factoring\nnale\u017cno\u015bci (tzw. Funded Risk Participation). Przej\u0119cie przez Banco Santander\nS.A. ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci d\u0142u\u017cnika wp\u0142ywa na\u00a0\nobni\u017cenie wska\u017anika RWA w odniesieniu do aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki.

Zar\u00f3wno\nz tytu\u0142u gwarancji, jak i udzielonego finansowania z przej\u0119ciem ryzyka\nSantander Factoring p\u0142aci Banco Santander ustalone wynagrodzenie. W przypadku\nFunded Risk Participation odsetki z tytu\u0142u finansowania liczone s\u0105 w oparciu o\nstop\u0119 bazow\u0105 (WIBOR/EURIBOR) powi\u0119kszon\u0105 o mar\u017c\u0119 okre\u015blon\u0105 dla danej\nfinansowanej umowy faktoringowej. Dla Unfunded Risk Participation wynagrodzenie\nobliczane jest jako iloczyn kwoty gwarantowanej w danym miesi\u0105cu oraz mar\u017cy.

Zad\u0142u\u017cenie\n(kapita\u0142 i odsetki) Santander Factoring Sp. z o.o. z tytu\u0142u po\u017cyczek\notrzymanych od Banco Santander S.A. i Oddzia\u0142u Banco Santander we Frankfurcie\nna dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 692 043 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021 r. - 1 738\n397 tys. z\u0142)

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci faktoringowych sfinansowanych z\notrzymanych po\u017cyczek wynosi\u0142a 691 918 tys. z\u0142.\u00a0\n(na dzie\u0144 31.12.2021 r. 1 195 648 tys. z\u0142.). Ze wzgl\u0119du na brak\nspe\u0142nienia warunk\u00f3w przeniesienia aktyw\u00f3w finansowych, nale\u017cno\u015bci obj\u0119te umow\u0105\nFunded Risk Participation s\u0105 nadal ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji\nfinansowej.

R\u00f3\u017cnica\nmi\u0119dzy kwot\u0105 otrzymanych po\u017cyczek a warto\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci faktoringowych\nsfinansowanych z tych \u015brodk\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142a 125 tys. z\u0142.\nWynika\u0142a ona zar\u00f3wno z wcze\u015bniejszej sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci faktoringowych, jak i z\nmniejszych warto\u015bci faktur zg\u0142oszonych do finansowania ni\u017c kwoty uprzednio\nprognozowane.

Terminy\nsp\u0142at poszczeg\u00f3lnych transz przypadaj\u0105 na okres od stycznia do marca 2023 r.\nSp\u0142ata poszczeg\u00f3lnych transz jest uzale\u017cniona od otrzymania przez Santander\nFactoring sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci faktoringowych sfinansowanych otrzymanymi \u015brodkami.\nJednocze\u015bnie Santander Factoring nie ma mo\u017cliwo\u015bci sprzeda\u017cy ani zastawienia\nnale\u017cno\u015bci faktoringowych sfinansowanych \u015brodkami otrzymanymi od Banco\nSantander i Oddzia\u0142u Banco Santander we Frankfurcie.

Poni\u017csza\ntabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych\nzobowi\u0105za\u0144 wobec Banco Santander S.A. i Oddzia\u0142u Banco Santander S.A. we\nFrankfurcie z tytu\u0142u otrzymanych po\u017cyczek oraz sfinansowanych z nich nale\u017cno\u015bci\nfaktoringowych na dzie\u0144 31.12.2022 r. Z uwagi na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci\naktyw\u00f3w finansowych oraz kr\u00f3tki termin wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych, a\ntak\u017ce uwzgl\u0119dnienie ryzyka kredytowego w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w\nfinansowych zak\u0142ada si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od\nwarto\u015bci bilansowej.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

31.12.2022

\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

Warto\u015b\u0107
\n godziwa

\n
\n

Po\u017cyczki otrzymane od\n Banco Santander i Oddzia\u0142u Banco Santander we Frankfurcie

\n 		\n

692 043

\n 		\n

692 043

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci faktoringowe\n sfinansowane \u015brodkami z otrzymanych po\u017cyczek

\n 		\n

691 918

\n 		\n

691 918

\n

Przej\u0119cie ryzyka przez Banco Santander S.A. i Oddzia\u0142 Banco\nSantander S.A. we Frankfurcie wp\u0142yn\u0119\u0142o na obni\u017cenie rezerwy z tytu\u0142u utraty\nwarto\u015bci nale\u017cno\u015bci faktoringowych na dzie\u0144 31.12.2022 r. o 1 457 tys. z\u0142.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a aktywa zabezpieczone\notrzymanymi gwarancjami:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n383 672 tys. z\u0142 - aktywa\nzabezpieczone w ramach umowy Funded Risk Participation Agreement z Oddzia\u0142em\nBanco Santander we Frankfurcie z dnia 20.09.2019 r.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n311 031 tys. z\u0142 - aktywa\nzabezpieczone w ramach umowy Funded Risk Participation Agreement z Banco\nSantander z dnia 22.11.2019 r.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n230 831 tys. z\u0142 - aktywa\nzabezpieczone w ramach umowy Unfunded Risk Participation Agreement z Banco\nSantander z dnia 22.11.2019 r.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n1\u00a0415 416 tys. z\u0142 - aktywa\nzabezpieczone gwarancjami otrzymanymi od banku spoza Grupy.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n100 829 \u00a0tys. z\u0142 - aktywa zabezpieczone \u015brodkami\notrzymanymi od banku spoza Grupy

Transakcje z personelem\nzarz\u0105dczym

Wynagrodzenia\nCz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du, Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej i kluczowej kadry kierowniczej Grupy\nSantander Bank Polska S.A. oraz kredyty i po\u017cyczki udzielone osobom\nzarz\u0105dzaj\u0105cym.

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du mieli zawarte umowy o\nzakazie konkurencji po zaprzestaniu pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie Banku. W\nprzypadku nie powo\u0142ania na now\u0105 kadencj\u0119 lub odwo\u0142ania Cz\u0142onkom Zarz\u0105du\nprzys\u0142uguje jednorazowa odprawa. Odprawa nie przys\u0142uguje w przypadku przyj\u0119cia\npropozycji dalszego zatrudnienia w strukturach Banku.

Kredyty\ni po\u017cyczki zosta\u0142y udzielone na warunkach og\u00f3lnie obowi\u0105zuj\u0105cych.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Transakcje z cz\u0142onkami Zarz\u0105du

\n 		\n

Zarz\u0105d

\n 		\n

Kluczowa kadra kierownicza

\n
\n

i kluczow\u0105 kadr\u0105 kierownicz\u0105

\n 		\n

2022

\n 		\n

2021

\n 		\n

2022

\n 		\n

2021

\n
\n

Wynagrodzenia sta\u0142e

\n 		\n

14 251

\n 		\n

11 877

\n 		\n

53 663

\n 		\n

51 600

\n
\n

Dodatkowe korzy\u015bci (np. ubezpieczenia\n na\u00a0 \u017cycie bez opcji emerytalnej, ubezpieczenia\n medyczne, podr\u00f3\u017cy i op\u0142at szkolnych)

\n 		\n

2 404

\n 		\n

2 143

\n 		\n

1 746

\n 		\n

1 800

\n
\n

Wynagrodzenie zmienne wyp\u0142acone w roku 2022\n r. i 2021 r. *

\n 		\n

10 645

\n 		\n

6 933

\n 		\n

22 179

\n 		\n

20 673

\n
\n

Wyp\u0142acone ekwiwalenty za niewykorzystane\n urlopy

\n 		\n

-

\n 		\n

799

\n 		\n

34

\n 		\n

313

\n
\n

Dodatkowe wynagrodzenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania\n kontraktu i zakazu konkurencji

\n 		\n

-

\n 		\n

1 056

\n 		\n

-

\n 		\n

3 444

\n
\n

Kredyty i po\u017cyczki udzielone osobom\n zarz\u0105dzaj\u0105cym oraz ich krewnym

\n 		\n

4 799

\n 		\n

5 996

\n 		\n

19 760

\n 		\n

23 580

\n
\n

Depozyty z\u0142o\u017cone przez osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce\n oraz ich krewnych

\n 		\n

10 197

\n 		\n

14 014

\n 		\n

16 706

\n 		\n

15 577

\n
\n

Rezerwa emerytalno-rentowa oraz rezerwa na\n niewykorzystane urlopy

\n 		\n

966

\n 		\n

660

\n 		\n

6 545

\n 		\n

4 981

\n
\n

Liczba warunkowych praw do akcji w sztukach

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n

*obejmuj\u0105\ncz\u0119\u015b\u0107 nagrody nale\u017cnej za lata 2021, 2020, 2019, 2018, 2017 i 2016, kt\u00f3rej\nwyp\u0142ata by\u0142a warunkowa i zosta\u0142a odroczona w czasie.

Do\nkategorii \u201eKluczowa kadra kierownicza\u201d zalicza si\u0119 osoby obj\u0119te zasadami\nokre\u015blonymi w \u201ePolityce Wynagrodze\u0144 Grupy Santander Bank Polska S.A.\u201d, a w\nuzasadnionych przypadkach zasadami odr\u0119bnie okre\u015blonymi w sp\u00f3\u0142kach.

W\nGrupie Santander Bank Polska obowi\u0105zuje Polityka Wynagrodze\u0144 Grupy Santander\nBank Polska S.A, zatwierdzona zaakceptowana przez Zarz\u0105d Banku i Rad\u0119\nNadzorcz\u0105. Polityka podlega przegl\u0105dom, kt\u00f3re s\u0105 dokonywane w okresach rocznych\nlub cz\u0119\u015bciej w przypadku istotnych zmian organizacyjnych.

Wyp\u0142ata\nwynagrodzenia zmiennego dla os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska z grupy kluczowej kadry\nkierowniczej nast\u0119puje raz w roku po zako\u0144czeniu okresu rozliczeniowego i\nog\u0142oszeniu wynik\u00f3w Banku. Wynagrodzenie zmienne przyznane na podstawie\nregulamin\u00f3w premiowych oraz Pi\u0119cioletniego Programu Motywacyjnego VII,\nwyp\u0142acane jest w formie got\u00f3wkowej oraz w formie akcji Banku lub powi\u0105zanych z\nnimi instrument\u00f3w finansowych tzw. akcji fantomowych, przy czym cz\u0119\u015b\u0107\nwynagrodzenia zmiennego w formie akcji lub instrumentu finansowego nie mo\u017ce by\u0107\nni\u017csza ni\u017c 50% ca\u0142kowitej warto\u015bci wynagrodzenia zmiennego. Wyp\u0142ata nie mniej\nni\u017c 40% warto\u015bci wynagrodzenia zmiennego okre\u015blonego powy\u017cej jest warunkowa i\njest odraczana na okres \u00a04 lub 5 lat i nast\u0119puje w trakcie tego okresu w\nr\u00f3wnych rocznych ratach p\u0142atnych z do\u0142u, uzale\u017cnionych od efekt\u00f3w pracy danego\npracownika za okres podlegaj\u0105cy ocenie oraz warto\u015bci akcji lub powi\u0105zanych z\nnimi instrument\u00f3w finansowych.

\u0141\u0105czny,\nszacowany koszt d\u0142ugoterminowego Programu Motywacyjnego VII dla Zarz\u0105du Banku\noraz Kluczowej Kadry Kierowniczej za rok 2022 wynosi 21\u00a0285 tys. z\u0142.\nSzczeg\u00f3\u0142y opisane zosta\u0142y w nocie 56.

W\n2022 r. \u0142\u0105czna kwota wynagrodze\u0144 wyp\u0142aconych przez Santander Bank Polska S.A.\nCz\u0142onkom Rady Nadzorczej wynios\u0142a 2 088 tys. z\u0142 (2\u00a0077 tys. z\u0142 w 2021 r.).\nPan John Power otrzyma\u0142 wynagrodzenie w wysoko\u015bci 98 tys. z\u0142 z tytu\u0142u funkcji\npe\u0142nionej w Radach Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Banku (90 tys. z\u0142 w 2021 r.).

54. Nabycia,\nsprzeda\u017ce i likwidacje podmiot\u00f3w zale\u017cnych i stowarzyszonych

Rejestracja sp\u00f3\u0142ki S.C. Poland\n23-1 Designated Activity Company

W\ndniu 17.06.2022 r. zosta\u0142a zarejestrowana zgodnie z prawem irlandzkim sp\u00f3\u0142ka SC\nPoland 23-1 Designated Activity Company z siedzib\u0105 w Dublinie. Jest to sp\u00f3\u0142ka\ncelowa powo\u0142ana do realizacji transakcji sekurytyzacji portfela nale\u017cno\u015bci\ndetalicznych, kt\u00f3rej udzia\u0142owcem jest osoba prawna niepowi\u0105zana z Grup\u0105. Sp\u00f3\u0142ka\njest kontrolowana przez Santander Consumer Bank S.A.

Zako\u0144czenie procesu sekurytyzacji sp\u00f3\u0142ki S.C. Poland Consumer\n16-1 sp. z o.o.

W\nzwi\u0105zku z zako\u0144czeniem w roku 2022 transakcji sekurytyzacji, do kt\u00f3rej\nprzeprowadzenia zosta\u0142a powo\u0142ana sp\u00f3\u0142ka S.C. Poland Consumer 16-1 sp. z o.o.,\nnie by\u0142a ona kontrolowana przez Grup\u0119 na 31.12.2022 r.

Poni\u017cej\nzosta\u0142o zaprezentowane sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz rachunek zysk\u00f3w\ni strat na moment utraty kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 S.C. Poland Consumer 16-1 sp.z o.o.:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

na dzie\u0144:

\n 		\n

30.11.2022

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

53

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

1 264 822

\n
\n

Pozosta\u0142e aktywa

\n 		\n

50

\n
\n

Aktywa razem

\n 		\n

1 264 925

\n
\n

Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

444 374

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji\n d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

820 448

\n
\n

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\n 		\n

98

\n
\n

Kapita\u0142 akcyjny

\n 		\n

5

\n
\n

Zobowi\u0105zania i\n kapita\u0142y razem

\n 		\n

1 264 925

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

za okres:

\n 		\n

1.01.2022-
\n 30.11.2022

\n
\n

Przychody odsetkowe i o\n charakterze zbli\u017conym do odsetek

\n 		\n

97 754

\n
\n

Koszty odsetkowe

\n 		\n

(97 754)

\n
\n

Wynik z tytu\u0142u\n odsetek

\n 		\n

-

\n

W\nwyniku zako\u0144czenia sekurytyzacji zosta\u0142y sp\u0142acone\u00a0zobowi\u0105zania\npodporz\u0105dkowane i z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w\u00a0warto\u015bciowych, za\u015b\nnale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w pozosta\u0142y uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu\nfinansowym Grupy.

Utrata kontroli\nnad podmiotem Santander Leasing Poland Securitization 01 Designated Activity\nCompany

W\nzwi\u0105zku z ca\u0142kowitym rozliczeniem transakcji sekurytyzacji Santander Bank Polska\nS.A. utraci\u0142 w roku 2022 kontrol\u0119 nad podmiotem Santander Leasing Poland\nSecuritization 01 Designated Activity Company z siedzib\u0105 w Dublinie, tj.\npodmiotem\u00a0 wykazywany wcze\u015bniej jako zale\u017cny bezpo\u015brednio od Santander\nLeasing S.A., b\u0119d\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0105 specjalnego przeznaczenia zarejestrowan\u0105 w dniu 30\nsierpnia 2018 r. Jej wy\u0142\u0105cznym celem by\u0142a realizacja transakcji sekurytyzacji\ntradycyjnej portfela nale\u017cno\u015bci leasingowych oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek.\nPodmiot nie mia\u0142 powi\u0105za\u0144 kapita\u0142owych ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Santander Leasing\u00a0S.A.,\nkt\u00f3ra sprawowa\u0142a nad nim kontrol\u0119 zgodnie z warunkami okre\u015blonymi w MSSF 10.7.

Z\ndniem 8 grudnia 2022 r. sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a przeniesiona w stan likwidacji.

55. \u015awiadczenia\nna rzecz pracownik\u00f3w

\u015awiadczenia\npracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kategorie:

\u00b7\u00a0\u00a0 \u015awiadczenia kr\u00f3tkoterminowe (wynagrodzenia i\nsk\u0142adki, p\u0142atne urlopy wypoczynkowe, wyp\u0142aty z zysku i\u00a0premie, \u015bwiadczenia\nniepieni\u0119\u017cne przekazywane nieodp\u0142atnie lub subsydiowane). Warto\u015b\u0107\nkr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych jest niezdyskontowana,

\u00b7\u00a0\u00a0 \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia (odprawy\nemerytalne i podobne \u015bwiadczenia, ubezpieczenia na \u017cycie lub opieka medyczna po\nokresie zatrudnienia).

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

W obr\u0119bie wymienionych kategorii\npodmioty Grupy Santander Bank Polska tworz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje rezerw:

Rezerwa na\nniewykorzystane urlopy wypoczynkowe

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u\nniewykorzystanych urlop\u00f3w jest wyceniane w kwocie oczekiwanej do zap\u0142aty (na\npodstawie bie\u017c\u0105cych zarobk\u00f3w) bez uwzgl\u0119dnienia dyskontowania.

Rezerwa na premie\npracownicze

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u przyj\u0119tego\nsystemu premiowego w stosunku do zysku jest wyceniane w kwocie prawdopodobnej\nwyp\u0142aty bez uwzgl\u0119dnienia dyskontowania.

Rezerwa na odprawy\nemerytalne

Na mocy postanowie\u0144 wewn\u0119trznych\nregulacji dotycz\u0105cych wynagradzania, pracownikom Banku przys\u0142uguj\u0105 okre\u015blone\n\u015bwiadczenia z innych tytu\u0142\u00f3w ni\u017c wynagrodzenie o prac\u0119:

\u00b7\u00a0\u00a0 Odprawy emerytalne,

\u00b7\u00a0\u00a0 Odprawy rentowe.

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest\nustalana przez niezale\u017cnego aktuariusza za pomoc\u0105 metody prognozowanych\nuprawnie\u0144 jednostkowych.

Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i\nrentowych oraz po\u015bmiertnych jest uzale\u017cniona od sta\u017cu pracy oraz wysoko\u015bci\notrzymywanego przez pracownika wynagrodzenia. Przewidywana kwota odpraw jest\nprezentowana w przewidywanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej dyskonto finansowe,\nprawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia przez dan\u0105 osob\u0119 wieku emerytalnego, b\u0105d\u017a\nmomentu, w kt\u00f3rym mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 zgon. Dyskonto finansowe jest ustalane na\npodstawie aktualnych na dzie\u0144 bilansowy rynkowych st\u00f3p zwrotu z obligacji\nskarbowych. Prawdopodobie\u0144stwo dotrwania danej osoby odpowiednio do wieku\nemerytalnego b\u0105d\u017a momentu, w kt\u00f3rym mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 zgon, jest ustalane metod\u0105\nryzyk wsp\u00f3\u0142zawodnicz\u0105cych (\u201eMultiple Decrement Model\u201d), gdzie pod uwag\u0119 bierze\nsi\u0119 nast\u0119puj\u0105ce ryzyka: mo\u017cliwo\u015b\u0107 odej\u015bcia z pracy, ryzyko ca\u0142kowitej\nniezdolno\u015bci do pracy oraz ryzyko \u015bmierci.

Programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144\nnara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na ryzyko aktuarialne, obejmuj\u0105ce:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nryzyko stopy procentowej \u2013 spadek\nrynkowych st\u00f3p zwrotu z obligacji skarbowych spowoduje zwi\u0119kszenie zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych\nz programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nryzyko wynagrodze\u0144 \u2013 wzrost\nwynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w Banku spowoduje wzrost zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z\nprogramu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nryzyko mobilno\u015bci pracownik\u00f3w \u2013\nzmiany oczekiwanego wska\u017anika rotacji pracownik\u00f3w,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nryzyko d\u0142ugowieczno\u015bci \u2013 zwi\u0119kszenie\noczekiwanej d\u0142ugo\u015bci trwania \u017cycia pracownik\u00f3w Banku spowoduje wzrost\nzobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.

Do g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144, przyj\u0119tych przez\nniezale\u017cnego aktuariusza na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nale\u017c\u0105:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nstopa procentowa do dyskontowania przysz\u0142ych\n\u015bwiadcze\u0144 w wysoko\u015bci 7.33% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. \u2013 3,22%),

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nd\u0142ugookresowa roczna stopa wzrostu\nwynagrodze\u0144 na poziomie 5,00% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. \u2013 2,0%),

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nprawdopodobie\u0144stwo odej\u015b\u0107 pracownik\u00f3w\nobliczone na podstawie historycznych danych dotycz\u0105cych rotacji zatrudnienia w\nGrupie Santander Bank Polska,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\numieralno\u015b\u0107 przyj\u0119ta zgodnie z\nTablicami Trwania \u017bycia dla m\u0119\u017cczyzn i kobiet, publikowanymi przez GUS,\nodpowiednio skorygowana na podstawie historycznych danych Banku.

Uzgodnienie warto\u015bci\nbie\u017c\u0105cej zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144

Tabela\nponi\u017cej przedstawia uzgodnienie bilansu otwarcia z bilansem zamkni\u0119cia warto\u015bci\nbie\u017c\u0105cej zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Stan\n na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

42\n 728

\n 		\n

48\n 266

\n
\n

Koszty\n bie\u017c\u0105cego zatrudnienia

\n 		\n

1 904

\n 		\n

2 246

\n
\n

Koszty\n przesz\u0142ego zatrudnienia

\n 		\n

(1\u00a0603)

\n 		\n

(1\n 577)

\n
\n

Koszty\n z tytu\u0142u odsetek

\n 		\n

1 795

\n 		\n

1 009

\n
\n

(Zyski)\n i straty aktuarialne

\n 		\n

(124)

\n 		\n

(7\n 216)

\n
\n

Stan\n na koniec okresu

\n 		\n

44 700

\n 		\n

42\n 728

\n

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

Poni\u017csza\ntabela pokazuje, jaki wp\u0142yw na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych\n\u015bwiadcze\u0144 mia\u0142yby zmiany w kluczowych za\u0142o\u017ceniach aktuarialnych o 1 punkt procentowy\nna dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144

\n 		\n

Wzrost o 1 punkt procentowy

\n 		\n

Spadek o 1 punkt procentowy

\n
\n

Stopa\n dyskontowa

\n 		\n

(6,94)%

\n 		\n

7,44%

\n
\n

Stopa\n wzrostu wynagrodze\u0144

\n 		\n

7,57%

\n 		\n

(7,13)%

\n

Poni\u017csza\ntabela pokazuje, jaki wp\u0142yw na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych\n\u015bwiadcze\u0144 mia\u0142yby zmiany w kluczowych za\u0142o\u017ceniach aktuarialnych o 1 punkt procentowy\nna dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144

\n 		\n

Wzrost o 1 punkt procentowy

\n 		\n

Spadek o 1 punkt procentowy

\n
\n

Stopa\n dyskontowa

\n 		\n

(7,76)%

\n 		\n

8,37%

\n
\n

Stopa\n wzrostu wynagrodze\u0144

\n 		\n

8,43%

\n 		\n

(7,89)%

\n

Pozosta\u0142e rezerwy pracownicze

Obejmuj\u0105\none rezerwy z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci na Pa\u0144stwowy Fundusz Rehabilitacji Os\u00f3b\nNiepe\u0142nosprawnych i odprawy pieni\u0119\u017cne oraz rezerw\u0119 na godziny nadliczbowe oraz\nszkolenia. Zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 w kwocie oczekiwanej do zap\u0142aty bez\nuwzgl\u0119dnienia dyskontowania.

Stany\nwymienionych rodzaj\u00f3w rezerw prezentuje poni\u017csza tabela:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Tytu\u0142 rezerwy

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Rezerwa na niewykorzystane urlopy\n wypoczynkowe

\n 		\n

49 159

\n 		\n

45 018

\n
\n

Rezerwa na premie pracownicze

\n 		\n

339 319

\n 		\n

276 439

\n
\n

Rezerwa na odprawy emerytalne

\n 		\n

44 700

\n 		\n

42 728

\n
\n

Pozosta\u0142e rezerwy pracownicze

\n 		\n

12 833

\n 		\n

19 730

\n
\n

Razem

\n 		\n

446 011

\n 		\n

383 915

\n

Szczeg\u00f3\u0142owo\nruchy na rezerwach pracowniczych zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 39.

56. Program\nmotywacyjny w formie akcji

W 2022 roku Santander Bank Polska\nwprowadzi\u0142 Uchwa\u0142\u0105 nr 30 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Program Motywacyjny\nVII. Program ten skierowany jest do pracownik\u00f3w Banku oraz do pracownik\u00f3w\npodmiot\u00f3w zale\u017cnych od Banku (Grupa Banku), kt\u00f3rzy w spos\u00f3b istotny\nprzyczyniaj\u0105 si\u0119 do wzrostu jego warto\u015bci.\u00a0 Celem programu b\u0119dzie\nmotywacja uczestnik\u00f3w do realizacji cel\u00f3w biznesowych oraz cel\u00f3w jako\u015bciowych,\nzgodnych z d\u0142ugoterminow\u0105 strategi\u0105 Grupy Banku poprzez stworzenie instrumentu\nzapewniaj\u0105cego ich silniejsze powi\u0105zanie z Grup\u0105, a tak\u017ce zach\u0119caj\u0105cego do\nszczeg\u00f3lnej dba\u0142o\u015bci o jej d\u0142ugoterminowe dobro.

Uczestnikami programu zosta\u0142y obj\u0119te obligatoryjnie\nwszystkie osoby ze statusem Zidentyfikowanych Pracownik\u00f3w w Grupie Santander.\nLista pozosta\u0142ych, kluczowych uczestnik\u00f3w b\u0119dzie sporz\u0105dzana przez Cz\u0142onk\u00f3w\nZarz\u0105du i zatwierdzana przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Banku, przy czym uczestnictwo\npozosta\u0142ych pracownik\u00f3w w Programie b\u0119dzie dobrowolne.

W ramach programu, po spe\u0142nieniu\nopisanych w Umowie Uczestnictwa oraz w Uchwale warunk\u00f3w, uczestnikom zostanie\nprzyznane prawo otrzymania nagrody stanowi\u0105cej sk\u0142adnik wynagrodzenia zmiennego\nw postaci akcji w\u0142asnych Banku.\u00a0 W tym celu Santander Bank Polska nab\u0119dzie\ndo 2\u00a0331\u00a0000 Akcji W\u0142asnych w okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31\ngrudnia 2033 r.

Program zosta\u0142 wprowadzony na okres\npi\u0119ciu lat (2022 \u2013 2026), przy czym ze wzgl\u0119du na odroczenia p\u0142atno\u015bci\nwynagrodze\u0144 zmiennych\u00a0 skup akcji w\u0142asnych oraz przekazywanie ich\nuczestnikom b\u0119dzie realizowane do 2033 roku.

Kwota rozpoznana w kosztach\npracowniczych za 2022 r. \u00a0z tytu\u0142u wynagrodzenia zmiennego za rok 2022 dla\nuczestnik\u00f3w Programu \u00a0Motywacyjnego VII, przewidziana do wyp\u0142aty w roku\n2023 oraz kolejnych latach (w zwi\u0105zku z odroczeniem) wynios\u0142a 72 110 tys. z\u0142.

57. Dywidenda\nna akcj\u0119

Rekomendacja\nZarz\u0105du dotycz\u0105ca podzia\u0142u zysku za 2021 r. oraz podzia\u0142u niepodzielonego zysku\nza rok 2019 r.

Zarz\u0105d Santander Bank Polska S.A. poinformowa\u0142, \u017ce w\ndniu 31 marca 2022 r. wyda\u0142 rekomendacj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podzia\u0142u zysku osi\u0105gni\u0119tego\nw 2021 r., a tak\u017ce niepodzielonego zysku osi\u0105gni\u0119tego w 2019 r. Rekomendacja ta\nuzyska\u0142a pozytywn\u0105 opini\u0119 Rady Nadzorczej Banku.

Zgodnie z podj\u0119t\u0105 decyzj\u0105, Zarz\u0105d Banku rekomendowa\u0142\npodzieli\u0107 zysk osi\u0105gni\u0119ty w 2021 r. w kwocie 915 877 566,59 z\u0142 w nast\u0119puj\u0105cy\nspos\u00f3b:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nna dywidend\u0119 dla\nakcjonariuszy przeznaczy\u0107 kwot\u0119 273 867 361,52 z\u0142,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nna kapita\u0142\nrezerwowy przeznaczy\u0107 kwot\u0119 457 938 783,30 z\u0142,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkwot\u0119 184 071\n421,77 z\u0142 pozostawi\u0107 niepodzielon\u0105

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npodzieli\u0107\nniepodzielony zysk osi\u0105gni\u0119ty w 2019 r. w kwocie 1 056 761 994,64 z\u0142 przez\nprzeznaczenie go na Kapita\u0142 dywidendowy utworzony przez Zwyczajne Walne\nZgromadzenie Banku uchwa\u0142\u0105 nr 6 z dnia 22 marca 2021 r. w sprawie podzia\u0142u\nzysku oraz utworzenia kapita\u0142u rezerwowego.

Ponadto, Zarz\u0105d rekomendowa\u0142, aby w podziale dywidendy\nwyp\u0142acanej z zysku osi\u0105gni\u0119tego w 2021 r. uczestniczy\u0142y 102 189 314 akcji\u00a0 serii A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M,\nN oraz O; kwota dywidendy wynosi\u0142a 273 867 361,52 z\u0142, co stanowi 29,90% zysku\nnetto z roku 2021; a dywidenda na 1 akcj\u0119 wynosi\u0142a 2,68 z\u0142, dniem ustalenia\nprawa do dywidendy by\u0142 25 maja 2022 roku, a wyp\u0142ata Dywidendy nast\u0105pi\u0142a w dniu\n1 czerwca 2022 r.

Zarz\u0105d i Rada Nadzorcza przed\u0142o\u017cy\u0142y powy\u017csz\u0105 propozycj\u0119\nwraz z rekomendacj\u0105 Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Banku.

Jednocze\u015bnie Bank poinformowa\u0142, \u017ce:

1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZgodnie z art. 349\n\u00a7 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych oraz \u00a7 50 ust. 4 Statutu Banku, na podstawie\nUchwa\u0142y Zarz\u0105du nr 175/2021 z dnia 1 wrze\u015bnia 2021 r. oraz Uchwa\u0142y Rady\nNadzorczej nr 122/2021 z dnia 1 wrze\u015bnia 2021 r., w dniu 15 pa\u017adziernika 2021\nr. Bank wyp\u0142aci\u0142 akcjonariuszom zaliczk\u0119 na poczet dywidendy w kwocie 220 728\n918,24 z\u0142 \"Zaliczka na poczet dywidendy\".
\nW podziale Zaliczki na poczet dywidendy uczestniczy\u0142o 102 189 314 akcji\n_s\u0142ownie: sto dwa miliony sto osiemdziesi\u0105t dziewi\u0119\u0107 tysi\u0119cy trzysta\nczterna\u015bcie akcji_ serii A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N oraz O.\nZaliczka na poczet dywidendy na jedn\u0105 akcj\u0119 wynios\u0142a 2,16 z\u0142, dniem ustalenia\nuprawnionych do udzia\u0142u w Zaliczce na poczet dywidendy by\u0142 8 pa\u017adziernika 2021 r.

2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkwota wyp\u0142acona\njako Zaliczka na poczet dywidendy pochodzi\u0142a z Kapita\u0142u dywidendowego\nutworzonego uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia nr 6/2021 z dnia 22 marca\n2021 r., na kt\u00f3ry zosta\u0142a przeznaczona cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto osi\u0105gni\u0119tego przez\nBank w 2020 r., i nie pomniejsza ona dywidendy.

Podejmuj\u0105c decyzj\u0119, Zarz\u0105d wzi\u0105\u0142 pod uwag\u0119 obecn\u0105\nsytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105 oraz zalecenia i aktualne stanowisko Komisji Nadzoru\nFinansowego w tym wynikaj\u0105ce z pisma z dnia 23 lutego 2022 r., o kt\u00f3rym Bank\ninformowa\u0142 w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 5/2022 w dniu 23 lutego 2022 r., a tak\u017ce\nstanowisko KNF z dnia 9 marca 2020 r. potwierdzaj\u0105ce spe\u0142nienie przez Bank\nkryteri\u00f3w do wyp\u0142aty dywidendy z zysku wypracowanego w roku 2019 r., o kt\u00f3rym\nBank informowa\u0142 w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 4/2020 z dnia 10 marca 2020 r.

Zwyczajne\nWalne Zgromadzenie Santander Bank Polska S.A. - podj\u0119cie uchwa\u0142y w sprawie\nwyp\u0142aty dywidendy.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Banku, kt\u00f3re odby\u0142o si\u0119 w\ndniu 27 kwietnia 2022 r., podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o wyp\u0142acie dywidendy.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Na dywidend\u0119 dla\n akcjonariuszy przeznacza si\u0119 kwot\u0119

\n 		\n

273 867 361,52

\n 		\n

z\u0142 z zysku netto Banku za\n rok 2021.

\n

W podziale dywidendy\nwyp\u0142acanej z zysku osi\u0105gni\u0119tego w 2021 r.\u00a0\nuczestniczy 102 189 314 akcji serii: A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L,\nM, N oraz O.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 Dywidendy\n przypadaj\u0105cej na 1 akcj\u0119 serii: A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, N oraz O wynosi\u0142a\u00a0\u00a0

\n 		\n

2,68

\n 		\n

z\u0142.

\n

Dniem ustalenia prawa do Dywidendy by\u0142\ndzie\u0144 25 maja 2022 r., dniem wyp\u0142aty Dywidendy - dzie\u0144 1 czerwca 2022 r.

58. Zdarzenia,\nkt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y po dacie zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego

Program\nmotywacyjny w formie akcji

W\ndniu 12.01.2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Santander Bank Polska S.A.\npodj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie utworzenia kapita\u0142u rezerwowego z przeznaczeniem na\nnabycie (odkup) akcji w\u0142asnych w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 Programu Motywacyjnego\nVII oraz upowa\u017cnienia Zarz\u0105du do nabywania akcji w\u0142asnych w celu realizacji\nProgramu Motywacyjnego VII, kt\u00f3rego szczeg\u00f3\u0142y opisano w nocie 56.

Ustanowienie\nprogramu emisji obligacji

W dniu 31.01.2023 r. Zarz\u0105d Banku podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w\nsprawie ustanowienia przez Bank programu emisji obligacji, kt\u00f3rych \u0142\u0105czna\nwarto\u015b\u0107 nominalna nie przekroczy 5\u00a0000\u00a0000 000 z\u0142otych. O podstawowych\nparametrach obligacji w ramach programu emisji obligacji Bank poinformowa\u0142 w raporcie\nbie\u017c\u0105cym.

Opinia\nRzecznika Generalnego TSUE z dnia 16.02.2023 r.

W dniu 16.02.2023 r. zosta\u0142a\nopublikowana opinia Rzecznika Generalnego TSUE (\u201eRzecznik\u201d) w tocz\u0105cej si\u0119\nprzed TSUE sprawie o syg. C-520/21, dotycz\u0105cej rozliczenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych\nz bezumownego korzystania z cudzego kapita\u0142u w razie uniewa\u017cnienia umowy\nkredytowej we frankach szwajcarskich (pytanie prejudycjalne zosta\u0142o skierowane\ndo TSUE przez S\u0105d Rejonowy Warszawa-\u015ar\u00f3dmie\u015bcie w\u00a0kontek\u015bcie zgodno\u015bci z\ndyrektyw\u0105 93/13/EWG (\u201eDyrektywa\u201d) w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w\nw\u00a0umowach konsumenckich). Opinia nie jest wi\u0105\u017c\u0105ca i nie rozstrzyga\nostatecznie tych kwestii, wyrok TSUE w tej sprawie spodziewany jest w 2023 r.

W ocenie Rzecznika:

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nodno\u015bnie roszcze\u0144 konsumenta \u2013 nie stoj\u0105 one w sprzeczno\u015bci\nz Dyrektyw\u0105, jednak zasadno\u015b\u0107 takich roszcze\u0144 musia\u0142aby wynika\u0107 z przepis\u00f3w\nprawa krajowego (decyzja w tym zakresie nale\u017cy do s\u0105du krajowego); zdaniem\nRzecznika s\u0105d mo\u017ce ocenia\u0107 takie \u017c\u0105danie konsumenta tak\u017ce pod k\u0105tem\newentualnego nadu\u017cycia prawa i je oddali\u0107;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nodno\u015bnie roszcze\u0144 bank\u00f3w \u2013 w ocenie Rzecznika Dyrektywa\nstoi na przeszkodzie roszczeniom bank\u00f3w o tzw. wynagrodzenie za korzystanie z\nkapita\u0142u; Rzecznik nie wypowiada si\u0119 natomiast bezpo\u015brednio o innych\npotencjalnych formu\u0142ach rozliczenia warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie, w\nszczeg\u00f3lno\u015bci nie formu\u0142uje jednoznacznej tezy na temat sposobu definiowania\npoj\u0119cia \u201ekapita\u0142u\u201d, podlegaj\u0105cego zwrotowi.

Ze wzgl\u0119du na: (a) niewi\u0105\u017c\u0105cy charakter Opinii,\n(b) zawarte w niej tezy pozostawiaj\u0105ce du\u017cy margines interpretacyjny, (c) brak\nmo\u017cliwo\u015bci przewidzenia wyniku ostatecznego rozstrzygni\u0119cia TSUE, w\nszczeg\u00f3lno\u015bci brak pewno\u015bci, czy orzeczenie TSUE b\u0119dzie zawiera\u0142o jednoznaczne\ninstrukcje, czy jedynie og\u00f3lne wytyczne pozostawiaj\u0105ce s\u0105dom krajowym ocen\u0119 i\ndecyzj\u0119 co do szczeg\u00f3\u0142owych rozwi\u0105za\u0144, jak r\u00f3wnie\u017c (d) znaczenie, jakie w\nka\u017cdym przypadku b\u0119dzie mia\u0142a praktyka s\u0105d\u00f3w krajowych w zakresie wykonywania\norzecze\u0144 TSUE - Opinia ta nie mo\u017ce obecnie stanowi\u0107 podstawy do uj\u0119cia jej\nskutk\u00f3w w koszcie ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w\nniniejszym sprawozdaniu finansowym. R\u00f3wnocze\u015bnie, w ocenie Grupy, gdyby TSUE\nprzyj\u0105\u0142 stanowisko zbie\u017cne z tezami Rzecznika - mog\u0142oby to prowadzi\u0107 do\nistotnego negatywnego wp\u0142ywu na Grup\u0119.

W nocie 48 niniejszego\nsprawozdania finansowego \u201eRyzyko prawne dotycz\u0105ce\nkredyt\u00f3w hipotecznych CHF\u201d ujawniono szczeg\u00f3\u0142owo przyj\u0119te na dzie\u0144 31.12.2022\nr. r\u00f3\u017cne scenariusze dla potrzeb oszacowania ryzyka prawnego, w tym r\u00f3wnie\u017c\nscenariusz zak\u0142adaj\u0105cy brak mo\u017cliwo\u015bci odzyskania przez Grup\u0119 kosztu kapita\u0142u.\nR\u00f3wnocze\u015bnie nota ta zawiera ujawnienia na temat wra\u017cliwo\u015bci oszacowanego\nryzyka prawnego na wybrane za\u0142o\u017cenia, w szczeg\u00f3lno\u015bci zawiera ujawnienie, i\u017c\nwyeliminowanie scenariusza odzyskania kosztu kapita\u0142u skutkowa\u0142oby zwi\u0119kszeniem\nutworzonych na 31.12.2022 r. koszt\u00f3w ryzyka prawnego o kwot\u0119 368 mln z\u0142. Analiza ta nie uwzgl\u0119dnia wp\u0142ywu potencjalnej zap\u0142aty\nwynagrodzenia dla klienta za korzystanie z kapita\u0142u przez Grup\u0119, gdy\u017c kwestia\nta nie by\u0142a dotychczas uwzgl\u0119dniana w modelu.

Ponadto, w opinii Zarz\u0105du\nBanku, zaprezentowana niewi\u0105\u017c\u0105ca - opinia Rzecznika, p\u00f3\u017aniejsze rozstrzygni\u0119cie\nTSUE oraz obserwowana w przysz\u0142o\u015bci praktyka orzecznicza s\u0105d\u00f3w, mog\u0105 skutkowa\u0107\nnast\u0119puj\u0105cymi tendencjami wp\u0142ywaj\u0105cymi na poziom\nszacowanego ryzyka:

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzwi\u0119kszenie prawdopodobie\u0144stwa przegrania sporu s\u0105dowego,

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzwi\u0119kszenie prawdopodobie\u0144stwa przegrania sporu ze\nscenariuszem bez odzyskania kosztu kapita\u0142u oraz zmniejszenia prawdopodobie\u0144stwa\ndla scenariuszy innych ni\u017c uniewa\u017cnienie umowy kredytowej,

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzwi\u0119kszenie prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia sporu s\u0105dowego oraz wyst\u0105pienia scenariusza ugodowego,\nczyli spadek prawdopodobie\u0144stwa dla scenariusza pasywnego.

Na dzie\u0144\npublikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Banku\nnie jest w stanie oszacowa\u0107\npotencjalnego wp\u0142ywu tych czynnik\u00f3w ponad analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci zaprezentowan\u0105 w\nnocie 48.

Jednak\u017ce, w opinii Zarz\u0105du Banku,\nposiadane informacje na dzie\u0144 31.12.2022 r. nie wskazuj\u0105 na ryzyko naruszenia wymaganych\nprzepisami prawa minimalnych poziom\u00f3w adekwatno\u015bci kapita\u0142owej, ani na\nzagro\u017cenie co do przyj\u0119tego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za\u0142o\u017cenia\no kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl68b62fc7345d4dce8bf19445ecec5742": { "value": "\u00a0 VI.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nNoty obja\u015bniaj\u0105ce do\nskonsolidowanego sprawozdania finansowego

1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nInformacja og\u00f3lna o emitencie

Bank dzia\u0142a pod nazw\u0105 Santander Bank Polska S.A. z siedzib\u0105 w\nPolsce, 00-854\nWarszawa, al. Jana Paw\u0142a II 17, pod nr KRS 0000008723, NIP\n896-000-56-73, REGON 930041341.

Skonsolidowane\nsprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank Polska S.A. zawiera\ndane Banku, jego jednostek zale\u017cnych (razem zwanych Grup\u0105).

Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105\nnajni\u017cszego i najwy\u017cszego szczebla dla Santander Bank Polska S.A. jest Banco\nSantander S.A. z siedzib\u0105 w\u00a0 Santander w Hiszpanii.

Grupa Santander Bank Polska S.A. oferuje\nszeroki zakres us\u0142ug bankowych w obrocie krajowym i na mi\u0119dzybankowych rynkach\nzagranicznych, dla os\u00f3b fizycznych i prawnych. Dodatkowo prowadzi r\u00f3wnie\u017c\nus\u0142ugi:

\u00b7\u00a0\u00a0\n po\u015brednictwa obrotu\npapierami warto\u015bciowymi,

\u00b7\u00a0\u00a0\n leasingu,\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

\u00b7\u00a0\u00a0\n faktoringu,

\u00b7\u00a0\u00a0\n zarz\u0105dzania\naktywami/funduszami,

\u00b7\u00a0\u00a0\n dystrybucji us\u0142ug\nubezpieczeniowych,

\u00b7\u00a0\u00a0\n handlu akcjami i udzia\u0142ami\nsp\u00f3\u0142ek prawa handlowego,

\u00b7\u00a0\u00a0\n dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

W\nsk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank Polska S.A. wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce podmioty\nzale\u017cne i stowarzyszone:

Podmioty zale\u017cne:
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0\u00a0 Podmioty zale\u017cne

\n 		\n

Siedziba

\n 		\n

Udzia\u0142 [%] w liczbie g\u0142os\u00f3w na\n WZA na 31.12.2022

\n 		\n

Udzia\u0142 [%] w liczbie g\u0142os\u00f3w na\n WZA na 31.12.2021

\n
\n

1.

\n 		\n

Santander Finanse\n sp. z o.o.

\n 		\n

Pozna\u0144

\n 		\n

100%

\n 		\n

100%

\n
\n

2.

\n 		\n

Santander Factoring\n sp. z o.o.

\n 		\n

Warszawa

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Finanse sp.\n z o.o.

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Finanse sp.\n z o.o.

\n
\n

3.

\n 		\n

Santander Leasing S.A.

\n 		\n

Pozna\u0144

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Finanse sp.\n z o.o.

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Finanse sp.\n z o.o.

\n
\n

4.

\n 		\n

Santander Leasing Poland Securitization 018)

\n 		\n

Dublin

\n 		\n

-

\n 		\n

sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander Leasing S.A.

\n
\n

5.

\n 		\n

Santander Inwestycje sp. z o.o.

\n 		\n

Warszawa

\n 		\n

100%

\n 		\n

100%

\n
\n

6.

\n 		\n

Santander F24 S.A.

\n 		\n

Pozna\u0144

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Finanse sp.\n z o.o.

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Finanse sp.\n z o.o.

\n
\n

7.

\n 		\n

Santander Towarzystwo Funduszy
\n Inwestycyjnych S.A. 1)

\n 		\n

Pozna\u0144

\n 		\n

50%

\n 		\n

50%

\n
\n

8.

\n 		\n

Santander Consumer\n Bank S.A.

\n 		\n

Wroc\u0142aw

\n 		\n

60%

\n 		\n

60%

\n
\n

9.

\n 		\n

Santander Consumer\n Finanse sp. z o.o.2)

\n 		\n

Warszawa

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Consumer\n Bank S.A.

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Consumer\n Bank S.A.

\n
\n

10.

\n 		\n

PSA Finance Polska sp. z o.o. 3)

\n 		\n

Warszawa

\n 		\n

50% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Consumer Bank\n S.A. oraz 50% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Banque PSA Finance S.A.

\n 		\n

50% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Consumer Bank\n S.A. oraz 50% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Banque PSA Finance S.A.

\n
\n

11.

\n 		\n

PSA Consumer Finance Polska sp. z o.o.\u00a0 3)

\n 		\n

Warszawa

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do PSA Finance Polska sp.\n z.o.o

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do PSA Finance Polska sp.\n z.o.o

\n
\n

12.

\n 		\n

Santander Consumer\n Multirent sp. z o.o.

\n 		\n

Wroc\u0142aw

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Consumer Bank\n S.A.

\n 		\n

100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Consumer Bank\n S.A.

\n
\n

13.

\n 		\n

SCM POLAND AUTO 2019-1 DAC 4)

\n 		\n

Dublin

\n 		\n

sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander Consumer Multirent\n sp. z o.o.

\n 		\n

sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander Consumer Multirent\n sp. z o.o.

\n
\n

14.

\n 		\n

Santander Consumer\n Financial
\n Solutions Sp. z\u00a0 o.o. 5)

\n 		\n

Wroc\u0142aw

\n 		\n

sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander Consumer Multirent\n sp. z o.o.

\n 		\n

sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander Consumer Multirent\n sp. z o.o.

\n
\n

15.

\n 		\n

S.C. Poland Consumer\n 16-1 sp. z o.o.\u00a0 6)

\n 		\n

Warszawa

\n 		\n

-

\n 		\n

sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander Consumer\n Bank S.A.

\n
\n

16.

\n 		\n

S.C. Poland Consumer\n 23-1 DAC\u00a0 7)

\n 		\n

Dublin

\n 		\n

sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander\n Consumer Bank S.A.

\n 		\n

sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander\n Consumer Bank S.A.

\n

1.Wsp\u00f3\u0142w\u0142a\u015bciciele\nSantander Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Santander TFI S.A.), tj. Santander\nBank Polska S.A. oraz Banco Santander S.A., wchodz\u0105 w sk\u0142ad globalnej Grupy\nSantander i posiadaj\u0105 po 50% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki. W praktyce\nSantander Bank Polska S.A. sprawuje kontrol\u0119 nad Santander TFI S.A., w\nrozumieniu Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF),\nponiewa\u017c jako jej g\u0142\u00f3wny partner biznesowy i dystrybutor produkt\u00f3w\ninwestycyjnych wywiera realny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i wyniki\nfinansowe sp\u00f3\u0142ki.

2.\nW dniu 23.12.2020 r. uchwa\u0142\u0105 Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w zosta\u0142a podj\u0119ta decyzja o\nrozwi\u0105zaniu sp\u00f3\u0142ki Santander Consumer Finanse Sp. z o.o. oraz rozpocz\u0119ciu\nprocesu likwidacyjnego.

3.\nZdaniem Zarz\u0105du Grupy Santander inwestycja dokonana w PSA Finance Polska Sp. z\no.o. stanowi inwestycj\u0119 w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 na potrzeby sporz\u0105dzenia\nskonsolidowanego sprawozdania finansowego z uwagi na sprawowanie bezpo\u015brednio\nprzez Santander Consumer Bank S.A. i po\u015brednio przez Santander Bank Polska S.A.\nkontroli nad inwestycj\u0105.

4.\nW dniu 18.11.2019 r. zosta\u0142a zarejestrowana\nzgodnie z prawem irlandzkim sp\u00f3\u0142ka SCM Poland AUTO 2019-1 Designated Activity\nCompany z siedzib\u0105 w Dublinie. Jest to sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji\ntransakcji sekurytyzacji portfela nale\u017cno\u015bci leasingowych, kt\u00f3rej udzia\u0142owcem\njest osoba prawna niepowi\u0105zana z Grup\u0105. Sp\u00f3\u0142ka jest kontrolowana przez\nSantander Consumer Multirent Sp. z o.o

5.\nW dniu 27.08.2020 r. zosta\u0142a zarejestrowana zgodnie z prawem polskim sp\u00f3\u0142ka\nSantander Consumer Financial Solutions Sp. z \u00a0o.o. (SCFS Sp. z o.o.) z\nsiedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu. Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki b\u0119dzie wynajem\nsamochod\u00f3w osobowych, po\u017cyczka samochodowa oraz leasing finansowy dedykowany\ndla konsument\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka jest kontrolowana przez Santander Consumer Multirent\nSp. z o.o., kt\u00f3ry posiada 100% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.

6.\nSC Poland Consumer 16-1 sp. z o.o. ,\u00a0\nsp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do przeprowadzenia sekurytyzacji cz\u0119\u015bci portfela\nkredytowego, w kt\u00f3rych udzia\u0142owcem jest polska osoba prawna niepowi\u0105zana z\nGrup\u0105; sp\u00f3\u0142ka kontrolowana przez Santander Consumer Bank S.A., w zwi\u0105zku ze\nspe\u0142nieniem warunk\u00f3w kontroli zawartych w MSSF 10.7. W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem w\nroku 2022 transakcji sekurytyzacji, do kt\u00f3rej przeprowadzenia sp\u00f3\u0142ka SC Poland\nConsumer 16-1 Sp. z o.o. zosta\u0142a powo\u0142ana, nie by\u0142a ona kontrolowana przez\nGrup\u0119 na 31.12.2022 r.

7.\nW dniu 17.06.2022 r. zosta\u0142a zarejestrowana\nzgodnie z prawem irlandzkim sp\u00f3\u0142ka SC Poland 23-1 Designated Activity Company z\nsiedzib\u0105 w Dublinie. Jest to sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji transakcji\nsekurytyzacji portfela nale\u017cno\u015bci detalicznych, kt\u00f3rej udzia\u0142owcem jest osoba\nprawna niepowi\u0105zana z Grup\u0105. Sp\u00f3\u0142ka jest kontrolowana przez Santander Consumer Bank\nS.A.

8.\nW zwi\u0105zku z ca\u0142kowitym rozliczeniem transakcji sekurytyzacji Santander Bank\nPolska S.A. utraci\u0142 w roku 2022 kontrol\u0119 nad podmiotem Santander Leasing Poland\nSecuritization 01\u00a0 Designated Activity Company z siedzib\u0105 w Dublinie, sp\u00f3\u0142k\u0105\nspecjalnego przeznaczenia, Podmiot nie mia\u0142 powi\u0105za\u0144 kapita\u0142owych ze sp\u00f3\u0142k\u0105\nSantander Leasing\u00a0S.A., kt\u00f3ra sprawowa\u0142a nad nim kontrol\u0119 zgodnie z\nwarunkami okre\u015blonymi w MSSF 10.7. Z dniem 8 grudnia 2022 r. sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a\nprzeniesiona w stan likwidacji

Podmioty stowarzyszone:
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

Podmioty stowarzyszone

\n 		\n

Siedziba

\n 		\n

Udzia\u0142 [%] w liczbie g\u0142os\u00f3w na\n WZA na 31.12.2022

\n 		\n

Udzia\u0142 [%] w liczbie g\u0142os\u00f3w na\n WZA na 31.12.2021

\n
\n

1.

\n 		\n

POLFUND - Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych S.A.

\n 		\n

Szczecin

\n 		\n

50%

\n 		\n

50%

\n
\n

2.

\n 		\n

Santander Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.*

\n 		\n

Warszawa

\n 		\n

49%

\n 		\n

49%

\n
\n

3.

\n 		\n

Santander Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie\n S.A.*

\n 		\n

Warszawa

\n 		\n

49%

\n 		\n

49%

\n

*21 maja 2022 r. towarzystwa ubezpieczeniowe Santander\nAviva zosta\u0142y przemianowane na: Santander Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.\ni Santander Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie S.A. Zmiana nazwy wynika z\nzakupu przez Grup\u0119 Allianz akcji ww. sp\u00f3\u0142ek nale\u017c\u0105cych wcze\u015bniej do Aviva\nInternational Holdings Limited.

2.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZasady sporz\u0105dzania skonsolidowanego\nsprawozdania finansowego

2.1. O\u015bwiadczenie o\nzgodno\u015bci

Roczne skonsolidowane sprawozdanie\nfinansowe Grupy Santander Bank Polska S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie ze\nstosowanymi w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci\nFinansowej (MSSF) przyj\u0119tymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 wed\u0142ug stanu w dniu 31\ngrudnia 2022 roku, a w zakresie nieuregulowanym powy\u017cszymi standardami\u2013 zgodnie\nz wymogami ustawy z dnia 29\u00a0wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (tekst\njednolity Dz.U. z 2021, poz. 217) i wydanymi na jej podstawie przepisami\nwykonawczymi, a tak\u017ce wymogami wobec emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych\ndopuszczonych lub b\u0119d\u0105cych przedmiotem ubiegania si\u0119 o dopuszczenie do obrotu\nna rynku oficjalnych notowa\u0144 gie\u0142dowych okre\u015blonymi w ustawie z dnia 29 lipca\n2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w\nfinansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe\nzosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Santander Bank Polska S.A. w\ndniu 21 lutego 2023 roku.

2.2. Podstawa\nsporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie\nfinansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci\ngospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107\nprzysz\u0142o\u015bci, tj. przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia, na kt\u00f3ry\nsporz\u0105dzono niniejsze sprawozdanie finansowe.

Zarz\u0105d w swojej\nocenie rozwa\u017cy\u0142 m. in. wp\u0142yw obecnej sytuacji na Ukrainie i ustali\u0142, \u017ce nie\npowoduje ona istotnej niepewno\u015bci w zakresie zdolno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej do\nkontynuacji dzia\u0142alno\u015bci.

Skonsolidowane\nsprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w z\u0142otych polskich, w zaokr\u0105gleniu\ndo tysi\u0105ca z\u0142otych.

Grupa Santander Bank Polska S.A.\nsporz\u0105dzi\u0142a skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi\nStandardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) przyj\u0119tymi do stosowania w Unii\nEuropejskiej, zgodnie z zasadami wyceny bilansowej wskazanymi poni\u017cej:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Pozycja

\n 		\n

Zasady wyceny bilansowej

\n
\n

Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu\n

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w spe\u0142niaj\u0105ce test\n kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

Zamortyzowany koszt

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w niespe\u0142niaj\u0105ce testu\n kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy

\n
\n

Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa przez inne ca\u0142kowite dochody\n

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rozliczanych w\n \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych lub instrumentach kapita\u0142owych p\u0142atno\u015bci w formie akcji\n w\u0142asnych

\n 		\n

Zgodnie z wymogami MSSF 2 \"P\u0142atno\u015bci w\n formie akcji\"

\n
\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa przez inne ca\u0142kowite\n dochody\u00a0 - opcja

\n
\n

Kapita\u0142owe aktywa finansowe przeznaczone do\n obrotu

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy

\n
\n

Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\n 		\n

Cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszony\n o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne oraz \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\n
\n

Prawa do u\u017cytkowania ( MSSF 16)

\n 		\n

Pocz\u0105tkowa wycena wed\u0142ug kosztu pomniejszana\n o odpisy amortyzacyjne oraz \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\n
\n

Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczone do\n sprzeda\u017cy i grupy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczone do sprzeda\u017cy

\n 		\n

Wykazywane s\u0105 w kwocie ni\u017cszej z dw\u00f3ch, tj.\n ich warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia

\n

Zasady\nrachunkowo\u015bci zosta\u0142y zastosowane analogicznie przez poszczeg\u00f3lne jednostki\nGrupy Santander Bank Polska S.A., Grupa Santander Bank Polska S.A. zastosowa\u0142a\ntakie same zasady rachunkowo\u015bci, jak przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego\nsprawozdania finansowego za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, z wyj\u0105tkiem zmian w\nstandardach z pkt. 2.4 oraz\u00a0 zmian w\npolityce rachunkowo\u015bci opisanymi w pkt 2.5.

2.3. Nowe standardy i interpretacje\noraz zmiany do standard\u00f3w lub interpretacji, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 zastosowanie w\nGrupie Santander\nBank Polska S.A., a\nnie s\u0105 jeszcze obowi\u0105zuj\u0105ce i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej wprowadzone

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

MSSF

\n 		\n

Charakter zmian

\n 		\n

Obowi\u0105zuje od

\n 		\n

Wp\u0142yw na Grup\u0119 Santander\n Bank Polska S.A.

\n
\n

MSSF 17 Ubezpieczenia

\n 		\n

MSSF 17 definiuje nowe podej\u015bcie do\n rozpoznawania, wyceny, prezentacji i ujawniania um\u00f3w ubezpieczeniowych.\n G\u0142\u00f3wnym celem MSSF 17 jest zagwarantowanie przejrzysto\u015bci oraz\n por\u00f3wnywalno\u015bci sprawozda\u0144 finansowych ubezpieczycieli. W tym celu jednostka\n b\u0119dzie ujawnia\u0142a szereg informacji ilo\u015bciowych i jako\u015bciowych umo\u017cliwiaj\u0105cych\n u\u017cytkownikom sprawozdania finansowego ocen\u0119 wp\u0142ywu um\u00f3w ubezpieczeniowych na\n sytuacj\u0119 finansow\u0105, wyniki finansowe oraz przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jednostki. MSSF\n 17 wprowadza szereg istotnych zmian w stosunku do dotychczasowych wymog\u00f3w\n MSSF 4. Dotycz\u0105 one miedzy innymi: poziom\u00f3w agregacji na jakim wykonywane s\u0105\n obliczenia, metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, rozpoznawania zysku\n lub straty w czasie, ujmowania reasekuracji, wydzielania komponentu\n inwestycyjnego, sposobu prezentacji poszczeg\u00f3lnych pozycji bilansu oraz\n rachunku zysk\u00f3w i strat jednostek sprawozdawczych, w tym oddzielnej\n prezentacji przychod\u00f3w z ubezpiecze\u0144, koszt\u00f3w us\u0142ug ubezpieczeniowych, a\n tak\u017ce przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.

\n 		\n

1 stycznia 2023

\n 		\n

Grupa rozwa\u017cy\u0142a wp\u0142yw standardu na wycen\u0119\n inwestycji w jednostki stowarzyszone oraz gwarancje dobrego wykonania. Grupa\n ocenia ten wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako nieistotny

\n
\n

Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowo\u015bci, zmiany\n warto\u015bci szacunkowych i b\u0142\u0119dy

\n 		\n

Zmiany do MSR 8 obejmuj\u0105 definicj\u0119 szacunk\u00f3w\n ksi\u0119gowych, co powinno pom\u00f3c w odr\u00f3\u017cnieniu zasad rachunkowo\u015bci od szacunk\u00f3w\n ksi\u0119gowych.

\n 		\n

1 stycznia 2023

\n 		\n

Zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu
\n na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

\n
\n

Zmiany do MSR 12

\n 		\n

Zmiany w zakresie podatku odroczonego dla transakcji\n leasingu oraz obowi\u0105zk\u00f3w likwidacyjnych.

\n 		\n

1 stycznia 2023

\n 		\n

Zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu
\n na\u00a0 skonsolidowane sprawozdanie\n finansowe.

\n
\n

Zmiana do MSR 1

\n 		\n

Rozszerzenie i zmiana zakresu ujawnie\u0144\n dotycz\u0105cych polityki rachunkowo\u015bci.

\n 		\n

1 stycznia 2023

\n 		\n

Zmiana b\u0119dzie mia\u0142a istotny wp\u0142yw na zakres\n ujawnie\u0144 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

\n
\n

Zmiana do MSR 1

\n 		\n

Zmiana dotyczy prezentacji zobowi\u0105za\u0144. W szczeg\u00f3lno\u015bci wyja\u015bnia ona jedno z\n kryteri\u00f3w klasyfikacji zobowi\u0105zania jako d\u0142ugoterminowe.

\n 		\n

1 stycznia 2024

\n 		\n

Zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu
\n na \u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe*.

\n
\n

Zmiana do MSSF 16

\n 		\n

Zmiana w zakresie kalkulacji zobowi\u0105zania leasingowego w transakcjach\n sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego.

\n 		\n

1stycznia 2024

\n 		\n

Zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu
\n na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.*

\n

* Nowe\nstandardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez RMSR, ale jeszcze\nniezatwierdzone do stosowania w UE.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

2.4. Standardy i interpretacje oraz\nzmiany do standard\u00f3w lub interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y po raz pierwszy\nzastosowane w roku obrotowym 2022

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

MSSF

\n 		\n

Charakter zmian

\n 		\n

Obowi\u0105zuj\u0105ce od

\n 		\n

Wp\u0142yw na Grup\u0119\n Santander Bank Polska S.A.

\n
\n

Coroczne poprawki do\n standard\u00f3w MSSF 2018-2020

\n 		\n

W wyniku corocznego projektu\n ulepsze\u0144 wprowadzono zmiany do czterech MSSF (MSSF1, MSSF9, MSSF16, MSR 41).\n Zmiany do MSSF 9 wyja\u015bniaj\u0105, jakie op\u0142aty uwzgl\u0119dnia jednostka, gdy\n przeprowadza \u201etest 10%\u201d w celu usuni\u0119cia z bilansu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\n finansowych. W przypadku MSSF 16 zmieniono przyk\u0142ad ilustruj\u0105cy spos\u00f3b\n traktowania zach\u0119t do leasingu, aby nie wprowadza\u0107 nieporozumie\u0144.

\n 		\n

1 stycznia 2022

\n 		\n

Zmiana nie ma istotnego\n wp\u0142ywu
\n na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

\n
\n

Zmiany do MSR 37 Rezerwy

\n 		\n

Zmiany dotycz\u0105 doprecyzowania\n zakresu koszt\u00f3w jakie nale\u017cy uwzgl\u0119dnia\u0107 w ocenie czy umowa jest umow\u0105\n rodz\u0105c\u0105 obci\u0105\u017cenia

\n 		\n

1 stycznia 2022

\n 		\n

Zmiana nie ma istotnego\n wp\u0142ywu
\n na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

\n
\n

Zmiany do MSR 16 Rzeczowe\n aktywa trwa\u0142e

\n 		\n

Zmiany wskazuj\u0105 m.in., \u017ce\n przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w wytworzonych w trakcie doprowadzania\n sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do po\u017c\u0105danego miejsca i stanu, nie mog\u0105 by\u0107 odejmowane od\n koszt\u00f3w powi\u0105zanych z tym sk\u0142adnikiem. Zamiast tego takie przychody nale\u017cy\n ujmowa\u0107 w rachunku zysk\u00f3w i strat wraz z kosztami wytworzenia tych wyrob\u00f3w.

\n 		\n

1 stycznia 2022

\n 		\n

Zmiana nie ma istotnego\n wp\u0142ywu
\n na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

\n
\n

Zmiany do MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia\n jednostek gospodarczych

\n 		\n

MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek\n gospodarczych\u201d opisuje podej\u015bcie ksi\u0119gowe, gdy jednostka przejmuj\u0105ca przejmuje\n kontrol\u0119 nad przedsi\u0119biorstwem (np. przej\u0119cie lub fuzja). Takie po\u0142\u0105czenia\n jednostek gospodarczych rozlicza si\u0119 zgodnie z \u201emetod\u0105 nabycia\u201d, kt\u00f3ra\n zasadniczo wymaga wyceny nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug ich\n warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia.

\n 		\n

1 stycznia 2022

\n 		\n

Zmiana nie ma istotnego\n wp\u0142ywu
\n na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

\n

2.5. Por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 z wynikami poprzednich\nokres\u00f3w

Zmiana (1): Ryzyko prawne zwi\u0105zane z\nportfelem kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych/ indeksowanych do CHF

Ze wzgl\u0119du na zmieniaj\u0105c\u0105 si\u0119 sytuacj\u0119 prawn\u0105 kredyt\u00f3w\nhipotecznych denominowanych/ indeksowanych do walut obcych, w zwi\u0105zku z\nmaterializacj\u0105 ryzyka braku mo\u017cliwo\u015bci odzyskania pe\u0142nych harmonogramowych\nprzep\u0142yw\u00f3w dla tego portfela, pocz\u0105wszy od 1\u00a0stycznia 2022 roku Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokona\u0142a zmian zasad rachunkowo\u015bci dotycz\u0105cych ich\nuj\u0119cia.

Ryzyko prawne tego portfela, przed zmian\u0105, by\u0142o ujmowane\nzgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania\nwarunkowe i aktywa warunkowe. Od 1\nstycznia 2022 r. Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 zastosowa\u0107 MSSF 9 Instrumenty\nfinansowe.

Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 pomniejsza\u0107 od 1 stycznia 2022 roku\nwarto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych/ indeksowanych do\nwalut obcych zgodnie z MSSF 9 (MSSF 9 paragraf B5.4.6) oraz w przypadku braku\nekspozycji brutto lub jej niewystarczaj\u0105cej warto\u015bci na pokrycie straty\newidencjonowa\u0107 rezerw\u0119 zgodnie z MSR 37.

Ze wzgl\u0119du na istotno\u015b\u0107 koszt\u00f3w z tytu\u0142u ryzyka prawnego\nzwi\u0105zanego z kredytami hipotecznymi denominowanymi i indeksowanymi w walutach\nobcych oraz zgodnie z zapisami paragrafu 29 MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych, Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119\nzaprezentowa\u0107 oddzieln\u0105 pozycj\u0119 w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat \u201eKoszty\nryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych\u201d, kt\u00f3ra prezentuje\n\u0142\u0105czny wp\u0142yw ryzyka prawnego tego portfela na rachunek zysk\u00f3w i strat.

Zmiana zasad rachunkowo\u015bci mia\u0142a na celu zapewnienie\nu\u017cytkownikom sprawozda\u0144 finansowych bardziej adekwatnych informacji dotycz\u0105cych\nwp\u0142ywu ryzyka prawnego portfela kredyt\u00f3w denominowanych i indeksowanych w\nwalutach obcych na sytuacj\u0119 finansow\u0105, wynik finansowy oraz przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne\nGrupy.

Zmiana pozwoli\u0142a r\u00f3wnie\u017c na dostosowanie uj\u0119cia ww. ryzyka\nprawnego w sprawozdaniach finansowych Grupy do obserwowanej w tym zakresie\npraktyki rynkowej.

Opisane zmiany danych por\u00f3wnawczych zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w\nniniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym we wszystkich notach,\nkt\u00f3rych te zmiany dotycz\u0105.

Wprowadzona zmiana zasad rachunkowo\u015bci nie mia\u0142a wp\u0142ywu na\nwysoko\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto Grupy w okresie por\u00f3wnawczym, tj. na dzie\u0144 1\u00a0\nstycznia 2021 r. oraz 31\u00a0 grudnia 2021 r.

Zmiana (2):\nZmiana prezentacji wybranych pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat oraz sprawozdania\nz sytuacji finansowej

W celu przedstawienia sytuacji\nmaj\u0105tkowej i finansowej Grupy, w jak\nnajbardziej przejrzysty spos\u00f3b, a tak\u017ce zapewnienia najwy\u017cszej warto\u015bci\ninformacyjnej dla odbiorc\u00f3w sprawozda\u0144 finansowych Grupy, Grupa postanowi\u0142a\nwyodr\u0119bni\u0107 nast\u0119puj\u0105ce pozycje:

a)\u00a0 pozycj\u0119 \u201ePrzychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek\nz tytu\u0142u leasingu finansowego\u201d w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat oraz\n\u201eNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego\u201d w skonsolidowanym sprawozdaniu z\nsytuacji finansowej;

b)\u00a0 pozycj\u0119 \u201eWynik z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania\ninstrument\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie\u201d w\nskonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat.

Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

za okres: 1.01.2021 r.- 31.12.2021\n r.

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

przed

\n 		\n

zmiana (1)

\n 		\n

zmiana (2)

\n 		\n

po

\n
\n

Przychody\n odsetkowe oraz o charakterze zbli\u017conym do odsetek

\n 		\n

6 362 584

\n 		\n

-

\n 		\n

(299)

\n 		\n

6 362 285

\n
\n

Przychody\n odsetkowe od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych
\n w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

5 389 776

\n 		\n

-

\n 		\n

(325 250)

\n 		\n

5 064 526

\n
\n

Przychody\n odsetkowe od aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\n dochody

\n 		\n

955 577

\n 		\n

-

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

955 577

\n
\n

Przychody o\n charakterze zbli\u017conym do odsetek od aktyw\u00f3w wycenianych
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

17 231

\n 		\n

-

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

17 231

\n
\n

Przychody o\n charakterze zbli\u017conym do odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

-

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

324 951

\n 		\n

324 951

\n
\n

Koszty\n odsetkowe

\n 		\n

(400 139)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(400 139)

\n
\n

Wynik z\n tytu\u0142u odsetek

\n 		\n

5 962 445

\n 		\n

-

\n 		\n

(299)

\n 		\n

5 962 146

\n
\n

Przychody\n prowizyjne

\n 		\n

2 972 591

\n 		\n

-

\n 		\n

(38)

\n 		\n

2 972 553

\n
\n

Koszty\n prowizyjne

\n 		\n

(485 468)

\n 		\n

-

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(485 468)

\n
\n

Wynik z\n tytu\u0142u prowizji

\n 		\n

2 487 123

\n 		\n

-

\n 		\n

(38)

\n 		\n

2 487 085

\n
\n

Przychody z\n tytu\u0142u dywidend

\n 		\n

112 848

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

112 848

\n
\n

Wynik\n handlowy i rewaluacja

\n 		\n

267 954

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

267 954

\n
\n

Wynik na\n pozosta\u0142ych instrumentach finansowych

\n 		\n

94 918

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

94 918

\n
\n

Wynik z\n tytu\u0142u zaprzestania ujmowania instrument\u00f3w finansowych wycenianych w\n zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

337

\n 		\n

337

\n
\n

Pozosta\u0142e\n przychody operacyjne

\n 		\n

284 294

\n 		\n

(67 965)

\n 		\n

-

\n 		\n

216 329

\n
\n

Odpisy netto\n z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych

\n 		\n

(1 124 188)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 124 188)

\n
\n

Koszty\n ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 430 975)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 430 975)

\n
\n

Koszty\n operacyjne w tym:

\n 		\n

(5 487 196)

\n 		\n

1 498 940

\n 		\n

-

\n 		\n

(3 988 256)

\n
\n

- Koszty\n pracownicze i koszty dzia\u0142ania

\n 		\n

(3 172 130)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(3 172 130)

\n
\n

-\n Amortyzacja rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego i warto\u015bci niematerialnych

\n 		\n

(411 399)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(411 399)

\n
\n

-\n Amortyzacja sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

\n 		\n

(167 571)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(167 571)

\n
\n

- Pozosta\u0142e\n koszty operacyjne

\n 		\n

(1 736 096)

\n 		\n

1 498 940

\n 		\n

-

\n 		\n

(237 156)

\n
\n

Udzia\u0142 w\n zysku (stracie) jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

\n 		\n

74 068

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

74 068

\n
\n

Podatek od\n instytucji finansowych

\n 		\n

(614 438)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(614 438)

\n
\n

Zysk przed\n opodatkowaniem

\n 		\n

2 057 828

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 057 828

\n
\n

Obci\u0105\u017cenie z\n tytu\u0142u podatku dochodowego

\n 		\n

(805 422)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(805 422)

\n
\n

Skonsolidowany zysk za\n okres

\n 		\n

1 252 406

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 252 406

\n
\n

w tym:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n
\n

- zysk\n nale\u017cny akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

\n 		\n

1 111 684

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 111 684

\n
\n

- zysk\n nale\u017cny udzia\u0142owcom niesprawuj\u0105cym kontroli

\n 		\n

140 722

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

140 722

\n
\n

Zysk na\n akcj\u0119

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Podstawowy\n (z\u0142/akcja)

\n 		\n

10,88

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

10,88

\n
\n

Rozwodniony\n (z\u0142/akcja)

\n 		\n

10,88

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

10,88

\n

1) zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian\nzasad rachunkowo\u015bci

2) zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian\nprezentacji

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Skonsolidowane\nsprawozdanie z sytuacji finansowej

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

na dzie\u0144: 31.12.2021

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

przed

\n 		\n

zmiana (1)

\n 		\n

zmiana (2)

\n 		\n

po

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w w tym:

\n 		\n

148 250 421

\n 		\n

(1 859 076)

\n 		\n

-

\n 		\n

146 391 345

\n
\n

- wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

145 966 743

\n 		\n

(1 859 076)

\n 		\n

(10 728 943)

\n 		\n

133 378 724

\n
\n

- z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

10 728 943

\n 		\n

10 728 943

\n
\n

Aktywa razem

\n 		\n

244 876 340

\n 		\n

(1 859 076)

\n 		\n

-

\n 		\n

243 017 264

\n
\n

Pozosta\u0142e rezerwy

\n 		\n

2 358 989

\n 		\n

(1 859 076)

\n 		\n

-

\n 		\n

499 913

\n
\n

Zobowi\u0105zania razem

\n 		\n

217 662 764

\n 		\n

(1 859 076)

\n 		\n

-

\n 		\n

215 803 688

\n

1)\u00a0\u00a0\u00a0 \nzmiany wynikaj\u0105ce ze zmian zasad rachunkowo\u015bci

2)\u00a0\u00a0\u00a0 \nzmiany wynikaj\u0105ce ze zmian prezentacji

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

na dzie\u0144: 1.01.2021

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

przed

\n 		\n

zmiana (1)

\n 		\n

zmiana (2)

\n 		\n

po

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w w tym:

\n 		\n

141 998 745

\n 		\n

(562 454)

\n 		\n

-

\n 		\n

141 436 291

\n
\n

- wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

139 549 728

\n 		\n

(562 454)

\n 		\n

(9 630 028)

\n 		\n

129 357 246

\n
\n

- z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

9 630 028

\n 		\n

9 630 028

\n
\n

Aktywa razem

\n 		\n

229 311 309

\n 		\n

(562 454)

\n 		\n

-

\n 		\n

228 748 855

\n
\n

Pozosta\u0142e rezerwy

\n 		\n

952 115

\n 		\n

(562 454)

\n 		\n

-

\n 		\n

389 661

\n
\n

Zobowi\u0105zania razem

\n 		\n

200 653 319

\n 		\n

(562 454)

\n 		\n

-

\n 		\n

200 090 865

\n

1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian zasad\nrachunkowo\u015bci

2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian\nprezentacji

Skonsolidowane\nsprawozdanie z przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

za okres: 1.01.2021\u00a0 - 31.12.2021

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

przed

\n 		\n

zmiana (1)

\n 		\n

po

\n
\n

Zmiany:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Stanu rezerw

\n 		\n

1 403 144

\n 		\n

(1 296 622)

\n 		\n

106 522

\n
\n

Stanu nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

(11 676 576)

\n 		\n

1 296 622

\n 		\n

(10 379 954)

\n

1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian zasad\nrachunkowo\u015bci

.

2.6. Zastosowanie\nszacunk\u00f3w

Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od kierownictwa\ndokonania subiektywnych ocen, szacunk\u00f3w i przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na\nstosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz na prezentowane kwoty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144\noraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w.

Szacunki i za\u0142o\u017cenia dokonywane s\u0105 w oparciu o dost\u0119pne dane historyczne\noraz szereg innych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 uwa\u017cane za w\u0142a\u015bciwe w danych warunkach.\nWyniki tworz\u0105 podstaw\u0119 do dokonywania szacunk\u00f3w odno\u015bnie warto\u015bci bilansowych\naktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych nie da si\u0119 okre\u015bli\u0107 w\u00a0jednoznaczny spos\u00f3b na\npodstawie innych \u017ar\u00f3de\u0142.

Szacunki i za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cym przegl\u0105dom. Zmiany w szacunkach s\u0105\nrozpoznawane w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym ich dokonano pod warunkiem, \u017ce dotyczy\u0142y\none tylko tego okresu lub w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym je dokonano i okresach\nprzysz\u0142ych, je\u015bli wp\u0142ywaj\u0105 one zar\u00f3wno na bie\u017c\u0105cy jak i przysz\u0142e okresy.

Najistotniejsze szacunki dokonywane przez Grup\u0119 Santander Bank\nPolska S.A.

Najistotniejsze szacunki obejmuj\u0105:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdpisy na oczekiwane straty kredytowe

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nWarto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSzacunki dotycz\u0105ce spraw spornych

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSzacunki dotycz\u0105ce ryzyka zwi\u0105zanego z kredytami\nhipotecznymi w walutach obcych

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSzacunki dotycz\u0105ce wp\u0142ywu tzw. wakacji kredytowych\nwynikaj\u0105cych z Ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\ngospodarczych i pomocy kredytobiorcom

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSzacunki dotycz\u0105ce zwrotu mar\u017cy pomostowej

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSzacunki dotycz\u0105ce zwrotu prowizji dla kredyt\u00f3w\nhipotecznych w przypadku wcze\u015bniejszej sp\u0142aty

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Odpisy na oczekiwane straty kredytowe aktyw\u00f3w finansowych

Podej\u015bcie MSSF 9 do\nszacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u strat kredytowych bazuje na wyznaczaniu\noczekiwanych strat kredytowych (expected credit loss ECL). Odpisy z tytu\u0142u ECL\nodzwierciedlaj\u0105 nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala\nsi\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz\nracjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez\nnadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych\nzdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w\ngospodarczych. Odpisy z tytu\u0142u ECL s\u0105 mierzone w kwocie r\u00f3wnej ECL w horyzoncie\n12-miesi\u0119cznym albo ECL w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia instrumentu je\u017celi\nzidentyfikowano dla nich istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu\nrozpoznania (Koszyk 2) lub utrat\u0119 warto\u015bci (Koszyk 3). W zwi\u0105zku z powy\u017cszym\nmodel ECL wymaga dokonania szeregu ocen i szacunk\u00f3w element\u00f3w obarczonych\nniepewno\u015bci\u0105, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npomiaru ECL w horyzoncie 12 miesi\u0119cznym albo pozosta\u0142ego czasu \u017cycia\ninstrumentu,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nokre\u015blenia, kiedy nast\u0119puje zdarzenie istotnego wzrostu ryzyka kredytowego,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nokre\u015blenia przysz\u0142ych zdarze\u0144 (forward looking) oraz ich\nprawdopodobie\u0144stwa, kt\u00f3re s\u0105 odzwierciedlone w oszacowaniu ECL.

W rezultacie odpisy z\ntytu\u0142u ECL s\u0105 szacowane z wykorzystaniem z\u0142o\u017conego modelu stworzonego z\nwykorzystaniem wielu informacji i wielu technik statystycznych. Struktura\nmodeli wykorzystywanych w celu oszacowania ECL uwzgl\u0119dnia modele dla\nnast\u0119puj\u0105cych parametr\u00f3w:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nPD - Probability of Default, tj. szacunek prawdopodobie\u0144stwa niewykonania\nzobowi\u0105zania w danym horyzoncie czasowym (12-miesi\u0119cznym lub na ca\u0142e \u017cycie);

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nLGD - Loss Given Default, tj. cz\u0119\u015b\u0107 ekspozycji, kt\u00f3ra nie zosta\u0142aby\nodzyskana w przypadku zmaterializowania si\u0119 zdarzenia niewykonania\nzobowi\u0105zania;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nEAD \u2013 Exposure at Default, tj. oczekiwana wielko\u015b\u0107 ekspozycji w przypadku\nzmaterializowana si\u0119 zdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania w horyzoncie\n12-miesi\u0119cy lub ca\u0142ego okresu \u017cycia.

Zmiany w powy\u017cszych\nszacunkach i strukturze modeli mog\u0105 mie\u0107 istotny wp\u0142yw na poziom odpis\u00f3w z\ntytu\u0142u ECL.

MSSF 9 uzale\u017cnia spos\u00f3b\nrozpoznawania strat oczekiwanych w zale\u017cno\u015bci od zmiany poziomu ryzyka, kt\u00f3ry\nnast\u0105pi\u0142 od momentu rozpoznania ekspozycji. Standard wprowadza trzy podstawowe\netapy/koszyki rozpoznawania strat oczekiwanych:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nKoszyk 1 \u2013 w kt\u00f3rym s\u0105 klasyfikowane ekspozycje dla kt\u00f3rych od momentu\nrozpoznania nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany ryzyka rozumiane, jako wzrost\nprawdopodobie\u0144stwa przeklasyfikowania do portfela z utrat\u0105 warto\u015bci (Koszyk 3).\nDla takich ekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie\nnajbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nKoszyk 2 \u2013 w kt\u00f3rym s\u0105 klasyfikowane ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu\nrozpoznania nast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka, ale jeszcze nie uprawdopodobni\u0142o\nsi\u0119 zdarzenie niewywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania. Dla takich ekspozycji straty\noczekiwane b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nKoszyk 3 \u2013 w kt\u00f3rym s\u0105 klasyfikowane ekspozycje, dla kt\u00f3rych\nzmaterializowa\u0142o si\u0119 zdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania (zaistnia\u0142y przes\u0142anki\nutraty warto\u015bci). Dla takich ekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w\nhoryzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.

Dla cel\u00f3w oceny ECL w\npodej\u015bciu portfelowym, aktywa finansowe s\u0105 grupowane wed\u0142ug podobnych\ncharakterystyk ryzyka kredytowego, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na zdolno\u015b\u0107 d\u0142u\u017cnika do\nsp\u0142aty ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105zania zgodnie z warunkami umowy (np. na podstawie oceny\nryzyka kredytowego stosowanego przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A lub\nprocesu oceny wed\u0142ug przyj\u0119tej skali z uwzgl\u0119dnieniem typu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\nbran\u017cy, po\u0142o\u017cenia geograficznego, rodzaju zabezpieczenia, op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie\ni innych istotnych czynnik\u00f3w). Wybrane cechy charakterystyczne s\u0105 istotne z\npunktu widzenia oceny przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla grup takich\naktyw\u00f3w, gdy\u017c wskazuj\u0105, jaka jest zdolno\u015b\u0107 d\u0142u\u017cnik\u00f3w do sp\u0142aty wszystkich\nwymaganych kwot zgodnie z warunkami umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cego\nprzedmiotem oceny. Systemy klasyfikacji kredytowej zosta\u0142y opracowane\nwewn\u0119trznie i s\u0105 stale ulepszane, np. poprzez zewn\u0119trzn\u0105 analiz\u0119 wska\u017anikow\u0105\npozwalaj\u0105c\u0105 na lepsze zastosowanie wy\u017cej wymienionych wska\u017anik\u00f3w do oszacowania\nodpisu aktualizuj\u0105cego.

Wyliczenie ECL w podej\u015bciu\nindywidualnym odbywa si\u0119 w oparciu o wyliczenie sumy wa\u017conych\nprawdopodobie\u0144stwem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych obliczonych dla wszystkich\nmo\u017cliwych scenariuszy odzysku w zale\u017cno\u015bci od aktualnie realizowanej dla danego\nklienta strategii odzysku.

W ramach analizy\nscenariuszowej wykorzystywane s\u0105 przede wszystkim nast\u0119puj\u0105ce\nstrategie/scenariusze:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdzysk z prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej / refinansowania / wsparcia\nkapita\u0142owego;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdzysk ze sprzeda\u017cy zabezpieczenia w trybie dobrowolnym;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdzysk w procesie egzekucji;

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdzysk w ramach upad\u0142o\u015bci uk\u0142adowej / post\u0119powania naprawczego / upad\u0142o\u015bci\nlikwidacyjnej;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdzysk w ramach przej\u0119cia zad\u0142u\u017cenia / aktywa / sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdzysk w ramach restrukturyzacji prawnej

Ponadto dla ekspozycji\nklasyfikowanych, jako POCI (purchased or originated credit impaired) \u2013 czyli\nzakupionych lub powsta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re w momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe\n\u2013 oczekiwane straty s\u0105 rozpoznane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia. Do\nutworzenia takiego aktywa dochodzi w sytuacji rozpoznania aktywa z utrat\u0105\nwarto\u015bci, a klasyfikacja POCI utrzymywana jest w ca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa.

Aktywa kredytowe z utrat\u0105 warto\u015bci

Aktywa kredytowe z utrat\u0105\nwarto\u015bci s\u0105 to aktywa z Koszyka 3 lub POCI. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub\ngrupa aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142y warto\u015b\u0107 wtedy i tylko wtedy, gdy istniej\u0105\nobiektywne dowody utraty warto\u015bci wynikaj\u0105ce z jednego lub wi\u0119cej zdarze\u0144 maj\u0105cych\nmiejsce po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a zdarzenie (lub zdarzenia)\npowoduj\u0105ce utrat\u0119 warto\u015bci ma wp\u0142yw na oczekiwane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne\nwynikaj\u0105ce ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych,\nkt\u00f3rych wiarygodne oszacowanie jest mo\u017cliwe.

Wskazanie pojedynczego\nzdarzenia, powoduj\u0105cego utrat\u0119 warto\u015bci mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwe, utrat\u0119 warto\u015bci\nmo\u017ce raczej spowodowa\u0107 z\u0142o\u017cony efekt kilku zdarze\u0144. Do obiektywnych dowod\u00f3w\nutraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w zalicza si\u0119\nuzyskane informacje dotycz\u0105ce nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nznacz\u0105ce trudno\u015bci finansowe emitenta lub d\u0142u\u017cnika;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nniedotrzymanie warunk\u00f3w umowy np. op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie odsetek lub\nnale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej powy\u017cej 90 dni w kwocie przekraczaj\u0105cej: progi bezwzgl\u0119dne\nmaterialno\u015bci (400 z\u0142 dla w przypadku ekspozycji indywidualnych oraz ma\u0142ych i\n\u015brednich przedsi\u0119biorstw oraz 2000 z\u0142 dla klient\u00f3w biznesowych i\nkorporacyjnych) oraz jednocze\u015bnie progi wzgl\u0119dne (powy\u017cej 1% kwoty\nprzeterminowanej w stosunku do kwoty bilansowej);

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nprzyznanie d\u0142u\u017cnikowi przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A., ze wzgl\u0119d\u00f3w\nekonomicznych lub prawnych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika,\nudogodnienia, kt\u00f3rego w innym wypadku Grupa Santander Bank Polska S.A. by nie\nudzieli\u0142a, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria:

(1)\u00a0 Transakcje\nrestrukturyzowane w okresie warunkowym,\u00a0\nkt\u00f3re\u00a0 spe\u0142niaj\u0105 kryteria\nprzeklasyfikowania do kategorii Koszyk 3 (ilo\u015bciowe i/lub jako\u015bciowe)

(2)\u00a0 Transakcje\nrestrukturyzowane w okresie warunkowym poprzednio klasyfikowane jako\nniepracuj\u0105ce, kt\u00f3re zosta\u0142y zrefinansowane lub zrestrukturyzowane lub s\u0105\nprzeterminowane o wi\u0119cej ni\u017c 30 dni z powodu zaobserwowanych trudno\u015bci\nfinansowych klienta.

(3)\u00a0 Transakcje\nrestrukturyzowane, w ramach kt\u00f3rych zastosowano klauzule umowne powoduj\u0105ce odroczenie\np\u0142atno\u015bci poprzez karencj\u0119 w sp\u0142acie kapita\u0142u przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c dwa lata.

(4)\u00a0 Transakcje\u00a0 restrukturyzowane obejmuj\u0105ce umorzenie\nzobowi\u0105za\u0144, okresy karencji w sp\u0142acie odsetek lub sp\u0142acane w ratach bez odsetek\numownych.

(5)\u00a0 Transakcje restrukturyzowane,\nw ramach kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci bie\u017c\u0105cej netto przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych (NPV)\u00a0 o co najmniej 1% w\nstosunku do warto\u015bci NPV przed zastosowaniem dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych

(6)\u00a0 Transakcje, w ramach\nkt\u00f3rych zastosowano:\u00a0

o\u00a0\u00a0\nnieadekwatne harmonogramy sp\u0142at (pocz\u0105tkowe albo p\u00f3\u017aniejsze, gdy je\nstosowano), z czym wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 m.in. powtarzaj\u0105ce si\u0119 sytuacje nieprzestrzegania\nharmonogramu, zmiany harmonogramu sp\u0142at w celu unikni\u0119cia sytuacji\nnieprzestrzegania go, lub\u00a0

o\u00a0\u00a0\nharmonogram sp\u0142at opieraj\u0105cy si\u0119 na oczekiwaniach, niepopartych prognozami\nmakroekonomicznymi lub wiarygodnymi za\u0142o\u017ceniami co do kredytobiorcy pod\nwzgl\u0119dem jego zdolno\u015bci lub gotowo\u015bci do sp\u0142aty.

(7)\u00a0 Transakcje, w przypadku\nkt\u00f3rych Grupa posiada uzasadnione w\u0105tpliwo\u015bci co do prawdopodobie\u0144stwa\ndokonania p\u0142atno\u015bci przez klienta

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwysoce prawdopodobna upad\u0142o\u015b\u0107 d\u0142u\u017cnika, post\u0119powanie sanacyjne, uk\u0142adowe\nlub inna reorganizacja finansowa d\u0142u\u017cnika;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzanik aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na\ntrudno\u015bci finansowe;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nekspozycje obj\u0119te moratorium ustawowym tzw. Tarcza 4.0 ( Ustawa z dnia 19\nczerwca 2020 r. o dop\u0142atach do oprocentowania kredyt\u00f3w bankowych udzielanych\nprzedsi\u0119biorcom dotkni\u0119tym COVID-19)\u00a0 \u2013\nzastosowanie moratorium na podstawie deklaracji o utracie \u017ar\u00f3d\u0142a dochodu.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

W przypadku ekspozycji z\nutrat\u0105 warto\u015bci (Koszyk 3) istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 przeklasyfikowania ekspozycji do\nKoszyka 2 lub 1, gdy ust\u0105pi\u0142y przes\u0142anki powoduj\u0105ce klasyfikacj\u0119 do Koszyka 3\n(w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0105pi\u0142a poprawa sytuacji ekonomiczno-finansowej\nkredytobiorcy) oraz dodatkowo po up\u0142yni\u0119ciu okresu kwarantanny (prawid\u0142owej\nobs\u0142ugi rozumianej jako brak op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie powy\u017cej 30 dni), przy czym:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nW przypadku ekspozycji klient\u00f3w indywidualnych okres kwarantanny wynosi 180\ndni.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nW przypadku klient\u00f3w ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw okres kwarantanny\nwynosi 180 dni, dodatkowo dla cz\u0119\u015bci klient\u00f3w wymagana jest ocena sytuacji\nfinansowej i zdolno\u015bci kredytowej klienta. Brak mo\u017cliwo\u015bci ponownej\nklasyfikacji do Koszyka 1 lub 2 nast\u0119puje jednak w przypadku identyfikacji:\noszustwa, \u015bmierci kredytobiorcy, zaprzestania dzia\u0142alno\u015bci, upad\u0142o\u015bci,\nlikwidacji, wszcz\u0119cia post\u0119powania restrukturyzacyjnego.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nW przypadku klient\u00f3w biznesowych i korporacyjnych okres kwarantanny wynosi\n92 dni, wymagana jest r\u00f3wnie\u017c pozytywna ocena kondycji finansowej (Grupa uznaje\nwszystkie pozosta\u0142e p\u0142atno\u015bci za mo\u017cliwe do odzyskania w terminie wynikaj\u0105cym z\numowy). Brak mo\u017cliwo\u015bci powrotu do Koszyka 1 lub 2 w przypadku identyfikacji\noszustwa, zaprzestania prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci, wszcz\u0119cia post\u0119powa\u0144 prawnych:\nrestrukturyzacyjnego, upad\u0142o\u015bciowego, likwidacyjnego.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nDodatkowo w przypadku podejmowania przez Grup\u0119 dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych\n(w tym ekspozycje obj\u0119te moratorium ustawowym tzw. Tarcza 4.0) i klasyfikacji\nKlienta do Koszyka 3, przeklasyfikowanie do Koszyka 2 nast\u0119puje po co\nnajmniej\u00a0365 dniach\u00a0(licz\u0105c od p\u00f3\u017aniejszej z dat: restrukturyzacji\nb\u0105d\u017a przeklasyfikowania do portfela niepracuj\u0105cego) regularnych p\u0142atno\u015bci,\nsp\u0142acenia przez klienta\u00a0 kwoty wcze\u015bniej\nprzeterminowanej/spisanej (o ile wyst\u0105pi\u0142a) oraz po stwierdzeniu i\u017c\u00a0 nie ma obaw co do dalszej sp\u0142aty ca\u0142o\u015bci\nzad\u0142u\u017cenia zgodnie z ustalonymi warunkami restrukturyzacji.

Zmiany w klasyfikacji wynikaj\u0105ce z Rekomendacji R

Grupa Santander Bank Polska\nS.A. od stycznia 2022 roku dostosowa\u0142a zasady klasyfikacji ekspozycji do nowych\nwytycznych wynikaj\u0105cych z rekomendacji R KNF. G\u0142\u00f3wne zmiany w klasyfikacji\nekspozycji dotycz\u0105 sytuacji gdy:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nGrupa posiada wobec d\u0142u\u017cnika ekspozycje bilansowe, kt\u00f3re s\u0105 przeterminowane\no ponad 90 dni i kt\u00f3re stanowi\u0105 ponad 20% wszystkich ekspozycji bilansowych\nwobec tego d\u0142u\u017cnika, wszystkie ekspozycje bilansowe i pozabilansowe wobec tego\nd\u0142u\u017cnika uznaje si\u0119 za niepracuj\u0105ce

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nop\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie dla danej ekspozycji przekraczaj\u0105ce 90 dni w sytuacji\ngdy dla danej ekspozycji nie zosta\u0142o spe\u0142nione kryterium istotno\u015bci\nprzeterminowanego zobowi\u0105zania kredytowego skutkuje klasyfikacj\u0105 do koszyka 2

Istotny wzrost ryzyka kredytowego

Jednym z kluczowych\nelement\u00f3w MSSF 9 jest identyfikacja istotnego wzrostu ryzyka kredytowego\ndecyduj\u0105cego o klasyfikacji do Koszyka 2. Grupa Santander Bank Polska S.A.\nwypracowa\u0142a szczeg\u00f3\u0142owe kryteria definicji istotnego wzrostu poziomu ryzyka\nbazuj\u0105ce na nast\u0119puj\u0105cych g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ceniach:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nJako\u015bciowych:

\u00b7\u00a0\u00a0\nObj\u0119cie klienta dedykowanymi strategiami monitoringu\nb\u0119d\u0105cymi konsekwencj\u0105 zidentyfikowania sygna\u0142\u00f3w wczesnego ostrzegania\n\u015bwiadcz\u0105cych o istotnym wzro\u015bcie ryzyka kredytowego

\u00b7\u00a0\u00a0\nDzia\u0142ania restrukturyzacyjne zwi\u0105zane z udzieleniem\nklientom udogodnie\u0144 wymuszonych ich trudn\u0105 sytuacj\u0105 finansow\u0105

\u00b7\u00a0\u00a0\nOp\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie zgodnie z kryteriami standardu\ntj. 30 dni przeterminowania po\u0142\u0105czone z progiem materialno\u015bci

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nIlo\u015bciowych:

\u00b7\u00a0\u00a0\nMetoda bufora ryzyka bazuj\u0105ca na por\u00f3wnaniu krzywych\nprawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci w horyzoncie aktualnego pozosta\u0142ego czasu\n\u017cycia ekspozycji wed\u0142ug oceny poziomu ryzyka na moment rozpoznania ekspozycji i\nna dat\u0119 raportow\u0105. Bufor ryzyka ustalany jest, jako warto\u015b\u0107 wzgl\u0119dna dla ka\u017cdej\nekspozycji w oparciu o ocen\u0119 ryzyka wynikaj\u0105c\u0105 z modeli wewn\u0119trznych i\npozosta\u0142ych parametr\u00f3w ekspozycji wp\u0142ywaj\u0105cych na ocen\u0119 Grupy, czy znacz\u0105cy\nwzrost ryzyka m\u00f3g\u0142 wyst\u0105pi\u0107 w odniesieniu do momentu pocz\u0105tkowego rozpoznania\nekspozycji (parametry te bior\u0105 pod uwag\u0119 typy produktu, struktur\u0119 terminow\u0105 jak\nr\u00f3wnie\u017c rentowno\u015b\u0107). Metodologia bufora ryzyka zosta\u0142a przygotowana wewn\u0119trznie\ni opiera si\u0119 na informacjach zebranych w trakcie proces\u00f3w decyzyjnego oraz\nustalania transakcji.

Progi (okre\u015blaj\u0105ce\nmaksymaln\u0105 dopuszczaln\u0105 warto\u015b\u0107 prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania\n(PD) na moment sprawozdawczy po zmianie w stosunku do warto\u015bci PD na moment\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia) s\u0142u\u017c\u0105ce do klasyfikacji do koszyka 2 s\u0105 okre\u015blone indywidualnie\ndla poszczeg\u00f3lnych ekspozycji. W tabeli zaprezentowano \u015brednie roczne\nwarto\u015bci\u00a0 prog\u00f3w PD\u00a0 uwzgl\u0119dniaj\u0105c czas do zapadalno\u015bci\nekspozycji.

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u015aredni pr\u00f3g graniczny ( w\n uj\u0119ciu rocznym) prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania

\n
\n

kredyty hipoteczne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

3,08%

\n
\n

kredyty indywidualne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

14,32%

\n
\n

kredyty biznesowe

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

8,10%

\n

Fakt obj\u0119cia\nekspozycji wsparciem Funduszu Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w jest traktowany jako\ndzia\u0142anie restrukturyzacyjne i stanowi przes\u0142ank\u0119 istotnego wzrostu ryzyka\nkredytowego (Koszyk 2), a w uzasadnionych przypadkach (wcze\u015bniej\nzidentyfikowana utrata warto\u015bci, op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie powy\u017cej 30 dni, kolejne\ndzia\u0142anie restrukturyzacyjne, brak mo\u017cliwo\u015bci obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia wg. bie\u017c\u0105cego\nharmonogramu) stanowi przes\u0142ank\u0119 utarty warto\u015bci (Koszyk 3).

W przypadku\nekspozycji znajduj\u0105cych si\u0119 w Koszyku 2 istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 przeklasyfikowania\ndo Koszyka 1, bez dodatkowego okresu kwarantanny, w\u00f3wczas gdy usta\u0142y przes\u0142anki\nwskazuj\u0105ce na istotny wzrost ryzyka w odniesieniu do momentu pocz\u0105tkowego\nuj\u0119cia aktywa, tzn. gdy zachodz\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie warunki: sytuacja klienta nie wymaga\nintensywnego monitoringu ze strony Grupy, Grupa nie prowadzi dzia\u0142a\u0144\nrestrukturyzacyjnych wobec ekspozycji, ekspozycja nie posiada op\u00f3\u017anie\u0144 w\nsp\u0142acie ponad 30 dni na istotn\u0105 kwot\u0119, brak karencji z tytu\u0142u Tarczy 4.0, oraz\nbrak wzrostu ryzyka wg metody buforu ryzyka.

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nie identyfikuje ekspozycji o niskim ryzyku\nkredytowym zgodnie z regu\u0142ami wynikaj\u0105cymi z standardu MSSF 9, kt\u00f3ry pozwala na\nrozpoznanie oczekiwanych 12-miesi\u0119cznych strat nawet przy znacznym wzro\u015bcie\nryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Pomiar ECL

Drugim kluczowym\nelementem MSSF 9 jest podej\u015bcie do szacowania parametr\u00f3w ryzyka. Grupa\nSantander Bank Polska S.A. na potrzeby szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u strat\noczekiwanych wykorzystuje w\u0142asne oszacowania parametr\u00f3w ryzyka bazuj\u0105ce na\nmodelach wewn\u0119trznych. Oczekiwane straty kredytowe stanowi\u0105 sum\u0119 iloczyn\u00f3w\nindywidualnych dla ka\u017cdej ekspozycji oszacowanych warto\u015bci parametr\u00f3w PD, LGD i\nEAD w poszczeg\u00f3lnych okresach (w zale\u017cno\u015bci od koszyka w horyzoncie 12 miesi\u0119cy\nlub czasu \u017cycia) zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Oszacowane\nparametry zgodnie z za\u0142o\u017ceniami MSSF 9 podlegaj\u0105 korekcie z tytu\u0142u scenariuszy\nmakroekonomicznych, w tym celu Grupa okre\u015bla czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na\nposzczeg\u00f3lne klasy aktyw\u00f3w, aby oszacowa\u0107 odpowiedni\u0105 ewolucj\u0119 parametr\u00f3w\nryzyka. Grupa wykorzystuje scenariusze opracowywane wewn\u0119trznie przez zesp\u00f3\u0142\nanalityczny, kt\u00f3re podlegaj\u0105 aktualizacji w cyklu nie rzadszym ni\u017c p\u00f3\u0142roczny.\nModele i parametry stworzone na potrzeby MSSF 9 podlegaj\u0105 procesowi zarz\u0105dzania\nmodelami oraz podlegaj\u0105 kalibracji i walidacji. Narz\u0119dzia te s\u0105 r\u00f3wnie\u017c\nwykorzystywane do procesu planowania finansowego.

Okre\u015blenie przysz\u0142ych zdarze\u0144 i ich\nprawdopodobie\u0144stwa

Przysz\u0142e zdarzenia s\u0105 odzwierciedlone zar\u00f3wno w\nprocesie szacowania strat z tytu\u0142u ECL jak i okre\u015blenia istotnego wzrostu\npoziomu ryzyka kredytowego poprzez opracowanie odpowiednich scenariuszy\nmakroekonomicznych, a nast\u0119pnie odzwierciedleniu ich w oszacowaniach parametr\u00f3w\ndla ka\u017cdego ze scenariusza. Finalna warto\u015bci parametr\u00f3w jak i ECL powstaje,\njako \u015brednio wa\u017cona warto\u015b\u0107 parametr\u00f3w wa\u017cona prawdopodobie\u0144stwem ka\u017cdego ze\nscenariuszy. Grupa wykorzystuje 3 rodzaje wewn\u0119trznie przygotowywanych\nscenariuszy tzw. bazowy oraz dwa alternatywne, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105\nprawdopodobne alternatywne warianty scenariusza bazowego, przy czym jeden jest\nokre\u015blany, jako optymistyczny, a drugi pesymistyczny. Wagi\nscenariuszy okre\u015blane s\u0105 z wykorzystaniem oczekiwanej \u015bcie\u017cki przebiegu PKB i\nprzedzia\u0142\u00f3w ufno\u015bci dla tej prognozy w taki spos\u00f3b, aby wagi odzwierciedla\u0142y\nniepewno\u015b\u0107 co do przysz\u0142ego kszta\u0142towania si\u0119 tego czynnika.

Modele\nbanku najcz\u0119\u015bciej wskazuj\u0105 na zale\u017cno\u015bci jako\u015bci portfeli kredytowych od\nsytuacji rynkowej w zakresie poziomu depozyt\u00f3w, kredyt\u00f3w, a tak\u017ce poziom\u00f3w miar\nzwi\u0105zanych ze stopami procentowymi.

Scenariusz bazowy

Scenariusz zosta\u0142 zbudowany przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce Polska\nstraci oko\u0142o 10% dostaw gazu ziemnego, co wp\u0142ynie na jej gospodark\u0119 g\u0142\u00f3wnie w\npierwszym kwartale 2023 roku, kiedy zu\u017cycie gazu jest najwi\u0119ksze ze wzgl\u0119du na\nsezonowo\u015b\u0107. Zak\u0142ada si\u0119, \u017ce pandemia COVID -19 nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego\nwp\u0142ywu na gospodark\u0119 w najbli\u017cszych latach.

W drugim kw. 2022 roku gospodarka wesz\u0142a w recesj\u0119\nspowodowan\u0105 zak\u0142\u00f3ceniami zwi\u0105zanymi z wojn\u0105 na Ukrainie, szokiem energetycznym\ni stopy procentowej, kt\u00f3ra w za\u0142o\u017ceniach\nscenariusza bazowego b\u0119dzie trwa\u0107 r\u00f3wnie\u017c na pocz\u0105tku 2023 roku, w warunkach pogarszania si\u0119\nwzrostu gospodarczego na \u015bwiecie i pogarszaj\u0105cej si\u0119 sytuacji na europejskich\nrynkach energii. W dalszej cz\u0119\u015bci 2023 roku oczekiwane jest stopniowe o\u017cywienie\naktywno\u015bci gospodarczej. Oczekuje si\u0119, \u017ce wzrost PKB w 2023 roku wyniesie 0,7%.\nWska\u017anik inflacji ma pozosta\u0107 na podwy\u017cszonym poziomie i wynie\u015b\u0107 11,7% w 2023 roku.\n

NBP b\u0119dzie kontynuowa\u0142 podwy\u017cki st\u00f3p\nprocentowych, podnosz\u0105c g\u0142\u00f3wn\u0105 stop\u0119 do 7,50% w I kw. 2023 roku. W dalszej\ncz\u0119\u015bci NBP obni\u017cy stopy procentowe do 5,25%, ale utrzyma je na podwy\u017cszonym\npoziomie ze wzgl\u0119du na podwy\u017cszon\u0105 inflacj\u0119.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Scenariusz optymistyczny

Scenariusz pozytywny zosta\u0142 zbudowany przy\nza\u0142o\u017ceniu, \u017ce gospodarka szybko wyjdzie z szoku wojennego, a \u015brodki unijne\nzostan\u0105 wydatkowane bez dalszych op\u00f3\u017anie\u0144. Nie pojawi\u0105 si\u0119 nowe fale\nkoronawirusa ani lockdowny. Fundusze UE zostan\u0105 odblokowane, a zak\u0142\u00f3cenia w\ndostawach znikn\u0105.

W 2023 roku gospodarka ma wzrosn\u0105\u0107 o 2,9%,\na w kolejnym roku wzrost gospodarczy wyniesie a\u017c \u00a06,1%. Silny wzrost b\u0119dzie nap\u0119dza\u0142 ju\u017c\npodwy\u017cszon\u0105 inflacj\u0119 kt\u00f3ra w 2023 roku wyniesie 9,5%. NBP b\u0119dzie kontynuowa\u0142\ncykl zacie\u015bniania polityki pieni\u0119\u017cnej. Oczekuje si\u0119, \u017ce stopy procentowe\nwzrosn\u0105 do 8,00% na koniec 2023 roku, a nast\u0119pnie spadn\u0105 do 6,00% w I kwartale\n2025 roku, poniewa\u017c inflacja b\u0119dzie spada\u0107.

Scenariusz pesymistyczny

Scenariusz negatywny zosta\u0142 zbudowany przy za\u0142o\u017ceniu,\n\u017ce wp\u0142yw wojny na Ukrainie i zak\u0142\u00f3cenia na rynkach energii b\u0119d\u0105 d\u0142u\u017csze,\npo\u0142\u0105czone z przed\u0142u\u017caj\u0105c\u0105 si\u0119 blokad\u0105 wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w unijnych i przepadkiem\nwi\u0119kszej ich cz\u0119\u015bci.

Oczekuje si\u0119, \u017ce w 2023 roku gospodarka\nspadnie o 1,8%, a nast\u0119pnie odbije o 1,0% w 2024 roku. Pomimo wolniejszego\nwzrostu oczekuje si\u0119, \u017ce inflacja pozostanie podwy\u017cszona i wyniesie \u015brednio\n13,9% w 2023 roku i 8,2% w 2024 roku.

Pogorszenie perspektyw gospodarczych\nodczuje NBP w trakcie cyklu podwy\u017cek st\u00f3p, wi\u0119c po zastosowaniu podwy\u017cek st\u00f3p\nprocentowych prowadz\u0105cych do poziomu 7,25% w drugim kwartale 2023 roku stopy\nspadn\u0105 do 3,50% w drugim kwartale 2025 roku.

W poni\u017cszych tabelach przedstawiono\nkluczowe wska\u017aniki ekonomiczne wynikaj\u0105ce z poszczeg\u00f3lnych scenariuszy.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Scenariusz\u00a0 zastosowany na 31.12.2022

\n 		\n

bazowy

\n 		\n

optymistyczny

\n 		\n

pesymistyczny

\n
\n

prawdopodobie\u0144stwo

\n 		\n

60%

\n 		\n

20%

\n 		\n

20%

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2023

\n 		\n

\u015brednia kolejne 3 lata

\n 		\n

2023

\n 		\n

\u015brednia kolejne 3 lata

\n 		\n

2023

\n 		\n

\u015brednia kolejne 3 lata

\n
\n

PKB

\n 		\n

r/r

\n 		\n

0,7%

\n 		\n

3,4%

\n 		\n

2,9%

\n 		\n

4,6%

\n 		\n

(1,8)%

\n 		\n

1,8%

\n
\n

WIBOR 3M

\n 		\n

\u015brednia

\n 		\n

6,8%

\n 		\n

5,8%

\n 		\n

9,2%

\n 		\n

6,7%

\n 		\n

7,8%

\n 		\n

4,3%

\n
\n

stopa bezrobocia

\n 		\n

% aktywnych

\n 		\n

3,6%

\n 		\n

3,7%

\n 		\n

3,0%

\n 		\n

2,8%

\n 		\n

3,8%

\n 		\n

4,9%

\n
\n

CPI

\n 		\n

r/r

\n 		\n

11,7%

\n 		\n

5,9%

\n 		\n

15,6%

\n 		\n

5,4%

\n 		\n

13,9%

\n 		\n

4,4%

\n
\n

EURPLN

\n 		\n

koniec okresu

\n 		\n

4,69

\n 		\n

4,62

\n 		\n

4,6

\n 		\n

4,48

\n 		\n

4,81

\n 		\n

4,81

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Scenariusz\u00a0 zastosowany na 31.12.2021

\n 		\n

bazowy

\n 		\n

optymistyczny

\n 		\n

pesymistyczny

\n
\n

prawdopodobie\u0144stwo

\n 		\n

60%

\n 		\n

20%

\n 		\n

20%

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2022

\n 		\n

\u015brednia kolejne 3 lata

\n 		\n

2022

\n 		\n

\u015brednia kolejne 3 lata

\n 		\n

2022

\n 		\n

\u015brednia kolejne 3 lata

\n
\n

PKB

\n 		\n

r/r

\n 		\n

4,9%

\n 		\n

3,0%

\n 		\n

6,2%

\n 		\n

4,8%

\n 		\n

3,3%

\n 		\n

1,3%

\n
\n

WIBOR 3M

\n 		\n

\u015brednia

\n 		\n

3,0%

\n 		\n

3,0%

\n 		\n

3,0%

\n 		\n

3,0%

\n 		\n

2,8%

\n 		\n

1,8%

\n
\n

stopa bezrobocia

\n 		\n

% aktywnych

\n 		\n

3,2%

\n 		\n

3,0%

\n 		\n

3,2%

\n 		\n

2,7%

\n 		\n

3,2%

\n 		\n

3,4%

\n
\n

CPI

\n 		\n

r/r

\n 		\n

6,2%

\n 		\n

3,1%

\n 		\n

6,5%

\n 		\n

3,4%

\n 		\n

6,3%

\n 		\n

2,5%

\n
\n

EURPLN

\n 		\n

koniec okresu

\n 		\n

4,46

\n 		\n

4,34

\n 		\n

4,39

\n 		\n

4,3

\n 		\n

4,73

\n 		\n

4,51

\n

.Korekta zarz\u0105dcza poziomu odpis\u00f3w

W czwartym kwartale 2022 roku opr\u00f3cz odpis\u00f3w z tytu\u0142u\nECL b\u0119d\u0105cych wynikiem zaimplementowanego w systemie z\u0142o\u017conego modelu\nkalkulacji, Grupa Santander Bank Polska S.A. dokona\u0142a przegl\u0105du korekt\nzarz\u0105dczych, aktualizuj\u0105cych poziom ryzyka o bie\u017c\u0105ce i spodziewane wydarzenia w\nprzysz\u0142o\u015bci, kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te obecnym modelem, w wyniku czego:

\u25cf\u00a0 Utworzono korekt\u0119 zarz\u0105dcz\u0105 w kwocie 14\u00a0100 tys.\nz\u0142 na portfelu kredyt\u00f3w detalicznych zabezpieczonych hipotecznie, kt\u00f3rego\nryzyko mo\u017ce wzrosn\u0105\u0107 po ustaniu dzia\u0142a\u0144 pomocowych - wakacji kredytowych\u00a0

\u25cf\u00a0 Utworzono korekt\u0119 zarz\u0105dcz\u0105 w kwocie 30\u00a0000 tys.\nz\u0142 na portfelu kredyt\u00f3w SME z uwagi na zwi\u0119kszone udzia\u0142 Klient\u00f3w zewn\u0119trznych\no wy\u017cszym ryzyku w sprzeda\u017cy, gdzie zwi\u0119kszone prawdopodobie\u0144stwo braku sp\u0142aty\nnie jest w pe\u0142ni odzwierciedlone \u00a0modelowo\u00a0\n

\u25cf\u00a0 \u00a0Utworzono korekt\u0119\nzarz\u0105dcz\u0105 w kwocie 37\u00a0000 tys. z\u0142 na portfelu kredyt\u00f3w korporacyjnych z\nuwagi na zwi\u0119kszony wp\u0142yw czynnik\u00f3w kosztowych (inflacja, ceny energii)\noraz\u00a0 w celu pokrycia zwi\u0119kszonego ryzyka\nw sektorze produkcji i sprzeda\u017cy d\u00f3br trwa\u0142ych

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\u25cf\u00a0 Utworzono korekt\u0119 zarz\u0105dcz\u0105 w kwocie 20 000 tys. z\u0142 na\nportfelu kredyt\u00f3w leasingowych SME w celu pokrycia spodziewanego wp\u0142ywu zmiany\nw modelu ratingowym

\u25cf\u00a0 Pozosta\u0142e korekty zarz\u0105dcze z uwagi na zmiany modelowe\ni systemowe oraz aktualizacj\u0119 scenariuszy makroekonomicznych wycofano.

Potencjalna zmienno\u015b\u0107 poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\nkredytowe

Zmiany prognoz wska\u017anik\u00f3w\nmakroekonomicznych mog\u0105 skutkowa\u0107 istotnymi efektami wp\u0142ywaj\u0105cymi na poziom\nutworzonych odpis\u00f3w. Przyj\u0119cie szacunk\u00f3w parametr\u00f3w makroekonomicznych jedynie\nna poziomie jednego scenariusza (pesymistycznego lub optymistycznego)\nskutkowa\u0142oby jednorazow\u0105 zmian\u0105 odpis\u00f3w na poziomie przedstawionym poni\u017cej.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

w mln z\u0142

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

zmiana poziomu rezerwy

\n
\n

scenariusz

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

indywidualnych

\n 		\n

hipotecznych

\n 		\n

korporacyjnych

\n 		\n

Razem

\n 		\n

Razem

\n
\n

pesymistyczny

\n 		\n

52,4

\n 		\n

3,3

\n 		\n

25,9

\n 		\n

81,6

\n 		\n

20,6

\n
\n

optymistyczny

\n 		\n

(40,3)

\n 		\n

(3,0)

\n 		\n

(33,9)

\n 		\n

(77,2)

\n 		\n

(20,0)

\n

Dane za 2021 jedynie dla Santander Bank\nPolska S.A.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

Bazuj\u0105c na\nwska\u017aniku PKB jako g\u0142\u00f3wnym czynniku determinuj\u0105cym kondycj\u0119 gospodarki, Grupa\nSantander Bank Polska S.A. szacuje, \u017ce obni\u017cenie docelowego poziomu produkcji\nkrajowej brutto o 1% w 2023 roku prze\u0142o\u017cy\u0142oby si\u0119 na wzrost oczekiwanych strat\nkredytowych w wysoko\u015bci\u00a0 31 990 tys. z\u0142.\nPowy\u017csza analiza powsta\u0142a przy za\u0142o\u017ceniu zachowania relacji pomi\u0119dzy czynnikami\nmakroekonomicznymi.

Istotn\u0105 zmienno\u015b\u0107 dla rachunku wynik\u00f3w mog\u0105 stanowi\u0107\nprzeklasyfikowania do koszyka 2 z koszyka 1. Przeklasyfikowanie zadanego\nudzia\u0142u ekspozycji z koszyka 1 o najwy\u017cszym poziomie ryzyka do koszyka 2 dla ka\u017cdego\ntypu ekspozycji skutkowa\u0142oby wzrostem odpis\u00f3w o kwot\u0119 przedstawion\u0105 w poni\u017cszej\ntabeli

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

dodatkowy odpis na oczekiwane\n straty kredytowe ( w mln PLN)

\n
\n

przeklasyfikowania z Koszyka 1\n do Koszyka 2

\n 		\n

indywidualni

\n 		\n

hipoteczni

\n 		\n

korporacyjni

\n 		\n

Razem 31.12.2022

\n 		\n

Razem 31.12.2021

\n
\n

1%

\n 		\n

22,1

\n 		\n

8,9

\n 		\n

5,3

\n 		\n

36,3

\n 		\n

46,5

\n
\n

5%

\n 		\n

114,5

\n 		\n

42,0

\n 		\n

32,6

\n 		\n

189,2

\n 		\n

230,9

\n
\n

10%

\n 		\n

226,7

\n 		\n

67,2

\n 		\n

62,2

\n 		\n

356,2

\n 		\n

427,5

\n

Teoretyczne przeklasyfikowanie 1%\nekspozycji z etapu 1 o najwy\u017cszym poziomie ryzyka do etapu 2 dla ka\u017cdego\nrodzaju ekspozycji skutkowa\u0142oby wzrostem oczekiwanych strat kredytowych o 36\u00a0300\ntys. z\u0142 wed\u0142ug portfela na 31 grudnia 2022 roku dla Grupy Santander Bank Polska\nS.A. (w odniesieniu do 46 500 tys. z\u0142 na 31 grudnia 2021 roku).

Powy\u017csze szacunki oznaczaj\u0105 spodziewan\u0105\nzmienno\u015b\u0107 kwoty odpis\u00f3w wynikaj\u0105c\u0105 ze zmian klasyfikacji ekspozycji pomi\u0119dzy\nkoszykiem 1 i 2, a skutkuj\u0105cej istotnymi zmianami pokrycia ekspozycji odpisami\nz tytu\u0142u r\u00f3\u017cnych horyzont\u00f3w rozpoznawania strat oczekiwanych.

Warto\u015b\u0107 godziwa\ninstrument\u00f3w finansowych, w tym instrument\u00f3w finansowych niespe\u0142niaj\u0105cych testu\nkontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Warto\u015b\u0107 godziwa\njest cen\u0105, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za zbycie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za\nprzeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach\nmi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny.

Grupa Santander Bank\nPolska S.A. stosuje\nmetodologi\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej ekspozycji kredytowych oraz\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej.

W przypadku\ninstrument\u00f3w, w ramach, kt\u00f3rych mo\u017cna wyr\u00f3\u017cni\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 bilansow\u0105 jak i\npozabilansow\u0105, zakres wyceny do warto\u015bci godziwej zale\u017cy od oceny charakteru\nekspozycji, przy czym:

\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 bilansowa zawsze podlega wycenie do warto\u015bci\ngodziwej,

\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 pozabilansowa podlega wycenie do warto\u015bci\ngodziwej wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli spe\u0142niony jest, co najmniej jeden z warunk\u00f3w:

\u00b7\u00a0\u00a0\nwarunek 1: ekspozycja zosta\u0142a desygnowana, jako\nwyceniana do warto\u015bci godziwej (opcja) lub,

\u00b7\u00a0\u00a0\nwarunek 2: ekspozycja mo\u017ce by\u0107 rozliczona netto lub\npoprzez inny instrument lub,

\u00b7\u00a0\u00a0\nwarunek 3: Grupa Santander Bank\nPolska S.A. dokonuje\nodsprzeda\u017cy zobowi\u0105zania natychmiast po jego udzieleniu lub,

\u00b7\u00a0\u00a0\nwarunek 4: zobowi\u0105zanie zosta\u0142o udzielone poni\u017cej\nwarunk\u00f3w rynkowych.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

W ramach wyceny\ndo warto\u015bci godziwej stosowane s\u0105 techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do\nokoliczno\u015bci i w przypadku, kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny\nwarto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych\ndanych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych\nwej\u015bciowych.

Stosowane w\nGrupie techniki wyceny obejmuj\u0105:

\u00b7\u00a0\nmetod\u0119 rynkow\u0105 - opiera si\u0119\nna wykorzystaniu cen i innych odpowiednich informacji generowanych przez\ntransakcje rynkowe obejmuj\u0105ce identyczne lub por\u00f3wnywalne (tj. podobne) aktywa,\nzobowi\u0105zania b\u0105d\u017a grup\u0119 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, tak\u0105 jak jednostka gospodarcza,

\u00b7\u00a0\nmetod\u0119\ndochodowo\u015bciow\u0105 - opiera si\u0119\nna przeliczaniu przysz\u0142ych kwot (np. przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub dochodu i\nwydatk\u00f3w) na jedn\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 (tj. zdyskontowanych) dat\u0119. Kiedy stosuje si\u0119 metod\u0119\ndochodowo\u015bciow\u0105, wycena warto\u015bci godziwej odzwierciedla aktualne oczekiwania\nrynku, co do tych przysz\u0142ych kwot.

Grupa Santander Bank\nPolska S.A. do wyceny\nwarto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych niespe\u0142niaj\u0105cych testu kontraktowych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stosuje metod\u0119 dochodowo\u015bciow\u0105.

Za\nzastosowaniem metody dochodowo\u015bciowej przemawiaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce argumenty:

\u00b7\u00a0\nbrak aktywnego rynku,

\u00b7\u00a0\nmetoda odtworzeniowa nie jest wykorzystywana w\nprzypadku aktyw\u00f3w finansowych (najcz\u0119\u015bciej dotyczy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych\nlub inwestycji w nieruchomo\u015bci).

W przypadku\nekspozycji kredytowej oraz instrumentu d\u0142u\u017cnego typowym podej\u015bciem w ramach\nmetody dochodowo\u015bciowej jest zastosowanie do ustalenia warto\u015bci godziwej\ntechniki warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. W ramach tej techniki dokonuje si\u0119 szacunku\noczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ich dyskontowania adekwatn\u0105\nstop\u0105 procentow\u0105. Stosuj\u0105c technik\u0119 warto\u015bci bie\u017c\u0105cej Grupa Santander Bank\nPolska S.A.\nuwzgl\u0119dnia nast\u0119puj\u0105ce elementy w wycenie:

\u00b7\u00a0\noczekiwania, co do przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\u00b7\u00a0\noczekiwania dotycz\u0105ce ewentualnych zmian kwot i\ntermin\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (niepewno\u015bci nieod\u0142\u0105cznie zwi\u0105zane z szacunkami\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych),

\u00b7\u00a0\nwarto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, szacowana poprzez\nzastosowanie stawek rynkowych wolnych od ryzyka,

\u00b7\u00a0\ncen\u0119 za ryzyko niepewno\u015bci nieod\u0142\u0105cznie zwi\u0105zane z\nprzep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi (tzw. premia za ryzyko) oraz

\u00b7\u00a0\ninne czynniki, kt\u00f3re uczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby w\ndanych okoliczno\u015bciach.

Stosowana przez\nGrup\u0119 Santander Bank\nPolska S.A. technika\nwyceny do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej bazuje na kluczowych za\u0142o\u017ceniach:

\u00b7\u00a0\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i stopy dyskontowe odzwierciedlaj\u0105\nza\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re uczestnicy rynku przyj\u0119liby, wyceniaj\u0105c sk\u0142adnik aktyw\u00f3w,

\u00b7\u00a0\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i stopy dyskontowe uwzgl\u0119dniaj\u0105\ntylko czynniki przypisywane sk\u0142adnikowi aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry podlega wycenie,

\u00b7\u00a0\nstopy dyskontowe odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re s\u0105\nzgodnie z za\u0142o\u017ceniami zwi\u0105zanymi z przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi,

\u00b7\u00a0\nstopy dyskontowe s\u0105 sp\u00f3jne z podstawowymi czynnikami\nekonomicznymi waluty, w kt\u00f3rej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 denominowane.

Wypracowana\nprzez Grup\u0119 Santander Bank\nPolska S.A.\nmetodologia ustalania warto\u015bci godziwej zak\u0142ada dostosowanie modelu wyceny do\nwarto\u015bci godziwej do charakterystyki wycenianego aktywa finansowego. Dokonuj\u0105c\noceny konieczno\u015bci dopasowania modelu do cech wycenianego aktywa Grupa Santander Bank\nPolska S.A. bierze\npod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:

\u00b7\u00a0\nspos\u00f3b podej\u015bcia do wyceny (indywidualne czy\nzbiorowe/portfelowe) z uwagi na charakterystyk\u0119 wycenianego instrumentu,

\u00b7\u00a0\nczy dost\u0119pny jest harmonogram p\u0142atno\u015bci czy te\u017c nie,

\u00b7\u00a0\nczy wyceniane aktywo znajduje si\u0119 jeszcze w ofercie\nGrupy Santander Bank\nPolska S.A. i czy\nostatnio udzielone klientom produkty mog\u0105 stanowi\u0107 grup\u0119 referencyjn\u0105 dla\nwycenianego aktywa.\u00a0

Pozosta\u0142ymi\nistotnymi grupami instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci\ngodziwej s\u0105 wszystkie instrumenty pochodne, aktywa finansowe utrzymywane w\nrezydualnym modelu biznesowym, d\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe utrzymywane\nw modelu biznesowym, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych oraz kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe. Te instrumenty\nfinansowe s\u0105 wyceniane poprzez odniesienie do obowi\u0105zuj\u0105cych cen rynkowych dla\ndanego instrumentu lub poprzez zastosowanie odpowiedniego modelu wyceny.

W przypadku,\ngdy warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana z wykorzystaniem modeli wyceny dla rynk\u00f3w\nfinansowych, zgodnie z wykorzystywan\u0105 metodologi\u0105 wylicza si\u0119 szacowane\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z danego kontraktu, a nast\u0119pnie dyskontuje si\u0119 je do\nwarto\u015bci

bie\u017c\u0105cej.\nModele te opieraj\u0105 si\u0119 na niezale\u017cnie okre\u015blanych parametrach rynkowych, np.\nkrzywych st\u00f3p procentowych, cenach papier\u00f3w warto\u015bciowych i towar\u00f3w, zmienno\u015bci\nkwotowa\u0144 cen opcji oraz kurs\u00f3w walutowych. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 parametr\u00f3w rynkowych\nustalana jest na podstawie kwotowa\u0144 lub wynika z cen instrument\u00f3w finansowych.

Dla\ninstrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 bilansowa oparta jest na\nobowi\u0105zuj\u0105cych cenach lub modelach wyceny, w uzasadnionych przypadkach Grupa\nSantander Bank Polska S.A. bierze pod uwag\u0119 konieczno\u015b\u0107 rozpoznania dodatkowej\nkorekty do warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u ryzyka kredytowego kontrahenta.

Modele\nwyznaczania warto\u015bci godziwej s\u0105 przedmiotem okresowych przegl\u0105d\u00f3w.

Podsumowanie\nwarto\u015bci bilansowej i godziwej poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w zawarto w\nnocie 47

Szacunki dotycz\u0105ce spraw\nspornych

Grupa tworzy\nrezerwy na sprawy sporne zgodnie z wymogami MSR 37. Rezerwy na sprawy sporne s\u0105\ntworzone na podstawie oceny prawdopodobie\u0144stwa okre\u015blonego wyroku s\u0105dowego oraz\nkwoty do zap\u0142aty. Wynik z tytu\u0142u rezerw na sprawy sporne prezentowany jest w\npozosta\u0142ych przychodach i kosztach operacyjnych.

Szczeg\u00f3\u0142y\nprzedstawiaj\u0105ce warto\u015b\u0107 rezerw znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 38,48 i 49.

Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119\nszacunki dotycz\u0105ce spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach\nobcych s\u0105 opisane poni\u017cej.

Szacunki dotycz\u0105ce ryzyka zwi\u0105zanego z kredytami hipotecznymi w\nwalutach obcych

W zwi\u0105zku ze\nzmieniaj\u0105c\u0105 si\u0119 sytuacj\u0105 prawn\u0105 kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych/\nindeksowanych do walut obcych i materializacj\u0105 ryzyka braku mo\u017cliwo\u015bci\nodzyskania pe\u0142nych harmonogramowych przep\u0142yw\u00f3w dla tego portfela, Grupa\nSantander Bank Polska szacuje wp\u0142yw ww. ryzyka prawnego na przysz\u0142e przep\u0142ywy\npieni\u0119\u017cne.

Ryzyko prawne\nszacowane jest w oparciu o szereg za\u0142o\u017ce\u0144, z uwzgl\u0119dnieniem: specyficznego\nhoryzontu czasowego, szeregu prawdopodobie\u0144stw takich jak :

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nprawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nprawdopodobie\u0144stwo zg\u0142oszenia roszcze\u0144 przez\nkredytobiorc\u00f3w oraz

prawdopodobie\u0144stwa\nw zakresie ilo\u015bci spor\u00f3w kt\u00f3re s\u0105 szerzej opisane w nocie 48

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 W po\u0142owie 2022 Grupa wyodr\u0119bni\u0142a scenariusz ugodowy,\nkt\u00f3ry odzwierciedla poziom straty dla przysz\u0142ych ug\u00f3d.

Ryzyko prawne\njest szacowane indywidualnie dla ka\u017cdej ekspozycji w przypadku istnienia sporu\ns\u0105dowego oraz portfelowo w przypadku jego braku.

\u00a0Grupa Santander Bank Polska od pocz\u0105tku 2022\nroku uwzgl\u0119dnia wp\u0142yw ryzyka prawnego portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach\nobcych jako korekt\u0119 warto\u015bci bilansowej brutto tego portfela. W przypadku braku\nekspozycji lub jej niewystarczaj\u0105cej warto\u015bci wp\u0142yw ryzyka prawnego\nprezentowany jest jako rezerwa na sprawy sporne kalkulowana zgodnie z MSR 37.

Wynik z tytu\u0142u\nryzyka prawnego prezentowany jest w osobnej pozycji w rachunku zysk\u00f3w i strat \u00a0\u201eKoszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych\nw walutach obcych\u201d oraz pozycji \u201e Wynik z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania\ninstrument\u00f3w finansowych wycenianych

w\nzamortyzowanym koszcie\u201d.

W 2022 roku, Grupa ponios\u0142a koszt w wysoko\u015bci\n1\u00a0739 088 tys. z\u0142 z tytu\u0142u ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\nhipotecznych w walutach obcych oraz 183\u00a0256 tys. z\u0142 jako koszt zawartych\nug\u00f3d.

Grupa b\u0119dzie\nkontynuowa\u0142a monitorowanie tego ryzyka w kolejnych okresach sprawozdawczych.

Szczeg\u00f3\u0142y\nprzedstawiaj\u0105ce wp\u0142yw ww. ryzyka na poszczeg\u00f3lne pozycje sprawozdania przyj\u0119te\nza\u0142o\u017cenia do ich kalkulacji, opis scenariuszy oraz analiza wra\u017cliwo\u015bci znajduj\u0105\nsi\u0119 odpowiednio w nocie 48 oraz 49.

Szacunki dotycz\u0105ce wp\u0142ywu tzw. wakacji kredytowych wynikaj\u0105cych\nz Ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i\npomocy kredytobiorcom

W dniu 14 lipca\n2022 r. Prezydent RP podpisa\u0142 Ustaw\u0119 o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla\nprzedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, maj\u0105c\u0105 na celu m.in. pomoc\ndla os\u00f3b sp\u0142acaj\u0105cych kredyty hipoteczne znajduj\u0105cych si\u0119 w trudnej sytuacji\nfinansowej w postaci tzw. wakacji kredytowych, reguluj\u0105c\u0105 zakres pomocy i\nkredytobiorc\u00f3w, kt\u00f3rzy mog\u0105 z takiej pomocy skorzysta\u0107.

W oparciu o zdefiniowane\nw ustawie warunki, wielko\u015b\u0107 portfela dla kt\u00f3rego mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 wakacje\nkredytowe i za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce ilo\u015bci uprawnionych klient\u00f3w,\nkt\u00f3rzy skorzystaj\u0105 z odroczenia rat, Grupa\noszacowa\u0142a jednorazowo wp\u0142yw wakacji na wynik finansowy Grupy na moment wej\u015bcia\nw \u017cycie ustawy i rozpozna\u0142a go jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej portfela\nkredyt\u00f3w hipotecznych i pomniejszenie przychodu odsetkowego. Szacunek z tytu\u0142u\ntzw. wakacji kredytowych zosta\u0142 zaktualizowany w IV kwartale 2022 r.

Na dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku szacowany wp\u0142yw wyni\u00f3s\u0142\u00a0\n1\u00a0544 439 tys. z\u0142. i obejmuje ju\u017c wszystkie zawnioskowane\nodroczenia rat jak r\u00f3wnie\u017c potencjalne wnioski o odroczenia jakie mog\u0105 jeszcze\nzosta\u0107 z\u0142o\u017cone przez klient\u00f3w w 2023r. Liczba kredyt\u00f3w na kt\u00f3rych zawnioskowano\no odroczenie rat wynios\u0142a na koniec grudnia 2022 r 125\u00a0855 sztuk.

Aktualny poziom partycypacji (w uj\u0119ciu wolumenowym)\ndotycz\u0105cy rat mo\u017cliwych do odroczenia w 2022 r. wyni\u00f3s\u0142 61,2%. Za\u0142o\u017cenie\ndotycz\u0105ce partycypacji (w uj\u0119ciu wolumenowym) rat mo\u017cliwych do odroczenia w\n2023 r. wynosi 63,8%. \u015aredni poziom zak\u0142adany przez Grup\u0119 wynosi 62,5%.

Poni\u017cej analiza\nzmiany szacunku w przypadku, gdy ilo\u015b\u0107 klient\u00f3w wnioskuj\u0105cych o odroczenie\nwszystkich mo\u017cliwych rat zwi\u0119kszy si\u0119 o odpowiednio 5 p.p. i 10 p.p..

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

zmiana poziomu szacunku dla tzw. wakacji kredytowych (m PLN)

\n
\n

wzrost ilo\u015bci klient\u00f3w wnioskuj\u0105cych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n
\n

5p.p.

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

125,5

\n
\n

10p.p.

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

252,0

\n

Rzeczywisty\nwp\u0142yw rozwi\u0105za\u0144 w zakresie tzw. wakacji kredytowych na wynik finansowy Grupy\nzale\u017ce\u0107 b\u0119dzie od, m. in., liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy skorzystaj\u0105 z tych\nrozwi\u0105za\u0144, liczby rat zawieszonych przez ka\u017cdego z tych klient\u00f3w oraz momentu\nrozpocz\u0119cia przez nich korzystania z wakacji kredytowych.

Szacunki dotycz\u0105ce zwrotu mar\u017cy pomostowej

W zwi\u0105zku z\nwej\u015bciem 17 wrze\u015bnia 2022 r. w \u017cycie\u00a0\nUstawy z dnia 5 sierpnia 2022 r. o zmianie Ustawy o kredycie hipotecznym\noraz nadzorze nad po\u015brednikami kredytu\u00a0hipotecznego i agentami, Grupa w\nprzypadku dokonania wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej \u00a0zobowi\u0105zana jest\u00a0 do zwrotu kredytobiorcy dodatkowych koszt\u00f3w\npobranych z tego tytu\u0142u lub zaliczenia ich na poczet sp\u0142aty kredytu.

Ustawa ma zastosowanie\ndla um\u00f3w zawartych od dnia jej wej\u015bcia w \u017cycie oraz dla um\u00f3w zawartych przed\ndniem jej wej\u015bcia w \u017cycie, je\u017celi do tego dnia nie dokonano wpisu hipoteki.

Grupa w 2022 r.\nrozpozna\u0142a zobowi\u0105zanie na zwrot klientom indywidualnym dodatkowych koszt\u00f3w\nkredytu hipotecznego ponoszonych do czasu ustanowienia hipoteki w kwocie 37 800\ntys. z\u0142, kt\u00f3re pomniejszy\u0142o przychody odsetkowe

Szacunki dotycz\u0105ce zwrotu prowizji dla kredyt\u00f3w hipotecznych w\nprzypadku wcze\u015bniejszej sp\u0142aty

Grupa\u00a0 przeanalizowa\u0142a wprowadzenie proporcjonalnego\nobni\u017cenia ca\u0142kowitego kosztu kredytu o prowizj\u0119 za udzielenie w przypadku\nsp\u0142aty ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci kredytu hipotecznego przed terminem okre\u015blonym w\numowie (dla um\u00f3w udzielonych od 22.07.2017 roku), z uwzgl\u0119dnieniem stanowiska\nUOKiK w tym zakresie oraz otrzymanego zalecenia KNF, kt\u00f3re zak\u0142ada\u0142o obni\u017cenie\nca\u0142kowitego kosztu kredytu o prowizj\u0119 pobran\u0105 za udzielenie kredytu,\nprzypadaj\u0105c\u0105 za okres, o kt\u00f3ry skr\u00f3cono obowi\u0105zywanie tej umowy.

W wyniku\nanalizy Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 zmieni\u0107 dotychczasowe podej\u015bcie, kt\u00f3re zak\u0142ada\u0142o\nbrak obni\u017cenia kosztu kredytu w przypadku wcze\u015bniejszej sp\u0142aty i rozpozna\u0142a\nzobowi\u0105zanie na zwrot klientom prowizji \u00a0dla ju\u017c sp\u0142aconych\u00a0 kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 40 500 tys. z\u0142\n, kt\u00f3re pomniejszy\u0142o przychody odsetkowe.

Dodatkowo Grupa\noszacowa\u0142a kwot\u0119 potencjalnych zwrot\u00f3w dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych\nniesp\u0142aconych w wysoko\u015bci 36\u00a0600 tys. z\u0142, Warto\u015b\u0107 ta uwzgl\u0119dnia\nprzewidywan\u0105 kwot\u0119 nadp\u0142at w kolejnych okresach, koszty po\u015brednictwa i liniow\u0105\nmetod\u0119 zwrotu. Jest ona prezentowana jako korekta portfela hipotecznego.

2.7. Os\u0105dy mog\u0105ce\nistotnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym

W trakcie\nstosowania zasad rachunkowo\u015bci kierownictwo Grupy Santander Bank\nPolska S.A. dokonuje\nr\u00f3\u017cnych ocen i os\u0105d\u00f3w, mog\u0105cych istotnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na kwoty uj\u0119te w\nsprawozdaniach finansowych.

Zakres konsolidacyjny

Sporz\u0105dzenie\nskonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Santander Bank Polska S.A. jako\njednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Santander Bank Polska S.A. wymaga dokonania\nznacz\u0105cych ocen oraz wielu za\u0142o\u017ce\u0144 co do charakteru swojego zaanga\u017cowania w\njednostkach, w kt\u00f3rych dokonano inwestycji, w tym g\u0142\u00f3wnie okre\u015blenia czy\nSantander Bank Polska S.A. jako jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad inn\u0105\njednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji. Poni\u017cej przedstawiono kluczowe os\u0105dy i\nza\u0142o\u017cenia co do zaanga\u017cowania w jednostkach, w kt\u00f3rych posiada po\u0142ow\u0119 praw\ng\u0142osu.

Zdaniem Zarz\u0105du\nGrupy Santander Bank Polska S.A. inwestycja dokonana w Santander Towarzystwo\nFunduszy Inwestycyjnych S.A. stanowi inwestycj\u0119 w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 na potrzeby\nsporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego z uwagi na przyj\u0119t\u0105\nprzez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla strategi\u0119. Na dzie\u0144 bilansowy\nSantander Bank Polska S.A. by\u0142 wsp\u00f3\u0142w\u0142a\u015bcicielem sp\u00f3\u0142ki Santander Towarzystwo\nFunduszy Inwestycyjnych S.A. razem z Banco Santander S.A. Obaj w\u0142a\u015bciciele\nwchodz\u0105 w sk\u0142ad Grupy Banco Santander i posiadaj\u0105 po 50% udzia\u0142u w kapitale\nzak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki. Santander Bank Polska S.A. sprawuje kontrol\u0119 nad podmiotem\nzale\u017cnym Santander Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., poniewa\u017c:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSantander Bank Polska S.A. dysponuje aktualnymi\nprawami daj\u0105cymi mu mo\u017cliwo\u015b\u0107 bie\u017c\u0105cego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nz tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania Santander Bank Polska\nS.A. posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSantander Bank Polska S.A. posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107\nwykorzystania sprawowanej w\u0142adzy do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich\nwynik\u00f3w finansowych.

Z kolei\ninwestycja w POLFUND - Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych S.A., w kt\u00f3rej Santander\nBank Polska S.A. posiada 50% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy\nzosta\u0142a, zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 i szacunkami, zaklasyfikowana jako\ninwestycja w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 z uwagi na struktur\u0119 w\u0142a\u015bcicielsk\u0105\nniepozwalaj\u0105c\u0105 na sprawowanie przez Santander Bank Polska S.A. kontroli oraz\nwsp\u00f3\u0142kontroli.

Zdaniem Zarz\u0105du\nGrupy Santander Bank Polska S.A. inwestycja dokonana w PSA Finance Polska Sp. z\no.o. stanowi inwestycj\u0119 w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 z uwagi na sprawowanie bezpo\u015brednio\nprzez Santander Consumer Bank S.A. i po\u015brednio przez Santander Bank Polska S.A.\nkontroli nad inwestycj\u0105. Za sprawowaniem kontroli przemawiaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce\nokoliczno\u015bci:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n\u00a0Santander\nConsumer Bank S.A. posiada w\u0142adz\u0119 nad PSA Finance Polska Sp. z o.o. z uwagi na\nposiadanie istniej\u0105cych praw daj\u0105cych bie\u017c\u0105c\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania istotn\u0105\ndzia\u0142alno\u015bci\u0105, to jest dzia\u0142alno\u015bci\u0105, kt\u00f3ra znacz\u0105co wp\u0142ywa na zwroty PSA\nFinance Polska Sp. z o.o. Za istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 PSA Finance Polska Sp. z o.o.,\nkt\u00f3rej zasadniczym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 leasing, dzia\u0142alno\u015b\u0107\nwspomagaj\u0105ca us\u0142ugi finansowe, wynajem i dzier\u017cawa samochod\u00f3w osobowych oraz\ndzia\u0142alno\u015b\u0107 agent\u00f3w i broker\u00f3w ubezpieczeniowych, Santander Bank Polska S.A.\nuzna\u0142, maj\u0105c na uwadze przedmiot dzia\u0142alno\u015bci PSA Finance Polska Sp. z o.o.\noraz bran\u017c\u0119, w jakiej PSA Finance Polska Sp. z o.o. funkcjonuje, dzia\u0142alno\u015b\u0107\nzwi\u0105zan\u0105 z:

\u00b7\u00a0\u00a0\nfinansowaniem oraz zarz\u0105dzaniem aktywami i zobowi\u0105zaniem

\u00b7\u00a0\u00a0\nzarz\u0105dzaniem ryzykiem\u00a0\noraz

\u00b7\u00a0\u00a0\ndzia\u0142alno\u015bci\u0105 handlow\u0105.

Na podstawie\nanalizy pisemnych porozumie\u0144 pomi\u0119dzy udzia\u0142owcami PSA Finance Polska Sp. z\no.o. Santander Consumer Bank S.A. kieruje dwoma pierwszymi dzia\u0142alno\u015bciami\nwskazanymi powy\u017cej, to jest dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zwi\u0105zan\u0105 z zapewnieniem finansowania\ndzia\u0142alno\u015bci oraz zarz\u0105dzania ryzykiem. Prawo do kierowania tymi\ndzia\u0142alno\u015bciami wynika z nadania g\u0142osom cz\u0142onkom komitetu mianowanym przez\nSantander Consumer Bank S.A. rozstrzygaj\u0105cego charakteru w sytuacji r\u00f3wnej\nliczby g\u0142os\u00f3w podczas\ng\u0142osowa\u0144 oraz nadania Santander Consumer Bank S.A. prawa do kszta\u0142towania\npolityki finansowania zewn\u0119trznego w spos\u00f3b zgodny z\nwewn\u0119trznymi zasadami Santander Consumer Bank S.A.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nz uwagi na kluczow\u0105 rol\u0119 Santander Consumer Bank S.A.\nw finansowaniu dzia\u0142alno\u015bci PSA Finance Polska Sp. z o.o., Santander Consumer\nBank S.A. podlega ekspozycji na zmienne zwroty z tytu\u0142u zaanga\u017cowania w PSA\nFinance Sp. z o.o. oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSantander Consumer Bank S.A. ma mo\u017cliwo\u015b\u0107\nwykorzystywania w\u0142adzy do wywierania wp\u0142ywu na zwroty z tytu\u0142u swojego\nzaanga\u017cowania w PSA Finance Polska Sp. z o.o., gdy\u017c Santander Consumer Bank\nS.A. nie dzia\u0142a w imieniu i na rzecz innego podmiotu (nie wyst\u0119puje w roli\nagenta a w roli mocodawcy).

Wykaz podmiot\u00f3w\nzale\u017cnych obj\u0119tych pe\u0142n\u0105 metod\u0105 konsolidacji zawarto w nocie 1 \u201eInformacja\nog\u00f3lna o emitencie\u201d.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Ocena, czy przep\u0142ywy\npieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy stanowi\u0105 jedynie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek

Kluczow\u0105, z\npunktu widzenia przedmiotu dzia\u0142alno\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A., jest\nocena, czy warunki umowne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych wskazuj\u0105\nna istnienie okre\u015blonych termin\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie\nsp\u0142at\u0105 warto\u015bci nominalnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do\nsp\u0142aty.

Na potrzeby\npowy\u017cszej oceny, \u201ekwota g\u0142\u00f3wna\u201d oznacza warto\u015b\u0107 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia a \u201eodsetki\u201d oznaczaj\u0105 zap\u0142at\u0119 za\nwarto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, za ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kwot\u0105 g\u0142\u00f3wn\u0105\npozosta\u0142\u0105 do sp\u0142aty w okre\u015blonym czasie i za inne podstawowe ryzyka i koszty\nzwi\u0105zane z udzielaniem kredyt\u00f3w (np. ryzyko p\u0142ynno\u015bci, koszty administracyjne),\na tak\u017ce mar\u017c\u0119 zysku.

W ramach oceny\nmaj\u0105cej na celu ustalenie, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy stanowi\u0105\njedynie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, Grupa Santander Bank\nPolska S.A.\nuwzgl\u0119dnia warunki umowy dotycz\u0105cej instrumentu. Obejmuje to ocen\u0119, czy\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zawiera warunek umowy, kt\u00f3ry m\u00f3g\u0142by zmieni\u0107\nrozk\u0142ad w czasie lub kwot\u0119 wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w\nwyniku czego powy\u017cszy warunek nie zosta\u0142by spe\u0142niony. Przeprowadzaj\u0105c ocen\u0119,\nGrupa Santander Bank\nPolska S.A.\nuwzgl\u0119dnia:

\u00b7\u00a0\nzdarzenia warunkowe, kt\u00f3re spowodowa\u0142yby zmian\u0119\nrozk\u0142adu w czasie lub kwoty wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\u00b7\u00a0\ncharakterystyk\u0119 d\u017awigni finansowej,

\u00b7\u00a0\nwarunki wcze\u015bniejszej sp\u0142aty oraz prolongaty,

\u00b7\u00a0\nwarunki ograniczaj\u0105ce roszczenie Grupy Santander Bank\nPolska S.A. do\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u okre\u015blonych aktyw\u00f3w (na przyk\u0142ad postanowienia\ndotycz\u0105ce sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u201ez niepe\u0142n\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105\nd\u0142u\u017cnika\u201d),

\u00b7\u00a0\ncechy modyfikuj\u0105ce zap\u0142at\u0119 za warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w\nczasie.

Wcze\u015bniejsza\nsp\u0142ata spe\u0142nia kryterium SPPI, je\u015bli kwota wcze\u015bniejszej sp\u0142aty w znacznym\nstopniu odpowiada niedokonanym p\u0142atno\u015bciom kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty\ng\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty, co mo\u017ce obejmowa\u0107 uzasadnion\u0105 rekompensat\u0119 z\ntytu\u0142u wcze\u015bniejszego rozwi\u0105zania umowy.

Ponadto\nwcze\u015bniejsza sp\u0142ata jest uznawana za sp\u00f3jn\u0105 z powy\u017cszym kryterium, je\u015bli Grupa Santander Bank\nPolska S.A. nabywa\nlub ustanawia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych z premi\u0105 lub dyskontem w stosunku do\numownej kwoty nominalnej, kwota wcze\u015bniejszej sp\u0142aty w znacznym stopniu\nodpowiada umownej kwocie nominalnej i naliczonym (lecz niezap\u0142aconym) odsetkom\nwynikaj\u0105cym z umowy (co mo\u017ce obejmowa\u0107 uzasadnion\u0105 rekompensat\u0119 z tytu\u0142u\nwcze\u015bniejszego rozwi\u0105zania umowy) oraz gdy warto\u015b\u0107 godziwa wcze\u015bniejszej sp\u0142aty\njest nieznaczna w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

W trakcie\nstosowania zasad rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d Grupy Santander Bank\nPolska S.A. dokona\u0142\noceny spe\u0142nienia przez aktywa finansowe, w tym umowy kredytowe, kt\u00f3rych\nkonstrukcja oprocentowania zawiera mno\u017cnik wi\u0119kszy od 1, kryteri\u00f3w\nklasyfikacyjnych pozwalaj\u0105cych na ich wycen\u0119 w zamortyzowanym koszcie, to jest:

\u00b7\u00a0\nmodelu biznesowego oraz

\u00b7\u00a0\ncharakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Najistotniejszy\nportfel aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych konstrukcja oprocentowania zawiera\u0142a\nmno\u017cnik wi\u0119kszy od 1, obejmuje karty kredytowe udzielane do 1.08.2016 r.,\nkt\u00f3rych formu\u0142a oprocentowania bazuje na 4x stopy lombardowej i nie zawiera\nbezpo\u015bredniej referencji do przepis\u00f3w Kodeksu Cywilnego w zakresie ustawowych\nodsetek maksymalnych.

Portfel ten\njest utrzymywany w modelu biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w\nfinansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy. Ryzyko\nkredytowe stanowi dla tych aktyw\u00f3w podstawowe ryzyko zarz\u0105dzane w ramach\nportfeli a analizy historyczne cz\u0119stotliwo\u015bci i skali sprzeda\u017cy nie wskazuj\u0105 na\nistotne \u00a0poziomy sprzeda\u017cy portfeli\naktyw\u00f3w nast\u0119puj\u0105ce z innych przyczyn ni\u017c ryzyka kredytowego.

Dodatkowo nie\nstwierdzono, aby:

\u00b7\u00a0\nwarto\u015b\u0107 godziwa stanowi\u0142a kluczowy wska\u017anik (KPI)\noceny wynik\u00f3w portfela na potrzeby raportowania wewn\u0119trznego,

\u00b7\u00a0\nocena wynik\u00f3w portfela by\u0142a oparta wy\u0142\u0105cznie o warto\u015b\u0107\ngodziw\u0105 aktyw\u00f3w w analizowanym portfelu,

\u00b7\u00a0\nwynagrodzenie zarz\u0105dzaj\u0105cych portfelem by\u0142o powi\u0105zane\nz warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 aktyw\u00f3w w analizowanym portfelu.

Natomiast\nwarunki umowne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych wskazuj\u0105 na\nistnienie okre\u015blonych termin\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jedynie\nsp\u0142at\u0105 warto\u015bci nominalnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do\nsp\u0142aty z uwagi na istnienie w konstrukcji oprocentowania d\u017awigni finansowej.\nJej istnienie prowadzi do zwi\u0119kszenia zmienno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w wyniku czego te przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nie maj\u0105 one\nekonomicznych cech w\u0142a\u015bciwych odsetkom. Dlatego te\u017c

portfel kart\nkredytowych o charakterystyce opisanej powy\u017cej\u00a0\njest uj\u0119ty jako portfel wyceniany w warto\u015bci godziwej przez wynik\nfinansowy.

Ocena modelu biznesowego

Modele\nbiznesowe Grupy Santander Bank\nPolska S.A. ustalane\ns\u0105 na poziomie odzwierciedlaj\u0105cym spos\u00f3b, w jaki zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie grupami\naktyw\u00f3w finansowych, aby zrealizowa\u0107 okre\u015blony cel biznesowy. Model biznesowy\nnie zale\u017cy od zamiar\u00f3w kierownictwa Grupy Santander Bank\nPolska S.A., co do\npojedynczego instrumentu, dlatego te\u017c ocena modelu biznesowego dokonywana na\nwy\u017cszym poziomie agregacji.

Rodzaje\nmodeli biznesowych, kryteria ilo\u015bciowe i jako\u015bciowe stosowane do ich oceny\nzosta\u0142y opisane w cz\u0119\u015bci 2.9 dotycz\u0105cej klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych.

2.8. Podstawy konsolidacji

Jednostki zale\u017cne

Santander Bank Polska S.A. okre\u015bla zakres\nkonsolidacyjny poprzez przeprowadzenie oceny, czy sprawuje kontrol\u0119 nad\npodmiotem, w kt\u00f3rym dokona\u0142 inwestycji. Przyjmuje si\u0119, \u017ce Santander Bank Polska\nS.A.\u00a0 sprawuje kontrol\u0119 nad podmiotem,\nje\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub\ngdy ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te\nzwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad podmiotem.

Przyjmuje si\u0119, \u017ce Santander Bank Polska S.A.\njako jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 bezpo\u015brednio lub po\u015brednio nad\njednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji, gdy:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nposiada w\u0142adze nad jednostk\u0105 w kt\u00f3rej dokona\u0142\ninwestycji;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nz tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostce, w kt\u00f3rej\ndokona\u0142 inwestycji podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada\nprawo do zmiennych wynik\u00f3w finansowych;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nposiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad\njednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich\nwynik\u00f3w finansowych.

Santander Bank Polska S.A. dokonuj\u0105c oceny,\nczy sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji bierze pod\nuwag\u0119 wszystkie fakty i okoliczno\u015bci, w tym mi\u0119dzy innymi nast\u0119puj\u0105ce czynniki:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\ncel i model jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nco jest istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 i jak podejmowane s\u0105\ndecyzje o tej dzia\u0142alno\u015bci,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nczy prawa posiadane przez Santander Bank Polska S.A.\nzapewniaj\u0105 mu bie\u017c\u0105c\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nczy Santander Bank Polska S.A. podlega ekspozycji na\nzmienne zwroty lub czy posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego\nzaanga\u017cowania,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nczy Santander Bank Polska S.A. posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania\nw\u0142adzy nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na\nkwot\u0119 zwrot\u00f3w inwestora.

Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych s\u0105\nujmowane w sprawozdaniu skonsolidowanym od momentu przej\u0119cia kontroli do chwili\njej ustania.

Metoda\nnabycia

Grupa Santander Bank Polska S.A. stosuje\nmetod\u0119 nabycia przy rozliczaniu nabycia jednostek zale\u017cnych. Zastosowanie\nmetody nabycia wymaga od jednostki przejmuj\u0105cej:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nuj\u0119cia i wyceny mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych\naktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz wszelkich niekontrolowanych udzia\u0142\u00f3w na\ndzie\u0144 przej\u0119cia (dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli);

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nuj\u0119cia i wyceny warto\u015bci firmy lub zysku z\nokazjonalnego nabycia.

Jednostka\nprzejmuj\u0105ca wycenia:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nmo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te\nzobowi\u0105zania wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w warto\u015bci godziwej\nlub w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w mo\u017cliwych\ndo zidentyfikowania aktywach netto przejmowanej jednostki.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Jednostki stowarzyszone

Jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 te jednostki,\nna kt\u00f3re Grupa Santander Bank Polska S.A. wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, ale nie s\u0105\njednostkami zale\u017cnymi ani wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem.

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym\njednostki stowarzyszone ujmowane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Skonsolidowane\nsprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Grupy Santander Bank Polska S.A. w\nzyskach i stratach jednostki stowarzyszonej wed\u0142ug wielko\u015bci posiadanych\nudzia\u0142\u00f3w w kapitale w\u0142asnym, pocz\u0105wszy od dnia rozpocz\u0119cia wywierania\nznacz\u0105cego wp\u0142ywu do dnia, w kt\u00f3rym znacz\u0105cy wp\u0142yw wygasa. W przypadku, gdy\nudzia\u0142 Grupy Santander Bank Polska S.A. w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w\nw jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas\nujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat\nwynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A.\nprawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu\njednostki stowarzyszonej.

Transakcje\npodlegaj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniu przy konsolidacji

Salda\nwewn\u0105trzgrupowe oraz niezrealizowane zyski i straty lub przychody (w tym\ndywidendy) i koszty powsta\u0142e w wyniku transakcji wewn\u0105trzgrupowych podlegaj\u0105\nwy\u0142\u0105czeniu podczas przygotowywania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

2.9.\nNajwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci

Za wyj\u0105tkiem\nzmian opisanych w punkcie 2.3, Grupa Santander Bank\nPolska S.A. sp\u00f3jnie\nstosowa\u0142a przyj\u0119te zasady rachunkowo\u015bci zar\u00f3wno za okres sprawozdawczy, za\nkt\u00f3re sporz\u0105dzane jest sprawozdanie, jak i za okres por\u00f3wnawczy.

Zasady\nrachunkowo\u015bci zosta\u0142y zastosowane jednolicie przez poszczeg\u00f3lne jednostki Grupy\nSantander Bank\nPolska S.A.

Waluty obce

Transakcje\nw walutach obcych

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Santander Bank\nPolska S.A. i jednostek zale\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej\u00a0 jest z\u0142oty polski (PLN) za wyj\u0105tkiem sp\u00f3\u0142ki\nzale\u017cnej: Santander Leasing Securitization 01, dla kt\u00f3rej walut\u0105 funkcjonaln\u0105\njest EUR.

Transakcje w walutach obcych s\u0105\nprzeliczane po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu transakcji. Wynikaj\u0105ce z tych\ntransakcji aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych,\nprzeliczane s\u0105 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na koniec okresu sprawozdawczego.\nNiepieni\u0119\u017cne aktywa i zobowi\u0105zania denominowane w walutach obcych, prezentowane\nwed\u0142ug kosztu historycznego, przeliczane s\u0105 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu\ntransakcji. Niepieni\u0119\u017cne aktywa i zobowi\u0105zania denominowane w walutach obcych, prezentowane\nw warto\u015bci godziwej, przeliczane s\u0105 na walut\u0119, w kt\u00f3rej sporz\u0105dzane jest\nsprawozdanie finansowe po kursie, kt\u00f3ry obowi\u0105zywa\u0142 na dzie\u0144 ustalenia ich\nwarto\u015bci godziwej. R\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce z przeliczenia rozpoznawane s\u0105 w\nzyskach lub stratach z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych powstaj\u0105cych z przeliczenia\ninstrument\u00f3w kapita\u0142owych innych jednostek, w odniesieniu do kt\u00f3rych wybrano\nopcj\u0119 wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, kt\u00f3re odnoszone\ndo innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Aktywa finansowe i\nzobowi\u0105zania finansowe

Ujmowanie\ni zaprzestanie ujmowania

Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie

Grupa Santander\nBank Polska S.A. ujmuje sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji\nfinansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy\ninstrumentu.

Aktywa\nfinansowe zakupione lub sprzedane w drodze standaryzowanej transakcji kupna lub\nsprzeda\u017cy odpowiednio ujmuje si\u0119 lub zaprzestaje ich ujmowania na dzie\u0144\nrozliczenia transakcji.

Zaprzestanie ujmowania aktyw\u00f3w finansowych

Grupa Santander\nBank Polska S.A. zaprzestaje\nujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wtedy i tylko wtedy, gdy:

\u00b7\u00a0 wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub

\u00b7\u00a0 przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych,\na przeniesienie spe\u0142nia warunki zaprzestania ujmowania okre\u015blone w dalszej\ncz\u0119\u015bci polityki.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. przenosi\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wtedy i tylko wtedy, gdy:

\u00b7\u00a0 przenosi umowne prawa do otrzymania\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\u00b7\u00a0 zatrzymuje umowne prawa do otrzymania\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, ale zgodnie z\nporozumieniem spe\u0142niaj\u0105cym warunki okre\u015blone w dalszej cz\u0119\u015bci polityki\nprzyjmuje na siebie zobowi\u0105zanie umowne do przekazania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nna rzecz jednego lub wi\u0119kszej liczby odbiorc\u00f3w.

Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. zatrzymuje\numowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych (\u201epierwotny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w\u201d), ale przyjmuje na siebie\nzobowi\u0105zanie umowne do przekazania tych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rzecz jednej\nlub wi\u0119kszej liczby jednostek (\u201eostateczni odbiorcy\u201d), Grupa Santander Bank\nPolska S.A. traktuje t\u0119\ntransakcj\u0119, jako przeniesienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wtedy i tylko\nwtedy, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie trzy nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\u00b7\u00a0\nGrupa Santander Bank Polska S.A. nie ma\nobowi\u0105zku wyp\u0142aty kwot ostatecznym odbiorcom dop\u00f3ki nie otrzyma odpowiadaj\u0105cych\nim kwot, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z pierwotnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,

\u00b7\u00a0\nna mocy umowy przeniesienia Grupa Santander Bank\nPolska S.A. nie mo\u017ce\nsprzeda\u0107 lub zastawi\u0107 pierwotnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w inny spos\u00f3b, ni\u017c jako\nustanowione na rzecz ostatecznych odbiorc\u00f3w zabezpieczenie zobowi\u0105zania do\nprzekazywania na ich rzecz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\u00b7\u00a0\nGrupa Santander Bank Polska S.A. jest\nzobowi\u0105zana do przekazania wszystkich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych otrzymanych przez\nni\u0105 w imieniu ostatecznych odbiorc\u00f3w bez istotnej zw\u0142oki. Dodatkowo Grupa\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0nie jest upowa\u017cniona do reinwestowania tych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, z wyj\u0105tkiem inwestycji w \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty\n\u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (zgodnie z definicj\u0105 w MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych) w kr\u00f3tkim okresie rozliczeniowym pomi\u0119dzy dniem otrzymania i\nwymaganym dniem przekazania do ostatecznych odbiorc\u00f3w, przy czym uzyskane\nodsetki z takich inwestycji s\u0105 przekazywane ostatecznym odbiorcom.

Przenosz\u0105c\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, Grupa Santander Bank Polska S.A. ocenia, w jakim\nstopniu zachowuje ryzyko i korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych. W takim przypadku:

\u00b7\u00a0\nje\u015bli Grupa Santander Bank Polska S.A. przenosi\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, to zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i\nujmuje oddzielnie, jako aktywa lub zobowi\u0105zania, wszelkie prawa i obowi\u0105zki\npowsta\u0142e lub zachowane w wyniku przeniesienia,

\u00b7\u00a0\nje\u015bli Grupa Santander Bank Polska S.A. zachowuje\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, to w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych,

\u00b7\u00a0\nje\u015bli Grupa Santander Bank Polska S.A. nie przenosi\nani nie zachowuje zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z\nposiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to ustala, czy zachowa\u0142a kontrol\u0119\nnad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych. W takim przypadku:

(a) je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nie zachowa\u0142a\nkontroli, zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje\noddzielnie, jako aktywa lub zobowi\u0105zania wszelkie prawa i obowi\u0105zki powsta\u0142e\nlub zachowane w wyniku przeniesienia,

(b)je\u015bli Grupa Santander Bank Polska\nS.A. zachowa\u0142a kontrol\u0119, w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w\nstopniu, w jakim utrzymuje zaanga\u017cowanie w tym sk\u0142adniku.

Przeniesienie\nryzyka i korzy\u015bci jest oceniane poprzez por\u00f3wnanie nara\u017cenia Grupy Santander\nBank Polska S.A., przed i po\ndokonaniu przeniesienia, na ryzyko zmienno\u015bci kwot i rozk\u0142adu w czasie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto zwi\u0105zanych z przeniesionym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.\nGrupa Santander Bank Polska S.A. zachowuje\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli nara\u017cenie na ryzyko zmienno\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej\nprzysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych nie\nzmienia si\u0119 istotnie w wyniku przeniesienia. Grupa Santander Bank Polska S.A. przenosi\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli nara\u017cenie na ryzyko takiej zmienno\u015bci przesta\u0142o by\u0107\nistotne w por\u00f3wnaniu z ca\u0142kowit\u0105 zmienno\u015bci\u0105 warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto zwi\u0105zanych ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. zaprzestaje\nujmowania cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub cz\u0119\u015bci grupy podobnych\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych) wtedy i tylko wtedy, gdy cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3rej\nzaprzestanie ujmowania jest rozpatrywane, spe\u0142nia jeden z nast\u0119puj\u0105cych trzech\nwarunk\u00f3w:

\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 obejmuje wy\u0142\u0105cznie specyficznie okre\u015blone\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub grupy\npodobnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych),

\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 obejmuje wy\u0142\u0105cznie w pe\u0142ni proporcjonalny udzia\u0142\nw przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub grupy\npodobnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych),

\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 obejmuje wy\u0142\u0105cznie w pe\u0142ni proporcjonalny udzia\u0142\nw dok\u0142adnie okre\u015blonych przep\u0142ywach \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych (lub grupy podobnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych).

We wszystkich\ninnych przypadkach Grupa Santander Bank Polska S.A. zaprzestaje\nujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci (lub ca\u0142o\u015bci grupy podobnych\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych).

Zaprzestanie ujmowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Grupa Santander\nBank Polska S.A. usuwa\nzobowi\u0105zanie finansowe (lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105zania finansowego) ze sprawozdania z\nsytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107 \u2013\nto znaczy wtedy, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony\nlub wygas\u0142.

Wymian\u0119\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach, dokonywan\u0105 pomi\u0119dzy Grup\u0105\nSantander Bank Polska S.A. i wierzycielem,\nujmuje si\u0119, jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie\nnowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy\ndotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego lub jego cz\u0119\u015bci (niezale\u017cnie\nod tego, czy wynikaj\u0105 one z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, czy te\u017c nie) ujmuje\nsi\u0119 jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego\nzobowi\u0105zania finansowego. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania\nfinansowego (lub cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania finansowego), kt\u00f3re wygas\u0142o lub zosta\u0142o\nprzeniesione na inn\u0105 stron\u0119, a kwot\u0105 zap\u0142aty, z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich\nprzeniesionych aktyw\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi lub przyj\u0119tych\nzobowi\u0105za\u0144, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. odkupuje cz\u0119\u015b\u0107\nzobowi\u0105zania finansowego, to przypisuje poprzedni\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\nzobowi\u0105zania finansowego mi\u0119dzy cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3ra b\u0119dzie w dalszym ci\u0105gu ujmowana,\noraz cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3r\u0105 przestaje si\u0119 ujmowa\u0107, w proporcji do warto\u015bci godziwych\nodpowiadaj\u0105cych tym cz\u0119\u015bciom na dzie\u0144 odkupu. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwarto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 przypisan\u0105 do cz\u0119\u015bci, kt\u00f3r\u0105\nprzestaje si\u0119 ujmowa\u0107 oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzap\u0142at\u0105 otrzyman\u0105 w zamian za cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3r\u0105 przestaje\nsi\u0119 ujmowa\u0107, z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich przeniesionych aktyw\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych\n\u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi lub przyj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144, ujmuje si\u0119 w wyniku\nfinansowym.

Klasyfikacja\naktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych\ninstrumentem kapita\u0142owym

O ile Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nie wybra\u0142a\nopcji wyceny aktywa finansowego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,\nGrupa Santander Bank Polska S.A. klasyfikuje sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cy instrumentem kapita\u0142owym, jako wyceniany po\npocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie albo w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody b\u0105d\u017a w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy na podstawie:

\u00b7\u00a0 modelu biznesowego Grupy Santander Bank\nPolska S.A. w zakresie zarz\u0105dzania aktywami\nfinansowymi oraz

\u00b7\u00a0 charakterystyk wynikaj\u0105cych z umowy\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105\noba poni\u017csze warunki:

\u00b7\u00a0\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie\nz modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla\nuzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,

\u00b7\u00a0\nwarunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\npowoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105\njedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\ndochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\u00b7\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest\nutrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno\notrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz

\u00b7\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej\npozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,\nchyba, \u017ce jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez\ninne ca\u0142kowite dochody.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0mo\u017ce w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\nnieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, jako wyceniany w warto\u015bci\ngodziwej przez wynik finansowy, je\u015bli w ten spos\u00f3b eliminuje lub znacz\u0105co\nzmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia (okre\u015blan\u0105 czasami, jako\n\u201eniedopasowanie ksi\u0119gowe\u201d), jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny\naktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug\nr\u00f3\u017cnych zasad.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych instrumentem\nkapita\u0142owym

Sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cy instrumentem kapita\u0142owym Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, chyba, \u017ce w momencie pocz\u0105tkowego\nuj\u0119cia dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru odno\u015bnie do okre\u015blonych inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, aby ujmowa\u0107\np\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Inwestycje w\ninne podmioty spe\u0142niaj\u0105ce kryterium instrumentu d\u0142u\u017cnego Grupa Santander Bank\nPolska S.A klasyfikuje jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\nfinansowy.

Modele biznesowe

Modele\nbiznesowe Grupy Santander Bank Polska S.A. ustalane s\u0105 na\npoziomie odzwierciedlaj\u0105cym spos\u00f3b, w jaki zarz\u0105dza ona \u0142\u0105cznie grupami aktyw\u00f3w\nfinansowych, aby zrealizowa\u0107 okre\u015blony cel biznesowy. Model biznesowy nie\nzale\u017cy od zamiar\u00f3w kluczowego kierownictwa Grupy Santander Bank Polska S.A., co do\npojedynczego instrumentu.

Model biznesowy\ndotyczy sposobu, w jaki Grupa Santander Bank Polska S.A. zarz\u0105dza\naktywami finansowymi, by wygenerowa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Oznacza to, \u017ce model\nbiznesowy okre\u015bla, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne b\u0119d\u0105 pochodzi\u0107:

\u00b7\u00a0\nz uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\numowy,

\u00b7\u00a0\nze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych czy

\u00b7\u00a0\nz obu tych \u017ar\u00f3de\u0142.

Ocena modelu\nbiznesowego nie jest przeprowadzana na podstawie scenariuszy, kt\u00f3rych Grupa\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0nie mo\u017ce racjonalnie oczekiwa\u0107, takich jak\ntzw. \u201enajbardziej pesymistyczny scenariusz\u201d lub \u201escenariusz warunk\u00f3w\nskrajnych\u201d.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. ustala model biznesowy na podstawie oceny kryteri\u00f3w\njako\u015bciowych i ilo\u015bciowych.

Kryteria jako\u015bciowe oceny modelu biznesowego

Model biznesowy\nw zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi jest kwesti\u0105 fakt\u00f3w, a nie\ndeklaracji. Mo\u017cna go zaobserwowa\u0107 poprzez dzia\u0142ania, jakie s\u0105 podejmowane, aby\nzrealizowa\u0107 cel modelu biznesowego. Grupa Santander Bank Polska S.A. dokonuje os\u0105du sytuacji\nprzy dokonywaniu oceny swojego modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania\naktywami finansowymi, a ocena ta nie jest zale\u017cna od jednego czynnika lub\ndzia\u0142ania. Grupa Santander Bank Polska S.A. bierze\nnatomiast pod uwag\u0119 wszystkie stosowne kryteria jako\u015bciowe i ilo\u015bciowe, kt\u00f3re\ns\u0105 dost\u0119pne na dzie\u0144 oceny modelu biznesowego. Takie stosowne dowody obejmuj\u0105\nnast\u0119puj\u0105ce kwestie:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nprzyj\u0119te polityki oraz cele biznesowe w ramach danego\nportfela oraz ich wykonanie w praktyce. W szczeg\u00f3lno\u015bci, ocenie podlega strategia\nkadry kierowniczej w zakresie pozyskiwania przychod\u00f3w z tytu\u0142u kontraktowych\np\u0142atno\u015bci odsetkowych, utrzymywania okre\u015blonego profilu st\u00f3p procentowych\nportfela, zarz\u0105dzania luk\u0105 p\u0142ynno\u015bci oraz pozyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w\nwyniku sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nspos\u00f3b, w jaki oceniana jest dochodowo\u015b\u0107 portfela\naktyw\u00f3w finansowych oraz raportowana i analizowana przez kluczow\u0105 kadr\u0119\nkierownicz\u0105,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\ntypy ryzyka, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na dochodowo\u015b\u0107 i\nefektywno\u015b\u0107 danego modelu biznesowego (oraz aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych w\nramach tego modelu biznesowego) oraz spos\u00f3b zarz\u0105dzania zidentyfikowanymi\ntypami ryzyka,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nspos\u00f3b wynagradzania zarz\u0105dzaj\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci\u0105\nbiznesow\u0105 w ramach danego modelu biznesowego \u2013 tzn. czy wynagrodzenie kluczowej\nkadry kierowniczej uzale\u017cnione jest od zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w\nfinansowych lub warto\u015bci pozyskanych kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Kryteria ilo\u015bciowe oceny modeli biznesowych

Opr\u00f3cz\nkryteri\u00f3w jako\u015bciowych identyfikacja modelu biznesowego powinna te\u017c obejmowa\u0107\nkryteria ilo\u015bciowe, chyba, \u017ce analiza kryteri\u00f3w jako\u015bciowych w spos\u00f3b\njednoznaczny wskazuje na istnienie modelu rezydualnego zarz\u0105dzanego na\npodstawie warto\u015bci godziwej.

Analiza\nkryteri\u00f3w ilo\u015bciowych stosowanych przy ocenie modelu biznesowego jest\nprzeprowadzana w celu ustalenia, czy sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych w przeci\u0105gu\nanalizowanego okresu nie przekracza ustalonych w wewn\u0119trznych regulacjach\nwarto\u015bci progowych ustalonych w uj\u0119ciu procentowym.

W analizie\nkryteri\u00f3w ilo\u015bciowych Grupa Santander Bank Polska S.A. analizuje cz\u0119stotliwo\u015b\u0107,\nwarto\u015bci oraz moment sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dokonanych we wcze\u015bniejszych\nokresach sprawozdawczych, przyczyny dokonania tych sprzeda\u017cy oraz oczekiwa\u0144 co\ndo przysz\u0142ej aktywno\u015bci sprzeda\u017cowej.

Przy analizie\nkryteri\u00f3w ilo\u015bciowych oceny modelu biznesowego, Grupa Santander Bank\nPolska S.A. uznaje, \u017ce\nmodel biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy dopuszcza sprzeda\u017c aktyw\u00f3w, bez wp\u0142ywu na\nobecny model biznesowy, w nast\u0119puj\u0105cych przypadkach:

\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c wynikaj\u0105ca ze wzrostu ryzyka\nkredytowego zwi\u0105zanego z aktywami,

\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c, kt\u00f3ra wyst\u0119puje niecz\u0119sto\n(nawet, je\u017celi o znacz\u0105cej warto\u015bci),

\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c o nieznacznej warto\u015bci (nawet,\nje\u017celi wyst\u0119puje cz\u0119sto),

\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c aktyw\u00f3w w celach\np\u0142ynno\u015bciowych w warunkach skrajnych (ang. stress case scenario),

\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c, kt\u00f3ra jest wymuszona przez\nstrony trzecie \u2013 dotyczy to aktyw\u00f3w, kt\u00f3re w zwi\u0105zku np. z wymogami organ\u00f3w\nnadzorczych musz\u0105 zosta\u0107 sprzedane, jednak pierwotnie by\u0142y one utrzymywane w\ncelu pozyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c aktyw\u00f3w w przypadku\nprzekroczenia limit\u00f3w koncentracji okre\u015blonych w wewn\u0119trznych procedurach,\nstanowi\u0105ca element polityki zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym,

\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c dokonana blisko terminu\nzapadalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych, a dochody ze sprzeda\u017cy stanowi\u0105 przybli\u017cenie\numownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa Santander Bank\nPolska S.A. pozyska\u0142aby utrzymuj\u0105c aktywa do\nterminu zapadalno\u015bci.

Pozosta\u0142e formy\nsprzeda\u017cy aktyw\u00f3w w ramach modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie\naktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy (np.\ncz\u0119ste i jednocze\u015bnie o znacznej warto\u015bci) prowadz\u0105 do konieczno\u015bci zmiany\nmodelu biznesowego oraz przeklasyfikowania aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y\npierwotnie do tego modelu przypisane.

Rodzaje\nmodeli biznesowych

Analiza kryteri\u00f3w jako\u015bciowych i\nilo\u015bciowych pozwala na wyodr\u0119bnienie w ramach prowadzonej przez Grup\u0119 \u00a0Santander Bank\nPolska S.A. dzia\u0142alno\u015bci trzech zasadniczych\nmodeli biznesowych:

\u00b7\u00a0\nmodel biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w\ncelu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy (ang. hold to\ncollect),

\u00b7\u00a0\nmodel biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno\npoprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych (ang. hold to collect and sell),

\u00b7\u00a0\ninny/rezydualny model biznesowy (model biznesowy\nzak\u0142adaj\u0105cy realizacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w).

Poni\u017cej\nprzedstawiono charakterystyk\u0119 ka\u017cdego z modeli biznesowych wraz ze wskazaniem\ninstrument\u00f3w finansowych utrzymywanych w ich ramach.

Model biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w\ncelu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy

Aktywa\nfinansowe, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w ramach modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego\nutrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\numowy, s\u0105 zarz\u0105dzane z zamiarem realizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez\notrzymywanie p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu.\nOznacza to, \u017ce Grupa Santander Bank Polska S.A. zarz\u0105dza\naktywami utrzymywanymi w portfelu w celu uzyskiwania tych konkretnych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy (zamiast zarz\u0105dzania og\u00f3lnym zwrotem\nz portfela zar\u00f3wno poprzez utrzymywanie, jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w). Przy\nustalaniu, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne maj\u0105 by\u0107 realizowane poprzez uzyskiwanie\nwynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych, niezb\u0119dne\njest rozpatrzenie cz\u0119stotliwo\u015bci, warto\u015bci i rozk\u0142adu w czasie sprzeda\u017cy we\nwcze\u015bniejszych okresach, powod\u00f3w tej sprzeda\u017cy oraz oczekiwa\u0144, co do przysz\u0142ych\noperacji sprzeda\u017cy. Sprzeda\u017c sama w sobie nie decyduje jednak o modelu\nbiznesowym i w zwi\u0105zku z tym nie mo\u017ce by\u0107 rozpatrywana odr\u0119bnie. Natomiast\ninformacje dotycz\u0105ce wcze\u015bniejszej sprzeda\u017cy i oczekiwa\u0144, co do przysz\u0142ej\nsprzeda\u017cy stanowi\u0105 dowody \u015bwiadcz\u0105ce o tym, w jaki spos\u00f3b realizowany jest\ndeklarowany cel Grupy Santander Bank Polska S.A. w zakresie\nzarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz, w szczeg\u00f3lno\u015bci, w jaki spos\u00f3b\nrealizowane s\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Grupa Santander Bank Polska S.A. ka\u017cdorazowo\nrozpatruje informacje dotycz\u0105ce wcze\u015bniejszej sprzeda\u017cy w kontek\u015bcie powod\u00f3w\ntej sprzeda\u017cy oraz warunk\u00f3w, jakie istnia\u0142y w momencie tej sprzeda\u017cy, w\npor\u00f3wnaniu z obecnymi warunkami. Mimo \u017ce celem modelu biznesowego Grupy\nSantander Bank Polska S.A. mo\u017ce by\u0107\nutrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy, Grupa Santander Bank Polska S.A. nie musi\nutrzymywa\u0107 wszystkich tych instrument\u00f3w do terminu wymagalno\u015bci. W zwi\u0105zku z\ntym model biznesowy Grupy Santander Bank Polska S.A. mo\u017ce zak\u0142ada\u0107\nutrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy nawet w przypadku, gdy nast\u0119puje sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych lub sprzeda\u017c taka jest przewidywana w przysz\u0142o\u015bci.

Model biznesowy\nzak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy obejmuje ca\u0142e spektrum dzia\u0142alno\u015bci kredytowej, m.in.\nkredyty korporacyjne,\u00a0 kredyty hipoteczne\ni konsumenckie, karty kredytowe, udzielone po\u017cyczki, a tak\u017ce instrumenty d\u0142u\u017cne\n(np. obligacje skarbowe, obligacje korporacyjne), kt\u00f3re nie s\u0105 utrzymywane w\ncelach p\u0142ynno\u015bciowych. W ramach tego modelu ujmuje si\u0119 zasadniczo tak\u017ce aktywa\nfinansowe z tytu\u0142u rozlicze\u0144 z dostawcami, kt\u00f3re s\u0105 ujmowane w ksi\u0119gach Grupy\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0na bazie wystawionej faktury z kwot\u0105 do\nzap\u0142aty w terminie p\u0142atno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym 1 roku.

Model biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno\npoprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych

Grupa Santander\nBank Polska S.A. mo\u017ce utrzymywa\u0107\naktywa finansowe w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany\nzar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i\npoprzez sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych. W modelu biznesowym tego\nrodzaju kluczowy personel kierowniczy Grupy Santander Bank Polska S.A. podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o\ntym, \u017ce zar\u00f3wno uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych s\u0105 niezb\u0119dne do realizowania celu modelu\nbiznesowego. Istniej\u0105 r\u00f3\u017cne cele, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 zgodne z tego rodzaju modelem\nbiznesowym. Na przyk\u0142ad celem modelu biznesowego mo\u017ce by\u0107 zarz\u0105dzanie bie\u017c\u0105cymi\npotrzebami w zakresie p\u0142ynno\u015bci, utrzymanie okre\u015blonego profilu przychod\u00f3w z\ntytu\u0142u odsetek lub dostosowanie okresu \u017cycia aktyw\u00f3w finansowych do terminu\nwymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 finansowane z tych aktyw\u00f3w. Aby zrealizowa\u0107\ntaki cel, Grupa Santander Bank Polska S.A. b\u0119dzie zar\u00f3wno\nuzyskiwa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy, jak i sprzedawa\u0107 aktywa\nfinansowe.

W por\u00f3wnaniu z\nmodelem biznesowym zak\u0142adaj\u0105cym utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych w celu\nuzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w finansowych wynikaj\u0105cych z umowy, niniejszy model\nbiznesowy zazwyczaj zak\u0142ada wi\u0119ksz\u0105 cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 i warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy. Wynika\nto z faktu, \u017ce sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych jest niezb\u0119dna do realizacji celu\nmodelu biznesowego, a nie jest tylko jego dzia\u0142aniem sporadycznym. Nie istnieje\njednak \u017caden okre\u015blony pr\u00f3g cz\u0119stotliwo\u015bci lub warto\u015bci sprzeda\u017cy, kt\u00f3ry musi\nzosta\u0107 osi\u0105gni\u0119ty w tym modelu biznesowym, poniewa\u017c zar\u00f3wno uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jaki sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych\ns\u0105 niezb\u0119dne do realizacji celu tego modelu.

Model\nbiznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych\nobejmuje:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\naktywa finansowe nabyte\u00a0 dla cel\u00f3w zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105, takie jak\nnp. obligacje Skarbu Pa\u0144stwa, bony NBP oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkredyty i po\u017cyczki obj\u0119te procesem underwritingu,\nczyli cz\u0119\u015bci ekspozycji kredytowych, w odniesieniu do kt\u00f3rych\u00a0 istnieje zamiar\nsprzeda\u017cy przed terminem wymagalno\u015bci z przyczyn innych ni\u017c wzrost ryzyka\nkredytowego.

Inny/rezydualny model biznesowy

Aktywa\nfinansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u015bli nie s\u0105\nutrzymywane w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3ry zak\u0142ada utrzymywanie aktyw\u00f3w w\ncelu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, lub modelu\nbiznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych. Modelem biznesowym, kt\u00f3ry prowadzi do wyceny w warto\u015bci godziwej\nprzez wynik finansowy, jest model, w kt\u00f3rym Grupa Santander Bank Polska S.A. zarz\u0105dza\naktywami finansowymi w celu realizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w. Grupa Santander Bank Polska S.A. podejmuje\ndecyzje w oparciu o warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w i zarz\u0105dza nimi w celu\nrealizowania tych warto\u015bci godziwych. W takim przypadku cel Grupy Santander\nBank Polska S.A. b\u0119dzie\nzazwyczaj realizowany poprzez aktywne kupno i sprzeda\u017c. Nawet, je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. b\u0119dzie\nuzyskiwa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy w trakcie utrzymywania aktyw\u00f3w\nfinansowych, cel takiego modelu biznesowego nie jest realizowany poprzez\nzar\u00f3wno uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c\naktyw\u00f3w finansowych. Wynika to z faktu, \u017ce uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy nie jest niezb\u0119dne do realizacji celu modelu biznesowego,\nnatomiast jest ono dzia\u0142aniem ubocznym tego modelu.

Do innego/rezydualnego modelu klasyfikowane s\u0105\naktywa utrzymywane przez Grup\u0119 Santander Bank\nPolska S.A., a nieobj\u0119te pierwsz\u0105 i\ndrug\u0105 kategori\u0105 modelu biznesowego. Zawieraj\u0105 one aktywa finansowe\nskategoryzowane, jako \u201eprzeznaczone do obrotu\u201d w sprawozdaniu finansowym \u2013 np.\nnotowane instrumenty kapita\u0142owe, obligacje komercyjne nabyte w celach\nhandlowych oraz instrumenty pochodne (np. opcje, IRS, FRA, CIRS, FX Swap)\nniestanowi\u0105ce wbudowanego instrumentu pochodnego.

Przewa\u017caj\u0105cym modelem\nbiznesowym w Grupie Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0jest model biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie\naktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy za\nwyj\u0105tkiem:

\u00b7\u00a0\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej\nprzez inne ca\u0142kowite dochody utrzymywanych w segmencie ALM oraz kredyt\u00f3w i\npo\u017cyczek obj\u0119tych procesem underwritingu opisanym powy\u017cej, dla kt\u00f3rych ustalono\nmodel biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych,

\u00b7\u00a0\ninstrument\u00f3w przeznaczonych do obrotu, w tym\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz instrument\u00f3w pochodnych, dla kt\u00f3rych nie jest\nstosowana rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 - w\u0142a\u015bciwym modelem biznesowym jest\ninny/rezydualny model biznesowy.

Zmiana modelu biznesowego

Grupa Santander\nBank Polska S.A. dokonuje\nprzeklasyfikowania aktyw\u00f3w finansowych obj\u0119tych danym modelem biznesowym, wtedy\ni tylko wtedy, gdy zmienia ona model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami\nfinansowymi. Oczekuje si\u0119, \u017ce tego typu zmiany b\u0119d\u0105 wyst\u0119powa\u0107 rzadko. Zmiany\nte s\u0105 ustalane przez kierownictwo wy\u017cszego szczebla Grupy Santander Bank Polska S.A. i wynikaj\u0105 ze\nzmian zachodz\u0105cych na zewn\u0105trz lub wewn\u0105trz Grupy Santander Bank Polska S.A. oraz musz\u0105 by\u0107\nistotne dla jej dzia\u0142alno\u015bci i mo\u017cliwe

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

do\nprzedstawienia stronom zewn\u0119trznym. W podobny spos\u00f3b zmiana modelu biznesowego\nGrupy Santander Bank Polska S.A. ma miejsce jedynie, je\u015bli Grupa Santander Bank\nPolska S.A. rozpoczyna lub ko\u0144czy wykonywa\u0107 dzia\u0142anie, kt\u00f3re jest istotne dla\njej dzia\u0142alno\u015bci (przyk\u0142adowo nabycie lub sprzeda\u017c okre\u015blonego rodzaju\ndzia\u0142alno\u015bci b\u0105d\u017a zako\u0144czenie jego prowadzenia).

Zmiana celu\nmodelu biznesowego Grupy Santander Bank Polska S.A. dokonywana jest\nprzed dniem przeklasyfikowania.

Za zmiany\nmodelu biznesowego nie uwa\u017ca si\u0119:

\u00b7\u00a0\nzmiany zamiar\u00f3w zwi\u0105zanych z konkretnymi aktywami\nfinansowymi (nawet w przypadku znacznych zmian warunk\u00f3w rynkowych),

\u00b7\u00a0\ntymczasowego zaniku okre\u015blonego rynku aktyw\u00f3w\nfinansowych,

\u00b7\u00a0\nprzeniesienia aktyw\u00f3w finansowych mi\u0119dzy segmentami\nGrupy Santander Bank Polska S.A. \u00a0stosuj\u0105cymi r\u00f3\u017cne modele biznesowe.

Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokonuje\nprzeklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, czyni to prospektywnie,\npocz\u0105wszy od dnia przeklasyfikowania.

Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokonuje\nprzeklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych z kategorii sk\u0142adnik\u00f3w\nwycenianych w zamortyzowanym koszcie do kategorii sk\u0142adnik\u00f3w wycenianych w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, warto\u015b\u0107 godziw\u0105 tego sk\u0142adnika ustala\nsi\u0119 na dzie\u0144 przeklasyfikowania. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnicy\nmi\u0119dzy wcze\u015bniejszym zamortyzowanym kosztem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych a\nwarto\u015bci\u0105 godziw\u0105 ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Charakterystyka umownych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Grupa Santander\nBank Polska S.A. klasyfikuje\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie charakterystycznych dla tego\nsk\u0142adnika przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, je\u015bli jest on\nutrzymywany w ramach modelu biznesowego:

\u00b7\u00a0\nzak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy lub

\u00b7\u00a0\nmodelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany\nzar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i\npoprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, o ile Grupa Santander Bank Polska S.A. nie wyznaczy\u0142a\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, jako wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik\nfinansowy.

Aby tego\ndokona\u0107, Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0ustala, czy wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy\npieni\u0119\u017cne z analizowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i\nodsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Kwota g\u0142\u00f3wna\njest warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w momencie pocz\u0105tkowego\nuj\u0119cia. Kwota g\u0142\u00f3wna\nmo\u017ce jednak ulec zmianie w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\n(np. w przypadku sp\u0142at kwoty g\u0142\u00f3wnej).

Odsetki powinny\nobejmowa\u0107 zap\u0142at\u0119 za:

\u00b7\u00a0\nwarto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie,

\u00b7\u00a0\nryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kwot\u0105 g\u0142\u00f3wn\u0105 pozosta\u0142\u0105 do\nsp\u0142aty w okre\u015blonym czasie,

\u00b7\u00a0\ninne podstawowe ryzyka i koszty zwi\u0105zane z udzielaniem\nkredyt\u00f3w,

\u00b7\u00a0\na tak\u017ce mar\u017c\u0119 zysku.

Warto\u015b\u0107\npieni\u0105dza w czasie jest elementem odsetek, kt\u00f3ry odzwierciedla wy\u0142\u0105cznie up\u0142yw\nczasu. Oznacza to, \u017ce warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie nie stanowi zap\u0142aty za inne rodzaje\nryzyka lub koszty zwi\u0105zane z utrzymywaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Aby\noceni\u0107, czy dany element stanowi zap\u0142at\u0119 jedynie za up\u0142yw czasu, Grupa\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0kieruje si\u0119 w\u0142asnym os\u0105dem i rozpatruje\nistotne czynniki, takie jak waluta, w kt\u00f3rej denominowany jest sk\u0142adnik aktyw\u00f3w\nfinansowych, oraz okres, na jaki ustalona jest stopa procentowa.

Ryzyko\nkredytowe definiuje si\u0119, jako ryzyko, \u017ce jedna ze stron instrumentu\nfinansowego, nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144, spowoduje poniesienie\nstrat finansowych przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. Innymi s\u0142owy,\nryzyko kredytowe odnosi si\u0119 do mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia niesp\u0142acenia przez\nKlienta kapita\u0142u oraz nale\u017cnych odsetek w terminie umownym.

Za pozosta\u0142e\npodstawowe rodzaje ryzyka i koszty zwi\u0105zane z udzielaniem kredyt\u00f3w uznaje si\u0119\nprzyk\u0142adowo koszty administracyjne zwi\u0105zane z analiz\u0105 wniosku kredytowego,\nocen\u0105 zdolno\u015bci kredytowej klienta, monitoringiem sytuacji\nekonomiczno-finansowej etc.

Do instrument\u00f3w\nfinansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 wymog\u00f3w charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych i s\u0105\u00a0 z tego powodu wyceniane\ndo warto\u015bci godziwej przez rachunek wynik\u00f3w, Grupa Santander Bank Polska S.A.\nzalicza:

\u00b7\u00a0\u00a0 portfel kart\nkredytowych, kt\u00f3rych konstrukcja oprocentowania jest oparta na zasadach\nobowi\u0105zuj\u0105cych w Grupie Santander Bank Polska S.A. do dnia 1 sierpnia 2016 r.,

\u00b7\u00a0\u00a0 instrumenty\nprzewiduj\u0105ce partycypacj\u0119 Grupy Santander Bank Polska S.A. w wyniku finansowym\nklienta oraz

\u00b7\u00a0\u00a0 pozosta\u0142e\ninstrumenty, kt\u00f3rych umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nie spe\u0142niaj\u0105 definicji odsetek\nz uwagi na brak ekonomicznego powi\u0105zania pomi\u0119dzy wysoko\u015bci\u0105 odsetek\nnaliczonych a wysoko\u015bci\u0105 odsetek, do kt\u00f3rych Grupa Santander Bank Polska S.A.\njest uprawniona.

Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe,\njako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem:

\u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci\ngodziwej przez wynik finansowy. Takie zobowi\u0105zania, w tym instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce\nzobowi\u0105zaniami, wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej;

\u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105za\u0144\nfinansowych powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych,\nkt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma\nzastosowanie podej\u015bcie wynikaj\u0105ce z utrzymania zaanga\u017cowania;

\u00b7\u00a0\u00a0\num\u00f3w gwarancji finansowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wystawca takiej\numowy w p\u00f3\u017aniejszych okresach wycenia j\u0105 wed\u0142ug wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych\nwarto\u015bci:

(1)\u00a0 kwoty odpisu na oczekiwane straty\nkredytowe,

(2)\u00a0 pocz\u0105tkowo uj\u0119tej kwoty, w odpowiednich\nprzypadkach pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 dochod\u00f3w ujmowanych zgodnie z\nzasadami MSSF 15;

\u00b7\u00a0 zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki\noprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej. Wystawca takiego\nzobowi\u0105zania (o ile nie wybrano opcji wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik\nfinansowy) w p\u00f3\u017aniejszych okresach wycenia j\u0105 wed\u0142ug wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych\nwarto\u015bci:

(1)\u00a0 kwoty odpisu na oczekiwane straty\nkredytowe,

(2)\u00a0 pocz\u0105tkowo uj\u0119tej kwoty, w odpowiednich\nprzypadkach pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 dochod\u00f3w ujmowanych zgodnie z\nzasadami MSSF 15;

\u00b7\u00a0 warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez\njednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie\nMSSF 3. Taka zap\u0142ata warunkowa jest wyceniana w p\u00f3\u017aniejszych okresach w\nwarto\u015bci godziwej, a zmiany s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym.

W momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0mo\u017ce nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 zobowi\u0105zanie\nfinansowe jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, gdy\nprowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji, poniewa\u017c:

\u00b7\u00a0\u00a0\neliminuje\nto lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 w zakresie wyceny lub ujmowania\n(okre\u015blan\u0105 czasami, jako \u201eniedopasowanie ksi\u0119gowe\u201d), jaka w przeciwnym razie\npowsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z\nnimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad lub

\u00b7\u00a0\u00a0\ngrupa\nzobowi\u0105za\u0144 finansowych b\u0105d\u017a aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest\nzarz\u0105dzana, a jej wyniki s\u0105 oceniane w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105, zgodnie z\nudokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem lub strategi\u0105 inwestycyjn\u0105, a\ninformacje o tej grupie przygotowane na tej podstawie s\u0105 przekazywane wewn\u0105trz\nGrupy Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0kluczowemu personelowi kierowniczemu (zgodnie\nz definicj\u0105 zawart\u0105 w MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiot\u00f3w\npowi\u0105zanych).

Wbudowane\ninstrumenty pochodne

Wbudowany\ninstrument pochodny jest komponentem kontraktu hybrydowego, kt\u00f3ry zawiera\nr\u00f3wnie\u017c nieb\u0119d\u0105c\u0105 instrumentem pochodnym umow\u0119 zasadnicz\u0105, powoduj\u0105cym, \u017ce\nniekt\u00f3re z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z instrumentu \u0142\u0105cznego zmieniaj\u0105\nsi\u0119 w spos\u00f3b podobny do przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re wynika\u0142yby z samodzielnie wyst\u0119puj\u0105cego\ninstrumentu pochodnego. Wbudowany instrument pochodny sprawia, \u017ce cz\u0119\u015b\u0107 lub\nca\u0142o\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w innym przypadku by\u0142yby wymagane zgodnie\nz umow\u0105, jest modyfikowana w oparciu o okre\u015blon\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, cen\u0119\ninstrumentu finansowego, cen\u0119 towaru, kurs walutowy, indeks cen lub st\u00f3p,\nrating kredytowy lub indeks kredytowy, b\u0105d\u017a inn\u0105 zmienn\u0105, pod warunkiem, \u017ce\nzmienna nieb\u0119d\u0105ca zmienn\u0105 finansow\u0105 nie jest specyficzna dla kt\u00f3rejkolwiek ze\nstron umowy. Instrument pochodny do\u0142\u0105czony do instrumentu finansowego, kt\u00f3ry zgodnie z umow\u0105 mo\u017ce zosta\u0107\nprzeniesiony niezale\u017cnie od tego instrumentu finansowego, albo, kt\u00f3rego\nkontrahentem jest inna strona, nie jest wbudowanym instrumentem pochodnym, lecz\noddzielnym instrumentem finansowym.

\u00a0Dla aktyw\u00f3w\nfinansowych, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 kontrakt\u00f3w hybrydowych z wbudowanym\ninstrumentem pochodnym, instrument pochodny stanowi\u0105cy komponent takiego\nkontraktu nie jest wydzielany od umowy zasadniczej nieb\u0119d\u0105cej instrumentem\npochodnym, ca\u0142o\u015b\u0107 kontraktu ocenia si\u0119 pod k\u0105tem charakterystyki umownych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Wycena\naktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Pocz\u0105tkowa\nwycena

W momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci\ngodziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych\nniewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub\npomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia\nlub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Je\u015bli jednak\nwarto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego w\nmomencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia r\u00f3\u017cni si\u0119 od ceny transakcyjnej, Grupa Santander\nBank Polska S.A. ujmuje ten\ninstrument na ten dzie\u0144 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\u00b7\u00a0\u00a0\nje\u017celi warto\u015b\u0107 godziwa znajduje potwierdzenie w cenie\nnotowanej na aktywnym rynku za identyczny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub identyczne\nzobowi\u0105zanie (tj. w danych wej\u015bciowych poziomu 1) lub opiera si\u0119 na technice\nwyceny, w kt\u00f3rej wykorzystuje si\u0119 tylko dane z obserwowalnych rynk\u00f3w, w\u00f3wczas\nGrupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje r\u00f3\u017cnic\u0119\nmi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia a cen\u0105 transakcyjn\u0105,\njako zysk lub strat\u0119,

\u00b7\u00a0\u00a0\nwe wszystkich innych przypadkach \u2013 skorygowan\u0105 w celu odroczenia\nr\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia a cen\u0105\ntransakcyjn\u0105. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0ujmuje odroczon\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119, jako zysk lub strat\u0119\ntylko do wysoko\u015bci, jaka wynika ze zmiany czynnika (w tym czasu), kt\u00f3r\u0105\nuczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby przy wycenie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.

W momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0wycenia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug,\nkt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF\n15), w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicj\u0105 w MSSF 15).

Wycena aktyw\u00f3w\nfinansowych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu

Po pocz\u0105tkowym\nuj\u0119ciu Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w:

\u00b7\u00a0\nzamortyzowanym koszcie lub

\u00b7\u00a0\nwarto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody lub

\u00b7\u00a0\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Dla aktyw\u00f3w\nfinansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowych odpis\u00f3w na oczekiwane\nstraty kredytowe nie wylicza si\u0119.

Wycena zobowi\u0105za\u0144\nfinansowych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu

Po pocz\u0105tkowym\nuj\u0119ciu Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0wycenia zobowi\u0105zanie finansowe w:

\u00b7\u00a0\nzamortyzowanym koszcie lub

\u00b7\u00a0\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Zobowi\u0105zania\nwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu obejmuj\u0105: zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w,\nzobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji z przyrzeczeniem\nodkupu, otrzymane kredyty i po\u017cyczki, wyemitowane d\u0142u\u017cne instrumenty finansowe\noraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane.

Jako\nzobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zania, kt\u00f3re w razie likwidacji\nlub upad\u0142o\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A. s\u0105\nsp\u0142acane po zaspokojeniu wszystkich innych wierzycieli Grupy Santander Bank\nPolska S.A. Podstaw\u0105\nkwalifikacji zobowi\u0105za\u0144 finansowych, jako zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych jest\ndecyzja Komisji Nadzoru Finansowego wydana na wniosek Grupy Santander Bank\nPolska S.A.

Wycena\nw zamortyzowanym koszcie

Aktywa finansowe

Metoda\nefektywnej stopy procentowej

Przych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy\nzastosowaniu efektywnej stopy procentowej do warto\u015bci bilansowej brutto\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, za wyj\u0105tkiem sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych\ndotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. W momencie\nprzeklasyfikowania do koszyka 3 aktywa finansowego lub grupy podobnych aktyw\u00f3w\nfinansowych, przychody z tytu\u0142u odsetek naliczane s\u0105 od warto\u015bci netto aktywa\nfinansowego i wykazywane s\u0105 wed\u0142ug stopy procentowej, wed\u0142ug kt\u00f3rej\nzdyskontowane zosta\u0142y przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dla cel\u00f3w wyceny utraty\nwarto\u015bci.

Przychody\nodsetkowe od aktyw\u00f3w POCI oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy\nzastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe\nrozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa. Skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe\nefektywn\u0105 stop\u0119

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

procentow\u0105\nliczy si\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowanych\no efekt ryzyka kredytowego rozpoznawanego w ca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa.

Efektywna stopa procentowa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane\nprzysz\u0142e pieni\u0119\u017cne wp\u0142ywy lub p\u0142atno\u015bci dokonywane w oczekiwanym okresie do\nwyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego do warto\u015bci netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub\nzobowi\u0105zania finansowego. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej Grupa Santander\nBank Polska S.A. dokonuje oszacowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c\nwszelkie postanowienia umowy instrumentu finansowego (na przyk\u0142ad: przedp\u0142aty,\nopcje kupna i podobne), jednak\u017ce nie uwzgl\u0119dnia potencjalnych przysz\u0142ych\nodpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zwi\u0105zanych z nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 kredyt\u00f3w.

Wyliczenie obejmuje p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy\nprowizje (np. za uruchomienie i przyznanie kredytu, uruchomienie transzy\nkredytu, prolongat\u0119 kredytu, odnowienie kredytu, prowizj\u0119 za restrukturyzacj\u0119, aneksy\npowoduj\u0105ce zmiany w przep\u0142ywach), koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i\ndyskonta.

Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w kredytowych s\u0105\nw cz\u0119\u015bci rozliczane w przychodach odsetkowych z wykorzystaniem efektywnej stopy\nprocentowej, gdy istnieje mo\u017cliwo\u015bci ich bezpo\u015bredniego powi\u0105zania z umow\u0105\nkredytow\u0105, a w cz\u0119\u015bci s\u0105 rozpoznawane w wyniku z tytu\u0142u prowizji, w momencie\nich poniesienia, gdy nie ma mo\u017cliwo\u015bci jednoznacznego przypisania do okre\u015blonej\numowy kredytowej.

Efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe to\nstopa, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej szacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\nci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\ndyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do zamortyzowanego kosztu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych, b\u0119d\u0105cego zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych\ndotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przy wyliczaniu\nefektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe Grupa Santander\nBank Polska S.A. dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\nuwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (np.\nwcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane\nstraty kredytowe. Wyliczenie obejmuje wszelkie p\u0142acone lub otrzymywane przez\nstrony umowy prowizje i punkty stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy\nprocentowej, koszty transakcyjne oraz wszystkie pozosta\u0142e premie lub dyskonta.\nPrzyjmuje si\u0119 za\u0142o\u017cenie, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz oczekiwany okres \u017cycia grupy\npodobnych instrument\u00f3w finansowych mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie oszacowane. Jednak\u017ce w\nrzadkich przypadkach, w kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub pozosta\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu finansowego\n(lub grupy instrument\u00f3w finansowych), Grupa Santander Bank Polska S.A. dokonuje\nwylicze\u0144 w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy za pe\u0142ny umowny\nczas trwania instrumentu finansowego (lub grupy instrument\u00f3w finansowych).

Warto\u015b\u0107\nbilansowa brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych stanowi zamortyzowany koszt\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, przed korekt\u0105 o wszelkie odpisy na oczekiwane\nstraty kredytowe.

Aktywa nabyte lub udzielone z rozpoznan\u0105 utrat\u0105\nwarto\u015bci (POCI)

Grupa Santander\nBank Polska wyodr\u0119bnia kategorie aktyw\u00f3w nabytych lub udzielonych z utrat\u0105\nwarto\u015bci (POCI). S\u0105 to aktywa , kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia maj\u0105\nstwierdzon\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci .

Aktywa\nfinansowe\u00a0 zaklasyfikowane jako POCI w\nmomencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powinny by\u0107 traktowane jako POCI we wszystkich\nnast\u0119pnych okresach do momentu zaprzestania ich ujmowania.

Przy\npocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe POCI s\u0105 ujmowane w warto\u015bci godziwej. Po\npocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa POCI wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.\nWycena aktyw\u00f3w POCI jest dokonywana w oparciu o efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\nskorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe.

Dla ekspozycji\nklasyfikowanych jako POCI (purchased or originated credit impaired) oczekiwane\nstraty s\u0105 rozpoznawane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia.

Portfel kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych/\nindeksowanych do walut obcych

Grupa Santander\nPolska S.A. pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych\ndenominowanych/ indeksowanych do walut obcych zgodnie z MSSF 9 o wp\u0142yw ryzyka\nprawnego dla potencjalnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych. W \u00a0przypadku braku ekspozycji brutto lub jej\nniewystarczaj\u0105cej warto\u015bci na pokrycie ewidencjonuje rezerw\u0119 zgodnie z MSR 37.

Modyfikacja\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy

Poj\u0119cie modyfikacji

Grupa Santander\nBank Polska S.A. za modyfikacj\u0119 uznaje zmian\u0119 przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na podstawie aneksu do umowy. Za modyfikacj\u0119 nie\nuznaje si\u0119 zmiany przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych wynikaj\u0105cych z realizacji warunk\u00f3w\numownych.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Je\u017celi warunki\numowy aktywa finansowego ulegaj\u0105 zmianie, Grupa Santander Bank Polska S.A. dokonuje oceny,\nczy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane przez zmodyfikowane aktywo r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 istotnie\nod przep\u0142yw\u00f3w finansowych generowanych przez aktywo finansowe przed modyfikacj\u0105\nwarunk\u00f3w umowy.

Kryteria modyfikacji

Przy ocenie\ntego, czy modyfikacja jest istotna czy nieistotna Grupa Santander Bank Polska S.A. bierze pod\nuwag\u0119 zar\u00f3wno kryteria ilo\u015bciowe, jaki jako\u015bciowe. Obie grupy kryteri\u00f3w s\u0105\nanalizowane \u0142\u0105cznie.

Kryteria ilo\u015bciowe

Do okre\u015blenia\nistotno\u015bci wp\u0142ywu modyfikacji stosowany jest tzw. \u201etest 10%\u201d, kt\u00f3ry bazuje na\npor\u00f3wnaniu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zmodyfikowanego instrumentu\nfinansowego (przy wykorzystaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej) ze\nzdyskontowanymi, tak\u017ce pierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105, przep\u0142ywami\npieni\u0119\u017cnymi instrumentu finansowego przed modyfikacj\u0105, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 powinna\nodpowiada\u0107 warto\u015bci kapita\u0142u niewymagalnego, powi\u0119kszonego o warto\u015b\u0107\nniewymagalnych odsetek oraz skorygowanych o warto\u015b\u0107 nierozliczonej prowizji.

Kryteria jako\u015bciowe

Grupa Santander\nBank Polska S.A. podczas analizy\nprzes\u0142anek jako\u015bciowych bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce aspekty:

\u00b7\u00a0\u00a0\ndodanie/usuni\u0119cie cechy naruszaj\u0105cej wynik testu\nkontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\u00b7\u00a0\u00a0\nprzewalutowanie kredytu \u2013 za wyj\u0105tkiem przewalutowa\u0144\nwynikaj\u0105cych z przekazania umowy do windykacji,

\u00b7\u00a0\u00a0\nzmiana d\u0142u\u017cnika g\u0142\u00f3wnego - zmiana kontrahenta oznacza\nistotn\u0105 modyfikacj\u0119 warunk\u00f3w umownych oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\nkonsolidacja kilku ekspozycji w jedn\u0105 w ramach aneksu.

Istotna modyfikacja

Identyfikacja\nistotnej modyfikacji skutkuj\u0105ca wy\u0142\u0105czeniem instrumentu finansowego ze\nsprawozdania z sytuacji finansowej nast\u0119puje, na podstawie kryteri\u00f3w\nilo\u015bciowych i jako\u015bciowych.

Dodatkowo\nistotna modyfikacja wyst\u0119puje, gdy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zmodyfikowanego\ninstrumentu finansowego s\u0105 \u201eistotnie r\u00f3\u017cne\u201d w stosunku do pierwotnego\ninstrumentu finansowego, co ma miejsce wtedy, kiedy r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy zdyskontowanymi\nprzep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi zmodyfikowanego instrumentu finansowego (przy\nwykorzystaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej) a zdyskontowanymi, tak\u017ce\npierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105, przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi instrumentu\nfinansowego przed modyfikacj\u0105, wi\u0119ksza jest ni\u017c 10%,

Je\u017celi\nmodyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduje zaprzestanie ujmowania\nistniej\u0105cego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie uj\u0119cie zmodyfikowanego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, zmodyfikowany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w uznaje si\u0119 za\n\u201enowy\u201d sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Nast\u0119puje uj\u0119cie nowego aktywa w warto\u015bci\ngodziwej oraz kalkulacja nowej efektywnej stopy procentowej zastosowanej do\nnowego aktywa.

Nieistotna modyfikacja

Je\u017celi nie s\u0105\nspe\u0142nione kryteria jako\u015bciowe ani ilo\u015bciowe Grupa Santander Bank Polska S.A. uznaje modyfikacj\u0119\nza nieistotn\u0105.

Je\u015bli\nwynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w\nfinansowych podlegaj\u0105 renegocjacji lub jakiejkolwiek innej modyfikacji, a\nrenegocjacja lub modyfikacja nie prowadz\u0105 do zaprzestania ujmowania danego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z niniejsz\u0105 polityk\u0105, Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0dokonuje ponownej kalkulacji warto\u015bci\nbilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje zysk lub strat\u0119 z\ntytu\u0142u modyfikacji w wyniku finansowym. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych oblicza si\u0119, jako obecn\u0105 warto\u015b\u0107 renegocjowanych lub\nzmodyfikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, zdyskontowanych\nwed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\n(lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku\nzakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105\nwarto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe). Wszelkie poniesione koszty i op\u0142aty\nkoryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i s\u0105\namortyzowane w okresie pozostaj\u0105cym do daty wymagalno\u015bci zmodyfikowanego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Zmiana warto\u015bci\nbilansowej brutto jest amortyzowana w przychody / koszty odsetkowe przy\nzastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Odpisanie

Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0bezpo\u015brednio obni\u017ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u017celi nie ma ona uzasadnionych perspektyw na\nodzyskanie danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci. Odpisanie\nstanowi zdarzenie prowadz\u0105ce do zaprzestania ujmowania.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Odpisy mog\u0105\nodnosi\u0107 si\u0119 do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub do jego cz\u0119\u015bci.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0odpisuje aktywa finansowe w przypadku zaj\u015bcia,\nchocia\u017c jednej z poni\u017cszych przes\u0142anek:

\u00b7\u00a0\u00a0\nGrupa Santander Bank Polska S.A.\u00a0 posiada udokumentowan\u0105 nie\u015bci\u0105galno\u015b\u0107\nwierzytelno\u015bci,

\u00b7\u00a0\u00a0\nbrak jest uzasadnionych perspektyw na odzyskanie\ndanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci,

\u00b7\u00a0\u00a0\nnale\u017cno\u015b\u0107 jest ca\u0142kowicie wymagalna, warto\u015b\u0107 odpisu na\noczekiwane straty kredytowe odpowiada warto\u015bci ekspozycji brutto a szacowane\nwp\u0142ywy z tytu\u0142u egzekucji nale\u017cno\u015bci s\u0105 r\u00f3wne zeru,\u00a0

\u00b7\u00a0\u00a0\naktywo powsta\u0142o w wyniku przest\u0119pstwa a jego sprawcy\nnie zostali wykryci lub

\u00b7\u00a0\u00a0\notrzymanie przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A.:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwydanego przez w\u0142a\u015bciwy organ egzekucyjny postanowienia\no umorzeniu post\u0119powania egzekucyjnego z powodu nie\u015bci\u0105galno\u015bci wobec\nwszystkich zobowi\u0105zanych, a w szczeg\u00f3lno\u015bci na podstawie art. 824 \u00a7 1 pkt. 3,\nkpc., je\u017celi Grupa Santander Bank Polska S.A. uznaje ten stan, jako\nodpowiadaj\u0105cy stanowi faktycznemu;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npostanowienia s\u0105du o:

-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\noddaleniu wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, gdy maj\u0105tek\nniewyp\u0142acalnego d\u0142u\u017cnika nie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania lub\nwystarcza jedynie na zaspokojenie tych koszt\u00f3w, lub

-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\numorzeniu post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego lub

-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzako\u0144czeniu post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego.

Odpisane aktywa\nfinansowe s\u0105 nast\u0119pnie ujmowane w ewidencji pozabilansowej.

Utrata\nwarto\u015bci

Podej\u015bcie og\u00f3lne

Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0ustala odpisy na oczekiwane straty kredytowe z\ntytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w odniesieniu do:

\u00b7\u00a0\u00a0\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany w\nzamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\u00b7\u00a0\u00a0\nnale\u017cno\u015bci leasingowych,

\u00b7\u00a0\u00a0\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w, czyli praw\u00a0 Grupy Santander Bank Polska S.A. do\nwynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zosta\u0142y przekazane klientowi\nzgodnie z MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d,

\u00b7\u00a0\u00a0\n\u00a0zobowi\u0105zania do\nudzielenia po\u017cyczki oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych o charakterze kredytowym\noraz gwarancji finansowych.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. stosuje wymogi\nw zakresie utraty warto\u015bci w celu uj\u0119cia i wyceny odpisu na oczekiwane straty\nkredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej\nprzez inne ca\u0142kowite dochody. Jednak\u017ce odpis na oczekiwane straty kredytowe\nujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w lub strat i nie obni\u017ca on warto\u015bci bilansowej\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa Santander Bank\nPolska S.A. wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu\nfinansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym\nstratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe\nzwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Celem wymog\u00f3w w\nzakresie utraty warto\u015bci jest uj\u0119cie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym\nokresie \u017cycia wszystkich instrument\u00f3w finansowych, w odniesieniu do kt\u00f3rych\nodnotowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia \u2013\nniezale\u017cnie od tego, czy oceniane one by\u0142y indywidualnie czy zbiorowo \u2013 bior\u0105c\npod uwag\u0119 wszystkie racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje,\nw\u0142\u0105czaj\u0105c w to dane dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci.

Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem\nfinansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa Santander Bank\nPolska S.A. wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu\nfinansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym\noczekiwanym stratom kredytowym.

W odniesieniu\ndo zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oraz um\u00f3w gwarancji finansowych dzie\u0144, w\nkt\u00f3rym Grupa Santander Bank Polska S.A. staje si\u0119\nstron\u0105 nieodwo\u0142alnego zobowi\u0105zania, uznaje si\u0119 za dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do\ncel\u00f3w stosowania wymog\u00f3w w zakresie utraty warto\u015bci.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Je\u015bli w\npoprzednim okresie sprawozdawczym Grupa Santander Bank Polska S.A. wyceni\u0142a odpis\nna oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej\noczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, ale na bie\u017c\u0105cy dzie\u0144\nsprawozdawczy ustali\u0142a, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem\nzmala\u0142o, Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia odpis\nna oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym\nstratom kredytowym na bie\u017c\u0105cy dzie\u0144 sprawozdawczy.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. ujmuje w\nwyniku finansowym, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kwot\u0119\noczekiwanych strat kredytowych, jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na\noczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107.

Uproszczone\npodej\u015bcie w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u\num\u00f3w

Grupa Santander Bank\nPolska S.A. zawsze w\nprzypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w wycenia\nodpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym\nw ca\u0142ym okresie \u017cycia z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug lub aktywa z\ntytu\u0142u um\u00f3w wynikaj\u0105cych z transakcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 15 i kt\u00f3re\nnie zawieraj\u0105 istotnego komponentu finansowania.

Zakupione\nlub utworzone sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze\nwzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (aktywa POCI)

Na dzie\u0144\nsprawozdawczy Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje\nwy\u0142\u0105cznie zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia, jako\nodpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u zakupionych lub utworzonych\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko\nkredytowe.

Przychody\nodsetkowe od aktyw\u00f3w POCI oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy\nzastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe\nrozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa. Skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe\nefektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 liczy si\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowanych o efekt ryzyka kredytowego rozpoznawanego\nw ca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa.

Na ka\u017cdy dzie\u0144\nsprawozdawczy Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje w\nwyniku finansowym kwot\u0119 zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie\n\u017cycia, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grupa Santander Bank\nPolska S.A. ujmuje\nkorzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia, jako\nzysk z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, nawet, je\u015bli oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym\nokresie \u017cycia s\u0105 ni\u017csze ni\u017c kwota oczekiwanych strat kredytowych, kt\u00f3re zosta\u0142y\nuwzgl\u0119dnione w kalkulacji oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Zobowi\u0105zania warunkowe

Grupa Santander Bank\nPolska S.A. tworzy rezerwy\nna obarczone ryzykiem utraty warto\u015bci nieodwo\u0142alne zobowi\u0105zania warunkowe\n(nieodwo\u0142alne otwarte linie kredytowe, gwarancje finansowe, akredytywy, itp.).\nWarto\u015b\u0107 rezerwy wyznacza si\u0119, jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy szacunkiem dotycz\u0105cym\nwykorzystania zaanga\u017cowania warunkowego ustalonego przy zastosowaniu parametru\nCredit Conversion Factor (CCF) a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 spodziewanych przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tej ekspozycji.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. tworzy rezerwy na zobowi\u0105zania pozabilansowe obarczone\nryzykiem kredytowym w podziale na 3 koszyki.

Zyski\ni straty

Zysk lub strat\u0119\nna sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zaniu finansowym, wycenianym w\nwarto\u015bci godziwej, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym, chyba, \u017ce sk\u0142adnik lub\nzobowi\u0105zanie jest:

\u00b7\u00a0\u00a0\ncz\u0119\u015bci\u0105 powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego,

\u00b7\u00a0\u00a0\ninwestycj\u0105 w instrument kapita\u0142owy i Grupa Santander\nBank Polska S.A. postanowi\u0142a wykazywa\u0107 zyski i straty z tej inwestycji w innych\nca\u0142kowitych dochodach,

\u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105zaniem finansowym wyznaczonym, jako wyceniane w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, a Grupa Santander Bank Polska S.A.\njest zobowi\u0105zana do wykazania w innych ca\u0142kowitych dochodach skutk\u00f3w zmiany\nryzyka kredytowego dla tego zobowi\u0105zania lub

\u00b7\u00a0\u00a0\nsk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci\ngodziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, a Grupa Santander Bank Polska S.A. jest\nzobowi\u0105zana do uj\u0119cia okre\u015blonych zmian warto\u015bci godziwej w innych ca\u0142kowitych\ndochodach.

Dywidendy ujmuje si\u0119 w\nwyniku finansowym tylko wtedy, gdy:

\u00b7\u00a0\u00a0\npowstaje uprawnienie Grupy Santander Bank Polska\nS.A.\u00a0 do otrzymania dywidendy,

\u00b7\u00a0\u00a0\nistnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Santander Bank\nPolska S.A. uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\u00b7\u00a0\u00a0\nwysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.

Zysk lub strat\u0119\nna wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie\njest cz\u0119\u015bci\u0105 powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym\npoprzez amortyzacj\u0119 lub w celu uj\u0119cia zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u utraty\nwarto\u015bci. Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie zobowi\u0105zaniu\nfinansowym, kt\u00f3re nie jest cz\u0119\u015bci\u0105 powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, ujmuje si\u0119 w\nwyniku finansowym, gdy zaprzestano ujmowania danego zobowi\u0105zania finansowego,\noraz poprzez amortyzacj\u0119.

W odniesieniu\ndo aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje na dzie\u0144\nrozliczenia, to w przypadku aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie nie\nujmuje \u017cadnych zmian warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry ma zosta\u0107\notrzymany w okresie pomi\u0119dzy dniem zawarcia transakcji a dniem jej rozliczenia.\nJednak\u017ce w przypadku aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej, zmian\u0119 warto\u015bci\ngodziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym lub w innych ca\u0142kowitych dochodach. Za\ndzie\u0144 zawarcia transakcji uznaje si\u0119 dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do cel\u00f3w\nstosowania wymog\u00f3w w zakresie utraty warto\u015bci.

Inwestycje\nw instrumenty kapita\u0142owe

Inwestycje w\ninstrumenty kapita\u0142owe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,\nchyba, \u017ce w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. dokona\nnieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego przedstawiania w innych ca\u0142kowitych dochodach\np\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry\nnie jest przeznaczony do obrotu\nani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach\npo\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3.

Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokona\u0142a wyboru\no wycenie instrument\u00f3w kapita\u0142owych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\ndochody, dywidendy wynikaj\u0105ce z tej inwestycji ujmuje w wyniku finansowym.

Zobowi\u0105zania wyznaczone\njako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Grupa Santander\nBank Polska S.A. prezentuje zysk\nlub strat\u0119 na zobowi\u0105zaniu finansowym, kt\u00f3re jest wyznaczone jako wyceniane w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\u00b7\u00a0\u00a0\nkwota zmiany warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania\nfinansowego przypisywana do zmian ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tym\nzobowi\u0105zaniem jest prezentowana w innych ca\u0142kowitych dochodach oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\npozosta\u0142a kwota zmiany warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania\njest prezentowana w wyniku finansowym, chyba \u017ce opisane w pkt a) traktowanie\nskutk\u00f3w zmian ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tym zobowi\u0105zaniem doprowadzi\u0142oby\ndo powstania lub powi\u0119kszenia niedopasowania ksi\u0119gowego w wyniku finansowym\nGrupy Santander Bank Polska S.A.

Je\u015bli wymogi\nokre\u015blone powy\u017cej doprowadzi\u0142yby do powstania lub powi\u0119kszenia niedopasowania\nksi\u0119gowego w wyniku finansowym Grupy Santander Bank Polska S.A., to prezentuje\non wszystkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z tego zobowi\u0105zania (w tym skutki\nzmian ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tym zobowi\u0105zaniem) w wyniku finansowym.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. prezentuje w wyniku finansowym wszystkie zyski i straty\nwynikaj\u0105ce ze zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki i um\u00f3w gwarancji finansowych,\nkt\u00f3re s\u0105 wyznaczone jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa wyceniane w\nwarto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Zysk lub strat\u0119\nna sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, z wyj\u0105tkiem zysku\nlub straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic\nkursowych, do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.\nJe\u015bli zaprzestano ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, Grupa Santander Bank\nPolska S.A.\u00a0 ujmuje takie skumulowane\nzyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach, w\nwyniku finansowym. Odsetki obliczone w oparciu o metod\u0119 efektywnej stopy\nprocentowej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Instrumenty\nfinansowe przeznaczone do obrotu

Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0klasyfikuje do instrument\u00f3w finansowych\nprzeznaczonych do obrotu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144\nfinansowych, kt\u00f3re:

\u00b7\u00a0\u00a0\nnabyto lub zaci\u0105gni\u0119to g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy lub\nodkupienia w bliskim terminie,

\u00b7\u00a0\u00a0\nw momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 portfela\nokre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla\nkt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania\nkr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub

\u00b7\u00a0\u00a0\ns\u0105 instrumentem pochodnym (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w\npochodnych b\u0119d\u0105cych umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi\ninstrumentami zabezpieczaj\u0105cymi).

Pochodne\ninstrumenty finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej bez uwzgl\u0119dniania koszt\u00f3w\ntransakcji, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 poniesione przy ich sprzeda\u017cy. Podstaw\u0105 do wyznaczenia\nwarto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu finansowego przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu\njest cena transakcyjna, tj. warto\u015b\u0107 godziwa uiszczonej lub otrzymanej zap\u0142aty.

Je\u015bli kontrakt\nhybrydowy zawiera umow\u0119 zasadnicz\u0105, kt\u00f3ra nie jest sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w obj\u0119tym zakresem\nMSSF 9, Grupa Santander Bank Polska S.A.\u00a0\nwydziela wbudowany instrument pochodne od umowy zasadniczej i ujmuje go\nanalogicznie jak pozosta\u0142e instrumenty pochodne, je\u017celi cechy ekonomiczne i\nryzyka zwi\u0105zane z wbudowanym instrumentem pochodnym nie s\u0105 \u015bci\u015ble powi\u0105zane z\ncechami ekonomicznymi i\nryzykami w\u0142a\u015bciwymi dla umowy zasadniczej oraz umowa zasadnicza nie jest\nwyceniana w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Wbudowane instrumenty\nfinansowe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a jej zmiany s\u0105 ujmowane w rachunku\nzysk\u00f3w i strat.

Grupa Santander\nBank Polska S.A.\u00a0 wykorzystuje pochodne\ninstrumenty finansowe w celu zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym oraz\nryzykiem st\u00f3p procentowych wynikaj\u0105cymi z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A. Instrumenty pochodne, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 zasadom wyceny zgodnie z\nzasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, klasyfikowane s\u0105 jako instrumenty\nprzeznaczone do obrotu i wyceniane w warto\u015bci godziwej.

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Grupa Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0zdecydowa\u0142a si\u0119, opieraj\u0105c si\u0119 o zapis par.\n7.2.21 MSSF 9, na kontynuacj\u0119 stosowania wymog\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 i\nrelacji zabezpieczaj\u0105cych wynikaj\u0105cych z MSR 39.

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 ujmuje wp\u0142ywaj\u0105ce na rachunek zysk\u00f3w i\nstrat skutki kompensowania zmian warto\u015bci godziwej instrumentu\nzabezpieczaj\u0105cego oraz pozycji zabezpieczanej.

W momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznacza si\u0119 i\ndokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem\noraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119\ninstrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji oraz\ncharakter zabezpieczanego ryzyka. Grupa Santander Bank Polska S.A. dokumentuje\nw momencie ustanowienia zabezpieczenia i na bie\u017c\u0105co ocen\u0119 efektywno\u015bci\ninstrumentu zabezpieczaj\u0105cego w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej pozycji\nzabezpieczanej.

Grupa Santander Bank Polska S.A. wykorzystuje pochodne instrumenty\nfinansowe m.in. w celu zabezpieczenia przed ryzykiem st\u00f3p procentowych\nwynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, finansowej i inwestycyjnej Grupy\nSantander Bank Polska S.A.

Grupa Santander Bank Polska S.A. zaprzestaje stosowania\nrachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w nast\u0119puj\u0105cych sytuacjach:

\u00b7\u00a0\u00a0\nzosta\u0142o stwierdzone, \u017ce instrument pochodny nie jest\nlub przesta\u0142 by\u0107 efektywny dla zabezpieczenia danego ryzyka;

\u00b7\u00a0\u00a0\ninstrument pochodny wygas\u0142, zosta\u0142 sprzedany, zapad\u0142\nlub zosta\u0142 wykonany;

\u00b7\u00a0\u00a0\ninstrument zabezpieczany zapad\u0142, zosta\u0142 sprzedany lub\nsp\u0142acony,

\u00b7\u00a0\u00a0\ndochodzi do uniewa\u017cnienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego.

Zabezpieczenie\nwarto\u015bci godziwej

Jest to zabezpieczenie przed wp\u0142ywem zmian warto\u015bci godziwej\nuj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania lub uprawdopodobnionego przysz\u0142ego\nzobowi\u0105zania, albo wyodr\u0119bnionej cz\u0119\u015bci takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania,\nkt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka i kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na\nrachunek zysk\u00f3w i strat.

Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej ujmowane jest w nast\u0119puj\u0105cy\nspos\u00f3b: zyski lub straty wynikaj\u0105ce z przeszacowania warto\u015bci godziwej\ninstrumentu zabezpieczaj\u0105cego (pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego)\nwykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, zyski lub straty zwi\u0105zane z pozycj\u0105\nzabezpieczan\u0105, wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka, koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\nzabezpieczanej pozycji i s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat. Zasada ta ma\nzastosowanie do zabezpieczanej pozycji, kt\u00f3r\u0105 w innych okoliczno\u015bciach wycenia\nsi\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych\nwycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Zabezpieczenie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Jest to zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re:

1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nmo\u017cna przypisa\u0107 konkretnemu rodzajowi ryzyka\nzwi\u0105zanemu z uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem (takim, jak ca\u0142o\u015b\u0107\nlub cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci odsetkowych od zad\u0142u\u017cenia o zmiennym\noprocentowaniu) lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, i kt\u00f3re

2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nmog\u0142yby wp\u0142ywa\u0107 na zyski lub straty.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmowane jest w nast\u0119puj\u0105cy\nspos\u00f3b: cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym,\nkt\u00f3ry stanowi efektywne zabezpieczenie, ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych\ndochodach, za\u015b nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem\nzabezpieczaj\u0105cym ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Przychody i koszty odsetkowe od instrument\u00f3w zabezpieczanych i\nzabezpieczaj\u0105cych ujmowane s\u0105 w wyniku z tytu\u0142u odsetek.

Kwoty uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach reklasyfikowane s\u0105 do\nrachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym zabezpieczana pozycja ma wp\u0142yw na\nrachunek zysk\u00f3w i strat.

W przypadku wyga\u015bni\u0119cia lub sprzeda\u017cy instrumentu\nzabezpieczaj\u0105cego b\u0105d\u017a uniewa\u017cnienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego Grupa\nSantander Bank Polska S.A. zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\nWszystkie zyski lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym dotycz\u0105ce\nefektywnego zabezpieczenia uj\u0119tego w innych ca\u0142kowitych dochodach w dalszym\nci\u0105gu stanowi\u0105 element kapita\u0142u w\u0142asnego a\u017c do momentu zaj\u015bcia planowej\ntransakcji, kiedy ujmowane one s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Je\u017celi zaprzestano oczekiwa\u0107 realizacji planowanej transakcji wszystkie\nskumulowane zyski lub straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym ujmowane\nw innych ca\u0142kowitych dochodach przeklasyfikuje si\u0119 do wyniku finansowego.

Transakcje z\nprzyrzeczeniem odkupu i odsprzeda\u017cy

Grupa Santander Bank Polska S.A. pozyskuje/lokuje \u015brodki tak\u017ce\npoprzez sprzeda\u017c/kupno instrument\u00f3w finansowych z przyrzeczeniem ich\nodkupu/odsprzeda\u017cy w przysz\u0142o\u015bci po z g\u00f3ry ustalonej cenie.

Papier\u00f3w warto\u015bciowych sprzedanych z przyrzeczeniem ich odkupu\n(\u201ctransakcje repo oraz sell buy-back\u201d) nie wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze sprawozdania z\nsytuacji finansowej na koniec okresu sprawozdawczego. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105\nsprzeda\u017cy a cen\u0105 odkupu stanowi koszt odsetkowy i jest rozliczana w czasie\nprzez okres \u017cycia kontraktu. Papier\u00f3w warto\u015bciowych kupionych z przyrzeczeniem\nich odsprzeda\u017cy (\u201ctransakcje reverse repo oraz buy-sell-back\u201d) nie rozpoznaje\nsi\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na koniec okresu sprawozdawczego.\nR\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 zakupu a cen\u0105 odsprzeda\u017cy stanowi przych\u00f3d odsetkowy i\njest rozliczana w czasie przez okres \u017cycia kontraktu.

Opisane zasady Grupa Santander Bank Polska S.A stosuje r\u00f3wnie\u017c do\ntransakcji zawieranych jako odr\u0119bne transakcje sprzeda\u017cy i odkupu instrument\u00f3w\nfinansowych , ale maj\u0105cych ekonomiczny charakter transakcji\u00a0 z przyrzeczeniem odkupu i odsprzeda\u017cy.

Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y

W\u0142asne\nsk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Sk\u0142adniki rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego,\nw tym oddane w leasing operacyjny,\u00a0\nwykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o\nwarto\u015b\u0107 skumulowanej amortyzacji oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Aktywa b\u0119d\u0105ce przedmiotem\num\u00f3w leasingu

Model kosztu

Grupa Santander\nBank Polska jako leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do\nu\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu:

a)\u00a0 pomniejszonego\no\u00a0\u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i\u00a0\u0142\u0105czne straty\nz\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz

b)\u00a0 skorygowanego\nz\u00a0tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\nleasingu .

P\u00f3\u017aniejsze\nnak\u0142ady

Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje w warto\u015bci bilansowej\npozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych koszty wymiany cz\u0119\u015bci tych pozycji w\nmomencie ich poniesienia, je\u015bli istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Santander\nBank Polska S.A. uzyska przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem\naktyw\u00f3w, a cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny\nspos\u00f3b. Pozosta\u0142e koszty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ich\nponiesienia.

Amortyzacja

Odpisy amortyzacyjne dokonywane s\u0105 wed\u0142ug metody liniowej przez\nokres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i\nwykazywane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Szacowane okresy u\u017cytkowania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nnieruchomo\u015bci:\n22-40 lat

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nsprz\u0119t\ninformatyczny: 3-5 lat

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n\u015brodki\ntransportu: 3- 4 lata

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozosta\u0142y\nmaj\u0105tek trwa\u0142y: 3-14 lat

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo w\nokresie u\u017cytkowania.

Stawki amortyzacyjne s\u0105 corocznie weryfikowane. Wnioski z tej\nweryfikacji mog\u0105 stanowi\u0107 podstaw\u0119 dla ewentualnej zmiany okres\u00f3w amortyzacji.

Warto\u015b\u0107 firmy oraz\nwarto\u015bci niematerialne

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy (goodwill) powsta\u0142a przy po\u0142\u0105czeniu jednostek\ngospodarczych ujmowana jest w wysoko\u015bci nadwy\u017cki ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105\ngodziw\u0105 udzia\u0142u w zidentyfikowanych nabytych aktywach, zobowi\u0105zaniach i\nzobowi\u0105zaniach warunkowych pomniejszonej o utrat\u0119 warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy jest\ntestowana pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci w okresach rocznych.

Licencje, patenty,\nkoncesje i podobne warto\u015bci

Nabyte licencje na oprogramowanie komputerowe s\u0105 ujmowane w\nwysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w nabycia i jego zaimplementowania.

Nak\u0142ady, kt\u00f3re s\u0105 zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z produkcj\u0105 mo\u017cliwych do\nzidentyfikowania i unikalnych program\u00f3w komputerowych kontrolowanych przez\nGrup\u0119 Santander Bank Polska S.A. i kt\u00f3re prawdopodobnie b\u0119d\u0105 generowa\u0142y\nkorzy\u015bci ekonomiczne przekraczaj\u0105ce nak\u0142ady w okresie powy\u017cej jednego roku, s\u0105\nwykazywane jako warto\u015bci niematerialne.

Koszty zako\u0144czonych prac\nrozwojowych

Grupa Santander Bank\nPolska S.A. aktywuje koszty\nbezpo\u015brednie oraz uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich zwi\u0105zanych z\nprojektowaniem, wykonywaniem i testowaniem rozwi\u0105za\u0144 w zakresie nowych lub\nudoskonalonych proces\u00f3w, system\u00f3w oraz us\u0142ug.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. identyfikuje koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych jako\nwarto\u015bci niematerialne w zwi\u0105zku z uzyskaniem przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych\noraz spe\u0142nieniem warunk\u00f3w okre\u015blonych w MSR 38, tj. Grupa Santander Bank\nPolska S.A.:

\u00b7\u00a0\u00a0\nma mo\u017cliwo\u015b\u0107 i zamiar uko\u0144czenia oraz u\u017cytkowania\nwytwarzanego sk\u0142adnika,

\u00b7\u00a0\u00a0\nposiada stosowne \u015brodki techniczne i finansowe s\u0142u\u017c\u0105ce\nuko\u0144czeniu prac i u\u017cytkowaniu wytwarzanego sk\u0142adnika oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\nmo\u017ce wiarygodnie ustali\u0107 wysoko\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w\nponiesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107\nwytworzonemu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.

Ekonomiczny\nokres u\u017cyteczno\u015bci \u201eKoszt\u00f3w zako\u0144czonych prac rozwojowych\u201d jest okre\u015blony.\nStawki amortyzacyjne s\u0105 dostosowane do okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Grupa Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0wykazuje osobno te koszty, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z\nprac rozwojowych we w\u0142asnym zakresie.

Na nak\u0142ady na\nprace rozwojowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie nak\u0142ady, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio\nprzyporz\u0105dkowa\u0107 czynno\u015bciom rozwojowym.

Pozosta\u0142e warto\u015bci\nniematerialne

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabywane przez Grup\u0119 Santander\nBank Polska S.A., wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia\npomniejszonym o warto\u015b\u0107 skumulowanej amortyzacji i \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w\naktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Nak\u0142ady\nna warto\u015bci niematerialne

Nak\u0142ady poniesione po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nabytego sk\u0142adnika\nwarto\u015bci niematerialnych s\u0105 ujmowane tylko w przypadku, gdy te nak\u0142ady\nzwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne danego sk\u0142adnika. W pozosta\u0142ych\nprzypadkach nak\u0142ady te s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty w\nmomencie ich poniesienia.

Amortyzacja

Amortyzacja jest ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat przy u\u017cyciu\nmetody liniowej lub degresywnej dla warto\u015bci niematerialnych i prawnych\npowsta\u0142ych w wyniku po\u0142\u0105czenia, przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci poszczeg\u00f3lnych\nsk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry dla wi\u0119kszo\u015bci aktyw\u00f3w\nniematerialnych wynosi 3 lata. Stawki amortyzacyjne s\u0105 corocznie weryfikowane.\nWnioski z tej weryfikacji mog\u0105 stanowi\u0107 podstaw\u0119 dla ewentualnej zmiany okres\u00f3w\namortyzacji.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Leasing

Wyodr\u0119bnianie element\u00f3w umowy leasingu

Leasingobiorca

Tam gdzie nie\njest to mo\u017cliwe oraz gdzie udzia\u0142 element\u00f3w nieleasingowych jest nieistotny w\nstosunku do ca\u0142o\u015bci p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu netto, Grupa Santander Bank\nPolska S.A. jako leasingobiorca nie wyodr\u0119bnia element\u00f3w nieleasingowych od\nelement\u00f3w leasingowych, i\u00a0zamiast tego ujmuje ka\u017cdy element leasingowy\noraz jakiekolwiek towarzysz\u0105ce elementy nieleasingowe jako pojedynczy element\nleasingowy dla ka\u017cdej klasy bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Leasingodawca

W przypadku\numowy, kt\u00f3ra zawiera element leasingu i jeden lub wi\u0119cej dodatkowych element\u00f3w\nleasingowych lub element\u00f3w nieleasingowych, Grupa Santander Bank Polska S.A.\njako leasingodawca alokuje wynagrodzenie w\u00a0umowie stosuj\u0105c si\u0119 do zapis\u00f3w\npolityki rachunkowo\u015bci z zakresu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z um\u00f3w z klientami.

Okres leasingu

Grupa Santander\nBank Polska S.A. ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu wraz z:

\u00b7\u00a0\u00a0\nokresami, w\u00a0kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia\nleasingu, je\u017celi mo\u017cna z\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa\nSantander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca skorzysta z\u00a0tej opcji, oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\nokresami, w\u00a0kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia\nleasingu, je\u017celi mo\u017cna z\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa\nSantander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca nie skorzysta z\u00a0tej opcji.

Okres leasingu\njest aktualizowany na moment wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia albo znacz\u0105cej\nzmiany.

Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca

Ujmowanie

W dacie\nrozpocz\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca ujmuje\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie\nz\u00a0tytu\u0142u leasingu.

Wycena

Pocz\u0105tkowa\nwycena

Pocz\u0105tkowa wycena sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u\nprawa do u\u017cytkowania

W dacie\nrozpocz\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca wycenia\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu.

Koszt sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\nleasingu,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w\u00a0dacie\nrozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o\u00a0wszelkie otrzymane zach\u0119ty\nleasingowe,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione\nprzez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorc\u0119, oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nszacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez\nGrup\u0119 Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorc\u0119 w\u00a0zwi\u0105zku\nz\u00a0demonta\u017cem i\u00a0usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\nprzeprowadzeniem renowacji miejsca, w\u00a0kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowa\u00addzeniem\nrenowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki\nleasingu.

Pocz\u0105tkowa wycena zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu

W dacie\nrozpocz\u0119cia okresu leasingu Grupa Santander Bank Polska S.A. jako\nleasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z\u00a0tytu\u0142u leasingu w\u00a0wysoko\u015bci\nwarto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w\u00a0tej dacie.\nOp\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z\u00a0zastosowaniem stopy procentowej\nleasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z\u00a0\u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W\u00a0przeciwnym\nrazie Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca stosuje swoj\u0105\nkra\u0144cow\u0105 stop\u0119 po\u017cyczkow\u0105.

W dacie\nrozpocz\u0119cia okresu leasingu op\u0142aty leasingowe zawarte w\u00a0wycenie\nzobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do\nu\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re pozostaj\u0105\ndo zap\u0142aty w\u00a0tej dacie:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nsta\u0142e op\u0142aty leasingowe netto (w tym zasadniczo sta\u0142e\nop\u0142aty leasingowe) pomniejszone o\u00a0wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzmienne op\u0142aty leasingowe netto, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od\nindeksu lub stawki,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkwoty netto, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119\noczekuje si\u0119 w\u00a0ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\ncen\u0119 netto wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna\nz\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z\u00a0tej\nopcji, oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkary pieni\u0119\u017cne netto za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi\nw\u00a0warunkach leasingu przewidziano, \u017ce Grupa Santander Bank Polska S.A.\njako leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z\u00a0opcji wypowiedzenia leasingu.

Zmiany\nleasingu

Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingobiorca ujmuje zmian\u0119 leasingu jako odr\u0119bny\nleasing, je\u017celi:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzmiana zwi\u0119ksza zakres leasingu poprzez przyznanie\nprawa do u\u017cytkowania jednego lub wi\u0119kszej liczby bazowych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwynagrodzenie za leasing zwi\u0119ksza si\u0119 o\u00a0kwot\u0119\nwsp\u00f3\u0142miern\u0105 do ceny jednostkowej za zwi\u0119kszenie zakresu oraz wszelkie w\u0142a\u015bciwe\nkorekty tej ceny jednostkowej w\u00a0celu\nuwzgl\u0119dnienia okoliczno\u015bci danej umowy.

W przypadku\nzmiany leasingu, kt\u00f3ra nie jest ujmowana jako odr\u0119bny leasing, w\u00a0dacie\nuzgodnienia zmiany Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nnie dokonuje alokacji wynagrodzenia w zmodyfikowanej\numowie,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nustala okres zmodyfikowanego leasingu, oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\naktualizuje wycen\u0119 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu\npoprzez dyskontowanie zaktualizowanych op\u0142at leasingowych z\u00a0zastosowaniem\nzaktualizowanej stopy dyskontowej.

Stosowane\nzwolnienia z obowi\u0105zku ujmowania

Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingobiorca\u00a0 nie\nstosuje wymog\u00f3w polityki rachunkowo\u015bci opisanych dotycz\u0105cych ujmowania i wyceny\nw odniesieniu do:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nleasing\u00f3w, kt\u00f3re w\u00a0dacie rozpocz\u0119cia maj\u0105 okres\nleasingu nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nleasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107 (aktywo ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107, gdy warto\u015b\u0107 netto nowego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie przekracza 20 tys. z\u0142otych).

W odniesieniu\ndo leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych albo do leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych bazowy\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107, Grupa Santander Bank Polska S.A. jako\nleasingobiorca ujmuje op\u0142aty leasingowe jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie\nokresu leasingu.

Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingodawca

Klasyfikacja leasingu

Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca klasyfikuje ka\u017cdy ze swoich leasing\u00f3w jako\nleasing operacyjny lub leasing finansowy.

Leasing jest\nzaliczany do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo\nca\u0142ego ryzyka i\u00a0po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z\u00a0posiadania bazowego sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w. Leasing jest zaliczany do leasingu operacyjnego, je\u017celi nie nast\u0119puje\nprzeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i\u00a0po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych\nz\u00a0posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Klasyfikacji leasingu\ndokonuje si\u0119 w\u00a0dacie pocz\u0105tkowej, a jej ponownej oceny dokonuje si\u0119 tylko\nw\u00a0przypadku, gdy zaistnieje zmiana leasingu.

Leasing finansowy

Ujmowanie\ni\u00a0wycena

W dacie\nrozpocz\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingodawca ujmuje aktywa\noddane w\u00a0leasing finansowy w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej\ni\u00a0prezentuje je jako nale\u017cno\u015bci w\u00a0kwocie r\u00f3wnej inwestycji\nleasingowej netto.

Pocz\u0105tkowa wycena

Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca stosuje stop\u0119 procentow\u0105 leasingu\nw\u00a0celu wyceny inwestycji leasingowej netto.

Pocz\u0105tkowe\nkoszty bezpo\u015brednie s\u0105 uj\u0119te w\u00a0pocz\u0105tkowej wycenie inwestycji leasingowej\nnetto oraz zmniejszaj\u0105 kwot\u0119 przychodu ujmowanego w\u00a0okresie leasingu.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Pocz\u0105tkowa wycena op\u0142at leasingowych uwzgl\u0119dnionych\nw\u00a0inwestycji leasingowej netto.

W dacie\nrozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe uwzgl\u0119dnione w\u00a0wycenie inwestycji\nleasingowej netto obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania bazowego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re nie s\u0105 otrzymane w\u00a0dacie\nrozpocz\u0119cia:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nsta\u0142e op\u0142aty leasingowe netto, pomniejszone\no\u00a0zach\u0119ty leasingowe przypadaj\u0105ce do zap\u0142aty,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzmienne op\u0142aty leasingowe netto, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od\nindeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z\u00a0zastosowaniem tego indeksu lub\ntej stawki zgodnie z\u00a0ich warto\u015bci\u0105 w\u00a0dacie rozpocz\u0119cia,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwszelkie gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe netto udzielone\nleasingodawcy przez leasingobiorc\u0119, podmiot powi\u0105zany z\u00a0leasingobiorc\u0105 lub\nniezale\u017cn\u0105 osob\u0119 trzeci\u0105 zdoln\u0105 finansowo do wywi\u0105zania si\u0119 ze swoich\nzobowi\u0105za\u0144 w\u00a0ramach tej gwarancji,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\ncen\u0119 netto wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna\nz\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z\u00a0tej\nopcji oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi\nw\u00a0warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107\nz\u00a0opcji wypowiedzenia leasingu.

P\u00f3\u017aniejsza wycena

Ujmowanie\ndochod\u00f3w finansowych w\u00a0okresie leasingu przebiega w\u00a0spos\u00f3b\nodzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu z\u00a0inwestycji leasingowej\nnetto dokonanej przez leasingodawc\u0119 w\u00a0ramach leasingu finansowego.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca ujmuje dochody finansowe przez okres\nleasingu w\u00a0systematyczny i\u00a0racjonalny spos\u00f3b. Op\u0142aty leasingowe\ndotycz\u0105ce danego okresu zmniejszaj\u0105 inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca stosuje do inwestycji leasingowej netto\nwymogi w\u00a0zakresie zaprzestania ujmowania oraz wymogi w\u00a0zakresie\nutraty warto\u015bci przewidziane w\u00a0MSSF 9.

Leasing operacyjny

Ujmowanie\ni\u00a0wycena

Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca ujmuje op\u0142aty leasingowe z\u00a0leasing\u00f3w\noperacyjnych jako doch\u00f3d metod\u0105 liniow\u0105.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca ujmuje w\u00a0kosztach koszty, \u0142\u0105cznie z\u00a0amortyzacj\u0105,\nponiesione w\u00a0celu uzyskania dochod\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u leasingu.

Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca dodaje pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie\nponiesione w\u00a0celu uzyskania leasingu operacyjnego do warto\u015bci bilansowej\nbazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0ujmuje te koszty jako koszty poniesione\nw\u00a0okresie leasingu na tej samej podstawie co dochody z\u00a0tytu\u0142u\nleasingu.

Pozosta\u0142e sk\u0142adniki sprawozdania z sytuacji finansowej

Aktywa trwa\u0142e przeznaczone\ndo zbycia

Na dzie\u0144 klasyfikacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jako aktywa\nprzeznaczone do zbycia, Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia taki sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w w kwocie ni\u017cszej z jego warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej\npomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.

Ewentualne pomniejszenie warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w\nprzeznaczonych do zbycia na dzie\u0144 ich pocz\u0105tkowej klasyfikacji jak i p\u00f3\u017aniejsze\nodpisy aktualizuj\u0105ce do poziomu warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty\nsprzeda\u017cy s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\nhandlowe i inne nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci handlowe i inne nale\u017cno\u015bci z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej\n12 miesi\u0119cy od dnia powstania nale\u017cno\u015bci s\u0105 ujmowane na moment pocz\u0105tkowego\nuj\u0119cia w warto\u015bci nominalnej z uwagi na nieistotny wp\u0142yw dyskonta. Nale\u017cno\u015bci\nhandlowe i inne nale\u017cno\u015bci z terminem p\u0142atno\u015bci do 12 kolejnych miesi\u0119cy s\u0105\nujmowane na dzie\u0144 bilansowy w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy\naktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Inne zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania handlowe i inne zobowi\u0105zania z dat\u0105 zapadalno\u015bci\nponi\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane na moment\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia w warto\u015bci nominalnej z uwagi na nieistotny wp\u0142yw dyskonta.\nZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jak i inne zobowi\u0105zania wymagalne w\nterminie 12 kolejnych miesi\u0119cy s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 bilansowy w kwocie\nwymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

Kapita\u0142y

Kapita\u0142y\nw\u0142asne stanowi\u0105 kapita\u0142y i fundusze tworzone zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem,\nw\u0142a\u015bciwymi ustawami oraz ze statutem. Do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce\nniepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubieg\u0142ych.

Kapita\u0142 zak\u0142adowy (akcyjny) wykazany jest w wysoko\u015bci zgodnej ze\nstatutem oraz wpisem do rejestru s\u0105dowego wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.

Kapita\u0142 zapasowy tworzony jest z odpis\u00f3w z zysku oraz premii\nemisyjnych uzyskanych z emisji akcji.

Kapita\u0142\nrezerwowy tworzony jest z odpis\u00f3w z zysku i mo\u017ce by\u0107 przeznaczony na pokrycie\nstrat bilansowych lub na wyp\u0142at\u0119 dywidendy (kapita\u0142 dywidendowy).

W kapitale rezerwowym ujmuje si\u0119 efekt wyceny programu\nmotywacyjnego realizowanego w formie akcji (MSSF 2.53).

Kapita\u0142 zapasowy, rezerwowy, fundusz og\u00f3lnego ryzyka bankowego\noraz premia akcyjna prezentowane s\u0105 \u0142\u0105cznie w ramach kategorii \u201ePozosta\u0142e\nkapita\u0142y\u201d.

Na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny odnosi si\u0119 r\u00f3\u017cnice z wyceny\naktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\ndochody, r\u00f3\u017cnice z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych stanowi\u0105cych efektywne\nzabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z uwzgl\u0119dnieniem odroczonego podatku\ndochodowego oraz zyski aktuarialne z przeszacowania rezerwy emerytalnej.\nKapita\u0142 z aktualizacji wyceny nie podlega dystrybucji.

Opr\u00f3cz\nkapita\u0142u w\u0142asnego do kapita\u0142\u00f3w Grupy Santander Bank Polska S.A. zalicza si\u0119\nr\u00f3wnie\u017c udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce.

Na dzie\u0144 wy\u0142\u0105czenia z ksi\u0105g rachunkowych ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody \u0142\u0105czne skutki okresowej zmiany warto\u015bci godziwej odniesione\nna kapita\u0142 (fundusz) z aktualizacji wyceny zostaj\u0105 wyksi\u0119gowane (odwr\u00f3cone).\nCa\u0142o\u015b\u0107 lub odpowiednia cz\u0119\u015b\u0107 uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego\nzwi\u0119ksza lub zmniejsza warto\u015b\u0107 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianych\nw warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Skutki zmian warto\u015bci\ngodziwej s\u0105 wyksi\u0119gowywane w korespondencji z rachunkiem zysk\u00f3w i strat.

Wynik finansowy netto roku obrotowego stanowi wynik z rachunku\nzysk\u00f3w i strat roku bie\u017c\u0105cego skorygowanego obci\u0105\u017ceniem z tytu\u0142u podatku\ndochodowego od os\u00f3b prawnych.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107\npowiernicza

Przychody realizowane w ramach \u015bwiadczenia dzia\u0142alno\u015bci\npowierniczej s\u0105 elementem przychod\u00f3w prowizyjnych. Koresponduj\u0105ce z nimi aktywa\nklient\u00f3w nie s\u0105 sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w Grupy Santander Bank Polska S.A.\u00a0 i w zwi\u0105zku z tym nie s\u0105 ujmowane w\nskonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Wyp\u0142aty z kapita\u0142\u00f3w\n(Dywidendy)

Dywidendy w\u0142asne za dany rok, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez\nWalne Zgromadzenie Akcjonariuszy, ale nie zosta\u0142y wyp\u0142acone na koniec okresu\nsprawozdawczego, ujawnia si\u0119 w pozycji zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dywidendy w ramach\npozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.

Rezerwy

Rezerw\u0119 tworzy si\u0119 w\u00f3wczas, gdy na Grupie Santander Bank Polska\nS.A. ci\u0105\u017cy obecny obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze\nzdarze\u0144 przesz\u0142ych i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje\nkonieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. W\nprzypadku, gdy kwota ta jest istotna, rezerwa jest szacowana poprzez\nzdyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o stop\u0119\ndyskontow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku\nodno\u015bnie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym\nsk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144.

Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje rezerwy na ryzyko prawne,\nzgodnie MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe w przypadku,\ngdy szacowana strata z tytu\u0142u ryzyka prawnego przewy\u017csza warto\u015b\u0107 brutto kredytu\noraz dla kredyt\u00f3w rozliczonych.

Rachunek zysk\u00f3w i strat

Wynik z tytu\u0142u odsetek

Grupa Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0prezentuje warto\u015b\u0107 przychodu odsetkowego\nrozpoznanego wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej oraz efektywnej stopy\nprocentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w odr\u0119bnych liniach rachunku zysk\u00f3w\ni strat \u2013 \u201ePrzychody odsetkowe od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\nzamortyzowanym koszcie\u201d oraz \u201ePrzychody odsetkowe od aktyw\u00f3w wycenianych w\nwarto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d.

Natomiast\nprzych\u00f3d odsetkowy rozpoznany od aktyw\u00f3w finansowych niespe\u0142niaj\u0105cych testu\nkontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (dotyczy g\u0142\u00f3wnie kart kredytowych) jest\nprezentowany w linii \u201ePrzychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od aktyw\u00f3w\nwycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Wynik z tytu\u0142u prowizji

Przychody i\nkoszty z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji ,nierozliczane wed\u0142ug efektywnej stopy\nprocentowej, ujmuje si\u0119 w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy przekazanie przyrzeczonych\nd\u00f3br i us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej wynagrodzenie, do\nkt\u00f3rego Grupa Santander Bank Polska S.A b\u0119dzie uprawiona w zmiana za te dobra i\nus\u0142ugi zgodnie z 5-stopniowym modelem ujmowania przychod\u00f3w .

Grupa dokonuje\nidentyfikacji odr\u0119bnych obowi\u0105zk\u00f3w do wykonania \u015bwiadczenia , do kt\u00f3rych\u00a0 przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105. W przypadku,\ngdy wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia jest zmienna , do ceny transakcyjnej zalicza si\u0119\ncz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego w zakresie, w jakim istnieje wysokie\nprawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi zwrot wcze\u015bniej uj\u0119tych przychod\u00f3w.\nPrzychody r\u00f3wne cenie transakcyjnej s\u0105 ujmowane przy spe\u0142nieniu \u015bwiadczenia lub\nw trakcie jego spe\u0142niania poprzez przekazanie klientowi przyrzeczonego dobra\nlub us\u0142ugi.

Koszty\ndoprowadzaj\u0105ce do zawarcia umowy oraz koszty wykonania umowy Grupa aktywuje, a\nnast\u0119pnie systematycznie amortyzuje uwzgl\u0119dniaj\u0105c okres przekazywania klientowi\nd\u00f3br lub us\u0142ug.

Do istotnych\u00a0 przychod\u00f3w prowizyjnych Grupa Santander Bank\nPolska S.A zalicza:

1.\u00a0\u00a0\u00a0\nPrzychody prowizyjne od kredyt\u00f3w obejmuj\u0105ce warto\u015b\u0107\npobranych przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. op\u0142at\u00a0 za wys\u0142ane monity, wydane za\u015bwiadczenia,\nwindykacj\u0119, wystawienie gwarancji oraz za zaanga\u017cowanie. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 przychod\u00f3w\ntego rodzaju, z uwagi na sw\u00f3j charakter, jest rozpoznawana jednorazowo w wyniku\nfinansowym w momencie wykonania czynno\u015bci na rzecz klienta. Pozosta\u0142e, jak\nprowizja za wystawienie gwarancji, s\u0105 rozliczane w czasie przez okres trwania\numowy z klientem.

2.\u00a0\u00a0\u00a0\nPrzychody prowizyjne z tytu\u0142u kart kredytowych\nobejmuj\u0105ce prowizje m.in. za wydanie karty, dokonane wyp\u0142aty kart\u0105 z\nbankomat\u00f3w, wydanie nowej karty, przygotowywanie zestawienia operacji\ndokonywanych kart\u0105 czy za uruchomienie dodatkowych us\u0142ug zwi\u0105zanych z kart\u0105\nkredytow\u0105. Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 przychod\u00f3w jest rozpoznawana w okre\u015blonym\nmomencie czasu, tj. w chwili wykonania jednorazowej us\u0142ugi na rzecz klienta. W\nprzypadku uruchomienia us\u0142ug zwi\u0105zanych z kart\u0105 kredytow\u0105 warto\u015b\u0107 prowizji jest\nrozpoznawana w czasie.

3.\u00a0\u00a0\u00a0\nPrzychody za zarz\u0105dzanie aktywami\u00a0 rozpoznawane zgodnie z 5-stopniowym modelem\nrozpoznawania przychod\u00f3w w oparciu o warto\u015b\u0107 zarz\u0105dzanych aktyw\u00f3w przekazanych\nGrupie Santander Bank Polska S.A. do zarz\u0105dzania. Warunki umowne nie przewiduj\u0105\notrzymywania przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. p\u0142atno\u015bci op\u0142aconych z g\u00f3ry\nani dodatkowych premii kalkulowanych po zamkni\u0119ciu roku obrotowego w oparciu o\nniezale\u017cne od Grupy Santander Bank Polska S.A. czynniki.

Wynik\nz tytu\u0142u zaprzestania ujmowania instrument\u00f3w finansowych wycenianych w\nzamortyzowanym koszcie

W przypadku zaprzestania ujmowania\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenianego w zamortyzowanym koszcie Grupa Santander Polska\nS.A. w tej pozycji prezentuje r\u00f3\u017cnic\u0119 w warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych.\nWarto\u015b\u0107 tej pozycji za rok 2022 praktycznie w ca\u0142o\u015bci dotyczy ug\u00f3d zawieranych\ndla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych. W momencie zawarcia ugody\nz klientem Grupa traci prawa do instrumentu w walucie obcej i powstaje nowy\ninstrument w PLN. Poza ugodami dla portfela hipotecznego w pozycji tej\nprezentowane s\u0105 modyfikacje istotne na pozosta\u0142ych instrumentach m. in.\nkredytach detalicznych i\u00a0 kredytach\nkorporacyjnych.

Koszty\nryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

W pozycji tej prezentowany jest wp\u0142yw\nryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych/ indeksowanych do walut\nobcych i dotyczy zmian w wysoko\u015bci korekty z tytu\u0142u ryzyka prawnego\npomniejszaj\u0105cej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto ekspozycji lub/i zmian w wysoko\u015bci\nrezerwy na ryzyko prawne, oraz realizacji wyrok\u00f3w s\u0105dowych.

Wynik z tytu\u0142u\ndzia\u0142alno\u015bci bancassurance

Dla wybranych produkt\u00f3w kredytowych,\ndla kt\u00f3rych zidentyfikowano powi\u0105zanie z produktem ubezpieczeniowym Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokonuje podzia\u0142u realizowanych przychod\u00f3w na cz\u0119\u015b\u0107\nujmowan\u0105 w przychodach odsetkowych z wykorzystaniem efektywnej stopy\nprocentowej oraz na cz\u0119\u015b\u0107 ujmowan\u0105 w przychodach prowizyjnych. Grupa Santander\nBank Polska S.A. traktuje sprzedawane produkty ubezpieczeniowe, jako powi\u0105zane\nz kredytami w szczeg\u00f3lno\u015bci, gdy oferowany produkt ubezpieczeniowy wp\u0142ywa na\nwarunki umowne produktu finansowego.

W celu ustalenia, jaka cz\u0119\u015b\u0107 przychodu stanowi integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107\numowy kredytowej rozpoznawanej jako przych\u00f3d odsetkowy metod\u0105 efektywnej stopy\nprocentowej Grupa Santander Bank Polska S.A. wydziela warto\u015b\u0107 godziw\u0105\noferowanego instrumentu finansowego oraz warto\u015b\u0107 godziw\u0105 us\u0142ugi po\u015brednictwa w\nsprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego dystrybuowanego \u0142\u0105cznie z tym instrumentem.

Podzia\u0142 wynagrodzenia pomi\u0119dzy cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 element\nzamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego oraz cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105\nwynagrodzenie za wykonywane czynno\u015bci po\u015brednictwa jest dokonywane w proporcji\nodpowiednio warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej\nus\u0142ugi po\u015brednictwa w stosunku do sumy obu tych warto\u015bci.

Cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w stanowi\u0105cych wynagrodzenie za us\u0142ug\u0119 po\u015brednictwa\nz tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z umow\u0105 kredytow\u0105\nGrupa Santander Bank Polska S.A. rozpoznaje w przychodach prowizyjnych w\nmomencie naliczenia op\u0142aty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego.

Grupa Santander Bank Polska S.A. nie rzadziej ni\u017c w okresach\nrocznych przeprowadza weryfikacj\u0119 poprawno\u015bci przyj\u0119tego podzia\u0142u dla rozpoznawania\nposzczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w przychod\u00f3w.

\u015awiadczenia pracownicze

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze Grupy Santander Bank\nPolska S.A. zawieraj\u0105 wynagrodzenia, premie, p\u0142atne urlopy oraz sk\u0142adki na ubezpieczenie\nspo\u0142eczne i s\u0105 ujmowane jako koszty w momencie poniesienia.

D\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

Zobowi\u0105zania Grupy Santander Bank Polska S.A. z tytu\u0142u\nd\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 kwot\u0105 przysz\u0142ych korzy\u015bci, kt\u00f3re\npracownik otrzyma w zamian za \u015bwiadczenie swoich us\u0142ug w bie\u017c\u0105cym i\nwcze\u015bniejszych okresach. Rezerwy na odprawy emerytalne s\u0105 oszacowane na\npodstawie wyceny metod\u0105 aktuarialn\u0105. Wycena tych rezerw jest aktualizowana\nprzynajmniej raz w roku.

Transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w\ninstrumentach kapita\u0142owych

W przypadku transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\ninstrumentach kapita\u0142owych Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia otrzymane\ndobra lub us\u0142ugi i odpowiadaj\u0105cy im wzrost w kapitale w\u0142asnym, bezpo\u015brednio w\nwarto\u015bci godziwej otrzymanych d\u00f3br lub us\u0142ug, chyba \u017ce niemo\u017cliwe jest\nwiarygodne oszacowanie ich warto\u015bci godziwej. Je\u017celi Grupa Santander Bank\nPolska S.A. nie mo\u017ce wiarygodnie oszacowa\u0107 warto\u015bci godziwej otrzymanych d\u00f3br\nlub us\u0142ug, okre\u015bla ich warto\u015b\u0107 oraz odpowiadaj\u0105cy im wzrost w kapitale w\u0142asnym\nw spos\u00f3b po\u015bredni poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych\ninstrument\u00f3w kapita\u0142owych.

Warunki nabycia praw zawarte w warunkach przyznania nie s\u0105\nuwzgl\u0119dniane przy ustalaniu warto\u015bci godziwej, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy\nwarunki te s\u0105 uzale\u017cnione od czynnik\u00f3w rynkowych. Nierynkowe warunki nabycia\npraw s\u0105 uwzgl\u0119dniane poprzez korygowanie liczby praw uj\u0119tych w wycenie dla\npotrzeb pomiaru kosztu us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w, w ten spos\u00f3b, \u017ce\nostatecznie kwota uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat odzwierciedla liczb\u0119 akcji,\nkt\u00f3r\u0105 nab\u0119d\u0105 uprawnieni. Koszty zwi\u0105zane z p\u0142atno\u015bciami w formie akcji s\u0105\nodnoszone do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. W przypadku gdy warunki planu p\u0142atno\u015bci w\nformie akcji przewiduj\u0105 emisj\u0119 nowych akcji, wp\u0142ywy z emisji akcji zwi\u0119kszaj\u0105\nkapita\u0142 akcyjny oraz ewentualn\u0105 nadwy\u017ck\u0105 kapita\u0142u zapasowego w momencie\nwykonania prawa.

Transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w\n\u015brodkach pieni\u0119\u017cnych

W transakcjach p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w \u015brodkach\npieni\u0119\u017cnych Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia nabyte dobra lub us\u0142ugi i\nzaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania. Do czasu, gdy\nzobowi\u0105zanie zostanie uregulowane, Grupa Santander Bank Polska S.A. na ka\u017cdy\ndzie\u0144 sprawozdawczy, a tak\u017ce na dzie\u0144 rozliczenia wycenia zobowi\u0105zanie w\nwarto\u015bci godziwej, a ewentualne zmiany warto\u015bci ujmuje w zysku lub stracie\ndanego okresu. Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje otrzymane us\u0142ugi oraz\nzobowi\u0105zanie do zap\u0142aty za te us\u0142ugi w momencie, gdy pracownicy \u015bwiadcz\u0105 te\nus\u0142ugi. Zobowi\u0105zanie wyceniane jest, pocz\u0105tkowo, a tak\u017ce na koniec ka\u017cdego\nokresu sprawozdawczego, a\u017c do momentu rozliczenia w warto\u015bci godziwej praw do\nwzrostu warto\u015bci akcji, ustalonej z zastosowaniem modelu wyceny opcji, bior\u0105c\npod uwag\u0119 terminy i warunki, na kt\u00f3rych przyznano prawa do wzrostu warto\u015bci\nakcji oraz zakres, w jakim pracownicy wykonali us\u0142ugi do tego dnia.

Wynik handlowy i\nrewaluacja

Wynik handlowy i rewaluacja obejmuje zyski i straty wynikaj\u0105ce ze\nzmian w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych\nprzeznaczonych do obrotu i wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek\nzysk\u00f3w i strat. Przychody i koszty odsetkowe od tych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych s\u0105\nuwzgl\u0119dniane w wyniku odsetkowym.

Przychody z tytu\u0142u\ndywidend

Dywidendy zaliczane s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie\nustalenia praw akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania pod warunkiem, \u017ce\nkorzy\u015bci finansowe wp\u0142yn\u0105 do Grupy Santander Bank Polska S.A. i kwota przychodu\nmo\u017ce by\u0107 wiarygodnie zmierzona.

Wynik\nna sprzeda\u017cy podmiot\u00f3w zale\u017cnych, stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107

Wynik na\nsprzeda\u017cy akcji i udzia\u0142\u00f3w w podmiotach zale\u017cnych ustalany jest jako r\u00f3\u017cnica\npomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej skorygowan\u0105 o nieodpisan\u0105\ncz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy, a uzyskan\u0105 za nie cen\u0105 sprzeda\u017cy.

Wynik na sprzeda\u017cy podmiot\u00f3w stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych\nprzedsi\u0119wzi\u0119\u0107 ustalany jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktywa a uzyskan\u0105\ncen\u0105 sprzeda\u017cy.

Wynik na pozosta\u0142ych\ninstrumentach finansowych

Wynik na pozosta\u0142ych instrumentach obejmuje:

\u00b7\u00a0\u00a0\nzyski i straty powsta\u0142e w wyniku zbycia instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych zaklasyfikowanych do portfela aktyw\u00f3w finansowych\nwycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\nzmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczanych i\nzabezpieczaj\u0105cych, w tym nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Grupa Santander Bank Polska S.A. stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144\nwarto\u015bci godziwej oraz rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na ten temat zosta\u0142y zawarte w nocie nr 44\n\u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144\u201d.

Pozosta\u0142e\nprzychody operacyjne i pozosta\u0142e koszty operacyjne

Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych i\npozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 koszty rezerw na ryzyko prawne, z wyj\u0105tkiem ryzyka prawnego zwi\u0105zanego z portfelem\nkredyt\u00f3w denominowanych/ indeksowanych do CHF, jak r\u00f3wnie\u017c koszty i przychody\noperacyjne niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 statutow\u0105 Grupy Santander\nBank Polska S.A., m.in. takie jak przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy i\nlikwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug,\notrzymane i zap\u0142acone odszkodowania, kary i grzywny.

Odpisy\nnetto z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci kredytowych

W pozycji \u201eOdpisy netto z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci\u201d\nprezentowane s\u0105 utworzone i rozwi\u0105zane\u00a0\nodpisy aktualizuj\u0105ce pozycj\u0119 bilansowe i pozabilansowe oraz wynik na\nsprzeda\u017cy nale\u017cno\u015bci kredytowych.

Wynik na sprzeda\u017cy nale\u017cno\u015bci kredytowych ustalany jest w momencie\nwy\u0142\u0105czenia nale\u017cno\u015bci kredytowych z ksi\u0105g rachunkowych w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy\npomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a kwot\u0105 otrzymanej zap\u0142aty.

Koszty pracownicze i\nkoszty dzia\u0142ania

W pozycji\n\u201eKoszty pracownicze\u201d prezentowane s\u0105 koszty:

\u00b7\u00a0\u00a0\nwynagrodze\u0144 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych\n(w tym z tytu\u0142u sk\u0142adek na \u015bwiadczenia emerytalno \u2013 rentowe),

\u00b7\u00a0\u00a0\nrezerw z tytu\u0142u niewykorzystanych\nurlop\u00f3w wypoczynkowych,

\u00b7\u00a0\u00a0\nrezerw emerytalno-rentowych,

\u00b7\u00a0\u00a0\nrezerw z tytu\u0142u premii,

\u00b7\u00a0\u00a0\nprogramu zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w\nwynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze, kt\u00f3rego cz\u0119\u015b\u0107 ujmowana\njest jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczonych w\n\u015brodkach pieni\u0119\u017cnych zgodnie z MSSF 2 \u201eP\u0142atno\u015bci w formie akcji\u201d oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\nkoszty szkole\u0144 pracownik\u00f3w i innych\n\u015bwiadcze\u0144 p\u0142acowych i pozap\u0142acowych na rzecz pracownik\u00f3w.

W pozycji \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d prezentuje si\u0119 min koszty:

\u00b7\u00a0\u00a0\nutrzymania i wynajmu maj\u0105tku trwa\u0142ego,

\u00b7\u00a0\u00a0\nobs\u0142ugi informatycznej i\ntelekomunikacyjnej,

\u00b7\u00a0\u00a0\ndzia\u0142alno\u015bci administracyjnej,

\u00b7\u00a0\u00a0\npromocji i reklamy,

\u00b7\u00a0\u00a0\nochrony mienia

\u00b7\u00a0\u00a0\nleasingu kr\u00f3tkoterminowego i aktyw\u00f3w o\nniskiej warto\u015bci

\u00b7\u00a0\u00a0\nop\u0142aty ponoszone na rzecz Bankowego\nFunduszu Gwarancyjnego, Komisji Nadzoru Finansowego, Krajowego Depozytu\nPapier\u00f3w Warto\u015bciowych

\u00b7\u00a0\u00a0\npodatki i op\u0142aty (podatek od\nnieruchomo\u015bci, wp\u0142aty dokonywane na rzecz Pa\u0144stwowego Funduszu Rehabilitacji\nOs\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych, op\u0142aty komunalne i administracyjne, op\u0142aty za wieczyste\nu\u017cytkowanie grunt\u00f3w),

\u00b7\u00a0\u00a0\nubezpiecze\u0144,

\u00b7\u00a0\u00a0\nkoszty remont\u00f3w nieklasyfikuj\u0105cych si\u0119\njako ulepszenie \u015brodka trwa\u0142ego.

Podatek od instytucji finansowych

Podstaw\u0119\nopodatkowania podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych wprowadzonego ustaw\u0105\nobowi\u0105zuj\u0105c\u0105 od 1.02.2016 r. stanowi nadwy\u017cka sumy aktyw\u00f3w podmiotu ponad 4\nmiliardy PLN w przypadku bank\u00f3w wynikaj\u0105ca z zestawienia obrot\u00f3w i sald na\nkoniec ka\u017cdego miesi\u0105ca. Banki s\u0105 uprawnione do pomniejszenia podstawy\nopodatkowania m.in. o warto\u015b\u0107 funduszy w\u0142asnych, a tak\u017ce warto\u015b\u0107 skarbowych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych. Dodatkowo banki obni\u017caj\u0105 podstaw\u0119 opodatkowania o\nwarto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nabytych od NBP, stanowi\u0105cych zabezpieczenie kredytu\nrefinansowego udzielonego przez NBP. Stawka podatku dla wszystkich podatnik\u00f3w\nwynosi 0,0366% miesi\u0119cznie, a podatek jest p\u0142acony miesi\u0119cznie do 25 dnia\nmiesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, kt\u00f3rego dotyczy.

Warto\u015b\u0107 obci\u0105\u017cenia\npodatkiem od instytucji finansowych prezentowana jest przez Grup\u0119 Santander\nBank Polska S.A. w pozycji \u201ePodatek od instytucji finansowych\u201d odr\u0119bnie od\nobci\u0105\u017cenia wynikaj\u0105cego z podatku dochodowego.

Podatek dochodowy od os\u00f3b\nprawnych

Podatek dochodowy\nod os\u00f3b prawnych obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy i podatek odroczony. Podatek\ndochodowy jest wykazywany w rachunku zysk\u00f3w i strat z wyj\u0105tkiem pozycji, kt\u00f3re\nuj\u0119to w kapitale w\u0142asnym.

Podatek bie\u017c\u0105cy\njest to kwota podatku podlegaj\u0105cego zap\u0142acie od dochodu do opodatkowania za\ndany rok z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub\nobowi\u0105zywa\u0142y faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c\nwszelkie korekty podatku podlegaj\u0105cego zap\u0142acie dotycz\u0105cego poprzednich lat.

Aktywa i\nzobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s\u0105 metod\u0105\nbilansow\u0105. Powstaj\u0105 z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105\naktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 ze sprawozdania z sytuacji\nfinansowej. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu stawek\npodatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego,\nkt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji\nokre\u015blonych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania\nzobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytu\u0142u\nodroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w\nprzysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi\nwykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w z tytu\u0142u\nodroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu\nsprawozdawczego. Grupa Santander Bank Polska S.A. obni\u017ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego do warto\u015bci mo\u017cliwej\ndo zrealizowania - to jest w zakresie, w jakim jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie\ndochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego\nzrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

Odroczone i bie\u017c\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u\npodatku dochodowego kompensuje si\u0119 tylko wtedy, gdy dotycz\u0105 tego samego tytu\u0142u\nrozlicze\u0144 podatkowych oraz gdy istnieje wa\u017cny tytu\u0142 prawny i intencja dokonania\nrozliczenia w kwocie netto albo realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i wykonania\nzobowi\u0105zania jednocze\u015bnie.

3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSprawozdawczo\u015b\u0107 wed\u0142ug segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci

Prezentacja\ninformacji o segmentach dzia\u0142alno\u015bci Grupy Santander Bank Polska S.A. oparta\njest o model informacji zarz\u0105dczej s\u0142u\u017c\u0105cy do przygotowywania sprawozda\u0144 dla\nZarz\u0105du Banku wykorzystywanych do oceny osi\u0105ganych wynik\u00f3w oraz alokacji\nzasob\u00f3w. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy Santander Bank Polska S.A. podzielono na\npi\u0119\u0107 segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci: Segment Bankowo\u015bci Detalicznej, Segment Bankowo\u015bci\nBiznesowej i Korporacyjnej, Segment Bankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej,\nSegment ALM (Zarz\u0105dzanie Aktywami i Zobowi\u0105zaniami) i Operacji Centralnych oraz\nSegment Santander Consumer. Zosta\u0142y one wy\u0142onione na podstawie identyfikacji\nklient\u00f3w i produkt\u00f3w.

G\u0142\u00f3wnym elementem oceny segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci przez\nZarz\u0105d Banku jest zysk przed opodatkowaniem.

Dochody i koszty przypisane do segmentu osi\u0105gane s\u0105 ze\nsprzeda\u017cy i obs\u0142ugi klient\u00f3w oraz produkt\u00f3w w danym segmencie, zgodnie z\nzasadami przedstawionymi poni\u017cej. Wykazywane s\u0105 one w rachunku zysk\u00f3w i strat\nGrupy i daj\u0105 si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego segmentu w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub w\noparciu o racjonalne przes\u0142anki.

Wynik z tytu\u0142u odsetek w podziale na segmenty\ndzia\u0142alno\u015bci Grupy Santander Bank Polska S.A. jest oceniany przez Zarz\u0105d Banku\nw postaci netto z uwzgl\u0119dnieniem kosztu wewn\u0119trznego transferu funduszy oraz\nbez podzia\u0142u na przychody i koszty odsetkowe.

Rozliczenia pomi\u0119dzy segmentami dotycz\u0105 wynagrodze\u0144 za\n\u015bwiadczone us\u0142ugi i obejmuj\u0105:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sprzeda\u017c i/lub obs\u0142ug\u0119 klient\u00f3w danego segmentu w\nkana\u0142ach sprzeda\u017cy/obs\u0142ugi b\u0119d\u0105cych w posiadaniu innego segmentu;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142dzielenie przychod\u00f3w i koszt\u00f3w z transakcji\nrealizowanych z danym klientem, gdzie segment realizuj\u0105cy transakcje nie jest\njednocze\u015bnie w\u0142a\u015bcicielem biznesowym relacji z danym klientem;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142dzielenie przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z\nrealizacj\u0105 wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Alokacje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w reguluj\u0105 wzajemne\nuzgodnienia pomi\u0119dzy segmentami, opieraj\u0105ce si\u0119 o jednostkowe stawki za\nposzczeg\u00f3lne us\u0142ugi b\u0105d\u017a umowy dotycz\u0105ce podzia\u0142u \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w i/lub\nkoszt\u00f3w.

Aktywa i Zobowi\u0105zania segmentu wykorzystywane s\u0105 w jego\ndzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i daj\u0105 si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 do segmentu bezpo\u015brednio\nlub na zasadzie alokacji.

Grupa Kapita\u0142owa Santander Bank Polska S.A. koncentruje\nswoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku krajowym.

W 2022 roku dokonano:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 resegmentacji klient\u00f3w pomi\u0119dzy segmentami biznesowymi;\nRaz w roku Grupa Santander Bank Polska S.A. dokonuje resegmentacji / migracji\nklient\u00f3w mi\u0119dzy segmentami dzia\u0142alno\u015bci wynikaj\u0105cej z faktu, i\u017c dany klient\nzaczyna spe\u0142nia\u0107 kryteria przypisania do innego segmentu dzia\u0142alno\u015bci ni\u017c\nkryteria segmentu, kt\u00f3ry dotychczas by\u0142 w\u0142a\u015bcicielem biznesowym relacji z danym\nklientem. Taka zmiana ma zapewni\u0107 najwy\u017csz\u0105 jako\u015b\u0107 obs\u0142ugi dostosowan\u0105 do\nindywidualnych potrzeb lub skali dzia\u0142alno\u015bci klienta.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przegl\u0105du pozycji raportowanych w segmencie ALM i\nOperacji Centralnych, w zwi\u0105zku z kt\u00f3rym, cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w, koszt\u00f3w i wolumen\u00f3w\nbilansowych zosta\u0142o alokowanych do segment\u00f3w biznesowych. Zmiana dotyczy przede\nwszystkim alokacji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych, oraz alokacji koszt\u00f3w operacyjnych i\namortyzacji.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prezentacyjnego wyodr\u0119bnienia koszt\u00f3w ryzyka prawnego\nkredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podzia\u0142u wyniku z tytu\u0142y prowizji na przychody i koszty

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 reklasyfikacji rezerwy na ryzyko prawne zwi\u0105zane z\nportfelem walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych z pozycji Pozosta\u0142e Rezerwy do\npozycji Nale\u017cno\u015bci od Klient\u00f3w (jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej brutto).\nWi\u0119cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w dotycz\u0105cych powy\u017cszej reklasyfikacji zosta\u0142o podanych w nocie\n2.5.

Dane por\u00f3wnywalne zosta\u0142y odpowiednio dostosowane.

W cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej Santander Bank Polska koszty ryzyka\nprawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych zosta\u0142y zaprezentowane w\nsegmencie Bankowo\u015bci Detalicznej. Natomiast w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej Santander\nConsumer Bank koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych\nzosta\u0142y zaprezentowane w segmencie Santander Consumer Bank. Wi\u0119cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w\ndotycz\u0105cych powy\u017cszych rezerw zosta\u0142o opisane w nocie 48.\u00a0\u00a0\u00a0

W cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej Santander Bank Polska zobowi\u0105zania\nz tytu\u0142u zwrotu klientom indywidualnym prowizji za udzielenie kredytu\nhipotecznego w procesie nadp\u0142at cz\u0119\u015bciowych i ca\u0142kowitych oraz zobowi\u0105zanie z\ntytu\u0142u zwrotu klientom indywidualnym dodatkowych koszt\u00f3w kredytu hipotecznego\nponoszonych do czasu ustanowienia hipoteki zosta\u0142y zaprezentowane w segmencie\nBankowo\u015bci Detalicznej. Szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y opisane w nocie 2.6

Wp\u0142ata na fundusz pomocowy w ramach systemu ochrony\nbank\u00f3w komercyjnych (tzw. IPS \u2013 Institutional Protection Scheme) zosta\u0142a\npodzielona na wszystkie segmenty biznesowe na podstawie struktury nale\u017cno\u015bci od\nklient\u00f3w. Wi\u0119cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w dotycz\u0105cych systemu ochrony bank\u00f3w komercyjnych\nzosta\u0142o zaprezentowane w nocie 14.

Zasady identyfikacji dochod\u00f3w i koszt\u00f3w oraz aktyw\u00f3w i\nzobowi\u0105za\u0144 na potrzeby raportowania segmentowego s\u0105 zgodne z polityk\u0105\nrachunkowo\u015bci stosowan\u0105 w Grupie Santander Bank Polska S.A.

Segment Bankowo\u015bci Detalicznej

Przychody segmentu\nBankowo\u015bci Detalicznej pochodz\u0105 ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug adresowanych do\nklient\u00f3w indywidualnych Banku, jak r\u00f3wnie\u017c ma\u0142ych przedsi\u0119biorstw. W ramach\noferty skierowanej do klient\u00f3w tego segmentu wyr\u00f3\u017cni\u0107 mo\u017cna: szerok\u0105 gam\u0119\nprodukt\u00f3w oszcz\u0119dno\u015bciowych, kredyty hipoteczne i konsumenckie, karty kredytowe\ni debetowe, produkty ubezpieczeniowe i inwestycyjne, us\u0142ugi rozliczeniowe,\nus\u0142ugi maklerskie, zasilenia telefon\u00f3w GSM, p\u0142atno\u015bci zagraniczne i Western\nUnion oraz us\u0142ugi dla klient\u00f3w zamo\u017cnych. Dla ma\u0142ych przedsi\u0119biorstw segment\n\u015bwiadczy mi\u0119dzy innymi us\u0142ugi w zakresie udzielania kredyt\u00f3w, przyjmowania\ndepozyt\u00f3w oraz us\u0142ugi z zakresu zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105, leasingu, faktoringu,\nakredytyw i gwarancji. Segment Bankowo\u015bci Detalicznej uzyskuje r\u00f3wnie\u017c dochody\noferuj\u0105c us\u0142ugi zarz\u0105dzania na zlecenie aktywami Klient\u00f3w w ramach funduszy\ninwestycyjnych i portfeli indywidualnych.

Segment Bankowo\u015bci Biznesowej i Korporacyjnej

W ramach segmentu\nBankowo\u015bci Biznesowej i Korporacyjnej Grupa uzyskuje dochody z produkt\u00f3w i\nus\u0142ug skierowanych do przedsi\u0119biorstw gospodarczych, samorz\u0105d\u00f3w i sektora\npublicznego, w tym tak\u017ce dla \u015brednich przedsi\u0119biorstw. Poza us\u0142ugami bankowymi\nzwi\u0105zanymi z transakcjami, kredytowaniem i pozyskiwaniem depozyt\u00f3w, segment\n\u015bwiadczy r\u00f3wnie\u017c us\u0142ugi z zakresu zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105, leasingu, faktoringu,\nakredytyw i gwarancji. Segment zajmuje si\u0119 tak\u017ce realizacj\u0105 us\u0142ug na rzecz\nklient\u00f3w innych bank\u00f3w i instytucji finansowych w oparciu o umowy zawarte z\ntymi instytucjami.

Segment Bankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej

W ramach segmentu\nBankowo\u015bci Inwestycyjnej i Korporacyjnej Grupa uzyskuje dochody z us\u0142ug i\nprodukt\u00f3w skierowanych do najwi\u0119kszych mi\u0119dzynarodowych i polskich korporacji,\nobejmuj\u0105ce:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bankowo\u015b\u0107 transakcyjn\u0105, w ramach kt\u00f3rej oferowane s\u0105\ntakie produkty jak: zarz\u0105dzanie got\u00f3wk\u0105, depozyty, leasing, faktoring,\nakredytywy, gwarancje, kredytowanie bilateralne i produkty w obs\u0142udze handlu\nzagranicznego;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kredytowanie, w tym finansowanie projekt\u00f3w, kredyty\nkonsorcjalne oraz programy emisji obligacji;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 produkty maj\u0105ce na celu zarz\u0105dzanie ryzykiem kursowym i\nstopy procentowej oferowane wszystkim klientom Banku (segment alokuje przychody\nzwi\u0105zane z t\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 do pozosta\u0142ych segment\u00f3w, przy czym poziom alokacji\nmo\u017ce si\u0119 zmienia\u0107 w poszczeg\u00f3lnych latach);

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 us\u0142ugi organizowania i finansowania emisji papier\u00f3w\nwarto\u015bciowych, doradztwo finansowe oraz us\u0142ugi brokerskie dla instytucji\nfinansowych.

Segment generuje tak\u017ce\ndochody w zwi\u0105zku z zajmowaniem pozycji na rynku mi\u0119dzybankowym w ramach zarz\u0105dzania\nryzykiem stopy procentowej i walutowym.

Segment ALM i Operacji Centralnych

Segment obejmuje operacje\ncentralne takie jak finansowanie dzia\u0142alno\u015bci pozosta\u0142ych segment\u00f3w Grupy, w\ntym zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 oraz ryzykiem stopy procentowej i kursowym. Obejmuje\nr\u00f3wnie\u017c zarz\u0105dzanie strategicznymi inwestycjami Banku oraz transakcje, z\nkt\u00f3rych przych\u00f3d i/lub koszty nie mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio lub w oparciu o\nracjonalne przes\u0142anki przyporz\u0105dkowane do danego segmentu.

Segment Santander Consumer

Segment ten obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Santander Consumer. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 tego\nsegmentu skupia si\u0119 na sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug adresowanych zar\u00f3wno do\nklient\u00f3w indywidualnych, jak i podmiot\u00f3w gospodarczych. W ramach oferty tego\nsegmentu dominuj\u0105 produkty kredytowe tj. kredyty samochodowe, karty kredytowe,\npo\u017cyczki got\u00f3wkowe, kredyty ratalne oraz leasing. Ponadto, segment Santander\nConsumer obejmuje lokaty terminowe oraz produkty ubezpieczeniowe (przede\nwszystkim powi\u0105zane z produktami kredytowymi).

Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat w podziale na\nsegmenty

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Detaliczna *

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Biznesowa i\n Korporacyjna

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Korporacyjna\n i Inwestycyjna

\n 		\n

Segment ALM i Operacji\n Centralnych

\n 		\n

Segment Santander Consumer

\n 		\n

Razem

\n
\n

Wynik z tytu\u0142u odsetek

\n 		\n

4 011 980

\n 		\n

1 728 890

\n 		\n

713 214

\n 		\n

1 886 810

\n 		\n

1 311 413

\n 		\n

9 652 307

\n
\n

w tym transakcje wewn\u0119trzne

\n 		\n

(3 123)

\n 		\n

(4 211)

\n 		\n

7 271

\n 		\n

66 731

\n 		\n

(66 668)

\n 		\n

-

\n
\n

Przychody\n prowizyjne

\n 		\n

1 847 766

\n 		\n

625 279

\n 		\n

474 229

\n 		\n

19 611

\n 		\n

206 332

\n 		\n

3 173 217

\n
\n

Koszty prowizyjne

\n 		\n

(436 956)

\n 		\n

(35 759)

\n 		\n

(26 152)

\n 		\n

(21 214)

\n 		\n

(86 718)

\n 		\n

(606 799)

\n
\n

Wynik z tytu\u0142u prowizji

\n 		\n

1 410 810

\n 		\n

589 520

\n 		\n

448 077

\n 		\n

(1 603)

\n 		\n

119 614

\n 		\n

2 566 418

\n
\n

w tym transakcje wewn\u0119trzne

\n 		\n

199 575

\n 		\n

125 175

\n 		\n

(320 122)

\n 		\n

(1 632)

\n 		\n

(2 996)

\n 		\n

-

\n
\n

Pozosta\u0142e dochody netto

\n 		\n

(118 399)

\n 		\n

129 579

\n 		\n

270 363

\n 		\n

(209 520)

\n 		\n

80 145

\n 		\n

152 168

\n
\n

w tym transakcje wewn\u0119trzne

\n 		\n

5 766

\n 		\n

105 268

\n 		\n

(106 673)

\n 		\n

(4 365)

\n 		\n

4

\n 		\n

-

\n
\n

Przychody z tytu\u0142u dywidend

\n 		\n

9 626

\n 		\n

-

\n 		\n

938

\n 		\n

-

\n 		\n

75

\n 		\n

10 639

\n
\n

Koszty operacyjne\u00a0

\n 		\n

(2 569 727)

\n 		\n

(609 123)

\n 		\n

(417 752)

\n 		\n

(61 010)

\n 		\n

(516 509)

\n 		\n

(4 174\n 121)

\n
\n

w tym transakcje wewn\u0119trzne

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 423

\n 		\n

(1 423)

\n 		\n

-

\n
\n

Amortyzacja

\n 		\n

(371 391)

\n 		\n

(60 381)

\n 		\n

(34 332)

\n 		\n

-

\n 		\n

(57 481)

\n 		\n

(523 585)

\n
\n

Odpisy netto z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\n nale\u017cno\u015bci kredytowych

\n 		\n

(629 068)

\n 		\n

(198 721)

\n 		\n

(33 780)

\n 		\n

453

\n 		\n

(33 569)

\n 		\n

(894 685)

\n
\n

Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych\n w walutach obcych

\n 		\n

(1 428 333)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(310 755)

\n 		\n

(1 739\n 088)

\n
\n

Udzia\u0142 w zysku (stracie) jednostek\n wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

\n 		\n

83 260

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

789

\n 		\n

-

\n 		\n

84 049

\n
\n

Podatek od instytucji finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(752 334)

\n 		\n

(28 821)

\n 		\n

(781 155)

\n
\n

Zysk przed opodatkowaniem

\n 		\n

398 758

\n 		\n

1 579 764

\n 		\n

946 728

\n 		\n

863 584

\n 		\n

564 112

\n 		\n

4 352 947

\n
\n

Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(1 344\n 172)

\n
\n

Skonsolidowany zysk za okres

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

3 008 775

\n
\n

w tym:

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n
\n

Zysk nale\u017cny akcjonariuszom jednostki\n dominuj\u0105cej

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

2 799 098

\n
\n

Zysk nale\u017cny udzia\u0142owcom niesprawuj\u0105cym\n kontroli\u00a0

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

209 677

\n

*\nObejmuje klient\u00f3w indywidualnych, ma\u0142e przedsi\u0119biorstwa oraz Wealth Management\n(bankowo\u015b\u0107 prywatna i Santander TFI S.A.)

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej w\npodziale na segmenty

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Detaliczna *

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Biznesowa i\n Korporacyjna

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Korporacyjna\n i Inwestycyjna

\n 		\n

Segment ALM i Operacji\n Centralnych

\n 		\n

Segment Santander Consumer

\n 		\n

Razem

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

82 561 386

\n 		\n

38 177 505

\n 		\n

16 135 457

\n 		\n

-

\n 		\n

15 634 344

\n 		\n

152 508\n 692

\n
\n

Inwestycje w podmioty stowarzyszone

\n 		\n

874 763

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

46 732

\n 		\n

-

\n 		\n

921 495

\n
\n

Pozosta\u0142e aktywa

\n 		\n

10 232 943

\n 		\n

2 228 561

\n 		\n

10 465 322

\n 		\n

78 127 078

\n 		\n

4 683 124

\n 		\n

105 737\n 028

\n
\n

Aktywa razem

\n 		\n

93 669 092

\n 		\n

40 406 066

\n 		\n

26 600 779

\n 		\n

78 173 810

\n 		\n

20 317 468

\n 		\n

259 167\n 215

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

126 640 137

\n 		\n

40 730 094

\n 		\n

14 913 094

\n 		\n

3 863 549

\n 		\n

10 349 932

\n 		\n

196 496\n 806

\n
\n

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\n 		\n

1 038 681

\n 		\n

805 543

\n 		\n

6 323 155

\n 		\n

18 560 807

\n 		\n

5 826 885

\n 		\n

32 555 071

\n
\n

Kapita\u0142y

\n 		\n

11 049 206

\n 		\n

7 645 977

\n 		\n

4 990 826

\n 		\n

2 163 680

\n 		\n

4 265 649

\n 		\n

30 115 338

\n
\n

Zobowi\u0105zania i kapita\u0142y razem

\n 		\n

138 728\n 024

\n 		\n

49 181 614

\n 		\n

26 227 075

\n 		\n

24 588 036

\n 		\n

20 442 466

\n 		\n

259 167\n 215

\n

*\nObejmuje klient\u00f3w indywidualnych, ma\u0142e przedsi\u0119biorstwa oraz Wealth Management\n(bankowo\u015b\u0107 prywatna i Santander TFI S.A.)

Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat w podziale na\nsegmenty

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

1.01.2021-31.12.2021

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Detaliczna *

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Biznesowa i\n Korporacyjna

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Korporacyjna\n i Inwestycyjna

\n 		\n

Segment ALM i Operacji\n Centralnych

\n 		\n

Segment Santander Consumer

\n 		\n

Razem

\n
\n

Wynik z tytu\u0142u odsetek

\n 		\n

3 123 188

\n 		\n

770 510

\n 		\n

262 028

\n 		\n

619 121

\n 		\n

1 187 299

\n 		\n

5 962 146

\n
\n

w tym transakcje wewn\u0119trzne

\n 		\n

(1 838)

\n 		\n

(1 831)

\n 		\n

3 824

\n 		\n

10 149

\n 		\n

(10 304)

\n 		\n

-

\n
\n

Przychody\n prowizyjne

\n 		\n

1 758 023

\n 		\n

568 604

\n 		\n

426 860

\n 		\n

1 676

\n 		\n

217 390

\n 		\n

2 972 553

\n
\n

Koszty prowizyjne

\n 		\n

(345 545)

\n 		\n

(30 511)

\n 		\n

(20 884)

\n 		\n

(2 924)

\n 		\n

(85 604)

\n 		\n

(485 468)

\n
\n

Wynik z tytu\u0142u prowizji

\n 		\n

1 412 478

\n 		\n

538 093

\n 		\n

405 976

\n 		\n

(1 248)

\n 		\n

131 786

\n 		\n

2 487 085

\n
\n

w tym transakcje wewn\u0119trzne

\n 		\n

171 757

\n 		\n

117 338

\n 		\n

(283 004)

\n 		\n

(3 133)

\n 		\n

(2 958)

\n 		\n

-

\n
\n

Pozosta\u0142e dochody netto

\n 		\n

94 141

\n 		\n

67 964

\n 		\n

211 125

\n 		\n

143 042

\n 		\n

63 266

\n 		\n

579 538

\n
\n

w tym transakcje wewn\u0119trzne

\n 		\n

157

\n 		\n

70 024

\n 		\n

(66 059)

\n 		\n

(3 746)

\n 		\n

(376)

\n 		\n

-

\n
\n

Przychody z tytu\u0142u dywidend

\n 		\n

110 994

\n 		\n

-

\n 		\n

1 833

\n 		\n

-

\n 		\n

21

\n 		\n

112 848

\n
\n

Koszty operacyjne\u00a0

\n 		\n

(2 053 628)

\n 		\n

(439 542)

\n 		\n

(326 996)

\n 		\n

(83 559)

\n 		\n

(505 561)

\n 		\n

(3 409\n 286)

\n
\n

w tym transakcje wewn\u0119trzne

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 831

\n 		\n

(2 831)

\n 		\n

-

\n
\n

Amortyzacja

\n 		\n

(424 996)

\n 		\n

(66 819)

\n 		\n

(32 159)

\n 		\n

-

\n 		\n

(54 996)

\n 		\n

(578 970)

\n
\n

Odpisy netto z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\n nale\u017cno\u015bci kredytowych

\n 		\n

(559 030)

\n 		\n

(231 028)

\n 		\n

(127 407)

\n 		\n

10 120

\n 		\n

(216 843)

\n 		\n

(1 124\n 188)

\n
\n

Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych\n w walutach obcych

\n 		\n

(1 157 849)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(273 126)

\n 		\n

(1 430\n 975)

\n
\n

Udzia\u0142 w zysku (stracie) jednostek\n wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

\n 		\n

73 836

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

232

\n 		\n

-

\n 		\n

74 068

\n
\n

Podatek od instytucji finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(583 793)

\n 		\n

(30 645)

\n 		\n

(614 438)

\n
\n

Zysk przed opodatkowaniem

\n 		\n

619 134

\n 		\n

639 178

\n 		\n

394 400

\n 		\n

103 915

\n 		\n

301 201

\n 		\n

2 057 828

\n
\n

Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(805 422)

\n
\n

Skonsolidowany zysk za okres

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1 252 406

\n
\n

w tym:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\n
\n

Zysk nale\u017cny akcjonariuszom jednostki\n dominuj\u0105cej

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1 111 684

\n
\n

Zysk nale\u017cny udzia\u0142owcom niesprawuj\u0105cym\n kontroli\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

140 722

\n

*\nObejmuje klient\u00f3w indywidualnych, ma\u0142e przedsi\u0119biorstwa oraz Wealth Management\n(bankowo\u015b\u0107 prywatna i Santander TFI S.A.)

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej w\npodziale na segmenty

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Detaliczna *

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Biznesowa i\n Korporacyjna

\n 		\n

Segment Bankowo\u015b\u0107 Korporacyjna\n i Inwestycyjna

\n 		\n

Segment ALM i Operacji\n Centralnych

\n 		\n

Segment Santander Consumer

\n 		\n

Razem

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

82 973 450

\n 		\n

33 844 593

\n 		\n

14 447 348

\n 		\n

-

\n 		\n

15 125 954

\n 		\n

146 391\n 345

\n
\n

Inwestycje w podmioty stowarzyszone

\n 		\n

886 796

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

45 944

\n 		\n

-

\n 		\n

932 740

\n
\n

Pozosta\u0142e aktywa

\n 		\n

9 295 564

\n 		\n

1 981 600

\n 		\n

5 028 240

\n 		\n

74 415 504

\n 		\n

4 972 271

\n 		\n

95 693 179

\n
\n

Aktywa razem

\n 		\n

93 155 810

\n 		\n

35 826 193

\n 		\n

19 475 588

\n 		\n

74 461 448

\n 		\n

20 098 225

\n 		\n

243 017\n 264

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

125 698 755

\n 		\n

38 826 413

\n 		\n

8 513 493

\n 		\n

3 051 554

\n 		\n

9 283 228

\n 		\n

185 373\n 443

\n
\n

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\n 		\n

610 226

\n 		\n

455 806

\n 		\n

5 113 381

\n 		\n

17 257 731

\n 		\n

6 993 101

\n 		\n

30 430 245

\n
\n

Kapita\u0142y

\n 		\n

11 368 207

\n 		\n

6 334 201

\n 		\n

3 885 179

\n 		\n

1 804 093

\n 		\n

3 821 896

\n 		\n

27 213 576

\n
\n

Zobowi\u0105zania i kapita\u0142y razem

\n 		\n

137 677\n 188

\n 		\n

45 616 420

\n 		\n

17 512 053

\n 		\n

22 113 378

\n 		\n

20 098 225

\n 		\n

243 017\n 264

\n

* Obejmuje klient\u00f3w\nindywidualnych, ma\u0142e przedsi\u0119biorstwa oraz Wealth Management (bankowo\u015b\u0107\nprywatna i Santander TFI S.A.

4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZarz\u0105dzanie ryzykiem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. jest nara\u017cona na szereg ryzyk zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105\ndzia\u0142alno\u015bci\u0105. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem jest zapewnienie, i\u017c Grupa\npowi\u0119kszaj\u0105c warto\u015b\u0107 dla akcjonariuszy b\u0119dzie podejmowa\u0107 ryzyko w spos\u00f3b\n\u015bwiadomy i kontrolowany. Ryzyko oznacza mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaistnienia zdarze\u0144, kt\u00f3re\nb\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na realizacj\u0119 za\u0142o\u017conych przez Grup\u0119 cel\u00f3w strategicznych.

G\u0142\u00f3wnym\ncelem zarz\u0105dzania ryzykiem w Banku i Grupie Kapita\u0142owej Santander Bank Polska\nS.A. jest prowadzenie bezpiecznej i efektywnej dzia\u0142alno\u015bci pozwalaj\u0105cej na\ngenerowanie zysku i rozw\u00f3j w ramach wyznaczonych parametr\u00f3w ryzyka. Tryb\nzarz\u0105dzania ryzykiem okre\u015blaj\u0105 standardy obowi\u0105zuj\u0105ce w sektorze bankowym oraz\nwytyczne zawarte w regulacjach i rekomendacjach organ\u00f3w nadzoru bankowego.

Zarz\u0105dzanie\nryzykiem w Banku i Grupie Kapita\u0142owej Santander Bank Polska S.A. odbywa si\u0119 w\nramach profilu ryzyka, kt\u00f3ry wynika z przyj\u0119tego przez Bank og\u00f3lnego poziomu\nakceptacji ryzyka. Poziom akceptowalnego ryzyka (tzw. apetyt na ryzyko) -\nwyra\u017cony w postaci zdefiniowanych i skwantyfikowanych limit\u00f3w - zapisany jest w\n\u201eDeklaracji akceptowalnego poziomu ryzyka\u201d, uchwalonej przez Zarz\u0105d i\nzatwierdzonej przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105. Limity wyznaczane s\u0105 przy wykorzystaniu\ntest\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych i analiz scenariuszowych, aby zagwarantowa\u0107\nstabilno\u015b\u0107 pozycji Banku nawet w przypadku zrealizowania si\u0119 sytuacji znacz\u0105co\nniekorzystnych. Na podstawie zatwierdzonych limit\u00f3w ryzyka wyznaczane s\u0105 limity\nobserwacyjne oraz konstruowane polityki zarz\u0105dzania ryzykiem. Polityki\nzarz\u0105dzania ryzykiem s\u0105 opracowywane w celu zapewnienia identyfikacji i pomiaru\npodejmowanego ryzyka, okre\u015blenia najkorzystniejszego zwrotu przy zaakceptowanym\npoziomie ryzyka (risk-reward), a tak\u017ce dla regularnego ustalania i\nweryfikowania odpowiednich limit\u00f3w ograniczaj\u0105cych skal\u0119 nara\u017cenia na ryzyko.\nGrupa Santander Bank Polska S.A. na\u00a0bie\u017c\u0105co modyfikuje i rozwija metody\nzarz\u0105dzania ryzykiem, uwzgl\u0119dniaj\u0105c zmiany w profilu ryzyka Grupy, otoczeniu\ngospodarczym, wymogi regulacyjne i najlepsze praktyki rynkowe.

W\nramach zintegrowanej struktury zarz\u0105dzania ryzykiem wyodr\u0119bnione zosta\u0142y\nspecjalne jednostki organizacyjne odpowiedzialne za identyfikacj\u0119, pomiar,\nmonitorowanie i ograniczanie ryzyka, co gwarantuje niezale\u017cno\u015b\u0107 funkcji\nzarz\u0105dzania ryzykiem od jednostek podejmuj\u0105cych ryzyko. Zakres\nodpowiedzialno\u015bci tych jednostek wyznaczaj\u0105 polityki zarz\u0105dzania ryzykiem,\nreguluj\u0105ce proces identyfikacji, pomiaru i raportowania poziomu podejmowanego\nryzyka oraz regularnego ustalania limit\u00f3w ograniczaj\u0105cych skal\u0119 nara\u017cenia na\nposzczeg\u00f3lne rodzaje ryzyka. Zarz\u0105d i Rada Nadzorcza wytycza kierunek dzia\u0142a\u0144\noraz aktywnie wspiera strategie zarz\u0105dzania ryzykiem. Przejawia si\u0119 to poprzez\nuchwalenie Strategii zarz\u0105dzania ryzykiem oraz apetytu na ryzyko, a tak\u017ce\nakceptacj\u0119 kluczowych polityk w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem, udzia\u0142 Cz\u0142onk\u00f3w\nZarz\u0105du w komitetach wspieraj\u0105cych zarz\u0105dzanie ryzykiem, przegl\u0105dy i akceptacj\u0119\nryzyk oraz raport\u00f3w dotycz\u0105cych poziomu ryzyk.

Rada Nadzorcza\nsprawuje sta\u0142y nadz\u00f3r nad systemem zarz\u0105dzania ryzykiem. Rada akceptuje\nstrategi\u0119, kluczowe polityki zarz\u0105dzania ryzykiem, wielko\u015b\u0107 akceptowalnego\npoziomu ryzyka oraz monitoruje poziom wykorzystania limit\u00f3w wewn\u0119trznych w\nodniesieniu do bie\u017c\u0105cej strategii biznesowej i otoczenia makroekonomicznego.\nProwadzi przegl\u0105dy g\u0142\u00f3wnych obszar\u00f3w ryzyka, trybu identyfikacji zagro\u017ce\u0144 oraz\nprocesu ustalania i monitorowania dzia\u0142a\u0144 naprawczych. Rada ocenia czy\ndzia\u0142ania Zarz\u0105du w zakresie kontroli nad prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 s\u0105 skuteczne\ni zgodne z polityk\u0105 Rady, z uwzgl\u0119dnieniem oceny systemu zarz\u0105dzania ryzykiem.

Komitet Audytu i Zapewniania Zgodno\u015bci Rady\nNadzorczej wspiera Rad\u0119 w wype\u0142nianiu obowi\u0105zk\u00f3w nadzorczych. Komitet\nprzeprowadza coroczne przegl\u0105dy wewn\u0119trznych mechanizm\u00f3w kontroli finansowej\nGrupy, przyjmuje raporty niezale\u017cnej jednostki audytu wewn\u0119trznego oraz\njednostki zapewnienia zgodno\u015bci. Komitet otrzymuje regularne kwartalne raporty\ndotycz\u0105ce stopnia realizacji zalece\u0144 pokontrolnych i na ich podstawie ocenia\njako\u015b\u0107 podejmowanych dzia\u0142a\u0144. Komitet Audytu ocenia efektywno\u015b\u0107 systemu

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

kontroli\nwewn\u0119trznej oraz systemu zarz\u0105dzania ryzykiem. Ponadto, do zada\u0144 Komitetu\nnale\u017cy monitorowanie wykonywania czynno\u015bci rewizji finansowej, w szczeg\u00f3lno\u015bci\nprzeprowadzania przez firm\u0119 audytorsk\u0105 badania, kontrolowanie i monitorowanie\nniezale\u017cno\u015bci bieg\u0142ego rewidenta i firmy audytorskiej, informowanie Rady o\nwynikach badania, dokonywanie oceny niezale\u017cno\u015bci bieg\u0142ego rewidenta i firmy\naudytorskiej. Rol\u0105 Komitetu jest r\u00f3wnie\u017c opracowywanie polityki i procedury\nwyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania oraz przedk\u0142adanie Radzie\nrekomendacji dot. wyboru, ponownego wyboru i odwo\u0142ania Audytora Zewn\u0119trznego\noraz rekomendowanie Radzie wynagrodzenia Audytora Zewn\u0119trznego.

Komitet ds. Ryzyka\nwspiera rol\u0119 Rady Nadzorczej w ocenie skuteczno\u015bci system\u00f3w kontroli\nwewn\u0119trznej i zarz\u0105dzania ryzykiem oraz \u015brodk\u00f3w jakie zosta\u0142y przyj\u0119te i\nzaplanowane w celu zapewnienia efektywnego zarz\u0105dzania znacz\u0105cymi ryzykami\nGrupy.

Ponadto,\nw Banku Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 wspiera r\u00f3wnie\u017c Komitet\nWynagrodze\u0144 oraz Komitet Nominacji,\njednak\u017ce poza strukturami obszaru zarz\u0105dzania ryzykiem.

Zarz\u0105d\nodpowiada za skuteczno\u015b\u0107 zarz\u0105dzania ryzykiem. W szczeg\u00f3lno\u015bci wprowadza\nstruktur\u0119 organizacyjn\u0105 dostosowan\u0105 do wielko\u015bci i profilu ponoszonego ryzyka,\npodzia\u0142 zada\u0144 zapewniaj\u0105cy niezale\u017cno\u015b\u0107 funkcji pomiaru i kontroli ryzyka od\ndzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, odpowiada za wprowadzenie i aktualizacj\u0119 pisemnych\nstrategii w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem, a tak\u017ce za przejrzysto\u015b\u0107 dzia\u0142a\u0144.\nDokonuje przegl\u0105du wynik\u00f3w finansowych Grupy. Zarz\u0105d powo\u0142a\u0142 szereg Komitet\u00f3w\nbezpo\u015brednio odpowiedzialnych za rozwijanie metod zarz\u0105dzania ryzykiem i\nmonitorowanie poziomu ryzyka w okre\u015blonych obszarach.

Zarz\u0105d\nwype\u0142nia funkcj\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem, dzia\u0142aj\u0105c r\u00f3wnie\u017c w ramach swoich\nkomitet\u00f3w: Komitetu Zarz\u0105dzania Ryzykiem oraz Komitetu Kontroli Ryzyka.

Komitet Zarz\u0105dzania Ryzykiem\nratyfikuje najistotniejsze decyzje kredytowe (powy\u017cej okre\u015blonych prog\u00f3w)\nzatwierdza roczne limity na transakcje zwi\u0105zane z obrotem papierami\nwarto\u015bciowymi i zarz\u0105dzaniem aktywami i pasywami oraz akceptuje plan modeli\noceny ryzyka.

Komitet Kontroli Ryzyka\nmonitoruje poziom ryzyka w r\u00f3\u017cnych obszarach dzia\u0142alno\u015bci Banku oraz nadzoruje\ndzia\u0142alno\u015b\u0107 komitet\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem ni\u017cszego szczebla, powo\u0142anych przez\nZarz\u0105d Banku. Komitety te - dzia\u0142aj\u0105c w obr\u0119bie wyznaczonych przez Zarz\u0105d\nkompetencji - bezpo\u015brednio odpowiadaj\u0105 za rozwijanie metod zarz\u0105dzania ryzykiem\ni monitorowanie poziomu ryzyka w okre\u015blonych obszarach.

Komitet\nKontroli Ryzyka nadzoruje dzia\u0142alno\u015b\u0107 poni\u017cszych komitet\u00f3w funkcjonuj\u0105cych w\nobszarze zarz\u0105dzania ryzykiem:

Komitet Ryzyka Kredytowego - komitet\nwyposa\u017cony w kompetencje do zatwierdzania i nadzoru nad polityk\u0105, metodologi\u0105\npomiaru ryzyka oraz monitorowanie poziomu ryzyka w zakresie ryzyka kredytowego\ndla skonsolidowanego portfela kredytowego lub w przypadkach dotycz\u0105cych wi\u0119cej\nni\u017c jednego segmentu biznesowego;

Forum Polityk Kredytowych dla Portfeli Kredyt\u00f3w Detalicznych,\nForum Polityk Kredytowych dla Portfeli Kredyt\u00f3w M\u015aP, Forum Polityk Kredytowych\ndla Portfeli Kredyt\u00f3w Biznesowych i Korporacyjnych - komitety\nwyposa\u017cone w kompetencje do zatwierdzania i nadzoru nad polityk\u0105, metodologi\u0105\npomiaru ryzyka oraz monitorowanie poziomu ryzyka w zakresie ryzyka kredytowego\nobejmuj\u0105cego wy\u0142\u0105cznie ten segment biznesowy, do kt\u00f3rego dedykowany jest dany\nkomitet.

Komitet Kredytowy\npodejmuje decyzje kredytowe zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi poziomami kompetencji\nkredytowych.

Komitet Rezerw\npodejmuje decyzje w zakresie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w\npodej\u015bciu indywidualnym\u00a0 i portfelowym na\nekspozycje kredytowe, jak r\u00f3wnie\u017c z tytu\u0142u innych instrument\u00f3w finansowych i\naktyw\u00f3w oraz rezerw z\u00a0tytu\u0142u ryzyka prawnego, a tak\u017ce monitoruje poziom\nodpis\u00f3w, przegl\u0105da i weryfikuje adekwatno\u015b\u0107 parametr\u00f3w stosowanych do\nwyznaczania kwoty utraty warto\u015bci w podej\u015bciu portfelowym i indywidualnym dla\nGrupy Santander Bank Polska S.A., z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem Santander Consumer Banku\noraz decyduje o sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci.

Komitet Restrukturyzacji podejmuje\ndecyzje w zakresie klient\u00f3w korporacyjnych z trudno\u015bciami finansowymi, m.in. w\nzakresie strategii wobec klienta, jak r\u00f3wnie\u017c umorzenia i sprzeda\u017cy\nwierzytelno\u015bci zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi poziomami kompetencji kredytowych.

Komitet Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego - komitet\nwyposa\u017cony w kompetencje do zatwierdzania i nadzoru nad polityk\u0105, metodologi\u0105\npomiaru ryzyka oraz monitorowanie poziomu ryzyka w zakresie ryzyka rynkowego na\nksi\u0119dze bankowej, ryzyka rynkowego na ksi\u0119dze handlowej, ryzyka strukturalnego\nbilansu, ryzyka p\u0142ynno\u015bci oraz ryzyka inwestycji w\u0142asnych;

Komitet Zarz\u0105dzania Ryzykiem Modeli - komitet\nodpowiedzialny za zarz\u0105dzanie ryzykiem modeli, jak r\u00f3wnie\u017c zatwierdzanie i\nnadz\u00f3r nad metodologi\u0105 dot. modeli stosowanych w Grupie Santander Bank Polska\nS.A.;

Komitet Zarz\u0105dzania Informacj\u0105\npodejmuje decyzje w zakresie danych i proces\u00f3w zarz\u0105dzania informacj\u0105 w spos\u00f3b\numo\u017cliwiaj\u0105cy odpowiednie zarz\u0105dzanie ryzykiem i spe\u0142nienie wymog\u00f3w\nnadzorczych.

Komitet Zarz\u0105dzania Ryzykiem Operacyjnym (ORMCo)\nmonitoruje poziom oraz wyznacza kierunek dzia\u0142a\u0144 strategicznych z zakresu\nryzyka operacyjnego\u00a0 w Grupie Santander\nBank Polska S.A., m.in. w obszarze ci\u0105g\u0142o\u015bci biznesowej, bezpiecze\u0144stwa\ninformacji i zapobiegania przest\u0119pstwom.

CyberTechRisk Forum\n- odpowiada za ocen\u0119 i proponowanie zmian w Strategii IT, cyberbezpiecze\u0144stwa i\noperacji, jak r\u00f3wnie\u017c za monitorowanie kluczowych zagadnie\u0144 zwi\u0105zanych z IT,\ncyberbezpiecze\u0144stwem oraz operacjami. Komitet stanowi tak\u017ce forum do dyskusji\nna temat problematyki ryzyka operacyjnego ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem ryzyka\ntechnologicznego, w tym ryzyka w zakresie cyberbezpiecze\u0144stwa.

Panel ds. Dostawc\u00f3w \u2013\nwyznacza standardy oraz prowadzi monitoring w zakresie dostawc\u00f3w produkt\u00f3w i\nus\u0142ug, w tym outsourcingowych; g\u0142\u00f3wne forum do dyskusji na temat ryzyka\nwynikaj\u0105cego ze wsp\u00f3\u0142pracy z dostawcami;

Komitet ALCO\nsprawuje nadz\u00f3r nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 na portfelu bankowym, podejmuje decyzje w zakresie\nzarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 i ryzykiem stopy procentowej na ksi\u0119dze bankowej, oraz\nodpowiada za finansowanie i zarz\u0105dzania bilansem, w tym polityk\u0119 cenow\u0105.

Forum P\u0142ynno\u015bci \u2013\nmonitoruje sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Banku, ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem dynamiki\nwolumen\u00f3w depozyt\u00f3w oraz kredyt\u00f3w, potrzeb Banku w zakresie finansowania i\nog\u00f3lnej sytuacji rynkowej.

Komitet Kapita\u0142owy\nodpowiada za zarz\u0105dzanie kapita\u0142em, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci za proces ICAAP.

Komitet ds. Ujawnie\u0144\nweryfikuje publikowane informacje finansowe Grupy Santander Bank Polska S.A.\npod k\u0105tem zgodno\u015bci z wymogami prawnymi i regulacyjnymi.

Komitet Marketingu i Monitoringu Produkt\u00f3w\nzatwierdza nowe produkty i us\u0142ugi do wprowadzenia na rynek z uwzgl\u0119dnieniem\nanalizy ryzyka reputacji.

Komitet Generalny Zapewnienia Zgodno\u015bci\nodpowiada za wyznaczanie standard\u00f3w w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem braku\nzgodno\u015bci oraz kodeks\u00f3w post\u0119powa\u0144 przyj\u0119tych w Grupie.

Komitet Ryzyka Regulacyjnego i Reputacyjnego odpowiada\nza monitorowanie i podejmowanie decyzji w sprawach dotycz\u0105cych zgodno\u015bci Grupy\nz przepisami prawa, wytycznymi regulator\u00f3w oraz przyj\u0119tymi standardami\nrynkowymi/bran\u017cowymi dotycz\u0105cymi prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

Komitet ds. Przeciwdzia\u0142ania Praniu Pieni\u0119dzy oraz Finansowaniu\nTerroryzmu\nzatwierdza polityk\u0119 Banku w zakresie przeciwdzia\u0142ania praniu pieni\u0119dzy i\nfinansowaniu terroryzmu oraz akceptuje i monitoruje dzia\u0142ania Grupy podejmowane\nw tym zakresie.

Komitet ds. Odpowiedzialnej Bankowo\u015bci i\nKultury Organizacyjnej stanowi g\u0142\u00f3wne forum do dyskusji na temat\nodpowiedzialnej bankowo\u015bci, zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju, zagadnie\u0144 ESG i kultury\norganizacyjnej, wyznacza kierunek strategicznych dzia\u0142a\u0144 oraz ustala i\nmonitoruje cele z zakresu wy\u017cej wymienionych. W ramach komitetu powo\u0142ano grup\u0119\nrobocz\u0105 Forum ESG, do kt\u00f3rego zada\u0144\nnale\u017cy analiza wyzwa\u0144, szans i ryzyk zwi\u0105zanych z agend\u0105 UE Sustainable\nFinance, w tym ryzyk ESG, planowanie dzia\u0142a\u0144 oraz koordynacja ich wdro\u017cenia w\nBanku, a tak\u017ce cykliczne raportowanie do Komitetu ds. Odpowiedzialnej\nBankowo\u015bci i Kultury Organizacyjnej oraz Zarz\u0105du Banku.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Poni\u017cszy\nrysunek przedstawia struktur\u0119 \u0142adu korporacyjnego w zakresie nadzoru nad\nzarz\u0105dzaniem ryzykiem.

\"image_ad52913e-1ea3-4ef1-a00c-a5186ec9cc36\"

W\nBanku funkcjonuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c specjalne komitety zwo\u0142ywane w przypadku zarz\u0105dzania\nkryzysowego:

Komitet Gold -\npodejmuje decyzje w sytuacjach zarz\u0105dzania kryzysowego maj\u0105ce wp\u0142yw na Grup\u0119\nSantander Bank Polska S.A., w tym rekomenduje Zarz\u0105dowi uruchomienie Planu\nNaprawy, uruchamia plany awaryjne w zakresie p\u0142ynno\u015bci i kapita\u0142u oraz -\u00a0 je\u015bli nie zosta\u0142y wdro\u017cone na wcze\u015bniejszym\netapie zdarzenia \u2013 uruchamia plany ci\u0105g\u0142o\u015bci dzia\u0142ania i Plan komunikacji.

Komitet Silver -\nstanowi g\u0142\u00f3wny organ zarz\u0105dzaj\u0105cy sytuacjami nadzwyczajnymi po aktywacji trybu\nsytuacji awaryjnej, w tym odpowiada za ocen\u0119 skutk\u00f3w sytuacji awaryjnej oraz\nkoordynacj\u0119 dzia\u0142a\u0144 w trakcie zarz\u0105dzania sytuacjami nadzwyczajnymi, uruchamia\nplany dzia\u0142ania (np. plany ci\u0105g\u0142o\u015bci dzia\u0142ania) i procedury powrotu do\nnormalnej dzia\u0142alno\u015bci oraz wyci\u0105ga wnioski po rozwi\u0105zaniu sytuacji nadzwyczajnej.\n

Grupa Bronze\n- odpowiada za identyfikacj\u0119 i szybk\u0105 reakcj\u0119 na zagro\u017cenia lub zdarzenia,\nkt\u00f3re mog\u0105 stanowi\u0107 ryzyko dla bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej i/ lub\nGrupy, w tym identyfikuje nowe zagro\u017cenia we wsp\u00f3\u0142pracy z komitetami regularnie\nzarz\u0105dzaj\u0105cymi ryzykiem i za szybka reakcj\u0119 na zdarzenia.

Zarz\u0105dzanie\nryzykiem odbywa si\u0119 w ramach profilu ryzyka, wynikaj\u0105cego z przyj\u0119tego og\u00f3lnego\npoziomu akceptacji ryzyka.

Na\npodstawie tych limit\u00f3w wyznaczane s\u0105 limity obserwacyjne oraz konstruowane s\u0105\npolityki zarz\u0105dzania ryzykiem.

Grupa\nnieustannie analizuje ryzyka, na jakie jest nara\u017cona w swojej dzia\u0142alno\u015bci,\nidentyfikuj\u0105c ich \u017ar\u00f3d\u0142a, tworz\u0105c odpowiednie mechanizmy zarz\u0105dzania ryzykami,\nobejmuj\u0105ce m.in. ich pomiar, kontrol\u0119, ograniczanie i raportowanie. W\u015br\u00f3d ryzyk\no najwi\u0119kszym znaczeniu mo\u017cna wymieni\u0107:

\u00b7\u00a0 ryzyko\nkredytowe,

\u00b7\u00a0 ryzyko\nkoncentracji,

\u00b7\u00a0 ryzyko\nrynkowe na ksi\u0119dze bankowej i ksi\u0119dze handlowej,

\u00b7\u00a0 ryzyko\np\u0142ynno\u015bci,

\u00b7\u00a0 ryzyko\noperacyjne,

\u00b7\u00a0 ryzyko\nbraku zgodno\u015bci.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Szczeg\u00f3\u0142owe\nzasady, role i odpowiedzialno\u015bci jednostek Grupy zosta\u0142y opisane w odpowiednich\npolitykach wewn\u0119trznych dotycz\u0105cych zarz\u0105dzania poszczeg\u00f3lnymi rodzajami\nryzyka.

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. szczeg\u00f3lnie dba o sp\u00f3jno\u015b\u0107 proces\u00f3w zarz\u0105dzania\nryzykiem na poziomie ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej, co pozwala na adekwatne\nkontrolowanie skali nara\u017cenia na ryzyko. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wdra\u017caj\u0105 polityki i\nprocedury zarz\u0105dzania ryzykiem odzwierciedlaj\u0105ce zasady przyj\u0119te przez Grup\u0119\nSantander Bank Polska S.A.

Bank,\nw granicach i na zasadach wynikaj\u0105cych z obowi\u0105zuj\u0105cego prawa, sprawuje nadz\u00f3r\nnad systemem zarz\u0105dzania ryzykiem w Santander Consumer Bank S.A., kieruj\u0105c si\u0119\nprzy tym regu\u0142ami odnosz\u0105cymi si\u0119 do nadzorowania sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wchodz\u0105cych\nw sk\u0142ad Grupy Santander Bank Polska. Przedstawicielami Banku w Radzie\nNadzorczej Santander Consumer Bank S.A. s\u0105: Cz\u0142onek Zarz\u0105du Banku zarz\u0105dzaj\u0105cy\nPionem Zarz\u0105dzania Ryzykiem oraz Cz\u0142onek Zarz\u0105du Banku zarz\u0105dzaj\u0105cy Pionem\nBankowo\u015bci Detalicznej. Odpowiadaj\u0105 oni \u2013 razem z Rad\u0105 Nadzorcz\u0105 SCB \u2013 za\nsprawowanie nadzoru nad Santander Consumer Bank S.A. oraz prowadzenie\ndzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki w oparciu o przyj\u0119te plany oraz zgodnie z procedurami zapewniaj\u0105cymi\nbezpiecze\u0144stwo. Bank monitoruje profil i poziom ryzyka Santander Consumer Bank\nS.A. za po\u015brednictwem komitet\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem Santander Bank Polska S.A.\n

Z\npunktu widzenia negatywnego wp\u0142ywu poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w ryzyka na\nzagadnienia spo\u0142eczne, \u015brodowiskowe, pracownicze, poszanowania praw cz\u0142owieka i\nprzeciwdzia\u0142ania korupcji szczeg\u00f3lne znaczenie maj\u0105 ryzyko operacyjne, ryzyko\nbraku zgodno\u015bci i ryzyko reputacyjne. Ponadto Bank zidentyfikowa\u0142 ryzyka\nspo\u0142eczne i \u015brodowiskowe, w tym ryzyka klimatyczne, zwi\u0105zane z finansowaniem\nprzedsi\u0119wzi\u0119\u0107 klient\u00f3w z sektor\u00f3w wra\u017cliwych.

Ryzyko kredytowe

Dzia\u0142alno\u015b\u0107\nkredytowa Grupy Santander Bank Polska S.A. koncentruje si\u0119 na wzro\u015bcie portfela\nkredytowego przy zagwarantowaniu jego wysokiej jako\u015bci, dobrej rentowno\u015bci oraz\nsatysfakcji klienta.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107\nkredytowa obejmuje wszystkie produkty obci\u0105\u017cone ryzykiem kredytowym, udzielane\nprzez Bank oraz przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne prowadz\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie leasingu\ni faktoringu (nazywane dalej kredytami).

Ryzyko\nkredytowe oznacza mo\u017cliwo\u015b\u0107 poniesienia straty w wyniku niesp\u0142acenia w terminie\nprzez d\u0142u\u017cnika zaci\u0105gni\u0119tego kredytu wraz z odsetkami i innymi op\u0142atami. Ryzyko\nkredytowe przejawia si\u0119 tak\u017ce w postaci spadku warto\u015bci aktyw\u00f3w kredytowych i\nudzielonych zobowi\u0105za\u0144 warunkowych, b\u0119d\u0105cego nast\u0119pstwem pogorszenia oceny\njako\u015bci kredytowej d\u0142u\u017cnika. Pomiar ryzyka kredytowego opiera si\u0119 na\noszacowaniu wielko\u015bci aktyw\u00f3w kredytowych wa\u017conych ryzykiem, przy czym\nstosowane wagi ryzyka uwzgl\u0119dniaj\u0105 zar\u00f3wno prawdopodobie\u0144stwo zaniechania\nsp\u0142at, jak i wielko\u015b\u0107 mo\u017cliwej do poniesienia straty w przypadku niedotrzymania\nwarunk\u00f3w umowy przez kredytobiorc\u0119.

Ryzyko\nkredytowe Grupy wynika g\u0142\u00f3wnie z dzia\u0142alno\u015bci kredytowej w segmencie\ndetalicznym, segmencie M\u015aP, segmencie biznesowym i korporacyjnym oraz na rynku\nmi\u0119dzybankowym. Jest ono zarz\u0105dzane w ramach polityki ustalanej przez Zarz\u0105d na\nbazie przyj\u0119tych procedur kredytowych oraz poprzez system limit\u00f3w\nkompetencyjnych dostosowanych do wiedzy i do\u015bwiadczenia kadry zarz\u0105dzaj\u0105cej.\nStosowany przez Grup\u0119 wewn\u0119trzny system monitoringu oraz klasyfikacji kredyt\u00f3w\numo\u017cliwia wczesne wykrywanie sytuacji gro\u017c\u0105cych pogorszeniem jako\u015bci portfela\nkredytowego. Ponadto Grupa szeroko stosuje narz\u0119dzia ograniczania ryzyka\nkredytowego w postaci zabezpiecze\u0144 (finansowych i rzeczowych) oraz szczeg\u00f3lnych\nwarunk\u00f3w umownych i klauzul, czyli tzw. covenants.

Grupa\nrozwija i udoskonala oparte na ryzyku metody wyceny kredyt\u00f3w, alokacji kapita\u0142u\noraz pomiaru efektywno\u015bci. Dla wszystkich portfeli kredytowych u\u017cywane s\u0105\nmodele wyceny ryzyka.

Grupa\nr\u00f3wnie\u017c stale przegl\u0105da procesy i procedury pomiaru, monitorowania i\nzarz\u0105dzania ryzykiem portfela kredytowego Banku dostosowuj\u0105c je do\nnowelizowanych przepis\u00f3w prawa oraz wymog\u00f3w nadzorczych, w tym szczeg\u00f3lnie do Rekomendacji\nKNF i wytycznych EBA.

Wp\u0142yw sytuacji geopolitycznej (w tym\nkonfliktu na Ukrainie) na pomiar ryzyka kredytowego

W\n2022 r. Grupa wnikliwie analizowa\u0142a rozw\u00f3j sytuacji na rynku makroekonomicznym,\njak r\u00f3wnie\u017c monitorowa\u0142a ekspozycj\u0119 kredytow\u0105 w poszczeg\u00f3lnych segmentach\nklient\u00f3w i bran\u017cach gospodarki w celu zapewnienia odpowiedniej i szybkiej\nreakcji oraz adekwatnego dostosowana parametr\u00f3w polityki kredytowej.

W\n2022 Grupa skupia\u0142a si\u0119 na analizach ewentualnego wp\u0142ywu wojny na Ukrainie oraz\nzmieniaj\u0105cych si\u0119 warunk\u00f3w makroekonomicznych na sytuacj\u0119 klient\u00f3w. W\u00a0 zakresie otoczenia makroekonomicznego analizy\ndotyczy\u0142y przede wszystkim takich czynnik\u00f3w jak: poziom inflacji i st\u00f3p\nprocentowych, kursy walut, ceny gazu i energii. Ze wzmo\u017con\u0105 uwag\u0105 obserwowano,\njak kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 wska\u017aniki ryzyka w zakresie poszczeg\u00f3lnych portfeli\nkredytowych, jak te\u017c przeprowadzano analizy wra\u017cliwo\u015bci profili ryzyka klient\u00f3w\nze wzgl\u0119du na zmieniaj\u0105ce si\u0119 warunki otoczenia ekonomicznego i geopolitycznego\noraz testy warunk\u00f3w skrajnych portfeli kredytowych w zakresie wp\u0142ywu\nposzczeg\u00f3lnych czynnik\u00f3w. Przeprowadzony zosta\u0142 m.in. przegl\u0105d portfela\nklient\u00f3w prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 i/lub wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z klientami z Ukrainy,\nRosji, Bia\u0142orusi, jak r\u00f3wnie\u017c zidentyfikowano w portfelu kredytowym klient\u00f3w z\nwysok\u0105 ekspozycj\u0105 nara\u017con\u0105 na negatywny wp\u0142yw wzrostu no\u015bnik\u00f3w energii na\nkondycj\u0119 przedsi\u0119biorstw. Ryzyka te zosta\u0142y odzwierciedlone\npoprzez modyfikacje ocen ratingowych podmiot\u00f3w przek\u0142adaj\u0105ce si\u0119 w spos\u00f3b\nbezpo\u015bredni na poziom odpis\u00f3w z

tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych oraz dodatkow\u0105\nkorekt\u0119 zarz\u0105dcz\u0105 (opisan\u0105 w sekcji \u2018Korekta zarz\u0105dcza poziomu odpis\u00f3w\u2019\nsprawozdania). Portfel ten jest na bie\u017c\u0105co monitorowany. Przygotowano strategi\u0119\npostepowania wobec zidentyfikowanych klient\u00f3w.

Na moment sporz\u0105dzania sprawozdania obserwuje si\u0119 te\u017c\npogarszaj\u0105c\u0105 jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych. Ryzyko portfela kredyt\u00f3w\nhipotecznych mitygowane jest rz\u0105dowym programem wakacji kredytowych, niemniej\nzauwa\u017calny jest rosn\u0105cy negatywny wp\u0142yw wysokich st\u00f3p procentowych oraz spadku\nrealnej warto\u015bci wynagrodze\u0144 z powodu wysokiej inflacji.\u00a0 Wp\u0142yw powy\u017cszych czynnik\u00f3w na poziom odpis\u00f3w\nz tyt. oczekiwanych strat kredytowych Bank odzwierciedla za pomoc\u0105 modeli\nscoringowych, a tak\u017ce poprzez dodatkowo utworzon\u0105 korekt\u0119 zarz\u0105dcza dla\nkredyt\u00f3w hipotecznych (opisan\u0105 w sekcji \u2018Korekta zarz\u0105dcza poziomu odpis\u00f3w\u2019\nsprawozdania).

Og\u00f3lna jako\u015b\u0107 portfela kredytowego nadal oceniana jest\njako zadawalaj\u0105ca.

Grupa\npodczas regularnych przegl\u0105d\u00f3w modeli parametr\u00f3w oczekiwanych strat kredytowych\nuwzgl\u0119dnia najnowsze prognozy makroekonomiczne wykorzystuj\u0105c w\u0142asne modele\nprognostyczne, oparte o historyczne obserwacje relacji pomi\u0119dzy tymi zmiennymi a\nparametrami ryzyka. Ostatnia aktualizacja parametr\u00f3w oczekiwanych strat\nkredytowych mia\u0142a miejsce czwartym kwartale tego roku i uwzgl\u0119dnia\u0142a wp\u0142yw\nkonfliktu na Ukrainie na bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 oraz prognozy\nkszta\u0142towania si\u0119 czynnik\u00f3w makroekonomicznych w przysz\u0142o\u015bci.\u00a0 Warto\u015bci wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych\nuwzgl\u0119dnione w oszacowaniach oczekiwanych strat kredytowych zosta\u0142y\nprzedstawione w sekcji Odpisy na oczekiwane straty kredytowe aktyw\u00f3w\nfinansowych.

Komitety\nzarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym

Nadz\u00f3r\nnad zarz\u0105dzaniem skonsolidowanym ryzykiem kredytowym w Grupie Santander Bank\nPolska S.A. sprawuje Komitet Ryzyka\nKredytowego (KRK). G\u0142\u00f3wnym obszarem odpowiedzialno\u015bci KRK jest tworzenie i\nzatwierdzanie najlepszych praktyk bran\u017cowych, analiz sektorowych, polityk\nkredytowych, systemu indywidualnych kompetencji kredytowych\u00a0 oraz system\u00f3w klasyfikacji ryzyka. Komitet\nten otrzymuje r\u00f3wnie\u017c rozbudowane analizy portfela kredytowego i rekomenduje\nZarz\u0105dowi limity okre\u015blaj\u0105ce apetyt na ryzyko kredytowe w celu zapewnienia\nzr\u00f3wnowa\u017conego i bezpiecznego wzrostu portfela kredytowego.

W\nBanku powo\u0142ano r\u00f3wnie\u017c trzy komitety zwane Forami\nPolityk Kredytowych dedykowane do g\u0142\u00f3wnych segment\u00f3w klientowskich: segmentu detalicznego, segmentu M\u015aP oraz\nsegmentu biznesowego i korporacyjnego. Komitety te kszta\u0142tuj\u0105 polityk\u0119\nkredytow\u0105 i procesy w ramach danego segmentu. Decyzje z tych komitet\u00f3w mog\u0105 by\u0107\nw razie potrzeby eskalowane do Komitetu Ryzyka Kredytowego.

Natomiast\nnadz\u00f3r na modelami ryzyka kredytowego i metodologi\u0105 wyceny ryzyka pe\u0142ni Komitet Zarz\u0105dzania Ryzykiem Modeli.

Pion\nZarz\u0105dzania Ryzykiem

Pion\nZarz\u0105dzania Ryzykiem jest odpowiedzialny za skonsolidowany proces zarz\u0105dzania\nryzykiem kredytowym obejmuj\u0105cy zarz\u0105dzanie i nadz\u00f3r nad procesem kredytowym,\nzdefiniowanie polityki kredytowej, dostarczanie narz\u0119dzi decyzyjnych oraz\nnarz\u0119dzi pomiaru ryzyka kredytowego, kontrol\u0119 jako\u015bci portfela kredytowego, jak\nr\u00f3wnie\u017c dostarczanie rzetelnej informacji zarz\u0105dczej nt. portfela kredytowego.

Polityki\nkredytowe

Polityki\nkredytowe odnosz\u0105 si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w biznesowych, portfeli\nkredytowych oraz kategorii produkt\u00f3w bankowych i zawieraj\u0105 wytyczne w zakresie\nokre\u015blania obszar\u00f3w wyst\u0119powania specyficznych rodzaj\u00f3w ryzyka, ich pomiaru, a\ntak\u017ce metod ich minimalizacji do poziomu akceptowanego przez Grup\u0119\n(np.\u00a0wska\u017aniki \u201eLoan-to-Value\", ryzyko kursowe w przypadku kredyt\u00f3w\nwalutowych).

Grupa\nregularnie przegl\u0105da i aktualizuje polityki kredytowe, dostosowuj\u0105c je do\nstrategii Grupy, bie\u017c\u0105cej sytuacji w otoczeniu makroekonomicznym oraz zmian\nprzepis\u00f3w prawa i wytycznych organ\u00f3w nadzoru.

Proces\npodejmowania decyzji kredytowych

Proces\npodejmowania decyzji kredytowych, jako element zarz\u0105dzania ryzykiem, opiera si\u0119\nna systemie Indywidualnych Kompetencji Kredytowych dostosowanych do wiedzy i\ndo\u015bwiadczenia pracownik\u00f3w, w ramach segment\u00f3w biznesowych wyodr\u0119bnionych w\nstrukturze organizacyjnej. Zaanga\u017cowania powy\u017cej 50 mln z\u0142 akceptowane s\u0105 przez\nKomitet Kredytowy, w sk\u0142ad kt\u00f3rego wchodz\u0105 przedstawiciele kierownictwa\nnajwy\u017cszego szczebla. Transakcje powy\u017cej okre\u015blonych prog\u00f3w (progi z zakresu od\n48,75 do 195 mln z\u0142 w zale\u017cno\u015bci od rodzaju transakcji i poziomu ryzyka\nkredytowego) s\u0105 dodatkowo zatwierdzane przez Komitet Zarz\u0105dzania Ryzykiem\nfunkcjonuj\u0105cy na poziomie Zarz\u0105du.

Grupa\nstale podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu dostarczanie najwy\u017cszej jako\u015bci us\u0142ug\nkredytowych przy jednoczesnym dostosowaniu ich do oczekiwa\u0144 kredytobiorc\u00f3w i\nzapewnieniu bezpiecze\u0144stwa portfela kredytowego. W tym celu, ustanowiony system\nkompetencji zapewnia rozdzielenie funkcji zatwierdzania ryzyka transakcji od\nfunkcji sprzeda\u017cowych.

Klasyfikacja\nkredytowa

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. rozwija stosowane narz\u0119dzia do oceny ryzyka\nkredytowego, dostosowuj\u0105c je do zalece\u0144 Komisji Nadzoru Finansowego, wymog\u00f3w\nMi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci/ Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w\nSprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz najlepszych praktyk bran\u017cowych.

Modele\noceny ryzyka kredytowego wykorzystywane s\u0105 przez Grup\u0119 dla wi\u0119kszo\u015bci portfeli\nkredytowych, w tym klient\u00f3w korporacyjnych, M\u015aP, kredyt\u00f3w mieszkaniowych,\nportfela na finansowanie nieruchomo\u015bci dochodowych, kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych, kart\nkredytowych i limit\u00f3w w kontach osobistych.

Grupa\nprowadzi okresowy monitoring klasyfikacji kredytowej wed\u0142ug zasad opisanych w\nPodr\u0119cznikach Kredytowych. Dla wszystkich portfeli realizowany jest\nautomatyczny proces weryfikacji klasy ryzyka w oparciu o d\u0142ugo\u015b\u0107 op\u00f3\u017anienia w\nsp\u0142acie. Dodatkowo dla wi\u0119kszo\u015bci portfeli automatyczny proces uwzgl\u0119dnia tak\u017ce\nanaliz\u0119 danych behawioralnych klienta. Weryfikacja klasyfikacji nast\u0119puje\nr\u00f3wnie\u017c w przypadku podejmowania kolejnych decyzji kredytowych.

Przegl\u0105dy kredytowe

Grupa\ndokonuje regularnych przegl\u0105d\u00f3w maj\u0105cych na celu ustalenie rzeczywistej jako\u015bci\nportfela kredytowego, w\u0142a\u015bciwej klasyfikacji i adekwatno\u015bci odpis\u00f3w z tytu\u0142u\nutraty warto\u015bci, zgodno\u015bci z procedurami i podj\u0119tymi decyzjami kredytowymi, a\ntak\u017ce zapewniaj\u0105cych obiektywn\u0105 ocen\u0119 profesjonalizmu w zarz\u0105dzaniu kredytami.\nPrzegl\u0105dy dokonywane s\u0105 przez dwie wyspecjalizowane jednostki: Biuro Przegl\u0105d\u00f3w\nKredytowych i Departament Kontroli i Zapobiegania Przest\u0119pstwom Finansowym,\nkt\u00f3re s\u0105 niezale\u017cne od jednostek podejmuj\u0105cych ryzyko kredytowe w ramach swoich\nkompetencji.

Zabezpieczenia

Funkcjonuj\u0105cy\nw Grupie Santander Bank Polska S.A. model zabezpiecze\u0144 prawnych zak\u0142ada, i\u017c\ncentraln\u0105 jednostk\u0105 kompetencyjn\u0105 odpowiedzialn\u0105 za prawid\u0142owy przebieg\nproces\u00f3w tworzenia i funkcjonowania zabezpiecze\u0144 jest Departament Zabezpiecze\u0144\ni Um\u00f3w Kredytowych. Natomiast Podr\u0119cznik\nZabezpiecze\u0144 jako procedura opisuj\u0105ca prawne standardy stosowania\nzabezpiecze\u0144 wierzytelno\u015bci jest zarz\u0105dzany przez Pion Prawny i Zapewnienia\nZgodno\u015bci. W\u0142a\u015bcicielem wzor\u00f3w um\u00f3w zabezpiecze\u0144 jest Departament Zabezpiecze\u0144\ni Um\u00f3w Kredytowych.

Departament\nZabezpiecze\u0144 jest odpowiedzialny za tworzenie i funkcjonowanie zabezpiecze\u0144\nprawid\u0142owych i zgodnych z polityk\u0105 kredytow\u0105 dla wszystkich segment\u00f3w\nbiznesowych, oraz sprawny i prawid\u0142owy przebieg proces\u00f3w oceny, ustanawiania,\nmonitorowania i zwalniania zabezpiecze\u0144. Departament ten zarz\u0105dza r\u00f3wnie\u017c\nprocesem wycen nieruchomo\u015bci w banku.

Ponadto\njednostka ta wspiera \u2013 w zakresie zabezpiecze\u0144 \u2013 jednostki kredytowe w procesie\npodejmowania decyzji kredytowych oraz tworzenia polityk kredytowych.\nDepartament dba o gromadzenie danych na temat zabezpiecze\u0144 oraz zapewnia\nodpowiedni\u0105 informacj\u0119 zarz\u0105dcz\u0105. Ewidencja danych o\nzabezpieczeniach realizowana jest zar\u00f3wno w systemie ICBS, jak r\u00f3wnie\u017c w\nCentralnej Bazie Zabezpiecze\u0144 (CBZ), kt\u00f3rej w\u0142a\u015bcicielem biznesowym jest\nDepartament Zabezpiecze\u0144 i Um\u00f3w Kredytowych. Ewidencja danych w dedykowanym\nsystemie CBZ ma celu zapewnienie informacji o wszystkich typach zabezpiecze\u0144\npe\u0142niejszej ni\u017c w systemie ICBS oraz sta\u0142e podnoszenie jako\u015bci danych.

Poni\u017csze\ntabele przedstawiaj\u0105 typy zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przyjmowane pod\nnale\u017cno\u015bci obarczone ryzykiem kredytowym dla klient\u00f3w nie b\u0119d\u0105cym podmiotami\nbankowymi.

Klienci\nindywidualni

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rodzaj kredytu/nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

Rodzaj zabezpieczenia

\n
\n

got\u00f3wkowy

\n 		\n

weksel, por\u0119czenie, ubezpieczenie

\n
\n

pod aktywa p\u0142ynne

\n 		\n

kaucja, blokada na rachunku bankowym,\n fundusze inwestycyjne

\n
\n

studencki

\n 		\n

por\u0119czenie

\n
\n

mieszkaniowy

\n 		\n

hipoteka, ubezpieczenie, przelew\n wierzytelno\u015bci

\n
\n

nale\u017cno\u015bci leasingowe

\n 		\n

weksel, por\u0119czenie wekslowe, cesja prawa do\n rachunku bankowego, s\u0105dowy zastaw rejestrowy na ruchomo\u015bciach,\n przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie; hipoteka; zobowi\u0105zanie dostawcy przedmiotu\n leasingu do jego odkupu tzw. gwarancja odkupu

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Podmioty\ngospodarcze

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rodzaj kredytu/nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

Rodzaj zabezpieczenia

\n
\n

obrotowy

\n 		\n

kaucja, zastaw rejestrowy, weksel

\n
\n

rewolwingowy

\n 		\n

cesja, weksel, por\u0119czenie, zastaw rejestrowy

\n
\n

na nieruchomo\u015bci

\n 		\n

hipoteka

\n
\n

inwestycyjny

\n 		\n

hipoteka, por\u0119czenie, gwarancja

\n
\n

dotowane i z dop\u0142atami

\n 		\n

por\u0119czenie, gwarancje

\n
\n

nale\u017cno\u015bci leasingowe

\n 		\n

weksel, por\u0119czenie wekslowe, cesja prawa do\n rachunku bankowego, s\u0105dowy zastaw rejestrowy na ruchomo\u015bciach,\n przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie; hipoteka; zobowi\u0105zanie dostawcy przedmiotu\n leasingu do jego odkupu tzw. gwarancja odkupu

\n
Proces\nzarz\u0105dzania zabezpieczeniami

Na\netapie podejmowania decyzji kredytowej, w sytuacjach okre\u015blonych w wewn\u0119trznych\nregulacjach, kluczowe zadania Departamentu Zabezpiecze\u0144 i Um\u00f3w Kredytowych\ndotycz\u0105 oceny jako\u015bci zabezpiecze\u0144 w postaci nieruchomo\u015bci:

\u00b7\u00a0\u00a0\nweryfikacja wycen nieruchomo\u015bci sporz\u0105dzonych\nprzez rzeczoznawc\u00f3w maj\u0105tkowych oraz ocena warto\u015bci przedmiotu zabezpieczenia,

\u00b7\u00a0\u00a0\nocena stanu prawnego przedmiotu zabezpieczenia,

\u00b7\u00a0\u00a0\nocena dokumentacji zwi\u0105zanych z procesem\ninwestycyjnym na nieruchomo\u015bciach (dotyczy okre\u015blonych przypadk\u00f3w),

\u00b7\u00a0\u00a0\nkonsultacje prawne dotycz\u0105ce proponowanych\nzabezpiecze\u0144 na nieruchomo\u015bci;

Departament\nZabezpiecze\u0144 i Um\u00f3w Kredytowych uczestniczy w kolejnych etapach procesu\nkredytowego, realizuj\u0105c m.in. dzia\u0142ania obejmuj\u0105ce:

\u00b7\u00a0\u00a0\nweryfikacj\u0119 kompletno\u015bci otrzymanych z kancelarii\npodpisanych dokument\u00f3w zabezpiecze\u0144 i zgodno\u015bci z procedurami wewn\u0119trznymi\nBanku (weryfikacja dokonana przed lub niezw\u0142ocznie po uruchomieniu),

\u00b7\u00a0\u00a0\newidencj\u0119 i weryfikacj\u0119 danych w systemach\ninformatycznych,

\u00b7\u00a0\u00a0\nmonitoring zabezpiecze\u0144 oraz ocen\u0119 poprawno\u015bci\nustanowienia zabezpiecze\u0144,

\u00b7\u00a0\u00a0\nraportowanie stanu zabezpiecze\u0144 w\nposzczeg\u00f3lnych segmentach,

\u00b7\u00a0\u00a0\nzwolnienie zabezpiecze\u0144.

Grupa\nw ramach procesu zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami prowadzi mi\u0119dzy innymi dzia\u0142ania\nzwi\u0105zane z realizacj\u0105 zabezpiecze\u0144. Wyb\u00f3r odpowiedniego zakresu i sposobu\ndzia\u0142ania w celu zaspokojenia roszcze\u0144 Grupy z zabezpieczenia jest uzale\u017cniony\nod jego rodzaju (wyr\u00f3\u017cniamy dwie podstawowe kategorie zabezpiecze\u0144: osobiste i\nrzeczowe). Zasadniczo Grupa d\u0105\u017cy do polubownej (dobrowolnej) realizacji\nzabezpiecze\u0144 w procesie negocjacyjnym. W przypadku braku woli wsp\u00f3\u0142pracy ze\nstrony dostawcy zabezpieczenia, uprawnienia Grupy w tym zakresie s\u0105 realizowane\nzgodnie z przepisami prawa oraz przepisami wewn\u0119trznymi w drodze post\u0119powa\u0144\negzekucyjnych i upad\u0142o\u015bciowych.

Finansowy\nefekt przyj\u0119tych zabezpiecze\u0144

Finansowy\nefekt przyj\u0119tych zabezpiecze\u0144 zosta\u0142 skalkulowany jako zmiana odpisu na skutek\nwykluczenia przep\u0142yw\u00f3w z zabezpiecze\u0144 (ekspozycje niepracuj\u0105ce oceniane na\nbazie indywidualnej). Dla pozosta\u0142ych portfeli tj. dla kredyt\u00f3w hipotecznych\noraz dla segmentu M\u015aP i klient\u00f3w korporacyjnych, efekt ten zosta\u0142 wyliczony\npoprzez skorygowanie parametru LGD do poziomu obserwowanego dla poszczeg\u00f3lnych\nklient\u00f3w na produktach niezabezpieczonych.

Poni\u017csza\ntabela przedstawia finansowy efekt zabezpiecze\u0144 dla Santander Bank Polska S.A.\nwg stanu na 31.12.2022 r.:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Finansowy efekt zabezpiecze\u0144

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 brutto

\n 		\n

Odpis na oczekiwane straty\n kredytowe

\n 		\n

Finansowy efekt zabezpiecze\u0144

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

klient\u00f3w indywidualnych

\n 		\n

28 107 261

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 (2 358 204)

\n 		\n

( 17 098)

\n
\n

z tytu\u0142u kredyt\u00f3w mieszkaniowych

\n 		\n

53 175 569

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ( 645 771)

\n 		\n

( 641 511)

\n
\n

biznesowych

\n 		\n

61 207 015

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 (2 476 385)

\n 		\n

(1 134 582)

\n
\n

Razem dane bilansowe

\n 		\n

142\n 489 845

\n 		\n

(5 480\n 360)

\n 		\n

(1\n 793\u00a0191)

\n
\n

Razem dane pozabilansowe

\n 		\n

34 341 126

\n 		\n

(61 869)

\n 		\n

(10\n 471)

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Poni\u017csza\ntabela przedstawia finansowy efekt zabezpiecze\u0144 dla Santander Bank Polska S.A.\nwg stanu na 31.12.2021 r.:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Finansowy efekt zabezpiecze\u0144

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 brutto

\n 		\n

Odpis na oczekiwane straty\n kredytowe

\n 		\n

Finansowy efekt zabezpiecze\u0144

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

klient\u00f3w indywidualnych

\n 		\n

27 794 125

\n 		\n

(2 260 518)

\n 		\n

(10)

\n
\n

z tytu\u0142u kredyt\u00f3w mieszkaniowych

\n 		\n

54 740 892

\n 		\n

(799 862)

\n 		\n

(482 576)

\n
\n

biznesowych

\n 		\n

56 155 127

\n 		\n

(2 375 653)

\n 		\n

(886 530)

\n
\n

Razem dane bilansowe

\n 		\n

138 690 144

\n 		\n

(5 436 033)

\n 		\n

(1 369 116)

\n
\n

Razem dane pozabilansowe

\n 		\n

36 541 487

\n 		\n

(60 811)

\n 		\n

(7 537)

\n
Testy\nwarunk\u00f3w skrajnych ryzyka kredytowego

Testy\nwarunk\u00f3w skrajnych s\u0105 jednym z element\u00f3w procesu zarz\u0105dzania ryzykiem\nkredytowym, s\u0142u\u017c\u0105cym do oceny potencjalnego wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 Grupy zdarze\u0144\nzachodz\u0105cych w jego otoczeniu, a tak\u017ce mo\u017cliwych zmian we wska\u017anikach\nfinansowych i\u00a0makroekonomicznych, b\u0105d\u017a zmian w profilu ryzyka. W ramach\ntest\u00f3w przeprowadzana jest ocena potencjalnych zmian jako\u015bci kredytowej portfeli\nkredytowych, w sytuacji wyst\u0105pienia niekorzystnych zdarze\u0144. Proces ten\ndostarcza tak\u017ce informacji zarz\u0105dczej o\u00a0adekwatno\u015bci ustalonych limit\u00f3w i\nalokowanego kapita\u0142u wewn\u0119trznego.

Kalkulacja\nutraty warto\u015bci

W Grupie Santander\nBank Polska S.A. odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u strat oczekiwanych tworzone s\u0105\nwed\u0142ug zasad Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 9 (MSSF\n9). MSSF 9 wymaga podej\u015bcia do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u strat kredytowych\nbazuj\u0105ce na wyznaczaniu\u00a0 oczekiwanych\nstrat kredytowych (expected credit loss ECL). Odpisy z tytu\u0142u ECL\nodzwierciedlaj\u0105 nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala\nsi\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz\nracjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez\nnadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych\nzdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w\ngospodarczych. Odpisy z tytu\u0142u\u00a0 ECL s\u0105\nmierzone w kwocie r\u00f3wnej ECL w horyzoncie 12-miesi\u0119cznym albo ECL w horyzoncie\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia instrumentu je\u017celi zidentyfikowano dla nich istotny\nwzrost ryzyka kredytowego od momentu rozpoznania.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym\nmodel ECL wymaga dokonania szeregu ocen i szacunk\u00f3w element\u00f3w obarczonych\nniepewno\u015bci\u0105, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie:

\u00b7\u00a0\u00a0 pomiaru ECL w horyzoncie 12 miesi\u0119cznym albo\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia instrumentu,

\u00b7\u00a0\u00a0 okre\u015blenia kiedy nast\u0119puje zdarzenie\nistotnego wzrostu ryzyka kredytowego,

\u00b7\u00a0\u00a0 okre\u015blenia przysz\u0142ych zdarze\u0144 (forward\nlooking) oraz ich prawdopodobie\u0144stwa, kt\u00f3re s\u0105 odzwierciedlone w oszacowaniu\nECL.

MSSF 9 uzale\u017cnia\nspos\u00f3b rozpoznawania strat oczekiwanych w zale\u017cno\u015bci od zmiany poziomu ryzyka,\nkt\u00f3ry nast\u0105pi\u0142 od momentu rozpoznania ekspozycji. Standard wprowadza trzy\npodstawowe etapy/koszyki rozpoznawania strat oczekiwanych:

\u00b7\u00a0\u00a0 Koszyk\n1 \u2013 w kt\u00f3rym b\u0119d\u0105 klasyfikowane ekspozycje dla kt\u00f3rych od momentu rozpoznania\nnie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany ryzyka rozumiane jako wzrost prawdopodobie\u0144stwa\nprzeklasyfikowania do portfela z utrat\u0105 warto\u015bci (Koszyk 3). Dla takich\nekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie najbli\u017cszych 12\nmiesi\u0119cy.

\u00b7\u00a0\u00a0 Koszyk\n2 \u2013 w kt\u00f3rym b\u0119d\u0105 klasyfikowane ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu rozpoznania\nnast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka, ale jeszcze nie uprawdopodobni\u0142o si\u0119 zdarzenie\nniewywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania. Dla takich ekspozycji straty oczekiwane b\u0119d\u0105\nrozpoznawane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.

\u00b7\u00a0\u00a0 Koszyk\n3 \u2013 w kt\u00f3rym b\u0119d\u0105 klasyfikowane ekspozycje, dla kt\u00f3rych zmaterializowa\u0142o si\u0119\nzdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania (zaistnia\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci).\nDla takich ekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.

Ponadto dla ekspozycji\nklasyfikowanych jako POCI (purchased or originated credit impaired) oczekiwane\nstraty b\u0119d\u0105 rozpoznane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia.\nPonadto dla ekspozycji klasyfikowanych, jako POCI (purchased or originated\ncredit impaired) \u2013 czyli zakupionych lub powsta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w\nfinansowych, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci\nze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe \u2013 oczekiwane straty s\u0105 rozpoznane w horyzoncie\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia. Do utworzenia takiego aktywa dochodzi w sytuacji\nrozpoznania aktywa z utrat\u0105 warto\u015bci, a klasyfikacja POCI utrzymywana jest w\nca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa.

W przypadku\nklasyfikacji do koszyka 3 Grupa stosuje obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\nkt\u00f3re zosta\u0142y zdefiniowane zgodnie z rekomendacjami Komitetu Bazylejskiego,\nRekomendacji R KNF, odpowiednimi Wytycznymi EBA.

Zasady uwzgl\u0119dniania\nprzeterminowania w sp\u0142acie w identyfikacji niewykonania zobowi\u0105zania uwzgl\u0119dniaj\u0105\nWytyczne EBA dotycz\u0105ce stosowania definicji niewykonania zobowi\u0105zania oraz\nRozporz\u0105dzenie Ministra Finans\u00f3w, Inwestycji i Rozwoju w sprawie poziomu istotno\u015bci\nprzeterminowanego zobowi\u0105zania kredytowego.

Szacuj\u0105c ECL, Grupa\nstosuje podej\u015bcie indywidualne (dla ekspozycji indywidualnie istotnych, dla\nkt\u00f3rych rozpoznane zosta\u0142y obiektywne dowody utraty warto\u015bci [koszyk 3]) oraz\nportfelowe (dla ekspozycji indywidualnie nieistotnych, dla kt\u00f3rych rozpoznane\nzosta\u0142y obiektywne dowody utraty warto\u015bci oraz dla ekspozycji o\nniezidentyfikowanym zagro\u017ceniu utrat\u0105 warto\u015bci).

Grupa regularnie\ndokonuje monitoringu i rekalibracji modeli oraz aktualizacji informacji o prognozach\nzdarze\u0144 przysz\u0142ych (forward looking) wykorzystywanych do szacunk\u00f3w ECL.,\nuwzgl\u0119dniaj\u0105c przy tym wp\u0142yw zmiany warunk\u00f3w ekonomicznych, zmiany w politykach\nkredytowych Grupy i\u00a0strategiach odzyskiwania nale\u017cno\u015bci, zapewniaj\u0105c tym\nsamym adekwatno\u015b\u0107 tworzonych odpis\u00f3w.

Zmiany na skutek wdro\u017cenia\nRekomendacji R

Grupa\ndostosowa\u0142a procesy zasad klasyfikacji ekspozycji kredytowych, szacowania i\nujmowania oczekiwanych strat kredytowych oraz zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym\ndo wymog\u00f3w Rekomendacji R Komisji Nadzoru Finansowego. W szczeg\u00f3lno\u015bci:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZmianie\nuleg\u0142a klasyfikacja eskpozycji kredytowych:

o\u00a0\u00a0\ngdy Bank posiada wobec d\u0142u\u017cnika ekspozycje bilansowe, kt\u00f3re s\u0105\nprzeterminowane o ponad 90 dni i kt\u00f3re stanowi\u0105 ponad 20% wszystkich ekspozycji\nbilansowych wobec tego d\u0142u\u017cnika, wszystkie ekspozycje bilansowe i pozabilansowe\nwobec tego d\u0142u\u017cnika uznaje si\u0119 za niepracuj\u0105ce

o\u00a0\u00a0\nop\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie dla danej ekspozycji przekraczaj\u0105ce 90 dni w\nsytuacji gdy dla danej ekspozycji nie zosta\u0142o spe\u0142nione kryterium istotno\u015bci\nprzeterminowanego zobowi\u0105zania kredytowego skutkuje klasyfikacj\u0105 do koszyka 2

o\u00a0\u00a0\nidentyfikacja ekspozycji POCI\u00a0\nodbywa si\u0119 ujmuj\u0105c wszystkie ekspozycje\u00a0\nKlienta\u00a0

o\u00a0\u00a0\n\u00a0powzi\u0119cie przez Bank\ninformacji o z\u0142o\u017ceniu wniosku o jakiekolwiek post\u0119powanie restrukturyzacyjne w\nrozumieniu ustawy Prawo restrukturyzacyjne stanowi kryterium klasyfikacji do\nportfela niepracuj\u0105cego

Na poczet powy\u017cszych zmian Bank\nutworzy\u0142 jeszcze w 2021 roku korekt\u0119 zarz\u0105dcz\u0105 odpis\u00f3w w wysoko\u015bci 17 200 tys.\nz\u0142, kt\u00f3ra to po wdro\u017ceniu systemowym zmiany zosta\u0142a wycofana.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBank\ndostosowa\u0142 modele parametr\u00f3w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych oraz\nproces ich walidacji oraz monitoringu:

o\u00a0\u00a0\nPrzed rozpocz\u0119ciem stosowania modeli parametr\u00f3w oczekiwanych strat\nkredytowych nast\u0119puje walidacja implementacji

o\u00a0\u00a0\nO planowanych istotnych zmianach jest informowany Komitet Audytu

o\u00a0\u00a0\nWeryfikacja historyczna (tzw. backtest) jest raportowany z wi\u0119ksz\u0105\ncz\u0119stotliwo\u015bci\u0105

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBank\nwzmocni\u0142 proces zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym oraz jego nadzoru:

o\u00a0\u00a0\nZarz\u0105d oraz Rada Nadzorcza zatwierdza regulacje dotycz\u0105ce procesu\nszacowania odpis\u00f3w, regularnie monitoruje wyniki tego procesu

o\u00a0\u00a0\nCz\u0142onek Zarz\u0105du Banku bezpo\u015brednio odpowiedzialny za nadz\u00f3r nad\nobszarem zwi\u0105zanym z zarz\u0105dzaniem ryzykiem, akceptuje poziom odpis\u00f3w na\noczekiwane straty kredytowe.

o\u00a0\u00a0\nBank przeanalizowa\u0142 i dostawa\u0142 szereg regulacji wewn\u0119trznych

o\u00a0\u00a0\nZwi\u0119kszono cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 monitoringu zabezpiecze\u0144 dla wybranych\nekspozycji kredytowych

o\u00a0\u00a0\nDefinicja warto\u015bci bilansowej brutto stosowana w Banku obejmuje\nwszystkie naliczane, zgodnie z umow\u0105 kredytu, odsetki od ekspozycji kredytowe

Poni\u017csze tabele\nprzedstawiaj\u0105 ekspozycje Grupy Santander Bank Polska S.A. na ryzyko kredytowe.

Klasyfikacja do\nposzczeg\u00f3lnych grup ryzyka zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo\nniewykonania zobowi\u0105zania.

Poni\u017csze\ntabele przedstawiaj\u0105 jako\u015b\u0107 portfela wykazywanych w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci od\nklient\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie\u201d oraz portfela nale\u017cno\u015bci\nleasingowych oraz \u00a0wg stanu na 31 grudnia\n2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt.\n kredyt\u00f3w hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Skala PD

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n
\n

Faza 1

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

2 209 604

\n 		\n

2 619 908

\n 		\n

33 906 229

\n 		\n

798 710

\n 		\n

4 657 638

\n 		\n

8 261 975

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

1 308 918

\n 		\n

678 789

\n 		\n

2 319 464

\n 		\n

70

\n 		\n

5 566 562

\n 		\n

3 012 551

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

1 460 334

\n 		\n

63 504

\n 		\n

8 515 167

\n 		\n

116 796

\n 		\n

18 567 622

\n 		\n

8 779 277

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

5 124 484

\n 		\n

385 904

\n 		\n

2 185 049

\n 		\n

56 034

\n 		\n

11 523 157

\n 		\n

6 217 799

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

9 284 214

\n 		\n

501 791

\n 		\n

2 339 481

\n 		\n

37 048

\n 		\n

17 151 243

\n 		\n

8 195 133

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

4 875 820

\n 		\n

156 918

\n 		\n

620 587

\n 		\n

23 627

\n 		\n

4 836 911

\n 		\n

1 072 975

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

478 645

\n 		\n

17 253

\n 		\n

168

\n 		\n

-

\n 		\n

1 864 057

\n 		\n

12 146

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

5 167

\n 		\n

33

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

9 071

\n 		\n

76

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem FAZA 1

\n 		\n

24 747 187

\n 		\n

4 424 099

\n 		\n

49 886 145

\n 		\n

1 032 285

\n 		\n

64 176 261

\n 		\n

35 551 931

\n
\n

Faza 2

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

50 683

\n 		\n

5 554

\n 		\n

490 961

\n 		\n

-

\n 		\n

73 265

\n 		\n

3 978

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

38 535

\n 		\n

3 984

\n 		\n

74 931

\n 		\n

-

\n 		\n

116 979

\n 		\n

2 785

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

99 742

\n 		\n

1 980

\n 		\n

345 812

\n 		\n

-

\n 		\n

363 149

\n 		\n

-

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

164 453

\n 		\n

3 877

\n 		\n

90 102

\n 		\n

-

\n 		\n

458 069

\n 		\n

45 873

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

524 995

\n 		\n

20 042

\n 		\n

158 996

\n 		\n

1 755

\n 		\n

1 944 798

\n 		\n

147 725

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

445 748

\n 		\n

35 550

\n 		\n

185 070

\n 		\n

7 391

\n 		\n

1 412 308

\n 		\n

335 737

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

248 083

\n 		\n

2 161

\n 		\n

5 377

\n 		\n

72

\n 		\n

912 393

\n 		\n

61 037

\n
\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

17 078

\n 		\n

-

\n 		\n

761

\n 		\n

-

\n 		\n

16 083

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem FAZA 2

\n 		\n

1 589 317

\n 		\n

73 148

\n 		\n

1 352 010

\n 		\n

9 219

\n 		\n

5 297 043

\n 		\n

597 136

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Czas w defaulcie

\n 		\n

EAD po ograniczeniu ryzyka\n kredytowego i zastosowaniu wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji kredytowej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt.\n kred hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

Faza 3

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

1 073 412

\n 		\n

431 624

\n 		\n

1 215 199

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

509 891

\n 		\n

164 668

\n 		\n

519 669

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

317 856

\n 		\n

87 239

\n 		\n

400 179

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

208 546

\n 		\n

96 815

\n 		\n

373 411

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

113 532

\n 		\n

70 331

\n 		\n

118 742

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

81 891

\n 		\n

93 469

\n 		\n

404 213

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

24 189

\n 		\n

71 616

\n 		\n

458 276

\n
\n

POCI

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

75 685

\n 		\n

57 421

\n 		\n

85 358

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

24 575

\n 		\n

13 407

\n 		\n

38 832

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

12 052

\n 		\n

6 340

\n 		\n

23 941

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

4 681

\n 		\n

7 284

\n 		\n

146 277

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

21 415

\n 		\n

15 314

\n 		\n

49 376

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

17 428

\n 		\n

16 555

\n 		\n

15 695

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

47 144

\n 		\n

82 597

\n 		\n

65 843

\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt\n kredyt\u00f3w hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Skala PD

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n
\n

Faza 1

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

2 325 301

\n 		\n

91 638

\n 		\n

31 303 885

\n 		\n

1 520 873

\n 		\n

7 696 294

\n 		\n

8 716 960

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

1 083 600

\n 		\n

2 114 025

\n 		\n

3 694 111

\n 		\n

20 222

\n 		\n

4 294 716

\n 		\n

8 330 063

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

3 742 869

\n 		\n

562 675

\n 		\n

9 948 349

\n 		\n

159 214

\n 		\n

14 087 652

\n 		\n

12 220 142

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

6 576 249

\n 		\n

42 161

\n 		\n

2 585 462

\n 		\n

1

\n 		\n

10 362 823

\n 		\n

3 830 061

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

7 171 392

\n 		\n

953 935

\n 		\n

2 825 483

\n 		\n

27 604

\n 		\n

15 507 307

\n 		\n

5 802 290

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

4 161 056

\n 		\n

292 537

\n 		\n

690 987

\n 		\n

42 728

\n 		\n

5 651 661

\n 		\n

640 181

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

303 199

\n 		\n

19 564

\n 		\n

2 735

\n 		\n

0

\n 		\n

779 419

\n 		\n

23 230

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

13 774

\n 		\n

42

\n 		\n

1 125

\n 		\n

0

\n 		\n

15 343

\n 		\n

1 609

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem Faza 1

\n 		\n

25 377 440

\n 		\n

4 076 577

\n 		\n

51 052 136

\n 		\n

1 770 642

\n 		\n

58 395 214

\n 		\n

39 564 537

\n
\n

Faza 2

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

83 789

\n 		\n

3 424

\n 		\n

247 577

\n 		\n

0

\n 		\n

94 612

\n 		\n

521

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

52 204

\n 		\n

5 701

\n 		\n

72 457

\n 		\n

0

\n 		\n

61 778

\n 		\n

3 916

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

167 558

\n 		\n

2 350

\n 		\n

322 740

\n 		\n

0

\n 		\n

380 404

\n 		\n

120

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

248 540

\n 		\n

28 195

\n 		\n

85 552

\n 		\n

0

\n 		\n

443 979

\n 		\n

75 864

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

638 773

\n 		\n

53 435

\n 		\n

125 462

\n 		\n

1 840

\n 		\n

2 114 607

\n 		\n

329 224

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

633 637

\n 		\n

69 371

\n 		\n

184 905

\n 		\n

2 817

\n 		\n

1 358 309

\n 		\n

250 314

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

204 625

\n 		\n

3 741

\n 		\n

8 115

\n 		\n

3

\n 		\n

779 531

\n 		\n

10 147

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

5 989

\n 		\n

0

\n 		\n

1 275

\n 		\n

0

\n 		\n

13 145

\n 		\n

0

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem Faza 2

\n 		\n

2 035 115

\n 		\n

166 218

\n 		\n

1 048 082

\n 		\n

4 661

\n 		\n

5 246 366

\n 		\n

670 107

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Czas w defaulcie

\n 		\n

\u00a0EAD po ograniczeniu ryzyka kredytowego i\n zastosowaniu wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji kredytowej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt. kred\n hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

Faza 3

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

1 014 115

\n 		\n

281 176

\n 		\n

861 464

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

714 891

\n 		\n

198 772

\n 		\n

756 127

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

370 120

\n 		\n

128 371

\n 		\n

480 634

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

177 226

\n 		\n

97 602

\n 		\n

187 729

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

87 663

\n 		\n

88 042

\n 		\n

165 103

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

58 246

\n 		\n

94 605

\n 		\n

556 266

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

15 781

\n 		\n

81 785

\n 		\n

481 040

\n
\n

POCI

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

41 842

\n 		\n

30 790

\n 		\n

17 344

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

28 665

\n 		\n

11 113

\n 		\n

18 424

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

10 873

\n 		\n

9 590

\n 		\n

52 466

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

33 125

\n 		\n

21 025

\n 		\n

52 354

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

12 238

\n 		\n

11 793

\n 		\n

13 074

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

16 684

\n 		\n

23 557

\n 		\n

11 573

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

60 908

\n 		\n

129 767

\n 		\n

74 705

\n

Poni\u017csze tabele\nprzedstawiaj\u0105 jako\u015b\u0107 aktyw\u00f3w wykazywanych w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w z\ntytu\u0142u kredyt\u00f3w korporacyjnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody wg stanu na 31 grudnia 2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

PD zakres

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,00 do <0,15%

\n 		\n

447 891

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

447 891

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,15 do <0,25%

\n 		\n

248 454

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

248 454

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,25 do <0,50%

\n 		\n

708 403

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

708 403

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,50 do <0,75%

\n 		\n

407 772

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

407 772

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,75 do <2,50%

\n 		\n

822 880

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

822 880

\n
\n

Warto\u015b\u0107\n brutto

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2 635 400

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 635 400

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(6 740)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(6 740)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 netto

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2 628 660

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 628 660

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n
\n

31.12.2021

\n 		\n

PD zakres

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,00 do <0,15%

\n 		\n

457 233

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

457 233

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,15 do <0,25%

\n 		\n

172 973

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

172 973

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,25 do <0,50%

\n 		\n

212 609

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

212 609

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,50 do <0,75%

\n 		\n

290 411

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

290 411

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,75 do <2,50%

\n 		\n

599 669

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

599 669

\n
\n

Warto\u015b\u0107 brutto

\n 		\n

1 732 895

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 732 895

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(3 047)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(3 047)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 netto

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1 729 848

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 729 848

\n

.

Poni\u017csze\ntabele przedstawiaj\u0105 jako\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych Grupy Santander Bank Polska\nS.A. w podziale na koszyki oraz wed\u0142ug rating\u00f3w wg stanu na 31 grudnia 2022 r.\noraz w okresie por\u00f3wnawczym:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszyk 1

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w-\n Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

\n 		\n

247 909

\n 		\n

-

\n 		\n

1 308 713

\n 		\n

-

\n 		\n

127 955

\n 		\n

-

\n
\n

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

\n 		\n

8 846 774

\n 		\n

-

\n 		\n

38 228 412

\n 		\n

15 499 348

\n 		\n

-

\n 		\n

227 167

\n
\n

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

\n 		\n

351 459

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

\n 		\n

71 219

\n 		\n

93 898

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

\n 		\n

21

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

6\u00a0 \u00a0(<B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

brak ratingu zewn.

\n 		\n

60 117

\n 		\n

722\u00a0998**

\n 		\n

204 299

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

17 380

\n
\n

Razem Koszyk 1

\n 		\n

9 577 499

\n 		\n

816 896

\n 		\n

39 741 424

\n 		\n

15 499 348

\n 		\n

127 955

\n 		\n

244 547

\n
\n

* zgodnie z Fitch

\n

**portfel obejmuje g\u0142\u00f3wnie obligacje jednostek samorz\u0105du\nterytorialnego bez przyznanego ratingu przez agencj\u0119 zewn\u0119trzn\u0105, kt\u00f3rych jako\u015b\u0107\nz perspektywy ryzyka kredytowego nie budzi zastrze\u017ce\u0144;

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszyk 2

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w-\n Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

6\u00a0 \u00a0(<B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

brak ratingu zewn.

\n 		\n

-

\n 		\n

63 324

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Razem Koszyk 2

\n 		\n

-

\n 		\n

63 324

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

* zgodnie z Fitch

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszyk 3

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w-\n Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

6\u00a0 \u00a0(<B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

brak ratingu zewn.

\n 		\n

-

\n 		\n

143 615

\n 		\n

2 410

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Razem Koszyk 3

\n 		\n

-

\n 		\n

143 615

\n 		\n

2 410

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

* zgodnie z Fitch

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszyk 1

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

31.12.2021

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w- Instrumenty\n d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

\n 		\n

143 300

\n 		\n

-

\n 		\n

1 379 157

\n 		\n

-

\n 		\n

120 404

\n 		\n

-

\n
\n

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

\n 		\n

2 237 140

\n 		\n

-

\n 		\n

68 682 163

\n 		\n

1 421 272

\n 		\n

-

\n 		\n

307 684

\n
\n

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

\n 		\n

188 622

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 510

\n
\n

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

\n 		\n

40

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

\n 		\n

16

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

6\u00a0 \u00a0(<B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

brak ratingu zewn.

\n 		\n

121 134

\n 		\n

173 052

\n 		\n

259 788

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

50 485

\n
\n

Razem Koszyk 1

\n 		\n

2 690 252

\n 		\n

173 052

\n 		\n

70 321 108

\n 		\n

1 421 272

\n 		\n

120 404

\n 		\n

361 679

\n
\n

* zgodnie z Fitch

\n

Brak\ninstrument\u00f3w przypisanych do Koszyka 2 wed\u0142ug stanu na 31.12.2021 r.

Koszyk 3

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w-\n Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

-

-

-

-

-

-

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

-

-

-

-

-

-

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

-

-

-

-

-

-

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

-

-

-

-

-

-

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

-

-

-

-

-

-

6\u00a0 \u00a0(<B-)

-

-

-

-

-

-

brak ratingu zewn.

217 882

3 476

-

-

-

Razem Koszyk 3

-

217 882

3 476

-

-

-

* zgodnie z Fitch

Nale\u017cno\u015bci\nod bank\u00f3w s\u0105 poddawane ocenie z wykorzystaniem metod ratingowych. Spos\u00f3b\ndokonywania oceny okre\u015blony zosta\u0142 w przepisach wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej.\nKa\u017cdemu klientowi instytucjonalnemu (ekspozycji)\u00a0 przypisywana jest ocena jednej z renomowanych\nagencji ratingowych (Fitch Ratings; Moody\u2019s Investors Service; S&P\u2019s)\nzgodnie z przepisami CRR, a tym samym odpowiednia grupa (grade). W\u015br\u00f3d nich nie\nma nale\u017cno\u015bci przeterminowanych i ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci.

Instrumenty\nfinansowe s\u0105 poddawane ocenie zgodnie z ratingiem kraju (obligacje Skarbu\nPa\u0144stwa, papiery emitowane przez NBP, BGK, instrumenty d\u0142u\u017cne). Rating kraju\njest to\u017csamy z ratingiem NBP/BGK. Wszystkie maj\u0105 rating Polski, wg agencji\nFitch jest to A-.

Dla\nwszystkich instrument\u00f3w zaklasyfikowanych do Koszyka 1 (w tym r\u00f3wnie\u017c dla\nnale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\ndochody) nie wyst\u0119puje przeterminowanie oraz utrata warto\u015bci. Dla tych\nekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie najbli\u017cszych 12\nmiesi\u0119cy.

Zdecydowana\nwi\u0119kszo\u015b\u0107 ekspozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (95%\nportfela kart kredytowych) zosta\u0142a zaklasyfikowana do kategorii jako\u015bci\nkredytowej- \u2018przeci\u0119tny\u2019 lub powy\u017cej (dobrym, bardzo dobry).

Koncentracja ryzyka kredytowego

Grupa\nSantander Bank Polska przestrzega norm wynikaj\u0105cych z Ustawy Prawo Bankowe\nokre\u015blaj\u0105cych wielko\u015bci koncentracji wierzytelno\u015bci obci\u0105\u017conych ryzykiem\njednego podmiotu lub podmiot\u00f3w powi\u0105zanych kapita\u0142owo lub organizacyjnie. Wed\u0142ug\ndanych na dzie\u0144 31.12.2022 r. maksymalny limit dla Grupy zgodnie z art. 71\nUstawy Prawo Bankowe wynosi\u0142:

\u00b7\u00a0 6\n559 336 tys. z\u0142 (25% funduszy w\u0142asnych Grupy).

Natomiast\nw okresie por\u00f3wnawczym wg danych na dzie\u0144 31.12.2021 r. maksymalny limit dla\nGrupy zgodnie z art. 71 Ustawy Prawo Bankowe wynosi\u0142:

\u00b7\u00a0 6\u00a0279\u00a0286\ntys. z\u0142 (25% funduszy w\u0142asnych Grupy).

Realizowana\nprzez Grup\u0119 polityka ma na celu minimalizowanie ryzyka koncentracji\nwierzytelno\u015bci, m. in. poprzez stosowanie w powy\u017cszym zakresie bardziej rygorystycznych\nzasad ni\u017c ustawowe. Efektem tej polityki jest sta\u0142e utrzymywanie wysokiego\npoziomu dywersyfikacji zaanga\u017cowa\u0144 wobec poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w.

Przeprowadzona\nanaliza koncentracji zaanga\u017cowa\u0144, wykaza\u0142a, \u017ce Grupa w 2022 r. nie posiada\u0142a\nzaanga\u017cowa\u0144, kt\u00f3re przekracza\u0142yby limity wyznaczone przez ustawodawc\u0119.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Lista\n20 najwi\u0119kszych ekspozycji (lub grupy klient\u00f3w powi\u0105zanych kapita\u0142owo) Grupy\nSantander Bank Polska S.A. (kredyty pracuj\u0105ce) stan na 31.12.2022 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Symbol PKD

\n 		\n

Opis kodu PKD

\n 		\n

\u0141\u0105czna kwota brutto

\n 		\n

Kredyt wykorzystany \u0142\u0105cznie z\n zaanga\u017cowaniem w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych

\n 		\n

Otwarta linia
\n kredytowa + Gwarancje + Limity skarbowe i inwestycje kapita\u0142owe

\n
\n

19

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 RAFINERYJNY

\n 		\n

1 688 807

\n 		\n

280 020

\n 		\n

1 408 787

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI FINANSOWE

\n 		\n

1 456 578

\n 		\n

1 447 305

\n 		\n

9 273

\n
\n

06

\n 		\n

G\u00d3RNICTWO

\n 		\n

1 288 807

\n 		\n

250 020

\n 		\n

1 038 787

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

1 144 387

\n 		\n

974 378

\n 		\n

170 009

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI\n FINANSOWE

\n 		\n

1 049 733

\n 		\n

1 049 733

\n 		\n

-

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

976 986

\n 		\n

933 325

\n 		\n

43 661

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

959 007

\n 		\n

937 875

\n 		\n

21 132

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI\n FINANSOWE

\n 		\n

875 511

\n 		\n

665 089

\n 		\n

210 422

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

773 072

\n 		\n

699 024

\n 		\n

74 048

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

753 403

\n 		\n

489 477

\n 		\n

263 926

\n
\n

20

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 CHEMICZNY

\n 		\n

712 830

\n 		\n

569 923

\n 		\n

142 907

\n
\n

35

\n 		\n

ENERGETYKA

\n 		\n

600 244

\n 		\n

309 375

\n 		\n

290 869

\n
\n

20

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 CHEMICZNY

\n 		\n

520 472

\n 		\n

161 383

\n 		\n

359 089

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

515 189

\n 		\n

502 415

\n 		\n

12 774

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI\n FINANSOWE

\n 		\n

442 894

\n 		\n

411 378

\n 		\n

31 516

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI\n FINANSOWE

\n 		\n

421 222

\n 		\n

-

\n 		\n

421 222

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

412 827

\n 		\n

-

\n 		\n

412 827

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

412 827

\n 		\n

-

\n 		\n

412 827

\n
\n

35

\n 		\n

ENERGETYKA

\n 		\n

400 000

\n 		\n

30 000

\n 		\n

370 000

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

386 687

\n 		\n

306 958

\n 		\n

79 729

\n
\n

Razem brutto

\n 		\n

15 791 483

\n 		\n

10 017 678

\n 		\n

5 773 805

\n

Lista\n20 najwi\u0119kszych ekspozycji (lub grupy klient\u00f3w powi\u0105zanych kapita\u0142owo) Grupy\nSantander Bank Polska S.A. (kredyty pracuj\u0105ce) stan na 31.12.2021 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Symbol PKD

\n 		\n

Opis kodu PKD

\n 		\n

\u0141\u0105czna kwota brutto

\n 		\n

Kredyt wykorzystany \u0142\u0105cznie z\n zaanga\u017cowaniem w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych

\n 		\n

Otwarta linia
\n kredytowa + Gwarancje + Limity skarbowe i inwestycje kapita\u0142owe

\n
\n

35

\n 		\n

ENERGETYKA

\n 		\n

1 875 000

\n 		\n

-

\n 		\n

1 875 000

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

1 690 600

\n 		\n

1 052 200

\n 		\n

638 400

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI FINANSOWE

\n 		\n

1 499 580

\n 		\n

447 580

\n 		\n

1 052 000

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

1 400 340

\n 		\n

388 940

\n 		\n

1 011 400

\n
\n

06

\n 		\n

G\u00d3RNICTWO

\n 		\n

1 334 520

\n 		\n

1 250 020

\n 		\n

84 500

\n
\n

65

\n 		\n

REASEKURACJA

\n 		\n

1 101 640

\n 		\n

740 760

\n 		\n

360 880

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

1 029 780

\n 		\n

977 350

\n 		\n

52 430

\n
\n

35

\n 		\n

ENERGETYKA

\n 		\n

981 300

\n 		\n

175 610

\n 		\n

805 690

\n
\n

19

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 RAFINERYJNY

\n 		\n

900 990

\n 		\n

-

\n 		\n

900 990

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

836 450

\n 		\n

585 220

\n 		\n

251 230

\n
\n

56

\n 		\n

INNE US\u0141UGI

\n 		\n

717 400

\n 		\n

572 890

\n 		\n

144 510

\n
\n

19

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 RAFINERYJNY

\n 		\n

714 320

\n 		\n

76 320

\n 		\n

638 000

\n
\n

19

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 RAFINERYJNY

\n 		\n

601 210

\n 		\n

-

\n 		\n

601 210

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

559 500

\n 		\n

-

\n 		\n

559 500

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

558 020

\n 		\n

496 530

\n 		\n

61 490

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI FINANSOWE

\n 		\n

550 000

\n 		\n

-

\n 		\n

550 000

\n
\n

20

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 CHEMICZNY

\n 		\n

524 170

\n 		\n

29 120

\n 		\n

495 050

\n
\n

07

\n 		\n

G\u00d3RNICTWO

\n 		\n

454 920

\n 		\n

-

\n 		\n

454 920

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

451 960

\n 		\n

378 840

\n 		\n

73 120

\n
\n

20

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 CHEMICZNY

\n 		\n

440 430

\n 		\n

386 430

\n 		\n

54 000

\n
\n

Razem brutto

\n 		\n

18 222 130

\n 		\n

7 557 810

\n 		\n

10 664 320

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Koncentracja bran\u017cowa

Polityka\nkredytowa Grupy Santander Bank Polska S.A. zak\u0142ada dywersyfikacj\u0119 zaanga\u017cowania\nakcji kredytowej. Ryzyko danej bran\u017cy jest elementem wp\u0142ywaj\u0105cym na wielko\u015b\u0107\nlimitu. Grupa w celu utrzymania odpowiednio zdywersyfikowanego portfela\nkredytowego i kontrolowania w ten spos\u00f3b ryzyka zwi\u0105zanego ze zbyt wysokim\nudzieleniem kredyt\u00f3w podmiotom jednej bran\u017cy, zak\u0142ada kredytowanie bran\u017c oraz\ngrup i jednostek kapita\u0142owych reprezentuj\u0105cych r\u00f3\u017cne ga\u0142\u0119zie przemys\u0142u.

Wed\u0142ug\nstanu na dzie\u0144 31.12.2022 r. najwi\u0119kszy poziom koncentracji zanotowano dla\nbran\u017cy \u201eprodukcja\u201d (11% portfela Grupy Santander Bank Polska), dla sektora\ndystrybucja (11%) oraz dla bran\u017cy \u201eobs\u0142uga nieruchomo\u015bci\u201d (5%).

Grupy\nPKD w podziale na sektory:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Sektor

\n 		\n

Zaanga\u017cowanie bilansowe\n brutto

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Sektor produkcyjny

\n 		\n

17 791 924

\n 		\n

17 728 361

\n
\n

Dystrybucja

\n 		\n

17 101 716

\n 		\n

16 427 676

\n
\n

Obs\u0142uga nieruchomo\u015bci

\n 		\n

8 433 962

\n 		\n

8 510 502

\n
\n

Sektor energetyczny

\n 		\n

4 194 610

\n 		\n

4 324 956

\n
\n

Transport

\n 		\n

4 229 989

\n 		\n

3 586 606

\n
\n

Sektor rolniczy

\n 		\n

2 917 872

\n 		\n

2 790 830

\n
\n

Budownictwo

\n 		\n

2 608 837

\n 		\n

2 021 929

\n
\n

Sektor finansowy

\n 		\n

3 483 655

\n 		\n

1 664 713

\n
\n

Pozosta\u0142e sektory

\n 		\n

15 211 717

\n 		\n

9 592 830

\n
\n

Razem podmioty gospodarcze

\n 		\n

75 974 282

\n 		\n

66 648 403

\n
\n

Portfel detaliczny (w tym kredyty\n hipoteczne)

\n 		\n

79 465 434

\n 		\n

83 267 333

\n
\n

PORTFEL Grupy Santander Bank Polska

\n 		\n

155 439 716

\n 		\n

149 915 736

\n
\n

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

77 914

\n 		\n

49 224

\n
\n

Ca\u0142kowity portfel Grupy Santander\n Bank Polska

\n 		\n

155 517\u00a0630

\n 		\n

149 964 960

\n

Ryzyko\nzwi\u0105zane z klimatem

W Grupie Santander Bank Polska S.A.\nkwestie \u015brodowiskowe s\u0105 jednym z kryteri\u00f3w w podejmowaniu decyzji biznesowych.\nWed\u0142ug wytycznych ESG (environmental, social, governance) przeprowadzana jest\nocena aktyw\u00f3w,\u00a0 kt\u00f3re finansuje Grupa.

Szerzej kwestie zwi\u0105zane z celami\nklimatycznymi, polityk\u0105 klimatyczn\u0105 oraz inicjatywy i dzia\u0142ania podejmowane\nprzez Bank i Grup\u0119 s\u0105 opisane w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank\nPolska w 2022 r. (obejmuj\u0105ce sprawozdanie z dzia\u0142alno\u015bci Santander Bank Polska\nS.A.).

Bank oraz podmioty Grupy rozwa\u017cy\u0142y ryzyka zwi\u0105zane z klimatem podczas\nsporz\u0105dzania sprawozdania finansowego zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami\nSprawozdawczo\u015bci Finansowej, i tam gdzie by\u0142o to niezb\u0119dne, Standardy zosta\u0142y\nzastosowane w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy ten temat.

Przedmiotem \u00a0rozwa\u017ca\u0144 by\u0142 w szczeg\u00f3lno\u015bci wp\u0142yw kwestii\n\u015brodowiskowych na Bank oraz podmioty Grupy w kontek\u015bcie zastosowania:

- MSR 1: Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych

- MSR 12 : Podatek dochodowy

- MSR 36 : Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w

- MSSF 9 : Instrumenty finansowe

- MSSF 13: Warto\u015b\u0107 godziwa

- MSR 37 : Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe

Jednocze\u015bnie, na podstawie\nprzeprowadzonej analizy nie stwierdzono istotnego wp\u0142ywu kwestii \u015brodowiskowych\nna \u00a0sprawozdanie finansowe jako ca\u0142o\u015b\u0107.

Bank oraz\npodmioty Grupy przeprowadzi\u0142y analiz\u0119 g\u0142\u00f3wnych ryzyk transformacyjnych i\nfizycznych, a dzi\u0119ki identyfikacji ryzyk kluczowych dla naszej szeroko\u015bci\ngeograficznej poddano ewaluacji ryzyko w najbardziej dotkni\u0119tych zmianami klimatycznymi\nsektorach, Pozwoli\u0142o to na udoskonalenie procesu oceny ryzyka poszczeg\u00f3lnych\nklient\u00f3w biznesowych w tych aspektach. Proces ten dzisiaj przeprowadzany jest\ng\u0142\u00f3wnie przez ekspert\u00f3w dziedzinowych, natomiast Bank przyst\u0119puje do projektu,\nkt\u00f3ry wprowadzi te elementy do ustrukturyzowanego procesu oceny ratingowej\nklienta.

Jednocze\u015bnie\nGrupa rozpocz\u0119\u0142a projekty maj\u0105ce na celu identyfikacj\u0119 ryzyk transformacyjnych\ni fizycznych, w spos\u00f3b systemowy i ilo\u015bciowy na poziomie klienta. Poprzez\noszacowanie emisyjno\u015bci wszystkich podmiot\u00f3w biznesowych oraz detalicznych\nprodukt\u00f3w

hipotecznych Grupa b\u0119dzie mia\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 oszacowania\nryzyk transformacyjnych i celowych dzia\u0142a\u0144 w kluczowych cz\u0119\u015bciach portfela.\nPozwoli to r\u00f3wnie\u017c na w\u0142\u0105czenie aspekt\u00f3w \u015brodowiskowych w standardowe procesy\nanaliz portfelowych, ustawienie cel\u00f3w i limit\u00f3w na odpowiednich poziomach.

Zarz\u0105dzanie ryzykiem ESG w ramach systemu\nzarz\u0105dzania ryzykiem

Skuteczne\nzdefiniowanie zar\u00f3wno zagro\u017ce\u0144 oraz szans wynikaj\u0105cych z transformacji\nklimatycznej pozwala Santander Bank Polska S.A. podejmowa\u0107 dzia\u0142ania, kt\u00f3re\nzapewniaj\u0105 odporno\u015b\u0107 w kontek\u015bcie kluczowych zagro\u017ce\u0144, jak r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015b\u0107\nwykorzystania ich dla poprawy dynamiki rozwoju, wynik\u00f3w finansowych oraz\nwizerunku banku.

Ponadto\nw 2022 r. Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119, kt\u00f3ra pozwoli\u0142a na zidentyfikowanie\nryzyk i szans klimatycznych na podstawie dw\u00f3ch scenariuszy klimatycznych,\nobejmuj\u0105cych trzy ramy czasowe: kr\u00f3tki (2025), \u015bredni (2030) i d\u0142ugi termin\n(2050). Wybrane zosta\u0142y dwa scenariusze: wzrost temperatury\nponi\u017cej\u00a02\u00b0C\u00a0\u00a0( zgodny z Porozumieniem Paryskim) i wzrost\ntemperatury o 4\u00b0C. Badanie obj\u0119\u0142o ca\u0142y \u0142a\u0144cuch warto\u015bci i wszystkie rynki, w\nkt\u00f3rych dzia\u0142a Santander Bank Polska S.A. W\u00a0analizie brane by\u0142y pod uwag\u0119,\nzgodnie z podej\u015bciem\u00a0TCFD, dwa podstawowe typy ryzyk: fizyczne\ni\u00a0transformacyjne.

Przeprowadzono\nanaliz\u0119 g\u0142\u00f3wnych ryzyk z obu tych kategorii, a dzi\u0119ki identyfikacji ryzyk\nkluczowych dla naszej szeroko\u015bci geograficznej poddali\u015bmy ewaluacji ryzyko w\nsektorach, w kt\u00f3rych operuj\u0105 nasi klienci. Przeanalizowano kszta\u0142towanie si\u0119\nryzyk fizycznych i\u00a0transformacyjnych w 19 sektorach znajduj\u0105cych si\u0119 w\nportfelu Grupy w trzech perspektywach czasowych. Przeprowadzona analiza mia\u0142a\ncharakter jako\u015bciowy, jednak realizowana by\u0142a z uwzgl\u0119dnieniem perspektywy\npodw\u00f3jnej istotno\u015bci tj. uwzgl\u0119dnieniem kana\u0142\u00f3w wp\u0142ywu Grupy na klimat i\nklimatu na wyniki Grupy.

Ryzyka fizyczne

\u0179r\u00f3d\u0142a\nryzyk fizycznych to m.in. ekstremalne zjawiska pogodowe, takie jak gwa\u0142towne\nburze czy powodzie, kt\u00f3re w wielu sektorach mog\u0105 powodowa\u0107 przerwy w\nfunkcjonowaniu infrastruktury lub jej zniszczenie. Szczeg\u00f3ln\u0105 ekspozycj\u0119 na\nryzyka fizyczne, z samej natury dzia\u0142alno\u015bci, ma sektor rolniczy (agro), w\nkt\u00f3rym dostrzegli\u015bmy zwi\u0119kszone zagro\u017cenie erozji ziemi, przek\u0142adaj\u0105ce si\u0119 na\njako\u015b\u0107 i wielko\u015b\u0107 osi\u0105ganych plon\u00f3w.

W\n\u015brednim i d\u0142ugim terminie identyfikujemy ryzyko fizyczne zwi\u0105zane z\npogarszaj\u0105c\u0105 si\u0119 sytuacj\u0105 hydrologiczn\u0105 Polski i zagro\u017ceniem susz\u0105. Brak\nodpowiednich system\u00f3w retencji wody i jej niedobory mog\u0105 mie\u0107 szereg\nnegatywnych skutk\u00f3w, wp\u0142ywaj\u0105cych na inne ga\u0142\u0119zie gospodarki, w tym sektor\nenergetyczny. Przyk\u0142adowo: elektrociep\u0142ownie, kt\u00f3re do system\u00f3w ch\u0142odzenia\nkorzystaj\u0105 z wody w rzekach, mog\u0105 by\u0107 zmuszone ograniczy\u0107 wytwarzanie energii w\nokresach suszy. Dostrzegli\u015bmy te\u017c zagro\u017cenie po\u017carowe w sektorze\u00a0soft\ncommodities, potencjalnie powoduj\u0105ce straty m.in. w produkcji drzewnej.

Ryzyka transformacyjne

Szczeg\u00f3lnie\nwra\u017cliwe w kontek\u015bcie transformacji w kierunku gospodarki niskoemisyjnej s\u0105\nsektory zale\u017cne od w\u0119gla i innych paliw kopalnych, na kt\u00f3rych\nw\u00a0przewa\u017caj\u0105cej mierze opiera si\u0119 polski mix energetyczny. Dostrzegamy\nryzyka regulacyjne i prawne zwi\u0105zane z wy\u017cszymi kosztami emisji CO2, surowszymi\nwymogami raportowania i gromadzenia danych, a nawet zmianami regulacyjnymi\nograniczaj\u0105cymi funkcjonowanie niekt\u00f3rych, szczeg\u00f3lnie emisyjnych podmiot\u00f3w.

Ryzyka\nregulacyjne mog\u0105 r\u00f3wnie\u017c dotyczy\u0107 nowelizacji przepis\u00f3w, kt\u00f3re wymusz\u0105\nprzyjazne dla klimatu rozwi\u0105zania, co mo\u017ce prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na wy\u017csze koszty\nprowadzenia dzia\u0142alno\u015bci niekt\u00f3rych przedsi\u0119biorstw. Przyk\u0142adowo,\nw\u00a0przemy\u015ble motoryzacyjnym spadaj\u0105cy koszt pojazd\u00f3w elektrycznych i\nspodziewane regulacje na poziomie UE mog\u0105 doprowadzi\u0107 do powstania aktyw\u00f3w\nosieroconych w \u0142a\u0144cuchu dostaw samochod\u00f3w spalinowych. Konkurencja rynkowa mo\u017ce\nprzy tym wymusi\u0107 na sp\u00f3\u0142kach znajduj\u0105cych si\u0119 w naszym portfelu konieczno\u015b\u0107\ninwestycji w coraz bardziej innowacyjne maszyny.

Grupa\ndostrzega r\u00f3wnie\u017c ryzyka rynkowe polegaj\u0105ce na wp\u0142ywie zmian klimatu na zmienne\nrynkowe, takie jak wybory konsument\u00f3w, zmieniaj\u0105ce si\u0119 stopy procentowe i ceny\ntowar\u00f3w. Nie bez znaczenia s\u0105 te\u017c ryzyka reputacyjne, powi\u0105zane ze wzrostem\n\u015bwiadomo\u015bci konsumenckiej. Wszystkie powy\u017csze ryzyka mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na sytuacj\u0119\nBanku i Grupy, zar\u00f3wno bezpo\u015brednio oraz poprzez naszych klient\u00f3w.

Analogiczne\n\u0107wiczenie zosta\u0142o przeprowadzone, skupiaj\u0105c si\u0119 na szansach zwi\u0105zanych z\nklimatem.\u00a0 Przej\u015bcie ku gospodarce niskoemisyjnej stwarza dla Grupy szanse\nwsparcia zar\u00f3wno naszych obecnych i przysz\u0142ych klient\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c\ntransformacji gospodarczej poprzez uruchomienie odpowiednich mechanizm\u00f3w\nfinansowania. W zwi\u0105zku z tym planowany jest dalszy rozw\u00f3j nowych produkt\u00f3w i\nus\u0142ugi, w tym doradztwo dla klient\u00f3w, buduj\u0105c przy tym mark\u0119 zaufanego\npartnera. W ramach analizy zidentyfikowane zosta\u0142y szanse stoj\u0105ce przed Grup\u0105.

Grupa\nzidentyfikowa\u0142a ryzyka i szanse zwi\u0105zane z klimatem jako maj\u0105ce wp\u0142yw na\ninstrumenty finansowe i uwzgl\u0119dni\u0142a je w swoich g\u0142\u00f3wnych procesach zarz\u0105dzania\nryzykiem. Wp\u0142yw zmian klimatu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zosta\u0142 zdefiniowany\nwysokopoziomowo jednak w ramach doskonalenia planowane jest dalsze\nrozbudowywanie tej analizy o g\u0142\u0119bsz\u0105 kwantyfikacj\u0119 wp\u0142ywu\u00a0 tych ryzyk i szans.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Odpowiedzialno\u015b\u0107 za zarz\u0105dzanie ryzykiem\nESG

Dzia\u0142ania\nw obszarze zarz\u0105dzania ryzykiem klimatycznym oraz podejmowanie odpowiednich\nkrok\u00f3w w\u00a0celu wykorzystania szans to obszar odpowiedzialno\u015bci Zarz\u0105du jak\ni Rady Nadzorczej. Organy te wspieraj\u0105 strategie zarz\u0105dzania ryzykiem poprzez\nakceptacj\u0119 kluczowych polityk, uczestnictwo w\u00a0komitetach wspomagaj\u0105cych,\nprzegl\u0105dach i akceptacji ryzyk i raport\u00f3w.

Zarz\u0105d\u00a0Banku\nodpowiedzialny jest za wyznaczenie d\u0142ugoterminowych plan\u00f3w dzia\u0142ania i\nzatwierdzanie strategii odpowiedzialnej bankowo\u015bci w tym strategii klimatycznej\ni jej g\u0142\u00f3wnych cel\u00f3w\u00a0 (w perspektywie\nkr\u00f3tko-, \u015brednio- i/lub d\u0142ugoterminowej) oraz w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem.

Przy\npodejmowaniu decyzji Zarz\u0105d bierze pod uwag\u0119 oceny, informacje oraz analizy\nkom\u00f3rki odpowiedzialnej za zarz\u0105dzanie ryzykiem, na podstawie kt\u00f3rych uchwala\ntzw. \u201eDeklaracj\u0119 akceptowalnego poziomu ryzyka\u201d. Nast\u0119pnie poziom\nakceptowalnego ryzyka zatwierdza Rada Nadzorcza. Na podstawie okre\u015blonych\nlimit\u00f3w wyznacza si\u0119 limity obserwacyjne oraz konstruuje polityki zarz\u0105dzania\nryzykiem. Ponadto cz\u0142onek Zarz\u0105du odpowiedzialny za zarz\u0105dzanie ryzykiem\ndostarcza Radzie Nadzorczej odpowiednie informacje na temat ryzyka w celu\nstworzenia pe\u0142nego profilu ryzyka banku i podejmowanie w\u0142a\u015bciwych decyzji w tym\nzakresie.

Do\nkompetencji\u00a0Rady Nadzorczej\u00a0nale\u017cy m.in. weryfikowanie strategii\nzarz\u0105dzania Bankiem oraz strategii zarz\u0105dzania ryzykami ESG, tak\u017ce pod k\u0105tem\nd\u0142ugoterminowego interesu Banku. Przy podejmowaniu decyzji Rada bierze r\u00f3wnie\u017c\npod uwag\u0119 oceny, informacje oraz analizy kom\u00f3rki odpowiedzialnej za zarz\u0105dzanie\nryzykiem.

Ponadto\nw banku funkcjonuje\u00a0Komitet ds. Odpowiedzialnej Bankowo\u015bci i Kultury\nOrganizacyjnej, kt\u00f3ry wspiera Zarz\u0105d Banku w wype\u0142nianiu obowi\u0105zk\u00f3w nadzorczych\nw odniesieniu do strategii odpowiedzialnego biznesu oraz zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju\nna szczeblu sp\u00f3\u0142ki i Grupy Santander Bank Polska. Prezes Zarz\u0105du jest zarazem\nPrzewodnicz\u0105cym Komitetu. Do kompetencji nale\u017c\u0105 m.in. okre\u015blanie strategii i\ncel\u00f3w rocznych z zakresu ESG oraz zapewnianie realizacji postanowie\u0144 polityk\nspo\u0142eczno-\u015brodowiskowych Santander Bank Polska S.A. Komitet ten jest wspierany\nprzez Forum\u00a0ESG, kt\u00f3rego cz\u0142onkami s\u0105 menad\u017cerowie wy\u017cszego szczebla,\nreprezentanci wszystkich Pion\u00f3w. Do zada\u0144 Forum nale\u017cy analiza wyzwa\u0144, szans i\nryzyk zwi\u0105zanych z agend\u0105 UE\u00a0 Sustainable\nFinance, w tym ryzyk ESG, planowanie dzia\u0142a\u0144 oraz koordynacja ich wdro\u017cenia w\nBanku, a tak\u017ce cykliczne raportowanie do Komitetu ds. Odpowiedzialnej\nBankowo\u015bci i Kultury Organizacyjnej oraz Zarz\u0105du Banku.

Dodatkowo\nw czerwcu 2021 r. wdro\u017cona zosta\u0142a procedura Analizy Ryzyka \u015arodowiskowego i\nSpo\u0142ecznego dla klient\u00f3w z segment\u00f3w\u00a0Bankowo\u015bci Korporacyjnej i\nInwestycyjnej\u00a0(SCIB) oraz Bankowo\u015bci Biznesowej i Korporacyjnej (BCB).\nOkre\u015bla ona kryteria zgodne z najlepszymi praktykami oraz standardami\nobowi\u0105zuj\u0105cymi na ca\u0142ym \u015bwiecie oraz w Grupie Santander, warunkuj\u0105ce mo\u017cliwo\u015b\u0107\nwsp\u00f3\u0142pracy Banku z klientami prowadz\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w nast\u0119puj\u0105cych sektorach\n(sensitive sectors): ropa i gaz,\u00a0\nprodukcja i przesy\u0142 energii,\u00a0\ng\u00f3rnictwo,\u00a0 metale, surowce\nmi\u0119kkie (soft commodities). Dokument definiuje (w ramach ww. sektor\u00f3w) obszary\ndzia\u0142alno\u015bci w podziale na dwie kategorie:\u00a0\ndzia\u0142alno\u015b\u0107 zabroniona & dzia\u0142alno\u015b\u0107 podlegaj\u0105ca dodatkowej analizie.\u00a0 Postanowienia wykonawcze i szczeg\u00f3\u0142owe zasady\nproces\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w zosta\u0142y opisane w regulacjach ni\u017cszego\nrz\u0119du.

Analiza\noceny ryzyka dla klient\u00f3w z segmentu SCIB realizowana jest zgodnie z\nrozwi\u0105zaniami stosowanymi w Grupie Banco Santander. Wykonywana jest\nindywidualna analiza ryzyka ESCC (Enviromental Social & Climate Change)\ndotycz\u0105ca klient\u00f3w / transakcji, operuj\u0105cych w sektorach zdefiniowanych w\nPolityce w oparciu o zdefiniowane kwestionariusze oceny. Nast\u0119pnie wydawana\njest opinia i rekomendacja w 3-stopniowej skali: pozytywna, pozytywna z\nwarunkami lub negatywna, przygotowywana przez lokalnego mened\u017cera ds. ryzyka\nESCC (Green Analyst). Przeprowadzona analiza i rekomendacja ryzyka ESCC\nuwzgl\u0119dniana jest w aplikacji kredytowej klienta przez Analityka lub Partnera\nkredytowego.

W\nramach procesu oceny dla pozosta\u0142ych klient\u00f3w korporacyjnych w znacznym stopniu\nzastosowano automatyczny algorytm, umo\u017cliwiaj\u0105cy preselekcj\u0119 ryzyka\n\u015brodowiskowo-spo\u0142ecznego, w wyniku kt\u00f3rej klienci otrzymuj\u0105 statusy dot.\npoziomu owego ryzyka, tzw. flagi \u015brodowiskowe. \u201eFlagi \u015brodowiskowe\u201d nadawane s\u0105\nwszystkim klientom w ramach preselekcji portfelowej, przeprowadzonej na bazie\ncharakterystyk poszczeg\u00f3lnych przedsi\u0119biorstw (w tym oceny ich PKD). S\u0105 cztery\nrodzaje flag: jedna przej\u015bciowa (\u201eDo Weryfikacji\u201d) i trzy ostateczne\n(\u201ePozytywnie Zweryfikowany\u201d, \u201eRyzyko Podwy\u017cszone\u201d, \u201eDzia\u0142alno\u015b\u0107 Zabroniona\u201d).

Ryzyko rynkowe
Wst\u0119p

Ryzyko\nrynkowe jest definiowane jako mo\u017cliwo\u015b\u0107 negatywnego wp\u0142ywu na wynik finansowy\nzmian rynkowych poziom\u00f3w st\u00f3p procentowych, kurs\u00f3w walutowych, kurs\u00f3w akcji,\nindeks\u00f3w gie\u0142dowych itp. Wyst\u0119puje zar\u00f3wno w dzia\u0142alno\u015bci handlowej jak i\nbankowej (produkty walutowe, produkty na stop\u0119 procentow\u0105, produkty powi\u0105zane z\nindeksami gie\u0142dowymi).

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nara\u017cona jest na ryzyko rynkowe wynikaj\u0105ce z\ndzia\u0142alno\u015bci na rynku pieni\u0119\u017cnym i kapita\u0142owym oraz us\u0142ug \u015bwiadczonych dla\nklient\u00f3w. Opr\u00f3cz tego Grupa podejmuje ryzyko rynkowe wynikaj\u0105ce z aktywnego\nzarz\u0105dzania struktur\u0105 bilansu (zarz\u0105dzanie aktywami i zobowi\u0105zaniami).

Dzia\u0142alno\u015b\u0107\ni strategie zwi\u0105zane z ryzykiem rynkowym podlegaj\u0105 bezpo\u015bredniemu nadzorowi\nprzez Komitet Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego i s\u0105 realizowane w oparciu o\nramy okre\u015blone w zatwierdzonej przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Polityce ryzyka\nrynkowego oraz Polityce ryzyka strukturalnego.

Struktura\ni organizacja zarz\u0105dzania ryzykiem

Podstawowym celem prowadzonej przez Grup\u0119\npolityki zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest ograniczenie wp\u0142ywu zmienno\u015bci\nczynnik\u00f3w rynkowych na rentowno\u015b\u0107 Grupy, d\u0105\u017c\u0105c do zwi\u0119kszenia dochod\u00f3w w ramach\n\u015bci\u015ble okre\u015blonych parametr\u00f3w ryzyka przy jednoczesnym zachowaniu p\u0142ynno\u015bci\nGrupy oraz jej warto\u015bci rynkowej.

Przyj\u0119te przez Grup\u0119 Santander Bank Polska\nS.A. polityki w zakresie ryzyka rynkowego wyznaczaj\u0105 szereg parametr\u00f3w pomiaru\ni ograniczania ryzyka w postaci limit\u00f3w i miar. Limity ryzyka podlegaj\u0105\nokresowym przegl\u0105dom w celu dostosowania ich do strategii Grupy.

Ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe\ngenerowane na dzia\u0142alno\u015bci bankowej jest zarz\u0105dzane w spos\u00f3b scentralizowany\nprzez Pion Zarz\u0105dzania Finansami. Pion ten jest te\u017c odpowiedzialny za\npozyskiwanie finansowania, zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 i dokonywanie transakcji w\nimieniu ALCO. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ta jest kontrolowana przy pomocy miar i limit\u00f3w\nzatwierdzanych przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego, Zarz\u0105d Banku i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105.

Portfel d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz\nzabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w pochodnych walutowych oraz stopy procentowej\njest zarz\u0105dzany przez ALCO, kt\u00f3ry podejmuje wszelkie decyzje dotycz\u0105ce warto\u015bci\ni struktury portfela.

Ryzyko rynkowe w portfelu handlowym jest\nzarz\u0105dzane przez Pion Bankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej, w ramach\nkt\u00f3rego funkcjonuje r\u00f3wnie\u017c Biuro Maklerskie Banku. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa Grupy\njest ograniczona przez system miar i limit\u00f3w m.in. Value at Risk, mechanizm\nstop loss, limity pozycji oraz limity wra\u017cliwo\u015bci. Wysoko\u015b\u0107 limit\u00f3w jest\nakceptowana przez Komitet Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego, Zarz\u0105d Banku i\nRad\u0119 Nadzorcz\u0105.

W ramach Pionu Zarz\u0105dzania Ryzykiem\nfunkcjonuje Departament Ryzyka Finansowego odpowiedzialny za bie\u017c\u0105cy pomiar\npodejmowanego ryzyka, wdro\u017cenie procedur kontroli, monitorowanie ryzyka i\nraportowanie. Departament odpowiada r\u00f3wnie\u017c za kszta\u0142t polityki ryzyka\nrynkowego, proponowanie odpowiedniej metodologii pomiaru oraz za zapewnienie\nsp\u00f3jno\u015bci procesu zarz\u0105dzania ryzykiem w ca\u0142ej Grupie. Umiejscowienie\nDepartamentu w Pionie Zarz\u0105dzania Ryzykiem zapewnia pe\u0142n\u0105 niezale\u017cno\u015b\u0107 procesu\npomiaru i monitoringu od jednostek odpowiedzialnych za zarz\u0105dzanie ryzykiem.

Ryzyko rynkowe generowane przez instrumenty\nrynku kapita\u0142owego (akcje, indeksy gie\u0142dowe) wyst\u0119puj\u0105ce w portfelu Biura\nMaklerskiego jest zarz\u0105dzane przez Biuro Maklerskie i nadzorowane przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego.

Przewodnicz\u0105cym Komitetu Ryzyka Rynkowego i\nInwestycyjnego jest Cz\u0142onek Zarz\u0105du Banku nadzoruj\u0105cy Pion\nZarz\u0105dzania Ryzykiem. Komitet ten odpowiedzialny jest za niezale\u017cn\u0105 kontrol\u0119\noraz monitoring ryzyka rynkowego powstaj\u0105cego zar\u00f3wno w ksi\u0119dze bankowej jaki\nksi\u0119dze handlowej Banku.

Identyfikacja\ni pomiar ryzyka

Portfel handlowy Grupy Santander Bank Polska\nS.A. zawiera papiery warto\u015bciowe i instrumenty pochodne zawarte w celach\nhandlowych przez Pion Bankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej. Ka\u017cdego dnia s\u0105\none rewaluowane do rynku i jakiekolwiek zmiany ich warto\u015bci s\u0105 natychmiast\nodnotowane w wyniku. G\u0142\u00f3wnymi czynnikami ryzyka rynkowego w ksi\u0119dze handlowej s\u0105\nryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz ryzyko cen instrument\u00f3w\nkapita\u0142owych.

Ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym\nGrupy jest to ryzyko niekorzystnego wp\u0142ywu zmian poziom\u00f3w st\u00f3p procentowych na\ndochody i warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 Grupy. G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em ryzyka stopy\nprocentowej s\u0105 transakcje zawierane w oddzia\u0142ach, centrach biznesowych i\nkorporacyjnych Banku oraz transakcje zawierane na rynku hurtowym przez Pion\nZarz\u0105dzania Finansami. Dodatkowo ryzyko stopy procentowej mo\u017ce by\u0107 generowane\nprzez transakcje zawierane przez inne jednostki np. obj\u0119cie emisji papier\u00f3w\nkomunalnych i komercyjnych, po\u017cyczki uzyskane przez Bank poza rynkiem\nmi\u0119dzybankowym.

Grupa Santander Bank Polska S.A. wykorzystuje\nszereg metod pomiaru ekspozycji ryzyka rynkowego. Dla portfela bankowego s\u0105 to:\nmiary wra\u017cliwo\u015bci ekonomicznej warto\u015bci kapita\u0142u oraz wra\u017cliwo\u015bci wyniku\nodsetkowego netto, testy warunk\u00f3w skrajnych\u00a0\n(w tym\nm.in. nadzorczy test warunk\u00f3w odstaj\u0105cych -\nSupervisory Outlier Test) oraz warto\u015b\u0107 zagro\u017cona (VaR/EaR), natomiast dla\nportfela handlowego s\u0105 to: warto\u015b\u0107 zagro\u017cona (VaR oraz stressed VaR), mechanizm\nstop loss, miary wra\u017cliwo\u015bci (PV01) oraz testy scenariuszy skrajnych.\nMetodologia pomiaru ryzyka podlega procesowi niezale\u017cnej walidacji wst\u0119pnej i\nokresowej, kt\u00f3rej wyniki s\u0105 akceptowane przez Panel Modeli i Metodologii\nfunkcjonuj\u0105cy w ramach Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego.

W Grupie Santander Bank Polska VaR w portfelu\nhandlowym jest wyznaczany metod\u0105 historyczn\u0105, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ustalana jest r\u00f3\u017cnica\nmiedzy wycen\u0105 rynkow\u0105 pozycji opart\u0105 na bie\u017c\u0105cych cenach/stawkach rynkowych, a\nwycen\u0105 opart\u0105 o najbardziej dotkliw\u0105 zmian\u0119 stawek w historycznym okresie\nobserwacji. VaR jest wyznaczany oddzielnie dla ryzyka stopy procentowej, ryzyka\nwalutowego , ryzyka cen instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz dla wszystkich tych\nczynnik\u00f3w \u0142\u0105cznie.

Maj\u0105c na uwadze ograniczenia wynikaj\u0105ce z\nmetodologii VaR, Grupa uzupe\u0142nia metodologi\u0119 poprzez pomiar wra\u017cliwo\u015bci, kt\u00f3ry\nwskazuje zmian\u0119 warto\u015bci pozycji przy danej zmianie cen/rentowno\u015bci, pomiar\nStressed VaR oraz testy warunk\u00f3w skrajnych.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Raportowanie\nryzyka

Odpowiedzialno\u015b\u0107\nza raportowanie ryzyka p\u0142ynno\u015bci spoczywa na Pionie Zarz\u0105dzania Ryzykiem, w\nramach kt\u00f3rego funkcjonuje Departament Ryzyka Finansowego.

Departament\nRyzyka Finansowego codziennie kontroluje ekspozycj\u0119 na ryzyko rynkowe ksi\u0119gi\nhandlowej zgodnie z metodologi\u0105 okre\u015blon\u0105 w Polityce Ryzyka Rynkowego,\nweryfikuje wykorzystanie limit\u00f3w ryzyka oraz raportuje wielko\u015b\u0107 ryzyka do\njednostek zarz\u0105dzaj\u0105cych ryzykiem na ksi\u0119dze handlowej, do Grupy Santander oraz\nKomitetu Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego.

Raz\nw miesi\u0105cu, Departament Ryzyka Finansowego przekazuje tak\u017ce informacj\u0119 nt.\nwielko\u015bci ekspozycji na ryzyko ksi\u0119gi handlowej oraz wybranych miar\u00a0 do Komitetu Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego oraz\nsporz\u0105dza Risk Dashboard (we wsp\u00f3\u0142pracy z innymi jednostkami Pionu Zarz\u0105dzania\nRyzykiem), kt\u00f3ry zostaje przedstawiony Komitetowi Zarz\u0105dzania Ryzykiem.

Wyniki\npomiaru ryzyka rynkowego w portfelu bankowym s\u0105 przekazywane przez Departament\nRyzyka Finansowego do os\u00f3b odpowiedzialnych za operacyjne zarz\u0105dzanie struktur\u0105\nbilansu Banku oraz do os\u00f3b odpowiedzialnych za zarz\u0105dzanie ryzykiem\nstrukturalnym w cyklu dziennym (informacje dotycz\u0105ce portfela ALCO) lub miesi\u0119cznym\n(raportowanie luki stopy procentowej, miar wra\u017cliwo\u015bci NII i MVE, wynik\u00f3w\ntest\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych, VaR), W/w informacje s\u0105 r\u00f3wnie\u017c raportowane do\nwy\u017cszej kadry zarz\u0105dzaj\u0105cej w cyklu miesi\u0119cznym (Komitet Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego,\nALCO). Wybrane kluczowe miary ryzyka stopy procentowej, w tym miary\nfunkcjonuj\u0105ce w ramach apetytu na ryzyko Grupy w portfelu bankowym, s\u0105\nraportowane do Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Banku.

Informacje\nw zakresie zabezpieczania i ograniczania ryzyka

Bank przyjmuje konserwatywne podej\u015bcie do\nryzyka zar\u00f3wno w zakresie wielko\u015bci zaanga\u017cowania jak i rodzaju produkt\u00f3w.\nZnaczna cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych skupia si\u0119 na\nneutralizowaniu ryzyka zwi\u0105zanego z transakcjami zar\u00f3wno na poziomie\ndetalicznym jak i korporacyjnym.\u00a0 Ponadto\nprzep\u0142ywy z transakcji z klientami s\u0105 zazwyczaj na nierynkowe kwoty i okresy nie b\u0119d\u0105ce bezpo\u015brednio kwotowane na rynku, w zwi\u0105zku z tym jest wymagana zdolno\u015b\u0107, aby\nzarz\u0105dza\u0107 rozbie\u017cno\u015bciami przez stosowanie transakcji komercyjnych.

Zdaniem Zarz\u0105du limity na ryzyko rynkowe s\u0105 na bezpiecznym oraz relatywnie niskim poziomie w\nodniesieniu do skali podstawowej dzia\u0142alno\u015bci Banku i zosta\u0142y ustanowione, aby zapewni\u0107\nodpowiedni\u0105 zdolno\u015b\u0107 oraz czas na zneutralizowanie ryzyka st\u00f3p procentowych i\nryzyka walutowego, a jednocze\u015bnie umo\u017cliwi\u0107 Obszarowi Rynk\u00f3w Finansowych aktywne zarz\u0105dzanie pozycj\u0105 handlow\u0105 Banku generuj\u0105c\nprzy tym dodatkow\u0105 warto\u015b\u0107 dodan\u0105 dla organizacji.

W ramach dzia\u0142alno\u015bci Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych\ndzia\u0142alno\u015b\u0107 jest skupiona na kwestiach zabezpieczania ryzyka wynikaj\u0105cego z\ntransakcji klientowskich oraz na roli animatora rynku co jest bezpo\u015brednio\nodzwierciedlone poziomem limit\u00f3w oraz cel\u00f3w bud\u017cetowych Obszaru Rynk\u00f3w\nFinansowych.

Wi\u0119kszy nacisk k\u0142adziony jest na animowanie\nrynku (market \u2013 making) ni\u017c czyst\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlow\u0105 na w\u0142asny rachunek, co\nznajduje odzwierciedlenie zar\u00f3wno w poziomie wykorzystania limit\u00f3w jak i celach\nbud\u017cetowych Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych.

Po\u0142\u0105czenie transakcji Obszaru Rynk\u00f3w\nFinansowych i pozycji przekazanych przez bank wynikaj\u0105cych z aktywno\u015bci\nklient\u00f3w na rynku transakcji walutowych i instrument\u00f3w pochodnych tworzy og\u00f3lny\nprofil w zakresie ryzyka st\u00f3p procentowych oraz ryzyka walutowego w portfelu handlowym\nbanku, kt\u00f3re podlegaj\u0105 zarz\u0105dzaniu w ramach polityki ryzyka rynkowego i limit\u00f3w\noperacyjnych. Obszar Rynk\u00f3w Finansowych podejmuje nast\u0119pnie decyzje, aby\nzamkn\u0105\u0107 te pozycje lub pozostawi\u0107 otwarte zgodnie z przyj\u0119t\u0105 strategi\u0105, perspektywami rynkowymi oraz w ramach zatwierdzonych\nlimit\u00f3w. Otrzymany zwrot jest wypadkow\u0105 zarz\u0105dzania przep\u0142ywami i animowania\nrynk\u00f3w. Agresywne pozycje nie s\u0105 utrzymywane.

Ryzyko st\u00f3p procentowych i transakcji\nwalutowych Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych jest zarz\u0105dzane w ramach ksi\u0119gi handlow\u0105\nzgodnie z Polityk\u0105 ryzyka rynkowego zatwierdzon\u0105 przez Zarz\u0105d. Systemy ksi\u0119gowe\ni systemy ryzyka zapewniaj\u0105 przyporz\u0105dkowanie ka\u017cdej pozycji do odpowiedniej\nksi\u0119gi. Odpowiednie zespo\u0142y (deski) s\u0105 odpowiedzialne za konkretny rodzaj\ndzia\u0142alno\u015bci zwi\u0105zanej z ryzykiem dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez jednostk\u0119\n(st\u00f3p procentowych lub walutowe).

W celu zapewnienia zbywalno\u015bci pozycji w\nportfelu handlowym bank wprowadzi\u0142 kontrol\u0119 wielko\u015bci pozycji banku brutto\n(osobno pozycje long i short) w stosunku do ca\u0142o\u015bci rynku. Kontrola ta ma na\ncelu sprawdzenie technicznych mo\u017cliwo\u015bci domkni\u0119cia teoretycznej otwartej\npozycji w jedn\u0105 stron\u0119 z pomini\u0119ciem efektu nettowania pozycji. Kontrola jest\nwykonywana w podziale na pozycj\u0119 walutow\u0105 i pozycj\u0119 stopy procentow\u0105. Za\nprzeprowadzenie kontroli odpowiedzialny jest Departament Ryzyka\nFinansowego.\u00a0 O wynikach kontroli\ninformowany jest Obszar Rynk\u00f3w Finansowych.

W zakresie ryzyka rynkowego w portfelu\nbankowym wszystkie pozycje generuj\u0105ce ryzyko przeszacowania s\u0105 przekazywane do\nzarz\u0105dzania przez Pion Zarz\u0105dzania Finansami, kt\u00f3ry ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za\nkszta\u0142towanie struktury bilansu Banku, w tym zawieranie kontrakt\u00f3w na rynku\nmi\u0119dzybankowym, tak by odpowiednio zarz\u0105dza\u0107 ryzykiem stopy procentowej zgodnie\nz zatwierdzon\u0105 strategi\u0105 w ramach przydzielonych limit\u00f3w.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne Banku tak\u017ce ograniczaj\u0105\nnara\u017cenie na ryzyko stopy procentowej. W przypadku wyst\u0105pienia niedopasowania\npomi\u0119dzy przeszacowaniem aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ka zawiera odpowiednie\ntransakcje za po\u015brednictwem typowych rachunk\u00f3w bankowych

prowadzonych w Banku b\u0105d\u017a te\u017c dokonywane s\u0105\ntransakcje pochodne z Bankiem, kt\u00f3ry od dnia zawarcia transakcji zarz\u0105dza tym\nryzykiem w ramach globalnego limitu Grupy Santander Bank Polska S.A.

Ryzyko stopy procentowej na portfelu bankowym jest zarz\u0105dzane w\noparciu o nast\u0119puj\u0105ce limity:\u00a0

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nLimit\nwra\u017cliwo\u015bci wyniku odsetkowego netto (NII - wra\u017cliwo\u015b\u0107 na r\u00f3wnoleg\u0142e\nprzesuni\u0119cie krzywej dochodowo\u015bci o\u00a0100 p.b.);

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nLimit\nwra\u017cliwo\u015bci ekonomicznej warto\u015bci kapita\u0142u (MVE \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na r\u00f3wnoleg\u0142e\nprzesuni\u0119cie krzywej dochodowo\u015bci
\no\u00a0100 p.b.).

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego(NII) oraz warto\u015bci ekonomicznej\nkapita\u0142u (MVE) na r\u00f3wnoleg\u0142e przesuni\u0119cie krzywych dochodowo\u015bci w 2022 r. oraz w okresie\npor\u00f3wnawczym przedstawia poni\u017csza tabela. Zaprezentowano w niej wyniki\nscenariuszy, w kt\u00f3rych wp\u0142yw zmian st\u00f3p procentowych na doch\u00f3d odsetkowy i\nwarto\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 kapita\u0142u by\u0142by negatywny. Dane w tys. z\u0142.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku odsetkowego\n netto (NII)

\n 		\n

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 ekonomiczna\n kapita\u0142u (MVE)

\n
\n

Jednodniowy okres utrzymywania pozycji

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Maksymalny

\n 		\n

426

\n 		\n

552

\n 		\n

595

\n 		\n

832

\n
\n

\u015aredni

\n 		\n

358

\n 		\n

440

\n 		\n

488

\n 		\n

480

\n
\n

na koniec okresu

\n 		\n

334

\n 		\n

291

\n 		\n

494

\n 		\n

356

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 limitu

\n 		\n

900

\n 		\n

700

\n 		\n

800

\n 		\n

875

\n

Zmienno\u015b\u0107 poziomu wykorzystania limit\u00f3w\nryzyka stopy procentowej by\u0142a ni\u017csza w por\u00f3wnaniu do roku 2021. Zaobserwowano\njedno przekroczenie limitu wra\u017cliwo\u015bci NII (wynik odsetkowy) dla waluty EUR w\n2022 r. By\u0142o to spowodowane skokowym wzrostem wolumen\u00f3w transakcji Repo.\nFinalnie zwi\u0119kszono limit operacyjny na wra\u017cliwo\u015b\u0107 NII w EUR. G\u0142\u00f3wnymi\nczynnikami wp\u0142ywaj\u0105cymi na fluktuacj\u0119 miar w 2022 by\u0142a zmienno\u015b\u0107 st\u00f3p\nprocentowych oraz strategia dotycz\u0105ca zmniejszenia duracji papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych z\nportfela ALCO. Rynek rosn\u0105cych st\u00f3p procentowych wp\u0142yn\u0105\u0142 na odp\u0142yw znacz\u0105cego\nwolumenu rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych lub migracj\u0119 na rachunki oprocentowane, co\nwp\u0142yn\u0119\u0142o na cz\u0119\u015b\u0107 niestabiln\u0105 i po\u015brednio na zmian\u0119 cz\u0119\u015bci stabilnej. Dodatkowo\nstopniowe skracanie duracji papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych z portfela ALCO wp\u0142yn\u0119\u0142o\nbezpo\u015brednio na zmiany w mierze MVE (warto\u015b\u0107 ekonomiczna kapita\u0142u).

Osobno kalkulowany jest VaR w portfelu\nbankowym \u2013 b\u0119d\u0105cy z\u0142o\u017ceniem miar EaR (Earnings-at-Risk) oraz EVE VaR (warto\u015b\u0107\nzagro\u017cona ekonomicznej warto\u015bci kapita\u0142u).

G\u0142\u00f3wn\u0105 metod\u0105 pomiaru ryzyka stopy\nprocentowej na ksi\u0119dze handlowej jest metodyka VaR, mechanizm stop loss, pomiar\nwra\u017cliwo\u015bci PV01 oraz testy warunk\u00f3w skrajnych.

W zakresie pomiaru ryzyka na ksi\u0119dze handlowej Banku\nwielko\u015b\u0107 VaR jest wyznaczana dla otwartych pozycji\nObszaru Rynk\u00f3w Finansowych metod\u0105 symulacji historycznych. W\u00a0metodzie tej\nBank szacuje warto\u015b\u0107 portfela dla 520 scenariuszy wygenerowanych na podstawie\nobserwowanych historycznie zmian parametr\u00f3w rynkowych. Nast\u0119pnie szacowany jest\nVaR jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy bie\u017c\u0105c\u0105 wycen\u0105 portfela, a wycen\u0105 ze scenariusza odpowiadaj\u0105cego zadanemu percentylowi rozk\u0142adu warto\u015bci historycznych portfela. Do kalkulacji\nmiary VaR Bank stosuje 99%, jednostronny przedzia\u0142 ufno\u015bci.

Mechanizm \u201estop-loss\u201d jest wykorzystywany do\nzarz\u0105dzania ryzykiem poniesienia strat na pozycjach Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych obj\u0119tych zasadami wyceny do warto\u015bci godziwej\nprzez rachunek zysk\u00f3w i strat.

Testy warunk\u00f3w skrajnych uzupe\u0142niaj\u0105 powy\u017csze\nmiary o szacunek potencjalnych strat przy wyst\u0105pieniu skrajnych warunk\u00f3w na\nrynku. Bazuj\u0105 one na raporcie wra\u017cliwo\u015bci i scenariuszach skrajnych ruch\u00f3w\nstawek rynkowych, wyznaczanych na bazie scenariuszy historycznych obejmuj\u0105cych okresy, w\nkt\u00f3rych historycznie nast\u0119powa\u0142y znacznie wahania czynnik\u00f3w ryzyka oraz\ndodatkowych scenariuszy opracowanych z wykorzystaniem za\u0142o\u017ce\u0144 eksperckich.

Zamieszczona poni\u017cej tabela ilustruje miary\nryzyka na koniec 2022\u00a0 oraz w okresie por\u00f3wnawczym, dla 1-dniowego okresu\nutrzymywania pozycji (dane w tys. z\u0142):

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Ryzyko Stopy Procentowej

\n 		\n

VAR

\n
\n

Jednodniowy okres utrzymywania pozycji

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

\u015aredni

\n 		\n

5 321

\n 		\n

4 395

\n
\n

Maksymalny

\n 		\n

14 622

\n 		\n

19 540

\n
\n

Minimalny

\n 		\n

960

\n 		\n

657

\n
\n

na koniec okresu

\n 		\n

9 550

\n 		\n

2 703

\n
\n

Limit

\n 		\n

13 205

\n 		\n

9 744

\n

W 2022 r. odnotowano przekroczenia limit\u00f3w typu VaR.\nPrzekroczenia zanotowano na ca\u0142kowitej mierze VaR oraz VaR ryzyka stopy\nprocentowej na ksi\u0119dze handlowej Banku dla trzech dni w grudniu. Przekroczenia\nby\u0142y spowodowane znacznymi ruchami na rynku na kwotowaniach transakcji typu FX\nSwap co z kolei by\u0142o spowodowane dzia\u0142aniami sektora maj\u0105cymi na celu\nzabezpieczenie p\u0142ynno\u015bci na prze\u0142omie roku. Obserwowane warto\u015bci miary VaR w\nroku 2022 by\u0142y wy\u017csze ni\u017c w 2021 roku z uwagi na znaczny wzrost zmienno\u015bci na\nrynku finansowym spowodowany zdarzeniami gospodarczymi oraz geopolitycznymi (wysoka\ninflacja, podwy\u017cki na krzywych st\u00f3p procentowych oraz wojna na Ukrainie). Obserwowane\npoziomy VAR b\u0119d\u0105ce powy\u017cej dopuszczalnego limitu by\u0142y akceptowane przez Rad\u0119\nNadzorcz\u0105.

Ryzyko walutowe jest to niekorzystny\n(skutkuj\u0105cy stratami) wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walutowych na osi\u0105gane wyniki. Ryzyko\njest zarz\u0105dzane w oparciu o limit wielko\u015bci VaR otwartych pozycji walutowych\nGrupy w portfelu handlowym oraz dla Biura Maklerskiego, kt\u00f3ry zarz\u0105dza\notwartymi pozycjami zwi\u0105zanymi z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 arbitra\u017cow\u0105. Testy warunk\u00f3w\nskrajnych uzupe\u0142niaj\u0105 powy\u017csz\u0105 miar\u0119 o szacunek potencjalnych strat przy\nwyst\u0105pieniu skrajnych warunk\u00f3w na rynku. Wyliczane s\u0105 one na podstawie\nekspozycji walutowej i scenariuszy za\u0142o\u017conych skrajnych ruch\u00f3w kurs\u00f3w\nwalutowych, bazuj\u0105cych na najwi\u0119kszych wahaniach kurs\u00f3w. Dodatkowo do\nzarz\u0105dzania ryzykiem poniesienia strat na pozycjach handlowych wykorzystywany\njest mechanizm \u201estop-loss\u201d.

Zgodnie z polityk\u0105, Grupa nie utrzymuje\notwartych pozycji na opcjach walutowych. Transakcje zawierane z klientami s\u0105\nnatychmiast zamykane na rynku mi\u0119dzybankowym, st\u0105d Grupa ma ograniczon\u0105\nekspozycj\u0119 na ryzyko rynkowe na portfelu opcji walutowych.

Otwarte pozycje walutowe w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych\ns\u0105 nieistotne i nie s\u0105 w\u0142\u0105czane do dziennego pomiaru ryzyka. W przypadku\nSantander Consumer Banku S.A., posiada on osobn\u0105 licencj\u0119 bankow\u0105 i\nsamodzielnie zarz\u0105dza ryzykiem, kt\u00f3re to zarz\u0105dzanie podlega kontroli przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego Santander Bank Polska.

Zamieszczona poni\u017cej tabela ilustruje miary\nryzyka na koniec grudnia 2022 i 2021 roku (dane w tys. z\u0142).

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Ryzyko walutowe

\n 		\n

VAR

\n
\n

Jednodniowy okres utrzymywania pozycji

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

\u015aredni

\n 		\n

1 021

\n 		\n

614

\n
\n

Maksymalny

\n 		\n

2 346

\n 		\n

2 447

\n
\n

Minimalny

\n 		\n

68

\n 		\n

62

\n
\n

na koniec okresu

\n 		\n

1 144

\n 		\n

538

\n
\n

Limit

\n 		\n

3 301

\n 		\n

3 045

\n

W 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y przekroczenia limitu\nVAR dla ryzyka walutowego

W poni\u017cszych tabelach przedstawiono g\u0142\u00f3wne\npozycje walutowe Grupy - na 31.12.2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

PLN

\n 		\n

EUR

\n 		\n

CHF

\n 		\n

USD

\n 		\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

Razem

\n
\n

AKTYWA

\n
\n

Got\u00f3wka i operacje z bankami centralnymi

\n 		\n

8 714 371

\n 		\n

852 099

\n 		\n

71 968

\n 		\n

390 655

\n 		\n

140 929

\n 		\n

10 170 022

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

846 348

\n 		\n

8 357 220

\n 		\n

14 193

\n 		\n

242 190

\n 		\n

117 548

\n 		\n

9 577 499

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

123 188 867

\n 		\n

22 738 284

\n 		\n

5 205 292

\n 		\n

1 352 255

\n 		\n

23 994

\n 		\n

152 508 692

\n
\n

Inwestycyjne aktywa finansowe

\n 		\n

54 635 806

\n 		\n

1 755 829

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

1 297 721

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

57 689 356

\n
\n

Wybrane aktywa

\n 		\n

187 385 392

\n 		\n

33 703 432

\n 		\n

5 291 453

\n 		\n

3 282 821

\n 		\n

282 471

\n 		\n

229 945 569

\n
\n

PASYWA

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

1 772 840

\n 		\n

1 770 254

\n 		\n

855

\n 		\n

484 521

\n 		\n

2 782

\n 		\n

4 031 252

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

154 209 339

\n 		\n

29 111 062

\n 		\n

1 091 075

\n 		\n

10 115 955

\n 		\n

1 969 375

\n 		\n

196 496 806

\n
\n

Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

1 122 851

\n 		\n

1 684 162

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

2 807 013

\n
\n

Wybrane pasywa

\n 		\n

157 105 030

\n 		\n

32 565 478

\n 		\n

1 091 930

\n 		\n

10 600 476

\n 		\n

1 972 157

\n 		\n

203 335 071

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

PLN

\n 		\n

EUR

\n 		\n

CHF

\n 		\n

USD

\n 		\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

Razem

\n
\n

AKTYWA

\n
\n

Got\u00f3wka i operacje z bankami centralnymi

\n 		\n

7 682 144

\n 		\n

448 633

\n 		\n

65 051

\n 		\n

145 548

\n 		\n

96 900

\n 		\n

8 438 275

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

339 293

\n 		\n

2 055 109

\n 		\n

3 730

\n 		\n

171 362

\n 		\n

120 759

\n 		\n

2 690 252

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

119 239 131

\n 		\n

17 829 536

\n 		\n

7 294 554

\n 		\n

2 021 054

\n 		\n

7 070

\n 		\n

146 391 345

\n
\n

Inwestycyjne aktywa finansowe

\n 		\n

67 635 724

\n 		\n

1 684 057

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

3 059 453

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

72 379 234

\n
\n

Wybrane aktywa

\n 		\n

194 896 292

\n 		\n

22 017 335

\n 		\n

7 363 335

\n 		\n

5 397 417

\n 		\n

224 729

\n 		\n

229 899 106

\n
\n

PASYWA

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

2 912 696

\n 		\n

1 337 011

\n 		\n

2 044

\n 		\n

145 752

\n 		\n

2 635

\n 		\n

4 400 138

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

152 887 096

\n 		\n

22 748 686

\n 		\n

738 642

\n 		\n

7 277 546

\n 		\n

1 721 473

\n 		\n

185 373 443

\n
\n

Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

1 105 054

\n 		\n

1 645 386

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 750 440

\n
\n

Wybrane pasywa

\n 		\n

156 904 846

\n 		\n

25 731 083

\n 		\n

740 686

\n 		\n

7 423 298

\n 		\n

1 724 108

\n 		\n

192 524 021

\n

Luka pozycji walutowej w CHF wynika z\nnadwy\u017cki kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF nad depozytami w tej walucie, przyj\u0119tymi\nprzez Bank. Ulega ona stopniowemu zmniejszeniu wskutek sp\u0142at portfela\nhipotecznego. Kredyty CHF s\u0105 obecnie w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci s\u0105 finansowane z\nwykorzystaniem transakcji CIRS. Po stronie pasyw\u00f3w, odnotowano wzrost depozyt\u00f3w\nwalutowych, g\u0142\u00f3wnie w EUR.

Za aktywne zarz\u0105dzanie ryzykiem ceny\ninstrument\u00f3w kapita\u0142owych notowanych na aktywnym rynku odpowiedzialne jest\nBiuro Maklerskie Santander Bank Polska S.A. funkcjonuj\u0105ce w ramach Pionu\nBankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej.\u00a0\n\u0179r\u00f3d\u0142em powy\u017cszego ryzyka s\u0105 transakcje w\u0142asne Biura Maklerskiego\nzawierane na rynkach regulowanych (instrumenty rynku kasowego i kontrakty\nfutures).

Powy\u017csze ryzyko jest mierzone modelem\nwarto\u015bci zagro\u017conej (VaR) opartym na metodzie analizy historycznej.

Proces zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym w Biurze\nMaklerskim jest nadzorowany przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego Santander Bank Polska. Komitet odpowiada\nm.in. za przyznawanie limitu VaR dla Biura Maklerskiego oraz akceptacj\u0119 zmian w\nmetodologii pomiaru ryzyka i nadzoruje proces zarz\u0105dzania tym ryzykiem.

Zamieszczona\nponi\u017cej tabela ilustruje miary ryzyka w 2022 i 2021 roku (dane w tys. z\u0142).

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Ryzyko instrument\u00f3w\n kapita\u0142owych

\n 		\n

VAR

\n
\n

Jednodniowy okres utrzymywania pozycji

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

\u015aredni

\n 		\n

261

\n 		\n

316

\n
\n

Maksymalny

\n 		\n

532

\n 		\n

595

\n
\n

Minimalny

\n 		\n

98

\n 		\n

113

\n
\n

na koniec okresu

\n 		\n

258

\n 		\n

364

\n
\n

Limit

\n 		\n

2 135

\n 		\n

1 969

\n

W\n2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y przekroczenia limitu VAR dla ryzyka instrument\u00f3w\nkapita\u0142owych.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Reforma indeks\u00f3w st\u00f3p\nprocentowych

W\nzwi\u0105zku z regulacj\u0105 Parlamentu Europejskiego z 2016 roku (2016/1011) oraz decyzj\u0105\no zako\u0144czeniu z ko\u0144cem 2021r. kalkulacji indeks\u00f3w LIBOR przez ICE Benchmark\nAdministration Limited (IBA), Santander Bank Polska uruchomi\u0142 program maj\u0105cy na\ncelu przygotowanie Banku do zmian wynikaj\u0105cych z tych decyzji (Program IBOR).

Program\nIBOR koncentrowa\u0142 si\u0119 nad zmianami koniecznymi do wprowadzenia produkt\u00f3w\nbazuj\u0105cych na indeksach st\u00f3p procentowych zgodnych z Regulacj\u0105 BMR a w\nszczeg\u00f3lno\u015bci indeksach zast\u0119puj\u0105cych dotychczasowy LIBOR (g\u0142\u00f3wnie GBP, CHF i\nUSD).\u00a0

Cz\u0119\u015b\u0107 um\u00f3w bazuj\u0105cych na nie publikowanych ju\u017c\nwska\u017anikach LIBOR pozosta\u0142a bez aneksacji. Na chwil\u0119 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego\nportfele Banku oraz Sp\u00f3\u0142ek Zale\u017cnych zawieraj\u0105 produkty oparte o stawki LIBOR\nodpowiednio dla walut EUR, GBP oraz USD. Najwi\u0119kszy portfel wymagaj\u0105cy\ntranzycji dotyczy portfela um\u00f3w hipotecznych opartych o wska\u017anik LIBOR EUR, na\nkt\u00f3rym oparte s\u0105 obecnie 1 153 umowy. Dla produkt\u00f3w opartych o stop\u0119 procentow\u0105 LIBOR EUR,\njako stop\u0119 alternatywn\u0105 Bank zdecydowa\u0142 si\u0119 na zastosowanie wska\u017anika EURIBOR\njako wska\u017anika zamiennego. W przypadku um\u00f3w, wobec kt\u00f3rych nie uda\u0142o si\u0119\npodpisa\u0107 aneks\u00f3w, Bank zastosuje do ko\u0144ca obowi\u0105zywania umowy, ostatnie\noprocentowanie ustalone wg stawki LIBOR EUR na 31.12.2021 r.

Wska\u017anik LIBOR CHF zosta\u0142 zast\u0105piony wskutek\nrozporz\u0105dzenia wykonawczego Komisji Europejskiej.\u00a0 Portfel kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF by\u0142\nnajwi\u0119kszym portfelem, kt\u00f3ry przeszed\u0142 tranzycj\u0119 w oparciu o wskazan\u0105 wy\u017cej\nregulacj\u0119. Podobne podej\u015bcie zastosowano w odniesieniu do wska\u017anika EONIA. \u00a0Bank w swoim portfelu posiada\u0142 19 um\u00f3w\nopartych o stawk\u0119 EONIA, dla kt\u00f3rych zmieniono wska\u017anik na \u20acSTR.

Zgodnie z komunikatem wydanym przez FCA (Financial\nConduct Authority) z dnia 5 marca 2021 roku, stawki LIBOR dla wszystkich walut,\nz wy\u0142\u0105czeniem LIBOR USD, przesta\u0142y by\u0107 publikowane przez administratora lub\nprzestan\u0105 by\u0107 reprezentatywne wraz z ko\u0144cem 2021 roku. W przypadku stopy\nprocentowej LIBOR USD wszystkie tenory, z wy\u0142\u0105czeniem tenor\u00f3w 1-tygodniowego\noraz 2-miesi\u0119cznego, b\u0119d\u0105 publikowane do 30 czerwca 2023 roku. Dla produkt\u00f3w opartych o stop\u0119 procentow\u0105 LIBOR USD,\njako stop\u0119 alternatywn\u0105 Bank zdecydowa\u0142 zastosowa\u0107 wska\u017anik SOFR.

W odniesieniu do produkt\u00f3w opartych o wska\u017anik\u00a0 LIBOR GBP, Bank wybra\u0142 wska\u017anik SONIA jako\nstop\u0119 alternatywn\u0105.\u00a0 Obecnie, z uwagi na\nbrak mo\u017cliwo\u015bci aneksowania um\u00f3w, Bank posiada 7 kredyt\u00f3w hipotecznych opartych\no LIBOR GBP, kt\u00f3re kwotowane s\u0105 zgodnie z ostatni\u0105 znan\u0105 stawk\u0105, tj. na\n31.12.2021 r.

W roku 2022 Program IBOR skupi\u0142 si\u0119 przede\nwszystkim na monitorowaniu post\u0119p\u00f3w aneksowania um\u00f3w, kt\u00f3re wymaga\u0142y zmiany\npoprzez indywidualne ustalenia warunk\u00f3w z Klientami dla znikaj\u0105cych wska\u017anik\u00f3w\nLIBOR i EONIA. Dodatkowo zadania realizowane dotychczas w formule projektowej\nby\u0142y przenoszone do odpowiednich jednostek odpowiedzialnych za ich bie\u017c\u0105ce\nwykonywanie.\u00a0

W czwartym kwartale 2022 roku, Komitet Steruj\u0105cy\ndokona\u0142 rozszerzenia zakresu prac obj\u0119tych Programem o\u00a0zmiany wynikaj\u0105ce z\nrozpocz\u0119tych na polskim rynku prac dotycz\u0105cych odej\u015bcia od stosowania\nwska\u017anik\u00f3w WIBOR i WIBID.

Rozpocz\u0119ta reforma polskich wska\u017anik\u00f3w ma na celu\nwdro\u017cenie zmian w metodyce ustalania wska\u017anika referencyjnego stopy\nprocentowej, maj\u0105cej zast\u0105pi\u0107 obecnie stosowany wska\u017anik WIBOR. Przy\u015bpieszenie\nprac dotycz\u0105cych reformy polskich wska\u017anik\u00f3w referencyjnych zaowocowa\u0142y\nuchwaleniem ustawy z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym\nprzedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom (Dz. U. z 2022 r., poz.\n1488) kt\u00f3ra w art. 85 ust. 1 przewiduje podstawy zmiany\nwska\u017anika.

Dodatkowo, opr\u00f3cz wskazanych zmian legislacyjnych,\nKomisja Nadzoru Finansowego uformowa\u0142a Narodow\u0105 Grup\u0119 Robocz\u0105, kt\u00f3rej celem\nby\u0142o jest przygotowanie Mapy Drogowej oraz harmonogramu dzia\u0142a\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych\nsprawnemu wdro\u017ceniu poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w procesu zast\u0105pienia stawek WIBOR i\nWIBID. Mapa Drogowa zosta\u0142a opublikowana przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego w\nkomunikacie z 27 wrze\u015bnia 2022 r . Zgodnie z przedstawion\u0105 Map\u0105 Drogow\u0105\nfinalizacja prac nad zmian\u0105 wska\u017anik\u00f3w ma zako\u0144czy\u0107 si\u0119 na pocz\u0105tku\u00a02025\nr.

We wrze\u015bniu 2022 r. Komitet Steruj\u0105cy Narodowej\nGrupy Roboczej wybra\u0142 WIRON jako wska\u017anik, kt\u00f3ry ma za zadanie zast\u0105pi\u0107 WIBOR.\nZainicjowany tym samym kierunek prac, wskazuje, i\u017c reforma polskich wska\u017anik\u00f3w\nreferencyjnych odb\u0119dzie si\u0119 w zgodzie z Art. 23c Rozporz\u0105dzenia BMR. Opisana w\nArt. 23c Rozporz\u0105dzenia BMR, procedura zmiany wska\u017anika w drodze prawa\nkrajowego implikuje dokonanie zmian we wszystkich umowach oraz instrumentach\nfinansowych

W odpowiedzi na powy\u017csze, 1 grudnia 2022 r. wesz\u0142y\nw \u017cycie wymagane dokumenty (regulaminy i kodeks post\u0119powania). Tym samym, jak\npodaje GPW Benchmark, \u201ew odniesieniu do indeks\u00f3w WIRON zosta\u0142y spe\u0142nione\nwarunki konieczne dla mo\u017cliwo\u015bci ich stosowania jako wska\u017anik referencyjny\nprzez podmioty nadzorowane w umowach finansowych, instrumentach finansowych\noraz funduszach inwestycyjnych\u201d. Pozwala to wi\u0119c uczestnikom rynku na\nwprowadzanie do oferty produkt\u00f3w opartych na WIRON. Produkty te \u2013 do czasu\nzaprzestania publikacji wska\u017anika WIBOR \u2013 b\u0119d\u0105 mog\u0142y by\u0107 oferowane klientom\nr\u00f3wnolegle z produktami opartymi na WIBOR.

Prace\nw ramach Programu IBOR prowadzone s\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze przez szerokie grono\nekspert\u00f3w reprezentuj\u0105cych wszystkie linie biznesowe Banku, wspieranych przez\nekspert\u00f3w z renomowanych\u00a0 firm doradczych,\npod nadzorem Komitetu Steruj\u0105cego w sk\u0142ad kt\u00f3rego wchodz\u0105 g\u0142\u00f3wnie cz\u0142onkowie\nZarz\u0105du oraz kadra najwy\u017cszego szczebla.\u00a0\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

W 2023 r. prace zwi\u0105zane z reform\u0105 WIBOR w Banku\nskupiaj\u0105 si\u0119 na wprowadzeniu produkt\u00f3w opartych o nowy indeks WIRON, co wi\u0105\u017ce si\u0119\nz koordynacj\u0105 dzia\u0142a\u0144 w wielu obszarach. W szczeg\u00f3lno\u015bci Bank identyfikuje\nobszar zmian informatycznych jako wymagaj\u0105cy dostosowania na obecnym etapie\nprac.

Prace\nw Santander Bank Polska S.A. s\u0105 skoordynowane z przygotowaniami trwaj\u0105cym\nzar\u00f3wno w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jak i na poziomie ca\u0142ej Grupy Banco Santander.

Poni\u017cej\ndane dotycz\u0105ce podzia\u0142u aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Grupy Santander Bank Polska S.A.\nwg stanu na 31.12.2022 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 nominalna

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

Zobowi\u0105zania

\n
\n

Aktywa i zobowi\u0105zania oparte o PLN WIBOR

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Got\u00f3wka i operacje z bankami\n centralnymi

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Po\u017cyczki i kredyty bankowe

\n 		\n

-

\n 		\n

163

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci/depozyty od bank\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

1 575 943

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od /depozyty klient\u00f3w

\n 		\n

75 243 461

\n 		\n

9 940 661

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105zania z tyt trans.\n z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

380 200

\n 		\n

240 000

\n
\n

Instrumenty d\u0142u\u017cne / Emisje

\n 		\n

19 192 143

\n 		\n

2 220 543

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105zania\n leasingowe

\n 		\n

3 407 068

\n 		\n

-

\n
\n

\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa brutto\n aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w opartych o PLN WIBOR

\n 		\n

98 222 872

\n 		\n

13 977 310

\n
\n

Instrumenty pochodne\n przeznaczone do obrotu (nomina\u0142)

\n 		\n

291 114 000

\n 		\n

279 756 000

\n
\n

Zabezpieczaj\u0105ce Instrumenty\n pochodne (nomina\u0142)

\n 		\n

15 557 000

\n 		\n

10 591 000

\n

W zwi\u0105zku z reform\u0105 IBOR oraz WIBOR, Grupa jest\nnara\u017cona na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka:

Ryzyko prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci:

Przej\u015bcie na alternatywne wska\u017aniki referencyjne\nmo\u017ce prowadzi\u0107 do ryzyka nadu\u017cy\u0107 lub niew\u0142a\u015bciwego post\u0119powania wobec klient\u00f3w,\nskutkuj\u0105cego skargami ze strony klient\u00f3w, karami lub utrat\u0105 reputacji. Mo\u017cliwe\nzagro\u017cenia to: ryzyko wprowadzenia klient\u00f3w w b\u0142\u0105d, ryzyko nadu\u017cy\u0107 na rynku (w\ntym wykorzystywanie informacji poufnych i manipulacje na rynku), ryzyko praktyk\nantykonkurencyjnych, zar\u00f3wno w czasie przej\u015bcia jak i po nim (np. zmowa i\nwymiana informacji) oraz ryzyko spowodowane konfliktem interes\u00f3w. Grupa posiada\nsilne struktury zarz\u0105dzania procesem przej\u015bcia, aby ograniczy\u0107 wskazane wy\u017cej\nryzyka.

Ryzyko cenowe:

Przej\u015bcie na alternatywne wska\u017aniki referencyjne\noraz zaprzestanie stosowania obecnych wska\u017anik\u00f3w referencyjnych st\u00f3p\nprocentowych mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na mechanizmy cenowe stosowane przez Grup\u0119\nw\u00a0odniesieniu do niekt\u00f3rych transakcji, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci w\nodniesieniu do kredyt\u00f3w hipotecznych. Dla niekt\u00f3rych instrument\u00f3w finansowych\nkonieczne b\u0119dzie opracowanie nowych modeli ustalania cen.

Ryzyko zwi\u0105zane z podstaw\u0105 stopy procentowej:

\u00a0Ryzyko to\nsk\u0142ada si\u0119 z dw\u00f3ch komponent\u00f3w:

\u2013 je\u017celi dwustronne negocjacje z kontrahentami\nGrupy nie zako\u0144cz\u0105 si\u0119 powodzeniem przed zaprzestaniem obowi\u0105zywania stopy\nIBOR, zachodzi znacz\u0105ca niepewno\u015b\u0107 co do przysz\u0142ej stopy procentowej. Taka\nsytuacja prowadzi do dodatkowego ryzyka stopy procentowej, kt\u00f3re nie zosta\u0142o\nuwzgl\u0119dnione w czasie zawierania um\u00f3w i nie jest przedmiotem naszej strategii\nzarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej. Przyk\u0142adowo, w niekt\u00f3rych przypadkach\npostanowienia dotycz\u0105ce stosowania innych wska\u017anik\u00f3w w\u00a0umowach, w kt\u00f3rych\nstosowana jest stawka IBOR, mo\u017ce spowodowa\u0107, \u017ce przez pozosta\u0142y okres\nutrzymywana b\u0119dzie sta\u0142a stopa procentowa na poziomie ostatniej stawki IBOR\nGrupa \u015bci\u015ble wsp\u00f3\u0142pracuje ze wszystkimi kontrahentami, aby unikn\u0105\u0107 takiej\nsytuacji, je\u017celi jednak ma ona miejsce, polityka zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej\nstosowana w Grupie b\u0119dzie standardowo stosowana i mo\u017ce spowodowa\u0107 likwidacj\u0119\nswap\u00f3w st\u00f3p procentowych lub zawarcie nowych transakcji swapowych, aby utrzyma\u0107\npo\u0142\u0105czenie zmiennych i sta\u0142ych st\u00f3p procentowych dla posiadanego d\u0142ugu.

\u00a0\u2013 ryzyko\nstopy procentowej mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c zachodzi\u0107 w sytuacji, gdy przej\u015bcie na\nalternatywne wska\u017aniki referencyjne dla instrument\u00f3w utrzymywanych w celu\nzarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej zwi\u0105zanym z\u00a0instrumentem\nniepochodnym nast\u0105pi w r\u00f3\u017cnych momentach. Ryzyko to mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c wyst\u0105pi\u0107 w\nprzypadku przej\u015bcia na inne wska\u017aniki dla transakcji pochodnych typu\nback-to-back w r\u00f3\u017cnych momentach. Grupa b\u0119dzie monitorowa\u0107, czy zarz\u0105dzanie\nryzykiem, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, odbywa si\u0119 zgodnie ze stosowanymi zasadami\nzarz\u0105dzania ryzykiem, dopuszczaj\u0105cymi\u00a0 na\ntymczasowy, nieprzekraczaj\u0105cy 12 miesi\u0119cy brak dopasowania podstawy swap\u00f3w st\u00f3p\nprocentowych, je\u017celi jest ona wymagana.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144:

Je\u017celi przej\u015bcie na alternatywne wska\u017aniki\nreferencyjne dla niekt\u00f3rych um\u00f3w nie pozwoli na zastosowanie zwolnie\u0144\nprzewidzianych przez zmiany w ramach Etapu 2, w\u00f3wczas skutkiem mo\u017ce by\u0107\nrozwi\u0105zanie powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, a w konsekwencji zwi\u0119kszona zmienno\u015b\u0107\nw\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat. Tak mo\u017ce si\u0119 sta\u0107, je\u017celi nowo wyznaczone powi\u0105zania\nzabezpieczaj\u0105ce nie b\u0119d\u0105 w pe\u0142ni efektywne lub je\u017celi niepochodne instrumenty\nfinansowe zostan\u0105 zmienione lub usuni\u0119te ze sprawozdania finansowego.

Bank nie zdecydowa\u0142 o zmianie istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144\nzabezpieczaj\u0105cych w kt\u00f3rych wyst\u0119puje wska\u017anik WIBOR. W zwi\u0105zku jednak z\noczekiwanym zast\u0105pieniem wska\u017anika Bank identyfikuje, \u017ce powi\u0105zania\nzabezpieczaj\u0105ce, w kt\u00f3rych wyst\u0119puje ten wska\u017anik mog\u0105 by\u0107 nara\u017cone na wy\u017cej\nopisane ryzyko zwi\u0105zane z efektywno\u015bci\u0105 powi\u0105zania.

W przypadku um\u00f3w kredytowych odnosz\u0105cych si\u0119 do\nstawki LIBOR CHF Bank przeszed\u0142 na wska\u017aniki RFR zgodnie z decyzj\u0105 Komisji\nEuropejskiej, a w przypadku instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re zabezpieczaj\u0105 ten\nportfel, stawka LIBOR CHF zmieni si\u0119 zgodnie ze standardem ISDA Protocol.

W oparciu o przeprowadzony test efektywno\u015bci\nbazuj\u0105cy na nowych stawkach dla CHF -zar\u00f3wno dla portfela kredytowego jak i\ninstrumentu zabezpieczaj\u0105cego \u2013 Bank oceni\u0142, \u017ce istnieje wysokie\nprawdopodobie\u0144stwo spe\u0142nienia wymogu efektywno\u015bci ustanowionych relacji hedgingowych\nw przysz\u0142o\u015bci.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w przypadku strategii\nzabezpieczaj\u0105cych portfel kredytowy w CHF, Bank zdecydowa\u0142 o kontynuacji\nustanowionych relacji zabezpieczaj\u0105cych w oparciu o istniej\u0105ce instrumenty.

Ryzyko post\u0119powania s\u0105dowego:

W przypadku braku porozumienia w sprawie wdro\u017cenia\nreformy wska\u017anika referencyjnego stopy procentowej dla obowi\u0105zuj\u0105cych um\u00f3w (np.\nz powodu r\u00f3\u017cnych interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych postanowie\u0144 dotycz\u0105cych\nstosowania innych wska\u017anik\u00f3w) zachodzi ryzyko post\u0119powania s\u0105dowego i\nprzeci\u0105gaj\u0105cych si\u0119 spor\u00f3w z\u00a0kontrahentami, kt\u00f3re mog\u0105 skutkowa\u0107\ndodatkowymi kosztami, np. kosztami obs\u0142ugi prawnej. Grupa \u015bci\u015ble wsp\u00f3\u0142pracuje\nze wszystkimi kontrahentami, aby unikn\u0105\u0107 takiej sytuacji.

Ryzyko regulacyjne:

Modele i metody regulacyjne s\u0105 obecnie\naktualizowane (np. aby uwzgl\u0119dni\u0107 nowe dane rynkowe). Zachodzi ryzyko, \u017ce pe\u0142na\naktualizacja, testy oraz akceptacja modeli przez organy regulacyjne nie\nnast\u0105pi\u0105 w terminie.

Ryzyko operacyjne:

Aktualizujemy nasze systemy IT, aby w pe\u0142ni\nzarz\u0105dza\u0107 przej\u015bciem na alternatywne wska\u017aniki referencyjne. Zachodzi ryzyko,\n\u017ce tego rodzaju aktualizacje nie zostan\u0105 zrealizowane w wymaganym terminie,\nskutkuj\u0105c konieczno\u015bci\u0105 przeprowadzania dodatkowych procedur manualnych\nwi\u0105\u017c\u0105cych si\u0119 z ryzykiem operacyjnym.

Ryzyko\np\u0142ynno\u015bci

Wst\u0119p

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest definiowane jako ryzyko\nnie wywi\u0105zania si\u0119 z bezwarunkowych i warunkowych zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w i\nkontrahent\u00f3w w wyniku niedopasowania przep\u0142yw\u00f3w finansowych.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 i strategie zwi\u0105zane z ryzykiem\np\u0142ynno\u015bci podlegaj\u0105 bezpo\u015bredniemu nadzorowi przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego i s\u0105 realizowane w oparciu o ramy okre\u015blone\nw zatwierdzonej przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 polityce zarz\u0105dzania ryzykiem\np\u0142ynno\u015bci.

Struktura\ni organizacja zarz\u0105dzania ryzykiem

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A. ma na celu:

\u00b7\u00a0\u00a0 zapewnienie zdolno\u015bci do finansowania aktyw\u00f3w\ni terminowego wykonania bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 po ekonomicznej\ncenie;

\u00b7\u00a0\u00a0 zarz\u0105dzanie terminowym niedopasowaniem\nstrumieni przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, w tym niedopasowaniem\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w uj\u0119ciu \u015br\u00f3ddziennym, w warunkach normalnych oraz w\nwarunkach stresowych;

\u00b7\u00a0\u00a0 ustalenie poziomu \u2013 poprzez szereg limit\u00f3w\nwewn\u0119trznych \u2013 podejmowanego ryzyka p\u0142ynno\u015bci;

\u00b7\u00a0\u00a0 zapewnienie w\u0142a\u015bciwej organizacji procesu\nzarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 w ca\u0142ej Grupie Santander Bank Polska;

\u00b7\u00a0\u00a0 odpowiednie przygotowanie organizacji na\nprzypadek wyst\u0105pienia negatywnych czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych i wewn\u0119trznych;

\u00b7\u00a0\u00a0 zapewnienie zgodno\u015bci z obowi\u0105zuj\u0105cymi\nwymaganiami nadzorczymi zar\u00f3wno jako\u015bciowymi, jak i ilo\u015bciowymi.

Generaln\u0105 zasad\u0105 przyj\u0119t\u0105 przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. w\nprocesie zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 jest to, \u017ce wszystkie oczekiwane wyp\u0142ywy, kt\u00f3re\nwyst\u0105pi\u0105 w ci\u0105gu 1 miesi\u0105ca zwi\u0105zane z lokatami, \u015brodkami bie\u017c\u0105cymi,\nuruchomieniami kredyt\u00f3w, realizacj\u0105 gwarancji,

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

rozliczeniami\ndo realizacji, musz\u0105 mie\u0107 co najmniej pe\u0142ne pokrycie przez przewidywane wp\u0142ywy\nlub dost\u0119pne aktywa \u0142atwo zbywalne (HQLA \u2013 High Quality Liquid Assets), przy\nza\u0142o\u017ceniu normalnych lub przewidywalnych warunk\u00f3w funkcjonowania Grupy.\nZasadniczo do aktyw\u00f3w \u0142atwo zbywalnych (HQLA) s\u0105 zaliczane: got\u00f3wka znajduj\u0105ca\nsi\u0119 w kasach Banku, nadwy\u017cka \u015brodk\u00f3w na rachunku nostro\u00a0 w Narodowym Banku Polskim ponad wymagany\npoziom rezerwy obowi\u0105zkowej oraz papiery warto\u015bciowe, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 sprzedane\nlub zastawione w ramach transakcji repo lub kredytu lombardowego w NBP. Na\n31.12.2022 r. wysoko\u015b\u0107 bufora aktyw\u00f3w \u0142atwo zbywalnych wynosi\u0142a 65,1 mld z\u0142 dla\nBanku oraz 68,3 mld z\u0142 dla Grupy.

Polityka ta ma na celu r\u00f3wnie\u017c zapewnienie\nodpowiedniej struktury finansowania rosn\u0105cej skali dzia\u0142alno\u015bci Grupy przez\nzachowanie na zdefiniowanym poziomie wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci strukturalnej.

Grupa stosuje szereg dodatkowych limit\u00f3w i poziom\u00f3w obserwacyjnych\nna\u0142o\u017conych m.in. na:

\u00b7\u00a0\u00a0 wska\u017anik kredyt\u00f3w udzielonych do depozyt\u00f3w;

\u00b7\u00a0\u00a0 wska\u017aniki uzale\u017cnienia od finansowania na\nrynku hurtowym - s\u0142u\u017c\u0105ce do oceny koncentracji finansowania walutowego\npozyskiwanego z rynku hurtowego;

\u00b7\u00a0\u00a0 miary koncentracji finansowania depozytowego\ni hurtowego;

\u00b7\u00a0\u00a0 poziom aktyw\u00f3w zastawianych;

\u00b7\u00a0\u00a0 wska\u017aniki wymagane w ramach CRD IV/CRR \u2013 LCR\ni NSFR;

\u00b7\u00a0\u00a0 czas przetrwania w warunkach skrajnych;

\u00b7\u00a0\u00a0 poziom bufora aktyw\u00f3w \u0142atwo zbywalnych;

\u00b7\u00a0\u00a0 poziom bufora aktyw\u00f3w mo\u017cliwych do\nup\u0142ynnienia w horyzoncie \u015br\u00f3d-dziennym.

W\nprocesie ustalania wewn\u0119trznych limit\u00f3w ryzyka p\u0142ynno\u015bci, w tym limit\u00f3w\nwchodz\u0105cych w sk\u0142ad deklaracji akceptowanego poziomu ryzyka, Bank uwzgl\u0119dnia\nzar\u00f3wno historyczne poziomy wybranych miar p\u0142ynno\u015bci jak i ich przysz\u0142e poziomy\nszacowane na podstawie planu finansowego. Bank kalibruj\u0105c limity bierze ponadto\npod uwag\u0119 wyniki test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych.

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nie rzadziej ni\u017c raz w roku przeprowadza Proces\nWewn\u0119trznej Oceny Adekwatno\u015bci P\u0142ynno\u015bci (ILAAP), kt\u00f3rego celem jest\nzapewnienie, \u017ce Grupa w skuteczny spos\u00f3b kontroluje oraz zarz\u0105dza ryzykiem\np\u0142ynno\u015bci.

W szczeg\u00f3lno\u015bci:

\u00b7\u00a0\u00a0 zapewnia, \u017ce Grupa Santander Bank Polska S.A.\nutrzymuje wystarczaj\u0105c\u0105 zdolno\u015b\u0107 do realizowania swoich zobowi\u0105za\u0144 w dacie ich\nwymagalno\u015bci;

\u00b7\u00a0\u00a0 dokonuje przegl\u0105du kluczowych czynnik\u00f3w\nryzyka p\u0142ynno\u015bci oraz zapewnia, \u017ce testy warunk\u00f3w skrajnych odzwierciedlaj\u0105 te\nczynniki oraz \u017ce s\u0105 w odpowiedni spos\u00f3b kontrolowane;

\u00b7\u00a0\u00a0 odzwierciedla zar\u00f3wno proces zarz\u0105dzania\nryzykiem p\u0142ynno\u015bci jak i proces nadzoru;

\u00b7\u00a0\u00a0 przeprowadza ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskiwania\np\u0142ynno\u015bci.

Wyniki ILAAP podlegaj\u0105 akceptacji przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105\nstanowi\u0105c tym samym potwierdzenie w adekwatno\u015bci poziomu p\u0142ynno\u015bci Grupy Santander\nBank Polska S.A. w zakresie poziomu aktyw\u00f3w p\u0142ynnych, ostro\u017cno\u015bciowego profilu\nfinansowania oraz funkcjonuj\u0105cych w Grupie mechanizm\u00f3w zarz\u0105dzania i kontroli ryzyka p\u0142ynno\u015bci.

Identyfikacja\ni pomiar ryzyka

Odpowiedzialno\u015b\u0107 za identyfikacj\u0119 i pomiar\nryzyka p\u0142ynno\u015bci spoczywa na Pionie Zarz\u0105dzania Ryzykiem, w ramach kt\u00f3rego\nfunkcjonuje Departament Ryzyka Finansowego.

Departament odpowiada za opracowanie polityk\nzarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci, wykonywanie test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych oraz\nbie\u017c\u0105cy pomiar i raportowanie ryzyka.

P\u0142ynno\u015b\u0107 jest mierzona za pomoc\u0105\nmodyfikowanej (urealnionej) luki p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3ra jest konstruowana oddzielnie\ndla pozycji z\u0142otowych i\u00a0w\u00a0walutach obcych. Raportowane przysz\u0142e\nprzep\u0142ywy kontraktowe podlegaj\u0105 modyfikacji opartej na badaniach statystycznych\nzachowania bazy depozytowej i portfela kredytowego\u00a0 oraz ocenie p\u0142ynno\u015bci produkt\u00f3w / rynku - w\nkontek\u015bcie mo\u017cliwo\u015bci up\u0142ynnienia papier\u00f3w warto\u015bciowych Skarbu Pa\u0144stwa poprzez\nich sprzeda\u017c lub zastawienie w transakcjach repo na rynku lub z wykorzystaniem\ninstrument\u00f3w wsparcia p\u0142ynno\u015bci w NBP, a tak\u017ce\u00a0\nmo\u017cliwo\u015bci rolowania finansowania pozyskiwanego z rynku hurtowego.

Bank w pomiarze ryzyka p\u0142ynno\u015bci analizuje\nponadto skal\u0119 wyp\u0142yw\u00f3w p\u0142ynno\u015bci wynikaj\u0105cych z\u00a0\npotencjalnej konieczno\u015bci uzupe\u0142nienia depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych z\ntytu\u0142u wyceny transakcji na rynku instrument\u00f3w pochodnych oraz uzupe\u0142nienia\nzabezpiecze\u0144 w zabezpieczonych transakcjach dot. finansowania, m.in. na skutek\nobni\u017cenia oceny kredytowej Banku.

R\u00f3wnolegle pomiar p\u0142ynno\u015bci dokonywany by\u0142\nzgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 r. uchwa\u0142\u0105 KNF nr 386/2008 w\nsprawie ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cych banki norm p\u0142ynno\u015bci oraz wymaganiami okre\u015blonymi w\npakiecie CRDIV / CRR oraz w zwi\u0105zanych z w/w pakietem aktach wykonawczych.

W celu bardziej precyzyjnego okre\u015blenia profilu ryzyka Grupa\nprzeprowadza testy warunk\u00f3w skrajnych w 8 scenariuszach:

\u00b7\u00a0\u00a0 scenariusz bazowy, zak\u0142adaj\u0105cy brak\nodnawialno\u015bci finansowania z rynku hurtowego;

\u00b7\u00a0\u00a0 kryzys idiosynkratyczny (specyficzny dla\nBanku);

\u00b7\u00a0\u00a0 lokalny kryzys systemowy;

\u00b7\u00a0\u00a0 globalny kryzys systemowy;

\u00b7\u00a0\u00a0 scenariusz po\u0142\u0105czony (po\u0142\u0105czenie scenariuszy\nkryzysu idiosynkratycznego i lokalnego oraz globalnego kryzysu systemowego);

\u00b7\u00a0\u00a0 scenariusz dotycz\u0105cy przyspieszonego\nwycofania depozyt\u00f3w w ci\u0105gu jednego miesi\u0105ca (1M);

\u00b7\u00a0\u00a0 scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy przyspieszone\nwycofanie depozyt\u00f3w poprzez kana\u0142y elektroniczne.

Dla ka\u017cdego z powy\u017cszych scenariuszy Bank szacuje minimalny okres\nw jakim pozostanie p\u0142ynny (survival\nhorizon) i dla wybranych scenariuszy Bank nak\u0142ada limity na czas\nprzetrwania.\u00a0 W sk\u0142ad apetytu na ryzyko\np\u0142ynno\u015bci wchodzi z kolei limit okre\u015blony jako minimalny okres przetrwania w\nnajgorszym spo\u015br\u00f3d trzech scenariuszy: idiosynkratycznym, lokalnym systemowym\noraz globalnym systemowym.

Dodatkowo Bank przeprowadza testy warunk\u00f3w\nskrajnych w zakresie ryzyka p\u0142ynno\u015bci \u015br\u00f3ddziennej oraz odwr\u00f3cone testy\nwarunk\u00f3w skrajnych.

Raportowanie\nryzyka

Odpowiedzialno\u015b\u0107 za raportowanie ryzyka\np\u0142ynno\u015bci spoczywa na Pionie Zarz\u0105dzania Ryzykiem, w ramach kt\u00f3rego funkcjonuje\nDepartament Ryzyka Finansowego.

Wyniki pomiaru ryzyka p\u0142ynno\u015bci s\u0105\nprzekazywane przez Departament Ryzyka Finansowego do os\u00f3b odpowiedzialnych za\noperacyjne zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 Banku oraz do os\u00f3b odpowiedzialnych za\nzarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w cyklu dziennym (informacje dotycz\u0105ce p\u0142ynno\u015bci\n\u015br\u00f3ddziennej oraz dot. p\u0142ynno\u015bci bie\u017c\u0105cej z uwzgl\u0119dnieniem miar dot.\nfinansowania walutowego oraz LCR) a tak\u017ce do wy\u017cszej kadry zarz\u0105dzaj\u0105cej w\ncyklu miesi\u0119cznym (pozosta\u0142e miary p\u0142ynno\u015bciowe, w tym miary nadzorcze).

Informacje\nw zakresie zabezpieczania i ograniczania ryzyka

Odpowiedzialno\u015b\u0107 za nadzorowanie procesu\nzarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci spoczywa na Komitecie\u00a0 ds. Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami (ALCO),\nkt\u00f3ry pe\u0142ni te\u017c funkcj\u0119 doradcz\u0105 dla Zarz\u0105du. ALCO przygotowuje strategie\nzarz\u0105dzania oraz rekomenduje Zarz\u0105dowi podejmowanie odpowiednich dzia\u0142a\u0144 w\nzakresie strategicznego zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105, w tym w zakresie strategii\nfinansowania dzia\u0142alno\u015bci Banku. Codzienne zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest\ndelegowane do Pionu Zarz\u0105dzania Finansami, w ramach kt\u00f3rego funkcjonuje\nDepartament Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami odpowiedzialny za opracowanie i\naktualizacj\u0119 odpowiednich strategii zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105.

W przypadku wyst\u0105pienia niespodziewanych trudno\u015bci p\u0142ynno\u015bciowych\n- spowodowanych czynnikami zewn\u0119trznymi lub wewn\u0119trznymi - Bank posiada\nopracowany i zatwierdzony przez Zarz\u0105d oraz Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 - plan awaryjny\np\u0142ynno\u015bci uzupe\u0142niony testami warunk\u00f3w skrajnych, w kt\u00f3rym uwzgl\u0119dniono\nscenariusze skrajne o r\u00f3\u017cnorodnej charakterystyce, i kt\u00f3ry umo\u017cliwiaj\u0105cych\nadekwatn\u0105 i skuteczn\u0105 reakcj\u0119 na nieoczekiwane zewn\u0119trzne i wewn\u0119trzne\nzaburzenia p\u0142ynno\u015bci poprzez:

\u00b7\u00a0\u00a0 identyfikacj\u0119 symptom\u00f3w wskazuj\u0105cych na\nzagro\u017cenie dla p\u0142ynno\u015bci Banku \u2013 poprzez zestaw na bie\u017c\u0105co monitorowanych\nwska\u017anik\u00f3w wczesnego ostrzegania;

\u00b7\u00a0\u00a0 efektywne zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 /\nfinansowaniem \u2013 z wykorzystaniem zestawu potencjalnych dzia\u0142a\u0144 naprawczych oraz\nstruktury zarz\u0105dczej dopasowanych do charakteru sytuacji skrajnej;

\u00b7\u00a0\u00a0 komunikacj\u0119 z klientami, kluczowymi\nkontrahentami rynkowymi, akcjonariuszami oraz organami nadzoru.

W 2022 r. Grupa Santander Bank Polska S.A. koncentrowa\u0142a si\u0119 na utrzymywaniu optymalnej struktury finansowania. Wzrost\nstopy rezerwy obowi\u0105zkowej oraz wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych spowodowa\u0142\nzaostrzenie konkurencji o depozyty klientowskie w sektorze bankowym. Na koniec grudnia 2022 r. relacja kredyt\u00f3w do depozyt\u00f3w wynios\u0142a 78%\u00a0w stosunku do 80% na koniec grudnia 2021,\npodczas gdy wska\u017anik pokrycia wyp\u0142yw\u00f3w netto w uj\u0119ciu skonsolidowanym wynosi\u0142 177%,\u00a0w stosunku do\u00a0215%\u00a0w roku poprzednim. W 2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym\nwszystkie kluczowe miary nadzorcze dla Banku i Grupy by\u0142y utrzymywane na\nwymaganym poziomie.

\n\n\n\n\n\n

W poni\u017cszych tabelach przedstawiono\nskumulowan\u0105 luk\u0119 p\u0142ynno\u015bci skonsolidowanym dla\nGrupy Santander Bank Polska S.A. wg stanu na dzie\u0144\n31.12.2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym (zaprezentowano kwoty nominalne).

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

A'vista

\n 		\n

do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

od 1 do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 3 do 6 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 6 do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 1 do 2 lat

\n 		\n

od 2 do 5 lat

\n 		\n

powy\u017cej
\n 5 lat

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

26\u00a0613 991

\n 		\n

27\u00a0191 485

\n 		\n

14\u00a0202 321

\n 		\n

13\u00a0117 762

\n 		\n

16 076 998

\n 		\n

32\u00a0302 651

\n 		\n

58\u00a0286 412

\n 		\n

62\u00a0198 288

\n
\n

Pasywa

\n 		\n

\u00a0\u00a0 141 288 511

\n 		\n

\u00a0\u00a0 30 948 808

\n 		\n

\u00a018 128 230

\n 		\n

\u00a0\u00a0 8 262 517

\n 		\n

\u00a0\u00a0 9 373 253

\n 		\n

\u00a0 1 314 793

\n 		\n

\u00a0\u00a0 4 651 381

\n 		\n

1 161 048

\n
\n

w\n tym:

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n
\n

- Transakcje z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

-

\n 		\n

2 321 943

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

\u00a01 451 088

\n 		\n

\u00a0 212 413

\n 		\n

\u00a0 446 985

\n 		\n

\u00a0 932 270

\n 		\n

\u00a0 250 107

\n 		\n

\u00a0 10 718

\n 		\n

\u00a0 847 545

\n 		\n

\u00a0 21 438

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

\u00a0139 837 423

\n 		\n

\u00a028 401 839

\n 		\n

\u00a015 153 945

\n 		\n

\u00a06 934 255

\n 		\n

\u00a05 273 002

\n 		\n

\u00a0 498 091

\n 		\n

\u00a0 200 331

\n 		\n

\u00a0 14 401

\n
\n

- Emisje w\u0142asne

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a02 494 950

\n 		\n

\u00a0 355 000

\n 		\n

\u00a03 767 425

\n 		\n

\u00a0 687 305

\n 		\n

\u00a01 753 695

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 674 763

\n 		\n

\u00a01 100\n 000

\n
\n

- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 12 613

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 32 350

\n 		\n

\u00a0 40 992

\n 		\n

\u00a082 719

\n 		\n

\u00a0 118 679

\n 		\n

\u00a0175 047

\n 		\n

\u00a0 25 209

\n
\n

Kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(114 674 520)

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0 (3 757 323)

\n 		\n

(3 925 909)

\n 		\n

\u00a04 855 245

\n 		\n

\u00a0\u00a0 6 703 745

\n 		\n

30 987 858

\n 		\n

53 635 031

\n 		\n

61 037 340

\n
\n

Skumulowana kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(114 674 520)

\n 		\n

(118 431 843)

\n 		\n

(122\u00a0357 752)

\n 		\n

\u00a0(117 502 507)

\n 		\n

(110 798 762)

\n 		\n

(79 810 904)

\n 		\n

\u00a0 (26 175 873)

\n 		\n

34 861 467

\n
\n

Instrumenty pochodne netto

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0( 42\n 977)

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto -aktywa

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a036\n 452 294

\n 		\n

\u00a029\n 466 643

\n 		\n

\u00a010\n 400 935

\n 		\n

\u00a018\n 702 881

\n 		\n

\u00a09 441\n 447

\n 		\n

\u00a012\n 127 523

\n 		\n

\u00a01 810\n 158

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto-zobowi\u0105zania

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a036\n 598 911

\n 		\n

\u00a029\n 271 988

\n 		\n

\u00a010\n 599 954

\n 		\n

\u00a018\n 227 043

\n 		\n

\u00a09 464\n 541

\n 		\n

\u00a013\n 039 363

\n 		\n

\u00a01 930\n 353

\n
\n

Pozycje pozabilansowe \u0142\u0105cznie

\n 		\n

\u00a038\n 157 484

\n 		\n

\u00a04 509\n 876

\n 		\n

\u00a01 004\n 214

\n 		\n

\u00a0 414\n 385

\n 		\n

\u00a0 372\n 736

\n 		\n

\u00a0 159\n 911

\n 		\n

\u00a0 40\n 150

\n 		\n

\u00a0 6\n 123

\n
\n

-gwarancje

\n 		\n

\u00a09 859\n 769

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

-linie kredytowe

\n 		\n

\u00a07 218\n 463

\n 		\n

\u00a04 469\n 240

\n 		\n

\u00a0 768\n 774

\n 		\n

\u00a0 206\n 511

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n

\u00a0* Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w\nzdecydowanej wi\u0119kszo\u015bci mieszcz\u0105 si\u0119 w przedziale do 1 miesi\u0105ca

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

A'vista

\n 		\n

do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

od 1 do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 3 do 6 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 6 do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 1 do 2 lat

\n 		\n

od 2 do 5 lat

\n 		\n

powy\u017cej
\n 5 lat

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

23 196 074

\n 		\n

16 151 313

\n 		\n

11 481 410

\n 		\n

10 979 981

\n 		\n

23 975 490

\n 		\n

29 154 191

\n 		\n

61 310 276

\n 		\n

60 763 755

\n
\n

Pasywa

\n 		\n

160 757 692

\n 		\n

11 752 711

\n 		\n

9 070 134

\n 		\n

5 074 839

\n 		\n

5 592 794

\n 		\n

8 782 879

\n 		\n

3 373 543

\n 		\n

2 724 904

\n
\n

w\n tym:

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

- Transakcje z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

-

\n 		\n

244 000

\n 		\n

-

\n 		\n

44 511

\n 		\n

222 553

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

528 663

\n 		\n

683 098

\n 		\n

724 968

\n 		\n

919 149

\n 		\n

1 023 077

\n 		\n

64 391

\n 		\n

437 697

\n 		\n

19 094

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

160 229 029

\n 		\n

10 170 384

\n 		\n

5 067 632

\n 		\n

3 218 724

\n 		\n

2 673 986

\n 		\n

1 825 344

\n 		\n

1 623 460

\n 		\n

844 161

\n
\n

- Emisje w\u0142asne

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 747 834

\n 		\n

850 000

\n 		\n

1 394 325

\n 		\n

6 621 178

\n 		\n

185 387

\n 		\n

-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 011 868

\n 		\n

1 730 578

\n
\n

- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

-

\n 		\n

19 949

\n 		\n

29 700

\n 		\n

42 455

\n 		\n

84 090

\n 		\n

112 562

\n 		\n

102 653

\n 		\n

126 005

\n
\n

Kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(137 222 415)

\n 		\n

4 404 480

\n 		\n

1 915 767

\n 		\n

5 912 460

\n 		\n

18 398 376

\n 		\n

20 190 997

\n 		\n

57 938 368

\n 		\n

58 038 850

\n
\n

Skumulowana kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(137 222 415)

\n 		\n

(132 817 936)

\n 		\n

(130 902 169)

\n 		\n

(124 989 709)

\n 		\n

(106 591 333)

\n 		\n

(86 400 336)

\n 		\n

(28 461 968)

\n 		\n

29 576 882

\n
\n

Instrumenty pochodne netto

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto -aktywa

\n 		\n

-

\n 		\n

40 411 652

\n 		\n

32 720 567

\n 		\n

10 179 777

\n 		\n

12 945 720

\n 		\n

18 080 398

\n 		\n

12 547 466

\n 		\n

2 569 712

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto-zobowi\u0105zania

\n 		\n

-

\n 		\n

40 535 889

\n 		\n

32 389 349

\n 		\n

10 077 416

\n 		\n

12 654 608

\n 		\n

18 005 230

\n 		\n

13 033 621

\n 		\n

2 931 020

\n
\n

Pozycje pozabilansowe \u0142\u0105cznie

\n 		\n

39 533 266

\n 		\n

2 971 930

\n 		\n

1 032 105

\n 		\n

418 837

\n 		\n

1 239 945

\n 		\n

331 116

\n 		\n

51 390

\n 		\n

582

\n
\n

-gwarancje

\n 		\n

8 708 673

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

-linie kredytowe

\n 		\n

7 722 455

\n 		\n

2 945 243

\n 		\n

751 954

\n 		\n

196 955

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n

*\nPozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w zdecydowanej wi\u0119kszo\u015bci mieszcz\u0105 si\u0119 w\nprzedziale do 1 miesi\u0105ca

Poni\u017csze\ntabele prezentuj\u0105 analiz\u0119\nzapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci finansowych w uj\u0119ciu skonsolidowanym dla\nGrupy Santander Bank Polska S.A. wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz w okresie\npor\u00f3wnawczym (niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne - kapita\u0142 i odsetki).

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

A'vista

\n 		\n

do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

od 1 do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 3 do 6 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 6 do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 1 do 2 lat

\n 		\n

od 2 do 5 lat

\n 		\n

powy\u017cej 5 lat

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

\u00a026\n 619 809

\n 		\n

\u00a028\n 090 617

\n 		\n

\u00a015\n 142 425

\n 		\n

\u00a017\n 155 034

\n 		\n

\u00a021\n 671 680

\n 		\n

\u00a041\n 048 962

\n 		\n

\u00a074\n 927 737

\n 		\n

103 366 142

\n
\n

Pasywa

\n 		\n

141 017 039

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 31 154 463

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0 17 060 216

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0 9 949 690

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0 9 869 578

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1 714 829

\n 		\n

\u00a0 5 249 415

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1 191 970

\n
\n

w tym:

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

- Transakcje z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a02 326\n 346

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

\u00a01 457\n 423

\n 		\n

\u00a0 213\n 396

\n 		\n

\u00a0 442\n 016

\n 		\n

\u00a0 951\n 076

\n 		\n

\u00a0 271\n 144

\n 		\n

\u00a0 46\n 190

\n 		\n

\u00a0 914\n 240

\n 		\n

\u00a0 21\n 438

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

\u00a0139\n 559 616

\n 		\n

\u00a028\n 596 078

\n 		\n

\u00a014\n 007 662

\n 		\n

\u00a08 462\n 467

\n 		\n

\u00a05 540\n 454

\n 		\n

\u00a0 517\n 319

\n 		\n

\u00a0 231\n 259

\n 		\n

\u00a0 22\n 513

\n
\n

- Emisje w\u0142asne

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0 6\n 953

\n 		\n

\u00a02 555\n 855

\n 		\n

\u00a0 426\n 446

\n 		\n

\u00a03 873\n 806

\n 		\n

\u00a0 842\n 672

\n 		\n

\u00a01 853\n 474

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0 22\n 928

\n 		\n

\u00a0 69\n 409

\n 		\n

\u00a0 105\n 744

\n 		\n

\u00a0 202\n 040

\n 		\n

\u00a02 103\n 208

\n 		\n

1 139 705

\n
\n

- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 -

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 11 690

\n 		\n

\u00a0 31 755

\n 		\n

40 292

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0 78 430

\n 		\n

\u00a0 106 608

\n 		\n

147 234

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 8 314

\n
\n

Kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(114 397 230)

\n 		\n

\u00a0(3 063 846)

\n 		\n

\u00a0 (1 917 791)

\n 		\n

7 205 344

\n 		\n

11 802 102

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 39 334 133

\n 		\n

\u00a0 69 678 322

\n 		\n

102 174 172

\n
\n

Skumulowana kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(114 397 230)

\n 		\n

\u00a0(117 461 076)

\n 		\n

\u00a0(119 378 867)

\n 		\n

(112 173 523)

\n 		\n

\u00a0(100 371 421)

\n 		\n

(61 037 288)

\n 		\n

8 641 034

\n 		\n

110 815 206

\n
\n

Instrumenty pochodne netto

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0 74\n 525

\n 		\n

\u00a0( 477\n 160)

\n 		\n

\u00a0( 416\n 055)

\n 		\n

\u00a0( 809\n 504)

\n 		\n

\u00a0( 605\n 853)

\n 		\n

\u00a0( 99\n 861)

\n 		\n

\u00a0( 35\n 707)

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto-aktywa

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a036\n 556 270

\n 		\n

\u00a029\n 205 967

\n 		\n

\u00a010\n 406 706

\n 		\n

\u00a018\n 320 239

\n 		\n

\u00a09 668\n 142

\n 		\n

\u00a013\n 012 746

\n 		\n

\u00a01 975\n 034

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto -zobowi\u0105zania

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a036\n 672 128

\n 		\n

\u00a029\n 448 571

\n 		\n

\u00a010\n 891 004

\n 		\n

\u00a018\n 754 061

\n 		\n

\u00a010\n 048 887

\n 		\n

\u00a013\n 770 409

\n 		\n

\u00a02 073\n 586

\n
\n

Pozycje pozabilansowe

\n 		\n

\u00a038\n 157 484

\n 		\n

\u00a04 509\n 876

\n 		\n

\u00a01 004\n 214

\n 		\n

\u00a0 414\n 385

\n 		\n

\u00a0 372\n 736

\n 		\n

\u00a0 159\n 911

\n 		\n

\u00a0 40\n 150

\n 		\n

\u00a0 6\n 123

\n
\n

-gwarancje

\n 		\n

\u00a09 859\n 769

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

-linie kredytowe

\n 		\n

\u00a07 218\n 463

\n 		\n

\u00a04 469\n 240

\n 		\n

\u00a0 768\n 774

\n 		\n

\u00a0 206\n 511

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n

*\nPozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w zdecydowanej wi\u0119kszo\u015bci mieszcz\u0105 si\u0119 w\nprzedziale do 1 miesi\u0105ca

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

A'vista

\n 		\n

do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

od 1 do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 3 do 6 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 6 do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 1 do 2 lat

\n 		\n

od 2 do 5 lat

\n 		\n

powy\u017cej 5 lat

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

23 198 725

\n 		\n

16 599 526

\n 		\n

12 453 008

\n 		\n

13 049 477

\n 		\n

28 146 214

\n 		\n

35 967 497

\n 		\n

74 632 093

\n 		\n

85 532 788

\n
\n

Pasywa

\n 		\n

160 994 403

\n 		\n

11 788 946

\n 		\n

9 111 792

\n 		\n

5 436 586

\n 		\n

6 185 078

\n 		\n

9 753 468

\n 		\n

5 426 132

\n 		\n

4 117 140

\n
\n

w tym:

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

- Transakcje z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

-

\n 		\n

244 038

\n 		\n

-

\n 		\n

44 511

\n 		\n

222 553

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

527 521

\n 		\n

683 014

\n 		\n

724 168

\n 		\n

918 997

\n 		\n

1 022 604

\n 		\n

66 321

\n 		\n

438 460

\n 		\n

19 053

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

160 466 882

\n 		\n

10 173 264

\n 		\n

5 074 729

\n 		\n

3 231 123

\n 		\n

2 688 370

\n 		\n

1 826 356

\n 		\n

1 627 846

\n 		\n

848 753

\n
\n

- Emisje w\u0142asne

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 747 834

\n 		\n

869 334

\n 		\n

1 456 228

\n 		\n

6 699 312

\n 		\n

245 657

\n 		\n

-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

13 848

\n 		\n

19 274

\n 		\n

50 477

\n 		\n

104 792

\n 		\n

1 307 144

\n 		\n

1 816 475

\n
\n

- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

-

\n 		\n

20 633

\n 		\n

30 048

\n 		\n

43 780

\n 		\n

87 454

\n 		\n

120 728

\n 		\n

114 016

\n 		\n

147 176

\n
\n

Kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(137 456 475)

\n 		\n

4 816 458

\n 		\n

2 845 707

\n 		\n

7 620 210

\n 		\n

21 976 816

\n 		\n

26 033 715

\n 		\n

69 207 596

\n 		\n

81 415 648

\n
\n

Skumulowana kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(137 456 475)

\n 		\n

(132 640 017)

\n 		\n

(129 794 310)

\n 		\n

(122 174 101)

\n 		\n

(100 197 285)

\n 		\n

(74 163 569)

\n 		\n

(4 955 973)

\n 		\n

76 459 675

\n
\n

Instrumenty pochodne netto

\n 		\n

-

\n 		\n

26 151

\n 		\n

(53 519)

\n 		\n

(62 588)

\n 		\n

(60 229)

\n 		\n

(89 978)

\n 		\n

(35 524)

\n 		\n

359

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto-aktywa

\n 		\n

-

\n 		\n

40 454 392

\n 		\n

32 745 058

\n 		\n

10 302 634

\n 		\n

13 227 256

\n 		\n

18 546 929

\n 		\n

13 287 915

\n 		\n

2 680 273

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto -zobowi\u0105zania

\n 		\n

-

\n 		\n

40 567 586

\n 		\n

32 416 529

\n 		\n

10 179 867

\n 		\n

12 879 268

\n 		\n

18 433 498

\n 		\n

13 468 547

\n 		\n

3 007 652

\n
\n

Pozycje pozabilansowe

\n 		\n

39 533 266

\n 		\n

2 971 930

\n 		\n

1 032 105

\n 		\n

418 837

\n 		\n

1 239 945

\n 		\n

331 116

\n 		\n

51 390

\n 		\n

582

\n
\n

-gwarancje

\n 		\n

8 708 673

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

-linie kredytowe

\n 		\n

7 722 455

\n 		\n

2 945 243

\n 		\n

751 954

\n 		\n

196 955

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n

*\nPozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w zdecydowanej wi\u0119kszo\u015bci mieszcz\u0105 si\u0119 w\nprzedziale do 1 miesi\u0105ca

W\ntabelach powy\u017cej, w ramach analizy luki p\u0142ynno\u015bci nie uwzgl\u0119dniono efektu\nniepewno\u015bci zwi\u0105zanego z przep\u0142ywami dotycz\u0105cymi kredyt\u00f3w hipotecznych\nindeksowanych kursem CHF. Z uwagi na opisane w nocie 48 ryzyka, przep\u0142ywy\npieni\u0119\u017cne mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 w terminach, walutach i kwotach innych ni\u017c aktualnie\njest to zawarte w kontraktach. W ocenie banku nie spowoduje to jednak problem\u00f3w\nzwi\u0105zanych z dotrzymaniem obowi\u0105zuj\u0105cych bank regulacji p\u0142ynno\u015bciowych.

Grupa w\nograniczonym stopniu finansuje swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wykorzystuj\u0105c instrumenty o\ncharakterze zabezpieczonym, tym niemniej na podstawie istniej\u0105cych zapis\u00f3w w\numowach potencjalna maksymalna kwota dodatkowego zabezpieczenia z tytu\u0142u w/w\ninstrument\u00f3w w przypadku obni\u017cki ratingu o trzy poziomy wynios\u0142aby 70,75 mln z\u0142.\nJednocze\u015bnie nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, \u017ce w/w potencjalne zobowi\u0105zanie nie ma\ncharakteru bezwarunkowego i jego ostateczna wysoko\u015b\u0107 by\u0142aby zale\u017cna od wyniku\nnegocjacji pomi\u0119dzy Bankiem a jego kontrahentami w w/w transakcjach.

5.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZarz\u0105dzanie kapita\u0142em

Wprowadzenie

Polityk\u0105\nGrupy Santander Bank Polska S.A. jest utrzymywanie poziomu kapita\u0142u adekwatnego\ndo rodzaju i skali prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz do poziomu ponoszonego ryzyka.\n

Poziom\nfunduszy w\u0142asnych wymaganych do zapewnienia bezpiecznej dzia\u0142alno\u015bci Banku i\nGrupy Santander Bank Polska S.A. oraz wymog\u00f3w kapita\u0142owych szacowanych na\nnieoczekiwane straty jest wyznaczany zgodnie z:

\u00b7\u00a0\u00a0 Przepisami tzw. pakietu CRD IV/CRR, kt\u00f3ry\nsk\u0142ada si\u0119 z Rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z\ndnia 26.06.2013 r. w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji\nkredytowych i\u00a0firm inwestycyjnych, zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie (UE) nr\n648/2012 (zwanego dalej CRR) oraz Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady\n2013/36/UE z dnia 26\u00a0czerwca 2013 r. w sprawie warunk\u00f3w dopuszczenia\ninstytucji kredytowych do dzia\u0142alno\u015bci oraz nadzoru ostro\u017cno\u015bciowego nad\ninstytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniaj\u0105ca dyrektyw\u0119\n2002/87/WE i uchylaj\u0105ca dyrektywy

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

2006/48/WE oraz 2006/49/WE (zwanej dalej\nDyrektywa CDR IV), kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie 1.01.2014 r. decyzj\u0105 Parlamentu\nEuropejskiego i Europejskiego Urz\u0119du Nadzoru Bankowego (EBA).

\u00b7\u00a0\u00a0 Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i\nRady (UE) 2019/876 z dnia 20 maja 2019 r. zmieniaj\u0105cego rozporz\u0105dzenie (UE) nr\n575/2013 w odniesieniu do wska\u017anika d\u017awigni, wska\u017anika stabilnego finansowania\nnetto, wymog\u00f3w w zakresie funduszy w\u0142asnych i zobowi\u0105za\u0144 kwalifikowalnych,\nryzyka kredytowego kontrahenta, ryzyka rynkowego, ekspozycji wobec kontrahent\u00f3w\ncentralnych, ekspozycji wobec przedsi\u0119biorstw zbiorowego inwestowania, du\u017cych\nekspozycji, wymog\u00f3w dotycz\u0105cych sprawozdawczo\u015bci i ujawniania informacji, a\ntak\u017ce rozporz\u0105dzenie (UE) nr 648/2012

\u00b7\u00a0\u00a0 Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i\nRady (UE) 2019/630 z dnia 17 kwietnia 2019 roku zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie (UE)\nnr 575/2013 w odniesieniu do minimalnego pokrycia strat z tytu\u0142u ekspozycji\nnieobs\u0142ugiwanych;

\u00b7\u00a0\u00a0 Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i\nRady (UE) 2020/873 z dnia 24 czerwca 2020 r. zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenia (UE) nr\n575/2013 i (UE) 2019/876 w odniesieniu do niekt\u00f3rych dostosowa\u0144 w odpowiedzi na\npandemi\u0119 COVID-19

\u00b7\u00a0\u00a0 Wymogi te uwzgl\u0119dniaj\u0105 rekomendacje Komisji\nNadzoru Finansowego w zakresie stosowania opcji narodowych oraz wy\u017csz\u0105 wag\u0119\nryzyka dla ekspozycji zabezpieczonych hipotekami na nieruchomo\u015bciach, w tym:\nnieruchomo\u015bciach mieszkalnych, w przypadku kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 raty kapita\u0142owej\nlub odsetkowej uzale\u017cniona jest od zmian kursu waluty lub walut innych ni\u017c\nwaluty przychod\u00f3w osi\u0105ganych przez d\u0142u\u017cnika, gdzie przypisuje si\u0119 wag\u0119 ryzyka\nr\u00f3wn\u0105 150% oraz lokalach biurowych lub innych nieruchomo\u015bciach komercyjnych,\nusytuowanych na terenie Rzeczypospolitej Polskiej, gdzie przypisuje si\u0119 wag\u0119\nryzyka r\u00f3wn\u0105 100%, z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci komercyjnych s\u0142u\u017c\u0105cych prowadzeniu\nprzez kredytobiorc\u0119 w\u0142asnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i nieprzynosz\u0105cych\ndochodu generowanego przez czynsz lub zyski z ich sprzeda\u017cy, kt\u00f3rym przypisuje\nsi\u0119 wag\u0119 ryzyka 50%.

\u00b7\u00a0\u00a0 Ustaw\u0105 z dnia 05.08.2015 r. o nadzorze\nmakroostro\u017cno\u015bciowym nad systemem finansowym i zarz\u0105dzaniu kryzysowym w\nsystemie finansowym (zwanej dalej Ustaw\u0105 o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym)\nimplementuj\u0105c\u0105 do polskiego prawa regulacje Dyrektywy CDR IV m.in. w zakresie\nutrzymywania przez banki dodatkowych bufor\u00f3w kapita\u0142owych.

\u00b7\u00a0\u00a0 Zaleceniami Komisji Nadzoru Finansowego\ndotycz\u0105cych dodatkowego wymogu kapita\u0142owego zwi\u0105zanego z portfelem walutowych\nkredyt\u00f3w hipotecznych dla gospodarstw domowych.

Zarz\u0105d Banku odpowiada za ca\u0142o\u015b\u0107 proces\u00f3w zarz\u0105dzania kapita\u0142em,\nszacowania i utrzymywania kapita\u0142u, w tym za procesy zwi\u0105zane z ocen\u0105\nadekwatno\u015bci kapita\u0142u w r\u00f3\u017cnych warunkach ekonomicznych (\u0142\u0105cznie z ocen\u0105\nwynik\u00f3w test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych) oraz ich wp\u0142ywu na poziom kapita\u0142u\nwewn\u0119trznego, regulacyjnego i wsp\u00f3\u0142czynniki kapita\u0142owe. Rada Nadzorcza Banku\nsprawuje og\u00f3lny nadz\u00f3r nad procesami szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego.

Zarz\u0105d Banku delegowa\u0142 uprawnienia do bie\u017c\u0105cego zarz\u0105dzania\nkapita\u0142em do Komitetu Kapita\u0142owego, kt\u00f3ry na bie\u017c\u0105co dokonuje oceny\nadekwatno\u015bci kapita\u0142owej Banku i Grupy Santander Bank Polska S.A. (r\u00f3wnie\u017c w\nwarunkach skrajnych), monitoruje wielko\u015b\u0107 posiadanego oraz wymaganego kapita\u0142u,\na tak\u017ce inicjuje dzia\u0142ania maj\u0105ce wp\u0142yw na poziom funduszy w\u0142asnych (np.\nrekomenduj\u0105c wysoko\u015b\u0107 wyp\u0142aty dywidendy). Komitet Kapita\u0142owy jest pierwszym\norganem w Banku okre\u015blaj\u0105cym polityk\u0119 kapita\u0142ow\u0105, zasady zarz\u0105dzania kapita\u0142em\ni zasady wewn\u0119trznej oceny adekwatno\u015bci kapita\u0142owej. Wszelkie decyzje dotycz\u0105ce\npoziomu utrzymywanego kapita\u0142u (podniesienia lub uwolnienia kapita\u0142u) s\u0105\nostatecznie podejmowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem oraz Statutem Banku\nprzez odpowiednie statutowe organy Banku.

Zgodnie ze strategi\u0105 informacyjn\u0105 Banku szczeg\u00f3\u0142owe informacje na\ntemat poziomu funduszy w\u0142asnych oraz wymaga\u0144 kapita\u0142owych zamieszczone s\u0105 w\nodr\u0119bnym raporcie dotycz\u0105cym adekwatno\u015bci kapita\u0142owej Grupy Santander Bank\nPolska na dzie\u0144 31.12.2022 r.

W 2022 roku Bank i Grupa Santander Bank Polska S.A. spe\u0142nia\u0142y\nwszystkie wymogi nadzorcze w zakresie zarz\u0105dzania kapita\u0142em.

Dnia 12.12.2017 r. Parlament Europejski i Rada UE przyj\u0119li\nRozporz\u0105dzenie nr 2017/2395 zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie (UE) nr 575/2013 w\nodniesieniu do rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych dotycz\u0105cych z\u0142agodzenia wp\u0142ywu\nwprowadzenia MSSF 9. Niniejsze rozporz\u0105dzenie wesz\u0142o w \u017cycie nast\u0119pnego dnia po\njego opublikowaniu w Dzienniku Urz\u0119dowym Unii Europejskiej i znajduje\nzastosowanie od dnia 1.01.2018r.

Grupa Santander Bank Polska, po analizie wymog\u00f3w Rozporz\u0105dzenia nr\n2017/2395, zdecydowa\u0142a o zastosowaniu przepis\u00f3w przej\u015bciowych przewidzianych\nprzez niniejsze rozporz\u0105dzenie, co oznacza, \u017ce na potrzeby oceny adekwatno\u015bci\nkapita\u0142owej Grupy Santander Bank Polska S.A. nieuwzgl\u0119dniany jest pe\u0142en wp\u0142yw\nwdro\u017cenia MSSF 9.

Od czerwca 2020 r. Grupa Santander Bank Polska stosuje\nzaktualizowane zasady rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z MSSF 9 zgodnie z\nRozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/873 z dnia\n24\u00a0czerwca 2020 r. Na podstawie zmian wynikaj\u0105cych z wy\u017cej wymienionego\nRozporz\u0105dzenia i art. 473a ust.\u00a07a od czerwca 2020 r. Grupa stosuje\nodst\u0119pstwo w postaci przypisania wagi ryzyka r\u00f3wnej 100% do warto\u015bci korekty\nuwzgl\u0119dnionej w funduszach w\u0142asnych.

Ca\u0142kowite fundusze w\u0142asne Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank Polska\nS.A. na dzie\u0144 31 \u00a0grudnia 2022 roku s\u0105 wy\u017csze o 161\u00a0386 tys. z\u0142 od\nca\u0142kowitych funduszy w\u0142asnych Grupy gdyby nie stosowano rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych\ndotycz\u0105cych z\u0142agodzenia wp\u0142ywu wprowadzenia MSSF 9.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy Grupy jest wy\u017cszy o 11 bps od\n\u0142\u0105cznego wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego gdyby nie stosowano rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych\ndotycz\u0105cych z\u0142agodzenia wp\u0142ywu wprowadzenia MSSF 9.

Wsp\u00f3\u0142czynnik Tier I Grupy jest wy\u017cszy o 11 bps od wsp\u00f3\u0142czynnika\nTier I gdyby nie stosowano rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych dotycz\u0105cych z\u0142agodzenia\nwp\u0142ywu wprowadzenia MSSF 9.

Grupa Santander Bank Polska S.A. dokona\u0142a ujawnienia funduszy\nw\u0142asnych, aktyw\u00f3w wa\u017conych ryzykiem, wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych, jak r\u00f3wnie\u017c\nwska\u017anika d\u017awigni, zar\u00f3wno z zastosowaniem, jak i bez zastosowania rozwi\u0105za\u0144\nprzej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z artyku\u0142u 473a Rozporz\u0105dzenia (UE) nr 575/2013

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje znajduj\u0105 si\u0119 w Raporcie \u201eInformacja w\nzakresie adekwatno\u015bci kapita\u0142owej Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank Polska S.A.\nna dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku\u201d (Rozdzia\u0142 III pkt 3. Rozwi\u0105zania przej\u015bciowe w\nzakresie \u0142agodzenia skutk\u00f3w wprowadzenia MSSF 9 wzgl\u0119dem funduszy w\u0142asnych).

Polityka kapita\u0142owa

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. minimalne poziomy wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w\nkapita\u0142owych, respektuj\u0105ce przepisy rozporz\u0105dzenia CRR i Ustawy o nadzorze\nmakroostro\u017cno\u015bciowym oraz zalecenia nadzorcze dot. domiar\u00f3w w ramach filaru II,\nna poziomie Santander Bank Polska S.A., wynosz\u0105:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n9,76% dla wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u Tier\nI,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n11,76% dla ca\u0142kowitego wsp\u00f3\u0142czynnika\nkapita\u0142owego;

natomiast dla Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank Polska S.A. s\u0105 na\npoziomie:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n9,742% dla wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u Tier\nI,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n11,746% dla ca\u0142kowitego wsp\u00f3\u0142czynnika\nkapita\u0142owego.

W celu zmniejszenia ryzyka ograniczenia dost\u0119pno\u015bci kredytu w\ngospodarce (credit-crunch) wskutek pandemii COVID-19 Minister Finans\u00f3w, w\noparciu o rekomendacj\u0119 Komitetu Stabilno\u015bci Finansowej, wyda\u0142 w dniu\n18\u00a0marca 2020 r. rozporz\u0105dzenie zwalniaj\u0105ce banki z utrzymywania bufora\nryzyka systemowego, kt\u00f3ry wynosi\u0142 3%. Decyzja ta ma umo\u017cliwi\u0107 bankom\nwykorzystanie uwolnionych z bufora \u015brodk\u00f3w na podtrzymanie akcji kredytowej\nbank\u00f3w i pokrycie ewentualnych strat w najbli\u017cszych kwarta\u0142ach.

Wy\u017cej wymienione wsp\u00f3\u0142czynniki kapita\u0142owe uwzgl\u0119dniaj\u0105:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nMinimalne\nwsp\u00f3\u0142czynniki kapita\u0142owe, zgodnie z przepisami rozporz\u0105dzenia CRR, na poziomie\n4,5% wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u podstawowego Tier I, 6,0% wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u\nTier I i 8,0% ca\u0142kowitego wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nNa\npodstawie wydanej przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego decyzji z dnia 5 listopada\n2019 r.\u00a0 wygas\u0142y wcze\u015bniejsze zalecenia\ndotycz\u0105ce Santander Bank Polska S.A.\u00a0 w\nramach dodatkowego wymogu kapita\u0142owego zwi\u0105zanego z portfelem walutowych\nkredyt\u00f3w hipotecznych dla gospodarstw domowych z dnia z 15 pa\u017adziernika 2018 r.\noraz\u00a0\u00a0 28 listopada 2018 r. Odwo\u0142anie\nwcze\u015bniejszej decyzji zosta\u0142o wydane na podstawie przeprowadzonej przez Komisj\u0119\nNadzoru Finansowego corocznej identyfikacji bank\u00f3w istotnie zaanga\u017cowanych w\nzabezpieczone hipotek\u0105 walutowe kredyty i po\u017cyczki, Santander Bank Polska\nS.A.\u00a0 nie osi\u0105gn\u0105\u0142 progu istotno\u015bci\nzaanga\u017cowania powy\u017cszych kredyt\u00f3w i Komisja Nadzoru Finansowego nie na\u0142o\u017cy\u0142a\ndodatkowego bufora w celu zabezpieczenia ryzyka wynikaj\u0105cego z kredyt\u00f3w\nhipotecznych dla gospodarstw domowych na poziomie Banku.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nDodatkowa\nwarto\u015b\u0107 wymogu kapita\u0142owego zosta\u0142a ustalona na poziomie Grupy Santander Bank\nPolska S.A. zgodnie z decyzj\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 30 grudnia 2022\nr. Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r, bufor zwi\u0105zany z portfelem walutowych\nkredyt\u00f3w hipotecznych dla gospodarstw domowych wynosi 0,016 p.p. dla \u0142\u0105cznego wsp\u00f3\u0142czynnika\nkapita\u0142owego, 0,012 p.p. dla wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u Tier I i 0,009 p.p. dla\nwsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u podstawowego Tier I.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBufor\nkapita\u0142owy z tytu\u0142u zaklasyfikowania Santander Bank Polska S.A. do kategorii\ninnej instytucji o znaczeniu systemowym. Zgodnie z pismem z dnia 19 grudnia\n2017 r. Santander Bank Polska S.A. zosta\u0142 zidentyfikowany jako inna instytucja\no znaczeniu systemowym i zosta\u0142 na niego na\u0142o\u017cony dodatkowy bufor kapita\u0142owy.\nNa podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 16\u00a0grudnia 2022\nr.\u00a0 Santander Bank Polska S.A. utrzymuje\ndodatkowe fundusze w\u0142asne w wysoko\u015bci 1 p. p. Grupa Santander Bank Polska S.A\n\u00a0utrzymuje bufor kapita\u0142owy na tym samym poziomie.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBufor\nzabezpieczaj\u0105cy utrzymywany zgodnie z Ustaw\u0105 o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym.\nZgodnie z dostosowaniem do\u00a0przepis\u00f3w CRR w 2019 roku bufor ten osi\u0105gn\u0105\u0142\nmaksymaln\u0105 warto\u015b\u0107 2,50 p. p.,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBufor\nantycykliczny wprowadzony zgodnie z Ustaw\u0105 o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym\ni\u00a0zmieniany przez Ministra Finans\u00f3w w drodze rozporz\u0105dzenia. Od 1 stycznia\n2016 r. wska\u017anik bufora antycyklicznego zosta\u0142 ustalony na poziomie 0 p.p. dla\nekspozycji kredytowych na terytorium Polski;

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nW dniu\n11 lutego 2022 r. Bank otrzyma\u0142 pismo Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie\nzalecenia ograniczenia ryzyka wyst\u0119puj\u0105cego w dzia\u0142alno\u015bci Banku poprzez\nutrzymywanie, zar\u00f3wno na poziomie jednostkowym, jak i skonsolidowanym, przez\nBank funduszy w\u0142asnych na pokrycie dodatkowego narzutu kapita\u0142owego w celu\nzaabsorbowania potencjalnych strat wynikaj\u0105cych z wyst\u0105pienia warunk\u00f3w\nskrajnych (zalecenie P2G). Zgodnie z pismem Komisji Nadzoru Finansowego z dnia\n23 grudnia 2022r. obowi\u0105zuj\u0105 narzuty kapita\u0142owe P2G w wysoko\u015bci 0,26 p.p. na\npoziomie jednostkowym oraz 0,23 p.p. na poziomie skonsolidowanym bazuj\u0105ce na\nnadzorczych stress testach przeprowadzonych przez Urz\u0105d Komisji Nadzoru\nFinansowego w 2022 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Sk\u0142adowe minimalnego wymogu\n kapita\u0142owego

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Minimalne wsp\u00f3\u0142czynniki\n kapita\u0142owe

\n 		\n

Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u\n podstawowego Tier I

\n 		\n

4,5%

\n 		\n

4,5%

\n
\n

Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier I:

\n 		\n

6%

\n 		\n

6%

\n
\n

\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy:

\n 		\n

8%

\n 		\n

8%

\n
\n

Dodatkowy wym\u00f3g kapita\u0142owy w\n celu zabezpieczenia ryzyka zwi\u0105zanego z portfelem walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych\n dla gospodarstw domowych

\n 		\n

Santander Bank Polska

\n 		\n

brak wymogu

\n 		\n

brak wymogu

\n
\n

Grupa Kapita\u0142owa Santander Bank\n Polska:

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy:

\n 		\n

\u00fc\u00a0 \u00a00,016 p.p.

\n 		\n

\u00fc\u00a0 0,029 p.p.

\n
\n

- dla wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u\n Tier I:

\n 		\n

\u00fc\u00a0 \u00a00,012 p.p.

\n 		\n

\u00fc\u00a0 \u00a00,022 p.p.

\n
\n

- dla wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u\n podstawowego Tier I:

\n 		\n

\u00fc\u00a0 \u00a00,009 p.p

\n 		\n

\u00fc\u00a0 \u00a00,016 p.p.

\n
\n

Bufor kapita\u0142owy z tytu\u0142u\n zaklasyfikowania Santander Bank Polska S.A. do kategorii innej instytucji o\n znaczeniu systemowym

\n 		\n

\u00fc\u00a01 p.p.

\n 		\n

\u00fc\u00a0 0,75 p.p.

\n
\n

Bufor\u00a0zabezpieczaj\u0105cy\n utrzymywany zgodnie z Ustaw\u0105 o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym

\n 		\n

\u00fc\u00a0 2,5 p.p.

\n 		\n

\u00fc\u00a0 2,5 p.p.

\n
\n

Bufor ryzyka systemowego (BRS)

\n 		\n

\u00fc\u00a0 0 p.p.

\n 		\n

\u00fc\u00a0 0 p.p.

\n
\n

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 banku na niekorzystny\n scenariusz makroekonomiczny mierzona przy pomocy wynik\u00f3w stress test\u00f3w\n nadzorczych (zalecenie P2G)

\n 		\n

Santander Bank Polska

\n 		\n

\u00fc\u00a0 0,26 p.p.

\n 		\n

\u00fc\u00a0 0 p.p.

\n
\n

Grupa Kapita\u0142owa Santander Bank\n Polska

\n 		\n

\u00fc\u00a0 0,23 p.p.

\n 		\n

\u00fc\u00a0 0 p.p.

\n
Kapita\u0142 regulacyjny

Wym\u00f3g kapita\u0142owy Grupy Santander Bank Polska S.A. wyznaczany jest\nzgodnie z cz\u0119\u015bci\u0105 trzeci\u0105 Rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)\nnr 575/2013 z dnia 26.06.2013 r. w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla\ninstytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie (UE)\nnr 648/2012 (zwanego dalej CRR),\u00a0 z\np\u00f3\u017a.zm.\nwprowadzonymi m.in. Rozporz\u0105dzeniem 2020/873 z dnia 24 czerwca\n2020 r. zmieniaj\u0105cym rozporz\u0105dzenia (UE) nr 575/2013 i (UE) 2019/876 w\nodniesieniu do niekt\u00f3rych dostosowa\u0144 w odpowiedzi na pandemi\u0119 COVID-19, kt\u00f3re\nstanowi\u0142o podstaw\u0119 prawn\u0105 na dzie\u0144 sprawozdawczy tj. 31 grudnia 2022 r.

Grupa Santander Bank Polska S.A stosuje metod\u0119 standardow\u0105 do\nwyliczenia wymogu kapita\u0142owego z tytu\u0142u ryzyka kredytowego, rynkowego i\noperacyjnego. W metodzie tej \u0142\u0105czny wym\u00f3g kapita\u0142owy z tytu\u0142u ryzyka\nkredytowego oblicza si\u0119 jako sum\u0119 ekspozycji wa\u017conych ryzykiem pomno\u017con\u0105 przez\n8%. Warto\u015b\u0107 ekspozycji w przypadku aktyw\u00f3w jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej, a w\nprzypadku udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych jest r\u00f3wna ekwiwalentowi\nbilansowemu ekspozycji. Do wyznaczania ekspozycji wa\u017conych ryzykiem, wagi ryzyka\nprzypisuje si\u0119 wobec wszystkich ekspozycji zgodnie z przepisami CRR.

W poni\u017cszej tabeli przedstawiono kalkulacj\u0119 wsp\u00f3\u0142czynnika\nkapita\u0142owego dla Grupy Santander Bank Polska\u00a0\nna dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021*

\n
\n

Wym\u00f3g kapita\u0142owy og\u00f3\u0142em (Ia+Ib+Ic+Id+Ie), w tym:

\n 		\n

10 891 923

\n 		\n

10 827 530

\n
\n

-\u00a0z tytu\u0142u ryzyka kredytowego i ryzyka\n kredytowego kontrahenta

\n 		\n

9 377 747

\n 		\n

9 329 001

\n
\n

-\u00a0z tytu\u0142u ryzyka rynkowego

\n 		\n

160 598

\n 		\n

190 717

\n
\n

-\u00a0z tytu\u0142u ryzyka korekty wyceny\n kredytowej

\n 		\n

45 854

\n 		\n

29 887

\n
\n

-\u00a0z tytu\u0142u ryzyka operacyjnego

\n 		\n

1 254 318

\n 		\n

1 250 170

\n
\n

-\u00a0z tytu\u0142u sekurytyzacji

\n 		\n

53 406

\n 		\n

27 755

\n
\n

Og\u00f3\u0142em kapita\u0142y i fundusze*

\n 		\n

28 047 881

\n 		\n

27 915 162

\n
\n

Pomniejszenia

\n 		\n

1 810 538

\n 		\n

2 136 289

\n
\n

Kapita\u0142y i fundusze po pomniejszeniach\n (II-III)

\n 		\n

26 237 342

\n 		\n

25 778 873

\n
\n

Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy [IV/(I*12.5)]

\n 		\n

19,27%

\n 		\n

19,05%

\n
\n

Wsp\u00f3\u0142czynnik Tier I

\n 		\n

17,54%

\n 		\n

17,10%

\n

* Dane obejmuj\u0105 zyski zaliczone do funduszy w\u0142asnych zgodnie z\nmaj\u0105cymi zastosowanie wytycznymi EBA.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Kapita\u0142 wewn\u0119trzny

Niezale\u017cnie od regulacyjnych metod pomiaru wymog\u00f3w kapita\u0142owych,\nSantander Bank Polska S.A. przeprowadza niezale\u017cn\u0105 ocen\u0119 bie\u017c\u0105cej oraz\nprzysz\u0142ej adekwatno\u015bci kapita\u0142owej w ramach procesu wewn\u0119trznej oceny\nadekwatno\u015bci kapita\u0142owej \u2013 procesu ICAAP. Celem tego procesu jest zapewnienie,\n\u017ce utrzymywany poziom funduszy w\u0142asnych oraz ich charakter gwarantuj\u0105\nwyp\u0142acalno\u015b\u0107 oraz stabilno\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Banku i Grupy Santander Bank Polska.

Ocena adekwatno\u015bci kapita\u0142owej jest jednym z kluczowych element\u00f3w\nstrategii Banku, procesu ustalania akceptowalnego poziomu ryzyka jak i procesu\nplanowania.

W procesie ICAAP Grupa wykorzystuje statystyczne modele szacowania\nstrat dla poszczeg\u00f3lnych\nrodzaj\u00f3w ryzyka mierzalnego np. ryzyka kredytowego, rynkowego i operacyjnego oraz dokonuje oceny\njako\u015bciowej dla pozosta\u0142ych istotnych rodzaj\u00f3w ryzyka nie obj\u0119tych modelem np.\nryzyka reputacji i braku zgodno\u015bci.

W ramach procesu szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego na ryzyko\nkredytowe wykorzystywane s\u0105 parametry ryzyka przedstawiaj\u0105ce prawdopodobie\u0144stwo\nzaniechania wykonania zobowi\u0105za\u0144 (PD - probability of default) przez klient\u00f3w\nSantander Bank Polska S.A. oraz wielko\u015b\u0107 potencjalnych strat (LGD loss given\ndefault ) wynikaj\u0105cych z braku wykonania zobowi\u0105za\u0144.

Grupa dokonuje wewn\u0119trznej oceny potrzeb kapita\u0142owych r\u00f3wnie\u017c w\nwarunkach skrajnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105cych r\u00f3\u017cne scenariusze zdarze\u0144\nmakroekonomicznych.

Modele szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego podlegaj\u0105 corocznej ocenie\ni weryfikacji, kt\u00f3rych celem jest dostosowanie do skali i profilu dzia\u0142alno\u015bci\nSantander Bank Polska S.A., uwzgl\u0119dnienie nowych kategorii ryzyka oraz oceny\nkierownictwa.

Przegl\u0105d i ocena dokonywana jest w ramach funkcjonuj\u0105cych w Banku\nkomitet\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem w tym m. in. Komitetu Kapita\u0142owego.

Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

W 2016 roku Bank dokona\u0142 zmiany warunk\u00f3w emisji podporz\u0105dkowanych\nobligacji imiennych z dnia 5.08.2010 r., obj\u0119tych przez Europejski Bank\nOdbudowy i Rozwoju. Zgodnie z nowymi warunkami emisji zosta\u0142 mi\u0119dzy innymi,\nwyd\u0142u\u017cony termin zapadalno\u015bci do dnia 5.08.2025 r. Decyzj\u0105 Komisji Nadzoru\nFinansowego z dnia 18.05.2017 r., Bank otrzyma\u0142 zgod\u0119 na zaliczenie nowej\nemisji do kapita\u0142u uzupe\u0142niaj\u0105cego Tier II w kwocie 100 \u00a0mln EUR. Od 5\nsierpnia 2020 r. podlega ona przewidzianej w art. 64 CRR liniowej amortyzacji\nze wzgl\u0119du na ostatnie 5 lat okresu zapadalno\u015bci.

W ramach realizacji strategii podwy\u017cszania kapita\u0142u\nuzupe\u0142niaj\u0105cego Tier II w dniu 2.12.2016 r. Santander Bank Polska S.A.\nwyemitowa\u0142 obligacje w\u0142asne o warto\u015bci 120 mln euro, kt\u00f3re zaliczy\u0142 do ww.\nkapita\u0142\u00f3w na podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 24.02.2017 r.\n

W dniu 22.05.2017 r. Bank dokona\u0142 kolejnej emisji obligacji\npodporz\u0105dkowanych o warto\u015bci nominalnej 137,1 mln EUR i otrzyma\u0142 zgod\u0119 na\nzaliczenie jej do kapita\u0142u Tier II decyzj\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia\n19.10.2017 r.

W dniu 12.06.2018 r. Santander Bank Polska S.A. otrzyma\u0142 zgod\u0119\nKomisji Nadzoru Finansowego na zakwalifikowanie obligacji podporz\u0105dkowanych\nserii F wyemitowanych w dniu 5.04.2018 r. przez Santander Bank Polska S.A. o\n\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 1\u00a0mld z\u0142 jako instrument\u00f3w w kapitale Tier II\nBanku.

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych\nznajduj\u0105 si\u0119 w nocie 35.

6.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nWynik z tytu\u0142u odsetek

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Przychody odsetkowe i o charakterze\n zbli\u017conym do odsetek z tytu\u0142u:

\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

9 804 957

\n 		\n

5 064 526

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w\n gospodarczych

\n 		\n

3 582 392

\n 		\n

1 469 840

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n indywidualnych, w tym:

\n 		\n

5 261 493

\n 		\n

3 576 788

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w\n hipotecznych

\n 		\n

1 802 508

\n 		\n

1 194 703

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

418 730

\n 		\n

2 909

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci sektora bud\u017cetowego

\n 		\n

52 021

\n 		\n

5 926

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z otrzymanym\n przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

202 644

\n 		\n

6 351

\n
\n

Odsetki od IRS -zabezpieczaj\u0105cych

\n 		\n

55 560

\n 		\n

-

\n
\n

D\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

232 117

\n 		\n

2 712

\n
\n

Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

1 965 093

\n 		\n

955 577

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w\n gospodarczych

\n 		\n

136 346

\n 		\n

45 769

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci sektora bud\u017cetowego

\n 		\n

13 821

\n 		\n

-

\n
\n

D\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

1 814 926

\n 		\n

909 808

\n
\n

Przychody o charakterze\n zbli\u017conym do odsetek od aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

\n 		\n

96 144

\n 		\n

17 231

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w\n gospodarczych

\n 		\n

4 316

\n 		\n

849

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n indywidualnych

\n 		\n

50 382

\n 		\n

16 382

\n
\n

D\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

41 446

\n 		\n

-

\n
\n

Przychody o charakterze\n zbli\u017conym do odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

672 390

\n 		\n

324 951

\n
\n

Razem przychody

\n 		\n

12 538 584

\n 		\n

6 362 285

\n

Wp\u0142yw tzw. wakacji kredytowych na wynik odsetkowy Grupy\nw 2022 r. wyni\u00f3s\u0142 1\u00a0544 439 tys. z\u0142. Wp\u0142yw ten zosta\u0142 rozpoznany jako\nkorekta warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w hipotecznych na skutek zmiany\noczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz pomniejszenie przychodu odsetkowego.

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat tzw. wakacji\nkredytowych zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 2.6.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Koszty odsetkowe z tytu\u0142u:

\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Koszty odsetkowe od zobowi\u0105za\u0144\n finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

(2 886 277)

\n 		\n

(400 139)

\n
\n

Zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w\n indywidualnych

\n 		\n

(771 316)

\n 		\n

(88 594)

\n
\n

Zobowi\u0105za\u0144 wobec podmiot\u00f3w\n gospodarczych

\n 		\n

(908 721)

\n 		\n

(48 311)

\n
\n

Zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u sprzedanych\n papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

(315 001)

\n 		\n

(2 364)

\n
\n

Zobowi\u0105za\u0144 wobec sektora\n bud\u017cetowego

\n 		\n

(244 510)

\n 		\n

(13 967)

\n
\n

Zobowi\u0105za\u0144 wobec bank\u00f3w

\n 		\n

(183 694)

\n 		\n

(26 526)

\n
\n

Zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

\n 		\n

(14 384)

\n 		\n

(14 758)

\n
\n

Zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych i\n emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

(448 651)

\n 		\n

(162 246)

\n
\n

Odsetki od IRS -zabezpieczaj\u0105cych

\n 		\n

-

\n 		\n

(43 373)

\n
\n

Razem koszty

\n 		\n

(2 886\n 277)

\n 		\n

(400 139)

\n
\n

Wynik z tytu\u0142u odsetek

\n 		\n

9 652 307

\n 		\n

5\u00a0962 146

\n

7.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nWynik z tytu\u0142u prowizji

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Przychody prowizyjne

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Us\u0142ugi elektroniczne i p\u0142atnicze

\n 		\n

267 999

\n 		\n

248 663

\n
\n

Obs\u0142uga rachunk\u00f3w i obr\u00f3t pieni\u0119\u017cny

\n 		\n

422 069

\n 		\n

399 322

\n
\n

Prowizje i op\u0142aty za zarz\u0105dzanie aktywami

\n 		\n

200 922

\n 		\n

292 456

\n
\n

Prowizje walutowe

\n 		\n

730 413

\n 		\n

572 573

\n
\n

Prowizje od kredyt\u00f3w: w tym prowizje od\n faktoringu i pozosta\u0142e

\n 		\n

459 520

\n 		\n

439 428

\n
\n

Prowizje ubezpieczeniowe

\n 		\n

246 404

\n 		\n

227 342

\n
\n

Prowizje z dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej

\n 		\n

130 135

\n 		\n

128 779

\n
\n

Karty kredytowe

\n 		\n

142 582

\n 		\n

143 237

\n
\n

Prowizje kartowe (karty debetowe)

\n 		\n

399 671

\n 		\n

343 778

\n
\n

Gwarancje i por\u0119czenia

\n 		\n

113 694

\n 		\n

111 482

\n
\n

Prowizje od um\u00f3w leasingowych

\n 		\n

28 740

\n 		\n

23 023

\n
\n

Organizowanie emisji

\n 		\n

14 478

\n 		\n

22 614

\n
\n

Op\u0142aty dystrybucyjne

\n 		\n

16 590

\n 		\n

19 856

\n
\n

Razem

\n 		\n

3 173 217

\n 		\n

2 972 553

\n
\n

Koszty prowizyjne

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Us\u0142ugi elektroniczne i p\u0142atnicze

\n 		\n

(74 311)

\n 		\n

(59 734)

\n
\n

Op\u0142aty dystrybucyjne

\n 		\n

(7 971)

\n 		\n

(13 070)

\n
\n

Prowizje z dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej

\n 		\n

(14 722)

\n 		\n

(16 499)

\n
\n

Karty kredytowe

\n 		\n

(22 706)

\n 		\n

(13 179)

\n
\n

Prowizje kartowe (karty debetowe)

\n 		\n

(116 676)

\n 		\n

(90 238)

\n
\n

Prowizje za po\u015brednictwo w udzielaniu\n kredyt\u00f3w

\n 		\n

(82 764)

\n 		\n

(96 364)

\n
\n

Prowizje ubezpieczeniowe

\n 		\n

(17 108)

\n 		\n

(17 780)

\n
\n

Prowizje od um\u00f3w leasingowych

\n 		\n

(45 959)

\n 		\n

(33 983)

\n
\n

Prowizje, op\u0142aty i inne koszty zwi\u0105zane z\n zarz\u0105dzaniem aktywami

\n 		\n

(10 447)

\n 		\n

(22 784)

\n
\n

Gwarancje i por\u0119czenia

\n 		\n

(81 026)

\n 		\n

(58 651)

\n
\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

(133 109)

\n 		\n

(63 186)

\n
\n

Razem

\n 		\n

(606 799)

\n 		\n

(485 468)

\n
\n

Wynik z tytu\u0142u prowizji

\n 		\n

2 566 418

\n 		\n

2 487 085

\n

Powy\u017csze\nzestawienie obejmuje przychody prowizyjne z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, kart kredytowych,\ngwarancji i por\u0119cze\u0144 oraz od um\u00f3w leasingowych w kwocie 744 536 tys. z\u0142 (717\u00a0170\ntys. z\u0142 na 31.12.2021 r.) i koszty prowizyjne zwi\u0105zane z kartami kredytowymi,\nod um\u00f3w leasingowych oraz za po\u015brednictwo w udzielaniu kredyt\u00f3w w kwocie (151\n429) tys. z\u0142 ((143 526) tys. z\u0142 na 31.12.2021 r.) inne ni\u017c obj\u0119te kalkulacj\u0105\nefektywnej stopy procentowej, kt\u00f3re odnosz\u0105 si\u0119 do aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144\nfinansowych nie wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.

8.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nPrzychody z tytu\u0142u dywidend

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Przychody z tytu\u0142u dywidend

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Przychody\n z tytu\u0142u dywidend od inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\n warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

8 662

\n 		\n

110\n 015

\n
\n

Przychody\n z tytu\u0142u dywidend od inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\n warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

1 038

\n 		\n

1 000

\n
\n

Przychody\n z tytu\u0142u dywidend od kapita\u0142owych aktyw\u00f3w finansowych przeznaczonych do\n obrotu

\n 		\n

939

\n 		\n

1 833

\n
\n

Razem

\n 		\n

10 639

\n 		\n

112 848

\n

9.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nWynik handlowy i rewaluacja

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Wynik handlowy i rewaluacja

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Pochodne instrumenty finansowe

\n 		\n

(183 006)

\n 		\n

(134 036)

\n
\n

Walutowe operacje mi\u0119dzybankowe oraz\n pozosta\u0142e handlowe dochody z transakcji walutowych

\n 		\n

275 708

\n 		\n

368 919

\n
\n

Wynik na operacjach kapita\u0142owymi\n inwestycyjnymi aktywami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez\n wynik finansowy

\n 		\n

13 117

\n 		\n

29 013

\n
\n

Wynik na operacjach d\u0142u\u017cnymi aktywami\n finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

17 722

\n 		\n

(1 661)

\n
\n

Zmiana warto\u015bci godziwej nale\u017cno\u015bci\n kredytowych obowi\u0105zkowo wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

3 207

\n 		\n

5 719

\n
\n

Razem

\n 		\n

126 748

\n 		\n

267 954

\n

Powy\u017csze\nkwoty zawieraj\u0105 w sobie korekty z tytu\u0142u ryzyka kredytowego kontrahenta (CVA,\nDVA), kt\u00f3re w latach 2022 i 2021 wynosi\u0142y odpowiednio 6 917 tys. z\u0142 i 8\u00a0003\ntys. z\u0142.

10. Wynik\nna pozosta\u0142ych instrumentach finansowych

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Wynik na pozosta\u0142ych instrumentach\n finansowych

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Wynik na sprzeda\u017cy d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych\n aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\n dochody

\n 		\n

(10 238)

\n 		\n

91 751

\n
\n

Wynik na sprzeda\u017cy d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

-

\n 		\n

8

\n
\n

Wynik na sprzeda\u017cy kapita\u0142owych\n inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez\n wynik finansowy

\n 		\n

-

\n 		\n

8 148

\n
\n

Zmiana warto\u015bci godziwej inwestycyjnych\n aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

(2 951)

\n 		\n

2 173

\n
\n

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci papier\u00f3w\n warto\u015bciowych

\n 		\n

(1 066)

\n 		\n

(4 015)

\n
\n

Razem wynik na instrumentach finansowych

\n 		\n

(14 255)

\n 		\n

98 065

\n
\n

Zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

\n 		\n

349 229

\n 		\n

481 960

\n
\n

Zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w\n zabezpieczanych*

\n 		\n

(358 025)

\n 		\n

(485 107)

\n
\n

Razem wynik na instrumentach\n zabezpieczaj\u0105cych i zabezpieczanych

\n 		\n

(8 796)

\n 		\n

(3 147)

\n
\n

Razem

\n 		\n

(23 051)

\n 		\n

94 918

\n

* szczeg\u00f3\u0142y\nopisane zosta\u0142y w nocie 44

11. Pozosta\u0142e\nprzychody operacyjne\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy us\u0142ug

\n 		\n

35 405

\n 		\n

29 536

\n
\n

Rozwi\u0105zania rezerw na sprawy sporne oraz\n inne aktywa

\n 		\n

55 894

\n 		\n

19 070

\n
\n

Przychody z tytu\u0142u odzyskanych nale\u017cno\u015bci\n (przedawnionych, umorzonych i nie\u015bci\u0105galnych)

\n 		\n

79

\n 		\n

436

\n
\n

Rozliczenie um\u00f3w leasingowych

\n 		\n

48

\n 		\n

5 212

\n
\n

Otrzymane odszkodowania, kary i grzywny

\n 		\n

2 170

\n 		\n

1 636

\n
\n

Przychody z tytu\u0142u modyfikacji um\u00f3w leasingu

\n 		\n

9 203

\n 		\n

21 283

\n
\n

Przychody z tytu\u0142u rozliczenia sprzeda\u017cy\n udzia\u0142\u00f3w Aviva

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

46 834

\n
\n

Przychody z tytu\u0142u otrzymanych odszkodowa\u0144\n od ubezpieczyciela

\n 		\n

42 027

\n 		\n

22 599

\n
\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

72 880

\n 		\n

69 723

\n
\n

Razem

\n 		\n

217 706

\n 		\n

216 329

\n

12. Odpisy\nnetto z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Odpisy netto z tytu\u0142u\n oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci wycenianych w zamortyzowanym\n koszcie

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Odpis na nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\n

\n 		\n

(38)

\n 		\n

1

\n
\n

Koszyk\n 1

\n 		\n

(38)

\n 		\n

1

\n
\n

Koszyk\n 2

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Koszyk\n 3

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

POCI

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Odpis na nale\u017cno\u015bci od\n klient\u00f3w

\n 		\n

(946 026)

\n 		\n

(1 131 876)

\n
\n

Koszyk\n 1

\n 		\n

(120 628)

\n 		\n

(150 317)

\n
\n

Koszyk\n 2

\n 		\n

(503 913)

\n 		\n

(108 787)

\n
\n

Koszyk\n 3

\n 		\n

(427 660)

\n 		\n

(920 166)

\n
\n

POCI

\n 		\n

106 175

\n 		\n

47 394

\n
\n

Przych\u00f3d z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci\n odzyskanych

\n 		\n

52 094

\n 		\n

3 904

\n
\n

Koszyk\n 1

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Koszyk\n 2

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Koszyk\n 3

\n 		\n

52 094

\n 		\n

3 904

\n
\n

POCI

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Odpis na kredytowe\n zobowi\u0105zania pozabilansowe

\n 		\n

(715)

\n 		\n

3 783

\n
\n

Koszyk\n 1

\n 		\n

4 142

\n 		\n

(10 682)

\n
\n

Koszyk\n 2

\n 		\n

(1 547)

\n 		\n

3 693

\n
\n

Koszyk\n 3

\n 		\n

(3 310)

\n 		\n

10 772

\n
\n

POCI

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Razem

\n 		\n

(894 685)

\n 		\n

(1 124 188)

\n

13. Koszty\npracownicze\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszty pracownicze

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Wynagrodzenia\n i premie

\n 		\n

(1\n 520 400)

\n 		\n

(1\n 379 741)

\n
\n

Narzuty\n na wynagrodzenia

\n 		\n

(263\n 966)

\n 		\n

(241\n 902)

\n
\n

Koszty\n sk\u0142adek z tytu\u0142u Pracowniczych Plan\u00f3w Kapita\u0142owych

\n 		\n

(9\n 887)

\n 		\n

(8\n 987)

\n
\n

Koszty\n \u015bwiadcze\u0144 socjalnych

\n 		\n

(40\n 538)

\n 		\n

(38\n 306)

\n
\n

Koszty\n szkole\u0144

\n 		\n

(12\n 282)

\n 		\n

(9\n 293)

\n
\n

Rezerwa\n na odprawy emerytalne i niewykorzystane urlopy oraz inne \u015bwiadczenia\n pracownicze

\n 		\n

(4\n 542)

\n 		\n

(3\n 164)

\n
\n

Rezerwa\n restrukturyzacyjna*

\n 		\n

35\n 815

\n 		\n

(12\n 817)

\n
\n

Razem

\n 		\n

(1 815 800)

\n 		\n

(1 694 210)

\n

*W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem\nz dniem 31 grudnia 2022 r. okresu zwolnie\u0144 grupowych trwaj\u0105cych w latach\n2021-2022, Santander Bank Polska S.A. rozwi\u0105za\u0142 niewykorzystan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 rezerwy\nrestrukturyzacyjnej.\u00a0
\n

14. Koszty\ndzia\u0142ania\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszty dzia\u0142ania

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Koszty utrzymania budynk\u00f3w

\n 		\n

(114 943)

\n 		\n

(131 439)

\n
\n

Koszty z tytu\u0142u leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych

\n 		\n

(8 116)

\n 		\n

(8 671)

\n
\n

Koszty z tytu\u0142u leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej\n warto\u015bci

\n 		\n

(1 254)

\n 		\n

(2 176)

\n
\n

Koszty zwi\u0105zane ze zmiennymi op\u0142atami\n leasingowymi nieuj\u0119tymi w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

(702)

\n 		\n

(145)

\n
\n

Koszty z tytu\u0142u podatku VAT nie\n podlegaj\u0105cego odliczeniu

\n 		\n

(28 016)

\n 		\n

(47 263)

\n
\n

Marketing i reprezentacja

\n 		\n

(174 583)

\n 		\n

(131 325)

\n
\n

Eksploatacja system\u00f3w informacyjnych

\n 		\n

(414 405)

\n 		\n

(381 648)

\n
\n

Koszty ponoszone na rzecz BFG, KNF i KDPW

\n 		\n

(298 720)

\n 		\n

(293 748)

\n
\n

Koszty ponoszone na rzecz\n systemu ochrony (IPS)*

\n 		\n

(445 704)

\n 		\n

-

\n
\n

Op\u0142aty pocztowe i telekomunikacyjne

\n 		\n

(54 000)

\n 		\n

(64 038)

\n
\n

Koszty konsultacji i doradztwa

\n 		\n

(82 422)

\n 		\n

(75 349)

\n
\n

Samochody i us\u0142ugi transportowe oraz\n transport warto\u015bci

\n 		\n

(63 123)

\n 		\n

(53 329)

\n
\n

Koszty pozosta\u0142ych us\u0142ug obcych

\n 		\n

(148 966)

\n 		\n

(138 000)

\n
\n

Materia\u0142y eksploatacyjne, druki, czeki,\n karty

\n 		\n

(18 606)

\n 		\n

(19 885)

\n
\n

Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty

\n 		\n

(38 856)

\n 		\n

(43 445)

\n
\n

Transmisja danych

\n 		\n

(17 790)

\n 		\n

(9 538)

\n
\n

Rozliczenia KIR, SWIFT

\n 		\n

(34 255)

\n 		\n

(28 740)

\n
\n

Koszty zabezpieczenia

\n 		\n

(19 616)

\n 		\n

(25 650)

\n
\n

Koszty remont\u00f3w maszyn

\n 		\n

(5 997)

\n 		\n

(11 376)

\n
\n

Koszty ponoszone na rzecz Funduszu Wsparcia\n Kredytobiorc\u00f3w

\n 		\n

(173 565)

\n 		\n

-

\n
\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

(18 043)

\n 		\n

(12 155)

\n
\n

Razem

\n 		\n

(2 161 682)

\n 		\n

(1 477 920)

\n

*Utworzenie jednostki zarz\u0105dzaj\u0105cej\n\u2013System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A. oraz rozpocz\u0119cie przez BFG przymusowej\nrestrukturyzacji Getin Noble Bank S.A.

Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdzi\u0142a decyzj\u0105 z dnia\n9.06.2022 r. projekt umowy oraz uzna\u0142a system ochrony bank\u00f3w komercyjnych, o\u00a0\nkt\u00f3rym mowa w Art. 4 ust. 1 pkt 9a ustawy z dnia 29.08.1997 r. - Prawo bankowe\n(Prawo Bankowe).

Santander Bank Polska S.A. wraz z 7 innymi bankami\nkomercyjnymi (Alior Bank S.A., BNP ParibasBank Polska S.A., ING Bank \u015al\u0105ski S.A.,\nmBank S.A., Bank Millennium S.A., Bank Polska Kasa Opieki S.A. oraz PKO Bank\nPolski S.A.- \u201eBanki Uczestnicy\u201d) podpisa\u0142 umow\u0119 systemu ochrony oraz utworzy\u0142\nsp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105 b\u0119d\u0105c\u0105 jednostk\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 system ochrony. Kapita\u0142 zak\u0142adowy\nJednostki Zarz\u0105dzaj\u0105cej (pod nazw\u0105 System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A.-\u201eSOBK\nS.A.\u201d) wynosi 1.000.000 PLN. Santander Bank Polska S.A. obj\u0105\u0142 12.914 akcji SOBK\nS.A., o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 129.140 PLN, co stanowi ok. 12,9% jej\nkapita\u0142u zak\u0142adowego.

W Jednostce Zarz\u0105dzaj\u0105cej zosta\u0142 utworzony fundusz\npomocowy w celu zapewnienia \u015brodk\u00f3w na finansowanie zada\u0144 systemu ochrony.\nFundusz pomocowy zosta\u0142 utworzony z wp\u0142at Bank\u00f3w Uczestnik\u00f3w w wysoko\u015bci 0,4 %\nkwoty \u015brodk\u00f3w gwarantowanych danego banku obj\u0119tego obowi\u0105zkowym systemem\ngwarantowania depozyt\u00f3w, o kt\u00f3rym mowa w art. 2 pkt 34 ustawy z dnia 10.06.2016\nr. o\u00a0Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozyt\u00f3w oraz\nprzymusowej restrukturyzacji (Ustawa o BFG). W\u00a0oparciu o poziom \u015brodk\u00f3w\ngwarantowanych Banku na koniec pierwszego kwarta\u0142u 2022 r. Bank\u00a0 wp\u0142aci\u0142 do funduszu pomocowego 407\u00a0263\n243,00 PLN. Kwota ta obci\u0105\u017cy\u0142a wynik finansowy Banku za II kwarta\u0142 2022 r.

We wrze\u015bniu br. Bankowy Fundusz Gwarancyjny wyst\u0105pi\u0142 do\nSystemu Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A. o wniesienie kolejnej wp\u0142aty do\nfunduszu pomocowego. Walne zgromadzenie SOBK S.A.\u00a0 podj\u0119\u0142o jednog\u0142o\u015bn\u0105 decyzj\u0105 o dodatkowej\nwp\u0142acie na fundusz pomocowy. W konsekwencji, Santander Bank Polska S.A. we\nwrze\u015bniu 2022 r. wp\u0142aci\u0142 do funduszu pomocowego 38\u00a0441\u00a0065,02 PLN.\nKwota ta obci\u0105\u017cy\u0142a wynik finansowy Banku za III kwarta\u0142 2022 r.

30.09.2022 r. BFG rozpocz\u0105\u0142 przymusow\u0105 restrukturyzacj\u0119\nGetin Noble Bank S.A., kt\u00f3rego\u00a0dzia\u0142alno\u015b\u0107 w\u00a0dniu 3.10.2022\u00a0r.\nzosta\u0142a przeniesiona do\u00a0tzw. banku pomostowego (Velo Bank), kt\u00f3rego\nwi\u0119kszo\u015bciowym akcjonariuszem jest BFG. Mniejszo\u015bciowy pakiet akcji banku\npomostowego zosta\u0142 obj\u0119ty przez \u00a0SOBK S.A., w ramach wsparcia procesu\nprzymusowej restrukturyzacji, ze \u015brodk\u00f3w pochodz\u0105cych z funduszu pomocowego. \u00a0SOBK S.A. nie posiada prawa g\u0142osu w organach\ninstytucji pomostowej, a tym samym nie b\u0119dzie wp\u0142ywa\u0107 na jej zarz\u0105dzanie,\nprzyjmuj\u0105c rol\u0119 inwestora pasywnego wspieraj\u0105c stabilno\u015b\u0107 tej instytucji.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

15. Pozosta\u0142e\nkoszty operacyjne

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Zawi\u0105zania rezerw na sprawy sporne oraz inne\n aktywa

\n 		\n

(63 111)

\n 		\n

(62 595)

\n
\n

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych\n aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych obj\u0119tych umowami leasingu oraz\n innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\n 		\n

(12 360)

\n 		\n

(60 942)

\n
\n

Wynik z tytu\u0142u sprzeda\u017cy lub likwidacji\n sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego i aktyw\u00f3w do zbycia

\n 		\n

(16 264)

\n 		\n

(15 768)

\n
\n

Koszty zakupu us\u0142ug

\n 		\n

(15 044)

\n 		\n

(10 673)

\n
\n

Sk\u0142adki na rzecz organizacji o charakterze\n dobrowolnym

\n 		\n

(1 256)

\n 		\n

(1 111)

\n
\n

Zap\u0142acone odszkodowania, kary i grzywny

\n 		\n

(1 064)

\n 		\n

(1 853)

\n
\n

Przekazane darowizny

\n 		\n

(7 533)

\n 		\n

(8 410)

\n
\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

(80 007)

\n 		\n

(75 804)

\n
\n

Razem

\n 		\n

(196 639)

\n 		\n

(237 156)

\n

16. Obci\u0105\u017cenie\nz tytu\u0142u podatku dochodowego\u00a0\u00a0

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku\n dochodowego

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca odnoszona do wyniku\n finansowego

\n 		\n

(1 102 305)

\n 		\n

(445 723)

\n
\n

Cz\u0119\u015b\u0107 odroczona odnoszona do wyniku\n finansowego

\n 		\n

(237 010)

\n 		\n

(361 827)

\n
\n

Korekta lat ubieg\u0142ych dotycz\u0105ca cz\u0119\u015bci\n bie\u017c\u0105cej i odroczonej

\n 		\n

(4 857)

\n 		\n

2 128

\n
\n

Og\u00f3\u0142em obci\u0105\u017cenie wyniku\n brutto

\n 		\n

(1 344 172)

\n 		\n

(805 422)

\n
\n

Cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca odnoszona do zysk\u00f3w\n zatrzymanych (kapita\u0142)

\n 		\n

-

\n 		\n

(196 772)

\n
\n

Og\u00f3\u0142em obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u\n podatku dochodowego

\n 		\n

(1 344\n 172)

\n 		\n

(1 002\n 194)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Uzgodnienie obci\u0105\u017cenia wyniku\n finansowego przed opodatkowaniem

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Zysk przed opodatkowaniem

\n 		\n

4 352 947

\n 		\n

2 057 828

\n
\n

Stawka podatku

\n 		\n

19%

\n 		\n

19%

\n
\n

Obci\u0105\u017cenie podatkowe od zysku przed\n opodatkowaniem

\n 		\n

(827 060)

\n 		\n

(390 987)

\n
\n

Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania\n przychodu

\n 		\n

(27 880)

\n 		\n

(26 438)

\n
\n

Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych\n w walutach obcych

\n 		\n

(269 263)

\n 		\n

(254 233)

\n
\n

Op\u0142aty na rzecz BFG

\n 		\n

(50 267)

\n 		\n

(49 889)

\n
\n

Podatek od instytucji finansowych

\n 		\n

(148 413)

\n 		\n

(116 744)

\n
\n

Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w

\n 		\n

(32 977)

\n 		\n

-

\n
\n

Przychody niepodatkowe

\n 		\n

12 215

\n 		\n

28 060

\n
\n

Koszty rezerw kredytowych niestanowi\u0105cych\n koszt\u00f3w uzyskania przychodu

\n 		\n

(25 854)

\n 		\n

(10 778)

\n
\n

Korekta podatku lat ubieg\u0142ych

\n 		\n

(4 856)

\n 		\n

2 128

\n
\n

Efekt podatkowy korekt konsolidacyjnych

\n 		\n

14 336

\n 		\n

20 614

\n
\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

15 847

\n 		\n

(7 155)

\n
\n

Og\u00f3\u0142em obci\u0105\u017cenie wyniku\n brutto

\n 		\n

(1 344\n 172)

\n 		\n

(805 422)

\n
\n

Sprzeda\u017c instrument\u00f3w kapita\u0142owych\n wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

-

\n 		\n

(196 772)

\n
\n

Og\u00f3\u0142em obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u\n podatku dochodowego

\n 		\n

(1 344\n 172)

\n 		\n

(1 002\n 194)

\n

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Podatek odroczony uj\u0119ty w innych\n ca\u0142kowitych dochodach

\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Zwi\u0105zany z wycen\u0105 inwestycyjnych d\u0142u\u017cnych\n aktyw\u00f3w finansowych wycenianych
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

234 879

\n 		\n

357 326

\n
\n

Zwi\u0105zany z wycen\u0105 inwestycyjnych\n kapita\u0142owych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

(33 473)

\n 		\n

(38 342)

\n
\n

Zwi\u0105zany z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144\n przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

74 912

\n 		\n

8 995

\n
\n

Zwi\u0105zany z wycen\u0105 program\u00f3w okre\u015blonych\n \u015bwiadcze\u0144

\n 		\n

(3 309)

\n 		\n

(3 272)

\n
\n

Razem

\n 		\n

273 009

\n 		\n

324 707

\n

17. Zysk\nna akcj\u0119

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zysk na akcj\u0119

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Zysk za okres przypadaj\u0105cy na akcje zwyk\u0142e

\n 		\n

2 799 098

\n 		\n

1 111 684

\n
\n

\u015aredniowa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych

\n 		\n

102 189 314

\n 		\n

102 189 314

\n
\n

Podstawowy zysk na akcj\u0119 (z\u0142)

\n 		\n

\u00a027,39

\n 		\n

10,88

\n
\n

Zysk za okres przypadaj\u0105cy na akcje zwyk\u0142e

\n 		\n

2 799 098

\n 		\n

1 111 684

\n
\n

\u015aredniowa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych

\n 		\n

102 189 314

\n 		\n

102 189 314

\n
\n

Rozwodniony zysk na akcj\u0119 (z\u0142)

\n 		\n

27,39

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 10,88

\n

18. Got\u00f3wka\ni operacje z bankami centralnymi\u00a0\u00a0\u00a0

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Got\u00f3wka i operacje z bankami\n centralnymi

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Got\u00f3wka

\n 		\n

3 198 679

\n 		\n

2 664 945

\n
\n

Rachunki bie\u017c\u0105ce w bankach centralnych

\n 		\n

6 852 602

\n 		\n

5 773 330

\n
\n

Lokaty

\n 		\n

118 741

\n 		\n

-

\n
\n

Razem

\n 		\n

10 170 022

\n 		\n

8 438 275

\n

Santander Bank Polska S.A. i Santander\nConsumer Bank S.A. utrzymuj\u0105 na rachunku bie\u017c\u0105cym w Narodowym Banku Polskim\nrezerw\u0119 obowi\u0105zkow\u0105 naliczon\u0105 na podstawie warto\u015bci miesi\u0119cznego\n\u015bredniego stanu depozyt\u00f3w otrzymanych przez Banki i stopy rezerwy obowi\u0105zkowej,\nkt\u00f3ra na 31.12.2021 r. wynosi\u0142a 2,0 %.

W dniu 8.02.2022\nr. Rada Polityki podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o podwy\u017cszeniu stopy rezerwy obowi\u0105zkowej z\n2,0% do 3,5% ma ona zastosowanie pocz\u0105wszy od rezerwy obowi\u0105zkowej utrzymywanej\nod dnia 31.03.2022 r.

Zgodnie z okre\u015blonymi przepisami kwota naliczonej rezerwy pomniejszona jest\no r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 500 tys. EUR.

19. Nale\u017cno\u015bci\nod bank\u00f3w

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Lokaty i kredyty

\n 		\n

6 290 099

\n 		\n

98 232

\n
\n

Rachunki bie\u017c\u0105ce

\n 		\n

3 287 543

\n 		\n

2 592 126

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci brutto

\n 		\n

9 577 642

\n 		\n

2 690 358

\n
\n

Odpis na oczekiwane straty kredytowe

\n 		\n

(143)

\n 		\n

(106)

\n
\n

Razem

\n 		\n

9 577 499

\n 		\n

2 690 252

\n

Warto\u015b\u0107\ngodziw\u0105 \u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\u201d przedstawia nota 47.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nale\u017cno\u015bci od Bank\u00f3w
\n 31.12.2022

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

POCI

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

2 690 358

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 690 358

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce\n z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do\n Koszyka 1

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Transfer do\n Koszyka 2

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Transfer do\n Koszyka 3

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

6 787 579

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

6 787 579

\n
\n

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

\n 		\n

(28 375)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(28 375)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

\n 		\n

(96 297)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(96 297)

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

224 377

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

224 377

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

9 577 642

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

9 577 642

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nale\u017cno\u015bci od Bank\u00f3w
\n 31.12.2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

POCI

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

2 926 628

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 926 628

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

128 962

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

128 962

\n
\n

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

\n 		\n

35 836

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

35 836

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

(278 540)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(278 540)

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(122 528)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(122 528)

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

2 690 358

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 690 358

\n

20. Aktywa,\nzobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Aktywa i\n zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu

\n 		\n

Aktywa

\n 		\n

Zobowi\u0105zania

\n 		\n

Aktywa

\n 		\n

Zobowi\u0105zania

\n
\n

Pochodne instrumenty finansowe o\n charakterze handlowym

\n 		\n

6 639 069

\n 		\n

6 913 266

\n 		\n

3 658 438

\n 		\n

3 492 496

\n
\n

\u00a0Transakcje stopy procentowej

\n 		\n

4 675 518

\n 		\n

4 624 966

\n 		\n

2 273 851

\n 		\n

2 266 649

\n
\n

\u00a0Forward

\n 		\n

5

\n 		\n

-

\n 		\n

25

\n 		\n

79

\n
\n

\u00a0Opcje

\n 		\n

204 559

\n 		\n

186 995

\n 		\n

84 846

\n 		\n

40 605

\n
\n

\u00a0Swap stopy procentowej (IRS)

\n 		\n

4 404 162

\n 		\n

4 406 825

\n 		\n

2 170 085

\n 		\n

2 156 214

\n
\n

\u00a0Kontrakt na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA)

\n 		\n

66 792

\n 		\n

31 146

\n 		\n

18 895

\n 		\n

69 751

\n
\n

\u00a0Transakcje walutowe

\n 		\n

1 963 551

\n 		\n

2 288 300

\n 		\n

1 384 587

\n 		\n

1 225 847

\n
\n

\u00a0Swap walutowo-procentowy (CIRS)

\n 		\n

332 765

\n 		\n

425 211

\n 		\n

199 083

\n 		\n

203 848

\n
\n

\u00a0Forward

\n 		\n

264 172

\n 		\n

198 268

\n 		\n

158 411

\n 		\n

272 319

\n
\n

\u00a0Swap walutowy (FX Swap)

\n 		\n

1 098 471

\n 		\n

1 401 172

\n 		\n

854 660

\n 		\n

557 991

\n
\n

\u00a0Spot

\n 		\n

500

\n 		\n

971

\n 		\n

3 026

\n 		\n

790

\n
\n

\u00a0Opcje

\n 		\n

267 643

\n 		\n

262 678

\n 		\n

169 407

\n 		\n

190 899

\n
\n

\u00a0D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe\u00a0

\n 		\n

244 547

\n 		\n

-

\n 		\n

361 679

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

\n 		\n

229 290

\n 		\n

-

\n 		\n

313 350

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0Papiery warto\u015bciowe Skarbu Pa\u0144stwa:

\n 		\n

213 206

\n 		\n

-

\n 		\n

299 046

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0- obligacje

\n 		\n

213 206

\n 		\n

-

\n 		\n

299 046

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0Komercyjne papiery warto\u015bciowe:

\n 		\n

16 084

\n 		\n

-

\n 		\n

14 304

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0- obligacje

\n 		\n

16 084

\n 		\n

-

\n 		\n

14 304

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe:

\n 		\n

15 257

\n 		\n

-

\n 		\n

48 329

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0- notowane

\n 		\n

15 257

\n 		\n

-

\n 		\n

48 329

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej sprzeda\u017cy

\n 		\n

-

\n 		\n

195 560

\n 		\n

-

\n 		\n

385 585

\n
\n

Razem

\n 		\n

6 883 616

\n 		\n

7 108 826

\n 		\n

4 020 117

\n 		\n

3 878 081

\n

W\npozycji aktywa i zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu - pochodne\ninstrumenty finansowe o charakterze handlowym zawarta jest zmiana wyceny z\ntytu\u0142u ryzyka kontrahenta w kwocie 1 242 tys. z\u0142 na 31.12.2022 r. oraz (8 043)\ntys. z\u0142 na 31.12.2021 r.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Poni\u017csza\ntabela przedstawia nomina\u0142y instrument\u00f3w pochodnych:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nomina\u0142y instrument\u00f3w pochodnych

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

\u00a0Transakcje pochodne \u2013terminowe\n (zabezpieczaj\u0105ce)

\n 		\n

40 987 031

\n 		\n

27 276 570

\n
\n

\u00a0Swap stopy procentowej jednowalutowy (IRS)

\n 		\n

11 647 671

\n 		\n

5 029 341

\n
\n

\u00a0Swap stopy procentowej zabezpieczaj\u0105cy\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne kupiony (IRS)

\n 		\n

4 798 700

\n 		\n

50 000

\n
\n

\u00a0Swap stopy procentowej zabezpieczaj\u0105cy\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne kupiony (CIRS)

\n 		\n

10 805 494

\n 		\n

9 862 218

\n
\n

\u00a0Swap stopy procentowej zabezpieczaj\u0105cy\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne-sprzedany (CIRS)

\n 		\n

12 335 879

\n 		\n

11 497 988

\n
\n

\u00a0FX\n Swap zabezpieczaj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne kupiony (FX)

\n 		\n

688 870

\n 		\n

414 425

\n
\n

\u00a0FX\n Swap zabezpieczaj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne sprzedany (FX)

\n 		\n

710 417

\n 		\n

422 598

\n
\n

\u00a0Transakcje pochodne-terminowe\n (handlowe)

\n 		\n

776 623 390

\n 		\n

661 823 482

\n
\n

\u00a0Transakcje stopy procentowej

\n 		\n

508 223 629

\n 		\n

370 178 979

\n
\n

\u00a0-Swap stopy procentowej jednowalutowy (IRS)

\n 		\n

425 890 776

\n 		\n

339 859 952

\n
\n

\u00a0-Kontrakt na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\n (FRA)\u00a0

\n 		\n

75 832 500

\n 		\n

21 691 000

\n
\n

\u00a0-Opcje na stop\u0119 procentow\u0105

\n 		\n

6 486 353

\n 		\n

8 374 127

\n
\n

\u00a0-Forward kupiony

\n 		\n

9 000

\n 		\n

243 900

\n
\n

\u00a0-Forward sprzedany

\n 		\n

5 000

\n 		\n

10 000

\n
\n

\u00a0Transakcje walutowe

\n 		\n

268 399 761

\n 		\n

291 644 503

\n
\n

\u00a0-Swap walutowy (FX Swap)-kwoty zakupione

\n 		\n

77 701 127

\n 		\n

92 696 875

\n
\n

\u00a0-Swap walutowy (FX Swap)-kwoty sprzedane

\n 		\n

78 149 123

\n 		\n

92 654 613

\n
\n

\u00a0-Forward kupiony

\n 		\n

17 076 145

\n 		\n

19 178 299

\n
\n

\u00a0-Forward sprzedany

\n 		\n

16 855 581

\n 		\n

19 078 735

\n
\n

\u00a0-Non-Deliverable Forward (NDF)\n kupiony

\n 		\n

515 889

\n 		\n

620 919

\n
\n

\u00a0-Non-Deliverable Forward (NDF)\n sprzedany

\n 		\n

540 017

\n 		\n

626 202

\n
\n

\u00a0-Window Forward kupiony

\n 		\n

49 196

\n 		\n

129 701

\n
\n

\u00a0-Window Forward sprzedany

\n 		\n

48 973

\n 		\n

129 475

\n
\n

\u00a0-Swap stopy procentowej dwuwalutowy\n (CIRS)-kwoty zakupione

\n 		\n

17 194 355

\n 		\n

16 148 572

\n
\n

\u00a0-Swap stopy procentowej dwuwalutowy\n (CIRS)-kwoty sprzedane

\n 		\n

17 252 483

\n 		\n

16 178 507

\n
\n

\u00a0-Opcje walutowe kupione CALL

\n 		\n

10 407 548

\n 		\n

8 490 058

\n
\n

\u00a0-Opcje walutowe kupione PUT

\n 		\n

11 100 888

\n 		\n

8 611 245

\n
\n

\u00a0-Opcje walutowe sprzedane CALL

\n 		\n

10 383 420

\n 		\n

8 484 775

\n
\n

\u00a0-Opcje walutowe sprzedane PUT

\n 		\n

11 125 016

\n 		\n

8 616 527

\n
\n

\u00a0Bie\u017c\u0105ce operacje walutowe

\n 		\n

1 658 961

\n 		\n

4 271 117

\n
\n

\u00a0Spot - zakupiony

\n 		\n

829 371

\n 		\n

2 136 775

\n
\n

\u00a0Spot - sprzedany

\n 		\n

829 590

\n 		\n

2 134 342

\n
\n

\u00a0Transakcje zwi\u0105zane z kapita\u0142owymi\n instrumentami finansowymi

\n 		\n

16 309

\n 		\n

48 423

\n
\n

\u00a0Instrumenty pochodne - zakupione

\n 		\n

700

\n 		\n

101

\n
\n

\u00a0Instrumenty pochodne - sprzedane

\n 		\n

15 609

\n 		\n

48 322

\n
\n

Razem

\n 		\n

819 285 691

\n 		\n

693 419 592

\n

Nomina\u0142y\ninstrument\u00f3w pochodnych dla transakcji jednowalutowych (IRS, FRA, opcje nie\nb\u0119d\u0105ce opcjami walutowymi) zosta\u0142y zaprezentowane wy\u0142\u0105cznie jako kwoty nabyte.

21. Pochodne\ninstrumenty zabezpieczaj\u0105ce

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce

\n 		\n

Aktywa

\n 		\n

Zobowi\u0105zania

\n 		\n

Aktywa

\n 		\n

Zobowi\u0105zania

\n
\n

\u00a0Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce\n warto\u015b\u0107 godziw\u0105

\n 		\n

487 292

\n 		\n

25 508

\n 		\n

163 177

\n 		\n

29 105

\n
\n

\u00a0Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\n 		\n

61 885

\n 		\n

1 953 581

\n 		\n

-

\n 		\n

1 733 229

\n
\n

Razem

\n 		\n

549 177

\n 		\n

1 979 089

\n 		\n

163 177

\n 		\n

1 762 334

\n

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. w pozycji pochodne instrumenty\nzabezpieczaj\u0105ce \u2013 instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne\nzawarta jest zmiana wyceny dnia pierwszego dla transakcji start forward CIRS\nw kwocie (4 353) tys. z\u0142 oraz (5\n404) tys. z\u0142. na 31.12.2021\u00a0r.

22. Nale\u017cno\u015bci\nod klient\u00f3w

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

wyceniane w zamortyzowanym koszcie\u00a0

\n 		\n

wyceniane\u00a0
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

wyceniane\u00a0
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

Razem

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od\n podmiot\u00f3w gospodarczych

\n 		\n

61 207 015

\n 		\n

2 306 972

\n 		\n

39 205

\n 		\n

-

\n 		\n

63 553 192

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych, w\n tym:

\n 		\n

81 282 830

\n 		\n

-

\n 		\n

200 489

\n 		\n

-

\n 		\n

81 483 319

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci*

\n 		\n

53 175 569

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

53 175 569

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

11 998 301

\n 		\n

11 998 301

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w sektora\n publicznego

\n 		\n

951 570

\n 		\n

328 428

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 279 998

\n
\n

Pozosta\u0142e\n nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

77 914

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

77 914

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci brutto

\n 		\n

143 519 329

\n 		\n

2 635 400

\n 		\n

239 694

\n 		\n

11 998 301

\n 		\n

158 392 724

\n
\n

Odpis na oczekiwane straty kredytowe

\n 		\n

(5 630 633)

\n 		\n

(6 740)

\n 		\n

-

\n 		\n

(246 659)

\n 		\n

(5 884 032)

\n
\n

Razem

\n 		\n

137 888\n 696

\n 		\n

2 628 660

\n 		\n

239 694

\n 		\n

11 751 642

\n 		\n

152 508\n 692

\n

*Obejmuje zmiany warto\u015bci bilansowej brutto wykazane w\nnocie 48 Ryzyko prawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF oraz wp\u0142yw wakacji kredytowych \u2013 szczeg\u00f3\u0142y opisane w nocie 2.6.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

wyceniane w zamortyzowanym koszcie\u00a0

\n 		\n

wyceniane\u00a0
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

wyceniane\u00a0
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

Razem

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od\n podmiot\u00f3w gospodarczych

\n 		\n

56 155 127

\n 		\n

1 732 895

\n 		\n

49 667

\n 		\n

-

\n 		\n

57 937 689

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych, w\n tym:

\n 		\n

82 535 016

\n 		\n

-

\n 		\n

504 163

\n 		\n

-

\n 		\n

83 039 179

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci*

\n 		\n

54 740 891

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

54 740 891

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

10 937 915

\n 		\n

10 937 915

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w sektora\n publicznego

\n 		\n

278 530

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

278 530

\n
\n

Pozosta\u0142e\n nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

58 372

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

58 372

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci brutto

\n 		\n

139 027 045

\n 		\n

1 732 895

\n 		\n

553 830

\n 		\n

10 937 915

\n 		\n

152 251 685

\n
\n

Odpis na oczekiwane straty kredytowe

\n 		\n

(5 648 321)

\n 		\n

(3 047)

\n 		\n

-

\n 		\n

(208 972)

\n 		\n

(5 860 340)

\n
\n

Razem

\n 		\n

133 378 724

\n 		\n

1 729 848

\n 		\n

553 830

\n 		\n

10 728 943

\n 		\n

146 391 345

\n

*Obejmuje zmiany warto\u015bci bilansowej brutto wykazane w\nnocie 48 Ryzyko prawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Wp\u0142yw ryzyka prawnego\n dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci w walutach obcych przed\n uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w ryzyka prawnego

\n 		\n

Wp\u0142yw ryzyka prawnego\n dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci
\n w walutach obcych po uwzgl\u0119dnieniu koszt\u00f3w ryzyka prawnego*

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na\n nieruchomo\u015bci w walutach obcych - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\n nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

8 393 684

\n 		\n

3 136 301

\n 		\n

5 257 383

\n
\n

Rezerwa wynikaj\u0105ca z ryzyka prawnego\n dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

420 952

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Razem

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

3 557 253

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

31.12.2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na\n nieruchomo\u015bci w walutach obcych - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

9 265 163

\n 		\n

1 859 075

\n 		\n

7 406 088

\n
\n

Rezerwa wynikaj\u0105ca z ryzyka prawnego\n dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

176 059

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Razem

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2 035 134

\n 		\n

\u00a0

\n

*Obejmuje zmiany warto\u015bci bilansowej brutto wykazane w\nnocie 48 Ryzyko prawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. korekta warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka\nkredyt\u00f3w obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 wynosi\u0142a 17 541 tys. z\u0142.

Grupa\nKapita\u0142owa Santander Bank Polska \u00a0S.A. mo\u017ce odpisa\u0107 aktywa finansowe,\nkt\u00f3re w dalszym ci\u0105gu s\u0105 przedmiotem dzia\u0142a\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych odzyskaniu nale\u017cno\u015bci.\nZaleg\u0142e kwoty umowne takich aktyw\u00f3w odpisane w ci\u0105gu roku zako\u0144czonego\n31.12.2022 r. wynosi\u0142y 429\u00a0199\u00a0 tys.\nz\u0142 oraz\u00a0 583\u00a0479\ntys. z\u0142 w 2021 r.

Szczeg\u00f3\u0142y\nnale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu przedstawia nota 51. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 \u201eNale\u017cno\u015bci\nod klient\u00f3w\u201d przedstawia nota 47.

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w
\n 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

125 037 666

6 769 045

6 598 193

622 141

139 027 045

Zmiany wynikaj\u0105ce\n z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do\n Koszyka 1

6 531 305

(6 525 562)

(5 743)

-

-

Transfer do\n Koszyka 2

(10 132 256)

10 551 776

(419 520)

-

-

Transfer do\n Koszyka 3

(409 345)

(2 020 499)

2 429 844

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

33 199 030

-

-

-

33 199 030

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

(1 714 699)

(505 501)

(381 608)

201 370

(2 400 438)

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

(24 358 985)

(1 180 159)

(305 066)

(163 709)

(26 007 919)

Spisania

-

-

(952 549)

-

(952 549)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

468 454

486 527

(417 154)

116 333

654 160

Stan na koniec okresu

128 621\n 170

7 575 627

6 546 397

776 135

143 519\n 329

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w\n zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(665 398)

\n 		\n

(561 788)

\n 		\n

(4 208 850)

\n 		\n

(5 436 036)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(159 225)

\n 		\n

484 976

\n 		\n

57 724

\n 		\n

383 475

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

226 791

\n 		\n

(844 791)

\n 		\n

216 984

\n 		\n

(401 016)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

20 711

\n 		\n

283 065

\n 		\n

(1 079 098)

\n 		\n

(775 322)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(365 772)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(365 772)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

122 350

\n 		\n

35 667

\n 		\n

(330 762)

\n 		\n

(172 745)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

(19 360)

\n 		\n

(117 400)

\n 		\n

(1 940)

\n 		\n

(138 700)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

151 980

\n 		\n

58 814

\n 		\n

191 315

\n 		\n

402 109

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

994 224

\n 		\n

994 224

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

46 122

\n 		\n

(58 146)

\n 		\n

41 444

\n 		\n

29 420

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(641 801)

\n 		\n

(719 603)

\n 		\n

(4 118\n 959)

\n 		\n

(5 480\n 363)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Uzgodnienie do noty 12: Odpisy netto z\n tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci kredytowych wycenianych w zamortyzowanym\n koszcie

\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie w\n okresie od 1.01.2022 do 31.12.2022

\n 		\n

23 598

\n 		\n

(157 816)

\n 		\n

89 890

\n 		\n

(44 328)

\n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu w okresie od 1.01.2022 do\n 31.12.2022

\n 		\n

(6 919)

\n 		\n

(23 297)

\n 		\n

(7 475)

\n 		\n

(37 691)

\n
\n

Transfery, kt\u00f3re nie przechodz\u0105 przez\n rachunek zysk\u00f3w i strat

\n 		\n

(134 993)

\n 		\n

(326 083)

\n 		\n

366 504

\n 		\n

(94 572)

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(892 534)

\n 		\n

(892 534)

\n
\n

Odpisy na nale\u017cno\u015bci wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

(3 694)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(3 694)

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

1 380

\n 		\n

3 283

\n 		\n

15 955

\n 		\n

20 618

\n
\n

Razem

\n 		\n

(120 628)

\n 		\n

(503 913)

\n 		\n

(427 660)

\n 		\n

(1 052\n 201)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci klasyfikowanych jako POCI

\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(212 292)

\n 		\n

(221 471)

\n
\n

Odpisy/rozwi\u0105zania bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

9 766

\n 		\n

1 256

\n
\n

Spisanie nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw/sprzeda\u017c\n wierzytelno\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

37 666

\n 		\n

7 659

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(627)

\n 		\n

(141)

\n
\n

Inne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

15 215

\n 		\n

405

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(150 272)

\n 		\n

(212 292)

\n

.

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w
\n 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

119 278 850

7 965 354

7 515 900

719 580

135 479 684

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do Koszyka 1

4 828 660

(4 734 525)

(94 135)

-

-

Transfer do Koszyka 2

(7 057 919)

7 289 550

(231 631)

-

-

Transfer do Koszyka 3

(479 035)

(1 309 993)

1 789 028

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

34 832 070

-

-

-

34 832 070

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

(4 626 630)

(701 637)

(660 899)

(135 155)

(6 124 321)

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

(23 417 053)

(585 142)

(321 055)

(64 185)

(24 387 435)

Spisania

-

-

(1 617 646)

-

(1 617 646)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

1 678 723

(1 154 562)

218 631

101 901

844 693

Stan na koniec okresu

125 037\n 666

6 769 045

6 598 193

622 141

139 027\n 045

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w\n zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(562 399)

\n 		\n

(774 205)

\n 		\n

(4 564 751)

\n 		\n

(5 901 355)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(47 299)

\n 		\n

452 305

\n 		\n

33 885

\n 		\n

438 891

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

163 721

\n 		\n

(622 489)

\n 		\n

114 365

\n 		\n

(344 403)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

19 041

\n 		\n

256 148

\n 		\n

(1 001 325)

\n 		\n

(726 136)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(344 025)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(344 025)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

10 292

\n 		\n

84 753

\n 		\n

(439 014)

\n 		\n

(343 969)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

(23 935)

\n 		\n

37 703

\n 		\n

(25 983)

\n 		\n

(12 215)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

146 201

\n 		\n

12 070

\n 		\n

158 983

\n 		\n

317 254

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 439 297

\n 		\n

1 439 297

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(26 995)

\n 		\n

(8 073)

\n 		\n

75 693

\n 		\n

40 625

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(665 398)

\n 		\n

(561 788)

\n 		\n

(4 208\n 850)

\n 		\n

(5 436\n 036)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Uzgodnienie do noty 12: Odpisy netto z\n tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci kredytowych wycenianych w zamortyzowanym\n koszcie

\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie w\n okresie od 1.01.2021 do 31.12.2021

\n 		\n

(102 999)

\n 		\n

212 417

\n 		\n

355 902

\n 		\n

465 320

\n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu w okresie od 1.01.2021 do\n 31.12.2021

\n 		\n

(4 176)

\n 		\n

(5 396)

\n 		\n

(46 442)

\n 		\n

(56 014)

\n
\n

Transfery, kt\u00f3re nie przechodz\u0105 przez\n rachunek zysk\u00f3w i strat

\n 		\n

(41 733)

\n 		\n

(316 509)

\n 		\n

273 243

\n 		\n

(84 999)

\n
\n

Spisania

\n 		\n

(265)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 567 266)

\n 		\n

(1 567 531)

\n
\n

Odpisy na nale\u017cno\u015bci wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (underwriting)

\n 		\n

(1 754)

\n 		\n

-

\n 		\n

50 229

\n 		\n

48 475

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

611

\n 		\n

701

\n 		\n

14 168

\n 		\n

15 480

\n
\n

Razem

\n 		\n

(150 316)

\n 		\n

(108 787)

\n 		\n

(920 166)

\n 		\n

(1 179 269)

\n

..

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w gospodarczych
\n 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

48 271 183

4 466 109

3 198 708

219 126

56 155 126

Zmiany wynikaj\u0105ce\n z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do\n Koszyka 1

2 898 529

(2 856 334)

(42 194)

-

-

Transfer do\n Koszyka 2

(4 947 191)

5 069 595

(122 405)

-

-

Transfer do\n Koszyka 3

(128 134)

(1 104 636)

1 232 771

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

14 260 592

-

-

-

14 260 592

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

4 263 220

(345 541)

(222 729)

250 233

3 945 183

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

(13 153 946)

(901 365)

(134 827)

(129 804)

(14 319 942)

Spisania

-

-

(358 213)

-

(358 213)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

1 492 535

305 821

(346 754)

72 665

1 524 268

Stan na koniec okresu

52 956 788

4 633 649

3 204 357

412 220

61 207 014

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci
\n od podmiot\u00f3w gospodarczych wycenianych w zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(187 811)

\n 		\n

(269 927)

\n 		\n

(1 917 917)

\n 		\n

(2 375 655)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(49 107)

\n 		\n

154 378

\n 		\n

18 273

\n 		\n

123 544

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

88 512

\n 		\n

(296 773)

\n 		\n

33 500

\n 		\n

(174 761)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

4 333

\n 		\n

114 185

\n 		\n

(379 175)

\n 		\n

(260 657)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(50 762)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(50 762)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

(39 779)

\n 		\n

(69 851)

\n 		\n

(26 972)

\n 		\n

(136 602)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

(6 320)

\n 		\n

(31 430)

\n 		\n

(24 730)

\n 		\n

(62 480)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

30 341

\n 		\n

22 690

\n 		\n

46 579

\n 		\n

99 610

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

345 676

\n 		\n

345 676

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(2 163)

\n 		\n

7 795

\n 		\n

10 067

\n 		\n

15 699

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(212 756)

\n 		\n

(368 933)

\n 		\n

(1 894\n 699)

\n 		\n

(2 476\n 388)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w gospodarczych klasyfikowanych jako POCI\n

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(49 445)

\n 		\n

(38 544)

\n
\n

Odpisy/rozwi\u0105zania bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(10 806)

\n 		\n

(13 628)

\n
\n

Spisanie nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw/sprzeda\u017c\n wierzytelno\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

10

\n 		\n

2 844

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(145)

\n 		\n

(10)

\n
\n

Inne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(347)

\n 		\n

(107)

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(60 733)

\n 		\n

(49 445)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w gospodarczych
\n 31.12.2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

POCI

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

46 614 785

\n 		\n

4 488 420

\n 		\n

3 883 644

\n 		\n

248 378

\n 		\n

55 235 227

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce\n z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do\n Koszyka 1

\n 		\n

2 370 501

\n 		\n

(2 331 236)

\n 		\n

(39 265)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Transfer do\n Koszyka 2

\n 		\n

(3 853 432)

\n 		\n

3 876 374

\n 		\n

(22 942)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Transfer do\n Koszyka 3

\n 		\n

(143 460)

\n 		\n

(655 521)

\n 		\n

798 981

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

15 585 776

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

15 585 776

\n
\n

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

\n 		\n

2 377 070

\n 		\n

(481 986)

\n 		\n

(420 190)

\n 		\n

(36 720)

\n 		\n

1 438 174

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

\n 		\n

(15 314 654)

\n 		\n

(481 887)

\n 		\n

(97 831)

\n 		\n

(26 313)

\n 		\n

(15 920 685)

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(795 359)

\n 		\n

-

\n 		\n

(795 359)

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

634 597

\n 		\n

51 945

\n 		\n

(108 330)

\n 		\n

33 781

\n 		\n

611 993

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

48 271 183

\n 		\n

4 466 109

\n 		\n

3 198 708

\n 		\n

219 126

\n 		\n

56 155 126

\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

.Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w gospodarczych\n wycenianych w zamortyzowanym koszcie w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021\n r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(183 437)

\n 		\n

(350 386)

\n 		\n

(2 156 967)

\n 		\n

(2 690 790)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(44 941)

\n 		\n

154 735

\n 		\n

15 930

\n 		\n

125 724

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

65 421

\n 		\n

(225 722)

\n 		\n

8 281

\n 		\n

(152 020)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

5 757

\n 		\n

78 659

\n 		\n

(289 391)

\n 		\n

(204 975)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(48 869)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(48 869)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

(10 584)

\n 		\n

23 166

\n 		\n

(256 860)

\n 		\n

(244 278)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

(11 534)

\n 		\n

48 592

\n 		\n

(19 607)

\n 		\n

17 451

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

\n 		\n

30 213

\n 		\n

3 484

\n 		\n

42 603

\n 		\n

76 300

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

769 109

\n 		\n

769 109

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

10 163

\n 		\n

(2 455)

\n 		\n

(31 015)

\n 		\n

(23 307)

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(187 811)

\n 		\n

(269 927)

\n 		\n

(1 917 917)

\n 		\n

(2 375 655)

\n

.

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych
\n 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

76 429 576

2 302 941

3 399 479

403 020

82 535 016

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do Koszyka 1

3 632 776

(3 669 227)

36 451

-

-

Transfer do Koszyka 2

(5 185 065)

5 482 180

(297 116)

-

-

Transfer do Koszyka 3

(281 211)

(915 862)

1 197 073

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

18 938 438

-

-

-

18 938 438

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

(6 672 060)

(157 955)

(159 324)

(48 863)

(7 038 202)

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

(11 205 039)

(278 795)

(170 238)

(33 905)

(11 687 977)

Spisania

-

-

(594 336)

-

(594 336)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

(1 024 083)

180 706

(70 400)

43 668

(870 109)

Stan na koniec okresu

74 633 332

2 943 988

3 341 589

363 920

81 282 829

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci
\n od klient\u00f3w indywidualnych wycenianych w zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(477 587)

\n 		\n

(291 862)

\n 		\n

(2 290 930)

\n 		\n

(3 060 379)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(110 119)

\n 		\n

330 598

\n 		\n

39 451

\n 		\n

259 930

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

138 279

\n 		\n

(548 018)

\n 		\n

183 484

\n 		\n

(226 255)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

16 378

\n 		\n

168 880

\n 		\n

(699 923)

\n 		\n

(514 665)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(315 010)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(315 010)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

162 129

\n 		\n

105 518

\n 		\n

(303 790)

\n 		\n

(36 143)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

(13 040)

\n 		\n

(85 970)

\n 		\n

22 790

\n 		\n

(76 220)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

121 640

\n 		\n

36 124

\n 		\n

144 736

\n 		\n

302 500

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

648 548

\n 		\n

648 548

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

48 286

\n 		\n

(65 941)

\n 		\n

31 374

\n 		\n

13 719

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(429 044)

\n 		\n

(350 671)

\n 		\n

(2 224\n 260)

\n 		\n

(3 003\n 975)

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych klasyfikowanych jako POCI\n

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(162 847)

\n 		\n

(182 545)

\n
\n

Odpisy/rozwi\u0105zania bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

20 571

\n 		\n

14 503

\n
\n

Spisanie nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw/sprzeda\u017c\n wierzytelno\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

37 657

\n 		\n

4 815

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(482)

\n 		\n

(132)

\n
\n

Inne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

15 562

\n 		\n

512

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(89 539)

\n 		\n

(162 847)

\n

.

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n indywidualnych
\n 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

72 418 881

3 476 939

3 632 252

471 206

79 999 278

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do Koszyka 1

2 458 159

(2 403 289)

(54 870)

-

-

Transfer do Koszyka 2

(3 204 486)

3 413 176

(208 690)

-

-

Transfer do Koszyka 3

(335 575)

(654 472)

990 047

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

19 246 294

-

-

-

19 246 294

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

(7 095 423)

(219 651)

(240 710)

(98 435)

(7 654 219)

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

(8 102 399)

(103 255)

(223 224)

(37 872)

(8 466 750)

Spisania

-

-

(822 287)

-

(822 287)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

1 044 125

(1 206 507)

326 961

68 121

232 700

Stan na koniec okresu

76 429 576

2 302 941

3 399 479

403 020

82 535 016

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych\n wycenianych w zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(378 963)

\n 		\n

(423 819)

\n 		\n

(2 407 783)

\n 		\n

(3 210 565)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(2 358)

\n 		\n

297 570

\n 		\n

17 956

\n 		\n

313 168

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

98 300

\n 		\n

(396 767)

\n 		\n

106 085

\n 		\n

(192 382)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

13 284

\n 		\n

177 489

\n 		\n

(711 934)

\n 		\n

(521 161)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(295 156)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(295 156)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

20 876

\n 		\n

61 586

\n 		\n

(182 154)

\n 		\n

(99 692)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

(12 400)

\n 		\n

(10 889)

\n 		\n

(6 376)

\n 		\n

(29 665)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

115 988

\n 		\n

8 586

\n 		\n

116 380

\n 		\n

240 954

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

670 188

\n 		\n

670 188

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(37 158)

\n 		\n

(5 618)

\n 		\n

106 708

\n 		\n

63 932

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(477 587)

\n 		\n

(291 862)

\n 		\n

(2 290 930)

\n 		\n

(3 060 379)

\n

.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u\n leasingu finansowego
\n 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

10 061 124

584 613

289 854

2 324

10 937 915

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do Koszyka 1

993 001

(978 659)

(14 342)

-

-

Transfer do Koszyka 2

(1 434 376)

1 438 927

(4 551)

-

-

Transfer do Koszyka 3

(20 717)

(196 069)

216 786

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

3 676 333

-

-

-

3 676 333

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

(1 732 013)

(163 634)

(115 905)

1 322

(2 010 230)

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

(502 598)

(48 037)

1 215

(47)

(549 467)

Spisania

-

-

(30 801)

-

(30 801)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

(89 270)

30 742

33 079

-

(25 449)

Stan na koniec okresu

10 951 484

667 883

375 335

3 599

11 998 301

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci
\n z tytu\u0142u leasingu finansowego wycenianych w zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(28 739)

\n 		\n

(32 425)

\n 		\n

(147 808)

\n 		\n

(208 972)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(10 526)

\n 		\n

41 514

\n 		\n

2 435

\n 		\n

33 423

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

16 955

\n 		\n

(66 092)

\n 		\n

2 098

\n 		\n

(47 039)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

360

\n 		\n

15 824

\n 		\n

(47 197)

\n 		\n

(31 013)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(20 195)

\n 		\n

(1 898)

\n 		\n

(95)

\n 		\n

(22 188)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

(1 313)

\n 		\n

(10 437)

\n 		\n

24 863

\n 		\n

13 113

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne ni\u017c\n spisania

\n 		\n

1 252

\n 		\n

1 064

\n 		\n

(14 867)

\n 		\n

(12 551)

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

29 870

\n 		\n

29 870

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

6 550

\n 		\n

(3 271)

\n 		\n

(4 581)

\n 		\n

(1 302)

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(35 656)

\n 		\n

(55 721)

\n 		\n

(155 282)

\n 		\n

(246 659)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego klasyfikowanych jako\n POCI

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

(382)

\n
\n

Odpisy/rozwi\u0105zania bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

382

\n
\n

Spisanie nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw/sprzeda\u017c\n wierzytelno\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Inne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu\n finansowego
\n 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

8 926 396

672 107

181 786

3 077

9 783 366

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do Koszyka 1

699 622

(674 973)

(24 649)

-

-

Transfer do Koszyka 2

(1 002 228)

1 019 358

(17 130)

-

-

Transfer do Koszyka 3

(32 420)

(168 323)

200 743

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

3 695 011

-

-

-

3 695 011

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

(1 713 862)

(195 297)

(70 585)

(657)

(1 980 401)

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

(491 059)

(35 346)

(5 821)

(96)

(532 322)

Spisania

-

-

(1 642)

-

(1 642)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

(20 336)

(32 913)

27 152

-

(26 097)

Stan na koniec okresu

10 061 124

584 613

289 854

2 324

10 937 915

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci
\n z tytu\u0142u leasingu finansowego wycenianych w zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(24 562)

\n 		\n

(27 029)

\n 		\n

(101 365)

\n 		\n

(152 956)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(5 597)

\n 		\n

22 613

\n 		\n

2 138

\n 		\n

19 154

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

9 839

\n 		\n

(37 292)

\n 		\n

2 620

\n 		\n

(24 833)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

509

\n 		\n

13 935

\n 		\n

(34 470)

\n 		\n

(20 026)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(14 368)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(14 368)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego portfela

\n 		\n

4 841

\n 		\n

(5 651)

\n 		\n

(25 606)

\n 		\n

(26 416)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

869

\n 		\n

987

\n 		\n

7 221

\n 		\n

9 077

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 338

\n 		\n

3 338

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(270)

\n 		\n

12

\n 		\n

(1 684)

\n 		\n

(1 942)

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(28 739)

\n 		\n

(32 425)

\n 		\n

(147 808)

\n 		\n

(208 972)

\n

23. Informacje\no sekurytyzacji aktyw\u00f3w

Santander Bank Polska S.A.

W dniu 7 grudnia 2018 r. Santander Bank Polska\nzawar\u0142 z Europejskim Funduszem Inwestycyjnym (EFI) umow\u0119 transakcji\nsekurytyzacji syntetycznej portfela kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych o \u0142\u0105cznym wolumenie\n2\u00a0150 031 tys. z\u0142 kt\u00f3rej celem jest uwolnienie kapita\u0142u dalej\nprzeznaczonego na finansowanie projekt\u00f3w wspieraj\u0105cych rozw\u00f3j segmentu klienta\nM\u015aP, korporacyjnego i sektora publicznego. Spe\u0142nienie przez Bank warunk\u00f3w\nzawieszaj\u0105cych wpisanych w umow\u0119 transakcji umo\u017cliwi\u0142o efektywnie aktywacj\u0119\numowy w dniu 28\u00a0sierpnia 2019 r. W rezultacie gwarancj\u0105 zosta\u0142 obj\u0119ty\nportfel kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych w kwocie 2\u00a0150 031 tys. z\u0142, przy czym\ntransakcja dotyczy tylko cz\u0119\u015bci kapita\u0142owej tych ekspozycji. Przewidywana data\nzako\u0144czenia trwania transakcji to 10 wrze\u015bnia 2031 r.

Transakcja transferuje ryzyko kredytowe na EFI i\nrealizuje strategi\u0119 optymalizacji kapita\u0142u Tier 1 Banku. Transakcja jest\nsekurytyzacj\u0105 syntetyczn\u0105 bez elementu finansowania, a obj\u0119ty ni\u0105\nwyselekcjonowany portfel kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych pozostaje w bilansie Banku.\nCa\u0142o\u015b\u0107 portfela poddanego sekurytyzacji jest wa\u017cona ryzykiem wed\u0142ug metody\nstandardowej.

Konstrukcja transakcji przewiduje podzia\u0142 sekurytyzowanego\nportfela na trzy transze: senioraln\u0105 (80% portfela) mezzanine (18,5%, portfela)\noraz junior tj. transz\u0119 pierwszej straty (1,5% portfela). Na moment\nuruchomienia gwarancji kwoty transz wynosi\u0142y odpowiednio: transzy senior\n1\u00a0720\u00a0025 tys. z\u0142, transzy mezzanine 397 756 tys. z\u0142 i transzy junior\n32\u00a0251 tys. z\u0142.

Transze: senioralna i mezzanine zosta\u0142y w pe\u0142ni\nzagwarantowane przez EFI. Dodatkowo dla transzy mezzanine EFI otrzyma\u0142o\nregwarancj\u0119 Europejskiego Banku Inwestycyjnego (EBI). Transza pierwszej straty\nzosta\u0142a zatrzymana przez Bank i odliczona od kapita\u0142u podstawowego Tier I\nzgodnie z art. 36 ust. 1 lit. k) CRR. Odliczenie od kapita\u0142u podstawowego Tier\nI oznacza zastosowanie \u201emetody pe\u0142nego odliczenia\u201d zgodnie z art. 245 ust. 1\nlit. b) CRR.

Struktura transakcji zak\u0142ada, \u017ce straty do kwoty\ntranszy junior s\u0105 pokrywane przez Bank, a dopiero po jej skonsumowaniu dalsze\nstraty pokrywane b\u0119d\u0105 z gwarancji EFI. W celu utrzymania stabilno\u015bci struktury\nportfela w transakcji zastosowano mechanizm Synthetic Excess Spread\numo\u017cliwiaj\u0105cy alokowanie strat do poziomu 1,45% wielko\u015bci portfela rocznie poza\nstruktur\u0105 sekurytyzacyjn\u0105.

Wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 r. warto\u015bci\nbilansowe brutto transz wynosi\u0142y odpowiednio: transzy senior 474\u00a0115 tys.\nz\u0142, transzy mezzanine 109 639 tys. z\u0142 i transzy junior 32\u00a0511 tys. z\u0142. W\nokresie sprawozdawczym kwota strat kredytowych alokowana poza struktur\u0119\nsekurytyzacyjn\u0105 w ramach mechanizmu Synthetic Excess Spread wynios\u0142a 18\u00a0271\ntys. z\u0142. Od momentu aktywacji transakcji straty nie przekroczy\u0142y poziomu\ntranszy junior i Bank nie otrzyma\u0142 od EFI kwot z tytu\u0142u realizacji gwarancji.

W \u015bwietle zapis\u00f3w\nMSSF 9 warunki umowne przeprowadzonej transakcji sekurytyzacji nie spe\u0142niaj\u0105\nprzes\u0142anek do nieuwzgl\u0119dniania sekurytyzowanych aktyw\u00f3w w sprawozdaniu z\nsytuacji finansowej Santander Bank Polska S.A.

Tabela poni\u017cej\nprzedstawia warto\u015bci bilansowe brutto sekurytyzowanych kredyt\u00f3w oraz ich cz\u0119\u015b\u0107\nkapita\u0142ow\u0105 obj\u0119t\u0105 sekurytyzacj\u0105 i kwoty ryzyka pozostaj\u0105ce w Grupie Kapita\u0142owej\n:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 transakcji brutto

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 transakcji wg kwoty\n kapita\u0142u

\n 		\n

Kwota ryzyka pozostaj\u0105ca
\n w Grupie Kapita\u0142owej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa portfela, w tym:

\n 		\n

616 265

\n 		\n

1 370 051

\n 		\n

611 333

\n 		\n

1 364 407

\n 		\n

4 930

\n 		\n

5 645

\n
\n

transza senior

\n 		\n

474 115

\n 		\n

1 086 470

\n 		\n

470 321

\n 		\n

1 081 955

\n 		\n

3 793

\n 		\n

4 516

\n
\n

transza mezzanine

\n 		\n

109 639

\n 		\n

251 246

\n 		\n

108 762

\n 		\n

250 202

\n 		\n

877

\n 		\n

1 044

\n
\n

transza junior

\n 		\n

32 511

\n 		\n

32 335

\n 		\n

32 250

\n 		\n

32 250

\n 		\n

260

\n 		\n

85

\n
\n

Warto\u015b\u0107 strat alokowanych do\n Synthetic Excess Spread

\n 		\n

18 271

\n 		\n

23 406

\n 		\n

18 271

\n 		\n

23 406

\n 		\n

18 271

\n 		\n

23 406

\n
\n

Warto\u015b\u0107 dost\u0119pnego Synthetic\n Excess Spread pozostaj\u0105cego do wykorzystania

\n 		\n

8 337

\n 		\n

18 772

\n 		\n

8 337

\n 		\n

18 772

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n

Dnia 31 marca 2022 roku Santander Bank Polska S.A.\nzawar\u0142 z International Finance Corporation) (IFC) transakcj\u0119 sekurytyzacji\nsyntetycznej, w wyniku kt\u00f3rej gwarancj\u0105 zosta\u0142 obj\u0119ty portfel kredyt\u00f3w\ngot\u00f3wkowych w kwocie \u00a02\u00a0443\u00a0520\n\u00a0tys. z\u0142 z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 zwi\u0119kszenia w\nprzysz\u0142o\u015bci tej kwoty, do poziomu 2\u00a0878\u00a0788 \u00a0tys. z\u0142. Transakcja z IFC jest pierwsz\u0105 tak\u0105\ntransakcj\u0105 zawart\u0105 przez Bank i podmioty Grupy Kapita\u0142owej z tym inwestorem.

Transakcja transferuje ryzyko kredytowe na IFC i\nrealizuje strategi\u0119 optymalizacji kapita\u0142u Tier 1 Banku. Transakcja jest\nsekurytyzacj\u0105 syntetyczn\u0105 bez elementu finansowania, a obj\u0119ty ni\u0105\nwyselekcjonowany portfel kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych pozostaje w bilansie Banku.\nCa\u0142o\u015b\u0107 portfela poddanego sekurytyzacji jest wa\u017cona ryzykiem wed\u0142ug metody\nstandardowej. W rozumieniu CRR jest to transakcja SRT.\u00a0 Bank przeznaczy uwolniony dzi\u0119ki gwarancji\nIFC kapita\u0142 na finansowanie pro\u015brodowiskowych projekt\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci\nminimum 600 mln dolar\u00f3w.

Przewidywana data zako\u0144czenia trwania transakcji\nto 31 stycznia 2030 roku.

Konstrukcja transakcji przewiduje podzia\u0142\nsekurytyzowanego portfela na trzy transze: senioraln\u0105 (82,67% portfela)\nmezzanine (16,5%, portfela) oraz junior tj. transz\u0119 pierwszej straty (0,83%\nportfela). Na moment uruchomienia gwarancji kwoty transz wynosi\u0142y odpowiednio:\ntranszy senior 2\u00a0020\u00a0058 tys. z\u0142, transzy mezzanine 403 181 tys. z\u0142 i\ntranszy junior 20\u00a0281 tys. z\u0142.

Transza mezzanine zosta\u0142a obj\u0119ta gwarancj\u0105 IFC. Transze\nsenioraln\u0105 i pierwszej straty zosta\u0142y zatrzymane przez Bank, przy czym transza\njunior zosta\u0142a odliczona od kapita\u0142u podstawowego Tier I zgodnie z art. 36 ust.\n1 lit. k) CRR. Odliczenie od kapita\u0142u podstawowego Tier I oznacza zastosowanie\n\u201emetody pe\u0142nego odliczenia\u201d zgodnie z art. 245 ust. 1 lit. b) CRR.

Wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 warto\u015bci bilansowe\nbrutto transz wynosi\u0142y odpowiednio: transzy senior 2\u00a0032 923 tys. z\u0142,\ntranszy mezzanine 405 749 tys. z\u0142 i transzy junior 20 410 tys. z\u0142.

W \u015bwietle zapis\u00f3w\nMSSF 9 warunki umowne przeprowadzonej transakcji sekurytyzacji nie spe\u0142niaj\u0105\nprzes\u0142anek do nieuwzgl\u0119dniania sekurytyzowanych aktyw\u00f3w w sprawozdaniu z\nsytuacji finansowej Santander Bank Polska S.A.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Tabela poni\u017cej\nprzedstawia warto\u015bci bilansowe brutto sekurytyzowanych kredyt\u00f3w oraz ich cz\u0119\u015b\u0107\nkapita\u0142ow\u0105 obj\u0119t\u0105 sekurytyzacj\u0105 i kwoty ryzyka pozostaj\u0105ce w Grupie Kapita\u0142owej\n:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 transakcji\n brutto

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 transakcji\n wg kwoty kapita\u0142u

\n 		\n

Kwota ryzyka\n pozostaj\u0105ca
\n w grupie Kapita\u0142owej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa\n portfela, w tym:

\n 		\n

2 459 082

\n 		\n

-

\n 		\n

2 443 520

\n 		\n

-

\n 		\n

144 987

\n 		\n

-

\n
\n

transza senior

\n 		\n

2 032 923

\n 		\n

-

\n 		\n

2 020 058

\n 		\n

-

\n 		\n

119 861

\n 		\n

-

\n
\n

transza mezzanine

\n 		\n

405 749

\n 		\n

-

\n 		\n

403 181

\n 		\n

-

\n 		\n

23 923

\n 		\n

-

\n
\n

transza junior

\n 		\n

20 410

\n 		\n

-

\n 		\n

20 281

\n 		\n

-

\n 		\n

1 203

\n 		\n

-

\n
Santander Leasing S.A.

Od czerwca 2020 roku Santander Leasing\nposiada zawart\u0105 transakcj\u0119 sekurytyzacji syntetycznej portfela po\u017cyczek\u00a0 i leasing\u00f3w o \u0142\u0105cznym pocz\u0105tkowym wolumenie 2\n000 000 tys. z\u0142. Zawarta transakcja jest sekurytyzacj\u0105 syntetyczn\u0105 polegaj\u0105c\u0105\nna zawarciu umowy gwarancji z Europejskim Funduszem Inwestycyjnym (dalej:\n\u201eEFI\u201d), w wyniku kt\u00f3rej gwarancj\u0105 zosta\u0142 obj\u0119ty wyselekcjonowany portfel\npo\u017cyczek\u00a0 i leasing\u00f3w. Data zako\u0144czenia\ntransakcji wed\u0142ug umowy to 31 maja 2031 r.

Zawarta przez Santander Leasing transakcja\njest sekurytyzacj\u0105 syntetyczn\u0105 bez elementu finansowania, a obj\u0119ty ni\u0105\nwyselekcjonowany portfel pozostaje uj\u0119ty w bilansie Santander Leasing.

Konstrukcja transakcji pocz\u0105tkowo\nprzewidywa\u0142a podzia\u0142 sekurytyzowanego portfela na trzy transze: senior (85%),\nmezzanine (14,2%) i junior (0,8%). Transze: senioralna i mezzanine zosta\u0142y w\npe\u0142ni zagwarantowane przez EFI. Dodatkowo dla transzy mezzanine Santander\nLeasing otrzyma\u0142 regwarancj\u0119 Europejskiego Banku Inwestycyjnego (EBI). Transza\npierwszej straty (Synthetic Excess Spread) w wysoko\u015bci 0,7% portfela zosta\u0142a\nzatrzymana przez Santander Leasing. Transakcja transferuje ryzyko kredytowe na\nEFI i realizuje strategi\u0119 optymalizacji kapita\u0142u Tier 1.

31 maja 2022 nast\u0105pi\u0142 koniec okresu tworzenia\nportfelaum\u00f3w obj\u0119tych sekurytyzacj\u0105 i rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 amortyzacja. Od tego\nmomentu wyst\u0119puje te\u017c inny podzia\u0142 transz, redukowana jest transza senior i\nmezzanine, junior pozostaje bez zmian.

Wg stanu na 31 grudnia 2022 r., kwoty transz\nwynosi\u0142y odpowiednio: transzy senior 1 224 969 tys. z\u0142, transzy mezzanine 204\n642 tys. z\u0142 i transzy junior 15 332 tys. z\u0142.

Utworzona w ramach umowy gwarancji struktura\nsekurytyzacji syntetycznej nie generuje dla Santander Leasing dodatkowej\nekspozycji na ryzyka charakterystyczne dla transakcji sekurytyzacji\ntradycyjnych (np. ryzyka p\u0142ynno\u015bci zwi\u0105zanego z sekurytyzowanymi aktywami)

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 transakcji brutto

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 transakcji wg kwoty\n kapita\u0142u

\n 		\n

Kwota ryzyka pozostaj\u0105ca w\n grupie Kapita\u0142owej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa portfela,
\n w tym:

\n 		\n

1\u00a0544\u00a0178

\n 		\n

1 851 940

\n 		\n

1\u00a0444\u00a0943

\n 		\n

1 745 167

\n 		\n

99\u00a0234

\n 		\n

106 773

\n
\n

transza senior

\n 		\n

1\u00a0309\u00a0097

\n 		\n

1 574 149

\n 		\n

1\u00a0224\u00a0969

\n 		\n

1 483 392

\n 		\n

84\u00a0127

\n 		\n

90 757

\n
\n

transza mezzanine

\n 		\n

218\u00a0696

\n 		\n

262 975

\n 		\n

204\u00a0642

\n 		\n

247 814

\n 		\n

14\u00a0054

\n 		\n

15 162

\n
\n

transza junior

\n 		\n

16\u00a0385

\n 		\n

14 816

\n 		\n

15\u00a0332

\n 		\n

13 961

\n 		\n

1\u00a0053

\n 		\n

854

\n
\n

Warto\u015b\u0107 strat alokowanych do\n Synthetic Excess Spread

\n 		\n

919

\n 		\n

329

\n 		\n

919

\n 		\n

329

\n 		\n

919

\n 		\n

329

\n
\n

Warto\u015b\u0107 dost\u0119pnego Synthetic\n Excess Spread pozostaj\u0105cego do wykorzystania\u00a0\n

\n 		\n

9\u00a0747

\n 		\n

12 902

\n 		\n

9\u00a0747

\n 		\n

12 902

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n

Dnia 16 grudnia 2021 r. Santander Leasing\nS.A. zawar\u0142 z Europejskim Funduszem Inwestycyjnym (dalej: \u201eEFI\u201d) umow\u0119\ngwarancji, w wyniku kt\u00f3rej gwarancj\u0105 zosta\u0142 obj\u0119ty portfel um\u00f3w leasingu i\npo\u017cyczek w kwocie 2 736 219 tys. z\u0142. Data zako\u0144czenia transakcji wg umowy to 30\nlistopada 2030 r.

Zawarta przez Santander Leasing S.A.(dalej:\n\u201eSL\u201d)\u00a0 umowa gwarancji spe\u0142nia okre\u015blone\nw Rozporz\u0105dzeniu CRR (zmienionym przez Rozporz\u0105dzenie 2017/2041) wymogi w\nzakresie sekurytyzacji syntetycznej, nie jest natomiast transakcj\u0105 STS. Zawarta\ntransakcja jest sekurytyzacj\u0105 syntetyczn\u0105 bez elementu finansowania, a obj\u0119ty\nni\u0105 wyselekcjonowany portfel um\u00f3w leasingu i po\u017cyczek pozostanie uj\u0119ty w\nsprawozdaniu z sytuacji finansowej SL.

Konstrukcja transakcji przewiduje podzia\u0142\nsekurytyzowanego portfela na dwie transze: senioraln\u0105 (87,5% portfela) oraz\njunior tj. transz\u0119 pierwszej straty (12,5% portfela). Na moment uruchomienia\ngwarancji wysoko\u015b\u0107 kwoty transz wynosi\u0142a odpowiednio: transzy senior

2\u00a0394 192 tys. z\u0142 oraz transzy junior\n342 027 tys. z\u0142. Transza junior zosta\u0142a zagwarantowana przez EFI. Zar\u00f3wno\nkomponent kapita\u0142owy jak i odsetkowy ekspozycji bazowych s\u0105 obj\u0119te gwarancj\u0105\nEFI. W transakcji nie zastosowano mechanizmu Synthetic Excess Spread (SES).

Wg stanu na 31 grudnia 2022 r., kwoty transz\nwynosi\u0142y odpowiednio: transzy senior 1 524 734 tys. z\u0142 i transzy junior 215 453\ntys. z\u0142.

W procesie sekurytyzacji syntetycznej SL\npe\u0142ni rol\u0119 jednostki inicjuj\u0105cej i nie pe\u0142ni innych r\u00f3l w ramach analizowanej\nstruktury syntetycznej. W transakcji nie uczestnicz\u0105 jednostki specjalnego\nprzeznaczenia do cel\u00f3w sekurytyzacji (SSPE).

Celem przeprowadzonej przez Santander Leasing\nsekurytyzacji syntetycznej jest uwolnienie kapita\u0142u na poziomie Grupy Santander\nBank Polska. Ponadto, zawarta przez Santander Leasing umowa przenosi cz\u0119\u015b\u0107\nryzyka kredytowego wynikaj\u0105cego z ekspozycji wchodz\u0105cych w sk\u0142ad portfela\nleasing\u00f3w i po\u017cyczek obj\u0119tych gwarancj\u0105 na EFI i realizuje strategi\u0119\noptymalizacji kapita\u0142u Tier 1 Banku.

Maksymalna warto\u015b\u0107 strat kredytowych\nekspozycji obj\u0119tych gwarancj\u0105, kt\u00f3re b\u0119dzie pokrywa\u0142 EFI, jest r\u00f3wna aktualnej\nkwocie transzy junior. Zawarta przez Santander Leasing umowa gwarancji nie\nstanowi przes\u0142anki do wy\u0142\u0105czenia z bilansu cz\u0119\u015bci lub ca\u0142o\u015bci nale\u017cno\u015bci z ww.\num\u00f3w.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 transakcji\n brutto

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 transakcji\n wg kwoty kapita\u0142u

\n 		\n

Kwota ryzyka\n pozostaj\u0105ca
\n w grupie Kapita\u0142owej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa\n portfela,
\n w tym:

\n 		\n

1\u00a0848\u00a0303

\n 		\n

2\u00a0833\u00a0915

\n 		\n

1\u00a0740\u00a0187

\n 		\n

2\u00a0643\u00a0328

\n 		\n

108\u00a0116

\n 		\n

190\u00a0586

\n
\n

transza senior

\n 		\n

1\u00a0619\u00a0465

\n 		\n

2\u00a0479\u00a0676

\n 		\n

1\u00a0524\u00a0734

\n 		\n

2\u00a0312\u00a0912

\n 		\n

94\u00a0730

\n 		\n

166\u00a0763

\n
\n

transza junior

\n 		\n

228\u00a0838

\n 		\n

354\u00a0239

\n 		\n

215\u00a0453

\n 		\n

330\u00a0416

\n 		\n

13\u00a0386

\n 		\n

23\u00a0823

\n
Santander Consumer Bank S.A.

W grudniu 2022 roku Bank\ndokona\u0142 zamkni\u0119cia transakcji sekurytyzacyjnej zawartej w 2019 roku i\njednocze\u015bnie zawar\u0142 now\u0105 transakcj\u0119 sekurytyzacji portfela kredyt\u00f3w\ngot\u00f3wkowych. Nowa transakcja ma charakter zbli\u017cony transakcji poprzedniej \u2013\njest to sekurytyzacja tradycyjna, rewolwingowa o maksymalnym okresie trwania 10\nlat jednak\u017ce SCB szacuje, \u017ce nast\u0105pi to w okresie do 2 lat od daty zawarcia\ntransakcji.

W ramach tej\u00a0 transakcji SCB przeni\u00f3s\u0142 prawa w\u0142asno\u015bci z\nprzysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o warto\u015bci 1 250\u00a0000 tys. z\u0142 do sp\u00f3\u0142ki\nspecjalnego przeznaczenia SC Poland Consumer 23-1 DAC (SPV)\u00a0 z siedzib\u0105 w Irlandii oraz udzieli\u0142 tej\nsp\u00f3\u0142ce po\u017cyczki podporz\u0105dkowanej w kwocie 250\u00a0000 tys. z\u0142. Po\u017cyczka jest\npodporz\u0105dkowana w stosunku do uprzywilejowanych i zabezpieczonych obligacji.\nP\u0142atno\u015b\u0107 odsetek od po\u017cyczki nast\u0119puje w ramach p\u0142atno\u015bci kaskadowych tzn.\nrealizowanych w okre\u015blonej kolejno\u015bci, ze \u015brodk\u00f3w posiadanych przez SPV, za\u015b\nca\u0142kowita sp\u0142ata kapita\u0142u b\u0119dzie mia\u0142a miejsce po pe\u0142nym wykupie obligacji.\nOprocentowanie po\u017cyczki oparte jest na sta\u0142ej stopie

Nabycie przez SPV\nwierzytelno\u015bci od SCB nast\u0105pi\u0142o dzi\u0119ki emisji obligacji zabezpieczonych\nzastawem rejestrowym na maj\u0105tku sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci 1\u00a0000 000 tys. z\u0142\noprocentowanych na bazie stopy WIBOR.

W \u015bwietle zapis\u00f3w MSSF 9 warunki\numowne obu sekurytyzacji nie spe\u0142niaj\u0105 przes\u0142anek do nieuwzgl\u0119dniania\nsekurytyzowanych aktyw\u00f3w w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Banku.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r.\nwarto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w wynosi\u0142a odpowiednio: udzielonej po\u017cyczki podporz\u0105dkowanej\n245 820 tys. z\u0142, aktyw\u00f3w sekurytyzowanych 933 220 tys. z\u0142

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 transakcji

\n 		\n

Kwota ryzyka pozostaj\u0105ca
\n w Grupie Kapita\u0142owej

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa Aktywa

\n 		\n

968 596

\n 		\n

1 897 863

\n 		\n

\u00a0 968 596

\n 		\n

1 897 863

\n 		\n

\u00a0 933 220

\n 		\n

1 846 309

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa Zobowi\u0105zania

\n 		\n

1 255 909

\n 		\n

2 446 972

\n 		\n

\u00a01 255 909

\n 		\n

2 446 972

\n 		\n

\u00a01 250 455

\n 		\n

2 446 972

\n
\n

Pozycja netto

\n 		\n

( 287 313)

\n 		\n

(549 109)

\n 		\n

\u00a0( 287 313)

\n 		\n

(549 109)

\n 		\n

\u00a0( 317 235)

\n 		\n

(600 663)

\n

Jednocze\u015bnie na dzie\u0144 31.12.2022 r. SCB rozpoznaje\nw sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako \u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d zobowi\u0105zanie\nz tytu\u0142u przep\u0142yw\u00f3w sekurytyzacyjnych w wysoko\u015bci r\u00f3wnej na 31.12.2022 r. 1 257\n899 tys. z\u0142.

Oszacowana na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 godziwa\nzobowi\u0105zania z tytu\u0142u przep\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u sekurytyzacji wynosi\u0142a 1 250 455 tys.\nz\u0142.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 transakcji brutto

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 transakcji wg kwoty\n kapita\u0142u

\n 		\n

Kwota ryzyka pozostaj\u0105ca
\n w Grupie Kapita\u0142owej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa portfela, w\n tym:

\n 		\n

601 312

\n 		\n

1 493 650

\n 		\n

601 312

\n 		\n

1 493 650

\n 		\n

20 809

\n 		\n

20 809

\n
\n

transza senior

\n 		\n

478 856

\n 		\n

1 214 945

\n 		\n

478 856

\n 		\n

1 214 945

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

transza mezzanine

\n 		\n

101 647

\n 		\n

257 896

\n 		\n

101 647

\n 		\n

257 896

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

transza junior

\n 		\n

20 809

\n 		\n

20 809

\n 		\n

20 809

\n 		\n

20 809

\n 		\n

20 809

\n 		\n

20 809

\n
\n

Warto\u015b\u0107 strat alokowanych do\n Synthetic Excess Spread

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Warto\u015b\u0107 dost\u0119pnego Synthetic\n Excess Spread pozostaj\u0105cego do wykorzystania

\n 		\n

4 293

\n 		\n

7 307

\n 		\n

4 293

\n 		\n

7\u00a0307

\n 		\n

-

\n 		\n

n/a

\n

W grudniu 2022 r.\nSantander Consumer Bank S.A. przeprowadzi\u0142 transakcj\u0119 sekurytyzacji\nsyntetycznej portfela udzielonych przez Bank kredyt\u00f3w ratalnych. Celem\nprzeprowadzonej transakcji by\u0142o uzyskanie ulgi kapita\u0142owej na portfelu kredyt\u00f3w\ndetalicznych, kt\u00f3ra zapewnia dodatkow\u0105 zdolno\u015b\u0107 do finansowania projekt\u00f3w\nwspieraj\u0105cych rozw\u00f3j segmentu klienta M\u015aP. Transakcja jest syntetyczn\u0105\nsekurytyzacj\u0105 sk\u0142adaj\u0105c\u0105 si\u0119 z trzech transz. Dnia 15 grudnia 2022r. Bank\npodpisa\u0142 umow\u0119 z Europejskim Funduszem Inwestycyjnym (EFI), w ramach kt\u00f3rej\npozyska\u0142 gwarancj\u0119 finansow\u0105 na 100% transzy uprzywilejowanych i transzy\nmezzanine (klasy A i B). Jednocze\u015bnie Bank zatrzyma\u0142 100% transzy pierwszej\nstraty klasy C, kt\u00f3ra zosta\u0142a odliczona od kapita\u0142u podstawowego Tier I zgodnie\nz art. 36 ust. 1 lit. k) CRR. Odliczenie od kapita\u0142u podstawowego Tier I\noznacza zastosowanie \u201emetody pe\u0142nego odliczenia\u201d zgodnie z art. 245 ust. 1 lit.\nb) CRR. Struktura transakcji zawiera Synthetic Excess Spread odpowiadaj\u0105cy\nekwiwalentowi 0.65% portfela pracuj\u0105cego na zasadzie mechanizmu\n\u201cuse-it-or-lose-it\u201d. W ramach transakcji Bank utrzymuje losowo wybrane\nekspozycje odpowiadaj\u0105ce nie mniej ni\u017c 5% warto\u015bci nominalnej sekurytyzowanych\nekspozycji, zgodnie z art. 405 ust. 1 lit. c) CRR. Uruchomienie\u00a0 gwarancji nast\u0105pi\u0142o w grudniu 2022r -\u00a0 wp\u0142yw na aktywa wa\u017cone ryzykiem Banku zosta\u0142\nrozpoznany na dat\u0119 raportow\u0105 31 grudnia 2022r (obni\u017cenie aktyw\u00f3w wa\u017conych\nryzykiem o 772\u00a0074 tys. z\u0142). W rezultacie gwarancj\u0105 zosta\u0142 obj\u0119ty portfel\nkredyt\u00f3w ratalnych w kwocie 1 146\u00a0009 tys. z\u0142, przy czym gwarancja\nobejmuje cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142ow\u0105 udzielonych kredyt\u00f3w. Sekurytyzowany portfel jest\nwa\u017cony ryzykiem wed\u0142ug metody standardowej. Transakcja zawiera dwuletni okres\nrewolwingowy, podczas kt\u00f3rego Bank ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzupe\u0142niania zamortyzowanej\nkwoty portfela sekurytyzowanego nowymi ekspozycjami spe\u0142niaj\u0105cymi kryteria\nokre\u015blone w umowie. Ostateczna data zako\u0144czenia trwania transakcji to 31\npa\u017adziernika 2031. Transakcja nie posiada elementu finansowania, a obj\u0119ty ni\u0105\nwyselekcjonowany portfel kredyt\u00f3w ratalnych pozostaje w bilansie Banku.\nTransakcja jest elementem\u00a0 strategii\noptymalizacji kapita\u0142u Tier 1 Banku.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 transakcji brutto

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 transakcji wg kwoty\n kapita\u0142u

\n 		\n

Kwota ryzyka pozostaj\u0105ca
\n w Grupie Kapita\u0142owej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa portfela, w\n tym:

\n 		\n

1 047 113

\n 		\n

n/a

\n 		\n

1 047 113

\n 		\n

n/a

\n 		\n

13 752

\n 		\n

n/a

\n
\n

transza senior

\n 		\n

852 418

\n 		\n

n/a

\n 		\n

852 4181

\n 		\n

n/a

\n 		\n

-

\n 		\n

n/a

\n
\n

transza mezzanine

\n 		\n

180 943

\n 		\n

n/a

\n 		\n

180 943

\n 		\n

n/a

\n 		\n

-

\n 		\n

n/a

\n
\n

transza junior

\n 		\n

13 752

\n 		\n

n/a

\n 		\n

13 752

\n 		\n

n/a

\n 		\n

13 752

\n 		\n

n/a

\n
\n

Warto\u015b\u0107 strat alokowanych do\n Synthetic Excess Spread

\n 		\n

-

\n 		\n

n/a

\n 		\n

-

\n 		\n

n/a

\n 		\n

-

\n 		\n

n/a

\n
\n

Warto\u015b\u0107 dost\u0119pnego Synthetic\n Excess Spread pozostaj\u0105cego do wykorzystania

\n 		\n

6 806

\n 		\n

n/a

\n 		\n

6 806

\n 		\n

n/a

\n 		\n

-

\n 		\n

n/a

\n

W\n2021 oraz 2022 roku Santander Consumer Bank S.A. kontynuowa\u0142 rozpocz\u0119t\u0105 w roku 2019\ntransakcj\u0119 sekurytyzacji syntetycznej portfela udzielonych przez Bank kredyt\u00f3w\ngot\u00f3wkowych i ratalnych. Celem przeprowadzonej transakcji by\u0142o uzyskanie ulgi\nkapita\u0142owej na portfelu kredyt\u00f3w detalicznych, kt\u00f3ra zapewnia dodatkow\u0105\nzdolno\u015b\u0107 do finansowania projekt\u00f3w wspieraj\u0105cych rozw\u00f3j segmentu klienta M\u015aP.

Santander Consumer Multirent

W lipcu 2020\nroku Santander Consumer Multirent Sp z o.o. (SCM) zawar\u0142 transakcj\u0119\nsekurytyzacji portfela um\u00f3w leasingowych. Zawarta transakcja jest sekurytyzacj\u0105\ntradycyjn\u0105 i rewolwingow\u0105 polegaj\u0105c\u0105 na przeniesieniu prawa w\u0142asno\u015bci\nsekurytyzowanych wierzytelno\u015bci na rzecz sp\u00f3\u0142ki specjalnego przeznaczenia SCM\nPOLAND AUTO 2019-1 DAC (SPV4) z siedzib\u0105 w Irlandii. Transakcja ta zosta\u0142a\naneksowana w maju 2022 roku. Obecnie transakcja spe\u0142nia wymogi transakcji\nprostej, przejrzystej i standardowej (STS) a SCM pe\u0142ni tutaj rol\u0119 jednostki\ninicjuj\u0105cej.

Sp\u00f3\u0142ka SPV4\nwyemitowa\u0142a na dzie\u0144 31.12.2022 r. na bazie sekurytyzowanych aktyw\u00f3w obligacje\no \u0142\u0105cznej warto\u015bci 891 000\u00a0tys. z\u0142. Na oprocentowanie wyemitowanych\nobligacji sk\u0142ada si\u0119 stopa WIBOR 1M oraz mar\u017ca. W wyniku sekurytyzacji SCM\nuzyska\u0142 finansowanie dzia\u0142alno\u015bci w\u00a0zamian za oddanie praw do przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z sekurytyzowanego portfela kredyt\u00f3w.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

W celu wsparcia\nfinansowania transakcji SCM udzieli\u0142 SPV4 po\u017cyczki podporz\u0105dkowanej o warto\u015bci\nwynosz\u0105cej na dzie\u0144 31.12.2022 r. 216 700 tys. z\u0142. Po\u017cyczka jest\npodporz\u0105dkowana w stosunku do uprzywilejowanych i zabezpieczonych obligacji.\nP\u0142atno\u015b\u0107 odsetek od po\u017cyczki nast\u0119puje w ramach p\u0142atno\u015bci kaskadowych tzn.\nrealizowanych w okre\u015blonej kolejno\u015bci, ze \u015brodk\u00f3w posiadanych przez SPV4, za\u015b\nca\u0142kowita sp\u0142ata kapita\u0142u b\u0119dzie mia\u0142a miejsce po pe\u0142nym wykupie obligacji.\nOprocentowanie po\u017cyczki oparte jest na zmiennej stopie opartej na stopie WIBOR\n1M.

W \u015bwietle\nzapis\u00f3w MSSF 9 warunki umowne przeprowadzonej transakcji sekurytyzacji nie\nspe\u0142niaj\u0105 przes\u0142anek do nieuwzgl\u0119dniania sekurytyzowanych aktyw\u00f3w w\nsprawozdaniu z sytuacji finansowej SCM. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym SCM rozpoznaje\nsekurytyzowane aktywa na 31 grudnia 2022 r. w pozycji Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u\nleasingu finansowego w warto\u015bci 1\u00a0100\u00a0000\u00a0 tys. z\u0142.

Jednocze\u015bnie SCM\nrozpoznaje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u przep\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u sekurytyzacji w pozycji\nPozosta\u0142e zobowi\u0105zania w wysoko\u015bci r\u00f3wnej na 31.12.2022\u00a0r. 1\u00a0107\u00a0700\u00a0tys.\u00a0z\u0142.

Na dzie\u0144\n31.12.2022 r. SCM posiada\u0142 r\u00f3wnie\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rozlicze\u0144 bie\u017c\u0105cych z SPV\nw wysoko\u015bci odpowiednio 7\u00a0588\u00a0tys. z\u0142, nale\u017cno\u015bci te s\u0105 prezentowane\nw pozycji Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 transakcji

\n 		\n

Kwota ryzyka pozostaj\u0105ca
\n w Grupie Kapita\u0142owej

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa Aktywa

\n 		\n

1 100 000

\n 		\n

948 742

\n 		\n

1 100 000

\n 		\n

948 742

\n 		\n

1 207 807

\n 		\n

978 413

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa Zobowi\u0105zania

\n 		\n

1 110 877

\n 		\n

956 415

\n 		\n

1 110 877

\n 		\n

956 415

\n 		\n

1 110 877

\n 		\n

956 415

\n
\n

Pozycja netto

\n 		\n

(10 877)

\n 		\n

(7 673)

\n 		\n

(10 877)

\n 		\n

(7 673)

\n 		\n

96 930

\n 		\n

21 998

\n

24. Inwestycyjne\naktywa finansowe

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Inwestycyjne aktywa\n finansowe

\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

39 539 535

\n 		\n

70 064 796

\n
\n

Papiery warto\u015bciowe Skarbu Pa\u0144stwa:

\n 		\n

34 127 213

\n 		\n

49 225 514

\n
\n

- obligacje

\n 		\n

34 127 213

\n 		\n

49 225 514

\n
\n

Papiery warto\u015bciowe banku\n centralnego:

\n 		\n

3 898 145

\n 		\n

6 997 960

\n
\n

- bony

\n 		\n

3 898 145

\n 		\n

6 997 960

\n
\n

Pozosta\u0142e papiery warto\u015bciowe:

\n 		\n

1 514 177

\n 		\n

13 841 322

\n
\n

- obligacje

\n 		\n

1 514 177

\n 		\n

13 841 322

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

64 707

\n 		\n

116 977

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

15 499 348

\n 		\n

1 421 272

\n
\n

Papiery warto\u015bciowe Skarbu\n Pa\u0144stwa:

\n 		\n

3 156 009

\n 		\n

1 421 272

\n
\n

- obligacje

\n 		\n

3 156 009

\n 		\n

1 421 272

\n
\n

Pozosta\u0142e papiery warto\u015bciowe:

\n 		\n

12 343 339

\n 		\n

-

\n
\n

- obligacje

\n 		\n

12 343 339

\n 		\n

-

\n
\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

204 299

\n 		\n

259 788

\n
\n

- notowane

\n 		\n

-

\n 		\n

64 320

\n
\n

- nienotowane

\n 		\n

204 299

\n 		\n

195 468

\n
\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

63 248

\n 		\n

3 427

\n
\n

- nienotowane

\n 		\n

63 248

\n 		\n

3 427

\n
\n

Razem

\n 		\n

55 371 137

\n 		\n

71 866 260

\n

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu\n inwestycyjnych
\n aktyw\u00f3w finansowych
\n 1.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowa-nym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

70 064 796

\n 		\n

116 977

\n 		\n

1 421 272

\n 		\n

259 788

\n 		\n

3 427

\n 		\n

71 866 260

\n
\n

Zwi\u0119kszenia

\n 		\n

160 794 907

\n 		\n

-

\n 		\n

1 680 423

\n 		\n

129

\n 		\n

59 179

\n 		\n

162 534 638

\n
\n

Zmniejszenia (sprzeda\u017c\n i zapadalno\u015b\u0107)

\n 		\n

(180 025\n 781)

\n 		\n

(59 179)

\n 		\n

-

\n 		\n

(29 994)

\n 		\n

-

\n 		\n

(180 114 954)

\n
\n

Przeklasyfikowanie

\n 		\n

(10 521 724)

\n 		\n

-

\n 		\n

12 380 194

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 858 470

\n
\n

Wycena do warto\u015bci\n godziwej

\n 		\n

(1 532 132)*

\n 		\n

(6 326)

\n 		\n

-

\n 		\n

(25 624)

\n 		\n

3 264

\n 		\n

(1 560 818)

\n
\n

Zmiana stanu odsetek\n naliczonych

\n 		\n

555 631

\n 		\n

-

\n 		\n

17 459

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

573 090

\n
\n

Odpisy z tytu\u0142u utraty\n warto\u015bci papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

(1 066)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 066)

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

204 904

\n 		\n

13 235

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(2 600)

\n 		\n

215 539

\n
\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(22)

\n 		\n

(22)

\n
\n

Stan na koniec\n okresu

\n 		\n

39 539 535

\n 		\n

64 707

\n 		\n

15 499 348

\n 		\n

204 299

\n 		\n

63 248

\n 		\n

55 371 137

\n

*Wzrost rentowno\u015bci portfela d\u0142u\u017cnych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych w zwi\u0105zku z rozpocz\u0119ciem przez Narodowy Bank Polski cyklu\nzacie\u015bniania polityki pieni\u0119\u017cnej (poprzez zwi\u0119kszanie poziomu st\u00f3p\nprocentowych) spowodowa\u0142 spadek wyceny tych papier\u00f3w.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu\n inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych
\n 1.01.2021 r. - 31.12.2021 r.

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowa-nym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

65 700 052

\n 		\n

110 155

\n 		\n

-

\n 		\n

857 331

\n 		\n

115 896

\n 		\n

66 783 434

\n
\n

Zwi\u0119kszenia

\n 		\n

212 852 965

\n 		\n

-

\n 		\n

1 415 626

\n 		\n

428

\n 		\n

-

\n 		\n

214 269 019

\n
\n

Zmniejszenia (sprzeda\u017c\n i zapadalno\u015b\u0107)

\n 		\n

(204 782 394)

\n 		\n

(500)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 116 722)

\n 		\n

(116 422)

\n 		\n

(206 016 038)

\n
\n

Wycena do warto\u015bci\n godziwej

\n 		\n

(3 885 857)*

\n 		\n

(1 768)

\n 		\n

-

\n 		\n

518 751

\n 		\n

3 968

\n 		\n

(3 364 906)

\n
\n

Zmiana stanu odsetek\n naliczonych

\n 		\n

(22 601)

\n 		\n

-

\n 		\n

5 646

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(16 955)

\n
\n

Odpisy z tytu\u0142u utraty\n warto\u015bci papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

(4 015)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(4 015)

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

206 646

\n 		\n

9 090

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(15)

\n 		\n

215 721

\n
\n

Stan na koniec\n okresu

\n 		\n

70 064 796

\n 		\n

116 977

\n 		\n

1 421 272

\n 		\n

259 788

\n 		\n

3 427

\n 		\n

71 866 260

\n

*Wzrost rentowno\u015bci portfela d\u0142u\u017cnych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych w zwi\u0105zku z rozpocz\u0119ciem przez Narodowy Bank Polski\ncyklu zacie\u015bniania polityki pieni\u0119\u017cnej (poprzez zwi\u0119kszanie poziomu st\u00f3p\nprocentowych) spowodowa\u0142 spadek wyceny tych papier\u00f3w.

Zmiana\nklasyfikacji portfela okre\u015blonych obligacji

W I kwartale\n2022 r. Zarz\u0105d Banku przeprowadzi\u0142 przegl\u0105d polityki zarz\u0105dzania aktywami i\npasywami.

Bior\u0105c pod uwag\u0119\nnast\u0119puj\u0105ce zewn\u0119trzne czynniki obserwowane w gospodarce i na rynkach,\nstanowi\u0105ce istotn\u0105 zmian\u0119 scenariusza dotycz\u0105cego inflacji i st\u00f3p procentowych\nw Polsce:

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBezprecedensowy wzrost oczekiwa\u0144\ninflacyjnych w uj\u0119ciu globalnym i lokalnym;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZnacz\u0105ce przyspieszenie podwy\u017cek st\u00f3p\nprocentowych i oczekiwane dalsze podwy\u017cki;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rosyjsk\u0105 inwazj\u0119 na Ukrain\u0119 maj\u0105c\u0105 negatywny wp\u0142yw na wzrost gospodarczy\noraz zwi\u0119kszaj\u0105c\u0105 globaln\u0105 presj\u0119 inflacyjn\u0105;

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZnacz\u0105co wy\u017csz\u0105 zmienno\u015b\u0107 polskiej waluty\ni st\u00f3p procentowych;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nIstotne podwy\u017cszenie prognoz inflacji w\nPolsce w d\u0142u\u017cszym okresie;

Zarz\u0105d\nzidentyfikowa\u0142 konieczno\u015b\u0107 weryfikacji istniej\u0105cej strategii i powi\u0105zanego modelu\nbiznesowego dotycz\u0105cego zarz\u0105dzania depozytami klientowskimi.

Dotychczasowa\nstrategia modelu biznesowego Banku w zakresie \u015brodk\u00f3w deponowanych w Banku\nprzez klient\u00f3w zak\u0142ada\u0142a, \u017ce wszelkie depozyty, w tym rachunki bie\u017c\u0105ce, bez\nwzgl\u0119du na obecne warunki cenowe, mog\u0105 podlega\u0107 ryzyku zmiany ceny, a ich cena\njest powi\u0105zana z obowi\u0105zuj\u0105cymi stopami rynkowymi uzale\u017cnionymi od warunk\u00f3w\nrynkowych oraz/lub pozycji p\u0142ynno\u015bciowej Banku. To z kolei ma\nbezpo\u015bredni wp\u0142yw na model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami i\npasywami, kt\u00f3ry w przesz\u0142o\u015bci przewidywa\u0142 jedynie inwestycje w aktywa\nklasyfikowane jako utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych oraz w celu sprzeda\u017cy (Held To Collect and for Sale, HTC&S).\nOpcja sprzeda\u017cy i reinwestycji powy\u017cszych aktyw\u00f3w umo\u017cliwia\u0142a Bankowi\nzarz\u0105dzanie i ochron\u0119 mar\u017cy odsetkowej netto w przypadku konieczno\u015bci\noprocentowania depozyt\u00f3w.

Z\nprzeprowadzonych przez Zarz\u0105d analiz wynikaj\u0105 poni\u017csze wnioski: Stabilna cz\u0119\u015b\u0107\nrachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych, w tym rachunki bie\u017c\u0105ce klient\u00f3w detalicznych, a w\nszczeg\u00f3lno\u015bci Konto Jakie Chc\u0119 (KJC), by\u0142a i jest nadal g\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em ryzyka\nstopy procentowej po stronie pasywnej bilansu (d\u0142ugoterminowe pozycje o sta\u0142ym\noprocentowaniu modelowane przez Bank). W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w celu\nzarz\u0105dzania ryzykiem bilansu (ochrony bilansu, tj. rynkowej/ekonomicznej\nwarto\u015bci kapita\u0142u \u2013 MVE) konieczne jest zapewnienie analogicznej pozycji o\nsta\u0142ym oprocentowaniu po stronie aktyw\u00f3w. Mo\u017cna to uzyska\u0107 dzi\u0119ki bezpo\u015bredniej\ninwestycji w aktywa o sta\u0142ym oprocentowaniu lub poprzez zabezpieczenie przed\nryzykiem za pomoc\u0105 instrument\u00f3w pochodnych (swap\u00f3w stopy procentowej). Z uwagi\nna historyczn\u0105 nadp\u0142ynno\u015b\u0107 Banku, obserwowan\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci od pocz\u0105tku 2020\nr., tj. od uruchomienia program\u00f3w pomocowych w zwi\u0105zku z pandemi\u0105 Covid-19,\nskutkuj\u0105cych nadwy\u017ck\u0105 p\u0142ynno\u015bci na ca\u0142ym rynku, strategia Banku przewidywa\u0142a\nprzeznaczenie nadwy\u017cki p\u0142ynno\u015bci na zakup aktyw\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu do\nportfela ALCo. Po tym jak polski rz\u0105d zdecydowa\u0142, \u017ce BGK i PFR wyemituj\u0105 d\u0142ugoterminowe\nobligacje w celu finansowania program\u00f3w pomocowych, Bank postanowi\u0142 naby\u0107 te\ninstrumenty w ramach ww. strategii \u2013 co mia\u0142o swoje odzwierciedlenie w\nuprawnieniach przyznanych ALCo do zakupu tych papier\u00f3w warto\u015bciowych, z dat\u0105\nobowi\u0105zywania od kwietnia 2020 r. Zmiany wra\u017cliwo\u015bci ekonomicznej warto\u015bci\nkapita\u0142u wykaza\u0142y, \u017ce wraz ze wzrostem sald rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych stale ros\u0142a\nekspozycja na ryzyko i pomimo kalibracji modelu w celu uwzgl\u0119dnienia\npotencjalnej niepewno\u015bci dotycz\u0105cej oprocentowania takich depozyt\u00f3w, decyzja o\nzakupie obligacji covidowych by\u0142a bezpo\u015brednio powi\u0105zana z zarz\u0105dzaniem\nryzykiem (w zwi\u0105zku z rosn\u0105c\u0105 wra\u017cliwo\u015bci\u0105 ekonomicznej warto\u015bci kapita\u0142u)\nwynikaj\u0105cym ze wzrostu stabilnej cz\u0119\u015bci rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych w z\u0142, w tym KJC.

W zwi\u0105zku z\npodwy\u017cszonym ryzykiem zmiany ceny bazy depozytowej og\u00f3\u0142em wynikaj\u0105cym ze zmiany\nwarunk\u00f3w ekonomicznych, o kt\u00f3rej mowa powy\u017cej, Bank postanowi\u0142 zaprzesta\u0107\nprowadzenia cz\u0119\u015bci istotnej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej, tj. zrezygnowa\u0107 z\nmo\u017cliwo\u015bci oprocentowania KJC w przysz\u0142o\u015bci. Zosta\u0142o to potwierdzone formalnymi\ndecyzjami ALCo oraz Zarz\u0105du Banku w marcu 2022 r.

Zmiana strategii\ndotycz\u0105cej powy\u017cszych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych wymagaj\u0105ca innego podej\u015bcia do\u00a0 zarz\u0105dzania nimi w przysz\u0142ych okresach\nprzek\u0142ada si\u0119 bezpo\u015brednio na zmian\u0119 strategii inwestycyjnej dotycz\u0105cej aktyw\u00f3w\nbazowych. Strategia ochrony musi ulec zmianie, poniewa\u017c aktywa o sta\u0142ym\noprocentowaniu, kt\u00f3re zabezpieczaj\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko stopy procentowej\nportfela KJC, nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 w nowym modelu biznesowym zak\u0142adaj\u0105cym\nutrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (Held\nTo Collect; HTC). Zgodnie z powy\u017csz\u0105 strategi\u0105 Bank inwestuje w aktywa o sta\u0142ym\noprocentowaniu, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci w celu\nzabezpieczenia ryzyka stopy procentowej tego portfela.

Z uwagi na fakt,\n\u017ce opcja sprzeda\u017cy nie ma ju\u017c zastosowania na potrzeby realizacji zmienionej\nstrategii, istnieje konieczno\u015b\u0107 przeklasyfikowania portfela obligacji o sta\u0142ym\noprocentowaniu, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, do modelu HTC. Inwestycje dotycz\u0105ce\nobligacji s\u0105 realizowane przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce g\u0142\u00f3wna cz\u0119\u015b\u0107 bazy depozytowej (w\nszczeg\u00f3lno\u015bci KJC) jest stabilna, w zwi\u0105zku z czym opcja reinwestowania nie\njest konieczna. Wszystkie obligacje o wymaganej specyfikacji zosta\u0142y\nuwzgl\u0119dnione w zmienionym modelu biznesowym.

Wszystkie\nkryteria wskazane w MSSF 9 jako niezb\u0119dne do wdro\u017cenia zmiany w modelu\nbiznesowym zosta\u0142y spe\u0142nione. Zmiana jest sporadyczna, wynika z czynnik\u00f3w\nzewn\u0119trznych, ma istotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i mo\u017cna j\u0105 wykaza\u0107 stronom\ntrzecim. Ponadto decyzja o zmianie modelu biznesowego (a w rezultacie o zmianie\nklasyfikacji instrument\u00f3w finansowych) zosta\u0142a podj\u0119ta zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105\nstruktur\u0105 \u0142adu korporacyjnego, tj. przez Komitet ALCO oraz Zarz\u0105d.

Z uwagi na fakt,\n\u017ce zmiana modelu biznesowego nast\u0105pi\u0142a w pierwszym kwartale 2022 r., a Bank\npublikuje \u015br\u00f3droczne sprawozdania finansowe w okresach kwartalnych, zgodnie z\npostanowieniami MSSF 9 przeklasyfikowanie zosta\u0142o uwzgl\u0119dnione w kolejnych\n\u015br\u00f3drocznych sprawozdaniach finansowym z dat\u0105 obowi\u0105zywania przypadaj\u0105c\u0105 na\n1.04.2022 r.

Poni\u017cej\nprzedstawiono wp\u0142yw przeklasyfikowania okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych na\nsytuacj\u0119 finansow\u0105 Banku oraz struktur\u0119 jego aktyw\u00f3w wed\u0142ug stanu na 1.04.2022\nr. Przeklasyfikowano d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci\ngodziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w wys. 10 521,72 mln z\u0142 oraz odwr\u00f3cono\npowi\u0105zan\u0105 korekt\u0119 warto\u015bci godziwej. Ponadto zlikwidowano sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\ntytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w wys. 353,11 mln z\u0142. Rozpoznano d\u0142u\u017cne\ninwestycyjne aktywa finansowe

wyceniane wed\u0142ug\nzamortyzowanego kosztu w wys. 12\u00a0380,19 mln z\u0142. Zmiany spowodowa\u0142y wzrost\ninnych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w netto o 1\u00a0505,36 mln z\u0142.

Po zmianie\nklasyfikacji z kategorii HTC&S na HTC zgodnie z MSSF 9 Bank by\u0142 zobowi\u0105zany\ndo dokonania odpowiednich zapis\u00f3w ksi\u0119gowych na potrzeby wyceny portfela\nobligacji na dzie\u0144 przeklasyfikowania, tak jakby zawsze by\u0142 wyceniany w\nzamortyzowanym koszcie. Portfel zosta\u0142 przeklasyfikowany wed\u0142ug warto\u015bci\ngodziwej i na dzie\u0144 przeklasyfikowania skumulowana strata uj\u0119ta uprzednio w\ninnych ca\u0142kowitych dochodach zosta\u0142a usuni\u0119ta z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego i\nskorygowana w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 portfela obligacji. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\ntytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego powi\u0105zany ze skumulowan\u0105 strat\u0105 uj\u0119t\u0105\nuprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach uleg\u0142 odwr\u00f3ceniu. Nie uj\u0119to istotnych\noczekiwanych strat kredytowych w zwi\u0105zku z powy\u017cszymi obligacjami.

Poni\u017csza tabela\nprzedstawia warto\u015b\u0107 zysku/straty z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej d\u0142u\u017cnych\ninwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry zosta\u0142by uj\u0119ty w kapitale z\naktualizacji wyceny, gdyby aktywa finansowe nie uleg\u0142y reklasyfikacji.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Reklasyfikacja aktyw\u00f3w\n finansowych z wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody do\n wycenianych
\n w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 godziwa d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych aktyw\u00f3w\n finansowych, kt\u00f3re podlega\u0142y reklasyfikacji wg stanu na 31 grudnia 2022 r.

\n 		\n

10 306 314

\n
\n

Zysk/strata z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci\n godziwej d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry zosta\u0142by uj\u0119ty w\n innych ca\u0142kowitych dochodach w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.,\n gdyby aktywa finansowe nie podlega\u0142y reklasyfikacji
\n (po uwzgl\u0119dnieniu efektu podatkowego)

\n 		\n

(174 482)

\n

25. Inwestycje\nw podmioty stowarzyszone

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 podmiot\u00f3w stowarzyszonych

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Polfund - Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych\n S.A.

\n 		\n

46 732

\n 		\n

45 944

\n
\n

Santander\u00a0\n - Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. oraz
\n Santander\u00a0 - Allianz Towarzystwo\n Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie S.A.

\n 		\n

874 763

\n 		\n

886 796

\n
\n

Razem

\n 		\n

921 495

\n 		\n

932 740

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu inwestycji w\n podmioty stowarzyszone

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

932 740

\n 		\n

998 397

\n
\n

Udzia\u0142 w zysku/\n (stracie)

\n 		\n

84 049

\n 		\n

74 068

\n
\n

Dywidendy

\n 		\n

(76 760)

\n 		\n

(113 254)

\n
\n

Inne

\n 		\n

(18 534)

\n 		\n

(26 471)

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

921 495

\n 		\n

932 740

\n

Informacje\ndotycz\u0105ce procentowego udzia\u0142u Grupy w kapitale jednostek stowarzyszonych:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nazwa jednostki\n stowarzyszonej:

\n 		\n

Kraj za\u0142o\u017cenia oraz miejsce\n prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

\n 		\n

Procentowy udzia\u0142 Grupy
\n w kapitale/w g\u0142osach

\n 		\n

Metoda wyceny

\n 		\n

Rodzaj dzia\u0142alno\u015bci

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2022

\n 		\n

2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Santander - Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144\n na \u017bycie S.A.

\n 		\n

Polska
\n Warszawa

\n 		\n

49,00

\n 		\n

49,00

\n 		\n

\u00a0Metoda praw w\u0142asno\u015bci

\n 		\n

\u00a0dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa, ubezpieczenia\n na \u017cycie

\n
\n

Santander\u00a0\n - Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144\u00a0\n S.A.

\n 		\n

Polska
\n Warszawa

\n 		\n

49,00

\n 		\n

49,00

\n 		\n

\u00a0Metoda praw w\u0142asno\u015bci

\n 		\n

\u00a0dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa, ubezpieczenia\n osobowe oraz maj\u0105tkowe

\n
\n

POLFUND - Fundusz Por\u0119cze\u0144
\n Kredytowych S.A.

\n 		\n

Polska
\n Szczecin

\n 		\n

50,00

\n 		\n

50,00

\n 		\n

\u00a0Metoda praw w\u0142asno\u015bci

\n 		\n

\u00a0udzielanie por\u0119cze\u0144 kredytowych, lokowanie\n powierzonych sp\u00f3\u0142ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zarz\u0105dzanie nimi

\n

Skr\u00f3cone\nwybrane informacje finansowe ka\u017cdej jednostki stowarzyszonej, kt\u00f3ra posiada\nudzia\u0142y istotne dla Grupy, zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

Santander - Allianz\n Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie S.A.

\n 		\n

Santander - Allianz\n Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

2022 *

\n 		\n

2021

\n 		\n

2022 *

\n 		\n

2021

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od\n bank\u00f3w

\n 		\n

54 983

\n 		\n

75 971

\n 		\n

17 791

\n 		\n

15 169

\n
\n

Aktywa finansowe\n handlowe

\n 		\n

119 109

\n 		\n

137 800

\n 		\n

-

\n 		\n

1 112

\n
\n

Inwestycyjne\n aktywa finansowe

\n 		\n

679 587

\n 		\n

590 201

\n 		\n

261 977

\n 		\n

309 301

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\n 		\n

11 945

\n 		\n

3 140

\n 		\n

2 982

\n 		\n

3 350

\n
\n

Aktywa netto ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, gdy\n ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczaj\u0105cy

\n 		\n

113 062

\n 		\n

153 649

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Pozosta\u0142e\n rozrachunki

\n 		\n

59 348

\n 		\n

48 536

\n 		\n

42 157

\n 		\n

33 616

\n
\n

Rozliczenia\n mi\u0119dzyokresowe

\n 		\n

382 599

\n 		\n

362 312

\n 		\n

57 161

\n 		\n

70 027

\n
\n

Pozosta\u0142e pozycje\n aktyw\u00f3w

\n 		\n

470

\n 		\n

678

\n 		\n

105

\n 		\n

82

\n
\n

\u00a0Aktywa\n razem

\n 		\n

1 421 103

\n 		\n

1 372 287

\n 		\n

382 173

\n 		\n

432 657

\n
\n

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

\n 		\n

879 911

\n 		\n

869 334

\n 		\n

131 347

\n 		\n

149 002

\n
\n

Udzia\u0142\n reasekutor\u00f3w w rezerwach

\n 		\n

(7 976)

\n 		\n

(6 373)

\n 		\n

(6 623)

\n 		\n

(16 439)

\n
\n

Oszacowane regresy i odzyski (wielko\u015b\u0107\n ujemna)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(546)

\n 		\n

(1 078)

\n
\n

Pozosta\u0142e\n zobowi\u0105zania

\n 		\n

364 098

\n 		\n

321 124

\n 		\n

41 217

\n 		\n

56 615

\n
\n

Rozliczenia\n mi\u0119dzyokresowe

\n 		\n

2 828

\n 		\n

2 566

\n 		\n

5 489

\n 		\n

12 147

\n
\n

Fundusze\n specjalne

\n 		\n

119

\n 		\n

91

\n 		\n

89

\n 		\n

67

\n
\n

\u00a0Zobowi\u0105zania razem

\n 		\n

1 238 980

\n 		\n

1 186 742

\n 		\n

170 973

\n 		\n

200 314

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Przychody

\n 		\n

320 968

\n 		\n

282 050

\n 		\n

126 826

\n 		\n

119 933

\n
\n

Zysk (strata) netto za okres

\n 		\n

126 967

\n 		\n

93 526

\n 		\n

42 951

\n 		\n

53 922

\n
\n

Dywidendy wyp\u0142acone Santander Bank Polska\n SA

\n 		\n

48 746

\n 		\n

64 917

\n 		\n

28 015

\n 		\n

48 337

\n

*\nPrezentowane dane za 2022 rok oparte s\u0105 na szacunkach sp\u00f3\u0142ek.

Warto\u015b\u0107\nbilansowa udzia\u0142\u00f3w w podmiotach stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw\nw\u0142asno\u015bci r\u00f3\u017cni si\u0119 od udzia\u0142u Grupy w ich aktywach\nnetto o warto\u015b\u0107 firmy dotycz\u0105c\u0105 tych jednostek uj\u0119t\u0105 w warto\u015bci bilansowej\ninwestycji.

Dane za 2021\nrok\npochodz\u0105 ze zaudytowanych sprawozda\u0144 finansowych sp\u00f3\u0142ek Santander - Allianz\nTowarzystwo Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie S.A. oraz\nSantander - Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.

W rocznym\nskonsolidowanym\nsprawozdaniu finansowym za 2021 rok opublikowane zosta\u0142y dane szacunkowe.\nR\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy danymi zaudytowanymi a szacunkowymi s\u0105 nieistotne.

26. Warto\u015bci\nniematerialne

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015bci\n niematerialne Rok 2022

\n 		\n

Licencje, patenty,\n koncesje i podobne warto\u015bci

\n 		\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

Nak\u0142ady na warto\u015bci\n niematerialne

\n 		\n

Razem

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie\n nabycia na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

2 389 039

\n 		\n

219 679

\n 		\n

289 548

\n 		\n

2 898 266

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-zakupu

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

295 168

\n 		\n

295 168

\n
\n

-przeniesienia z nak\u0142ad\u00f3w

\n 		\n

279 044

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

279 044

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

440

\n 		\n

25

\n 		\n

4 374

\n 		\n

4 839

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-likwidacji

\n 		\n

(58 910)

\n 		\n

(10)

\n 		\n

(5 647)

\n 		\n

(64 567)

\n
\n

-przeniesienia z nak\u0142ad\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(279 013)

\n 		\n

(279 013)

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(3 381)

\n 		\n

(3 381)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na koniec\n okresu

\n 		\n

2 609 613

\n 		\n

219 694

\n 		\n

301 049

\n 		\n

3 130 356

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na\n pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(2 049 167)

\n 		\n

(156 297)

\n 		\n

-

\n 		\n

(2 205 464)

\n
\n

Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:\n

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

(209 714)

\n 		\n

(20 401)

\n 		\n

-

\n 		\n

(230 115)

\n
\n

-likwidacji, sprzeda\u017cy

\n 		\n

45 974

\n 		\n

5

\n 		\n

-

\n 		\n

45 979

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

-

\n
\n

Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty\n warto\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na koniec\n okresu

\n 		\n

(2 212 907)

\n 		\n

(176 693)

\n 		\n

-

\n 		\n

(2 389 600)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia

\n 		\n

2 609 613

\n 		\n

219 694

\n 		\n

301 049

\n 		\n

3 130 356

\n
\n

Skumulowana amortyzacja

\n 		\n

(2 212 907)

\n 		\n

(176 693)

\n 		\n

-

\n 		\n

(2 389 600)

\n
\n

Stan na 31 grudnia\n 2022

\n 		\n

396 706

\n 		\n

43 001

\n 		\n

301 049

\n 		\n

740 756

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015bci niematerialne Rok\n 2021

\n 		\n

Licencje, patenty, koncesje i\n podobne warto\u015bci

\n 		\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

Nak\u0142ady na warto\u015bci\n niematerialne

\n 		\n

Razem

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

2 219 644

\n 		\n

427 107

\n 		\n

234 365

\n 		\n

2 881 116

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-zakupu

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

266 112

\n 		\n

266 112

\n
\n

-przeniesienia z nak\u0142ad\u00f3w

\n 		\n

198 871

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

198 871

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

82

\n 		\n

542

\n 		\n

1 393

\n 		\n

2 017

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-likwidacji

\n 		\n

(29 558)

\n 		\n

(207 893)

\n 		\n

(12 950)

\n 		\n

(250 401)

\n
\n

-przeniesienia z nak\u0142ad\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(198 871)

\n 		\n

(198 871)

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

(77)

\n 		\n

(501)

\n 		\n

(578)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na koniec okresu

\n 		\n

2 389 039

\n 		\n

219 679

\n 		\n

289 548

\n 		\n

2 898 266

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(1 850 572)

\n 		\n

(322 188)

\n 		\n

-

\n 		\n

(2 172 760)

\n
\n

Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

(222 726)

\n 		\n

(34 431)

\n 		\n

-

\n 		\n

(257 157)

\n
\n

-likwidacji, sprzeda\u017cy

\n 		\n

24 145

\n 		\n

200 308

\n 		\n

-

\n 		\n

224 453

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

(14)

\n 		\n

14

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

\n 		\n

(2 049 167)

\n 		\n

(156 297)

\n 		\n

-

\n 		\n

(2 205 464)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia

\n 		\n

2 389 039

\n 		\n

219 679

\n 		\n

289 548

\n 		\n

2 898 266

\n
\n

Skumulowana amortyzacja

\n 		\n

(2 049 167)

\n 		\n

(156 297)

\n 		\n

-

\n 		\n

(2 205 464)

\n
\n

Stan na 31 grudnia 2021

\n 		\n

339 872

\n 		\n

63 382

\n 		\n

289 548

\n 		\n

692 802

\n

27. Warto\u015b\u0107\nfirmy

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz w okresie\npor\u00f3wnawczym warto\u015b\u0107 firmy wynosi\u0142a 1 712 056 tys. z\u0142, w tym:

\u00b7\u00a0\u00a0\n1 688 516 tys.\nz\u0142 - warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku po\u0142\u0105czenia Santander Bank Polska S.A. z\nBankiem Kredyt Bank S.A. w dniu 4.01.2013 r.,

\u00b7\u00a0\u00a0\n23 540 tys. z\u0142\n\u2013 warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce Santander Bank Polska S.A.\nposiada 60% udzia\u0142\u00f3w w Santander Consumer Bank S.A., kt\u00f3ry z kolei posiada 50%\nw PSA Finance Polska sp. z o.o. Zosta\u0142y ujawnione udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w\nwysoko\u015bci 70% kapita\u0142u zak\u0142adowego oraz liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu\nAkcjonariuszy sp\u00f3\u0142ek PSA Finance Polska sp.\u00a0z\u00a0o.o. i po\u015brednio PSA\nConsumer Finance Polska sp. z o.o.

Zgodnie z wymogami MSSF 3 warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a\nwyznaczona jako nadwy\u017cka koszt\u00f3w nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105\nzidentyfikowanych nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.

Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy\npowsta\u0142ej w wyniku po\u0142\u0105czenia Santander Bank Polska S.A. z Kredyt Bank S.A.

W 2022 r. i w okresie por\u00f3wnawczym Bank\nprzeprowadzi\u0142 testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku po\u0142\u0105czenia\nz\u00a0Bankiem Kredyt Bank S.A. w dniu 4 stycznia 2013 r., kt\u00f3rego warto\u015b\u0107\nbilansowa na 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142a 1\u00a0688\u00a0516 tys. z\u0142. (podobnie\njak na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.).

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna w oparciu o warto\u015b\u0107\nu\u017cytkow\u0105

Warto\u015b\u0107\nodzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci\ngodziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od\ntego, kt\u00f3ra z tych warto\u015bci jest wy\u017csza. Szacunek warto\u015bci u\u017cytkowej, kt\u00f3ra\njest wy\u017csza od warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, jest\nprzeprowadzony w oparciu o model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nodpowiedni dla bank\u00f3w i innych instytucji finansowych. Przysz\u0142e, oczekiwane\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wypracowywane przez segmenty biznesowe Santander Bank\nPolska S.A. s\u0105 zgodne z 3-letnimi projekcjami finansowymi kierownictwa Banku na\nlata 2023 \u2013 2025.

Bior\u0105c pod\nuwag\u0119 stabilno\u015b\u0107 Santander Bank Polska S.A., zr\u00f3wnowa\u017cone wyniki finansowe oraz\nw wyniku por\u00f3wnania warto\u015bci u\u017cytkowej z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 o\u015brodka\ngeneruj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nie stwierdzono utraty warto\u015bci.

Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przy\nustaleniu warto\u015bci u\u017cytkowej

Dla potrzeb pomiaru utraty warto\u015bci firmy\nBank pos\u0142uguje si\u0119 nast\u0119puj\u0105c\u0105, wynikaj\u0105c\u0105 z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, alokacj\u0105\nwarto\u015bci firmy na historyczne segmenty biznesowe:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

Segment Bankowo\u015bci Detalicznej

\n 		\n

Segment Bankowo\u015bci Biznesowej
\n i Korporacyjnej

\n 		\n

Segment Bankowo\u015bci\n Korporacyjnej
\n i Inwestycyjnej

\n 		\n

Segment ALM
\n i Operacji Centralnych

\n 		\n

Razem

\n
\n

Warto\u015b\u0107 firmy

\n 		\n

764 135

\n 		\n

578 808

\n 		\n

222 621

\n 		\n

122 952

\n 		\n

1 688 516

\n

Z uwagi na przyj\u0119ty model wyceny, za\u0142o\u017cenia\nprzyj\u0119te do ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej dla poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w s\u0105 takie\nsame.

Projekcja finansowa
Projekcja finansowa na lata 2023 \u2013 2025\nzosta\u0142a opracowana z uwzgl\u0119dnieniem plan\u00f3w strategicznych i operacyjnych oraz\ndost\u0119pnych prognoz makroekonomicznych i rynkowych. Ekstrapolacja przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych wykraczaj\u0105cych poza okres obj\u0119ty planem finansowym zosta\u0142a oparta o\nstopy wzrostu odzwierciedlaj\u0105ce d\u0142ugoterminowy cel inflacyjny Narodowego Banku\nPolskiego, kt\u00f3ry na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 2,5 p.p.

Projekcja\nfinansowa zak\u0142ada kontynuacj\u0119 rozwoju obecnej oferty ze szczeg\u00f3ln\u0105 koncentracj\u0105\nna wzro\u015bcie g\u0142\u00f3wnych linii produktowych, obs\u0142udze os\u00f3b fizycznych z segmentu\ndetalicznego oraz ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstwach korzystaj\u0105cych z us\u0142ug\nfinansowania, produkt\u00f3w oszcz\u0119dno\u015bciowych oraz us\u0142ug transakcyjnych.

Stopa dyskontowa

Zastosowana\nw modelu stopa dyskontowa na poziomie 11,21% odpowiada przyj\u0119tej stawce kosztu\nkapita\u0142u dla Santander Bank Polska S.A.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Stopa wzrostu w okresie wykraczaj\u0105cym\npoza projekcje finansowe

Ekstrapolacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\nwykraczaj\u0105cych poza 3-letni okres obj\u0119ty projekcjami finansowymi (warto\u015b\u0107\nrezydualna) oparto na stopie wzrostu wynosz\u0105cej 2,5% rocznie, tj. na poziomie\ncelu inflacyjnego.

Minimalny poziom wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego\nwymagany przez organy nadzorcze

Wzrost\npoziomu wymaganego kapita\u0142u oznacza spadek warto\u015bci kapita\u0142u dost\u0119pnego do\nteoretycznych dywidend w ramach przeprowadzanego testu. Zgodnie z polskimi\nprzepisami wysoko\u015b\u0107 dywidendy bank\u00f3w komercyjnych, mo\u017cliwej do wyp\u0142aty za rok\npoprzedni zale\u017cy od spe\u0142nienia minimalnych kryteri\u00f3w okre\u015blonych w polityce\ndywidendowej KNF. \u00a0Szczeg\u00f3\u0142y opisane\nzosta\u0142y w nocie 5.

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. nie stwierdzono utraty warto\u015bci firmy.

Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku zakupu udzia\u0142\u00f3w w PSA\nFinance Polska sp. z o.o.

Bank przeprowadzi\u0142 test na utrat\u0119 warto\u015bci\nfirmy powsta\u0142ej w wyniku ostatecznego rozliczenia zakupu przez Santander\nConsumer Bank S.A. udzia\u0142\u00f3w w PSA Finance Polska sp. z o.o. i po\u015brednio w PSA\nConsumer Finance Polska sp. z o.o. Wyniki testu wykaza\u0142y nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci\nudzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli (70%) oraz przekazanej zap\u0142aty nad warto\u015bci\u0105\nbilansow\u0105 zidentyfikowanych aktyw\u00f3w netto.

Powy\u017cszy test zosta\u0142 sporz\u0105dzony metod\u0105\ndochodow\u0105.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie stwierdzono\nutraty warto\u015bci firmy.

28. Rzeczowy\nmaj\u0105tek trwa\u0142y

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rzeczowy maj\u0105tek\n trwa\u0142y nie obj\u0119ty leasingiem operacyjnym Rok 2022

\n 		\n

Nieruchomo\u015bci

\n 		\n

Sprz\u0119t informatyczny

\n 		\n

\u015arodki transportu

\n 		\n

Pozosta\u0142y maj\u0105tek\n trwa\u0142y

\n 		\n

\u015arodki trwa\u0142e w\n budowie

\n 		\n

Razem

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie\n nabycia na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

514 810

\n 		\n

990 217

\n 		\n

121 125

\n 		\n

212 314

\n 		\n

92 955

\n 		\n

1\u00a0931 421

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-zakupu

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

7 738

\n 		\n

-

\n 		\n

134 414

\n 		\n

142 152

\n
\n

-przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych\n w budowie

\n 		\n

4 295

\n 		\n

109 997

\n 		\n

7 279

\n 		\n

4 355

\n 		\n

-

\n 		\n

125 926

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

(11)

\n 		\n

67

\n 		\n

13

\n 		\n

1 110

\n 		\n

1 179

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny

\n 		\n

(114 311)

\n 		\n

(59 325)

\n 		\n

(19 184)

\n 		\n

(28 628)

\n 		\n

(23)

\n 		\n

(221 471)

\n
\n

-przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych\n w budowie

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(2)

\n 		\n

(125 485)

\n 		\n

(125 487)

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(278)

\n 		\n

(278)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie\n nabycia na koniec okresu

\n 		\n

404 794

\n 		\n

1 040 878

\n 		\n

117 025

\n 		\n

188 052

\n 		\n

102 693

\n 		\n

1 853 442

\n
\n

Skumulowana\n amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(362 681)

\n 		\n

(695 798)

\n 		\n

(20 746)

\n 		\n

(157 515)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 236 740)

\n
\n

Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

(20 951)

\n 		\n

(103 436)

\n 		\n

(10 977)

\n 		\n

(16 166)

\n 		\n

-

\n 		\n

(151 530)

\n
\n

-sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny

\n 		\n

91 306

\n 		\n

57 046

\n 		\n

7 773

\n 		\n

26 805

\n 		\n

-

\n 		\n

182 930

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

(97)

\n 		\n

(4)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(101)

\n
\n

Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty\n warto\u015bci

\n 		\n

(1 071)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 071)

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na koniec\n okresu

\n 		\n

(293 397)

\n 		\n

(742 285)

\n 		\n

(23 954)

\n 		\n

(146 876)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 206 512)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia

\n 		\n

404 794

\n 		\n

1 040 878

\n 		\n

117 025

\n 		\n

188 052

\n 		\n

102 693

\n 		\n

1 853 442

\n
\n

Skumulowana amortyzacja

\n 		\n

(293 397)

\n 		\n

(742 285)

\n 		\n

(23 954)

\n 		\n

(146 876)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 206 512)

\n
\n

Stan na 31 grudnia\n 2022

\n 		\n

111 397

\n 		\n

298 593

\n 		\n

93 071

\n 		\n

41 176

\n 		\n

102 693

\n 		\n

646 930

\n

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y nie\n obj\u0119ty leasingiem operacyjnym

\n

Rok 2021

\n 		\n

Nieruchomo\u015bci

\n 		\n

Sprz\u0119t informatyczny

\n 		\n

\u015arodki transportu

\n 		\n

Pozosta\u0142y maj\u0105tek trwa\u0142y

\n 		\n

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\n 		\n

Razem

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

608 045

\n 		\n

958 379

\n 		\n

142 247

\n 		\n

237 594

\n 		\n

68 442

\n 		\n

2 014 707

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-zakupu

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

10 384

\n 		\n

-

\n 		\n

135 266

\n 		\n

145 650

\n
\n

-przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\n 		\n

12 719

\n 		\n

77 156

\n 		\n

5 023

\n 		\n

12 117

\n 		\n

-

\n 		\n

107 015

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

591

\n 		\n

146

\n 		\n

49

\n 		\n

7

\n 		\n

793

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny

\n 		\n

(105 954)

\n 		\n

(45 909)

\n 		\n

(36 675)

\n 		\n

(36 760)

\n 		\n

(2 784)

\n 		\n

(228 082)

\n
\n

-przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(107 014)

\n 		\n

(107 014)

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(686)

\n 		\n

(962)

\n 		\n

(1 648)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n koniec okresu

\n 		\n

514 810

\n 		\n

990 217

\n 		\n

121 125

\n 		\n

212 314

\n 		\n

92 955

\n 		\n

1 931 421

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na\n pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(429 263)

\n 		\n

(638 316)

\n 		\n

(25 252)

\n 		\n

(173 517)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 266 348)

\n
\n

Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

(21 779)

\n 		\n

(102 940)

\n 		\n

(11 821)

\n 		\n

(17 702)

\n 		\n

-

\n 		\n

(154 242)

\n
\n

-sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny

\n 		\n

83 208

\n 		\n

45 388

\n 		\n

16 369

\n 		\n

33 713

\n 		\n

-

\n 		\n

178 678

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

(3)

\n 		\n

-

\n 		\n

(42)

\n 		\n

(9)

\n 		\n

-

\n 		\n

(54)

\n
\n

Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\n 		\n

5 156

\n 		\n

70

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

5 226

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

\n 		\n

(362 681)

\n 		\n

(695 798)

\n 		\n

(20 746)

\n 		\n

(157 515)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 236 740)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia

\n 		\n

514 810

\n 		\n

990 217

\n 		\n

121 125

\n 		\n

212 314

\n 		\n

92 955

\n 		\n

1 931 421

\n
\n

Skumulowana amortyzacja

\n 		\n

(362 681)

\n 		\n

(695 798)

\n 		\n

(20 746)

\n 		\n

(157 515)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 236 740)

\n
\n

Stan na 31 grudnia 2021

\n 		\n

152 129

\n 		\n

294 419

\n 		\n

100 379

\n 		\n

54 799

\n 		\n

92 955

\n 		\n

694 681

\n

..

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y obj\u0119ty\n leasingiem operacyjnym
\n Rok 2022

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u015arodki transportu

\n 		\n

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\n 		\n

Razem

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

41 078

\n 		\n

1 546

\n 		\n

42 624

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-zakupu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

21 471

\n 		\n

21 471

\n
\n

-przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

22 919

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

22 919

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(15 913)

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

(15 913)

\n
\n

-przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

(22 920)

\n 		\n

(22 920)

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(2 521)

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

(2 521)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

45 563

\n 		\n

97

\n 		\n

45 660

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na\n pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(4 396)

\n 		\n

-

\n 		\n

(4 396)

\n
\n

Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(4 059)

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

(4 059)

\n
\n

-sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

3 426

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

3 426

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

691

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

691

\n
\n

Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

10

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

10

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(4 328)

\n 		\n

-

\n 		\n

(4 328)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

45 563

\n 		\n

97

\n 		\n

45 660

\n
\n

Skumulowana amortyzacja

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(4 328)

\n 		\n

-

\n 		\n

(4 328)

\n
\n

Stan na 31 grudnia 2022

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

41 235

\n 		\n

97

\n 		\n

41 332

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y obj\u0119ty\n leasingiem operacyjnym
\n Rok 2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u015arodki transportu

\n 		\n

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\n 		\n

Razem

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

61 550

\n 		\n

107

\n 		\n

61 657

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-zakupu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

22 979

\n 		\n

22 979

\n
\n

-przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

21 138

\n 		\n

-

\n 		\n

21 138

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

8 510

\n 		\n

-

\n 		\n

8 510

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(49 175)

\n 		\n

(411)

\n 		\n

(49 586)

\n
\n

-przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

(21 138)

\n 		\n

(21 138)

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(945)

\n 		\n

9

\n 		\n

(936)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

41 078

\n 		\n

1 546

\n 		\n

42 624

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na\n pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(6 587)

\n 		\n

-

\n 		\n

(6 587)

\n
\n

Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(6 949)

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

(6 949)

\n
\n

-sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

10 177

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

10 177

\n
\n

-transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(1 027)

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

(1 027)

\n
\n

Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(10)

\n 		\n

-\u00a0

\n 		\n

(10)

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(4 396)

\n 		\n

-

\n 		\n

(4 396)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

41 078

\n 		\n

1 546

\n 		\n

42 624

\n
\n

Skumulowana amortyzacja

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(4 396)

\n 		\n

-

\n 		\n

(4 396)

\n
\n

Stan na 31 grudnia 2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

36 682

\n 		\n

1 546

\n 		\n

38 228

\n

29. Aktywa\nz tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Aktywa z tytu\u0142u prawa do\n u\u017cytkowania
\n Rok 2022

\n 		\n

Nieruchomo\u015bci

\n 		\n

Sprz\u0119t informatyczny

\n 		\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

Razem

\n
\n

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek\n okresu

\n 		\n

1 012 947

\n 		\n

2 884

\n 		\n

9 286

\n 		\n

1 025 117

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-zawarcia nowych um\u00f3w leasingu

\n 		\n

36 829

\n 		\n

-

\n 		\n

629

\n 		\n

37 458

\n
\n

-modyfikacji um\u00f3w leasingu oraz aktualizacji\n okresu leasingu

\n 		\n

110 078

\n 		\n

354

\n 		\n

723

\n 		\n

111 155

\n
\n

-nak\u0142ady

\n 		\n

28

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

28

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n
\n

-modyfikacji um\u00f3w leasingu oraz aktualizacji\n okresu leasingu

\n 		\n

(97 938)

\n 		\n

(624)

\n 		\n

(748)

\n 		\n

(99 310)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

\n 		\n

1\u00a0061 944

\n 		\n

2 614

\n 		\n

9 890

\n 		\n

1 074 448

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(501 350)

\n 		\n

(1 977)

\n 		\n

(4 688)

\n 		\n

(508 015)

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

(135 801)

\n 		\n

(648)

\n 		\n

(1 432)

\n 		\n

(137 881)

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-modyfikacji (w tym rozliczenia) um\u00f3w\n leasingu oraz aktualizacji okresu leasingu

\n 		\n

75 400

\n 		\n

261

\n 		\n

597

\n 		\n

76 258

\n
\n

Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty warto\u015bci *

\n 		\n

(7 069)

\n 		\n

-

\n 		\n

(389)

\n 		\n

(7 458)

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

\n 		\n

(568 820)

\n 		\n

(2 364)

\n 		\n

(5 912)

\n 		\n

(577 096)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 brutto

\n 		\n

1 061 944

\n 		\n

2 614

\n 		\n

9 890

\n 		\n

1 074 448

\n
\n

Skumulowana amortyzacja

\n 		\n

(568 820)

\n 		\n

(2 364)

\n 		\n

(5 912)

\n 		\n

(577 096)

\n
\n

Stan na 31 grudnia 2022

\n 		\n

493 124

\n 		\n

250

\n 		\n

3 978

\n 		\n

497 352

\n

*Rozpoznana utrata warto\u015bci wynika z zamkni\u0119cia oddzia\u0142\u00f3w Banku.\nOdpisaniu podlega pe\u0142na warto\u015b\u0107 bilansowa tych oddzia\u0142\u00f3w.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Aktywa z tytu\u0142u prawa do\n u\u017cytkowania
\n Rok 2021

\n 		\n

Nieruchomo\u015bci

\n 		\n

Sprz\u0119t informatyczny

\n 		\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

Razem

\n
\n

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek\n okresu

\n 		\n

1 061 815

\n 		\n

3 184

\n 		\n

9 594

\n 		\n

1 074 593

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-zawarcia nowych um\u00f3w leasingu

\n 		\n

35 571

\n 		\n

-

\n 		\n

146

\n 		\n

35 717

\n
\n

-modyfikacji um\u00f3w leasingu oraz aktualizacji\n okresu leasingu

\n 		\n

24 506

\n 		\n

279

\n 		\n

61

\n 		\n

24 846

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-modyfikacji um\u00f3w leasingu oraz aktualizacji\n okresu leasingu

\n 		\n

(108\n 945)

\n 		\n

(579)

\n 		\n

(515)

\n 		\n

(110 039)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

\n 		\n

1 012 947

\n 		\n

2 884

\n 		\n

9 286

\n 		\n

1 025 117

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(359 000)

\n 		\n

(1 561)

\n 		\n

(3 375)

\n 		\n

(363 936)

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

(158\n 160)

\n 		\n

(975)

\n 		\n

(1\n 487)

\n 		\n

(160 622)

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

-modyfikacji (w tym rozliczenia) um\u00f3w\n leasingu oraz aktualizacji okresu leasingu

\n 		\n

52 096

\n 		\n

559

\n 		\n

282

\n 		\n

52 937

\n
\n

Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty warto\u015bci *

\n 		\n

(36 286)

\n 		\n

-

\n 		\n

(108)

\n 		\n

(36 394)

\n
\n

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

\n 		\n

(501 350)

\n 		\n

(1 977)

\n 		\n

(4 688)

\n 		\n

(508 015)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 brutto

\n 		\n

1 012 947

\n 		\n

2 884

\n 		\n

9 286

\n 		\n

1 025 117

\n
\n

Skumulowana amortyzacja

\n 		\n

(501 350)

\n 		\n

(1 977)

\n 		\n

(4 688)

\n 		\n

(508 015)

\n
\n

Stan na 31 grudnia 2021

\n 		\n

511 597

\n 		\n

907

\n 		\n

4 598

\n 		\n

517 102

\n

*Rozpoznana utrata warto\u015bci wynika z zamkni\u0119cia oddzia\u0142\u00f3w Banku.\nOdpisaniu podlega pe\u0142na warto\u015b\u0107 bilansowa tych oddzia\u0142\u00f3w.

30. Aktywa\nz tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Aktywa z tytu\u0142u podatku\n odroczonego

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

Zmiany odnoszone na inne\n ca\u0142kowite dochody*

\n 		\n

Zmiany odnoszone
\n na wynik finansowy

\n 		\n

Zmiany
\n z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Odpisy z tytu\u0142u oczekiwanych strat\n kredytowych

\n 		\n

968 583

\n 		\n

-

\n 		\n

20 472

\n 		\n

20 472

\n 		\n

948 111

\n
\n

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

1 616 560

\n 		\n

-

\n 		\n

628 964

\n 		\n

628 964

\n 		\n

987 596

\n
\n

Wycena instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\n 		\n

74 913

\n 		\n

65 917

\n 		\n

-

\n 		\n

65 917

\n 		\n

8 996

\n
\n

Pozosta\u0142e rezerwy

\n 		\n

226 967

\n 		\n

-

\n 		\n

15 533

\n 		\n

15 533

\n 		\n

211 434

\n
\n

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

\n 		\n

603 457

\n 		\n

-

\n 		\n

92 959

\n 		\n

92 959

\n 		\n

510 498

\n
\n

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a\n podatkow\u0105 leasingu

\n 		\n

363 019

\n 		\n

-

\n 		\n

(68 595)

\n 		\n

(68 595)

\n 		\n

431 614

\n
\n

Koszty niezrealizowane z tytu\u0142u odsetek od\n kredyt\u00f3w, lokat i papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

284 294

\n 		\n

-

\n 		\n

196 453

\n 		\n

196 453

\n 		\n

87 841

\n
\n

Strata podatkowa

\n 		\n

106 964

\n 		\n

-

\n 		\n

49 108

\n 		\n

49 108

\n 		\n

57 856

\n
\n

Pozosta\u0142e ujemne r\u00f3\u017cnice\n przej\u015bciowe

\n 		\n

39 565

\n 		\n

-

\n 		\n

(3 921)

\n 		\n

(3 921)

\n 		\n

43 486

\n
\n

Suma aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku\n odroczonego

\n 		\n

4 284 322

\n 		\n

65 917

\n 		\n

930 973

\n 		\n

996 890

\n 		\n

3 287 432

\n

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku\n odroczonego

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

Zmiany odnoszone na inne\n ca\u0142kowite dochody*

\n 		\n

Zmiany odnoszone
\n na wynik finansowy

\n 		\n

Zmiany
\n z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Wycena inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych

\n 		\n

201 709

\n 		\n

(117 157)

\n 		\n

-

\n 		\n

(117 157)

\n 		\n

318 866

\n
\n

Rezerwy na odprawy emerytalne

\n 		\n

(3 309)

\n 		\n

(37)

\n 		\n

-

\n 		\n

(37)

\n 		\n

(3 272)

\n
\n

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

(1 358 765)

\n 		\n

-

\n 		\n

(634 974)

\n 		\n

(634 974)

\n 		\n

(723 791)

\n
\n

Doch\u00f3d niezrealizowany z tytu\u0142u odsetek od\n kredyt\u00f3w, papier\u00f3w warto\u015bciowych i lokat mi\u0119dzybankowych

\n 		\n

(787 738)

\n 		\n

-

\n 		\n

(549 402)

\n 		\n

(549 402)

\n 		\n

(238 336)

\n
\n

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe dotycz\u0105ce\n amortyzacji z tytu\u0142u zastosowanej ulgi inwestycyjnej

\n 		\n

(926)

\n 		\n

-

\n 		\n

94

\n 		\n

94

\n 		\n

(1 020)

\n
\n

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy bilansow\u0105 a podatkow\u0105\n warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w niefinansowych

\n 		\n

(8 179)

\n 		\n

-

\n 		\n

3 489

\n 		\n

3 489

\n 		\n

(11 668)

\n
\n

Wycena akcji/udzia\u0142\u00f3w w podmiotach zale\u017cnych

\n 		\n

(168 129)

\n 		\n

-

\n 		\n

(27 956)

\n 		\n

(27 956)

\n 		\n

(140 173)

\n
\n

Pozosta\u0142e dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

\n 		\n

(60 252)

\n 		\n

-

\n 		\n

44 076

\n 		\n

44 076

\n 		\n

(104 328)

\n
\n

Suma zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u\n podatku odroczonego

\n 		\n

(2 185\n 589)

\n 		\n

(117 194)

\n 		\n

(1 164\n 673)

\n 		\n

(1 281\n 867)

\n 		\n

(903 722)

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego\n podatku dochodowego

\n 		\n

2 098 733

\n 		\n

(51 277)

\n 		\n

(233 700)

\n 		\n

(284 977)

\n 		\n

2 383 710

\n

*Zmiany\nodnoszone na inne ca\u0142kowite dochody nie zawieraj\u0105 efektu podatku odroczonego w\nodniesieniu do pozycji ujmowanej w ramach udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Aktywa z tytu\u0142u podatku\n odroczonego

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

Zmiany odnoszone na inne\n ca\u0142kowite dochody*

\n 		\n

Zmiany odnoszone
\n na wynik finansowy

\n 		\n

Zmiany
\n z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

\n 		\n

31.12.2020

\n
\n

Odpisy z tytu\u0142u oczekiwanych strat\n kredytowych

\n 		\n

948 111

\n 		\n

-

\n 		\n

(58 780)

\n 		\n

(58 780)

\n 		\n

1 006 891

\n
\n

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

987 596

\n 		\n

-

\n 		\n

88 043

\n 		\n

88 043

\n 		\n

899 553

\n
\n

Wycena instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\n 		\n

8 996

\n 		\n

7 164

\n 		\n

-

\n 		\n

7 164

\n 		\n

1 832

\n
\n

Pozosta\u0142e rezerwy

\n 		\n

211 434

\n 		\n

-

\n 		\n

46 421

\n 		\n

46 421

\n 		\n

165 013

\n
\n

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

\n 		\n

510 498

\n 		\n

-

\n 		\n

(12 269)

\n 		\n

(12 269)

\n 		\n

522 767

\n
\n

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a\n podatkow\u0105 leasingu

\n 		\n

431 614

\n 		\n

-

\n 		\n

(20 649)

\n 		\n

(20 649)

\n 		\n

452 263

\n
\n

Koszty niezrealizowane z tytu\u0142u odsetek od\n kredyt\u00f3w, lokat i papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

87 841

\n 		\n

-

\n 		\n

(300 723)

\n 		\n

(300 723)

\n 		\n

388 564

\n
\n

Strata podatkowa

\n 		\n

57 856

\n 		\n

-

\n 		\n

9 370

\n 		\n

9 370

\n 		\n

48 486

\n
\n

Pozosta\u0142e ujemne r\u00f3\u017cnice\n przej\u015bciowe

\n 		\n

43 486

\n 		\n

-

\n 		\n

3 032

\n 		\n

3 032

\n 		\n

40 454

\n
\n

Suma aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku\n odroczonego

\n 		\n

3 287 432

\n 		\n

7 164

\n 		\n

(245 555)

\n 		\n

(238 391)

\n 		\n

3 525 823

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku\n odroczonego

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

Zmiany odnoszone na inne\n ca\u0142kowite dochody*

\n 		\n

Zmiany odnoszone
\n na wynik finansowy

\n 		\n

Zmiany
\n z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

\n 		\n

31.12.2020

\n
\n

Wycena inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych

\n 		\n

318 866

\n 		\n

749 278

\n 		\n

-

\n 		\n

749 278

\n 		\n

(430 412)

\n
\n

Rezerwy na odprawy emerytalne

\n 		\n

(3 272)

\n 		\n

(1 358)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 358)

\n 		\n

(1 914)

\n
\n

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

(723 791)

\n 		\n

-

\n 		\n

(148 963)

\n 		\n

(148 963)

\n 		\n

(574 828)

\n
\n

Doch\u00f3d niezrealizowany z tytu\u0142u odsetek od\n kredyt\u00f3w, papier\u00f3w warto\u015bciowych i lokat mi\u0119dzybankowych

\n 		\n

(238 336)

\n 		\n

-

\n 		\n

(8 086)

\n 		\n

(8 086)

\n 		\n

(230 250)

\n
\n

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe dotycz\u0105ce\n amortyzacji z tytu\u0142u zastosowanej ulgi inwestycyjnej

\n 		\n

(1 020)

\n 		\n

-

\n 		\n

175

\n 		\n

175

\n 		\n

(1 195)

\n
\n

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy bilansow\u0105 a podatkow\u0105\n warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w niefinansowych

\n 		\n

(11 668)

\n 		\n

-

\n 		\n

6 482

\n 		\n

6 482

\n 		\n

(18 150)

\n
\n

Wycena akcji/udzia\u0142\u00f3w w podmiotach zale\u017cnych

\n 		\n

(140 173)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1)

\n 		\n

(1)

\n 		\n

(140 172)

\n
\n

Pozosta\u0142e dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

\n 		\n

(104 328)

\n 		\n

-

\n 		\n

28 022

\n 		\n

28 022

\n 		\n

(132 350)

\n
\n

Suma zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u\n podatku odroczonego

\n 		\n

(903 722)

\n 		\n

747 920

\n 		\n

(122 371)

\n 		\n

625 549

\n 		\n

(1 529\n 271)

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego\n podatku dochodowego

\n 		\n

2 383 710

\n 		\n

755 084

\n 		\n

(367 926)

\n 		\n

387 158

\n 		\n

1 996 552

\n

*Zmiany\nodnoszone na inne ca\u0142kowite dochody nie zawieraj\u0105 efektu podatku odroczonego w\nodniesieniu do pozycji ujmowanej w ramach udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu podatku\n odroczonego

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

\u00a0Stan\n na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

2 383 710

\n 		\n

1 996 552

\n
\n

\u00a0Zmiany odniesione do rachunku zysk\u00f3w i strat\n

\n 		\n

(237 010)

\n 		\n

(372 976)

\n
\n

\u00a0Zmiany odniesione na inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

(51 698)

\n 		\n

755 084

\n
\n

\u00a0Inne

\n 		\n

3 731

\n 		\n

5 050

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

2 098 733

\n 		\n

2 383 710

\n

Na\nr\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe odniesione na inne ca\u0142kowite dochody sk\u0142ada si\u0119 podatek\nodroczony od wyceny aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, instrument\u00f3w\nzabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz rezerwy na odprawy\nemerytalne.

Na\nr\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe odniesione do rachunku zysk\u00f3w i strat sk\u0142ada si\u0119 podatek\nodroczony od wyceny pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, rezerw na nale\u017cno\u015bci\nkredytowe oraz innych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wykorzystywanych w bie\u017c\u0105cej\ndzia\u0142alno\u015bci Grupy.

31. Aktywa\ntrwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane\n jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Nieruchomo\u015bci

\n 		\n

4 308

\n 		\n

4 308

\n
\n

Pozosta\u0142e aktywa trwa\u0142e

\n 		\n

1 665

\n 		\n

509

\n
\n

Razem

\n 		\n

5 973

\n 		\n

4 817

\n

32. Pozosta\u0142e\naktywa

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Pozosta\u0142e aktywa

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Rozrachunki mi\u0119dzybankowe

\n 		\n

9 389

\n 		\n

22 036

\n
\n

D\u0142u\u017cnicy r\u00f3\u017cni

\n 		\n

999 232

\n 		\n

965 117

\n
\n

Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

\n 		\n

230 186

\n 		\n

189 698

\n
\n

Aktywa przej\u0119te za d\u0142ugi

\n 		\n

40

\n 		\n

48

\n
\n

Rozrachunki z tytu\u0142u transakcji gie\u0142dowych

\n 		\n

30 749

\n 		\n

57 673

\n
\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

30 024

\n 		\n

32 437

\n
\n

Razem

\n 		\n

1 299 620

\n 		\n

1 267 009

\n
\n

w tym aktywa finansowe *

\n 		\n

1 039 370

\n 		\n

1 044 826

\n

*Do\naktyw\u00f3w finansowych zaliczono wszystkie pozycje Pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w z\nwy\u0142\u0105czeniem: Czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, Aktyw\u00f3w przej\u0119tych za d\u0142ugi\noraz pozycji Pozosta\u0142e.

Na dzie\u0144 31.12.2022\nr. odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w wynosz\u0105 115 106 tys. z\u0142\n(31.12.2021 r. 103\u00a0025 tys. z\u0142).

W pozycji \u2018Pozosta\u0142e aktywa\u2019 w znakomitej\nwi\u0119kszo\u015bci wykazywane s\u0105 pozycje nieprzeterminowane i bez utraty warto\u015bci.\nNajbardziej znacz\u0105ce pozycje dotycz\u0105 sp\u00f3\u0142ek Allianz, KDPW, GPW oraz szeregu\ninnych podmiot\u00f3w o dobrym standingu finansowym i dobrej historii wsp\u00f3\u0142pracy, w\nwi\u0119kszo\u015bci o ratingu A- (Fitch).

33. Zobowi\u0105zania\nwobec bank\u00f3w\u00a0\u00a0\u00a0

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Lokaty

\n 		\n

162 325

\n 		\n

123 051

\n
\n

Kredyty otrzymane od bank\u00f3w

\n 		\n

1 747 378

\n 		\n

2 974 651

\n
\n

Rachunki bie\u017c\u0105ce

\n 		\n

2 121 549

\n 		\n

1 302 436

\n
\n

Razem

\n 		\n

4 031 252

\n 		\n

4 400 138

\n

Na dzie\u0144 31.12.2022\nr. korekta warto\u015bci zabezpieczanego ryzyka depozyt\u00f3w obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105\nzabezpiecze\u0144 wynios\u0142a zero z\u0142 (31.12.2021 r. \u2013 zero z\u0142).

Warto\u015b\u0107\ngodziw\u0105 \u201eZobowi\u0105za\u0144 wobec bank\u00f3w\u201d przedstawia nota 47.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana\n stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w otrzymanych od bank\u00f3w

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

\u00a0Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

2 974 651

\n 		\n

2 302 496

\n
\n

\u00a0 Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

4 726 195

\n 		\n

6 342 717

\n
\n

\u00a0- kredyty otrzymane

\n 		\n

4 628 908

\n 		\n

6 311 623

\n
\n

\u00a0- odsetki od kredyt\u00f3w otrzymanych

\n 		\n

91 472

\n 		\n

17 770

\n
\n

\u00a0- r\u00f3\u017cnice kursowe i pozosta\u0142e zmiany

\n 		\n

5 815

\n 		\n

13 324

\n
\n

\u00a0 Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

(5 953 468)

\n 		\n

(5 670 562)

\n
\n

\u00a0- sp\u0142ata kredyt\u00f3w

\n 		\n

(5 863 212)

\n 		\n

(5 655 493)

\n
\n

\u00a0- sp\u0142ata odsetek

\n 		\n

(90 256)

\n 		\n

(15 069)

\n
\n

Stan na\n koniec okresu

\n 		\n

1 747 378

\n 		\n

2 974 651

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

34. Zobowi\u0105zania\nwobec klient\u00f3w\u00a0\u00a0

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w indywidualnych

\n 		\n

107 927 297

\n 		\n

106 267 792

\n
\n

depozyty terminowe

\n 		\n

34 841 903

\n 		\n

14 078 671

\n
\n

w rachunku bie\u017c\u0105cym

\n 		\n

72 816 188

\n 		\n

91 990 149

\n
\n

pozosta\u0142e

\n 		\n

269 206

\n 		\n

198 972

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczych

\n 		\n

79 548 735

\n 		\n

71 375 840

\n
\n

depozyty terminowe

\n 		\n

20 614 957

\n 		\n

9 951 599

\n
\n

w rachunku bie\u017c\u0105cym

\n 		\n

54 874 341

\n 		\n

58 318 901

\n
\n

kredyty i po\u017cyczki otrzymane od instytucji\n finansowych

\n 		\n

1 316 684

\n 		\n

1 403 413

\n
\n

pozosta\u0142e

\n 		\n

2 742 753

\n 		\n

1 701 927

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w sektora\n publicznego

\n 		\n

9 020 774

\n 		\n

7 729 811

\n
\n

depozyty terminowe

\n 		\n

990 676

\n 		\n

558 431

\n
\n

w rachunku bie\u017c\u0105cym

\n 		\n

8 021 258

\n 		\n

7 171 126

\n
\n

pozosta\u0142e

\n 		\n

8 840

\n 		\n

254

\n
\n

Razem

\n 		\n

196 496\n 806

\n 		\n

185 373 443

\n

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. depozyty stanowi\u0105ce zabezpieczenie\nnale\u017cno\u015bci kredytowych wynosz\u0105 1\u00a0491 848 z\u0142 (31.12.2021r. \u2013
\n1\u00a0019 306\u00a0tys. z\u0142).

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 \u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d\nprzestawia nota 47.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu\n zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w\u00a0\n otrzymanych od pozosta\u0142ych instytucji finansowych

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

\u00a0Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

1 403 413

\n 		\n

3 013 707

\n
\n

\u00a0\n Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

987 846

\n 		\n

153 437

\n
\n

\u00a0- kredyty otrzymane

\n 		\n

921 293

\n 		\n

135 600

\n
\n

\u00a0- odsetki od kredyt\u00f3w otrzymanych

\n 		\n

66 553

\n 		\n

17 837

\n
\n

\u00a0\n Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

(1 074 575)

\n 		\n

(1 763 731)

\n
\n

\u00a0- sp\u0142ata kredyt\u00f3w

\n 		\n

(1 003 537)

\n 		\n

(1 733 453)

\n
\n

\u00a0- sp\u0142ata odsetek

\n 		\n

(57 948)

\n 		\n

(18 741)

\n
\n

\u00a0- r\u00f3\u017cnice kursowe i pozosta\u0142e zmiany

\n 		\n

(13 090)

\n 		\n

(11 537)

\n
\n

Stan na koniec\n okresu

\n 		\n

1 316 684

\n 		\n

1 403 413

\n

Grupa\nnie zarejestrowa\u0142a \u017cadnych narusze\u0144 warunk\u00f3w umownych zwi\u0105zanych ze\nzobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w.

35. Zobowi\u0105zania\npodporz\u0105dkowane

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

.Zobowi\u0105zania\n podporz\u0105dkowane

\n 		\n

Termin wymagalno\u015bci

\n 		\n

Waluta

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 nominalna

\n
\n

\u00a0Emisja 1

\n 		\n

\u00a005.08.2025

\n 		\n

EUR

\n 		\n

100 000

\n
\n

\u00a0Emisja 2

\n 		\n

\u00a003.12.2026

\n 		\n

EUR

\n 		\n

120 000

\n
\n

\u00a0Emisja 3

\n 		\n

\u00a022.05.2027

\n 		\n

EUR

\n 		\n

137 100

\n
\n

\u00a0Emisja 4

\n 		\n

\u00a005.04.2028

\n 		\n

PLN

\n 		\n

1 000 000

\n
\n

\u00a0SCF Madryt

\n 		\n

\u00a018.05.2028

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

100 000

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu\n zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

\u00a0Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2 750 440

\n 		\n

2 754 605

\n
\n

\u00a0Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

157 051

\n 		\n

69 446

\n
\n

-odsetki od po\u017cyczek\n podporz\u0105dkowanych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

123 758

\n 		\n

69 446

\n
\n

-r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

33 293

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(100 478)

\n 		\n

(73 611)

\n
\n

\u00a0-sp\u0142ata odsetek

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(100 478)

\n 		\n

(69 234)

\n
\n

\u00a0-r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

(4 377)

\n
\n

\u00a0Stan na koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2 807 013

\n 		\n

2 750 440

\n
\n

\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

36 716

\n 		\n

13 436

\n
\n

\u00a0D\u0142ugoterminowe (powy\u017cej 1 roku)

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2 770 297

\n 		\n

2 737 004

\n

Pozosta\u0142e\ninformacje dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych zosta\u0142y zaprezentowane w\nnocie 5.

36. Zobowi\u0105zania\nz tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

Zobowi\u0105zania\nz tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych na 31 grudnia 2022 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nazwa podmiotu\n emituj\u0105cego papiery warto\u015bciowe

\n 		\n

Rodzaj papier\u00f3w\n warto\u015bciowych

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 nominalna

\n 		\n

Waluta

\n 		\n

Data emisji

\n 		\n

Termin wymagalno\u015bci

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa
\n (w tys. z\u0142)

\n
\n

\u00a0Santander Bank Polska S.A.\u00a0

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

750 000

\n 		\n

\u00a0EUR

\n 		\n

29.11.2021

\n 		\n

29.11.2024

\n 		\n

3 518 153

\n
\n

\u00a0Santander Bank Polska S.A.\u00a0

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

500 000

\n 		\n

\u00a0EUR

\n 		\n

30.03.2022

\n 		\n

30.03.2024

\n 		\n

2 381 147

\n
\n

\u00a0Santander Leasing S.A.\u00a0

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

235 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

23.06.2022

\n 		\n

23.06.2023

\n 		\n

235 019

\n
\n

\u00a0Santander Leasing S.A.\u00a0

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

100 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

10.08.2022

\n 		\n

10.08.2023

\n 		\n

101 551

\n
\n

\u00a0Santander Factoring Sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

150 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

28.07.2022

\n 		\n

27.01.2023

\n 		\n

141 053

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Bank S.A.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

100 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

01.04.2021

\n 		\n

03.04.2023

\n 		\n

101 917

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Bank S.A.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

300 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

28.10.2022

\n 		\n

06.12.2024

\n 		\n

301 361

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

160 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

27.05.2021

\n 		\n

26.05.2023

\n 		\n

161 142

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

220 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

06.12.2021

\n 		\n

06.12.2023

\n 		\n

220 784

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

265 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

26.10.2022

\n 		\n

28.10.2024

\n 		\n

268 491

\n
\n

\u00a0S.C. Poland Consumer 23-1 DAC

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

1 000 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

01.12.2022

\n 		\n

16.11.2032

\n 		\n

1 006 625

\n
\n

\u00a0SCM POLAND AUTO 2019-1 DAC

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

891 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

20.07.2020

\n 		\n

31.07.2028

\n 		\n

893 405

\n
\n

Razem

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

9 330 648

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Zobowi\u0105zania\nz tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych na 31 grudnia 2021 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nazwa podmiotu\n emituj\u0105cego papiery warto\u015bciowe

\n 		\n

Rodzaj papier\u00f3w\n warto\u015bciowych

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 nominalna

\n 		\n

Waluta

\n 		\n

Data emisji

\n 		\n

Termin wymagalno\u015bci

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa
\n (w tys. z\u0142)

\n
\n

\u00a0Santander Bank Polska S.A.\u00a0

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

100 000

\n 		\n

\u00a0EUR

\n 		\n

18.12.2020

\n 		\n

18.12.2023

\n 		\n

459 969

\n
\n

\u00a0Santander Bank Polska S.A.\u00a0

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

750 000

\n 		\n

\u00a0EUR

\n 		\n

29.11.2021

\n 		\n

29.11.2024

\n 		\n

3 450 264

\n
\n

\u00a0Santander Bank Polska S.A.\u00a0

\n 		\n

Bankowe papiery warto\u015bciowe

\n 		\n

750 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

22.12.2021

\n 		\n

22.12.2023

\n 		\n

750 649

\n
\n

\u00a0Santander Factoring Sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

655 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

03.08.2021

\n 		\n

03.02.2022

\n 		\n

654 782

\n
\n

\u00a0Santander Leasing S.A.\u00a0

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

1 100 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

11.03.2021

\n 		\n

11.03.2022

\n 		\n

1 016 060

\n
\n

\u00a0Santander Leasing S.A.\u00a0

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

850 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

23.06.2021

\n 		\n

23.06.2022

\n 		\n

849 103

\n
\n

\u00a0Santander Leasing Poland Securitization\n 01\u00a0

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

330 000

\n 		\n

\u00a0EUR

\n 		\n

25.03.2020

\n 		\n

20.03.2036

\n 		\n

1 517 801

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Bank S.A.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

261 400

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

06.10.2017

\n 		\n

07.10.2022

\n 		\n

262 094

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Bank S.A.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

60 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

07.12.2017

\n 		\n

07.10.2022

\n 		\n

60 159

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Bank S.A.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

60 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

29.03.2018

\n 		\n

29.03.2022

\n 		\n

60 155

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Bank S.A.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

100 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

01.04.2021

\n 		\n

03.04.2023

\n 		\n

100 145

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

160 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

27.05.2021

\n 		\n

26.05.2023

\n 		\n

160 283

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

250 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

27.09.2021

\n 		\n

25.02.2022

\n 		\n

250 205

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

250 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

27.09.2021

\n 		\n

28.03.2022

\n 		\n

250 234

\n
\n

\u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

220 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

06.12.2021

\n 		\n

06.12.2023

\n 		\n

220 350

\n
\n

\u00a0S.C. Poland Consumer 16-1 sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

800 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

25.07.2019

\n 		\n

16.07.2030

\n 		\n

801 010

\n
\n

\u00a0S.C. Poland Consumer 16-1 sp. z o.o.

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

1 200 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

25.07.2019

\n 		\n

16.07.2030

\n 		\n

1 201 515

\n
\n

\u00a0SCM POLAND AUTO 2019-1 DAC

\n 		\n

\u00a0Obligacje

\n 		\n

740 000

\n 		\n

\u00a0PLN

\n 		\n

20.07.2020

\n 		\n

31.07.2028

\n 		\n

740 684

\n
\n

Razem

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

12 805 462

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu\n zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

\u00a0Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

12 805 462

\n 		\n

11 241 312

\n
\n

\u00a0Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

5 882 817

\n 		\n

11 447 566

\n
\n

\u00a0- emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

5 426 350

\n 		\n

11 363 650

\n
\n

\u00a0- odsetki od emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w\n warto\u015bciowych

\n 		\n

318 667

\n 		\n

83 916

\n
\n

\u00a0- r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

137 366

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0- inne zmiany

\n 		\n

434

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

(9 357 631)

\n 		\n

(9 883 416)

\n
\n

\u00a0- wykup d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

(9 088 033)

\n 		\n

(9 706 612)

\n
\n

\u00a0- sp\u0142ata odsetek

\n 		\n

(269 598)

\n 		\n

(79 820)

\n
\n

\u00a0- r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

-

\n 		\n

(87 766)

\n
\n

\u00a0- inne zmiany

\n 		\n

-

\n 		\n

(9 218)

\n
\n

Stan na\n koniec okresu

\n 		\n

9 330 648

\n 		\n

12 805 462

\n

37. Rezerwy\nna udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

.Rezerwy na udzielone\n zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Rezerwy dot. zobowi\u0105za\u0144 finansowych do\n udzielenia kredyt\u00f3w oraz linii kredytowych

\n 		\n

43 255

\n 		\n

43 872

\n
\n

Rezerwy dot. um\u00f3w gwarancji i por\u0119cze\u0144\n finansowych

\n 		\n

17 554

\n 		\n

16 406

\n
\n

Pozosta\u0142e rezerwy

\n 		\n

1 060

\n 		\n

533

\n
\n

Razem

\n 		\n

61 869

\n 		\n

60 811

\n

.

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu rezerw na\n udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne

\n 		\n

31.12.2022

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

60 811

\n
\n

Utworzenie rezerw

\n 		\n

129 056

\n
\n

Rozwi\u0105zanie rezerw

\n 		\n

(128 340)

\n
\n

Inne zmiany

\n 		\n

342

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

61 869

\n
\n

Kr\u00f3tkoterminowe

\n 		\n

39 249

\n
\n

D\u0142ugoterminowe

\n 		\n

22 620

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu rezerw na\n udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

64 541

\n
\n

Utworzenie rezerw

\n 		\n

127 213

\n
\n

Rozwi\u0105zanie rezerw

\n 		\n

(130 996)

\n
\n

Inne zmiany

\n 		\n

53

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

60 811

\n
\n

Kr\u00f3tkoterminowe

\n 		\n

39 064

\n
\n

D\u0142ugoterminowe

\n 		\n

21 747

\n

38. Pozosta\u0142e\nrezerwy

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Pozosta\u0142e rezerwy

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Rezerwy wynikaj\u0105ce z ryzyka prawnego\n dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

420 952

\n 		\n

176 059

\n
\n

Rezerwy na zwrot koszt\u00f3w z tytu\u0142u\n przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich

\n 		\n

52 233

\n 		\n

80 945

\n
\n

Rezerwy na sprawy sporne i inne

\n 		\n

132 337

\n 		\n

148 601

\n
\n

Rezerwy na restrukturyzacje

\n 		\n

21 789

\n 		\n

94 308

\n
\n

Razem

\n 		\n

627 311

\n 		\n

499 913

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Zmiana stanu\u00a0 pozosta\u0142ych rezerw
\n 1.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

\n

Rezerwa wynikaj\u0105ca z\n ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych*

\n 		\n

Rezerwy na zwrot\n koszt\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich

\n 		\n

Rezerwy na sprawy\n sporne
\n i inne

\n 		\n

Rezerwy na\n restrukturyzacje**

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

176 059

\n 		\n

80 945

\n 		\n

148 601

\n 		\n

94 308

\n 		\n

499 913

\n
\n

Utworzenie/(rozwi\u0105zanie rezerw)

\n 		\n

237 298

\n 		\n

(10 810)

\n 		\n

81 048

\n 		\n

(36 847)

\n 		\n

270 689

\n
\n

Wykorzystanie rezerw

\n 		\n

(10 702)

\n 		\n

(17 902)

\n 		\n

(97 312)

\n 		\n

(35 672)

\n 		\n

(161 588)

\n
\n

Inne

\n 		\n

18 297

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

18 297

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

420 952

\n 		\n

52 233

\n 		\n

132 337

\n 		\n

21 789

\n 		\n

627 311

\n

*Szczeg\u00f3\u0142owe informacje\nzosta\u0142y opisane w Nocie 48

**W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem\nz dniem 31 grudnia 2022 r. okresu zwolnie\u0144 grupowych trwaj\u0105cych w latach\n2021-2022, Santander Bank Polska S.A. rozwi\u0105za\u0142 niewykorzystan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 rezerwy\nrestrukturyzacyjnej.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Zmiana stanu\u00a0 pozosta\u0142ych rezerw
\n 1.01.2021 r. - 31.12.2021 r.

\n

Rezerwa wynikaj\u0105ca z ryzyka\n prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

Rezerwy na zwrot koszt\u00f3w z\n tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich

\n 		\n

Rezerwy na sprawy sporne
\n i inne

\n 		\n

Rezerwy na restrukturyzacje

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

40 649

\n 		\n

117 722

\n 		\n

83 628

\n 		\n

147 662

\n 		\n

389 661

\n
\n

Utworzenie/rozwi\u0105zanie rezerw

\n 		\n

131 878

\n 		\n

-

\n 		\n

97 212

\n 		\n

19 592

\n 		\n

248 682

\n
\n

Wykorzystanie rezerw

\n 		\n

(7 710)

\n 		\n

(36 665)

\n 		\n

(32 176)

\n 		\n

(72 946)

\n 		\n

(149 497)

\n
\n

Inne

\n 		\n

11 242

\n 		\n

(112)

\n 		\n

(63)

\n 		\n

-

\n 		\n

11 067

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

176 059

\n 		\n

80 945

\n 		\n

148 601

\n 		\n

94 308

\n 		\n

499 913

\n

39. Pozosta\u0142e\nzobowi\u0105zania\u00a0

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Pozosta\u0142e\n zobowi\u0105zania

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Rozrachunki z tytu\u0142u transakcji\n gie\u0142dowych

\n 		\n

43 417

\n 		\n

64 259

\n
\n

Rozrachunki mi\u0119dzybankowe i\n mi\u0119dzyoddzia\u0142owe

\n 		\n

1 116 171

\n 		\n

319 716

\n
\n

Rezerwy pracownicze

\n 		\n

446 011

\n 		\n

383 915

\n
\n

Wierzyciele r\u00f3\u017cni

\n 		\n

1 236 882

\n 		\n

1 588 584

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z\n klientami

\n 		\n

187 584

\n 		\n

194 578

\n
\n

Rozliczenia publiczno-prawne

\n 		\n

150 142

\n 		\n

100 489

\n
\n

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne

\n 		\n

405 982

\n 		\n

452 625

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec kontrahent\u00f3w\n leasingowych

\n 		\n

184 200

\n 		\n

177 348

\n
\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

12 751

\n 		\n

28 776

\n
\n

Razem

\n 		\n

3 783 140

\n 		\n

3 310 290

\n
\n

w tym zobowi\u0105zania finansowe *

\n 		\n

3 432 663

\n 		\n

2 986 447

\n

*\nDo zobowi\u0105za\u0144 finansowych zaliczono wszystkie pozycje Pozosta\u0142ych\nzobowi\u0105za\u0144\u00a0 z wy\u0142\u0105czeniem: Rozlicze\u0144\npubliczno-prawnych, Zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami oraz pozycji\nPozosta\u0142e.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu rezerw pracowniczych
\n 1.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

w tym:
\n Rezerwa na odprawy emerytalne

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

383 915

\n 		\n

42 728

\n
\n

Utworzenie rezerw

\n 		\n

402 546

\n 		\n

10 561

\n
\n

Wykorzystanie rezerw

\n 		\n

(298 649)

\n 		\n

(23)

\n
\n

Rozwi\u0105zanie rezerw

\n 		\n

(41 801)

\n 		\n

(8 566)

\n
\n

Stan na koniec\n okresu

\n 		\n

446 011

\n 		\n

44 700

\n
\n

Kr\u00f3tkoterminowe

\n 		\n

401 311

\n 		\n

-

\n
\n

D\u0142ugoterminowe

\n 		\n

44 700

\n 		\n

44 700

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu rezerw\n pracowniczych
\n 1.01.2021 r. - 31.12.2021 r.

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

w tym:
\n Rezerwa na odprawy emerytalne

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

266 220

\n 		\n

48 266

\n
\n

Utworzenie rezerw

\n 		\n

347 407

\n 		\n

1 832

\n
\n

Wykorzystanie rezerw

\n 		\n

(200 731)

\n 		\n

(1 394)

\n
\n

Rozwi\u0105zanie rezerw

\n 		\n

(28 981)

\n 		\n

(5 976)

\n
\n

Stan na koniec\n okresu

\n 		\n

383 915

\n 		\n

42 728

\n
\n

Kr\u00f3tkoterminowe

\n 		\n

341 187

\n 		\n

-

\n
\n

D\u0142ugoterminowe

\n 		\n

42 728

\n 		\n

42 728

\n

Na\nrezerwy pracownicze sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kategorie wymienione w nocie 55.

40. Kapita\u0142\nakcyjny\n

31.12.2022 r.
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Seria

\n 		\n

Emisja

\n 		\n

Rodzaj uprzywilejowania akcji

\n 		\n

Rodzaj ograniczenia praw do\n akcji

\n 		\n

Liczba akcji

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 serii wg ceny\n nominalnej
\n w tys. z\u0142

\n
\n

A

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

5 120 000

\n 		\n

51 200

\n
\n

B

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

724 073

\n 		\n

7 241

\n
\n

C

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

22 155 927

\n 		\n

221 559

\n
\n

D

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

1 470 589

\n 		\n

14 706

\n
\n

E

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

980 393

\n 		\n

9 804

\n
\n

F

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

2 500 000

\n 		\n

25 000

\n
\n

G

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

40 009 302

\n 		\n

400 093

\n
\n

H

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

115 729

\n 		\n

1 157

\n
\n

I

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

1 561 618

\n 		\n

15 616

\n
\n

J

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

18 907 458

\n 		\n

189 075

\n
\n

K

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

305 543

\n 		\n

3 055

\n
\n

L

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

5 383 902

\n 		\n

53 839

\n
\n

M

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

98 947

\n 		\n

990

\n
\n

N

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

2 754 824

\n 		\n

27 548

\n
\n

O

\n 		\n

na okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

101 009

\n 		\n

1 010

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

102 189 314

\n 		\n

1 021 893

\n

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji wynosi 10 z\u0142.\nWszystkie wyemitowane akcje s\u0105 w pe\u0142ni op\u0142acone.

Akcjonariuszami posiadaj\u0105cymi co najmniej\n5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu (WZ) Santander Bank Polska S.A. jest Banco\nSantander S.A. posiadaj\u0105cy pakiet kontrolny uprawniaj\u0105cy do wykonywania 67,41%\nog\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na WZ oraz Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz\nEmerytalny (OFE) (zarz\u0105dzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo\nEmerytalne S.A.) \u00a0z udzia\u0142em w wysoko\u015bci 5,01%.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
31.12.2021 r.
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Seria

\n 		\n

Emisja

\n 		\n

Rodzaj uprzywilejowania akcji

\n 		\n

Rodzaj ograniczenia praw do akcji

\n 		\n

Liczba akcji

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 serii wg ceny nominalnej w tys. z\u0142

\n
\n

A

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

5 120\n 000

\n 		\n

51\n 200

\n
\n

B

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

724\n 073

\n 		\n

7 241

\n
\n

C

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

22\n 155 927

\n 		\n

221\n 559

\n
\n

D

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

1 470\n 589

\n 		\n

14\n 706

\n
\n

E

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

980\n 393

\n 		\n

9 804

\n
\n

F

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

2 500\n 000

\n 		\n

25\n 000

\n
\n

G

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

40\n 009 302

\n 		\n

400\n 093

\n
\n

H

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

115\n 729

\n 		\n

1 157

\n
\n

I

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

1 561\n 618

\n 		\n

15\n 616

\n
\n

J

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

18\n 907 458

\n 		\n

189\n 075

\n
\n

K

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

305\n 543

\n 		\n

3 055

\n
\n

L

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

5 383\n 902

\n 		\n

53\n 839

\n
\n

M

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

98\n 947

\n 		\n

990

\n
\n

N

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

2 754\n 824

\n 		\n

27\n 548

\n
\n

O

\n 		\n

na\n okaziciela

\n 		\n

brak

\n 		\n

brak

\n 		\n

101\n 009

\n 		\n

1 010

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

102\n 189 314

\n 		\n

1 021\n 893

\n

Warto\u015b\u0107\nnominalna jednej akcji wynosi 10 z\u0142. Wszystkie wyemitowane akcje s\u0105 w pe\u0142ni\nop\u0142acone.

Akcjonariuszami\nposiadaj\u0105cymi co najmniej 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu (WZ) Santander Bank\nPolska S.A. jest Banco Santander S.A. posiadaj\u0105cy pakiet kontrolny uprawniaj\u0105cy\ndo wykonywania 67,41% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na WZ oraz Fundusze zarz\u0105dzane przez\nNationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne (PTE) S.A., tj.\nNationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny (OFE) i Nationale-Nederlanden\nDobrowolny Fundusz Emerytalny (DFE) z udzia\u0142em w wysoko\u015bci 5,01%.

41. Pozosta\u0142e\nkapita\u0142y

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Pozosta\u0142e kapita\u0142y

\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Fundusz og\u00f3lnego ryzyka bankowego

\n 		\n

649 810

\n 		\n

649 810

\n
\n

Premia akcyjna

\n 		\n

7 981 974

\n 		\n

7 981 974

\n
\n

Inne pozosta\u0142e kapita\u0142y\u00a0 w tym:

\n 		\n

15 226 616

\n 		\n

13 546 560

\n
\n

Kapita\u0142 rezerwowy

\n 		\n

14 633 055

\n 		\n

13 057 083

\n
\n

Kapita\u0142 zapasowy

\n 		\n

1 251 006

\n 		\n

1 146 922

\n
\n

Korekta kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych z tytu\u0142u\n przej\u0119cia/utraty kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi

\n 		\n

(657 445)

\n 		\n

(657 445)

\n
\n

Razem

\n 		\n

23 858 400

\n 		\n

22 178 344

\n

Premia akcyjna (emisyjna) - powsta\u0142\u0105 z nadwy\u017cki\u00a0 nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 sprzedanych akcji po\nodj\u0119ciu koszt\u00f3w emisji akcji i stanowi kapita\u0142 zapasowy Banku.

Wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 r. w kapitale rezerwowym\nznajdowa\u0142 si\u0119 efekt planu opcyjnego w wysoko\u015bci 143 949 tys. z\u0142, wed\u0142ug stanu na 31.12.2021 r. w kapitale\nrezerwowym znajdowa\u0142 si\u0119 efekt planu opcyjnego w wysoko\u015bci 143\u00a0949 tys. z\u0142

Inne zmiany pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w zosta\u0142y\nzaprezentowane w skonsolidowanych zestawieniach zmian w kapita\u0142ach w\u0142asnych za\n2022 i 2021 rok.

Statutowy kapita\u0142 zapasowy tworzony jest z\nodpis\u00f3w z zysku netto oraz z zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym Statutem Banku. Kapita\u0142\nten nie podlega podzia\u0142owi. Tworzony jest on na pokrycie strat\u00a0 bilansowych. Coroczne odpisy na kapita\u0142\nzapasowy z zysku netto powinny wynosi\u0107 co najmniej 8 % zysku netto i dokonywane\ns\u0105 do czasu osi\u0105gni\u0119cia przez kapita\u0142 zapasowy wysoko\u015bci co najmniej jednej\ntrzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego Banku. Wysoko\u015b\u0107 odpisu uchwalana jest przez Walne\nZgromadzenie Akcjonariuszy.

Kapita\u0142 rezerwowy tworzony jest z odpis\u00f3w z\nzysku po opodatkowaniu, w wysoko\u015bci uchwalonej przez Walne Zgromadzenie\nAkcjonariuszy oraz z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Kapita\u0142 rezerwowy przeznaczony jest na\npokrycie strat, je\u017celi ich wysoko\u015b\u0107 przewy\u017csza kapita\u0142 zapasowy lub na inne\ncele, w szczeg\u00f3lno\u015bci na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Decyzje o wykorzystaniu kapita\u0142u\nrezerwowego podejmuje Walne Zgromadzenie.

W ramach kapita\u0142u rezerwowego, decyzj\u0105\nZwyczajnego Walnego Zgromadzenia, wyodr\u0119bniono kapita\u0142 rezerwowy z\nprzeznaczeniem na wyp\u0142at\u0119 dywidendy w kwocie 1 056 761 994,64 z\u0142. Szczeg\u00f3\u0142y opisane zosta\u0142y w nocie 57.

42. Kapita\u0142\nz aktualizacji wyceny

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Kapita\u0142 z\n aktualizacji wyceny
\n 1.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

\n 		\n

Razem brutto

\n 		\n

Wp\u0142yw odpis\u00f3w
\n z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

\n 		\n

Razem netto

\n
\n

Bilans otwarcia w tym:

\n 		\n

(1 672 409)

\n 		\n

317 694

\n 		\n

(1 354 715)

\n
\n

D\u0142u\u017cne aktywa finansowe\n wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

(1 852 863)

\n 		\n

352 044

\n 		\n

(1 500 819)

\n
\n

Kapita\u0142owe aktywa finansowe\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

202 634

\n 		\n

(38 578)

\n 		\n

164 056

\n
\n

Wycena instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\n 		\n

(38 560)

\n 		\n

7 327

\n 		\n

(31 233)

\n
\n

Rezerwa na odprawy emerytalne -\n zyski aktuarialne

\n 		\n

16 380

\n 		\n

(3 099)

\n 		\n

13 281

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Zmiana wyceny d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

285 531

\n 		\n

(54 251)

\n 		\n

231 280

\n
\n

Przeniesienie z kapita\u0142u z\n aktualizacji wyceny do rachunku wynik\u00f3w z tytu\u0142u sprzeda\u017cy d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

10 238

\n 		\n

(1 945)

\n 		\n

8 293

\n
\n

Przeniesienie z kapita\u0142u z\n aktualizacji wyceny do rachunku wynik\u00f3w z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej\n papier\u00f3w warto\u015bciowych obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

\n 		\n

354 118

\n 		\n

(67 282)

\n 		\n

286 836

\n
\n

Zmiana wyceny kapita\u0142owych aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

21 033

\n 		\n

(3 996)

\n 		\n

17 037

\n
\n

Przeniesienie z kapita\u0142u z\n aktualizacji wyceny do zysk\u00f3w zatrzymanych wyniku na sprzeda\u017cy kapita\u0142owych\n aktyw\u00f3w finansowych

\n 		\n

(46 657)

\n 		\n

8 865

\n 		\n

(37 792)

\n
\n

Zmiana wyceny instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\n 		\n

(184 937)

\n 		\n

35 138

\n 		\n

(149 799)

\n
\n

Przeniesienie z kapita\u0142u z\n aktualizacji wyceny do rachunku wynik\u00f3w
\n z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

5 195

\n 		\n

(987)

\n 		\n

4 208

\n
\n

Przeniesienie z rachunku wynik\u00f3w\n na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

(168 633)

\n 		\n

32 040

\n 		\n

(136 593)

\n
\n

Zmiana stanu rezerw na odprawy\n emerytalne - zyski aktuarialne

\n 		\n

(95)

\n 		\n

5

\n 		\n

(90)

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Bilans zamkni\u0119cia w tym:

\n 		\n

(1 396 616)

\n 		\n

265 281

\n 		\n

(1 131 335)

\n
\n

D\u0142u\u017cne aktywa finansowe\n wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

(1 202 976)

\n 		\n

228 566

\n 		\n

(974 410)

\n
\n

Kapita\u0142owe aktywa finansowe\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

177 010

\n 		\n

(33 709)

\n 		\n

143 301

\n
\n

Wycena instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\n 		\n

(386 935)

\n 		\n

73 518

\n 		\n

(313 417)

\n
\n

Rezerwa na odprawy emerytalne -\n zyski aktuarialne

\n 		\n

16 285

\n 		\n

(3 094)

\n 		\n

13 191

\n

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Kapita\u0142 z\n aktualizacji wyceny
\n 1.01.2021 r. - 31.12.2021 r.

\n 		\n

Razem brutto

\n 		\n

Wp\u0142yw odpis\u00f3w
\n z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

\n 		\n

Razem netto

\n
\n

Bilans otwarcia w tym:

\n 		\n

2 270 826

\n 		\n

(431 534)

\n 		\n

1 839 292

\n
\n

D\u0142u\u017cne aktywa finansowe\n wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

1 551 084

\n 		\n

(294 706)

\n 		\n

1 256 378

\n
\n

Kapita\u0142owe aktywa finansowe\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

720 637

\n 		\n

(136 998)

\n 		\n

583 639

\n
\n

Wycena instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\n 		\n

(10 583)

\n 		\n

2 011

\n 		\n

(8 572)

\n
\n

Rezerwa na odprawy emerytalne -\n zyski aktuarialne

\n 		\n

9 688

\n 		\n

(1 841)

\n 		\n

7 847

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Zmiana wyceny d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

(3 774 962)

\n 		\n

717 243

\n 		\n

(3 057 719)

\n
\n

Przeniesienie z kapita\u0142u z\n aktualizacji wyceny do rachunku wynik\u00f3w z tytu\u0142u sprzeda\u017cy d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

(91 751)

\n 		\n

17 433

\n 		\n

(74 318)

\n
\n

Przeniesienie z kapita\u0142u z\n aktualizacji wyceny do rachunku wynik\u00f3w z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej\n papier\u00f3w warto\u015bciowych obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

\n 		\n

462 766

\n 		\n

(87 926)

\n 		\n

374 840

\n
\n

Zmiana wyceny kapita\u0142owych aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

518 751

\n 		\n

(98 352)

\n 		\n

420 399

\n
\n

Przeniesienie z kapita\u0142u z\n aktualizacji wyceny do zysk\u00f3w zatrzymanych wyniku na sprzeda\u017cy kapita\u0142owych\n aktyw\u00f3w finansowych

\n 		\n

(1 036 754)

\n 		\n

196 772

\n 		\n

(839 982)

\n
\n

Zmiana wyceny instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\n 		\n

(33 133)

\n 		\n

6 296

\n 		\n

(26 837)

\n
\n

Przeniesienie z rachunku wynik\u00f3w\n na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

5 156

\n 		\n

(980)

\n 		\n

4 176

\n
\n

Zmiana stanu rezerw na odprawy\n emerytalne - zyski aktuarialne

\n 		\n

6 692

\n 		\n

(1 258)

\n 		\n

5 434

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Bilans zamkni\u0119cia w tym:

\n 		\n

(1 672 409)

\n 		\n

317 694

\n 		\n

(1 354 715)

\n
\n

D\u0142u\u017cne aktywa finansowe\n wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

(1 852 863)

\n 		\n

352 044

\n 		\n

(1 500 819)

\n
\n

Kapita\u0142owe aktywa finansowe\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

202 634

\n 		\n

(38 578)

\n 		\n

164 056

\n
\n

Wycena instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\n 		\n

(38 560)

\n 		\n

7 327

\n 		\n

(31 233)

\n
\n

Rezerwa na odprawy emerytalne -\n zyski aktuarialne

\n 		\n

16 380

\n 		\n

(3 099)

\n 		\n

13 281

\n

43. Udzia\u0142y\nniekontroluj\u0105ce

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nazwa jednostki zale\u017cnej:

\n 		\n

Kraj za\u0142o\u017cenia oraz miejsce\n prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

\n 		\n

Procentowy udzia\u0142 udzia\u0142\u00f3w\n niekontroluj\u0105cych w kapitale/w g\u0142osach

\n 		\n

Zysk netto przypadaj\u0105cy na\n udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

\n 		\n

\u0141\u0105czne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Santander Towarzystwo Funduszy\n Inwestycyjnych S.A.

\n 		\n

Polska
\n Pozna\u0144

\n 		\n

50,00

\n 		\n

50,00

\n 		\n

37 861

\n 		\n

58 483

\n 		\n

47 118

\n 		\n

67 739

\n
\n

Santander Consumer\n Bank S.A.

\n 		\n

Polska
\n Wroc\u0142aw

\n 		\n

40,00

\n 		\n

40,00

\n 		\n

171 816

\n 		\n

82 239

\n 		\n

1 750 137

\n 		\n

1\u00a0614 157

\n
\n

Razem

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

209 677

\n 		\n

140 722

\n 		\n

1 797 255

\n 		\n

1 681 896

\n

Skr\u00f3cone\ninformacje finansowe ka\u017cdej jednostki zale\u017cnej, kt\u00f3ra posiada udzia\u0142y\nniekontroluj\u0105ce istotne dla Grupy, zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

Santander Towarzystwo Funduszy\n Inwestycyjnych S.A.

\n 		\n

Grupa Santander Consumer Bank S.A.

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

116 775

\n 		\n

150 160

\n 		\n

331 266

\n 		\n

355 737

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

19 525 706

\n 		\n

20 663 923

\n
\n

Inwestycje w podmioty zale\u017cne

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

297 241

\n 		\n

170 934

\n
\n

Inwestycyjne aktywa finansowe

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 243 044

\n 		\n

2 933 051

\n
\n

Aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

160 847

\n 		\n

512 975

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku\n dochodowego netto

\n 		\n

5 204

\n 		\n

7 839

\n 		\n

587 073

\n 		\n

652 173

\n
\n

Pozosta\u0142e pozycje aktyw\u00f3w

\n 		\n

38 409

\n 		\n

34 816

\n 		\n

436 276

\n 		\n

695 126

\n
\n

\u00a0Aktywa razem

\n 		\n

160 388

\n 		\n

192 815

\n 		\n

24 581 453

\n 		\n

25 983 919

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 792 467

\n 		\n

2 538 643

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

12 789 803

\n 		\n

12 854 030

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

166 406

\n 		\n

488 829

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych\n papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 953 725

\n 		\n

4 106 832

\n
\n

Pozosta\u0142e pozycje zobowi\u0105za\u0144

\n 		\n

66 152

\n 		\n

57 336

\n 		\n

1 443 041

\n 		\n

2 004 144

\n
\n

\u00a0Zobowi\u0105zania razem

\n 		\n

66 152

\n 		\n

57 336

\n 		\n

20 145 442

\n 		\n

21 992 478

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Przychody

\n 		\n

206 294

\n 		\n

293 300

\n 		\n

2 160 462

\n 		\n

1 744 088

\n
\n

Zysk (strata) netto za okres

\n 		\n

75 723

\n 		\n

116 965

\n 		\n

209 377

\n 		\n

204 231

\n
\n

Dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142owcom niedaj\u0105cym\n kontroli

\n 		\n

58 483

\n 		\n

57 655

\n 		\n

9 605

\n 		\n

-

\n
\n

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto razem

\n 		\n

(33 385)

\n 		\n

7 582

\n 		\n

(274 850)

\n 		\n

185 763

\n
\n

- z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\n 		\n

88 316

\n 		\n

127 095

\n 		\n

(516 960)

\n 		\n

1 131 239

\n
\n

- z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\n 		\n

(1 649)

\n 		\n

(1 321)

\n 		\n

(173 401)

\n 		\n

(552 828)

\n
\n

- z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\n 		\n

(120 052)

\n 		\n

(118 192)

\n 		\n

415 511

\n 		\n

(392 648)

\n

44. Rachunkowo\u015b\u0107\nzabezpiecze\u0144

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. stosuje strategie zabezpieczaj\u0105ce w ramach\nrachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnie z za\u0142o\u017ceniami zarz\u0105dzania ryzykiem opisanymi\nw nocie 4 sprawozdania finansowego.

Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. stosuje zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci\ngodziwej w odniesieniu do nast\u0119puj\u0105cych klas instrument\u00f3w finansowych:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nD\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych o\nsta\u0142ym oprocentowaniu w PLN, EUR i USD,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nKredyt\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu\nudzielonych przez Bank w PLN.

W\nSantander Bank Polska S.A. transakcjami zabezpieczaj\u0105cymi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 s\u0105\ntransakcje typu Interest Rate Swap (IRS), walutowe Interest Rate Swap (CIRS)\noraz Overnight Index Swap (OIS), dla kt\u00f3rych Bank p\u0142aci sta\u0142\u0105 stop\u0119 i otrzymuje\nzmienn\u0105. Zabezpieczanym ryzykiem jest zmiana warto\u015bci godziwej instrumentu lub\nportfela na skutek zmian rynkowych st\u00f3p procentowych. Transakcje te nie\nzabezpieczaj\u0105 przed zmianami warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u ryzyka kredytowego.

Pozycje\nzabezpieczaj\u0105ce wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej. Pozycje zabezpieczane\nwyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z uwzgl\u0119dnieniem korekty do warto\u015bci\ngodziwej z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka.

Od\nstycznia 2016 r. Santander Bank Polska S.A. stosuje portfelow\u0105 rachunkowo\u015b\u0107\nzabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej ryzyka st\u00f3p procentowych dla portfela\nudzielonych kredyt\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu w z\u0142otych. Transakcjami\nzabezpieczaj\u0105cymi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 s\u0105 transakcje typu IRS, dla kt\u00f3rych Bank\np\u0142aci sta\u0142\u0105 stop\u0119 i otrzymuje zmienn\u0105. Celem zabezpieczenia jest wyeliminowanie\nryzyka zmiany warto\u015bci godziwej portfela kredyt\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu,\nwynikaj\u0105cej ze zmian rynkowych st\u00f3p procentowych. Mar\u017ca kredytowa jest\nwy\u0142\u0105czona z relacji zabezpieczaj\u0105cej.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce\npowy\u017cszych transakcji na dzie\u0144 31.12.2022 r. i w okresie por\u00f3wnawczym zawieraj\u0105\nponi\u017csze tabele:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rozk\u0142ad nomina\u0142\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych

\n
\n

Warto\u015b\u0107 nominalna instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych

\n 		\n

Do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

Od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku

\n 		\n

Od 1 roku
\n do 5 lat

\n 		\n

Powy\u017cej 5 lat

\n 		\n

Razem

\n
\n

31.12.2022

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

2 914 117

\n 		\n

7 121 855

\n 		\n

15 892 305

\n 		\n

1 199 688

\n 		\n

27 127 965

\n
\n

IRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 922 220

\n 		\n

12 000 069

\n 		\n

614 000

\n 		\n

15 536 289

\n
\n

CIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

668 143

\n 		\n

241 938

\n 		\n

910 081

\n
\n

CCIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

2 914 117

\n 		\n

4 199 635

\n 		\n

3 224 093

\n 		\n

343 750

\n 		\n

10 681 595

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

3 113 150

\n 		\n

7 298 071

\n 		\n

16 871 424

\n 		\n

1 332 728

\n 		\n

28 615 373

\n
\n

IRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 922 220

\n 		\n

12 000 069

\n 		\n

614 000

\n 		\n

15 536 289

\n
\n

CIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

668 143

\n 		\n

241 938

\n 		\n

910 081

\n
\n

CCIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

3 113 150

\n 		\n

4 375 851

\n 		\n

4 203 212

\n 		\n

476 790

\n 		\n

12 169 003

\n
\n

31.12.2021

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

569 167

\n 		\n

150 000

\n 		\n

1 794 167

\n 		\n

9 599 523

\n 		\n

2 235 180

\n 		\n

14 348 037

\n
\n

IRS

\n 		\n

-

\n 		\n

150 000

\n 		\n

1 225 000

\n 		\n

2 077 000

\n 		\n

983 000

\n 		\n

4 435 000

\n
\n

CIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

505 934

\n 		\n

-

\n 		\n

505 934

\n
\n

CCIRS

\n 		\n

569 167

\n 		\n

-

\n 		\n

569 167

\n 		\n

7 016 589

\n 		\n

1 252 180

\n 		\n

9 407 103

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

741 400

\n 		\n

150 000

\n 		\n

1 966 400

\n 		\n

10 440 648

\n 		\n

2 606 666

\n 		\n

15 905 114

\n
\n

IRS

\n 		\n

-

\n 		\n

150 000

\n 		\n

1 225 000

\n 		\n

2 077 000

\n 		\n

983 000

\n 		\n

4 435 000

\n
\n

CIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

505 934

\n 		\n

-

\n 		\n

505 934

\n
\n

CCIRS

\n 		\n

741 400

\n 		\n

-

\n 		\n

741 400

\n 		\n

7 857 714

\n 		\n

1 623 666

\n 		\n

10 964 180

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Parametry cenowe instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych

\n 		\n

Do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

Od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku

\n 		\n

Od 1 roku
\n do 5 lat

\n 		\n

Powy\u017cej 5 lat

\n
\n

31.12.2022

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

-

\n 		\n

3,8660

\n 		\n

6,5588

\n 		\n

6,4405

\n 		\n

5,8157

\n
\n

\u015aredni kurs CHF / PLN

\n 		\n

-

\n 		\n

4,7679

\n 		\n

4,7679

\n 		\n

4,7679

\n 		\n

4,7679

\n
\n

\u015aredni kurs EUR/ PLN

\n 		\n

-

\n 		\n

4,6899

\n 		\n

4,6899

\n 		\n

4,6899

\n 		\n

4,6899

\n
\n

\u015aredni kurs USD / PLN

\n 		\n

-

\n 		\n

4,4018

\n 		\n

4,4018

\n 		\n

4,4018

\n 		\n

4,4018

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

-

\n 		\n

6,2953

\n 		\n

4,9945

\n 		\n

4,1762

\n 		\n

1,5409

\n
\n

\u015aredni kurs CHF / PLN

\n 		\n

-

\n 		\n

4,7679

\n 		\n

4,7679

\n 		\n

4,7679

\n 		\n

4,7679

\n
\n

\u015aredni kurs EUR/ PLN

\n 		\n

-

\n 		\n

4,6899

\n 		\n

4,6899

\n 		\n

4,6899

\n 		\n

4,6899

\n
\n

\u015aredni kurs USD / PLN

\n 		\n

-

\n 		\n

4,4018

\n 		\n

4,4018

\n 		\n

4,4018

\n 		\n

4,4018

\n
\n

31.12.2021

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

0,6900

\n 		\n

0,2925

\n 		\n

0,8094

\n 		\n

0,9491

\n 		\n

0,9768

\n
\n

\u015aredni kurs CHF / PLN

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

4,4484

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

(0,2023)

\n 		\n

2,9500

\n 		\n

3,8598

\n 		\n

1,1008

\n 		\n

1,3089

\n
\n

\u015aredni kurs CHF / PLN

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

4,4484

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n desygnowane
\n do zabezpieczenia warto\u015bci godziwej

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana:\n Obligacje sta\u0142okuponowe

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana: Portfel\n kredyt\u00f3w udzielonych opartych
\n o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana:\n Obligacje sta\u0142okuponowe

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana: Portfel\n kredyt\u00f3w udzielonych opartych
\n o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105

\n
\n

Warto\u015b\u0107 nominalna instrumentu\n zabezpieczaj\u0105cego

\n 		\n

11 422 671

\n 		\n

225 000

\n 		\n

4 615 934

\n 		\n

275 000

\n
\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - aktywa (warto\u015b\u0107 bilansowa)

\n 		\n

466 714

\n 		\n

20 578

\n 		\n

151 141

\n 		\n

11 902

\n
\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - zobowi\u0105zania (warto\u015b\u0107 bilansowa)

\n 		\n

25 508

\n 		\n

-

\n 		\n

28 463

\n 		\n

642

\n
\n

Pozycja sprawozdania z sytuacji finansowej,\n kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce
\n (IRS i CIRS)

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce
\n (IRS)

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce (IRS, CIRS)

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce (IRS)

\n
\n

Ryzyko zabezpieczane

\n 		\n

Ryzyko stopy
\n \u00a0procentowej

\n 		\n

Ryzyko stopy
\n \u00a0procentowej

\n 		\n

Ryzyko stopy
\n \u00a0procentowej

\n 		\n

Ryzyko stopy
\n \u00a0procentowej

\n
\n

Okres przez jaki instrumenty maj\u0105 wp\u0142yw na\n wynik Banku

\n 		\n

do roku 2029

\n 		\n

do roku 2024

\n 		\n

do roku 2029

\n 		\n

do roku 2024

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Pozycje obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105\n zabezpiecze\u0144
\n warto\u015bci godziwej

\n 		\n

Obligacje sta\u0142okuponowe

\n 		\n

Portfel kredyt\u00f3w udzielonych\n opartych o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105

\n 		\n

Obligacje sta\u0142okuponowe

\n 		\n

Portfel kredyt\u00f3w udzielonych\n opartych o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa pozycji zabezpieczanej w\n tym:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

11 422 671

\n 		\n

225 000

\n 		\n

4 615 934

\n 		\n

275 000

\n
\n

Zobowi\u0105zania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Skumulowana kwota korekt zabezpieczenia\n warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczonej uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat i uwzgl\u0119dniona\n w warto\u015bci bilansowej, w tym:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

(519 057)

\n 		\n

(17 541)

\n 		\n

(164\u00a0938)

\n 		\n

(13\u00a0433)

\n
\n

Zobowi\u0105zania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Pozycja sprawozdania z sytuacji finansowej,\n kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczany

\n 		\n

Inwestycyjne instrumenty finansowe

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

Inwestycyjne aktywa finansowe

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka Santander Leasing S.A.\nnie posiada\u0142a instrument\u00f3w pochodnych desygnowanych do rachunkowo\u015bci\nzabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej. W poprzednich okresach mia\u0142y miejsce relacje\nopisane poni\u017cej.

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce\npowy\u017cszych transakcji na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r. i w okresie por\u00f3wnawczym\nzawieraj\u0105 poni\u017csze tabele:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rozk\u0142ad nomina\u0142\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych

\n
\n

Warto\u015b\u0107 nominalna instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych

\n 		\n

Do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

Od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku

\n 		\n

Od 1 roku
\n do 5 lat

\n 		\n

Powy\u017cej 5 lat

\n 		\n

Razem

\n
\n

31.12.2022

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

CIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

CIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

31.12.2021

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

69 203

\n 		\n

69 203

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

138 406

\n
\n

CIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

69 203

\n 		\n

69 203

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

138 406

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

69 203

\n 		\n

69 203

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

138 406

\n
\n

CIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

69 203

\n 		\n

69 203

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

138 406

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Parametry cenowe instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych

\n 		\n

Do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

Od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku

\n 		\n

Od 1 roku
\n do 5 lat

\n 		\n

Powy\u017cej 5 lat

\n
\n

31.12.2022

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u015arednia zmienna stopa procentowa

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

31.12.2021

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

(0,2400)

\n 		\n

(0,2400)

\n 		\n

(0,2400)

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u015arednia zmienna stopa procentowa

\n 		\n

(0,5930)

\n 		\n

(0,5930)

\n 		\n

(0,5930)

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce
\n desygnowane do zabezpieczenia warto\u015bci godziwej

\n 		\n

Pozycja\n zabezpieczana:

\n

Otrzymane kredyty\n
\n o sta\u0142ej stopie procentowej

\n
\n

Warto\u015b\u0107 nominalna instrumentu zabezpieczaj\u0105cego

\n 		\n

-

\n 		\n

138 406

\n
\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - aktywa (warto\u015b\u0107 bilansowa)

\n 		\n

-

\n 		\n

134

\n
\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - zobowi\u0105zania (warto\u015b\u0107 bilansowa)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Pozycja sprawozdania z sytuacji\n finansowej, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy

\n 		\n

-

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce (CIRS)

\n
\n

Ryzyko zabezpieczane

\n 		\n

-

\n 		\n

Ryzyko stopy procentowej

\n
\n

Okres przez jaki instrumenty\n maj\u0105 wp\u0142yw na wynik Santander Leasing S.A.

\n 		\n

-

\n 		\n

do roku 2022

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Pozycje obj\u0119te\n rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej

\n 		\n

Otrzymane kredyty\n
\n o sta\u0142ej stopie procentowej

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa pozycji\n zabezpieczanej w tym:

\n 		\n

-

\n 		\n

(138 407)

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zobowi\u0105zania

\n 		\n

-

\n 		\n

138 407

\n
\n

Skumulowana kwota korekt\n zabezpieczenia warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczonej uj\u0119ta w rachunku\n zysk\u00f3w i start i uwzgl\u0119dniona w warto\u015bci bilansowej w tym:

\n 		\n

(201 774)

\n 		\n

(694)

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Zobowi\u0105zania

\n 		\n

201 774

\n 		\n

694

\n
\n

Pozycja sprawozdania z sytuacji\n finansowej, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczany

\n 		\n

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n

.Zabezpieczenie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Grupa Santander Bank\nPolska S.A. stosuje zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych w stosunku do portfeli kredyt\u00f3w komercyjnych i hipotecznych o\nzmiennym oprocentowaniu w PLN i denominowanych w EUR i CHF z\u00a0maksymaln\u0105\nzapadalno\u015bci\u0105 przypadaj\u0105c\u0105 za 32 lata oraz do emisji w\u0142asnej w EUR z\nzapadalno\u015bci\u0105 przypadaj\u0105c\u0105 za 2 lata.

Strategie\nzabezpieczaj\u0105ce stosowane w Grupie Santander Bank Polska S.A. maj\u0105 na celu\nzabezpieczenie ekspozycji Grupy przed ryzykiem zmiany wielko\u015bci przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, wynikaj\u0105cych z ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych oraz dla\nportfeli denominowanych do walut obcych i emisji w\u0142asnej w walucie EUR, r\u00f3wnie\u017c\nwynikaj\u0105cych z ryzyka walutowego.

Powi\u0105zania\nzabezpieczaj\u0105ce konstruowane s\u0105 przy u\u017cyciu transakcji Interest Rate Swap (IRS)\noraz dwuwalutowych Currency Interest Rate Swap (CCIRS). W celu pomiaru\nefektywno\u015bci zabezpieczenia Bank stosuje metod\u0119 tzw. \u201ederywatu hipotetycznego\u201d,\nw kt\u00f3rej pozycja zabezpieczana odzwierciedlona jest transakcj\u0105 pochodn\u0105 o\nokre\u015blonej charakterystyce.

Pozycje zabezpieczane\nwyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Pozycje zabezpieczaj\u0105ce wyceniane\ns\u0105 do warto\u015bci godziwej. Przy spe\u0142nionych warunkach efektywno\u015bci powi\u0105za\u0144,\nzmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych jest ujmowana\u00a0 w kapita\u0142ach w\u0142asnych.

W zwi\u0105zku z\nwprowadzonymi w 2022 roku tzw. \u201ewakacjami kredytowymi\u201d Bank dokona\u0142 analizy\nportfela kredyt\u00f3w hipotecznych w PLN pod k\u0105tem wystarczalno\u015bci przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z portfela i ustanowionych zabezpiecze\u0144. Po\nwyeliminowaniu kredyt\u00f3w obj\u0119tych wakacjami kredytowymi, portfel kredyt\u00f3w\nhipotecznych pozosta\u0142 w pe\u0142ni wystarczalny aby kontynuowa\u0107 ustanowione relacje\nzabezpieczaj\u0105ce. W oparciu o przeprowadzon\u0105 analiz\u0119 Bank utrzyma\u0142 w 2022 r. wszystkie\nrelacje zabezpieczaj\u0105ce w PLN.

Powi\u0105zania\nzabezpieczaj\u0105ce z uwzgl\u0119dnieniem wakacji kredytowych w ramach rachunkowo\u015bci\nzabezpiecze\u0144 pozosta\u0142y efektywne.\u00a0

Jednocze\u015bnie,\nw okresach kwartalnych, Bank analizowa\u0142 wystarczalno\u015b\u0107 portfela kredytowego w\nCHF w kontek\u015bcie tocz\u0105cych si\u0119 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych i potencjalnego negatywnego\nwp\u0142ywu tych rozstrzygni\u0119\u0107 na wysoko\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w CHF.\nZe wzgl\u0119du na ukszta\u0142towane orzecznictwo w tym zakresie i oceny Banku dot.\nprzysz\u0142ych spraw s\u0105dowych, Bank bierze pod uwag\u0119 mo\u017cliwo\u015b\u0107 rozwi\u0105zania\nustanowionych relacji w kolejnych okresach.

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce\npowy\u017cszych transakcji dla Santander Bank Polska S.A. na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r.\ni w okresie por\u00f3wnawczym zawieraj\u0105 poni\u017csze tabele:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n desygnowane do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana:
\n Portfel kredyt\u00f3w o zmiennym oprocentowaniu w PLN

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana:
\n Portfel kredyt\u00f3w
\n o zmiennym oprocentowaniu denominowany
\n w EUR i CHF

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana:\n Emisje w EUR

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana:
\n Portfel kredyt\u00f3w o zmiennym oprocentowaniu w PLN

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana:
\n Portfel kredyt\u00f3w
\n o zmiennym oprocentowaniu denominowany
\n w EUR i CHF

\n 		\n

Pozycja zabezpieczana:\n Emisje w EUR

\n
\n

Warto\u015b\u0107 nominalna\n instrumentu zabezpieczaj\u0105cego

\n 		\n

4 798 700

\n 		\n

6 376 653

\n 		\n

5 792 350

\n 		\n

50 000

\n 		\n

7 490 330

\n 		\n

3 473 850

\n
\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - aktywa (warto\u015b\u0107 bilansowa)

\n 		\n

309

\n 		\n

-

\n 		\n

50 323

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - zobowi\u0105zania (warto\u015b\u0107 bilansowa)

\n 		\n

115 882

\n 		\n

1 665 037

\n 		\n

65 613

\n 		\n

2 061

\n 		\n

1 570 523

\n 		\n

40 135

\n
\n

Pozycja sprawozdania z sytuacji\n finansowej, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)

\n 		\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)

\n
\n

Zmiana warto\u015bci godziwej instrumentu\n zabezpieczaj\u0105cego jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci rachunkowo\u015bci\n zabezpiecze\u0144 w danym okresie

\n 		\n

171 492

\n 		\n

(158 298)

\n 		\n

(78 711)

\n 		\n

2 248

\n 		\n

(1 957)

\n 		\n

(7 081)

\n
\n

Saldo zysk\u00f3w / strat z tytu\u0142u\n zabezpieczenia uj\u0119te
\n w okresie sprawozdawczym w innych ca\u0142kowitych dochodach

\n 		\n

171 492

\n 		\n

(125 968)

\n 		\n

(79 927)

\n 		\n

2 248

\n 		\n

(12 442)

\n 		\n

(7 081)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 nieefektywno\u015bci instrumentu\n zabezpieczaj\u0105cego uj\u0119ta w wyniku finansowym

\n 		\n

-

\n 		\n

(32 330)

\n 		\n

1 216

\n 		\n

-

\n 		\n

10 484

\n 		\n

-

\n
\n

Pozycja rachunku zysk\u00f3w i strat kt\u00f3ra\n zawiera uj\u0119t\u0105 nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia

\n 		\n

\u00a0Wynik handlowy
\n i rewaluacja

\n 		\n

\u00a0Wynik handlowy
\n i rewaluacja

\n 		\n

\u00a0Wynik handlowy
\n i rewaluacja

\n 		\n

\u00a0Wynik handlowy
\n i rewaluacja

\n 		\n

\u00a0Wynik handlowy
\n i rewaluacja

\n 		\n

\u00a0Wynik handlowy
\n i rewaluacja

\n
\n

Ryzyko\n zabezpieczane

\n 		\n

Ryzyko stopy\n procentowej

\n 		\n

Ryzyko stopy procentowej
\n \u00a0i ryzyko walutowe

\n 		\n

Ryzyko stopy procentowej
\n \u00a0i ryzyko walutowe

\n 		\n

Ryzyko stopy\n procentowej

\n 		\n

Ryzyko stopy procentowej
\n \u00a0i ryzyko walutowe

\n 		\n

Ryzyko stopy procentowej
\n \u00a0i ryzyko walutowe

\n
\n

Okres przez jaki instrumenty maj\u0105 wp\u0142yw\n na wynik Banku

\n 		\n

do roku 2027

\n 		\n

do roku 2028

\n 		\n

do roku 2023

\n 		\n

do roku 2027

\n 		\n

do roku 2028

\n 		\n

do roku 2023

\n

.

31.12.2022

\u00a031.12.2021

\u00a0

Pozycje obj\u0119te\n rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144
\n przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Portfel kredyt\u00f3w o zmiennym\n oprocentowaniu w PLN

Portfel kredyt\u00f3w o zmiennym\n oprocentowaniu
\n denominowany
\n w EUR i CHF

Pozycja zabezpieczana:\n Emisje w EUR

Portfel kredyt\u00f3w o zmiennym\n oprocentowaniu w PLN

Portfel kredyt\u00f3w o zmiennym\n oprocentowaniu
\n denominowany
\n w EUR i CHF

Pozycja zabezpieczana:\n Emisje w EUR

Zmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej\n stosowanej jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w okresie

171 492

(125 968)

(79 927)

2 248

(12 442)

(7 081)

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce\npowy\u017cszych transakcji dla Santander Consumer Bank S.A. na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r.\ni w okresie por\u00f3wnawczym zawieraj\u0105 poni\u017csze tabele:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rozk\u0142ad nomina\u0142\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych

\n
\n

Warto\u015b\u0107 nominalna instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych

\n 		\n

Do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

Od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku

\n 		\n

Od 1 roku
\n do 5 lat

\n 		\n

Powy\u017cej 5 lat

\n 		\n

Razem

\n
\n

31.12.2022

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

77 761

\n 		\n

473 935

\n 		\n

228 823

\n 		\n

-

\n 		\n

780 519

\n
\n

FXSWAP

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

77 761

\n 		\n

473 935

\n 		\n

104 923

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

656 619

\n
\n

CCIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

123 900

\n 		\n

-

\n 		\n

123 900

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

76 286

\n 		\n

514 933

\n 		\n

286 075

\n 		\n

-

\n 		\n

877 294

\n
\n

FXSWAP

\n 		\n

-

\n 		\n

76 286

\n 		\n

514 933

\n 		\n

119 198

\n 		\n

-

\n 		\n

710 417

\n
\n

CCIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

166 877

\n 		\n

-

\n 		\n

166 877

\n
\n

31.12.2021

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

139 790

\n 		\n

714 864

\n 		\n

-

\n 		\n

854 654

\n
\n

FXSWAP

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

399 539

\n 		\n

-

\n 		\n

399 539

\n
\n

CCIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

139 790

\n 		\n

315 325

\n 		\n

-

\n 		\n

455 115

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

266 904

\n 		\n

689 502

\n 		\n

-

\n 		\n

956 406

\n
\n

FXSWAP

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

111 210

\n 		\n

311 388

\n 		\n

-

\n 		\n

422 598

\n
\n

CCIRS

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

155 694

\n 		\n

378 114

\n 		\n

-

\n 		\n

533 808

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Parametry cenowe instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych

\n 		\n

Do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

Od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku

\n 		\n

Od 1 roku
\n do 5 lat

\n 		\n

Powy\u017cej 5 lat

\n
\n

31.12.2022

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

0,0770

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs CHF / PLN

\n 		\n

4,7679

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

4,6899

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

(0,0001)

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs CHF / PLN

\n 		\n

4,7679

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

4,6899

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

31.12.2021

\n
\n

Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

0,9650

\n 		\n

1,8459

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs CHF / PLN

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u015arednia sta\u0142a stopa procentowa

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

(0,7704)

\n 		\n

(0,7784)

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs CHF / PLN

\n 		\n

4,4484

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

\u015aredni kurs EUR / PLN

\n 		\n

4,5994

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce desygnowane do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

Pozycja\n zabezpieczana:
\n Portfel kredyt\u00f3w walutowych w CHF

\n
\n

Warto\u015b\u0107\n nominalna instrumentu zabezpieczaj\u0105cego

\n 		\n

877 294

\n 		\n

956 406

\n
\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - aktywa (warto\u015b\u0107 bilansowa)

\n 		\n

11 253

\n 		\n

-

\n
\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - zobowi\u0105zania (warto\u015b\u0107 bilansowa)

\n 		\n

107 049

\n 		\n

120 510

\n
\n

Pozycja sprawozdania z sytuacji\n finansowej, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy

\n 		\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce (CCIRS, FXSWAP)

\n 		\n

Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce (CCIRS, FXSWAP)

\n
\n

Zmiana warto\u015bci godziwej\n instrumentu zabezpieczaj\u0105cego jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci\n rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w danym okresie

\n 		\n

844

\n 		\n

(25\n 045)

\n
\n

Saldo zysk\u00f3w / strat z tytu\u0142u\n zabezpieczenia uj\u0119te w okresie sprawozdawczym w innych ca\u0142kowitych dochodach

\n 		\n

3 612

\n 		\n

(24\n 312)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 nieefektywno\u015bci\n instrumentu zabezpieczaj\u0105cego uj\u0119ta w wyniku finansowym

\n 		\n

(2 767)

\n 		\n

(733)

\n
\n

Pozycja rachunku zysk\u00f3w i strat\n kt\u00f3ra zawiera uj\u0119t\u0105 nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia

\n 		\n

\u00a0Wynik\n handlowy
\n i rewaluacja

\n 		\n

\u00a0Wynik handlowy
\n i rewaluacja

\n
\n

Ryzyko\n zabezpieczane

\n 		\n

Ryzyko\n walutowe

\n 		\n

Ryzyko\n walutowe

\n
\n

Okres przez jaki instrumenty\n maj\u0105 wp\u0142yw na wynik Banku

\n 		\n

do roku\n 2024

\n 		\n

do roku\n 2024

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Pozycje obj\u0119te\n rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144
\n przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

Pozycja\n zabezpieczana:
\n Portfel kredyt\u00f3w walutowych w CHF

\n
\n

Zmiana warto\u015bci pozycji\n zabezpieczanej stosowanej jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci zabezpieczenia\n w okresie

\n 		\n

(75 229)

\n 		\n

(93 579)

\n

Wycena\ndo warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego po pomniejszeniu o podatek\nodroczony rozpoznana jest w pozycji ca\u0142kowite dochody i akumulowana w\nkapita\u0142ach w\u0142asnych Grupy w ci\u0105gu okresu i wykazana w nocie 42.

Wp\u0142yw reformy IBOR

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. stosuje zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz\nzabezpieczenia warto\u015bci godziwej, na kt\u00f3re ma wp\u0142yw reforma wska\u017anik\u00f3w\nreferencyjnych stopy procentowej.

Instrumentami\nzabezpieczanymi w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkredyty komercyjne i hipoteczne o\nzmiennym oprocentowaniu w PLN, EUR i CHF,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkredyty hipoteczne o sta\u0142ym\noprocentowaniu w PLN,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nd\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe o sta\u0142ym\noprocentowaniu w PLN, EUR i USD,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nemisje w\u0142asne w EUR.

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 Santander Bank Polska S.A.\nustanowionych jest 238 relacji zabezpieczaj\u0105cych. Instrumentami\nzabezpieczaj\u0105cymi ww. portfele s\u0105 transakcje pochodne IRS, CIRS oraz OIS dla\nekspozycji w PLN, EUR i USD (121 relacji powi\u0105zanych ze 121 transakcjami IRS, 8\nrelacji powi\u0105zanych z 8 transakcjami CIRS oraz 2 relacje powi\u0105zane z 2\ntransakcjami OIS) i CCIRS dla ekspozycji w EUR i CHF (45 relacji powi\u0105zanych z\n36 transakcjami CCIRS).

Oprocentowanie\nww. instrument\u00f3w pochodnych bazuje na zmiennej stawce WIBOR 3M lub 6M (dotyczy 188\ntransakcji pochodnych), zmiennej stawce EURIBOR 3M lub 6M (dotyczy 18\ntransakcji pochodnych), zmiennej stawce SARON 3M (dotyczy 21 transakcji\npochodnych) oraz zmiennej stawce SOFR USD (dotyczy 2 transakcji pochodnych).\nRelacje b\u0119d\u0105 sukcesywnie wygasa\u0107 do 2032 r.

W\n2023 r. wyga\u015bnie 36 relacji, w kolejnych 5 latach wyga\u015bnie 197 relacji, a w\nlatach 2029-2032 w\u0142\u0105cznie wyga\u015bnie 5 relacji (w tym tylko w 2032 roku 1\u00a0relacja).

W\nprzypadku um\u00f3w kredytowych odnosz\u0105cych si\u0119 do stawki LIBOR CHF Bank przeszed\u0142\nna wska\u017aniki RFR zgodnie z decyzj\u0105 Komisji Europejskiej, a w przypadku\ninstrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re zabezpieczaj\u0105 ten portfel, stawka LIBOR CHF\nzmieni\u0142a si\u0119 zgodnie ze standardem ISDA Protocol. W oparciu o przeprowadzony\ntest efektywno\u015bci bazuj\u0105cy na nowych stawkach dla CHF - zar\u00f3wno dla portfela

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

kredytowego\njak i instrumentu zabezpieczaj\u0105cego \u2013 Bank oceni\u0142, \u017ce istnieje wysokie\nprawdopodobie\u0144stwo spe\u0142nienia wymogu efektywno\u015bci ustanowionych relacji\nhedgingowych w przysz\u0142o\u015bci.

W\nzwi\u0105zku z powy\u017cszym, w przypadku strategii zabezpieczaj\u0105cych portfel kredytowy\nw CHF, Bank kontynuuje ustanowione relacje zabezpieczaj\u0105ce w oparciu o\nistniej\u0105ce instrumenty. W 2022 roku Bank utrzyma\u0142 wszystkie relacje\nzabezpieczaj\u0105ce portfel w CHF.

Szczeg\u00f3\u0142owe\ninformacje na temat pochodnych i\u00a0niepochodnych instrument\u00f3w finansowych\nobj\u0119tych reform\u0105 wska\u017anika referencyjnego stopy procentowej wraz z\npodsumowaniem dzia\u0142a\u0144 podj\u0119tych przez Bank w celu zarz\u0105dzania ryzykiem\nwynikaj\u0105cym z\u00a0reformy oraz wp\u0142ywem rachunkowym, w tym wp\u0142ywem na\npowi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce, znajduj\u0105 si\u0119 w\u00a0nocie 4, Zarz\u0105dzanie Ryzykiem\noraz nocie 44 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce.

Rachunkowo\u015b\u0107\nzabezpiecze\u0144, na kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw reforma IBOR jest r\u00f3wnie\u017c stosowana w\nsp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych Santander Bank Polska S.A.

Na\nkoniec roku 2022 Santander Leasing S.A nie posiada\u0142 \u017cadnego powi\u0105zania pod\nrachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144. Ostatnia relacja wygas\u0142a we wrze\u015bniu 2022 r.

W\nSantander Consumer Bank S.A. (SCB) na koniec 2022 roku aktywna by\u0142a 1\ntransakcja CCIRS oparta o LIBOR 3M/WIBOR 3M. Transakcje CIRS, kt\u00f3re zapad\u0142y w\n2022 roku nie zosta\u0142y przed\u0142u\u017cone.

Dodatkowo\nSCB zawar\u0142 cztery transakcje FX Swap CHFPLN na okres poni\u017cej 1 roku (54 mln\nCHF), dwie transakcje na okres do 2 lat (40 mln CHF) i jedn\u0105 na okres do 3 lat\n(55 mln CHF), kt\u00f3re r\u00f3wnie\u017c zosta\u0142y powi\u0105zane z kredytami hipotecznymi w ramach\nrachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

45. Transakcje\nz przyrzeczeniem odkupu i odsprzeda\u017cy

Grupa\nKapita\u0142owa Santander Bank Polska S.A. pozyskuje fundusze poprzez sprzeda\u017c\ninstrument\u00f3w finansowych z\u00a0przyrzeczeniem ich odkupu w przysz\u0142o\u015bci po z\ng\u00f3ry ustalonej cenie.

Przedmiotem\ntransakcji repo i sell-buy-back mog\u0105 by\u0107 papiery warto\u015bciowe stanowi\u0105ce portfel\nbilansowy Grupy.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

.

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

warto\u015b\u0107 bilansowa

\n
\n

Zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego\n kosztu (z klauzul\u0105 przyrzeczenia odkupu)

\n 		\n

2 324 926

\n 		\n

510 277

\n
\n

Warto\u015b\u0107 godziwa papier\u00f3w warto\u015bciowych\n stanowi\u0105cych zabezpieczenie w transakcjach sell-buy-back/repo

\n 		\n

2 318 219

\n 		\n

534 437

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z klauzul\u0105 odsprzeda\u017cy (buy sell\n back transactions)

\n 		\n

13 824 606

\n 		\n

453 372

\n
\n

Warto\u015b\u0107 godziwa papier\u00f3w zablokowanych pod\n buy-sell-back/reverse repo transactions

\n 		\n

13 527 180

\n 		\n

453 153

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u transakcji\n z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu wobec bank\u00f3w

\n 		\n

13 538 405

\n 		\n

256 548

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu wobec klient\u00f3w

\n 		\n

286 201

\n 		\n

196 824

\n
\n

Razem

\n 		\n

13 824 606

\n 		\n

453 372

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u\n transakcji z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu wobec bank\u00f3w

\n 		\n

2 324 926

\n 		\n

510 277

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu wobec klient\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Razem

\n 		\n

2 324 926

\n 		\n

510 277

\n

Papiery\nwarto\u015bciowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem transakcji repo oraz sell-buy-back stanowi\u0105ce\nportfel bilansowy Grupy, nie s\u0105 usuwane z bilansu, gdy\u017c Grupa zachowuje\nznacz\u0105co wszystkie korzy\u015bci, stanowi\u0105ce przychody odsetkowe od zastawionych\npapier\u00f3w i ryzyka, ryzyko stopy procentowej i ryzyko kredytowe emitenta,\nwynikaj\u0105ce z tych aktyw\u00f3w.

W\nprzypadku transakcji z przyrzeczeniem odkupu wszelkie opisane powy\u017cej koszty\noraz ryzyka zwi\u0105zane z posiadaniem aktyw\u00f3w oraz mo\u017cliwo\u015b\u0107 ich sprzeda\u017cy\npozostaj\u0105 po stronie Grupy.

Grupa\nnabywa tak\u017ce instrumenty finansowe z przyrzeczeniem ich odsprzeda\u017cy w\nprzysz\u0142o\u015bci (transakcje reverse repo oraz buy-sell-back) po tej samej cenie\npowi\u0119kszonej o z g\u00f3ry ustalon\u0105 kwot\u0119 odsetek.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Papiery\nwarto\u015bciowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem transakcji reverse repo oraz buy-sell-back nie\ns\u0105 ujmowane w bilansie, gdy\u017c Grupa nie przyjmuje znacz\u0105co wszystkich korzy\u015bci i\nryzyk wynikaj\u0105cych z tych aktyw\u00f3w.

Aktywa\nfinansowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem transakcji reverse repo oraz buy-sell-back\nstanowi\u0105 zabezpieczenie przyj\u0119te przez Grup\u0119, kt\u00f3re Grupa ma prawo sprzeda\u0107 lub\nzastawi\u0107.

Instrumenty\nfinansowe stanowi\u0105ce zabezpieczenie dla transakcji z przyrzeczeniem odkupu\n(reverse repo) mog\u0105 podlega\u0107 sprzeda\u017cy lub obci\u0105\u017ceniu w ramach standardowo\nzawartych um\u00f3w, ale podlegaj\u0105 zwrotowi w dacie zapadalno\u015bci transakcji.

46. Kompensowanie\naktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Grupa zawiera\n\u00a0umowy ramowe typu ISDA \u00a0(International Swaps and Derivatives\nAssociation Master Agreements) oraz GMRA (Global Master Repurchase\nAgreement)\u00a0 przewiduj\u0105ce w sytuacji wyst\u0105pienia okre\u015blonego przypadku\nnaruszenia mo\u017cliwo\u015b\u0107 rozwi\u0105zania transakcji i rozliczenia z kontrahentem na\npodstawie skompensowanej kwoty wzajemnych nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144.

Dodatkowo\nw ramach realizacji um\u00f3w CSA (Credit Support Annex) \u00a0kontrahent\nzabezpiecza ekspozycje wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w pochodnych poprzez z\u0142o\u017cenie\ndepozytu zabezpieczaj\u0105cego. W tabeli zaprezentowano kwoty wyceny do warto\u015bci\ngodziwej instrument\u00f3w pochodnych (zar\u00f3wno zaklasyfikowanych do portfela\nprzeznaczone do obrotu, jak i desygnowanych jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce w\nrachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) oraz zabezpiecze\u0144 pieni\u0119\u017cnych obj\u0119tych umowami\nramowymi umo\u017cliwiaj\u0105cymi kompensowanie w okre\u015blonych okoliczno\u015bciach. r\u0119bnie\nzaprezentowano kwoty instrument\u00f3w nie podlegaj\u0105cych kompensacji.

\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Kwoty brutto przed kompensat\u0105\n w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\n 		\n

Kompensata brutto w\n sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\n 		\n

Kwoty netto po kompensacie w\n sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\n 		\n

Kwoty obj\u0119te porozumieniem\n ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania niepodlegaj\u0105ce\n kompensacie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 netto zaanga\u017cowania

\n 		\n

Kwoty nieobj\u0119te egzekwowalnym\n porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania

\n 		\n

Suma bilansowa

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

Instrumenty finansowe

\n 		\n

Otrzymane zabezpieczenie w\n formie pieni\u0119\u017cnej
\n i papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Kompensowanie aktyw\u00f3w\n finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2022 r.

\n 		\n

(a)

\n 		\n

(b)

\n 		\n

(c) = (a) \u2012 (b)

\n 		\n

(d)

\n 		\n

(e)

\n 		\n

(c) \u2012 (d) \u2012 (e)

\n 		\n

(f)

\n 		\n

(c) + (f)

\n
\n

\u00a0Aktywa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0Nale\u017cno\u015bci od innych bank\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0- Umowy z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy zawarte\n z innymi bankami

\n 		\n

13\n 538 405

\n 		\n

-

\n 		\n

13\n 538 405

\n 		\n

-

\n 		\n

13\n 287 408

\n 		\n

250\n 997

\n 		\n

-

\n 		\n

13\n 538 405

\n
\n

\u00a0Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0- Umowy z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy

\n 		\n

286\n 201

\n 		\n

-

\n 		\n

286\n 201

\n 		\n

-

\n 		\n

283\n 648

\n 		\n

2\n 553

\n 		\n

-

\n 		\n

286\n 201

\n
\n

\u00a0Inne aktywa finansowe:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0- Pochodne instrumenty finansowe

\n 		\n

13\n 131 993

\n 		\n

10\n 320 318

\n 		\n

2\n 811 675

\n 		\n

1\n 035 507

\n 		\n

2\n 018 544

\n 		\n

(242\n 376)

\n 		\n

4\n 376 571

\n 		\n

7\n 188 246

\n
\n

AKTYWA OG\u00d3\u0141EM OBJ\u0118TE\n KOMPENSAT\u0104, POROZUMIENIEM RAMOWYM LUB PODOBNYM POROZUMIENIEM DOTYCZ\u0104CYM\n KOMPENSOWANIA

\n 		\n

26 956 599

\n 		\n

10 320 318

\n 		\n

16 636 281

\n 		\n

1 035 507

\n 		\n

15 589 600

\n 		\n

11 174

\n 		\n

4 376 571

\n 		\n

21 012 852

\n
\n

\u00a0Zobowi\u0105zania

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0- Pochodne instrumenty finansowe

\n 		\n

14\n 273 946

\n 		\n

10\n 320 318

\n 		\n

3\n 953 628

\n 		\n

1\n 035 507

\n 		\n

3\n 083 590

\n 		\n

(165\n 469)

\n 		\n

4\n 938 727

\n 		\n

8\n 892 355

\n
\n

\u00a0- Umowy z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

2\n 324 926

\n 		\n

-

\n 		\n

2\n 324 926

\n 		\n

-

\n 		\n

2\n 290 524

\n 		\n

34\n 402

\n 		\n

-

\n 		\n

2\n 324 926

\n
\n

ZOBOWI\u0104ZANIA OG\u00d3\u0141EM OBJ\u0118TE\n KOMPENSAT\u0104, POROZUMIENIEM RAMOWYM LUB PODOBNYM POROZUMIENIEM DOTYCZ\u0104CYM\n KOMPENSOWANIA

\n 		\n

16 598 872

\n 		\n

10 320 318

\n 		\n

6 278 554

\n 		\n

1 035 507

\n 		\n

5 374 114

\n 		\n

(131 067)

\n 		\n

4 938 727

\n 		\n

11 217 281

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Kwoty brutto przed kompensat\u0105\n w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\n 		\n

Kompensata brutto w\n sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\n 		\n

Kwoty netto po kompensacie w\n sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\n 		\n

Kwoty obj\u0119te porozumieniem\n ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania niepodlegaj\u0105ce\n kompensacie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 netto zaanga\u017cowania

\n 		\n

Kwoty nieobj\u0119te egzekwowalnym\n porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania

\n 		\n

Suma bilansowa

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

Instrumenty finansowe

\n 		\n

Otrzymane zabezpieczenie w\n formie pieni\u0119\u017cnej
\n i papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Kompensowanie aktyw\u00f3w\n finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2021 r.

\n 		\n

(a)

\n 		\n

(b)

\n 		\n

(c) = (a) \u2012 (b)

\n 		\n

(d)

\n 		\n

(e)

\n 		\n

(c) \u2012 (d) \u2012 (e)

\n 		\n

(f)

\n 		\n

(c) + (f)

\n
\n

\u00a0Aktywa

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0Nale\u017cno\u015bci od innych bank\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0- Umowy z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy zawarte\n z innymi bankami

\n 		\n

256 548

\n 		\n

-

\n 		\n

256 548

\n 		\n

-

\n 		\n

255 384

\n 		\n

1 164

\n 		\n

-

\n 		\n

256 548

\n
\n

\u00a0Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0- Umowy z przyrzeczeniem odsprzeda\u017cy

\n 		\n

196 824

\n 		\n

-

\n 		\n

196 824

\n 		\n

-

\n 		\n

196 134

\n 		\n

690

\n 		\n

-

\n 		\n

196 824

\n
\n

\u00a0Inne aktywa finansowe:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0- Pochodne instrumenty finansowe

\n 		\n

8 392 406

\n 		\n

4 922 340

\n 		\n

3 470 066

\n 		\n

2 249 311

\n 		\n

749 809

\n 		\n

470 946

\n 		\n

351 549

\n 		\n

3 821 615

\n
\n

AKTYWA OG\u00d3\u0141EM OBJ\u0118TE\n KOMPENSAT\u0104, POROZUMIENIEM RAMOWYM LUB PODOBNYM POROZUMIENIEM DOTYCZ\u0104CYM\n KOMPENSOWANIA

\n 		\n

8 845 778

\n 		\n

4 922 340

\n 		\n

3 923 438

\n 		\n

2 249 311

\n 		\n

1 201 327

\n 		\n

472 800

\n 		\n

351 549

\n 		\n

4 274 987

\n
\n

\u00a0Zobowi\u0105zania

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0- Pochodne instrumenty finansowe

\n 		\n

9 791 214

\n 		\n

4 922 340

\n 		\n

4 868 874

\n 		\n

2 249 311

\n 		\n

2 197 654

\n 		\n

421 909

\n 		\n

385 956

\n 		\n

5 254 830

\n
\n

\u00a0- Umowy z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

510 277

\n 		\n

-

\n 		\n

510 277

\n 		\n

-

\n 		\n

436 830

\n 		\n

73 447

\n 		\n

-

\n 		\n

510 277

\n
\n

ZOBOWI\u0104ZANIA OG\u00d3\u0141EM OBJ\u0118TE\n KOMPENSAT\u0104, POROZUMIENIEM RAMOWYM LUB PODOBNYM POROZUMIENIEM DOTYCZ\u0104CYM\n KOMPENSOWANIA

\n 		\n

10 301 491

\n 		\n

4 922 340

\n 		\n

5 379 151

\n 		\n

2 249 311

\n 		\n

2 634 484

\n 		\n

495 356

\n 		\n

385 956

\n 		\n

5 765 107

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

47. Warto\u015b\u0107\ngodziwa

Warto\u015b\u0107 godziwa to cena, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by\nza sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w\nprzeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach transakcji mi\u0119dzy uczestnikami rynku na\ndzie\u0144 wyceny.

Poni\u017cej znajduje si\u0119 podsumowanie warto\u015bci\nbilansowych i godziwych dla poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144\nniewycenianych do warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu finansowym.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

AKTYWA

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 godziwa

\n
\n

Got\u00f3wka i operacje z bankami centralnymi

\n 		\n

10 17 022

\n 		\n

10 17 022

\n 		\n

8 438 275

\n 		\n

8 438 275

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

9 577 499

\n 		\n

9 577 499

\n 		\n

2 690 252

\n 		\n

2 690 252

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\u00a0 wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:

\n 		\n

137 888 696

\n 		\n

138 751 711

\n 		\n

133 378 724

\n 		\n

136 175 898

\n
\n

-z tytu\u0142u kredyt\u00f3w dla klient\u00f3w\n indywidualnych

\n 		\n

25 749 057

\n 		\n

26 194 283

\n 		\n

25 533 607

\n 		\n

25 506 355

\n
\n

-z tytu\u0142u kredyt\u00f3w hipotecznych

\n 		\n

52 529 798

\n 		\n

52 729 193

\n 		\n

53 941 030

\n 		\n

56 649 001

\n
\n

-z tytu\u0142u kredyt\u00f3w korporacyjnych

\n 		\n

58 730 630

\n 		\n

58 949 024

\n 		\n

53 779 474

\n 		\n

53 895 929

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

13 824 606\u00a0

\n 		\n

13 824 606

\n 		\n

453 372

\n 		\n

453 372

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane\n w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

15 499 348

\n 		\n

13\u00a0332 182

\n 		\n

1 421 272

\n 		\n

1 411 022

\n
\n

ZOBOWI\u0104ZANIA

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

4 031 252

\n 		\n

4 031 252

\n 		\n

4 400 138

\n 		\n

4 400 138

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

196 496 806

\n 		\n

196\u00a0431 894

\n 		\n

185 373 443

\n 		\n

185 272 700

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

2 324 926

\n 		\n

2 324 926

\n 		\n

510 277

\n 		\n

510 277

\n
\n

Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

2 807 013

\n 		\n

2\u00a0782 760

\n 		\n

2 750 440

\n 		\n

2 743 086

\n

Poni\u017cej znajduje si\u0119 podsumowanie g\u0142\u00f3wnych\nmetod i za\u0142o\u017ce\u0144 wykorzystywanych podczas szacowania warto\u015bci godziwych\ninstrument\u00f3w finansowych z powy\u017cszej tabeli.

Aktywa i\nzobowi\u0105zania finansowe niewyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej do\nwarto\u015bci godziwej

W Grupie znajduj\u0105 si\u0119 instrumenty finansowe,\nkt\u00f3re zgodnie z MSSF w sprawozdaniu nie s\u0105 prezentowane w warto\u015bci godziwej.\nDla oszacowania warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w zastosowano nast\u0119puj\u0105ce\nmetody i za\u0142o\u017cenia.

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w: Warto\u015b\u0107 godziwa lokat i depozyt\u00f3w jest\nszacowana w oparciu o zdyskontowane przep\u0142ywy przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych st\u00f3p\nprocentowych rynku pieni\u0119\u017cnego pozostaj\u0105cym w terminie do wykupu dla nale\u017cno\u015bci\no podobnym ryzyku kredytowym i w danej walucie. W przypadku depozyt\u00f3w\nwyp\u0142acanych na \u017c\u0105danie, bez ustalonej daty wymagalno\u015bci lub o terminie wymagalno\u015bci\ndo 6 miesi\u0119cy, zak\u0142ada si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od\nwarto\u015bci bilansowej. Znaczenie d\u0142ugoterminowej wsp\u00f3\u0142pracy z depozytariuszami\nnie jest brane pod uwag\u0119 w procesie szacowania warto\u015bci godziwej tych\ninstrument\u00f3w. Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w zosta\u0142y zaklasyfikowane w ca\u0142o\u015bci do\nkategorii III hierarchii warto\u015bci godziwej ze wzgl\u0119du na fakt zastosowania\nmodelu wyceny z istotnymi nieobserwowalnymi danymi wej\u015bciowymi.

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w: S\u0105 wykazywane w warto\u015bci netto po uwzgl\u0119dnieniu\nodpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u rezerw. Warto\u015b\u0107 godziwa zostaje wyliczona jako\nzdyskontowana warto\u015b\u0107 oczekiwanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek.\nZak\u0142ada si\u0119, \u017ce sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek nast\u0119powa\u0107 b\u0119d\u0105 w terminach\nuzgodnionych w umowach. Oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w i po\u017cyczek\nodzwierciedla zmian\u0119 w poziomie ryzyka kredytowego (mar\u017c) od momentu udzielenia\nkredytu oraz zmiany poziomu st\u00f3p procentowych. Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w zosta\u0142y\nzaklasyfikowane w ca\u0142o\u015bci do kategorii III hierarchii warto\u015bci godziwej ze\nwzgl\u0119du na fakt zastosowania modelu wyceny z istotnymi nieobserwowalnymi danymi\nwej\u015bciowymi, czyli bie\u017c\u0105cymi mar\u017cami osi\u0105ganymi na nowo udzielanych kredytach. D\u0142u\u017cne\ninwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: warto\u015b\u0107\ngodziwa szacowana w oparciu o kwotowania rynkowe. Instrumenty zaklasyfikowane\ndo kategorii I hierarchii warto\u015bci godziwej.

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i zobowi\u0105zania\nwobec klient\u00f3w: Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 depozyt\u00f3w o terminie\nwymagalno\u015bci powy\u017cej 6 miesi\u0119cy oszacowano na podstawie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nzdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami procentowymi w\u0142a\u015bciwymi dla depozyt\u00f3w o\nzbli\u017conych terminach wymagalno\u015bci. W przypadku depozyt\u00f3w wyp\u0142acanych na\n\u017c\u0105danie, bez ustalonej daty wymagalno\u015bci lub o terminie wymagalno\u015bci do 6\nmiesi\u0119cy, zak\u0142ada si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od\nwarto\u015bci bilansowej. Znaczenie d\u0142ugoterminowej wsp\u00f3\u0142pracy z depozytariuszami\nnie jest brane pod uwag\u0119 w procesie szacowania warto\u015bci godziwej tych\ninstrument\u00f3w. Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w zosta\u0142y\nzaklasyfikowane w ca\u0142o\u015bci do kategorii III hierarchii warto\u015bci godziwej ze\nwzgl\u0119du na fakt zastosowania modelu wyceny z istotnymi nieobserwowanymi danymi\nwej\u015bciowymi.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz\nzobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane: Grupa przyj\u0119\u0142\u0105 za\u0142o\u017cenie, \u017ce warto\u015b\u0107\ngodziwa tych instrument\u00f3w opiera si\u0119 na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych\nprzy zastosowaniu odpowiednich st\u00f3p procentowych. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji\nd\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane zosta\u0142y

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

zaklasyfikowane w ca\u0142o\u015bci do kategorii III\nhierarchii warto\u015bci godziwej ze wzgl\u0119du na fakt zastosowania modelu wyceny z\nistotnymi nieobserwowanymi danymi wej\u015bciowymi.

Dla zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych oraz pozosta\u0142ych pozycji zobowi\u0105za\u0144, niewycenianych do\nwarto\u015bci godziwej w sprawozdaniu finansowym, m.in., zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u\nleasingu oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144- warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie w\nstosunku do prezentowanej ich warto\u015bci bilansowej.

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w sprawozdaniu z\nsytuacji finansowej w warto\u015bci godziwej

W prezentowanych okresach sprawozdawczych\nGrupa dokona\u0142a nast\u0119puj\u0105cego zaklasyfikowania instrument\u00f3w finansowych\nwycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej do warto\u015bci godziwej do\nodpowiednich kategorii:

Kategoria I (kwotowania aktywnego rynku): d\u0142u\u017cne, kapita\u0142owe i pochodne instrumenty\nfinansowe, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142y wycenione na podstawie cen\nkwotowanych na aktywnym rynku. Do tej kategorii Grupa klasyfikuje obligacje\nSkarbu Pa\u0144stwa, bony skarbowe, akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na gie\u0142dzie oraz\nkontrakty terminowe na indeks WIG 20.

Kategoria II (techniki wyceny w oparciu o\nparametry pochodz\u0105ce z rynku): Zaliczone do niej s\u0105 instrumenty pochodne,\nkt\u00f3re s\u0105 wyceniane w oparciu o model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w bazuj\u0105cy na\nkrzywej dochodowo\u015bci z rynku mi\u0119dzybankowego.

Kategoria III (techniki wyceny z\nwykorzystaniem istotnych parametr\u00f3w niepochodz\u0105cych z rynku): Do kategorii tej nale\u017c\u0105 niekwotowane na\naktywnym rynku kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe, wycenione przez Grup\u0119 na\npodstawie eksperckiego modelu wyceny; certyfikaty inwestycyjne wycenione na\ndzie\u0144 bilansowy na podstawie ceny og\u0142aszanej przez fundusz; d\u0142u\u017cne papiery\nwarto\u015bciowe oraz cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w z tytu\u0142u kart kredytowych oraz\nkredyty i po\u017cyczki obj\u0119te procesem underwritingu, czyli cz\u0119\u015bci ekspozycji\nkredytowych, w odniesieniu do kt\u00f3rych istnieje zamiar sprzeda\u017cy przed terminem wymagalno\u015bci\nz przyczyn innych ni\u017c wzrost ryzyka kredytowego.

Celem stosowania technik wyceny jest\nustalenie warto\u015bci godziwej, tj. ceny, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami\nrynku na dzie\u0144 wyceny.

Analiza wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci godziwej\nnale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kart kredytowych oraz nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w\nwarto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Analiza zosta\u0142a przeprowadzona na populacji\nkart kredytowych wykazywanych w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d oraz dla kredyt\u00f3w wykazywanych w\npozycji \u201e Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody wg stanu na koniec 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnawczym, na\nzmiany poziomu st\u00f3p procentowych.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 godziwa w\n scenariuszach

\n
\n

w mln PLN

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

bazowy

\n 		\n

spadek st\u00f3p procentowych o\n 1p.p.

\n 		\n

spadek st\u00f3p procentowych o\n 2p.p.

\n 		\n

wzrost st\u00f3p procentowych o\n 1p.p.

\n 		\n

wzrost st\u00f3p procentowych o\n 2p.p.

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n (underwritting)*

\n 		\n

2 628,7

\n 		\n

2 620,9

\n 		\n

2 613,1

\n 		\n

2 636,4

\n 		\n

2 644,2

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Karty kredytowe

\n 		\n

200,5

\n 		\n

200,9

\n 		\n

201,4

\n 		\n

200,0

\n 		\n

199,6

\n
\n

31.12.2021

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w (underwritting)*

\n 		\n

1 729,8

\n 		\n

1 728,2

\n 		\n

1 726,5

\n 		\n

1 731,5

\n 		\n

1 733,2

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Karty kredytowe

\n 		\n

504,2

\n 		\n

504,2

\n 		\n

502,2

\n 		\n

503,7

\n 		\n

503,5

\n

* Dla kredyt\u00f3w typu underwriting przyj\u0119ty zakres czynnika\nnieobserwowalnego w 2022 r. wynosi\u0142 (0,85% - 3,27%),\nnatomiast w 2021 roku (0,69%-2,45%).

Dla powy\u017cszych wariant\u00f3w przeliczono warto\u015b\u0107\ngodziw\u0105 portfela nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w (kredyty typu underwritting) oraz\nportfela kart kredytowych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c odpowiednio zmodyfikowane projekcje\nst\u00f3p u\u017cywanych zar\u00f3wno do naliczania odsetek jak i dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w.

Pozosta\u0142e techniki\nwyceny dla kategorii 3

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana\njest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w przypadku kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte\nna mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe\nnieobserwowane). Do tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa zaklasyfikowa\u0142a instrumenty\nfinansowe, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug wewn\u0119trznych modeli wyceny:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

KATEGORIA 3

\n 		\n

METODA (TECHNIKA) WYCENY

\n 		\n

CZYNNIK NIEOBSERWOWALNY

\n
\n

KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM

\n

karty kredytowe oraz\n kredyty i po\u017cyczki obj\u0119te procesem underwritingu

\n 		\n

Metoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych\u00a0

\n 		\n

Efektywna mar\u017ca kredytowa

\n
\n

AKCJE VISA INC. SERII C UPRZYWILEJOWANE

\n 		\n

Oszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o\n obecn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 notowanych akcji zwyk\u0142ych Visa Inc. z uwzgl\u0119dnieniem\n dyskont bior\u0105cych pod uwag\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji uprzywilejowanych

\n 		\n

Dyskonto uwzgl\u0119dniaj\u0105ce ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107\n akcji uprzywilejowanych

\n
\n

AKCJE BIURA INFORMACJI KREDYTOWEJ SA

\n 		\n

Oszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o\n obecn\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych, zdyskontowanych dochod\u00f3w z dywidendy (metoda\n uproszczona)

\n 		\n

Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki

\n
\n

UDZIA\u0141Y W POLSKIM STANDARDZIE P\u0141ATNO\u015aCI SP.\n Z O.O.

\n 		\n

Oszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o:\n prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki oraz wyceny rynkowej podobnych aktyw\u00f3w (metoda\n por\u00f3wnawcza)

\n 		\n

Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki; selekcja grupy\n por\u00f3wnawczej.

\n
\n

UDZIA\u0141Y W SOCIETY\n FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION

\n 		\n

Oszacowanie warto\u015bci godziwej na bazie\n aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki i \u015bredni kurs waluty

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki

\n
\n

AKCJE SYSTEMU OCHRONY BANK\u00d3W KOMERCYJNYCH\n S.A.

\n 		\n

Oszacowanie warto\u015bci godziwej na bazie\n aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki

\n
\n

AKCJE KRAJOWEJ IZBY ROZLICZENIOWEJ SA

\n
\n

UDZIA\u0141Y W WA\u0141BRZYSKIEJ SPECJALNEJ STREFIE\n EKONOMICZNEJ \u201eINVEST-PARK\u201d SP Z O.O.

\n

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz w okresach\npor\u00f3wnawczych Grupa zaklasyfikowa\u0142a instrumenty finansowe do nast\u0119puj\u0105cych\nkategorii warto\u015bci godziwej:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

31.12.2022

\n

Kategoria I

\n 		\n

Kategoria II

\n 		\n

Kategoria III

\n 		\n

Razem

\n
\n

Aktywa finansowe

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

\n 		\n

244 547

\n 		\n

6 627 061

\n 		\n

12 008

\n 		\n

6 883 616

\n
\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

\n 		\n

-

\n 		\n

549 177

\n 		\n

-

\n 		\n

549 177

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 628 660

\n 		\n

2 628 660

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

239 694

\n 		\n

230 694

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

35 435 926

\n 		\n

4 101 199

\n 		\n

2 410

\n 		\n

39 539 535

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

64 707

\n 		\n

64 707

\n
\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

63 248

\n 		\n

63 248

\n
\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

204 299

\n 		\n

204 299

\n
\n

Razem

\n 		\n

35 680 473

\n 		\n

11 277 437

\n 		\n

3 215 026

\n 		\n

50 172 936

\n
\n

Zobowi\u0105zania finansowe

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do\n obrotu

\n 		\n

195 560

\n 		\n

6 904 911

\n 		\n

8 355

\n 		\n

7 108 826

\n
\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

\n 		\n

-

\n 		\n

1 979 089

\n 		\n

-

\n 		\n

1 979 089

\n
\n

Razem

\n 		\n

195 560

\n 		\n

8 884 000

\n 		\n

8 355

\n 		\n

9 087 915

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

Kategoria I

\n 		\n

Kategoria II*

\n 		\n

Kategoria III

\n 		\n

Razem

\n
\n

Aktywa finansowe

\n
\n

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

\n 		\n

361 679

\n 		\n

3 654 553

\n 		\n

3 885

\n 		\n

4 020 117

\n
\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

\n 		\n

-

\n 		\n

163 177

\n 		\n

-

\n 		\n

163 177

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 729 848

\n 		\n

1 729 848

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

553 830

\n 		\n

553 830

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

51 807 273

\n 		\n

18 254 048

\n 		\n

3 475

\n 		\n

70 064 796

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

116 977

\n 		\n

116 977

\n
\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 427

\n 		\n

3 427

\n
\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

64 320

\n 		\n

-

\n 		\n

195 468

\n 		\n

259 788

\n
\n

Razem

\n 		\n

52 233 272

\n 		\n

22 071 778

\n 		\n

2 606 910

\n 		\n

76 911 960

\n
\n

Zobowi\u0105zania finansowe

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do\n obrotu

\n 		\n

385 585

\n 		\n

3 489 880

\n 		\n

2 616

\n 		\n

3 878 081

\n
\n

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1 762 334

\n 		\n

-

\n 		\n

1 762 334

\n
\n

Razem

\n 		\n

385 585

\n 		\n

5 252 214

\n 		\n

2 616

\n 		\n

5 640 415

\n

*w ramach pog\u0142\u0119bionych analiz\nprzeprowadzonych w roku 2022, Grupa dokona\u0142a oceny zasadno\u015bci klasyfikacji\nbon\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Narodowego Banku Polskiego i dokona\u0142a zmiany klasyfikacji ww.\ninstrument\u00f3w jako kategorii 2 hierarchii warto\u015bci godziwej; dane na dzie\u0144\n31.12.2021 r. uwzgl\u0119dniaj\u0105 zmienion\u0105 w por\u00f3wnaniu do opublikowanego na ten dzie\u0144\nsprawozdania finansowego klasyfikacj\u0119 tych instrument\u00f3w (przeniesienie z\nkategorii I do kategorii II);

Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 uzgodnienie zmiany\nstanu instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na\npodstawie technik wyceny z wykorzystaniem istotnych parametr\u00f3w niepochodz\u0105cych\nz rynku.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0Kategoria III

\n 		\n

Aktywa finansowe\u00a0\u00a0

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Aktywa finansowe przeznaczone\n do obrotu

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

Zobowi\u0105zania finansowe\n przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

3 885

\n 		\n

553 830

\n 		\n

1 729 848

\n 		\n

116 977

\n 		\n

3 475

\n 		\n

195 468

\n 		\n

3 427

\n 		\n

2 616

\n
\n

Zyski lub straty

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

rozpoznane w rachunku zysk\u00f3w i strat

\n 		\n

5 517

\n 		\n

52 477

\n 		\n

-

\n 		\n

(6 326)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 264

\n 		\n

6 131

\n
\n

rozpoznane w kapita\u0142ach w\u0142asnych - OCI

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

150 167

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

8 702

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zakupy/udzielenie

\n 		\n

4 696

\n 		\n

136 238

\n 		\n

1 330 740

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

129

\n 		\n

59 179

\n 		\n

1 139

\n
\n

Sprzeda\u017ce

\n 		\n

-

\n 		\n

(24 145)

\n 		\n

(430 000)

\n 		\n

(59 179)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Sp\u0142aty/zapadalno\u015b\u0107

\n 		\n

-

\n 		\n

(476 789)

\n 		\n

(154 869)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Przeklasyfikowanie

\n 		\n

(2 089)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 532)

\n
\n

Inne (odpis, r\u00f3\u017cnice kursowe)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 917)

\n 		\n

2 774

\n 		\n

13 235

\n 		\n

(1 065)

\n 		\n

-

\n 		\n

(2 622)

\n 		\n

-

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

12 008

\n 		\n

239 694

\n 		\n

2 628 660

\n 		\n

64 707

\n 		\n

2 410

\n 		\n

204 299

\n 		\n

63 248

\n 		\n

8 355

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Kategoria III

\n 		\n

Aktywa finansowe\u00a0\u00a0

\n
\n

31.12.2021

\n 		\n

Aktywa finansowe przeznaczone\n do obrotu

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

Zobowi\u0105zania finansowe\n przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

2 064

\n 		\n

892 226

\n 		\n

1 556 791

\n 		\n

110 155

\n 		\n

7 492

\n 		\n

826 737

\n 		\n

115 896

\n 		\n

-

\n
\n

Zyski lub straty

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

rozpoznane w rachunku zysk\u00f3w i strat

\n 		\n

164

\n 		\n

22 104

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 768)

\n 		\n

-

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

3 968

\n 		\n

1 782

\n
\n

rozpoznane w kapita\u0142ach w\u0142asnych - OCI

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

45 769

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

485 025

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n
\n

Zakupy/udzielenie

\n 		\n

2 011

\n 		\n

323 272

\n 		\n

1 738 526

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

428

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

700

\n
\n

Sprzeda\u017ce

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 978)

\n 		\n

(845 276)

\n 		\n

(500)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 116 722)

\n 		\n

(116 422)

\n 		\n

-

\n
\n

Sp\u0142aty/zapadalno\u015b\u0107

\n 		\n

-

\n 		\n

(647 734)

\n 		\n

(661 980)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Przeklasyfikowanie

\n 		\n

(354)

\n 		\n

(15 872)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

134

\n
\n

Inne (odpis, r\u00f3\u017cnice kursowe)

\n 		\n

-

\n 		\n

(18 188)

\n 		\n

(103 982)

\n 		\n

9 090

\n 		\n

(4 017)

\n 		\n

-

\n 		\n

(15)

\n 		\n

-

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

3 885

\n 		\n

553 830

\n 		\n

1 729 848

\n 		\n

116 977

\n 		\n

3 475

\n 		\n

195 468

\n 		\n

3 427

\n 		\n

2 616

\n

48. Ryzyko\nprawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa posiada\u0142a portfel kredyt\u00f3w denominowanych i indeksowanych do CHF\u00a0w kwocie\nbrutto 8\n393 684 tys. z\u0142 przed korekt\u0105 do warto\u015bci bilansowej brutto wynosz\u0105c\u0105 3\u00a0136\n301 tys. z\u0142 , stanowi\u0105c\u0105 pomniejszenie umownych przep\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u ryzyka\nprawnego.

Na\ndzie\u0144 31.12.2021 r. Grupa posiada\u0142a portfel kredyt\u00f3w denominowanych i indeksowanych do\nCHF w kwocie brutto 9\u00a0265\u00a0163 tys. z\u0142 przed korekt\u0105 do warto\u015bci\nbilansowej brutto wynosz\u0105c\u0105 1 859 075 \u00a0tys. z\u0142 , stanowi\u0105c\u0105 pomniejszenie umownych\nprzep\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u ryzyka prawnego.

Z\nuwagi na r\u00f3\u017cnice w konstrukcji prawnej i wzorcach stosowanych um\u00f3w dla obu\nwskazanych rodzaj\u00f3w kredyt\u00f3w stosowana jest zr\u00f3\u017cnicowana ocena ryzyka prawnego.

W\nzakresie spor\u00f3w s\u0105dowych powsta\u0142ych na tle kredyt\u00f3w indeksowanych i\ndenominowanych do walut obcych\u00a0\u00a0wyst\u0119puj\u0105 rozbie\u017cno\u015bci w\norzecznictwie s\u0105dowym:

-\nlinie orzecznicze niekorzystne dla bank\u00f3w, kt\u00f3re\u00a0\u00a0dziel\u0105 si\u0119\nzasadniczo na dwie g\u0142\u00f3wne kategorie: (1) niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytu jako skutek\nabuzywno\u015bci zawartych w umowie norm przewiduj\u0105cych indeksacj\u0119 kredytu oraz\nnormy kursowej odsy\u0142aj\u0105cej do tabeli banku (linia dominuj\u0105ca); (2) wyroki,\nkt\u00f3rych skutkiem jest tzw. \u201eodfrankowienie\u201d kredytu \u2013 tj. uznanie, \u017ce skutkiem\nabuzywno\u015bci ww. norm jest usuni\u0119cie mechanizmu indeksacji i traktowanie\nzobowi\u0105zania kredytobiorcy jako kredytu z\u0142otowego oprocentowanego wed\u0142ug stawki\nw\u0142a\u015bciwej dla waluty CHF;

-\norzeczenia cz\u0119\u015bciowo korzystne dla bank\u00f3w, opieraj\u0105ce si\u0119 na uznaniu samej\nindeksacji kredytu jako dopuszczalnej i\u00a0zgodnej z prawem, przy\njednoczesnym uznaniu abuzywno\u015bci i eliminacji normy kursowej (postanowie\u0144\nodsy\u0142aj\u0105cych do tabeli bankowej) i\u00a0zast\u0105pienia jej alternatywnym,\nobiektywnym miernikiem indeksacji, tj. kursem \u015brednim NBP. Mo\u017ce ona skutkowa\u0107\nuznaniem okre\u015blonych roszcze\u0144 kredytobiorcy, jednak w wysoko\u015bci wy\u0142\u0105cznie\nr\u00f3\u017cnic kursowych zbli\u017conych do wielko\u015bci spreadu walutowego; wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c\norzeczenia prowadz\u0105ce do eliminacji indeksacji kredytu (wskutek eliminacji z\numowy abuzywnych klauzul przewiduj\u0105cych indeksacj\u0119) ze skutkiem polegaj\u0105cym na\ntraktowaniu zobowi\u0105zania kredytobiorcy jako kredytu z\u0142otowego oprocentowanego\nwed\u0142ug stawki WIBOR;

-\norzeczenia korzystne dla bank\u00f3w oparte na uznaniu braku abuzywno\u015bci klauzul\nprzeliczeniowych, co skutkuje oddaleniem pow\u00f3dztwa wobec banku.

Ponadto,\nz uwagi na opisan\u0105 dalej niepewno\u015b\u0107 prawn\u0105 zwi\u0105zan\u0105 z brakiem kompleksowego\nstanowiska S\u0105du Najwy\u017cszego oraz pozostaj\u0105cymi jeszcze do rozstrzygni\u0119cia\npytaniami prejudycjalnymi skierowanymi do Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii\nEuropejskiej (TSUE) \u2013 w orzecznictwie s\u0105d\u00f3w powszechnych, zw\u0142aszcza pierwszo-instancyjnych,\nmog\u0105 si\u0119 pojawia\u0107 tak\u017ce innego rodzaju orzeczenia,

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

w\ntym wskazuj\u0105ce na bezwzgl\u0119dn\u0105 niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytu z\u00a0powodu\nsprzeczno\u015bci z prawem okre\u015blonych postanowie\u0144 umownych. Rozstrzygni\u0119cia takie\naktualnie w ocenie Grupy nie maj\u0105 jednak istotnego wp\u0142ywu na ocen\u0119 ryzyka\nprawnego spraw s\u0105dowych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych opartych na walucie\nCHF \u2013 z uwagi na rzadko\u015b\u0107 wyst\u0119powania, brak potwierdzenia w orzecznictwie\ns\u0105d\u00f3w wy\u017cszych instancji, jak i brak ugruntowanych r\u00f3\u017cnic co do praktycznych\nkonsekwencji takich rozstrzygni\u0119\u0107 w por\u00f3wnaniu z\u00a0dominuj\u0105c\u0105 lini\u0105\norzecznicz\u0105 opart\u0105 na koncepcji niewa\u017cno\u015bci umowy wskutek wyst\u0119powania w niej\nklauzul abuzywnych (z uwagi na to nie znajduj\u0105 odzwierciedlenia w szacunkach\nrezerw na ryzyko prawne utworzonych na dzie\u0144 31.12.2022 r.).

Opisane\npowy\u017cej rozbie\u017cno\u015bci wynikaj\u0105 z kilku kluczowych orzecze\u0144 Trybuna\u0142u\nSprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej (TSUE) i S\u0105du Najwy\u017cszego (SN), kt\u00f3re\npozostawi\u0142y margines interpretacyjny.

Dnia\n3.10.2019 r. TSUE wyda\u0142 kluczowe dla aktualnego stanu orzecznictwa s\u0105dowego\norzeczenie (sygn. C-260/18), odno\u015bnie skutk\u00f3w ewentualnej abuzywno\u015bci\npostanowie\u0144 umowy kredytu indeksowanego do CHF. TSUE uzna\u0142, \u017ce w\u00a0przypadku\nstwierdzenia abuzywno\u015bci klauzuli indeksacyjnej s\u0105d krajowy mo\u017ce stwierdzi\u0107\nniewa\u017cno\u015b\u0107 umowy \u2013 po uprzednim przedstawieniu kredytobiorcy skutk\u00f3w takiego\nrozwi\u0105zania i za jego zgod\u0105, je\u015bli eliminacja ca\u0142ego mechanizmu indeksacji i\nryzyka walutowego spowodowa\u0142aby zdaniem s\u0105du zmian\u0119 g\u0142\u00f3wnego przedmiotu umowy.\nTSUE jednocze\u015bnie nie wykluczy\u0142 mo\u017cliwo\u015bci uznania przez s\u0105d krajowy mo\u017cliwo\u015bci\ndalszego funkcjonowania umowy bez mechanizmu indeksacji (co sprowadza\u0142oby si\u0119\ndo traktowania kredytu jako kredytu z\u0142otowego oprocentowanego wed\u0142ug stawki w\u0142a\u015bciwej\ndla waluty CHF), niemniej w ocenie TSUE rozwi\u0105zanie to uznano za niepewne. TSUE\nwykluczy\u0142 mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzupe\u0142niania tre\u015bci umowy po eliminacji klauzul abuzywnych\nregu\u0142ami wynikaj\u0105cymi z przepis\u00f3w og\u00f3lnych prawa krajowego. TSUE potwierdzi\u0142\njednak mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzupe\u0142nienia luk w umowie regu\u0142ami wynikaj\u0105cymi z wyra\u017anego\nprzepisu dyspozytywnego albo innymi regu\u0142ami ustalonymi przez strony.

Przed\nomawianym wy\u017cej wyrokiem\u00a0TSUE S\u0105d Najwy\u017cszy w zakresie skutk\u00f3w abuzywno\u015bci\nnormy kursowej prezentowa\u0142 stanowisko opieraj\u0105ce si\u0119 na\u00a0uznaniu, \u017ce umowy\nkredytu indeksowane s\u0105 wa\u017cne i zgodne z prawem, a umowa kredytu po\nwyeliminowaniu klauzuli kursowej nadal ma charakter umowy o kredyt indeksowany.\nW 2019 r. S\u0105d Najwy\u017cszy w\u00a0niekt\u00f3rych wyrokach orzek\u0142 o\u00a0usuni\u0119ciu\nmechanizmu indeksacji i uznaniu, \u017ce umow\u0119 mo\u017cna uzna\u0107 za kredyt w PLN\noprocentowany wed\u0142ug \u00a0stawki w\u0142a\u015bciwej\ndla waluty CHF, co stanowi\u0142o odst\u0119pstwo od wcze\u015bniejszej linii orzeczniczej SN.

W\nwyroku z 11.12.2019 r. (sygn.\u00a0V CSK 382/18,\u00a0uzasadnienie opublikowane\nw kwietniu 2020 r.) wydanym w sprawie Santander Bank Polska S.A. SN uzna\u0142\nnatomiast, \u017ce upadek indeksacji i utrzymanie umowy jako kredytu w PLN\noprocentowanego wed\u0142ug stawki w\u0142a\u015bciwej dla waluty CHF nie jest dopuszczalne,\ngdy\u017c klauzule indeksacyjne stanowi\u0105 element g\u0142\u00f3wnych \u015bwiadcze\u0144 stron, a zatem\nich abuzywno\u015b\u0107 i wyeliminowanie z umowy prowadzi do stwierdzenia niewa\u017cno\u015bci\numowy kredytu. To powoduje konsekwencje w postaci konieczno\u015bci dokonania przez\nstrony wzajemnych rozlicze\u0144 z tytu\u0142u bezpodstawnego wzbogacenia; jednocze\u015bnie\nSN wskaza\u0142, i\u017c dotychczasowe orzecznictwo TSUE nie wyklucza, i\u017c jedn\u0105\nz\u00a0konsekwencji niewa\u017cno\u015bci umowy kredytu mo\u017ce by\u0107 \u017c\u0105danie przez bank\nwynagrodzenia za bezpodstawne (bezumowne) korzystanie z udost\u0119pnionego kapita\u0142u\nkredytu.

W\u00a0orzeczeniu\nz 16.02.2021 r. (sygn. III CZP\u00a011/20) SN wskaza\u0142, \u017ce w razie uniewa\u017cnienia\numowy kredytu kredytobiorca mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 od banku zwrotu spe\u0142nionych \u015bwiadcze\u0144\nniezale\u017cnie od tego, czy i w jakim zakresie pozostaje d\u0142u\u017cnikiem banku z tytu\u0142u\nzwrotu nienale\u017cnie otrzymanej kwoty kredytu (teoria dw\u00f3ch kondykcji).\nJednocze\u015bnie SN wskaza\u0142, \u017ce\u00a0istniej\u0105 instrumenty prawne umo\u017cliwiaj\u0105ce\njednoczesne uwzgl\u0119dnienie obustronnych rozlicze\u0144 z tytu\u0142u bezpodstawnego\nwzbogacenia po uniewa\u017cnieniu umowy, takie jak potr\u0105cenie i prawo zatrzymania.

W\nocenie Grupy\u00a0istotnym wyrokiem wp\u0142ywaj\u0105cym na oczekiwane kszta\u0142towanie si\u0119\nlinii orzeczniczej\u00a0\u00a0jest wyrok TSUE z\u00a0dnia 29.04.2021\u00a0r.\n(sygn. C-19/20), w kt\u00f3rym TSUE wskaza\u0142, \u017ce celem dyrektywy 93/13/EWG w sprawie\nnieuczciwych warunk\u00f3w w umowach konsumenckich nie jest uniewa\u017cnienie um\u00f3w\nkredytowych, lecz przywr\u00f3cenie r\u00f3wnowagi kontraktowej, a przy ocenie skutk\u00f3w\nabuzywno\u015bci umowy s\u0105d powinien bra\u0107 pod uwag\u0119 obiektywne kryteria, a nie tylko\nsytuacj\u0119 konsumenta. Ponadto TSUE stwierdzi\u0142, \u017ce w celu utrzymania wa\u017cno\u015bci\numowy s\u0105d powinien zastosowa\u0107 wszelkie dost\u0119pne \u015brodki, w tym analiz\u0119\nmo\u017cliwo\u015bci usuni\u0119cia jedynie cz\u0119\u015bci klauzul uznanych za nieuczciwe;\njednocze\u015bnie s\u0105d krajowy nie powinien zmienia\u0107 tre\u015bci zobowi\u0105zania umownego. Co\nistotne, TSUE potwierdzi\u0142, \u017ce s\u0105d powinien zawsze informowa\u0107 konsumenta o\nwszystkich potencjalnych roszczeniach banku z tytu\u0142u ewentualnej niewa\u017cno\u015bci\numowy (praktyka wi\u0119kszo\u015bci s\u0105d\u00f3w powszechnych nie realizuje tego wymogu).\nJednocze\u015bnie s\u0105d ten nie udzieli\u0142 odpowiedzi na pytania w zakresie ewentualnych\nroszcze\u0144 banku wobec kredytobiorcy, co mo\u017ce wskazywa\u0107 na to, \u017ce roszczenia te\ns\u0105 poza zainteresowaniem TSUE, a ich ocena podlega wy\u0142\u0105cznie prawu krajowemu.

W\nuchwale z 7.05.2021 r. (sygn. III CZP\u00a06/21) podj\u0119tej w sk\u0142adzie 7 s\u0119dzi\u00f3w\n(i maj\u0105cej moc zasady prawnej) SN wskaza\u0142, \u017ce stronom przys\u0142uguj\u0105 roszczenia o\nzwrot bezpodstawnego wzbogacenia w sytuacji uniewa\u017cnienia umowy kredytu,\na\u00a0rozliczenie nast\u0119puje zgodnie z teori\u0105 dw\u00f3ch kondykcji (potwierdzaj\u0105c\nstanowisko wyra\u017cone w orzeczeniu z\u00a016.02.2021 r.). SN potwierdzi\u0142 przy tym\nmo\u017cliwo\u015bci domagania si\u0119 przez bank swoich roszcze\u0144 od kredytobiorc\u00f3w w ramach\npost\u0119powa\u0144 wytoczonych przez klient\u00f3w bank\u00f3w w oparciu o zarzut potr\u0105cenia albo\nzatrzymania. SN wskaza\u0142 tak\u017ce, \u017ce przedawnienie roszcze\u0144 banku o zwrot\nbezpodstawnego wzbogacenia nie mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 biegu, zanim umowa zostanie\nuznana za trwale bezskuteczn\u0105, tj. do czasu \u015bwiadomej decyzji konsumenta co do\nniewa\u017cno\u015bci umowy, podj\u0119tej po nale\u017cytym poinformowaniu go o abuzywno\u015bci\npostanowie\u0144 umownych i jej skutkach.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Pomimo\nwydania przez S\u0105d Najwy\u017cszy wskazanej uchwa\u0142y maj\u0105cej mocy zasady prawnej w\norzecznictwie ca\u0142y czas pozostaj\u0105 w\u0105tpliwo\u015bci dotycz\u0105ce spor\u00f3w powsta\u0142ych na\ntle kredyt\u00f3w powi\u0105zanych z walut\u0105 obc\u0105.

Niezale\u017cnie\nod wskazanej wy\u017cej uchwa\u0142y z 7.05.2021 r., S\u0105d Najwy\u017cszy, na wniosek Pierwszej\nPrezes SN (sygn. sprawy III CZP\u00a011/21), mia\u0142 w 2021 r. zaj\u0105\u0107 kompleksowe\nstanowisko w\u00a0sk\u0142adzie ca\u0142ej Izby Cywilnej odno\u015bnie kluczowych kwestii\ndotycz\u0105cych omawianych spor\u00f3w (tj. mo\u017cliwo\u015bci utrzymania umowy kredytu po\nusuni\u0119ciu z niej nieuczciwych klauzul, a\u00a0tak\u017ce nast\u0119pstw ewentualnego\nuniewa\u017cnienia ca\u0142ej umowy, w tym podstawowych zasad rozlicze\u0144 kredytobiorcy\nz\u00a0bankiem z tego tytu\u0142u). Zapowiedziane stanowisko S\u0105du Najwy\u017cszego mia\u0142o\nna celu wyja\u015bnienie rozbie\u017cno\u015bci i\u00a0ujednolicenie orzecznictwa s\u0105dowego w\nsprawach kredyt\u00f3w opartych na walucie obcej. W celu wydania rozstrzygni\u0119cia SN\nobradowa\u0142 kilkukrotnie, a ostatnie posiedzenie SN odby\u0142o si\u0119 w dniu 2.09.2021\nr., jednak oczekiwana uchwa\u0142a nie zosta\u0142a podj\u0119ta, a SN zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 do TSUE z\npytaniami prejudycjalnymi dotycz\u0105cymi kwestii ustrojowych. Aktualnie nie jest\nznany termin podj\u0119cia tej uchwa\u0142y.

W\ndniu 2.09.2021 r. TSUE wyda\u0142 kolejne orzeczenie (sygn. C-932/19) dotycz\u0105ce\nkredyt\u00f3w opartych o waluty obce (sprawa banku w\u0119gierskiego), w kt\u00f3rym\npotwierdzi\u0142, \u017ce w \u015bwietle dyrektywy 93/13/EWG prymatem jest utrzymanie wa\u017cno\u015bci\numowy i przywr\u00f3cenie r\u00f3wnowagi kontraktowej stron, a sytuacja tylko jednej ze\nstron nie mo\u017ce by\u0107 dla s\u0105du kryterium rozstrzygaj\u0105cym o losie umowy. Orzeczenie\nto jednocze\u015bnie potwierdza, \u017ce w celu utrzymania umowy w mocy wskazane jest\nsi\u0119ganie do przepis\u00f3w krajowych, kt\u00f3re pozwol\u0105 na prawid\u0142ow\u0105\nrealizacj\u0119\u00a0umowy (przepisy dyspozytywne), nawet je\u017celi sprzeciwia si\u0119 temu\nkredytobiorca albo te\u017c je\u017celi przepisy te nie obowi\u0105zywa\u0142y w momencie zawarcia\numowy.

Ponadto\nw dniu 18.11.2021 r. TSUE wyda\u0142 kolejne orzeczenie dotycz\u0105ce kredytu\nindeksowanego do waluty obcej (sygn. C-212/20), w kt\u00f3rym wskaza\u0142, \u017ce umowa\nkredytu powinna precyzyjnie opisywa\u0107 kryteria ustalania kurs\u00f3w wymiany walut,\ntak aby konsument m\u00f3g\u0142 oceni\u0107 konsekwencje ekonomiczne zawieranej umowy. TSUE\nwskaza\u0142 tak\u017ce, \u017ce\u00a0utrzymanie umowy w mocy na podstawie przepisu\ndyspozytywnego jest mo\u017cliwe, gdyby jej uniewa\u017cnienie by\u0142o niekorzystne dla\nkonsumenta, potwierdzaj\u0105c przy tym (w \u015blad za wskazanym wcze\u015bniej wyrokiem z\n3.10.2019 r.), \u017ce nie ma mo\u017cliwo\u015bci uzupe\u0142niania umowy na podstawie przepis\u00f3w\nog\u00f3lnych, odwo\u0142uj\u0105cych si\u0119 do zasad s\u0142uszno\u015bci lub ustalonych zwyczaj\u00f3w. Co\nistotne, TSUE po raz kolejny wskaza\u0142 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 stosowania w takiej sytuacji\nprzepis\u00f3w dyspozytywnych lub przepis\u00f3w maj\u0105cych zastosowanie, w przypadku gdy\nstrony umowy wyra\u017c\u0105 na to zgod\u0119.

W\ndniu 8.09.2022 TSUE wyda\u0142 nast\u0119pne orzeczenie dotycz\u0105ce problematyki kredyt\u00f3w\nindeksowanych do waluty obcej (w sprawach po\u0142\u0105czonych o sygn. C-80/21, C-81/21,\nC-82/21). W orzeczeniu tym TSUE po raz kolejny potwierdzi\u0142, \u017ce\u00a0celem\ndyrektywy 93/13/EWG nie jest uniewa\u017cnianie wszystkich um\u00f3w zawieraj\u0105cych\nnieuczciwe postanowienia, lecz przywr\u00f3cenie r\u00f3wnowagi mi\u0119dzy stronami. TSUE\nwskaza\u0142 tak\u017ce na znaczenie woli konsumenta co do mo\u017cliwo\u015bci utrzymania lub\nuniewa\u017cnienia umowy zawieraj\u0105cej nieuczciwe postanowienia w kontek\u015bcie\nistnienia przepis\u00f3w dyspozytywnych prawa krajowego pozwalaj\u0105cych na utrzymanie\numowy (wskazuj\u0105c zarazem, \u017ce wola konsumenta nie przewa\u017ca nad obiektywn\u0105 ocen\u0105\ns\u0105du). W orzeczeniu tym TSUE jednocze\u015bnie nie dokonywa\u0142 analizy ani oceny\ncharakteru polskich przepis\u00f3w dyspozytywnych pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci ich\nzastosowania. Ponadto TSUE wypowiedzia\u0142 si\u0119 w kwestii przedawnienia roszcze\u0144\nkonsumenta wynikaj\u0105cych z ewentualnego uniewa\u017cnienia umowy uznaj\u0105c, \u017ce\nniezasadne by\u0142oby liczenie biegu przedawnienia roszcze\u0144 konsumenta o zwrot\nsp\u0142aconych rat pocz\u0105wszy od daty ka\u017cdej sp\u0142aty z\u00a0uwagi na to, \u017ce konsument\nm\u00f3g\u0142 w\u00f3wczas nie mie\u0107 wiedzy co do istnienia lub charakteru nieuczciwych\nwarunk\u00f3w w\u00a0umowie. TSUE nie odnosi\u0142 si\u0119 do kwestii przedawnienia roszcze\u0144\nbanku wynikaj\u0105cych z uniewa\u017cnienia umowy, natomiast wskazane wy\u017cej stanowisko\nTSUE wydaje si\u0119 racjonalne i sp\u00f3jne ze stanowiskiem S\u0105du Najwy\u017cszego, zgodnie z\nkt\u00f3rym pocz\u0105tek biegu terminu przedawnienia takich roszcze\u0144 mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 si\u0119\nnajwcze\u015bniej od momentu z\u0142o\u017cenia przez konsumenta wyra\u017anego o\u015bwiadczenia o\nwyra\u017ceniu zgody na upadek umowy.

Pomimo\ni\u017c w orzeczeniach TSUE wskazuje si\u0119 na prymat utrzymania wa\u017cno\u015bci umowy i\nprzywr\u00f3cenia r\u00f3wnowagi kontraktowej stron, wi\u0119kszo\u015b\u0107 wyrok\u00f3w s\u0105d\u00f3w nie jest\nkorzystna dla Grupy.

Nale\u017cy\ntak\u017ce zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119, \u017ce na rozstrzygni\u0119cie TSUE oczekuj\u0105 dalsze zagadnienia\nistotne dla rozstrzygania spor\u00f3w na tle kredyt\u00f3w indeksowanych lub\ndenominowanych do waluty obcej.

W\nsierpniu 2021 r. S\u0105d Rejonowy Warszawa-\u015ar\u00f3dmie\u015bcie skierowa\u0142 do TSUE pytania\nprejudycjalne dotycz\u0105ce rozliczenia korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z bezumownego\nkorzystania z cudzego kapita\u0142u w razie uniewa\u017cnienia umowy w kontek\u015bcie\nzgodno\u015bci z dyrektyw\u0105 93/13/EWG w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w umowach\nkonsumenckich. Sprawa zosta\u0142a zarejestrowana pod sygn. C-520/21. 12.10.2022 r.\nodby\u0142a si\u0119 pierwsza rozprawa, po kt\u00f3rej TSUE zdecydowa\u0142 si\u0119 zasi\u0119gn\u0105\u0107 opinii\nRzecznika Generalnego. Przedstawienie opinii zaplanowano na 16.02.2023 r.\nOznacza to, \u017ce wyroku mo\u017cna si\u0119 spodziewa\u0107 po kolejnych kilku miesi\u0105cach.\nPonadto S\u0105d Rejonowy Warszawa-\u015ar\u00f3dmie\u015bcie skierowa\u0142 do TSUE kolejne pytania\nprejudycjalne dotycz\u0105ce rozliczenia korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z bezumownego\nkorzystania z kapita\u0142u banku (sprawa oznaczona sygn. C-756/22), co mo\u017ce mie\u0107\nwp\u0142yw na procedowanie tej kwestii przez TSUE.

Z\nkolei S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie w listopadzie 2021 r. zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 do TSUE z\npytaniami prejudycjalnymi dotycz\u0105cymi kwestii pocz\u0105tku biegu przedawnienia\nroszcze\u0144 o rozliczenie zwrotu otrzymanych \u015bwiadcze\u0144 w zwi\u0105zku\nz\u00a0uniewa\u017cnieniem umowy oraz mo\u017cliwo\u015bci stosowania przez przedsi\u0119biorc\u0119 w\ntakiej sytuacji prawa zatrzymania (uzale\u017cnienia zwrotu \u015bwiadcze\u0144 otrzymanych od\nkonsumenta od r\u00f3wnoczesnego zaoferowania lub zabezpieczenia przez konsumenta\nzwrotu \u015bwiadcze\u0144 otrzymanych od przedsi\u0119biorcy). Sprawa zosta\u0142a oznaczona sygn.\nC-28/22, a jej rozpoznanie zawieszone do czasu wydania wyroku w sprawie C-520/21.

W\nstyczniu 2022 r. zosta\u0142y skierowane do TSUE kolejne pytania prejudycjalne:\nprzez S\u0105d Okr\u0119gowy w Krakowie (dotycz\u0105ce mo\u017cliwo\u015bci stosowania prawa\nzatrzymania w ramach rozlicze\u0144 wynikaj\u0105cych z uniewa\u017cnienia umowy) oraz przez\nS\u0105d Rejonowy Warszawa-

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\u015ar\u00f3dmie\u015bcie\n(dotycz\u0105ce podstaw prawnych uniewa\u017cnienia umowy kredytu i zwi\u0105zanych z tym\nrozlicze\u0144 stron, przedawnienia ich roszcze\u0144 oraz kwestii skutk\u00f3w wpisu\npostanowienia umownego do rejestru klauzul niedozwolonych w toku kontroli\nabstrakcyjnej w kontek\u015bcie indywidualnych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych).

Wniosek\nS\u0105du Okr\u0119gowego w Krakowie zosta\u0142 zarejestrowany pod sygn. C-424/22, a jego\nrozpoznanie zawieszone do czasu rozstrzygni\u0119cia sprawy C-520/21.

Na\npytanie S\u0105du Rejonowego Warszawa-\u015ar\u00f3dmie\u015bcie dotycz\u0105ce wyboru podstawy prawnej\nuniewa\u017cnienia umowy kredytu TSUE odm\u00f3wi\u0142 udzielenia odpowiedzi, wskazuj\u0105c, \u017ce\nwyb\u00f3r istniej\u0105cej w prawie krajowym podstawy prawnej niewa\u017cno\u015bci umowy nale\u017cy\ndo s\u0105du krajowego (postanowienie z 18.11.2022 r., sygn. C-138/22). Pozosta\u0142e\npytania S\u0105du Rejonowego dla Warszawy-\u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Warszawie zosta\u0142y\nzarejestrowane pod sygn.: C-139/22 (dotycz\u0105ce skutk\u00f3w wpisu postanowienia\numownego do rejestru klauzul niedozwolonych w toku kontroli abstrakcyjnej w\nkontek\u015bcie indywidualnych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych) i C-140/22 (dotycz\u0105ce\nprzedawnienia roszcze\u0144 w ramach rozlicze\u0144 stron). Pierwsza z tych spraw czeka\nna rozpoznanie, druga zosta\u0142a zawieszona do czasu rozstrzygni\u0119cia sprawy\nC-520/21.

Ponadto\nw marcu 2022 r. S\u0105d Okr\u0119gowy w\u00a0Warszawie zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 do TSUE z pytaniem\nprejudycjalnym dotycz\u0105cym stosowania przez s\u0105d \u015brodka tymczasowego\n(zabezpieczenia pow\u00f3dztwa) polegaj\u0105cego na zawieszeniu wykonywania umowy na\nczas trwania post\u0119powania. Sprawie\nnadano sygn. C-287/22.

Poza\ntym na rozstrzygni\u0119cie TSUE oczekuj\u0105 pytania prejudycjalne sformu\u0142owane w maju\n2021 r. przez S\u0105d Rejonowy Warszawa-Wola, dotycz\u0105ce tego, czy zakres stosowania\ndyrektywy 93/13/EWG w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w\u00a0umowach\nkonsumenckich obejmuje r\u00f3wnie\u017c kwestie rozliczania niewa\u017cnej umowy, kwestii\nznaczenia woli konsumenta przy rozstrzyganiu przez s\u0105d o uniewa\u017cnieniu umowy\noraz kwestii mo\u017cliwo\u015bci utrzymania umowy po usuni\u0119ciu nieuczciwych postanowie\u0144\nna podstawie przepis\u00f3w prawa krajowego, kt\u00f3re mo\u017cna zastosowa\u0107 odpowiednio lub\nprzez analogi\u0119, a kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 regu\u0142y obowi\u0105zuj\u0105ce w krajowym prawie\nzobowi\u0105za\u0144. Sprawa\nzosta\u0142a zarejestrowana pod sygn. C-6/22 i oczekuje na wyznaczenie terminu\nrozprawy.

W\nobecnej chwili nadal trudno jest oceni\u0107 ostateczny wp\u0142yw orzecze\u0144 TSUE na linie\norzecznicze s\u0105d\u00f3w polskich w\u00a0sprawach dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w opartych o\nwalut\u0119 obc\u0105. Nie ma tak\u017ce sp\u00f3jnego stanowiska S\u0105du Najwy\u017cszego, kt\u00f3re usuwa\u0142oby\nistniej\u0105ce rozbie\u017cno\u015bci i zapewnia\u0142o ujednolicenie orzecznictwa s\u0105dowego w\nsprawach kredyt\u00f3w opartych na walucie obcej.

W\nsamym SN nadal brak jest jednolitej koncepcji w zakresie rozstrzygania tzw.\nspraw frankowych. Przyk\u0142adem pojawiaj\u0105cych si\u0119 rozbie\u017cno\u015bci jest wyrok SN z\n28.09.2022 r., wydany w sprawie o sygn. II CSKP 412/22. SN w swym orzeczeniu\npodkre\u015bli\u0142, \u017ce abuzywno\u015b\u0107 postanowienia umownego, zawieraj\u0105cego odes\u0142anie do\ntabeli kurs\u00f3w banku nie mo\u017ce skutkowa\u0107 automatycznym uniewa\u017cnieniem ca\u0142ego\nstosunku prawnego, bowiem zar\u00f3wno przepisy polskiego kodeksu cywilnego\ndotycz\u0105ce ochrony konsument\u00f3w, jak i dyrektywa 93/13/EWG, zmierzaj\u0105 do\nutrzymania umowy w\u00a0mocy po eliminacji niedozwolonych klauzul \u2013 co powinno\nby\u0107 traktowane jako zasada, za\u015b uniewa\u017cnienie umowy \u2013 jako wyj\u0105tek. Je\u015bli wi\u0119c\nw umowie pozostaj\u0105 zapisy ustalaj\u0105ce podstawowe prawa i obowi\u0105zki stron, nie ma\npodstaw do uznania, \u017ce umowa taka nie mo\u017ce by\u0107 nadal wykonywana. SN wskaza\u0142\nprzy tym na w\u0105tpliwo\u015bci ekonomiczne w zakresie \u0142\u0105czenia stawki w\u0142a\u015bciwej dla\nwaluty CHF z kredytem czysto z\u0142otowym (po eliminacji klauzuli indeksacyjnej),\njednak stwierdzi\u0142 jednocze\u015bnie, \u017ce nie ma przeciwskaza\u0144 prawnych do\nzastosowania takiej konstrukcji umowy.

Pomimo\nniekorzystnych tendencji orzeczniczych s\u0105d\u00f3w w zakresie oceny abuzywno\u015bci\npostanowie\u0144 umownych odsy\u0142aj\u0105cych do tabel kursowych banku, kwestia ta nadal\nnie jest przes\u0105dzona. W dniu 24.11.2022 r. zapad\u0142 nieprawomocny wyrok S\u0105du\nOchrony Konkurencji i Konsument\u00f3w (SOKiK) uchylaj\u0105cy decyzj\u0119 Prezesa Urz\u0119du\nOchrony Konkurencji i Konsument\u00f3w z dnia 22.09.2020 r., nak\u0142adaj\u0105c\u0105 na SBP kar\u0119\nza stosowanie nieuczciwych postanowie\u0144 dotycz\u0105cych zasad ustalania tabel\nkursowych w aneksach do um\u00f3w o kredyt indeksowany kursem CHF. W\u00a0wyroku tym\nSOKiK potwierdzi\u0142, \u017ce ustalanie przez bank w\u0142asnych tabel kursowych\n(z\u00a0odwo\u0142aniem do warto\u015bci rynkowej walut), dokonywanie na ich podstawie\nprzelicze\u0144 i pobieranie spreadu jest normaln\u0105, rynkow\u0105 praktyk\u0105, kt\u00f3ra nie\nnarusza interes\u00f3w konsument\u00f3w.

Z\nuwagi na brak jednolitej linii orzeczniczej, a tak\u017ce - w ocenie Zarz\u0105du - brak\nmo\u017cliwo\u015bci przewidzenia kszta\u0142tu rozstrzygni\u0119cia poszczeg\u00f3lnych kwestii przez\nS\u0105d Najwy\u017cszy oraz TSUE, na moment sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania\nfinansowego Grupa w modelu kwantyfikacji ryzyka prawnego dotycz\u0105cego portfela\nkredyt\u00f3w indeksowanych oraz denominowanych do waluty obcej uwzgl\u0119dnia\u00a0 (w\nformie korekty warto\u015bci bilansowej brutto dla ekspozycji aktywnych lub rezerw\nna ekspozycje nieaktywne)\u00a0 r\u00f3\u017cne scenariusze rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych, w tym\nr\u00f3wnie\u017c te, kt\u00f3re s\u0105 przedmiotem wniosku o wydanie uchwa\u0142y pe\u0142nego sk\u0142adu Izby\nCywilnej SN.\u00a0Na model ten mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw tak\u017ce spodziewane w 2023 r.\nrozstrzygni\u0119cie TSUE w zakresie prawa banku do domagania si\u0119 od kredytobiorcy\nzwrotu kosztu korzystania z kapita\u0142u w sytuacji uniewa\u017cnienia umowy kredytu,\nkt\u00f3re ma by\u0107 poprzedzone opini\u0105 Rzecznika Generalnego TSUE \u2013 w zale\u017cno\u015bci tak\u017ce\nod tego, czy rozstrzygni\u0119cie TSUE b\u0119dzie zawiera\u0107 jednoznaczne instrukcje, czy\ntylko og\u00f3lne wytyczne pozostawiaj\u0105ce s\u0105dom krajowym ocen\u0119 i decyzje co do\nszczeg\u00f3\u0142owych rozwi\u0105za\u0144 w zakresie zastosowania prawa unijnego i krajowego; w\nocenie Grupy kluczowe w tym zakresie b\u0119dzie stanowisko S\u0105du Najwy\u017cszego i\npraktyka s\u0105d\u00f3w krajowych. Koszt korzystania z kapita\u0142u jest ujmowany w\nscenariuszach jako jedno z mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107 a niniejsza nota zawiera\nanaliz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wskazuj\u0105c\u0105 jak zmieni\u0142yby si\u0119 rezerwy w przypadku\nwyeliminowania tego kosztu. Grupa\u00a0monitoruje na bie\u017c\u0105co stan orzecznictwa\ns\u0105dowego w sprawach kredyt\u00f3w walutowych pod k\u0105tem kszta\u0142towania si\u0119 i\newentualnych zmian linii orzeczniczych.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

W\nzwi\u0105zku z powy\u017cej opisan\u0105 sytuacj\u0105, Grupa zidentyfikowa\u0142a ryzyko, i\u017c planowane\nna bazie harmonogram\u00f3w przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z portfela kredyt\u00f3w hipotecznych\ndenominowanych i indeksowanych do walut obcych mog\u0105 by\u0107 nie w pe\u0142ni\nodzyskiwalne i\u00a0/\u00a0lub te\u017c powstanie zobowi\u0105zanie skutkuj\u0105ce przysz\u0142ym\nwyp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa rozpoznaje wp\u0142yw ryzyka prawnego\ndotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych zgodnie z wymogami :

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nMSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d w przypadku\nkredyt\u00f3w aktywnych\u00a0 oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nMSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i\naktywa warunkowe\u201d w przypadku kredyt\u00f3w ca\u0142kowicie sp\u0142aconych oraz w sytuacji,\ngdy warto\u015b\u0107 bilansowa brutto aktywnego kredytu jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107\nrozpoznanego ryzyka.

Warto\u015b\u0107\nkorekty warto\u015bci bilansowej brutto (zgodnie z MSSF 9) oraz rezerw (zgodnie z\nMSR 37) zosta\u0142a oszacowana z uwzgl\u0119dnieniem szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re istotnie\nwp\u0142ywaj\u0105 na kwot\u0119 szacunku uj\u0119t\u0105 w sprawozdaniu finansowym Grupy.

Wed\u0142ug\nstanu na 31.12.2022 r. Grupa zosta\u0142a pozwana w 12 225 post\u0119powaniach\ndotycz\u0105cych kredyt\u00f3w indeksowanych lub denominowanych do waluty CHF o warto\u015bci\nprzedmiotu sporu 3\u00a0609 610 tys. z\u0142, w tym znajduj\u0105 si\u0119 2 pozwy zbiorowe\nobj\u0119te ustaw\u0105 o dochodzeniu roszcze\u0144 w post\u0119powaniu grupowym:\u00a0

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Bank Polska\nS.A. dotycz\u0105cy 559 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu\n50\u00a0983 tys. z\u0142;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Consumer Bank\nS.A. dotycz\u0105cy 31 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu 38\ntys. z\u0142.

Wed\u0142ug\nstanu na 31.12.2021 r. Grupa zosta\u0142a pozwana w 8 474 post\u0119powaniach dotycz\u0105cych\nkredyt\u00f3w indeksowanych lub denominowanych do waluty CHF o warto\u015bci przedmiotu\nsporu 2 091\u00a0915 tys. z\u0142, w tym znajduj\u0105 si\u0119 2 pozwy zbiorowe obj\u0119te ustaw\u0105\no dochodzeniu roszcze\u0144 w post\u0119powaniu grupowym:\u00a0\n

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Bank Polska\nS.A. dotycz\u0105cy 534 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu\n50\u00a0983 tys. z\u0142;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Consumer Bank\nS.A. dotycz\u0105cy 31 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu 38\ntys. z\u0142.

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. \u0142\u0105czny wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\nhipotecznych w walutach obcych w Grupie wyni\u00f3s\u0142
\n3\u00a0557 253 tys. z\u0142 , w tym:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkorekta do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie\nz MSSF 9 w kwocie 3\u00a0136\u00a0301 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A.\n
\n\u2013 2\u00a0491 692 tys. z\u0142 oraz Santander Consumer Bank S.A. \u2013 644 609 tys. z\u0142)

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nrezerwa uj\u0119ta zgodnie z MSR 37 w kwocie 420\n952 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A. \u2013 318 682 tys. z\u0142 oraz Santander\nConsumer Bank S.A. \u2013 102 270 tys. z\u0142)

Na\ndzie\u0144 31.12.2021 r. \u0142\u0105czny wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\nhipotecznych w walutach obcych w Grupie wyni\u00f3s\u0142
\n2\u00a0035 134 tys. z\u0142 , w tym:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkorekta do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie\nz MSSF 9 w kwocie 1\u00a0859 075 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A.
\n\u2013 1\u00a0469 728 tys. z\u0142 oraz Santander Consumer Bank S.A. \u2013 389 347 tys. z\u0142)

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nrezerwa uj\u0119ta zgodnie z MSR 37 w kwocie 176\n059 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A. \u2013 128 043 tys. z\u0142 oraz Santander\nConsumer Bank S.A. \u2013 48 016 tys. z\u0142)

\u0141\u0105czny\nkoszt ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych uwzgl\u0119dniony w rachunku\nzysk\u00f3w i strat oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy przedstawiaj\u0105\nponi\u017csze tabele:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszty ryzyka prawnego\n kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-30.12.2021

\n
\n

Wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\n hipotecznych w walutach obcych uj\u0119ty jako korekta warto\u015bci bilansowej brutto

\n 		\n

(1 283 257)

\n 		\n

(1 235 330)

\n
\n

Wp\u0142yw ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych\n w walutach obcych uj\u0119ty jako rezerwa

\n 		\n

(237 298)

\n 		\n

(131 878)

\n
\n

Pozosta\u0142e koszty

\n 		\n

(218 533)

\n 		\n

(63 767)

\n
\n

Razem - koszty ryzyka prawnego\n kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

\u00a0 (1 739 088)

\n 		\n

(1 430\n 975)

\n

W\nwyniku zawartych ug\u00f3d zar\u00f3wno przeds\u0105dowych jak i tych zawartych po sprawach\nspornych wynik Grupy w 2022 r. obci\u0105\u017cy\u0142a kwota 183\u00a0255 tys. z\u0142 rozpoznana\nw skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat jako\u00a0\n\u00a0\u201eWynik z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania instrument\u00f3w finansowych\nwycenianych w zamortyzowanym koszcie\u201d. Kwota ta jest skutkiem przewalutowania\nkredyt\u00f3w na PLN, w efekcie kt\u00f3rego Grupa zaprzesta\u0142a ujmowania dotychczasowych\nkredyt\u00f3w walutowych CHF.\u00a0

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

.

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Korekta warto\u015bci bilansowej brutto\n wynikaj\u0105ca z ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych
\n w walutach obcych

\n 		\n

3 136 301

\n 		\n

1 859 075

\n
\n

Rezerwa wynikaj\u0105ca z ryzyka\n prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

420 952

\n 		\n

176 059

\n
\n

Razem skumulowany\n wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3 557 253\u00a0

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2 035 134\u00a0

\n

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 ca\u0142kowita korekta warto\u015bci bilansowej brutto oraz utworzone\nrezerwy wynikaj\u0105ce z ryzyka prawnego oraz rezerwy prawne (na sprawy sporne oraz\nna cz\u0119\u015b\u0107 portfelow\u0105) stanowi\u0105 42,4% aktywnego portfela kredyt\u00f3w walutowych CHF\nbrutto (przed korekt\u0105 do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie z MSSF 9).

Zmiana\npowy\u017cszych rezerw w okresie stycze\u0144 do grudzie\u0144 2022 roku wynika\u0142a m.in z\nnap\u0142ywu nowych spraw s\u0105dowych (zmiana o
\n3 751 spraw\u00a0 w por\u00f3wnaniu do grudnia 2021\nr.) , aktualizacji poziomu spodziewanych ug\u00f3d i pozw\u00f3w oraz zmiany \u0142\u0105cznego\npoziomu straty w przypadku przegrania sprawy przez Grup\u0119 wynikaj\u0105cej ze zmian w\npoziomie przyj\u0119tych do szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stw negatywnych dla Grupy\nrozstrzygni\u0119\u0107.

W\n2022 roku zaobserwowano r\u00f3wnie\u017c zwi\u0119kszon\u0105 ilo\u015b\u0107 orzecze\u0144 s\u0105dowych (w ramach\nkt\u00f3rych, jak wskazano na wst\u0119pie, dominuje linia orzecznicza wskazuj\u0105ca na\nniewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytu jako skutek abuzywno\u015bci zawartych w umowie norm), cho\u0107\nliczba prawomocnie zako\u0144czonych spraw jest nadal relatywnie niewielka.

Grupa\noszacowa\u0142a prawdopodobie\u0144stwo zg\u0142oszenia roszcze\u0144 przez kredytobiorc\u00f3w zar\u00f3wno\nkredyt\u00f3w aktywnych, jak i sp\u0142aconych w oparciu o liczb\u0119 aktualnie z\u0142o\u017conych\npozw\u00f3w przeciwko Grupie oraz estymowan\u0105 dynamik\u0119 wzrostu liczby tych pozw\u00f3w w\noparciu o zbudowany model statystyczny. Model ocenia ryzyko w tzw.\u00a0 horyzoncie lifetime i jest oparty o szereg\ncharakterystyk behawioralnych zwi\u0105zanych z kredytem i klientem. Grupa zak\u0142ada,\n\u017ce dla ok 22,3% kredyt\u00f3w (aktywnych oraz sp\u0142aconych) ju\u017c zosta\u0142 lub b\u0119dzie\nz\u0142o\u017cony pozew przeciwko Grupie.\u00a0\u00a0Przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia s\u0105 mocno wra\u017cliwe\nna szereg czynnik\u00f3w z otoczenia, takich jak: kszta\u0142towanie si\u0119 linii\norzeczniczej w polskich s\u0105dach, intensywno\u015b\u0107 nag\u0142o\u015bnienia poszczeg\u00f3lnych\nrozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych, aktywno\u015b\u0107 kancelarii po\u015brednicz\u0105cych, poziom koszt\u00f3w\npost\u0119powania itp. Istotnym aspektem maj\u0105cym\u00a0\nwp\u0142yw na szacunki jest tak\u017ce zainteresowanie klient\u00f3w proponowanymi\nugodami. Grupa zak\u0142ada, \u017ce zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 prognozowanych spraw zostanie\nwniesiona do po\u0142owy 2025 roku, a nast\u0119pnie liczba nowych pozw\u00f3w zacznie spada\u0107\nw zwi\u0105zku z\u00a0oczekiwanym uporz\u0105dkowaniem otoczenia prawnego.

Na\npotrzeby ustalenia poziomu rezerw Grupa oszacowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c prawdopodobie\u0144stwa w\nzakresie ilo\u015bci spor\u00f3w, jak i mo\u017cliwych scenariuszy ich zako\u0144czenia.\nPrawdopodobie\u0144stwa te r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 odpowiednio dla kredyt\u00f3w indeksowanych oraz\ndenominowanych \u2013 Grupa uwzgl\u0119dnia wy\u017csze ryzyko przegrania sporu dla portfela\nkredyt\u00f3w indeksowanych, a ni\u017csze dla denominowanych. Grupa wzi\u0119\u0142a tak\u017ce pod\nuwag\u0119 dysproporcje w orzecznictwie s\u0105d\u00f3w pierwszej i drugiej instancji,\nrelatywnie niewielk\u0105 liczb\u0119 prawomocnych wyrok\u00f3w oraz wyd\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 czas\noczekiwania na rozstrzygni\u0119cie sporu w niekt\u00f3rych s\u0105dach. Wed\u0142ug stanu na\n31.12.2022 r. Grupa otrzyma\u0142a\u00a0 927\nprawomocnych rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych w sprawach prowadzonych przeciw Grupie\n(maj\u0105c na uwadze rozstrzygni\u0119cia wydane po wyroku TSUE z 3.10.2019 r.) \u2013 w tym\n861 to rozstrzygni\u0119cia niekorzystne dla Grupy, a pozosta\u0142e 66 to\nrozstrzygni\u0119cia w ca\u0142o\u015bci albo w cz\u0119\u015bci korzystne (wed\u0142ug stanu na 31.12.2021\nr.\u00a0\u00a0odpowiednio \u2013 175 rozstrzygni\u0119\u0107, w tym 148 niekorzystnych i 27 w\nca\u0142o\u015bci albo w cz\u0119\u015bci korzystnych). Przy ocenie tych prawdopodobie\u0144stw Grupa\nkorzysta\u0142a ze wsparcia kancelarii prawnych oraz z pog\u0142\u0119bionej analizy\norzecznictwa s\u0105dowego w sprawach dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w indeksowanych oraz\ndenominowanych.

Poniewa\u017c\nobecnie nadal nie ma jednolitej linii orzecznictwa Grupa uwzgl\u0119dnia nast\u0119puj\u0105ce\nscenariusze mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107 sporu s\u0105dowego mog\u0105cych skutkowa\u0107\nponiesieniem straty finansowej:

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nUniewa\u017cnienie ca\u0142ej umowy kredytowej w\nzwi\u0105zku z identyfikacj\u0105 klauzul niedozwolonych bez zwrotu przez kredytobiorc\u0119\nkosztu kapita\u0142u;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nUniewa\u017cnienie klauzul zawartych w umowie\nkredytowej zidentyfikowanych jako niedozwolone skutkuj\u0105ce przewalutowaniem\nkredytu na PLN oraz pozostawieniem oprocentowania w oparciu o stawk\u0119 w\u0142a\u015bciw\u0105\ndla waluty CHF;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nRozstrzygni\u0119cia prowadz\u0105ce do rozliczenia si\u0119\nprzez kredytobiorc\u0119 z kosztu uzyskanego kapita\u0142u:

\u25aa\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nuniewa\u017cnienie ca\u0142ej umowy kredytowej w\nzwi\u0105zku z identyfikacj\u0105 klauzul niedozwolonych ze zwrotem przez kredytobiorc\u0119\nkosztu kapita\u0142u \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

\u25aa\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkonwersja kredytu na kredyt w PLN z\noprocentowaniem w oparciu o stawk\u0119 WIBOR);

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nUniewa\u017cnienie klauzul zawartych w umowie\nkredytowej zidentyfikowanych jako niedozwolone w zakresie mechanizmu ustalania\nr\u00f3\u017cnic kursowych prowadz\u0105ce do zastosowania kursu \u015bredniego NBP.

Powy\u017csze\nscenariusze charakteryzuj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnie\u017c r\u00f3\u017cnym poziomem prawdopodobie\u0144stwa w\nzale\u017cno\u015bci od rodzaju umowy oraz zosta\u0142y oszacowane przy wsparciu zewn\u0119trznych,\nniezale\u017cnych od Grupy, kancelarii prawnych, jak i te\u017c r\u00f3\u017cnym poziomem straty w\nprzypadku ich wyst\u0105pienia. Dla ka\u017cdego ze scenariuszy zosta\u0142 oszacowany\noczekiwany poziom straty na bazie dost\u0119pnych danych historycznych.

W\nopinii Grupy poziom spodziewanych spraw oszacowany na bazie modelu\nstatystycznego charakteryzuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c niepewno\u015bci\u0105 ze wzgl\u0119du na takie\nczynniki jak : czas prowadzenia post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (r\u00f3wnie\u017c oszacowany w\noparciu o relatywnie kr\u00f3tk\u0105, nie spe\u0142niaj\u0105c\u0105 warunk\u00f3w stosowania metod\nilo\u015bciowych, statystyk\u0119) oraz rosn\u0105ce koszty niezb\u0119dne dla rozpocz\u0119cia\npost\u0119powania s\u0105dowego i wsparcia procesowego.

Ugody

W\ngrudniu 2020 r. przewodnicz\u0105cy Komisji Nadzoru Finansowego przedstawi\u0142\npropozycj\u0119 zawierania przez banki z\u00a0kredytobiorcami dobrowolnych ug\u00f3d, na\nmocy kt\u00f3rych kredyty oparte na walucie CHF podlega\u0142yby retrospektywnemu\nrozliczeniu tak jak kredyty z\u0142otowe z oprocentowaniem wed\u0142ug stawki WIBOR oraz\nodpowiedniej mar\u017cy. Bank opracowa\u0142 propozycje zawierania ug\u00f3d, zar\u00f3wno w\nkszta\u0142cie uwzgl\u0119dniaj\u0105cym g\u0142\u00f3wne elementy konwersji kredyt\u00f3w mieszkaniowych\nindeksowanych do CHF zawarte w propozycji Przewodnicz\u0105cego KNF, jak i na\nwarunkach w\u0142asnych Banku oraz przedstawia je kolejnym grupom klient\u00f3w, co\nzosta\u0142o uwzgl\u0119dnione w aktualnie stosowanym modelu kalkulacji rezerw na ryzyko\nprawne zar\u00f3wno w odniesieniu wp\u0142ywu proponowanych ug\u00f3d na sk\u0142onno\u015b\u0107 klient\u00f3w do\nskierowania sprawy na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego, jak i w zakresie\npotencjalnych rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych. Do 31.12.2022 Bank zawar\u0142 2588 ug\u00f3d\nzar\u00f3wno przeds\u0105dowych jak i tych po sprawach spornych, z kt\u00f3rych wi\u0119kszo\u015b\u0107 to\nugody zawarte w 2022 r.

W po\u0142owie 2022 Grupa wyodr\u0119bni\u0142a scenariusz ugodowy,\nkt\u00f3ry odzwierciedla poziom straty dla przysz\u0142ych ug\u00f3d. Scenariusz bazuje na\npoziomach akceptacji i stratach dla kredyt\u00f3w w ramach przeprowadzonych test\u00f3w\nug\u00f3d opisanych powy\u017cej. Na poziom akceptacji przysz\u0142ych ug\u00f3d ma wp\u0142yw szereg\nczynnik\u00f3w, m.in. oprocentowanie kredyt\u00f3w w PLN, kurs przewalutowania CHF/PLN,\nrozw\u00f3j orzecznictwa s\u0105dowego oraz czas trwania post\u0119powa\u0144. Na koniec 2022 Grupa\nzaktualizowa\u0142a scenariusz ugodowy odzwierciedlaj\u0105c zwi\u0119kszone zainteresowanie\nugodami w przeprowadzonych testach.

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

Z\nuwagi na wysoki poziom niepewno\u015bci, zar\u00f3wno dla ka\u017cdego z poszczeg\u00f3lnych\nza\u0142o\u017ce\u0144, jak i ich wp\u0142ywu \u0142\u0105cznie, Grupa przeprowadzi\u0142a nast\u0119puj\u0105c\u0105 analiz\u0119\nwra\u017cliwo\u015bci oszacowanego wp\u0142ywu ryzyka prawnego, poprzez oszacowanie wp\u0142ywu\nzmienno\u015bci poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w na poziom tego ryzyka.

Oszacowania\nmaj\u0105 charakter jednoczynnikowej analizy wra\u017cliwo\u015bci poziomu rezerwy.

Przy\nza\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw na szacowany portfelowo wp\u0142yw\nryzyka prawnego na dzie\u0144 31.12.2022 r. kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Scenariusz

\n 		\n

Zmiana rezerwy portfelowej

\n

(w mln z\u0142)

\n
\n

Potrojenie liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105

\n 		\n

2 058

\n
\n

Podwojenie liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105

\n 		\n

1 029

\n
\n

Zmniejszenie o po\u0142ow\u0119 liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119\n s\u0105dow\u0105

\n 		\n

(514)

\n
\n

Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

50

\n
\n

Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

(49)

\n
\n

Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u

\n 		\n

115

\n

Dla\nka\u017cdego z parametr\u00f3w przedzia\u0142 zmienno\u015bci przyj\u0119ty do analizy wra\u017cliwo\u015bci\nzosta\u0142 oszacowany przy uwzgl\u0119dnieniu obecnie panuj\u0105cych warunk\u00f3w rynkowych.\nPrzyj\u0119te przedzia\u0142y zmienno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 zmianie w zale\u017cno\u015bci od zmian\nsytuacji na rynku i tym samym wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci mog\u0105 si\u0119 istotnie\nzmieni\u0107.

Przy\nza\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw na rezerw\u0119 na indywidualne\nsprawy sporne na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r. kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Scenariusz

\n 		\n

Zmiana rezerwy indywidualnej

\n

(w mln z\u0142)

\n
\n

Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

115

\n
\n

Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

(113)

\n
\n

Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u

\n 		\n

253

\n

Przy\nza\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw na portfelow\u0105 rezerw\u0119 na\nryzyko prawne na dzie\u0144 31.12.2021 r. kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Scenariusz

\n 		\n

Zmiana rezerwy portfelowej

\n
\n

Potrojenie liczby klient\u00f3w,\n kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105

\n 		\n

1 676

\n
\n

Podwojenie liczby klient\u00f3w,\n kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105

\n 		\n

838

\n
\n

Zmniejszenie o po\u0142ow\u0119 liczby\n klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105

\n 		\n

(419)

\n
\n

Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

40

\n
\n

Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

(40)

\n
\n

Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u

\n 		\n

103

\n

Dla ka\u017cdego z parametr\u00f3w przedzia\u0142 zmienno\u015bci przyj\u0119ty\ndo analizy wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142 oszacowany przy uwzgl\u0119dnieniu obecnie panuj\u0105cych\nwarunk\u00f3w rynkowych. Przyj\u0119te przedzia\u0142y zmienno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 zmianie w\nzale\u017cno\u015bci od zmian sytuacji na rynku i tym samym wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci\nmog\u0105 si\u0119 istotnie zmieni\u0107.

Przy za\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw\nna rezerw\u0119 na indywidualne sprawy sporne na dzie\u0144 31.12.2021\u00a0r. kszta\u0142tuje\nsi\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Scenariusz

\n 		\n

Zmiana rezerwy indywidualnej

\n
\n

Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

62

\n
\n

Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

(62)

\n
\n

Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u

\n 		\n

171

\n

49. Zobowi\u0105zania warunkowe\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

Informacje o wszcz\u0119tych post\u0119powaniach\ns\u0105dowych

Na dzie\u0144\n31.12.2022 r. \u0142\u0105cznie warto\u015b\u0107\nwszystkich prowadzonych spraw s\u0105dowych wynosi\u0142a 5\u00a0634\u00a0583tys. z\u0142. W\nkwocie tej 1\u00a0384\u00a0887tys. z\u0142 to warto\u015b\u0107\u00a0 przedmiotu sporu w sprawach z pow\u00f3dztwa\n(wniosku) Grupy, 4\u00a0175 352tys. z\u0142 to warto\u015b\u0107\u00a0 przedmiotu sporu w sprawach, w kt\u00f3rych Grupa\njest pozwanym, natomiast 74 344tys. z\u0142 to warto\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci Grupy w\nsprawach o uk\u0142ad lub upad\u0142o\u015b\u0107.

Warto\u015b\u0107 wszystkich\nzako\u0144czonych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.\nwynosi\u0142a 254 496tys. z\u0142.

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. warto\u015b\u0107 rezerw na wszcz\u0119te sprawy sporne uj\u0119tych zgodnie z\nMSR 37 wynosi\u0142a 247\u00a0028 tys. z\u0142 oraz korekta do warto\u015bci bilansowej brutto\nzgodnie z MSSF 9 dotycz\u0105cej wszcz\u0119tych spraw spornych wynosi\u0142a 2\u00a0149\u00a0834\ntys. z\u0142. Dla 1 403 spraw o znacznej warto\u015bci przedmiotu sporu (co najmniej 500\ntys. z\u0142), w kt\u00f3rych Santander Bank Polska S.A. by\u0142 pozwanym, \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107\nrezerw na sprawy sporne uj\u0119tych zgodnie z MSR37 oraz korekty do warto\u015bci\nbilansowej brutto zgodnie z MSSF9 dotycz\u0105cej spraw spornych wynios\u0142a 656 613\ntys. z\u0142.

Na dzie\u0144\n31.12.2021 r. \u0142\u0105cznie warto\u015b\u0107\nwszystkich prowadzonych spraw s\u0105dowych wynosi\u0142a 3 721 903 tys. z\u0142. W kwocie tej\n1 133 832 tys. z\u0142 to warto\u015b\u0107\u00a0 przedmiotu\nsporu w sprawach z pow\u00f3dztwa (wniosku) Grupy, 2 533 296 tys. z\u0142 to warto\u015b\u0107\u00a0 przedmiotu sporu w sprawach, w kt\u00f3rych Grupa\njest pozwanym, natomiast 54 775 tys. z\u0142 to warto\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci Grupy w\nsprawach o uk\u0142ad lub upad\u0142o\u015b\u0107.

Warto\u015b\u0107 wszystkich\nzako\u0144czonych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.\nwynosi\u0142a 659 326 tys. z\u0142.

Na dzie\u0144 31.12.2021 r.\nwarto\u015b\u0107 rezerw na wszcz\u0119te sprawy sporne uj\u0119tych zgodnie z MSR 37 wynosi\u0142a\n168\u00a0901 tys. z\u0142 oraz korekta do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie z MSSF\n9 dotycz\u0105cej wszcz\u0119tych spraw spornych wynosi\u0142a 1\u00a0164 602 tys. z\u0142. Dla 441\nspraw o znacznej warto\u015bci\u00a0 przedmiotu\nsporu (co najmniej 500 tys. z\u0142), w kt\u00f3rych Santander Bank Polska S.A. by\u0142\npozwanym, \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 rezerw na sprawy sporne uj\u0119tych zgodnie z MSR37 oraz\nkorekty do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie z MSSF9 dotycz\u0105cej spraw spornych\nwynios\u0142a 211 070 tys. z\u0142.

Zobowi\u0105zania\npozabilansowe

Warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144\nwarunkowych oraz transakcji pozabilansowych zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.\nKwoty zobowi\u0105za\u0144 warunkowych udzielonych oraz rezerw na zobowi\u0105zania\npozabilansowe zosta\u0142y wykazane r\u00f3wnie\u017c w podziale na kategorie.\u00a0 Warto\u015bci gwarancji i akredytyw pokazane w\nponi\u017cszej tabeli odzwierciedlaj\u0105 maksymaln\u0105 mo\u017cliw\u0105 do poniesienia strat\u0119, jaka\nby\u0142aby ujawniona na dzie\u0144 bilansowy, gdyby klienci w ca\u0142o\u015bci nie wywi\u0105zali si\u0119\nze swoich zobowi\u0105za\u0144 wobec podmiot\u00f3w trzecich.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n
\n

Zobowi\u0105zania warunkowe

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Zobowi\u0105zania udzielone

\n 		\n

42 131 632

\n 		\n

1 046 623

\n 		\n

36 712

\n 		\n

43 214 967

\n
\n

- finansowe:

\n 		\n

33 468 058

\n 		\n

843 410

\n 		\n

29 658

\n 		\n

34 341 126

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 - linie kredytowe

\n 		\n

29 210 066

\n 		\n

790 162

\n 		\n

17 860

\n 		\n

30 018 088

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n - kredyty z tyt. kart p\u0142atniczych

\n 		\n

3 427 292

\n 		\n

43 599

\n 		\n

10 233

\n 		\n

3 481 124

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 - akredytywy importowe

\n 		\n

808 939

\n 		\n

9 649

\n 		\n

1 565

\n 		\n

820 153

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n - depozyty terminowe z przysz\u0142ym terminem
\n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozpocz\u0119cia okresu depozytu

\n 		\n

21 761

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

21 761

\n
\n

- gwarancyjne

\n 		\n

8 694 921

\n 		\n

213 929

\n 		\n

26 860

\n 		\n

8 935 710

\n
\n

Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania\n finansowe i gwarancyjne

\n 		\n

(31 347)

\n 		\n

(10 716)

\n 		\n

(19 806)

\n 		\n

(61 869)

\n
\n

Zobowi\u0105zania otrzymane

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

56 315 458

\n
\n

- finansowe

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

364 732

\n
\n

- gwarancyjne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

55 950 726

\n
\n

Razem

\n 		\n

42 131 632

\n 		\n

1 046 623

\n 		\n

36 712

\n 		\n

99 530 425

\n

.

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n
\n

Zobowi\u0105zania warunkowe

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Zobowi\u0105zania udzielone

\n 		\n

44 542 432

\n 		\n

883 386

\n 		\n

52 463

\n 		\n

45 478 281

\n
\n

- finansowe:

\n 		\n

35 785 367

\n 		\n

709 686

\n 		\n

46 434

\n 		\n

36 541 487

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 -\n linie kredytowe

\n 		\n

30 799 120

\n 		\n

639 398

\n 		\n

36 399

\n 		\n

31 474 917

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 -\n kredyty z tyt. kart p\u0142atniczych

\n 		\n

3 671 725

\n 		\n

63 935

\n 		\n

8 674

\n 		\n

3 744 334

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 -\n akredytywy importowe

\n 		\n

1 314 522

\n 		\n

6 353

\n 		\n

1 361

\n 		\n

1 322 236

\n
\n

- gwarancyjne

\n 		\n

8 792 556

\n 		\n

182 951

\n 		\n

22 098

\n 		\n

8 997 605

\n
\n

Rezerwa na zobowi\u0105zania pozabilansowe

\n 		\n

(35 491)

\n 		\n

(9 251)

\n 		\n

(16 069)

\n 		\n

(60 811)

\n
\n

Zobowi\u0105zania otrzymane

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

54 956 051

\n
\n

- finansowe

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

26 439

\n
\n

- gwarancyjne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

54 929 612

\n
\n

Razem

\n 		\n

44 542 432

\n 		\n

883 386

\n 		\n

52 463

\n 		\n

100 434 332

\n

Post\u0119powania s\u0105dowe dotycz\u0105ce zwrotu cz\u0119\u015bci prowizji\nza udzielenie kredytu konsumenckiego

Wed\u0142ug\nstanu na 31.12.2022 r. Grupa Santander Bank Polska S.A. jest pozwana w 655\u00a0\nsprawach dotycz\u0105cych zwrotu cz\u0119\u015bci prowizji za udzielenie kredytu\nkonsumenckiego, w tym 34 spraw\u00a0 przeciwko Santander Consumer Bank S.A. i\n621 spraw przeciwko Santander Bank Polska S.A. Na te post\u0119powania Grupa\nSantander Bank Polska S.A. utworzy\u0142a rezerwy w \u0142\u0105cznej kwocie 66 tys. z\u0142, w tym\nrezerwy utworzone przez Santander Consumer Bank S.A. w kwocie 16\u00a0tys. z\u0142 i\nrezerwy Santander Bank Polska S.A w kwocie 50 tys. z\u0142.

Wed\u0142ug\nstanu na 31.12.2021 r. Grupa Santander Bank Polska S.A. by\u0142a pozwana w 866\u00a0\nsprawach dotycz\u0105cych zwrotu cz\u0119\u015bci prowizji za udzielenie kredytu\nkonsumenckiego, w tym 232 spraw\u00a0 przeciwko Santander Consumer Bank S.A. i\n634 spraw przeciwko Santander Bank Polska S.A. Na te post\u0119powania Grupa\nSantander Bank Polska S.A. utworzy\u0142a rezerwy w \u0142\u0105cznej kwocie 109 tys. z\u0142, w\ntym rezerwy utworzone przez Santander Consumer Bank S.A. w kwocie 16\u00a0tys.\nz\u0142 i rezerwy Santander Bank Polska S.A w kwocie 94 tys. z\u0142.

W dniu 11.09.2019 r. TSUE wyda\u0142\norzeczenie w sprawie C 383/18 w kt\u00f3rym wskaza\u0142, i\u017c wyk\u0142adnia\u00a0 Dyrektywy\nParlamentu Europejskiego i Rady 2008/48/WE z dnia 23.04.2008 r. wskazuje, i\u017c\nkonsumentowi w przypadku przedterminowej sp\u0142aty kredytu konsumenckiego\nprzys\u0142ugiwa\u0107 powinna odpowiednia obni\u017cka wszystkich koszt\u00f3w poniesionych w\nzwi\u0105zku z tym kredytem niezale\u017cnie od tego czy koszty te zwi\u0105zane s\u0105\u00a0 z\nokresem kredytowania.

W dniu 12.12.2019 r. S\u0105d\nNajwy\u017cszy wyda\u0142 orzeczenie w sprawie III CZP 45/19, w kt\u00f3rym wskaza\u0142, i\u017c\nwyk\u0142adnia art. 49 ustawy o kredycie konsumenckim wskazuje, i\u017c prowizja\nprzygotowawcza powinna ulec zwrotowi w przypadku przedterminowej sp\u0142aty\nkredytu.

Bank w swojej praktyce stosuje\nsi\u0119 do ukszta\u0142towanej linii orzeczniczej dot. uprawnie\u0144 konsumenckich\nzwi\u0105zanych z przedterminow\u0105 sp\u0142at\u0105 kredytu konsumenckiego. Wci\u0105\u017c\nnierozstrzygni\u0119ta pozostaje kwestia przej\u015bcia uprawnie\u0144 przys\u0142uguj\u0105cych\nkonsumentowi na podmioty profesjonalne skupuj\u0105ce wierzytelno\u015bci. Przy ocenie\nryzyka prawnego wynikaj\u0105cego z pozw\u00f3w s\u0105dowych na tle art. 49 u.k.k. Grupa\nSantander Bank Polska tworzy rezerwy na ryzyka prawne zwi\u0105zane ze sporami na\ntle art. 49 u.k.k., bior\u0105c pod uwag\u0119 rozbie\u017cno\u015bci interpretacyjne.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Post\u0119powanie UOKiK w sprawie zwrotu\nkoszt\u00f3w przy przedterminowej sp\u0142acie kredytu hipotecznego

Postanowieniem\nz dnia 26.09.2022 r. UOKiK wszcz\u0105\u0142 przeciwko Bankowi post\u0119powanie w sprawie\nstosowania praktyk naruszaj\u0105cych zbiorowe interesy konsument\u00f3w. UOKiK zarzuca Bankowi,\ni\u017c w przypadku przedterminowej sp\u0142aty kredytu hipotecznego udzielonego pod\nrz\u0105dami ustawy o kredycie hipotecznym oraz nadz\u00f3r nad po\u015brednikami kredytu\nhipotecznego i agentami z dnia
\n23.03.2017 r. Bank nie dokonuje proporcjonalnego obni\u017cenia jednorazowych\nkoszt\u00f3w kredytu z tytu\u0142u prowizji za udzielenie kredytu oraz koszt\u00f3w wyceny\nnieruchomo\u015bci.

Bank\nszczeg\u00f3\u0142owo odni\u00f3s\u0142 si\u0119 do zarzut\u00f3w UOKiK wyra\u017conych w postanowieniu. Na\nstanowisko Banku wp\u0142yn\u0119\u0142o\u00a0 aktualne orzecznictwo s\u0105dowe, w tym w\nszczeg\u00f3lno\u015bci oczekiwane orzeczenia S\u0105du Najwy\u017cszego w sprawie III CZP 144/22\noraz Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci UE w sprawie C 555/21.

Jednocze\u015bnie,\nBank w oczekiwaniu na rozstrzygni\u0119cie S\u0105du Najwy\u017cszego i Trybuna\u0142u\nSprawiedliwo\u015bci UE zdecydowa\u0142, i\u017c pocz\u0105wszy od dnia 21.10.2022 r. w przypadku\nprzedterminowej sp\u0142aty kredytu hipotecznego udzielonego pod rz\u0105dami ustawy o\nkredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i\nagentami, dokonywa\u0107 b\u0119dzie proporcjonalnego obni\u017cenia koszt\u00f3w prowizji\nprzygotowawczej.

Szczeg\u00f3\u0142owe\ninformacje dotycz\u0105ce\u00a0 zwrotu prowizji dla\nkredyt\u00f3w hipotecznych w przypadku wcze\u015bniejszej sp\u0142aty opisane w nocie 2.6

50. Aktywa\ni zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce zabezpieczenie

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie\n zobowi\u0105za\u0144

\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Obligacje skarbowe zablokowane pod\n transakcje REPO

\n 		\n

2 318 219

\n 		\n

534 437

\n
\n

Razem

\n 		\n

2 318 219

\n 		\n

534 437

\n

Grupa\nposiada instrumenty finansowe w postaci:

-\nd\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e\nca\u0142kowite dochody w wysoko\u015bci 2\u00a0318 219 tys. z\u0142 (w 2021 r. 512\u00a0975 tys.\nz\u0142),

- aktyw\u00f3w\nfinansowych przeznaczonych do obrotu w kwocie 0 tys. z\u0142 (w 2021 r. 21\u00a0462 tys.\nz\u0142),

kt\u00f3re\nstanowi\u0105 zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u transakcji z przyrzeczeniem odkupu.\nZobowi\u0105zania te zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 45 Transakcje z przyrzeczeniem odkupu i odsprzeda\u017cy.

Poza\naktywami stanowi\u0105cymi zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 prezentowanymi odr\u0119bnie w\nsprawozdaniu z sytuacji finansowej, w przypadku kt\u00f3rych otrzymuj\u0105cy ma prawo\nsprzeda\u0107 lub wymieni\u0107 na inne zabezpieczenie przedmiot zabezpieczenia, Grupa\nposiada\u0142a zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 niespe\u0142niaj\u0105ce tego kryterium.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

\u00a0

\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Obligacje skarbowe zablokowane pod BFG

\n 		\n

1 108 589

\n 		\n

1 021 774

\n
\n

Obligacje skarbowe zablokowane pod kredyty\n od bank\u00f3w

\n 		\n

184 980

\n 		\n

216 281

\n
\n

Lokaty w instytucjach finansowych stanowi\u0105ce\n zabezpieczenie wyceny zawartych transakcji

\n 		\n

3 086 909

\n 		\n

2 261 463

\n
\n

Razem

\n 		\n

4 380 478

\n 		\n

3 499 518

\n

Aktywa\nstanowi\u0105ce zabezpieczenie na pokrycie funduszu ochrony \u015brodk\u00f3w gwarantowanych\nBFG stanowi\u0105 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe.

Santander\nBank Polska S.A. oraz\nSantander Consumer Bank S.A. przyj\u0119\u0142y do wyliczenia wysoko\u015bci funduszu ochrony\n\u015brodk\u00f3w gwarantowanych wynikaj\u0105c\u0105 z przepis\u00f3w stawk\u0119 procentow\u0105 w wysoko\u015bci 0,30%\n(w roku 2021 stawka procentowa wynosi\u0142a 0,35%) sumy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nzgromadzonych w Banku na wszystkich rachunkach, stanowi\u0105cej podstaw\u0119 obliczania\nkwoty rezerwy obowi\u0105zkowej, st\u0105d aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie wynosz\u0105 1\u00a0108\n589 tys. z\u0142 wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 r., natomiast wed\u0142ug stanu na 31.12.2021\nr. wynosi\u0142y 1 021\u00a0774 tys. z\u0142.

Dla\num\u00f3w dotycz\u0105cych otrzymanego finansowania w postaci kredyt\u00f3w od bank\u00f3w\nustanowione jest zabezpieczenie poprzez zablokowanie w KDPW d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w\nwarto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w\nwysoko\u015bci 184 980 tys. z\u0142 (na 31.12 2021 r.\u00a0\n\u2013 216\u00a0281 tys. z\u0142).

W\n2022\u00a0roku zosta\u0142y za\u0142o\u017cone lokaty w\ninstytucjach finansowych w wysoko\u015bci 3\u00a0086 909 tys. z\u0142 stanowi\u0105ce\nzabezpieczenie wyceny zawartych transakcji (wed\u0142ug stanu na 31.12.2021 r. \u2013 2\n261\u00a0463 tys. z\u0142).

W\n2022 roku Grupa przyj\u0119\u0142a depozyt na kwot\u0119 2\u00a0053 897 tys. z\u0142 (w 2021 roku \u2013\n1 050\u00a0921 tys. z\u0142) stanowi\u0105cy zabezpieczenie transakcji.

Dodatkowe\nzobowi\u0105zania stanowi\u0105ce zabezpieczenie przedstawione s\u0105 w nocie 34.

51. Informacje\ndotycz\u0105ce leasingu

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Wybrane warto\u015bci dotycz\u0105ce\n leasingu uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Amortyzacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa\n do u\u017cytkowania, w tym:

\n 		\n

(141 940)

\n 		\n

(167 571)

\n
\n

- Nieruchomo\u015bci

\n 		\n

(135 801)

\n 		\n

(158 160)

\n
\n

- Sprz\u0119t informatyczny

\n 		\n

(648)

\n 		\n

(975)

\n
\n

- \u015arodki transportu

\n 		\n

(4 059)

\n 		\n

(6 949)

\n
\n

- Pozosta\u0142e

\n 		\n

(1 432)

\n 		\n

(1 487)

\n
\n

Koszty odsetkowe z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144\n leasingowych

\n 		\n

(14 384)

\n 		\n

(14 758)

\n
\n

Koszty z tytu\u0142u leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych

\n 		\n

(8 116)

\n 		\n

(8 671)

\n
\n

Koszty z tytu\u0142u leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej\n warto\u015bci

\n 		\n

(1 254)

\n 		\n

(2 176)

\n
\n

Koszty zwi\u0105zane ze zmiennymi op\u0142atami\n leasingowymi nieuj\u0119tymi w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

(702)

\n 		\n

(145)

\n
\n

Koszty z tytu\u0142u podatku VAT niepodlegaj\u0105cego\n odliczeniu

\n 		\n

(28 016)

\n 		\n

(47 263)

\n
\n

Razem

\n 		\n

(194 412)

\n 		\n

(240 584)

\n

.

Umowy leasingu, w kt\u00f3rych Grupa\njest leasingobiorc\u0105
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zobowi\u0105zania z\n tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Zobowi\u0105zania (brutto) z tytu\u0142u\n leasingu

\n 		\n

487 625

\n 		\n

493 764

\n
\n

Dyskonto

\n 		\n

(67 660)

\n 		\n

(41 265)

\n
\n

Zobowi\u0105zania (netto)\n z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

419 965

\n 		\n

452 499

\n
\n

Zobowi\u0105zania (brutto) z tytu\u0142u\n leasingu wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci:

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Kr\u00f3tkoterminowe

\n 		\n

147 801

\n 		\n

147 471

\n
\n

D\u0142ugoterminowe (powy\u017cej 1 roku)

\n 		\n

339 824

\n 		\n

346 293

\n
\n

Razem zobowi\u0105zania\n (brutto) z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

487 625

\n 		\n

493 764

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu\n zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

452 499

\n 		\n

624 690

\n
\n

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

145 732

\n 		\n

58 652

\n
\n

- dodanie nowych um\u00f3w

\n 		\n

38 697

\n 		\n

40 445

\n
\n

- odsetki od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u\n leasingu

\n 		\n

14 034

\n 		\n

14 721

\n
\n

- r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

4 973

\n 		\n

-

\n
\n

- aktualizacja okresu leasingu

\n 		\n

86 846

\n 		\n

3 486

\n
\n

- inne zmiany

\n 		\n

1 182

\n 		\n

-

\n
\n

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\n 		\n

(178 266)

\n 		\n

(230 843)

\n
\n

- sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u\n leasingu

\n 		\n

(163 765)

\n 		\n

(188 317)

\n
\n

- sp\u0142ata odsetek

\n 		\n

(14 051)

\n 		\n

(14 567)

\n
\n

- r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(366)

\n 		\n

(6 224)

\n
\n

- aktualizacja okresu leasingu

\n 		\n

(84)

\n 		\n

-

\n
\n

- inne zmiany

\n 		\n

-

\n 		\n

(21 735)

\n
\n

Stan na koniec\n okresu

\n 		\n

419 965

\n 		\n

452 499

\n

Umowy leasingu, w kt\u00f3rych Grupa\njest leasingodawc\u0105

Grupa\nKapita\u0142owa Santander Bank Polska S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 leasingow\u0105 poprzez\nsp\u00f3\u0142ki leasingowe, kt\u00f3re specjalizuj\u0105 si\u0119 w us\u0142ugach finansowania pojazd\u00f3w i\n\u015brodk\u00f3w transportu na rzecz firm oraz os\u00f3b fizycznych, a tak\u017ce w leasingu\nmaszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz nieruchomo\u015bci.

Pozycje\naktyw\u00f3w \u201eNale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\u201d i \u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\u201d zawieraj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce\nwarto\u015bci dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

.Nale\u017cno\u015b\u0107 brutto z\n tytu\u0142u leasingu wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

poni\u017cej 1 roku

\n 		\n

4 871 655

\n 		\n

4 269 364

\n
\n

1-2 lata

\n 		\n

3 786 930

\n 		\n

3 345 390

\n
\n

2-3 lata

\n 		\n

2 533 321

\n 		\n

2 223 861

\n
\n

3-4 lata

\n 		\n

1 399 638

\n 		\n

1 189 619

\n
\n

4-5 lat

\n 		\n

554 374

\n 		\n

529 236

\n
\n

powy\u017cej 5 lat

\n 		\n

92 248

\n 		\n

82 709

\n
\n

Razem

\n 		\n

13 238 166

\n 		\n

11 640 179

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca\n nale\u017cnych minimalnych rat leasingowych wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

poni\u017cej 1 roku

\n 		\n

4 554 332

\n 		\n

4 111 957

\n
\n

1-2 lata

\n 		\n

3 454 588

\n 		\n

3 153 005

\n
\n

2-3 lata

\n 		\n

2 252 477

\n 		\n

2 059 040

\n
\n

3-4 lata

\n 		\n

1 209 234

\n 		\n

1 076 972

\n
\n

4-5 lat

\n 		\n

456 206

\n 		\n

469 437

\n
\n

powy\u017cej 5 lat

\n 		\n

71 464

\n 		\n

67 504

\n
\n

Razem

\n 		\n

11 998 301

\n 		\n

10 937 915

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Uzgodnienie r\u00f3\u017cnic\n mi\u0119dzy nale\u017cno\u015bciami\u00a0 z tytu\u0142u leasingu\n a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 nale\u017cnych minimalnych rat leasingowych

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci (brutto) z tytu\u0142u\n leasingu

\n 		\n

13 238 166

\n 		\n

11 640 179

\n
\n

Niezrealizowane przychody\n finansowe

\n 		\n

(1 239 865)

\n 		\n

(702 264)

\n
\n

Utrata warto\u015bci od nale\u017cno\u015bci\n leasingowych

\n 		\n

(207 362)

\n 		\n

(192 728)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych\n rat leasingowych netto

\n 		\n

11 790 939

\n 		\n

10 745 187

\n

Leasing operacyjny

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty\n leasingowe z tytu\u0142u\u00a0 nieodwo\u0142ywalnego leasingu operacyjnego

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

poni\u017cej 1 roku

\n 		\n

20 375

\n 		\n

13 811

\n
\n

1-2 lata

\n 		\n

13 084

\n 		\n

14 015

\n
\n

2-3 lata

\n 		\n

1 571

\n 		\n

1 438

\n
\n

3-4 lata

\n 		\n

188

\n 		\n

-

\n
\n

Razem

\n 		\n

35 218

\n 		\n

29 264

\n

52. Skonsolidowane\nsprawozdanie z przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 informacja dodatkowa\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

Poni\u017csza\ntabela zawiera informacje na temat \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w\nsprawozdaniu z przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank\nPolska S.A.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Got\u00f3wka i operacje z bankami centralnymi

\n 		\n

10 170 022

\n 		\n

8 438 275

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u lokat mi\u0119dzybankowych*

\n 		\n

20 424 872

\n 		\n

2 910 133

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody*

\n 		\n

3 898 145

\n 		\n

6 997 960

\n
\n

Razem

\n 		\n

34 493 039

\n 		\n

18 346 368

\n
\n

Wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walutowych w ci\u0105gu roku\n finansowego na stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\n 		\n

301 980

\n 		\n

16 435

\n

*aktywa finansowe z pierwotnym terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 3\nmiesi\u0119cy

Santander Bank\nPolska S.A. i Santander Consumer Bank S.A. posiadaj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne o\nograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, kt\u00f3re s\u0105 \u015brodkami zgromadzonymi na\nrachunku rezerwy obowi\u0105zkowej utrzymywanym w Banku Centralnym.

53. Podmioty\npowi\u0105zane

Poni\u017cej zosta\u0142y zaprezentowane informacje o\ntransakcjach wewn\u0105trzgrupowych, pomi\u0119dzy jednostkami stowarzyszonymi podmiotami\npowi\u0105zanymi. Transakcje zawarte przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Santander Bank Polska S.A. z\npodmiotami powi\u0105zanymi dotycz\u0105 operacji bankowych zawieranych na warunkach\nrynkowych w ramach typowej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej, g\u0142\u00f3wnie kredyt\u00f3w, rachunk\u00f3w\nbankowych, depozyt\u00f3w, gwarancji i operacji leasingowych. Transakcje wzajemne\ndokonywane w ramach Grupy Kapita\u0142owej mi\u0119dzy emitentem i jednostkami zale\u017cnymi\nzosta\u0142y wyeliminowane ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W przypadku\ntransakcji wewn\u0105trzgrupowych sporz\u0105dzana jest dokumentacja zgodna z wymogami\nprzepis\u00f3w podatkowych dla dokumentacji cen transferowych.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

214

\n 		\n

63

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od\n klient\u00f3w

\n 		\n

154

\n 		\n

-

\n
\n

Pozosta\u0142e aktywa

\n 		\n

60

\n 		\n

63

\n
\n

Zobowi\u0105zania

\n 		\n

56 298

\n 		\n

50 783

\n
\n

Zobowi\u0105zania\n wobec klient\u00f3w

\n 		\n

56 243

\n 		\n

50 708

\n
\n

Pozosta\u0142e\n zobowi\u0105zania

\n 		\n

55

\n 		\n

75

\n
\n

Przychody

\n 		\n

68 411

\n 		\n

58 969

\n
\n

Przychody\n odsetkowe

\n 		\n

10

\n 		\n

-

\n
\n

Przychody\n prowizyjne

\n 		\n

68 396

\n 		\n

58 969

\n
\n

Pozosta\u0142e\n przychody operacyjne

\n 		\n

5

\n 		\n

-

\n
\n

Koszty

\n 		\n

1 679

\n 		\n

65

\n
\n

Koszty odsetkowe

\n 		\n

1 679

\n 		\n

65

\n

\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Transakcje z Grup\u0105\n Santander

\n 		\n

z podmiotem\n dominuj\u0105cym

\n 		\n

z pozosta\u0142ymi\n podmiotami

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

10 301 473

\n 		\n

2 205 680

\n 		\n

1 749

\n 		\n

28 379

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w, w tym:

\n 		\n

6 202 306

\n 		\n

406 371

\n 		\n

1 749

\n 		\n

20 773

\n
\n

rachunki bie\u017c\u0105ce

\n 		\n

566 447

\n 		\n

406 371

\n 		\n

1 749

\n 		\n

20 773

\n
\n

lokaty i kredyty

\n 		\n

5 635 859

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Aktywa finansowe przeznaczone do\n obrotu

\n 		\n

4 098 301

\n 		\n

1 797 764

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Pozosta\u0142e aktywa

\n 		\n

866

\n 		\n

1 545

\n 		\n

-

\n 		\n

7 606

\n
\n

Zobowi\u0105zania

\n 		\n

10 988 611

\n 		\n

7 643 555

\n 		\n

108 574

\n 		\n

254 932

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w, w tym:

\n 		\n

1 288 557

\n 		\n

1 879 707

\n 		\n

17 142

\n 		\n

119 507

\n
\n

rachunki bie\u017c\u0105ce i lokaty

\n 		\n

595 307

\n 		\n

138 571

\n 		\n

17 142

\n 		\n

119 507

\n
\n

kredyty otrzymane od bank\u00f3w

\n 		\n

693 250

\n 		\n

1 741 136

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zobowi\u0105zania finansowe\n przeznaczone do obrotu

\n 		\n

3 796 232

\n 		\n

1 850 935

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

70 288

\n 		\n

84 647

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

25

\n 		\n

25

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych\n papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

5 899 300

\n 		\n

3 910 233

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\n 		\n

4 522

\n 		\n

2 680

\n 		\n

21 119

\n 		\n

50 753

\n
\n

Zobowi\u0105zania warunkowe

\n 		\n

3 326 481

\n 		\n

5 325 641

\n 		\n

5 320

\n 		\n

64 355

\n
\n

Udzielone:

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 827

\n 		\n

32 536

\n
\n

gwarancyjne

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 827

\n 		\n

32 536

\n
\n

Otrzymane:

\n 		\n

3 326 481

\n 		\n

5 325 641

\n 		\n

1 493

\n 		\n

31 819

\n
\n

gwarancyjne

\n 		\n

3 326 481

\n 		\n

5 325 641

\n 		\n

1 493

\n 		\n

31 819

\n
\n

Nomina\u0142y instrument\u00f3w pochodnych

\n 		\n

231 138 041

\n 		\n

165 965 533

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Swap stopy procentowej dwuwalutowy\n (CIRS)-kwoty zakupione

\n 		\n

6 346 764

\n 		\n

6 941 045

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Swap stopy procentowej dwuwalutowy\n (CIRS)-kwoty sprzedane

\n 		\n

6 253 250

\n 		\n

6 976 396

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Swap stopy procentowej\n jednowalutowy (IRS)

\n 		\n

119 850 295

\n 		\n

74 002 414

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Kontrakt na przysz\u0142\u0105 stop\u0119\n procentow\u0105 (FRA)

\n 		\n

22 522 500

\n 		\n

2 981 000

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Opcje na stop\u0119 procentow\u0105

\n 		\n

5 686 116

\n 		\n

7 549 446

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Swap walutowy (FX Swap)-kwoty\n zakupione

\n 		\n

23 128 822

\n 		\n

24 401 830

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Swap walutowy (FX Swap)-kwoty\n sprzedane

\n 		\n

23 552 024

\n 		\n

24 286 741

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Opcje walutowe kupione CALL

\n 		\n

5 646 198

\n 		\n

4 201 387

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Opcje walutowe kupione PUT

\n 		\n

5 754 442

\n 		\n

4 196 081

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Opcje walutowe sprzedane CALL

\n 		\n

5 277 238

\n 		\n

4 909 590

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Opcje walutowe sprzedane PUT

\n 		\n

5 886 463

\n 		\n

5 041 365

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Spot - zakupiony

\n 		\n

531 156

\n 		\n

121 087

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Spot - sprzedany

\n 		\n

531 264

\n 		\n

120 956

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Forward kupiony

\n 		\n

63 919

\n 		\n

53 128

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Forward sprzedany

\n 		\n

58 400

\n 		\n

53 365

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Window Forward kupiony

\n 		\n

24 987

\n 		\n

65 190

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Window Forward sprzedany

\n 		\n

24 203

\n 		\n

64 512

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Kapita\u0142owe instrumenty pochodne -\n zakupione

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Transakcje z Grup\u0105\n Santander

\n 		\n

z podmiotem\n dominuj\u0105cym

\n 		\n

z pozosta\u0142ymi\n podmiotami

\n
\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Przychody

\n 		\n

1 050 920

\n 		\n

365 524

\n 		\n

13 051

\n 		\n

8 717

\n
\n

Przychody odsetkowe

\n 		\n

28 159

\n 		\n

(2 825)

\n 		\n

6

\n 		\n

20

\n
\n

Przychody prowizyjne

\n 		\n

14 176

\n 		\n

8 633

\n 		\n

645

\n 		\n

280

\n
\n

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\n 		\n

317

\n 		\n

1 172

\n 		\n

12 400

\n 		\n

8 417

\n
\n

Wynik handlowy i rewaluacja

\n 		\n

1 008 268

\n 		\n

358 544

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Koszty

\n 		\n

135 895

\n 		\n

67 067

\n 		\n

135 248

\n 		\n

105 416

\n
\n

Koszty odsetkowe

\n 		\n

81 726

\n 		\n

22 354

\n 		\n

3 706

\n 		\n

13

\n
\n

Koszty prowizyjne

\n 		\n

7 689

\n 		\n

7 811

\n 		\n

347

\n 		\n

697

\n
\n

Wynik handlowy i rewaluacja

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(3)

\n 		\n

246

\n
\n

Koszty operacyjne w tym:

\n 		\n

46 480

\n 		\n

36 902

\n 		\n

131 198

\n 		\n

104 460

\n
\n

koszty pracownicze i koszty\n dzia\u0142ania

\n 		\n

46 478

\n 		\n

36 837

\n 		\n

131 198

\n 		\n

104 460

\n
\n

pozosta\u0142e koszty operacyjne

\n 		\n

2

\n 		\n

65

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
Santander Factoring \u2013 umowy\npartycypacji w ryzyku

W\ndrugiej po\u0142owie 2019 r. Santander Factoring Sp. z o.o. zawar\u0142 z Banco Santander\nS.A. oraz Oddzia\u0142em Banco Santander S.A. we Frankfurcie umowy tzw. partycypacji\nw ryzyku, na podstawie kt\u00f3rych Santander Factoring Sp. z o.o. mo\u017ce przenosi\u0107\nryzyko kredytowe zwi\u0105zane z udzielonym finansowaniem na Banco Santander S.A. z\nsiedzib\u0105 w Madrycie lub na Oddzia\u0142 Banco Santander S.A. we Frankfurcie. Przyst\u0105pienie\ndo ryzyka przez Banco Santander S.A. mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 poprzez udzielenie gwarancji\n(tzw. Unfunded Risk Participation) lub poprzez udzielenie finansowania z\nprzej\u0119ciem ryzyka braku sp\u0142aty finansowanych przez Santander Factoring\nnale\u017cno\u015bci (tzw. Funded Risk Participation). Przej\u0119cie przez Banco Santander\nS.A. ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci d\u0142u\u017cnika wp\u0142ywa na\u00a0\nobni\u017cenie wska\u017anika RWA w odniesieniu do aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki.

Zar\u00f3wno\nz tytu\u0142u gwarancji, jak i udzielonego finansowania z przej\u0119ciem ryzyka\nSantander Factoring p\u0142aci Banco Santander ustalone wynagrodzenie. W przypadku\nFunded Risk Participation odsetki z tytu\u0142u finansowania liczone s\u0105 w oparciu o\nstop\u0119 bazow\u0105 (WIBOR/EURIBOR) powi\u0119kszon\u0105 o mar\u017c\u0119 okre\u015blon\u0105 dla danej\nfinansowanej umowy faktoringowej. Dla Unfunded Risk Participation wynagrodzenie\nobliczane jest jako iloczyn kwoty gwarantowanej w danym miesi\u0105cu oraz mar\u017cy.

Zad\u0142u\u017cenie\n(kapita\u0142 i odsetki) Santander Factoring Sp. z o.o. z tytu\u0142u po\u017cyczek\notrzymanych od Banco Santander S.A. i Oddzia\u0142u Banco Santander we Frankfurcie\nna dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 692 043 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021 r. - 1 738\n397 tys. z\u0142)

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci faktoringowych sfinansowanych z\notrzymanych po\u017cyczek wynosi\u0142a 691 918 tys. z\u0142.\u00a0\n(na dzie\u0144 31.12.2021 r. 1 195 648 tys. z\u0142.). Ze wzgl\u0119du na brak\nspe\u0142nienia warunk\u00f3w przeniesienia aktyw\u00f3w finansowych, nale\u017cno\u015bci obj\u0119te umow\u0105\nFunded Risk Participation s\u0105 nadal ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji\nfinansowej.

R\u00f3\u017cnica\nmi\u0119dzy kwot\u0105 otrzymanych po\u017cyczek a warto\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci faktoringowych\nsfinansowanych z tych \u015brodk\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142a 125 tys. z\u0142.\nWynika\u0142a ona zar\u00f3wno z wcze\u015bniejszej sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci faktoringowych, jak i z\nmniejszych warto\u015bci faktur zg\u0142oszonych do finansowania ni\u017c kwoty uprzednio\nprognozowane.

Terminy\nsp\u0142at poszczeg\u00f3lnych transz przypadaj\u0105 na okres od stycznia do marca 2023 r.\nSp\u0142ata poszczeg\u00f3lnych transz jest uzale\u017cniona od otrzymania przez Santander\nFactoring sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci faktoringowych sfinansowanych otrzymanymi \u015brodkami.\nJednocze\u015bnie Santander Factoring nie ma mo\u017cliwo\u015bci sprzeda\u017cy ani zastawienia\nnale\u017cno\u015bci faktoringowych sfinansowanych \u015brodkami otrzymanymi od Banco\nSantander i Oddzia\u0142u Banco Santander we Frankfurcie.

Poni\u017csza\ntabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych\nzobowi\u0105za\u0144 wobec Banco Santander S.A. i Oddzia\u0142u Banco Santander S.A. we\nFrankfurcie z tytu\u0142u otrzymanych po\u017cyczek oraz sfinansowanych z nich nale\u017cno\u015bci\nfaktoringowych na dzie\u0144 31.12.2022 r. Z uwagi na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci\naktyw\u00f3w finansowych oraz kr\u00f3tki termin wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych, a\ntak\u017ce uwzgl\u0119dnienie ryzyka kredytowego w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w\nfinansowych zak\u0142ada si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od\nwarto\u015bci bilansowej.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

31.12.2022

\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa

\n 		\n

Warto\u015b\u0107
\n godziwa

\n
\n

Po\u017cyczki otrzymane od\n Banco Santander i Oddzia\u0142u Banco Santander we Frankfurcie

\n 		\n

692 043

\n 		\n

692 043

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci faktoringowe\n sfinansowane \u015brodkami z otrzymanych po\u017cyczek

\n 		\n

691 918

\n 		\n

691 918

\n

Przej\u0119cie ryzyka przez Banco Santander S.A. i Oddzia\u0142 Banco\nSantander S.A. we Frankfurcie wp\u0142yn\u0119\u0142o na obni\u017cenie rezerwy z tytu\u0142u utraty\nwarto\u015bci nale\u017cno\u015bci faktoringowych na dzie\u0144 31.12.2022 r. o 1 457 tys. z\u0142.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a aktywa zabezpieczone\notrzymanymi gwarancjami:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n383 672 tys. z\u0142 - aktywa\nzabezpieczone w ramach umowy Funded Risk Participation Agreement z Oddzia\u0142em\nBanco Santander we Frankfurcie z dnia 20.09.2019 r.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n311 031 tys. z\u0142 - aktywa\nzabezpieczone w ramach umowy Funded Risk Participation Agreement z Banco\nSantander z dnia 22.11.2019 r.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n230 831 tys. z\u0142 - aktywa\nzabezpieczone w ramach umowy Unfunded Risk Participation Agreement z Banco\nSantander z dnia 22.11.2019 r.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n1\u00a0415 416 tys. z\u0142 - aktywa\nzabezpieczone gwarancjami otrzymanymi od banku spoza Grupy.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n100 829 \u00a0tys. z\u0142 - aktywa zabezpieczone \u015brodkami\notrzymanymi od banku spoza Grupy

Transakcje z personelem\nzarz\u0105dczym

Wynagrodzenia\nCz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du, Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej i kluczowej kadry kierowniczej Grupy\nSantander Bank Polska S.A. oraz kredyty i po\u017cyczki udzielone osobom\nzarz\u0105dzaj\u0105cym.

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du mieli zawarte umowy o\nzakazie konkurencji po zaprzestaniu pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie Banku. W\nprzypadku nie powo\u0142ania na now\u0105 kadencj\u0119 lub odwo\u0142ania Cz\u0142onkom Zarz\u0105du\nprzys\u0142uguje jednorazowa odprawa. Odprawa nie przys\u0142uguje w przypadku przyj\u0119cia\npropozycji dalszego zatrudnienia w strukturach Banku.

Kredyty\ni po\u017cyczki zosta\u0142y udzielone na warunkach og\u00f3lnie obowi\u0105zuj\u0105cych.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Transakcje z cz\u0142onkami Zarz\u0105du

\n 		\n

Zarz\u0105d

\n 		\n

Kluczowa kadra kierownicza

\n
\n

i kluczow\u0105 kadr\u0105 kierownicz\u0105

\n 		\n

2022

\n 		\n

2021

\n 		\n

2022

\n 		\n

2021

\n
\n

Wynagrodzenia sta\u0142e

\n 		\n

14 251

\n 		\n

11 877

\n 		\n

53 663

\n 		\n

51 600

\n
\n

Dodatkowe korzy\u015bci (np. ubezpieczenia\n na\u00a0 \u017cycie bez opcji emerytalnej, ubezpieczenia\n medyczne, podr\u00f3\u017cy i op\u0142at szkolnych)

\n 		\n

2 404

\n 		\n

2 143

\n 		\n

1 746

\n 		\n

1 800

\n
\n

Wynagrodzenie zmienne wyp\u0142acone w roku 2022\n r. i 2021 r. *

\n 		\n

10 645

\n 		\n

6 933

\n 		\n

22 179

\n 		\n

20 673

\n
\n

Wyp\u0142acone ekwiwalenty za niewykorzystane\n urlopy

\n 		\n

-

\n 		\n

799

\n 		\n

34

\n 		\n

313

\n
\n

Dodatkowe wynagrodzenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania\n kontraktu i zakazu konkurencji

\n 		\n

-

\n 		\n

1 056

\n 		\n

-

\n 		\n

3 444

\n
\n

Kredyty i po\u017cyczki udzielone osobom\n zarz\u0105dzaj\u0105cym oraz ich krewnym

\n 		\n

4 799

\n 		\n

5 996

\n 		\n

19 760

\n 		\n

23 580

\n
\n

Depozyty z\u0142o\u017cone przez osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce\n oraz ich krewnych

\n 		\n

10 197

\n 		\n

14 014

\n 		\n

16 706

\n 		\n

15 577

\n
\n

Rezerwa emerytalno-rentowa oraz rezerwa na\n niewykorzystane urlopy

\n 		\n

966

\n 		\n

660

\n 		\n

6 545

\n 		\n

4 981

\n
\n

Liczba warunkowych praw do akcji w sztukach

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n

*obejmuj\u0105\ncz\u0119\u015b\u0107 nagrody nale\u017cnej za lata 2021, 2020, 2019, 2018, 2017 i 2016, kt\u00f3rej\nwyp\u0142ata by\u0142a warunkowa i zosta\u0142a odroczona w czasie.

Do\nkategorii \u201eKluczowa kadra kierownicza\u201d zalicza si\u0119 osoby obj\u0119te zasadami\nokre\u015blonymi w \u201ePolityce Wynagrodze\u0144 Grupy Santander Bank Polska S.A.\u201d, a w\nuzasadnionych przypadkach zasadami odr\u0119bnie okre\u015blonymi w sp\u00f3\u0142kach.

W\nGrupie Santander Bank Polska obowi\u0105zuje Polityka Wynagrodze\u0144 Grupy Santander\nBank Polska S.A, zatwierdzona zaakceptowana przez Zarz\u0105d Banku i Rad\u0119\nNadzorcz\u0105. Polityka podlega przegl\u0105dom, kt\u00f3re s\u0105 dokonywane w okresach rocznych\nlub cz\u0119\u015bciej w przypadku istotnych zmian organizacyjnych.

Wyp\u0142ata\nwynagrodzenia zmiennego dla os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska z grupy kluczowej kadry\nkierowniczej nast\u0119puje raz w roku po zako\u0144czeniu okresu rozliczeniowego i\nog\u0142oszeniu wynik\u00f3w Banku. Wynagrodzenie zmienne przyznane na podstawie\nregulamin\u00f3w premiowych oraz Pi\u0119cioletniego Programu Motywacyjnego VII,\nwyp\u0142acane jest w formie got\u00f3wkowej oraz w formie akcji Banku lub powi\u0105zanych z\nnimi instrument\u00f3w finansowych tzw. akcji fantomowych, przy czym cz\u0119\u015b\u0107\nwynagrodzenia zmiennego w formie akcji lub instrumentu finansowego nie mo\u017ce by\u0107\nni\u017csza ni\u017c 50% ca\u0142kowitej warto\u015bci wynagrodzenia zmiennego. Wyp\u0142ata nie mniej\nni\u017c 40% warto\u015bci wynagrodzenia zmiennego okre\u015blonego powy\u017cej jest warunkowa i\njest odraczana na okres \u00a04 lub 5 lat i nast\u0119puje w trakcie tego okresu w\nr\u00f3wnych rocznych ratach p\u0142atnych z do\u0142u, uzale\u017cnionych od efekt\u00f3w pracy danego\npracownika za okres podlegaj\u0105cy ocenie oraz warto\u015bci akcji lub powi\u0105zanych z\nnimi instrument\u00f3w finansowych.

\u0141\u0105czny,\nszacowany koszt d\u0142ugoterminowego Programu Motywacyjnego VII dla Zarz\u0105du Banku\noraz Kluczowej Kadry Kierowniczej za rok 2022 wynosi 21\u00a0285 tys. z\u0142.\nSzczeg\u00f3\u0142y opisane zosta\u0142y w nocie 56.

W\n2022 r. \u0142\u0105czna kwota wynagrodze\u0144 wyp\u0142aconych przez Santander Bank Polska S.A.\nCz\u0142onkom Rady Nadzorczej wynios\u0142a 2 088 tys. z\u0142 (2\u00a0077 tys. z\u0142 w 2021 r.).\nPan John Power otrzyma\u0142 wynagrodzenie w wysoko\u015bci 98 tys. z\u0142 z tytu\u0142u funkcji\npe\u0142nionej w Radach Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Banku (90 tys. z\u0142 w 2021 r.).

54. Nabycia,\nsprzeda\u017ce i likwidacje podmiot\u00f3w zale\u017cnych i stowarzyszonych

Rejestracja sp\u00f3\u0142ki S.C. Poland\n23-1 Designated Activity Company

W\ndniu 17.06.2022 r. zosta\u0142a zarejestrowana zgodnie z prawem irlandzkim sp\u00f3\u0142ka SC\nPoland 23-1 Designated Activity Company z siedzib\u0105 w Dublinie. Jest to sp\u00f3\u0142ka\ncelowa powo\u0142ana do realizacji transakcji sekurytyzacji portfela nale\u017cno\u015bci\ndetalicznych, kt\u00f3rej udzia\u0142owcem jest osoba prawna niepowi\u0105zana z Grup\u0105. Sp\u00f3\u0142ka\njest kontrolowana przez Santander Consumer Bank S.A.

Zako\u0144czenie procesu sekurytyzacji sp\u00f3\u0142ki S.C. Poland Consumer\n16-1 sp. z o.o.

W\nzwi\u0105zku z zako\u0144czeniem w roku 2022 transakcji sekurytyzacji, do kt\u00f3rej\nprzeprowadzenia zosta\u0142a powo\u0142ana sp\u00f3\u0142ka S.C. Poland Consumer 16-1 sp. z o.o.,\nnie by\u0142a ona kontrolowana przez Grup\u0119 na 31.12.2022 r.

Poni\u017cej\nzosta\u0142o zaprezentowane sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz rachunek zysk\u00f3w\ni strat na moment utraty kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 S.C. Poland Consumer 16-1 sp.z o.o.:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

na dzie\u0144:

\n 		\n

30.11.2022

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

53

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

1 264 822

\n
\n

Pozosta\u0142e aktywa

\n 		\n

50

\n
\n

Aktywa razem

\n 		\n

1 264 925

\n
\n

Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

444 374

\n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji\n d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

820 448

\n
\n

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\n 		\n

98

\n
\n

Kapita\u0142 akcyjny

\n 		\n

5

\n
\n

Zobowi\u0105zania i\n kapita\u0142y razem

\n 		\n

1 264 925

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

za okres:

\n 		\n

1.01.2022-
\n 30.11.2022

\n
\n

Przychody odsetkowe i o\n charakterze zbli\u017conym do odsetek

\n 		\n

97 754

\n
\n

Koszty odsetkowe

\n 		\n

(97 754)

\n
\n

Wynik z tytu\u0142u\n odsetek

\n 		\n

-

\n

W\nwyniku zako\u0144czenia sekurytyzacji zosta\u0142y sp\u0142acone\u00a0zobowi\u0105zania\npodporz\u0105dkowane i z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w\u00a0warto\u015bciowych, za\u015b\nnale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w pozosta\u0142y uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu\nfinansowym Grupy.

Utrata kontroli\nnad podmiotem Santander Leasing Poland Securitization 01 Designated Activity\nCompany

W\nzwi\u0105zku z ca\u0142kowitym rozliczeniem transakcji sekurytyzacji Santander Bank Polska\nS.A. utraci\u0142 w roku 2022 kontrol\u0119 nad podmiotem Santander Leasing Poland\nSecuritization 01 Designated Activity Company z siedzib\u0105 w Dublinie, tj.\npodmiotem\u00a0 wykazywany wcze\u015bniej jako zale\u017cny bezpo\u015brednio od Santander\nLeasing S.A., b\u0119d\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0105 specjalnego przeznaczenia zarejestrowan\u0105 w dniu 30\nsierpnia 2018 r. Jej wy\u0142\u0105cznym celem by\u0142a realizacja transakcji sekurytyzacji\ntradycyjnej portfela nale\u017cno\u015bci leasingowych oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek.\nPodmiot nie mia\u0142 powi\u0105za\u0144 kapita\u0142owych ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Santander Leasing\u00a0S.A.,\nkt\u00f3ra sprawowa\u0142a nad nim kontrol\u0119 zgodnie z warunkami okre\u015blonymi w MSSF 10.7.

Z\ndniem 8 grudnia 2022 r. sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a przeniesiona w stan likwidacji.

55. \u015awiadczenia\nna rzecz pracownik\u00f3w

\u015awiadczenia\npracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kategorie:

\u00b7\u00a0\u00a0 \u015awiadczenia kr\u00f3tkoterminowe (wynagrodzenia i\nsk\u0142adki, p\u0142atne urlopy wypoczynkowe, wyp\u0142aty z zysku i\u00a0premie, \u015bwiadczenia\nniepieni\u0119\u017cne przekazywane nieodp\u0142atnie lub subsydiowane). Warto\u015b\u0107\nkr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych jest niezdyskontowana,

\u00b7\u00a0\u00a0 \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia (odprawy\nemerytalne i podobne \u015bwiadczenia, ubezpieczenia na \u017cycie lub opieka medyczna po\nokresie zatrudnienia).

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

W obr\u0119bie wymienionych kategorii\npodmioty Grupy Santander Bank Polska tworz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje rezerw:

Rezerwa na\nniewykorzystane urlopy wypoczynkowe

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u\nniewykorzystanych urlop\u00f3w jest wyceniane w kwocie oczekiwanej do zap\u0142aty (na\npodstawie bie\u017c\u0105cych zarobk\u00f3w) bez uwzgl\u0119dnienia dyskontowania.

Rezerwa na premie\npracownicze

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u przyj\u0119tego\nsystemu premiowego w stosunku do zysku jest wyceniane w kwocie prawdopodobnej\nwyp\u0142aty bez uwzgl\u0119dnienia dyskontowania.

Rezerwa na odprawy\nemerytalne

Na mocy postanowie\u0144 wewn\u0119trznych\nregulacji dotycz\u0105cych wynagradzania, pracownikom Banku przys\u0142uguj\u0105 okre\u015blone\n\u015bwiadczenia z innych tytu\u0142\u00f3w ni\u017c wynagrodzenie o prac\u0119:

\u00b7\u00a0\u00a0 Odprawy emerytalne,

\u00b7\u00a0\u00a0 Odprawy rentowe.

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest\nustalana przez niezale\u017cnego aktuariusza za pomoc\u0105 metody prognozowanych\nuprawnie\u0144 jednostkowych.

Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i\nrentowych oraz po\u015bmiertnych jest uzale\u017cniona od sta\u017cu pracy oraz wysoko\u015bci\notrzymywanego przez pracownika wynagrodzenia. Przewidywana kwota odpraw jest\nprezentowana w przewidywanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej dyskonto finansowe,\nprawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia przez dan\u0105 osob\u0119 wieku emerytalnego, b\u0105d\u017a\nmomentu, w kt\u00f3rym mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 zgon. Dyskonto finansowe jest ustalane na\npodstawie aktualnych na dzie\u0144 bilansowy rynkowych st\u00f3p zwrotu z obligacji\nskarbowych. Prawdopodobie\u0144stwo dotrwania danej osoby odpowiednio do wieku\nemerytalnego b\u0105d\u017a momentu, w kt\u00f3rym mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 zgon, jest ustalane metod\u0105\nryzyk wsp\u00f3\u0142zawodnicz\u0105cych (\u201eMultiple Decrement Model\u201d), gdzie pod uwag\u0119 bierze\nsi\u0119 nast\u0119puj\u0105ce ryzyka: mo\u017cliwo\u015b\u0107 odej\u015bcia z pracy, ryzyko ca\u0142kowitej\nniezdolno\u015bci do pracy oraz ryzyko \u015bmierci.

Programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144\nnara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na ryzyko aktuarialne, obejmuj\u0105ce:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nryzyko stopy procentowej \u2013 spadek\nrynkowych st\u00f3p zwrotu z obligacji skarbowych spowoduje zwi\u0119kszenie zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych\nz programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nryzyko wynagrodze\u0144 \u2013 wzrost\nwynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w Banku spowoduje wzrost zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z\nprogramu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nryzyko mobilno\u015bci pracownik\u00f3w \u2013\nzmiany oczekiwanego wska\u017anika rotacji pracownik\u00f3w,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nryzyko d\u0142ugowieczno\u015bci \u2013 zwi\u0119kszenie\noczekiwanej d\u0142ugo\u015bci trwania \u017cycia pracownik\u00f3w Banku spowoduje wzrost\nzobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.

Do g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144, przyj\u0119tych przez\nniezale\u017cnego aktuariusza na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nale\u017c\u0105:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nstopa procentowa do dyskontowania przysz\u0142ych\n\u015bwiadcze\u0144 w wysoko\u015bci 7.33% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. \u2013 3,22%),

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nd\u0142ugookresowa roczna stopa wzrostu\nwynagrodze\u0144 na poziomie 5,00% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. \u2013 2,0%),

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nprawdopodobie\u0144stwo odej\u015b\u0107 pracownik\u00f3w\nobliczone na podstawie historycznych danych dotycz\u0105cych rotacji zatrudnienia w\nGrupie Santander Bank Polska,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\numieralno\u015b\u0107 przyj\u0119ta zgodnie z\nTablicami Trwania \u017bycia dla m\u0119\u017cczyzn i kobiet, publikowanymi przez GUS,\nodpowiednio skorygowana na podstawie historycznych danych Banku.

Uzgodnienie warto\u015bci\nbie\u017c\u0105cej zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144

Tabela\nponi\u017cej przedstawia uzgodnienie bilansu otwarcia z bilansem zamkni\u0119cia warto\u015bci\nbie\u017c\u0105cej zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Stan\n na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

42\n 728

\n 		\n

48\n 266

\n
\n

Koszty\n bie\u017c\u0105cego zatrudnienia

\n 		\n

1 904

\n 		\n

2 246

\n
\n

Koszty\n przesz\u0142ego zatrudnienia

\n 		\n

(1\u00a0603)

\n 		\n

(1\n 577)

\n
\n

Koszty\n z tytu\u0142u odsetek

\n 		\n

1 795

\n 		\n

1 009

\n
\n

(Zyski)\n i straty aktuarialne

\n 		\n

(124)

\n 		\n

(7\n 216)

\n
\n

Stan\n na koniec okresu

\n 		\n

44 700

\n 		\n

42\n 728

\n

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

Poni\u017csza\ntabela pokazuje, jaki wp\u0142yw na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych\n\u015bwiadcze\u0144 mia\u0142yby zmiany w kluczowych za\u0142o\u017ceniach aktuarialnych o 1 punkt procentowy\nna dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144

\n 		\n

Wzrost o 1 punkt procentowy

\n 		\n

Spadek o 1 punkt procentowy

\n
\n

Stopa\n dyskontowa

\n 		\n

(6,94)%

\n 		\n

7,44%

\n
\n

Stopa\n wzrostu wynagrodze\u0144

\n 		\n

7,57%

\n 		\n

(7,13)%

\n

Poni\u017csza\ntabela pokazuje, jaki wp\u0142yw na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych\n\u015bwiadcze\u0144 mia\u0142yby zmiany w kluczowych za\u0142o\u017ceniach aktuarialnych o 1 punkt procentowy\nna dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144

\n 		\n

Wzrost o 1 punkt procentowy

\n 		\n

Spadek o 1 punkt procentowy

\n
\n

Stopa\n dyskontowa

\n 		\n

(7,76)%

\n 		\n

8,37%

\n
\n

Stopa\n wzrostu wynagrodze\u0144

\n 		\n

8,43%

\n 		\n

(7,89)%

\n

Pozosta\u0142e rezerwy pracownicze

Obejmuj\u0105\none rezerwy z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci na Pa\u0144stwowy Fundusz Rehabilitacji Os\u00f3b\nNiepe\u0142nosprawnych i odprawy pieni\u0119\u017cne oraz rezerw\u0119 na godziny nadliczbowe oraz\nszkolenia. Zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 w kwocie oczekiwanej do zap\u0142aty bez\nuwzgl\u0119dnienia dyskontowania.

Stany\nwymienionych rodzaj\u00f3w rezerw prezentuje poni\u017csza tabela:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Tytu\u0142 rezerwy

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Rezerwa na niewykorzystane urlopy\n wypoczynkowe

\n 		\n

49 159

\n 		\n

45 018

\n
\n

Rezerwa na premie pracownicze

\n 		\n

339 319

\n 		\n

276 439

\n
\n

Rezerwa na odprawy emerytalne

\n 		\n

44 700

\n 		\n

42 728

\n
\n

Pozosta\u0142e rezerwy pracownicze

\n 		\n

12 833

\n 		\n

19 730

\n
\n

Razem

\n 		\n

446 011

\n 		\n

383 915

\n

Szczeg\u00f3\u0142owo\nruchy na rezerwach pracowniczych zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 39.

56. Program\nmotywacyjny w formie akcji

W 2022 roku Santander Bank Polska\nwprowadzi\u0142 Uchwa\u0142\u0105 nr 30 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Program Motywacyjny\nVII. Program ten skierowany jest do pracownik\u00f3w Banku oraz do pracownik\u00f3w\npodmiot\u00f3w zale\u017cnych od Banku (Grupa Banku), kt\u00f3rzy w spos\u00f3b istotny\nprzyczyniaj\u0105 si\u0119 do wzrostu jego warto\u015bci.\u00a0 Celem programu b\u0119dzie\nmotywacja uczestnik\u00f3w do realizacji cel\u00f3w biznesowych oraz cel\u00f3w jako\u015bciowych,\nzgodnych z d\u0142ugoterminow\u0105 strategi\u0105 Grupy Banku poprzez stworzenie instrumentu\nzapewniaj\u0105cego ich silniejsze powi\u0105zanie z Grup\u0105, a tak\u017ce zach\u0119caj\u0105cego do\nszczeg\u00f3lnej dba\u0142o\u015bci o jej d\u0142ugoterminowe dobro.

Uczestnikami programu zosta\u0142y obj\u0119te obligatoryjnie\nwszystkie osoby ze statusem Zidentyfikowanych Pracownik\u00f3w w Grupie Santander.\nLista pozosta\u0142ych, kluczowych uczestnik\u00f3w b\u0119dzie sporz\u0105dzana przez Cz\u0142onk\u00f3w\nZarz\u0105du i zatwierdzana przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Banku, przy czym uczestnictwo\npozosta\u0142ych pracownik\u00f3w w Programie b\u0119dzie dobrowolne.

W ramach programu, po spe\u0142nieniu\nopisanych w Umowie Uczestnictwa oraz w Uchwale warunk\u00f3w, uczestnikom zostanie\nprzyznane prawo otrzymania nagrody stanowi\u0105cej sk\u0142adnik wynagrodzenia zmiennego\nw postaci akcji w\u0142asnych Banku.\u00a0 W tym celu Santander Bank Polska nab\u0119dzie\ndo 2\u00a0331\u00a0000 Akcji W\u0142asnych w okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31\ngrudnia 2033 r.

Program zosta\u0142 wprowadzony na okres\npi\u0119ciu lat (2022 \u2013 2026), przy czym ze wzgl\u0119du na odroczenia p\u0142atno\u015bci\nwynagrodze\u0144 zmiennych\u00a0 skup akcji w\u0142asnych oraz przekazywanie ich\nuczestnikom b\u0119dzie realizowane do 2033 roku.

Kwota rozpoznana w kosztach\npracowniczych za 2022 r. \u00a0z tytu\u0142u wynagrodzenia zmiennego za rok 2022 dla\nuczestnik\u00f3w Programu \u00a0Motywacyjnego VII, przewidziana do wyp\u0142aty w roku\n2023 oraz kolejnych latach (w zwi\u0105zku z odroczeniem) wynios\u0142a 72 110 tys. z\u0142.

57. Dywidenda\nna akcj\u0119

Rekomendacja\nZarz\u0105du dotycz\u0105ca podzia\u0142u zysku za 2021 r. oraz podzia\u0142u niepodzielonego zysku\nza rok 2019 r.

Zarz\u0105d Santander Bank Polska S.A. poinformowa\u0142, \u017ce w\ndniu 31 marca 2022 r. wyda\u0142 rekomendacj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podzia\u0142u zysku osi\u0105gni\u0119tego\nw 2021 r., a tak\u017ce niepodzielonego zysku osi\u0105gni\u0119tego w 2019 r. Rekomendacja ta\nuzyska\u0142a pozytywn\u0105 opini\u0119 Rady Nadzorczej Banku.

Zgodnie z podj\u0119t\u0105 decyzj\u0105, Zarz\u0105d Banku rekomendowa\u0142\npodzieli\u0107 zysk osi\u0105gni\u0119ty w 2021 r. w kwocie 915 877 566,59 z\u0142 w nast\u0119puj\u0105cy\nspos\u00f3b:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nna dywidend\u0119 dla\nakcjonariuszy przeznaczy\u0107 kwot\u0119 273 867 361,52 z\u0142,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nna kapita\u0142\nrezerwowy przeznaczy\u0107 kwot\u0119 457 938 783,30 z\u0142,

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkwot\u0119 184 071\n421,77 z\u0142 pozostawi\u0107 niepodzielon\u0105

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npodzieli\u0107\nniepodzielony zysk osi\u0105gni\u0119ty w 2019 r. w kwocie 1 056 761 994,64 z\u0142 przez\nprzeznaczenie go na Kapita\u0142 dywidendowy utworzony przez Zwyczajne Walne\nZgromadzenie Banku uchwa\u0142\u0105 nr 6 z dnia 22 marca 2021 r. w sprawie podzia\u0142u\nzysku oraz utworzenia kapita\u0142u rezerwowego.

Ponadto, Zarz\u0105d rekomendowa\u0142, aby w podziale dywidendy\nwyp\u0142acanej z zysku osi\u0105gni\u0119tego w 2021 r. uczestniczy\u0142y 102 189 314 akcji\u00a0 serii A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M,\nN oraz O; kwota dywidendy wynosi\u0142a 273 867 361,52 z\u0142, co stanowi 29,90% zysku\nnetto z roku 2021; a dywidenda na 1 akcj\u0119 wynosi\u0142a 2,68 z\u0142, dniem ustalenia\nprawa do dywidendy by\u0142 25 maja 2022 roku, a wyp\u0142ata Dywidendy nast\u0105pi\u0142a w dniu\n1 czerwca 2022 r.

Zarz\u0105d i Rada Nadzorcza przed\u0142o\u017cy\u0142y powy\u017csz\u0105 propozycj\u0119\nwraz z rekomendacj\u0105 Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Banku.

Jednocze\u015bnie Bank poinformowa\u0142, \u017ce:

1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZgodnie z art. 349\n\u00a7 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych oraz \u00a7 50 ust. 4 Statutu Banku, na podstawie\nUchwa\u0142y Zarz\u0105du nr 175/2021 z dnia 1 wrze\u015bnia 2021 r. oraz Uchwa\u0142y Rady\nNadzorczej nr 122/2021 z dnia 1 wrze\u015bnia 2021 r., w dniu 15 pa\u017adziernika 2021\nr. Bank wyp\u0142aci\u0142 akcjonariuszom zaliczk\u0119 na poczet dywidendy w kwocie 220 728\n918,24 z\u0142 \"Zaliczka na poczet dywidendy\".
\nW podziale Zaliczki na poczet dywidendy uczestniczy\u0142o 102 189 314 akcji\n_s\u0142ownie: sto dwa miliony sto osiemdziesi\u0105t dziewi\u0119\u0107 tysi\u0119cy trzysta\nczterna\u015bcie akcji_ serii A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N oraz O.\nZaliczka na poczet dywidendy na jedn\u0105 akcj\u0119 wynios\u0142a 2,16 z\u0142, dniem ustalenia\nuprawnionych do udzia\u0142u w Zaliczce na poczet dywidendy by\u0142 8 pa\u017adziernika 2021 r.

2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkwota wyp\u0142acona\njako Zaliczka na poczet dywidendy pochodzi\u0142a z Kapita\u0142u dywidendowego\nutworzonego uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia nr 6/2021 z dnia 22 marca\n2021 r., na kt\u00f3ry zosta\u0142a przeznaczona cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto osi\u0105gni\u0119tego przez\nBank w 2020 r., i nie pomniejsza ona dywidendy.

Podejmuj\u0105c decyzj\u0119, Zarz\u0105d wzi\u0105\u0142 pod uwag\u0119 obecn\u0105\nsytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105 oraz zalecenia i aktualne stanowisko Komisji Nadzoru\nFinansowego w tym wynikaj\u0105ce z pisma z dnia 23 lutego 2022 r., o kt\u00f3rym Bank\ninformowa\u0142 w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 5/2022 w dniu 23 lutego 2022 r., a tak\u017ce\nstanowisko KNF z dnia 9 marca 2020 r. potwierdzaj\u0105ce spe\u0142nienie przez Bank\nkryteri\u00f3w do wyp\u0142aty dywidendy z zysku wypracowanego w roku 2019 r., o kt\u00f3rym\nBank informowa\u0142 w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 4/2020 z dnia 10 marca 2020 r.

Zwyczajne\nWalne Zgromadzenie Santander Bank Polska S.A. - podj\u0119cie uchwa\u0142y w sprawie\nwyp\u0142aty dywidendy.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Banku, kt\u00f3re odby\u0142o si\u0119 w\ndniu 27 kwietnia 2022 r., podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o wyp\u0142acie dywidendy.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Na dywidend\u0119 dla\n akcjonariuszy przeznacza si\u0119 kwot\u0119

\n 		\n

273 867 361,52

\n 		\n

z\u0142 z zysku netto Banku za\n rok 2021.

\n

W podziale dywidendy\nwyp\u0142acanej z zysku osi\u0105gni\u0119tego w 2021 r.\u00a0\nuczestniczy 102 189 314 akcji serii: A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L,\nM, N oraz O.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Warto\u015b\u0107 Dywidendy\n przypadaj\u0105cej na 1 akcj\u0119 serii: A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, N oraz O wynosi\u0142a\u00a0\u00a0

\n 		\n

2,68

\n 		\n

z\u0142.

\n

Dniem ustalenia prawa do Dywidendy by\u0142\ndzie\u0144 25 maja 2022 r., dniem wyp\u0142aty Dywidendy - dzie\u0144 1 czerwca 2022 r.

58. Zdarzenia,\nkt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y po dacie zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego

Program\nmotywacyjny w formie akcji

W\ndniu 12.01.2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Santander Bank Polska S.A.\npodj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie utworzenia kapita\u0142u rezerwowego z przeznaczeniem na\nnabycie (odkup) akcji w\u0142asnych w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 Programu Motywacyjnego\nVII oraz upowa\u017cnienia Zarz\u0105du do nabywania akcji w\u0142asnych w celu realizacji\nProgramu Motywacyjnego VII, kt\u00f3rego szczeg\u00f3\u0142y opisano w nocie 56.

Ustanowienie\nprogramu emisji obligacji

W dniu 31.01.2023 r. Zarz\u0105d Banku podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w\nsprawie ustanowienia przez Bank programu emisji obligacji, kt\u00f3rych \u0142\u0105czna\nwarto\u015b\u0107 nominalna nie przekroczy 5\u00a0000\u00a0000 000 z\u0142otych. O podstawowych\nparametrach obligacji w ramach programu emisji obligacji Bank poinformowa\u0142 w raporcie\nbie\u017c\u0105cym.

Opinia\nRzecznika Generalnego TSUE z dnia 16.02.2023 r.

W dniu 16.02.2023 r. zosta\u0142a\nopublikowana opinia Rzecznika Generalnego TSUE (\u201eRzecznik\u201d) w tocz\u0105cej si\u0119\nprzed TSUE sprawie o syg. C-520/21, dotycz\u0105cej rozliczenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych\nz bezumownego korzystania z cudzego kapita\u0142u w razie uniewa\u017cnienia umowy\nkredytowej we frankach szwajcarskich (pytanie prejudycjalne zosta\u0142o skierowane\ndo TSUE przez S\u0105d Rejonowy Warszawa-\u015ar\u00f3dmie\u015bcie w\u00a0kontek\u015bcie zgodno\u015bci z\ndyrektyw\u0105 93/13/EWG (\u201eDyrektywa\u201d) w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w\nw\u00a0umowach konsumenckich). Opinia nie jest wi\u0105\u017c\u0105ca i nie rozstrzyga\nostatecznie tych kwestii, wyrok TSUE w tej sprawie spodziewany jest w 2023 r.

W ocenie Rzecznika:

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nodno\u015bnie roszcze\u0144 konsumenta \u2013 nie stoj\u0105 one w sprzeczno\u015bci\nz Dyrektyw\u0105, jednak zasadno\u015b\u0107 takich roszcze\u0144 musia\u0142aby wynika\u0107 z przepis\u00f3w\nprawa krajowego (decyzja w tym zakresie nale\u017cy do s\u0105du krajowego); zdaniem\nRzecznika s\u0105d mo\u017ce ocenia\u0107 takie \u017c\u0105danie konsumenta tak\u017ce pod k\u0105tem\newentualnego nadu\u017cycia prawa i je oddali\u0107;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nodno\u015bnie roszcze\u0144 bank\u00f3w \u2013 w ocenie Rzecznika Dyrektywa\nstoi na przeszkodzie roszczeniom bank\u00f3w o tzw. wynagrodzenie za korzystanie z\nkapita\u0142u; Rzecznik nie wypowiada si\u0119 natomiast bezpo\u015brednio o innych\npotencjalnych formu\u0142ach rozliczenia warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie, w\nszczeg\u00f3lno\u015bci nie formu\u0142uje jednoznacznej tezy na temat sposobu definiowania\npoj\u0119cia \u201ekapita\u0142u\u201d, podlegaj\u0105cego zwrotowi.

Ze wzgl\u0119du na: (a) niewi\u0105\u017c\u0105cy charakter Opinii,\n(b) zawarte w niej tezy pozostawiaj\u0105ce du\u017cy margines interpretacyjny, (c) brak\nmo\u017cliwo\u015bci przewidzenia wyniku ostatecznego rozstrzygni\u0119cia TSUE, w\nszczeg\u00f3lno\u015bci brak pewno\u015bci, czy orzeczenie TSUE b\u0119dzie zawiera\u0142o jednoznaczne\ninstrukcje, czy jedynie og\u00f3lne wytyczne pozostawiaj\u0105ce s\u0105dom krajowym ocen\u0119 i\ndecyzj\u0119 co do szczeg\u00f3\u0142owych rozwi\u0105za\u0144, jak r\u00f3wnie\u017c (d) znaczenie, jakie w\nka\u017cdym przypadku b\u0119dzie mia\u0142a praktyka s\u0105d\u00f3w krajowych w zakresie wykonywania\norzecze\u0144 TSUE - Opinia ta nie mo\u017ce obecnie stanowi\u0107 podstawy do uj\u0119cia jej\nskutk\u00f3w w koszcie ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w\nniniejszym sprawozdaniu finansowym. R\u00f3wnocze\u015bnie, w ocenie Grupy, gdyby TSUE\nprzyj\u0105\u0142 stanowisko zbie\u017cne z tezami Rzecznika - mog\u0142oby to prowadzi\u0107 do\nistotnego negatywnego wp\u0142ywu na Grup\u0119.

W nocie 48 niniejszego\nsprawozdania finansowego \u201eRyzyko prawne dotycz\u0105ce\nkredyt\u00f3w hipotecznych CHF\u201d ujawniono szczeg\u00f3\u0142owo przyj\u0119te na dzie\u0144 31.12.2022\nr. r\u00f3\u017cne scenariusze dla potrzeb oszacowania ryzyka prawnego, w tym r\u00f3wnie\u017c\nscenariusz zak\u0142adaj\u0105cy brak mo\u017cliwo\u015bci odzyskania przez Grup\u0119 kosztu kapita\u0142u.\nR\u00f3wnocze\u015bnie nota ta zawiera ujawnienia na temat wra\u017cliwo\u015bci oszacowanego\nryzyka prawnego na wybrane za\u0142o\u017cenia, w szczeg\u00f3lno\u015bci zawiera ujawnienie, i\u017c\nwyeliminowanie scenariusza odzyskania kosztu kapita\u0142u skutkowa\u0142oby zwi\u0119kszeniem\nutworzonych na 31.12.2022 r. koszt\u00f3w ryzyka prawnego o kwot\u0119 368 mln z\u0142. Analiza ta nie uwzgl\u0119dnia wp\u0142ywu potencjalnej zap\u0142aty\nwynagrodzenia dla klienta za korzystanie z kapita\u0142u przez Grup\u0119, gdy\u017c kwestia\nta nie by\u0142a dotychczas uwzgl\u0119dniana w modelu.

Ponadto, w opinii Zarz\u0105du\nBanku, zaprezentowana niewi\u0105\u017c\u0105ca - opinia Rzecznika, p\u00f3\u017aniejsze rozstrzygni\u0119cie\nTSUE oraz obserwowana w przysz\u0142o\u015bci praktyka orzecznicza s\u0105d\u00f3w, mog\u0105 skutkowa\u0107\nnast\u0119puj\u0105cymi tendencjami wp\u0142ywaj\u0105cymi na poziom\nszacowanego ryzyka:

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzwi\u0119kszenie prawdopodobie\u0144stwa przegrania sporu s\u0105dowego,

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzwi\u0119kszenie prawdopodobie\u0144stwa przegrania sporu ze\nscenariuszem bez odzyskania kosztu kapita\u0142u oraz zmniejszenia prawdopodobie\u0144stwa\ndla scenariuszy innych ni\u017c uniewa\u017cnienie umowy kredytowej,

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzwi\u0119kszenie prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia sporu s\u0105dowego oraz wyst\u0105pienia scenariusza ugodowego,\nczyli spadek prawdopodobie\u0144stwa dla scenariusza pasywnego.

Na dzie\u0144\npublikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Banku\nnie jest w stanie oszacowa\u0107\npotencjalnego wp\u0142ywu tych czynnik\u00f3w ponad analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci zaprezentowan\u0105 w\nnocie 48.

Jednak\u017ce, w opinii Zarz\u0105du Banku,\nposiadane informacje na dzie\u0144 31.12.2022 r. nie wskazuj\u0105 na ryzyko naruszenia wymaganych\nprzepisami prawa minimalnych poziom\u00f3w adekwatno\u015bci kapita\u0142owej, ani na\nzagro\u017cenie co do przyj\u0119tego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za\u0142o\u017cenia\no kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlc5e7da780cec4f45b608b92c1bde3e0f": { "value": "Santander Bank Polska ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrla25d94fdaf7e4492b02f3d331666b24f": { "value": "S.A. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl374c749f19fc43f2a9ac8ef74050784f": { "value": "w\nPolsce", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl0dcde10e0d6447dbb2c831d7493d8544": { "value": "w\nPolsce", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl09992bab05854b71a8e107af151a5952": { "value": "00-854\nWarszawa, al. Jana Paw\u0142a II 17", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlf0fd36ad542e4027b7e7f9020986d7d4": { "value": "00-854\nWarszawa, al. Jana Paw\u0142a II 17", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlaa7b3dba133f40d58c19a10fac0aabc4": { "value": "Banco\nSantander S.A. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrld3355fe21b5e484badccf690cda31a60": { "value": "Banco\nSantander S.A. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl2ddafb4ef78548a79145780192855720": { "value": "Grupa Santander Bank Polska S.A. oferuje\nszeroki zakres us\u0142ug bankowych w obrocie krajowym i na mi\u0119dzybankowych rynkach\nzagranicznych, dla os\u00f3b fizycznych i prawnych. Dodatkowo prowadzi r\u00f3wnie\u017c\nus\u0142ugi:\u00b7\u00a0\u00a0\n po\u015brednictwa obrotu\npapierami warto\u015bciowymi, \u00b7\u00a0\u00a0\n leasingu,\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00b7\u00a0\u00a0\n faktoringu,\u00b7\u00a0\u00a0\n zarz\u0105dzania\naktywami/funduszami,\u00b7\u00a0\u00a0\n dystrybucji us\u0142ug\nubezpieczeniowych,\u00b7\u00a0\u00a0\n handlu akcjami i udzia\u0142ami\nsp\u00f3\u0142ek prawa handlowego,\u00b7\u00a0\u00a0\n dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl63fd85b05ced4923bbfe3f189af18765": { "value": "Podmioty stowarzyszone:\n \n \n \u00a0\n \n \n \n Podmioty stowarzyszone\n \n \n \n Siedziba\n \n \n \n Udzia\u0142 [%] w liczbie g\u0142os\u00f3w na\n WZA na 31.12.2022\n \n \n \n Udzia\u0142 [%] w liczbie g\u0142os\u00f3w na\n WZA na 31.12.2021\n \n \n \n \n \n 1.\n \n \n \n POLFUND - Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych S.A. \n \n \n \n Szczecin\n \n \n \n 50%\n \n \n \n 50%\n \n \n \n \n \n 2.\n \n \n \n Santander Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.*\n \n \n \n Warszawa\n \n \n \n 49%\n \n \n \n 49%\n \n \n \n \n \n 3.\n \n \n \n Santander Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie\n S.A.*\n \n \n \n Warszawa\n \n \n \n 49%\n \n \n \n 49%\n \n \n \n*21 maja 2022 r. towarzystwa ubezpieczeniowe Santander\nAviva zosta\u0142y przemianowane na: Santander Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.\ni Santander Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie S.A. Zmiana nazwy wynika z\nzakupu przez Grup\u0119 Allianz akcji ww. sp\u00f3\u0142ek nale\u017c\u0105cych wcze\u015bniej do Aviva\nInternational Holdings Limited.54. Nabycia,\nsprzeda\u017ce i likwidacje podmiot\u00f3w zale\u017cnych i stowarzyszonychRejestracja sp\u00f3\u0142ki S.C. Poland\n23-1 Designated Activity Company W\ndniu 17.06.2022 r. zosta\u0142a zarejestrowana zgodnie z prawem irlandzkim sp\u00f3\u0142ka SC\nPoland 23-1 Designated Activity Company z siedzib\u0105 w Dublinie. Jest to sp\u00f3\u0142ka\ncelowa powo\u0142ana do realizacji transakcji sekurytyzacji portfela nale\u017cno\u015bci\ndetalicznych, kt\u00f3rej udzia\u0142owcem jest osoba prawna niepowi\u0105zana z Grup\u0105. Sp\u00f3\u0142ka\njest kontrolowana przez Santander Consumer Bank S.A.Zako\u0144czenie procesu sekurytyzacji sp\u00f3\u0142ki S.C. Poland Consumer\n16-1 sp. z o.o.W\nzwi\u0105zku z zako\u0144czeniem w roku 2022 transakcji sekurytyzacji, do kt\u00f3rej\nprzeprowadzenia zosta\u0142a powo\u0142ana sp\u00f3\u0142ka S.C. Poland Consumer 16-1 sp. z o.o.,\nnie by\u0142a ona kontrolowana przez Grup\u0119 na 31.12.2022 r.Poni\u017cej\nzosta\u0142o zaprezentowane sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz rachunek zysk\u00f3w\ni strat na moment utraty kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 S.C. Poland Consumer 16-1 sp.z o.o.:\n \n \n na dzie\u0144:\n \n \n \n 30.11.2022\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\n \n \n \n 53\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n \n \n \n 1 264 822\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e aktywa\n \n \n \n 50\n \n \n \n \n \n Aktywa razem\n \n \n \n 1 264 925\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane\n \n \n \n 444 374\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji\n d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych\n \n \n \n 820 448\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\n \n \n \n 98\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142 akcyjny\n \n \n \n 5\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania i\n kapita\u0142y razem\n \n \n \n 1 264 925\n \n \n \n.\n \n \n za okres:\n \n \n \n 1.01.2022-\n 30.11.2022\n \n \n \n \n \n Przychody odsetkowe i o\n charakterze zbli\u017conym do odsetek\n \n \n \n 97 754\n \n \n \n \n \n Koszty odsetkowe\n \n \n \n (97 754)\n \n \n \n \n \n Wynik z tytu\u0142u\n odsetek\n \n \n \n -\n \n \n \nW\nwyniku zako\u0144czenia sekurytyzacji zosta\u0142y sp\u0142acone\u00a0zobowi\u0105zania\npodporz\u0105dkowane i z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w\u00a0warto\u015bciowych, za\u015b\nnale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w pozosta\u0142y uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu\nfinansowym Grupy.Utrata kontroli\nnad podmiotem Santander Leasing Poland Securitization 01 Designated Activity\nCompanyW\nzwi\u0105zku z ca\u0142kowitym rozliczeniem transakcji sekurytyzacji Santander Bank Polska\nS.A. utraci\u0142 w roku 2022 kontrol\u0119 nad podmiotem Santander Leasing Poland\nSecuritization 01 Designated Activity Company z siedzib\u0105 w Dublinie, tj.\npodmiotem\u00a0 wykazywany wcze\u015bniej jako zale\u017cny bezpo\u015brednio od Santander\nLeasing S.A., b\u0119d\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0105 specjalnego przeznaczenia zarejestrowan\u0105 w dniu 30\nsierpnia 2018 r. Jej wy\u0142\u0105cznym celem by\u0142a realizacja transakcji sekurytyzacji\ntradycyjnej portfela nale\u017cno\u015bci leasingowych oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek.\nPodmiot nie mia\u0142 powi\u0105za\u0144 kapita\u0142owych ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Santander Leasing\u00a0S.A.,\nkt\u00f3ra sprawowa\u0142a nad nim kontrol\u0119 zgodnie z warunkami okre\u015blonymi w MSSF 10.7.Z\ndniem 8 grudnia 2022 r. sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a przeniesiona w stan likwidacji.25. Inwestycje\nw podmioty stowarzyszone\n \n \n Warto\u015b\u0107 podmiot\u00f3w stowarzyszonych\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Polfund - Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych\n S.A.\n \n \n \n 46 732\n \n \n \n 45 944\n \n \n \n \n \n Santander\u00a0\n - Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. oraz\n Santander\u00a0 - Allianz Towarzystwo\n Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie S.A.\n \n \n \n 874 763\n \n \n \n 886 796\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 921 495\n \n \n \n 932 740\n \n \n \n.\n \n \n Zmiana stanu inwestycji w\n podmioty stowarzyszone\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 932 740\n \n \n \n 998 397\n \n \n \n \n \n Udzia\u0142 w zysku/\n (stracie)\n \n \n \n 84 049\n \n \n \n 74 068\n \n \n \n \n \n Dywidendy\n \n \n \n (76 760)\n \n \n \n (113 254)\n \n \n \n \n \n Inne\n \n \n \n (18 534)\n \n \n \n (26 471)\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n 921 495\n \n \n \n 932 740\n \n \n \nInformacje\ndotycz\u0105ce procentowego udzia\u0142u Grupy w kapitale jednostek stowarzyszonych:\n \n \n Nazwa jednostki\n stowarzyszonej:\n \n \n \n Kraj za\u0142o\u017cenia oraz miejsce\n prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci\n \n \n \n Procentowy udzia\u0142 Grupy \n w kapitale/w g\u0142osach\n \n \n \n Metoda wyceny\n \n \n \n Rodzaj dzia\u0142alno\u015bci\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 2022\n \n \n \n 2021\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Santander - Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144\n na \u017bycie S.A.\n \n \n \n Polska\n Warszawa\n \n \n \n 49,00\n \n \n \n 49,00\n \n \n \n \u00a0Metoda praw w\u0142asno\u015bci \n \n \n \n \u00a0dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa, ubezpieczenia\n na \u017cycie \n \n \n \n \n \n Santander\u00a0\n - Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144\u00a0\n S.A. \n \n \n \n Polska\n Warszawa\n \n \n \n 49,00\n \n \n \n 49,00\n \n \n \n \u00a0Metoda praw w\u0142asno\u015bci \n \n \n \n \u00a0dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa, ubezpieczenia\n osobowe oraz maj\u0105tkowe \n \n \n \n \n \n POLFUND - Fundusz Por\u0119cze\u0144\n Kredytowych S.A. \n \n \n \n Polska\n Szczecin\n \n \n \n 50,00\n \n \n \n 50,00\n \n \n \n \u00a0Metoda praw w\u0142asno\u015bci \n \n \n \n \u00a0udzielanie por\u0119cze\u0144 kredytowych, lokowanie\n powierzonych sp\u00f3\u0142ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zarz\u0105dzanie nimi \n \n \n \nSkr\u00f3cone\nwybrane informacje finansowe ka\u017cdej jednostki stowarzyszonej, kt\u00f3ra posiada\nudzia\u0142y istotne dla Grupy, zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:\n \n \n \u00a0\n \n \n \n Santander - Allianz\n Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie S.A.\n \n \n \n Santander - Allianz\n Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. \n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 2022 *\n \n \n \n 2021\n \n \n \n 2022 *\n \n \n \n 2021\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od\n bank\u00f3w\n \n \n \n 54 983\n \n \n \n 75 971\n \n \n \n 17 791\n \n \n \n 15 169\n \n \n \n \n \n Aktywa finansowe\n handlowe\n \n \n \n 119 109\n \n \n \n 137 800\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 112\n \n \n \n \n \n Inwestycyjne\n aktywa finansowe \n \n \n \n 679 587\n \n \n \n 590 201\n \n \n \n 261 977\n \n \n \n 309 301\n \n \n \n \n \n Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego\n \n \n \n 11 945\n \n \n \n 3 140\n \n \n \n 2 982\n \n \n \n 3 350\n \n \n \n \n \n Aktywa netto ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, gdy\n ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczaj\u0105cy\n \n \n \n 113 062\n \n \n \n 153 649\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n rozrachunki\n \n \n \n 59 348\n \n \n \n 48 536\n \n \n \n 42 157\n \n \n \n 33 616\n \n \n \n \n \n Rozliczenia\n mi\u0119dzyokresowe \n \n \n \n 382 599\n \n \n \n 362 312\n \n \n \n 57 161\n \n \n \n 70 027\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e pozycje\n aktyw\u00f3w\n \n \n \n 470\n \n \n \n 678\n \n \n \n 105\n \n \n \n 82\n \n \n \n \n \n \u00a0Aktywa\n razem \n \n \n \n 1 421 103\n \n \n \n 1 372 287\n \n \n \n 382 173\n \n \n \n 432 657\n \n \n \n \n \n Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe\n \n \n \n 879 911\n \n \n \n 869 334\n \n \n \n 131 347\n \n \n \n 149 002\n \n \n \n \n \n Udzia\u0142\n reasekutor\u00f3w w rezerwach\n \n \n \n (7 976)\n \n \n \n (6 373)\n \n \n \n (6 623)\n \n \n \n (16 439)\n \n \n \n \n \n Oszacowane regresy i odzyski (wielko\u015b\u0107\n ujemna)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (546)\n \n \n \n (1 078)\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n zobowi\u0105zania\n \n \n \n 364 098\n \n \n \n 321 124\n \n \n \n 41 217\n \n \n \n 56 615\n \n \n \n \n \n Rozliczenia\n mi\u0119dzyokresowe\n \n \n \n 2 828\n \n \n \n 2 566\n \n \n \n 5 489\n \n \n \n 12 147\n \n \n \n \n \n Fundusze\n specjalne\n \n \n \n 119\n \n \n \n 91\n \n \n \n 89\n \n \n \n 67\n \n \n \n \n \n \u00a0Zobowi\u0105zania razem \n \n \n \n 1 238 980\n \n \n \n 1 186 742\n \n \n \n 170 973\n \n \n \n 200 314\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Przychody\n \n \n \n 320 968\n \n \n \n 282 050\n \n \n \n 126 826\n \n \n \n 119 933\n \n \n \n \n \n Zysk (strata) netto za okres\n \n \n \n 126 967\n \n \n \n 93 526\n \n \n \n 42 951\n \n \n \n 53 922\n \n \n \n \n \n Dywidendy wyp\u0142acone Santander Bank Polska\n SA\n \n \n \n 48 746\n \n \n \n 64 917\n \n \n \n 28 015\n \n \n \n 48 337\n \n \n \n*\nPrezentowane dane za 2022 rok oparte s\u0105 na szacunkach sp\u00f3\u0142ek. Warto\u015b\u0107\nbilansowa udzia\u0142\u00f3w w podmiotach stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw\nw\u0142asno\u015bci r\u00f3\u017cni si\u0119 od udzia\u0142u Grupy w ich aktywach\nnetto o warto\u015b\u0107 firmy dotycz\u0105c\u0105 tych jednostek uj\u0119t\u0105 w warto\u015bci bilansowej\ninwestycji.Dane za 2021\nrok\npochodz\u0105 ze zaudytowanych sprawozda\u0144 finansowych sp\u00f3\u0142ek Santander - Allianz\nTowarzystwo Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie S.A. oraz\nSantander - Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.W rocznym\nskonsolidowanym\nsprawozdaniu finansowym za 2021 rok opublikowane zosta\u0142y dane szacunkowe.\nR\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy danymi zaudytowanymi a szacunkowymi s\u0105 nieistotne.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlc1dae6953d8a4da585ac3667ec018b6c": { "value": "2.1. O\u015bwiadczenie o\nzgodno\u015bciRoczne skonsolidowane sprawozdanie\nfinansowe Grupy Santander Bank Polska S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie ze\nstosowanymi w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci\nFinansowej (MSSF) przyj\u0119tymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 wed\u0142ug stanu w dniu 31\ngrudnia 2022 roku, a w zakresie nieuregulowanym powy\u017cszymi standardami\u2013 zgodnie\nz wymogami ustawy z dnia 29\u00a0wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (tekst\njednolity Dz.U. z 2021, poz. 217) i wydanymi na jej podstawie przepisami\nwykonawczymi, a tak\u017ce wymogami wobec emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych\ndopuszczonych lub b\u0119d\u0105cych przedmiotem ubiegania si\u0119 o dopuszczenie do obrotu\nna rynku oficjalnych notowa\u0144 gie\u0142dowych okre\u015blonymi w ustawie z dnia 29 lipca\n2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w\nfinansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych.Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe\nzosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Santander Bank Polska S.A. w\ndniu 21 lutego 2023 roku.Nowe standardy i interpretacje\noraz zmiany do standard\u00f3w lub interpretacji, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 zastosowanie w\nGrupie Santander\nBank Polska S.A., a\nnie s\u0105 jeszcze obowi\u0105zuj\u0105ce i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej wprowadzone\n \n \n MSSF\n \n \n \n Charakter zmian\n \n \n \n Obowi\u0105zuje od \n \n \n \n Wp\u0142yw na Grup\u0119 Santander\n Bank Polska S.A.\n \n \n \n \n \n MSSF 17 Ubezpieczenia\n \n \n \n MSSF 17 definiuje nowe podej\u015bcie do\n rozpoznawania, wyceny, prezentacji i ujawniania um\u00f3w ubezpieczeniowych.\n G\u0142\u00f3wnym celem MSSF 17 jest zagwarantowanie przejrzysto\u015bci oraz\n por\u00f3wnywalno\u015bci sprawozda\u0144 finansowych ubezpieczycieli. W tym celu jednostka\n b\u0119dzie ujawnia\u0142a szereg informacji ilo\u015bciowych i jako\u015bciowych umo\u017cliwiaj\u0105cych\n u\u017cytkownikom sprawozdania finansowego ocen\u0119 wp\u0142ywu um\u00f3w ubezpieczeniowych na\n sytuacj\u0119 finansow\u0105, wyniki finansowe oraz przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jednostki. MSSF\n 17 wprowadza szereg istotnych zmian w stosunku do dotychczasowych wymog\u00f3w\n MSSF 4. Dotycz\u0105 one miedzy innymi: poziom\u00f3w agregacji na jakim wykonywane s\u0105\n obliczenia, metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, rozpoznawania zysku\n lub straty w czasie, ujmowania reasekuracji, wydzielania komponentu\n inwestycyjnego, sposobu prezentacji poszczeg\u00f3lnych pozycji bilansu oraz\n rachunku zysk\u00f3w i strat jednostek sprawozdawczych, w tym oddzielnej\n prezentacji przychod\u00f3w z ubezpiecze\u0144, koszt\u00f3w us\u0142ug ubezpieczeniowych, a\n tak\u017ce przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.\n \n \n \n 1 stycznia 2023\n \n \n \n Grupa rozwa\u017cy\u0142a wp\u0142yw standardu na wycen\u0119\n inwestycji w jednostki stowarzyszone oraz gwarancje dobrego wykonania. Grupa\n ocenia ten wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako nieistotny\n \n \n \n \n \n Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowo\u015bci, zmiany\n warto\u015bci szacunkowych i b\u0142\u0119dy\n \n \n \n Zmiany do MSR 8 obejmuj\u0105 definicj\u0119 szacunk\u00f3w\n ksi\u0119gowych, co powinno pom\u00f3c w odr\u00f3\u017cnieniu zasad rachunkowo\u015bci od szacunk\u00f3w\n ksi\u0119gowych.\n \n \n \n 1 stycznia 2023\n \n \n \n Zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu\n na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.\n \n \n \n \n \n Zmiany do MSR 12\n \n \n \n Zmiany w zakresie podatku odroczonego dla transakcji\n leasingu oraz obowi\u0105zk\u00f3w likwidacyjnych.\n \n \n \n 1 stycznia 2023\n \n \n \n Zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu\n na\u00a0 skonsolidowane sprawozdanie\n finansowe.\n \n \n \n \n \n Zmiana do MSR 1 \n \n \n \n Rozszerzenie i zmiana zakresu ujawnie\u0144\n dotycz\u0105cych polityki rachunkowo\u015bci.\n \n \n \n 1 stycznia 2023\n \n \n \n Zmiana b\u0119dzie mia\u0142a istotny wp\u0142yw na zakres\n ujawnie\u0144 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.\n \n \n \n \n \n Zmiana do MSR 1 \n \n \n \n Zmiana dotyczy prezentacji zobowi\u0105za\u0144. W szczeg\u00f3lno\u015bci wyja\u015bnia ona jedno z\n kryteri\u00f3w klasyfikacji zobowi\u0105zania jako d\u0142ugoterminowe.\n \n \n \n 1 stycznia 2024\n \n \n \n Zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu\n na \u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe*.\n \n \n \n \n \n Zmiana do MSSF 16\n \n \n \n Zmiana w zakresie kalkulacji zobowi\u0105zania leasingowego w transakcjach\n sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego.\n \n \n \n 1stycznia 2024\n \n \n \n Zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu\n na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.*\n \n \n \n* Nowe\nstandardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez RMSR, ale jeszcze\nniezatwierdzone do stosowania w UE.. Standardy i interpretacje oraz\nzmiany do standard\u00f3w lub interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y po raz pierwszy\nzastosowane w roku obrotowym 2022\n \n \n MSSF\n \n \n \n Charakter zmian\n \n \n \n Obowi\u0105zuj\u0105ce od\n \n \n \n Wp\u0142yw na Grup\u0119\n Santander Bank Polska S.A.\n \n \n \n \n \n Coroczne poprawki do\n standard\u00f3w MSSF 2018-2020\n \n \n \n W wyniku corocznego projektu\n ulepsze\u0144 wprowadzono zmiany do czterech MSSF (MSSF1, MSSF9, MSSF16, MSR 41).\n Zmiany do MSSF 9 wyja\u015bniaj\u0105, jakie op\u0142aty uwzgl\u0119dnia jednostka, gdy\n przeprowadza \u201etest 10%\u201d w celu usuni\u0119cia z bilansu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\n finansowych. W przypadku MSSF 16 zmieniono przyk\u0142ad ilustruj\u0105cy spos\u00f3b\n traktowania zach\u0119t do leasingu, aby nie wprowadza\u0107 nieporozumie\u0144.\n \n \n \n 1 stycznia 2022\n \n \n \n Zmiana nie ma istotnego\n wp\u0142ywu\n na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.\n \n \n \n \n \n Zmiany do MSR 37 Rezerwy\n \n \n \n Zmiany dotycz\u0105 doprecyzowania\n zakresu koszt\u00f3w jakie nale\u017cy uwzgl\u0119dnia\u0107 w ocenie czy umowa jest umow\u0105\n rodz\u0105c\u0105 obci\u0105\u017cenia\n \n \n \n 1 stycznia 2022\n \n \n \n Zmiana nie ma istotnego\n wp\u0142ywu\n na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.\n \n \n \n \n \n Zmiany do MSR 16 Rzeczowe\n aktywa trwa\u0142e\n \n \n \n Zmiany wskazuj\u0105 m.in., \u017ce\n przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w wytworzonych w trakcie doprowadzania\n sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do po\u017c\u0105danego miejsca i stanu, nie mog\u0105 by\u0107 odejmowane od\n koszt\u00f3w powi\u0105zanych z tym sk\u0142adnikiem. Zamiast tego takie przychody nale\u017cy\n ujmowa\u0107 w rachunku zysk\u00f3w i strat wraz z kosztami wytworzenia tych wyrob\u00f3w.\n \n \n \n 1 stycznia 2022\n \n \n \n Zmiana nie ma istotnego\n wp\u0142ywu\n na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.\n \n \n \n \n \n Zmiany do MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia\n jednostek gospodarczych\n \n \n \n MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek\n gospodarczych\u201d opisuje podej\u015bcie ksi\u0119gowe, gdy jednostka przejmuj\u0105ca przejmuje\n kontrol\u0119 nad przedsi\u0119biorstwem (np. przej\u0119cie lub fuzja). Takie po\u0142\u0105czenia\n jednostek gospodarczych rozlicza si\u0119 zgodnie z \u201emetod\u0105 nabycia\u201d, kt\u00f3ra\n zasadniczo wymaga wyceny nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug ich\n warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia.\n \n \n \n 1 stycznia 2022\n \n \n \n Zmiana nie ma istotnego\n wp\u0142ywu\n na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl0e2ea4fa7de44dff8531bfede25da200": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe\nzosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Santander Bank Polska S.A. w\ndniu 21 lutego 2023 roku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrla5289458dad447088ba134d33a14a722": { "value": "2.2. Podstawa\nsporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie\nfinansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci\ngospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107\nprzysz\u0142o\u015bci, tj. przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia, na kt\u00f3ry\nsporz\u0105dzono niniejsze sprawozdanie finansowe.Zarz\u0105d w swojej\nocenie rozwa\u017cy\u0142 m. in. wp\u0142yw obecnej sytuacji na Ukrainie i ustali\u0142, \u017ce nie\npowoduje ona istotnej niepewno\u015bci w zakresie zdolno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej do\nkontynuacji dzia\u0142alno\u015bci.Skonsolidowane\nsprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w z\u0142otych polskich, w zaokr\u0105gleniu\ndo tysi\u0105ca z\u0142otych.Grupa Santander Bank Polska S.A.\nsporz\u0105dzi\u0142a skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi\nStandardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) przyj\u0119tymi do stosowania w Unii\nEuropejskiej, zgodnie z zasadami wyceny bilansowej wskazanymi poni\u017cej:\n \n \n Pozycja\n \n \n \n Zasady wyceny bilansowej\n \n \n \n \n \n Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu\n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w spe\u0142niaj\u0105ce test\n kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\n \n \n \n Zamortyzowany koszt\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w niespe\u0142niaj\u0105ce testu\n kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy\n \n \n \n \n \n Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rozliczanych w\n \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych lub instrumentach kapita\u0142owych p\u0142atno\u015bci w formie akcji\n w\u0142asnych\n \n \n \n Zgodnie z wymogami MSSF 2 \"P\u0142atno\u015bci w\n formie akcji\"\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa przez inne ca\u0142kowite\n dochody\u00a0 - opcja\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142owe aktywa finansowe przeznaczone do\n obrotu\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy\n \n \n \n \n \n Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych \n \n \n \n Cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszony\n o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne oraz \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\n \n \n \n \n \n Prawa do u\u017cytkowania ( MSSF 16)\n \n \n \n Pocz\u0105tkowa wycena wed\u0142ug kosztu pomniejszana\n o odpisy amortyzacyjne oraz \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\n \n \n \n \n \n Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczone do\n sprzeda\u017cy i grupy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczone do sprzeda\u017cy\n \n \n \n Wykazywane s\u0105 w kwocie ni\u017cszej z dw\u00f3ch, tj.\n ich warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia\n \n \n \nZasady\nrachunkowo\u015bci zosta\u0142y zastosowane analogicznie przez poszczeg\u00f3lne jednostki\nGrupy Santander Bank Polska S.A., Grupa Santander Bank Polska S.A. zastosowa\u0142a\ntakie same zasady rachunkowo\u015bci, jak przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego\nsprawozdania finansowego za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, z wyj\u0105tkiem zmian w\nstandardach z pkt. 2.4 oraz\u00a0 zmian w\npolityce rachunkowo\u015bci opisanymi w pkt 2.5.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl82ad173b6c094a2c9b38999e9a81a169": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie\nfinansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci\ngospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107\nprzysz\u0142o\u015bci, tj. przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia, na kt\u00f3ry\nsporz\u0105dzono niniejsze sprawozdanie finansowe.Zarz\u0105d w swojej\nocenie rozwa\u017cy\u0142 m. in. wp\u0142yw obecnej sytuacji na Ukrainie i ustali\u0142, \u017ce nie\npowoduje ona istotnej niepewno\u015bci w zakresie zdolno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej do\nkontynuacji dzia\u0142alno\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl988d820326dd4ca49dfc17e1dfbe11d4": { "value": "Grupa Santander Bank Polska S.A.\nsporz\u0105dzi\u0142a skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi\nStandardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) przyj\u0119tymi do stosowania w Unii\nEuropejskiej, zgodnie z zasadami wyceny bilansowej wskazanymi poni\u017cej:\n \n \n Pozycja\n \n \n \n Zasady wyceny bilansowej\n \n \n \n \n \n Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu\n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w spe\u0142niaj\u0105ce test\n kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\n \n \n \n Zamortyzowany koszt\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w niespe\u0142niaj\u0105ce testu\n kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy\n \n \n \n \n \n Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rozliczanych w\n \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych lub instrumentach kapita\u0142owych p\u0142atno\u015bci w formie akcji\n w\u0142asnych\n \n \n \n Zgodnie z wymogami MSSF 2 \"P\u0142atno\u015bci w\n formie akcji\"\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa przez inne ca\u0142kowite\n dochody\u00a0 - opcja\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142owe aktywa finansowe przeznaczone do\n obrotu\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy\n \n \n \n \n \n Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych \n \n \n \n Cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszony\n o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne oraz \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\n \n \n \n \n \n Prawa do u\u017cytkowania ( MSSF 16)\n \n \n \n Pocz\u0105tkowa wycena wed\u0142ug kosztu pomniejszana\n o odpisy amortyzacyjne oraz \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\n \n \n \n \n \n Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczone do\n sprzeda\u017cy i grupy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczone do sprzeda\u017cy\n \n \n \n Wykazywane s\u0105 w kwocie ni\u017cszej z dw\u00f3ch, tj.\n ich warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfMeasurementBasesUsedInPreparingFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl9dbca62a95654aaf92157a7d77a9e21d": { "value": "Zmiana (1): Ryzyko prawne zwi\u0105zane z\nportfelem kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych/ indeksowanych do CHFZe wzgl\u0119du na zmieniaj\u0105c\u0105 si\u0119 sytuacj\u0119 prawn\u0105 kredyt\u00f3w\nhipotecznych denominowanych/ indeksowanych do walut obcych, w zwi\u0105zku z\nmaterializacj\u0105 ryzyka braku mo\u017cliwo\u015bci odzyskania pe\u0142nych harmonogramowych\nprzep\u0142yw\u00f3w dla tego portfela, pocz\u0105wszy od 1\u00a0stycznia 2022 roku Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokona\u0142a zmian zasad rachunkowo\u015bci dotycz\u0105cych ich\nuj\u0119cia.Ryzyko prawne tego portfela, przed zmian\u0105, by\u0142o ujmowane\nzgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania\nwarunkowe i aktywa warunkowe. Od 1\nstycznia 2022 r. Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 zastosowa\u0107 MSSF 9 Instrumenty\nfinansowe.Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 pomniejsza\u0107 od 1 stycznia 2022 roku\nwarto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych/ indeksowanych do\nwalut obcych zgodnie z MSSF 9 (MSSF 9 paragraf B5.4.6) oraz w przypadku braku\nekspozycji brutto lub jej niewystarczaj\u0105cej warto\u015bci na pokrycie straty\newidencjonowa\u0107 rezerw\u0119 zgodnie z MSR 37.Ze wzgl\u0119du na istotno\u015b\u0107 koszt\u00f3w z tytu\u0142u ryzyka prawnego\nzwi\u0105zanego z kredytami hipotecznymi denominowanymi i indeksowanymi w walutach\nobcych oraz zgodnie z zapisami paragrafu 29 MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych, Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119\nzaprezentowa\u0107 oddzieln\u0105 pozycj\u0119 w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat \u201eKoszty\nryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych\u201d, kt\u00f3ra prezentuje\n\u0142\u0105czny wp\u0142yw ryzyka prawnego tego portfela na rachunek zysk\u00f3w i strat.Zmiana zasad rachunkowo\u015bci mia\u0142a na celu zapewnienie\nu\u017cytkownikom sprawozda\u0144 finansowych bardziej adekwatnych informacji dotycz\u0105cych\nwp\u0142ywu ryzyka prawnego portfela kredyt\u00f3w denominowanych i indeksowanych w\nwalutach obcych na sytuacj\u0119 finansow\u0105, wynik finansowy oraz przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne\nGrupy. Zmiana pozwoli\u0142a r\u00f3wnie\u017c na dostosowanie uj\u0119cia ww. ryzyka\nprawnego w sprawozdaniach finansowych Grupy do obserwowanej w tym zakresie\npraktyki rynkowej.Opisane zmiany danych por\u00f3wnawczych zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w\nniniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym we wszystkich notach,\nkt\u00f3rych te zmiany dotycz\u0105.Wprowadzona zmiana zasad rachunkowo\u015bci nie mia\u0142a wp\u0142ywu na\nwysoko\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto Grupy w okresie por\u00f3wnawczym, tj. na dzie\u0144 1\u00a0\nstycznia 2021 r. oraz 31\u00a0 grudnia 2021 r.Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat\n \n \n \n \n za okres: 1.01.2021 r.- 31.12.2021\n r.\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n przed \n \n \n \n zmiana (1)\n \n \n \n zmiana (2)\n \n \n \n po \n \n \n \n \n \n Przychody\n odsetkowe oraz o charakterze zbli\u017conym do odsetek\n \n \n \n 6 362 584\n \n \n \n -\n \n \n \n (299)\n \n \n \n 6 362 285\n \n \n \n \n \n Przychody\n odsetkowe od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych \n w zamortyzowanym koszcie\n \n \n \n 5 389 776\n \n \n \n -\n \n \n \n (325 250)\n \n \n \n 5 064 526\n \n \n \n \n \n Przychody\n odsetkowe od aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\n dochody\n \n \n \n 955 577\n \n \n \n -\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 955 577\n \n \n \n \n \n Przychody o\n charakterze zbli\u017conym do odsetek od aktyw\u00f3w wycenianych \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 17 231\n \n \n \n -\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 17 231\n \n \n \n \n \n Przychody o\n charakterze zbli\u017conym do odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n -\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 324 951\n \n \n \n 324 951\n \n \n \n \n \n Koszty\n odsetkowe\n \n \n \n (400 139)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (400 139)\n \n \n \n \n \n Wynik z\n tytu\u0142u odsetek\n \n \n \n 5 962 445\n \n \n \n -\n \n \n \n (299)\n \n \n \n 5 962 146\n \n \n \n \n \n Przychody\n prowizyjne\n \n \n \n 2 972 591\n \n \n \n -\n \n \n \n (38)\n \n \n \n 2 972 553\n \n \n \n \n \n Koszty\n prowizyjne\n \n \n \n (485 468)\n \n \n \n -\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (485 468)\n \n \n \n \n \n Wynik z\n tytu\u0142u prowizji\n \n \n \n 2 487 123\n \n \n \n -\n \n \n \n (38)\n \n \n \n 2 487 085\n \n \n \n \n \n Przychody z\n tytu\u0142u dywidend\n \n \n \n 112 848\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 112 848\n \n \n \n \n \n Wynik\n handlowy i rewaluacja\n \n \n \n 267 954\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 267 954\n \n \n \n \n \n Wynik na\n pozosta\u0142ych instrumentach finansowych\n \n \n \n 94 918\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 94 918\n \n \n \n \n \n Wynik z\n tytu\u0142u zaprzestania ujmowania instrument\u00f3w finansowych wycenianych w\n zamortyzowanym koszcie\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 337\n \n \n \n 337\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n przychody operacyjne\n \n \n \n 284 294\n \n \n \n (67 965)\n \n \n \n -\n \n \n \n 216 329\n \n \n \n \n \n Odpisy netto\n z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych\n \n \n \n (1 124 188)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 124 188)\n \n \n \n \n \n Koszty\n ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 430 975)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 430 975)\n \n \n \n \n \n Koszty\n operacyjne w tym:\n \n \n \n (5 487 196)\n \n \n \n 1 498 940\n \n \n \n -\n \n \n \n (3 988 256)\n \n \n \n \n \n - Koszty\n pracownicze i koszty dzia\u0142ania\n \n \n \n (3 172 130)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (3 172 130)\n \n \n \n \n \n -\n Amortyzacja rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego i warto\u015bci niematerialnych\n \n \n \n (411 399)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (411 399)\n \n \n \n \n \n -\n Amortyzacja sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania\n \n \n \n (167 571)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (167 571)\n \n \n \n \n \n - Pozosta\u0142e\n koszty operacyjne\n \n \n \n (1 736 096)\n \n \n \n 1 498 940\n \n \n \n -\n \n \n \n (237 156)\n \n \n \n \n \n Udzia\u0142 w\n zysku (stracie) jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci\n \n \n \n 74 068\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 74 068\n \n \n \n \n \n Podatek od\n instytucji finansowych\n \n \n \n (614 438)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (614 438)\n \n \n \n \n \n Zysk przed\n opodatkowaniem\n \n \n \n 2 057 828\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 2 057 828\n \n \n \n \n \n Obci\u0105\u017cenie z\n tytu\u0142u podatku dochodowego\n \n \n \n (805 422)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (805 422)\n \n \n \n \n \n Skonsolidowany zysk za\n okres\n \n \n \n 1 252 406\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 252 406\n \n \n \n \n \n w tym:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n - zysk\n nale\u017cny akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej\n \n \n \n 1 111 684\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 111 684\n \n \n \n \n \n - zysk\n nale\u017cny udzia\u0142owcom niesprawuj\u0105cym kontroli\n \n \n \n 140 722\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 140 722\n \n \n \n \n \n Zysk na\n akcj\u0119 \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \n \n Podstawowy\n (z\u0142/akcja)\n \n \n \n 10,88\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 10,88\n \n \n \n \n \n Rozwodniony\n (z\u0142/akcja)\n \n \n \n 10,88\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 10,88\n \n \n \n1) zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian\nzasad rachunkowo\u015bci 2) zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian\nprezentacjiSkonsolidowane\nsprawozdanie z sytuacji finansowej\n \n \n \u00a0\n \n \n \n na dzie\u0144: 31.12.2021\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n przed\n \n \n \n zmiana (1)\n \n \n \n zmiana (2)\n \n \n \n po\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w w tym:\n \n \n \n 148 250 421\n \n \n \n (1 859 076)\n \n \n \n -\n \n \n \n 146 391 345\n \n \n \n \n \n - wyceniane w zamortyzowanym koszcie\n \n \n \n 145 966 743\n \n \n \n (1 859 076)\n \n \n \n (10 728 943)\n \n \n \n 133 378 724\n \n \n \n \n \n - z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 10 728 943\n \n \n \n 10 728 943\n \n \n \n \n \n Aktywa razem\n \n \n \n 244 876 340\n \n \n \n (1 859 076)\n \n \n \n -\n \n \n \n 243 017 264\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e rezerwy\n \n \n \n 2 358 989\n \n \n \n (1 859 076)\n \n \n \n -\n \n \n \n 499 913\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania razem\n \n \n \n 217 662 764\n \n \n \n (1 859 076)\n \n \n \n -\n \n \n \n 215 803 688\n \n \n \n1)\u00a0\u00a0\u00a0 \nzmiany wynikaj\u0105ce ze zmian zasad rachunkowo\u015bci 2)\u00a0\u00a0\u00a0 \nzmiany wynikaj\u0105ce ze zmian prezentacji \n \n \n \u00a0\n \n \n \n na dzie\u0144: 1.01.2021\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n przed\n \n \n \n zmiana (1)\n \n \n \n zmiana (2)\n \n \n \n po\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w w tym:\n \n \n \n 141 998 745\n \n \n \n (562 454)\n \n \n \n -\n \n \n \n 141 436 291\n \n \n \n \n \n - wyceniane w zamortyzowanym koszcie\n \n \n \n 139 549 728\n \n \n \n (562 454)\n \n \n \n (9 630 028)\n \n \n \n 129 357 246\n \n \n \n \n \n - z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 9 630 028\n \n \n \n 9 630 028\n \n \n \n \n \n Aktywa razem\n \n \n \n 229 311 309\n \n \n \n (562 454)\n \n \n \n -\n \n \n \n 228 748 855\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e rezerwy\n \n \n \n 952 115\n \n \n \n (562 454)\n \n \n \n -\n \n \n \n 389 661\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania razem\n \n \n \n 200 653 319\n \n \n \n (562 454)\n \n \n \n -\n \n \n \n 200 090 865\n \n \n \n1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian zasad\nrachunkowo\u015bci 2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian\nprezentacji Skonsolidowane\nsprawozdanie z przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\n \n \n \u00a0\n \n \n \n za okres: 1.01.2021\u00a0 - 31.12.2021 \n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n przed\n \n \n \n zmiana (1)\n \n \n \n po\n \n \n \n \n \n Zmiany:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Stanu rezerw\n \n \n \n 1 403 144\n \n \n \n (1 296 622)\n \n \n \n 106 522\n \n \n \n \n \n Stanu nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n \n \n \n (11 676 576)\n \n \n \n 1 296 622\n \n \n \n (10 379 954)\n \n \n \n1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian zasad\nrachunkowo\u015bci ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl87659d96ef02487096a24ed435054831": { "value": "Zmiana (2):\nZmiana prezentacji wybranych pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat oraz sprawozdania\nz sytuacji finansowej W celu przedstawienia sytuacji\nmaj\u0105tkowej i finansowej Grupy, w jak\nnajbardziej przejrzysty spos\u00f3b, a tak\u017ce zapewnienia najwy\u017cszej warto\u015bci\ninformacyjnej dla odbiorc\u00f3w sprawozda\u0144 finansowych Grupy, Grupa postanowi\u0142a\nwyodr\u0119bni\u0107 nast\u0119puj\u0105ce pozycje:a)\u00a0 pozycj\u0119 \u201ePrzychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek\nz tytu\u0142u leasingu finansowego\u201d w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat oraz\n\u201eNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego\u201d w skonsolidowanym sprawozdaniu z\nsytuacji finansowej; b)\u00a0 pozycj\u0119 \u201eWynik z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania\ninstrument\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie\u201d w\nskonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat.Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat\n \n \n \n \n za okres: 1.01.2021 r.- 31.12.2021\n r.\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n przed \n \n \n \n zmiana (1)\n \n \n \n zmiana (2)\n \n \n \n po \n \n \n \n \n \n Przychody\n odsetkowe oraz o charakterze zbli\u017conym do odsetek\n \n \n \n 6 362 584\n \n \n \n -\n \n \n \n (299)\n \n \n \n 6 362 285\n \n \n \n \n \n Przychody\n odsetkowe od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych \n w zamortyzowanym koszcie\n \n \n \n 5 389 776\n \n \n \n -\n \n \n \n (325 250)\n \n \n \n 5 064 526\n \n \n \n \n \n Przychody\n odsetkowe od aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\n dochody\n \n \n \n 955 577\n \n \n \n -\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 955 577\n \n \n \n \n \n Przychody o\n charakterze zbli\u017conym do odsetek od aktyw\u00f3w wycenianych \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 17 231\n \n \n \n -\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 17 231\n \n \n \n \n \n Przychody o\n charakterze zbli\u017conym do odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n -\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 324 951\n \n \n \n 324 951\n \n \n \n \n \n Koszty\n odsetkowe\n \n \n \n (400 139)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (400 139)\n \n \n \n \n \n Wynik z\n tytu\u0142u odsetek\n \n \n \n 5 962 445\n \n \n \n -\n \n \n \n (299)\n \n \n \n 5 962 146\n \n \n \n \n \n Przychody\n prowizyjne\n \n \n \n 2 972 591\n \n \n \n -\n \n \n \n (38)\n \n \n \n 2 972 553\n \n \n \n \n \n Koszty\n prowizyjne\n \n \n \n (485 468)\n \n \n \n -\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (485 468)\n \n \n \n \n \n Wynik z\n tytu\u0142u prowizji\n \n \n \n 2 487 123\n \n \n \n -\n \n \n \n (38)\n \n \n \n 2 487 085\n \n \n \n \n \n Przychody z\n tytu\u0142u dywidend\n \n \n \n 112 848\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 112 848\n \n \n \n \n \n Wynik\n handlowy i rewaluacja\n \n \n \n 267 954\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 267 954\n \n \n \n \n \n Wynik na\n pozosta\u0142ych instrumentach finansowych\n \n \n \n 94 918\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 94 918\n \n \n \n \n \n Wynik z\n tytu\u0142u zaprzestania ujmowania instrument\u00f3w finansowych wycenianych w\n zamortyzowanym koszcie\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 337\n \n \n \n 337\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n przychody operacyjne\n \n \n \n 284 294\n \n \n \n (67 965)\n \n \n \n -\n \n \n \n 216 329\n \n \n \n \n \n Odpisy netto\n z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych\n \n \n \n (1 124 188)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 124 188)\n \n \n \n \n \n Koszty\n ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 430 975)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 430 975)\n \n \n \n \n \n Koszty\n operacyjne w tym:\n \n \n \n (5 487 196)\n \n \n \n 1 498 940\n \n \n \n -\n \n \n \n (3 988 256)\n \n \n \n \n \n - Koszty\n pracownicze i koszty dzia\u0142ania\n \n \n \n (3 172 130)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (3 172 130)\n \n \n \n \n \n -\n Amortyzacja rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego i warto\u015bci niematerialnych\n \n \n \n (411 399)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (411 399)\n \n \n \n \n \n -\n Amortyzacja sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania\n \n \n \n (167 571)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (167 571)\n \n \n \n \n \n - Pozosta\u0142e\n koszty operacyjne\n \n \n \n (1 736 096)\n \n \n \n 1 498 940\n \n \n \n -\n \n \n \n (237 156)\n \n \n \n \n \n Udzia\u0142 w\n zysku (stracie) jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci\n \n \n \n 74 068\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 74 068\n \n \n \n \n \n Podatek od\n instytucji finansowych\n \n \n \n (614 438)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (614 438)\n \n \n \n \n \n Zysk przed\n opodatkowaniem\n \n \n \n 2 057 828\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 2 057 828\n \n \n \n \n \n Obci\u0105\u017cenie z\n tytu\u0142u podatku dochodowego\n \n \n \n (805 422)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (805 422)\n \n \n \n \n \n Skonsolidowany zysk za\n okres\n \n \n \n 1 252 406\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 252 406\n \n \n \n \n \n w tym:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n - zysk\n nale\u017cny akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej\n \n \n \n 1 111 684\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 111 684\n \n \n \n \n \n - zysk\n nale\u017cny udzia\u0142owcom niesprawuj\u0105cym kontroli\n \n \n \n 140 722\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 140 722\n \n \n \n \n \n Zysk na\n akcj\u0119 \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \n \n Podstawowy\n (z\u0142/akcja)\n \n \n \n 10,88\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 10,88\n \n \n \n \n \n Rozwodniony\n (z\u0142/akcja)\n \n \n \n 10,88\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 10,88\n \n \n \n1) zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian\nzasad rachunkowo\u015bci 2) zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian\nprezentacjiSkonsolidowane\nsprawozdanie z sytuacji finansowej\n \n \n \u00a0\n \n \n \n na dzie\u0144: 31.12.2021\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n przed\n \n \n \n zmiana (1)\n \n \n \n zmiana (2)\n \n \n \n po\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w w tym:\n \n \n \n 148 250 421\n \n \n \n (1 859 076)\n \n \n \n -\n \n \n \n 146 391 345\n \n \n \n \n \n - wyceniane w zamortyzowanym koszcie\n \n \n \n 145 966 743\n \n \n \n (1 859 076)\n \n \n \n (10 728 943)\n \n \n \n 133 378 724\n \n \n \n \n \n - z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 10 728 943\n \n \n \n 10 728 943\n \n \n \n \n \n Aktywa razem\n \n \n \n 244 876 340\n \n \n \n (1 859 076)\n \n \n \n -\n \n \n \n 243 017 264\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e rezerwy\n \n \n \n 2 358 989\n \n \n \n (1 859 076)\n \n \n \n -\n \n \n \n 499 913\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania razem\n \n \n \n 217 662 764\n \n \n \n (1 859 076)\n \n \n \n -\n \n \n \n 215 803 688\n \n \n \n1)\u00a0\u00a0\u00a0 \nzmiany wynikaj\u0105ce ze zmian zasad rachunkowo\u015bci 2)\u00a0\u00a0\u00a0 \nzmiany wynikaj\u0105ce ze zmian prezentacji \n \n \n \u00a0\n \n \n \n na dzie\u0144: 1.01.2021\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n przed\n \n \n \n zmiana (1)\n \n \n \n zmiana (2)\n \n \n \n po\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w w tym:\n \n \n \n 141 998 745\n \n \n \n (562 454)\n \n \n \n -\n \n \n \n 141 436 291\n \n \n \n \n \n - wyceniane w zamortyzowanym koszcie\n \n \n \n 139 549 728\n \n \n \n (562 454)\n \n \n \n (9 630 028)\n \n \n \n 129 357 246\n \n \n \n \n \n - z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 9 630 028\n \n \n \n 9 630 028\n \n \n \n \n \n Aktywa razem\n \n \n \n 229 311 309\n \n \n \n (562 454)\n \n \n \n -\n \n \n \n 228 748 855\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e rezerwy\n \n \n \n 952 115\n \n \n \n (562 454)\n \n \n \n -\n \n \n \n 389 661\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania razem\n \n \n \n 200 653 319\n \n \n \n (562 454)\n \n \n \n -\n \n \n \n 200 090 865\n \n \n \n1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian zasad\nrachunkowo\u015bci 2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian\nprezentacji Skonsolidowane\nsprawozdanie z przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\n \n \n \u00a0\n \n \n \n za okres: 1.01.2021\u00a0 - 31.12.2021 \n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n przed\n \n \n \n zmiana (1)\n \n \n \n po\n \n \n \n \n \n Zmiany:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Stanu rezerw\n \n \n \n 1 403 144\n \n \n \n (1 296 622)\n \n \n \n 106 522\n \n \n \n \n \n Stanu nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n \n \n \n (11 676 576)\n \n \n \n 1 296 622\n \n \n \n (10 379 954)\n \n \n \n1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian zasad\nrachunkowo\u015bci .", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlc47c6b87c9454bdfaf8a910547e60a3f": { "value": "Warto\u015b\u0107 godziwa\ninstrument\u00f3w finansowych, w tym instrument\u00f3w finansowych niespe\u0142niaj\u0105cych testu\nkontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Warto\u015b\u0107 godziwa\njest cen\u0105, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za zbycie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za\nprzeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach\nmi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny.Grupa Santander Bank\nPolska S.A. stosuje\nmetodologi\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej ekspozycji kredytowych oraz\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej.W przypadku\ninstrument\u00f3w, w ramach, kt\u00f3rych mo\u017cna wyr\u00f3\u017cni\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 bilansow\u0105 jak i\npozabilansow\u0105, zakres wyceny do warto\u015bci godziwej zale\u017cy od oceny charakteru\nekspozycji, przy czym:\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 bilansowa zawsze podlega wycenie do warto\u015bci\ngodziwej,\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 pozabilansowa podlega wycenie do warto\u015bci\ngodziwej wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli spe\u0142niony jest, co najmniej jeden z warunk\u00f3w:\u00b7\u00a0\u00a0\nwarunek 1: ekspozycja zosta\u0142a desygnowana, jako\nwyceniana do warto\u015bci godziwej (opcja) lub,\u00b7\u00a0\u00a0\nwarunek 2: ekspozycja mo\u017ce by\u0107 rozliczona netto lub\npoprzez inny instrument lub,\u00b7\u00a0\u00a0\nwarunek 3: Grupa Santander Bank\nPolska S.A. dokonuje\nodsprzeda\u017cy zobowi\u0105zania natychmiast po jego udzieleniu lub,\u00b7\u00a0\u00a0\nwarunek 4: zobowi\u0105zanie zosta\u0142o udzielone poni\u017cej\nwarunk\u00f3w rynkowych.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nW ramach wyceny\ndo warto\u015bci godziwej stosowane s\u0105 techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do\nokoliczno\u015bci i w przypadku, kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny\nwarto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych\ndanych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych\nwej\u015bciowych. Stosowane w\nGrupie techniki wyceny obejmuj\u0105:\u00b7\u00a0\nmetod\u0119 rynkow\u0105 - opiera si\u0119\nna wykorzystaniu cen i innych odpowiednich informacji generowanych przez\ntransakcje rynkowe obejmuj\u0105ce identyczne lub por\u00f3wnywalne (tj. podobne) aktywa,\nzobowi\u0105zania b\u0105d\u017a grup\u0119 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, tak\u0105 jak jednostka gospodarcza, \u00b7\u00a0\nmetod\u0119\ndochodowo\u015bciow\u0105 - opiera si\u0119\nna przeliczaniu przysz\u0142ych kwot (np. przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub dochodu i\nwydatk\u00f3w) na jedn\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 (tj. zdyskontowanych) dat\u0119. Kiedy stosuje si\u0119 metod\u0119\ndochodowo\u015bciow\u0105, wycena warto\u015bci godziwej odzwierciedla aktualne oczekiwania\nrynku, co do tych przysz\u0142ych kwot.Grupa Santander Bank\nPolska S.A. do wyceny\nwarto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych niespe\u0142niaj\u0105cych testu kontraktowych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stosuje metod\u0119 dochodowo\u015bciow\u0105.Za\nzastosowaniem metody dochodowo\u015bciowej przemawiaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce argumenty:\u00b7\u00a0\nbrak aktywnego rynku,\u00b7\u00a0\nmetoda odtworzeniowa nie jest wykorzystywana w\nprzypadku aktyw\u00f3w finansowych (najcz\u0119\u015bciej dotyczy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych\nlub inwestycji w nieruchomo\u015bci).W przypadku\nekspozycji kredytowej oraz instrumentu d\u0142u\u017cnego typowym podej\u015bciem w ramach\nmetody dochodowo\u015bciowej jest zastosowanie do ustalenia warto\u015bci godziwej\ntechniki warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. W ramach tej techniki dokonuje si\u0119 szacunku\noczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ich dyskontowania adekwatn\u0105\nstop\u0105 procentow\u0105. Stosuj\u0105c technik\u0119 warto\u015bci bie\u017c\u0105cej Grupa Santander Bank\nPolska S.A.\nuwzgl\u0119dnia nast\u0119puj\u0105ce elementy w wycenie:\u00b7\u00a0\noczekiwania, co do przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u00b7\u00a0\noczekiwania dotycz\u0105ce ewentualnych zmian kwot i\ntermin\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (niepewno\u015bci nieod\u0142\u0105cznie zwi\u0105zane z szacunkami\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych),\u00b7\u00a0\nwarto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, szacowana poprzez\nzastosowanie stawek rynkowych wolnych od ryzyka,\u00b7\u00a0\ncen\u0119 za ryzyko niepewno\u015bci nieod\u0142\u0105cznie zwi\u0105zane z\nprzep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi (tzw. premia za ryzyko) oraz\u00b7\u00a0\ninne czynniki, kt\u00f3re uczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby w\ndanych okoliczno\u015bciach.Stosowana przez\nGrup\u0119 Santander Bank\nPolska S.A. technika\nwyceny do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej bazuje na kluczowych za\u0142o\u017ceniach:\u00b7\u00a0\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i stopy dyskontowe odzwierciedlaj\u0105\nza\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re uczestnicy rynku przyj\u0119liby, wyceniaj\u0105c sk\u0142adnik aktyw\u00f3w,\u00b7\u00a0\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i stopy dyskontowe uwzgl\u0119dniaj\u0105\ntylko czynniki przypisywane sk\u0142adnikowi aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry podlega wycenie,\u00b7\u00a0\nstopy dyskontowe odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re s\u0105\nzgodnie z za\u0142o\u017ceniami zwi\u0105zanymi z przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi,\u00b7\u00a0\nstopy dyskontowe s\u0105 sp\u00f3jne z podstawowymi czynnikami\nekonomicznymi waluty, w kt\u00f3rej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 denominowane.Wypracowana\nprzez Grup\u0119 Santander Bank\nPolska S.A.\nmetodologia ustalania warto\u015bci godziwej zak\u0142ada dostosowanie modelu wyceny do\nwarto\u015bci godziwej do charakterystyki wycenianego aktywa finansowego. Dokonuj\u0105c\noceny konieczno\u015bci dopasowania modelu do cech wycenianego aktywa Grupa Santander Bank\nPolska S.A. bierze\npod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:\u00b7\u00a0\nspos\u00f3b podej\u015bcia do wyceny (indywidualne czy\nzbiorowe/portfelowe) z uwagi na charakterystyk\u0119 wycenianego instrumentu,\u00b7\u00a0\nczy dost\u0119pny jest harmonogram p\u0142atno\u015bci czy te\u017c nie, \u00b7\u00a0\nczy wyceniane aktywo znajduje si\u0119 jeszcze w ofercie\nGrupy Santander Bank\nPolska S.A. i czy\nostatnio udzielone klientom produkty mog\u0105 stanowi\u0107 grup\u0119 referencyjn\u0105 dla\nwycenianego aktywa.\u00a0 Pozosta\u0142ymi\nistotnymi grupami instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci\ngodziwej s\u0105 wszystkie instrumenty pochodne, aktywa finansowe utrzymywane w\nrezydualnym modelu biznesowym, d\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe utrzymywane\nw modelu biznesowym, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych oraz kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe. Te instrumenty\nfinansowe s\u0105 wyceniane poprzez odniesienie do obowi\u0105zuj\u0105cych cen rynkowych dla\ndanego instrumentu lub poprzez zastosowanie odpowiedniego modelu wyceny. W przypadku,\ngdy warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana z wykorzystaniem modeli wyceny dla rynk\u00f3w\nfinansowych, zgodnie z wykorzystywan\u0105 metodologi\u0105 wylicza si\u0119 szacowane\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z danego kontraktu, a nast\u0119pnie dyskontuje si\u0119 je do\nwarto\u015bci bie\u017c\u0105cej.\nModele te opieraj\u0105 si\u0119 na niezale\u017cnie okre\u015blanych parametrach rynkowych, np.\nkrzywych st\u00f3p procentowych, cenach papier\u00f3w warto\u015bciowych i towar\u00f3w, zmienno\u015bci\nkwotowa\u0144 cen opcji oraz kurs\u00f3w walutowych. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 parametr\u00f3w rynkowych\nustalana jest na podstawie kwotowa\u0144 lub wynika z cen instrument\u00f3w finansowych.Dla\ninstrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 bilansowa oparta jest na\nobowi\u0105zuj\u0105cych cenach lub modelach wyceny, w uzasadnionych przypadkach Grupa\nSantander Bank Polska S.A. bierze pod uwag\u0119 konieczno\u015b\u0107 rozpoznania dodatkowej\nkorekty do warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u ryzyka kredytowego kontrahenta.Modele\nwyznaczania warto\u015bci godziwej s\u0105 przedmiotem okresowych przegl\u0105d\u00f3w.Podsumowanie\nwarto\u015bci bilansowej i godziwej poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w zawarto w\nnocie 47Aktywa i\nzobowi\u0105zania finansowe niewyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej do\nwarto\u015bci godziwejW Grupie znajduj\u0105 si\u0119 instrumenty finansowe,\nkt\u00f3re zgodnie z MSSF w sprawozdaniu nie s\u0105 prezentowane w warto\u015bci godziwej.\nDla oszacowania warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w zastosowano nast\u0119puj\u0105ce\nmetody i za\u0142o\u017cenia.Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w: Warto\u015b\u0107 godziwa lokat i depozyt\u00f3w jest\nszacowana w oparciu o zdyskontowane przep\u0142ywy przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych st\u00f3p\nprocentowych rynku pieni\u0119\u017cnego pozostaj\u0105cym w terminie do wykupu dla nale\u017cno\u015bci\no podobnym ryzyku kredytowym i w danej walucie. W przypadku depozyt\u00f3w\nwyp\u0142acanych na \u017c\u0105danie, bez ustalonej daty wymagalno\u015bci lub o terminie wymagalno\u015bci\ndo 6 miesi\u0119cy, zak\u0142ada si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od\nwarto\u015bci bilansowej. Znaczenie d\u0142ugoterminowej wsp\u00f3\u0142pracy z depozytariuszami\nnie jest brane pod uwag\u0119 w procesie szacowania warto\u015bci godziwej tych\ninstrument\u00f3w. Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w zosta\u0142y zaklasyfikowane w ca\u0142o\u015bci do\nkategorii III hierarchii warto\u015bci godziwej ze wzgl\u0119du na fakt zastosowania\nmodelu wyceny z istotnymi nieobserwowalnymi danymi wej\u015bciowymi. Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w: S\u0105 wykazywane w warto\u015bci netto po uwzgl\u0119dnieniu\nodpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u rezerw. Warto\u015b\u0107 godziwa zostaje wyliczona jako\nzdyskontowana warto\u015b\u0107 oczekiwanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek.\nZak\u0142ada si\u0119, \u017ce sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek nast\u0119powa\u0107 b\u0119d\u0105 w terminach\nuzgodnionych w umowach. Oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w i po\u017cyczek\nodzwierciedla zmian\u0119 w poziomie ryzyka kredytowego (mar\u017c) od momentu udzielenia\nkredytu oraz zmiany poziomu st\u00f3p procentowych. Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w zosta\u0142y\nzaklasyfikowane w ca\u0142o\u015bci do kategorii III hierarchii warto\u015bci godziwej ze\nwzgl\u0119du na fakt zastosowania modelu wyceny z istotnymi nieobserwowalnymi danymi\nwej\u015bciowymi, czyli bie\u017c\u0105cymi mar\u017cami osi\u0105ganymi na nowo udzielanych kredytach. D\u0142u\u017cne\ninwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: warto\u015b\u0107\ngodziwa szacowana w oparciu o kwotowania rynkowe. Instrumenty zaklasyfikowane\ndo kategorii I hierarchii warto\u015bci godziwej.Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i zobowi\u0105zania\nwobec klient\u00f3w: Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 depozyt\u00f3w o terminie\nwymagalno\u015bci powy\u017cej 6 miesi\u0119cy oszacowano na podstawie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nzdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami procentowymi w\u0142a\u015bciwymi dla depozyt\u00f3w o\nzbli\u017conych terminach wymagalno\u015bci. W przypadku depozyt\u00f3w wyp\u0142acanych na\n\u017c\u0105danie, bez ustalonej daty wymagalno\u015bci lub o terminie wymagalno\u015bci do 6\nmiesi\u0119cy, zak\u0142ada si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od\nwarto\u015bci bilansowej. Znaczenie d\u0142ugoterminowej wsp\u00f3\u0142pracy z depozytariuszami\nnie jest brane pod uwag\u0119 w procesie szacowania warto\u015bci godziwej tych\ninstrument\u00f3w. Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w zosta\u0142y\nzaklasyfikowane w ca\u0142o\u015bci do kategorii III hierarchii warto\u015bci godziwej ze\nwzgl\u0119du na fakt zastosowania modelu wyceny z istotnymi nieobserwowanymi danymi\nwej\u015bciowymi.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz\nzobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane: Grupa przyj\u0119\u0142\u0105 za\u0142o\u017cenie, \u017ce warto\u015b\u0107\ngodziwa tych instrument\u00f3w opiera si\u0119 na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych\nprzy zastosowaniu odpowiednich st\u00f3p procentowych. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji\nd\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane zosta\u0142y zaklasyfikowane w ca\u0142o\u015bci do kategorii III\nhierarchii warto\u015bci godziwej ze wzgl\u0119du na fakt zastosowania modelu wyceny z\nistotnymi nieobserwowanymi danymi wej\u015bciowymi. Dla zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych oraz pozosta\u0142ych pozycji zobowi\u0105za\u0144, niewycenianych do\nwarto\u015bci godziwej w sprawozdaniu finansowym, m.in., zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u\nleasingu oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144- warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie w\nstosunku do prezentowanej ich warto\u015bci bilansowej. Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w sprawozdaniu z\nsytuacji finansowej w warto\u015bci godziwejW prezentowanych okresach sprawozdawczych\nGrupa dokona\u0142a nast\u0119puj\u0105cego zaklasyfikowania instrument\u00f3w finansowych\nwycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej do warto\u015bci godziwej do\nodpowiednich kategorii:Kategoria I (kwotowania aktywnego rynku): d\u0142u\u017cne, kapita\u0142owe i pochodne instrumenty\nfinansowe, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142y wycenione na podstawie cen\nkwotowanych na aktywnym rynku. Do tej kategorii Grupa klasyfikuje obligacje\nSkarbu Pa\u0144stwa, bony skarbowe, akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na gie\u0142dzie oraz\nkontrakty terminowe na indeks WIG 20.Kategoria II (techniki wyceny w oparciu o\nparametry pochodz\u0105ce z rynku): Zaliczone do niej s\u0105 instrumenty pochodne,\nkt\u00f3re s\u0105 wyceniane w oparciu o model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w bazuj\u0105cy na\nkrzywej dochodowo\u015bci z rynku mi\u0119dzybankowego.Kategoria III (techniki wyceny z\nwykorzystaniem istotnych parametr\u00f3w niepochodz\u0105cych z rynku): Do kategorii tej nale\u017c\u0105 niekwotowane na\naktywnym rynku kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe, wycenione przez Grup\u0119 na\npodstawie eksperckiego modelu wyceny; certyfikaty inwestycyjne wycenione na\ndzie\u0144 bilansowy na podstawie ceny og\u0142aszanej przez fundusz; d\u0142u\u017cne papiery\nwarto\u015bciowe oraz cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w z tytu\u0142u kart kredytowych oraz\nkredyty i po\u017cyczki obj\u0119te procesem underwritingu, czyli cz\u0119\u015bci ekspozycji\nkredytowych, w odniesieniu do kt\u00f3rych istnieje zamiar sprzeda\u017cy przed terminem wymagalno\u015bci\nz przyczyn innych ni\u017c wzrost ryzyka kredytowego.Celem stosowania technik wyceny jest\nustalenie warto\u015bci godziwej, tj. ceny, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami\nrynku na dzie\u0144 wyceny.Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana\njest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w przypadku kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte\nna mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe\nnieobserwowane). Do tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa zaklasyfikowa\u0142a instrumenty\nfinansowe, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug wewn\u0119trznych modeli wyceny:\n \n \n KATEGORIA 3\n \n \n \n METODA (TECHNIKA) WYCENY\n \n \n \n CZYNNIK NIEOBSERWOWALNY\n \n \n \n \n \n KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM\n karty kredytowe oraz\n kredyty i po\u017cyczki obj\u0119te procesem underwritingu\n \n \n \n Metoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych\u00a0 \n \n \n \n Efektywna mar\u017ca kredytowa \n \n \n \n \n \n AKCJE VISA INC. SERII C UPRZYWILEJOWANE\n \n \n \n Oszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o\n obecn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 notowanych akcji zwyk\u0142ych Visa Inc. z uwzgl\u0119dnieniem\n dyskont bior\u0105cych pod uwag\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji uprzywilejowanych \n \n \n \n Dyskonto uwzgl\u0119dniaj\u0105ce ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107\n akcji uprzywilejowanych\n \n \n \n \n \n AKCJE BIURA INFORMACJI KREDYTOWEJ SA \n \n \n \n Oszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o\n obecn\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych, zdyskontowanych dochod\u00f3w z dywidendy (metoda\n uproszczona) \n \n \n \n Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki \n \n \n \n \n \n UDZIA\u0141Y W POLSKIM STANDARDZIE P\u0141ATNO\u015aCI SP.\n Z O.O. \n \n \n \n Oszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o:\n prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki oraz wyceny rynkowej podobnych aktyw\u00f3w (metoda\n por\u00f3wnawcza) \n \n \n \n Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki; selekcja grupy\n por\u00f3wnawczej.\n \n \n \n \n \n UDZIA\u0141Y W SOCIETY\n FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION \n \n \n \n Oszacowanie warto\u015bci godziwej na bazie\n aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki i \u015bredni kurs waluty \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki \n \n \n \n \n \n AKCJE SYSTEMU OCHRONY BANK\u00d3W KOMERCYJNYCH\n S.A.\n \n \n \n Oszacowanie warto\u015bci godziwej na bazie\n aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki \n \n \n \n \n \n AKCJE KRAJOWEJ IZBY ROZLICZENIOWEJ SA \n \n \n \n \n \n UDZIA\u0141Y W WA\u0141BRZYSKIEJ SPECJALNEJ STREFIE\n EKONOMICZNEJ \u201eINVEST-PARK\u201d SP Z O.O. \n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl322c93a51fd0441c9249060f7eb9e67d": { "value": "W 2022 roku, Grupa ponios\u0142a koszt w wysoko\u015bci\n1\u00a0739 088 tys. z\u0142 z tytu\u0142u ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\nhipotecznych w walutach obcych oraz 183\u00a0256 tys. z\u0142 jako koszt zawartych\nug\u00f3d.\n \n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci klasyfikowanych jako POCI \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (212 292)\n \n \n \n (221 471)\n \n \n \n \n \n Odpisy/rozwi\u0105zania bie\u017c\u0105cego okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 9 766\n \n \n \n 1 256\n \n \n \n \n \n Spisanie nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw/sprzeda\u017c\n wierzytelno\u015bci\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 37 666\n \n \n \n 7 659\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n \n \n \n \n (627)\n \n \n \n (141)\n \n \n \n \n \n Inne\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 15 215\n \n \n \n 405\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (150 272)\n \n \n \n (212 292)\n \n \n \n\n \n \n \n Uzgodnienie do noty 12: Odpisy netto z\n tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci kredytowych wycenianych w zamortyzowanym\n koszcie \n \n \n Koszyk 1\n \n \n \n Koszyk 2\n \n \n \n Koszyk 3\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie w\n okresie od 1.01.2021 do 31.12.2021\n \n \n \n (102 999)\n \n \n \n 212 417\n \n \n \n 355 902\n \n \n \n 465 320\n \n \n \n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu w okresie od 1.01.2021 do\n 31.12.2021\n \n \n \n (4 176)\n \n \n \n (5 396)\n \n \n \n (46 442)\n \n \n \n (56 014)\n \n \n \n \n \n Transfery, kt\u00f3re nie przechodz\u0105 przez\n rachunek zysk\u00f3w i strat\n \n \n \n (41 733)\n \n \n \n (316 509)\n \n \n \n 273 243\n \n \n \n (84 999)\n \n \n \n \n \n Spisania\n \n \n \n (265)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 567 266)\n \n \n \n (1 567 531)\n \n \n \n \n \n Odpisy na nale\u017cno\u015bci wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (underwriting)\n \n \n \n (1 754)\n \n \n \n -\n \n \n \n 50 229\n \n \n \n 48 475\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 611\n \n \n \n 701\n \n \n \n 14 168\n \n \n \n 15 480\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n (150 316)\n \n \n \n (108 787)\n \n \n \n (920 166)\n \n \n \n (1 179 269)\n \n \n \nNa dzie\u0144 31.12.2022\nr. odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w wynosz\u0105 115 106 tys. z\u0142\n(31.12.2021 r. 103\u00a0025 tys. z\u0142).\n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Lokaty i kredyty\n \n \n \n 6 290 099\n \n \n \n 98 232\n \n \n \n \n \n Rachunki bie\u017c\u0105ce\n \n \n \n 3 287 543\n \n \n \n 2 592 126\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci brutto\n \n \n \n 9 577 642\n \n \n \n 2 690 358\n \n \n \n \n \n Odpis na oczekiwane straty kredytowe\n \n \n \n (143)\n \n \n \n (106)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 9 577 499\n \n \n \n 2 690 252\n \n \n \n\n \n \n \u00a0\u00a0 \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n \n \n \n wyceniane w zamortyzowanym koszcie\u00a0 \n \n \n \n wyceniane\u00a0 \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n wyceniane\u00a0 \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \n \n \n \n z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od\n podmiot\u00f3w gospodarczych\n \n \n \n 61 207 015\n \n \n \n 2 306 972\n \n \n \n 39 205\n \n \n \n -\n \n \n \n 63 553 192\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych, w\n tym:\n \n \n \n 81 282 830\n \n \n \n -\n \n \n \n 200 489\n \n \n \n -\n \n \n \n 81 483 319\n \n \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci*\n \n \n \n 53 175 569\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 53 175 569\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 11 998 301\n \n \n \n 11 998 301\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w sektora\n publicznego\n \n \n \n 951 570\n \n \n \n 328 428\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 279 998\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n nale\u017cno\u015bci\n \n \n \n 77 914\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 77 914\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci brutto\n \n \n \n 143 519 329\n \n \n \n 2 635 400\n \n \n \n 239 694\n \n \n \n 11 998 301\n \n \n \n 158 392 724\n \n \n \n \n \n Odpis na oczekiwane straty kredytowe \n \n \n \n (5 630 633)\n \n \n \n (6 740)\n \n \n \n -\n \n \n \n (246 659)\n \n \n \n (5 884 032)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 137 888\n 696\n \n \n \n 2 628 660\n \n \n \n 239 694\n \n \n \n 11 751 642\n \n \n \n 152 508\n 692\n \n \n \n*Obejmuje zmiany warto\u015bci bilansowej brutto wykazane w\nnocie 48 Ryzyko prawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF oraz wp\u0142yw wakacji kredytowych \u2013 szczeg\u00f3\u0142y opisane w nocie 2.6.\n \n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n \n \n \n wyceniane w zamortyzowanym koszcie\u00a0 \n \n \n \n wyceniane\u00a0 \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n wyceniane\u00a0 \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \n \n \n \n z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od\n podmiot\u00f3w gospodarczych\n \n \n \n 56 155 127\n \n \n \n 1 732 895\n \n \n \n 49 667\n \n \n \n -\n \n \n \n 57 937 689\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych, w\n tym:\n \n \n \n 82 535 016\n \n \n \n -\n \n \n \n 504 163\n \n \n \n -\n \n \n \n 83 039 179\n \n \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci*\n \n \n \n 54 740 891\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 54 740 891\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 10 937 915\n \n \n \n 10 937 915\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w sektora\n publicznego\n \n \n \n 278 530\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 278 530\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n nale\u017cno\u015bci\n \n \n \n 58 372\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 58 372\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci brutto\n \n \n \n 139 027 045\n \n \n \n 1 732 895\n \n \n \n 553 830\n \n \n \n 10 937 915\n \n \n \n 152 251 685\n \n \n \n \n \n Odpis na oczekiwane straty kredytowe \n \n \n \n (5 648 321)\n \n \n \n (3 047)\n \n \n \n -\n \n \n \n (208 972)\n \n \n \n (5 860 340)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 133 378 724\n \n \n \n 1 729 848\n \n \n \n 553 830\n \n \n \n 10 728 943\n \n \n \n 146 391 345\n \n \n \n*Obejmuje zmiany warto\u015bci bilansowej brutto wykazane w\nnocie 48 Ryzyko prawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF\n \n \n \n Uzgodnienie do noty 12: Odpisy netto z\n tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci kredytowych wycenianych w zamortyzowanym\n koszcie \n \n \n Koszyk 1\n \n \n \n Koszyk 2\n \n \n \n Koszyk 3\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie w\n okresie od 1.01.2022 do 31.12.2022\n \n \n \n 23 598\n \n \n \n (157 816)\n \n \n \n 89 890\n \n \n \n (44 328)\n \n \n \n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu w okresie od 1.01.2022 do\n 31.12.2022\n \n \n \n (6 919)\n \n \n \n (23 297)\n \n \n \n (7 475)\n \n \n \n (37 691)\n \n \n \n \n \n Transfery, kt\u00f3re nie przechodz\u0105 przez\n rachunek zysk\u00f3w i strat\n \n \n \n (134 993)\n \n \n \n (326 083)\n \n \n \n 366 504\n \n \n \n (94 572)\n \n \n \n \n \n Spisania\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (892 534)\n \n \n \n (892 534)\n \n \n \n \n \n Odpisy na nale\u017cno\u015bci wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n (3 694)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (3 694)\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 1 380\n \n \n \n 3 283\n \n \n \n 15 955\n \n \n \n 20 618\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n (120 628)\n \n \n \n (503 913)\n \n \n \n (427 660)\n \n \n \n (1 052\n 201)\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrla7c298ce57364a2a87a1079eba7dc866": { "value": "2.7. Os\u0105dy mog\u0105ce\nistotnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu finansowymW trakcie\nstosowania zasad rachunkowo\u015bci kierownictwo Grupy Santander Bank\nPolska S.A. dokonuje\nr\u00f3\u017cnych ocen i os\u0105d\u00f3w, mog\u0105cych istotnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na kwoty uj\u0119te w\nsprawozdaniach finansowych. Zakres konsolidacyjnySporz\u0105dzenie\nskonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Santander Bank Polska S.A. jako\njednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Santander Bank Polska S.A. wymaga dokonania\nznacz\u0105cych ocen oraz wielu za\u0142o\u017ce\u0144 co do charakteru swojego zaanga\u017cowania w\njednostkach, w kt\u00f3rych dokonano inwestycji, w tym g\u0142\u00f3wnie okre\u015blenia czy\nSantander Bank Polska S.A. jako jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad inn\u0105\njednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji. Poni\u017cej przedstawiono kluczowe os\u0105dy i\nza\u0142o\u017cenia co do zaanga\u017cowania w jednostkach, w kt\u00f3rych posiada po\u0142ow\u0119 praw\ng\u0142osu.Zdaniem Zarz\u0105du\nGrupy Santander Bank Polska S.A. inwestycja dokonana w Santander Towarzystwo\nFunduszy Inwestycyjnych S.A. stanowi inwestycj\u0119 w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 na potrzeby\nsporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego z uwagi na przyj\u0119t\u0105\nprzez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla strategi\u0119. Na dzie\u0144 bilansowy\nSantander Bank Polska S.A. by\u0142 wsp\u00f3\u0142w\u0142a\u015bcicielem sp\u00f3\u0142ki Santander Towarzystwo\nFunduszy Inwestycyjnych S.A. razem z Banco Santander S.A. Obaj w\u0142a\u015bciciele\nwchodz\u0105 w sk\u0142ad Grupy Banco Santander i posiadaj\u0105 po 50% udzia\u0142u w kapitale\nzak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki. Santander Bank Polska S.A. sprawuje kontrol\u0119 nad podmiotem\nzale\u017cnym Santander Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., poniewa\u017c:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSantander Bank Polska S.A. dysponuje aktualnymi\nprawami daj\u0105cymi mu mo\u017cliwo\u015b\u0107 bie\u017c\u0105cego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nz tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania Santander Bank Polska\nS.A. posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSantander Bank Polska S.A. posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107\nwykorzystania sprawowanej w\u0142adzy do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich\nwynik\u00f3w finansowych.Z kolei\ninwestycja w POLFUND - Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych S.A., w kt\u00f3rej Santander\nBank Polska S.A. posiada 50% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy\nzosta\u0142a, zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 i szacunkami, zaklasyfikowana jako\ninwestycja w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 z uwagi na struktur\u0119 w\u0142a\u015bcicielsk\u0105\nniepozwalaj\u0105c\u0105 na sprawowanie przez Santander Bank Polska S.A. kontroli oraz\nwsp\u00f3\u0142kontroli.Zdaniem Zarz\u0105du\nGrupy Santander Bank Polska S.A. inwestycja dokonana w PSA Finance Polska Sp. z\no.o. stanowi inwestycj\u0119 w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 z uwagi na sprawowanie bezpo\u015brednio\nprzez Santander Consumer Bank S.A. i po\u015brednio przez Santander Bank Polska S.A.\nkontroli nad inwestycj\u0105. Za sprawowaniem kontroli przemawiaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce\nokoliczno\u015bci:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n\u00a0Santander\nConsumer Bank S.A. posiada w\u0142adz\u0119 nad PSA Finance Polska Sp. z o.o. z uwagi na\nposiadanie istniej\u0105cych praw daj\u0105cych bie\u017c\u0105c\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania istotn\u0105\ndzia\u0142alno\u015bci\u0105, to jest dzia\u0142alno\u015bci\u0105, kt\u00f3ra znacz\u0105co wp\u0142ywa na zwroty PSA\nFinance Polska Sp. z o.o. Za istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 PSA Finance Polska Sp. z o.o.,\nkt\u00f3rej zasadniczym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 leasing, dzia\u0142alno\u015b\u0107\nwspomagaj\u0105ca us\u0142ugi finansowe, wynajem i dzier\u017cawa samochod\u00f3w osobowych oraz\ndzia\u0142alno\u015b\u0107 agent\u00f3w i broker\u00f3w ubezpieczeniowych, Santander Bank Polska S.A.\nuzna\u0142, maj\u0105c na uwadze przedmiot dzia\u0142alno\u015bci PSA Finance Polska Sp. z o.o.\noraz bran\u017c\u0119, w jakiej PSA Finance Polska Sp. z o.o. funkcjonuje, dzia\u0142alno\u015b\u0107\nzwi\u0105zan\u0105 z:\u00b7\u00a0\u00a0\nfinansowaniem oraz zarz\u0105dzaniem aktywami i zobowi\u0105zaniem\u00b7\u00a0\u00a0\nzarz\u0105dzaniem ryzykiem\u00a0\noraz\u00b7\u00a0\u00a0\ndzia\u0142alno\u015bci\u0105 handlow\u0105.Na podstawie\nanalizy pisemnych porozumie\u0144 pomi\u0119dzy udzia\u0142owcami PSA Finance Polska Sp. z\no.o. Santander Consumer Bank S.A. kieruje dwoma pierwszymi dzia\u0142alno\u015bciami\nwskazanymi powy\u017cej, to jest dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zwi\u0105zan\u0105 z zapewnieniem finansowania\ndzia\u0142alno\u015bci oraz zarz\u0105dzania ryzykiem. Prawo do kierowania tymi\ndzia\u0142alno\u015bciami wynika z nadania g\u0142osom cz\u0142onkom komitetu mianowanym przez\nSantander Consumer Bank S.A. rozstrzygaj\u0105cego charakteru w sytuacji r\u00f3wnej\nliczby g\u0142os\u00f3w podczas\ng\u0142osowa\u0144 oraz nadania Santander Consumer Bank S.A. prawa do kszta\u0142towania\npolityki finansowania zewn\u0119trznego w spos\u00f3b zgodny z\nwewn\u0119trznymi zasadami Santander Consumer Bank S.A.\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nz uwagi na kluczow\u0105 rol\u0119 Santander Consumer Bank S.A.\nw finansowaniu dzia\u0142alno\u015bci PSA Finance Polska Sp. z o.o., Santander Consumer\nBank S.A. podlega ekspozycji na zmienne zwroty z tytu\u0142u zaanga\u017cowania w PSA\nFinance Sp. z o.o. oraz\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSantander Consumer Bank S.A. ma mo\u017cliwo\u015b\u0107\nwykorzystywania w\u0142adzy do wywierania wp\u0142ywu na zwroty z tytu\u0142u swojego\nzaanga\u017cowania w PSA Finance Polska Sp. z o.o., gdy\u017c Santander Consumer Bank\nS.A. nie dzia\u0142a w imieniu i na rzecz innego podmiotu (nie wyst\u0119puje w roli\nagenta a w roli mocodawcy).Wykaz podmiot\u00f3w\nzale\u017cnych obj\u0119tych pe\u0142n\u0105 metod\u0105 konsolidacji zawarto w nocie 1 \u201eInformacja\nog\u00f3lna o emitencie\u201d.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOcena, czy przep\u0142ywy\npieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy stanowi\u0105 jedynie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetekKluczow\u0105, z\npunktu widzenia przedmiotu dzia\u0142alno\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A., jest\nocena, czy warunki umowne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych wskazuj\u0105\nna istnienie okre\u015blonych termin\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie\nsp\u0142at\u0105 warto\u015bci nominalnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do\nsp\u0142aty.Na potrzeby\npowy\u017cszej oceny, \u201ekwota g\u0142\u00f3wna\u201d oznacza warto\u015b\u0107 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia a \u201eodsetki\u201d oznaczaj\u0105 zap\u0142at\u0119 za\nwarto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, za ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kwot\u0105 g\u0142\u00f3wn\u0105\npozosta\u0142\u0105 do sp\u0142aty w okre\u015blonym czasie i za inne podstawowe ryzyka i koszty\nzwi\u0105zane z udzielaniem kredyt\u00f3w (np. ryzyko p\u0142ynno\u015bci, koszty administracyjne),\na tak\u017ce mar\u017c\u0119 zysku.W ramach oceny\nmaj\u0105cej na celu ustalenie, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy stanowi\u0105\njedynie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, Grupa Santander Bank\nPolska S.A.\nuwzgl\u0119dnia warunki umowy dotycz\u0105cej instrumentu. Obejmuje to ocen\u0119, czy\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zawiera warunek umowy, kt\u00f3ry m\u00f3g\u0142by zmieni\u0107\nrozk\u0142ad w czasie lub kwot\u0119 wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w\nwyniku czego powy\u017cszy warunek nie zosta\u0142by spe\u0142niony. Przeprowadzaj\u0105c ocen\u0119,\nGrupa Santander Bank\nPolska S.A.\nuwzgl\u0119dnia:\u00b7\u00a0\nzdarzenia warunkowe, kt\u00f3re spowodowa\u0142yby zmian\u0119\nrozk\u0142adu w czasie lub kwoty wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u00b7\u00a0\ncharakterystyk\u0119 d\u017awigni finansowej,\u00b7\u00a0\nwarunki wcze\u015bniejszej sp\u0142aty oraz prolongaty,\u00b7\u00a0\nwarunki ograniczaj\u0105ce roszczenie Grupy Santander Bank\nPolska S.A. do\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u okre\u015blonych aktyw\u00f3w (na przyk\u0142ad postanowienia\ndotycz\u0105ce sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u201ez niepe\u0142n\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105\nd\u0142u\u017cnika\u201d),\u00b7\u00a0\ncechy modyfikuj\u0105ce zap\u0142at\u0119 za warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w\nczasie.Wcze\u015bniejsza\nsp\u0142ata spe\u0142nia kryterium SPPI, je\u015bli kwota wcze\u015bniejszej sp\u0142aty w znacznym\nstopniu odpowiada niedokonanym p\u0142atno\u015bciom kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty\ng\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty, co mo\u017ce obejmowa\u0107 uzasadnion\u0105 rekompensat\u0119 z\ntytu\u0142u wcze\u015bniejszego rozwi\u0105zania umowy.Ponadto\nwcze\u015bniejsza sp\u0142ata jest uznawana za sp\u00f3jn\u0105 z powy\u017cszym kryterium, je\u015bli Grupa Santander Bank\nPolska S.A. nabywa\nlub ustanawia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych z premi\u0105 lub dyskontem w stosunku do\numownej kwoty nominalnej, kwota wcze\u015bniejszej sp\u0142aty w znacznym stopniu\nodpowiada umownej kwocie nominalnej i naliczonym (lecz niezap\u0142aconym) odsetkom\nwynikaj\u0105cym z umowy (co mo\u017ce obejmowa\u0107 uzasadnion\u0105 rekompensat\u0119 z tytu\u0142u\nwcze\u015bniejszego rozwi\u0105zania umowy) oraz gdy warto\u015b\u0107 godziwa wcze\u015bniejszej sp\u0142aty\njest nieznaczna w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.W trakcie\nstosowania zasad rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d Grupy Santander Bank\nPolska S.A. dokona\u0142\noceny spe\u0142nienia przez aktywa finansowe, w tym umowy kredytowe, kt\u00f3rych\nkonstrukcja oprocentowania zawiera mno\u017cnik wi\u0119kszy od 1, kryteri\u00f3w\nklasyfikacyjnych pozwalaj\u0105cych na ich wycen\u0119 w zamortyzowanym koszcie, to jest:\u00b7\u00a0\nmodelu biznesowego oraz\u00b7\u00a0\ncharakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Najistotniejszy\nportfel aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych konstrukcja oprocentowania zawiera\u0142a\nmno\u017cnik wi\u0119kszy od 1, obejmuje karty kredytowe udzielane do 1.08.2016 r.,\nkt\u00f3rych formu\u0142a oprocentowania bazuje na 4x stopy lombardowej i nie zawiera\nbezpo\u015bredniej referencji do przepis\u00f3w Kodeksu Cywilnego w zakresie ustawowych\nodsetek maksymalnych.Portfel ten\njest utrzymywany w modelu biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w\nfinansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy. Ryzyko\nkredytowe stanowi dla tych aktyw\u00f3w podstawowe ryzyko zarz\u0105dzane w ramach\nportfeli a analizy historyczne cz\u0119stotliwo\u015bci i skali sprzeda\u017cy nie wskazuj\u0105 na\nistotne \u00a0poziomy sprzeda\u017cy portfeli\naktyw\u00f3w nast\u0119puj\u0105ce z innych przyczyn ni\u017c ryzyka kredytowego. Dodatkowo nie\nstwierdzono, aby:\u00b7\u00a0\nwarto\u015b\u0107 godziwa stanowi\u0142a kluczowy wska\u017anik (KPI)\noceny wynik\u00f3w portfela na potrzeby raportowania wewn\u0119trznego,\u00b7\u00a0\nocena wynik\u00f3w portfela by\u0142a oparta wy\u0142\u0105cznie o warto\u015b\u0107\ngodziw\u0105 aktyw\u00f3w w analizowanym portfelu,\u00b7\u00a0\nwynagrodzenie zarz\u0105dzaj\u0105cych portfelem by\u0142o powi\u0105zane\nz warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 aktyw\u00f3w w analizowanym portfelu.Natomiast\nwarunki umowne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych wskazuj\u0105 na\nistnienie okre\u015blonych termin\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jedynie\nsp\u0142at\u0105 warto\u015bci nominalnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do\nsp\u0142aty z uwagi na istnienie w konstrukcji oprocentowania d\u017awigni finansowej.\nJej istnienie prowadzi do zwi\u0119kszenia zmienno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w wyniku czego te przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nie maj\u0105 one\nekonomicznych cech w\u0142a\u015bciwych odsetkom. Dlatego te\u017c portfel kart\nkredytowych o charakterystyce opisanej powy\u017cej\u00a0\njest uj\u0119ty jako portfel wyceniany w warto\u015bci godziwej przez wynik\nfinansowy.Ocena modelu biznesowegoModele\nbiznesowe Grupy Santander Bank\nPolska S.A. ustalane\ns\u0105 na poziomie odzwierciedlaj\u0105cym spos\u00f3b, w jaki zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie grupami\naktyw\u00f3w finansowych, aby zrealizowa\u0107 okre\u015blony cel biznesowy. Model biznesowy\nnie zale\u017cy od zamiar\u00f3w kierownictwa Grupy Santander Bank\nPolska S.A., co do\npojedynczego instrumentu, dlatego te\u017c ocena modelu biznesowego dokonywana na\nwy\u017cszym poziomie agregacji.Rodzaje\nmodeli biznesowych, kryteria ilo\u015bciowe i jako\u015bciowe stosowane do ich oceny\nzosta\u0142y opisane w cz\u0119\u015bci 2.9 dotycz\u0105cej klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlc819439605404956988149837c5e9479": { "value": "Zakres konsolidacyjnySporz\u0105dzenie\nskonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Santander Bank Polska S.A. jako\njednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Santander Bank Polska S.A. wymaga dokonania\nznacz\u0105cych ocen oraz wielu za\u0142o\u017ce\u0144 co do charakteru swojego zaanga\u017cowania w\njednostkach, w kt\u00f3rych dokonano inwestycji, w tym g\u0142\u00f3wnie okre\u015blenia czy\nSantander Bank Polska S.A. jako jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad inn\u0105\njednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji. Poni\u017cej przedstawiono kluczowe os\u0105dy i\nza\u0142o\u017cenia co do zaanga\u017cowania w jednostkach, w kt\u00f3rych posiada po\u0142ow\u0119 praw\ng\u0142osu.Zdaniem Zarz\u0105du\nGrupy Santander Bank Polska S.A. inwestycja dokonana w Santander Towarzystwo\nFunduszy Inwestycyjnych S.A. stanowi inwestycj\u0119 w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 na potrzeby\nsporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego z uwagi na przyj\u0119t\u0105\nprzez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla strategi\u0119. Na dzie\u0144 bilansowy\nSantander Bank Polska S.A. by\u0142 wsp\u00f3\u0142w\u0142a\u015bcicielem sp\u00f3\u0142ki Santander Towarzystwo\nFunduszy Inwestycyjnych S.A. razem z Banco Santander S.A. Obaj w\u0142a\u015bciciele\nwchodz\u0105 w sk\u0142ad Grupy Banco Santander i posiadaj\u0105 po 50% udzia\u0142u w kapitale\nzak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki. Santander Bank Polska S.A. sprawuje kontrol\u0119 nad podmiotem\nzale\u017cnym Santander Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., poniewa\u017c:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSantander Bank Polska S.A. dysponuje aktualnymi\nprawami daj\u0105cymi mu mo\u017cliwo\u015b\u0107 bie\u017c\u0105cego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nz tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania Santander Bank Polska\nS.A. posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSantander Bank Polska S.A. posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107\nwykorzystania sprawowanej w\u0142adzy do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich\nwynik\u00f3w finansowych.Z kolei\ninwestycja w POLFUND - Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych S.A., w kt\u00f3rej Santander\nBank Polska S.A. posiada 50% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy\nzosta\u0142a, zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 i szacunkami, zaklasyfikowana jako\ninwestycja w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 z uwagi na struktur\u0119 w\u0142a\u015bcicielsk\u0105\nniepozwalaj\u0105c\u0105 na sprawowanie przez Santander Bank Polska S.A. kontroli oraz\nwsp\u00f3\u0142kontroli.Zdaniem Zarz\u0105du\nGrupy Santander Bank Polska S.A. inwestycja dokonana w PSA Finance Polska Sp. z\no.o. stanowi inwestycj\u0119 w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 z uwagi na sprawowanie bezpo\u015brednio\nprzez Santander Consumer Bank S.A. i po\u015brednio przez Santander Bank Polska S.A.\nkontroli nad inwestycj\u0105. Za sprawowaniem kontroli przemawiaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce\nokoliczno\u015bci:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n\u00a0Santander\nConsumer Bank S.A. posiada w\u0142adz\u0119 nad PSA Finance Polska Sp. z o.o. z uwagi na\nposiadanie istniej\u0105cych praw daj\u0105cych bie\u017c\u0105c\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania istotn\u0105\ndzia\u0142alno\u015bci\u0105, to jest dzia\u0142alno\u015bci\u0105, kt\u00f3ra znacz\u0105co wp\u0142ywa na zwroty PSA\nFinance Polska Sp. z o.o. Za istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 PSA Finance Polska Sp. z o.o.,\nkt\u00f3rej zasadniczym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 leasing, dzia\u0142alno\u015b\u0107\nwspomagaj\u0105ca us\u0142ugi finansowe, wynajem i dzier\u017cawa samochod\u00f3w osobowych oraz\ndzia\u0142alno\u015b\u0107 agent\u00f3w i broker\u00f3w ubezpieczeniowych, Santander Bank Polska S.A.\nuzna\u0142, maj\u0105c na uwadze przedmiot dzia\u0142alno\u015bci PSA Finance Polska Sp. z o.o.\noraz bran\u017c\u0119, w jakiej PSA Finance Polska Sp. z o.o. funkcjonuje, dzia\u0142alno\u015b\u0107\nzwi\u0105zan\u0105 z:\u00b7\u00a0\u00a0\nfinansowaniem oraz zarz\u0105dzaniem aktywami i zobowi\u0105zaniem\u00b7\u00a0\u00a0\nzarz\u0105dzaniem ryzykiem\u00a0\noraz\u00b7\u00a0\u00a0\ndzia\u0142alno\u015bci\u0105 handlow\u0105.Na podstawie\nanalizy pisemnych porozumie\u0144 pomi\u0119dzy udzia\u0142owcami PSA Finance Polska Sp. z\no.o. Santander Consumer Bank S.A. kieruje dwoma pierwszymi dzia\u0142alno\u015bciami\nwskazanymi powy\u017cej, to jest dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zwi\u0105zan\u0105 z zapewnieniem finansowania\ndzia\u0142alno\u015bci oraz zarz\u0105dzania ryzykiem. Prawo do kierowania tymi\ndzia\u0142alno\u015bciami wynika z nadania g\u0142osom cz\u0142onkom komitetu mianowanym przez\nSantander Consumer Bank S.A. rozstrzygaj\u0105cego charakteru w sytuacji r\u00f3wnej\nliczby g\u0142os\u00f3w podczas\ng\u0142osowa\u0144 oraz nadania Santander Consumer Bank S.A. prawa do kszta\u0142towania\npolityki finansowania zewn\u0119trznego w spos\u00f3b zgodny z\nwewn\u0119trznymi zasadami Santander Consumer Bank S.A.\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nz uwagi na kluczow\u0105 rol\u0119 Santander Consumer Bank S.A.\nw finansowaniu dzia\u0142alno\u015bci PSA Finance Polska Sp. z o.o., Santander Consumer\nBank S.A. podlega ekspozycji na zmienne zwroty z tytu\u0142u zaanga\u017cowania w PSA\nFinance Sp. z o.o. oraz\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSantander Consumer Bank S.A. ma mo\u017cliwo\u015b\u0107\nwykorzystywania w\u0142adzy do wywierania wp\u0142ywu na zwroty z tytu\u0142u swojego\nzaanga\u017cowania w PSA Finance Polska Sp. z o.o., gdy\u017c Santander Consumer Bank\nS.A. nie dzia\u0142a w imieniu i na rzecz innego podmiotu (nie wyst\u0119puje w roli\nagenta a w roli mocodawcy).Wykaz podmiot\u00f3w\nzale\u017cnych obj\u0119tych pe\u0142n\u0105 metod\u0105 konsolidacji zawarto w nocie 1 \u201eInformacja\nog\u00f3lna o emitencie\u201d.2.8. Podstawy konsolidacjiJednostki zale\u017cneSantander Bank Polska S.A. okre\u015bla zakres\nkonsolidacyjny poprzez przeprowadzenie oceny, czy sprawuje kontrol\u0119 nad\npodmiotem, w kt\u00f3rym dokona\u0142 inwestycji. Przyjmuje si\u0119, \u017ce Santander Bank Polska\nS.A.\u00a0 sprawuje kontrol\u0119 nad podmiotem,\nje\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub\ngdy ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te\nzwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad podmiotem.Przyjmuje si\u0119, \u017ce Santander Bank Polska S.A.\njako jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 bezpo\u015brednio lub po\u015brednio nad\njednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji, gdy:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nposiada w\u0142adze nad jednostk\u0105 w kt\u00f3rej dokona\u0142\ninwestycji;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nz tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostce, w kt\u00f3rej\ndokona\u0142 inwestycji podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada\nprawo do zmiennych wynik\u00f3w finansowych;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nposiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad\njednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich\nwynik\u00f3w finansowych. Santander Bank Polska S.A. dokonuj\u0105c oceny,\nczy sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji bierze pod\nuwag\u0119 wszystkie fakty i okoliczno\u015bci, w tym mi\u0119dzy innymi nast\u0119puj\u0105ce czynniki:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\ncel i model jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nco jest istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 i jak podejmowane s\u0105\ndecyzje o tej dzia\u0142alno\u015bci,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nczy prawa posiadane przez Santander Bank Polska S.A.\nzapewniaj\u0105 mu bie\u017c\u0105c\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nczy Santander Bank Polska S.A. podlega ekspozycji na\nzmienne zwroty lub czy posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego\nzaanga\u017cowania,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nczy Santander Bank Polska S.A. posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania\nw\u0142adzy nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na\nkwot\u0119 zwrot\u00f3w inwestora.Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych s\u0105\nujmowane w sprawozdaniu skonsolidowanym od momentu przej\u0119cia kontroli do chwili\njej ustania.Metoda\nnabyciaGrupa Santander Bank Polska S.A. stosuje\nmetod\u0119 nabycia przy rozliczaniu nabycia jednostek zale\u017cnych. Zastosowanie\nmetody nabycia wymaga od jednostki przejmuj\u0105cej:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nuj\u0119cia i wyceny mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych\naktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz wszelkich niekontrolowanych udzia\u0142\u00f3w na\ndzie\u0144 przej\u0119cia (dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli);\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nuj\u0119cia i wyceny warto\u015bci firmy lub zysku z\nokazjonalnego nabycia.Jednostka\nprzejmuj\u0105ca wycenia:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nmo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te\nzobowi\u0105zania wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w warto\u015bci godziwej\nlub w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w mo\u017cliwych\ndo zidentyfikowania aktywach netto przejmowanej jednostki.Jednostki stowarzyszoneJednostkami stowarzyszonymi s\u0105 te jednostki,\nna kt\u00f3re Grupa Santander Bank Polska S.A. wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, ale nie s\u0105\njednostkami zale\u017cnymi ani wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem.W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym\njednostki stowarzyszone ujmowane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Skonsolidowane\nsprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Grupy Santander Bank Polska S.A. w\nzyskach i stratach jednostki stowarzyszonej wed\u0142ug wielko\u015bci posiadanych\nudzia\u0142\u00f3w w kapitale w\u0142asnym, pocz\u0105wszy od dnia rozpocz\u0119cia wywierania\nznacz\u0105cego wp\u0142ywu do dnia, w kt\u00f3rym znacz\u0105cy wp\u0142yw wygasa. W przypadku, gdy\nudzia\u0142 Grupy Santander Bank Polska S.A. w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w\nw jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas\nujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat\nwynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A.\nprawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu\njednostki stowarzyszonej.Transakcje\npodlegaj\u0105ce wy\u0142\u0105czeniu przy konsolidacjiSalda\nwewn\u0105trzgrupowe oraz niezrealizowane zyski i straty lub przychody (w tym\ndywidendy) i koszty powsta\u0142e w wyniku transakcji wewn\u0105trzgrupowych podlegaj\u0105\nwy\u0142\u0105czeniu podczas przygotowywania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl40e9a92529d141b8942a986a4b9f4648": { "value": "Jednostki zale\u017cneSantander Bank Polska S.A. okre\u015bla zakres\nkonsolidacyjny poprzez przeprowadzenie oceny, czy sprawuje kontrol\u0119 nad\npodmiotem, w kt\u00f3rym dokona\u0142 inwestycji. Przyjmuje si\u0119, \u017ce Santander Bank Polska\nS.A.\u00a0 sprawuje kontrol\u0119 nad podmiotem,\nje\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub\ngdy ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te\nzwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad podmiotem.Przyjmuje si\u0119, \u017ce Santander Bank Polska S.A.\njako jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 bezpo\u015brednio lub po\u015brednio nad\njednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji, gdy:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nposiada w\u0142adze nad jednostk\u0105 w kt\u00f3rej dokona\u0142\ninwestycji;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nz tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostce, w kt\u00f3rej\ndokona\u0142 inwestycji podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada\nprawo do zmiennych wynik\u00f3w finansowych;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nposiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad\njednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokona\u0142 inwestycji do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich\nwynik\u00f3w finansowych. Santander Bank Polska S.A. dokonuj\u0105c oceny,\nczy sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji bierze pod\nuwag\u0119 wszystkie fakty i okoliczno\u015bci, w tym mi\u0119dzy innymi nast\u0119puj\u0105ce czynniki:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\ncel i model jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nco jest istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 i jak podejmowane s\u0105\ndecyzje o tej dzia\u0142alno\u015bci,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nczy prawa posiadane przez Santander Bank Polska S.A.\nzapewniaj\u0105 mu bie\u017c\u0105c\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nczy Santander Bank Polska S.A. podlega ekspozycji na\nzmienne zwroty lub czy posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego\nzaanga\u017cowania,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nczy Santander Bank Polska S.A. posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania\nw\u0142adzy nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na\nkwot\u0119 zwrot\u00f3w inwestora.Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych s\u0105\nujmowane w sprawozdaniu skonsolidowanym od momentu przej\u0119cia kontroli do chwili\njej ustania.Metoda\nnabyciaGrupa Santander Bank Polska S.A. stosuje\nmetod\u0119 nabycia przy rozliczaniu nabycia jednostek zale\u017cnych. Zastosowanie\nmetody nabycia wymaga od jednostki przejmuj\u0105cej:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nuj\u0119cia i wyceny mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych\naktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz wszelkich niekontrolowanych udzia\u0142\u00f3w na\ndzie\u0144 przej\u0119cia (dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli);\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nuj\u0119cia i wyceny warto\u015bci firmy lub zysku z\nokazjonalnego nabycia.Jednostka\nprzejmuj\u0105ca wycenia:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nmo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te\nzobowi\u0105zania wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w warto\u015bci godziwej\nlub w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w mo\u017cliwych\ndo zidentyfikowania aktywach netto przejmowanej jednostki.Wynik na\nsprzeda\u017cy akcji i udzia\u0142\u00f3w w podmiotach zale\u017cnych ustalany jest jako r\u00f3\u017cnica\npomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej skorygowan\u0105 o nieodpisan\u0105\ncz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy, a uzyskan\u0105 za nie cen\u0105 sprzeda\u017cy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl2d2e9f148b944157af567e2baccbc54e": { "value": "Jednostki stowarzyszoneJednostkami stowarzyszonymi s\u0105 te jednostki,\nna kt\u00f3re Grupa Santander Bank Polska S.A. wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, ale nie s\u0105\njednostkami zale\u017cnymi ani wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem.W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym\njednostki stowarzyszone ujmowane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Skonsolidowane\nsprawozdanie finansowe zawiera udzia\u0142 Grupy Santander Bank Polska S.A. w\nzyskach i stratach jednostki stowarzyszonej wed\u0142ug wielko\u015bci posiadanych\nudzia\u0142\u00f3w w kapitale w\u0142asnym, pocz\u0105wszy od dnia rozpocz\u0119cia wywierania\nznacz\u0105cego wp\u0142ywu do dnia, w kt\u00f3rym znacz\u0105cy wp\u0142yw wygasa. W przypadku, gdy\nudzia\u0142 Grupy Santander Bank Polska S.A. w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w\nw jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas\nujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat\nwynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A.\nprawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu\njednostki stowarzyszonej.Wynik na sprzeda\u017cy podmiot\u00f3w stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych\nprzedsi\u0119wzi\u0119\u0107 ustalany jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktywa a uzyskan\u0105\ncen\u0105 sprzeda\u017cy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlc8c42653b7634406a1362ed61a540789": { "value": "2.9.\nNajwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci Za wyj\u0105tkiem\nzmian opisanych w punkcie 2.3, Grupa Santander Bank\nPolska S.A. sp\u00f3jnie\nstosowa\u0142a przyj\u0119te zasady rachunkowo\u015bci zar\u00f3wno za okres sprawozdawczy, za\nkt\u00f3re sporz\u0105dzane jest sprawozdanie, jak i za okres por\u00f3wnawczy. Zasady\nrachunkowo\u015bci zosta\u0142y zastosowane jednolicie przez poszczeg\u00f3lne jednostki Grupy\nSantander Bank\nPolska S.A.Waluty obceTransakcje\nw walutach obcychWalut\u0105 funkcjonaln\u0105 Santander Bank\nPolska S.A. i jednostek zale\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej\u00a0 jest z\u0142oty polski (PLN) za wyj\u0105tkiem sp\u00f3\u0142ki\nzale\u017cnej: Santander Leasing Securitization 01, dla kt\u00f3rej walut\u0105 funkcjonaln\u0105\njest EUR.Transakcje w walutach obcych s\u0105\nprzeliczane po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu transakcji. Wynikaj\u0105ce z tych\ntransakcji aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych,\nprzeliczane s\u0105 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na koniec okresu sprawozdawczego.\nNiepieni\u0119\u017cne aktywa i zobowi\u0105zania denominowane w walutach obcych, prezentowane\nwed\u0142ug kosztu historycznego, przeliczane s\u0105 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu\ntransakcji. Niepieni\u0119\u017cne aktywa i zobowi\u0105zania denominowane w walutach obcych, prezentowane\nw warto\u015bci godziwej, przeliczane s\u0105 na walut\u0119, w kt\u00f3rej sporz\u0105dzane jest\nsprawozdanie finansowe po kursie, kt\u00f3ry obowi\u0105zywa\u0142 na dzie\u0144 ustalenia ich\nwarto\u015bci godziwej. R\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce z przeliczenia rozpoznawane s\u0105 w\nzyskach lub stratach z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych powstaj\u0105cych z przeliczenia\ninstrument\u00f3w kapita\u0142owych innych jednostek, w odniesieniu do kt\u00f3rych wybrano\nopcj\u0119 wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, kt\u00f3re odnoszone\ndo innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.Aktywa finansowe i\nzobowi\u0105zania finansoweUjmowanie\ni zaprzestanie ujmowania Pocz\u0105tkowe uj\u0119cieGrupa Santander\nBank Polska S.A. ujmuje sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji\nfinansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy\ninstrumentu. Aktywa\nfinansowe zakupione lub sprzedane w drodze standaryzowanej transakcji kupna lub\nsprzeda\u017cy odpowiednio ujmuje si\u0119 lub zaprzestaje ich ujmowania na dzie\u0144\nrozliczenia transakcji.Zaprzestanie ujmowania aktyw\u00f3w finansowychGrupa Santander\nBank Polska S.A. zaprzestaje\nujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wtedy i tylko wtedy, gdy: \u00b7\u00a0 wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub \u00b7\u00a0 przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych,\na przeniesienie spe\u0142nia warunki zaprzestania ujmowania okre\u015blone w dalszej\ncz\u0119\u015bci polityki.Grupa Santander\nBank Polska S.A. przenosi\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wtedy i tylko wtedy, gdy: \u00b7\u00a0 przenosi umowne prawa do otrzymania\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u00b7\u00a0 zatrzymuje umowne prawa do otrzymania\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, ale zgodnie z\nporozumieniem spe\u0142niaj\u0105cym warunki okre\u015blone w dalszej cz\u0119\u015bci polityki\nprzyjmuje na siebie zobowi\u0105zanie umowne do przekazania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nna rzecz jednego lub wi\u0119kszej liczby odbiorc\u00f3w.Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. zatrzymuje\numowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych (\u201epierwotny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w\u201d), ale przyjmuje na siebie\nzobowi\u0105zanie umowne do przekazania tych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rzecz jednej\nlub wi\u0119kszej liczby jednostek (\u201eostateczni odbiorcy\u201d), Grupa Santander Bank\nPolska S.A. traktuje t\u0119\ntransakcj\u0119, jako przeniesienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wtedy i tylko\nwtedy, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie trzy nast\u0119puj\u0105ce warunki: \u00b7\u00a0\nGrupa Santander Bank Polska S.A. nie ma\nobowi\u0105zku wyp\u0142aty kwot ostatecznym odbiorcom dop\u00f3ki nie otrzyma odpowiadaj\u0105cych\nim kwot, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z pierwotnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\u00b7\u00a0\nna mocy umowy przeniesienia Grupa Santander Bank\nPolska S.A. nie mo\u017ce\nsprzeda\u0107 lub zastawi\u0107 pierwotnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w inny spos\u00f3b, ni\u017c jako\nustanowione na rzecz ostatecznych odbiorc\u00f3w zabezpieczenie zobowi\u0105zania do\nprzekazywania na ich rzecz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u00b7\u00a0\nGrupa Santander Bank Polska S.A. jest\nzobowi\u0105zana do przekazania wszystkich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych otrzymanych przez\nni\u0105 w imieniu ostatecznych odbiorc\u00f3w bez istotnej zw\u0142oki. Dodatkowo Grupa\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0nie jest upowa\u017cniona do reinwestowania tych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, z wyj\u0105tkiem inwestycji w \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty\n\u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (zgodnie z definicj\u0105 w MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych) w kr\u00f3tkim okresie rozliczeniowym pomi\u0119dzy dniem otrzymania i\nwymaganym dniem przekazania do ostatecznych odbiorc\u00f3w, przy czym uzyskane\nodsetki z takich inwestycji s\u0105 przekazywane ostatecznym odbiorcom.Przenosz\u0105c\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, Grupa Santander Bank Polska S.A. ocenia, w jakim\nstopniu zachowuje ryzyko i korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych. W takim przypadku: \u00b7\u00a0\nje\u015bli Grupa Santander Bank Polska S.A. przenosi\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, to zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i\nujmuje oddzielnie, jako aktywa lub zobowi\u0105zania, wszelkie prawa i obowi\u0105zki\npowsta\u0142e lub zachowane w wyniku przeniesienia,\u00b7\u00a0\nje\u015bli Grupa Santander Bank Polska S.A. zachowuje\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, to w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych,\u00b7\u00a0\nje\u015bli Grupa Santander Bank Polska S.A. nie przenosi\nani nie zachowuje zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z\nposiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to ustala, czy zachowa\u0142a kontrol\u0119\nnad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych. W takim przypadku:(a) je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nie zachowa\u0142a\nkontroli, zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje\noddzielnie, jako aktywa lub zobowi\u0105zania wszelkie prawa i obowi\u0105zki powsta\u0142e\nlub zachowane w wyniku przeniesienia,(b)je\u015bli Grupa Santander Bank Polska\nS.A. zachowa\u0142a kontrol\u0119, w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w\nstopniu, w jakim utrzymuje zaanga\u017cowanie w tym sk\u0142adniku.Przeniesienie\nryzyka i korzy\u015bci jest oceniane poprzez por\u00f3wnanie nara\u017cenia Grupy Santander\nBank Polska S.A., przed i po\ndokonaniu przeniesienia, na ryzyko zmienno\u015bci kwot i rozk\u0142adu w czasie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto zwi\u0105zanych z przeniesionym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.\nGrupa Santander Bank Polska S.A. zachowuje\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli nara\u017cenie na ryzyko zmienno\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej\nprzysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych nie\nzmienia si\u0119 istotnie w wyniku przeniesienia. Grupa Santander Bank Polska S.A. przenosi\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli nara\u017cenie na ryzyko takiej zmienno\u015bci przesta\u0142o by\u0107\nistotne w por\u00f3wnaniu z ca\u0142kowit\u0105 zmienno\u015bci\u0105 warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto zwi\u0105zanych ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych.Grupa Santander\nBank Polska S.A. zaprzestaje\nujmowania cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub cz\u0119\u015bci grupy podobnych\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych) wtedy i tylko wtedy, gdy cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3rej\nzaprzestanie ujmowania jest rozpatrywane, spe\u0142nia jeden z nast\u0119puj\u0105cych trzech\nwarunk\u00f3w: \u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 obejmuje wy\u0142\u0105cznie specyficznie okre\u015blone\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub grupy\npodobnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych),\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 obejmuje wy\u0142\u0105cznie w pe\u0142ni proporcjonalny udzia\u0142\nw przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub grupy\npodobnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych),\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 obejmuje wy\u0142\u0105cznie w pe\u0142ni proporcjonalny udzia\u0142\nw dok\u0142adnie okre\u015blonych przep\u0142ywach \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych (lub grupy podobnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych). We wszystkich\ninnych przypadkach Grupa Santander Bank Polska S.A. zaprzestaje\nujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci (lub ca\u0142o\u015bci grupy podobnych\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych).Zaprzestanie ujmowania zobowi\u0105za\u0144 finansowychGrupa Santander\nBank Polska S.A. usuwa\nzobowi\u0105zanie finansowe (lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105zania finansowego) ze sprawozdania z\nsytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107 \u2013\nto znaczy wtedy, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony\nlub wygas\u0142.Wymian\u0119\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach, dokonywan\u0105 pomi\u0119dzy Grup\u0105\nSantander Bank Polska S.A. i wierzycielem,\nujmuje si\u0119, jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie\nnowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy\ndotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego lub jego cz\u0119\u015bci (niezale\u017cnie\nod tego, czy wynikaj\u0105 one z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, czy te\u017c nie) ujmuje\nsi\u0119 jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego\nzobowi\u0105zania finansowego. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania\nfinansowego (lub cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania finansowego), kt\u00f3re wygas\u0142o lub zosta\u0142o\nprzeniesione na inn\u0105 stron\u0119, a kwot\u0105 zap\u0142aty, z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich\nprzeniesionych aktyw\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi lub przyj\u0119tych\nzobowi\u0105za\u0144, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. odkupuje cz\u0119\u015b\u0107\nzobowi\u0105zania finansowego, to przypisuje poprzedni\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\nzobowi\u0105zania finansowego mi\u0119dzy cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3ra b\u0119dzie w dalszym ci\u0105gu ujmowana,\noraz cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3r\u0105 przestaje si\u0119 ujmowa\u0107, w proporcji do warto\u015bci godziwych\nodpowiadaj\u0105cych tym cz\u0119\u015bciom na dzie\u0144 odkupu. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwarto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 przypisan\u0105 do cz\u0119\u015bci, kt\u00f3r\u0105\nprzestaje si\u0119 ujmowa\u0107 oraz \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzap\u0142at\u0105 otrzyman\u0105 w zamian za cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3r\u0105 przestaje\nsi\u0119 ujmowa\u0107, z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich przeniesionych aktyw\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych\n\u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi lub przyj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144, ujmuje si\u0119 w wyniku\nfinansowym.Klasyfikacja\naktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowychKlasyfikacja aktyw\u00f3w finansowychKlasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych\ninstrumentem kapita\u0142owymO ile Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nie wybra\u0142a\nopcji wyceny aktywa finansowego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,\nGrupa Santander Bank Polska S.A. klasyfikuje sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cy instrumentem kapita\u0142owym, jako wyceniany po\npocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie albo w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody b\u0105d\u017a w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy na podstawie:\u00b7\u00a0 modelu biznesowego Grupy Santander Bank\nPolska S.A. w zakresie zarz\u0105dzania aktywami\nfinansowymi oraz\u00b7\u00a0 charakterystyk wynikaj\u0105cych z umowy\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.Sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105\noba poni\u017csze warunki:\u00b7\u00a0\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie\nz modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla\nuzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,\u00b7\u00a0\nwarunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\npowoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105\njedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.Sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\ndochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:\u00b7\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest\nutrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno\notrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz\u00b7\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej\npozosta\u0142ej do sp\u0142aty.Sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,\nchyba, \u017ce jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez\ninne ca\u0142kowite dochody. Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0mo\u017ce w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\nnieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, jako wyceniany w warto\u015bci\ngodziwej przez wynik finansowy, je\u015bli w ten spos\u00f3b eliminuje lub znacz\u0105co\nzmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia (okre\u015blan\u0105 czasami, jako\n\u201eniedopasowanie ksi\u0119gowe\u201d), jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny\naktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug\nr\u00f3\u017cnych zasad.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nKlasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych instrumentem\nkapita\u0142owymSk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cy instrumentem kapita\u0142owym Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, chyba, \u017ce w momencie pocz\u0105tkowego\nuj\u0119cia dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru odno\u015bnie do okre\u015blonych inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, aby ujmowa\u0107\np\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Inwestycje w\ninne podmioty spe\u0142niaj\u0105ce kryterium instrumentu d\u0142u\u017cnego Grupa Santander Bank\nPolska S.A klasyfikuje jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\nfinansowy. Modele biznesoweModele\nbiznesowe Grupy Santander Bank Polska S.A. ustalane s\u0105 na\npoziomie odzwierciedlaj\u0105cym spos\u00f3b, w jaki zarz\u0105dza ona \u0142\u0105cznie grupami aktyw\u00f3w\nfinansowych, aby zrealizowa\u0107 okre\u015blony cel biznesowy. Model biznesowy nie\nzale\u017cy od zamiar\u00f3w kluczowego kierownictwa Grupy Santander Bank Polska S.A., co do\npojedynczego instrumentu. Model biznesowy\ndotyczy sposobu, w jaki Grupa Santander Bank Polska S.A. zarz\u0105dza\naktywami finansowymi, by wygenerowa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Oznacza to, \u017ce model\nbiznesowy okre\u015bla, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne b\u0119d\u0105 pochodzi\u0107:\u00b7\u00a0\nz uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\numowy, \u00b7\u00a0\nze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych czy \u00b7\u00a0\nz obu tych \u017ar\u00f3de\u0142. Ocena modelu\nbiznesowego nie jest przeprowadzana na podstawie scenariuszy, kt\u00f3rych Grupa\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0nie mo\u017ce racjonalnie oczekiwa\u0107, takich jak\ntzw. \u201enajbardziej pesymistyczny scenariusz\u201d lub \u201escenariusz warunk\u00f3w\nskrajnych\u201d. Grupa Santander\nBank Polska S.A. ustala model biznesowy na podstawie oceny kryteri\u00f3w\njako\u015bciowych i ilo\u015bciowych.Kryteria jako\u015bciowe oceny modelu biznesowegoModel biznesowy\nw zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi jest kwesti\u0105 fakt\u00f3w, a nie\ndeklaracji. Mo\u017cna go zaobserwowa\u0107 poprzez dzia\u0142ania, jakie s\u0105 podejmowane, aby\nzrealizowa\u0107 cel modelu biznesowego. Grupa Santander Bank Polska S.A. dokonuje os\u0105du sytuacji\nprzy dokonywaniu oceny swojego modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania\naktywami finansowymi, a ocena ta nie jest zale\u017cna od jednego czynnika lub\ndzia\u0142ania. Grupa Santander Bank Polska S.A. bierze\nnatomiast pod uwag\u0119 wszystkie stosowne kryteria jako\u015bciowe i ilo\u015bciowe, kt\u00f3re\ns\u0105 dost\u0119pne na dzie\u0144 oceny modelu biznesowego. Takie stosowne dowody obejmuj\u0105\nnast\u0119puj\u0105ce kwestie: \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nprzyj\u0119te polityki oraz cele biznesowe w ramach danego\nportfela oraz ich wykonanie w praktyce. W szczeg\u00f3lno\u015bci, ocenie podlega strategia\nkadry kierowniczej w zakresie pozyskiwania przychod\u00f3w z tytu\u0142u kontraktowych\np\u0142atno\u015bci odsetkowych, utrzymywania okre\u015blonego profilu st\u00f3p procentowych\nportfela, zarz\u0105dzania luk\u0105 p\u0142ynno\u015bci oraz pozyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w\nwyniku sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nspos\u00f3b, w jaki oceniana jest dochodowo\u015b\u0107 portfela\naktyw\u00f3w finansowych oraz raportowana i analizowana przez kluczow\u0105 kadr\u0119\nkierownicz\u0105, \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\ntypy ryzyka, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na dochodowo\u015b\u0107 i\nefektywno\u015b\u0107 danego modelu biznesowego (oraz aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych w\nramach tego modelu biznesowego) oraz spos\u00f3b zarz\u0105dzania zidentyfikowanymi\ntypami ryzyka, \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nspos\u00f3b wynagradzania zarz\u0105dzaj\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci\u0105\nbiznesow\u0105 w ramach danego modelu biznesowego \u2013 tzn. czy wynagrodzenie kluczowej\nkadry kierowniczej uzale\u017cnione jest od zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w\nfinansowych lub warto\u015bci pozyskanych kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Kryteria ilo\u015bciowe oceny modeli biznesowychOpr\u00f3cz\nkryteri\u00f3w jako\u015bciowych identyfikacja modelu biznesowego powinna te\u017c obejmowa\u0107\nkryteria ilo\u015bciowe, chyba, \u017ce analiza kryteri\u00f3w jako\u015bciowych w spos\u00f3b\njednoznaczny wskazuje na istnienie modelu rezydualnego zarz\u0105dzanego na\npodstawie warto\u015bci godziwej. Analiza\nkryteri\u00f3w ilo\u015bciowych stosowanych przy ocenie modelu biznesowego jest\nprzeprowadzana w celu ustalenia, czy sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych w przeci\u0105gu\nanalizowanego okresu nie przekracza ustalonych w wewn\u0119trznych regulacjach\nwarto\u015bci progowych ustalonych w uj\u0119ciu procentowym.W analizie\nkryteri\u00f3w ilo\u015bciowych Grupa Santander Bank Polska S.A. analizuje cz\u0119stotliwo\u015b\u0107,\nwarto\u015bci oraz moment sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dokonanych we wcze\u015bniejszych\nokresach sprawozdawczych, przyczyny dokonania tych sprzeda\u017cy oraz oczekiwa\u0144 co\ndo przysz\u0142ej aktywno\u015bci sprzeda\u017cowej.Przy analizie\nkryteri\u00f3w ilo\u015bciowych oceny modelu biznesowego, Grupa Santander Bank\nPolska S.A. uznaje, \u017ce\nmodel biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy dopuszcza sprzeda\u017c aktyw\u00f3w, bez wp\u0142ywu na\nobecny model biznesowy, w nast\u0119puj\u0105cych przypadkach:\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c wynikaj\u0105ca ze wzrostu ryzyka\nkredytowego zwi\u0105zanego z aktywami,\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c, kt\u00f3ra wyst\u0119puje niecz\u0119sto\n(nawet, je\u017celi o znacz\u0105cej warto\u015bci),\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c o nieznacznej warto\u015bci (nawet,\nje\u017celi wyst\u0119puje cz\u0119sto),\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c aktyw\u00f3w w celach\np\u0142ynno\u015bciowych w warunkach skrajnych (ang. stress case scenario),\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c, kt\u00f3ra jest wymuszona przez\nstrony trzecie \u2013 dotyczy to aktyw\u00f3w, kt\u00f3re w zwi\u0105zku np. z wymogami organ\u00f3w\nnadzorczych musz\u0105 zosta\u0107 sprzedane, jednak pierwotnie by\u0142y one utrzymywane w\ncelu pozyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c aktyw\u00f3w w przypadku\nprzekroczenia limit\u00f3w koncentracji okre\u015blonych w wewn\u0119trznych procedurach,\nstanowi\u0105ca element polityki zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym,\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c dokonana blisko terminu\nzapadalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych, a dochody ze sprzeda\u017cy stanowi\u0105 przybli\u017cenie\numownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa Santander Bank\nPolska S.A. pozyska\u0142aby utrzymuj\u0105c aktywa do\nterminu zapadalno\u015bci.Pozosta\u0142e formy\nsprzeda\u017cy aktyw\u00f3w w ramach modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie\naktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy (np.\ncz\u0119ste i jednocze\u015bnie o znacznej warto\u015bci) prowadz\u0105 do konieczno\u015bci zmiany\nmodelu biznesowego oraz przeklasyfikowania aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y\npierwotnie do tego modelu przypisane.Rodzaje\nmodeli biznesowychAnaliza kryteri\u00f3w jako\u015bciowych i\nilo\u015bciowych pozwala na wyodr\u0119bnienie w ramach prowadzonej przez Grup\u0119 \u00a0Santander Bank\nPolska S.A. dzia\u0142alno\u015bci trzech zasadniczych\nmodeli biznesowych: \u00b7\u00a0\nmodel biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w\ncelu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy (ang. hold to\ncollect), \u00b7\u00a0\nmodel biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno\npoprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych (ang. hold to collect and sell),\u00b7\u00a0\ninny/rezydualny model biznesowy (model biznesowy\nzak\u0142adaj\u0105cy realizacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w).Poni\u017cej\nprzedstawiono charakterystyk\u0119 ka\u017cdego z modeli biznesowych wraz ze wskazaniem\ninstrument\u00f3w finansowych utrzymywanych w ich ramach.Model biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w\ncelu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowyAktywa\nfinansowe, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w ramach modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego\nutrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\numowy, s\u0105 zarz\u0105dzane z zamiarem realizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez\notrzymywanie p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu.\nOznacza to, \u017ce Grupa Santander Bank Polska S.A. zarz\u0105dza\naktywami utrzymywanymi w portfelu w celu uzyskiwania tych konkretnych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy (zamiast zarz\u0105dzania og\u00f3lnym zwrotem\nz portfela zar\u00f3wno poprzez utrzymywanie, jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w). Przy\nustalaniu, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne maj\u0105 by\u0107 realizowane poprzez uzyskiwanie\nwynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych, niezb\u0119dne\njest rozpatrzenie cz\u0119stotliwo\u015bci, warto\u015bci i rozk\u0142adu w czasie sprzeda\u017cy we\nwcze\u015bniejszych okresach, powod\u00f3w tej sprzeda\u017cy oraz oczekiwa\u0144, co do przysz\u0142ych\noperacji sprzeda\u017cy. Sprzeda\u017c sama w sobie nie decyduje jednak o modelu\nbiznesowym i w zwi\u0105zku z tym nie mo\u017ce by\u0107 rozpatrywana odr\u0119bnie. Natomiast\ninformacje dotycz\u0105ce wcze\u015bniejszej sprzeda\u017cy i oczekiwa\u0144, co do przysz\u0142ej\nsprzeda\u017cy stanowi\u0105 dowody \u015bwiadcz\u0105ce o tym, w jaki spos\u00f3b realizowany jest\ndeklarowany cel Grupy Santander Bank Polska S.A. w zakresie\nzarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz, w szczeg\u00f3lno\u015bci, w jaki spos\u00f3b\nrealizowane s\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Grupa Santander Bank Polska S.A. ka\u017cdorazowo\nrozpatruje informacje dotycz\u0105ce wcze\u015bniejszej sprzeda\u017cy w kontek\u015bcie powod\u00f3w\ntej sprzeda\u017cy oraz warunk\u00f3w, jakie istnia\u0142y w momencie tej sprzeda\u017cy, w\npor\u00f3wnaniu z obecnymi warunkami. Mimo \u017ce celem modelu biznesowego Grupy\nSantander Bank Polska S.A. mo\u017ce by\u0107\nutrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy, Grupa Santander Bank Polska S.A. nie musi\nutrzymywa\u0107 wszystkich tych instrument\u00f3w do terminu wymagalno\u015bci. W zwi\u0105zku z\ntym model biznesowy Grupy Santander Bank Polska S.A. mo\u017ce zak\u0142ada\u0107\nutrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy nawet w przypadku, gdy nast\u0119puje sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych lub sprzeda\u017c taka jest przewidywana w przysz\u0142o\u015bci.Model biznesowy\nzak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy obejmuje ca\u0142e spektrum dzia\u0142alno\u015bci kredytowej, m.in.\nkredyty korporacyjne,\u00a0 kredyty hipoteczne\ni konsumenckie, karty kredytowe, udzielone po\u017cyczki, a tak\u017ce instrumenty d\u0142u\u017cne\n(np. obligacje skarbowe, obligacje korporacyjne), kt\u00f3re nie s\u0105 utrzymywane w\ncelach p\u0142ynno\u015bciowych. W ramach tego modelu ujmuje si\u0119 zasadniczo tak\u017ce aktywa\nfinansowe z tytu\u0142u rozlicze\u0144 z dostawcami, kt\u00f3re s\u0105 ujmowane w ksi\u0119gach Grupy\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0na bazie wystawionej faktury z kwot\u0105 do\nzap\u0142aty w terminie p\u0142atno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym 1 roku.Model biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno\npoprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowychGrupa Santander\nBank Polska S.A. mo\u017ce utrzymywa\u0107\naktywa finansowe w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany\nzar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i\npoprzez sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych. W modelu biznesowym tego\nrodzaju kluczowy personel kierowniczy Grupy Santander Bank Polska S.A. podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o\ntym, \u017ce zar\u00f3wno uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych s\u0105 niezb\u0119dne do realizowania celu modelu\nbiznesowego. Istniej\u0105 r\u00f3\u017cne cele, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 zgodne z tego rodzaju modelem\nbiznesowym. Na przyk\u0142ad celem modelu biznesowego mo\u017ce by\u0107 zarz\u0105dzanie bie\u017c\u0105cymi\npotrzebami w zakresie p\u0142ynno\u015bci, utrzymanie okre\u015blonego profilu przychod\u00f3w z\ntytu\u0142u odsetek lub dostosowanie okresu \u017cycia aktyw\u00f3w finansowych do terminu\nwymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 finansowane z tych aktyw\u00f3w. Aby zrealizowa\u0107\ntaki cel, Grupa Santander Bank Polska S.A. b\u0119dzie zar\u00f3wno\nuzyskiwa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy, jak i sprzedawa\u0107 aktywa\nfinansowe.W por\u00f3wnaniu z\nmodelem biznesowym zak\u0142adaj\u0105cym utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych w celu\nuzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w finansowych wynikaj\u0105cych z umowy, niniejszy model\nbiznesowy zazwyczaj zak\u0142ada wi\u0119ksz\u0105 cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 i warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy. Wynika\nto z faktu, \u017ce sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych jest niezb\u0119dna do realizacji celu\nmodelu biznesowego, a nie jest tylko jego dzia\u0142aniem sporadycznym. Nie istnieje\njednak \u017caden okre\u015blony pr\u00f3g cz\u0119stotliwo\u015bci lub warto\u015bci sprzeda\u017cy, kt\u00f3ry musi\nzosta\u0107 osi\u0105gni\u0119ty w tym modelu biznesowym, poniewa\u017c zar\u00f3wno uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jaki sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych\ns\u0105 niezb\u0119dne do realizacji celu tego modelu.Model\nbiznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych\nobejmuje:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\naktywa finansowe nabyte\u00a0 dla cel\u00f3w zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105, takie jak\nnp. obligacje Skarbu Pa\u0144stwa, bony NBP oraz \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkredyty i po\u017cyczki obj\u0119te procesem underwritingu,\nczyli cz\u0119\u015bci ekspozycji kredytowych, w odniesieniu do kt\u00f3rych\u00a0 istnieje zamiar\nsprzeda\u017cy przed terminem wymagalno\u015bci z przyczyn innych ni\u017c wzrost ryzyka\nkredytowego.Inny/rezydualny model biznesowyAktywa\nfinansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u015bli nie s\u0105\nutrzymywane w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3ry zak\u0142ada utrzymywanie aktyw\u00f3w w\ncelu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, lub modelu\nbiznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych. Modelem biznesowym, kt\u00f3ry prowadzi do wyceny w warto\u015bci godziwej\nprzez wynik finansowy, jest model, w kt\u00f3rym Grupa Santander Bank Polska S.A. zarz\u0105dza\naktywami finansowymi w celu realizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w. Grupa Santander Bank Polska S.A. podejmuje\ndecyzje w oparciu o warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w i zarz\u0105dza nimi w celu\nrealizowania tych warto\u015bci godziwych. W takim przypadku cel Grupy Santander\nBank Polska S.A. b\u0119dzie\nzazwyczaj realizowany poprzez aktywne kupno i sprzeda\u017c. Nawet, je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. b\u0119dzie\nuzyskiwa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy w trakcie utrzymywania aktyw\u00f3w\nfinansowych, cel takiego modelu biznesowego nie jest realizowany poprzez\nzar\u00f3wno uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c\naktyw\u00f3w finansowych. Wynika to z faktu, \u017ce uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy nie jest niezb\u0119dne do realizacji celu modelu biznesowego,\nnatomiast jest ono dzia\u0142aniem ubocznym tego modelu. Do innego/rezydualnego modelu klasyfikowane s\u0105\naktywa utrzymywane przez Grup\u0119 Santander Bank\nPolska S.A., a nieobj\u0119te pierwsz\u0105 i\ndrug\u0105 kategori\u0105 modelu biznesowego. Zawieraj\u0105 one aktywa finansowe\nskategoryzowane, jako \u201eprzeznaczone do obrotu\u201d w sprawozdaniu finansowym \u2013 np.\nnotowane instrumenty kapita\u0142owe, obligacje komercyjne nabyte w celach\nhandlowych oraz instrumenty pochodne (np. opcje, IRS, FRA, CIRS, FX Swap)\nniestanowi\u0105ce wbudowanego instrumentu pochodnego.Przewa\u017caj\u0105cym modelem\nbiznesowym w Grupie Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0jest model biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie\naktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy za\nwyj\u0105tkiem:\u00b7\u00a0\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej\nprzez inne ca\u0142kowite dochody utrzymywanych w segmencie ALM oraz kredyt\u00f3w i\npo\u017cyczek obj\u0119tych procesem underwritingu opisanym powy\u017cej, dla kt\u00f3rych ustalono\nmodel biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych,\u00b7\u00a0\ninstrument\u00f3w przeznaczonych do obrotu, w tym\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz instrument\u00f3w pochodnych, dla kt\u00f3rych nie jest\nstosowana rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 - w\u0142a\u015bciwym modelem biznesowym jest\ninny/rezydualny model biznesowy.Zmiana modelu biznesowegoGrupa Santander\nBank Polska S.A. dokonuje\nprzeklasyfikowania aktyw\u00f3w finansowych obj\u0119tych danym modelem biznesowym, wtedy\ni tylko wtedy, gdy zmienia ona model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami\nfinansowymi. Oczekuje si\u0119, \u017ce tego typu zmiany b\u0119d\u0105 wyst\u0119powa\u0107 rzadko. Zmiany\nte s\u0105 ustalane przez kierownictwo wy\u017cszego szczebla Grupy Santander Bank Polska S.A. i wynikaj\u0105 ze\nzmian zachodz\u0105cych na zewn\u0105trz lub wewn\u0105trz Grupy Santander Bank Polska S.A. oraz musz\u0105 by\u0107\nistotne dla jej dzia\u0142alno\u015bci i mo\u017cliwe do\nprzedstawienia stronom zewn\u0119trznym. W podobny spos\u00f3b zmiana modelu biznesowego\nGrupy Santander Bank Polska S.A. ma miejsce jedynie, je\u015bli Grupa Santander Bank\nPolska S.A. rozpoczyna lub ko\u0144czy wykonywa\u0107 dzia\u0142anie, kt\u00f3re jest istotne dla\njej dzia\u0142alno\u015bci (przyk\u0142adowo nabycie lub sprzeda\u017c okre\u015blonego rodzaju\ndzia\u0142alno\u015bci b\u0105d\u017a zako\u0144czenie jego prowadzenia). Zmiana celu\nmodelu biznesowego Grupy Santander Bank Polska S.A. dokonywana jest\nprzed dniem przeklasyfikowania. Za zmiany\nmodelu biznesowego nie uwa\u017ca si\u0119: \u00b7\u00a0\nzmiany zamiar\u00f3w zwi\u0105zanych z konkretnymi aktywami\nfinansowymi (nawet w przypadku znacznych zmian warunk\u00f3w rynkowych), \u00b7\u00a0\ntymczasowego zaniku okre\u015blonego rynku aktyw\u00f3w\nfinansowych, \u00b7\u00a0\nprzeniesienia aktyw\u00f3w finansowych mi\u0119dzy segmentami\nGrupy Santander Bank Polska S.A. \u00a0stosuj\u0105cymi r\u00f3\u017cne modele biznesowe.Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokonuje\nprzeklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, czyni to prospektywnie,\npocz\u0105wszy od dnia przeklasyfikowania. Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokonuje\nprzeklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych z kategorii sk\u0142adnik\u00f3w\nwycenianych w zamortyzowanym koszcie do kategorii sk\u0142adnik\u00f3w wycenianych w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, warto\u015b\u0107 godziw\u0105 tego sk\u0142adnika ustala\nsi\u0119 na dzie\u0144 przeklasyfikowania. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnicy\nmi\u0119dzy wcze\u015bniejszym zamortyzowanym kosztem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych a\nwarto\u015bci\u0105 godziw\u0105 ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Charakterystyka umownych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychGrupa Santander\nBank Polska S.A. klasyfikuje\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie charakterystycznych dla tego\nsk\u0142adnika przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, je\u015bli jest on\nutrzymywany w ramach modelu biznesowego:\u00b7\u00a0\nzak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy lub \u00b7\u00a0\nmodelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany\nzar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i\npoprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, o ile Grupa Santander Bank Polska S.A. nie wyznaczy\u0142a\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, jako wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik\nfinansowy. Aby tego\ndokona\u0107, Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0ustala, czy wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy\npieni\u0119\u017cne z analizowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i\nodsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.Kwota g\u0142\u00f3wna\njest warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w momencie pocz\u0105tkowego\nuj\u0119cia. Kwota g\u0142\u00f3wna\nmo\u017ce jednak ulec zmianie w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\n(np. w przypadku sp\u0142at kwoty g\u0142\u00f3wnej).Odsetki powinny\nobejmowa\u0107 zap\u0142at\u0119 za:\u00b7\u00a0\nwarto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie,\u00b7\u00a0\nryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kwot\u0105 g\u0142\u00f3wn\u0105 pozosta\u0142\u0105 do\nsp\u0142aty w okre\u015blonym czasie,\u00b7\u00a0\ninne podstawowe ryzyka i koszty zwi\u0105zane z udzielaniem\nkredyt\u00f3w, \u00b7\u00a0\na tak\u017ce mar\u017c\u0119 zysku.Warto\u015b\u0107\npieni\u0105dza w czasie jest elementem odsetek, kt\u00f3ry odzwierciedla wy\u0142\u0105cznie up\u0142yw\nczasu. Oznacza to, \u017ce warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie nie stanowi zap\u0142aty za inne rodzaje\nryzyka lub koszty zwi\u0105zane z utrzymywaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Aby\noceni\u0107, czy dany element stanowi zap\u0142at\u0119 jedynie za up\u0142yw czasu, Grupa\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0kieruje si\u0119 w\u0142asnym os\u0105dem i rozpatruje\nistotne czynniki, takie jak waluta, w kt\u00f3rej denominowany jest sk\u0142adnik aktyw\u00f3w\nfinansowych, oraz okres, na jaki ustalona jest stopa procentowa. Ryzyko\nkredytowe definiuje si\u0119, jako ryzyko, \u017ce jedna ze stron instrumentu\nfinansowego, nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144, spowoduje poniesienie\nstrat finansowych przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. Innymi s\u0142owy,\nryzyko kredytowe odnosi si\u0119 do mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia niesp\u0142acenia przez\nKlienta kapita\u0142u oraz nale\u017cnych odsetek w terminie umownym. Za pozosta\u0142e\npodstawowe rodzaje ryzyka i koszty zwi\u0105zane z udzielaniem kredyt\u00f3w uznaje si\u0119\nprzyk\u0142adowo koszty administracyjne zwi\u0105zane z analiz\u0105 wniosku kredytowego,\nocen\u0105 zdolno\u015bci kredytowej klienta, monitoringiem sytuacji\nekonomiczno-finansowej etc.Do instrument\u00f3w\nfinansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 wymog\u00f3w charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych i s\u0105\u00a0 z tego powodu wyceniane\ndo warto\u015bci godziwej przez rachunek wynik\u00f3w, Grupa Santander Bank Polska S.A.\nzalicza:\u00b7\u00a0\u00a0 portfel kart\nkredytowych, kt\u00f3rych konstrukcja oprocentowania jest oparta na zasadach\nobowi\u0105zuj\u0105cych w Grupie Santander Bank Polska S.A. do dnia 1 sierpnia 2016 r.,\u00b7\u00a0\u00a0 instrumenty\nprzewiduj\u0105ce partycypacj\u0119 Grupy Santander Bank Polska S.A. w wyniku finansowym\nklienta oraz\u00b7\u00a0\u00a0 pozosta\u0142e\ninstrumenty, kt\u00f3rych umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nie spe\u0142niaj\u0105 definicji odsetek\nz uwagi na brak ekonomicznego powi\u0105zania pomi\u0119dzy wysoko\u015bci\u0105 odsetek\nnaliczonych a wysoko\u015bci\u0105 odsetek, do kt\u00f3rych Grupa Santander Bank Polska S.A.\njest uprawniona.Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 finansowychGrupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe,\njako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem: \u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci\ngodziwej przez wynik finansowy. Takie zobowi\u0105zania, w tym instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce\nzobowi\u0105zaniami, wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej;\u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105za\u0144\nfinansowych powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych,\nkt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma\nzastosowanie podej\u015bcie wynikaj\u0105ce z utrzymania zaanga\u017cowania; \u00b7\u00a0\u00a0\num\u00f3w gwarancji finansowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wystawca takiej\numowy w p\u00f3\u017aniejszych okresach wycenia j\u0105 wed\u0142ug wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych\nwarto\u015bci:(1)\u00a0 kwoty odpisu na oczekiwane straty\nkredytowe, (2)\u00a0 pocz\u0105tkowo uj\u0119tej kwoty, w odpowiednich\nprzypadkach pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 dochod\u00f3w ujmowanych zgodnie z\nzasadami MSSF 15;\u00b7\u00a0 zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki\noprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej. Wystawca takiego\nzobowi\u0105zania (o ile nie wybrano opcji wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik\nfinansowy) w p\u00f3\u017aniejszych okresach wycenia j\u0105 wed\u0142ug wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych\nwarto\u015bci:(1)\u00a0 kwoty odpisu na oczekiwane straty\nkredytowe,(2)\u00a0 pocz\u0105tkowo uj\u0119tej kwoty, w odpowiednich\nprzypadkach pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 dochod\u00f3w ujmowanych zgodnie z\nzasadami MSSF 15;\u00b7\u00a0 warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez\njednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie\nMSSF 3. Taka zap\u0142ata warunkowa jest wyceniana w p\u00f3\u017aniejszych okresach w\nwarto\u015bci godziwej, a zmiany s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym.W momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0mo\u017ce nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 zobowi\u0105zanie\nfinansowe jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, gdy\nprowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji, poniewa\u017c:\u00b7\u00a0\u00a0\neliminuje\nto lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 w zakresie wyceny lub ujmowania\n(okre\u015blan\u0105 czasami, jako \u201eniedopasowanie ksi\u0119gowe\u201d), jaka w przeciwnym razie\npowsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z\nnimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad lub\u00b7\u00a0\u00a0\ngrupa\nzobowi\u0105za\u0144 finansowych b\u0105d\u017a aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest\nzarz\u0105dzana, a jej wyniki s\u0105 oceniane w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105, zgodnie z\nudokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem lub strategi\u0105 inwestycyjn\u0105, a\ninformacje o tej grupie przygotowane na tej podstawie s\u0105 przekazywane wewn\u0105trz\nGrupy Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0kluczowemu personelowi kierowniczemu (zgodnie\nz definicj\u0105 zawart\u0105 w MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiot\u00f3w\npowi\u0105zanych).Wbudowane\ninstrumenty pochodneWbudowany\ninstrument pochodny jest komponentem kontraktu hybrydowego, kt\u00f3ry zawiera\nr\u00f3wnie\u017c nieb\u0119d\u0105c\u0105 instrumentem pochodnym umow\u0119 zasadnicz\u0105, powoduj\u0105cym, \u017ce\nniekt\u00f3re z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z instrumentu \u0142\u0105cznego zmieniaj\u0105\nsi\u0119 w spos\u00f3b podobny do przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re wynika\u0142yby z samodzielnie wyst\u0119puj\u0105cego\ninstrumentu pochodnego. Wbudowany instrument pochodny sprawia, \u017ce cz\u0119\u015b\u0107 lub\nca\u0142o\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w innym przypadku by\u0142yby wymagane zgodnie\nz umow\u0105, jest modyfikowana w oparciu o okre\u015blon\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, cen\u0119\ninstrumentu finansowego, cen\u0119 towaru, kurs walutowy, indeks cen lub st\u00f3p,\nrating kredytowy lub indeks kredytowy, b\u0105d\u017a inn\u0105 zmienn\u0105, pod warunkiem, \u017ce\nzmienna nieb\u0119d\u0105ca zmienn\u0105 finansow\u0105 nie jest specyficzna dla kt\u00f3rejkolwiek ze\nstron umowy. Instrument pochodny do\u0142\u0105czony do instrumentu finansowego, kt\u00f3ry zgodnie z umow\u0105 mo\u017ce zosta\u0107\nprzeniesiony niezale\u017cnie od tego instrumentu finansowego, albo, kt\u00f3rego\nkontrahentem jest inna strona, nie jest wbudowanym instrumentem pochodnym, lecz\noddzielnym instrumentem finansowym.\u00a0Dla aktyw\u00f3w\nfinansowych, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 kontrakt\u00f3w hybrydowych z wbudowanym\ninstrumentem pochodnym, instrument pochodny stanowi\u0105cy komponent takiego\nkontraktu nie jest wydzielany od umowy zasadniczej nieb\u0119d\u0105cej instrumentem\npochodnym, ca\u0142o\u015b\u0107 kontraktu ocenia si\u0119 pod k\u0105tem charakterystyki umownych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Wycena\naktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowychPocz\u0105tkowa\nwycenaW momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci\ngodziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych\nniewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub\npomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia\nlub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych.Je\u015bli jednak\nwarto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego w\nmomencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia r\u00f3\u017cni si\u0119 od ceny transakcyjnej, Grupa Santander\nBank Polska S.A. ujmuje ten\ninstrument na ten dzie\u0144 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u00b7\u00a0\u00a0\nje\u017celi warto\u015b\u0107 godziwa znajduje potwierdzenie w cenie\nnotowanej na aktywnym rynku za identyczny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub identyczne\nzobowi\u0105zanie (tj. w danych wej\u015bciowych poziomu 1) lub opiera si\u0119 na technice\nwyceny, w kt\u00f3rej wykorzystuje si\u0119 tylko dane z obserwowalnych rynk\u00f3w, w\u00f3wczas\nGrupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje r\u00f3\u017cnic\u0119\nmi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia a cen\u0105 transakcyjn\u0105,\njako zysk lub strat\u0119,\u00b7\u00a0\u00a0\nwe wszystkich innych przypadkach \u2013 skorygowan\u0105 w celu odroczenia\nr\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia a cen\u0105\ntransakcyjn\u0105. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0ujmuje odroczon\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119, jako zysk lub strat\u0119\ntylko do wysoko\u015bci, jaka wynika ze zmiany czynnika (w tym czasu), kt\u00f3r\u0105\nuczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby przy wycenie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.W momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0wycenia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug,\nkt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF\n15), w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicj\u0105 w MSSF 15).Wycena aktyw\u00f3w\nfinansowych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciuPo pocz\u0105tkowym\nuj\u0119ciu Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w:\u00b7\u00a0\nzamortyzowanym koszcie lub\u00b7\u00a0\nwarto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody lub\u00b7\u00a0\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Dla aktyw\u00f3w\nfinansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowych odpis\u00f3w na oczekiwane\nstraty kredytowe nie wylicza si\u0119.Wycena zobowi\u0105za\u0144\nfinansowych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciuPo pocz\u0105tkowym\nuj\u0119ciu Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0wycenia zobowi\u0105zanie finansowe w:\u00b7\u00a0\nzamortyzowanym koszcie lub\u00b7\u00a0\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Zobowi\u0105zania\nwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu obejmuj\u0105: zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w,\nzobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji z przyrzeczeniem\nodkupu, otrzymane kredyty i po\u017cyczki, wyemitowane d\u0142u\u017cne instrumenty finansowe\noraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane.Jako\nzobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zania, kt\u00f3re w razie likwidacji\nlub upad\u0142o\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A. s\u0105\nsp\u0142acane po zaspokojeniu wszystkich innych wierzycieli Grupy Santander Bank\nPolska S.A. Podstaw\u0105\nkwalifikacji zobowi\u0105za\u0144 finansowych, jako zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych jest\ndecyzja Komisji Nadzoru Finansowego wydana na wniosek Grupy Santander Bank\nPolska S.A.Wycena\nw zamortyzowanym koszcieAktywa finansoweMetoda\nefektywnej stopy procentowejPrzych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy\nzastosowaniu efektywnej stopy procentowej do warto\u015bci bilansowej brutto\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, za wyj\u0105tkiem sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych\ndotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. W momencie\nprzeklasyfikowania do koszyka 3 aktywa finansowego lub grupy podobnych aktyw\u00f3w\nfinansowych, przychody z tytu\u0142u odsetek naliczane s\u0105 od warto\u015bci netto aktywa\nfinansowego i wykazywane s\u0105 wed\u0142ug stopy procentowej, wed\u0142ug kt\u00f3rej\nzdyskontowane zosta\u0142y przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dla cel\u00f3w wyceny utraty\nwarto\u015bci.Przychody\nodsetkowe od aktyw\u00f3w POCI oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy\nzastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe\nrozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa. Skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe\nefektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\nliczy si\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowanych\no efekt ryzyka kredytowego rozpoznawanego w ca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa. Efektywna stopa procentowa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane\nprzysz\u0142e pieni\u0119\u017cne wp\u0142ywy lub p\u0142atno\u015bci dokonywane w oczekiwanym okresie do\nwyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego do warto\u015bci netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub\nzobowi\u0105zania finansowego. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej Grupa Santander\nBank Polska S.A. dokonuje oszacowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c\nwszelkie postanowienia umowy instrumentu finansowego (na przyk\u0142ad: przedp\u0142aty,\nopcje kupna i podobne), jednak\u017ce nie uwzgl\u0119dnia potencjalnych przysz\u0142ych\nodpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zwi\u0105zanych z nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 kredyt\u00f3w.Wyliczenie obejmuje p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy\nprowizje (np. za uruchomienie i przyznanie kredytu, uruchomienie transzy\nkredytu, prolongat\u0119 kredytu, odnowienie kredytu, prowizj\u0119 za restrukturyzacj\u0119, aneksy\npowoduj\u0105ce zmiany w przep\u0142ywach), koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i\ndyskonta.Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w kredytowych s\u0105\nw cz\u0119\u015bci rozliczane w przychodach odsetkowych z wykorzystaniem efektywnej stopy\nprocentowej, gdy istnieje mo\u017cliwo\u015bci ich bezpo\u015bredniego powi\u0105zania z umow\u0105\nkredytow\u0105, a w cz\u0119\u015bci s\u0105 rozpoznawane w wyniku z tytu\u0142u prowizji, w momencie\nich poniesienia, gdy nie ma mo\u017cliwo\u015bci jednoznacznego przypisania do okre\u015blonej\numowy kredytowej.Efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe to\nstopa, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej szacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\nci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\ndyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do zamortyzowanego kosztu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych, b\u0119d\u0105cego zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych\ndotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przy wyliczaniu\nefektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe Grupa Santander\nBank Polska S.A. dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\nuwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (np.\nwcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane\nstraty kredytowe. Wyliczenie obejmuje wszelkie p\u0142acone lub otrzymywane przez\nstrony umowy prowizje i punkty stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy\nprocentowej, koszty transakcyjne oraz wszystkie pozosta\u0142e premie lub dyskonta.\nPrzyjmuje si\u0119 za\u0142o\u017cenie, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz oczekiwany okres \u017cycia grupy\npodobnych instrument\u00f3w finansowych mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie oszacowane. Jednak\u017ce w\nrzadkich przypadkach, w kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub pozosta\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu finansowego\n(lub grupy instrument\u00f3w finansowych), Grupa Santander Bank Polska S.A. dokonuje\nwylicze\u0144 w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy za pe\u0142ny umowny\nczas trwania instrumentu finansowego (lub grupy instrument\u00f3w finansowych).Warto\u015b\u0107\nbilansowa brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych stanowi zamortyzowany koszt\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, przed korekt\u0105 o wszelkie odpisy na oczekiwane\nstraty kredytowe.Aktywa nabyte lub udzielone z rozpoznan\u0105 utrat\u0105\nwarto\u015bci (POCI)Grupa Santander\nBank Polska wyodr\u0119bnia kategorie aktyw\u00f3w nabytych lub udzielonych z utrat\u0105\nwarto\u015bci (POCI). S\u0105 to aktywa , kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia maj\u0105\nstwierdzon\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci .Aktywa\nfinansowe\u00a0 zaklasyfikowane jako POCI w\nmomencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powinny by\u0107 traktowane jako POCI we wszystkich\nnast\u0119pnych okresach do momentu zaprzestania ich ujmowania.Przy\npocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe POCI s\u0105 ujmowane w warto\u015bci godziwej. Po\npocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa POCI wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.\nWycena aktyw\u00f3w POCI jest dokonywana w oparciu o efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\nskorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe.Dla ekspozycji\nklasyfikowanych jako POCI (purchased or originated credit impaired) oczekiwane\nstraty s\u0105 rozpoznawane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia.Portfel kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych/\nindeksowanych do walut obcychGrupa Santander\nPolska S.A. pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych\ndenominowanych/ indeksowanych do walut obcych zgodnie z MSSF 9 o wp\u0142yw ryzyka\nprawnego dla potencjalnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych. W \u00a0przypadku braku ekspozycji brutto lub jej\nniewystarczaj\u0105cej warto\u015bci na pokrycie ewidencjonuje rezerw\u0119 zgodnie z MSR 37.Modyfikacja\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy Poj\u0119cie modyfikacjiGrupa Santander\nBank Polska S.A. za modyfikacj\u0119 uznaje zmian\u0119 przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na podstawie aneksu do umowy. Za modyfikacj\u0119 nie\nuznaje si\u0119 zmiany przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych wynikaj\u0105cych z realizacji warunk\u00f3w\numownych.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nJe\u017celi warunki\numowy aktywa finansowego ulegaj\u0105 zmianie, Grupa Santander Bank Polska S.A. dokonuje oceny,\nczy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane przez zmodyfikowane aktywo r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 istotnie\nod przep\u0142yw\u00f3w finansowych generowanych przez aktywo finansowe przed modyfikacj\u0105\nwarunk\u00f3w umowy.Kryteria modyfikacjiPrzy ocenie\ntego, czy modyfikacja jest istotna czy nieistotna Grupa Santander Bank Polska S.A. bierze pod\nuwag\u0119 zar\u00f3wno kryteria ilo\u015bciowe, jaki jako\u015bciowe. Obie grupy kryteri\u00f3w s\u0105\nanalizowane \u0142\u0105cznie.Kryteria ilo\u015bcioweDo okre\u015blenia\nistotno\u015bci wp\u0142ywu modyfikacji stosowany jest tzw. \u201etest 10%\u201d, kt\u00f3ry bazuje na\npor\u00f3wnaniu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zmodyfikowanego instrumentu\nfinansowego (przy wykorzystaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej) ze\nzdyskontowanymi, tak\u017ce pierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105, przep\u0142ywami\npieni\u0119\u017cnymi instrumentu finansowego przed modyfikacj\u0105, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 powinna\nodpowiada\u0107 warto\u015bci kapita\u0142u niewymagalnego, powi\u0119kszonego o warto\u015b\u0107\nniewymagalnych odsetek oraz skorygowanych o warto\u015b\u0107 nierozliczonej prowizji.Kryteria jako\u015bcioweGrupa Santander\nBank Polska S.A. podczas analizy\nprzes\u0142anek jako\u015bciowych bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce aspekty:\u00b7\u00a0\u00a0\ndodanie/usuni\u0119cie cechy naruszaj\u0105cej wynik testu\nkontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u00b7\u00a0\u00a0\nprzewalutowanie kredytu \u2013 za wyj\u0105tkiem przewalutowa\u0144\nwynikaj\u0105cych z przekazania umowy do windykacji,\u00b7\u00a0\u00a0\nzmiana d\u0142u\u017cnika g\u0142\u00f3wnego - zmiana kontrahenta oznacza\nistotn\u0105 modyfikacj\u0119 warunk\u00f3w umownych oraz\u00b7\u00a0\u00a0\nkonsolidacja kilku ekspozycji w jedn\u0105 w ramach aneksu.Istotna modyfikacjaIdentyfikacja\nistotnej modyfikacji skutkuj\u0105ca wy\u0142\u0105czeniem instrumentu finansowego ze\nsprawozdania z sytuacji finansowej nast\u0119puje, na podstawie kryteri\u00f3w\nilo\u015bciowych i jako\u015bciowych.Dodatkowo\nistotna modyfikacja wyst\u0119puje, gdy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zmodyfikowanego\ninstrumentu finansowego s\u0105 \u201eistotnie r\u00f3\u017cne\u201d w stosunku do pierwotnego\ninstrumentu finansowego, co ma miejsce wtedy, kiedy r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy zdyskontowanymi\nprzep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi zmodyfikowanego instrumentu finansowego (przy\nwykorzystaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej) a zdyskontowanymi, tak\u017ce\npierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105, przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi instrumentu\nfinansowego przed modyfikacj\u0105, wi\u0119ksza jest ni\u017c 10%, Je\u017celi\nmodyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduje zaprzestanie ujmowania\nistniej\u0105cego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie uj\u0119cie zmodyfikowanego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, zmodyfikowany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w uznaje si\u0119 za\n\u201enowy\u201d sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Nast\u0119puje uj\u0119cie nowego aktywa w warto\u015bci\ngodziwej oraz kalkulacja nowej efektywnej stopy procentowej zastosowanej do\nnowego aktywa. Nieistotna modyfikacjaJe\u017celi nie s\u0105\nspe\u0142nione kryteria jako\u015bciowe ani ilo\u015bciowe Grupa Santander Bank Polska S.A. uznaje modyfikacj\u0119\nza nieistotn\u0105.Je\u015bli\nwynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w\nfinansowych podlegaj\u0105 renegocjacji lub jakiejkolwiek innej modyfikacji, a\nrenegocjacja lub modyfikacja nie prowadz\u0105 do zaprzestania ujmowania danego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z niniejsz\u0105 polityk\u0105, Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0dokonuje ponownej kalkulacji warto\u015bci\nbilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje zysk lub strat\u0119 z\ntytu\u0142u modyfikacji w wyniku finansowym. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych oblicza si\u0119, jako obecn\u0105 warto\u015b\u0107 renegocjowanych lub\nzmodyfikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, zdyskontowanych\nwed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\n(lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku\nzakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105\nwarto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe). Wszelkie poniesione koszty i op\u0142aty\nkoryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i s\u0105\namortyzowane w okresie pozostaj\u0105cym do daty wymagalno\u015bci zmodyfikowanego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.Zmiana warto\u015bci\nbilansowej brutto jest amortyzowana w przychody / koszty odsetkowe przy\nzastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.OdpisanieGrupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0bezpo\u015brednio obni\u017ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u017celi nie ma ona uzasadnionych perspektyw na\nodzyskanie danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci. Odpisanie\nstanowi zdarzenie prowadz\u0105ce do zaprzestania ujmowania.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOdpisy mog\u0105\nodnosi\u0107 si\u0119 do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub do jego cz\u0119\u015bci.Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0odpisuje aktywa finansowe w przypadku zaj\u015bcia,\nchocia\u017c jednej z poni\u017cszych przes\u0142anek:\u00b7\u00a0\u00a0\nGrupa Santander Bank Polska S.A.\u00a0 posiada udokumentowan\u0105 nie\u015bci\u0105galno\u015b\u0107\nwierzytelno\u015bci, \u00b7\u00a0\u00a0\nbrak jest uzasadnionych perspektyw na odzyskanie\ndanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci,\u00b7\u00a0\u00a0\nnale\u017cno\u015b\u0107 jest ca\u0142kowicie wymagalna, warto\u015b\u0107 odpisu na\noczekiwane straty kredytowe odpowiada warto\u015bci ekspozycji brutto a szacowane\nwp\u0142ywy z tytu\u0142u egzekucji nale\u017cno\u015bci s\u0105 r\u00f3wne zeru,\u00a0 \u00b7\u00a0\u00a0\naktywo powsta\u0142o w wyniku przest\u0119pstwa a jego sprawcy\nnie zostali wykryci lub\u00b7\u00a0\u00a0\notrzymanie przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A.:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwydanego przez w\u0142a\u015bciwy organ egzekucyjny postanowienia\no umorzeniu post\u0119powania egzekucyjnego z powodu nie\u015bci\u0105galno\u015bci wobec\nwszystkich zobowi\u0105zanych, a w szczeg\u00f3lno\u015bci na podstawie art. 824 \u00a7 1 pkt. 3,\nkpc., je\u017celi Grupa Santander Bank Polska S.A. uznaje ten stan, jako\nodpowiadaj\u0105cy stanowi faktycznemu;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npostanowienia s\u0105du o:-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\noddaleniu wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, gdy maj\u0105tek\nniewyp\u0142acalnego d\u0142u\u017cnika nie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania lub\nwystarcza jedynie na zaspokojenie tych koszt\u00f3w, lub-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\numorzeniu post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego lub-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzako\u0144czeniu post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego.Odpisane aktywa\nfinansowe s\u0105 nast\u0119pnie ujmowane w ewidencji pozabilansowej.Utrata\nwarto\u015bciPodej\u015bcie og\u00f3lneGrupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0ustala odpisy na oczekiwane straty kredytowe z\ntytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w odniesieniu do:\u00b7\u00a0\u00a0\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany w\nzamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, \u00b7\u00a0\u00a0\nnale\u017cno\u015bci leasingowych, \u00b7\u00a0\u00a0\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w, czyli praw\u00a0 Grupy Santander Bank Polska S.A. do\nwynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zosta\u0142y przekazane klientowi\nzgodnie z MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d, \u00b7\u00a0\u00a0\n\u00a0zobowi\u0105zania do\nudzielenia po\u017cyczki oraz \u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych o charakterze kredytowym\noraz gwarancji finansowych.Grupa Santander\nBank Polska S.A. stosuje wymogi\nw zakresie utraty warto\u015bci w celu uj\u0119cia i wyceny odpisu na oczekiwane straty\nkredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej\nprzez inne ca\u0142kowite dochody. Jednak\u017ce odpis na oczekiwane straty kredytowe\nujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w lub strat i nie obni\u017ca on warto\u015bci bilansowej\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa Santander Bank\nPolska S.A. wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu\nfinansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym\nstratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe\nzwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Celem wymog\u00f3w w\nzakresie utraty warto\u015bci jest uj\u0119cie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym\nokresie \u017cycia wszystkich instrument\u00f3w finansowych, w odniesieniu do kt\u00f3rych\nodnotowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia \u2013\nniezale\u017cnie od tego, czy oceniane one by\u0142y indywidualnie czy zbiorowo \u2013 bior\u0105c\npod uwag\u0119 wszystkie racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje,\nw\u0142\u0105czaj\u0105c w to dane dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem\nfinansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa Santander Bank\nPolska S.A. wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu\nfinansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym\noczekiwanym stratom kredytowym. W odniesieniu\ndo zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oraz um\u00f3w gwarancji finansowych dzie\u0144, w\nkt\u00f3rym Grupa Santander Bank Polska S.A. staje si\u0119\nstron\u0105 nieodwo\u0142alnego zobowi\u0105zania, uznaje si\u0119 za dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do\ncel\u00f3w stosowania wymog\u00f3w w zakresie utraty warto\u015bci. Je\u015bli w\npoprzednim okresie sprawozdawczym Grupa Santander Bank Polska S.A. wyceni\u0142a odpis\nna oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej\noczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, ale na bie\u017c\u0105cy dzie\u0144\nsprawozdawczy ustali\u0142a, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem\nzmala\u0142o, Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia odpis\nna oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym\nstratom kredytowym na bie\u017c\u0105cy dzie\u0144 sprawozdawczy.Grupa Santander\nBank Polska S.A. ujmuje w\nwyniku finansowym, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kwot\u0119\noczekiwanych strat kredytowych, jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na\noczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107.Uproszczone\npodej\u015bcie w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u\num\u00f3w Grupa Santander Bank\nPolska S.A. zawsze w\nprzypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w wycenia\nodpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym\nw ca\u0142ym okresie \u017cycia z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug lub aktywa z\ntytu\u0142u um\u00f3w wynikaj\u0105cych z transakcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 15 i kt\u00f3re\nnie zawieraj\u0105 istotnego komponentu finansowania.Zakupione\nlub utworzone sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze\nwzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (aktywa POCI)Na dzie\u0144\nsprawozdawczy Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje\nwy\u0142\u0105cznie zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia, jako\nodpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u zakupionych lub utworzonych\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko\nkredytowe.Przychody\nodsetkowe od aktyw\u00f3w POCI oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy\nzastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe\nrozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa. Skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe\nefektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 liczy si\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowanych o efekt ryzyka kredytowego rozpoznawanego\nw ca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa.Na ka\u017cdy dzie\u0144\nsprawozdawczy Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje w\nwyniku finansowym kwot\u0119 zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie\n\u017cycia, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grupa Santander Bank\nPolska S.A. ujmuje\nkorzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia, jako\nzysk z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, nawet, je\u015bli oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym\nokresie \u017cycia s\u0105 ni\u017csze ni\u017c kwota oczekiwanych strat kredytowych, kt\u00f3re zosta\u0142y\nuwzgl\u0119dnione w kalkulacji oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Zobowi\u0105zania warunkoweGrupa Santander Bank\nPolska S.A. tworzy rezerwy\nna obarczone ryzykiem utraty warto\u015bci nieodwo\u0142alne zobowi\u0105zania warunkowe\n(nieodwo\u0142alne otwarte linie kredytowe, gwarancje finansowe, akredytywy, itp.).\nWarto\u015b\u0107 rezerwy wyznacza si\u0119, jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy szacunkiem dotycz\u0105cym\nwykorzystania zaanga\u017cowania warunkowego ustalonego przy zastosowaniu parametru\nCredit Conversion Factor (CCF) a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 spodziewanych przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tej ekspozycji.Grupa Santander\nBank Polska S.A. tworzy rezerwy na zobowi\u0105zania pozabilansowe obarczone\nryzykiem kredytowym w podziale na 3 koszyki.Zyski\ni stratyZysk lub strat\u0119\nna sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zaniu finansowym, wycenianym w\nwarto\u015bci godziwej, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym, chyba, \u017ce sk\u0142adnik lub\nzobowi\u0105zanie jest:\u00b7\u00a0\u00a0\ncz\u0119\u015bci\u0105 powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego,\u00b7\u00a0\u00a0\ninwestycj\u0105 w instrument kapita\u0142owy i Grupa Santander\nBank Polska S.A. postanowi\u0142a wykazywa\u0107 zyski i straty z tej inwestycji w innych\nca\u0142kowitych dochodach,\u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105zaniem finansowym wyznaczonym, jako wyceniane w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, a Grupa Santander Bank Polska S.A.\njest zobowi\u0105zana do wykazania w innych ca\u0142kowitych dochodach skutk\u00f3w zmiany\nryzyka kredytowego dla tego zobowi\u0105zania lub\u00b7\u00a0\u00a0\nsk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci\ngodziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, a Grupa Santander Bank Polska S.A. jest\nzobowi\u0105zana do uj\u0119cia okre\u015blonych zmian warto\u015bci godziwej w innych ca\u0142kowitych\ndochodach.Dywidendy ujmuje si\u0119 w\nwyniku finansowym tylko wtedy, gdy:\u00b7\u00a0\u00a0\npowstaje uprawnienie Grupy Santander Bank Polska\nS.A.\u00a0 do otrzymania dywidendy,\u00b7\u00a0\u00a0\nistnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Santander Bank\nPolska S.A. uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz\u00b7\u00a0\u00a0\nwysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.Zysk lub strat\u0119\nna wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie\njest cz\u0119\u015bci\u0105 powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym\npoprzez amortyzacj\u0119 lub w celu uj\u0119cia zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u utraty\nwarto\u015bci. Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie zobowi\u0105zaniu\nfinansowym, kt\u00f3re nie jest cz\u0119\u015bci\u0105 powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, ujmuje si\u0119 w\nwyniku finansowym, gdy zaprzestano ujmowania danego zobowi\u0105zania finansowego,\noraz poprzez amortyzacj\u0119. W odniesieniu\ndo aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje na dzie\u0144\nrozliczenia, to w przypadku aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie nie\nujmuje \u017cadnych zmian warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry ma zosta\u0107\notrzymany w okresie pomi\u0119dzy dniem zawarcia transakcji a dniem jej rozliczenia.\nJednak\u017ce w przypadku aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej, zmian\u0119 warto\u015bci\ngodziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym lub w innych ca\u0142kowitych dochodach. Za\ndzie\u0144 zawarcia transakcji uznaje si\u0119 dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do cel\u00f3w\nstosowania wymog\u00f3w w zakresie utraty warto\u015bci.Inwestycje\nw instrumenty kapita\u0142owe Inwestycje w\ninstrumenty kapita\u0142owe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,\nchyba, \u017ce w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. dokona\nnieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego przedstawiania w innych ca\u0142kowitych dochodach\np\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry\nnie jest przeznaczony do obrotu\nani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach\npo\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokona\u0142a wyboru\no wycenie instrument\u00f3w kapita\u0142owych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\ndochody, dywidendy wynikaj\u0105ce z tej inwestycji ujmuje w wyniku finansowym.Zobowi\u0105zania wyznaczone\njako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa Santander\nBank Polska S.A. prezentuje zysk\nlub strat\u0119 na zobowi\u0105zaniu finansowym, kt\u00f3re jest wyznaczone jako wyceniane w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: \u00b7\u00a0\u00a0\nkwota zmiany warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania\nfinansowego przypisywana do zmian ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tym\nzobowi\u0105zaniem jest prezentowana w innych ca\u0142kowitych dochodach oraz\u00b7\u00a0\u00a0\npozosta\u0142a kwota zmiany warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania\njest prezentowana w wyniku finansowym, chyba \u017ce opisane w pkt a) traktowanie\nskutk\u00f3w zmian ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tym zobowi\u0105zaniem doprowadzi\u0142oby\ndo powstania lub powi\u0119kszenia niedopasowania ksi\u0119gowego w wyniku finansowym\nGrupy Santander Bank Polska S.A.Je\u015bli wymogi\nokre\u015blone powy\u017cej doprowadzi\u0142yby do powstania lub powi\u0119kszenia niedopasowania\nksi\u0119gowego w wyniku finansowym Grupy Santander Bank Polska S.A., to prezentuje\non wszystkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z tego zobowi\u0105zania (w tym skutki\nzmian ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tym zobowi\u0105zaniem) w wyniku finansowym.Grupa Santander\nBank Polska S.A. prezentuje w wyniku finansowym wszystkie zyski i straty\nwynikaj\u0105ce ze zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki i um\u00f3w gwarancji finansowych,\nkt\u00f3re s\u0105 wyznaczone jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Aktywa wyceniane w\nwarto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Zysk lub strat\u0119\nna sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, z wyj\u0105tkiem zysku\nlub straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic\nkursowych, do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.\nJe\u015bli zaprzestano ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, Grupa Santander Bank\nPolska S.A.\u00a0 ujmuje takie skumulowane\nzyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach, w\nwyniku finansowym. Odsetki obliczone w oparciu o metod\u0119 efektywnej stopy\nprocentowej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.Instrumenty\nfinansowe przeznaczone do obrotuGrupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0klasyfikuje do instrument\u00f3w finansowych\nprzeznaczonych do obrotu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144\nfinansowych, kt\u00f3re: \u00b7\u00a0\u00a0\nnabyto lub zaci\u0105gni\u0119to g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy lub\nodkupienia w bliskim terminie, \u00b7\u00a0\u00a0\nw momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 portfela\nokre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla\nkt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania\nkr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub \u00b7\u00a0\u00a0\ns\u0105 instrumentem pochodnym (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w\npochodnych b\u0119d\u0105cych umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi\ninstrumentami zabezpieczaj\u0105cymi).Pochodne\ninstrumenty finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej bez uwzgl\u0119dniania koszt\u00f3w\ntransakcji, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 poniesione przy ich sprzeda\u017cy. Podstaw\u0105 do wyznaczenia\nwarto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu finansowego przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu\njest cena transakcyjna, tj. warto\u015b\u0107 godziwa uiszczonej lub otrzymanej zap\u0142aty. Je\u015bli kontrakt\nhybrydowy zawiera umow\u0119 zasadnicz\u0105, kt\u00f3ra nie jest sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w obj\u0119tym zakresem\nMSSF 9, Grupa Santander Bank Polska S.A.\u00a0\nwydziela wbudowany instrument pochodne od umowy zasadniczej i ujmuje go\nanalogicznie jak pozosta\u0142e instrumenty pochodne, je\u017celi cechy ekonomiczne i\nryzyka zwi\u0105zane z wbudowanym instrumentem pochodnym nie s\u0105 \u015bci\u015ble powi\u0105zane z\ncechami ekonomicznymi i\nryzykami w\u0142a\u015bciwymi dla umowy zasadniczej oraz umowa zasadnicza nie jest\nwyceniana w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Wbudowane instrumenty\nfinansowe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a jej zmiany s\u0105 ujmowane w rachunku\nzysk\u00f3w i strat.Grupa Santander\nBank Polska S.A.\u00a0 wykorzystuje pochodne\ninstrumenty finansowe w celu zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym oraz\nryzykiem st\u00f3p procentowych wynikaj\u0105cymi z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A. Instrumenty pochodne, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 zasadom wyceny zgodnie z\nzasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, klasyfikowane s\u0105 jako instrumenty\nprzeznaczone do obrotu i wyceniane w warto\u015bci godziwej.Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144Grupa Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0zdecydowa\u0142a si\u0119, opieraj\u0105c si\u0119 o zapis par.\n7.2.21 MSSF 9, na kontynuacj\u0119 stosowania wymog\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 i\nrelacji zabezpieczaj\u0105cych wynikaj\u0105cych z MSR 39.Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 ujmuje wp\u0142ywaj\u0105ce na rachunek zysk\u00f3w i\nstrat skutki kompensowania zmian warto\u015bci godziwej instrumentu\nzabezpieczaj\u0105cego oraz pozycji zabezpieczanej.W momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznacza si\u0119 i\ndokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem\noraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119\ninstrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji oraz\ncharakter zabezpieczanego ryzyka. Grupa Santander Bank Polska S.A. dokumentuje\nw momencie ustanowienia zabezpieczenia i na bie\u017c\u0105co ocen\u0119 efektywno\u015bci\ninstrumentu zabezpieczaj\u0105cego w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej pozycji\nzabezpieczanej.Grupa Santander Bank Polska S.A. wykorzystuje pochodne instrumenty\nfinansowe m.in. w celu zabezpieczenia przed ryzykiem st\u00f3p procentowych\nwynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, finansowej i inwestycyjnej Grupy\nSantander Bank Polska S.A.Grupa Santander Bank Polska S.A. zaprzestaje stosowania\nrachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w nast\u0119puj\u0105cych sytuacjach:\u00b7\u00a0\u00a0\nzosta\u0142o stwierdzone, \u017ce instrument pochodny nie jest\nlub przesta\u0142 by\u0107 efektywny dla zabezpieczenia danego ryzyka;\u00b7\u00a0\u00a0\ninstrument pochodny wygas\u0142, zosta\u0142 sprzedany, zapad\u0142\nlub zosta\u0142 wykonany;\u00b7\u00a0\u00a0\ninstrument zabezpieczany zapad\u0142, zosta\u0142 sprzedany lub\nsp\u0142acony,\u00b7\u00a0\u00a0\ndochodzi do uniewa\u017cnienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego.Zabezpieczenie\nwarto\u015bci godziwejJest to zabezpieczenie przed wp\u0142ywem zmian warto\u015bci godziwej\nuj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania lub uprawdopodobnionego przysz\u0142ego\nzobowi\u0105zania, albo wyodr\u0119bnionej cz\u0119\u015bci takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania,\nkt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka i kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na\nrachunek zysk\u00f3w i strat.Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej ujmowane jest w nast\u0119puj\u0105cy\nspos\u00f3b: zyski lub straty wynikaj\u0105ce z przeszacowania warto\u015bci godziwej\ninstrumentu zabezpieczaj\u0105cego (pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego)\nwykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, zyski lub straty zwi\u0105zane z pozycj\u0105\nzabezpieczan\u0105, wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka, koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\nzabezpieczanej pozycji i s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat. Zasada ta ma\nzastosowanie do zabezpieczanej pozycji, kt\u00f3r\u0105 w innych okoliczno\u015bciach wycenia\nsi\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych\nwycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Zabezpieczenie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychJest to zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nmo\u017cna przypisa\u0107 konkretnemu rodzajowi ryzyka\nzwi\u0105zanemu z uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem (takim, jak ca\u0142o\u015b\u0107\nlub cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci odsetkowych od zad\u0142u\u017cenia o zmiennym\noprocentowaniu) lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, i kt\u00f3re2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nmog\u0142yby wp\u0142ywa\u0107 na zyski lub straty.Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmowane jest w nast\u0119puj\u0105cy\nspos\u00f3b: cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym,\nkt\u00f3ry stanowi efektywne zabezpieczenie, ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych\ndochodach, za\u015b nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem\nzabezpieczaj\u0105cym ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.Przychody i koszty odsetkowe od instrument\u00f3w zabezpieczanych i\nzabezpieczaj\u0105cych ujmowane s\u0105 w wyniku z tytu\u0142u odsetek.Kwoty uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach reklasyfikowane s\u0105 do\nrachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym zabezpieczana pozycja ma wp\u0142yw na\nrachunek zysk\u00f3w i strat.W przypadku wyga\u015bni\u0119cia lub sprzeda\u017cy instrumentu\nzabezpieczaj\u0105cego b\u0105d\u017a uniewa\u017cnienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego Grupa\nSantander Bank Polska S.A. zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\nWszystkie zyski lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym dotycz\u0105ce\nefektywnego zabezpieczenia uj\u0119tego w innych ca\u0142kowitych dochodach w dalszym\nci\u0105gu stanowi\u0105 element kapita\u0142u w\u0142asnego a\u017c do momentu zaj\u015bcia planowej\ntransakcji, kiedy ujmowane one s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.Je\u017celi zaprzestano oczekiwa\u0107 realizacji planowanej transakcji wszystkie\nskumulowane zyski lub straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym ujmowane\nw innych ca\u0142kowitych dochodach przeklasyfikuje si\u0119 do wyniku finansowego.Transakcje z\nprzyrzeczeniem odkupu i odsprzeda\u017cyGrupa Santander Bank Polska S.A. pozyskuje/lokuje \u015brodki tak\u017ce\npoprzez sprzeda\u017c/kupno instrument\u00f3w finansowych z przyrzeczeniem ich\nodkupu/odsprzeda\u017cy w przysz\u0142o\u015bci po z g\u00f3ry ustalonej cenie.Papier\u00f3w warto\u015bciowych sprzedanych z przyrzeczeniem ich odkupu\n(\u201ctransakcje repo oraz sell buy-back\u201d) nie wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze sprawozdania z\nsytuacji finansowej na koniec okresu sprawozdawczego. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105\nsprzeda\u017cy a cen\u0105 odkupu stanowi koszt odsetkowy i jest rozliczana w czasie\nprzez okres \u017cycia kontraktu. Papier\u00f3w warto\u015bciowych kupionych z przyrzeczeniem\nich odsprzeda\u017cy (\u201ctransakcje reverse repo oraz buy-sell-back\u201d) nie rozpoznaje\nsi\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na koniec okresu sprawozdawczego.\nR\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 zakupu a cen\u0105 odsprzeda\u017cy stanowi przych\u00f3d odsetkowy i\njest rozliczana w czasie przez okres \u017cycia kontraktu.Opisane zasady Grupa Santander Bank Polska S.A stosuje r\u00f3wnie\u017c do\ntransakcji zawieranych jako odr\u0119bne transakcje sprzeda\u017cy i odkupu instrument\u00f3w\nfinansowych , ale maj\u0105cych ekonomiczny charakter transakcji\u00a0 z przyrzeczeniem odkupu i odsprzeda\u017cy.Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142yW\u0142asne\nsk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ychSk\u0142adniki rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego,\nw tym oddane w leasing operacyjny,\u00a0\nwykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o\nwarto\u015b\u0107 skumulowanej amortyzacji oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Aktywa b\u0119d\u0105ce przedmiotem\num\u00f3w leasinguModel kosztuGrupa Santander\nBank Polska jako leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do\nu\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu:a)\u00a0 pomniejszonego\no\u00a0\u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i\u00a0\u0142\u0105czne straty\nz\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci; orazb)\u00a0 skorygowanego\nz\u00a0tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\nleasingu .P\u00f3\u017aniejsze\nnak\u0142adyGrupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje w warto\u015bci bilansowej\npozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych koszty wymiany cz\u0119\u015bci tych pozycji w\nmomencie ich poniesienia, je\u015bli istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Santander\nBank Polska S.A. uzyska przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem\naktyw\u00f3w, a cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny\nspos\u00f3b. Pozosta\u0142e koszty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ich\nponiesienia.AmortyzacjaOdpisy amortyzacyjne dokonywane s\u0105 wed\u0142ug metody liniowej przez\nokres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i\nwykazywane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.Szacowane okresy u\u017cytkowania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nnieruchomo\u015bci:\n22-40 lat\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nsprz\u0119t\ninformatyczny: 3-5 lat\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n\u015brodki\ntransportu: 3- 4 lata\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozosta\u0142y\nmaj\u0105tek trwa\u0142y: 3-14 latAktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo w\nokresie u\u017cytkowania.Stawki amortyzacyjne s\u0105 corocznie weryfikowane. Wnioski z tej\nweryfikacji mog\u0105 stanowi\u0107 podstaw\u0119 dla ewentualnej zmiany okres\u00f3w amortyzacji.Warto\u015b\u0107 firmy oraz\nwarto\u015bci niematerialneWarto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy (goodwill) powsta\u0142a przy po\u0142\u0105czeniu jednostek\ngospodarczych ujmowana jest w wysoko\u015bci nadwy\u017cki ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105\ngodziw\u0105 udzia\u0142u w zidentyfikowanych nabytych aktywach, zobowi\u0105zaniach i\nzobowi\u0105zaniach warunkowych pomniejszonej o utrat\u0119 warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy jest\ntestowana pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci w okresach rocznych.Licencje, patenty,\nkoncesje i podobne warto\u015bciNabyte licencje na oprogramowanie komputerowe s\u0105 ujmowane w\nwysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w nabycia i jego zaimplementowania.Nak\u0142ady, kt\u00f3re s\u0105 zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z produkcj\u0105 mo\u017cliwych do\nzidentyfikowania i unikalnych program\u00f3w komputerowych kontrolowanych przez\nGrup\u0119 Santander Bank Polska S.A. i kt\u00f3re prawdopodobnie b\u0119d\u0105 generowa\u0142y\nkorzy\u015bci ekonomiczne przekraczaj\u0105ce nak\u0142ady w okresie powy\u017cej jednego roku, s\u0105\nwykazywane jako warto\u015bci niematerialne.Koszty zako\u0144czonych prac\nrozwojowych Grupa Santander Bank\nPolska S.A. aktywuje koszty\nbezpo\u015brednie oraz uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich zwi\u0105zanych z\nprojektowaniem, wykonywaniem i testowaniem rozwi\u0105za\u0144 w zakresie nowych lub\nudoskonalonych proces\u00f3w, system\u00f3w oraz us\u0142ug.Grupa Santander\nBank Polska S.A. identyfikuje koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych jako\nwarto\u015bci niematerialne w zwi\u0105zku z uzyskaniem przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych\noraz spe\u0142nieniem warunk\u00f3w okre\u015blonych w MSR 38, tj. Grupa Santander Bank\nPolska S.A.:\u00b7\u00a0\u00a0\nma mo\u017cliwo\u015b\u0107 i zamiar uko\u0144czenia oraz u\u017cytkowania\nwytwarzanego sk\u0142adnika, \u00b7\u00a0\u00a0\nposiada stosowne \u015brodki techniczne i finansowe s\u0142u\u017c\u0105ce\nuko\u0144czeniu prac i u\u017cytkowaniu wytwarzanego sk\u0142adnika oraz \u00b7\u00a0\u00a0\nmo\u017ce wiarygodnie ustali\u0107 wysoko\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w\nponiesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107\nwytworzonemu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych. Ekonomiczny\nokres u\u017cyteczno\u015bci \u201eKoszt\u00f3w zako\u0144czonych prac rozwojowych\u201d jest okre\u015blony.\nStawki amortyzacyjne s\u0105 dostosowane do okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Grupa Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0wykazuje osobno te koszty, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z\nprac rozwojowych we w\u0142asnym zakresie. Na nak\u0142ady na\nprace rozwojowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie nak\u0142ady, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio\nprzyporz\u0105dkowa\u0107 czynno\u015bciom rozwojowym. Pozosta\u0142e warto\u015bci\nniematerialnePozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabywane przez Grup\u0119 Santander\nBank Polska S.A., wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia\npomniejszonym o warto\u015b\u0107 skumulowanej amortyzacji i \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w\naktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Nak\u0142ady\nna warto\u015bci niematerialneNak\u0142ady poniesione po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nabytego sk\u0142adnika\nwarto\u015bci niematerialnych s\u0105 ujmowane tylko w przypadku, gdy te nak\u0142ady\nzwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne danego sk\u0142adnika. W pozosta\u0142ych\nprzypadkach nak\u0142ady te s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty w\nmomencie ich poniesienia.AmortyzacjaAmortyzacja jest ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat przy u\u017cyciu\nmetody liniowej lub degresywnej dla warto\u015bci niematerialnych i prawnych\npowsta\u0142ych w wyniku po\u0142\u0105czenia, przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci poszczeg\u00f3lnych\nsk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry dla wi\u0119kszo\u015bci aktyw\u00f3w\nniematerialnych wynosi 3 lata. Stawki amortyzacyjne s\u0105 corocznie weryfikowane.\nWnioski z tej weryfikacji mog\u0105 stanowi\u0107 podstaw\u0119 dla ewentualnej zmiany okres\u00f3w\namortyzacji.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLeasingWyodr\u0119bnianie element\u00f3w umowy leasinguLeasingobiorcaTam gdzie nie\njest to mo\u017cliwe oraz gdzie udzia\u0142 element\u00f3w nieleasingowych jest nieistotny w\nstosunku do ca\u0142o\u015bci p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu netto, Grupa Santander Bank\nPolska S.A. jako leasingobiorca nie wyodr\u0119bnia element\u00f3w nieleasingowych od\nelement\u00f3w leasingowych, i\u00a0zamiast tego ujmuje ka\u017cdy element leasingowy\noraz jakiekolwiek towarzysz\u0105ce elementy nieleasingowe jako pojedynczy element\nleasingowy dla ka\u017cdej klasy bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. LeasingodawcaW przypadku\numowy, kt\u00f3ra zawiera element leasingu i jeden lub wi\u0119cej dodatkowych element\u00f3w\nleasingowych lub element\u00f3w nieleasingowych, Grupa Santander Bank Polska S.A.\njako leasingodawca alokuje wynagrodzenie w\u00a0umowie stosuj\u0105c si\u0119 do zapis\u00f3w\npolityki rachunkowo\u015bci z zakresu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z um\u00f3w z klientami.Okres leasinguGrupa Santander\nBank Polska S.A. ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu wraz z:\u00b7\u00a0\u00a0\nokresami, w\u00a0kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia\nleasingu, je\u017celi mo\u017cna z\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa\nSantander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca skorzysta z\u00a0tej opcji, oraz\u00b7\u00a0\u00a0\nokresami, w\u00a0kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia\nleasingu, je\u017celi mo\u017cna z\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa\nSantander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca nie skorzysta z\u00a0tej opcji.Okres leasingu\njest aktualizowany na moment wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia albo znacz\u0105cej\nzmiany.Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorcaUjmowanieW dacie\nrozpocz\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca ujmuje\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie\nz\u00a0tytu\u0142u leasingu.WycenaPocz\u0105tkowa\nwycenaPocz\u0105tkowa wycena sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u\nprawa do u\u017cytkowaniaW dacie\nrozpocz\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca wycenia\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu.Koszt sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\nleasingu,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w\u00a0dacie\nrozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o\u00a0wszelkie otrzymane zach\u0119ty\nleasingowe,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione\nprzez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorc\u0119, oraz\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nszacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez\nGrup\u0119 Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorc\u0119 w\u00a0zwi\u0105zku\nz\u00a0demonta\u017cem i\u00a0usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\nprzeprowadzeniem renowacji miejsca, w\u00a0kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowa\u00addzeniem\nrenowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki\nleasingu. Pocz\u0105tkowa wycena zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasinguW dacie\nrozpocz\u0119cia okresu leasingu Grupa Santander Bank Polska S.A. jako\nleasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z\u00a0tytu\u0142u leasingu w\u00a0wysoko\u015bci\nwarto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w\u00a0tej dacie.\nOp\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z\u00a0zastosowaniem stopy procentowej\nleasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z\u00a0\u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W\u00a0przeciwnym\nrazie Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca stosuje swoj\u0105\nkra\u0144cow\u0105 stop\u0119 po\u017cyczkow\u0105.W dacie\nrozpocz\u0119cia okresu leasingu op\u0142aty leasingowe zawarte w\u00a0wycenie\nzobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do\nu\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re pozostaj\u0105\ndo zap\u0142aty w\u00a0tej dacie:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nsta\u0142e op\u0142aty leasingowe netto (w tym zasadniczo sta\u0142e\nop\u0142aty leasingowe) pomniejszone o\u00a0wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzmienne op\u0142aty leasingowe netto, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od\nindeksu lub stawki, \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkwoty netto, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119\noczekuje si\u0119 w\u00a0ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\ncen\u0119 netto wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna\nz\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z\u00a0tej\nopcji, oraz\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkary pieni\u0119\u017cne netto za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi\nw\u00a0warunkach leasingu przewidziano, \u017ce Grupa Santander Bank Polska S.A.\njako leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z\u00a0opcji wypowiedzenia leasingu.Zmiany\nleasinguGrupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingobiorca ujmuje zmian\u0119 leasingu jako odr\u0119bny\nleasing, je\u017celi:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzmiana zwi\u0119ksza zakres leasingu poprzez przyznanie\nprawa do u\u017cytkowania jednego lub wi\u0119kszej liczby bazowych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwynagrodzenie za leasing zwi\u0119ksza si\u0119 o\u00a0kwot\u0119\nwsp\u00f3\u0142miern\u0105 do ceny jednostkowej za zwi\u0119kszenie zakresu oraz wszelkie w\u0142a\u015bciwe\nkorekty tej ceny jednostkowej w\u00a0celu\nuwzgl\u0119dnienia okoliczno\u015bci danej umowy.W przypadku\nzmiany leasingu, kt\u00f3ra nie jest ujmowana jako odr\u0119bny leasing, w\u00a0dacie\nuzgodnienia zmiany Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nnie dokonuje alokacji wynagrodzenia w zmodyfikowanej\numowie,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nustala okres zmodyfikowanego leasingu, oraz\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\naktualizuje wycen\u0119 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu\npoprzez dyskontowanie zaktualizowanych op\u0142at leasingowych z\u00a0zastosowaniem\nzaktualizowanej stopy dyskontowej. Stosowane\nzwolnienia z obowi\u0105zku ujmowaniaGrupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingobiorca\u00a0 nie\nstosuje wymog\u00f3w polityki rachunkowo\u015bci opisanych dotycz\u0105cych ujmowania i wyceny\nw odniesieniu do:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nleasing\u00f3w, kt\u00f3re w\u00a0dacie rozpocz\u0119cia maj\u0105 okres\nleasingu nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nleasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107 (aktywo ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107, gdy warto\u015b\u0107 netto nowego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie przekracza 20 tys. z\u0142otych).W odniesieniu\ndo leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych albo do leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych bazowy\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107, Grupa Santander Bank Polska S.A. jako\nleasingobiorca ujmuje op\u0142aty leasingowe jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie\nokresu leasingu.Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingodawcaKlasyfikacja leasingu Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca klasyfikuje ka\u017cdy ze swoich leasing\u00f3w jako\nleasing operacyjny lub leasing finansowy.Leasing jest\nzaliczany do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo\nca\u0142ego ryzyka i\u00a0po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z\u00a0posiadania bazowego sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w. Leasing jest zaliczany do leasingu operacyjnego, je\u017celi nie nast\u0119puje\nprzeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i\u00a0po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych\nz\u00a0posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Klasyfikacji leasingu\ndokonuje si\u0119 w\u00a0dacie pocz\u0105tkowej, a jej ponownej oceny dokonuje si\u0119 tylko\nw\u00a0przypadku, gdy zaistnieje zmiana leasingu. Leasing finansowyUjmowanie\ni\u00a0wycenaW dacie\nrozpocz\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingodawca ujmuje aktywa\noddane w\u00a0leasing finansowy w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej\ni\u00a0prezentuje je jako nale\u017cno\u015bci w\u00a0kwocie r\u00f3wnej inwestycji\nleasingowej netto.Pocz\u0105tkowa wycena Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca stosuje stop\u0119 procentow\u0105 leasingu\nw\u00a0celu wyceny inwestycji leasingowej netto. Pocz\u0105tkowe\nkoszty bezpo\u015brednie s\u0105 uj\u0119te w\u00a0pocz\u0105tkowej wycenie inwestycji leasingowej\nnetto oraz zmniejszaj\u0105 kwot\u0119 przychodu ujmowanego w\u00a0okresie leasingu. Pocz\u0105tkowa wycena op\u0142at leasingowych uwzgl\u0119dnionych\nw\u00a0inwestycji leasingowej netto.W dacie\nrozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe uwzgl\u0119dnione w\u00a0wycenie inwestycji\nleasingowej netto obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania bazowego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re nie s\u0105 otrzymane w\u00a0dacie\nrozpocz\u0119cia:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nsta\u0142e op\u0142aty leasingowe netto, pomniejszone\no\u00a0zach\u0119ty leasingowe przypadaj\u0105ce do zap\u0142aty,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzmienne op\u0142aty leasingowe netto, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od\nindeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z\u00a0zastosowaniem tego indeksu lub\ntej stawki zgodnie z\u00a0ich warto\u015bci\u0105 w\u00a0dacie rozpocz\u0119cia,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwszelkie gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe netto udzielone\nleasingodawcy przez leasingobiorc\u0119, podmiot powi\u0105zany z\u00a0leasingobiorc\u0105 lub\nniezale\u017cn\u0105 osob\u0119 trzeci\u0105 zdoln\u0105 finansowo do wywi\u0105zania si\u0119 ze swoich\nzobowi\u0105za\u0144 w\u00a0ramach tej gwarancji,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\ncen\u0119 netto wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna\nz\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z\u00a0tej\nopcji oraz\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi\nw\u00a0warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107\nz\u00a0opcji wypowiedzenia leasingu.P\u00f3\u017aniejsza wycenaUjmowanie\ndochod\u00f3w finansowych w\u00a0okresie leasingu przebiega w\u00a0spos\u00f3b\nodzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu z\u00a0inwestycji leasingowej\nnetto dokonanej przez leasingodawc\u0119 w\u00a0ramach leasingu finansowego.Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca ujmuje dochody finansowe przez okres\nleasingu w\u00a0systematyczny i\u00a0racjonalny spos\u00f3b. Op\u0142aty leasingowe\ndotycz\u0105ce danego okresu zmniejszaj\u0105 inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto.Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca stosuje do inwestycji leasingowej netto\nwymogi w\u00a0zakresie zaprzestania ujmowania oraz wymogi w\u00a0zakresie\nutraty warto\u015bci przewidziane w\u00a0MSSF 9. Leasing operacyjny Ujmowanie\ni\u00a0wycenaGrupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca ujmuje op\u0142aty leasingowe z\u00a0leasing\u00f3w\noperacyjnych jako doch\u00f3d metod\u0105 liniow\u0105.Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca ujmuje w\u00a0kosztach koszty, \u0142\u0105cznie z\u00a0amortyzacj\u0105,\nponiesione w\u00a0celu uzyskania dochod\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u leasingu.Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca dodaje pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie\nponiesione w\u00a0celu uzyskania leasingu operacyjnego do warto\u015bci bilansowej\nbazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0ujmuje te koszty jako koszty poniesione\nw\u00a0okresie leasingu na tej samej podstawie co dochody z\u00a0tytu\u0142u\nleasingu.Pozosta\u0142e sk\u0142adniki sprawozdania z sytuacji finansowejAktywa trwa\u0142e przeznaczone\ndo zbyciaNa dzie\u0144 klasyfikacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jako aktywa\nprzeznaczone do zbycia, Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia taki sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w w kwocie ni\u017cszej z jego warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej\npomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.Ewentualne pomniejszenie warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w\nprzeznaczonych do zbycia na dzie\u0144 ich pocz\u0105tkowej klasyfikacji jak i p\u00f3\u017aniejsze\nodpisy aktualizuj\u0105ce do poziomu warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty\nsprzeda\u017cy s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat.Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\nhandlowe i inne nale\u017cno\u015bciNale\u017cno\u015bci handlowe i inne nale\u017cno\u015bci z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej\n12 miesi\u0119cy od dnia powstania nale\u017cno\u015bci s\u0105 ujmowane na moment pocz\u0105tkowego\nuj\u0119cia w warto\u015bci nominalnej z uwagi na nieistotny wp\u0142yw dyskonta. Nale\u017cno\u015bci\nhandlowe i inne nale\u017cno\u015bci z terminem p\u0142atno\u015bci do 12 kolejnych miesi\u0119cy s\u0105\nujmowane na dzie\u0144 bilansowy w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy\naktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Inne zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania handlowe i inne zobowi\u0105zania z dat\u0105 zapadalno\u015bci\nponi\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane na moment\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia w warto\u015bci nominalnej z uwagi na nieistotny wp\u0142yw dyskonta.\nZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jak i inne zobowi\u0105zania wymagalne w\nterminie 12 kolejnych miesi\u0119cy s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 bilansowy w kwocie\nwymagaj\u0105cej zap\u0142aty.Kapita\u0142yKapita\u0142y\nw\u0142asne stanowi\u0105 kapita\u0142y i fundusze tworzone zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem,\nw\u0142a\u015bciwymi ustawami oraz ze statutem. Do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce\nniepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubieg\u0142ych.Kapita\u0142 zak\u0142adowy (akcyjny) wykazany jest w wysoko\u015bci zgodnej ze\nstatutem oraz wpisem do rejestru s\u0105dowego wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.Kapita\u0142 zapasowy tworzony jest z odpis\u00f3w z zysku oraz premii\nemisyjnych uzyskanych z emisji akcji. Kapita\u0142\nrezerwowy tworzony jest z odpis\u00f3w z zysku i mo\u017ce by\u0107 przeznaczony na pokrycie\nstrat bilansowych lub na wyp\u0142at\u0119 dywidendy (kapita\u0142 dywidendowy).W kapitale rezerwowym ujmuje si\u0119 efekt wyceny programu\nmotywacyjnego realizowanego w formie akcji (MSSF 2.53).Kapita\u0142 zapasowy, rezerwowy, fundusz og\u00f3lnego ryzyka bankowego\noraz premia akcyjna prezentowane s\u0105 \u0142\u0105cznie w ramach kategorii \u201ePozosta\u0142e\nkapita\u0142y\u201d.Na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny odnosi si\u0119 r\u00f3\u017cnice z wyceny\naktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\ndochody, r\u00f3\u017cnice z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych stanowi\u0105cych efektywne\nzabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z uwzgl\u0119dnieniem odroczonego podatku\ndochodowego oraz zyski aktuarialne z przeszacowania rezerwy emerytalnej.\nKapita\u0142 z aktualizacji wyceny nie podlega dystrybucji.Opr\u00f3cz\nkapita\u0142u w\u0142asnego do kapita\u0142\u00f3w Grupy Santander Bank Polska S.A. zalicza si\u0119\nr\u00f3wnie\u017c udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce.Na dzie\u0144 wy\u0142\u0105czenia z ksi\u0105g rachunkowych ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody \u0142\u0105czne skutki okresowej zmiany warto\u015bci godziwej odniesione\nna kapita\u0142 (fundusz) z aktualizacji wyceny zostaj\u0105 wyksi\u0119gowane (odwr\u00f3cone).\nCa\u0142o\u015b\u0107 lub odpowiednia cz\u0119\u015b\u0107 uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego\nzwi\u0119ksza lub zmniejsza warto\u015b\u0107 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianych\nw warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Skutki zmian warto\u015bci\ngodziwej s\u0105 wyksi\u0119gowywane w korespondencji z rachunkiem zysk\u00f3w i strat.Wynik finansowy netto roku obrotowego stanowi wynik z rachunku\nzysk\u00f3w i strat roku bie\u017c\u0105cego skorygowanego obci\u0105\u017ceniem z tytu\u0142u podatku\ndochodowego od os\u00f3b prawnych.Dzia\u0142alno\u015b\u0107\npowierniczaPrzychody realizowane w ramach \u015bwiadczenia dzia\u0142alno\u015bci\npowierniczej s\u0105 elementem przychod\u00f3w prowizyjnych. Koresponduj\u0105ce z nimi aktywa\nklient\u00f3w nie s\u0105 sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w Grupy Santander Bank Polska S.A.\u00a0 i w zwi\u0105zku z tym nie s\u0105 ujmowane w\nskonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.Wyp\u0142aty z kapita\u0142\u00f3w\n(Dywidendy)Dywidendy w\u0142asne za dany rok, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez\nWalne Zgromadzenie Akcjonariuszy, ale nie zosta\u0142y wyp\u0142acone na koniec okresu\nsprawozdawczego, ujawnia si\u0119 w pozycji zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dywidendy w ramach\npozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.RezerwyRezerw\u0119 tworzy si\u0119 w\u00f3wczas, gdy na Grupie Santander Bank Polska\nS.A. ci\u0105\u017cy obecny obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze\nzdarze\u0144 przesz\u0142ych i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje\nkonieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. W\nprzypadku, gdy kwota ta jest istotna, rezerwa jest szacowana poprzez\nzdyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o stop\u0119\ndyskontow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku\nodno\u015bnie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym\nsk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144.Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje rezerwy na ryzyko prawne,\nzgodnie MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe w przypadku,\ngdy szacowana strata z tytu\u0142u ryzyka prawnego przewy\u017csza warto\u015b\u0107 brutto kredytu\noraz dla kredyt\u00f3w rozliczonych. Rachunek zysk\u00f3w i stratWynik z tytu\u0142u odsetek Grupa Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0prezentuje warto\u015b\u0107 przychodu odsetkowego\nrozpoznanego wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej oraz efektywnej stopy\nprocentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w odr\u0119bnych liniach rachunku zysk\u00f3w\ni strat \u2013 \u201ePrzychody odsetkowe od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\nzamortyzowanym koszcie\u201d oraz \u201ePrzychody odsetkowe od aktyw\u00f3w wycenianych w\nwarto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d. Natomiast\nprzych\u00f3d odsetkowy rozpoznany od aktyw\u00f3w finansowych niespe\u0142niaj\u0105cych testu\nkontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (dotyczy g\u0142\u00f3wnie kart kredytowych) jest\nprezentowany w linii \u201ePrzychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od aktyw\u00f3w\nwycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nWynik z tytu\u0142u prowizjiPrzychody i\nkoszty z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji ,nierozliczane wed\u0142ug efektywnej stopy\nprocentowej, ujmuje si\u0119 w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy przekazanie przyrzeczonych\nd\u00f3br i us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej wynagrodzenie, do\nkt\u00f3rego Grupa Santander Bank Polska S.A b\u0119dzie uprawiona w zmiana za te dobra i\nus\u0142ugi zgodnie z 5-stopniowym modelem ujmowania przychod\u00f3w .Grupa dokonuje\nidentyfikacji odr\u0119bnych obowi\u0105zk\u00f3w do wykonania \u015bwiadczenia , do kt\u00f3rych\u00a0 przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105. W przypadku,\ngdy wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia jest zmienna , do ceny transakcyjnej zalicza si\u0119\ncz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego w zakresie, w jakim istnieje wysokie\nprawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi zwrot wcze\u015bniej uj\u0119tych przychod\u00f3w.\nPrzychody r\u00f3wne cenie transakcyjnej s\u0105 ujmowane przy spe\u0142nieniu \u015bwiadczenia lub\nw trakcie jego spe\u0142niania poprzez przekazanie klientowi przyrzeczonego dobra\nlub us\u0142ugi.Koszty\ndoprowadzaj\u0105ce do zawarcia umowy oraz koszty wykonania umowy Grupa aktywuje, a\nnast\u0119pnie systematycznie amortyzuje uwzgl\u0119dniaj\u0105c okres przekazywania klientowi\nd\u00f3br lub us\u0142ug.Do istotnych\u00a0 przychod\u00f3w prowizyjnych Grupa Santander Bank\nPolska S.A zalicza: 1.\u00a0\u00a0\u00a0\nPrzychody prowizyjne od kredyt\u00f3w obejmuj\u0105ce warto\u015b\u0107\npobranych przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. op\u0142at\u00a0 za wys\u0142ane monity, wydane za\u015bwiadczenia,\nwindykacj\u0119, wystawienie gwarancji oraz za zaanga\u017cowanie. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 przychod\u00f3w\ntego rodzaju, z uwagi na sw\u00f3j charakter, jest rozpoznawana jednorazowo w wyniku\nfinansowym w momencie wykonania czynno\u015bci na rzecz klienta. Pozosta\u0142e, jak\nprowizja za wystawienie gwarancji, s\u0105 rozliczane w czasie przez okres trwania\numowy z klientem.2.\u00a0\u00a0\u00a0\nPrzychody prowizyjne z tytu\u0142u kart kredytowych\nobejmuj\u0105ce prowizje m.in. za wydanie karty, dokonane wyp\u0142aty kart\u0105 z\nbankomat\u00f3w, wydanie nowej karty, przygotowywanie zestawienia operacji\ndokonywanych kart\u0105 czy za uruchomienie dodatkowych us\u0142ug zwi\u0105zanych z kart\u0105\nkredytow\u0105. Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 przychod\u00f3w jest rozpoznawana w okre\u015blonym\nmomencie czasu, tj. w chwili wykonania jednorazowej us\u0142ugi na rzecz klienta. W\nprzypadku uruchomienia us\u0142ug zwi\u0105zanych z kart\u0105 kredytow\u0105 warto\u015b\u0107 prowizji jest\nrozpoznawana w czasie.3.\u00a0\u00a0\u00a0\nPrzychody za zarz\u0105dzanie aktywami\u00a0 rozpoznawane zgodnie z 5-stopniowym modelem\nrozpoznawania przychod\u00f3w w oparciu o warto\u015b\u0107 zarz\u0105dzanych aktyw\u00f3w przekazanych\nGrupie Santander Bank Polska S.A. do zarz\u0105dzania. Warunki umowne nie przewiduj\u0105\notrzymywania przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. p\u0142atno\u015bci op\u0142aconych z g\u00f3ry\nani dodatkowych premii kalkulowanych po zamkni\u0119ciu roku obrotowego w oparciu o\nniezale\u017cne od Grupy Santander Bank Polska S.A. czynniki.Wynik\nz tytu\u0142u zaprzestania ujmowania instrument\u00f3w finansowych wycenianych w\nzamortyzowanym koszcieW przypadku zaprzestania ujmowania\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenianego w zamortyzowanym koszcie Grupa Santander Polska\nS.A. w tej pozycji prezentuje r\u00f3\u017cnic\u0119 w warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych.\nWarto\u015b\u0107 tej pozycji za rok 2022 praktycznie w ca\u0142o\u015bci dotyczy ug\u00f3d zawieranych\ndla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych. W momencie zawarcia ugody\nz klientem Grupa traci prawa do instrumentu w walucie obcej i powstaje nowy\ninstrument w PLN. Poza ugodami dla portfela hipotecznego w pozycji tej\nprezentowane s\u0105 modyfikacje istotne na pozosta\u0142ych instrumentach m. in.\nkredytach detalicznych i\u00a0 kredytach\nkorporacyjnych.Koszty\nryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcychW pozycji tej prezentowany jest wp\u0142yw\nryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych/ indeksowanych do walut\nobcych i dotyczy zmian w wysoko\u015bci korekty z tytu\u0142u ryzyka prawnego\npomniejszaj\u0105cej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto ekspozycji lub/i zmian w wysoko\u015bci\nrezerwy na ryzyko prawne, oraz realizacji wyrok\u00f3w s\u0105dowych.Wynik z tytu\u0142u\ndzia\u0142alno\u015bci bancassuranceDla wybranych produkt\u00f3w kredytowych,\ndla kt\u00f3rych zidentyfikowano powi\u0105zanie z produktem ubezpieczeniowym Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokonuje podzia\u0142u realizowanych przychod\u00f3w na cz\u0119\u015b\u0107\nujmowan\u0105 w przychodach odsetkowych z wykorzystaniem efektywnej stopy\nprocentowej oraz na cz\u0119\u015b\u0107 ujmowan\u0105 w przychodach prowizyjnych. Grupa Santander\nBank Polska S.A. traktuje sprzedawane produkty ubezpieczeniowe, jako powi\u0105zane\nz kredytami w szczeg\u00f3lno\u015bci, gdy oferowany produkt ubezpieczeniowy wp\u0142ywa na\nwarunki umowne produktu finansowego.W celu ustalenia, jaka cz\u0119\u015b\u0107 przychodu stanowi integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107\numowy kredytowej rozpoznawanej jako przych\u00f3d odsetkowy metod\u0105 efektywnej stopy\nprocentowej Grupa Santander Bank Polska S.A. wydziela warto\u015b\u0107 godziw\u0105\noferowanego instrumentu finansowego oraz warto\u015b\u0107 godziw\u0105 us\u0142ugi po\u015brednictwa w\nsprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego dystrybuowanego \u0142\u0105cznie z tym instrumentem.Podzia\u0142 wynagrodzenia pomi\u0119dzy cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 element\nzamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego oraz cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105\nwynagrodzenie za wykonywane czynno\u015bci po\u015brednictwa jest dokonywane w proporcji\nodpowiednio warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej\nus\u0142ugi po\u015brednictwa w stosunku do sumy obu tych warto\u015bci.Cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w stanowi\u0105cych wynagrodzenie za us\u0142ug\u0119 po\u015brednictwa\nz tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z umow\u0105 kredytow\u0105\nGrupa Santander Bank Polska S.A. rozpoznaje w przychodach prowizyjnych w\nmomencie naliczenia op\u0142aty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego.Grupa Santander Bank Polska S.A. nie rzadziej ni\u017c w okresach\nrocznych przeprowadza weryfikacj\u0119 poprawno\u015bci przyj\u0119tego podzia\u0142u dla rozpoznawania\nposzczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w przychod\u00f3w.\u015awiadczenia pracowniczeKr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracowniczeKr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze Grupy Santander Bank\nPolska S.A. zawieraj\u0105 wynagrodzenia, premie, p\u0142atne urlopy oraz sk\u0142adki na ubezpieczenie\nspo\u0142eczne i s\u0105 ujmowane jako koszty w momencie poniesienia.D\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracowniczeZobowi\u0105zania Grupy Santander Bank Polska S.A. z tytu\u0142u\nd\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 kwot\u0105 przysz\u0142ych korzy\u015bci, kt\u00f3re\npracownik otrzyma w zamian za \u015bwiadczenie swoich us\u0142ug w bie\u017c\u0105cym i\nwcze\u015bniejszych okresach. Rezerwy na odprawy emerytalne s\u0105 oszacowane na\npodstawie wyceny metod\u0105 aktuarialn\u0105. Wycena tych rezerw jest aktualizowana\nprzynajmniej raz w roku.Transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w\ninstrumentach kapita\u0142owychW przypadku transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\ninstrumentach kapita\u0142owych Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia otrzymane\ndobra lub us\u0142ugi i odpowiadaj\u0105cy im wzrost w kapitale w\u0142asnym, bezpo\u015brednio w\nwarto\u015bci godziwej otrzymanych d\u00f3br lub us\u0142ug, chyba \u017ce niemo\u017cliwe jest\nwiarygodne oszacowanie ich warto\u015bci godziwej. Je\u017celi Grupa Santander Bank\nPolska S.A. nie mo\u017ce wiarygodnie oszacowa\u0107 warto\u015bci godziwej otrzymanych d\u00f3br\nlub us\u0142ug, okre\u015bla ich warto\u015b\u0107 oraz odpowiadaj\u0105cy im wzrost w kapitale w\u0142asnym\nw spos\u00f3b po\u015bredni poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych\ninstrument\u00f3w kapita\u0142owych.Warunki nabycia praw zawarte w warunkach przyznania nie s\u0105\nuwzgl\u0119dniane przy ustalaniu warto\u015bci godziwej, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy\nwarunki te s\u0105 uzale\u017cnione od czynnik\u00f3w rynkowych. Nierynkowe warunki nabycia\npraw s\u0105 uwzgl\u0119dniane poprzez korygowanie liczby praw uj\u0119tych w wycenie dla\npotrzeb pomiaru kosztu us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w, w ten spos\u00f3b, \u017ce\nostatecznie kwota uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat odzwierciedla liczb\u0119 akcji,\nkt\u00f3r\u0105 nab\u0119d\u0105 uprawnieni. Koszty zwi\u0105zane z p\u0142atno\u015bciami w formie akcji s\u0105\nodnoszone do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. W przypadku gdy warunki planu p\u0142atno\u015bci w\nformie akcji przewiduj\u0105 emisj\u0119 nowych akcji, wp\u0142ywy z emisji akcji zwi\u0119kszaj\u0105\nkapita\u0142 akcyjny oraz ewentualn\u0105 nadwy\u017ck\u0105 kapita\u0142u zapasowego w momencie\nwykonania prawa.Transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w\n\u015brodkach pieni\u0119\u017cnychW transakcjach p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w \u015brodkach\npieni\u0119\u017cnych Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia nabyte dobra lub us\u0142ugi i\nzaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania. Do czasu, gdy\nzobowi\u0105zanie zostanie uregulowane, Grupa Santander Bank Polska S.A. na ka\u017cdy\ndzie\u0144 sprawozdawczy, a tak\u017ce na dzie\u0144 rozliczenia wycenia zobowi\u0105zanie w\nwarto\u015bci godziwej, a ewentualne zmiany warto\u015bci ujmuje w zysku lub stracie\ndanego okresu. Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje otrzymane us\u0142ugi oraz\nzobowi\u0105zanie do zap\u0142aty za te us\u0142ugi w momencie, gdy pracownicy \u015bwiadcz\u0105 te\nus\u0142ugi. Zobowi\u0105zanie wyceniane jest, pocz\u0105tkowo, a tak\u017ce na koniec ka\u017cdego\nokresu sprawozdawczego, a\u017c do momentu rozliczenia w warto\u015bci godziwej praw do\nwzrostu warto\u015bci akcji, ustalonej z zastosowaniem modelu wyceny opcji, bior\u0105c\npod uwag\u0119 terminy i warunki, na kt\u00f3rych przyznano prawa do wzrostu warto\u015bci\nakcji oraz zakres, w jakim pracownicy wykonali us\u0142ugi do tego dnia.Wynik handlowy i\nrewaluacjaWynik handlowy i rewaluacja obejmuje zyski i straty wynikaj\u0105ce ze\nzmian w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych\nprzeznaczonych do obrotu i wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek\nzysk\u00f3w i strat. Przychody i koszty odsetkowe od tych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych s\u0105\nuwzgl\u0119dniane w wyniku odsetkowym.Przychody z tytu\u0142u\ndywidendDywidendy zaliczane s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie\nustalenia praw akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania pod warunkiem, \u017ce\nkorzy\u015bci finansowe wp\u0142yn\u0105 do Grupy Santander Bank Polska S.A. i kwota przychodu\nmo\u017ce by\u0107 wiarygodnie zmierzona.Wynik\nna sprzeda\u017cy podmiot\u00f3w zale\u017cnych, stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107Wynik na\nsprzeda\u017cy akcji i udzia\u0142\u00f3w w podmiotach zale\u017cnych ustalany jest jako r\u00f3\u017cnica\npomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej skorygowan\u0105 o nieodpisan\u0105\ncz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy, a uzyskan\u0105 za nie cen\u0105 sprzeda\u017cy.Wynik na sprzeda\u017cy podmiot\u00f3w stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych\nprzedsi\u0119wzi\u0119\u0107 ustalany jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktywa a uzyskan\u0105\ncen\u0105 sprzeda\u017cy.Wynik na pozosta\u0142ych\ninstrumentach finansowychWynik na pozosta\u0142ych instrumentach obejmuje:\u00b7\u00a0\u00a0\nzyski i straty powsta\u0142e w wyniku zbycia instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych zaklasyfikowanych do portfela aktyw\u00f3w finansowych\nwycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz\u00b7\u00a0\u00a0\nzmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczanych i\nzabezpieczaj\u0105cych, w tym nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Grupa Santander Bank Polska S.A. stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144\nwarto\u015bci godziwej oraz rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na ten temat zosta\u0142y zawarte w nocie nr 44\n\u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144\u201d.Pozosta\u0142e\nprzychody operacyjne i pozosta\u0142e koszty operacyjneDo pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych i\npozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 koszty rezerw na ryzyko prawne, z wyj\u0105tkiem ryzyka prawnego zwi\u0105zanego z portfelem\nkredyt\u00f3w denominowanych/ indeksowanych do CHF, jak r\u00f3wnie\u017c koszty i przychody\noperacyjne niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 statutow\u0105 Grupy Santander\nBank Polska S.A., m.in. takie jak przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy i\nlikwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug,\notrzymane i zap\u0142acone odszkodowania, kary i grzywny.Odpisy\nnetto z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci kredytowychW pozycji \u201eOdpisy netto z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci\u201d\nprezentowane s\u0105 utworzone i rozwi\u0105zane\u00a0\nodpisy aktualizuj\u0105ce pozycj\u0119 bilansowe i pozabilansowe oraz wynik na\nsprzeda\u017cy nale\u017cno\u015bci kredytowych.Wynik na sprzeda\u017cy nale\u017cno\u015bci kredytowych ustalany jest w momencie\nwy\u0142\u0105czenia nale\u017cno\u015bci kredytowych z ksi\u0105g rachunkowych w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy\npomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a kwot\u0105 otrzymanej zap\u0142aty.Koszty pracownicze i\nkoszty dzia\u0142aniaW pozycji\n\u201eKoszty pracownicze\u201d prezentowane s\u0105 koszty:\u00b7\u00a0\u00a0\nwynagrodze\u0144 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych\n(w tym z tytu\u0142u sk\u0142adek na \u015bwiadczenia emerytalno \u2013 rentowe),\u00b7\u00a0\u00a0\nrezerw z tytu\u0142u niewykorzystanych\nurlop\u00f3w wypoczynkowych,\u00b7\u00a0\u00a0\nrezerw emerytalno-rentowych,\u00b7\u00a0\u00a0\nrezerw z tytu\u0142u premii,\u00b7\u00a0\u00a0\nprogramu zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w\nwynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze, kt\u00f3rego cz\u0119\u015b\u0107 ujmowana\njest jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczonych w\n\u015brodkach pieni\u0119\u017cnych zgodnie z MSSF 2 \u201eP\u0142atno\u015bci w formie akcji\u201d oraz\u00b7\u00a0\u00a0\nkoszty szkole\u0144 pracownik\u00f3w i innych\n\u015bwiadcze\u0144 p\u0142acowych i pozap\u0142acowych na rzecz pracownik\u00f3w.W pozycji \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d prezentuje si\u0119 min koszty:\u00b7\u00a0\u00a0\nutrzymania i wynajmu maj\u0105tku trwa\u0142ego,\u00b7\u00a0\u00a0\nobs\u0142ugi informatycznej i\ntelekomunikacyjnej,\u00b7\u00a0\u00a0\ndzia\u0142alno\u015bci administracyjnej,\u00b7\u00a0\u00a0\npromocji i reklamy,\u00b7\u00a0\u00a0\nochrony mienia\u00b7\u00a0\u00a0\nleasingu kr\u00f3tkoterminowego i aktyw\u00f3w o\nniskiej warto\u015bci \u00b7\u00a0\u00a0\nop\u0142aty ponoszone na rzecz Bankowego\nFunduszu Gwarancyjnego, Komisji Nadzoru Finansowego, Krajowego Depozytu\nPapier\u00f3w Warto\u015bciowych\u00b7\u00a0\u00a0\npodatki i op\u0142aty (podatek od\nnieruchomo\u015bci, wp\u0142aty dokonywane na rzecz Pa\u0144stwowego Funduszu Rehabilitacji\nOs\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych, op\u0142aty komunalne i administracyjne, op\u0142aty za wieczyste\nu\u017cytkowanie grunt\u00f3w),\u00b7\u00a0\u00a0\nubezpiecze\u0144,\u00b7\u00a0\u00a0\nkoszty remont\u00f3w nieklasyfikuj\u0105cych si\u0119\njako ulepszenie \u015brodka trwa\u0142ego.Podatek od instytucji finansowychPodstaw\u0119\nopodatkowania podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych wprowadzonego ustaw\u0105\nobowi\u0105zuj\u0105c\u0105 od 1.02.2016 r. stanowi nadwy\u017cka sumy aktyw\u00f3w podmiotu ponad 4\nmiliardy PLN w przypadku bank\u00f3w wynikaj\u0105ca z zestawienia obrot\u00f3w i sald na\nkoniec ka\u017cdego miesi\u0105ca. Banki s\u0105 uprawnione do pomniejszenia podstawy\nopodatkowania m.in. o warto\u015b\u0107 funduszy w\u0142asnych, a tak\u017ce warto\u015b\u0107 skarbowych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych. Dodatkowo banki obni\u017caj\u0105 podstaw\u0119 opodatkowania o\nwarto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nabytych od NBP, stanowi\u0105cych zabezpieczenie kredytu\nrefinansowego udzielonego przez NBP. Stawka podatku dla wszystkich podatnik\u00f3w\nwynosi 0,0366% miesi\u0119cznie, a podatek jest p\u0142acony miesi\u0119cznie do 25 dnia\nmiesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, kt\u00f3rego dotyczy.Warto\u015b\u0107 obci\u0105\u017cenia\npodatkiem od instytucji finansowych prezentowana jest przez Grup\u0119 Santander\nBank Polska S.A. w pozycji \u201ePodatek od instytucji finansowych\u201d odr\u0119bnie od\nobci\u0105\u017cenia wynikaj\u0105cego z podatku dochodowego.Podatek dochodowy od os\u00f3b\nprawnychPodatek dochodowy\nod os\u00f3b prawnych obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy i podatek odroczony. Podatek\ndochodowy jest wykazywany w rachunku zysk\u00f3w i strat z wyj\u0105tkiem pozycji, kt\u00f3re\nuj\u0119to w kapitale w\u0142asnym.Podatek bie\u017c\u0105cy\njest to kwota podatku podlegaj\u0105cego zap\u0142acie od dochodu do opodatkowania za\ndany rok z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub\nobowi\u0105zywa\u0142y faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c\nwszelkie korekty podatku podlegaj\u0105cego zap\u0142acie dotycz\u0105cego poprzednich lat.Aktywa i\nzobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s\u0105 metod\u0105\nbilansow\u0105. Powstaj\u0105 z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105\naktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 ze sprawozdania z sytuacji\nfinansowej. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu stawek\npodatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego,\nkt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji\nokre\u015blonych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania\nzobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytu\u0142u\nodroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w\nprzysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi\nwykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w z tytu\u0142u\nodroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu\nsprawozdawczego. Grupa Santander Bank Polska S.A. obni\u017ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego do warto\u015bci mo\u017cliwej\ndo zrealizowania - to jest w zakresie, w jakim jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie\ndochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego\nzrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.Odroczone i bie\u017c\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u\npodatku dochodowego kompensuje si\u0119 tylko wtedy, gdy dotycz\u0105 tego samego tytu\u0142u\nrozlicze\u0144 podatkowych oraz gdy istnieje wa\u017cny tytu\u0142 prawny i intencja dokonania\nrozliczenia w kwocie netto albo realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i wykonania\nzobowi\u0105zania jednocze\u015bnie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl680bac598b5f4c38bdc7d86a4e8bb29c": { "value": "Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Santander Bank\nPolska S.A. i jednostek zale\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej\u00a0 jest z\u0142oty polski (PLN) za wyj\u0105tkiem sp\u00f3\u0142ki\nzale\u017cnej: Santander Leasing Securitization 01, dla kt\u00f3rej walut\u0105 funkcjonaln\u0105\njest EUR.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl0acdb8c986f2425ba06f27c82d29eb35": { "value": "Transakcje w walutach obcych s\u0105\nprzeliczane po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu transakcji. Wynikaj\u0105ce z tych\ntransakcji aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych,\nprzeliczane s\u0105 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na koniec okresu sprawozdawczego.\nNiepieni\u0119\u017cne aktywa i zobowi\u0105zania denominowane w walutach obcych, prezentowane\nwed\u0142ug kosztu historycznego, przeliczane s\u0105 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu\ntransakcji. Niepieni\u0119\u017cne aktywa i zobowi\u0105zania denominowane w walutach obcych, prezentowane\nw warto\u015bci godziwej, przeliczane s\u0105 na walut\u0119, w kt\u00f3rej sporz\u0105dzane jest\nsprawozdanie finansowe po kursie, kt\u00f3ry obowi\u0105zywa\u0142 na dzie\u0144 ustalenia ich\nwarto\u015bci godziwej. R\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce z przeliczenia rozpoznawane s\u0105 w\nzyskach lub stratach z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych powstaj\u0105cych z przeliczenia\ninstrument\u00f3w kapita\u0142owych innych jednostek, w odniesieniu do kt\u00f3rych wybrano\nopcj\u0119 wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, kt\u00f3re odnoszone\ndo innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl64cdbc8984f34c17ba67f38648796733": { "value": "Aktywa finansowe i\nzobowi\u0105zania finansoweUjmowanie\ni zaprzestanie ujmowania Pocz\u0105tkowe uj\u0119cieGrupa Santander\nBank Polska S.A. ujmuje sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji\nfinansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy\ninstrumentu. Aktywa\nfinansowe zakupione lub sprzedane w drodze standaryzowanej transakcji kupna lub\nsprzeda\u017cy odpowiednio ujmuje si\u0119 lub zaprzestaje ich ujmowania na dzie\u0144\nrozliczenia transakcji.Zaprzestanie ujmowania aktyw\u00f3w finansowychGrupa Santander\nBank Polska S.A. zaprzestaje\nujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wtedy i tylko wtedy, gdy: \u00b7\u00a0 wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub \u00b7\u00a0 przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych,\na przeniesienie spe\u0142nia warunki zaprzestania ujmowania okre\u015blone w dalszej\ncz\u0119\u015bci polityki.Grupa Santander\nBank Polska S.A. przenosi\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wtedy i tylko wtedy, gdy: \u00b7\u00a0 przenosi umowne prawa do otrzymania\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u00b7\u00a0 zatrzymuje umowne prawa do otrzymania\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, ale zgodnie z\nporozumieniem spe\u0142niaj\u0105cym warunki okre\u015blone w dalszej cz\u0119\u015bci polityki\nprzyjmuje na siebie zobowi\u0105zanie umowne do przekazania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nna rzecz jednego lub wi\u0119kszej liczby odbiorc\u00f3w.Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. zatrzymuje\numowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych (\u201epierwotny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w\u201d), ale przyjmuje na siebie\nzobowi\u0105zanie umowne do przekazania tych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rzecz jednej\nlub wi\u0119kszej liczby jednostek (\u201eostateczni odbiorcy\u201d), Grupa Santander Bank\nPolska S.A. traktuje t\u0119\ntransakcj\u0119, jako przeniesienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wtedy i tylko\nwtedy, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie trzy nast\u0119puj\u0105ce warunki: \u00b7\u00a0\nGrupa Santander Bank Polska S.A. nie ma\nobowi\u0105zku wyp\u0142aty kwot ostatecznym odbiorcom dop\u00f3ki nie otrzyma odpowiadaj\u0105cych\nim kwot, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z pierwotnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\u00b7\u00a0\nna mocy umowy przeniesienia Grupa Santander Bank\nPolska S.A. nie mo\u017ce\nsprzeda\u0107 lub zastawi\u0107 pierwotnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w inny spos\u00f3b, ni\u017c jako\nustanowione na rzecz ostatecznych odbiorc\u00f3w zabezpieczenie zobowi\u0105zania do\nprzekazywania na ich rzecz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u00b7\u00a0\nGrupa Santander Bank Polska S.A. jest\nzobowi\u0105zana do przekazania wszystkich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych otrzymanych przez\nni\u0105 w imieniu ostatecznych odbiorc\u00f3w bez istotnej zw\u0142oki. Dodatkowo Grupa\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0nie jest upowa\u017cniona do reinwestowania tych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, z wyj\u0105tkiem inwestycji w \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty\n\u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (zgodnie z definicj\u0105 w MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych) w kr\u00f3tkim okresie rozliczeniowym pomi\u0119dzy dniem otrzymania i\nwymaganym dniem przekazania do ostatecznych odbiorc\u00f3w, przy czym uzyskane\nodsetki z takich inwestycji s\u0105 przekazywane ostatecznym odbiorcom.Przenosz\u0105c\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, Grupa Santander Bank Polska S.A. ocenia, w jakim\nstopniu zachowuje ryzyko i korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych. W takim przypadku: \u00b7\u00a0\nje\u015bli Grupa Santander Bank Polska S.A. przenosi\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, to zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i\nujmuje oddzielnie, jako aktywa lub zobowi\u0105zania, wszelkie prawa i obowi\u0105zki\npowsta\u0142e lub zachowane w wyniku przeniesienia,\u00b7\u00a0\nje\u015bli Grupa Santander Bank Polska S.A. zachowuje\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, to w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych,\u00b7\u00a0\nje\u015bli Grupa Santander Bank Polska S.A. nie przenosi\nani nie zachowuje zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z\nposiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to ustala, czy zachowa\u0142a kontrol\u0119\nnad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych. W takim przypadku:(a) je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nie zachowa\u0142a\nkontroli, zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje\noddzielnie, jako aktywa lub zobowi\u0105zania wszelkie prawa i obowi\u0105zki powsta\u0142e\nlub zachowane w wyniku przeniesienia,(b)je\u015bli Grupa Santander Bank Polska\nS.A. zachowa\u0142a kontrol\u0119, w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w\nstopniu, w jakim utrzymuje zaanga\u017cowanie w tym sk\u0142adniku.Przeniesienie\nryzyka i korzy\u015bci jest oceniane poprzez por\u00f3wnanie nara\u017cenia Grupy Santander\nBank Polska S.A., przed i po\ndokonaniu przeniesienia, na ryzyko zmienno\u015bci kwot i rozk\u0142adu w czasie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto zwi\u0105zanych z przeniesionym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.\nGrupa Santander Bank Polska S.A. zachowuje\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli nara\u017cenie na ryzyko zmienno\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej\nprzysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych nie\nzmienia si\u0119 istotnie w wyniku przeniesienia. Grupa Santander Bank Polska S.A. przenosi\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli nara\u017cenie na ryzyko takiej zmienno\u015bci przesta\u0142o by\u0107\nistotne w por\u00f3wnaniu z ca\u0142kowit\u0105 zmienno\u015bci\u0105 warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto zwi\u0105zanych ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych.Grupa Santander\nBank Polska S.A. zaprzestaje\nujmowania cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub cz\u0119\u015bci grupy podobnych\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych) wtedy i tylko wtedy, gdy cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3rej\nzaprzestanie ujmowania jest rozpatrywane, spe\u0142nia jeden z nast\u0119puj\u0105cych trzech\nwarunk\u00f3w: \u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 obejmuje wy\u0142\u0105cznie specyficznie okre\u015blone\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub grupy\npodobnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych),\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 obejmuje wy\u0142\u0105cznie w pe\u0142ni proporcjonalny udzia\u0142\nw przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub grupy\npodobnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych),\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 obejmuje wy\u0142\u0105cznie w pe\u0142ni proporcjonalny udzia\u0142\nw dok\u0142adnie okre\u015blonych przep\u0142ywach \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych (lub grupy podobnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych). We wszystkich\ninnych przypadkach Grupa Santander Bank Polska S.A. zaprzestaje\nujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci (lub ca\u0142o\u015bci grupy podobnych\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych).Zaprzestanie ujmowania zobowi\u0105za\u0144 finansowychGrupa Santander\nBank Polska S.A. usuwa\nzobowi\u0105zanie finansowe (lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105zania finansowego) ze sprawozdania z\nsytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107 \u2013\nto znaczy wtedy, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony\nlub wygas\u0142.Wymian\u0119\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach, dokonywan\u0105 pomi\u0119dzy Grup\u0105\nSantander Bank Polska S.A. i wierzycielem,\nujmuje si\u0119, jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie\nnowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy\ndotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego lub jego cz\u0119\u015bci (niezale\u017cnie\nod tego, czy wynikaj\u0105 one z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, czy te\u017c nie) ujmuje\nsi\u0119 jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego\nzobowi\u0105zania finansowego. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania\nfinansowego (lub cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania finansowego), kt\u00f3re wygas\u0142o lub zosta\u0142o\nprzeniesione na inn\u0105 stron\u0119, a kwot\u0105 zap\u0142aty, z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich\nprzeniesionych aktyw\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi lub przyj\u0119tych\nzobowi\u0105za\u0144, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. odkupuje cz\u0119\u015b\u0107\nzobowi\u0105zania finansowego, to przypisuje poprzedni\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\nzobowi\u0105zania finansowego mi\u0119dzy cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3ra b\u0119dzie w dalszym ci\u0105gu ujmowana,\noraz cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3r\u0105 przestaje si\u0119 ujmowa\u0107, w proporcji do warto\u015bci godziwych\nodpowiadaj\u0105cych tym cz\u0119\u015bciom na dzie\u0144 odkupu. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwarto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 przypisan\u0105 do cz\u0119\u015bci, kt\u00f3r\u0105\nprzestaje si\u0119 ujmowa\u0107 oraz \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzap\u0142at\u0105 otrzyman\u0105 w zamian za cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3r\u0105 przestaje\nsi\u0119 ujmowa\u0107, z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich przeniesionych aktyw\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych\n\u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi lub przyj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144, ujmuje si\u0119 w wyniku\nfinansowym.Klasyfikacja\naktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowychKlasyfikacja aktyw\u00f3w finansowychKlasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych\ninstrumentem kapita\u0142owymO ile Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nie wybra\u0142a\nopcji wyceny aktywa finansowego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,\nGrupa Santander Bank Polska S.A. klasyfikuje sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cy instrumentem kapita\u0142owym, jako wyceniany po\npocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie albo w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody b\u0105d\u017a w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy na podstawie:\u00b7\u00a0 modelu biznesowego Grupy Santander Bank\nPolska S.A. w zakresie zarz\u0105dzania aktywami\nfinansowymi oraz\u00b7\u00a0 charakterystyk wynikaj\u0105cych z umowy\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.Sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105\noba poni\u017csze warunki:\u00b7\u00a0\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie\nz modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla\nuzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,\u00b7\u00a0\nwarunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\npowoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105\njedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.Sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\ndochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:\u00b7\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest\nutrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno\notrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz\u00b7\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej\npozosta\u0142ej do sp\u0142aty.Sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,\nchyba, \u017ce jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez\ninne ca\u0142kowite dochody. Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0mo\u017ce w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\nnieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, jako wyceniany w warto\u015bci\ngodziwej przez wynik finansowy, je\u015bli w ten spos\u00f3b eliminuje lub znacz\u0105co\nzmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia (okre\u015blan\u0105 czasami, jako\n\u201eniedopasowanie ksi\u0119gowe\u201d), jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny\naktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug\nr\u00f3\u017cnych zasad.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nKlasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych instrumentem\nkapita\u0142owymSk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cy instrumentem kapita\u0142owym Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, chyba, \u017ce w momencie pocz\u0105tkowego\nuj\u0119cia dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru odno\u015bnie do okre\u015blonych inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, aby ujmowa\u0107\np\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Inwestycje w\ninne podmioty spe\u0142niaj\u0105ce kryterium instrumentu d\u0142u\u017cnego Grupa Santander Bank\nPolska S.A klasyfikuje jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\nfinansowy. Modele biznesoweModele\nbiznesowe Grupy Santander Bank Polska S.A. ustalane s\u0105 na\npoziomie odzwierciedlaj\u0105cym spos\u00f3b, w jaki zarz\u0105dza ona \u0142\u0105cznie grupami aktyw\u00f3w\nfinansowych, aby zrealizowa\u0107 okre\u015blony cel biznesowy. Model biznesowy nie\nzale\u017cy od zamiar\u00f3w kluczowego kierownictwa Grupy Santander Bank Polska S.A., co do\npojedynczego instrumentu. Model biznesowy\ndotyczy sposobu, w jaki Grupa Santander Bank Polska S.A. zarz\u0105dza\naktywami finansowymi, by wygenerowa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Oznacza to, \u017ce model\nbiznesowy okre\u015bla, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne b\u0119d\u0105 pochodzi\u0107:\u00b7\u00a0\nz uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\numowy, \u00b7\u00a0\nze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych czy \u00b7\u00a0\nz obu tych \u017ar\u00f3de\u0142. Ocena modelu\nbiznesowego nie jest przeprowadzana na podstawie scenariuszy, kt\u00f3rych Grupa\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0nie mo\u017ce racjonalnie oczekiwa\u0107, takich jak\ntzw. \u201enajbardziej pesymistyczny scenariusz\u201d lub \u201escenariusz warunk\u00f3w\nskrajnych\u201d. Grupa Santander\nBank Polska S.A. ustala model biznesowy na podstawie oceny kryteri\u00f3w\njako\u015bciowych i ilo\u015bciowych.Kryteria jako\u015bciowe oceny modelu biznesowegoModel biznesowy\nw zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi jest kwesti\u0105 fakt\u00f3w, a nie\ndeklaracji. Mo\u017cna go zaobserwowa\u0107 poprzez dzia\u0142ania, jakie s\u0105 podejmowane, aby\nzrealizowa\u0107 cel modelu biznesowego. Grupa Santander Bank Polska S.A. dokonuje os\u0105du sytuacji\nprzy dokonywaniu oceny swojego modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania\naktywami finansowymi, a ocena ta nie jest zale\u017cna od jednego czynnika lub\ndzia\u0142ania. Grupa Santander Bank Polska S.A. bierze\nnatomiast pod uwag\u0119 wszystkie stosowne kryteria jako\u015bciowe i ilo\u015bciowe, kt\u00f3re\ns\u0105 dost\u0119pne na dzie\u0144 oceny modelu biznesowego. Takie stosowne dowody obejmuj\u0105\nnast\u0119puj\u0105ce kwestie: \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nprzyj\u0119te polityki oraz cele biznesowe w ramach danego\nportfela oraz ich wykonanie w praktyce. W szczeg\u00f3lno\u015bci, ocenie podlega strategia\nkadry kierowniczej w zakresie pozyskiwania przychod\u00f3w z tytu\u0142u kontraktowych\np\u0142atno\u015bci odsetkowych, utrzymywania okre\u015blonego profilu st\u00f3p procentowych\nportfela, zarz\u0105dzania luk\u0105 p\u0142ynno\u015bci oraz pozyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w\nwyniku sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nspos\u00f3b, w jaki oceniana jest dochodowo\u015b\u0107 portfela\naktyw\u00f3w finansowych oraz raportowana i analizowana przez kluczow\u0105 kadr\u0119\nkierownicz\u0105, \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\ntypy ryzyka, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na dochodowo\u015b\u0107 i\nefektywno\u015b\u0107 danego modelu biznesowego (oraz aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych w\nramach tego modelu biznesowego) oraz spos\u00f3b zarz\u0105dzania zidentyfikowanymi\ntypami ryzyka, \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nspos\u00f3b wynagradzania zarz\u0105dzaj\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci\u0105\nbiznesow\u0105 w ramach danego modelu biznesowego \u2013 tzn. czy wynagrodzenie kluczowej\nkadry kierowniczej uzale\u017cnione jest od zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w\nfinansowych lub warto\u015bci pozyskanych kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Kryteria ilo\u015bciowe oceny modeli biznesowychOpr\u00f3cz\nkryteri\u00f3w jako\u015bciowych identyfikacja modelu biznesowego powinna te\u017c obejmowa\u0107\nkryteria ilo\u015bciowe, chyba, \u017ce analiza kryteri\u00f3w jako\u015bciowych w spos\u00f3b\njednoznaczny wskazuje na istnienie modelu rezydualnego zarz\u0105dzanego na\npodstawie warto\u015bci godziwej. Analiza\nkryteri\u00f3w ilo\u015bciowych stosowanych przy ocenie modelu biznesowego jest\nprzeprowadzana w celu ustalenia, czy sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych w przeci\u0105gu\nanalizowanego okresu nie przekracza ustalonych w wewn\u0119trznych regulacjach\nwarto\u015bci progowych ustalonych w uj\u0119ciu procentowym.W analizie\nkryteri\u00f3w ilo\u015bciowych Grupa Santander Bank Polska S.A. analizuje cz\u0119stotliwo\u015b\u0107,\nwarto\u015bci oraz moment sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dokonanych we wcze\u015bniejszych\nokresach sprawozdawczych, przyczyny dokonania tych sprzeda\u017cy oraz oczekiwa\u0144 co\ndo przysz\u0142ej aktywno\u015bci sprzeda\u017cowej.Przy analizie\nkryteri\u00f3w ilo\u015bciowych oceny modelu biznesowego, Grupa Santander Bank\nPolska S.A. uznaje, \u017ce\nmodel biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy dopuszcza sprzeda\u017c aktyw\u00f3w, bez wp\u0142ywu na\nobecny model biznesowy, w nast\u0119puj\u0105cych przypadkach:\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c wynikaj\u0105ca ze wzrostu ryzyka\nkredytowego zwi\u0105zanego z aktywami,\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c, kt\u00f3ra wyst\u0119puje niecz\u0119sto\n(nawet, je\u017celi o znacz\u0105cej warto\u015bci),\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c o nieznacznej warto\u015bci (nawet,\nje\u017celi wyst\u0119puje cz\u0119sto),\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c aktyw\u00f3w w celach\np\u0142ynno\u015bciowych w warunkach skrajnych (ang. stress case scenario),\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c, kt\u00f3ra jest wymuszona przez\nstrony trzecie \u2013 dotyczy to aktyw\u00f3w, kt\u00f3re w zwi\u0105zku np. z wymogami organ\u00f3w\nnadzorczych musz\u0105 zosta\u0107 sprzedane, jednak pierwotnie by\u0142y one utrzymywane w\ncelu pozyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c aktyw\u00f3w w przypadku\nprzekroczenia limit\u00f3w koncentracji okre\u015blonych w wewn\u0119trznych procedurach,\nstanowi\u0105ca element polityki zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym,\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c dokonana blisko terminu\nzapadalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych, a dochody ze sprzeda\u017cy stanowi\u0105 przybli\u017cenie\numownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa Santander Bank\nPolska S.A. pozyska\u0142aby utrzymuj\u0105c aktywa do\nterminu zapadalno\u015bci.Pozosta\u0142e formy\nsprzeda\u017cy aktyw\u00f3w w ramach modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie\naktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy (np.\ncz\u0119ste i jednocze\u015bnie o znacznej warto\u015bci) prowadz\u0105 do konieczno\u015bci zmiany\nmodelu biznesowego oraz przeklasyfikowania aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y\npierwotnie do tego modelu przypisane.Rodzaje\nmodeli biznesowychAnaliza kryteri\u00f3w jako\u015bciowych i\nilo\u015bciowych pozwala na wyodr\u0119bnienie w ramach prowadzonej przez Grup\u0119 \u00a0Santander Bank\nPolska S.A. dzia\u0142alno\u015bci trzech zasadniczych\nmodeli biznesowych: \u00b7\u00a0\nmodel biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w\ncelu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy (ang. hold to\ncollect), \u00b7\u00a0\nmodel biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno\npoprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych (ang. hold to collect and sell),\u00b7\u00a0\ninny/rezydualny model biznesowy (model biznesowy\nzak\u0142adaj\u0105cy realizacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w).Poni\u017cej\nprzedstawiono charakterystyk\u0119 ka\u017cdego z modeli biznesowych wraz ze wskazaniem\ninstrument\u00f3w finansowych utrzymywanych w ich ramach.Model biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w\ncelu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowyAktywa\nfinansowe, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w ramach modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego\nutrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\numowy, s\u0105 zarz\u0105dzane z zamiarem realizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez\notrzymywanie p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu.\nOznacza to, \u017ce Grupa Santander Bank Polska S.A. zarz\u0105dza\naktywami utrzymywanymi w portfelu w celu uzyskiwania tych konkretnych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy (zamiast zarz\u0105dzania og\u00f3lnym zwrotem\nz portfela zar\u00f3wno poprzez utrzymywanie, jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w). Przy\nustalaniu, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne maj\u0105 by\u0107 realizowane poprzez uzyskiwanie\nwynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych, niezb\u0119dne\njest rozpatrzenie cz\u0119stotliwo\u015bci, warto\u015bci i rozk\u0142adu w czasie sprzeda\u017cy we\nwcze\u015bniejszych okresach, powod\u00f3w tej sprzeda\u017cy oraz oczekiwa\u0144, co do przysz\u0142ych\noperacji sprzeda\u017cy. Sprzeda\u017c sama w sobie nie decyduje jednak o modelu\nbiznesowym i w zwi\u0105zku z tym nie mo\u017ce by\u0107 rozpatrywana odr\u0119bnie. Natomiast\ninformacje dotycz\u0105ce wcze\u015bniejszej sprzeda\u017cy i oczekiwa\u0144, co do przysz\u0142ej\nsprzeda\u017cy stanowi\u0105 dowody \u015bwiadcz\u0105ce o tym, w jaki spos\u00f3b realizowany jest\ndeklarowany cel Grupy Santander Bank Polska S.A. w zakresie\nzarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz, w szczeg\u00f3lno\u015bci, w jaki spos\u00f3b\nrealizowane s\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Grupa Santander Bank Polska S.A. ka\u017cdorazowo\nrozpatruje informacje dotycz\u0105ce wcze\u015bniejszej sprzeda\u017cy w kontek\u015bcie powod\u00f3w\ntej sprzeda\u017cy oraz warunk\u00f3w, jakie istnia\u0142y w momencie tej sprzeda\u017cy, w\npor\u00f3wnaniu z obecnymi warunkami. Mimo \u017ce celem modelu biznesowego Grupy\nSantander Bank Polska S.A. mo\u017ce by\u0107\nutrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy, Grupa Santander Bank Polska S.A. nie musi\nutrzymywa\u0107 wszystkich tych instrument\u00f3w do terminu wymagalno\u015bci. W zwi\u0105zku z\ntym model biznesowy Grupy Santander Bank Polska S.A. mo\u017ce zak\u0142ada\u0107\nutrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy nawet w przypadku, gdy nast\u0119puje sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych lub sprzeda\u017c taka jest przewidywana w przysz\u0142o\u015bci.Model biznesowy\nzak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy obejmuje ca\u0142e spektrum dzia\u0142alno\u015bci kredytowej, m.in.\nkredyty korporacyjne,\u00a0 kredyty hipoteczne\ni konsumenckie, karty kredytowe, udzielone po\u017cyczki, a tak\u017ce instrumenty d\u0142u\u017cne\n(np. obligacje skarbowe, obligacje korporacyjne), kt\u00f3re nie s\u0105 utrzymywane w\ncelach p\u0142ynno\u015bciowych. W ramach tego modelu ujmuje si\u0119 zasadniczo tak\u017ce aktywa\nfinansowe z tytu\u0142u rozlicze\u0144 z dostawcami, kt\u00f3re s\u0105 ujmowane w ksi\u0119gach Grupy\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0na bazie wystawionej faktury z kwot\u0105 do\nzap\u0142aty w terminie p\u0142atno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym 1 roku.Model biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno\npoprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowychGrupa Santander\nBank Polska S.A. mo\u017ce utrzymywa\u0107\naktywa finansowe w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany\nzar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i\npoprzez sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych. W modelu biznesowym tego\nrodzaju kluczowy personel kierowniczy Grupy Santander Bank Polska S.A. podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o\ntym, \u017ce zar\u00f3wno uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych s\u0105 niezb\u0119dne do realizowania celu modelu\nbiznesowego. Istniej\u0105 r\u00f3\u017cne cele, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 zgodne z tego rodzaju modelem\nbiznesowym. Na przyk\u0142ad celem modelu biznesowego mo\u017ce by\u0107 zarz\u0105dzanie bie\u017c\u0105cymi\npotrzebami w zakresie p\u0142ynno\u015bci, utrzymanie okre\u015blonego profilu przychod\u00f3w z\ntytu\u0142u odsetek lub dostosowanie okresu \u017cycia aktyw\u00f3w finansowych do terminu\nwymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 finansowane z tych aktyw\u00f3w. Aby zrealizowa\u0107\ntaki cel, Grupa Santander Bank Polska S.A. b\u0119dzie zar\u00f3wno\nuzyskiwa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy, jak i sprzedawa\u0107 aktywa\nfinansowe.W por\u00f3wnaniu z\nmodelem biznesowym zak\u0142adaj\u0105cym utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych w celu\nuzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w finansowych wynikaj\u0105cych z umowy, niniejszy model\nbiznesowy zazwyczaj zak\u0142ada wi\u0119ksz\u0105 cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 i warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy. Wynika\nto z faktu, \u017ce sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych jest niezb\u0119dna do realizacji celu\nmodelu biznesowego, a nie jest tylko jego dzia\u0142aniem sporadycznym. Nie istnieje\njednak \u017caden okre\u015blony pr\u00f3g cz\u0119stotliwo\u015bci lub warto\u015bci sprzeda\u017cy, kt\u00f3ry musi\nzosta\u0107 osi\u0105gni\u0119ty w tym modelu biznesowym, poniewa\u017c zar\u00f3wno uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jaki sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych\ns\u0105 niezb\u0119dne do realizacji celu tego modelu.Model\nbiznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych\nobejmuje:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\naktywa finansowe nabyte\u00a0 dla cel\u00f3w zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105, takie jak\nnp. obligacje Skarbu Pa\u0144stwa, bony NBP oraz \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkredyty i po\u017cyczki obj\u0119te procesem underwritingu,\nczyli cz\u0119\u015bci ekspozycji kredytowych, w odniesieniu do kt\u00f3rych\u00a0 istnieje zamiar\nsprzeda\u017cy przed terminem wymagalno\u015bci z przyczyn innych ni\u017c wzrost ryzyka\nkredytowego.Inny/rezydualny model biznesowyAktywa\nfinansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u015bli nie s\u0105\nutrzymywane w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3ry zak\u0142ada utrzymywanie aktyw\u00f3w w\ncelu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, lub modelu\nbiznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych. Modelem biznesowym, kt\u00f3ry prowadzi do wyceny w warto\u015bci godziwej\nprzez wynik finansowy, jest model, w kt\u00f3rym Grupa Santander Bank Polska S.A. zarz\u0105dza\naktywami finansowymi w celu realizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w. Grupa Santander Bank Polska S.A. podejmuje\ndecyzje w oparciu o warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w i zarz\u0105dza nimi w celu\nrealizowania tych warto\u015bci godziwych. W takim przypadku cel Grupy Santander\nBank Polska S.A. b\u0119dzie\nzazwyczaj realizowany poprzez aktywne kupno i sprzeda\u017c. Nawet, je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. b\u0119dzie\nuzyskiwa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy w trakcie utrzymywania aktyw\u00f3w\nfinansowych, cel takiego modelu biznesowego nie jest realizowany poprzez\nzar\u00f3wno uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c\naktyw\u00f3w finansowych. Wynika to z faktu, \u017ce uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy nie jest niezb\u0119dne do realizacji celu modelu biznesowego,\nnatomiast jest ono dzia\u0142aniem ubocznym tego modelu. Do innego/rezydualnego modelu klasyfikowane s\u0105\naktywa utrzymywane przez Grup\u0119 Santander Bank\nPolska S.A., a nieobj\u0119te pierwsz\u0105 i\ndrug\u0105 kategori\u0105 modelu biznesowego. Zawieraj\u0105 one aktywa finansowe\nskategoryzowane, jako \u201eprzeznaczone do obrotu\u201d w sprawozdaniu finansowym \u2013 np.\nnotowane instrumenty kapita\u0142owe, obligacje komercyjne nabyte w celach\nhandlowych oraz instrumenty pochodne (np. opcje, IRS, FRA, CIRS, FX Swap)\nniestanowi\u0105ce wbudowanego instrumentu pochodnego.Przewa\u017caj\u0105cym modelem\nbiznesowym w Grupie Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0jest model biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie\naktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy za\nwyj\u0105tkiem:\u00b7\u00a0\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej\nprzez inne ca\u0142kowite dochody utrzymywanych w segmencie ALM oraz kredyt\u00f3w i\npo\u017cyczek obj\u0119tych procesem underwritingu opisanym powy\u017cej, dla kt\u00f3rych ustalono\nmodel biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych,\u00b7\u00a0\ninstrument\u00f3w przeznaczonych do obrotu, w tym\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz instrument\u00f3w pochodnych, dla kt\u00f3rych nie jest\nstosowana rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 - w\u0142a\u015bciwym modelem biznesowym jest\ninny/rezydualny model biznesowy.Zmiana modelu biznesowegoGrupa Santander\nBank Polska S.A. dokonuje\nprzeklasyfikowania aktyw\u00f3w finansowych obj\u0119tych danym modelem biznesowym, wtedy\ni tylko wtedy, gdy zmienia ona model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami\nfinansowymi. Oczekuje si\u0119, \u017ce tego typu zmiany b\u0119d\u0105 wyst\u0119powa\u0107 rzadko. Zmiany\nte s\u0105 ustalane przez kierownictwo wy\u017cszego szczebla Grupy Santander Bank Polska S.A. i wynikaj\u0105 ze\nzmian zachodz\u0105cych na zewn\u0105trz lub wewn\u0105trz Grupy Santander Bank Polska S.A. oraz musz\u0105 by\u0107\nistotne dla jej dzia\u0142alno\u015bci i mo\u017cliwe do\nprzedstawienia stronom zewn\u0119trznym. W podobny spos\u00f3b zmiana modelu biznesowego\nGrupy Santander Bank Polska S.A. ma miejsce jedynie, je\u015bli Grupa Santander Bank\nPolska S.A. rozpoczyna lub ko\u0144czy wykonywa\u0107 dzia\u0142anie, kt\u00f3re jest istotne dla\njej dzia\u0142alno\u015bci (przyk\u0142adowo nabycie lub sprzeda\u017c okre\u015blonego rodzaju\ndzia\u0142alno\u015bci b\u0105d\u017a zako\u0144czenie jego prowadzenia). Zmiana celu\nmodelu biznesowego Grupy Santander Bank Polska S.A. dokonywana jest\nprzed dniem przeklasyfikowania. Za zmiany\nmodelu biznesowego nie uwa\u017ca si\u0119: \u00b7\u00a0\nzmiany zamiar\u00f3w zwi\u0105zanych z konkretnymi aktywami\nfinansowymi (nawet w przypadku znacznych zmian warunk\u00f3w rynkowych), \u00b7\u00a0\ntymczasowego zaniku okre\u015blonego rynku aktyw\u00f3w\nfinansowych, \u00b7\u00a0\nprzeniesienia aktyw\u00f3w finansowych mi\u0119dzy segmentami\nGrupy Santander Bank Polska S.A. \u00a0stosuj\u0105cymi r\u00f3\u017cne modele biznesowe.Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokonuje\nprzeklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, czyni to prospektywnie,\npocz\u0105wszy od dnia przeklasyfikowania. Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokonuje\nprzeklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych z kategorii sk\u0142adnik\u00f3w\nwycenianych w zamortyzowanym koszcie do kategorii sk\u0142adnik\u00f3w wycenianych w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, warto\u015b\u0107 godziw\u0105 tego sk\u0142adnika ustala\nsi\u0119 na dzie\u0144 przeklasyfikowania. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnicy\nmi\u0119dzy wcze\u015bniejszym zamortyzowanym kosztem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych a\nwarto\u015bci\u0105 godziw\u0105 ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Charakterystyka umownych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychGrupa Santander\nBank Polska S.A. klasyfikuje\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie charakterystycznych dla tego\nsk\u0142adnika przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, je\u015bli jest on\nutrzymywany w ramach modelu biznesowego:\u00b7\u00a0\nzak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy lub \u00b7\u00a0\nmodelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany\nzar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i\npoprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, o ile Grupa Santander Bank Polska S.A. nie wyznaczy\u0142a\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, jako wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik\nfinansowy. Aby tego\ndokona\u0107, Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0ustala, czy wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy\npieni\u0119\u017cne z analizowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i\nodsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.Kwota g\u0142\u00f3wna\njest warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w momencie pocz\u0105tkowego\nuj\u0119cia. Kwota g\u0142\u00f3wna\nmo\u017ce jednak ulec zmianie w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\n(np. w przypadku sp\u0142at kwoty g\u0142\u00f3wnej).Odsetki powinny\nobejmowa\u0107 zap\u0142at\u0119 za:\u00b7\u00a0\nwarto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie,\u00b7\u00a0\nryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kwot\u0105 g\u0142\u00f3wn\u0105 pozosta\u0142\u0105 do\nsp\u0142aty w okre\u015blonym czasie,\u00b7\u00a0\ninne podstawowe ryzyka i koszty zwi\u0105zane z udzielaniem\nkredyt\u00f3w, \u00b7\u00a0\na tak\u017ce mar\u017c\u0119 zysku.Warto\u015b\u0107\npieni\u0105dza w czasie jest elementem odsetek, kt\u00f3ry odzwierciedla wy\u0142\u0105cznie up\u0142yw\nczasu. Oznacza to, \u017ce warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie nie stanowi zap\u0142aty za inne rodzaje\nryzyka lub koszty zwi\u0105zane z utrzymywaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Aby\noceni\u0107, czy dany element stanowi zap\u0142at\u0119 jedynie za up\u0142yw czasu, Grupa\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0kieruje si\u0119 w\u0142asnym os\u0105dem i rozpatruje\nistotne czynniki, takie jak waluta, w kt\u00f3rej denominowany jest sk\u0142adnik aktyw\u00f3w\nfinansowych, oraz okres, na jaki ustalona jest stopa procentowa. Ryzyko\nkredytowe definiuje si\u0119, jako ryzyko, \u017ce jedna ze stron instrumentu\nfinansowego, nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144, spowoduje poniesienie\nstrat finansowych przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. Innymi s\u0142owy,\nryzyko kredytowe odnosi si\u0119 do mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia niesp\u0142acenia przez\nKlienta kapita\u0142u oraz nale\u017cnych odsetek w terminie umownym. Za pozosta\u0142e\npodstawowe rodzaje ryzyka i koszty zwi\u0105zane z udzielaniem kredyt\u00f3w uznaje si\u0119\nprzyk\u0142adowo koszty administracyjne zwi\u0105zane z analiz\u0105 wniosku kredytowego,\nocen\u0105 zdolno\u015bci kredytowej klienta, monitoringiem sytuacji\nekonomiczno-finansowej etc.Do instrument\u00f3w\nfinansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 wymog\u00f3w charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych i s\u0105\u00a0 z tego powodu wyceniane\ndo warto\u015bci godziwej przez rachunek wynik\u00f3w, Grupa Santander Bank Polska S.A.\nzalicza:\u00b7\u00a0\u00a0 portfel kart\nkredytowych, kt\u00f3rych konstrukcja oprocentowania jest oparta na zasadach\nobowi\u0105zuj\u0105cych w Grupie Santander Bank Polska S.A. do dnia 1 sierpnia 2016 r.,\u00b7\u00a0\u00a0 instrumenty\nprzewiduj\u0105ce partycypacj\u0119 Grupy Santander Bank Polska S.A. w wyniku finansowym\nklienta oraz\u00b7\u00a0\u00a0 pozosta\u0142e\ninstrumenty, kt\u00f3rych umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nie spe\u0142niaj\u0105 definicji odsetek\nz uwagi na brak ekonomicznego powi\u0105zania pomi\u0119dzy wysoko\u015bci\u0105 odsetek\nnaliczonych a wysoko\u015bci\u0105 odsetek, do kt\u00f3rych Grupa Santander Bank Polska S.A.\njest uprawniona.Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 finansowychGrupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe,\njako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem: \u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci\ngodziwej przez wynik finansowy. Takie zobowi\u0105zania, w tym instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce\nzobowi\u0105zaniami, wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej;\u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105za\u0144\nfinansowych powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych,\nkt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma\nzastosowanie podej\u015bcie wynikaj\u0105ce z utrzymania zaanga\u017cowania; \u00b7\u00a0\u00a0\num\u00f3w gwarancji finansowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wystawca takiej\numowy w p\u00f3\u017aniejszych okresach wycenia j\u0105 wed\u0142ug wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych\nwarto\u015bci:(1)\u00a0 kwoty odpisu na oczekiwane straty\nkredytowe, (2)\u00a0 pocz\u0105tkowo uj\u0119tej kwoty, w odpowiednich\nprzypadkach pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 dochod\u00f3w ujmowanych zgodnie z\nzasadami MSSF 15;\u00b7\u00a0 zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki\noprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej. Wystawca takiego\nzobowi\u0105zania (o ile nie wybrano opcji wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik\nfinansowy) w p\u00f3\u017aniejszych okresach wycenia j\u0105 wed\u0142ug wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych\nwarto\u015bci:(1)\u00a0 kwoty odpisu na oczekiwane straty\nkredytowe,(2)\u00a0 pocz\u0105tkowo uj\u0119tej kwoty, w odpowiednich\nprzypadkach pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 dochod\u00f3w ujmowanych zgodnie z\nzasadami MSSF 15;\u00b7\u00a0 warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez\njednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie\nMSSF 3. Taka zap\u0142ata warunkowa jest wyceniana w p\u00f3\u017aniejszych okresach w\nwarto\u015bci godziwej, a zmiany s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym.W momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0mo\u017ce nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 zobowi\u0105zanie\nfinansowe jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, gdy\nprowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji, poniewa\u017c:\u00b7\u00a0\u00a0\neliminuje\nto lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 w zakresie wyceny lub ujmowania\n(okre\u015blan\u0105 czasami, jako \u201eniedopasowanie ksi\u0119gowe\u201d), jaka w przeciwnym razie\npowsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z\nnimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad lub\u00b7\u00a0\u00a0\ngrupa\nzobowi\u0105za\u0144 finansowych b\u0105d\u017a aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest\nzarz\u0105dzana, a jej wyniki s\u0105 oceniane w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105, zgodnie z\nudokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem lub strategi\u0105 inwestycyjn\u0105, a\ninformacje o tej grupie przygotowane na tej podstawie s\u0105 przekazywane wewn\u0105trz\nGrupy Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0kluczowemu personelowi kierowniczemu (zgodnie\nz definicj\u0105 zawart\u0105 w MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiot\u00f3w\npowi\u0105zanych).Wbudowane\ninstrumenty pochodneWbudowany\ninstrument pochodny jest komponentem kontraktu hybrydowego, kt\u00f3ry zawiera\nr\u00f3wnie\u017c nieb\u0119d\u0105c\u0105 instrumentem pochodnym umow\u0119 zasadnicz\u0105, powoduj\u0105cym, \u017ce\nniekt\u00f3re z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z instrumentu \u0142\u0105cznego zmieniaj\u0105\nsi\u0119 w spos\u00f3b podobny do przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re wynika\u0142yby z samodzielnie wyst\u0119puj\u0105cego\ninstrumentu pochodnego. Wbudowany instrument pochodny sprawia, \u017ce cz\u0119\u015b\u0107 lub\nca\u0142o\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w innym przypadku by\u0142yby wymagane zgodnie\nz umow\u0105, jest modyfikowana w oparciu o okre\u015blon\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, cen\u0119\ninstrumentu finansowego, cen\u0119 towaru, kurs walutowy, indeks cen lub st\u00f3p,\nrating kredytowy lub indeks kredytowy, b\u0105d\u017a inn\u0105 zmienn\u0105, pod warunkiem, \u017ce\nzmienna nieb\u0119d\u0105ca zmienn\u0105 finansow\u0105 nie jest specyficzna dla kt\u00f3rejkolwiek ze\nstron umowy. Instrument pochodny do\u0142\u0105czony do instrumentu finansowego, kt\u00f3ry zgodnie z umow\u0105 mo\u017ce zosta\u0107\nprzeniesiony niezale\u017cnie od tego instrumentu finansowego, albo, kt\u00f3rego\nkontrahentem jest inna strona, nie jest wbudowanym instrumentem pochodnym, lecz\noddzielnym instrumentem finansowym.\u00a0Dla aktyw\u00f3w\nfinansowych, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 kontrakt\u00f3w hybrydowych z wbudowanym\ninstrumentem pochodnym, instrument pochodny stanowi\u0105cy komponent takiego\nkontraktu nie jest wydzielany od umowy zasadniczej nieb\u0119d\u0105cej instrumentem\npochodnym, ca\u0142o\u015b\u0107 kontraktu ocenia si\u0119 pod k\u0105tem charakterystyki umownych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Wycena\naktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowychPocz\u0105tkowa\nwycenaW momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci\ngodziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych\nniewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub\npomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia\nlub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych.Je\u015bli jednak\nwarto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego w\nmomencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia r\u00f3\u017cni si\u0119 od ceny transakcyjnej, Grupa Santander\nBank Polska S.A. ujmuje ten\ninstrument na ten dzie\u0144 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u00b7\u00a0\u00a0\nje\u017celi warto\u015b\u0107 godziwa znajduje potwierdzenie w cenie\nnotowanej na aktywnym rynku za identyczny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub identyczne\nzobowi\u0105zanie (tj. w danych wej\u015bciowych poziomu 1) lub opiera si\u0119 na technice\nwyceny, w kt\u00f3rej wykorzystuje si\u0119 tylko dane z obserwowalnych rynk\u00f3w, w\u00f3wczas\nGrupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje r\u00f3\u017cnic\u0119\nmi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia a cen\u0105 transakcyjn\u0105,\njako zysk lub strat\u0119,\u00b7\u00a0\u00a0\nwe wszystkich innych przypadkach \u2013 skorygowan\u0105 w celu odroczenia\nr\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia a cen\u0105\ntransakcyjn\u0105. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0ujmuje odroczon\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119, jako zysk lub strat\u0119\ntylko do wysoko\u015bci, jaka wynika ze zmiany czynnika (w tym czasu), kt\u00f3r\u0105\nuczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby przy wycenie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.W momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0wycenia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug,\nkt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF\n15), w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicj\u0105 w MSSF 15).Wycena aktyw\u00f3w\nfinansowych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciuPo pocz\u0105tkowym\nuj\u0119ciu Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w:\u00b7\u00a0\nzamortyzowanym koszcie lub\u00b7\u00a0\nwarto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody lub\u00b7\u00a0\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Dla aktyw\u00f3w\nfinansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowych odpis\u00f3w na oczekiwane\nstraty kredytowe nie wylicza si\u0119.Wycena zobowi\u0105za\u0144\nfinansowych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciuPo pocz\u0105tkowym\nuj\u0119ciu Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0wycenia zobowi\u0105zanie finansowe w:\u00b7\u00a0\nzamortyzowanym koszcie lub\u00b7\u00a0\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Zobowi\u0105zania\nwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu obejmuj\u0105: zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w,\nzobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji z przyrzeczeniem\nodkupu, otrzymane kredyty i po\u017cyczki, wyemitowane d\u0142u\u017cne instrumenty finansowe\noraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane.Jako\nzobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zania, kt\u00f3re w razie likwidacji\nlub upad\u0142o\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A. s\u0105\nsp\u0142acane po zaspokojeniu wszystkich innych wierzycieli Grupy Santander Bank\nPolska S.A. Podstaw\u0105\nkwalifikacji zobowi\u0105za\u0144 finansowych, jako zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych jest\ndecyzja Komisji Nadzoru Finansowego wydana na wniosek Grupy Santander Bank\nPolska S.A.Wycena\nw zamortyzowanym koszcieAktywa finansoweMetoda\nefektywnej stopy procentowejPrzych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy\nzastosowaniu efektywnej stopy procentowej do warto\u015bci bilansowej brutto\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, za wyj\u0105tkiem sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych\ndotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. W momencie\nprzeklasyfikowania do koszyka 3 aktywa finansowego lub grupy podobnych aktyw\u00f3w\nfinansowych, przychody z tytu\u0142u odsetek naliczane s\u0105 od warto\u015bci netto aktywa\nfinansowego i wykazywane s\u0105 wed\u0142ug stopy procentowej, wed\u0142ug kt\u00f3rej\nzdyskontowane zosta\u0142y przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dla cel\u00f3w wyceny utraty\nwarto\u015bci.Przychody\nodsetkowe od aktyw\u00f3w POCI oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy\nzastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe\nrozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa. Skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe\nefektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\nliczy si\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowanych\no efekt ryzyka kredytowego rozpoznawanego w ca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa. Efektywna stopa procentowa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane\nprzysz\u0142e pieni\u0119\u017cne wp\u0142ywy lub p\u0142atno\u015bci dokonywane w oczekiwanym okresie do\nwyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego do warto\u015bci netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub\nzobowi\u0105zania finansowego. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej Grupa Santander\nBank Polska S.A. dokonuje oszacowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c\nwszelkie postanowienia umowy instrumentu finansowego (na przyk\u0142ad: przedp\u0142aty,\nopcje kupna i podobne), jednak\u017ce nie uwzgl\u0119dnia potencjalnych przysz\u0142ych\nodpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zwi\u0105zanych z nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 kredyt\u00f3w.Wyliczenie obejmuje p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy\nprowizje (np. za uruchomienie i przyznanie kredytu, uruchomienie transzy\nkredytu, prolongat\u0119 kredytu, odnowienie kredytu, prowizj\u0119 za restrukturyzacj\u0119, aneksy\npowoduj\u0105ce zmiany w przep\u0142ywach), koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i\ndyskonta.Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w kredytowych s\u0105\nw cz\u0119\u015bci rozliczane w przychodach odsetkowych z wykorzystaniem efektywnej stopy\nprocentowej, gdy istnieje mo\u017cliwo\u015bci ich bezpo\u015bredniego powi\u0105zania z umow\u0105\nkredytow\u0105, a w cz\u0119\u015bci s\u0105 rozpoznawane w wyniku z tytu\u0142u prowizji, w momencie\nich poniesienia, gdy nie ma mo\u017cliwo\u015bci jednoznacznego przypisania do okre\u015blonej\numowy kredytowej.Efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe to\nstopa, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej szacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\nci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\ndyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do zamortyzowanego kosztu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych, b\u0119d\u0105cego zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych\ndotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przy wyliczaniu\nefektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe Grupa Santander\nBank Polska S.A. dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\nuwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (np.\nwcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane\nstraty kredytowe. Wyliczenie obejmuje wszelkie p\u0142acone lub otrzymywane przez\nstrony umowy prowizje i punkty stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy\nprocentowej, koszty transakcyjne oraz wszystkie pozosta\u0142e premie lub dyskonta.\nPrzyjmuje si\u0119 za\u0142o\u017cenie, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz oczekiwany okres \u017cycia grupy\npodobnych instrument\u00f3w finansowych mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie oszacowane. Jednak\u017ce w\nrzadkich przypadkach, w kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub pozosta\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu finansowego\n(lub grupy instrument\u00f3w finansowych), Grupa Santander Bank Polska S.A. dokonuje\nwylicze\u0144 w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy za pe\u0142ny umowny\nczas trwania instrumentu finansowego (lub grupy instrument\u00f3w finansowych).Warto\u015b\u0107\nbilansowa brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych stanowi zamortyzowany koszt\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, przed korekt\u0105 o wszelkie odpisy na oczekiwane\nstraty kredytowe.Aktywa nabyte lub udzielone z rozpoznan\u0105 utrat\u0105\nwarto\u015bci (POCI)Grupa Santander\nBank Polska wyodr\u0119bnia kategorie aktyw\u00f3w nabytych lub udzielonych z utrat\u0105\nwarto\u015bci (POCI). S\u0105 to aktywa , kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia maj\u0105\nstwierdzon\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci .Aktywa\nfinansowe\u00a0 zaklasyfikowane jako POCI w\nmomencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powinny by\u0107 traktowane jako POCI we wszystkich\nnast\u0119pnych okresach do momentu zaprzestania ich ujmowania.Przy\npocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe POCI s\u0105 ujmowane w warto\u015bci godziwej. Po\npocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa POCI wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.\nWycena aktyw\u00f3w POCI jest dokonywana w oparciu o efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\nskorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe.Dla ekspozycji\nklasyfikowanych jako POCI (purchased or originated credit impaired) oczekiwane\nstraty s\u0105 rozpoznawane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia.Portfel kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych/\nindeksowanych do walut obcychGrupa Santander\nPolska S.A. pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych\ndenominowanych/ indeksowanych do walut obcych zgodnie z MSSF 9 o wp\u0142yw ryzyka\nprawnego dla potencjalnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych. W \u00a0przypadku braku ekspozycji brutto lub jej\nniewystarczaj\u0105cej warto\u015bci na pokrycie ewidencjonuje rezerw\u0119 zgodnie z MSR 37.Modyfikacja\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy Poj\u0119cie modyfikacjiGrupa Santander\nBank Polska S.A. za modyfikacj\u0119 uznaje zmian\u0119 przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na podstawie aneksu do umowy. Za modyfikacj\u0119 nie\nuznaje si\u0119 zmiany przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych wynikaj\u0105cych z realizacji warunk\u00f3w\numownych.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nJe\u017celi warunki\numowy aktywa finansowego ulegaj\u0105 zmianie, Grupa Santander Bank Polska S.A. dokonuje oceny,\nczy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane przez zmodyfikowane aktywo r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 istotnie\nod przep\u0142yw\u00f3w finansowych generowanych przez aktywo finansowe przed modyfikacj\u0105\nwarunk\u00f3w umowy.Kryteria modyfikacjiPrzy ocenie\ntego, czy modyfikacja jest istotna czy nieistotna Grupa Santander Bank Polska S.A. bierze pod\nuwag\u0119 zar\u00f3wno kryteria ilo\u015bciowe, jaki jako\u015bciowe. Obie grupy kryteri\u00f3w s\u0105\nanalizowane \u0142\u0105cznie.Kryteria ilo\u015bcioweDo okre\u015blenia\nistotno\u015bci wp\u0142ywu modyfikacji stosowany jest tzw. \u201etest 10%\u201d, kt\u00f3ry bazuje na\npor\u00f3wnaniu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zmodyfikowanego instrumentu\nfinansowego (przy wykorzystaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej) ze\nzdyskontowanymi, tak\u017ce pierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105, przep\u0142ywami\npieni\u0119\u017cnymi instrumentu finansowego przed modyfikacj\u0105, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 powinna\nodpowiada\u0107 warto\u015bci kapita\u0142u niewymagalnego, powi\u0119kszonego o warto\u015b\u0107\nniewymagalnych odsetek oraz skorygowanych o warto\u015b\u0107 nierozliczonej prowizji.Kryteria jako\u015bcioweGrupa Santander\nBank Polska S.A. podczas analizy\nprzes\u0142anek jako\u015bciowych bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce aspekty:\u00b7\u00a0\u00a0\ndodanie/usuni\u0119cie cechy naruszaj\u0105cej wynik testu\nkontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u00b7\u00a0\u00a0\nprzewalutowanie kredytu \u2013 za wyj\u0105tkiem przewalutowa\u0144\nwynikaj\u0105cych z przekazania umowy do windykacji,\u00b7\u00a0\u00a0\nzmiana d\u0142u\u017cnika g\u0142\u00f3wnego - zmiana kontrahenta oznacza\nistotn\u0105 modyfikacj\u0119 warunk\u00f3w umownych oraz\u00b7\u00a0\u00a0\nkonsolidacja kilku ekspozycji w jedn\u0105 w ramach aneksu.Istotna modyfikacjaIdentyfikacja\nistotnej modyfikacji skutkuj\u0105ca wy\u0142\u0105czeniem instrumentu finansowego ze\nsprawozdania z sytuacji finansowej nast\u0119puje, na podstawie kryteri\u00f3w\nilo\u015bciowych i jako\u015bciowych.Dodatkowo\nistotna modyfikacja wyst\u0119puje, gdy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zmodyfikowanego\ninstrumentu finansowego s\u0105 \u201eistotnie r\u00f3\u017cne\u201d w stosunku do pierwotnego\ninstrumentu finansowego, co ma miejsce wtedy, kiedy r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy zdyskontowanymi\nprzep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi zmodyfikowanego instrumentu finansowego (przy\nwykorzystaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej) a zdyskontowanymi, tak\u017ce\npierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105, przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi instrumentu\nfinansowego przed modyfikacj\u0105, wi\u0119ksza jest ni\u017c 10%, Je\u017celi\nmodyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduje zaprzestanie ujmowania\nistniej\u0105cego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie uj\u0119cie zmodyfikowanego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, zmodyfikowany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w uznaje si\u0119 za\n\u201enowy\u201d sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Nast\u0119puje uj\u0119cie nowego aktywa w warto\u015bci\ngodziwej oraz kalkulacja nowej efektywnej stopy procentowej zastosowanej do\nnowego aktywa. Nieistotna modyfikacjaJe\u017celi nie s\u0105\nspe\u0142nione kryteria jako\u015bciowe ani ilo\u015bciowe Grupa Santander Bank Polska S.A. uznaje modyfikacj\u0119\nza nieistotn\u0105.Je\u015bli\nwynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w\nfinansowych podlegaj\u0105 renegocjacji lub jakiejkolwiek innej modyfikacji, a\nrenegocjacja lub modyfikacja nie prowadz\u0105 do zaprzestania ujmowania danego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z niniejsz\u0105 polityk\u0105, Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0dokonuje ponownej kalkulacji warto\u015bci\nbilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje zysk lub strat\u0119 z\ntytu\u0142u modyfikacji w wyniku finansowym. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych oblicza si\u0119, jako obecn\u0105 warto\u015b\u0107 renegocjowanych lub\nzmodyfikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, zdyskontowanych\nwed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\n(lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku\nzakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105\nwarto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe). Wszelkie poniesione koszty i op\u0142aty\nkoryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i s\u0105\namortyzowane w okresie pozostaj\u0105cym do daty wymagalno\u015bci zmodyfikowanego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.Zmiana warto\u015bci\nbilansowej brutto jest amortyzowana w przychody / koszty odsetkowe przy\nzastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.OdpisanieGrupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0bezpo\u015brednio obni\u017ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u017celi nie ma ona uzasadnionych perspektyw na\nodzyskanie danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci. Odpisanie\nstanowi zdarzenie prowadz\u0105ce do zaprzestania ujmowania.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOdpisy mog\u0105\nodnosi\u0107 si\u0119 do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub do jego cz\u0119\u015bci.Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0odpisuje aktywa finansowe w przypadku zaj\u015bcia,\nchocia\u017c jednej z poni\u017cszych przes\u0142anek:\u00b7\u00a0\u00a0\nGrupa Santander Bank Polska S.A.\u00a0 posiada udokumentowan\u0105 nie\u015bci\u0105galno\u015b\u0107\nwierzytelno\u015bci, \u00b7\u00a0\u00a0\nbrak jest uzasadnionych perspektyw na odzyskanie\ndanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci,\u00b7\u00a0\u00a0\nnale\u017cno\u015b\u0107 jest ca\u0142kowicie wymagalna, warto\u015b\u0107 odpisu na\noczekiwane straty kredytowe odpowiada warto\u015bci ekspozycji brutto a szacowane\nwp\u0142ywy z tytu\u0142u egzekucji nale\u017cno\u015bci s\u0105 r\u00f3wne zeru,\u00a0 \u00b7\u00a0\u00a0\naktywo powsta\u0142o w wyniku przest\u0119pstwa a jego sprawcy\nnie zostali wykryci lub\u00b7\u00a0\u00a0\notrzymanie przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A.:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwydanego przez w\u0142a\u015bciwy organ egzekucyjny postanowienia\no umorzeniu post\u0119powania egzekucyjnego z powodu nie\u015bci\u0105galno\u015bci wobec\nwszystkich zobowi\u0105zanych, a w szczeg\u00f3lno\u015bci na podstawie art. 824 \u00a7 1 pkt. 3,\nkpc., je\u017celi Grupa Santander Bank Polska S.A. uznaje ten stan, jako\nodpowiadaj\u0105cy stanowi faktycznemu;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npostanowienia s\u0105du o:-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\noddaleniu wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, gdy maj\u0105tek\nniewyp\u0142acalnego d\u0142u\u017cnika nie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania lub\nwystarcza jedynie na zaspokojenie tych koszt\u00f3w, lub-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\numorzeniu post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego lub-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzako\u0144czeniu post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego.Odpisane aktywa\nfinansowe s\u0105 nast\u0119pnie ujmowane w ewidencji pozabilansowej.Utrata\nwarto\u015bciPodej\u015bcie og\u00f3lneGrupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0ustala odpisy na oczekiwane straty kredytowe z\ntytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w odniesieniu do:\u00b7\u00a0\u00a0\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany w\nzamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, \u00b7\u00a0\u00a0\nnale\u017cno\u015bci leasingowych, \u00b7\u00a0\u00a0\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w, czyli praw\u00a0 Grupy Santander Bank Polska S.A. do\nwynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zosta\u0142y przekazane klientowi\nzgodnie z MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d, \u00b7\u00a0\u00a0\n\u00a0zobowi\u0105zania do\nudzielenia po\u017cyczki oraz \u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych o charakterze kredytowym\noraz gwarancji finansowych.Grupa Santander\nBank Polska S.A. stosuje wymogi\nw zakresie utraty warto\u015bci w celu uj\u0119cia i wyceny odpisu na oczekiwane straty\nkredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej\nprzez inne ca\u0142kowite dochody. Jednak\u017ce odpis na oczekiwane straty kredytowe\nujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w lub strat i nie obni\u017ca on warto\u015bci bilansowej\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa Santander Bank\nPolska S.A. wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu\nfinansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym\nstratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe\nzwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Celem wymog\u00f3w w\nzakresie utraty warto\u015bci jest uj\u0119cie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym\nokresie \u017cycia wszystkich instrument\u00f3w finansowych, w odniesieniu do kt\u00f3rych\nodnotowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia \u2013\nniezale\u017cnie od tego, czy oceniane one by\u0142y indywidualnie czy zbiorowo \u2013 bior\u0105c\npod uwag\u0119 wszystkie racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje,\nw\u0142\u0105czaj\u0105c w to dane dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem\nfinansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa Santander Bank\nPolska S.A. wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu\nfinansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym\noczekiwanym stratom kredytowym. W odniesieniu\ndo zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oraz um\u00f3w gwarancji finansowych dzie\u0144, w\nkt\u00f3rym Grupa Santander Bank Polska S.A. staje si\u0119\nstron\u0105 nieodwo\u0142alnego zobowi\u0105zania, uznaje si\u0119 za dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do\ncel\u00f3w stosowania wymog\u00f3w w zakresie utraty warto\u015bci. Je\u015bli w\npoprzednim okresie sprawozdawczym Grupa Santander Bank Polska S.A. wyceni\u0142a odpis\nna oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej\noczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, ale na bie\u017c\u0105cy dzie\u0144\nsprawozdawczy ustali\u0142a, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem\nzmala\u0142o, Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia odpis\nna oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym\nstratom kredytowym na bie\u017c\u0105cy dzie\u0144 sprawozdawczy.Grupa Santander\nBank Polska S.A. ujmuje w\nwyniku finansowym, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kwot\u0119\noczekiwanych strat kredytowych, jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na\noczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107.Uproszczone\npodej\u015bcie w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u\num\u00f3w Grupa Santander Bank\nPolska S.A. zawsze w\nprzypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w wycenia\nodpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym\nw ca\u0142ym okresie \u017cycia z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug lub aktywa z\ntytu\u0142u um\u00f3w wynikaj\u0105cych z transakcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 15 i kt\u00f3re\nnie zawieraj\u0105 istotnego komponentu finansowania.Zakupione\nlub utworzone sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze\nwzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (aktywa POCI)Na dzie\u0144\nsprawozdawczy Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje\nwy\u0142\u0105cznie zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia, jako\nodpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u zakupionych lub utworzonych\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko\nkredytowe.Przychody\nodsetkowe od aktyw\u00f3w POCI oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy\nzastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe\nrozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa. Skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe\nefektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 liczy si\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowanych o efekt ryzyka kredytowego rozpoznawanego\nw ca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa.Na ka\u017cdy dzie\u0144\nsprawozdawczy Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje w\nwyniku finansowym kwot\u0119 zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie\n\u017cycia, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grupa Santander Bank\nPolska S.A. ujmuje\nkorzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia, jako\nzysk z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, nawet, je\u015bli oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym\nokresie \u017cycia s\u0105 ni\u017csze ni\u017c kwota oczekiwanych strat kredytowych, kt\u00f3re zosta\u0142y\nuwzgl\u0119dnione w kalkulacji oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Zobowi\u0105zania warunkoweGrupa Santander Bank\nPolska S.A. tworzy rezerwy\nna obarczone ryzykiem utraty warto\u015bci nieodwo\u0142alne zobowi\u0105zania warunkowe\n(nieodwo\u0142alne otwarte linie kredytowe, gwarancje finansowe, akredytywy, itp.).\nWarto\u015b\u0107 rezerwy wyznacza si\u0119, jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy szacunkiem dotycz\u0105cym\nwykorzystania zaanga\u017cowania warunkowego ustalonego przy zastosowaniu parametru\nCredit Conversion Factor (CCF) a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 spodziewanych przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tej ekspozycji.Grupa Santander\nBank Polska S.A. tworzy rezerwy na zobowi\u0105zania pozabilansowe obarczone\nryzykiem kredytowym w podziale na 3 koszyki.Zyski\ni stratyZysk lub strat\u0119\nna sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zaniu finansowym, wycenianym w\nwarto\u015bci godziwej, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym, chyba, \u017ce sk\u0142adnik lub\nzobowi\u0105zanie jest:\u00b7\u00a0\u00a0\ncz\u0119\u015bci\u0105 powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego,\u00b7\u00a0\u00a0\ninwestycj\u0105 w instrument kapita\u0142owy i Grupa Santander\nBank Polska S.A. postanowi\u0142a wykazywa\u0107 zyski i straty z tej inwestycji w innych\nca\u0142kowitych dochodach,\u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105zaniem finansowym wyznaczonym, jako wyceniane w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, a Grupa Santander Bank Polska S.A.\njest zobowi\u0105zana do wykazania w innych ca\u0142kowitych dochodach skutk\u00f3w zmiany\nryzyka kredytowego dla tego zobowi\u0105zania lub\u00b7\u00a0\u00a0\nsk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci\ngodziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, a Grupa Santander Bank Polska S.A. jest\nzobowi\u0105zana do uj\u0119cia okre\u015blonych zmian warto\u015bci godziwej w innych ca\u0142kowitych\ndochodach.Dywidendy ujmuje si\u0119 w\nwyniku finansowym tylko wtedy, gdy:\u00b7\u00a0\u00a0\npowstaje uprawnienie Grupy Santander Bank Polska\nS.A.\u00a0 do otrzymania dywidendy,\u00b7\u00a0\u00a0\nistnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Santander Bank\nPolska S.A. uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz\u00b7\u00a0\u00a0\nwysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.Zysk lub strat\u0119\nna wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie\njest cz\u0119\u015bci\u0105 powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym\npoprzez amortyzacj\u0119 lub w celu uj\u0119cia zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u utraty\nwarto\u015bci. Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie zobowi\u0105zaniu\nfinansowym, kt\u00f3re nie jest cz\u0119\u015bci\u0105 powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, ujmuje si\u0119 w\nwyniku finansowym, gdy zaprzestano ujmowania danego zobowi\u0105zania finansowego,\noraz poprzez amortyzacj\u0119. W odniesieniu\ndo aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje na dzie\u0144\nrozliczenia, to w przypadku aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie nie\nujmuje \u017cadnych zmian warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry ma zosta\u0107\notrzymany w okresie pomi\u0119dzy dniem zawarcia transakcji a dniem jej rozliczenia.\nJednak\u017ce w przypadku aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej, zmian\u0119 warto\u015bci\ngodziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym lub w innych ca\u0142kowitych dochodach. Za\ndzie\u0144 zawarcia transakcji uznaje si\u0119 dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do cel\u00f3w\nstosowania wymog\u00f3w w zakresie utraty warto\u015bci.Inwestycje\nw instrumenty kapita\u0142owe Inwestycje w\ninstrumenty kapita\u0142owe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,\nchyba, \u017ce w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. dokona\nnieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego przedstawiania w innych ca\u0142kowitych dochodach\np\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry\nnie jest przeznaczony do obrotu\nani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach\npo\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokona\u0142a wyboru\no wycenie instrument\u00f3w kapita\u0142owych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\ndochody, dywidendy wynikaj\u0105ce z tej inwestycji ujmuje w wyniku finansowym.Zobowi\u0105zania wyznaczone\njako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa Santander\nBank Polska S.A. prezentuje zysk\nlub strat\u0119 na zobowi\u0105zaniu finansowym, kt\u00f3re jest wyznaczone jako wyceniane w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: \u00b7\u00a0\u00a0\nkwota zmiany warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania\nfinansowego przypisywana do zmian ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tym\nzobowi\u0105zaniem jest prezentowana w innych ca\u0142kowitych dochodach oraz\u00b7\u00a0\u00a0\npozosta\u0142a kwota zmiany warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania\njest prezentowana w wyniku finansowym, chyba \u017ce opisane w pkt a) traktowanie\nskutk\u00f3w zmian ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tym zobowi\u0105zaniem doprowadzi\u0142oby\ndo powstania lub powi\u0119kszenia niedopasowania ksi\u0119gowego w wyniku finansowym\nGrupy Santander Bank Polska S.A.Je\u015bli wymogi\nokre\u015blone powy\u017cej doprowadzi\u0142yby do powstania lub powi\u0119kszenia niedopasowania\nksi\u0119gowego w wyniku finansowym Grupy Santander Bank Polska S.A., to prezentuje\non wszystkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z tego zobowi\u0105zania (w tym skutki\nzmian ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tym zobowi\u0105zaniem) w wyniku finansowym.Grupa Santander\nBank Polska S.A. prezentuje w wyniku finansowym wszystkie zyski i straty\nwynikaj\u0105ce ze zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki i um\u00f3w gwarancji finansowych,\nkt\u00f3re s\u0105 wyznaczone jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Aktywa wyceniane w\nwarto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Zysk lub strat\u0119\nna sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, z wyj\u0105tkiem zysku\nlub straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic\nkursowych, do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.\nJe\u015bli zaprzestano ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, Grupa Santander Bank\nPolska S.A.\u00a0 ujmuje takie skumulowane\nzyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach, w\nwyniku finansowym. Odsetki obliczone w oparciu o metod\u0119 efektywnej stopy\nprocentowej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.Instrumenty\nfinansowe przeznaczone do obrotuGrupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0klasyfikuje do instrument\u00f3w finansowych\nprzeznaczonych do obrotu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144\nfinansowych, kt\u00f3re: \u00b7\u00a0\u00a0\nnabyto lub zaci\u0105gni\u0119to g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy lub\nodkupienia w bliskim terminie, \u00b7\u00a0\u00a0\nw momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 portfela\nokre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla\nkt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania\nkr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub \u00b7\u00a0\u00a0\ns\u0105 instrumentem pochodnym (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w\npochodnych b\u0119d\u0105cych umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi\ninstrumentami zabezpieczaj\u0105cymi).Pochodne\ninstrumenty finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej bez uwzgl\u0119dniania koszt\u00f3w\ntransakcji, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 poniesione przy ich sprzeda\u017cy. Podstaw\u0105 do wyznaczenia\nwarto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu finansowego przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu\njest cena transakcyjna, tj. warto\u015b\u0107 godziwa uiszczonej lub otrzymanej zap\u0142aty. Je\u015bli kontrakt\nhybrydowy zawiera umow\u0119 zasadnicz\u0105, kt\u00f3ra nie jest sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w obj\u0119tym zakresem\nMSSF 9, Grupa Santander Bank Polska S.A.\u00a0\nwydziela wbudowany instrument pochodne od umowy zasadniczej i ujmuje go\nanalogicznie jak pozosta\u0142e instrumenty pochodne, je\u017celi cechy ekonomiczne i\nryzyka zwi\u0105zane z wbudowanym instrumentem pochodnym nie s\u0105 \u015bci\u015ble powi\u0105zane z\ncechami ekonomicznymi i\nryzykami w\u0142a\u015bciwymi dla umowy zasadniczej oraz umowa zasadnicza nie jest\nwyceniana w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Wbudowane instrumenty\nfinansowe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a jej zmiany s\u0105 ujmowane w rachunku\nzysk\u00f3w i strat.Grupa Santander\nBank Polska S.A.\u00a0 wykorzystuje pochodne\ninstrumenty finansowe w celu zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym oraz\nryzykiem st\u00f3p procentowych wynikaj\u0105cymi z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A. Instrumenty pochodne, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 zasadom wyceny zgodnie z\nzasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, klasyfikowane s\u0105 jako instrumenty\nprzeznaczone do obrotu i wyceniane w warto\u015bci godziwej.Wynik handlowy i\nrewaluacjaWynik handlowy i rewaluacja obejmuje zyski i straty wynikaj\u0105ce ze\nzmian w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych\nprzeznaczonych do obrotu i wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek\nzysk\u00f3w i strat. Przychody i koszty odsetkowe od tych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych s\u0105\nuwzgl\u0119dniane w wyniku odsetkowym.Wynik na pozosta\u0142ych\ninstrumentach finansowychWynik na pozosta\u0142ych instrumentach obejmuje:\u00b7\u00a0\u00a0\nzyski i straty powsta\u0142e w wyniku zbycia instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych zaklasyfikowanych do portfela aktyw\u00f3w finansowych\nwycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz\u00b7\u00a0\u00a0\nzmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczanych i\nzabezpieczaj\u0105cych, w tym nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Grupa Santander Bank Polska S.A. stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144\nwarto\u015bci godziwej oraz rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na ten temat zosta\u0142y zawarte w nocie nr 44\n\u201eRachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144\u201d.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl479535bc79a54f8ba1d5b8f63779e1dd": { "value": "Zaprzestanie ujmowania aktyw\u00f3w finansowychGrupa Santander\nBank Polska S.A. zaprzestaje\nujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wtedy i tylko wtedy, gdy: \u00b7\u00a0 wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub \u00b7\u00a0 przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych,\na przeniesienie spe\u0142nia warunki zaprzestania ujmowania okre\u015blone w dalszej\ncz\u0119\u015bci polityki.Grupa Santander\nBank Polska S.A. przenosi\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wtedy i tylko wtedy, gdy: \u00b7\u00a0 przenosi umowne prawa do otrzymania\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u00b7\u00a0 zatrzymuje umowne prawa do otrzymania\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, ale zgodnie z\nporozumieniem spe\u0142niaj\u0105cym warunki okre\u015blone w dalszej cz\u0119\u015bci polityki\nprzyjmuje na siebie zobowi\u0105zanie umowne do przekazania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nna rzecz jednego lub wi\u0119kszej liczby odbiorc\u00f3w.Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. zatrzymuje\numowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych (\u201epierwotny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w\u201d), ale przyjmuje na siebie\nzobowi\u0105zanie umowne do przekazania tych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rzecz jednej\nlub wi\u0119kszej liczby jednostek (\u201eostateczni odbiorcy\u201d), Grupa Santander Bank\nPolska S.A. traktuje t\u0119\ntransakcj\u0119, jako przeniesienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wtedy i tylko\nwtedy, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie trzy nast\u0119puj\u0105ce warunki: \u00b7\u00a0\nGrupa Santander Bank Polska S.A. nie ma\nobowi\u0105zku wyp\u0142aty kwot ostatecznym odbiorcom dop\u00f3ki nie otrzyma odpowiadaj\u0105cych\nim kwot, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z pierwotnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\u00b7\u00a0\nna mocy umowy przeniesienia Grupa Santander Bank\nPolska S.A. nie mo\u017ce\nsprzeda\u0107 lub zastawi\u0107 pierwotnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w inny spos\u00f3b, ni\u017c jako\nustanowione na rzecz ostatecznych odbiorc\u00f3w zabezpieczenie zobowi\u0105zania do\nprzekazywania na ich rzecz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u00b7\u00a0\nGrupa Santander Bank Polska S.A. jest\nzobowi\u0105zana do przekazania wszystkich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych otrzymanych przez\nni\u0105 w imieniu ostatecznych odbiorc\u00f3w bez istotnej zw\u0142oki. Dodatkowo Grupa\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0nie jest upowa\u017cniona do reinwestowania tych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, z wyj\u0105tkiem inwestycji w \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty\n\u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (zgodnie z definicj\u0105 w MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych) w kr\u00f3tkim okresie rozliczeniowym pomi\u0119dzy dniem otrzymania i\nwymaganym dniem przekazania do ostatecznych odbiorc\u00f3w, przy czym uzyskane\nodsetki z takich inwestycji s\u0105 przekazywane ostatecznym odbiorcom.Przenosz\u0105c\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, Grupa Santander Bank Polska S.A. ocenia, w jakim\nstopniu zachowuje ryzyko i korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych. W takim przypadku: \u00b7\u00a0\nje\u015bli Grupa Santander Bank Polska S.A. przenosi\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, to zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i\nujmuje oddzielnie, jako aktywa lub zobowi\u0105zania, wszelkie prawa i obowi\u0105zki\npowsta\u0142e lub zachowane w wyniku przeniesienia,\u00b7\u00a0\nje\u015bli Grupa Santander Bank Polska S.A. zachowuje\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, to w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych,\u00b7\u00a0\nje\u015bli Grupa Santander Bank Polska S.A. nie przenosi\nani nie zachowuje zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z\nposiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to ustala, czy zachowa\u0142a kontrol\u0119\nnad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych. W takim przypadku:(a) je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nie zachowa\u0142a\nkontroli, zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje\noddzielnie, jako aktywa lub zobowi\u0105zania wszelkie prawa i obowi\u0105zki powsta\u0142e\nlub zachowane w wyniku przeniesienia,(b)je\u015bli Grupa Santander Bank Polska\nS.A. zachowa\u0142a kontrol\u0119, w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w\nstopniu, w jakim utrzymuje zaanga\u017cowanie w tym sk\u0142adniku.Przeniesienie\nryzyka i korzy\u015bci jest oceniane poprzez por\u00f3wnanie nara\u017cenia Grupy Santander\nBank Polska S.A., przed i po\ndokonaniu przeniesienia, na ryzyko zmienno\u015bci kwot i rozk\u0142adu w czasie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto zwi\u0105zanych z przeniesionym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.\nGrupa Santander Bank Polska S.A. zachowuje\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli nara\u017cenie na ryzyko zmienno\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej\nprzysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych nie\nzmienia si\u0119 istotnie w wyniku przeniesienia. Grupa Santander Bank Polska S.A. przenosi\nzasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli nara\u017cenie na ryzyko takiej zmienno\u015bci przesta\u0142o by\u0107\nistotne w por\u00f3wnaniu z ca\u0142kowit\u0105 zmienno\u015bci\u0105 warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto zwi\u0105zanych ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych.Grupa Santander\nBank Polska S.A. zaprzestaje\nujmowania cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub cz\u0119\u015bci grupy podobnych\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych) wtedy i tylko wtedy, gdy cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3rej\nzaprzestanie ujmowania jest rozpatrywane, spe\u0142nia jeden z nast\u0119puj\u0105cych trzech\nwarunk\u00f3w: \u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 obejmuje wy\u0142\u0105cznie specyficznie okre\u015blone\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub grupy\npodobnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych),\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 obejmuje wy\u0142\u0105cznie w pe\u0142ni proporcjonalny udzia\u0142\nw przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub grupy\npodobnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych),\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 obejmuje wy\u0142\u0105cznie w pe\u0142ni proporcjonalny udzia\u0142\nw dok\u0142adnie okre\u015blonych przep\u0142ywach \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych (lub grupy podobnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych). We wszystkich\ninnych przypadkach Grupa Santander Bank Polska S.A. zaprzestaje\nujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci (lub ca\u0142o\u015bci grupy podobnych\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych).Zaprzestanie ujmowania zobowi\u0105za\u0144 finansowychGrupa Santander\nBank Polska S.A. usuwa\nzobowi\u0105zanie finansowe (lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105zania finansowego) ze sprawozdania z\nsytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107 \u2013\nto znaczy wtedy, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony\nlub wygas\u0142.Wymian\u0119\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach, dokonywan\u0105 pomi\u0119dzy Grup\u0105\nSantander Bank Polska S.A. i wierzycielem,\nujmuje si\u0119, jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie\nnowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy\ndotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego lub jego cz\u0119\u015bci (niezale\u017cnie\nod tego, czy wynikaj\u0105 one z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, czy te\u017c nie) ujmuje\nsi\u0119 jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego\nzobowi\u0105zania finansowego. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania\nfinansowego (lub cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania finansowego), kt\u00f3re wygas\u0142o lub zosta\u0142o\nprzeniesione na inn\u0105 stron\u0119, a kwot\u0105 zap\u0142aty, z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich\nprzeniesionych aktyw\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi lub przyj\u0119tych\nzobowi\u0105za\u0144, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. odkupuje cz\u0119\u015b\u0107\nzobowi\u0105zania finansowego, to przypisuje poprzedni\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\nzobowi\u0105zania finansowego mi\u0119dzy cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3ra b\u0119dzie w dalszym ci\u0105gu ujmowana,\noraz cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3r\u0105 przestaje si\u0119 ujmowa\u0107, w proporcji do warto\u015bci godziwych\nodpowiadaj\u0105cych tym cz\u0119\u015bciom na dzie\u0144 odkupu. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwarto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 przypisan\u0105 do cz\u0119\u015bci, kt\u00f3r\u0105\nprzestaje si\u0119 ujmowa\u0107 oraz \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzap\u0142at\u0105 otrzyman\u0105 w zamian za cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3r\u0105 przestaje\nsi\u0119 ujmowa\u0107, z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich przeniesionych aktyw\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych\n\u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi lub przyj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144, ujmuje si\u0119 w wyniku\nfinansowym.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl68489bada870425e85aa5211174b5d14": { "value": "Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowychKlasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych\ninstrumentem kapita\u0142owymO ile Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nie wybra\u0142a\nopcji wyceny aktywa finansowego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,\nGrupa Santander Bank Polska S.A. klasyfikuje sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cy instrumentem kapita\u0142owym, jako wyceniany po\npocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie albo w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody b\u0105d\u017a w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy na podstawie:\u00b7\u00a0 modelu biznesowego Grupy Santander Bank\nPolska S.A. w zakresie zarz\u0105dzania aktywami\nfinansowymi oraz\u00b7\u00a0 charakterystyk wynikaj\u0105cych z umowy\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.Sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105\noba poni\u017csze warunki:\u00b7\u00a0\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie\nz modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla\nuzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,\u00b7\u00a0\nwarunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\npowoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105\njedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.Sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\ndochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:\u00b7\u00a0 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest\nutrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno\notrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz\u00b7\u00a0 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej\npozosta\u0142ej do sp\u0142aty.Sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,\nchyba, \u017ce jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez\ninne ca\u0142kowite dochody. Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0mo\u017ce w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia\nnieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, jako wyceniany w warto\u015bci\ngodziwej przez wynik finansowy, je\u015bli w ten spos\u00f3b eliminuje lub znacz\u0105co\nzmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia (okre\u015blan\u0105 czasami, jako\n\u201eniedopasowanie ksi\u0119gowe\u201d), jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny\naktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug\nr\u00f3\u017cnych zasad.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nKlasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych instrumentem\nkapita\u0142owymSk\u0142adnik\naktyw\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cy instrumentem kapita\u0142owym Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, chyba, \u017ce w momencie pocz\u0105tkowego\nuj\u0119cia dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru odno\u015bnie do okre\u015blonych inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, aby ujmowa\u0107\np\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Inwestycje w\ninne podmioty spe\u0142niaj\u0105ce kryterium instrumentu d\u0142u\u017cnego Grupa Santander Bank\nPolska S.A klasyfikuje jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\nfinansowy. Modele biznesoweModele\nbiznesowe Grupy Santander Bank Polska S.A. ustalane s\u0105 na\npoziomie odzwierciedlaj\u0105cym spos\u00f3b, w jaki zarz\u0105dza ona \u0142\u0105cznie grupami aktyw\u00f3w\nfinansowych, aby zrealizowa\u0107 okre\u015blony cel biznesowy. Model biznesowy nie\nzale\u017cy od zamiar\u00f3w kluczowego kierownictwa Grupy Santander Bank Polska S.A., co do\npojedynczego instrumentu. Model biznesowy\ndotyczy sposobu, w jaki Grupa Santander Bank Polska S.A. zarz\u0105dza\naktywami finansowymi, by wygenerowa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Oznacza to, \u017ce model\nbiznesowy okre\u015bla, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne b\u0119d\u0105 pochodzi\u0107:\u00b7\u00a0\nz uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\numowy, \u00b7\u00a0\nze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych czy \u00b7\u00a0\nz obu tych \u017ar\u00f3de\u0142. Ocena modelu\nbiznesowego nie jest przeprowadzana na podstawie scenariuszy, kt\u00f3rych Grupa\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0nie mo\u017ce racjonalnie oczekiwa\u0107, takich jak\ntzw. \u201enajbardziej pesymistyczny scenariusz\u201d lub \u201escenariusz warunk\u00f3w\nskrajnych\u201d. Grupa Santander\nBank Polska S.A. ustala model biznesowy na podstawie oceny kryteri\u00f3w\njako\u015bciowych i ilo\u015bciowych.Kryteria jako\u015bciowe oceny modelu biznesowegoModel biznesowy\nw zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi jest kwesti\u0105 fakt\u00f3w, a nie\ndeklaracji. Mo\u017cna go zaobserwowa\u0107 poprzez dzia\u0142ania, jakie s\u0105 podejmowane, aby\nzrealizowa\u0107 cel modelu biznesowego. Grupa Santander Bank Polska S.A. dokonuje os\u0105du sytuacji\nprzy dokonywaniu oceny swojego modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania\naktywami finansowymi, a ocena ta nie jest zale\u017cna od jednego czynnika lub\ndzia\u0142ania. Grupa Santander Bank Polska S.A. bierze\nnatomiast pod uwag\u0119 wszystkie stosowne kryteria jako\u015bciowe i ilo\u015bciowe, kt\u00f3re\ns\u0105 dost\u0119pne na dzie\u0144 oceny modelu biznesowego. Takie stosowne dowody obejmuj\u0105\nnast\u0119puj\u0105ce kwestie: \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nprzyj\u0119te polityki oraz cele biznesowe w ramach danego\nportfela oraz ich wykonanie w praktyce. W szczeg\u00f3lno\u015bci, ocenie podlega strategia\nkadry kierowniczej w zakresie pozyskiwania przychod\u00f3w z tytu\u0142u kontraktowych\np\u0142atno\u015bci odsetkowych, utrzymywania okre\u015blonego profilu st\u00f3p procentowych\nportfela, zarz\u0105dzania luk\u0105 p\u0142ynno\u015bci oraz pozyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w\nwyniku sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nspos\u00f3b, w jaki oceniana jest dochodowo\u015b\u0107 portfela\naktyw\u00f3w finansowych oraz raportowana i analizowana przez kluczow\u0105 kadr\u0119\nkierownicz\u0105, \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\ntypy ryzyka, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na dochodowo\u015b\u0107 i\nefektywno\u015b\u0107 danego modelu biznesowego (oraz aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych w\nramach tego modelu biznesowego) oraz spos\u00f3b zarz\u0105dzania zidentyfikowanymi\ntypami ryzyka, \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nspos\u00f3b wynagradzania zarz\u0105dzaj\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci\u0105\nbiznesow\u0105 w ramach danego modelu biznesowego \u2013 tzn. czy wynagrodzenie kluczowej\nkadry kierowniczej uzale\u017cnione jest od zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w\nfinansowych lub warto\u015bci pozyskanych kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Kryteria ilo\u015bciowe oceny modeli biznesowychOpr\u00f3cz\nkryteri\u00f3w jako\u015bciowych identyfikacja modelu biznesowego powinna te\u017c obejmowa\u0107\nkryteria ilo\u015bciowe, chyba, \u017ce analiza kryteri\u00f3w jako\u015bciowych w spos\u00f3b\njednoznaczny wskazuje na istnienie modelu rezydualnego zarz\u0105dzanego na\npodstawie warto\u015bci godziwej. Analiza\nkryteri\u00f3w ilo\u015bciowych stosowanych przy ocenie modelu biznesowego jest\nprzeprowadzana w celu ustalenia, czy sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych w przeci\u0105gu\nanalizowanego okresu nie przekracza ustalonych w wewn\u0119trznych regulacjach\nwarto\u015bci progowych ustalonych w uj\u0119ciu procentowym.W analizie\nkryteri\u00f3w ilo\u015bciowych Grupa Santander Bank Polska S.A. analizuje cz\u0119stotliwo\u015b\u0107,\nwarto\u015bci oraz moment sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dokonanych we wcze\u015bniejszych\nokresach sprawozdawczych, przyczyny dokonania tych sprzeda\u017cy oraz oczekiwa\u0144 co\ndo przysz\u0142ej aktywno\u015bci sprzeda\u017cowej.Przy analizie\nkryteri\u00f3w ilo\u015bciowych oceny modelu biznesowego, Grupa Santander Bank\nPolska S.A. uznaje, \u017ce\nmodel biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy dopuszcza sprzeda\u017c aktyw\u00f3w, bez wp\u0142ywu na\nobecny model biznesowy, w nast\u0119puj\u0105cych przypadkach:\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c wynikaj\u0105ca ze wzrostu ryzyka\nkredytowego zwi\u0105zanego z aktywami,\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c, kt\u00f3ra wyst\u0119puje niecz\u0119sto\n(nawet, je\u017celi o znacz\u0105cej warto\u015bci),\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c o nieznacznej warto\u015bci (nawet,\nje\u017celi wyst\u0119puje cz\u0119sto),\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c aktyw\u00f3w w celach\np\u0142ynno\u015bciowych w warunkach skrajnych (ang. stress case scenario),\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c, kt\u00f3ra jest wymuszona przez\nstrony trzecie \u2013 dotyczy to aktyw\u00f3w, kt\u00f3re w zwi\u0105zku np. z wymogami organ\u00f3w\nnadzorczych musz\u0105 zosta\u0107 sprzedane, jednak pierwotnie by\u0142y one utrzymywane w\ncelu pozyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c aktyw\u00f3w w przypadku\nprzekroczenia limit\u00f3w koncentracji okre\u015blonych w wewn\u0119trznych procedurach,\nstanowi\u0105ca element polityki zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym,\u00b7\u00a0 sprzeda\u017c dokonana blisko terminu\nzapadalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych, a dochody ze sprzeda\u017cy stanowi\u0105 przybli\u017cenie\numownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa Santander Bank\nPolska S.A. pozyska\u0142aby utrzymuj\u0105c aktywa do\nterminu zapadalno\u015bci.Pozosta\u0142e formy\nsprzeda\u017cy aktyw\u00f3w w ramach modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie\naktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy (np.\ncz\u0119ste i jednocze\u015bnie o znacznej warto\u015bci) prowadz\u0105 do konieczno\u015bci zmiany\nmodelu biznesowego oraz przeklasyfikowania aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y\npierwotnie do tego modelu przypisane.Rodzaje\nmodeli biznesowychAnaliza kryteri\u00f3w jako\u015bciowych i\nilo\u015bciowych pozwala na wyodr\u0119bnienie w ramach prowadzonej przez Grup\u0119 \u00a0Santander Bank\nPolska S.A. dzia\u0142alno\u015bci trzech zasadniczych\nmodeli biznesowych: \u00b7\u00a0\nmodel biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w\ncelu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy (ang. hold to\ncollect), \u00b7\u00a0\nmodel biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno\npoprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych (ang. hold to collect and sell),\u00b7\u00a0\ninny/rezydualny model biznesowy (model biznesowy\nzak\u0142adaj\u0105cy realizacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w).Poni\u017cej\nprzedstawiono charakterystyk\u0119 ka\u017cdego z modeli biznesowych wraz ze wskazaniem\ninstrument\u00f3w finansowych utrzymywanych w ich ramach.Model biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w\ncelu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowyAktywa\nfinansowe, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w ramach modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego\nutrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z\numowy, s\u0105 zarz\u0105dzane z zamiarem realizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez\notrzymywanie p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu.\nOznacza to, \u017ce Grupa Santander Bank Polska S.A. zarz\u0105dza\naktywami utrzymywanymi w portfelu w celu uzyskiwania tych konkretnych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy (zamiast zarz\u0105dzania og\u00f3lnym zwrotem\nz portfela zar\u00f3wno poprzez utrzymywanie, jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w). Przy\nustalaniu, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne maj\u0105 by\u0107 realizowane poprzez uzyskiwanie\nwynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych, niezb\u0119dne\njest rozpatrzenie cz\u0119stotliwo\u015bci, warto\u015bci i rozk\u0142adu w czasie sprzeda\u017cy we\nwcze\u015bniejszych okresach, powod\u00f3w tej sprzeda\u017cy oraz oczekiwa\u0144, co do przysz\u0142ych\noperacji sprzeda\u017cy. Sprzeda\u017c sama w sobie nie decyduje jednak o modelu\nbiznesowym i w zwi\u0105zku z tym nie mo\u017ce by\u0107 rozpatrywana odr\u0119bnie. Natomiast\ninformacje dotycz\u0105ce wcze\u015bniejszej sprzeda\u017cy i oczekiwa\u0144, co do przysz\u0142ej\nsprzeda\u017cy stanowi\u0105 dowody \u015bwiadcz\u0105ce o tym, w jaki spos\u00f3b realizowany jest\ndeklarowany cel Grupy Santander Bank Polska S.A. w zakresie\nzarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz, w szczeg\u00f3lno\u015bci, w jaki spos\u00f3b\nrealizowane s\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Grupa Santander Bank Polska S.A. ka\u017cdorazowo\nrozpatruje informacje dotycz\u0105ce wcze\u015bniejszej sprzeda\u017cy w kontek\u015bcie powod\u00f3w\ntej sprzeda\u017cy oraz warunk\u00f3w, jakie istnia\u0142y w momencie tej sprzeda\u017cy, w\npor\u00f3wnaniu z obecnymi warunkami. Mimo \u017ce celem modelu biznesowego Grupy\nSantander Bank Polska S.A. mo\u017ce by\u0107\nutrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy, Grupa Santander Bank Polska S.A. nie musi\nutrzymywa\u0107 wszystkich tych instrument\u00f3w do terminu wymagalno\u015bci. W zwi\u0105zku z\ntym model biznesowy Grupy Santander Bank Polska S.A. mo\u017ce zak\u0142ada\u0107\nutrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy nawet w przypadku, gdy nast\u0119puje sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych lub sprzeda\u017c taka jest przewidywana w przysz\u0142o\u015bci.Model biznesowy\nzak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy obejmuje ca\u0142e spektrum dzia\u0142alno\u015bci kredytowej, m.in.\nkredyty korporacyjne,\u00a0 kredyty hipoteczne\ni konsumenckie, karty kredytowe, udzielone po\u017cyczki, a tak\u017ce instrumenty d\u0142u\u017cne\n(np. obligacje skarbowe, obligacje korporacyjne), kt\u00f3re nie s\u0105 utrzymywane w\ncelach p\u0142ynno\u015bciowych. W ramach tego modelu ujmuje si\u0119 zasadniczo tak\u017ce aktywa\nfinansowe z tytu\u0142u rozlicze\u0144 z dostawcami, kt\u00f3re s\u0105 ujmowane w ksi\u0119gach Grupy\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0na bazie wystawionej faktury z kwot\u0105 do\nzap\u0142aty w terminie p\u0142atno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym 1 roku.Model biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno\npoprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowychGrupa Santander\nBank Polska S.A. mo\u017ce utrzymywa\u0107\naktywa finansowe w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany\nzar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i\npoprzez sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych. W modelu biznesowym tego\nrodzaju kluczowy personel kierowniczy Grupy Santander Bank Polska S.A. podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o\ntym, \u017ce zar\u00f3wno uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych s\u0105 niezb\u0119dne do realizowania celu modelu\nbiznesowego. Istniej\u0105 r\u00f3\u017cne cele, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 zgodne z tego rodzaju modelem\nbiznesowym. Na przyk\u0142ad celem modelu biznesowego mo\u017ce by\u0107 zarz\u0105dzanie bie\u017c\u0105cymi\npotrzebami w zakresie p\u0142ynno\u015bci, utrzymanie okre\u015blonego profilu przychod\u00f3w z\ntytu\u0142u odsetek lub dostosowanie okresu \u017cycia aktyw\u00f3w finansowych do terminu\nwymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 finansowane z tych aktyw\u00f3w. Aby zrealizowa\u0107\ntaki cel, Grupa Santander Bank Polska S.A. b\u0119dzie zar\u00f3wno\nuzyskiwa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy, jak i sprzedawa\u0107 aktywa\nfinansowe.W por\u00f3wnaniu z\nmodelem biznesowym zak\u0142adaj\u0105cym utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych w celu\nuzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w finansowych wynikaj\u0105cych z umowy, niniejszy model\nbiznesowy zazwyczaj zak\u0142ada wi\u0119ksz\u0105 cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 i warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy. Wynika\nto z faktu, \u017ce sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych jest niezb\u0119dna do realizacji celu\nmodelu biznesowego, a nie jest tylko jego dzia\u0142aniem sporadycznym. Nie istnieje\njednak \u017caden okre\u015blony pr\u00f3g cz\u0119stotliwo\u015bci lub warto\u015bci sprzeda\u017cy, kt\u00f3ry musi\nzosta\u0107 osi\u0105gni\u0119ty w tym modelu biznesowym, poniewa\u017c zar\u00f3wno uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jaki sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych\ns\u0105 niezb\u0119dne do realizacji celu tego modelu.Model\nbiznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych\nobejmuje:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\naktywa finansowe nabyte\u00a0 dla cel\u00f3w zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105, takie jak\nnp. obligacje Skarbu Pa\u0144stwa, bony NBP oraz \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkredyty i po\u017cyczki obj\u0119te procesem underwritingu,\nczyli cz\u0119\u015bci ekspozycji kredytowych, w odniesieniu do kt\u00f3rych\u00a0 istnieje zamiar\nsprzeda\u017cy przed terminem wymagalno\u015bci z przyczyn innych ni\u017c wzrost ryzyka\nkredytowego.Inny/rezydualny model biznesowyAktywa\nfinansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u015bli nie s\u0105\nutrzymywane w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3ry zak\u0142ada utrzymywanie aktyw\u00f3w w\ncelu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, lub modelu\nbiznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych. Modelem biznesowym, kt\u00f3ry prowadzi do wyceny w warto\u015bci godziwej\nprzez wynik finansowy, jest model, w kt\u00f3rym Grupa Santander Bank Polska S.A. zarz\u0105dza\naktywami finansowymi w celu realizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w. Grupa Santander Bank Polska S.A. podejmuje\ndecyzje w oparciu o warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w i zarz\u0105dza nimi w celu\nrealizowania tych warto\u015bci godziwych. W takim przypadku cel Grupy Santander\nBank Polska S.A. b\u0119dzie\nzazwyczaj realizowany poprzez aktywne kupno i sprzeda\u017c. Nawet, je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. b\u0119dzie\nuzyskiwa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy w trakcie utrzymywania aktyw\u00f3w\nfinansowych, cel takiego modelu biznesowego nie jest realizowany poprzez\nzar\u00f3wno uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c\naktyw\u00f3w finansowych. Wynika to z faktu, \u017ce uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy nie jest niezb\u0119dne do realizacji celu modelu biznesowego,\nnatomiast jest ono dzia\u0142aniem ubocznym tego modelu. Do innego/rezydualnego modelu klasyfikowane s\u0105\naktywa utrzymywane przez Grup\u0119 Santander Bank\nPolska S.A., a nieobj\u0119te pierwsz\u0105 i\ndrug\u0105 kategori\u0105 modelu biznesowego. Zawieraj\u0105 one aktywa finansowe\nskategoryzowane, jako \u201eprzeznaczone do obrotu\u201d w sprawozdaniu finansowym \u2013 np.\nnotowane instrumenty kapita\u0142owe, obligacje komercyjne nabyte w celach\nhandlowych oraz instrumenty pochodne (np. opcje, IRS, FRA, CIRS, FX Swap)\nniestanowi\u0105ce wbudowanego instrumentu pochodnego.Przewa\u017caj\u0105cym modelem\nbiznesowym w Grupie Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0jest model biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie\naktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy za\nwyj\u0105tkiem:\u00b7\u00a0\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej\nprzez inne ca\u0142kowite dochody utrzymywanych w segmencie ALM oraz kredyt\u00f3w i\npo\u017cyczek obj\u0119tych procesem underwritingu opisanym powy\u017cej, dla kt\u00f3rych ustalono\nmodel biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych,\u00b7\u00a0\ninstrument\u00f3w przeznaczonych do obrotu, w tym\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz instrument\u00f3w pochodnych, dla kt\u00f3rych nie jest\nstosowana rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 - w\u0142a\u015bciwym modelem biznesowym jest\ninny/rezydualny model biznesowy.Zmiana modelu biznesowegoGrupa Santander\nBank Polska S.A. dokonuje\nprzeklasyfikowania aktyw\u00f3w finansowych obj\u0119tych danym modelem biznesowym, wtedy\ni tylko wtedy, gdy zmienia ona model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami\nfinansowymi. Oczekuje si\u0119, \u017ce tego typu zmiany b\u0119d\u0105 wyst\u0119powa\u0107 rzadko. Zmiany\nte s\u0105 ustalane przez kierownictwo wy\u017cszego szczebla Grupy Santander Bank Polska S.A. i wynikaj\u0105 ze\nzmian zachodz\u0105cych na zewn\u0105trz lub wewn\u0105trz Grupy Santander Bank Polska S.A. oraz musz\u0105 by\u0107\nistotne dla jej dzia\u0142alno\u015bci i mo\u017cliwe do\nprzedstawienia stronom zewn\u0119trznym. W podobny spos\u00f3b zmiana modelu biznesowego\nGrupy Santander Bank Polska S.A. ma miejsce jedynie, je\u015bli Grupa Santander Bank\nPolska S.A. rozpoczyna lub ko\u0144czy wykonywa\u0107 dzia\u0142anie, kt\u00f3re jest istotne dla\njej dzia\u0142alno\u015bci (przyk\u0142adowo nabycie lub sprzeda\u017c okre\u015blonego rodzaju\ndzia\u0142alno\u015bci b\u0105d\u017a zako\u0144czenie jego prowadzenia). Zmiana celu\nmodelu biznesowego Grupy Santander Bank Polska S.A. dokonywana jest\nprzed dniem przeklasyfikowania. Za zmiany\nmodelu biznesowego nie uwa\u017ca si\u0119: \u00b7\u00a0\nzmiany zamiar\u00f3w zwi\u0105zanych z konkretnymi aktywami\nfinansowymi (nawet w przypadku znacznych zmian warunk\u00f3w rynkowych), \u00b7\u00a0\ntymczasowego zaniku okre\u015blonego rynku aktyw\u00f3w\nfinansowych, \u00b7\u00a0\nprzeniesienia aktyw\u00f3w finansowych mi\u0119dzy segmentami\nGrupy Santander Bank Polska S.A. \u00a0stosuj\u0105cymi r\u00f3\u017cne modele biznesowe.Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokonuje\nprzeklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, czyni to prospektywnie,\npocz\u0105wszy od dnia przeklasyfikowania. Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokonuje\nprzeklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych z kategorii sk\u0142adnik\u00f3w\nwycenianych w zamortyzowanym koszcie do kategorii sk\u0142adnik\u00f3w wycenianych w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, warto\u015b\u0107 godziw\u0105 tego sk\u0142adnika ustala\nsi\u0119 na dzie\u0144 przeklasyfikowania. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnicy\nmi\u0119dzy wcze\u015bniejszym zamortyzowanym kosztem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych a\nwarto\u015bci\u0105 godziw\u0105 ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Charakterystyka umownych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychGrupa Santander\nBank Polska S.A. klasyfikuje\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie charakterystycznych dla tego\nsk\u0142adnika przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, je\u015bli jest on\nutrzymywany w ramach modelu biznesowego:\u00b7\u00a0\nzak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy lub \u00b7\u00a0\nmodelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany\nzar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i\npoprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, o ile Grupa Santander Bank Polska S.A. nie wyznaczy\u0142a\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, jako wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik\nfinansowy. Aby tego\ndokona\u0107, Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0ustala, czy wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy\npieni\u0119\u017cne z analizowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i\nodsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.Kwota g\u0142\u00f3wna\njest warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w momencie pocz\u0105tkowego\nuj\u0119cia. Kwota g\u0142\u00f3wna\nmo\u017ce jednak ulec zmianie w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\n(np. w przypadku sp\u0142at kwoty g\u0142\u00f3wnej).Odsetki powinny\nobejmowa\u0107 zap\u0142at\u0119 za:\u00b7\u00a0\nwarto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie,\u00b7\u00a0\nryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kwot\u0105 g\u0142\u00f3wn\u0105 pozosta\u0142\u0105 do\nsp\u0142aty w okre\u015blonym czasie,\u00b7\u00a0\ninne podstawowe ryzyka i koszty zwi\u0105zane z udzielaniem\nkredyt\u00f3w, \u00b7\u00a0\na tak\u017ce mar\u017c\u0119 zysku.Warto\u015b\u0107\npieni\u0105dza w czasie jest elementem odsetek, kt\u00f3ry odzwierciedla wy\u0142\u0105cznie up\u0142yw\nczasu. Oznacza to, \u017ce warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie nie stanowi zap\u0142aty za inne rodzaje\nryzyka lub koszty zwi\u0105zane z utrzymywaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Aby\noceni\u0107, czy dany element stanowi zap\u0142at\u0119 jedynie za up\u0142yw czasu, Grupa\nSantander Bank Polska S.A. \u00a0kieruje si\u0119 w\u0142asnym os\u0105dem i rozpatruje\nistotne czynniki, takie jak waluta, w kt\u00f3rej denominowany jest sk\u0142adnik aktyw\u00f3w\nfinansowych, oraz okres, na jaki ustalona jest stopa procentowa. Ryzyko\nkredytowe definiuje si\u0119, jako ryzyko, \u017ce jedna ze stron instrumentu\nfinansowego, nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144, spowoduje poniesienie\nstrat finansowych przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. Innymi s\u0142owy,\nryzyko kredytowe odnosi si\u0119 do mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia niesp\u0142acenia przez\nKlienta kapita\u0142u oraz nale\u017cnych odsetek w terminie umownym. Za pozosta\u0142e\npodstawowe rodzaje ryzyka i koszty zwi\u0105zane z udzielaniem kredyt\u00f3w uznaje si\u0119\nprzyk\u0142adowo koszty administracyjne zwi\u0105zane z analiz\u0105 wniosku kredytowego,\nocen\u0105 zdolno\u015bci kredytowej klienta, monitoringiem sytuacji\nekonomiczno-finansowej etc.Do instrument\u00f3w\nfinansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 wymog\u00f3w charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych i s\u0105\u00a0 z tego powodu wyceniane\ndo warto\u015bci godziwej przez rachunek wynik\u00f3w, Grupa Santander Bank Polska S.A.\nzalicza:\u00b7\u00a0\u00a0 portfel kart\nkredytowych, kt\u00f3rych konstrukcja oprocentowania jest oparta na zasadach\nobowi\u0105zuj\u0105cych w Grupie Santander Bank Polska S.A. do dnia 1 sierpnia 2016 r.,\u00b7\u00a0\u00a0 instrumenty\nprzewiduj\u0105ce partycypacj\u0119 Grupy Santander Bank Polska S.A. w wyniku finansowym\nklienta oraz\u00b7\u00a0\u00a0 pozosta\u0142e\ninstrumenty, kt\u00f3rych umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nie spe\u0142niaj\u0105 definicji odsetek\nz uwagi na brak ekonomicznego powi\u0105zania pomi\u0119dzy wysoko\u015bci\u0105 odsetek\nnaliczonych a wysoko\u015bci\u0105 odsetek, do kt\u00f3rych Grupa Santander Bank Polska S.A.\njest uprawniona.Wycena\naktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowychPocz\u0105tkowa\nwycenaW momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci\ngodziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych\nniewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub\npomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia\nlub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych.Je\u015bli jednak\nwarto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego w\nmomencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia r\u00f3\u017cni si\u0119 od ceny transakcyjnej, Grupa Santander\nBank Polska S.A. ujmuje ten\ninstrument na ten dzie\u0144 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u00b7\u00a0\u00a0\nje\u017celi warto\u015b\u0107 godziwa znajduje potwierdzenie w cenie\nnotowanej na aktywnym rynku za identyczny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub identyczne\nzobowi\u0105zanie (tj. w danych wej\u015bciowych poziomu 1) lub opiera si\u0119 na technice\nwyceny, w kt\u00f3rej wykorzystuje si\u0119 tylko dane z obserwowalnych rynk\u00f3w, w\u00f3wczas\nGrupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje r\u00f3\u017cnic\u0119\nmi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia a cen\u0105 transakcyjn\u0105,\njako zysk lub strat\u0119,\u00b7\u00a0\u00a0\nwe wszystkich innych przypadkach \u2013 skorygowan\u0105 w celu odroczenia\nr\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia a cen\u0105\ntransakcyjn\u0105. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0ujmuje odroczon\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119, jako zysk lub strat\u0119\ntylko do wysoko\u015bci, jaka wynika ze zmiany czynnika (w tym czasu), kt\u00f3r\u0105\nuczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby przy wycenie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.W momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0wycenia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug,\nkt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF\n15), w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicj\u0105 w MSSF 15).Wycena aktyw\u00f3w\nfinansowych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciuPo pocz\u0105tkowym\nuj\u0119ciu Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w:\u00b7\u00a0\nzamortyzowanym koszcie lub\u00b7\u00a0\nwarto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody lub\u00b7\u00a0\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Dla aktyw\u00f3w\nfinansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowych odpis\u00f3w na oczekiwane\nstraty kredytowe nie wylicza si\u0119.Aktywa finansoweMetoda\nefektywnej stopy procentowejPrzych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy\nzastosowaniu efektywnej stopy procentowej do warto\u015bci bilansowej brutto\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, za wyj\u0105tkiem sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych\ndotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. W momencie\nprzeklasyfikowania do koszyka 3 aktywa finansowego lub grupy podobnych aktyw\u00f3w\nfinansowych, przychody z tytu\u0142u odsetek naliczane s\u0105 od warto\u015bci netto aktywa\nfinansowego i wykazywane s\u0105 wed\u0142ug stopy procentowej, wed\u0142ug kt\u00f3rej\nzdyskontowane zosta\u0142y przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dla cel\u00f3w wyceny utraty\nwarto\u015bci.Przychody\nodsetkowe od aktyw\u00f3w POCI oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy\nzastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe\nrozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa. Skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe\nefektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\nliczy si\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowanych\no efekt ryzyka kredytowego rozpoznawanego w ca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa. Efektywna stopa procentowa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane\nprzysz\u0142e pieni\u0119\u017cne wp\u0142ywy lub p\u0142atno\u015bci dokonywane w oczekiwanym okresie do\nwyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego do warto\u015bci netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub\nzobowi\u0105zania finansowego. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej Grupa Santander\nBank Polska S.A. dokonuje oszacowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c\nwszelkie postanowienia umowy instrumentu finansowego (na przyk\u0142ad: przedp\u0142aty,\nopcje kupna i podobne), jednak\u017ce nie uwzgl\u0119dnia potencjalnych przysz\u0142ych\nodpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zwi\u0105zanych z nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 kredyt\u00f3w.Wyliczenie obejmuje p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy\nprowizje (np. za uruchomienie i przyznanie kredytu, uruchomienie transzy\nkredytu, prolongat\u0119 kredytu, odnowienie kredytu, prowizj\u0119 za restrukturyzacj\u0119, aneksy\npowoduj\u0105ce zmiany w przep\u0142ywach), koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i\ndyskonta.Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w kredytowych s\u0105\nw cz\u0119\u015bci rozliczane w przychodach odsetkowych z wykorzystaniem efektywnej stopy\nprocentowej, gdy istnieje mo\u017cliwo\u015bci ich bezpo\u015bredniego powi\u0105zania z umow\u0105\nkredytow\u0105, a w cz\u0119\u015bci s\u0105 rozpoznawane w wyniku z tytu\u0142u prowizji, w momencie\nich poniesienia, gdy nie ma mo\u017cliwo\u015bci jednoznacznego przypisania do okre\u015blonej\numowy kredytowej.Efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe to\nstopa, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej szacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\nci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\ndyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do zamortyzowanego kosztu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych, b\u0119d\u0105cego zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych\ndotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przy wyliczaniu\nefektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe Grupa Santander\nBank Polska S.A. dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\nuwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (np.\nwcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane\nstraty kredytowe. Wyliczenie obejmuje wszelkie p\u0142acone lub otrzymywane przez\nstrony umowy prowizje i punkty stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy\nprocentowej, koszty transakcyjne oraz wszystkie pozosta\u0142e premie lub dyskonta.\nPrzyjmuje si\u0119 za\u0142o\u017cenie, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz oczekiwany okres \u017cycia grupy\npodobnych instrument\u00f3w finansowych mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie oszacowane. Jednak\u017ce w\nrzadkich przypadkach, w kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub pozosta\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu finansowego\n(lub grupy instrument\u00f3w finansowych), Grupa Santander Bank Polska S.A. dokonuje\nwylicze\u0144 w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy za pe\u0142ny umowny\nczas trwania instrumentu finansowego (lub grupy instrument\u00f3w finansowych).Warto\u015b\u0107\nbilansowa brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych stanowi zamortyzowany koszt\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, przed korekt\u0105 o wszelkie odpisy na oczekiwane\nstraty kredytowe.Aktywa nabyte lub udzielone z rozpoznan\u0105 utrat\u0105\nwarto\u015bci (POCI)Grupa Santander\nBank Polska wyodr\u0119bnia kategorie aktyw\u00f3w nabytych lub udzielonych z utrat\u0105\nwarto\u015bci (POCI). S\u0105 to aktywa , kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia maj\u0105\nstwierdzon\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci .Aktywa\nfinansowe\u00a0 zaklasyfikowane jako POCI w\nmomencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powinny by\u0107 traktowane jako POCI we wszystkich\nnast\u0119pnych okresach do momentu zaprzestania ich ujmowania.Przy\npocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe POCI s\u0105 ujmowane w warto\u015bci godziwej. Po\npocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa POCI wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.\nWycena aktyw\u00f3w POCI jest dokonywana w oparciu o efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\nskorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe.Dla ekspozycji\nklasyfikowanych jako POCI (purchased or originated credit impaired) oczekiwane\nstraty s\u0105 rozpoznawane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia.Portfel kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych/\nindeksowanych do walut obcychGrupa Santander\nPolska S.A. pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto kredyt\u00f3w hipotecznych\ndenominowanych/ indeksowanych do walut obcych zgodnie z MSSF 9 o wp\u0142yw ryzyka\nprawnego dla potencjalnych oraz istniej\u0105cych spraw spornych. W \u00a0przypadku braku ekspozycji brutto lub jej\nniewystarczaj\u0105cej warto\u015bci na pokrycie ewidencjonuje rezerw\u0119 zgodnie z MSR 37.Modyfikacja\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy Poj\u0119cie modyfikacjiGrupa Santander\nBank Polska S.A. za modyfikacj\u0119 uznaje zmian\u0119 przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na podstawie aneksu do umowy. Za modyfikacj\u0119 nie\nuznaje si\u0119 zmiany przep\u0142yw\u00f3w kontraktowych wynikaj\u0105cych z realizacji warunk\u00f3w\numownych.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nJe\u017celi warunki\numowy aktywa finansowego ulegaj\u0105 zmianie, Grupa Santander Bank Polska S.A. dokonuje oceny,\nczy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane przez zmodyfikowane aktywo r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 istotnie\nod przep\u0142yw\u00f3w finansowych generowanych przez aktywo finansowe przed modyfikacj\u0105\nwarunk\u00f3w umowy.Kryteria modyfikacjiPrzy ocenie\ntego, czy modyfikacja jest istotna czy nieistotna Grupa Santander Bank Polska S.A. bierze pod\nuwag\u0119 zar\u00f3wno kryteria ilo\u015bciowe, jaki jako\u015bciowe. Obie grupy kryteri\u00f3w s\u0105\nanalizowane \u0142\u0105cznie.Kryteria ilo\u015bcioweDo okre\u015blenia\nistotno\u015bci wp\u0142ywu modyfikacji stosowany jest tzw. \u201etest 10%\u201d, kt\u00f3ry bazuje na\npor\u00f3wnaniu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zmodyfikowanego instrumentu\nfinansowego (przy wykorzystaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej) ze\nzdyskontowanymi, tak\u017ce pierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105, przep\u0142ywami\npieni\u0119\u017cnymi instrumentu finansowego przed modyfikacj\u0105, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 powinna\nodpowiada\u0107 warto\u015bci kapita\u0142u niewymagalnego, powi\u0119kszonego o warto\u015b\u0107\nniewymagalnych odsetek oraz skorygowanych o warto\u015b\u0107 nierozliczonej prowizji.Kryteria jako\u015bcioweGrupa Santander\nBank Polska S.A. podczas analizy\nprzes\u0142anek jako\u015bciowych bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce aspekty:\u00b7\u00a0\u00a0\ndodanie/usuni\u0119cie cechy naruszaj\u0105cej wynik testu\nkontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u00b7\u00a0\u00a0\nprzewalutowanie kredytu \u2013 za wyj\u0105tkiem przewalutowa\u0144\nwynikaj\u0105cych z przekazania umowy do windykacji,\u00b7\u00a0\u00a0\nzmiana d\u0142u\u017cnika g\u0142\u00f3wnego - zmiana kontrahenta oznacza\nistotn\u0105 modyfikacj\u0119 warunk\u00f3w umownych oraz\u00b7\u00a0\u00a0\nkonsolidacja kilku ekspozycji w jedn\u0105 w ramach aneksu.Istotna modyfikacjaIdentyfikacja\nistotnej modyfikacji skutkuj\u0105ca wy\u0142\u0105czeniem instrumentu finansowego ze\nsprawozdania z sytuacji finansowej nast\u0119puje, na podstawie kryteri\u00f3w\nilo\u015bciowych i jako\u015bciowych.Dodatkowo\nistotna modyfikacja wyst\u0119puje, gdy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zmodyfikowanego\ninstrumentu finansowego s\u0105 \u201eistotnie r\u00f3\u017cne\u201d w stosunku do pierwotnego\ninstrumentu finansowego, co ma miejsce wtedy, kiedy r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy zdyskontowanymi\nprzep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi zmodyfikowanego instrumentu finansowego (przy\nwykorzystaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej) a zdyskontowanymi, tak\u017ce\npierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105, przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi instrumentu\nfinansowego przed modyfikacj\u0105, wi\u0119ksza jest ni\u017c 10%, Je\u017celi\nmodyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduje zaprzestanie ujmowania\nistniej\u0105cego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie uj\u0119cie zmodyfikowanego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, zmodyfikowany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w uznaje si\u0119 za\n\u201enowy\u201d sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Nast\u0119puje uj\u0119cie nowego aktywa w warto\u015bci\ngodziwej oraz kalkulacja nowej efektywnej stopy procentowej zastosowanej do\nnowego aktywa. Nieistotna modyfikacjaJe\u017celi nie s\u0105\nspe\u0142nione kryteria jako\u015bciowe ani ilo\u015bciowe Grupa Santander Bank Polska S.A. uznaje modyfikacj\u0119\nza nieistotn\u0105.Je\u015bli\nwynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w\nfinansowych podlegaj\u0105 renegocjacji lub jakiejkolwiek innej modyfikacji, a\nrenegocjacja lub modyfikacja nie prowadz\u0105 do zaprzestania ujmowania danego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z niniejsz\u0105 polityk\u0105, Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0dokonuje ponownej kalkulacji warto\u015bci\nbilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje zysk lub strat\u0119 z\ntytu\u0142u modyfikacji w wyniku finansowym. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w finansowych oblicza si\u0119, jako obecn\u0105 warto\u015b\u0107 renegocjowanych lub\nzmodyfikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, zdyskontowanych\nwed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych\n(lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku\nzakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105\nwarto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe). Wszelkie poniesione koszty i op\u0142aty\nkoryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i s\u0105\namortyzowane w okresie pozostaj\u0105cym do daty wymagalno\u015bci zmodyfikowanego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.Zmiana warto\u015bci\nbilansowej brutto jest amortyzowana w przychody / koszty odsetkowe przy\nzastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.OdpisanieGrupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0bezpo\u015brednio obni\u017ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u017celi nie ma ona uzasadnionych perspektyw na\nodzyskanie danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci. Odpisanie\nstanowi zdarzenie prowadz\u0105ce do zaprzestania ujmowania.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOdpisy mog\u0105\nodnosi\u0107 si\u0119 do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub do jego cz\u0119\u015bci.Grupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0odpisuje aktywa finansowe w przypadku zaj\u015bcia,\nchocia\u017c jednej z poni\u017cszych przes\u0142anek:\u00b7\u00a0\u00a0\nGrupa Santander Bank Polska S.A.\u00a0 posiada udokumentowan\u0105 nie\u015bci\u0105galno\u015b\u0107\nwierzytelno\u015bci, \u00b7\u00a0\u00a0\nbrak jest uzasadnionych perspektyw na odzyskanie\ndanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci,\u00b7\u00a0\u00a0\nnale\u017cno\u015b\u0107 jest ca\u0142kowicie wymagalna, warto\u015b\u0107 odpisu na\noczekiwane straty kredytowe odpowiada warto\u015bci ekspozycji brutto a szacowane\nwp\u0142ywy z tytu\u0142u egzekucji nale\u017cno\u015bci s\u0105 r\u00f3wne zeru,\u00a0 \u00b7\u00a0\u00a0\naktywo powsta\u0142o w wyniku przest\u0119pstwa a jego sprawcy\nnie zostali wykryci lub\u00b7\u00a0\u00a0\notrzymanie przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A.:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwydanego przez w\u0142a\u015bciwy organ egzekucyjny postanowienia\no umorzeniu post\u0119powania egzekucyjnego z powodu nie\u015bci\u0105galno\u015bci wobec\nwszystkich zobowi\u0105zanych, a w szczeg\u00f3lno\u015bci na podstawie art. 824 \u00a7 1 pkt. 3,\nkpc., je\u017celi Grupa Santander Bank Polska S.A. uznaje ten stan, jako\nodpowiadaj\u0105cy stanowi faktycznemu;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npostanowienia s\u0105du o:-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\noddaleniu wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, gdy maj\u0105tek\nniewyp\u0142acalnego d\u0142u\u017cnika nie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania lub\nwystarcza jedynie na zaspokojenie tych koszt\u00f3w, lub-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\numorzeniu post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego lub-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzako\u0144czeniu post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego.Odpisane aktywa\nfinansowe s\u0105 nast\u0119pnie ujmowane w ewidencji pozabilansowej.Utrata\nwarto\u015bciPodej\u015bcie og\u00f3lneGrupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0ustala odpisy na oczekiwane straty kredytowe z\ntytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w odniesieniu do:\u00b7\u00a0\u00a0\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany w\nzamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, \u00b7\u00a0\u00a0\nnale\u017cno\u015bci leasingowych, \u00b7\u00a0\u00a0\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w, czyli praw\u00a0 Grupy Santander Bank Polska S.A. do\nwynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zosta\u0142y przekazane klientowi\nzgodnie z MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d, \u00b7\u00a0\u00a0\n\u00a0zobowi\u0105zania do\nudzielenia po\u017cyczki oraz \u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych o charakterze kredytowym\noraz gwarancji finansowych.Grupa Santander\nBank Polska S.A. stosuje wymogi\nw zakresie utraty warto\u015bci w celu uj\u0119cia i wyceny odpisu na oczekiwane straty\nkredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej\nprzez inne ca\u0142kowite dochody. Jednak\u017ce odpis na oczekiwane straty kredytowe\nujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w lub strat i nie obni\u017ca on warto\u015bci bilansowej\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa Santander Bank\nPolska S.A. wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu\nfinansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym\nstratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe\nzwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Celem wymog\u00f3w w\nzakresie utraty warto\u015bci jest uj\u0119cie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym\nokresie \u017cycia wszystkich instrument\u00f3w finansowych, w odniesieniu do kt\u00f3rych\nodnotowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia \u2013\nniezale\u017cnie od tego, czy oceniane one by\u0142y indywidualnie czy zbiorowo \u2013 bior\u0105c\npod uwag\u0119 wszystkie racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje,\nw\u0142\u0105czaj\u0105c w to dane dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem\nfinansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa Santander Bank\nPolska S.A. wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu\nfinansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym\noczekiwanym stratom kredytowym. W odniesieniu\ndo zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oraz um\u00f3w gwarancji finansowych dzie\u0144, w\nkt\u00f3rym Grupa Santander Bank Polska S.A. staje si\u0119\nstron\u0105 nieodwo\u0142alnego zobowi\u0105zania, uznaje si\u0119 za dat\u0119 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do\ncel\u00f3w stosowania wymog\u00f3w w zakresie utraty warto\u015bci. Je\u015bli w\npoprzednim okresie sprawozdawczym Grupa Santander Bank Polska S.A. wyceni\u0142a odpis\nna oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej\noczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, ale na bie\u017c\u0105cy dzie\u0144\nsprawozdawczy ustali\u0142a, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem\nzmala\u0142o, Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia odpis\nna oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym\nstratom kredytowym na bie\u017c\u0105cy dzie\u0144 sprawozdawczy.Grupa Santander\nBank Polska S.A. ujmuje w\nwyniku finansowym, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kwot\u0119\noczekiwanych strat kredytowych, jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na\noczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107.Uproszczone\npodej\u015bcie w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u\num\u00f3w Grupa Santander Bank\nPolska S.A. zawsze w\nprzypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w wycenia\nodpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym\nw ca\u0142ym okresie \u017cycia z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug lub aktywa z\ntytu\u0142u um\u00f3w wynikaj\u0105cych z transakcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 15 i kt\u00f3re\nnie zawieraj\u0105 istotnego komponentu finansowania.Zakupione\nlub utworzone sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze\nwzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (aktywa POCI)Na dzie\u0144\nsprawozdawczy Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje\nwy\u0142\u0105cznie zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia, jako\nodpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u zakupionych lub utworzonych\nsk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko\nkredytowe.Przychody\nodsetkowe od aktyw\u00f3w POCI oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy\nzastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe\nrozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa. Skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe\nefektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 liczy si\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowanych o efekt ryzyka kredytowego rozpoznawanego\nw ca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa.Na ka\u017cdy dzie\u0144\nsprawozdawczy Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje w\nwyniku finansowym kwot\u0119 zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie\n\u017cycia, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grupa Santander Bank\nPolska S.A. ujmuje\nkorzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia, jako\nzysk z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, nawet, je\u015bli oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym\nokresie \u017cycia s\u0105 ni\u017csze ni\u017c kwota oczekiwanych strat kredytowych, kt\u00f3re zosta\u0142y\nuwzgl\u0119dnione w kalkulacji oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Aktywa wyceniane w\nwarto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Zysk lub strat\u0119\nna sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, z wyj\u0105tkiem zysku\nlub straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic\nkursowych, do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.\nJe\u015bli zaprzestano ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, Grupa Santander Bank\nPolska S.A.\u00a0 ujmuje takie skumulowane\nzyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach, w\nwyniku finansowym. Odsetki obliczone w oparciu o metod\u0119 efektywnej stopy\nprocentowej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOcena, czy przep\u0142ywy\npieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy stanowi\u0105 jedynie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetekKluczow\u0105, z\npunktu widzenia przedmiotu dzia\u0142alno\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A., jest\nocena, czy warunki umowne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych wskazuj\u0105\nna istnienie okre\u015blonych termin\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie\nsp\u0142at\u0105 warto\u015bci nominalnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do\nsp\u0142aty.Na potrzeby\npowy\u017cszej oceny, \u201ekwota g\u0142\u00f3wna\u201d oznacza warto\u015b\u0107 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w\nfinansowych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia a \u201eodsetki\u201d oznaczaj\u0105 zap\u0142at\u0119 za\nwarto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, za ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kwot\u0105 g\u0142\u00f3wn\u0105\npozosta\u0142\u0105 do sp\u0142aty w okre\u015blonym czasie i za inne podstawowe ryzyka i koszty\nzwi\u0105zane z udzielaniem kredyt\u00f3w (np. ryzyko p\u0142ynno\u015bci, koszty administracyjne),\na tak\u017ce mar\u017c\u0119 zysku.W ramach oceny\nmaj\u0105cej na celu ustalenie, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy stanowi\u0105\njedynie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, Grupa Santander Bank\nPolska S.A.\nuwzgl\u0119dnia warunki umowy dotycz\u0105cej instrumentu. Obejmuje to ocen\u0119, czy\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zawiera warunek umowy, kt\u00f3ry m\u00f3g\u0142by zmieni\u0107\nrozk\u0142ad w czasie lub kwot\u0119 wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w\nwyniku czego powy\u017cszy warunek nie zosta\u0142by spe\u0142niony. Przeprowadzaj\u0105c ocen\u0119,\nGrupa Santander Bank\nPolska S.A.\nuwzgl\u0119dnia:\u00b7\u00a0\nzdarzenia warunkowe, kt\u00f3re spowodowa\u0142yby zmian\u0119\nrozk\u0142adu w czasie lub kwoty wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u00b7\u00a0\ncharakterystyk\u0119 d\u017awigni finansowej,\u00b7\u00a0\nwarunki wcze\u015bniejszej sp\u0142aty oraz prolongaty,\u00b7\u00a0\nwarunki ograniczaj\u0105ce roszczenie Grupy Santander Bank\nPolska S.A. do\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u okre\u015blonych aktyw\u00f3w (na przyk\u0142ad postanowienia\ndotycz\u0105ce sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u201ez niepe\u0142n\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105\nd\u0142u\u017cnika\u201d),\u00b7\u00a0\ncechy modyfikuj\u0105ce zap\u0142at\u0119 za warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w\nczasie.Wcze\u015bniejsza\nsp\u0142ata spe\u0142nia kryterium SPPI, je\u015bli kwota wcze\u015bniejszej sp\u0142aty w znacznym\nstopniu odpowiada niedokonanym p\u0142atno\u015bciom kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty\ng\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty, co mo\u017ce obejmowa\u0107 uzasadnion\u0105 rekompensat\u0119 z\ntytu\u0142u wcze\u015bniejszego rozwi\u0105zania umowy.Ponadto\nwcze\u015bniejsza sp\u0142ata jest uznawana za sp\u00f3jn\u0105 z powy\u017cszym kryterium, je\u015bli Grupa Santander Bank\nPolska S.A. nabywa\nlub ustanawia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych z premi\u0105 lub dyskontem w stosunku do\numownej kwoty nominalnej, kwota wcze\u015bniejszej sp\u0142aty w znacznym stopniu\nodpowiada umownej kwocie nominalnej i naliczonym (lecz niezap\u0142aconym) odsetkom\nwynikaj\u0105cym z umowy (co mo\u017ce obejmowa\u0107 uzasadnion\u0105 rekompensat\u0119 z tytu\u0142u\nwcze\u015bniejszego rozwi\u0105zania umowy) oraz gdy warto\u015b\u0107 godziwa wcze\u015bniejszej sp\u0142aty\njest nieznaczna w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.W trakcie\nstosowania zasad rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d Grupy Santander Bank\nPolska S.A. dokona\u0142\noceny spe\u0142nienia przez aktywa finansowe, w tym umowy kredytowe, kt\u00f3rych\nkonstrukcja oprocentowania zawiera mno\u017cnik wi\u0119kszy od 1, kryteri\u00f3w\nklasyfikacyjnych pozwalaj\u0105cych na ich wycen\u0119 w zamortyzowanym koszcie, to jest:\u00b7\u00a0\nmodelu biznesowego oraz\u00b7\u00a0\ncharakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.Najistotniejszy\nportfel aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych konstrukcja oprocentowania zawiera\u0142a\nmno\u017cnik wi\u0119kszy od 1, obejmuje karty kredytowe udzielane do 1.08.2016 r.,\nkt\u00f3rych formu\u0142a oprocentowania bazuje na 4x stopy lombardowej i nie zawiera\nbezpo\u015bredniej referencji do przepis\u00f3w Kodeksu Cywilnego w zakresie ustawowych\nodsetek maksymalnych.Portfel ten\njest utrzymywany w modelu biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w\nfinansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy. Ryzyko\nkredytowe stanowi dla tych aktyw\u00f3w podstawowe ryzyko zarz\u0105dzane w ramach\nportfeli a analizy historyczne cz\u0119stotliwo\u015bci i skali sprzeda\u017cy nie wskazuj\u0105 na\nistotne \u00a0poziomy sprzeda\u017cy portfeli\naktyw\u00f3w nast\u0119puj\u0105ce z innych przyczyn ni\u017c ryzyka kredytowego. Dodatkowo nie\nstwierdzono, aby:\u00b7\u00a0\nwarto\u015b\u0107 godziwa stanowi\u0142a kluczowy wska\u017anik (KPI)\noceny wynik\u00f3w portfela na potrzeby raportowania wewn\u0119trznego,\u00b7\u00a0\nocena wynik\u00f3w portfela by\u0142a oparta wy\u0142\u0105cznie o warto\u015b\u0107\ngodziw\u0105 aktyw\u00f3w w analizowanym portfelu,\u00b7\u00a0\nwynagrodzenie zarz\u0105dzaj\u0105cych portfelem by\u0142o powi\u0105zane\nz warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 aktyw\u00f3w w analizowanym portfelu.Natomiast\nwarunki umowne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych wskazuj\u0105 na\nistnienie okre\u015blonych termin\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jedynie\nsp\u0142at\u0105 warto\u015bci nominalnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do\nsp\u0142aty z uwagi na istnienie w konstrukcji oprocentowania d\u017awigni finansowej.\nJej istnienie prowadzi do zwi\u0119kszenia zmienno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w wyniku czego te przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nie maj\u0105 one\nekonomicznych cech w\u0142a\u015bciwych odsetkom. Dlatego te\u017c portfel kart\nkredytowych o charakterystyce opisanej powy\u017cej\u00a0\njest uj\u0119ty jako portfel wyceniany w warto\u015bci godziwej przez wynik\nfinansowy.Ocena modelu biznesowegoModele\nbiznesowe Grupy Santander Bank\nPolska S.A. ustalane\ns\u0105 na poziomie odzwierciedlaj\u0105cym spos\u00f3b, w jaki zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie grupami\naktyw\u00f3w finansowych, aby zrealizowa\u0107 okre\u015blony cel biznesowy. Model biznesowy\nnie zale\u017cy od zamiar\u00f3w kierownictwa Grupy Santander Bank\nPolska S.A., co do\npojedynczego instrumentu, dlatego te\u017c ocena modelu biznesowego dokonywana na\nwy\u017cszym poziomie agregacji.Rodzaje\nmodeli biznesowych, kryteria ilo\u015bciowe i jako\u015bciowe stosowane do ich oceny\nzosta\u0142y opisane w cz\u0119\u015bci 2.9 dotycz\u0105cej klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlfcc16f86e2ef430c93359e39581ef086": { "value": "Inny/rezydualny model biznesowyAktywa\nfinansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u015bli nie s\u0105\nutrzymywane w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3ry zak\u0142ada utrzymywanie aktyw\u00f3w w\ncelu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, lub modelu\nbiznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych. Modelem biznesowym, kt\u00f3ry prowadzi do wyceny w warto\u015bci godziwej\nprzez wynik finansowy, jest model, w kt\u00f3rym Grupa Santander Bank Polska S.A. zarz\u0105dza\naktywami finansowymi w celu realizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w. Grupa Santander Bank Polska S.A. podejmuje\ndecyzje w oparciu o warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w i zarz\u0105dza nimi w celu\nrealizowania tych warto\u015bci godziwych. W takim przypadku cel Grupy Santander\nBank Polska S.A. b\u0119dzie\nzazwyczaj realizowany poprzez aktywne kupno i sprzeda\u017c. Nawet, je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. b\u0119dzie\nuzyskiwa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy w trakcie utrzymywania aktyw\u00f3w\nfinansowych, cel takiego modelu biznesowego nie jest realizowany poprzez\nzar\u00f3wno uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c\naktyw\u00f3w finansowych. Wynika to z faktu, \u017ce uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy nie jest niezb\u0119dne do realizacji celu modelu biznesowego,\nnatomiast jest ono dzia\u0142aniem ubocznym tego modelu. Do innego/rezydualnego modelu klasyfikowane s\u0105\naktywa utrzymywane przez Grup\u0119 Santander Bank\nPolska S.A., a nieobj\u0119te pierwsz\u0105 i\ndrug\u0105 kategori\u0105 modelu biznesowego. Zawieraj\u0105 one aktywa finansowe\nskategoryzowane, jako \u201eprzeznaczone do obrotu\u201d w sprawozdaniu finansowym \u2013 np.\nnotowane instrumenty kapita\u0142owe, obligacje komercyjne nabyte w celach\nhandlowych oraz instrumenty pochodne (np. opcje, IRS, FRA, CIRS, FX Swap)\nniestanowi\u0105ce wbudowanego instrumentu pochodnego.Przewa\u017caj\u0105cym modelem\nbiznesowym w Grupie Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0jest model biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie\naktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy za\nwyj\u0105tkiem:\u00b7\u00a0\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej\nprzez inne ca\u0142kowite dochody utrzymywanych w segmencie ALM oraz kredyt\u00f3w i\npo\u017cyczek obj\u0119tych procesem underwritingu opisanym powy\u017cej, dla kt\u00f3rych ustalono\nmodel biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych,\u00b7\u00a0\ninstrument\u00f3w przeznaczonych do obrotu, w tym\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz instrument\u00f3w pochodnych, dla kt\u00f3rych nie jest\nstosowana rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 - w\u0142a\u015bciwym modelem biznesowym jest\ninny/rezydualny model biznesowy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrle25a0de26eed4d6897f2a8ef4e208d7c": { "value": "Inny/rezydualny model biznesowyAktywa\nfinansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u015bli nie s\u0105\nutrzymywane w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3ry zak\u0142ada utrzymywanie aktyw\u00f3w w\ncelu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, lub modelu\nbiznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych. Modelem biznesowym, kt\u00f3ry prowadzi do wyceny w warto\u015bci godziwej\nprzez wynik finansowy, jest model, w kt\u00f3rym Grupa Santander Bank Polska S.A. zarz\u0105dza\naktywami finansowymi w celu realizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez\nsprzeda\u017c aktyw\u00f3w. Grupa Santander Bank Polska S.A. podejmuje\ndecyzje w oparciu o warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w i zarz\u0105dza nimi w celu\nrealizowania tych warto\u015bci godziwych. W takim przypadku cel Grupy Santander\nBank Polska S.A. b\u0119dzie\nzazwyczaj realizowany poprzez aktywne kupno i sprzeda\u017c. Nawet, je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. b\u0119dzie\nuzyskiwa\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy w trakcie utrzymywania aktyw\u00f3w\nfinansowych, cel takiego modelu biznesowego nie jest realizowany poprzez\nzar\u00f3wno uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c\naktyw\u00f3w finansowych. Wynika to z faktu, \u017ce uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nwynikaj\u0105cych z umowy nie jest niezb\u0119dne do realizacji celu modelu biznesowego,\nnatomiast jest ono dzia\u0142aniem ubocznym tego modelu. Do innego/rezydualnego modelu klasyfikowane s\u0105\naktywa utrzymywane przez Grup\u0119 Santander Bank\nPolska S.A., a nieobj\u0119te pierwsz\u0105 i\ndrug\u0105 kategori\u0105 modelu biznesowego. Zawieraj\u0105 one aktywa finansowe\nskategoryzowane, jako \u201eprzeznaczone do obrotu\u201d w sprawozdaniu finansowym \u2013 np.\nnotowane instrumenty kapita\u0142owe, obligacje komercyjne nabyte w celach\nhandlowych oraz instrumenty pochodne (np. opcje, IRS, FRA, CIRS, FX Swap)\nniestanowi\u0105ce wbudowanego instrumentu pochodnego.Przewa\u017caj\u0105cym modelem\nbiznesowym w Grupie Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0jest model biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie\naktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy za\nwyj\u0105tkiem:\u00b7\u00a0\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej\nprzez inne ca\u0142kowite dochody utrzymywanych w segmencie ALM oraz kredyt\u00f3w i\npo\u017cyczek obj\u0119tych procesem underwritingu opisanym powy\u017cej, dla kt\u00f3rych ustalono\nmodel biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych,\u00b7\u00a0\ninstrument\u00f3w przeznaczonych do obrotu, w tym\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz instrument\u00f3w pochodnych, dla kt\u00f3rych nie jest\nstosowana rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 - w\u0142a\u015bciwym modelem biznesowym jest\ninny/rezydualny model biznesowy.Instrumenty\nfinansowe przeznaczone do obrotuGrupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0klasyfikuje do instrument\u00f3w finansowych\nprzeznaczonych do obrotu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144\nfinansowych, kt\u00f3re: \u00b7\u00a0\u00a0\nnabyto lub zaci\u0105gni\u0119to g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy lub\nodkupienia w bliskim terminie, \u00b7\u00a0\u00a0\nw momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 portfela\nokre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla\nkt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania\nkr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub \u00b7\u00a0\u00a0\ns\u0105 instrumentem pochodnym (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w\npochodnych b\u0119d\u0105cych umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi\ninstrumentami zabezpieczaj\u0105cymi).Pochodne\ninstrumenty finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej bez uwzgl\u0119dniania koszt\u00f3w\ntransakcji, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 poniesione przy ich sprzeda\u017cy. Podstaw\u0105 do wyznaczenia\nwarto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu finansowego przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu\njest cena transakcyjna, tj. warto\u015b\u0107 godziwa uiszczonej lub otrzymanej zap\u0142aty. Je\u015bli kontrakt\nhybrydowy zawiera umow\u0119 zasadnicz\u0105, kt\u00f3ra nie jest sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w obj\u0119tym zakresem\nMSSF 9, Grupa Santander Bank Polska S.A.\u00a0\nwydziela wbudowany instrument pochodne od umowy zasadniczej i ujmuje go\nanalogicznie jak pozosta\u0142e instrumenty pochodne, je\u017celi cechy ekonomiczne i\nryzyka zwi\u0105zane z wbudowanym instrumentem pochodnym nie s\u0105 \u015bci\u015ble powi\u0105zane z\ncechami ekonomicznymi i\nryzykami w\u0142a\u015bciwymi dla umowy zasadniczej oraz umowa zasadnicza nie jest\nwyceniana w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Wbudowane instrumenty\nfinansowe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a jej zmiany s\u0105 ujmowane w rachunku\nzysk\u00f3w i strat.Grupa Santander\nBank Polska S.A.\u00a0 wykorzystuje pochodne\ninstrumenty finansowe w celu zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym oraz\nryzykiem st\u00f3p procentowych wynikaj\u0105cymi z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A. Instrumenty pochodne, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 zasadom wyceny zgodnie z\nzasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, klasyfikowane s\u0105 jako instrumenty\nprzeznaczone do obrotu i wyceniane w warto\u015bci godziwej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl1c4d5b3cf30c40d2aeb37344f23641be": { "value": "Do innego/rezydualnego modelu klasyfikowane s\u0105\naktywa utrzymywane przez Grup\u0119 Santander Bank\nPolska S.A., a nieobj\u0119te pierwsz\u0105 i\ndrug\u0105 kategori\u0105 modelu biznesowego. Zawieraj\u0105 one aktywa finansowe\nskategoryzowane, jako \u201eprzeznaczone do obrotu\u201d w sprawozdaniu finansowym \u2013 np.\nnotowane instrumenty kapita\u0142owe, obligacje komercyjne nabyte w celach\nhandlowych oraz instrumenty pochodne (np. opcje, IRS, FRA, CIRS, FX Swap)\nniestanowi\u0105ce wbudowanego instrumentu pochodnego.\u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci\ngodziwej przez wynik finansowy. Takie zobowi\u0105zania, w tym instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce\nzobowi\u0105zaniami, wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej;Instrumenty\nfinansowe przeznaczone do obrotuGrupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0klasyfikuje do instrument\u00f3w finansowych\nprzeznaczonych do obrotu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144\nfinansowych, kt\u00f3re: \u00b7\u00a0\u00a0\nnabyto lub zaci\u0105gni\u0119to g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy lub\nodkupienia w bliskim terminie, \u00b7\u00a0\u00a0\nw momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 portfela\nokre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla\nkt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania\nkr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub \u00b7\u00a0\u00a0\ns\u0105 instrumentem pochodnym (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w\npochodnych b\u0119d\u0105cych umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi\ninstrumentami zabezpieczaj\u0105cymi).Pochodne\ninstrumenty finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej bez uwzgl\u0119dniania koszt\u00f3w\ntransakcji, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 poniesione przy ich sprzeda\u017cy. Podstaw\u0105 do wyznaczenia\nwarto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu finansowego przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu\njest cena transakcyjna, tj. warto\u015b\u0107 godziwa uiszczonej lub otrzymanej zap\u0142aty. Je\u015bli kontrakt\nhybrydowy zawiera umow\u0119 zasadnicz\u0105, kt\u00f3ra nie jest sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w obj\u0119tym zakresem\nMSSF 9, Grupa Santander Bank Polska S.A.\u00a0\nwydziela wbudowany instrument pochodne od umowy zasadniczej i ujmuje go\nanalogicznie jak pozosta\u0142e instrumenty pochodne, je\u017celi cechy ekonomiczne i\nryzyka zwi\u0105zane z wbudowanym instrumentem pochodnym nie s\u0105 \u015bci\u015ble powi\u0105zane z\ncechami ekonomicznymi i\nryzykami w\u0142a\u015bciwymi dla umowy zasadniczej oraz umowa zasadnicza nie jest\nwyceniana w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Wbudowane instrumenty\nfinansowe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a jej zmiany s\u0105 ujmowane w rachunku\nzysk\u00f3w i strat.Grupa Santander\nBank Polska S.A.\u00a0 wykorzystuje pochodne\ninstrumenty finansowe w celu zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym oraz\nryzykiem st\u00f3p procentowych wynikaj\u0105cymi z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A. Instrumenty pochodne, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 zasadom wyceny zgodnie z\nzasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, klasyfikowane s\u0105 jako instrumenty\nprzeznaczone do obrotu i wyceniane w warto\u015bci godziwej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl1fd49da9e9f04494b7304f898c1c7938": { "value": "Zmiana modelu biznesowegoGrupa Santander\nBank Polska S.A. dokonuje\nprzeklasyfikowania aktyw\u00f3w finansowych obj\u0119tych danym modelem biznesowym, wtedy\ni tylko wtedy, gdy zmienia ona model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami\nfinansowymi. Oczekuje si\u0119, \u017ce tego typu zmiany b\u0119d\u0105 wyst\u0119powa\u0107 rzadko. Zmiany\nte s\u0105 ustalane przez kierownictwo wy\u017cszego szczebla Grupy Santander Bank Polska S.A. i wynikaj\u0105 ze\nzmian zachodz\u0105cych na zewn\u0105trz lub wewn\u0105trz Grupy Santander Bank Polska S.A. oraz musz\u0105 by\u0107\nistotne dla jej dzia\u0142alno\u015bci i mo\u017cliwe do\nprzedstawienia stronom zewn\u0119trznym. W podobny spos\u00f3b zmiana modelu biznesowego\nGrupy Santander Bank Polska S.A. ma miejsce jedynie, je\u015bli Grupa Santander Bank\nPolska S.A. rozpoczyna lub ko\u0144czy wykonywa\u0107 dzia\u0142anie, kt\u00f3re jest istotne dla\njej dzia\u0142alno\u015bci (przyk\u0142adowo nabycie lub sprzeda\u017c okre\u015blonego rodzaju\ndzia\u0142alno\u015bci b\u0105d\u017a zako\u0144czenie jego prowadzenia). Zmiana celu\nmodelu biznesowego Grupy Santander Bank Polska S.A. dokonywana jest\nprzed dniem przeklasyfikowania. Za zmiany\nmodelu biznesowego nie uwa\u017ca si\u0119: \u00b7\u00a0\nzmiany zamiar\u00f3w zwi\u0105zanych z konkretnymi aktywami\nfinansowymi (nawet w przypadku znacznych zmian warunk\u00f3w rynkowych), \u00b7\u00a0\ntymczasowego zaniku okre\u015blonego rynku aktyw\u00f3w\nfinansowych, \u00b7\u00a0\nprzeniesienia aktyw\u00f3w finansowych mi\u0119dzy segmentami\nGrupy Santander Bank Polska S.A. \u00a0stosuj\u0105cymi r\u00f3\u017cne modele biznesowe.Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokonuje\nprzeklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, czyni to prospektywnie,\npocz\u0105wszy od dnia przeklasyfikowania. Je\u015bli Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokonuje\nprzeklasyfikowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych z kategorii sk\u0142adnik\u00f3w\nwycenianych w zamortyzowanym koszcie do kategorii sk\u0142adnik\u00f3w wycenianych w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, warto\u015b\u0107 godziw\u0105 tego sk\u0142adnika ustala\nsi\u0119 na dzie\u0144 przeklasyfikowania. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnicy\nmi\u0119dzy wcze\u015bniejszym zamortyzowanym kosztem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych a\nwarto\u015bci\u0105 godziw\u0105 ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrla73a04d1cf1e4e699f12b150e4247e46": { "value": "Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 finansowychGrupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe,\njako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem: \u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci\ngodziwej przez wynik finansowy. Takie zobowi\u0105zania, w tym instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce\nzobowi\u0105zaniami, wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej;\u00b7\u00a0\u00a0\nzobowi\u0105za\u0144\nfinansowych powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych,\nkt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma\nzastosowanie podej\u015bcie wynikaj\u0105ce z utrzymania zaanga\u017cowania; \u00b7\u00a0\u00a0\num\u00f3w gwarancji finansowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wystawca takiej\numowy w p\u00f3\u017aniejszych okresach wycenia j\u0105 wed\u0142ug wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych\nwarto\u015bci:(1)\u00a0 kwoty odpisu na oczekiwane straty\nkredytowe, (2)\u00a0 pocz\u0105tkowo uj\u0119tej kwoty, w odpowiednich\nprzypadkach pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 dochod\u00f3w ujmowanych zgodnie z\nzasadami MSSF 15;\u00b7\u00a0 zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki\noprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej. Wystawca takiego\nzobowi\u0105zania (o ile nie wybrano opcji wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik\nfinansowy) w p\u00f3\u017aniejszych okresach wycenia j\u0105 wed\u0142ug wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych\nwarto\u015bci:(1)\u00a0 kwoty odpisu na oczekiwane straty\nkredytowe,(2)\u00a0 pocz\u0105tkowo uj\u0119tej kwoty, w odpowiednich\nprzypadkach pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 dochod\u00f3w ujmowanych zgodnie z\nzasadami MSSF 15;\u00b7\u00a0 warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez\njednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie\nMSSF 3. Taka zap\u0142ata warunkowa jest wyceniana w p\u00f3\u017aniejszych okresach w\nwarto\u015bci godziwej, a zmiany s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym.W momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0mo\u017ce nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 zobowi\u0105zanie\nfinansowe jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, gdy\nprowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji, poniewa\u017c:\u00b7\u00a0\u00a0\neliminuje\nto lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 w zakresie wyceny lub ujmowania\n(okre\u015blan\u0105 czasami, jako \u201eniedopasowanie ksi\u0119gowe\u201d), jaka w przeciwnym razie\npowsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z\nnimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad lub\u00b7\u00a0\u00a0\ngrupa\nzobowi\u0105za\u0144 finansowych b\u0105d\u017a aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest\nzarz\u0105dzana, a jej wyniki s\u0105 oceniane w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105, zgodnie z\nudokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem lub strategi\u0105 inwestycyjn\u0105, a\ninformacje o tej grupie przygotowane na tej podstawie s\u0105 przekazywane wewn\u0105trz\nGrupy Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0kluczowemu personelowi kierowniczemu (zgodnie\nz definicj\u0105 zawart\u0105 w MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiot\u00f3w\npowi\u0105zanych).Wycena\naktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowychPocz\u0105tkowa\nwycenaW momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci\ngodziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych\nniewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub\npomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia\nlub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych.Je\u015bli jednak\nwarto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego w\nmomencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia r\u00f3\u017cni si\u0119 od ceny transakcyjnej, Grupa Santander\nBank Polska S.A. ujmuje ten\ninstrument na ten dzie\u0144 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u00b7\u00a0\u00a0\nje\u017celi warto\u015b\u0107 godziwa znajduje potwierdzenie w cenie\nnotowanej na aktywnym rynku za identyczny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub identyczne\nzobowi\u0105zanie (tj. w danych wej\u015bciowych poziomu 1) lub opiera si\u0119 na technice\nwyceny, w kt\u00f3rej wykorzystuje si\u0119 tylko dane z obserwowalnych rynk\u00f3w, w\u00f3wczas\nGrupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje r\u00f3\u017cnic\u0119\nmi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia a cen\u0105 transakcyjn\u0105,\njako zysk lub strat\u0119,\u00b7\u00a0\u00a0\nwe wszystkich innych przypadkach \u2013 skorygowan\u0105 w celu odroczenia\nr\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia a cen\u0105\ntransakcyjn\u0105. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0ujmuje odroczon\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119, jako zysk lub strat\u0119\ntylko do wysoko\u015bci, jaka wynika ze zmiany czynnika (w tym czasu), kt\u00f3r\u0105\nuczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby przy wycenie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.W momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0wycenia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug,\nkt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF\n15), w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicj\u0105 w MSSF 15).Wycena zobowi\u0105za\u0144\nfinansowych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciuPo pocz\u0105tkowym\nuj\u0119ciu Grupa Santander Bank Polska S.A. \u00a0wycenia zobowi\u0105zanie finansowe w:\u00b7\u00a0\nzamortyzowanym koszcie lub\u00b7\u00a0\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Zobowi\u0105zania\nwyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu obejmuj\u0105: zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w,\nzobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji z przyrzeczeniem\nodkupu, otrzymane kredyty i po\u017cyczki, wyemitowane d\u0142u\u017cne instrumenty finansowe\noraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane.Jako\nzobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zania, kt\u00f3re w razie likwidacji\nlub upad\u0142o\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A. s\u0105\nsp\u0142acane po zaspokojeniu wszystkich innych wierzycieli Grupy Santander Bank\nPolska S.A. Podstaw\u0105\nkwalifikacji zobowi\u0105za\u0144 finansowych, jako zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych jest\ndecyzja Komisji Nadzoru Finansowego wydana na wniosek Grupy Santander Bank\nPolska S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl8cd5feb134e24025a47efa4965c32abf": { "value": "Zobowi\u0105zania warunkoweGrupa Santander Bank\nPolska S.A. tworzy rezerwy\nna obarczone ryzykiem utraty warto\u015bci nieodwo\u0142alne zobowi\u0105zania warunkowe\n(nieodwo\u0142alne otwarte linie kredytowe, gwarancje finansowe, akredytywy, itp.).\nWarto\u015b\u0107 rezerwy wyznacza si\u0119, jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy szacunkiem dotycz\u0105cym\nwykorzystania zaanga\u017cowania warunkowego ustalonego przy zastosowaniu parametru\nCredit Conversion Factor (CCF) a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 spodziewanych przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tej ekspozycji.Grupa Santander\nBank Polska S.A. tworzy rezerwy na zobowi\u0105zania pozabilansowe obarczone\nryzykiem kredytowym w podziale na 3 koszyki.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl37bb3e2907c94e5c866c5728f20c5e65": { "value": "Grupa Santander Bank\nPolska S.A. tworzy rezerwy\nna obarczone ryzykiem utraty warto\u015bci nieodwo\u0142alne zobowi\u0105zania warunkowe\n(nieodwo\u0142alne otwarte linie kredytowe, gwarancje finansowe, akredytywy, itp.).\nWarto\u015b\u0107 rezerwy wyznacza si\u0119, jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy szacunkiem dotycz\u0105cym\nwykorzystania zaanga\u017cowania warunkowego ustalonego przy zastosowaniu parametru\nCredit Conversion Factor (CCF) a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 spodziewanych przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tej ekspozycji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl4145ee17df154472b281bcc8d158ae14": { "value": "Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144Grupa Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0zdecydowa\u0142a si\u0119, opieraj\u0105c si\u0119 o zapis par.\n7.2.21 MSSF 9, na kontynuacj\u0119 stosowania wymog\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 i\nrelacji zabezpieczaj\u0105cych wynikaj\u0105cych z MSR 39.Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 ujmuje wp\u0142ywaj\u0105ce na rachunek zysk\u00f3w i\nstrat skutki kompensowania zmian warto\u015bci godziwej instrumentu\nzabezpieczaj\u0105cego oraz pozycji zabezpieczanej.W momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznacza si\u0119 i\ndokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem\noraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119\ninstrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji oraz\ncharakter zabezpieczanego ryzyka. Grupa Santander Bank Polska S.A. dokumentuje\nw momencie ustanowienia zabezpieczenia i na bie\u017c\u0105co ocen\u0119 efektywno\u015bci\ninstrumentu zabezpieczaj\u0105cego w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej pozycji\nzabezpieczanej.Grupa Santander Bank Polska S.A. wykorzystuje pochodne instrumenty\nfinansowe m.in. w celu zabezpieczenia przed ryzykiem st\u00f3p procentowych\nwynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, finansowej i inwestycyjnej Grupy\nSantander Bank Polska S.A.Grupa Santander Bank Polska S.A. zaprzestaje stosowania\nrachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w nast\u0119puj\u0105cych sytuacjach:\u00b7\u00a0\u00a0\nzosta\u0142o stwierdzone, \u017ce instrument pochodny nie jest\nlub przesta\u0142 by\u0107 efektywny dla zabezpieczenia danego ryzyka;\u00b7\u00a0\u00a0\ninstrument pochodny wygas\u0142, zosta\u0142 sprzedany, zapad\u0142\nlub zosta\u0142 wykonany;\u00b7\u00a0\u00a0\ninstrument zabezpieczany zapad\u0142, zosta\u0142 sprzedany lub\nsp\u0142acony,\u00b7\u00a0\u00a0\ndochodzi do uniewa\u017cnienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego.Zabezpieczenie\nwarto\u015bci godziwejJest to zabezpieczenie przed wp\u0142ywem zmian warto\u015bci godziwej\nuj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania lub uprawdopodobnionego przysz\u0142ego\nzobowi\u0105zania, albo wyodr\u0119bnionej cz\u0119\u015bci takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania,\nkt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka i kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na\nrachunek zysk\u00f3w i strat.Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej ujmowane jest w nast\u0119puj\u0105cy\nspos\u00f3b: zyski lub straty wynikaj\u0105ce z przeszacowania warto\u015bci godziwej\ninstrumentu zabezpieczaj\u0105cego (pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego)\nwykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, zyski lub straty zwi\u0105zane z pozycj\u0105\nzabezpieczan\u0105, wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka, koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\nzabezpieczanej pozycji i s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat. Zasada ta ma\nzastosowanie do zabezpieczanej pozycji, kt\u00f3r\u0105 w innych okoliczno\u015bciach wycenia\nsi\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych\nwycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Zabezpieczenie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychJest to zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nmo\u017cna przypisa\u0107 konkretnemu rodzajowi ryzyka\nzwi\u0105zanemu z uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem (takim, jak ca\u0142o\u015b\u0107\nlub cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci odsetkowych od zad\u0142u\u017cenia o zmiennym\noprocentowaniu) lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, i kt\u00f3re2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nmog\u0142yby wp\u0142ywa\u0107 na zyski lub straty.Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmowane jest w nast\u0119puj\u0105cy\nspos\u00f3b: cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym,\nkt\u00f3ry stanowi efektywne zabezpieczenie, ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych\ndochodach, za\u015b nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem\nzabezpieczaj\u0105cym ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.Przychody i koszty odsetkowe od instrument\u00f3w zabezpieczanych i\nzabezpieczaj\u0105cych ujmowane s\u0105 w wyniku z tytu\u0142u odsetek.Kwoty uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach reklasyfikowane s\u0105 do\nrachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym zabezpieczana pozycja ma wp\u0142yw na\nrachunek zysk\u00f3w i strat.W przypadku wyga\u015bni\u0119cia lub sprzeda\u017cy instrumentu\nzabezpieczaj\u0105cego b\u0105d\u017a uniewa\u017cnienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego Grupa\nSantander Bank Polska S.A. zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\nWszystkie zyski lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym dotycz\u0105ce\nefektywnego zabezpieczenia uj\u0119tego w innych ca\u0142kowitych dochodach w dalszym\nci\u0105gu stanowi\u0105 element kapita\u0142u w\u0142asnego a\u017c do momentu zaj\u015bcia planowej\ntransakcji, kiedy ujmowane one s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.Je\u017celi zaprzestano oczekiwa\u0107 realizacji planowanej transakcji wszystkie\nskumulowane zyski lub straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym ujmowane\nw innych ca\u0142kowitych dochodach przeklasyfikuje si\u0119 do wyniku finansowego.ZabezpieczeniaFunkcjonuj\u0105cy\nw Grupie Santander Bank Polska S.A. model zabezpiecze\u0144 prawnych zak\u0142ada, i\u017c\ncentraln\u0105 jednostk\u0105 kompetencyjn\u0105 odpowiedzialn\u0105 za prawid\u0142owy przebieg\nproces\u00f3w tworzenia i funkcjonowania zabezpiecze\u0144 jest Departament Zabezpiecze\u0144\ni Um\u00f3w Kredytowych. Natomiast Podr\u0119cznik\nZabezpiecze\u0144 jako procedura opisuj\u0105ca prawne standardy stosowania\nzabezpiecze\u0144 wierzytelno\u015bci jest zarz\u0105dzany przez Pion Prawny i Zapewnienia\nZgodno\u015bci. W\u0142a\u015bcicielem wzor\u00f3w um\u00f3w zabezpiecze\u0144 jest Departament Zabezpiecze\u0144\ni Um\u00f3w Kredytowych.Departament\nZabezpiecze\u0144 jest odpowiedzialny za tworzenie i funkcjonowanie zabezpiecze\u0144\nprawid\u0142owych i zgodnych z polityk\u0105 kredytow\u0105 dla wszystkich segment\u00f3w\nbiznesowych, oraz sprawny i prawid\u0142owy przebieg proces\u00f3w oceny, ustanawiania,\nmonitorowania i zwalniania zabezpiecze\u0144. Departament ten zarz\u0105dza r\u00f3wnie\u017c\nprocesem wycen nieruchomo\u015bci w banku.Ponadto\njednostka ta wspiera \u2013 w zakresie zabezpiecze\u0144 \u2013 jednostki kredytowe w procesie\npodejmowania decyzji kredytowych oraz tworzenia polityk kredytowych.\nDepartament dba o gromadzenie danych na temat zabezpiecze\u0144 oraz zapewnia\nodpowiedni\u0105 informacj\u0119 zarz\u0105dcz\u0105. Ewidencja danych o\nzabezpieczeniach realizowana jest zar\u00f3wno w systemie ICBS, jak r\u00f3wnie\u017c w\nCentralnej Bazie Zabezpiecze\u0144 (CBZ), kt\u00f3rej w\u0142a\u015bcicielem biznesowym jest\nDepartament Zabezpiecze\u0144 i Um\u00f3w Kredytowych. Ewidencja danych w dedykowanym\nsystemie CBZ ma celu zapewnienie informacji o wszystkich typach zabezpiecze\u0144\npe\u0142niejszej ni\u017c w systemie ICBS oraz sta\u0142e podnoszenie jako\u015bci danych.Poni\u017csze\ntabele przedstawiaj\u0105 typy zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przyjmowane pod\nnale\u017cno\u015bci obarczone ryzykiem kredytowym dla klient\u00f3w nie b\u0119d\u0105cym podmiotami\nbankowymi.Klienci\nindywidualni\n \n \n Rodzaj kredytu/nale\u017cno\u015bci\n \n \n \n Rodzaj zabezpieczenia\n \n \n \n \n \n got\u00f3wkowy\n \n \n \n weksel, por\u0119czenie, ubezpieczenie\n \n \n \n \n \n pod aktywa p\u0142ynne\n \n \n \n kaucja, blokada na rachunku bankowym,\n fundusze inwestycyjne\n \n \n \n \n \n studencki\n \n \n \n por\u0119czenie \n \n \n \n \n \n mieszkaniowy\n \n \n \n hipoteka, ubezpieczenie, przelew\n wierzytelno\u015bci\n \n \n \n \n \n nale\u017cno\u015bci leasingowe\n \n \n \n weksel, por\u0119czenie wekslowe, cesja prawa do\n rachunku bankowego, s\u0105dowy zastaw rejestrowy na ruchomo\u015bciach,\n przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie; hipoteka; zobowi\u0105zanie dostawcy przedmiotu\n leasingu do jego odkupu tzw. gwarancja odkupu\n \n \n \nPodmioty\ngospodarcze\n \n \n Rodzaj kredytu/nale\u017cno\u015bci\n \n \n \n Rodzaj zabezpieczenia \n \n \n \n \n \n obrotowy\n \n \n \n kaucja, zastaw rejestrowy, weksel\n \n \n \n \n \n rewolwingowy\n \n \n \n cesja, weksel, por\u0119czenie, zastaw rejestrowy\n \n \n \n \n \n na nieruchomo\u015bci\n \n \n \n hipoteka\n \n \n \n \n \n inwestycyjny\n \n \n \n hipoteka, por\u0119czenie, gwarancja \n \n \n \n \n \n dotowane i z dop\u0142atami\n \n \n \n por\u0119czenie, gwarancje\n \n \n \n \n \n nale\u017cno\u015bci leasingowe\n \n \n \n weksel, por\u0119czenie wekslowe, cesja prawa do\n rachunku bankowego, s\u0105dowy zastaw rejestrowy na ruchomo\u015bciach,\n przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie; hipoteka; zobowi\u0105zanie dostawcy przedmiotu\n leasingu do jego odkupu tzw. gwarancja odkupu\n \n \n \nProces\nzarz\u0105dzania zabezpieczeniamiNa\netapie podejmowania decyzji kredytowej, w sytuacjach okre\u015blonych w wewn\u0119trznych\nregulacjach, kluczowe zadania Departamentu Zabezpiecze\u0144 i Um\u00f3w Kredytowych\ndotycz\u0105 oceny jako\u015bci zabezpiecze\u0144 w postaci nieruchomo\u015bci:\u00b7\u00a0\u00a0\nweryfikacja wycen nieruchomo\u015bci sporz\u0105dzonych\nprzez rzeczoznawc\u00f3w maj\u0105tkowych oraz ocena warto\u015bci przedmiotu zabezpieczenia,\u00b7\u00a0\u00a0\nocena stanu prawnego przedmiotu zabezpieczenia,\u00b7\u00a0\u00a0\nocena dokumentacji zwi\u0105zanych z procesem\ninwestycyjnym na nieruchomo\u015bciach (dotyczy okre\u015blonych przypadk\u00f3w),\u00b7\u00a0\u00a0\nkonsultacje prawne dotycz\u0105ce proponowanych\nzabezpiecze\u0144 na nieruchomo\u015bci;Departament\nZabezpiecze\u0144 i Um\u00f3w Kredytowych uczestniczy w kolejnych etapach procesu\nkredytowego, realizuj\u0105c m.in. dzia\u0142ania obejmuj\u0105ce:\u00b7\u00a0\u00a0\nweryfikacj\u0119 kompletno\u015bci otrzymanych z kancelarii\npodpisanych dokument\u00f3w zabezpiecze\u0144 i zgodno\u015bci z procedurami wewn\u0119trznymi\nBanku (weryfikacja dokonana przed lub niezw\u0142ocznie po uruchomieniu),\u00b7\u00a0\u00a0\newidencj\u0119 i weryfikacj\u0119 danych w systemach\ninformatycznych,\u00b7\u00a0\u00a0\nmonitoring zabezpiecze\u0144 oraz ocen\u0119 poprawno\u015bci\nustanowienia zabezpiecze\u0144,\u00b7\u00a0\u00a0\nraportowanie stanu zabezpiecze\u0144 w\nposzczeg\u00f3lnych segmentach,\u00b7\u00a0\u00a0\nzwolnienie zabezpiecze\u0144.Grupa\nw ramach procesu zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami prowadzi mi\u0119dzy innymi dzia\u0142ania\nzwi\u0105zane z realizacj\u0105 zabezpiecze\u0144. Wyb\u00f3r odpowiedniego zakresu i sposobu\ndzia\u0142ania w celu zaspokojenia roszcze\u0144 Grupy z zabezpieczenia jest uzale\u017cniony\nod jego rodzaju (wyr\u00f3\u017cniamy dwie podstawowe kategorie zabezpiecze\u0144: osobiste i\nrzeczowe). Zasadniczo Grupa d\u0105\u017cy do polubownej (dobrowolnej) realizacji\nzabezpiecze\u0144 w procesie negocjacyjnym. W przypadku braku woli wsp\u00f3\u0142pracy ze\nstrony dostawcy zabezpieczenia, uprawnienia Grupy w tym zakresie s\u0105 realizowane\nzgodnie z przepisami prawa oraz przepisami wewn\u0119trznymi w drodze post\u0119powa\u0144\negzekucyjnych i upad\u0142o\u015bciowych.44. Rachunkowo\u015b\u0107\nzabezpiecze\u0144Grupa\nSantander Bank Polska S.A. stosuje strategie zabezpieczaj\u0105ce w ramach\nrachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnie z za\u0142o\u017ceniami zarz\u0105dzania ryzykiem opisanymi\nw nocie 4 sprawozdania finansowego.Zabezpieczenie warto\u015bci godziwejGrupa\nSantander Bank Polska S.A. stosuje zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci\ngodziwej w odniesieniu do nast\u0119puj\u0105cych klas instrument\u00f3w finansowych:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nD\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych o\nsta\u0142ym oprocentowaniu w PLN, EUR i USD,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nKredyt\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu\nudzielonych przez Bank w PLN.W\nSantander Bank Polska S.A. transakcjami zabezpieczaj\u0105cymi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 s\u0105\ntransakcje typu Interest Rate Swap (IRS), walutowe Interest Rate Swap (CIRS)\noraz Overnight Index Swap (OIS), dla kt\u00f3rych Bank p\u0142aci sta\u0142\u0105 stop\u0119 i otrzymuje\nzmienn\u0105. Zabezpieczanym ryzykiem jest zmiana warto\u015bci godziwej instrumentu lub\nportfela na skutek zmian rynkowych st\u00f3p procentowych. Transakcje te nie\nzabezpieczaj\u0105 przed zmianami warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u ryzyka kredytowego.Pozycje\nzabezpieczaj\u0105ce wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej. Pozycje zabezpieczane\nwyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z uwzgl\u0119dnieniem korekty do warto\u015bci\ngodziwej z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka.Od\nstycznia 2016 r. Santander Bank Polska S.A. stosuje portfelow\u0105 rachunkowo\u015b\u0107\nzabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej ryzyka st\u00f3p procentowych dla portfela\nudzielonych kredyt\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu w z\u0142otych. Transakcjami\nzabezpieczaj\u0105cymi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 s\u0105 transakcje typu IRS, dla kt\u00f3rych Bank\np\u0142aci sta\u0142\u0105 stop\u0119 i otrzymuje zmienn\u0105. Celem zabezpieczenia jest wyeliminowanie\nryzyka zmiany warto\u015bci godziwej portfela kredyt\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu,\nwynikaj\u0105cej ze zmian rynkowych st\u00f3p procentowych. Mar\u017ca kredytowa jest\nwy\u0142\u0105czona z relacji zabezpieczaj\u0105cej.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSzczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce\npowy\u017cszych transakcji na dzie\u0144 31.12.2022 r. i w okresie por\u00f3wnawczym zawieraj\u0105\nponi\u017csze tabele:\n \n \n \n \n Rozk\u0142ad nomina\u0142\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 nominalna instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych \n \n \n \n Do 1 miesi\u0105ca\n \n \n \n Od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy\n \n \n \n Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku\n \n \n \n Od 1 roku \n do 5 lat\n \n \n \n Powy\u017cej 5 lat\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n \n \n Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n -\n \n \n \n 2 914 117\n \n \n \n 7 121 855\n \n \n \n 15 892 305\n \n \n \n 1 199 688\n \n \n \n 27 127 965\n \n \n \n \n \n IRS\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 2 922 220\n \n \n \n 12 000 069\n \n \n \n 614 000\n \n \n \n 15 536 289\n \n \n \n \n \n CIRS\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 668 143\n \n \n \n 241 938\n \n \n \n 910 081\n \n \n \n \n \n CCIRS\n \n \n \n -\n \n \n \n 2 914 117\n \n \n \n 4 199 635\n \n \n \n 3 224 093\n \n \n \n 343 750\n \n \n \n 10 681 595\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n -\n \n \n \n 3 113 150\n \n \n \n 7 298 071\n \n \n \n 16 871 424\n \n \n \n 1 332 728\n \n \n \n 28 615 373\n \n \n \n \n \n IRS\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 2 922 220\n \n \n \n 12 000 069\n \n \n \n 614 000\n \n \n \n 15 536 289\n \n \n \n \n \n CIRS\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 668 143\n \n \n \n 241 938\n \n \n \n 910 081\n \n \n \n \n \n CCIRS\n \n \n \n -\n \n \n \n 3 113 150\n \n \n \n 4 375 851\n \n \n \n 4 203 212\n \n \n \n 476 790\n \n \n \n 12 169 003\n \n \n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n 569 167\n \n \n \n 150 000\n \n \n \n 1 794 167\n \n \n \n 9 599 523\n \n \n \n 2 235 180\n \n \n \n 14 348 037\n \n \n \n \n \n IRS\n \n \n \n -\n \n \n \n 150 000\n \n \n \n 1 225 000\n \n \n \n 2 077 000\n \n \n \n 983 000\n \n \n \n 4 435 000\n \n \n \n \n \n CIRS\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 505 934\n \n \n \n -\n \n \n \n 505 934\n \n \n \n \n \n CCIRS\n \n \n \n 569 167\n \n \n \n -\n \n \n \n 569 167\n \n \n \n 7 016 589\n \n \n \n 1 252 180\n \n \n \n 9 407 103\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n 741 400\n \n \n \n 150 000\n \n \n \n 1 966 400\n \n \n \n 10 440 648\n \n \n \n 2 606 666\n \n \n \n 15 905 114\n \n \n \n \n \n IRS\n \n \n \n -\n \n \n \n 150 000\n \n \n \n 1 225 000\n \n \n \n 2 077 000\n \n \n \n 983 000\n \n \n \n 4 435 000\n \n \n \n \n \n CIRS\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 505 934\n \n \n \n -\n \n \n \n 505 934\n \n \n \n \n \n CCIRS\n \n \n \n 741 400\n \n \n \n -\n \n \n \n 741 400\n \n \n \n 7 857 714\n \n \n \n 1 623 666\n \n \n \n 10 964 180\n \n \n \n.\n \n \n Parametry cenowe instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych\n \n \n \n Do 1 miesi\u0105ca\n \n \n \n Od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy\n \n \n \n Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku\n \n \n \n Od 1 roku \n do 5 lat\n \n \n \n Powy\u017cej 5 lat\n \n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n \n \n Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n \u015arednia sta\u0142a stopa procentowa\n \n \n \n -\n \n \n \n 3,8660\n \n \n \n 6,5588\n \n \n \n 6,4405\n \n \n \n 5,8157\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs CHF / PLN\n \n \n \n -\n \n \n \n 4,7679\n \n \n \n 4,7679\n \n \n \n 4,7679\n \n \n \n 4,7679\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs EUR/ PLN\n \n \n \n -\n \n \n \n 4,6899\n \n \n \n 4,6899\n \n \n \n 4,6899\n \n \n \n 4,6899\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs USD / PLN\n \n \n \n -\n \n \n \n 4,4018\n \n \n \n 4,4018\n \n \n \n 4,4018\n \n \n \n 4,4018\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n \u015arednia sta\u0142a stopa procentowa\n \n \n \n -\n \n \n \n 6,2953\n \n \n \n 4,9945\n \n \n \n 4,1762\n \n \n \n 1,5409\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs CHF / PLN\n \n \n \n -\n \n \n \n 4,7679\n \n \n \n 4,7679\n \n \n \n 4,7679\n \n \n \n 4,7679\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs EUR/ PLN\n \n \n \n -\n \n \n \n 4,6899\n \n \n \n 4,6899\n \n \n \n 4,6899\n \n \n \n 4,6899\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs USD / PLN\n \n \n \n -\n \n \n \n 4,4018\n \n \n \n 4,4018\n \n \n \n 4,4018\n \n \n \n 4,4018\n \n \n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \u015arednia sta\u0142a stopa procentowa\n \n \n \n 0,6900\n \n \n \n 0,2925\n \n \n \n 0,8094\n \n \n \n 0,9491\n \n \n \n 0,9768\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs CHF / PLN\n \n \n \n 4,4484\n \n \n \n 4,4484\n \n \n \n 4,4484\n \n \n \n 4,4484\n \n \n \n 4,4484\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs EUR / PLN\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n \u015arednia sta\u0142a stopa procentowa\n \n \n \n (0,2023)\n \n \n \n 2,9500\n \n \n \n 3,8598\n \n \n \n 1,1008\n \n \n \n 1,3089\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs CHF / PLN\n \n \n \n 4,4484\n \n \n \n 4,4484\n \n \n \n 4,4484\n \n \n \n 4,4484\n \n \n \n 4,4484\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs EUR / PLN\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n.\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n desygnowane \n do zabezpieczenia warto\u015bci godziwej\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana:\n Obligacje sta\u0142okuponowe\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana: Portfel\n kredyt\u00f3w udzielonych opartych \n o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana:\n Obligacje sta\u0142okuponowe\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana: Portfel\n kredyt\u00f3w udzielonych opartych \n o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 nominalna instrumentu\n zabezpieczaj\u0105cego\n \n \n \n 11 422 671\n \n \n \n 225 000\n \n \n \n 4 615 934\n \n \n \n 275 000\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - aktywa (warto\u015b\u0107 bilansowa)\n \n \n \n 466 714\n \n \n \n 20 578\n \n \n \n 151 141\n \n \n \n 11 902\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - zobowi\u0105zania (warto\u015b\u0107 bilansowa)\n \n \n \n 25 508\n \n \n \n -\n \n \n \n 28 463\n \n \n \n 642\n \n \n \n \n \n Pozycja sprawozdania z sytuacji finansowej,\n kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce \n (IRS i CIRS)\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce \n (IRS)\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce (IRS, CIRS)\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce (IRS)\n \n \n \n \n \n Ryzyko zabezpieczane\n \n \n \n Ryzyko stopy\n \u00a0procentowej \n \n \n \n Ryzyko stopy\n \u00a0procentowej \n \n \n \n Ryzyko stopy\n \u00a0procentowej \n \n \n \n Ryzyko stopy\n \u00a0procentowej \n \n \n \n \n \n Okres przez jaki instrumenty maj\u0105 wp\u0142yw na\n wynik Banku\n \n \n \n do roku 2029\n \n \n \n do roku 2024\n \n \n \n do roku 2029\n \n \n \n do roku 2024\n \n \n \n.\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Pozycje obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105\n zabezpiecze\u0144 \n warto\u015bci godziwej \n \n \n \n Obligacje sta\u0142okuponowe\n \n \n \n Portfel kredyt\u00f3w udzielonych\n opartych o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\n \n \n \n Obligacje sta\u0142okuponowe\n \n \n \n Portfel kredyt\u00f3w udzielonych\n opartych o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa pozycji zabezpieczanej w\n tym:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n 11 422 671\n \n \n \n 225 000\n \n \n \n 4 615 934\n \n \n \n 275 000\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Skumulowana kwota korekt zabezpieczenia\n warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczonej uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat i uwzgl\u0119dniona\n w warto\u015bci bilansowej, w tym:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n (519 057)\n \n \n \n (17 541)\n \n \n \n (164\u00a0938)\n \n \n \n (13\u00a0433)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Pozycja sprawozdania z sytuacji finansowej,\n kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczany\n \n \n \n Inwestycyjne instrumenty finansowe\n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n \n \n \n Inwestycyjne aktywa finansowe \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n \n \n \nNa dzie\u0144 31.12.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka Santander Leasing S.A.\nnie posiada\u0142a instrument\u00f3w pochodnych desygnowanych do rachunkowo\u015bci\nzabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej. W poprzednich okresach mia\u0142y miejsce relacje\nopisane poni\u017cej.Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce\npowy\u017cszych transakcji na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r. i w okresie por\u00f3wnawczym\nzawieraj\u0105 poni\u017csze tabele:\n \n \n \n \n Rozk\u0142ad nomina\u0142\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 nominalna instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych \n \n \n \n Do 1 miesi\u0105ca\n \n \n \n Od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy\n \n \n \n Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku\n \n \n \n Od 1 roku \n do 5 lat\n \n \n \n Powy\u017cej 5 lat\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n \n \n Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n CIRS\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n CIRS\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n -\n \n \n \n 69 203\n \n \n \n 69 203\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 138 406\n \n \n \n \n \n CIRS\n \n \n \n -\n \n \n \n 69 203\n \n \n \n 69 203\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 138 406\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n -\n \n \n \n 69 203\n \n \n \n 69 203\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 138 406\n \n \n \n \n \n CIRS\n \n \n \n -\n \n \n \n 69 203\n \n \n \n 69 203\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 138 406\n \n \n \n.\n \n \n Parametry cenowe instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych \n \n \n \n Do 1 miesi\u0105ca\n \n \n \n Od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy\n \n \n \n Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku\n \n \n \n Od 1 roku \n do 5 lat\n \n \n \n Powy\u017cej 5 lat\n \n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n \n \n Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n \n \n \u015arednia sta\u0142a stopa procentowa\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs EUR / PLN\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n \u015arednia zmienna stopa procentowa\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs EUR / PLN\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \u015arednia sta\u0142a stopa procentowa\n \n \n \n (0,2400)\n \n \n \n (0,2400)\n \n \n \n (0,2400)\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs EUR / PLN\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n \u015arednia zmienna stopa procentowa\n \n \n \n (0,5930)\n \n \n \n (0,5930)\n \n \n \n (0,5930)\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs EUR / PLN\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce \n desygnowane do zabezpieczenia warto\u015bci godziwej\n \n \n \n Pozycja\n zabezpieczana: \n Otrzymane kredyty\n \n o sta\u0142ej stopie procentowej\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 nominalna instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\n \n \n \n -\n \n \n \n 138 406\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - aktywa (warto\u015b\u0107 bilansowa)\n \n \n \n -\n \n \n \n 134\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - zobowi\u0105zania (warto\u015b\u0107 bilansowa)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Pozycja sprawozdania z sytuacji\n finansowej, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy\n \n \n \n -\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce (CIRS)\n \n \n \n \n \n Ryzyko zabezpieczane\n \n \n \n -\n \n \n \n Ryzyko stopy procentowej \n \n \n \n \n \n Okres przez jaki instrumenty\n maj\u0105 wp\u0142yw na wynik Santander Leasing S.A.\n \n \n \n -\n \n \n \n do roku 2022\n \n \n \n.\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Pozycje obj\u0119te\n rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej \n \n \n \n Otrzymane kredyty\n \n o sta\u0142ej stopie procentowej\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa pozycji\n zabezpieczanej w tym:\n \n \n \n -\n \n \n \n (138 407)\n \n \n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n -\n \n \n \n 138 407\n \n \n \n \n \n Skumulowana kwota korekt\n zabezpieczenia warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczonej uj\u0119ta w rachunku\n zysk\u00f3w i start i uwzgl\u0119dniona w warto\u015bci bilansowej w tym:\n \n \n \n (201 774)\n \n \n \n (694)\n \n \n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n 201 774\n \n \n \n 694\n \n \n \n \n \n Pozycja sprawozdania z sytuacji\n finansowej, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczany\n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w\n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w\n \n \n \n.Zabezpieczenie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychGrupa Santander Bank\nPolska S.A. stosuje zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych w stosunku do portfeli kredyt\u00f3w komercyjnych i hipotecznych o\nzmiennym oprocentowaniu w PLN i denominowanych w EUR i CHF z\u00a0maksymaln\u0105\nzapadalno\u015bci\u0105 przypadaj\u0105c\u0105 za 32 lata oraz do emisji w\u0142asnej w EUR z\nzapadalno\u015bci\u0105 przypadaj\u0105c\u0105 za 2 lata.Strategie\nzabezpieczaj\u0105ce stosowane w Grupie Santander Bank Polska S.A. maj\u0105 na celu\nzabezpieczenie ekspozycji Grupy przed ryzykiem zmiany wielko\u015bci przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, wynikaj\u0105cych z ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych oraz dla\nportfeli denominowanych do walut obcych i emisji w\u0142asnej w walucie EUR, r\u00f3wnie\u017c\nwynikaj\u0105cych z ryzyka walutowego.Powi\u0105zania\nzabezpieczaj\u0105ce konstruowane s\u0105 przy u\u017cyciu transakcji Interest Rate Swap (IRS)\noraz dwuwalutowych Currency Interest Rate Swap (CCIRS). W celu pomiaru\nefektywno\u015bci zabezpieczenia Bank stosuje metod\u0119 tzw. \u201ederywatu hipotetycznego\u201d,\nw kt\u00f3rej pozycja zabezpieczana odzwierciedlona jest transakcj\u0105 pochodn\u0105 o\nokre\u015blonej charakterystyce. Pozycje zabezpieczane\nwyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Pozycje zabezpieczaj\u0105ce wyceniane\ns\u0105 do warto\u015bci godziwej. Przy spe\u0142nionych warunkach efektywno\u015bci powi\u0105za\u0144,\nzmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych jest ujmowana\u00a0 w kapita\u0142ach w\u0142asnych.W zwi\u0105zku z\nwprowadzonymi w 2022 roku tzw. \u201ewakacjami kredytowymi\u201d Bank dokona\u0142 analizy\nportfela kredyt\u00f3w hipotecznych w PLN pod k\u0105tem wystarczalno\u015bci przysz\u0142ych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z portfela i ustanowionych zabezpiecze\u0144. Po\nwyeliminowaniu kredyt\u00f3w obj\u0119tych wakacjami kredytowymi, portfel kredyt\u00f3w\nhipotecznych pozosta\u0142 w pe\u0142ni wystarczalny aby kontynuowa\u0107 ustanowione relacje\nzabezpieczaj\u0105ce. W oparciu o przeprowadzon\u0105 analiz\u0119 Bank utrzyma\u0142 w 2022 r. wszystkie\nrelacje zabezpieczaj\u0105ce w PLN.Powi\u0105zania\nzabezpieczaj\u0105ce z uwzgl\u0119dnieniem wakacji kredytowych w ramach rachunkowo\u015bci\nzabezpiecze\u0144 pozosta\u0142y efektywne.\u00a0 Jednocze\u015bnie,\nw okresach kwartalnych, Bank analizowa\u0142 wystarczalno\u015b\u0107 portfela kredytowego w\nCHF w kontek\u015bcie tocz\u0105cych si\u0119 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych i potencjalnego negatywnego\nwp\u0142ywu tych rozstrzygni\u0119\u0107 na wysoko\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w CHF.\nZe wzgl\u0119du na ukszta\u0142towane orzecznictwo w tym zakresie i oceny Banku dot.\nprzysz\u0142ych spraw s\u0105dowych, Bank bierze pod uwag\u0119 mo\u017cliwo\u015b\u0107 rozwi\u0105zania\nustanowionych relacji w kolejnych okresach. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce\npowy\u017cszych transakcji dla Santander Bank Polska S.A. na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r.\ni w okresie por\u00f3wnawczym zawieraj\u0105 poni\u017csze tabele:\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n \n \n Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n desygnowane do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana:\n Portfel kredyt\u00f3w o zmiennym oprocentowaniu w PLN\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana: \n Portfel kredyt\u00f3w \n o zmiennym oprocentowaniu denominowany \n w EUR i CHF\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana:\n Emisje w EUR\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana:\n Portfel kredyt\u00f3w o zmiennym oprocentowaniu w PLN\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana: \n Portfel kredyt\u00f3w \n o zmiennym oprocentowaniu denominowany \n w EUR i CHF\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana:\n Emisje w EUR\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 nominalna\n instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\n \n \n \n 4 798 700\n \n \n \n 6 376 653\n \n \n \n 5 792 350\n \n \n \n 50 000\n \n \n \n 7 490 330\n \n \n \n 3 473 850\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - aktywa (warto\u015b\u0107 bilansowa)\n \n \n \n 309\n \n \n \n -\n \n \n \n 50 323\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - zobowi\u0105zania (warto\u015b\u0107 bilansowa)\n \n \n \n 115 882\n \n \n \n 1 665 037\n \n \n \n 65 613\n \n \n \n 2 061\n \n \n \n 1 570 523\n \n \n \n 40 135\n \n \n \n \n \n Pozycja sprawozdania z sytuacji\n finansowej, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej instrumentu\n zabezpieczaj\u0105cego jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci rachunkowo\u015bci\n zabezpiecze\u0144 w danym okresie\n \n \n \n 171 492\n \n \n \n (158 298)\n \n \n \n (78 711)\n \n \n \n 2 248\n \n \n \n (1 957)\n \n \n \n (7 081)\n \n \n \n \n \n Saldo zysk\u00f3w / strat z tytu\u0142u\n zabezpieczenia uj\u0119te \n w okresie sprawozdawczym w innych ca\u0142kowitych dochodach\n \n \n \n 171 492\n \n \n \n (125 968)\n \n \n \n (79 927)\n \n \n \n 2 248\n \n \n \n (12 442)\n \n \n \n (7 081)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 nieefektywno\u015bci instrumentu\n zabezpieczaj\u0105cego uj\u0119ta w wyniku finansowym\n \n \n \n -\n \n \n \n (32 330)\n \n \n \n 1 216\n \n \n \n -\n \n \n \n 10 484\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Pozycja rachunku zysk\u00f3w i strat kt\u00f3ra\n zawiera uj\u0119t\u0105 nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia\n \n \n \n \u00a0Wynik handlowy \n i rewaluacja \n \n \n \n \u00a0Wynik handlowy \n i rewaluacja \n \n \n \n \u00a0Wynik handlowy \n i rewaluacja \n \n \n \n \u00a0Wynik handlowy \n i rewaluacja \n \n \n \n \u00a0Wynik handlowy \n i rewaluacja \n \n \n \n \u00a0Wynik handlowy \n i rewaluacja \n \n \n \n \n \n Ryzyko\n zabezpieczane\n \n \n \n Ryzyko stopy\n procentowej \n \n \n \n Ryzyko stopy procentowej \n \u00a0i ryzyko walutowe\n \n \n \n Ryzyko stopy procentowej \n \u00a0i ryzyko walutowe\n \n \n \n Ryzyko stopy\n procentowej \n \n \n \n Ryzyko stopy procentowej \n \u00a0i ryzyko walutowe\n \n \n \n Ryzyko stopy procentowej \n \u00a0i ryzyko walutowe\n \n \n \n \n \n Okres przez jaki instrumenty maj\u0105 wp\u0142yw\n na wynik Banku\n \n \n \n do roku 2027\n \n \n \n do roku 2028\n \n \n \n do roku 2023\n \n \n \n do roku 2027\n \n \n \n do roku 2028\n \n \n \n do roku 2023\n \n \n \n.31.12.2022\u00a031.12.2021\u00a0Pozycje obj\u0119te\n rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 \n przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychPortfel kredyt\u00f3w o zmiennym\n oprocentowaniu w PLNPortfel kredyt\u00f3w o zmiennym\n oprocentowaniu \n denominowany\n w EUR i CHFPozycja zabezpieczana:\n Emisje w EURPortfel kredyt\u00f3w o zmiennym\n oprocentowaniu w PLNPortfel kredyt\u00f3w o zmiennym\n oprocentowaniu \n denominowany\n w EUR i CHFPozycja zabezpieczana:\n Emisje w EURZmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej\n stosowanej jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w okresie171 492(125 968)(79 927)2 248(12 442)(7 081)\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSzczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce\npowy\u017cszych transakcji dla Santander Consumer Bank S.A. na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r.\ni w okresie por\u00f3wnawczym zawieraj\u0105 poni\u017csze tabele:\n \n \n \n \n Rozk\u0142ad nomina\u0142\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 nominalna instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych \n \n \n \n Do 1 miesi\u0105ca\n \n \n \n Od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy\n \n \n \n Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku\n \n \n \n Od 1 roku \n do 5 lat\n \n \n \n Powy\u017cej 5 lat\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n \n \n Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n -\n \n \n \n 77 761\n \n \n \n 473 935\n \n \n \n 228 823\n \n \n \n -\n \n \n \n 780 519\n \n \n \n \n \n FXSWAP\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 77 761\n \n \n \n 473 935\n \n \n \n 104 923\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 656 619\n \n \n \n \n \n CCIRS\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 123 900\n \n \n \n -\n \n \n \n 123 900\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n -\n \n \n \n 76 286\n \n \n \n 514 933\n \n \n \n 286 075\n \n \n \n -\n \n \n \n 877 294\n \n \n \n \n \n FXSWAP\n \n \n \n -\n \n \n \n 76 286\n \n \n \n 514 933\n \n \n \n 119 198\n \n \n \n -\n \n \n \n 710 417\n \n \n \n \n \n CCIRS\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 166 877\n \n \n \n -\n \n \n \n 166 877\n \n \n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 139 790\n \n \n \n 714 864\n \n \n \n -\n \n \n \n 854 654\n \n \n \n \n \n FXSWAP\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 399 539\n \n \n \n -\n \n \n \n 399 539\n \n \n \n \n \n CCIRS\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 139 790\n \n \n \n 315 325\n \n \n \n -\n \n \n \n 455 115\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 266 904\n \n \n \n 689 502\n \n \n \n -\n \n \n \n 956 406\n \n \n \n \n \n FXSWAP\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 111 210\n \n \n \n 311 388\n \n \n \n -\n \n \n \n 422 598\n \n \n \n \n \n CCIRS\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 155 694\n \n \n \n 378 114\n \n \n \n -\n \n \n \n 533 808\n \n \n \n.\n \n \n Parametry cenowe instrument\u00f3w\n zabezpieczaj\u0105cych\n \n \n \n Do 1 miesi\u0105ca\n \n \n \n Od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy\n \n \n \n Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku\n \n \n \n Od 1 roku \n do 5 lat\n \n \n \n Powy\u017cej 5 lat\n \n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n \n \n Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n \u015arednia sta\u0142a stopa procentowa\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n 0,0770\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs CHF / PLN\n \n \n \n 4,7679\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs EUR / PLN\n \n \n \n 4,6899\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n \u015arednia sta\u0142a stopa procentowa\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n (0,0001)\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs CHF / PLN\n \n \n \n 4,7679\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs EUR / PLN\n \n \n \n 4,6899\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Aktywa z tytu\u0142u pochodnych zabezpieczaj\u0105cych\n instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \u015arednia sta\u0142a stopa procentowa\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n 0,9650\n \n \n \n 1,8459\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs CHF / PLN\n \n \n \n 4,4484\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs EUR / PLN\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych\n zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n \u015arednia sta\u0142a stopa procentowa\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n (0,7704)\n \n \n \n (0,7784)\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs CHF / PLN\n \n \n \n 4,4484\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \n \n \u015aredni kurs EUR / PLN\n \n \n \n 4,5994\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n.\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce desygnowane do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\n \n \n \n Pozycja\n zabezpieczana:\n Portfel kredyt\u00f3w walutowych w CHF\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107\n nominalna instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\n \n \n \n 877 294\n \n \n \n 956 406\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - aktywa (warto\u015b\u0107 bilansowa)\n \n \n \n 11 253\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - zobowi\u0105zania (warto\u015b\u0107 bilansowa)\n \n \n \n 107 049\n \n \n \n 120 510\n \n \n \n \n \n Pozycja sprawozdania z sytuacji\n finansowej, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy\n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce (CCIRS, FXSWAP)\n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce (CCIRS, FXSWAP)\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej\n instrumentu zabezpieczaj\u0105cego jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci\n rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w danym okresie\n \n \n \n 844\n \n \n \n (25\n 045)\n \n \n \n \n \n Saldo zysk\u00f3w / strat z tytu\u0142u\n zabezpieczenia uj\u0119te w okresie sprawozdawczym w innych ca\u0142kowitych dochodach\n \n \n \n 3 612\n \n \n \n (24\n 312)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 nieefektywno\u015bci\n instrumentu zabezpieczaj\u0105cego uj\u0119ta w wyniku finansowym\n \n \n \n (2 767)\n \n \n \n (733)\n \n \n \n \n \n Pozycja rachunku zysk\u00f3w i strat\n kt\u00f3ra zawiera uj\u0119t\u0105 nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia\n \n \n \n \u00a0Wynik\n handlowy \n i rewaluacja \n \n \n \n \u00a0Wynik handlowy \n i rewaluacja \n \n \n \n \n \n Ryzyko\n zabezpieczane\n \n \n \n Ryzyko\n walutowe\n \n \n \n Ryzyko\n walutowe\n \n \n \n \n \n Okres przez jaki instrumenty\n maj\u0105 wp\u0142yw na wynik Banku\n \n \n \n do roku\n 2024\n \n \n \n do roku\n 2024\n \n \n \n.\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Pozycje obj\u0119te\n rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 \n przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\n \n \n \n Pozycja\n zabezpieczana:\n Portfel kredyt\u00f3w walutowych w CHF\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci pozycji\n zabezpieczanej stosowanej jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci zabezpieczenia\n w okresie\n \n \n \n (75 229)\n \n \n \n (93 579)\n \n \n \nWycena\ndo warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego po pomniejszeniu o podatek\nodroczony rozpoznana jest w pozycji ca\u0142kowite dochody i akumulowana w\nkapita\u0142ach w\u0142asnych Grupy w ci\u0105gu okresu i wykazana w nocie 42.Wp\u0142yw reformy IBORGrupa\nSantander Bank Polska S.A. stosuje zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz\nzabezpieczenia warto\u015bci godziwej, na kt\u00f3re ma wp\u0142yw reforma wska\u017anik\u00f3w\nreferencyjnych stopy procentowej. Instrumentami\nzabezpieczanymi w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105: \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkredyty komercyjne i hipoteczne o\nzmiennym oprocentowaniu w PLN, EUR i CHF,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkredyty hipoteczne o sta\u0142ym\noprocentowaniu w PLN,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nd\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe o sta\u0142ym\noprocentowaniu w PLN, EUR i USD,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nemisje w\u0142asne w EUR.Na\ndzie\u0144 31.12.2022 w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 Santander Bank Polska S.A.\nustanowionych jest 238 relacji zabezpieczaj\u0105cych. Instrumentami\nzabezpieczaj\u0105cymi ww. portfele s\u0105 transakcje pochodne IRS, CIRS oraz OIS dla\nekspozycji w PLN, EUR i USD (121 relacji powi\u0105zanych ze 121 transakcjami IRS, 8\nrelacji powi\u0105zanych z 8 transakcjami CIRS oraz 2 relacje powi\u0105zane z 2\ntransakcjami OIS) i CCIRS dla ekspozycji w EUR i CHF (45 relacji powi\u0105zanych z\n36 transakcjami CCIRS).Oprocentowanie\nww. instrument\u00f3w pochodnych bazuje na zmiennej stawce WIBOR 3M lub 6M (dotyczy 188\ntransakcji pochodnych), zmiennej stawce EURIBOR 3M lub 6M (dotyczy 18\ntransakcji pochodnych), zmiennej stawce SARON 3M (dotyczy 21 transakcji\npochodnych) oraz zmiennej stawce SOFR USD (dotyczy 2 transakcji pochodnych).\nRelacje b\u0119d\u0105 sukcesywnie wygasa\u0107 do 2032 r. W\n2023 r. wyga\u015bnie 36 relacji, w kolejnych 5 latach wyga\u015bnie 197 relacji, a w\nlatach 2029-2032 w\u0142\u0105cznie wyga\u015bnie 5 relacji (w tym tylko w 2032 roku 1\u00a0relacja).W\nprzypadku um\u00f3w kredytowych odnosz\u0105cych si\u0119 do stawki LIBOR CHF Bank przeszed\u0142\nna wska\u017aniki RFR zgodnie z decyzj\u0105 Komisji Europejskiej, a w przypadku\ninstrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re zabezpieczaj\u0105 ten portfel, stawka LIBOR CHF\nzmieni\u0142a si\u0119 zgodnie ze standardem ISDA Protocol. W oparciu o przeprowadzony\ntest efektywno\u015bci bazuj\u0105cy na nowych stawkach dla CHF - zar\u00f3wno dla portfela kredytowego\njak i instrumentu zabezpieczaj\u0105cego \u2013 Bank oceni\u0142, \u017ce istnieje wysokie\nprawdopodobie\u0144stwo spe\u0142nienia wymogu efektywno\u015bci ustanowionych relacji\nhedgingowych w przysz\u0142o\u015bci. W\nzwi\u0105zku z powy\u017cszym, w przypadku strategii zabezpieczaj\u0105cych portfel kredytowy\nw CHF, Bank kontynuuje ustanowione relacje zabezpieczaj\u0105ce w oparciu o\nistniej\u0105ce instrumenty. W 2022 roku Bank utrzyma\u0142 wszystkie relacje\nzabezpieczaj\u0105ce portfel w CHF.Szczeg\u00f3\u0142owe\ninformacje na temat pochodnych i\u00a0niepochodnych instrument\u00f3w finansowych\nobj\u0119tych reform\u0105 wska\u017anika referencyjnego stopy procentowej wraz z\npodsumowaniem dzia\u0142a\u0144 podj\u0119tych przez Bank w celu zarz\u0105dzania ryzykiem\nwynikaj\u0105cym z\u00a0reformy oraz wp\u0142ywem rachunkowym, w tym wp\u0142ywem na\npowi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce, znajduj\u0105 si\u0119 w\u00a0nocie 4, Zarz\u0105dzanie Ryzykiem\noraz nocie 44 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce.Rachunkowo\u015b\u0107\nzabezpiecze\u0144, na kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw reforma IBOR jest r\u00f3wnie\u017c stosowana w\nsp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych Santander Bank Polska S.A. Na\nkoniec roku 2022 Santander Leasing S.A nie posiada\u0142 \u017cadnego powi\u0105zania pod\nrachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144. Ostatnia relacja wygas\u0142a we wrze\u015bniu 2022 r.W\nSantander Consumer Bank S.A. (SCB) na koniec 2022 roku aktywna by\u0142a 1\ntransakcja CCIRS oparta o LIBOR 3M/WIBOR 3M. Transakcje CIRS, kt\u00f3re zapad\u0142y w\n2022 roku nie zosta\u0142y przed\u0142u\u017cone.Dodatkowo\nSCB zawar\u0142 cztery transakcje FX Swap CHFPLN na okres poni\u017cej 1 roku (54 mln\nCHF), dwie transakcje na okres do 2 lat (40 mln CHF) i jedn\u0105 na okres do 3 lat\n(55 mln CHF), kt\u00f3re r\u00f3wnie\u017c zosta\u0142y powi\u0105zane z kredytami hipotecznymi w ramach\nrachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl69774d185a294700adc1d60db2afadab": { "value": "Transakcje z\nprzyrzeczeniem odkupu i odsprzeda\u017cyGrupa Santander Bank Polska S.A. pozyskuje/lokuje \u015brodki tak\u017ce\npoprzez sprzeda\u017c/kupno instrument\u00f3w finansowych z przyrzeczeniem ich\nodkupu/odsprzeda\u017cy w przysz\u0142o\u015bci po z g\u00f3ry ustalonej cenie.Papier\u00f3w warto\u015bciowych sprzedanych z przyrzeczeniem ich odkupu\n(\u201ctransakcje repo oraz sell buy-back\u201d) nie wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze sprawozdania z\nsytuacji finansowej na koniec okresu sprawozdawczego. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105\nsprzeda\u017cy a cen\u0105 odkupu stanowi koszt odsetkowy i jest rozliczana w czasie\nprzez okres \u017cycia kontraktu. Papier\u00f3w warto\u015bciowych kupionych z przyrzeczeniem\nich odsprzeda\u017cy (\u201ctransakcje reverse repo oraz buy-sell-back\u201d) nie rozpoznaje\nsi\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na koniec okresu sprawozdawczego.\nR\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 zakupu a cen\u0105 odsprzeda\u017cy stanowi przych\u00f3d odsetkowy i\njest rozliczana w czasie przez okres \u017cycia kontraktu.Opisane zasady Grupa Santander Bank Polska S.A stosuje r\u00f3wnie\u017c do\ntransakcji zawieranych jako odr\u0119bne transakcje sprzeda\u017cy i odkupu instrument\u00f3w\nfinansowych , ale maj\u0105cych ekonomiczny charakter transakcji\u00a0 z przyrzeczeniem odkupu i odsprzeda\u017cy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlfa380e9682114a8a9591042089c314c4": { "value": "Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142yW\u0142asne\nsk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ychSk\u0142adniki rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego,\nw tym oddane w leasing operacyjny,\u00a0\nwykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o\nwarto\u015b\u0107 skumulowanej amortyzacji oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Aktywa b\u0119d\u0105ce przedmiotem\num\u00f3w leasinguModel kosztuGrupa Santander\nBank Polska jako leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do\nu\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu:a)\u00a0 pomniejszonego\no\u00a0\u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i\u00a0\u0142\u0105czne straty\nz\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci; orazb)\u00a0 skorygowanego\nz\u00a0tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\nleasingu .P\u00f3\u017aniejsze\nnak\u0142adyGrupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje w warto\u015bci bilansowej\npozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych koszty wymiany cz\u0119\u015bci tych pozycji w\nmomencie ich poniesienia, je\u015bli istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Santander\nBank Polska S.A. uzyska przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem\naktyw\u00f3w, a cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny\nspos\u00f3b. Pozosta\u0142e koszty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ich\nponiesienia.AmortyzacjaOdpisy amortyzacyjne dokonywane s\u0105 wed\u0142ug metody liniowej przez\nokres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i\nwykazywane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.Szacowane okresy u\u017cytkowania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nnieruchomo\u015bci:\n22-40 lat\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nsprz\u0119t\ninformatyczny: 3-5 lat\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n\u015brodki\ntransportu: 3- 4 lata\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozosta\u0142y\nmaj\u0105tek trwa\u0142y: 3-14 latAktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo w\nokresie u\u017cytkowania.Stawki amortyzacyjne s\u0105 corocznie weryfikowane. Wnioski z tej\nweryfikacji mog\u0105 stanowi\u0107 podstaw\u0119 dla ewentualnej zmiany okres\u00f3w amortyzacji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrle7f9c210f9d246458b7ae6c73e784072": { "value": "AmortyzacjaOdpisy amortyzacyjne dokonywane s\u0105 wed\u0142ug metody liniowej przez\nokres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i\nwykazywane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.Szacowane okresy u\u017cytkowania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nnieruchomo\u015bci:\n22-40 lat\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nsprz\u0119t\ninformatyczny: 3-5 lat\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n\u015brodki\ntransportu: 3- 4 lata\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozosta\u0142y\nmaj\u0105tek trwa\u0142y: 3-14 latAktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo w\nokresie u\u017cytkowania.Stawki amortyzacyjne s\u0105 corocznie weryfikowane. Wnioski z tej\nweryfikacji mog\u0105 stanowi\u0107 podstaw\u0119 dla ewentualnej zmiany okres\u00f3w amortyzacji.AmortyzacjaAmortyzacja jest ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat przy u\u017cyciu\nmetody liniowej lub degresywnej dla warto\u015bci niematerialnych i prawnych\npowsta\u0142ych w wyniku po\u0142\u0105czenia, przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci poszczeg\u00f3lnych\nsk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry dla wi\u0119kszo\u015bci aktyw\u00f3w\nniematerialnych wynosi 3 lata. Stawki amortyzacyjne s\u0105 corocznie weryfikowane.\nWnioski z tej weryfikacji mog\u0105 stanowi\u0107 podstaw\u0119 dla ewentualnej zmiany okres\u00f3w\namortyzacji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrle034d151c2bb48adad1eb94cf32b2fa0": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy oraz\nwarto\u015bci niematerialneWarto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy (goodwill) powsta\u0142a przy po\u0142\u0105czeniu jednostek\ngospodarczych ujmowana jest w wysoko\u015bci nadwy\u017cki ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105\ngodziw\u0105 udzia\u0142u w zidentyfikowanych nabytych aktywach, zobowi\u0105zaniach i\nzobowi\u0105zaniach warunkowych pomniejszonej o utrat\u0119 warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy jest\ntestowana pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci w okresach rocznych.Licencje, patenty,\nkoncesje i podobne warto\u015bciNabyte licencje na oprogramowanie komputerowe s\u0105 ujmowane w\nwysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w nabycia i jego zaimplementowania.Nak\u0142ady, kt\u00f3re s\u0105 zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z produkcj\u0105 mo\u017cliwych do\nzidentyfikowania i unikalnych program\u00f3w komputerowych kontrolowanych przez\nGrup\u0119 Santander Bank Polska S.A. i kt\u00f3re prawdopodobnie b\u0119d\u0105 generowa\u0142y\nkorzy\u015bci ekonomiczne przekraczaj\u0105ce nak\u0142ady w okresie powy\u017cej jednego roku, s\u0105\nwykazywane jako warto\u015bci niematerialne.Koszty zako\u0144czonych prac\nrozwojowych Grupa Santander Bank\nPolska S.A. aktywuje koszty\nbezpo\u015brednie oraz uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich zwi\u0105zanych z\nprojektowaniem, wykonywaniem i testowaniem rozwi\u0105za\u0144 w zakresie nowych lub\nudoskonalonych proces\u00f3w, system\u00f3w oraz us\u0142ug.Grupa Santander\nBank Polska S.A. identyfikuje koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych jako\nwarto\u015bci niematerialne w zwi\u0105zku z uzyskaniem przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych\noraz spe\u0142nieniem warunk\u00f3w okre\u015blonych w MSR 38, tj. Grupa Santander Bank\nPolska S.A.:\u00b7\u00a0\u00a0\nma mo\u017cliwo\u015b\u0107 i zamiar uko\u0144czenia oraz u\u017cytkowania\nwytwarzanego sk\u0142adnika, \u00b7\u00a0\u00a0\nposiada stosowne \u015brodki techniczne i finansowe s\u0142u\u017c\u0105ce\nuko\u0144czeniu prac i u\u017cytkowaniu wytwarzanego sk\u0142adnika oraz \u00b7\u00a0\u00a0\nmo\u017ce wiarygodnie ustali\u0107 wysoko\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w\nponiesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107\nwytworzonemu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych. Ekonomiczny\nokres u\u017cyteczno\u015bci \u201eKoszt\u00f3w zako\u0144czonych prac rozwojowych\u201d jest okre\u015blony.\nStawki amortyzacyjne s\u0105 dostosowane do okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Grupa Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0wykazuje osobno te koszty, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z\nprac rozwojowych we w\u0142asnym zakresie. Na nak\u0142ady na\nprace rozwojowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie nak\u0142ady, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio\nprzyporz\u0105dkowa\u0107 czynno\u015bciom rozwojowym. Pozosta\u0142e warto\u015bci\nniematerialnePozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabywane przez Grup\u0119 Santander\nBank Polska S.A., wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia\npomniejszonym o warto\u015b\u0107 skumulowanej amortyzacji i \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w\naktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Nak\u0142ady\nna warto\u015bci niematerialneNak\u0142ady poniesione po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nabytego sk\u0142adnika\nwarto\u015bci niematerialnych s\u0105 ujmowane tylko w przypadku, gdy te nak\u0142ady\nzwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne danego sk\u0142adnika. W pozosta\u0142ych\nprzypadkach nak\u0142ady te s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty w\nmomencie ich poniesienia.AmortyzacjaAmortyzacja jest ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat przy u\u017cyciu\nmetody liniowej lub degresywnej dla warto\u015bci niematerialnych i prawnych\npowsta\u0142ych w wyniku po\u0142\u0105czenia, przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci poszczeg\u00f3lnych\nsk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry dla wi\u0119kszo\u015bci aktyw\u00f3w\nniematerialnych wynosi 3 lata. Stawki amortyzacyjne s\u0105 corocznie weryfikowane.\nWnioski z tej weryfikacji mog\u0105 stanowi\u0107 podstaw\u0119 dla ewentualnej zmiany okres\u00f3w\namortyzacji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl6b8ab25166cd4baf8c83aece8644e245": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy (goodwill) powsta\u0142a przy po\u0142\u0105czeniu jednostek\ngospodarczych ujmowana jest w wysoko\u015bci nadwy\u017cki ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105\ngodziw\u0105 udzia\u0142u w zidentyfikowanych nabytych aktywach, zobowi\u0105zaniach i\nzobowi\u0105zaniach warunkowych pomniejszonej o utrat\u0119 warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy jest\ntestowana pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci w okresach rocznych.Zgodnie z wymogami MSSF 3 warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a\nwyznaczona jako nadwy\u017cka koszt\u00f3w nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105\nzidentyfikowanych nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy\npowsta\u0142ej w wyniku po\u0142\u0105czenia Santander Bank Polska S.A. z Kredyt Bank S.A.W 2022 r. i w okresie por\u00f3wnawczym Bank\nprzeprowadzi\u0142 testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku po\u0142\u0105czenia\nz\u00a0Bankiem Kredyt Bank S.A. w dniu 4 stycznia 2013 r., kt\u00f3rego warto\u015b\u0107\nbilansowa na 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142a 1\u00a0688\u00a0516 tys. z\u0142. (podobnie\njak na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.).Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna w oparciu o warto\u015b\u0107\nu\u017cytkow\u0105Warto\u015b\u0107\nodzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci\ngodziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od\ntego, kt\u00f3ra z tych warto\u015bci jest wy\u017csza. Szacunek warto\u015bci u\u017cytkowej, kt\u00f3ra\njest wy\u017csza od warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, jest\nprzeprowadzony w oparciu o model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nodpowiedni dla bank\u00f3w i innych instytucji finansowych. Przysz\u0142e, oczekiwane\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wypracowywane przez segmenty biznesowe Santander Bank\nPolska S.A. s\u0105 zgodne z 3-letnimi projekcjami finansowymi kierownictwa Banku na\nlata 2023 \u2013 2025.Bior\u0105c pod\nuwag\u0119 stabilno\u015b\u0107 Santander Bank Polska S.A., zr\u00f3wnowa\u017cone wyniki finansowe oraz\nw wyniku por\u00f3wnania warto\u015bci u\u017cytkowej z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 o\u015brodka\ngeneruj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nie stwierdzono utraty warto\u015bci.Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przy\nustaleniu warto\u015bci u\u017cytkowejDla potrzeb pomiaru utraty warto\u015bci firmy\nBank pos\u0142uguje si\u0119 nast\u0119puj\u0105c\u0105, wynikaj\u0105c\u0105 z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, alokacj\u0105\nwarto\u015bci firmy na historyczne segmenty biznesowe:\n \n \n \u00a0\n \n \n \n Segment Bankowo\u015bci Detalicznej\n \n \n \n Segment Bankowo\u015bci Biznesowej \n i Korporacyjnej\n \n \n \n Segment Bankowo\u015bci\n Korporacyjnej \n i Inwestycyjnej\n \n \n \n Segment ALM \n i Operacji Centralnych\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 firmy\n \n \n \n 764 135\n \n \n \n 578 808\n \n \n \n 222 621\n \n \n \n 122 952\n \n \n \n 1 688 516\n \n \n \nZ uwagi na przyj\u0119ty model wyceny, za\u0142o\u017cenia\nprzyj\u0119te do ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej dla poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w s\u0105 takie\nsame.Projekcja finansowaProjekcja finansowa na lata 2023 \u2013 2025\nzosta\u0142a opracowana z uwzgl\u0119dnieniem plan\u00f3w strategicznych i operacyjnych oraz\ndost\u0119pnych prognoz makroekonomicznych i rynkowych. Ekstrapolacja przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych wykraczaj\u0105cych poza okres obj\u0119ty planem finansowym zosta\u0142a oparta o\nstopy wzrostu odzwierciedlaj\u0105ce d\u0142ugoterminowy cel inflacyjny Narodowego Banku\nPolskiego, kt\u00f3ry na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 2,5 p.p.Projekcja\nfinansowa zak\u0142ada kontynuacj\u0119 rozwoju obecnej oferty ze szczeg\u00f3ln\u0105 koncentracj\u0105\nna wzro\u015bcie g\u0142\u00f3wnych linii produktowych, obs\u0142udze os\u00f3b fizycznych z segmentu\ndetalicznego oraz ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstwach korzystaj\u0105cych z us\u0142ug\nfinansowania, produkt\u00f3w oszcz\u0119dno\u015bciowych oraz us\u0142ug transakcyjnych.Stopa dyskontowaZastosowana\nw modelu stopa dyskontowa na poziomie 11,21% odpowiada przyj\u0119tej stawce kosztu\nkapita\u0142u dla Santander Bank Polska S.A.Stopa wzrostu w okresie wykraczaj\u0105cym\npoza projekcje finansoweEkstrapolacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\nwykraczaj\u0105cych poza 3-letni okres obj\u0119ty projekcjami finansowymi (warto\u015b\u0107\nrezydualna) oparto na stopie wzrostu wynosz\u0105cej 2,5% rocznie, tj. na poziomie\ncelu inflacyjnego.Minimalny poziom wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego\nwymagany przez organy nadzorczeWzrost\npoziomu wymaganego kapita\u0142u oznacza spadek warto\u015bci kapita\u0142u dost\u0119pnego do\nteoretycznych dywidend w ramach przeprowadzanego testu. Zgodnie z polskimi\nprzepisami wysoko\u015b\u0107 dywidendy bank\u00f3w komercyjnych, mo\u017cliwej do wyp\u0142aty za rok\npoprzedni zale\u017cy od spe\u0142nienia minimalnych kryteri\u00f3w okre\u015blonych w polityce\ndywidendowej KNF. \u00a0Szczeg\u00f3\u0142y opisane\nzosta\u0142y w nocie 5.Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. nie stwierdzono utraty warto\u015bci firmy.Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku zakupu udzia\u0142\u00f3w w PSA\nFinance Polska sp. z o.o.Bank przeprowadzi\u0142 test na utrat\u0119 warto\u015bci\nfirmy powsta\u0142ej w wyniku ostatecznego rozliczenia zakupu przez Santander\nConsumer Bank S.A. udzia\u0142\u00f3w w PSA Finance Polska sp. z o.o. i po\u015brednio w PSA\nConsumer Finance Polska sp. z o.o. Wyniki testu wykaza\u0142y nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci\nudzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli (70%) oraz przekazanej zap\u0142aty nad warto\u015bci\u0105\nbilansow\u0105 zidentyfikowanych aktyw\u00f3w netto. Powy\u017cszy test zosta\u0142 sporz\u0105dzony metod\u0105\ndochodow\u0105.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie stwierdzono\nutraty warto\u015bci firmy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl54a1d082fdef41278c5ff37443a559fe": { "value": "Licencje, patenty,\nkoncesje i podobne warto\u015bciNabyte licencje na oprogramowanie komputerowe s\u0105 ujmowane w\nwysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w nabycia i jego zaimplementowania.Nak\u0142ady, kt\u00f3re s\u0105 zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z produkcj\u0105 mo\u017cliwych do\nzidentyfikowania i unikalnych program\u00f3w komputerowych kontrolowanych przez\nGrup\u0119 Santander Bank Polska S.A. i kt\u00f3re prawdopodobnie b\u0119d\u0105 generowa\u0142y\nkorzy\u015bci ekonomiczne przekraczaj\u0105ce nak\u0142ady w okresie powy\u017cej jednego roku, s\u0105\nwykazywane jako warto\u015bci niematerialne.Pozosta\u0142e warto\u015bci\nniematerialnePozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabywane przez Grup\u0119 Santander\nBank Polska S.A., wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia\npomniejszonym o warto\u015b\u0107 skumulowanej amortyzacji i \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w\naktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Nak\u0142ady\nna warto\u015bci niematerialneNak\u0142ady poniesione po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nabytego sk\u0142adnika\nwarto\u015bci niematerialnych s\u0105 ujmowane tylko w przypadku, gdy te nak\u0142ady\nzwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne danego sk\u0142adnika. W pozosta\u0142ych\nprzypadkach nak\u0142ady te s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty w\nmomencie ich poniesienia.AmortyzacjaAmortyzacja jest ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat przy u\u017cyciu\nmetody liniowej lub degresywnej dla warto\u015bci niematerialnych i prawnych\npowsta\u0142ych w wyniku po\u0142\u0105czenia, przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci poszczeg\u00f3lnych\nsk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry dla wi\u0119kszo\u015bci aktyw\u00f3w\nniematerialnych wynosi 3 lata. Stawki amortyzacyjne s\u0105 corocznie weryfikowane.\nWnioski z tej weryfikacji mog\u0105 stanowi\u0107 podstaw\u0119 dla ewentualnej zmiany okres\u00f3w\namortyzacji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlb94fb62bd38d41a4a7c552bbda7613ab": { "value": "Koszty zako\u0144czonych prac\nrozwojowych Grupa Santander Bank\nPolska S.A. aktywuje koszty\nbezpo\u015brednie oraz uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich zwi\u0105zanych z\nprojektowaniem, wykonywaniem i testowaniem rozwi\u0105za\u0144 w zakresie nowych lub\nudoskonalonych proces\u00f3w, system\u00f3w oraz us\u0142ug.Grupa Santander\nBank Polska S.A. identyfikuje koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych jako\nwarto\u015bci niematerialne w zwi\u0105zku z uzyskaniem przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych\noraz spe\u0142nieniem warunk\u00f3w okre\u015blonych w MSR 38, tj. Grupa Santander Bank\nPolska S.A.:\u00b7\u00a0\u00a0\nma mo\u017cliwo\u015b\u0107 i zamiar uko\u0144czenia oraz u\u017cytkowania\nwytwarzanego sk\u0142adnika, \u00b7\u00a0\u00a0\nposiada stosowne \u015brodki techniczne i finansowe s\u0142u\u017c\u0105ce\nuko\u0144czeniu prac i u\u017cytkowaniu wytwarzanego sk\u0142adnika oraz \u00b7\u00a0\u00a0\nmo\u017ce wiarygodnie ustali\u0107 wysoko\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w\nponiesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107\nwytworzonemu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych. Ekonomiczny\nokres u\u017cyteczno\u015bci \u201eKoszt\u00f3w zako\u0144czonych prac rozwojowych\u201d jest okre\u015blony.\nStawki amortyzacyjne s\u0105 dostosowane do okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Grupa Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0wykazuje osobno te koszty, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z\nprac rozwojowych we w\u0142asnym zakresie. Na nak\u0142ady na\nprace rozwojowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie nak\u0142ady, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio\nprzyporz\u0105dkowa\u0107 czynno\u015bciom rozwojowym. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl86abf6cbf7ae4fc883649452a6cbe4aa": { "value": "\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLeasingWyodr\u0119bnianie element\u00f3w umowy leasinguLeasingobiorcaTam gdzie nie\njest to mo\u017cliwe oraz gdzie udzia\u0142 element\u00f3w nieleasingowych jest nieistotny w\nstosunku do ca\u0142o\u015bci p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu netto, Grupa Santander Bank\nPolska S.A. jako leasingobiorca nie wyodr\u0119bnia element\u00f3w nieleasingowych od\nelement\u00f3w leasingowych, i\u00a0zamiast tego ujmuje ka\u017cdy element leasingowy\noraz jakiekolwiek towarzysz\u0105ce elementy nieleasingowe jako pojedynczy element\nleasingowy dla ka\u017cdej klasy bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. LeasingodawcaW przypadku\numowy, kt\u00f3ra zawiera element leasingu i jeden lub wi\u0119cej dodatkowych element\u00f3w\nleasingowych lub element\u00f3w nieleasingowych, Grupa Santander Bank Polska S.A.\njako leasingodawca alokuje wynagrodzenie w\u00a0umowie stosuj\u0105c si\u0119 do zapis\u00f3w\npolityki rachunkowo\u015bci z zakresu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z um\u00f3w z klientami.Okres leasinguGrupa Santander\nBank Polska S.A. ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu wraz z:\u00b7\u00a0\u00a0\nokresami, w\u00a0kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia\nleasingu, je\u017celi mo\u017cna z\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa\nSantander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca skorzysta z\u00a0tej opcji, oraz\u00b7\u00a0\u00a0\nokresami, w\u00a0kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia\nleasingu, je\u017celi mo\u017cna z\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa\nSantander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca nie skorzysta z\u00a0tej opcji.Okres leasingu\njest aktualizowany na moment wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia albo znacz\u0105cej\nzmiany.Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorcaUjmowanieW dacie\nrozpocz\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca ujmuje\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie\nz\u00a0tytu\u0142u leasingu.WycenaPocz\u0105tkowa\nwycenaPocz\u0105tkowa wycena sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u\nprawa do u\u017cytkowaniaW dacie\nrozpocz\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca wycenia\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu.Koszt sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\nleasingu,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w\u00a0dacie\nrozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o\u00a0wszelkie otrzymane zach\u0119ty\nleasingowe,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione\nprzez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorc\u0119, oraz\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nszacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez\nGrup\u0119 Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorc\u0119 w\u00a0zwi\u0105zku\nz\u00a0demonta\u017cem i\u00a0usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\nprzeprowadzeniem renowacji miejsca, w\u00a0kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowa\u00addzeniem\nrenowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki\nleasingu. Pocz\u0105tkowa wycena zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasinguW dacie\nrozpocz\u0119cia okresu leasingu Grupa Santander Bank Polska S.A. jako\nleasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z\u00a0tytu\u0142u leasingu w\u00a0wysoko\u015bci\nwarto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w\u00a0tej dacie.\nOp\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z\u00a0zastosowaniem stopy procentowej\nleasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z\u00a0\u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W\u00a0przeciwnym\nrazie Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca stosuje swoj\u0105\nkra\u0144cow\u0105 stop\u0119 po\u017cyczkow\u0105.W dacie\nrozpocz\u0119cia okresu leasingu op\u0142aty leasingowe zawarte w\u00a0wycenie\nzobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do\nu\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re pozostaj\u0105\ndo zap\u0142aty w\u00a0tej dacie:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nsta\u0142e op\u0142aty leasingowe netto (w tym zasadniczo sta\u0142e\nop\u0142aty leasingowe) pomniejszone o\u00a0wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzmienne op\u0142aty leasingowe netto, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od\nindeksu lub stawki, \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkwoty netto, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119\noczekuje si\u0119 w\u00a0ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\ncen\u0119 netto wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna\nz\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z\u00a0tej\nopcji, oraz\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkary pieni\u0119\u017cne netto za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi\nw\u00a0warunkach leasingu przewidziano, \u017ce Grupa Santander Bank Polska S.A.\njako leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z\u00a0opcji wypowiedzenia leasingu.Zmiany\nleasinguGrupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingobiorca ujmuje zmian\u0119 leasingu jako odr\u0119bny\nleasing, je\u017celi:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzmiana zwi\u0119ksza zakres leasingu poprzez przyznanie\nprawa do u\u017cytkowania jednego lub wi\u0119kszej liczby bazowych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwynagrodzenie za leasing zwi\u0119ksza si\u0119 o\u00a0kwot\u0119\nwsp\u00f3\u0142miern\u0105 do ceny jednostkowej za zwi\u0119kszenie zakresu oraz wszelkie w\u0142a\u015bciwe\nkorekty tej ceny jednostkowej w\u00a0celu\nuwzgl\u0119dnienia okoliczno\u015bci danej umowy.W przypadku\nzmiany leasingu, kt\u00f3ra nie jest ujmowana jako odr\u0119bny leasing, w\u00a0dacie\nuzgodnienia zmiany Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingobiorca:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nnie dokonuje alokacji wynagrodzenia w zmodyfikowanej\numowie,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nustala okres zmodyfikowanego leasingu, oraz\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\naktualizuje wycen\u0119 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu\npoprzez dyskontowanie zaktualizowanych op\u0142at leasingowych z\u00a0zastosowaniem\nzaktualizowanej stopy dyskontowej. Stosowane\nzwolnienia z obowi\u0105zku ujmowaniaGrupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingobiorca\u00a0 nie\nstosuje wymog\u00f3w polityki rachunkowo\u015bci opisanych dotycz\u0105cych ujmowania i wyceny\nw odniesieniu do:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nleasing\u00f3w, kt\u00f3re w\u00a0dacie rozpocz\u0119cia maj\u0105 okres\nleasingu nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nleasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107 (aktywo ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107, gdy warto\u015b\u0107 netto nowego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie przekracza 20 tys. z\u0142otych).W odniesieniu\ndo leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych albo do leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych bazowy\nsk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107, Grupa Santander Bank Polska S.A. jako\nleasingobiorca ujmuje op\u0142aty leasingowe jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie\nokresu leasingu.Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingodawcaKlasyfikacja leasingu Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca klasyfikuje ka\u017cdy ze swoich leasing\u00f3w jako\nleasing operacyjny lub leasing finansowy.Leasing jest\nzaliczany do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo\nca\u0142ego ryzyka i\u00a0po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z\u00a0posiadania bazowego sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w. Leasing jest zaliczany do leasingu operacyjnego, je\u017celi nie nast\u0119puje\nprzeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i\u00a0po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych\nz\u00a0posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Klasyfikacji leasingu\ndokonuje si\u0119 w\u00a0dacie pocz\u0105tkowej, a jej ponownej oceny dokonuje si\u0119 tylko\nw\u00a0przypadku, gdy zaistnieje zmiana leasingu. Leasing finansowyUjmowanie\ni\u00a0wycenaW dacie\nrozpocz\u0119cia Grupa Santander Bank Polska S.A. jako leasingodawca ujmuje aktywa\noddane w\u00a0leasing finansowy w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej\ni\u00a0prezentuje je jako nale\u017cno\u015bci w\u00a0kwocie r\u00f3wnej inwestycji\nleasingowej netto.Pocz\u0105tkowa wycena Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca stosuje stop\u0119 procentow\u0105 leasingu\nw\u00a0celu wyceny inwestycji leasingowej netto. Pocz\u0105tkowe\nkoszty bezpo\u015brednie s\u0105 uj\u0119te w\u00a0pocz\u0105tkowej wycenie inwestycji leasingowej\nnetto oraz zmniejszaj\u0105 kwot\u0119 przychodu ujmowanego w\u00a0okresie leasingu. Pocz\u0105tkowa wycena op\u0142at leasingowych uwzgl\u0119dnionych\nw\u00a0inwestycji leasingowej netto.W dacie\nrozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe uwzgl\u0119dnione w\u00a0wycenie inwestycji\nleasingowej netto obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania bazowego\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re nie s\u0105 otrzymane w\u00a0dacie\nrozpocz\u0119cia:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nsta\u0142e op\u0142aty leasingowe netto, pomniejszone\no\u00a0zach\u0119ty leasingowe przypadaj\u0105ce do zap\u0142aty,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzmienne op\u0142aty leasingowe netto, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od\nindeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z\u00a0zastosowaniem tego indeksu lub\ntej stawki zgodnie z\u00a0ich warto\u015bci\u0105 w\u00a0dacie rozpocz\u0119cia,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwszelkie gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe netto udzielone\nleasingodawcy przez leasingobiorc\u0119, podmiot powi\u0105zany z\u00a0leasingobiorc\u0105 lub\nniezale\u017cn\u0105 osob\u0119 trzeci\u0105 zdoln\u0105 finansowo do wywi\u0105zania si\u0119 ze swoich\nzobowi\u0105za\u0144 w\u00a0ramach tej gwarancji,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\ncen\u0119 netto wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna\nz\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z\u00a0tej\nopcji oraz\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi\nw\u00a0warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107\nz\u00a0opcji wypowiedzenia leasingu.P\u00f3\u017aniejsza wycenaUjmowanie\ndochod\u00f3w finansowych w\u00a0okresie leasingu przebiega w\u00a0spos\u00f3b\nodzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu z\u00a0inwestycji leasingowej\nnetto dokonanej przez leasingodawc\u0119 w\u00a0ramach leasingu finansowego.Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca ujmuje dochody finansowe przez okres\nleasingu w\u00a0systematyczny i\u00a0racjonalny spos\u00f3b. Op\u0142aty leasingowe\ndotycz\u0105ce danego okresu zmniejszaj\u0105 inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto.Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca stosuje do inwestycji leasingowej netto\nwymogi w\u00a0zakresie zaprzestania ujmowania oraz wymogi w\u00a0zakresie\nutraty warto\u015bci przewidziane w\u00a0MSSF 9. Leasing operacyjny Ujmowanie\ni\u00a0wycenaGrupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca ujmuje op\u0142aty leasingowe z\u00a0leasing\u00f3w\noperacyjnych jako doch\u00f3d metod\u0105 liniow\u0105.Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca ujmuje w\u00a0kosztach koszty, \u0142\u0105cznie z\u00a0amortyzacj\u0105,\nponiesione w\u00a0celu uzyskania dochod\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u leasingu.Grupa Santander\nBank Polska S.A. jako leasingodawca dodaje pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie\nponiesione w\u00a0celu uzyskania leasingu operacyjnego do warto\u015bci bilansowej\nbazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0ujmuje te koszty jako koszty poniesione\nw\u00a0okresie leasingu na tej samej podstawie co dochody z\u00a0tytu\u0142u\nleasingu.Aktywa b\u0119d\u0105ce przedmiotem\num\u00f3w leasinguModel kosztuGrupa Santander\nBank Polska jako leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u prawa do\nu\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu:a)\u00a0 pomniejszonego\no\u00a0\u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i\u00a0\u0142\u0105czne straty\nz\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci; orazb)\u00a0 skorygowanego\nz\u00a0tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u\nleasingu .", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl078b45940e5e45e5827141fa218ae233": { "value": "Aktywa trwa\u0142e przeznaczone\ndo zbyciaNa dzie\u0144 klasyfikacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jako aktywa\nprzeznaczone do zbycia, Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia taki sk\u0142adnik\naktyw\u00f3w w kwocie ni\u017cszej z jego warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej\npomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.Ewentualne pomniejszenie warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w\nprzeznaczonych do zbycia na dzie\u0144 ich pocz\u0105tkowej klasyfikacji jak i p\u00f3\u017aniejsze\nodpisy aktualizuj\u0105ce do poziomu warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty\nsprzeda\u017cy s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl9455474a312848a6bc514d9bba001aa2": { "value": "Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\nhandlowe i inne nale\u017cno\u015bciNale\u017cno\u015bci handlowe i inne nale\u017cno\u015bci z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej\n12 miesi\u0119cy od dnia powstania nale\u017cno\u015bci s\u0105 ujmowane na moment pocz\u0105tkowego\nuj\u0119cia w warto\u015bci nominalnej z uwagi na nieistotny wp\u0142yw dyskonta. Nale\u017cno\u015bci\nhandlowe i inne nale\u017cno\u015bci z terminem p\u0142atno\u015bci do 12 kolejnych miesi\u0119cy s\u0105\nujmowane na dzie\u0144 bilansowy w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy\naktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrle9b68014eac1442aa8fc7201326d0c26": { "value": "Inne zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania handlowe i inne zobowi\u0105zania z dat\u0105 zapadalno\u015bci\nponi\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane na moment\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia w warto\u015bci nominalnej z uwagi na nieistotny wp\u0142yw dyskonta.\nZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jak i inne zobowi\u0105zania wymagalne w\nterminie 12 kolejnych miesi\u0119cy s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 bilansowy w kwocie\nwymagaj\u0105cej zap\u0142aty.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlbb929778eee04aa68f4bd24e0a8df4d3": { "value": "Kapita\u0142y\nw\u0142asne stanowi\u0105 kapita\u0142y i fundusze tworzone zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem,\nw\u0142a\u015bciwymi ustawami oraz ze statutem. Do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce\nniepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubieg\u0142ych.Kapita\u0142 zak\u0142adowy (akcyjny) wykazany jest w wysoko\u015bci zgodnej ze\nstatutem oraz wpisem do rejestru s\u0105dowego wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlc4ae656ad9c94b3c8055392cfbb58b4f": { "value": "Kapita\u0142\nrezerwowy tworzony jest z odpis\u00f3w z zysku i mo\u017ce by\u0107 przeznaczony na pokrycie\nstrat bilansowych lub na wyp\u0142at\u0119 dywidendy (kapita\u0142 dywidendowy).W kapitale rezerwowym ujmuje si\u0119 efekt wyceny programu\nmotywacyjnego realizowanego w formie akcji (MSSF 2.53).Kapita\u0142 zapasowy, rezerwowy, fundusz og\u00f3lnego ryzyka bankowego\noraz premia akcyjna prezentowane s\u0105 \u0142\u0105cznie w ramach kategorii \u201ePozosta\u0142e\nkapita\u0142y\u201d.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureAndPurposeOfReservesWithinEquity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl89103d724b6a4d4db78918268337a9cf": { "value": "Opr\u00f3cz\nkapita\u0142u w\u0142asnego do kapita\u0142\u00f3w Grupy Santander Bank Polska S.A. zalicza si\u0119\nr\u00f3wnie\u017c udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl5d6e5c68ab8c4a6d825a297ad7485026": { "value": "Wyp\u0142aty z kapita\u0142\u00f3w\n(Dywidendy)Dywidendy w\u0142asne za dany rok, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez\nWalne Zgromadzenie Akcjonariuszy, ale nie zosta\u0142y wyp\u0142acone na koniec okresu\nsprawozdawczego, ujawnia si\u0119 w pozycji zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dywidendy w ramach\npozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.Przychody z tytu\u0142u\ndywidendDywidendy zaliczane s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie\nustalenia praw akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania pod warunkiem, \u017ce\nkorzy\u015bci finansowe wp\u0142yn\u0105 do Grupy Santander Bank Polska S.A. i kwota przychodu\nmo\u017ce by\u0107 wiarygodnie zmierzona.Dywidendy ujmuje si\u0119 w\nwyniku finansowym tylko wtedy, gdy:\u00b7\u00a0\u00a0\npowstaje uprawnienie Grupy Santander Bank Polska\nS.A.\u00a0 do otrzymania dywidendy,\u00b7\u00a0\u00a0\nistnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Santander Bank\nPolska S.A. uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz\u00b7\u00a0\u00a0\nwysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlb29fb7fe2c1648098c3181d616fc4b1f": { "value": "RezerwyRezerw\u0119 tworzy si\u0119 w\u00f3wczas, gdy na Grupie Santander Bank Polska\nS.A. ci\u0105\u017cy obecny obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze\nzdarze\u0144 przesz\u0142ych i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje\nkonieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. W\nprzypadku, gdy kwota ta jest istotna, rezerwa jest szacowana poprzez\nzdyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o stop\u0119\ndyskontow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku\nodno\u015bnie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym\nsk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144.Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje rezerwy na ryzyko prawne,\nzgodnie MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe w przypadku,\ngdy szacowana strata z tytu\u0142u ryzyka prawnego przewy\u017csza warto\u015b\u0107 brutto kredytu\noraz dla kredyt\u00f3w rozliczonych. Szacunki dotycz\u0105ce spraw\nspornychGrupa tworzy\nrezerwy na sprawy sporne zgodnie z wymogami MSR 37. Rezerwy na sprawy sporne s\u0105\ntworzone na podstawie oceny prawdopodobie\u0144stwa okre\u015blonego wyroku s\u0105dowego oraz\nkwoty do zap\u0142aty. Wynik z tytu\u0142u rezerw na sprawy sporne prezentowany jest w\npozosta\u0142ych przychodach i kosztach operacyjnych.Szczeg\u00f3\u0142y\nprzedstawiaj\u0105ce warto\u015b\u0107 rezerw znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 38,48 i 49.Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119\nszacunki dotycz\u0105ce spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach\nobcych s\u0105 opisane poni\u017cej.Szacunki dotycz\u0105ce ryzyka zwi\u0105zanego z kredytami hipotecznymi w\nwalutach obcychW zwi\u0105zku ze\nzmieniaj\u0105c\u0105 si\u0119 sytuacj\u0105 prawn\u0105 kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych/\nindeksowanych do walut obcych i materializacj\u0105 ryzyka braku mo\u017cliwo\u015bci\nodzyskania pe\u0142nych harmonogramowych przep\u0142yw\u00f3w dla tego portfela, Grupa\nSantander Bank Polska szacuje wp\u0142yw ww. ryzyka prawnego na przysz\u0142e przep\u0142ywy\npieni\u0119\u017cne.Ryzyko prawne\nszacowane jest w oparciu o szereg za\u0142o\u017ce\u0144, z uwzgl\u0119dnieniem: specyficznego\nhoryzontu czasowego, szeregu prawdopodobie\u0144stw takich jak :\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nprawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nprawdopodobie\u0144stwo zg\u0142oszenia roszcze\u0144 przez\nkredytobiorc\u00f3w orazprawdopodobie\u0144stwa\nw zakresie ilo\u015bci spor\u00f3w kt\u00f3re s\u0105 szerzej opisane w nocie 48\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 W po\u0142owie 2022 Grupa wyodr\u0119bni\u0142a scenariusz ugodowy,\nkt\u00f3ry odzwierciedla poziom straty dla przysz\u0142ych ug\u00f3d.Ryzyko prawne\njest szacowane indywidualnie dla ka\u017cdej ekspozycji w przypadku istnienia sporu\ns\u0105dowego oraz portfelowo w przypadku jego braku.\u00a0Grupa Santander Bank Polska od pocz\u0105tku 2022\nroku uwzgl\u0119dnia wp\u0142yw ryzyka prawnego portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach\nobcych jako korekt\u0119 warto\u015bci bilansowej brutto tego portfela. W przypadku braku\nekspozycji lub jej niewystarczaj\u0105cej warto\u015bci wp\u0142yw ryzyka prawnego\nprezentowany jest jako rezerwa na sprawy sporne kalkulowana zgodnie z MSR 37.Wynik z tytu\u0142u\nryzyka prawnego prezentowany jest w osobnej pozycji w rachunku zysk\u00f3w i strat \u00a0\u201eKoszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych\nw walutach obcych\u201d oraz pozycji \u201e Wynik z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania\ninstrument\u00f3w finansowych wycenianychw\nzamortyzowanym koszcie\u201d.W 2022 roku, Grupa ponios\u0142a koszt w wysoko\u015bci\n1\u00a0739 088 tys. z\u0142 z tytu\u0142u ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\nhipotecznych w walutach obcych oraz 183\u00a0256 tys. z\u0142 jako koszt zawartych\nug\u00f3d.Grupa b\u0119dzie\nkontynuowa\u0142a monitorowanie tego ryzyka w kolejnych okresach sprawozdawczych. Szczeg\u00f3\u0142y\nprzedstawiaj\u0105ce wp\u0142yw ww. ryzyka na poszczeg\u00f3lne pozycje sprawozdania przyj\u0119te\nza\u0142o\u017cenia do ich kalkulacji, opis scenariuszy oraz analiza wra\u017cliwo\u015bci znajduj\u0105\nsi\u0119 odpowiednio w nocie 48 oraz 49. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl3dbc351b01a74e34a34ed98dd4dceb28": { "value": "Wynik z tytu\u0142u odsetek Grupa Santander Bank\nPolska S.A. \u00a0prezentuje warto\u015b\u0107 przychodu odsetkowego\nrozpoznanego wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej oraz efektywnej stopy\nprocentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w odr\u0119bnych liniach rachunku zysk\u00f3w\ni strat \u2013 \u201ePrzychody odsetkowe od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\nzamortyzowanym koszcie\u201d oraz \u201ePrzychody odsetkowe od aktyw\u00f3w wycenianych w\nwarto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d. Natomiast\nprzych\u00f3d odsetkowy rozpoznany od aktyw\u00f3w finansowych niespe\u0142niaj\u0105cych testu\nkontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (dotyczy g\u0142\u00f3wnie kart kredytowych) jest\nprezentowany w linii \u201ePrzychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od aktyw\u00f3w\nwycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.Przych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy\nzastosowaniu efektywnej stopy procentowej do warto\u015bci bilansowej brutto\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, za wyj\u0105tkiem sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych\ndotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. W momencie\nprzeklasyfikowania do koszyka 3 aktywa finansowego lub grupy podobnych aktyw\u00f3w\nfinansowych, przychody z tytu\u0142u odsetek naliczane s\u0105 od warto\u015bci netto aktywa\nfinansowego i wykazywane s\u0105 wed\u0142ug stopy procentowej, wed\u0142ug kt\u00f3rej\nzdyskontowane zosta\u0142y przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dla cel\u00f3w wyceny utraty\nwarto\u015bci.Przychody\nodsetkowe od aktyw\u00f3w POCI oblicza si\u0119 od warto\u015bci bilansowej netto przy\nzastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe\nrozpoznane dla ca\u0142ego cyklu \u017cycia aktywa. Skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe\nefektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\nliczy si\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowanych\no efekt ryzyka kredytowego rozpoznawanego w ca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa. Efektywna stopa procentowa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane\nprzysz\u0142e pieni\u0119\u017cne wp\u0142ywy lub p\u0142atno\u015bci dokonywane w oczekiwanym okresie do\nwyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego do warto\u015bci netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub\nzobowi\u0105zania finansowego. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej Grupa Santander\nBank Polska S.A. dokonuje oszacowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c\nwszelkie postanowienia umowy instrumentu finansowego (na przyk\u0142ad: przedp\u0142aty,\nopcje kupna i podobne), jednak\u017ce nie uwzgl\u0119dnia potencjalnych przysz\u0142ych\nodpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zwi\u0105zanych z nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 kredyt\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl964d77b64e0f4b49ba7be12cd36faa70": { "value": "Wynik z tytu\u0142u prowizjiPrzychody i\nkoszty z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji ,nierozliczane wed\u0142ug efektywnej stopy\nprocentowej, ujmuje si\u0119 w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy przekazanie przyrzeczonych\nd\u00f3br i us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej wynagrodzenie, do\nkt\u00f3rego Grupa Santander Bank Polska S.A b\u0119dzie uprawiona w zmiana za te dobra i\nus\u0142ugi zgodnie z 5-stopniowym modelem ujmowania przychod\u00f3w .Grupa dokonuje\nidentyfikacji odr\u0119bnych obowi\u0105zk\u00f3w do wykonania \u015bwiadczenia , do kt\u00f3rych\u00a0 przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105. W przypadku,\ngdy wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia jest zmienna , do ceny transakcyjnej zalicza si\u0119\ncz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego w zakresie, w jakim istnieje wysokie\nprawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi zwrot wcze\u015bniej uj\u0119tych przychod\u00f3w.\nPrzychody r\u00f3wne cenie transakcyjnej s\u0105 ujmowane przy spe\u0142nieniu \u015bwiadczenia lub\nw trakcie jego spe\u0142niania poprzez przekazanie klientowi przyrzeczonego dobra\nlub us\u0142ugi.Koszty\ndoprowadzaj\u0105ce do zawarcia umowy oraz koszty wykonania umowy Grupa aktywuje, a\nnast\u0119pnie systematycznie amortyzuje uwzgl\u0119dniaj\u0105c okres przekazywania klientowi\nd\u00f3br lub us\u0142ug.Do istotnych\u00a0 przychod\u00f3w prowizyjnych Grupa Santander Bank\nPolska S.A zalicza: 1.\u00a0\u00a0\u00a0\nPrzychody prowizyjne od kredyt\u00f3w obejmuj\u0105ce warto\u015b\u0107\npobranych przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. op\u0142at\u00a0 za wys\u0142ane monity, wydane za\u015bwiadczenia,\nwindykacj\u0119, wystawienie gwarancji oraz za zaanga\u017cowanie. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 przychod\u00f3w\ntego rodzaju, z uwagi na sw\u00f3j charakter, jest rozpoznawana jednorazowo w wyniku\nfinansowym w momencie wykonania czynno\u015bci na rzecz klienta. Pozosta\u0142e, jak\nprowizja za wystawienie gwarancji, s\u0105 rozliczane w czasie przez okres trwania\numowy z klientem.2.\u00a0\u00a0\u00a0\nPrzychody prowizyjne z tytu\u0142u kart kredytowych\nobejmuj\u0105ce prowizje m.in. za wydanie karty, dokonane wyp\u0142aty kart\u0105 z\nbankomat\u00f3w, wydanie nowej karty, przygotowywanie zestawienia operacji\ndokonywanych kart\u0105 czy za uruchomienie dodatkowych us\u0142ug zwi\u0105zanych z kart\u0105\nkredytow\u0105. Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 przychod\u00f3w jest rozpoznawana w okre\u015blonym\nmomencie czasu, tj. w chwili wykonania jednorazowej us\u0142ugi na rzecz klienta. W\nprzypadku uruchomienia us\u0142ug zwi\u0105zanych z kart\u0105 kredytow\u0105 warto\u015b\u0107 prowizji jest\nrozpoznawana w czasie.3.\u00a0\u00a0\u00a0\nPrzychody za zarz\u0105dzanie aktywami\u00a0 rozpoznawane zgodnie z 5-stopniowym modelem\nrozpoznawania przychod\u00f3w w oparciu o warto\u015b\u0107 zarz\u0105dzanych aktyw\u00f3w przekazanych\nGrupie Santander Bank Polska S.A. do zarz\u0105dzania. Warunki umowne nie przewiduj\u0105\notrzymywania przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. p\u0142atno\u015bci op\u0142aconych z g\u00f3ry\nani dodatkowych premii kalkulowanych po zamkni\u0119ciu roku obrotowego w oparciu o\nniezale\u017cne od Grupy Santander Bank Polska S.A. czynniki.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrldf9ca970bf724e0eac5e7c99294e9a86": { "value": "Wynik z tytu\u0142u\ndzia\u0142alno\u015bci bancassuranceDla wybranych produkt\u00f3w kredytowych,\ndla kt\u00f3rych zidentyfikowano powi\u0105zanie z produktem ubezpieczeniowym Grupa\nSantander Bank Polska S.A. dokonuje podzia\u0142u realizowanych przychod\u00f3w na cz\u0119\u015b\u0107\nujmowan\u0105 w przychodach odsetkowych z wykorzystaniem efektywnej stopy\nprocentowej oraz na cz\u0119\u015b\u0107 ujmowan\u0105 w przychodach prowizyjnych. Grupa Santander\nBank Polska S.A. traktuje sprzedawane produkty ubezpieczeniowe, jako powi\u0105zane\nz kredytami w szczeg\u00f3lno\u015bci, gdy oferowany produkt ubezpieczeniowy wp\u0142ywa na\nwarunki umowne produktu finansowego.W celu ustalenia, jaka cz\u0119\u015b\u0107 przychodu stanowi integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107\numowy kredytowej rozpoznawanej jako przych\u00f3d odsetkowy metod\u0105 efektywnej stopy\nprocentowej Grupa Santander Bank Polska S.A. wydziela warto\u015b\u0107 godziw\u0105\noferowanego instrumentu finansowego oraz warto\u015b\u0107 godziw\u0105 us\u0142ugi po\u015brednictwa w\nsprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego dystrybuowanego \u0142\u0105cznie z tym instrumentem.Podzia\u0142 wynagrodzenia pomi\u0119dzy cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 element\nzamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego oraz cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105\nwynagrodzenie za wykonywane czynno\u015bci po\u015brednictwa jest dokonywane w proporcji\nodpowiednio warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej\nus\u0142ugi po\u015brednictwa w stosunku do sumy obu tych warto\u015bci.Cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w stanowi\u0105cych wynagrodzenie za us\u0142ug\u0119 po\u015brednictwa\nz tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z umow\u0105 kredytow\u0105\nGrupa Santander Bank Polska S.A. rozpoznaje w przychodach prowizyjnych w\nmomencie naliczenia op\u0142aty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego.Grupa Santander Bank Polska S.A. nie rzadziej ni\u017c w okresach\nrocznych przeprowadza weryfikacj\u0119 poprawno\u015bci przyj\u0119tego podzia\u0142u dla rozpoznawania\nposzczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w przychod\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrldcdd931c36ba4350a3e1d68078c26c12": { "value": "\u015awiadczenia pracowniczeKr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracowniczeKr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze Grupy Santander Bank\nPolska S.A. zawieraj\u0105 wynagrodzenia, premie, p\u0142atne urlopy oraz sk\u0142adki na ubezpieczenie\nspo\u0142eczne i s\u0105 ujmowane jako koszty w momencie poniesienia.D\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracowniczeZobowi\u0105zania Grupy Santander Bank Polska S.A. z tytu\u0142u\nd\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 kwot\u0105 przysz\u0142ych korzy\u015bci, kt\u00f3re\npracownik otrzyma w zamian za \u015bwiadczenie swoich us\u0142ug w bie\u017c\u0105cym i\nwcze\u015bniejszych okresach. Rezerwy na odprawy emerytalne s\u0105 oszacowane na\npodstawie wyceny metod\u0105 aktuarialn\u0105. Wycena tych rezerw jest aktualizowana\nprzynajmniej raz w roku.Transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w\ninstrumentach kapita\u0142owychW przypadku transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\ninstrumentach kapita\u0142owych Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia otrzymane\ndobra lub us\u0142ugi i odpowiadaj\u0105cy im wzrost w kapitale w\u0142asnym, bezpo\u015brednio w\nwarto\u015bci godziwej otrzymanych d\u00f3br lub us\u0142ug, chyba \u017ce niemo\u017cliwe jest\nwiarygodne oszacowanie ich warto\u015bci godziwej. Je\u017celi Grupa Santander Bank\nPolska S.A. nie mo\u017ce wiarygodnie oszacowa\u0107 warto\u015bci godziwej otrzymanych d\u00f3br\nlub us\u0142ug, okre\u015bla ich warto\u015b\u0107 oraz odpowiadaj\u0105cy im wzrost w kapitale w\u0142asnym\nw spos\u00f3b po\u015bredni poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych\ninstrument\u00f3w kapita\u0142owych.Warunki nabycia praw zawarte w warunkach przyznania nie s\u0105\nuwzgl\u0119dniane przy ustalaniu warto\u015bci godziwej, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy\nwarunki te s\u0105 uzale\u017cnione od czynnik\u00f3w rynkowych. Nierynkowe warunki nabycia\npraw s\u0105 uwzgl\u0119dniane poprzez korygowanie liczby praw uj\u0119tych w wycenie dla\npotrzeb pomiaru kosztu us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w, w ten spos\u00f3b, \u017ce\nostatecznie kwota uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat odzwierciedla liczb\u0119 akcji,\nkt\u00f3r\u0105 nab\u0119d\u0105 uprawnieni. Koszty zwi\u0105zane z p\u0142atno\u015bciami w formie akcji s\u0105\nodnoszone do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. W przypadku gdy warunki planu p\u0142atno\u015bci w\nformie akcji przewiduj\u0105 emisj\u0119 nowych akcji, wp\u0142ywy z emisji akcji zwi\u0119kszaj\u0105\nkapita\u0142 akcyjny oraz ewentualn\u0105 nadwy\u017ck\u0105 kapita\u0142u zapasowego w momencie\nwykonania prawa.Transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w\n\u015brodkach pieni\u0119\u017cnychW transakcjach p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w \u015brodkach\npieni\u0119\u017cnych Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia nabyte dobra lub us\u0142ugi i\nzaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania. Do czasu, gdy\nzobowi\u0105zanie zostanie uregulowane, Grupa Santander Bank Polska S.A. na ka\u017cdy\ndzie\u0144 sprawozdawczy, a tak\u017ce na dzie\u0144 rozliczenia wycenia zobowi\u0105zanie w\nwarto\u015bci godziwej, a ewentualne zmiany warto\u015bci ujmuje w zysku lub stracie\ndanego okresu. Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje otrzymane us\u0142ugi oraz\nzobowi\u0105zanie do zap\u0142aty za te us\u0142ugi w momencie, gdy pracownicy \u015bwiadcz\u0105 te\nus\u0142ugi. Zobowi\u0105zanie wyceniane jest, pocz\u0105tkowo, a tak\u017ce na koniec ka\u017cdego\nokresu sprawozdawczego, a\u017c do momentu rozliczenia w warto\u015bci godziwej praw do\nwzrostu warto\u015bci akcji, ustalonej z zastosowaniem modelu wyceny opcji, bior\u0105c\npod uwag\u0119 terminy i warunki, na kt\u00f3rych przyznano prawa do wzrostu warto\u015bci\nakcji oraz zakres, w jakim pracownicy wykonali us\u0142ugi do tego dnia.W pozycji\n\u201eKoszty pracownicze\u201d prezentowane s\u0105 koszty:\u00b7\u00a0\u00a0\nwynagrodze\u0144 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych\n(w tym z tytu\u0142u sk\u0142adek na \u015bwiadczenia emerytalno \u2013 rentowe),\u00b7\u00a0\u00a0\nrezerw z tytu\u0142u niewykorzystanych\nurlop\u00f3w wypoczynkowych,\u00b7\u00a0\u00a0\nrezerw emerytalno-rentowych,\u00b7\u00a0\u00a0\nrezerw z tytu\u0142u premii,\u00b7\u00a0\u00a0\nprogramu zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w\nwynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze, kt\u00f3rego cz\u0119\u015b\u0107 ujmowana\njest jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczonych w\n\u015brodkach pieni\u0119\u017cnych zgodnie z MSSF 2 \u201eP\u0142atno\u015bci w formie akcji\u201d oraz\u00b7\u00a0\u00a0\nkoszty szkole\u0144 pracownik\u00f3w i innych\n\u015bwiadcze\u0144 p\u0142acowych i pozap\u0142acowych na rzecz pracownik\u00f3w.\u015awiadczenia\npracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kategorie:\u00b7\u00a0\u00a0 \u015awiadczenia kr\u00f3tkoterminowe (wynagrodzenia i\nsk\u0142adki, p\u0142atne urlopy wypoczynkowe, wyp\u0142aty z zysku i\u00a0premie, \u015bwiadczenia\nniepieni\u0119\u017cne przekazywane nieodp\u0142atnie lub subsydiowane). Warto\u015b\u0107\nkr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych jest niezdyskontowana,\u00b7\u00a0\u00a0 \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia (odprawy\nemerytalne i podobne \u015bwiadczenia, ubezpieczenia na \u017cycie lub opieka medyczna po\nokresie zatrudnienia).W obr\u0119bie wymienionych kategorii\npodmioty Grupy Santander Bank Polska tworz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje rezerw:Rezerwa na\nniewykorzystane urlopy wypoczynkoweZobowi\u0105zanie z tytu\u0142u\nniewykorzystanych urlop\u00f3w jest wyceniane w kwocie oczekiwanej do zap\u0142aty (na\npodstawie bie\u017c\u0105cych zarobk\u00f3w) bez uwzgl\u0119dnienia dyskontowania.Rezerwa na premie\npracowniczeZobowi\u0105zanie z tytu\u0142u przyj\u0119tego\nsystemu premiowego w stosunku do zysku jest wyceniane w kwocie prawdopodobnej\nwyp\u0142aty bez uwzgl\u0119dnienia dyskontowania.Rezerwa na odprawy\nemerytalneNa mocy postanowie\u0144 wewn\u0119trznych\nregulacji dotycz\u0105cych wynagradzania, pracownikom Banku przys\u0142uguj\u0105 okre\u015blone\n\u015bwiadczenia z innych tytu\u0142\u00f3w ni\u017c wynagrodzenie o prac\u0119:\u00b7\u00a0\u00a0 Odprawy emerytalne,\u00b7\u00a0\u00a0 Odprawy rentowe.Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest\nustalana przez niezale\u017cnego aktuariusza za pomoc\u0105 metody prognozowanych\nuprawnie\u0144 jednostkowych.Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i\nrentowych oraz po\u015bmiertnych jest uzale\u017cniona od sta\u017cu pracy oraz wysoko\u015bci\notrzymywanego przez pracownika wynagrodzenia. Przewidywana kwota odpraw jest\nprezentowana w przewidywanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej dyskonto finansowe,\nprawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia przez dan\u0105 osob\u0119 wieku emerytalnego, b\u0105d\u017a\nmomentu, w kt\u00f3rym mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 zgon. Dyskonto finansowe jest ustalane na\npodstawie aktualnych na dzie\u0144 bilansowy rynkowych st\u00f3p zwrotu z obligacji\nskarbowych. Prawdopodobie\u0144stwo dotrwania danej osoby odpowiednio do wieku\nemerytalnego b\u0105d\u017a momentu, w kt\u00f3rym mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 zgon, jest ustalane metod\u0105\nryzyk wsp\u00f3\u0142zawodnicz\u0105cych (\u201eMultiple Decrement Model\u201d), gdzie pod uwag\u0119 bierze\nsi\u0119 nast\u0119puj\u0105ce ryzyka: mo\u017cliwo\u015b\u0107 odej\u015bcia z pracy, ryzyko ca\u0142kowitej\nniezdolno\u015bci do pracy oraz ryzyko \u015bmierci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl79e93c553c414ae79d328eb7aa3b117a": { "value": "Transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w\ninstrumentach kapita\u0142owychW przypadku transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w\ninstrumentach kapita\u0142owych Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia otrzymane\ndobra lub us\u0142ugi i odpowiadaj\u0105cy im wzrost w kapitale w\u0142asnym, bezpo\u015brednio w\nwarto\u015bci godziwej otrzymanych d\u00f3br lub us\u0142ug, chyba \u017ce niemo\u017cliwe jest\nwiarygodne oszacowanie ich warto\u015bci godziwej. Je\u017celi Grupa Santander Bank\nPolska S.A. nie mo\u017ce wiarygodnie oszacowa\u0107 warto\u015bci godziwej otrzymanych d\u00f3br\nlub us\u0142ug, okre\u015bla ich warto\u015b\u0107 oraz odpowiadaj\u0105cy im wzrost w kapitale w\u0142asnym\nw spos\u00f3b po\u015bredni poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych\ninstrument\u00f3w kapita\u0142owych.Warunki nabycia praw zawarte w warunkach przyznania nie s\u0105\nuwzgl\u0119dniane przy ustalaniu warto\u015bci godziwej, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy\nwarunki te s\u0105 uzale\u017cnione od czynnik\u00f3w rynkowych. Nierynkowe warunki nabycia\npraw s\u0105 uwzgl\u0119dniane poprzez korygowanie liczby praw uj\u0119tych w wycenie dla\npotrzeb pomiaru kosztu us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w, w ten spos\u00f3b, \u017ce\nostatecznie kwota uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat odzwierciedla liczb\u0119 akcji,\nkt\u00f3r\u0105 nab\u0119d\u0105 uprawnieni. Koszty zwi\u0105zane z p\u0142atno\u015bciami w formie akcji s\u0105\nodnoszone do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. W przypadku gdy warunki planu p\u0142atno\u015bci w\nformie akcji przewiduj\u0105 emisj\u0119 nowych akcji, wp\u0142ywy z emisji akcji zwi\u0119kszaj\u0105\nkapita\u0142 akcyjny oraz ewentualn\u0105 nadwy\u017ck\u0105 kapita\u0142u zapasowego w momencie\nwykonania prawa.Transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w\n\u015brodkach pieni\u0119\u017cnychW transakcjach p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w \u015brodkach\npieni\u0119\u017cnych Grupa Santander Bank Polska S.A. wycenia nabyte dobra lub us\u0142ugi i\nzaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania. Do czasu, gdy\nzobowi\u0105zanie zostanie uregulowane, Grupa Santander Bank Polska S.A. na ka\u017cdy\ndzie\u0144 sprawozdawczy, a tak\u017ce na dzie\u0144 rozliczenia wycenia zobowi\u0105zanie w\nwarto\u015bci godziwej, a ewentualne zmiany warto\u015bci ujmuje w zysku lub stracie\ndanego okresu. Grupa Santander Bank Polska S.A. ujmuje otrzymane us\u0142ugi oraz\nzobowi\u0105zanie do zap\u0142aty za te us\u0142ugi w momencie, gdy pracownicy \u015bwiadcz\u0105 te\nus\u0142ugi. Zobowi\u0105zanie wyceniane jest, pocz\u0105tkowo, a tak\u017ce na koniec ka\u017cdego\nokresu sprawozdawczego, a\u017c do momentu rozliczenia w warto\u015bci godziwej praw do\nwzrostu warto\u015bci akcji, ustalonej z zastosowaniem modelu wyceny opcji, bior\u0105c\npod uwag\u0119 terminy i warunki, na kt\u00f3rych przyznano prawa do wzrostu warto\u015bci\nakcji oraz zakres, w jakim pracownicy wykonali us\u0142ugi do tego dnia.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl316f69ef8c2b40af8c5567884c6b5033": { "value": "Wynik na sprzeda\u017cy podmiot\u00f3w stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych\nprzedsi\u0119wzi\u0119\u0107 ustalany jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktywa a uzyskan\u0105\ncen\u0105 sprzeda\u017cy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrle92c88982cc34d93bfce0cf3fc9dbbd7": { "value": "Wynik na sprzeda\u017cy podmiot\u00f3w stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych\nprzedsi\u0119wzi\u0119\u0107 ustalany jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktywa a uzyskan\u0105\ncen\u0105 sprzeda\u017cy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl924ba18fa381488cbb376ada80eed08f": { "value": "Pozosta\u0142e\nprzychody operacyjne i pozosta\u0142e koszty operacyjneDo pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych i\npozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 koszty rezerw na ryzyko prawne, z wyj\u0105tkiem ryzyka prawnego zwi\u0105zanego z portfelem\nkredyt\u00f3w denominowanych/ indeksowanych do CHF, jak r\u00f3wnie\u017c koszty i przychody\noperacyjne niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 statutow\u0105 Grupy Santander\nBank Polska S.A., m.in. takie jak przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy i\nlikwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug,\notrzymane i zap\u0142acone odszkodowania, kary i grzywny.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl2466ddf38bdb485e8ba5a88cb2257074": { "value": "Pozosta\u0142e\nprzychody operacyjne i pozosta\u0142e koszty operacyjneDo pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych i\npozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 koszty rezerw na ryzyko prawne, z wyj\u0105tkiem ryzyka prawnego zwi\u0105zanego z portfelem\nkredyt\u00f3w denominowanych/ indeksowanych do CHF, jak r\u00f3wnie\u017c koszty i przychody\noperacyjne niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 statutow\u0105 Grupy Santander\nBank Polska S.A., m.in. takie jak przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy i\nlikwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug,\notrzymane i zap\u0142acone odszkodowania, kary i grzywny.Koszty pracownicze i\nkoszty dzia\u0142aniaW pozycji\n\u201eKoszty pracownicze\u201d prezentowane s\u0105 koszty:\u00b7\u00a0\u00a0\nwynagrodze\u0144 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych\n(w tym z tytu\u0142u sk\u0142adek na \u015bwiadczenia emerytalno \u2013 rentowe),\u00b7\u00a0\u00a0\nrezerw z tytu\u0142u niewykorzystanych\nurlop\u00f3w wypoczynkowych,\u00b7\u00a0\u00a0\nrezerw emerytalno-rentowych,\u00b7\u00a0\u00a0\nrezerw z tytu\u0142u premii,\u00b7\u00a0\u00a0\nprogramu zmiennych sk\u0142adnik\u00f3w\nwynagrodze\u0144 os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska kierownicze, kt\u00f3rego cz\u0119\u015b\u0107 ujmowana\njest jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci na bazie akcji rozliczonych w\n\u015brodkach pieni\u0119\u017cnych zgodnie z MSSF 2 \u201eP\u0142atno\u015bci w formie akcji\u201d oraz\u00b7\u00a0\u00a0\nkoszty szkole\u0144 pracownik\u00f3w i innych\n\u015bwiadcze\u0144 p\u0142acowych i pozap\u0142acowych na rzecz pracownik\u00f3w.W pozycji \u201eKoszty dzia\u0142ania\u201d prezentuje si\u0119 min koszty:\u00b7\u00a0\u00a0\nutrzymania i wynajmu maj\u0105tku trwa\u0142ego,\u00b7\u00a0\u00a0\nobs\u0142ugi informatycznej i\ntelekomunikacyjnej,\u00b7\u00a0\u00a0\ndzia\u0142alno\u015bci administracyjnej,\u00b7\u00a0\u00a0\npromocji i reklamy,\u00b7\u00a0\u00a0\nochrony mienia\u00b7\u00a0\u00a0\nleasingu kr\u00f3tkoterminowego i aktyw\u00f3w o\nniskiej warto\u015bci \u00b7\u00a0\u00a0\nop\u0142aty ponoszone na rzecz Bankowego\nFunduszu Gwarancyjnego, Komisji Nadzoru Finansowego, Krajowego Depozytu\nPapier\u00f3w Warto\u015bciowych\u00b7\u00a0\u00a0\npodatki i op\u0142aty (podatek od\nnieruchomo\u015bci, wp\u0142aty dokonywane na rzecz Pa\u0144stwowego Funduszu Rehabilitacji\nOs\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych, op\u0142aty komunalne i administracyjne, op\u0142aty za wieczyste\nu\u017cytkowanie grunt\u00f3w),\u00b7\u00a0\u00a0\nubezpiecze\u0144,\u00b7\u00a0\u00a0\nkoszty remont\u00f3w nieklasyfikuj\u0105cych si\u0119\njako ulepszenie \u015brodka trwa\u0142ego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl6159363306a94d6eb0f21b62fd021284": { "value": "Odpisy\nnetto z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci kredytowychW pozycji \u201eOdpisy netto z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci\u201d\nprezentowane s\u0105 utworzone i rozwi\u0105zane\u00a0\nodpisy aktualizuj\u0105ce pozycj\u0119 bilansowe i pozabilansowe oraz wynik na\nsprzeda\u017cy nale\u017cno\u015bci kredytowych.Wynik na sprzeda\u017cy nale\u017cno\u015bci kredytowych ustalany jest w momencie\nwy\u0142\u0105czenia nale\u017cno\u015bci kredytowych z ksi\u0105g rachunkowych w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy\npomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a kwot\u0105 otrzymanej zap\u0142aty.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrle15191966ced466e862887e7ad1e25ce": { "value": "Odpisy\nnetto z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci kredytowychW pozycji \u201eOdpisy netto z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci\u201d\nprezentowane s\u0105 utworzone i rozwi\u0105zane\u00a0\nodpisy aktualizuj\u0105ce pozycj\u0119 bilansowe i pozabilansowe oraz wynik na\nsprzeda\u017cy nale\u017cno\u015bci kredytowych.Wynik na sprzeda\u017cy nale\u017cno\u015bci kredytowych ustalany jest w momencie\nwy\u0142\u0105czenia nale\u017cno\u015bci kredytowych z ksi\u0105g rachunkowych w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy\npomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a kwot\u0105 otrzymanej zap\u0142aty.Kalkulacja\nutraty warto\u015bciW Grupie Santander\nBank Polska S.A. odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u strat oczekiwanych tworzone s\u0105\nwed\u0142ug zasad Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 9 (MSSF\n9). MSSF 9 wymaga podej\u015bcia do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u strat kredytowych\nbazuj\u0105ce na wyznaczaniu\u00a0 oczekiwanych\nstrat kredytowych (expected credit loss ECL). Odpisy z tytu\u0142u ECL\nodzwierciedlaj\u0105 nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala\nsi\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz\nracjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez\nnadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych\nzdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w\ngospodarczych. Odpisy z tytu\u0142u\u00a0 ECL s\u0105\nmierzone w kwocie r\u00f3wnej ECL w horyzoncie 12-miesi\u0119cznym albo ECL w horyzoncie\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia instrumentu je\u017celi zidentyfikowano dla nich istotny\nwzrost ryzyka kredytowego od momentu rozpoznania. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym\nmodel ECL wymaga dokonania szeregu ocen i szacunk\u00f3w element\u00f3w obarczonych\nniepewno\u015bci\u0105, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie:\u00b7\u00a0\u00a0 pomiaru ECL w horyzoncie 12 miesi\u0119cznym albo\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia instrumentu,\u00b7\u00a0\u00a0 okre\u015blenia kiedy nast\u0119puje zdarzenie\nistotnego wzrostu ryzyka kredytowego,\u00b7\u00a0\u00a0 okre\u015blenia przysz\u0142ych zdarze\u0144 (forward\nlooking) oraz ich prawdopodobie\u0144stwa, kt\u00f3re s\u0105 odzwierciedlone w oszacowaniu\nECL.MSSF 9 uzale\u017cnia\nspos\u00f3b rozpoznawania strat oczekiwanych w zale\u017cno\u015bci od zmiany poziomu ryzyka,\nkt\u00f3ry nast\u0105pi\u0142 od momentu rozpoznania ekspozycji. Standard wprowadza trzy\npodstawowe etapy/koszyki rozpoznawania strat oczekiwanych:\u00b7\u00a0\u00a0 Koszyk\n1 \u2013 w kt\u00f3rym b\u0119d\u0105 klasyfikowane ekspozycje dla kt\u00f3rych od momentu rozpoznania\nnie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany ryzyka rozumiane jako wzrost prawdopodobie\u0144stwa\nprzeklasyfikowania do portfela z utrat\u0105 warto\u015bci (Koszyk 3). Dla takich\nekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie najbli\u017cszych 12\nmiesi\u0119cy.\u00b7\u00a0\u00a0 Koszyk\n2 \u2013 w kt\u00f3rym b\u0119d\u0105 klasyfikowane ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu rozpoznania\nnast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka, ale jeszcze nie uprawdopodobni\u0142o si\u0119 zdarzenie\nniewywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania. Dla takich ekspozycji straty oczekiwane b\u0119d\u0105\nrozpoznawane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji. \u00b7\u00a0\u00a0 Koszyk\n3 \u2013 w kt\u00f3rym b\u0119d\u0105 klasyfikowane ekspozycje, dla kt\u00f3rych zmaterializowa\u0142o si\u0119\nzdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania (zaistnia\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci).\nDla takich ekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.Ponadto dla ekspozycji\nklasyfikowanych jako POCI (purchased or originated credit impaired) oczekiwane\nstraty b\u0119d\u0105 rozpoznane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia.\nPonadto dla ekspozycji klasyfikowanych, jako POCI (purchased or originated\ncredit impaired) \u2013 czyli zakupionych lub powsta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w\nfinansowych, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci\nze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe \u2013 oczekiwane straty s\u0105 rozpoznane w horyzoncie\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia. Do utworzenia takiego aktywa dochodzi w sytuacji\nrozpoznania aktywa z utrat\u0105 warto\u015bci, a klasyfikacja POCI utrzymywana jest w\nca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa.W przypadku\nklasyfikacji do koszyka 3 Grupa stosuje obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\nkt\u00f3re zosta\u0142y zdefiniowane zgodnie z rekomendacjami Komitetu Bazylejskiego,\nRekomendacji R KNF, odpowiednimi Wytycznymi EBA.Zasady uwzgl\u0119dniania\nprzeterminowania w sp\u0142acie w identyfikacji niewykonania zobowi\u0105zania uwzgl\u0119dniaj\u0105\nWytyczne EBA dotycz\u0105ce stosowania definicji niewykonania zobowi\u0105zania oraz\nRozporz\u0105dzenie Ministra Finans\u00f3w, Inwestycji i Rozwoju w sprawie poziomu istotno\u015bci\nprzeterminowanego zobowi\u0105zania kredytowego.Szacuj\u0105c ECL, Grupa\nstosuje podej\u015bcie indywidualne (dla ekspozycji indywidualnie istotnych, dla\nkt\u00f3rych rozpoznane zosta\u0142y obiektywne dowody utraty warto\u015bci [koszyk 3]) oraz\nportfelowe (dla ekspozycji indywidualnie nieistotnych, dla kt\u00f3rych rozpoznane\nzosta\u0142y obiektywne dowody utraty warto\u015bci oraz dla ekspozycji o\nniezidentyfikowanym zagro\u017ceniu utrat\u0105 warto\u015bci).Grupa regularnie\ndokonuje monitoringu i rekalibracji modeli oraz aktualizacji informacji o prognozach\nzdarze\u0144 przysz\u0142ych (forward looking) wykorzystywanych do szacunk\u00f3w ECL.,\nuwzgl\u0119dniaj\u0105c przy tym wp\u0142yw zmiany warunk\u00f3w ekonomicznych, zmiany w politykach\nkredytowych Grupy i\u00a0strategiach odzyskiwania nale\u017cno\u015bci, zapewniaj\u0105c tym\nsamym adekwatno\u015b\u0107 tworzonych odpis\u00f3w.Zmiany na skutek wdro\u017cenia\nRekomendacji RGrupa\ndostosowa\u0142a procesy zasad klasyfikacji ekspozycji kredytowych, szacowania i\nujmowania oczekiwanych strat kredytowych oraz zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym\ndo wymog\u00f3w Rekomendacji R Komisji Nadzoru Finansowego. W szczeg\u00f3lno\u015bci: \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZmianie\nuleg\u0142a klasyfikacja eskpozycji kredytowych:o\u00a0\u00a0\ngdy Bank posiada wobec d\u0142u\u017cnika ekspozycje bilansowe, kt\u00f3re s\u0105\nprzeterminowane o ponad 90 dni i kt\u00f3re stanowi\u0105 ponad 20% wszystkich ekspozycji\nbilansowych wobec tego d\u0142u\u017cnika, wszystkie ekspozycje bilansowe i pozabilansowe\nwobec tego d\u0142u\u017cnika uznaje si\u0119 za niepracuj\u0105ceo\u00a0\u00a0\nop\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie dla danej ekspozycji przekraczaj\u0105ce 90 dni w\nsytuacji gdy dla danej ekspozycji nie zosta\u0142o spe\u0142nione kryterium istotno\u015bci\nprzeterminowanego zobowi\u0105zania kredytowego skutkuje klasyfikacj\u0105 do koszyka 2o\u00a0\u00a0\nidentyfikacja ekspozycji POCI\u00a0\nodbywa si\u0119 ujmuj\u0105c wszystkie ekspozycje\u00a0\nKlienta\u00a0 o\u00a0\u00a0\n\u00a0powzi\u0119cie przez Bank\ninformacji o z\u0142o\u017ceniu wniosku o jakiekolwiek post\u0119powanie restrukturyzacyjne w\nrozumieniu ustawy Prawo restrukturyzacyjne stanowi kryterium klasyfikacji do\nportfela niepracuj\u0105cego Na poczet powy\u017cszych zmian Bank\nutworzy\u0142 jeszcze w 2021 roku korekt\u0119 zarz\u0105dcz\u0105 odpis\u00f3w w wysoko\u015bci 17 200 tys.\nz\u0142, kt\u00f3ra to po wdro\u017ceniu systemowym zmiany zosta\u0142a wycofana. \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBank\ndostosowa\u0142 modele parametr\u00f3w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych oraz\nproces ich walidacji oraz monitoringu:o\u00a0\u00a0\nPrzed rozpocz\u0119ciem stosowania modeli parametr\u00f3w oczekiwanych strat\nkredytowych nast\u0119puje walidacja implementacji o\u00a0\u00a0\nO planowanych istotnych zmianach jest informowany Komitet Audytu o\u00a0\u00a0\nWeryfikacja historyczna (tzw. backtest) jest raportowany z wi\u0119ksz\u0105\ncz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBank\nwzmocni\u0142 proces zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym oraz jego nadzoru:o\u00a0\u00a0\nZarz\u0105d oraz Rada Nadzorcza zatwierdza regulacje dotycz\u0105ce procesu\nszacowania odpis\u00f3w, regularnie monitoruje wyniki tego procesu o\u00a0\u00a0\nCz\u0142onek Zarz\u0105du Banku bezpo\u015brednio odpowiedzialny za nadz\u00f3r nad\nobszarem zwi\u0105zanym z zarz\u0105dzaniem ryzykiem, akceptuje poziom odpis\u00f3w na\noczekiwane straty kredytowe.o\u00a0\u00a0\nBank przeanalizowa\u0142 i dostawa\u0142 szereg regulacji wewn\u0119trznych o\u00a0\u00a0\nZwi\u0119kszono cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 monitoringu zabezpiecze\u0144 dla wybranych\nekspozycji kredytowych o\u00a0\u00a0\nDefinicja warto\u015bci bilansowej brutto stosowana w Banku obejmuje\nwszystkie naliczane, zgodnie z umow\u0105 kredytu, odsetki od ekspozycji kredytowePoni\u017csze tabele\nprzedstawiaj\u0105 ekspozycje Grupy Santander Bank Polska S.A. na ryzyko kredytowe.Klasyfikacja do\nposzczeg\u00f3lnych grup ryzyka zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo\nniewykonania zobowi\u0105zania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl5bd2d1b4c30344c5aa1be752d0c3c9ae": { "value": "Podatek od instytucji finansowychPodstaw\u0119\nopodatkowania podatku od niekt\u00f3rych instytucji finansowych wprowadzonego ustaw\u0105\nobowi\u0105zuj\u0105c\u0105 od 1.02.2016 r. stanowi nadwy\u017cka sumy aktyw\u00f3w podmiotu ponad 4\nmiliardy PLN w przypadku bank\u00f3w wynikaj\u0105ca z zestawienia obrot\u00f3w i sald na\nkoniec ka\u017cdego miesi\u0105ca. Banki s\u0105 uprawnione do pomniejszenia podstawy\nopodatkowania m.in. o warto\u015b\u0107 funduszy w\u0142asnych, a tak\u017ce warto\u015b\u0107 skarbowych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych. Dodatkowo banki obni\u017caj\u0105 podstaw\u0119 opodatkowania o\nwarto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nabytych od NBP, stanowi\u0105cych zabezpieczenie kredytu\nrefinansowego udzielonego przez NBP. Stawka podatku dla wszystkich podatnik\u00f3w\nwynosi 0,0366% miesi\u0119cznie, a podatek jest p\u0142acony miesi\u0119cznie do 25 dnia\nmiesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, kt\u00f3rego dotyczy.Warto\u015b\u0107 obci\u0105\u017cenia\npodatkiem od instytucji finansowych prezentowana jest przez Grup\u0119 Santander\nBank Polska S.A. w pozycji \u201ePodatek od instytucji finansowych\u201d odr\u0119bnie od\nobci\u0105\u017cenia wynikaj\u0105cego z podatku dochodowego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlc232c0949bb643f78fa76e86b942d707": { "value": "Podatek dochodowy od os\u00f3b\nprawnychPodatek dochodowy\nod os\u00f3b prawnych obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy i podatek odroczony. Podatek\ndochodowy jest wykazywany w rachunku zysk\u00f3w i strat z wyj\u0105tkiem pozycji, kt\u00f3re\nuj\u0119to w kapitale w\u0142asnym.Podatek bie\u017c\u0105cy\njest to kwota podatku podlegaj\u0105cego zap\u0142acie od dochodu do opodatkowania za\ndany rok z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub\nobowi\u0105zywa\u0142y faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c\nwszelkie korekty podatku podlegaj\u0105cego zap\u0142acie dotycz\u0105cego poprzednich lat.Aktywa i\nzobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s\u0105 metod\u0105\nbilansow\u0105. Powstaj\u0105 z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105\naktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 ze sprawozdania z sytuacji\nfinansowej. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu stawek\npodatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego,\nkt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji\nokre\u015blonych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania\nzobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytu\u0142u\nodroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w\nprzysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi\nwykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w z tytu\u0142u\nodroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu\nsprawozdawczego. Grupa Santander Bank Polska S.A. obni\u017ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego do warto\u015bci mo\u017cliwej\ndo zrealizowania - to jest w zakresie, w jakim jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie\ndochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego\nzrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.Odroczone i bie\u017c\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u\npodatku dochodowego kompensuje si\u0119 tylko wtedy, gdy dotycz\u0105 tego samego tytu\u0142u\nrozlicze\u0144 podatkowych oraz gdy istnieje wa\u017cny tytu\u0142 prawny i intencja dokonania\nrozliczenia w kwocie netto albo realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i wykonania\nzobowi\u0105zania jednocze\u015bnie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl0d366c4d7d1843aaaa79fa0a1b257164": { "value": "Podatek dochodowy od os\u00f3b\nprawnychPodatek dochodowy\nod os\u00f3b prawnych obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy i podatek odroczony. Podatek\ndochodowy jest wykazywany w rachunku zysk\u00f3w i strat z wyj\u0105tkiem pozycji, kt\u00f3re\nuj\u0119to w kapitale w\u0142asnym.Podatek bie\u017c\u0105cy\njest to kwota podatku podlegaj\u0105cego zap\u0142acie od dochodu do opodatkowania za\ndany rok z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub\nobowi\u0105zywa\u0142y faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c\nwszelkie korekty podatku podlegaj\u0105cego zap\u0142acie dotycz\u0105cego poprzednich lat.Aktywa i\nzobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s\u0105 metod\u0105\nbilansow\u0105. Powstaj\u0105 z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105\naktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 ze sprawozdania z sytuacji\nfinansowej. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu stawek\npodatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego,\nkt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji\nokre\u015blonych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania\nzobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytu\u0142u\nodroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w\nprzysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi\nwykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w z tytu\u0142u\nodroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu\nsprawozdawczego. Grupa Santander Bank Polska S.A. obni\u017ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\nsk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego do warto\u015bci mo\u017cliwej\ndo zrealizowania - to jest w zakresie, w jakim jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie\ndochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego\nzrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.Odroczone i bie\u017c\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u\npodatku dochodowego kompensuje si\u0119 tylko wtedy, gdy dotycz\u0105 tego samego tytu\u0142u\nrozlicze\u0144 podatkowych oraz gdy istnieje wa\u017cny tytu\u0142 prawny i intencja dokonania\nrozliczenia w kwocie netto albo realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i wykonania\nzobowi\u0105zania jednocze\u015bnie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlbf66ffca299a4eaeba32b0202fa8eddf": { "value": "3.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSprawozdawczo\u015b\u0107 wed\u0142ug segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bciPrezentacja\ninformacji o segmentach dzia\u0142alno\u015bci Grupy Santander Bank Polska S.A. oparta\njest o model informacji zarz\u0105dczej s\u0142u\u017c\u0105cy do przygotowywania sprawozda\u0144 dla\nZarz\u0105du Banku wykorzystywanych do oceny osi\u0105ganych wynik\u00f3w oraz alokacji\nzasob\u00f3w. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy Santander Bank Polska S.A. podzielono na\npi\u0119\u0107 segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci: Segment Bankowo\u015bci Detalicznej, Segment Bankowo\u015bci\nBiznesowej i Korporacyjnej, Segment Bankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej,\nSegment ALM (Zarz\u0105dzanie Aktywami i Zobowi\u0105zaniami) i Operacji Centralnych oraz\nSegment Santander Consumer. Zosta\u0142y one wy\u0142onione na podstawie identyfikacji\nklient\u00f3w i produkt\u00f3w. G\u0142\u00f3wnym elementem oceny segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci przez\nZarz\u0105d Banku jest zysk przed opodatkowaniem. Dochody i koszty przypisane do segmentu osi\u0105gane s\u0105 ze\nsprzeda\u017cy i obs\u0142ugi klient\u00f3w oraz produkt\u00f3w w danym segmencie, zgodnie z\nzasadami przedstawionymi poni\u017cej. Wykazywane s\u0105 one w rachunku zysk\u00f3w i strat\nGrupy i daj\u0105 si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego segmentu w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub w\noparciu o racjonalne przes\u0142anki. Wynik z tytu\u0142u odsetek w podziale na segmenty\ndzia\u0142alno\u015bci Grupy Santander Bank Polska S.A. jest oceniany przez Zarz\u0105d Banku\nw postaci netto z uwzgl\u0119dnieniem kosztu wewn\u0119trznego transferu funduszy oraz\nbez podzia\u0142u na przychody i koszty odsetkowe. Rozliczenia pomi\u0119dzy segmentami dotycz\u0105 wynagrodze\u0144 za\n\u015bwiadczone us\u0142ugi i obejmuj\u0105:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sprzeda\u017c i/lub obs\u0142ug\u0119 klient\u00f3w danego segmentu w\nkana\u0142ach sprzeda\u017cy/obs\u0142ugi b\u0119d\u0105cych w posiadaniu innego segmentu;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142dzielenie przychod\u00f3w i koszt\u00f3w z transakcji\nrealizowanych z danym klientem, gdzie segment realizuj\u0105cy transakcje nie jest\njednocze\u015bnie w\u0142a\u015bcicielem biznesowym relacji z danym klientem;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142dzielenie przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z\nrealizacj\u0105 wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107.Alokacje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w reguluj\u0105 wzajemne\nuzgodnienia pomi\u0119dzy segmentami, opieraj\u0105ce si\u0119 o jednostkowe stawki za\nposzczeg\u00f3lne us\u0142ugi b\u0105d\u017a umowy dotycz\u0105ce podzia\u0142u \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w i/lub\nkoszt\u00f3w. Aktywa i Zobowi\u0105zania segmentu wykorzystywane s\u0105 w jego\ndzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i daj\u0105 si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 do segmentu bezpo\u015brednio\nlub na zasadzie alokacji. Grupa Kapita\u0142owa Santander Bank Polska S.A. koncentruje\nswoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku krajowym. W 2022 roku dokonano:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 resegmentacji klient\u00f3w pomi\u0119dzy segmentami biznesowymi;\nRaz w roku Grupa Santander Bank Polska S.A. dokonuje resegmentacji / migracji\nklient\u00f3w mi\u0119dzy segmentami dzia\u0142alno\u015bci wynikaj\u0105cej z faktu, i\u017c dany klient\nzaczyna spe\u0142nia\u0107 kryteria przypisania do innego segmentu dzia\u0142alno\u015bci ni\u017c\nkryteria segmentu, kt\u00f3ry dotychczas by\u0142 w\u0142a\u015bcicielem biznesowym relacji z danym\nklientem. Taka zmiana ma zapewni\u0107 najwy\u017csz\u0105 jako\u015b\u0107 obs\u0142ugi dostosowan\u0105 do\nindywidualnych potrzeb lub skali dzia\u0142alno\u015bci klienta.\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przegl\u0105du pozycji raportowanych w segmencie ALM i\nOperacji Centralnych, w zwi\u0105zku z kt\u00f3rym, cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w, koszt\u00f3w i wolumen\u00f3w\nbilansowych zosta\u0142o alokowanych do segment\u00f3w biznesowych. Zmiana dotyczy przede\nwszystkim alokacji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych, oraz alokacji koszt\u00f3w operacyjnych i\namortyzacji. \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prezentacyjnego wyodr\u0119bnienia koszt\u00f3w ryzyka prawnego\nkredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podzia\u0142u wyniku z tytu\u0142y prowizji na przychody i koszty\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 reklasyfikacji rezerwy na ryzyko prawne zwi\u0105zane z\nportfelem walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych z pozycji Pozosta\u0142e Rezerwy do\npozycji Nale\u017cno\u015bci od Klient\u00f3w (jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej brutto).\nWi\u0119cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w dotycz\u0105cych powy\u017cszej reklasyfikacji zosta\u0142o podanych w nocie\n2.5.Dane por\u00f3wnywalne zosta\u0142y odpowiednio dostosowane. W cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej Santander Bank Polska koszty ryzyka\nprawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych zosta\u0142y zaprezentowane w\nsegmencie Bankowo\u015bci Detalicznej. Natomiast w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej Santander\nConsumer Bank koszt ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych\nzosta\u0142y zaprezentowane w segmencie Santander Consumer Bank. Wi\u0119cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w\ndotycz\u0105cych powy\u017cszych rezerw zosta\u0142o opisane w nocie 48.\u00a0\u00a0\u00a0 W cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej Santander Bank Polska zobowi\u0105zania\nz tytu\u0142u zwrotu klientom indywidualnym prowizji za udzielenie kredytu\nhipotecznego w procesie nadp\u0142at cz\u0119\u015bciowych i ca\u0142kowitych oraz zobowi\u0105zanie z\ntytu\u0142u zwrotu klientom indywidualnym dodatkowych koszt\u00f3w kredytu hipotecznego\nponoszonych do czasu ustanowienia hipoteki zosta\u0142y zaprezentowane w segmencie\nBankowo\u015bci Detalicznej. Szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y opisane w nocie 2.6Wp\u0142ata na fundusz pomocowy w ramach systemu ochrony\nbank\u00f3w komercyjnych (tzw. IPS \u2013 Institutional Protection Scheme) zosta\u0142a\npodzielona na wszystkie segmenty biznesowe na podstawie struktury nale\u017cno\u015bci od\nklient\u00f3w. Wi\u0119cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w dotycz\u0105cych systemu ochrony bank\u00f3w komercyjnych\nzosta\u0142o zaprezentowane w nocie 14.Zasady identyfikacji dochod\u00f3w i koszt\u00f3w oraz aktyw\u00f3w i\nzobowi\u0105za\u0144 na potrzeby raportowania segmentowego s\u0105 zgodne z polityk\u0105\nrachunkowo\u015bci stosowan\u0105 w Grupie Santander Bank Polska S.A.Segment Bankowo\u015bci DetalicznejPrzychody segmentu\nBankowo\u015bci Detalicznej pochodz\u0105 ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug adresowanych do\nklient\u00f3w indywidualnych Banku, jak r\u00f3wnie\u017c ma\u0142ych przedsi\u0119biorstw. W ramach\noferty skierowanej do klient\u00f3w tego segmentu wyr\u00f3\u017cni\u0107 mo\u017cna: szerok\u0105 gam\u0119\nprodukt\u00f3w oszcz\u0119dno\u015bciowych, kredyty hipoteczne i konsumenckie, karty kredytowe\ni debetowe, produkty ubezpieczeniowe i inwestycyjne, us\u0142ugi rozliczeniowe,\nus\u0142ugi maklerskie, zasilenia telefon\u00f3w GSM, p\u0142atno\u015bci zagraniczne i Western\nUnion oraz us\u0142ugi dla klient\u00f3w zamo\u017cnych. Dla ma\u0142ych przedsi\u0119biorstw segment\n\u015bwiadczy mi\u0119dzy innymi us\u0142ugi w zakresie udzielania kredyt\u00f3w, przyjmowania\ndepozyt\u00f3w oraz us\u0142ugi z zakresu zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105, leasingu, faktoringu,\nakredytyw i gwarancji. Segment Bankowo\u015bci Detalicznej uzyskuje r\u00f3wnie\u017c dochody\noferuj\u0105c us\u0142ugi zarz\u0105dzania na zlecenie aktywami Klient\u00f3w w ramach funduszy\ninwestycyjnych i portfeli indywidualnych. Segment Bankowo\u015bci Biznesowej i KorporacyjnejW ramach segmentu\nBankowo\u015bci Biznesowej i Korporacyjnej Grupa uzyskuje dochody z produkt\u00f3w i\nus\u0142ug skierowanych do przedsi\u0119biorstw gospodarczych, samorz\u0105d\u00f3w i sektora\npublicznego, w tym tak\u017ce dla \u015brednich przedsi\u0119biorstw. Poza us\u0142ugami bankowymi\nzwi\u0105zanymi z transakcjami, kredytowaniem i pozyskiwaniem depozyt\u00f3w, segment\n\u015bwiadczy r\u00f3wnie\u017c us\u0142ugi z zakresu zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105, leasingu, faktoringu,\nakredytyw i gwarancji. Segment zajmuje si\u0119 tak\u017ce realizacj\u0105 us\u0142ug na rzecz\nklient\u00f3w innych bank\u00f3w i instytucji finansowych w oparciu o umowy zawarte z\ntymi instytucjami.Segment Bankowo\u015bci Korporacyjnej i InwestycyjnejW ramach segmentu\nBankowo\u015bci Inwestycyjnej i Korporacyjnej Grupa uzyskuje dochody z us\u0142ug i\nprodukt\u00f3w skierowanych do najwi\u0119kszych mi\u0119dzynarodowych i polskich korporacji,\nobejmuj\u0105ce:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 bankowo\u015b\u0107 transakcyjn\u0105, w ramach kt\u00f3rej oferowane s\u0105\ntakie produkty jak: zarz\u0105dzanie got\u00f3wk\u0105, depozyty, leasing, faktoring,\nakredytywy, gwarancje, kredytowanie bilateralne i produkty w obs\u0142udze handlu\nzagranicznego;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 kredytowanie, w tym finansowanie projekt\u00f3w, kredyty\nkonsorcjalne oraz programy emisji obligacji;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 produkty maj\u0105ce na celu zarz\u0105dzanie ryzykiem kursowym i\nstopy procentowej oferowane wszystkim klientom Banku (segment alokuje przychody\nzwi\u0105zane z t\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 do pozosta\u0142ych segment\u00f3w, przy czym poziom alokacji\nmo\u017ce si\u0119 zmienia\u0107 w poszczeg\u00f3lnych latach);\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 us\u0142ugi organizowania i finansowania emisji papier\u00f3w\nwarto\u015bciowych, doradztwo finansowe oraz us\u0142ugi brokerskie dla instytucji\nfinansowych.Segment generuje tak\u017ce\ndochody w zwi\u0105zku z zajmowaniem pozycji na rynku mi\u0119dzybankowym w ramach zarz\u0105dzania\nryzykiem stopy procentowej i walutowym.Segment ALM i Operacji CentralnychSegment obejmuje operacje\ncentralne takie jak finansowanie dzia\u0142alno\u015bci pozosta\u0142ych segment\u00f3w Grupy, w\ntym zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 oraz ryzykiem stopy procentowej i kursowym. Obejmuje\nr\u00f3wnie\u017c zarz\u0105dzanie strategicznymi inwestycjami Banku oraz transakcje, z\nkt\u00f3rych przych\u00f3d i/lub koszty nie mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio lub w oparciu o\nracjonalne przes\u0142anki przyporz\u0105dkowane do danego segmentu.Segment Santander ConsumerSegment ten obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Santander Consumer. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 tego\nsegmentu skupia si\u0119 na sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug adresowanych zar\u00f3wno do\nklient\u00f3w indywidualnych, jak i podmiot\u00f3w gospodarczych. W ramach oferty tego\nsegmentu dominuj\u0105 produkty kredytowe tj. kredyty samochodowe, karty kredytowe,\npo\u017cyczki got\u00f3wkowe, kredyty ratalne oraz leasing. Ponadto, segment Santander\nConsumer obejmuje lokaty terminowe oraz produkty ubezpieczeniowe (przede\nwszystkim powi\u0105zane z produktami kredytowymi). Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat w podziale na\nsegmenty\n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n Segment Bankowo\u015b\u0107 Detaliczna *\n \n \n \n Segment Bankowo\u015b\u0107 Biznesowa i\n Korporacyjna\n \n \n \n Segment Bankowo\u015b\u0107 Korporacyjna\n i Inwestycyjna\n \n \n \n Segment ALM i Operacji\n Centralnych\n \n \n \n Segment Santander Consumer\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Wynik z tytu\u0142u odsetek \n \n \n \n 4 011 980\n \n \n \n 1 728 890\n \n \n \n 713 214\n \n \n \n 1 886 810\n \n \n \n 1 311 413\n \n \n \n 9 652 307\n \n \n \n \n \n w tym transakcje wewn\u0119trzne \n \n \n \n (3 123)\n \n \n \n (4 211)\n \n \n \n 7 271\n \n \n \n 66 731\n \n \n \n (66 668)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Przychody\n prowizyjne\n \n \n \n 1 847 766\n \n \n \n 625 279\n \n \n \n 474 229\n \n \n \n 19 611\n \n \n \n 206 332\n \n \n \n 3 173 217\n \n \n \n \n \n Koszty prowizyjne\n \n \n \n (436 956)\n \n \n \n (35 759)\n \n \n \n (26 152)\n \n \n \n (21 214)\n \n \n \n (86 718)\n \n \n \n (606 799)\n \n \n \n \n \n Wynik z tytu\u0142u prowizji\n \n \n \n 1 410 810\n \n \n \n 589 520\n \n \n \n 448 077\n \n \n \n (1 603)\n \n \n \n 119 614\n \n \n \n 2 566 418\n \n \n \n \n \n w tym transakcje wewn\u0119trzne \n \n \n \n 199 575\n \n \n \n 125 175\n \n \n \n (320 122)\n \n \n \n (1 632)\n \n \n \n (2 996)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e dochody netto\n \n \n \n (118 399)\n \n \n \n 129 579\n \n \n \n 270 363\n \n \n \n (209 520)\n \n \n \n 80 145\n \n \n \n 152 168\n \n \n \n \n \n w tym transakcje wewn\u0119trzne \n \n \n \n 5 766\n \n \n \n 105 268\n \n \n \n (106 673)\n \n \n \n (4 365)\n \n \n \n 4\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Przychody z tytu\u0142u dywidend \n \n \n \n 9 626\n \n \n \n -\n \n \n \n 938\n \n \n \n -\n \n \n \n 75\n \n \n \n 10 639\n \n \n \n \n \n Koszty operacyjne\u00a0 \n \n \n \n (2 569 727)\n \n \n \n (609 123)\n \n \n \n (417 752)\n \n \n \n (61 010)\n \n \n \n (516 509)\n \n \n \n (4 174\n 121)\n \n \n \n \n \n w tym transakcje wewn\u0119trzne \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 423\n \n \n \n (1 423)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Amortyzacja \n \n \n \n (371 391)\n \n \n \n (60 381)\n \n \n \n (34 332)\n \n \n \n -\n \n \n \n (57 481)\n \n \n \n (523 585)\n \n \n \n \n \n Odpisy netto z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\n nale\u017cno\u015bci kredytowych \n \n \n \n (629 068)\n \n \n \n (198 721)\n \n \n \n (33 780)\n \n \n \n 453\n \n \n \n (33 569)\n \n \n \n (894 685)\n \n \n \n \n \n Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych\n w walutach obcych\n \n \n \n (1 428 333)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (310 755)\n \n \n \n (1 739\n 088)\n \n \n \n \n \n Udzia\u0142 w zysku (stracie) jednostek\n wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci \n \n \n \n 83 260\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 789\n \n \n \n -\n \n \n \n 84 049\n \n \n \n \n \n Podatek od instytucji finansowych \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (752 334)\n \n \n \n (28 821)\n \n \n \n (781 155)\n \n \n \n \n \n Zysk przed opodatkowaniem \n \n \n \n 398 758\n \n \n \n 1 579 764\n \n \n \n 946 728\n \n \n \n 863 584\n \n \n \n 564 112\n \n \n \n 4 352 947\n \n \n \n \n \n Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (1 344\n 172)\n \n \n \n \n \n Skonsolidowany zysk za okres \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 3 008 775\n \n \n \n \n \n w tym: \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Zysk nale\u017cny akcjonariuszom jednostki\n dominuj\u0105cej \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n 2 799 098\n \n \n \n \n \n Zysk nale\u017cny udzia\u0142owcom niesprawuj\u0105cym\n kontroli\u00a0 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n 209 677\n \n \n \n*\nObejmuje klient\u00f3w indywidualnych, ma\u0142e przedsi\u0119biorstwa oraz Wealth Management\n(bankowo\u015b\u0107 prywatna i Santander TFI S.A.)Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej w\npodziale na segmenty\n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n Segment Bankowo\u015b\u0107 Detaliczna *\n \n \n \n Segment Bankowo\u015b\u0107 Biznesowa i\n Korporacyjna\n \n \n \n Segment Bankowo\u015b\u0107 Korporacyjna\n i Inwestycyjna\n \n \n \n Segment ALM i Operacji\n Centralnych\n \n \n \n Segment Santander Consumer\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n \n \n \n 82 561 386\n \n \n \n 38 177 505\n \n \n \n 16 135 457\n \n \n \n -\n \n \n \n 15 634 344\n \n \n \n 152 508\n 692\n \n \n \n \n \n Inwestycje w podmioty stowarzyszone\n \n \n \n 874 763\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 46 732\n \n \n \n -\n \n \n \n 921 495\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e aktywa\n \n \n \n 10 232 943\n \n \n \n 2 228 561\n \n \n \n 10 465 322\n \n \n \n 78 127 078\n \n \n \n 4 683 124\n \n \n \n 105 737\n 028\n \n \n \n \n \n Aktywa razem\n \n \n \n 93 669 092\n \n \n \n 40 406 066\n \n \n \n 26 600 779\n \n \n \n 78 173 810\n \n \n \n 20 317 468\n \n \n \n 259 167\n 215\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\n \n \n \n 126 640 137\n \n \n \n 40 730 094\n \n \n \n 14 913 094\n \n \n \n 3 863 549\n \n \n \n 10 349 932\n \n \n \n 196 496\n 806\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\n \n \n \n 1 038 681\n \n \n \n 805 543\n \n \n \n 6 323 155\n \n \n \n 18 560 807\n \n \n \n 5 826 885\n \n \n \n 32 555 071\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142y\n \n \n \n 11 049 206\n \n \n \n 7 645 977\n \n \n \n 4 990 826\n \n \n \n 2 163 680\n \n \n \n 4 265 649\n \n \n \n 30 115 338\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania i kapita\u0142y razem\n \n \n \n 138 728\n 024\n \n \n \n 49 181 614\n \n \n \n 26 227 075\n \n \n \n 24 588 036\n \n \n \n 20 442 466\n \n \n \n 259 167\n 215\n \n \n \n*\nObejmuje klient\u00f3w indywidualnych, ma\u0142e przedsi\u0119biorstwa oraz Wealth Management\n(bankowo\u015b\u0107 prywatna i Santander TFI S.A.)Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat w podziale na\nsegmenty\n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n Segment Bankowo\u015b\u0107 Detaliczna *\n \n \n \n Segment Bankowo\u015b\u0107 Biznesowa i\n Korporacyjna\n \n \n \n Segment Bankowo\u015b\u0107 Korporacyjna\n i Inwestycyjna\n \n \n \n Segment ALM i Operacji\n Centralnych\n \n \n \n Segment Santander Consumer\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Wynik z tytu\u0142u odsetek \n \n \n \n 3 123 188\n \n \n \n 770 510\n \n \n \n 262 028\n \n \n \n 619 121\n \n \n \n 1 187 299\n \n \n \n 5 962 146\n \n \n \n \n \n w tym transakcje wewn\u0119trzne \n \n \n \n (1 838)\n \n \n \n (1 831)\n \n \n \n 3 824\n \n \n \n 10 149\n \n \n \n (10 304)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Przychody\n prowizyjne\n \n \n \n 1 758 023\n \n \n \n 568 604\n \n \n \n 426 860\n \n \n \n 1 676\n \n \n \n 217 390\n \n \n \n 2 972 553\n \n \n \n \n \n Koszty prowizyjne\n \n \n \n (345 545)\n \n \n \n (30 511)\n \n \n \n (20 884)\n \n \n \n (2 924)\n \n \n \n (85 604)\n \n \n \n (485 468)\n \n \n \n \n \n Wynik z tytu\u0142u prowizji \n \n \n \n 1 412 478\n \n \n \n 538 093\n \n \n \n 405 976\n \n \n \n (1 248)\n \n \n \n 131 786\n \n \n \n 2 487 085\n \n \n \n \n \n w tym transakcje wewn\u0119trzne \n \n \n \n 171 757\n \n \n \n 117 338\n \n \n \n (283 004)\n \n \n \n (3 133)\n \n \n \n (2 958)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e dochody netto\n \n \n \n 94 141\n \n \n \n 67 964\n \n \n \n 211 125\n \n \n \n 143 042\n \n \n \n 63 266\n \n \n \n 579 538\n \n \n \n \n \n w tym transakcje wewn\u0119trzne \n \n \n \n 157\n \n \n \n 70 024\n \n \n \n (66 059)\n \n \n \n (3 746)\n \n \n \n (376)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Przychody z tytu\u0142u dywidend \n \n \n \n 110 994\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 833\n \n \n \n -\n \n \n \n 21\n \n \n \n 112 848\n \n \n \n \n \n Koszty operacyjne\u00a0 \n \n \n \n (2 053 628)\n \n \n \n (439 542)\n \n \n \n (326 996)\n \n \n \n (83 559)\n \n \n \n (505 561)\n \n \n \n (3 409\n 286)\n \n \n \n \n \n w tym transakcje wewn\u0119trzne \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 2 831\n \n \n \n (2 831)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Amortyzacja \n \n \n \n (424 996)\n \n \n \n (66 819)\n \n \n \n (32 159)\n \n \n \n -\n \n \n \n (54 996)\n \n \n \n (578 970)\n \n \n \n \n \n Odpisy netto z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\n nale\u017cno\u015bci kredytowych \n \n \n \n (559 030)\n \n \n \n (231 028)\n \n \n \n (127 407)\n \n \n \n 10 120\n \n \n \n (216 843)\n \n \n \n (1 124\n 188)\n \n \n \n \n \n Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych\n w walutach obcych\n \n \n \n (1 157 849)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (273 126)\n \n \n \n (1 430\n 975)\n \n \n \n \n \n Udzia\u0142 w zysku (stracie) jednostek\n wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci \n \n \n \n 73 836\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 232\n \n \n \n -\n \n \n \n 74 068\n \n \n \n \n \n Podatek od instytucji finansowych \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (583 793)\n \n \n \n (30 645)\n \n \n \n (614 438)\n \n \n \n \n \n Zysk przed opodatkowaniem \n \n \n \n 619 134\n \n \n \n 639 178\n \n \n \n 394 400\n \n \n \n 103 915\n \n \n \n 301 201\n \n \n \n 2 057 828\n \n \n \n \n \n Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (805 422)\n \n \n \n \n \n Skonsolidowany zysk za okres \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 1 252 406\n \n \n \n \n \n w tym: \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Zysk nale\u017cny akcjonariuszom jednostki\n dominuj\u0105cej\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 1 111 684\n \n \n \n \n \n Zysk nale\u017cny udzia\u0142owcom niesprawuj\u0105cym\n kontroli\u00a0 \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 140 722\n \n \n \n*\nObejmuje klient\u00f3w indywidualnych, ma\u0142e przedsi\u0119biorstwa oraz Wealth Management\n(bankowo\u015b\u0107 prywatna i Santander TFI S.A.)Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej w\npodziale na segmenty\n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n Segment Bankowo\u015b\u0107 Detaliczna *\n \n \n \n Segment Bankowo\u015b\u0107 Biznesowa i\n Korporacyjna\n \n \n \n Segment Bankowo\u015b\u0107 Korporacyjna\n i Inwestycyjna\n \n \n \n Segment ALM i Operacji\n Centralnych\n \n \n \n Segment Santander Consumer\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w \n \n \n \n 82 973 450\n \n \n \n 33 844 593\n \n \n \n 14 447 348\n \n \n \n -\n \n \n \n 15 125 954\n \n \n \n 146 391\n 345\n \n \n \n \n \n Inwestycje w podmioty stowarzyszone \n \n \n \n 886 796\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 45 944\n \n \n \n -\n \n \n \n 932 740\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e aktywa \n \n \n \n 9 295 564\n \n \n \n 1 981 600\n \n \n \n 5 028 240\n \n \n \n 74 415 504\n \n \n \n 4 972 271\n \n \n \n 95 693 179\n \n \n \n \n \n Aktywa razem \n \n \n \n 93 155 810\n \n \n \n 35 826 193\n \n \n \n 19 475 588\n \n \n \n 74 461 448\n \n \n \n 20 098 225\n \n \n \n 243 017\n 264\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w \n \n \n \n 125 698 755\n \n \n \n 38 826 413\n \n \n \n 8 513 493\n \n \n \n 3 051 554\n \n \n \n 9 283 228\n \n \n \n 185 373\n 443\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania \n \n \n \n 610 226\n \n \n \n 455 806\n \n \n \n 5 113 381\n \n \n \n 17 257 731\n \n \n \n 6 993 101\n \n \n \n 30 430 245\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142y \n \n \n \n 11 368 207\n \n \n \n 6 334 201\n \n \n \n 3 885 179\n \n \n \n 1 804 093\n \n \n \n 3 821 896\n \n \n \n 27 213 576\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania i kapita\u0142y razem \n \n \n \n 137 677\n 188\n \n \n \n 45 616 420\n \n \n \n 17 512 053\n \n \n \n 22 113 378\n \n \n \n 20 098 225\n \n \n \n 243 017\n 264\n \n \n \n* Obejmuje klient\u00f3w\nindywidualnych, ma\u0142e przedsi\u0119biorstwa oraz Wealth Management (bankowo\u015b\u0107\nprywatna i Santander TFI S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl6738415356d047599d85e2600ba30a16": { "value": "Prezentacja\ninformacji o segmentach dzia\u0142alno\u015bci Grupy Santander Bank Polska S.A. oparta\njest o model informacji zarz\u0105dczej s\u0142u\u017c\u0105cy do przygotowywania sprawozda\u0144 dla\nZarz\u0105du Banku wykorzystywanych do oceny osi\u0105ganych wynik\u00f3w oraz alokacji\nzasob\u00f3w. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy Santander Bank Polska S.A. podzielono na\npi\u0119\u0107 segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci: Segment Bankowo\u015bci Detalicznej, Segment Bankowo\u015bci\nBiznesowej i Korporacyjnej, Segment Bankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej,\nSegment ALM (Zarz\u0105dzanie Aktywami i Zobowi\u0105zaniami) i Operacji Centralnych oraz\nSegment Santander Consumer. Zosta\u0142y one wy\u0142onione na podstawie identyfikacji\nklient\u00f3w i produkt\u00f3w. G\u0142\u00f3wnym elementem oceny segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci przez\nZarz\u0105d Banku jest zysk przed opodatkowaniem. Dochody i koszty przypisane do segmentu osi\u0105gane s\u0105 ze\nsprzeda\u017cy i obs\u0142ugi klient\u00f3w oraz produkt\u00f3w w danym segmencie, zgodnie z\nzasadami przedstawionymi poni\u017cej. Wykazywane s\u0105 one w rachunku zysk\u00f3w i strat\nGrupy i daj\u0105 si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego segmentu w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub w\noparciu o racjonalne przes\u0142anki. Wynik z tytu\u0142u odsetek w podziale na segmenty\ndzia\u0142alno\u015bci Grupy Santander Bank Polska S.A. jest oceniany przez Zarz\u0105d Banku\nw postaci netto z uwzgl\u0119dnieniem kosztu wewn\u0119trznego transferu funduszy oraz\nbez podzia\u0142u na przychody i koszty odsetkowe. Rozliczenia pomi\u0119dzy segmentami dotycz\u0105 wynagrodze\u0144 za\n\u015bwiadczone us\u0142ugi i obejmuj\u0105:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 sprzeda\u017c i/lub obs\u0142ug\u0119 klient\u00f3w danego segmentu w\nkana\u0142ach sprzeda\u017cy/obs\u0142ugi b\u0119d\u0105cych w posiadaniu innego segmentu;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142dzielenie przychod\u00f3w i koszt\u00f3w z transakcji\nrealizowanych z danym klientem, gdzie segment realizuj\u0105cy transakcje nie jest\njednocze\u015bnie w\u0142a\u015bcicielem biznesowym relacji z danym klientem;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wsp\u00f3\u0142dzielenie przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z\nrealizacj\u0105 wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107.Alokacje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w reguluj\u0105 wzajemne\nuzgodnienia pomi\u0119dzy segmentami, opieraj\u0105ce si\u0119 o jednostkowe stawki za\nposzczeg\u00f3lne us\u0142ugi b\u0105d\u017a umowy dotycz\u0105ce podzia\u0142u \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w i/lub\nkoszt\u00f3w. Aktywa i Zobowi\u0105zania segmentu wykorzystywane s\u0105 w jego\ndzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i daj\u0105 si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 do segmentu bezpo\u015brednio\nlub na zasadzie alokacji. Grupa Kapita\u0142owa Santander Bank Polska S.A. koncentruje\nswoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku krajowym. W 2022 roku dokonano:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 resegmentacji klient\u00f3w pomi\u0119dzy segmentami biznesowymi;\nRaz w roku Grupa Santander Bank Polska S.A. dokonuje resegmentacji / migracji\nklient\u00f3w mi\u0119dzy segmentami dzia\u0142alno\u015bci wynikaj\u0105cej z faktu, i\u017c dany klient\nzaczyna spe\u0142nia\u0107 kryteria przypisania do innego segmentu dzia\u0142alno\u015bci ni\u017c\nkryteria segmentu, kt\u00f3ry dotychczas by\u0142 w\u0142a\u015bcicielem biznesowym relacji z danym\nklientem. Taka zmiana ma zapewni\u0107 najwy\u017csz\u0105 jako\u015b\u0107 obs\u0142ugi dostosowan\u0105 do\nindywidualnych potrzeb lub skali dzia\u0142alno\u015bci klienta.\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 przegl\u0105du pozycji raportowanych w segmencie ALM i\nOperacji Centralnych, w zwi\u0105zku z kt\u00f3rym, cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w, koszt\u00f3w i wolumen\u00f3w\nbilansowych zosta\u0142o alokowanych do segment\u00f3w biznesowych. Zmiana dotyczy przede\nwszystkim alokacji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych, oraz alokacji koszt\u00f3w operacyjnych i\namortyzacji. \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 prezentacyjnego wyodr\u0119bnienia koszt\u00f3w ryzyka prawnego\nkredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 podzia\u0142u wyniku z tytu\u0142y prowizji na przychody i koszty\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 reklasyfikacji rezerwy na ryzyko prawne zwi\u0105zane z\nportfelem walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych z pozycji Pozosta\u0142e Rezerwy do\npozycji Nale\u017cno\u015bci od Klient\u00f3w (jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej brutto).\nWi\u0119cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w dotycz\u0105cych powy\u017cszej reklasyfikacji zosta\u0142o podanych w nocie\n2.5.Dane por\u00f3wnywalne zosta\u0142y odpowiednio dostosowane. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrle0102d0627994163a2aa76d2f6fa01bd": { "value": "

4.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZarz\u0105dzanie ryzykiem\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. jest nara\u017cona na szereg ryzyk zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105\ndzia\u0142alno\u015bci\u0105. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem jest zapewnienie, i\u017c Grupa\npowi\u0119kszaj\u0105c warto\u015b\u0107 dla akcjonariuszy b\u0119dzie podejmowa\u0107 ryzyko w spos\u00f3b\n\u015bwiadomy i kontrolowany. Ryzyko oznacza mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaistnienia zdarze\u0144, kt\u00f3re\nb\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na realizacj\u0119 za\u0142o\u017conych przez Grup\u0119 cel\u00f3w strategicznych.

G\u0142\u00f3wnym\ncelem zarz\u0105dzania ryzykiem w Banku i Grupie Kapita\u0142owej Santander Bank Polska\nS.A. jest prowadzenie bezpiecznej i efektywnej dzia\u0142alno\u015bci pozwalaj\u0105cej na\ngenerowanie zysku i rozw\u00f3j w ramach wyznaczonych parametr\u00f3w ryzyka. Tryb\nzarz\u0105dzania ryzykiem okre\u015blaj\u0105 standardy obowi\u0105zuj\u0105ce w sektorze bankowym oraz\nwytyczne zawarte w regulacjach i rekomendacjach organ\u00f3w nadzoru bankowego.

Zarz\u0105dzanie\nryzykiem w Banku i Grupie Kapita\u0142owej Santander Bank Polska S.A. odbywa si\u0119 w\nramach profilu ryzyka, kt\u00f3ry wynika z przyj\u0119tego przez Bank og\u00f3lnego poziomu\nakceptacji ryzyka. Poziom akceptowalnego ryzyka (tzw. apetyt na ryzyko) -\nwyra\u017cony w postaci zdefiniowanych i skwantyfikowanych limit\u00f3w - zapisany jest w\n\u201eDeklaracji akceptowalnego poziomu ryzyka\u201d, uchwalonej przez Zarz\u0105d i\nzatwierdzonej przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105. Limity wyznaczane s\u0105 przy wykorzystaniu\ntest\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych i analiz scenariuszowych, aby zagwarantowa\u0107\nstabilno\u015b\u0107 pozycji Banku nawet w przypadku zrealizowania si\u0119 sytuacji znacz\u0105co\nniekorzystnych. Na podstawie zatwierdzonych limit\u00f3w ryzyka wyznaczane s\u0105 limity\nobserwacyjne oraz konstruowane polityki zarz\u0105dzania ryzykiem. Polityki\nzarz\u0105dzania ryzykiem s\u0105 opracowywane w celu zapewnienia identyfikacji i pomiaru\npodejmowanego ryzyka, okre\u015blenia najkorzystniejszego zwrotu przy zaakceptowanym\npoziomie ryzyka (risk-reward), a tak\u017ce dla regularnego ustalania i\nweryfikowania odpowiednich limit\u00f3w ograniczaj\u0105cych skal\u0119 nara\u017cenia na ryzyko.\nGrupa Santander Bank Polska S.A. na\u00a0bie\u017c\u0105co modyfikuje i rozwija metody\nzarz\u0105dzania ryzykiem, uwzgl\u0119dniaj\u0105c zmiany w profilu ryzyka Grupy, otoczeniu\ngospodarczym, wymogi regulacyjne i najlepsze praktyki rynkowe.

W\nramach zintegrowanej struktury zarz\u0105dzania ryzykiem wyodr\u0119bnione zosta\u0142y\nspecjalne jednostki organizacyjne odpowiedzialne za identyfikacj\u0119, pomiar,\nmonitorowanie i ograniczanie ryzyka, co gwarantuje niezale\u017cno\u015b\u0107 funkcji\nzarz\u0105dzania ryzykiem od jednostek podejmuj\u0105cych ryzyko. Zakres\nodpowiedzialno\u015bci tych jednostek wyznaczaj\u0105 polityki zarz\u0105dzania ryzykiem,\nreguluj\u0105ce proces identyfikacji, pomiaru i raportowania poziomu podejmowanego\nryzyka oraz regularnego ustalania limit\u00f3w ograniczaj\u0105cych skal\u0119 nara\u017cenia na\nposzczeg\u00f3lne rodzaje ryzyka. Zarz\u0105d i Rada Nadzorcza wytycza kierunek dzia\u0142a\u0144\noraz aktywnie wspiera strategie zarz\u0105dzania ryzykiem. Przejawia si\u0119 to poprzez\nuchwalenie Strategii zarz\u0105dzania ryzykiem oraz apetytu na ryzyko, a tak\u017ce\nakceptacj\u0119 kluczowych polityk w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem, udzia\u0142 Cz\u0142onk\u00f3w\nZarz\u0105du w komitetach wspieraj\u0105cych zarz\u0105dzanie ryzykiem, przegl\u0105dy i akceptacj\u0119\nryzyk oraz raport\u00f3w dotycz\u0105cych poziomu ryzyk.

Rada Nadzorcza\nsprawuje sta\u0142y nadz\u00f3r nad systemem zarz\u0105dzania ryzykiem. Rada akceptuje\nstrategi\u0119, kluczowe polityki zarz\u0105dzania ryzykiem, wielko\u015b\u0107 akceptowalnego\npoziomu ryzyka oraz monitoruje poziom wykorzystania limit\u00f3w wewn\u0119trznych w\nodniesieniu do bie\u017c\u0105cej strategii biznesowej i otoczenia makroekonomicznego.\nProwadzi przegl\u0105dy g\u0142\u00f3wnych obszar\u00f3w ryzyka, trybu identyfikacji zagro\u017ce\u0144 oraz\nprocesu ustalania i monitorowania dzia\u0142a\u0144 naprawczych. Rada ocenia czy\ndzia\u0142ania Zarz\u0105du w zakresie kontroli nad prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 s\u0105 skuteczne\ni zgodne z polityk\u0105 Rady, z uwzgl\u0119dnieniem oceny systemu zarz\u0105dzania ryzykiem.

Komitet Audytu i Zapewniania Zgodno\u015bci Rady\nNadzorczej wspiera Rad\u0119 w wype\u0142nianiu obowi\u0105zk\u00f3w nadzorczych. Komitet\nprzeprowadza coroczne przegl\u0105dy wewn\u0119trznych mechanizm\u00f3w kontroli finansowej\nGrupy, przyjmuje raporty niezale\u017cnej jednostki audytu wewn\u0119trznego oraz\njednostki zapewnienia zgodno\u015bci. Komitet otrzymuje regularne kwartalne raporty\ndotycz\u0105ce stopnia realizacji zalece\u0144 pokontrolnych i na ich podstawie ocenia\njako\u015b\u0107 podejmowanych dzia\u0142a\u0144. Komitet Audytu ocenia efektywno\u015b\u0107 systemu

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

kontroli\nwewn\u0119trznej oraz systemu zarz\u0105dzania ryzykiem. Ponadto, do zada\u0144 Komitetu\nnale\u017cy monitorowanie wykonywania czynno\u015bci rewizji finansowej, w szczeg\u00f3lno\u015bci\nprzeprowadzania przez firm\u0119 audytorsk\u0105 badania, kontrolowanie i monitorowanie\nniezale\u017cno\u015bci bieg\u0142ego rewidenta i firmy audytorskiej, informowanie Rady o\nwynikach badania, dokonywanie oceny niezale\u017cno\u015bci bieg\u0142ego rewidenta i firmy\naudytorskiej. Rol\u0105 Komitetu jest r\u00f3wnie\u017c opracowywanie polityki i procedury\nwyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania oraz przedk\u0142adanie Radzie\nrekomendacji dot. wyboru, ponownego wyboru i odwo\u0142ania Audytora Zewn\u0119trznego\noraz rekomendowanie Radzie wynagrodzenia Audytora Zewn\u0119trznego.

Komitet ds. Ryzyka\nwspiera rol\u0119 Rady Nadzorczej w ocenie skuteczno\u015bci system\u00f3w kontroli\nwewn\u0119trznej i zarz\u0105dzania ryzykiem oraz \u015brodk\u00f3w jakie zosta\u0142y przyj\u0119te i\nzaplanowane w celu zapewnienia efektywnego zarz\u0105dzania znacz\u0105cymi ryzykami\nGrupy.

Ponadto,\nw Banku Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 wspiera r\u00f3wnie\u017c Komitet\nWynagrodze\u0144 oraz Komitet Nominacji,\njednak\u017ce poza strukturami obszaru zarz\u0105dzania ryzykiem.

Zarz\u0105d\nodpowiada za skuteczno\u015b\u0107 zarz\u0105dzania ryzykiem. W szczeg\u00f3lno\u015bci wprowadza\nstruktur\u0119 organizacyjn\u0105 dostosowan\u0105 do wielko\u015bci i profilu ponoszonego ryzyka,\npodzia\u0142 zada\u0144 zapewniaj\u0105cy niezale\u017cno\u015b\u0107 funkcji pomiaru i kontroli ryzyka od\ndzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, odpowiada za wprowadzenie i aktualizacj\u0119 pisemnych\nstrategii w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem, a tak\u017ce za przejrzysto\u015b\u0107 dzia\u0142a\u0144.\nDokonuje przegl\u0105du wynik\u00f3w finansowych Grupy. Zarz\u0105d powo\u0142a\u0142 szereg Komitet\u00f3w\nbezpo\u015brednio odpowiedzialnych za rozwijanie metod zarz\u0105dzania ryzykiem i\nmonitorowanie poziomu ryzyka w okre\u015blonych obszarach.

Zarz\u0105d\nwype\u0142nia funkcj\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem, dzia\u0142aj\u0105c r\u00f3wnie\u017c w ramach swoich\nkomitet\u00f3w: Komitetu Zarz\u0105dzania Ryzykiem oraz Komitetu Kontroli Ryzyka.

Komitet Zarz\u0105dzania Ryzykiem\nratyfikuje najistotniejsze decyzje kredytowe (powy\u017cej okre\u015blonych prog\u00f3w)\nzatwierdza roczne limity na transakcje zwi\u0105zane z obrotem papierami\nwarto\u015bciowymi i zarz\u0105dzaniem aktywami i pasywami oraz akceptuje plan modeli\noceny ryzyka.

Komitet Kontroli Ryzyka\nmonitoruje poziom ryzyka w r\u00f3\u017cnych obszarach dzia\u0142alno\u015bci Banku oraz nadzoruje\ndzia\u0142alno\u015b\u0107 komitet\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem ni\u017cszego szczebla, powo\u0142anych przez\nZarz\u0105d Banku. Komitety te - dzia\u0142aj\u0105c w obr\u0119bie wyznaczonych przez Zarz\u0105d\nkompetencji - bezpo\u015brednio odpowiadaj\u0105 za rozwijanie metod zarz\u0105dzania ryzykiem\ni monitorowanie poziomu ryzyka w okre\u015blonych obszarach.

Komitet\nKontroli Ryzyka nadzoruje dzia\u0142alno\u015b\u0107 poni\u017cszych komitet\u00f3w funkcjonuj\u0105cych w\nobszarze zarz\u0105dzania ryzykiem:

Komitet Ryzyka Kredytowego - komitet\nwyposa\u017cony w kompetencje do zatwierdzania i nadzoru nad polityk\u0105, metodologi\u0105\npomiaru ryzyka oraz monitorowanie poziomu ryzyka w zakresie ryzyka kredytowego\ndla skonsolidowanego portfela kredytowego lub w przypadkach dotycz\u0105cych wi\u0119cej\nni\u017c jednego segmentu biznesowego;

Forum Polityk Kredytowych dla Portfeli Kredyt\u00f3w Detalicznych,\nForum Polityk Kredytowych dla Portfeli Kredyt\u00f3w M\u015aP, Forum Polityk Kredytowych\ndla Portfeli Kredyt\u00f3w Biznesowych i Korporacyjnych - komitety\nwyposa\u017cone w kompetencje do zatwierdzania i nadzoru nad polityk\u0105, metodologi\u0105\npomiaru ryzyka oraz monitorowanie poziomu ryzyka w zakresie ryzyka kredytowego\nobejmuj\u0105cego wy\u0142\u0105cznie ten segment biznesowy, do kt\u00f3rego dedykowany jest dany\nkomitet.

Komitet Kredytowy\npodejmuje decyzje kredytowe zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi poziomami kompetencji\nkredytowych.

Komitet Rezerw\npodejmuje decyzje w zakresie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w\npodej\u015bciu indywidualnym\u00a0 i portfelowym na\nekspozycje kredytowe, jak r\u00f3wnie\u017c z tytu\u0142u innych instrument\u00f3w finansowych i\naktyw\u00f3w oraz rezerw z\u00a0tytu\u0142u ryzyka prawnego, a tak\u017ce monitoruje poziom\nodpis\u00f3w, przegl\u0105da i weryfikuje adekwatno\u015b\u0107 parametr\u00f3w stosowanych do\nwyznaczania kwoty utraty warto\u015bci w podej\u015bciu portfelowym i indywidualnym dla\nGrupy Santander Bank Polska S.A., z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem Santander Consumer Banku\noraz decyduje o sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci.

Komitet Restrukturyzacji podejmuje\ndecyzje w zakresie klient\u00f3w korporacyjnych z trudno\u015bciami finansowymi, m.in. w\nzakresie strategii wobec klienta, jak r\u00f3wnie\u017c umorzenia i sprzeda\u017cy\nwierzytelno\u015bci zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi poziomami kompetencji kredytowych.

Komitet Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego - komitet\nwyposa\u017cony w kompetencje do zatwierdzania i nadzoru nad polityk\u0105, metodologi\u0105\npomiaru ryzyka oraz monitorowanie poziomu ryzyka w zakresie ryzyka rynkowego na\nksi\u0119dze bankowej, ryzyka rynkowego na ksi\u0119dze handlowej, ryzyka strukturalnego\nbilansu, ryzyka p\u0142ynno\u015bci oraz ryzyka inwestycji w\u0142asnych;

Komitet Zarz\u0105dzania Ryzykiem Modeli - komitet\nodpowiedzialny za zarz\u0105dzanie ryzykiem modeli, jak r\u00f3wnie\u017c zatwierdzanie i\nnadz\u00f3r nad metodologi\u0105 dot. modeli stosowanych w Grupie Santander Bank Polska\nS.A.;

Komitet Zarz\u0105dzania Informacj\u0105\npodejmuje decyzje w zakresie danych i proces\u00f3w zarz\u0105dzania informacj\u0105 w spos\u00f3b\numo\u017cliwiaj\u0105cy odpowiednie zarz\u0105dzanie ryzykiem i spe\u0142nienie wymog\u00f3w\nnadzorczych.

Komitet Zarz\u0105dzania Ryzykiem Operacyjnym (ORMCo)\nmonitoruje poziom oraz wyznacza kierunek dzia\u0142a\u0144 strategicznych z zakresu\nryzyka operacyjnego\u00a0 w Grupie Santander\nBank Polska S.A., m.in. w obszarze ci\u0105g\u0142o\u015bci biznesowej, bezpiecze\u0144stwa\ninformacji i zapobiegania przest\u0119pstwom.

CyberTechRisk Forum\n- odpowiada za ocen\u0119 i proponowanie zmian w Strategii IT, cyberbezpiecze\u0144stwa i\noperacji, jak r\u00f3wnie\u017c za monitorowanie kluczowych zagadnie\u0144 zwi\u0105zanych z IT,\ncyberbezpiecze\u0144stwem oraz operacjami. Komitet stanowi tak\u017ce forum do dyskusji\nna temat problematyki ryzyka operacyjnego ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem ryzyka\ntechnologicznego, w tym ryzyka w zakresie cyberbezpiecze\u0144stwa.

Panel ds. Dostawc\u00f3w \u2013\nwyznacza standardy oraz prowadzi monitoring w zakresie dostawc\u00f3w produkt\u00f3w i\nus\u0142ug, w tym outsourcingowych; g\u0142\u00f3wne forum do dyskusji na temat ryzyka\nwynikaj\u0105cego ze wsp\u00f3\u0142pracy z dostawcami;

Komitet ALCO\nsprawuje nadz\u00f3r nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 na portfelu bankowym, podejmuje decyzje w zakresie\nzarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 i ryzykiem stopy procentowej na ksi\u0119dze bankowej, oraz\nodpowiada za finansowanie i zarz\u0105dzania bilansem, w tym polityk\u0119 cenow\u0105.

Forum P\u0142ynno\u015bci \u2013\nmonitoruje sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Banku, ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem dynamiki\nwolumen\u00f3w depozyt\u00f3w oraz kredyt\u00f3w, potrzeb Banku w zakresie finansowania i\nog\u00f3lnej sytuacji rynkowej.

Komitet Kapita\u0142owy\nodpowiada za zarz\u0105dzanie kapita\u0142em, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci za proces ICAAP.

Komitet ds. Ujawnie\u0144\nweryfikuje publikowane informacje finansowe Grupy Santander Bank Polska S.A.\npod k\u0105tem zgodno\u015bci z wymogami prawnymi i regulacyjnymi.

Komitet Marketingu i Monitoringu Produkt\u00f3w\nzatwierdza nowe produkty i us\u0142ugi do wprowadzenia na rynek z uwzgl\u0119dnieniem\nanalizy ryzyka reputacji.

Komitet Generalny Zapewnienia Zgodno\u015bci\nodpowiada za wyznaczanie standard\u00f3w w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem braku\nzgodno\u015bci oraz kodeks\u00f3w post\u0119powa\u0144 przyj\u0119tych w Grupie.

Komitet Ryzyka Regulacyjnego i Reputacyjnego odpowiada\nza monitorowanie i podejmowanie decyzji w sprawach dotycz\u0105cych zgodno\u015bci Grupy\nz przepisami prawa, wytycznymi regulator\u00f3w oraz przyj\u0119tymi standardami\nrynkowymi/bran\u017cowymi dotycz\u0105cymi prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

Komitet ds. Przeciwdzia\u0142ania Praniu Pieni\u0119dzy oraz Finansowaniu\nTerroryzmu\nzatwierdza polityk\u0119 Banku w zakresie przeciwdzia\u0142ania praniu pieni\u0119dzy i\nfinansowaniu terroryzmu oraz akceptuje i monitoruje dzia\u0142ania Grupy podejmowane\nw tym zakresie.

Komitet ds. Odpowiedzialnej Bankowo\u015bci i\nKultury Organizacyjnej stanowi g\u0142\u00f3wne forum do dyskusji na temat\nodpowiedzialnej bankowo\u015bci, zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju, zagadnie\u0144 ESG i kultury\norganizacyjnej, wyznacza kierunek strategicznych dzia\u0142a\u0144 oraz ustala i\nmonitoruje cele z zakresu wy\u017cej wymienionych. W ramach komitetu powo\u0142ano grup\u0119\nrobocz\u0105 Forum ESG, do kt\u00f3rego zada\u0144\nnale\u017cy analiza wyzwa\u0144, szans i ryzyk zwi\u0105zanych z agend\u0105 UE Sustainable\nFinance, w tym ryzyk ESG, planowanie dzia\u0142a\u0144 oraz koordynacja ich wdro\u017cenia w\nBanku, a tak\u017ce cykliczne raportowanie do Komitetu ds. Odpowiedzialnej\nBankowo\u015bci i Kultury Organizacyjnej oraz Zarz\u0105du Banku.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Poni\u017cszy\nrysunek przedstawia struktur\u0119 \u0142adu korporacyjnego w zakresie nadzoru nad\nzarz\u0105dzaniem ryzykiem.

\"image_ad52913e-1ea3-4ef1-a00c-a5186ec9cc36\"

W\nBanku funkcjonuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c specjalne komitety zwo\u0142ywane w przypadku zarz\u0105dzania\nkryzysowego:

Komitet Gold -\npodejmuje decyzje w sytuacjach zarz\u0105dzania kryzysowego maj\u0105ce wp\u0142yw na Grup\u0119\nSantander Bank Polska S.A., w tym rekomenduje Zarz\u0105dowi uruchomienie Planu\nNaprawy, uruchamia plany awaryjne w zakresie p\u0142ynno\u015bci i kapita\u0142u oraz -\u00a0 je\u015bli nie zosta\u0142y wdro\u017cone na wcze\u015bniejszym\netapie zdarzenia \u2013 uruchamia plany ci\u0105g\u0142o\u015bci dzia\u0142ania i Plan komunikacji.

Komitet Silver -\nstanowi g\u0142\u00f3wny organ zarz\u0105dzaj\u0105cy sytuacjami nadzwyczajnymi po aktywacji trybu\nsytuacji awaryjnej, w tym odpowiada za ocen\u0119 skutk\u00f3w sytuacji awaryjnej oraz\nkoordynacj\u0119 dzia\u0142a\u0144 w trakcie zarz\u0105dzania sytuacjami nadzwyczajnymi, uruchamia\nplany dzia\u0142ania (np. plany ci\u0105g\u0142o\u015bci dzia\u0142ania) i procedury powrotu do\nnormalnej dzia\u0142alno\u015bci oraz wyci\u0105ga wnioski po rozwi\u0105zaniu sytuacji nadzwyczajnej.\n

Grupa Bronze\n- odpowiada za identyfikacj\u0119 i szybk\u0105 reakcj\u0119 na zagro\u017cenia lub zdarzenia,\nkt\u00f3re mog\u0105 stanowi\u0107 ryzyko dla bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki Zale\u017cnej i/ lub\nGrupy, w tym identyfikuje nowe zagro\u017cenia we wsp\u00f3\u0142pracy z komitetami regularnie\nzarz\u0105dzaj\u0105cymi ryzykiem i za szybka reakcj\u0119 na zdarzenia.

Zarz\u0105dzanie\nryzykiem odbywa si\u0119 w ramach profilu ryzyka, wynikaj\u0105cego z przyj\u0119tego og\u00f3lnego\npoziomu akceptacji ryzyka.

Na\npodstawie tych limit\u00f3w wyznaczane s\u0105 limity obserwacyjne oraz konstruowane s\u0105\npolityki zarz\u0105dzania ryzykiem.

Grupa\nnieustannie analizuje ryzyka, na jakie jest nara\u017cona w swojej dzia\u0142alno\u015bci,\nidentyfikuj\u0105c ich \u017ar\u00f3d\u0142a, tworz\u0105c odpowiednie mechanizmy zarz\u0105dzania ryzykami,\nobejmuj\u0105ce m.in. ich pomiar, kontrol\u0119, ograniczanie i raportowanie. W\u015br\u00f3d ryzyk\no najwi\u0119kszym znaczeniu mo\u017cna wymieni\u0107:

\u00b7\u00a0 ryzyko\nkredytowe,

\u00b7\u00a0 ryzyko\nkoncentracji,

\u00b7\u00a0 ryzyko\nrynkowe na ksi\u0119dze bankowej i ksi\u0119dze handlowej,

\u00b7\u00a0 ryzyko\np\u0142ynno\u015bci,

\u00b7\u00a0 ryzyko\noperacyjne,

\u00b7\u00a0 ryzyko\nbraku zgodno\u015bci.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Szczeg\u00f3\u0142owe\nzasady, role i odpowiedzialno\u015bci jednostek Grupy zosta\u0142y opisane w odpowiednich\npolitykach wewn\u0119trznych dotycz\u0105cych zarz\u0105dzania poszczeg\u00f3lnymi rodzajami\nryzyka.

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. szczeg\u00f3lnie dba o sp\u00f3jno\u015b\u0107 proces\u00f3w zarz\u0105dzania\nryzykiem na poziomie ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej, co pozwala na adekwatne\nkontrolowanie skali nara\u017cenia na ryzyko. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wdra\u017caj\u0105 polityki i\nprocedury zarz\u0105dzania ryzykiem odzwierciedlaj\u0105ce zasady przyj\u0119te przez Grup\u0119\nSantander Bank Polska S.A.

Bank,\nw granicach i na zasadach wynikaj\u0105cych z obowi\u0105zuj\u0105cego prawa, sprawuje nadz\u00f3r\nnad systemem zarz\u0105dzania ryzykiem w Santander Consumer Bank S.A., kieruj\u0105c si\u0119\nprzy tym regu\u0142ami odnosz\u0105cymi si\u0119 do nadzorowania sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wchodz\u0105cych\nw sk\u0142ad Grupy Santander Bank Polska. Przedstawicielami Banku w Radzie\nNadzorczej Santander Consumer Bank S.A. s\u0105: Cz\u0142onek Zarz\u0105du Banku zarz\u0105dzaj\u0105cy\nPionem Zarz\u0105dzania Ryzykiem oraz Cz\u0142onek Zarz\u0105du Banku zarz\u0105dzaj\u0105cy Pionem\nBankowo\u015bci Detalicznej. Odpowiadaj\u0105 oni \u2013 razem z Rad\u0105 Nadzorcz\u0105 SCB \u2013 za\nsprawowanie nadzoru nad Santander Consumer Bank S.A. oraz prowadzenie\ndzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki w oparciu o przyj\u0119te plany oraz zgodnie z procedurami zapewniaj\u0105cymi\nbezpiecze\u0144stwo. Bank monitoruje profil i poziom ryzyka Santander Consumer Bank\nS.A. za po\u015brednictwem komitet\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem Santander Bank Polska S.A.\n

Z\npunktu widzenia negatywnego wp\u0142ywu poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w ryzyka na\nzagadnienia spo\u0142eczne, \u015brodowiskowe, pracownicze, poszanowania praw cz\u0142owieka i\nprzeciwdzia\u0142ania korupcji szczeg\u00f3lne znaczenie maj\u0105 ryzyko operacyjne, ryzyko\nbraku zgodno\u015bci i ryzyko reputacyjne. Ponadto Bank zidentyfikowa\u0142 ryzyka\nspo\u0142eczne i \u015brodowiskowe, w tym ryzyka klimatyczne, zwi\u0105zane z finansowaniem\nprzedsi\u0119wzi\u0119\u0107 klient\u00f3w z sektor\u00f3w wra\u017cliwych.

Ryzyko kredytowe

Dzia\u0142alno\u015b\u0107\nkredytowa Grupy Santander Bank Polska S.A. koncentruje si\u0119 na wzro\u015bcie portfela\nkredytowego przy zagwarantowaniu jego wysokiej jako\u015bci, dobrej rentowno\u015bci oraz\nsatysfakcji klienta.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107\nkredytowa obejmuje wszystkie produkty obci\u0105\u017cone ryzykiem kredytowym, udzielane\nprzez Bank oraz przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne prowadz\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie leasingu\ni faktoringu (nazywane dalej kredytami).

Ryzyko\nkredytowe oznacza mo\u017cliwo\u015b\u0107 poniesienia straty w wyniku niesp\u0142acenia w terminie\nprzez d\u0142u\u017cnika zaci\u0105gni\u0119tego kredytu wraz z odsetkami i innymi op\u0142atami. Ryzyko\nkredytowe przejawia si\u0119 tak\u017ce w postaci spadku warto\u015bci aktyw\u00f3w kredytowych i\nudzielonych zobowi\u0105za\u0144 warunkowych, b\u0119d\u0105cego nast\u0119pstwem pogorszenia oceny\njako\u015bci kredytowej d\u0142u\u017cnika. Pomiar ryzyka kredytowego opiera si\u0119 na\noszacowaniu wielko\u015bci aktyw\u00f3w kredytowych wa\u017conych ryzykiem, przy czym\nstosowane wagi ryzyka uwzgl\u0119dniaj\u0105 zar\u00f3wno prawdopodobie\u0144stwo zaniechania\nsp\u0142at, jak i wielko\u015b\u0107 mo\u017cliwej do poniesienia straty w przypadku niedotrzymania\nwarunk\u00f3w umowy przez kredytobiorc\u0119.

Ryzyko\nkredytowe Grupy wynika g\u0142\u00f3wnie z dzia\u0142alno\u015bci kredytowej w segmencie\ndetalicznym, segmencie M\u015aP, segmencie biznesowym i korporacyjnym oraz na rynku\nmi\u0119dzybankowym. Jest ono zarz\u0105dzane w ramach polityki ustalanej przez Zarz\u0105d na\nbazie przyj\u0119tych procedur kredytowych oraz poprzez system limit\u00f3w\nkompetencyjnych dostosowanych do wiedzy i do\u015bwiadczenia kadry zarz\u0105dzaj\u0105cej.\nStosowany przez Grup\u0119 wewn\u0119trzny system monitoringu oraz klasyfikacji kredyt\u00f3w\numo\u017cliwia wczesne wykrywanie sytuacji gro\u017c\u0105cych pogorszeniem jako\u015bci portfela\nkredytowego. Ponadto Grupa szeroko stosuje narz\u0119dzia ograniczania ryzyka\nkredytowego w postaci zabezpiecze\u0144 (finansowych i rzeczowych) oraz szczeg\u00f3lnych\nwarunk\u00f3w umownych i klauzul, czyli tzw. covenants.

Grupa\nrozwija i udoskonala oparte na ryzyku metody wyceny kredyt\u00f3w, alokacji kapita\u0142u\noraz pomiaru efektywno\u015bci. Dla wszystkich portfeli kredytowych u\u017cywane s\u0105\nmodele wyceny ryzyka.

Grupa\nr\u00f3wnie\u017c stale przegl\u0105da procesy i procedury pomiaru, monitorowania i\nzarz\u0105dzania ryzykiem portfela kredytowego Banku dostosowuj\u0105c je do\nnowelizowanych przepis\u00f3w prawa oraz wymog\u00f3w nadzorczych, w tym szczeg\u00f3lnie do Rekomendacji\nKNF i wytycznych EBA.

Wp\u0142yw sytuacji geopolitycznej (w tym\nkonfliktu na Ukrainie) na pomiar ryzyka kredytowego

W\n2022 r. Grupa wnikliwie analizowa\u0142a rozw\u00f3j sytuacji na rynku makroekonomicznym,\njak r\u00f3wnie\u017c monitorowa\u0142a ekspozycj\u0119 kredytow\u0105 w poszczeg\u00f3lnych segmentach\nklient\u00f3w i bran\u017cach gospodarki w celu zapewnienia odpowiedniej i szybkiej\nreakcji oraz adekwatnego dostosowana parametr\u00f3w polityki kredytowej.

W\n2022 Grupa skupia\u0142a si\u0119 na analizach ewentualnego wp\u0142ywu wojny na Ukrainie oraz\nzmieniaj\u0105cych si\u0119 warunk\u00f3w makroekonomicznych na sytuacj\u0119 klient\u00f3w. W\u00a0 zakresie otoczenia makroekonomicznego analizy\ndotyczy\u0142y przede wszystkim takich czynnik\u00f3w jak: poziom inflacji i st\u00f3p\nprocentowych, kursy walut, ceny gazu i energii. Ze wzmo\u017con\u0105 uwag\u0105 obserwowano,\njak kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 wska\u017aniki ryzyka w zakresie poszczeg\u00f3lnych portfeli\nkredytowych, jak te\u017c przeprowadzano analizy wra\u017cliwo\u015bci profili ryzyka klient\u00f3w\nze wzgl\u0119du na zmieniaj\u0105ce si\u0119 warunki otoczenia ekonomicznego i geopolitycznego\noraz testy warunk\u00f3w skrajnych portfeli kredytowych w zakresie wp\u0142ywu\nposzczeg\u00f3lnych czynnik\u00f3w. Przeprowadzony zosta\u0142 m.in. przegl\u0105d portfela\nklient\u00f3w prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 i/lub wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z klientami z Ukrainy,\nRosji, Bia\u0142orusi, jak r\u00f3wnie\u017c zidentyfikowano w portfelu kredytowym klient\u00f3w z\nwysok\u0105 ekspozycj\u0105 nara\u017con\u0105 na negatywny wp\u0142yw wzrostu no\u015bnik\u00f3w energii na\nkondycj\u0119 przedsi\u0119biorstw. Ryzyka te zosta\u0142y odzwierciedlone\npoprzez modyfikacje ocen ratingowych podmiot\u00f3w przek\u0142adaj\u0105ce si\u0119 w spos\u00f3b\nbezpo\u015bredni na poziom odpis\u00f3w z

tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych oraz dodatkow\u0105\nkorekt\u0119 zarz\u0105dcz\u0105 (opisan\u0105 w sekcji \u2018Korekta zarz\u0105dcza poziomu odpis\u00f3w\u2019\nsprawozdania). Portfel ten jest na bie\u017c\u0105co monitorowany. Przygotowano strategi\u0119\npostepowania wobec zidentyfikowanych klient\u00f3w.

Na moment sporz\u0105dzania sprawozdania obserwuje si\u0119 te\u017c\npogarszaj\u0105c\u0105 jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych. Ryzyko portfela kredyt\u00f3w\nhipotecznych mitygowane jest rz\u0105dowym programem wakacji kredytowych, niemniej\nzauwa\u017calny jest rosn\u0105cy negatywny wp\u0142yw wysokich st\u00f3p procentowych oraz spadku\nrealnej warto\u015bci wynagrodze\u0144 z powodu wysokiej inflacji.\u00a0 Wp\u0142yw powy\u017cszych czynnik\u00f3w na poziom odpis\u00f3w\nz tyt. oczekiwanych strat kredytowych Bank odzwierciedla za pomoc\u0105 modeli\nscoringowych, a tak\u017ce poprzez dodatkowo utworzon\u0105 korekt\u0119 zarz\u0105dcza dla\nkredyt\u00f3w hipotecznych (opisan\u0105 w sekcji \u2018Korekta zarz\u0105dcza poziomu odpis\u00f3w\u2019\nsprawozdania).

Og\u00f3lna jako\u015b\u0107 portfela kredytowego nadal oceniana jest\njako zadawalaj\u0105ca.

Grupa\npodczas regularnych przegl\u0105d\u00f3w modeli parametr\u00f3w oczekiwanych strat kredytowych\nuwzgl\u0119dnia najnowsze prognozy makroekonomiczne wykorzystuj\u0105c w\u0142asne modele\nprognostyczne, oparte o historyczne obserwacje relacji pomi\u0119dzy tymi zmiennymi a\nparametrami ryzyka. Ostatnia aktualizacja parametr\u00f3w oczekiwanych strat\nkredytowych mia\u0142a miejsce czwartym kwartale tego roku i uwzgl\u0119dnia\u0142a wp\u0142yw\nkonfliktu na Ukrainie na bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 oraz prognozy\nkszta\u0142towania si\u0119 czynnik\u00f3w makroekonomicznych w przysz\u0142o\u015bci.\u00a0 Warto\u015bci wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych\nuwzgl\u0119dnione w oszacowaniach oczekiwanych strat kredytowych zosta\u0142y\nprzedstawione w sekcji Odpisy na oczekiwane straty kredytowe aktyw\u00f3w\nfinansowych.

Komitety\nzarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym

Nadz\u00f3r\nnad zarz\u0105dzaniem skonsolidowanym ryzykiem kredytowym w Grupie Santander Bank\nPolska S.A. sprawuje Komitet Ryzyka\nKredytowego (KRK). G\u0142\u00f3wnym obszarem odpowiedzialno\u015bci KRK jest tworzenie i\nzatwierdzanie najlepszych praktyk bran\u017cowych, analiz sektorowych, polityk\nkredytowych, systemu indywidualnych kompetencji kredytowych\u00a0 oraz system\u00f3w klasyfikacji ryzyka. Komitet\nten otrzymuje r\u00f3wnie\u017c rozbudowane analizy portfela kredytowego i rekomenduje\nZarz\u0105dowi limity okre\u015blaj\u0105ce apetyt na ryzyko kredytowe w celu zapewnienia\nzr\u00f3wnowa\u017conego i bezpiecznego wzrostu portfela kredytowego.

W\nBanku powo\u0142ano r\u00f3wnie\u017c trzy komitety zwane Forami\nPolityk Kredytowych dedykowane do g\u0142\u00f3wnych segment\u00f3w klientowskich: segmentu detalicznego, segmentu M\u015aP oraz\nsegmentu biznesowego i korporacyjnego. Komitety te kszta\u0142tuj\u0105 polityk\u0119\nkredytow\u0105 i procesy w ramach danego segmentu. Decyzje z tych komitet\u00f3w mog\u0105 by\u0107\nw razie potrzeby eskalowane do Komitetu Ryzyka Kredytowego.

Natomiast\nnadz\u00f3r na modelami ryzyka kredytowego i metodologi\u0105 wyceny ryzyka pe\u0142ni Komitet Zarz\u0105dzania Ryzykiem Modeli.

Pion\nZarz\u0105dzania Ryzykiem

Pion\nZarz\u0105dzania Ryzykiem jest odpowiedzialny za skonsolidowany proces zarz\u0105dzania\nryzykiem kredytowym obejmuj\u0105cy zarz\u0105dzanie i nadz\u00f3r nad procesem kredytowym,\nzdefiniowanie polityki kredytowej, dostarczanie narz\u0119dzi decyzyjnych oraz\nnarz\u0119dzi pomiaru ryzyka kredytowego, kontrol\u0119 jako\u015bci portfela kredytowego, jak\nr\u00f3wnie\u017c dostarczanie rzetelnej informacji zarz\u0105dczej nt. portfela kredytowego.

Polityki\nkredytowe

Polityki\nkredytowe odnosz\u0105 si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w biznesowych, portfeli\nkredytowych oraz kategorii produkt\u00f3w bankowych i zawieraj\u0105 wytyczne w zakresie\nokre\u015blania obszar\u00f3w wyst\u0119powania specyficznych rodzaj\u00f3w ryzyka, ich pomiaru, a\ntak\u017ce metod ich minimalizacji do poziomu akceptowanego przez Grup\u0119\n(np.\u00a0wska\u017aniki \u201eLoan-to-Value\", ryzyko kursowe w przypadku kredyt\u00f3w\nwalutowych).

Grupa\nregularnie przegl\u0105da i aktualizuje polityki kredytowe, dostosowuj\u0105c je do\nstrategii Grupy, bie\u017c\u0105cej sytuacji w otoczeniu makroekonomicznym oraz zmian\nprzepis\u00f3w prawa i wytycznych organ\u00f3w nadzoru.

Proces\npodejmowania decyzji kredytowych

Proces\npodejmowania decyzji kredytowych, jako element zarz\u0105dzania ryzykiem, opiera si\u0119\nna systemie Indywidualnych Kompetencji Kredytowych dostosowanych do wiedzy i\ndo\u015bwiadczenia pracownik\u00f3w, w ramach segment\u00f3w biznesowych wyodr\u0119bnionych w\nstrukturze organizacyjnej. Zaanga\u017cowania powy\u017cej 50 mln z\u0142 akceptowane s\u0105 przez\nKomitet Kredytowy, w sk\u0142ad kt\u00f3rego wchodz\u0105 przedstawiciele kierownictwa\nnajwy\u017cszego szczebla. Transakcje powy\u017cej okre\u015blonych prog\u00f3w (progi z zakresu od\n48,75 do 195 mln z\u0142 w zale\u017cno\u015bci od rodzaju transakcji i poziomu ryzyka\nkredytowego) s\u0105 dodatkowo zatwierdzane przez Komitet Zarz\u0105dzania Ryzykiem\nfunkcjonuj\u0105cy na poziomie Zarz\u0105du.

Grupa\nstale podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu dostarczanie najwy\u017cszej jako\u015bci us\u0142ug\nkredytowych przy jednoczesnym dostosowaniu ich do oczekiwa\u0144 kredytobiorc\u00f3w i\nzapewnieniu bezpiecze\u0144stwa portfela kredytowego. W tym celu, ustanowiony system\nkompetencji zapewnia rozdzielenie funkcji zatwierdzania ryzyka transakcji od\nfunkcji sprzeda\u017cowych.

Klasyfikacja\nkredytowa

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. rozwija stosowane narz\u0119dzia do oceny ryzyka\nkredytowego, dostosowuj\u0105c je do zalece\u0144 Komisji Nadzoru Finansowego, wymog\u00f3w\nMi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci/ Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w\nSprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz najlepszych praktyk bran\u017cowych.

Modele\noceny ryzyka kredytowego wykorzystywane s\u0105 przez Grup\u0119 dla wi\u0119kszo\u015bci portfeli\nkredytowych, w tym klient\u00f3w korporacyjnych, M\u015aP, kredyt\u00f3w mieszkaniowych,\nportfela na finansowanie nieruchomo\u015bci dochodowych, kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych, kart\nkredytowych i limit\u00f3w w kontach osobistych.

Grupa\nprowadzi okresowy monitoring klasyfikacji kredytowej wed\u0142ug zasad opisanych w\nPodr\u0119cznikach Kredytowych. Dla wszystkich portfeli realizowany jest\nautomatyczny proces weryfikacji klasy ryzyka w oparciu o d\u0142ugo\u015b\u0107 op\u00f3\u017anienia w\nsp\u0142acie. Dodatkowo dla wi\u0119kszo\u015bci portfeli automatyczny proces uwzgl\u0119dnia tak\u017ce\nanaliz\u0119 danych behawioralnych klienta. Weryfikacja klasyfikacji nast\u0119puje\nr\u00f3wnie\u017c w przypadku podejmowania kolejnych decyzji kredytowych.

Przegl\u0105dy kredytowe

Grupa\ndokonuje regularnych przegl\u0105d\u00f3w maj\u0105cych na celu ustalenie rzeczywistej jako\u015bci\nportfela kredytowego, w\u0142a\u015bciwej klasyfikacji i adekwatno\u015bci odpis\u00f3w z tytu\u0142u\nutraty warto\u015bci, zgodno\u015bci z procedurami i podj\u0119tymi decyzjami kredytowymi, a\ntak\u017ce zapewniaj\u0105cych obiektywn\u0105 ocen\u0119 profesjonalizmu w zarz\u0105dzaniu kredytami.\nPrzegl\u0105dy dokonywane s\u0105 przez dwie wyspecjalizowane jednostki: Biuro Przegl\u0105d\u00f3w\nKredytowych i Departament Kontroli i Zapobiegania Przest\u0119pstwom Finansowym,\nkt\u00f3re s\u0105 niezale\u017cne od jednostek podejmuj\u0105cych ryzyko kredytowe w ramach swoich\nkompetencji.

Zabezpieczenia

Funkcjonuj\u0105cy\nw Grupie Santander Bank Polska S.A. model zabezpiecze\u0144 prawnych zak\u0142ada, i\u017c\ncentraln\u0105 jednostk\u0105 kompetencyjn\u0105 odpowiedzialn\u0105 za prawid\u0142owy przebieg\nproces\u00f3w tworzenia i funkcjonowania zabezpiecze\u0144 jest Departament Zabezpiecze\u0144\ni Um\u00f3w Kredytowych. Natomiast Podr\u0119cznik\nZabezpiecze\u0144 jako procedura opisuj\u0105ca prawne standardy stosowania\nzabezpiecze\u0144 wierzytelno\u015bci jest zarz\u0105dzany przez Pion Prawny i Zapewnienia\nZgodno\u015bci. W\u0142a\u015bcicielem wzor\u00f3w um\u00f3w zabezpiecze\u0144 jest Departament Zabezpiecze\u0144\ni Um\u00f3w Kredytowych.

Departament\nZabezpiecze\u0144 jest odpowiedzialny za tworzenie i funkcjonowanie zabezpiecze\u0144\nprawid\u0142owych i zgodnych z polityk\u0105 kredytow\u0105 dla wszystkich segment\u00f3w\nbiznesowych, oraz sprawny i prawid\u0142owy przebieg proces\u00f3w oceny, ustanawiania,\nmonitorowania i zwalniania zabezpiecze\u0144. Departament ten zarz\u0105dza r\u00f3wnie\u017c\nprocesem wycen nieruchomo\u015bci w banku.

Ponadto\njednostka ta wspiera \u2013 w zakresie zabezpiecze\u0144 \u2013 jednostki kredytowe w procesie\npodejmowania decyzji kredytowych oraz tworzenia polityk kredytowych.\nDepartament dba o gromadzenie danych na temat zabezpiecze\u0144 oraz zapewnia\nodpowiedni\u0105 informacj\u0119 zarz\u0105dcz\u0105. Ewidencja danych o\nzabezpieczeniach realizowana jest zar\u00f3wno w systemie ICBS, jak r\u00f3wnie\u017c w\nCentralnej Bazie Zabezpiecze\u0144 (CBZ), kt\u00f3rej w\u0142a\u015bcicielem biznesowym jest\nDepartament Zabezpiecze\u0144 i Um\u00f3w Kredytowych. Ewidencja danych w dedykowanym\nsystemie CBZ ma celu zapewnienie informacji o wszystkich typach zabezpiecze\u0144\npe\u0142niejszej ni\u017c w systemie ICBS oraz sta\u0142e podnoszenie jako\u015bci danych.

Poni\u017csze\ntabele przedstawiaj\u0105 typy zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przyjmowane pod\nnale\u017cno\u015bci obarczone ryzykiem kredytowym dla klient\u00f3w nie b\u0119d\u0105cym podmiotami\nbankowymi.

Klienci\nindywidualni

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rodzaj kredytu/nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

Rodzaj zabezpieczenia

\n
\n

got\u00f3wkowy

\n 		\n

weksel, por\u0119czenie, ubezpieczenie

\n
\n

pod aktywa p\u0142ynne

\n 		\n

kaucja, blokada na rachunku bankowym,\n fundusze inwestycyjne

\n
\n

studencki

\n 		\n

por\u0119czenie

\n
\n

mieszkaniowy

\n 		\n

hipoteka, ubezpieczenie, przelew\n wierzytelno\u015bci

\n
\n

nale\u017cno\u015bci leasingowe

\n 		\n

weksel, por\u0119czenie wekslowe, cesja prawa do\n rachunku bankowego, s\u0105dowy zastaw rejestrowy na ruchomo\u015bciach,\n przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie; hipoteka; zobowi\u0105zanie dostawcy przedmiotu\n leasingu do jego odkupu tzw. gwarancja odkupu

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Podmioty\ngospodarcze

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rodzaj kredytu/nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

Rodzaj zabezpieczenia

\n
\n

obrotowy

\n 		\n

kaucja, zastaw rejestrowy, weksel

\n
\n

rewolwingowy

\n 		\n

cesja, weksel, por\u0119czenie, zastaw rejestrowy

\n
\n

na nieruchomo\u015bci

\n 		\n

hipoteka

\n
\n

inwestycyjny

\n 		\n

hipoteka, por\u0119czenie, gwarancja

\n
\n

dotowane i z dop\u0142atami

\n 		\n

por\u0119czenie, gwarancje

\n
\n

nale\u017cno\u015bci leasingowe

\n 		\n

weksel, por\u0119czenie wekslowe, cesja prawa do\n rachunku bankowego, s\u0105dowy zastaw rejestrowy na ruchomo\u015bciach,\n przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie; hipoteka; zobowi\u0105zanie dostawcy przedmiotu\n leasingu do jego odkupu tzw. gwarancja odkupu

\n
Proces\nzarz\u0105dzania zabezpieczeniami

Na\netapie podejmowania decyzji kredytowej, w sytuacjach okre\u015blonych w wewn\u0119trznych\nregulacjach, kluczowe zadania Departamentu Zabezpiecze\u0144 i Um\u00f3w Kredytowych\ndotycz\u0105 oceny jako\u015bci zabezpiecze\u0144 w postaci nieruchomo\u015bci:

\u00b7\u00a0\u00a0\nweryfikacja wycen nieruchomo\u015bci sporz\u0105dzonych\nprzez rzeczoznawc\u00f3w maj\u0105tkowych oraz ocena warto\u015bci przedmiotu zabezpieczenia,

\u00b7\u00a0\u00a0\nocena stanu prawnego przedmiotu zabezpieczenia,

\u00b7\u00a0\u00a0\nocena dokumentacji zwi\u0105zanych z procesem\ninwestycyjnym na nieruchomo\u015bciach (dotyczy okre\u015blonych przypadk\u00f3w),

\u00b7\u00a0\u00a0\nkonsultacje prawne dotycz\u0105ce proponowanych\nzabezpiecze\u0144 na nieruchomo\u015bci;

Departament\nZabezpiecze\u0144 i Um\u00f3w Kredytowych uczestniczy w kolejnych etapach procesu\nkredytowego, realizuj\u0105c m.in. dzia\u0142ania obejmuj\u0105ce:

\u00b7\u00a0\u00a0\nweryfikacj\u0119 kompletno\u015bci otrzymanych z kancelarii\npodpisanych dokument\u00f3w zabezpiecze\u0144 i zgodno\u015bci z procedurami wewn\u0119trznymi\nBanku (weryfikacja dokonana przed lub niezw\u0142ocznie po uruchomieniu),

\u00b7\u00a0\u00a0\newidencj\u0119 i weryfikacj\u0119 danych w systemach\ninformatycznych,

\u00b7\u00a0\u00a0\nmonitoring zabezpiecze\u0144 oraz ocen\u0119 poprawno\u015bci\nustanowienia zabezpiecze\u0144,

\u00b7\u00a0\u00a0\nraportowanie stanu zabezpiecze\u0144 w\nposzczeg\u00f3lnych segmentach,

\u00b7\u00a0\u00a0\nzwolnienie zabezpiecze\u0144.

Grupa\nw ramach procesu zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami prowadzi mi\u0119dzy innymi dzia\u0142ania\nzwi\u0105zane z realizacj\u0105 zabezpiecze\u0144. Wyb\u00f3r odpowiedniego zakresu i sposobu\ndzia\u0142ania w celu zaspokojenia roszcze\u0144 Grupy z zabezpieczenia jest uzale\u017cniony\nod jego rodzaju (wyr\u00f3\u017cniamy dwie podstawowe kategorie zabezpiecze\u0144: osobiste i\nrzeczowe). Zasadniczo Grupa d\u0105\u017cy do polubownej (dobrowolnej) realizacji\nzabezpiecze\u0144 w procesie negocjacyjnym. W przypadku braku woli wsp\u00f3\u0142pracy ze\nstrony dostawcy zabezpieczenia, uprawnienia Grupy w tym zakresie s\u0105 realizowane\nzgodnie z przepisami prawa oraz przepisami wewn\u0119trznymi w drodze post\u0119powa\u0144\negzekucyjnych i upad\u0142o\u015bciowych.

Finansowy\nefekt przyj\u0119tych zabezpiecze\u0144

Finansowy\nefekt przyj\u0119tych zabezpiecze\u0144 zosta\u0142 skalkulowany jako zmiana odpisu na skutek\nwykluczenia przep\u0142yw\u00f3w z zabezpiecze\u0144 (ekspozycje niepracuj\u0105ce oceniane na\nbazie indywidualnej). Dla pozosta\u0142ych portfeli tj. dla kredyt\u00f3w hipotecznych\noraz dla segmentu M\u015aP i klient\u00f3w korporacyjnych, efekt ten zosta\u0142 wyliczony\npoprzez skorygowanie parametru LGD do poziomu obserwowanego dla poszczeg\u00f3lnych\nklient\u00f3w na produktach niezabezpieczonych.

Poni\u017csza\ntabela przedstawia finansowy efekt zabezpiecze\u0144 dla Santander Bank Polska S.A.\nwg stanu na 31.12.2022 r.:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Finansowy efekt zabezpiecze\u0144

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 brutto

\n 		\n

Odpis na oczekiwane straty\n kredytowe

\n 		\n

Finansowy efekt zabezpiecze\u0144

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

klient\u00f3w indywidualnych

\n 		\n

28 107 261

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 (2 358 204)

\n 		\n

( 17 098)

\n
\n

z tytu\u0142u kredyt\u00f3w mieszkaniowych

\n 		\n

53 175 569

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ( 645 771)

\n 		\n

( 641 511)

\n
\n

biznesowych

\n 		\n

61 207 015

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 (2 476 385)

\n 		\n

(1 134 582)

\n
\n

Razem dane bilansowe

\n 		\n

142\n 489 845

\n 		\n

(5 480\n 360)

\n 		\n

(1\n 793\u00a0191)

\n
\n

Razem dane pozabilansowe

\n 		\n

34 341 126

\n 		\n

(61 869)

\n 		\n

(10\n 471)

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Poni\u017csza\ntabela przedstawia finansowy efekt zabezpiecze\u0144 dla Santander Bank Polska S.A.\nwg stanu na 31.12.2021 r.:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Finansowy efekt zabezpiecze\u0144

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 brutto

\n 		\n

Odpis na oczekiwane straty\n kredytowe

\n 		\n

Finansowy efekt zabezpiecze\u0144

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

klient\u00f3w indywidualnych

\n 		\n

27 794 125

\n 		\n

(2 260 518)

\n 		\n

(10)

\n
\n

z tytu\u0142u kredyt\u00f3w mieszkaniowych

\n 		\n

54 740 892

\n 		\n

(799 862)

\n 		\n

(482 576)

\n
\n

biznesowych

\n 		\n

56 155 127

\n 		\n

(2 375 653)

\n 		\n

(886 530)

\n
\n

Razem dane bilansowe

\n 		\n

138 690 144

\n 		\n

(5 436 033)

\n 		\n

(1 369 116)

\n
\n

Razem dane pozabilansowe

\n 		\n

36 541 487

\n 		\n

(60 811)

\n 		\n

(7 537)

\n
Testy\nwarunk\u00f3w skrajnych ryzyka kredytowego

Testy\nwarunk\u00f3w skrajnych s\u0105 jednym z element\u00f3w procesu zarz\u0105dzania ryzykiem\nkredytowym, s\u0142u\u017c\u0105cym do oceny potencjalnego wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 Grupy zdarze\u0144\nzachodz\u0105cych w jego otoczeniu, a tak\u017ce mo\u017cliwych zmian we wska\u017anikach\nfinansowych i\u00a0makroekonomicznych, b\u0105d\u017a zmian w profilu ryzyka. W ramach\ntest\u00f3w przeprowadzana jest ocena potencjalnych zmian jako\u015bci kredytowej portfeli\nkredytowych, w sytuacji wyst\u0105pienia niekorzystnych zdarze\u0144. Proces ten\ndostarcza tak\u017ce informacji zarz\u0105dczej o\u00a0adekwatno\u015bci ustalonych limit\u00f3w i\nalokowanego kapita\u0142u wewn\u0119trznego.

Kalkulacja\nutraty warto\u015bci

W Grupie Santander\nBank Polska S.A. odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u strat oczekiwanych tworzone s\u0105\nwed\u0142ug zasad Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 9 (MSSF\n9). MSSF 9 wymaga podej\u015bcia do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u strat kredytowych\nbazuj\u0105ce na wyznaczaniu\u00a0 oczekiwanych\nstrat kredytowych (expected credit loss ECL). Odpisy z tytu\u0142u ECL\nodzwierciedlaj\u0105 nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala\nsi\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz\nracjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez\nnadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych\nzdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w\ngospodarczych. Odpisy z tytu\u0142u\u00a0 ECL s\u0105\nmierzone w kwocie r\u00f3wnej ECL w horyzoncie 12-miesi\u0119cznym albo ECL w horyzoncie\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia instrumentu je\u017celi zidentyfikowano dla nich istotny\nwzrost ryzyka kredytowego od momentu rozpoznania.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym\nmodel ECL wymaga dokonania szeregu ocen i szacunk\u00f3w element\u00f3w obarczonych\nniepewno\u015bci\u0105, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie:

\u00b7\u00a0\u00a0 pomiaru ECL w horyzoncie 12 miesi\u0119cznym albo\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia instrumentu,

\u00b7\u00a0\u00a0 okre\u015blenia kiedy nast\u0119puje zdarzenie\nistotnego wzrostu ryzyka kredytowego,

\u00b7\u00a0\u00a0 okre\u015blenia przysz\u0142ych zdarze\u0144 (forward\nlooking) oraz ich prawdopodobie\u0144stwa, kt\u00f3re s\u0105 odzwierciedlone w oszacowaniu\nECL.

MSSF 9 uzale\u017cnia\nspos\u00f3b rozpoznawania strat oczekiwanych w zale\u017cno\u015bci od zmiany poziomu ryzyka,\nkt\u00f3ry nast\u0105pi\u0142 od momentu rozpoznania ekspozycji. Standard wprowadza trzy\npodstawowe etapy/koszyki rozpoznawania strat oczekiwanych:

\u00b7\u00a0\u00a0 Koszyk\n1 \u2013 w kt\u00f3rym b\u0119d\u0105 klasyfikowane ekspozycje dla kt\u00f3rych od momentu rozpoznania\nnie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany ryzyka rozumiane jako wzrost prawdopodobie\u0144stwa\nprzeklasyfikowania do portfela z utrat\u0105 warto\u015bci (Koszyk 3). Dla takich\nekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie najbli\u017cszych 12\nmiesi\u0119cy.

\u00b7\u00a0\u00a0 Koszyk\n2 \u2013 w kt\u00f3rym b\u0119d\u0105 klasyfikowane ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu rozpoznania\nnast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka, ale jeszcze nie uprawdopodobni\u0142o si\u0119 zdarzenie\nniewywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania. Dla takich ekspozycji straty oczekiwane b\u0119d\u0105\nrozpoznawane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.

\u00b7\u00a0\u00a0 Koszyk\n3 \u2013 w kt\u00f3rym b\u0119d\u0105 klasyfikowane ekspozycje, dla kt\u00f3rych zmaterializowa\u0142o si\u0119\nzdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania (zaistnia\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci).\nDla takich ekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.

Ponadto dla ekspozycji\nklasyfikowanych jako POCI (purchased or originated credit impaired) oczekiwane\nstraty b\u0119d\u0105 rozpoznane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia.\nPonadto dla ekspozycji klasyfikowanych, jako POCI (purchased or originated\ncredit impaired) \u2013 czyli zakupionych lub powsta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w\nfinansowych, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci\nze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe \u2013 oczekiwane straty s\u0105 rozpoznane w horyzoncie\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia. Do utworzenia takiego aktywa dochodzi w sytuacji\nrozpoznania aktywa z utrat\u0105 warto\u015bci, a klasyfikacja POCI utrzymywana jest w\nca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa.

W przypadku\nklasyfikacji do koszyka 3 Grupa stosuje obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\nkt\u00f3re zosta\u0142y zdefiniowane zgodnie z rekomendacjami Komitetu Bazylejskiego,\nRekomendacji R KNF, odpowiednimi Wytycznymi EBA.

Zasady uwzgl\u0119dniania\nprzeterminowania w sp\u0142acie w identyfikacji niewykonania zobowi\u0105zania uwzgl\u0119dniaj\u0105\nWytyczne EBA dotycz\u0105ce stosowania definicji niewykonania zobowi\u0105zania oraz\nRozporz\u0105dzenie Ministra Finans\u00f3w, Inwestycji i Rozwoju w sprawie poziomu istotno\u015bci\nprzeterminowanego zobowi\u0105zania kredytowego.

Szacuj\u0105c ECL, Grupa\nstosuje podej\u015bcie indywidualne (dla ekspozycji indywidualnie istotnych, dla\nkt\u00f3rych rozpoznane zosta\u0142y obiektywne dowody utraty warto\u015bci [koszyk 3]) oraz\nportfelowe (dla ekspozycji indywidualnie nieistotnych, dla kt\u00f3rych rozpoznane\nzosta\u0142y obiektywne dowody utraty warto\u015bci oraz dla ekspozycji o\nniezidentyfikowanym zagro\u017ceniu utrat\u0105 warto\u015bci).

Grupa regularnie\ndokonuje monitoringu i rekalibracji modeli oraz aktualizacji informacji o prognozach\nzdarze\u0144 przysz\u0142ych (forward looking) wykorzystywanych do szacunk\u00f3w ECL.,\nuwzgl\u0119dniaj\u0105c przy tym wp\u0142yw zmiany warunk\u00f3w ekonomicznych, zmiany w politykach\nkredytowych Grupy i\u00a0strategiach odzyskiwania nale\u017cno\u015bci, zapewniaj\u0105c tym\nsamym adekwatno\u015b\u0107 tworzonych odpis\u00f3w.

Zmiany na skutek wdro\u017cenia\nRekomendacji R

Grupa\ndostosowa\u0142a procesy zasad klasyfikacji ekspozycji kredytowych, szacowania i\nujmowania oczekiwanych strat kredytowych oraz zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym\ndo wymog\u00f3w Rekomendacji R Komisji Nadzoru Finansowego. W szczeg\u00f3lno\u015bci:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZmianie\nuleg\u0142a klasyfikacja eskpozycji kredytowych:

o\u00a0\u00a0\ngdy Bank posiada wobec d\u0142u\u017cnika ekspozycje bilansowe, kt\u00f3re s\u0105\nprzeterminowane o ponad 90 dni i kt\u00f3re stanowi\u0105 ponad 20% wszystkich ekspozycji\nbilansowych wobec tego d\u0142u\u017cnika, wszystkie ekspozycje bilansowe i pozabilansowe\nwobec tego d\u0142u\u017cnika uznaje si\u0119 za niepracuj\u0105ce

o\u00a0\u00a0\nop\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie dla danej ekspozycji przekraczaj\u0105ce 90 dni w\nsytuacji gdy dla danej ekspozycji nie zosta\u0142o spe\u0142nione kryterium istotno\u015bci\nprzeterminowanego zobowi\u0105zania kredytowego skutkuje klasyfikacj\u0105 do koszyka 2

o\u00a0\u00a0\nidentyfikacja ekspozycji POCI\u00a0\nodbywa si\u0119 ujmuj\u0105c wszystkie ekspozycje\u00a0\nKlienta\u00a0

o\u00a0\u00a0\n\u00a0powzi\u0119cie przez Bank\ninformacji o z\u0142o\u017ceniu wniosku o jakiekolwiek post\u0119powanie restrukturyzacyjne w\nrozumieniu ustawy Prawo restrukturyzacyjne stanowi kryterium klasyfikacji do\nportfela niepracuj\u0105cego

Na poczet powy\u017cszych zmian Bank\nutworzy\u0142 jeszcze w 2021 roku korekt\u0119 zarz\u0105dcz\u0105 odpis\u00f3w w wysoko\u015bci 17 200 tys.\nz\u0142, kt\u00f3ra to po wdro\u017ceniu systemowym zmiany zosta\u0142a wycofana.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBank\ndostosowa\u0142 modele parametr\u00f3w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych oraz\nproces ich walidacji oraz monitoringu:

o\u00a0\u00a0\nPrzed rozpocz\u0119ciem stosowania modeli parametr\u00f3w oczekiwanych strat\nkredytowych nast\u0119puje walidacja implementacji

o\u00a0\u00a0\nO planowanych istotnych zmianach jest informowany Komitet Audytu

o\u00a0\u00a0\nWeryfikacja historyczna (tzw. backtest) jest raportowany z wi\u0119ksz\u0105\ncz\u0119stotliwo\u015bci\u0105

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBank\nwzmocni\u0142 proces zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym oraz jego nadzoru:

o\u00a0\u00a0\nZarz\u0105d oraz Rada Nadzorcza zatwierdza regulacje dotycz\u0105ce procesu\nszacowania odpis\u00f3w, regularnie monitoruje wyniki tego procesu

o\u00a0\u00a0\nCz\u0142onek Zarz\u0105du Banku bezpo\u015brednio odpowiedzialny za nadz\u00f3r nad\nobszarem zwi\u0105zanym z zarz\u0105dzaniem ryzykiem, akceptuje poziom odpis\u00f3w na\noczekiwane straty kredytowe.

o\u00a0\u00a0\nBank przeanalizowa\u0142 i dostawa\u0142 szereg regulacji wewn\u0119trznych

o\u00a0\u00a0\nZwi\u0119kszono cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 monitoringu zabezpiecze\u0144 dla wybranych\nekspozycji kredytowych

o\u00a0\u00a0\nDefinicja warto\u015bci bilansowej brutto stosowana w Banku obejmuje\nwszystkie naliczane, zgodnie z umow\u0105 kredytu, odsetki od ekspozycji kredytowe

Poni\u017csze tabele\nprzedstawiaj\u0105 ekspozycje Grupy Santander Bank Polska S.A. na ryzyko kredytowe.

Klasyfikacja do\nposzczeg\u00f3lnych grup ryzyka zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo\nniewykonania zobowi\u0105zania.

Poni\u017csze\ntabele przedstawiaj\u0105 jako\u015b\u0107 portfela wykazywanych w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci od\nklient\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie\u201d oraz portfela nale\u017cno\u015bci\nleasingowych oraz \u00a0wg stanu na 31 grudnia\n2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt.\n kredyt\u00f3w hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Skala PD

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n
\n

Faza 1

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

2 209 604

\n 		\n

2 619 908

\n 		\n

33 906 229

\n 		\n

798 710

\n 		\n

4 657 638

\n 		\n

8 261 975

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

1 308 918

\n 		\n

678 789

\n 		\n

2 319 464

\n 		\n

70

\n 		\n

5 566 562

\n 		\n

3 012 551

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

1 460 334

\n 		\n

63 504

\n 		\n

8 515 167

\n 		\n

116 796

\n 		\n

18 567 622

\n 		\n

8 779 277

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

5 124 484

\n 		\n

385 904

\n 		\n

2 185 049

\n 		\n

56 034

\n 		\n

11 523 157

\n 		\n

6 217 799

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

9 284 214

\n 		\n

501 791

\n 		\n

2 339 481

\n 		\n

37 048

\n 		\n

17 151 243

\n 		\n

8 195 133

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

4 875 820

\n 		\n

156 918

\n 		\n

620 587

\n 		\n

23 627

\n 		\n

4 836 911

\n 		\n

1 072 975

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

478 645

\n 		\n

17 253

\n 		\n

168

\n 		\n

-

\n 		\n

1 864 057

\n 		\n

12 146

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

5 167

\n 		\n

33

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

9 071

\n 		\n

76

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem FAZA 1

\n 		\n

24 747 187

\n 		\n

4 424 099

\n 		\n

49 886 145

\n 		\n

1 032 285

\n 		\n

64 176 261

\n 		\n

35 551 931

\n
\n

Faza 2

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

50 683

\n 		\n

5 554

\n 		\n

490 961

\n 		\n

-

\n 		\n

73 265

\n 		\n

3 978

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

38 535

\n 		\n

3 984

\n 		\n

74 931

\n 		\n

-

\n 		\n

116 979

\n 		\n

2 785

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

99 742

\n 		\n

1 980

\n 		\n

345 812

\n 		\n

-

\n 		\n

363 149

\n 		\n

-

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

164 453

\n 		\n

3 877

\n 		\n

90 102

\n 		\n

-

\n 		\n

458 069

\n 		\n

45 873

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

524 995

\n 		\n

20 042

\n 		\n

158 996

\n 		\n

1 755

\n 		\n

1 944 798

\n 		\n

147 725

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

445 748

\n 		\n

35 550

\n 		\n

185 070

\n 		\n

7 391

\n 		\n

1 412 308

\n 		\n

335 737

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

248 083

\n 		\n

2 161

\n 		\n

5 377

\n 		\n

72

\n 		\n

912 393

\n 		\n

61 037

\n
\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

17 078

\n 		\n

-

\n 		\n

761

\n 		\n

-

\n 		\n

16 083

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem FAZA 2

\n 		\n

1 589 317

\n 		\n

73 148

\n 		\n

1 352 010

\n 		\n

9 219

\n 		\n

5 297 043

\n 		\n

597 136

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Czas w defaulcie

\n 		\n

EAD po ograniczeniu ryzyka\n kredytowego i zastosowaniu wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji kredytowej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt.\n kred hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

Faza 3

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

1 073 412

\n 		\n

431 624

\n 		\n

1 215 199

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

509 891

\n 		\n

164 668

\n 		\n

519 669

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

317 856

\n 		\n

87 239

\n 		\n

400 179

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

208 546

\n 		\n

96 815

\n 		\n

373 411

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

113 532

\n 		\n

70 331

\n 		\n

118 742

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

81 891

\n 		\n

93 469

\n 		\n

404 213

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

24 189

\n 		\n

71 616

\n 		\n

458 276

\n
\n

POCI

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

75 685

\n 		\n

57 421

\n 		\n

85 358

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

24 575

\n 		\n

13 407

\n 		\n

38 832

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

12 052

\n 		\n

6 340

\n 		\n

23 941

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

4 681

\n 		\n

7 284

\n 		\n

146 277

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

21 415

\n 		\n

15 314

\n 		\n

49 376

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

17 428

\n 		\n

16 555

\n 		\n

15 695

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

47 144

\n 		\n

82 597

\n 		\n

65 843

\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt\n kredyt\u00f3w hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Skala PD

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n
\n

Faza 1

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

2 325 301

\n 		\n

91 638

\n 		\n

31 303 885

\n 		\n

1 520 873

\n 		\n

7 696 294

\n 		\n

8 716 960

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

1 083 600

\n 		\n

2 114 025

\n 		\n

3 694 111

\n 		\n

20 222

\n 		\n

4 294 716

\n 		\n

8 330 063

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

3 742 869

\n 		\n

562 675

\n 		\n

9 948 349

\n 		\n

159 214

\n 		\n

14 087 652

\n 		\n

12 220 142

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

6 576 249

\n 		\n

42 161

\n 		\n

2 585 462

\n 		\n

1

\n 		\n

10 362 823

\n 		\n

3 830 061

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

7 171 392

\n 		\n

953 935

\n 		\n

2 825 483

\n 		\n

27 604

\n 		\n

15 507 307

\n 		\n

5 802 290

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

4 161 056

\n 		\n

292 537

\n 		\n

690 987

\n 		\n

42 728

\n 		\n

5 651 661

\n 		\n

640 181

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

303 199

\n 		\n

19 564

\n 		\n

2 735

\n 		\n

0

\n 		\n

779 419

\n 		\n

23 230

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

13 774

\n 		\n

42

\n 		\n

1 125

\n 		\n

0

\n 		\n

15 343

\n 		\n

1 609

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem Faza 1

\n 		\n

25 377 440

\n 		\n

4 076 577

\n 		\n

51 052 136

\n 		\n

1 770 642

\n 		\n

58 395 214

\n 		\n

39 564 537

\n
\n

Faza 2

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

83 789

\n 		\n

3 424

\n 		\n

247 577

\n 		\n

0

\n 		\n

94 612

\n 		\n

521

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

52 204

\n 		\n

5 701

\n 		\n

72 457

\n 		\n

0

\n 		\n

61 778

\n 		\n

3 916

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

167 558

\n 		\n

2 350

\n 		\n

322 740

\n 		\n

0

\n 		\n

380 404

\n 		\n

120

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

248 540

\n 		\n

28 195

\n 		\n

85 552

\n 		\n

0

\n 		\n

443 979

\n 		\n

75 864

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

638 773

\n 		\n

53 435

\n 		\n

125 462

\n 		\n

1 840

\n 		\n

2 114 607

\n 		\n

329 224

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

633 637

\n 		\n

69 371

\n 		\n

184 905

\n 		\n

2 817

\n 		\n

1 358 309

\n 		\n

250 314

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

204 625

\n 		\n

3 741

\n 		\n

8 115

\n 		\n

3

\n 		\n

779 531

\n 		\n

10 147

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

5 989

\n 		\n

0

\n 		\n

1 275

\n 		\n

0

\n 		\n

13 145

\n 		\n

0

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem Faza 2

\n 		\n

2 035 115

\n 		\n

166 218

\n 		\n

1 048 082

\n 		\n

4 661

\n 		\n

5 246 366

\n 		\n

670 107

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Czas w defaulcie

\n 		\n

\u00a0EAD po ograniczeniu ryzyka kredytowego i\n zastosowaniu wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji kredytowej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt. kred\n hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

Faza 3

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

1 014 115

\n 		\n

281 176

\n 		\n

861 464

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

714 891

\n 		\n

198 772

\n 		\n

756 127

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

370 120

\n 		\n

128 371

\n 		\n

480 634

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

177 226

\n 		\n

97 602

\n 		\n

187 729

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

87 663

\n 		\n

88 042

\n 		\n

165 103

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

58 246

\n 		\n

94 605

\n 		\n

556 266

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

15 781

\n 		\n

81 785

\n 		\n

481 040

\n
\n

POCI

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

41 842

\n 		\n

30 790

\n 		\n

17 344

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

28 665

\n 		\n

11 113

\n 		\n

18 424

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

10 873

\n 		\n

9 590

\n 		\n

52 466

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

33 125

\n 		\n

21 025

\n 		\n

52 354

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

12 238

\n 		\n

11 793

\n 		\n

13 074

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

16 684

\n 		\n

23 557

\n 		\n

11 573

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

60 908

\n 		\n

129 767

\n 		\n

74 705

\n

Poni\u017csze tabele\nprzedstawiaj\u0105 jako\u015b\u0107 aktyw\u00f3w wykazywanych w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w z\ntytu\u0142u kredyt\u00f3w korporacyjnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody wg stanu na 31 grudnia 2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

PD zakres

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,00 do <0,15%

\n 		\n

447 891

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

447 891

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,15 do <0,25%

\n 		\n

248 454

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

248 454

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,25 do <0,50%

\n 		\n

708 403

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

708 403

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,50 do <0,75%

\n 		\n

407 772

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

407 772

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,75 do <2,50%

\n 		\n

822 880

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

822 880

\n
\n

Warto\u015b\u0107\n brutto

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2 635 400

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 635 400

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(6 740)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(6 740)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 netto

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2 628 660

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 628 660

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n
\n

31.12.2021

\n 		\n

PD zakres

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,00 do <0,15%

\n 		\n

457 233

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

457 233

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,15 do <0,25%

\n 		\n

172 973

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

172 973

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,25 do <0,50%

\n 		\n

212 609

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

212 609

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,50 do <0,75%

\n 		\n

290 411

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

290 411

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,75 do <2,50%

\n 		\n

599 669

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

599 669

\n
\n

Warto\u015b\u0107 brutto

\n 		\n

1 732 895

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 732 895

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(3 047)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(3 047)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 netto

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1 729 848

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 729 848

\n

.

Poni\u017csze\ntabele przedstawiaj\u0105 jako\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych Grupy Santander Bank Polska\nS.A. w podziale na koszyki oraz wed\u0142ug rating\u00f3w wg stanu na 31 grudnia 2022 r.\noraz w okresie por\u00f3wnawczym:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszyk 1

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w-\n Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

\n 		\n

247 909

\n 		\n

-

\n 		\n

1 308 713

\n 		\n

-

\n 		\n

127 955

\n 		\n

-

\n
\n

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

\n 		\n

8 846 774

\n 		\n

-

\n 		\n

38 228 412

\n 		\n

15 499 348

\n 		\n

-

\n 		\n

227 167

\n
\n

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

\n 		\n

351 459

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

\n 		\n

71 219

\n 		\n

93 898

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

\n 		\n

21

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

6\u00a0 \u00a0(<B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

brak ratingu zewn.

\n 		\n

60 117

\n 		\n

722\u00a0998**

\n 		\n

204 299

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

17 380

\n
\n

Razem Koszyk 1

\n 		\n

9 577 499

\n 		\n

816 896

\n 		\n

39 741 424

\n 		\n

15 499 348

\n 		\n

127 955

\n 		\n

244 547

\n
\n

* zgodnie z Fitch

\n

**portfel obejmuje g\u0142\u00f3wnie obligacje jednostek samorz\u0105du\nterytorialnego bez przyznanego ratingu przez agencj\u0119 zewn\u0119trzn\u0105, kt\u00f3rych jako\u015b\u0107\nz perspektywy ryzyka kredytowego nie budzi zastrze\u017ce\u0144;

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszyk 2

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w-\n Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

6\u00a0 \u00a0(<B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

brak ratingu zewn.

\n 		\n

-

\n 		\n

63 324

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Razem Koszyk 2

\n 		\n

-

\n 		\n

63 324

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

* zgodnie z Fitch

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszyk 3

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w-\n Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

6\u00a0 \u00a0(<B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

brak ratingu zewn.

\n 		\n

-

\n 		\n

143 615

\n 		\n

2 410

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Razem Koszyk 3

\n 		\n

-

\n 		\n

143 615

\n 		\n

2 410

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

* zgodnie z Fitch

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszyk 1

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

31.12.2021

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w- Instrumenty\n d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

\n 		\n

143 300

\n 		\n

-

\n 		\n

1 379 157

\n 		\n

-

\n 		\n

120 404

\n 		\n

-

\n
\n

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

\n 		\n

2 237 140

\n 		\n

-

\n 		\n

68 682 163

\n 		\n

1 421 272

\n 		\n

-

\n 		\n

307 684

\n
\n

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

\n 		\n

188 622

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 510

\n
\n

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

\n 		\n

40

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

\n 		\n

16

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

6\u00a0 \u00a0(<B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

brak ratingu zewn.

\n 		\n

121 134

\n 		\n

173 052

\n 		\n

259 788

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

50 485

\n
\n

Razem Koszyk 1

\n 		\n

2 690 252

\n 		\n

173 052

\n 		\n

70 321 108

\n 		\n

1 421 272

\n 		\n

120 404

\n 		\n

361 679

\n
\n

* zgodnie z Fitch

\n

Brak\ninstrument\u00f3w przypisanych do Koszyka 2 wed\u0142ug stanu na 31.12.2021 r.

Koszyk 3

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w-\n Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

-

-

-

-

-

-

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

-

-

-

-

-

-

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

-

-

-

-

-

-

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

-

-

-

-

-

-

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

-

-

-

-

-

-

6\u00a0 \u00a0(<B-)

-

-

-

-

-

-

brak ratingu zewn.

217 882

3 476

-

-

-

Razem Koszyk 3

-

217 882

3 476

-

-

-

* zgodnie z Fitch

Nale\u017cno\u015bci\nod bank\u00f3w s\u0105 poddawane ocenie z wykorzystaniem metod ratingowych. Spos\u00f3b\ndokonywania oceny okre\u015blony zosta\u0142 w przepisach wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej.\nKa\u017cdemu klientowi instytucjonalnemu (ekspozycji)\u00a0 przypisywana jest ocena jednej z renomowanych\nagencji ratingowych (Fitch Ratings; Moody\u2019s Investors Service; S&P\u2019s)\nzgodnie z przepisami CRR, a tym samym odpowiednia grupa (grade). W\u015br\u00f3d nich nie\nma nale\u017cno\u015bci przeterminowanych i ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci.

Instrumenty\nfinansowe s\u0105 poddawane ocenie zgodnie z ratingiem kraju (obligacje Skarbu\nPa\u0144stwa, papiery emitowane przez NBP, BGK, instrumenty d\u0142u\u017cne). Rating kraju\njest to\u017csamy z ratingiem NBP/BGK. Wszystkie maj\u0105 rating Polski, wg agencji\nFitch jest to A-.

Dla\nwszystkich instrument\u00f3w zaklasyfikowanych do Koszyka 1 (w tym r\u00f3wnie\u017c dla\nnale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\ndochody) nie wyst\u0119puje przeterminowanie oraz utrata warto\u015bci. Dla tych\nekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie najbli\u017cszych 12\nmiesi\u0119cy.

Zdecydowana\nwi\u0119kszo\u015b\u0107 ekspozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (95%\nportfela kart kredytowych) zosta\u0142a zaklasyfikowana do kategorii jako\u015bci\nkredytowej- \u2018przeci\u0119tny\u2019 lub powy\u017cej (dobrym, bardzo dobry).

Koncentracja ryzyka kredytowego

Grupa\nSantander Bank Polska przestrzega norm wynikaj\u0105cych z Ustawy Prawo Bankowe\nokre\u015blaj\u0105cych wielko\u015bci koncentracji wierzytelno\u015bci obci\u0105\u017conych ryzykiem\njednego podmiotu lub podmiot\u00f3w powi\u0105zanych kapita\u0142owo lub organizacyjnie. Wed\u0142ug\ndanych na dzie\u0144 31.12.2022 r. maksymalny limit dla Grupy zgodnie z art. 71\nUstawy Prawo Bankowe wynosi\u0142:

\u00b7\u00a0 6\n559 336 tys. z\u0142 (25% funduszy w\u0142asnych Grupy).

Natomiast\nw okresie por\u00f3wnawczym wg danych na dzie\u0144 31.12.2021 r. maksymalny limit dla\nGrupy zgodnie z art. 71 Ustawy Prawo Bankowe wynosi\u0142:

\u00b7\u00a0 6\u00a0279\u00a0286\ntys. z\u0142 (25% funduszy w\u0142asnych Grupy).

Realizowana\nprzez Grup\u0119 polityka ma na celu minimalizowanie ryzyka koncentracji\nwierzytelno\u015bci, m. in. poprzez stosowanie w powy\u017cszym zakresie bardziej rygorystycznych\nzasad ni\u017c ustawowe. Efektem tej polityki jest sta\u0142e utrzymywanie wysokiego\npoziomu dywersyfikacji zaanga\u017cowa\u0144 wobec poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w.

Przeprowadzona\nanaliza koncentracji zaanga\u017cowa\u0144, wykaza\u0142a, \u017ce Grupa w 2022 r. nie posiada\u0142a\nzaanga\u017cowa\u0144, kt\u00f3re przekracza\u0142yby limity wyznaczone przez ustawodawc\u0119.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Lista\n20 najwi\u0119kszych ekspozycji (lub grupy klient\u00f3w powi\u0105zanych kapita\u0142owo) Grupy\nSantander Bank Polska S.A. (kredyty pracuj\u0105ce) stan na 31.12.2022 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Symbol PKD

\n 		\n

Opis kodu PKD

\n 		\n

\u0141\u0105czna kwota brutto

\n 		\n

Kredyt wykorzystany \u0142\u0105cznie z\n zaanga\u017cowaniem w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych

\n 		\n

Otwarta linia
\n kredytowa + Gwarancje + Limity skarbowe i inwestycje kapita\u0142owe

\n
\n

19

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 RAFINERYJNY

\n 		\n

1 688 807

\n 		\n

280 020

\n 		\n

1 408 787

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI FINANSOWE

\n 		\n

1 456 578

\n 		\n

1 447 305

\n 		\n

9 273

\n
\n

06

\n 		\n

G\u00d3RNICTWO

\n 		\n

1 288 807

\n 		\n

250 020

\n 		\n

1 038 787

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

1 144 387

\n 		\n

974 378

\n 		\n

170 009

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI\n FINANSOWE

\n 		\n

1 049 733

\n 		\n

1 049 733

\n 		\n

-

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

976 986

\n 		\n

933 325

\n 		\n

43 661

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

959 007

\n 		\n

937 875

\n 		\n

21 132

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI\n FINANSOWE

\n 		\n

875 511

\n 		\n

665 089

\n 		\n

210 422

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

773 072

\n 		\n

699 024

\n 		\n

74 048

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

753 403

\n 		\n

489 477

\n 		\n

263 926

\n
\n

20

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 CHEMICZNY

\n 		\n

712 830

\n 		\n

569 923

\n 		\n

142 907

\n
\n

35

\n 		\n

ENERGETYKA

\n 		\n

600 244

\n 		\n

309 375

\n 		\n

290 869

\n
\n

20

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 CHEMICZNY

\n 		\n

520 472

\n 		\n

161 383

\n 		\n

359 089

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

515 189

\n 		\n

502 415

\n 		\n

12 774

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI\n FINANSOWE

\n 		\n

442 894

\n 		\n

411 378

\n 		\n

31 516

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI\n FINANSOWE

\n 		\n

421 222

\n 		\n

-

\n 		\n

421 222

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

412 827

\n 		\n

-

\n 		\n

412 827

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

412 827

\n 		\n

-

\n 		\n

412 827

\n
\n

35

\n 		\n

ENERGETYKA

\n 		\n

400 000

\n 		\n

30 000

\n 		\n

370 000

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

386 687

\n 		\n

306 958

\n 		\n

79 729

\n
\n

Razem brutto

\n 		\n

15 791 483

\n 		\n

10 017 678

\n 		\n

5 773 805

\n

Lista\n20 najwi\u0119kszych ekspozycji (lub grupy klient\u00f3w powi\u0105zanych kapita\u0142owo) Grupy\nSantander Bank Polska S.A. (kredyty pracuj\u0105ce) stan na 31.12.2021 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Symbol PKD

\n 		\n

Opis kodu PKD

\n 		\n

\u0141\u0105czna kwota brutto

\n 		\n

Kredyt wykorzystany \u0142\u0105cznie z\n zaanga\u017cowaniem w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych

\n 		\n

Otwarta linia
\n kredytowa + Gwarancje + Limity skarbowe i inwestycje kapita\u0142owe

\n
\n

35

\n 		\n

ENERGETYKA

\n 		\n

1 875 000

\n 		\n

-

\n 		\n

1 875 000

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

1 690 600

\n 		\n

1 052 200

\n 		\n

638 400

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI FINANSOWE

\n 		\n

1 499 580

\n 		\n

447 580

\n 		\n

1 052 000

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

1 400 340

\n 		\n

388 940

\n 		\n

1 011 400

\n
\n

06

\n 		\n

G\u00d3RNICTWO

\n 		\n

1 334 520

\n 		\n

1 250 020

\n 		\n

84 500

\n
\n

65

\n 		\n

REASEKURACJA

\n 		\n

1 101 640

\n 		\n

740 760

\n 		\n

360 880

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

1 029 780

\n 		\n

977 350

\n 		\n

52 430

\n
\n

35

\n 		\n

ENERGETYKA

\n 		\n

981 300

\n 		\n

175 610

\n 		\n

805 690

\n
\n

19

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 RAFINERYJNY

\n 		\n

900 990

\n 		\n

-

\n 		\n

900 990

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

836 450

\n 		\n

585 220

\n 		\n

251 230

\n
\n

56

\n 		\n

INNE US\u0141UGI

\n 		\n

717 400

\n 		\n

572 890

\n 		\n

144 510

\n
\n

19

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 RAFINERYJNY

\n 		\n

714 320

\n 		\n

76 320

\n 		\n

638 000

\n
\n

19

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 RAFINERYJNY

\n 		\n

601 210

\n 		\n

-

\n 		\n

601 210

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

559 500

\n 		\n

-

\n 		\n

559 500

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

558 020

\n 		\n

496 530

\n 		\n

61 490

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI FINANSOWE

\n 		\n

550 000

\n 		\n

-

\n 		\n

550 000

\n
\n

20

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 CHEMICZNY

\n 		\n

524 170

\n 		\n

29 120

\n 		\n

495 050

\n
\n

07

\n 		\n

G\u00d3RNICTWO

\n 		\n

454 920

\n 		\n

-

\n 		\n

454 920

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

451 960

\n 		\n

378 840

\n 		\n

73 120

\n
\n

20

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 CHEMICZNY

\n 		\n

440 430

\n 		\n

386 430

\n 		\n

54 000

\n
\n

Razem brutto

\n 		\n

18 222 130

\n 		\n

7 557 810

\n 		\n

10 664 320

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Koncentracja bran\u017cowa

Polityka\nkredytowa Grupy Santander Bank Polska S.A. zak\u0142ada dywersyfikacj\u0119 zaanga\u017cowania\nakcji kredytowej. Ryzyko danej bran\u017cy jest elementem wp\u0142ywaj\u0105cym na wielko\u015b\u0107\nlimitu. Grupa w celu utrzymania odpowiednio zdywersyfikowanego portfela\nkredytowego i kontrolowania w ten spos\u00f3b ryzyka zwi\u0105zanego ze zbyt wysokim\nudzieleniem kredyt\u00f3w podmiotom jednej bran\u017cy, zak\u0142ada kredytowanie bran\u017c oraz\ngrup i jednostek kapita\u0142owych reprezentuj\u0105cych r\u00f3\u017cne ga\u0142\u0119zie przemys\u0142u.

Wed\u0142ug\nstanu na dzie\u0144 31.12.2022 r. najwi\u0119kszy poziom koncentracji zanotowano dla\nbran\u017cy \u201eprodukcja\u201d (11% portfela Grupy Santander Bank Polska), dla sektora\ndystrybucja (11%) oraz dla bran\u017cy \u201eobs\u0142uga nieruchomo\u015bci\u201d (5%).

Grupy\nPKD w podziale na sektory:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Sektor

\n 		\n

Zaanga\u017cowanie bilansowe\n brutto

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Sektor produkcyjny

\n 		\n

17 791 924

\n 		\n

17 728 361

\n
\n

Dystrybucja

\n 		\n

17 101 716

\n 		\n

16 427 676

\n
\n

Obs\u0142uga nieruchomo\u015bci

\n 		\n

8 433 962

\n 		\n

8 510 502

\n
\n

Sektor energetyczny

\n 		\n

4 194 610

\n 		\n

4 324 956

\n
\n

Transport

\n 		\n

4 229 989

\n 		\n

3 586 606

\n
\n

Sektor rolniczy

\n 		\n

2 917 872

\n 		\n

2 790 830

\n
\n

Budownictwo

\n 		\n

2 608 837

\n 		\n

2 021 929

\n
\n

Sektor finansowy

\n 		\n

3 483 655

\n 		\n

1 664 713

\n
\n

Pozosta\u0142e sektory

\n 		\n

15 211 717

\n 		\n

9 592 830

\n
\n

Razem podmioty gospodarcze

\n 		\n

75 974 282

\n 		\n

66 648 403

\n
\n

Portfel detaliczny (w tym kredyty\n hipoteczne)

\n 		\n

79 465 434

\n 		\n

83 267 333

\n
\n

PORTFEL Grupy Santander Bank Polska

\n 		\n

155 439 716

\n 		\n

149 915 736

\n
\n

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

77 914

\n 		\n

49 224

\n
\n

Ca\u0142kowity portfel Grupy Santander\n Bank Polska

\n 		\n

155 517\u00a0630

\n 		\n

149 964 960

\n

Ryzyko\nzwi\u0105zane z klimatem

W Grupie Santander Bank Polska S.A.\nkwestie \u015brodowiskowe s\u0105 jednym z kryteri\u00f3w w podejmowaniu decyzji biznesowych.\nWed\u0142ug wytycznych ESG (environmental, social, governance) przeprowadzana jest\nocena aktyw\u00f3w,\u00a0 kt\u00f3re finansuje Grupa.

Szerzej kwestie zwi\u0105zane z celami\nklimatycznymi, polityk\u0105 klimatyczn\u0105 oraz inicjatywy i dzia\u0142ania podejmowane\nprzez Bank i Grup\u0119 s\u0105 opisane w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank\nPolska w 2022 r. (obejmuj\u0105ce sprawozdanie z dzia\u0142alno\u015bci Santander Bank Polska\nS.A.).

Bank oraz podmioty Grupy rozwa\u017cy\u0142y ryzyka zwi\u0105zane z klimatem podczas\nsporz\u0105dzania sprawozdania finansowego zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami\nSprawozdawczo\u015bci Finansowej, i tam gdzie by\u0142o to niezb\u0119dne, Standardy zosta\u0142y\nzastosowane w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy ten temat.

Przedmiotem \u00a0rozwa\u017ca\u0144 by\u0142 w szczeg\u00f3lno\u015bci wp\u0142yw kwestii\n\u015brodowiskowych na Bank oraz podmioty Grupy w kontek\u015bcie zastosowania:

- MSR 1: Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych

- MSR 12 : Podatek dochodowy

- MSR 36 : Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w

- MSSF 9 : Instrumenty finansowe

- MSSF 13: Warto\u015b\u0107 godziwa

- MSR 37 : Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe

Jednocze\u015bnie, na podstawie\nprzeprowadzonej analizy nie stwierdzono istotnego wp\u0142ywu kwestii \u015brodowiskowych\nna \u00a0sprawozdanie finansowe jako ca\u0142o\u015b\u0107.

Bank oraz\npodmioty Grupy przeprowadzi\u0142y analiz\u0119 g\u0142\u00f3wnych ryzyk transformacyjnych i\nfizycznych, a dzi\u0119ki identyfikacji ryzyk kluczowych dla naszej szeroko\u015bci\ngeograficznej poddano ewaluacji ryzyko w najbardziej dotkni\u0119tych zmianami klimatycznymi\nsektorach, Pozwoli\u0142o to na udoskonalenie procesu oceny ryzyka poszczeg\u00f3lnych\nklient\u00f3w biznesowych w tych aspektach. Proces ten dzisiaj przeprowadzany jest\ng\u0142\u00f3wnie przez ekspert\u00f3w dziedzinowych, natomiast Bank przyst\u0119puje do projektu,\nkt\u00f3ry wprowadzi te elementy do ustrukturyzowanego procesu oceny ratingowej\nklienta.

Jednocze\u015bnie\nGrupa rozpocz\u0119\u0142a projekty maj\u0105ce na celu identyfikacj\u0119 ryzyk transformacyjnych\ni fizycznych, w spos\u00f3b systemowy i ilo\u015bciowy na poziomie klienta. Poprzez\noszacowanie emisyjno\u015bci wszystkich podmiot\u00f3w biznesowych oraz detalicznych\nprodukt\u00f3w

hipotecznych Grupa b\u0119dzie mia\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 oszacowania\nryzyk transformacyjnych i celowych dzia\u0142a\u0144 w kluczowych cz\u0119\u015bciach portfela.\nPozwoli to r\u00f3wnie\u017c na w\u0142\u0105czenie aspekt\u00f3w \u015brodowiskowych w standardowe procesy\nanaliz portfelowych, ustawienie cel\u00f3w i limit\u00f3w na odpowiednich poziomach.

Zarz\u0105dzanie ryzykiem ESG w ramach systemu\nzarz\u0105dzania ryzykiem

Skuteczne\nzdefiniowanie zar\u00f3wno zagro\u017ce\u0144 oraz szans wynikaj\u0105cych z transformacji\nklimatycznej pozwala Santander Bank Polska S.A. podejmowa\u0107 dzia\u0142ania, kt\u00f3re\nzapewniaj\u0105 odporno\u015b\u0107 w kontek\u015bcie kluczowych zagro\u017ce\u0144, jak r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015b\u0107\nwykorzystania ich dla poprawy dynamiki rozwoju, wynik\u00f3w finansowych oraz\nwizerunku banku.

Ponadto\nw 2022 r. Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119, kt\u00f3ra pozwoli\u0142a na zidentyfikowanie\nryzyk i szans klimatycznych na podstawie dw\u00f3ch scenariuszy klimatycznych,\nobejmuj\u0105cych trzy ramy czasowe: kr\u00f3tki (2025), \u015bredni (2030) i d\u0142ugi termin\n(2050). Wybrane zosta\u0142y dwa scenariusze: wzrost temperatury\nponi\u017cej\u00a02\u00b0C\u00a0\u00a0( zgodny z Porozumieniem Paryskim) i wzrost\ntemperatury o 4\u00b0C. Badanie obj\u0119\u0142o ca\u0142y \u0142a\u0144cuch warto\u015bci i wszystkie rynki, w\nkt\u00f3rych dzia\u0142a Santander Bank Polska S.A. W\u00a0analizie brane by\u0142y pod uwag\u0119,\nzgodnie z podej\u015bciem\u00a0TCFD, dwa podstawowe typy ryzyk: fizyczne\ni\u00a0transformacyjne.

Przeprowadzono\nanaliz\u0119 g\u0142\u00f3wnych ryzyk z obu tych kategorii, a dzi\u0119ki identyfikacji ryzyk\nkluczowych dla naszej szeroko\u015bci geograficznej poddali\u015bmy ewaluacji ryzyko w\nsektorach, w kt\u00f3rych operuj\u0105 nasi klienci. Przeanalizowano kszta\u0142towanie si\u0119\nryzyk fizycznych i\u00a0transformacyjnych w 19 sektorach znajduj\u0105cych si\u0119 w\nportfelu Grupy w trzech perspektywach czasowych. Przeprowadzona analiza mia\u0142a\ncharakter jako\u015bciowy, jednak realizowana by\u0142a z uwzgl\u0119dnieniem perspektywy\npodw\u00f3jnej istotno\u015bci tj. uwzgl\u0119dnieniem kana\u0142\u00f3w wp\u0142ywu Grupy na klimat i\nklimatu na wyniki Grupy.

Ryzyka fizyczne

\u0179r\u00f3d\u0142a\nryzyk fizycznych to m.in. ekstremalne zjawiska pogodowe, takie jak gwa\u0142towne\nburze czy powodzie, kt\u00f3re w wielu sektorach mog\u0105 powodowa\u0107 przerwy w\nfunkcjonowaniu infrastruktury lub jej zniszczenie. Szczeg\u00f3ln\u0105 ekspozycj\u0119 na\nryzyka fizyczne, z samej natury dzia\u0142alno\u015bci, ma sektor rolniczy (agro), w\nkt\u00f3rym dostrzegli\u015bmy zwi\u0119kszone zagro\u017cenie erozji ziemi, przek\u0142adaj\u0105ce si\u0119 na\njako\u015b\u0107 i wielko\u015b\u0107 osi\u0105ganych plon\u00f3w.

W\n\u015brednim i d\u0142ugim terminie identyfikujemy ryzyko fizyczne zwi\u0105zane z\npogarszaj\u0105c\u0105 si\u0119 sytuacj\u0105 hydrologiczn\u0105 Polski i zagro\u017ceniem susz\u0105. Brak\nodpowiednich system\u00f3w retencji wody i jej niedobory mog\u0105 mie\u0107 szereg\nnegatywnych skutk\u00f3w, wp\u0142ywaj\u0105cych na inne ga\u0142\u0119zie gospodarki, w tym sektor\nenergetyczny. Przyk\u0142adowo: elektrociep\u0142ownie, kt\u00f3re do system\u00f3w ch\u0142odzenia\nkorzystaj\u0105 z wody w rzekach, mog\u0105 by\u0107 zmuszone ograniczy\u0107 wytwarzanie energii w\nokresach suszy. Dostrzegli\u015bmy te\u017c zagro\u017cenie po\u017carowe w sektorze\u00a0soft\ncommodities, potencjalnie powoduj\u0105ce straty m.in. w produkcji drzewnej.

Ryzyka transformacyjne

Szczeg\u00f3lnie\nwra\u017cliwe w kontek\u015bcie transformacji w kierunku gospodarki niskoemisyjnej s\u0105\nsektory zale\u017cne od w\u0119gla i innych paliw kopalnych, na kt\u00f3rych\nw\u00a0przewa\u017caj\u0105cej mierze opiera si\u0119 polski mix energetyczny. Dostrzegamy\nryzyka regulacyjne i prawne zwi\u0105zane z wy\u017cszymi kosztami emisji CO2, surowszymi\nwymogami raportowania i gromadzenia danych, a nawet zmianami regulacyjnymi\nograniczaj\u0105cymi funkcjonowanie niekt\u00f3rych, szczeg\u00f3lnie emisyjnych podmiot\u00f3w.

Ryzyka\nregulacyjne mog\u0105 r\u00f3wnie\u017c dotyczy\u0107 nowelizacji przepis\u00f3w, kt\u00f3re wymusz\u0105\nprzyjazne dla klimatu rozwi\u0105zania, co mo\u017ce prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na wy\u017csze koszty\nprowadzenia dzia\u0142alno\u015bci niekt\u00f3rych przedsi\u0119biorstw. Przyk\u0142adowo,\nw\u00a0przemy\u015ble motoryzacyjnym spadaj\u0105cy koszt pojazd\u00f3w elektrycznych i\nspodziewane regulacje na poziomie UE mog\u0105 doprowadzi\u0107 do powstania aktyw\u00f3w\nosieroconych w \u0142a\u0144cuchu dostaw samochod\u00f3w spalinowych. Konkurencja rynkowa mo\u017ce\nprzy tym wymusi\u0107 na sp\u00f3\u0142kach znajduj\u0105cych si\u0119 w naszym portfelu konieczno\u015b\u0107\ninwestycji w coraz bardziej innowacyjne maszyny.

Grupa\ndostrzega r\u00f3wnie\u017c ryzyka rynkowe polegaj\u0105ce na wp\u0142ywie zmian klimatu na zmienne\nrynkowe, takie jak wybory konsument\u00f3w, zmieniaj\u0105ce si\u0119 stopy procentowe i ceny\ntowar\u00f3w. Nie bez znaczenia s\u0105 te\u017c ryzyka reputacyjne, powi\u0105zane ze wzrostem\n\u015bwiadomo\u015bci konsumenckiej. Wszystkie powy\u017csze ryzyka mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na sytuacj\u0119\nBanku i Grupy, zar\u00f3wno bezpo\u015brednio oraz poprzez naszych klient\u00f3w.

Analogiczne\n\u0107wiczenie zosta\u0142o przeprowadzone, skupiaj\u0105c si\u0119 na szansach zwi\u0105zanych z\nklimatem.\u00a0 Przej\u015bcie ku gospodarce niskoemisyjnej stwarza dla Grupy szanse\nwsparcia zar\u00f3wno naszych obecnych i przysz\u0142ych klient\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c\ntransformacji gospodarczej poprzez uruchomienie odpowiednich mechanizm\u00f3w\nfinansowania. W zwi\u0105zku z tym planowany jest dalszy rozw\u00f3j nowych produkt\u00f3w i\nus\u0142ugi, w tym doradztwo dla klient\u00f3w, buduj\u0105c przy tym mark\u0119 zaufanego\npartnera. W ramach analizy zidentyfikowane zosta\u0142y szanse stoj\u0105ce przed Grup\u0105.

Grupa\nzidentyfikowa\u0142a ryzyka i szanse zwi\u0105zane z klimatem jako maj\u0105ce wp\u0142yw na\ninstrumenty finansowe i uwzgl\u0119dni\u0142a je w swoich g\u0142\u00f3wnych procesach zarz\u0105dzania\nryzykiem. Wp\u0142yw zmian klimatu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zosta\u0142 zdefiniowany\nwysokopoziomowo jednak w ramach doskonalenia planowane jest dalsze\nrozbudowywanie tej analizy o g\u0142\u0119bsz\u0105 kwantyfikacj\u0119 wp\u0142ywu\u00a0 tych ryzyk i szans.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Odpowiedzialno\u015b\u0107 za zarz\u0105dzanie ryzykiem\nESG

Dzia\u0142ania\nw obszarze zarz\u0105dzania ryzykiem klimatycznym oraz podejmowanie odpowiednich\nkrok\u00f3w w\u00a0celu wykorzystania szans to obszar odpowiedzialno\u015bci Zarz\u0105du jak\ni Rady Nadzorczej. Organy te wspieraj\u0105 strategie zarz\u0105dzania ryzykiem poprzez\nakceptacj\u0119 kluczowych polityk, uczestnictwo w\u00a0komitetach wspomagaj\u0105cych,\nprzegl\u0105dach i akceptacji ryzyk i raport\u00f3w.

Zarz\u0105d\u00a0Banku\nodpowiedzialny jest za wyznaczenie d\u0142ugoterminowych plan\u00f3w dzia\u0142ania i\nzatwierdzanie strategii odpowiedzialnej bankowo\u015bci w tym strategii klimatycznej\ni jej g\u0142\u00f3wnych cel\u00f3w\u00a0 (w perspektywie\nkr\u00f3tko-, \u015brednio- i/lub d\u0142ugoterminowej) oraz w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem.

Przy\npodejmowaniu decyzji Zarz\u0105d bierze pod uwag\u0119 oceny, informacje oraz analizy\nkom\u00f3rki odpowiedzialnej za zarz\u0105dzanie ryzykiem, na podstawie kt\u00f3rych uchwala\ntzw. \u201eDeklaracj\u0119 akceptowalnego poziomu ryzyka\u201d. Nast\u0119pnie poziom\nakceptowalnego ryzyka zatwierdza Rada Nadzorcza. Na podstawie okre\u015blonych\nlimit\u00f3w wyznacza si\u0119 limity obserwacyjne oraz konstruuje polityki zarz\u0105dzania\nryzykiem. Ponadto cz\u0142onek Zarz\u0105du odpowiedzialny za zarz\u0105dzanie ryzykiem\ndostarcza Radzie Nadzorczej odpowiednie informacje na temat ryzyka w celu\nstworzenia pe\u0142nego profilu ryzyka banku i podejmowanie w\u0142a\u015bciwych decyzji w tym\nzakresie.

Do\nkompetencji\u00a0Rady Nadzorczej\u00a0nale\u017cy m.in. weryfikowanie strategii\nzarz\u0105dzania Bankiem oraz strategii zarz\u0105dzania ryzykami ESG, tak\u017ce pod k\u0105tem\nd\u0142ugoterminowego interesu Banku. Przy podejmowaniu decyzji Rada bierze r\u00f3wnie\u017c\npod uwag\u0119 oceny, informacje oraz analizy kom\u00f3rki odpowiedzialnej za zarz\u0105dzanie\nryzykiem.

Ponadto\nw banku funkcjonuje\u00a0Komitet ds. Odpowiedzialnej Bankowo\u015bci i Kultury\nOrganizacyjnej, kt\u00f3ry wspiera Zarz\u0105d Banku w wype\u0142nianiu obowi\u0105zk\u00f3w nadzorczych\nw odniesieniu do strategii odpowiedzialnego biznesu oraz zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju\nna szczeblu sp\u00f3\u0142ki i Grupy Santander Bank Polska. Prezes Zarz\u0105du jest zarazem\nPrzewodnicz\u0105cym Komitetu. Do kompetencji nale\u017c\u0105 m.in. okre\u015blanie strategii i\ncel\u00f3w rocznych z zakresu ESG oraz zapewnianie realizacji postanowie\u0144 polityk\nspo\u0142eczno-\u015brodowiskowych Santander Bank Polska S.A. Komitet ten jest wspierany\nprzez Forum\u00a0ESG, kt\u00f3rego cz\u0142onkami s\u0105 menad\u017cerowie wy\u017cszego szczebla,\nreprezentanci wszystkich Pion\u00f3w. Do zada\u0144 Forum nale\u017cy analiza wyzwa\u0144, szans i\nryzyk zwi\u0105zanych z agend\u0105 UE\u00a0 Sustainable\nFinance, w tym ryzyk ESG, planowanie dzia\u0142a\u0144 oraz koordynacja ich wdro\u017cenia w\nBanku, a tak\u017ce cykliczne raportowanie do Komitetu ds. Odpowiedzialnej\nBankowo\u015bci i Kultury Organizacyjnej oraz Zarz\u0105du Banku.

Dodatkowo\nw czerwcu 2021 r. wdro\u017cona zosta\u0142a procedura Analizy Ryzyka \u015arodowiskowego i\nSpo\u0142ecznego dla klient\u00f3w z segment\u00f3w\u00a0Bankowo\u015bci Korporacyjnej i\nInwestycyjnej\u00a0(SCIB) oraz Bankowo\u015bci Biznesowej i Korporacyjnej (BCB).\nOkre\u015bla ona kryteria zgodne z najlepszymi praktykami oraz standardami\nobowi\u0105zuj\u0105cymi na ca\u0142ym \u015bwiecie oraz w Grupie Santander, warunkuj\u0105ce mo\u017cliwo\u015b\u0107\nwsp\u00f3\u0142pracy Banku z klientami prowadz\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w nast\u0119puj\u0105cych sektorach\n(sensitive sectors): ropa i gaz,\u00a0\nprodukcja i przesy\u0142 energii,\u00a0\ng\u00f3rnictwo,\u00a0 metale, surowce\nmi\u0119kkie (soft commodities). Dokument definiuje (w ramach ww. sektor\u00f3w) obszary\ndzia\u0142alno\u015bci w podziale na dwie kategorie:\u00a0\ndzia\u0142alno\u015b\u0107 zabroniona & dzia\u0142alno\u015b\u0107 podlegaj\u0105ca dodatkowej analizie.\u00a0 Postanowienia wykonawcze i szczeg\u00f3\u0142owe zasady\nproces\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w zosta\u0142y opisane w regulacjach ni\u017cszego\nrz\u0119du.

Analiza\noceny ryzyka dla klient\u00f3w z segmentu SCIB realizowana jest zgodnie z\nrozwi\u0105zaniami stosowanymi w Grupie Banco Santander. Wykonywana jest\nindywidualna analiza ryzyka ESCC (Enviromental Social & Climate Change)\ndotycz\u0105ca klient\u00f3w / transakcji, operuj\u0105cych w sektorach zdefiniowanych w\nPolityce w oparciu o zdefiniowane kwestionariusze oceny. Nast\u0119pnie wydawana\njest opinia i rekomendacja w 3-stopniowej skali: pozytywna, pozytywna z\nwarunkami lub negatywna, przygotowywana przez lokalnego mened\u017cera ds. ryzyka\nESCC (Green Analyst). Przeprowadzona analiza i rekomendacja ryzyka ESCC\nuwzgl\u0119dniana jest w aplikacji kredytowej klienta przez Analityka lub Partnera\nkredytowego.

W\nramach procesu oceny dla pozosta\u0142ych klient\u00f3w korporacyjnych w znacznym stopniu\nzastosowano automatyczny algorytm, umo\u017cliwiaj\u0105cy preselekcj\u0119 ryzyka\n\u015brodowiskowo-spo\u0142ecznego, w wyniku kt\u00f3rej klienci otrzymuj\u0105 statusy dot.\npoziomu owego ryzyka, tzw. flagi \u015brodowiskowe. \u201eFlagi \u015brodowiskowe\u201d nadawane s\u0105\nwszystkim klientom w ramach preselekcji portfelowej, przeprowadzonej na bazie\ncharakterystyk poszczeg\u00f3lnych przedsi\u0119biorstw (w tym oceny ich PKD). S\u0105 cztery\nrodzaje flag: jedna przej\u015bciowa (\u201eDo Weryfikacji\u201d) i trzy ostateczne\n(\u201ePozytywnie Zweryfikowany\u201d, \u201eRyzyko Podwy\u017cszone\u201d, \u201eDzia\u0142alno\u015b\u0107 Zabroniona\u201d).

Ryzyko rynkowe
Wst\u0119p

Ryzyko\nrynkowe jest definiowane jako mo\u017cliwo\u015b\u0107 negatywnego wp\u0142ywu na wynik finansowy\nzmian rynkowych poziom\u00f3w st\u00f3p procentowych, kurs\u00f3w walutowych, kurs\u00f3w akcji,\nindeks\u00f3w gie\u0142dowych itp. Wyst\u0119puje zar\u00f3wno w dzia\u0142alno\u015bci handlowej jak i\nbankowej (produkty walutowe, produkty na stop\u0119 procentow\u0105, produkty powi\u0105zane z\nindeksami gie\u0142dowymi).

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nara\u017cona jest na ryzyko rynkowe wynikaj\u0105ce z\ndzia\u0142alno\u015bci na rynku pieni\u0119\u017cnym i kapita\u0142owym oraz us\u0142ug \u015bwiadczonych dla\nklient\u00f3w. Opr\u00f3cz tego Grupa podejmuje ryzyko rynkowe wynikaj\u0105ce z aktywnego\nzarz\u0105dzania struktur\u0105 bilansu (zarz\u0105dzanie aktywami i zobowi\u0105zaniami).

Dzia\u0142alno\u015b\u0107\ni strategie zwi\u0105zane z ryzykiem rynkowym podlegaj\u0105 bezpo\u015bredniemu nadzorowi\nprzez Komitet Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego i s\u0105 realizowane w oparciu o\nramy okre\u015blone w zatwierdzonej przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Polityce ryzyka\nrynkowego oraz Polityce ryzyka strukturalnego.

Struktura\ni organizacja zarz\u0105dzania ryzykiem

Podstawowym celem prowadzonej przez Grup\u0119\npolityki zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest ograniczenie wp\u0142ywu zmienno\u015bci\nczynnik\u00f3w rynkowych na rentowno\u015b\u0107 Grupy, d\u0105\u017c\u0105c do zwi\u0119kszenia dochod\u00f3w w ramach\n\u015bci\u015ble okre\u015blonych parametr\u00f3w ryzyka przy jednoczesnym zachowaniu p\u0142ynno\u015bci\nGrupy oraz jej warto\u015bci rynkowej.

Przyj\u0119te przez Grup\u0119 Santander Bank Polska\nS.A. polityki w zakresie ryzyka rynkowego wyznaczaj\u0105 szereg parametr\u00f3w pomiaru\ni ograniczania ryzyka w postaci limit\u00f3w i miar. Limity ryzyka podlegaj\u0105\nokresowym przegl\u0105dom w celu dostosowania ich do strategii Grupy.

Ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe\ngenerowane na dzia\u0142alno\u015bci bankowej jest zarz\u0105dzane w spos\u00f3b scentralizowany\nprzez Pion Zarz\u0105dzania Finansami. Pion ten jest te\u017c odpowiedzialny za\npozyskiwanie finansowania, zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 i dokonywanie transakcji w\nimieniu ALCO. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ta jest kontrolowana przy pomocy miar i limit\u00f3w\nzatwierdzanych przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego, Zarz\u0105d Banku i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105.

Portfel d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz\nzabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w pochodnych walutowych oraz stopy procentowej\njest zarz\u0105dzany przez ALCO, kt\u00f3ry podejmuje wszelkie decyzje dotycz\u0105ce warto\u015bci\ni struktury portfela.

Ryzyko rynkowe w portfelu handlowym jest\nzarz\u0105dzane przez Pion Bankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej, w ramach\nkt\u00f3rego funkcjonuje r\u00f3wnie\u017c Biuro Maklerskie Banku. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa Grupy\njest ograniczona przez system miar i limit\u00f3w m.in. Value at Risk, mechanizm\nstop loss, limity pozycji oraz limity wra\u017cliwo\u015bci. Wysoko\u015b\u0107 limit\u00f3w jest\nakceptowana przez Komitet Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego, Zarz\u0105d Banku i\nRad\u0119 Nadzorcz\u0105.

W ramach Pionu Zarz\u0105dzania Ryzykiem\nfunkcjonuje Departament Ryzyka Finansowego odpowiedzialny za bie\u017c\u0105cy pomiar\npodejmowanego ryzyka, wdro\u017cenie procedur kontroli, monitorowanie ryzyka i\nraportowanie. Departament odpowiada r\u00f3wnie\u017c za kszta\u0142t polityki ryzyka\nrynkowego, proponowanie odpowiedniej metodologii pomiaru oraz za zapewnienie\nsp\u00f3jno\u015bci procesu zarz\u0105dzania ryzykiem w ca\u0142ej Grupie. Umiejscowienie\nDepartamentu w Pionie Zarz\u0105dzania Ryzykiem zapewnia pe\u0142n\u0105 niezale\u017cno\u015b\u0107 procesu\npomiaru i monitoringu od jednostek odpowiedzialnych za zarz\u0105dzanie ryzykiem.

Ryzyko rynkowe generowane przez instrumenty\nrynku kapita\u0142owego (akcje, indeksy gie\u0142dowe) wyst\u0119puj\u0105ce w portfelu Biura\nMaklerskiego jest zarz\u0105dzane przez Biuro Maklerskie i nadzorowane przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego.

Przewodnicz\u0105cym Komitetu Ryzyka Rynkowego i\nInwestycyjnego jest Cz\u0142onek Zarz\u0105du Banku nadzoruj\u0105cy Pion\nZarz\u0105dzania Ryzykiem. Komitet ten odpowiedzialny jest za niezale\u017cn\u0105 kontrol\u0119\noraz monitoring ryzyka rynkowego powstaj\u0105cego zar\u00f3wno w ksi\u0119dze bankowej jaki\nksi\u0119dze handlowej Banku.

Identyfikacja\ni pomiar ryzyka

Portfel handlowy Grupy Santander Bank Polska\nS.A. zawiera papiery warto\u015bciowe i instrumenty pochodne zawarte w celach\nhandlowych przez Pion Bankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej. Ka\u017cdego dnia s\u0105\none rewaluowane do rynku i jakiekolwiek zmiany ich warto\u015bci s\u0105 natychmiast\nodnotowane w wyniku. G\u0142\u00f3wnymi czynnikami ryzyka rynkowego w ksi\u0119dze handlowej s\u0105\nryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz ryzyko cen instrument\u00f3w\nkapita\u0142owych.

Ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym\nGrupy jest to ryzyko niekorzystnego wp\u0142ywu zmian poziom\u00f3w st\u00f3p procentowych na\ndochody i warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 Grupy. G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em ryzyka stopy\nprocentowej s\u0105 transakcje zawierane w oddzia\u0142ach, centrach biznesowych i\nkorporacyjnych Banku oraz transakcje zawierane na rynku hurtowym przez Pion\nZarz\u0105dzania Finansami. Dodatkowo ryzyko stopy procentowej mo\u017ce by\u0107 generowane\nprzez transakcje zawierane przez inne jednostki np. obj\u0119cie emisji papier\u00f3w\nkomunalnych i komercyjnych, po\u017cyczki uzyskane przez Bank poza rynkiem\nmi\u0119dzybankowym.

Grupa Santander Bank Polska S.A. wykorzystuje\nszereg metod pomiaru ekspozycji ryzyka rynkowego. Dla portfela bankowego s\u0105 to:\nmiary wra\u017cliwo\u015bci ekonomicznej warto\u015bci kapita\u0142u oraz wra\u017cliwo\u015bci wyniku\nodsetkowego netto, testy warunk\u00f3w skrajnych\u00a0\n(w tym\nm.in. nadzorczy test warunk\u00f3w odstaj\u0105cych -\nSupervisory Outlier Test) oraz warto\u015b\u0107 zagro\u017cona (VaR/EaR), natomiast dla\nportfela handlowego s\u0105 to: warto\u015b\u0107 zagro\u017cona (VaR oraz stressed VaR), mechanizm\nstop loss, miary wra\u017cliwo\u015bci (PV01) oraz testy scenariuszy skrajnych.\nMetodologia pomiaru ryzyka podlega procesowi niezale\u017cnej walidacji wst\u0119pnej i\nokresowej, kt\u00f3rej wyniki s\u0105 akceptowane przez Panel Modeli i Metodologii\nfunkcjonuj\u0105cy w ramach Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego.

W Grupie Santander Bank Polska VaR w portfelu\nhandlowym jest wyznaczany metod\u0105 historyczn\u0105, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ustalana jest r\u00f3\u017cnica\nmiedzy wycen\u0105 rynkow\u0105 pozycji opart\u0105 na bie\u017c\u0105cych cenach/stawkach rynkowych, a\nwycen\u0105 opart\u0105 o najbardziej dotkliw\u0105 zmian\u0119 stawek w historycznym okresie\nobserwacji. VaR jest wyznaczany oddzielnie dla ryzyka stopy procentowej, ryzyka\nwalutowego , ryzyka cen instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz dla wszystkich tych\nczynnik\u00f3w \u0142\u0105cznie.

Maj\u0105c na uwadze ograniczenia wynikaj\u0105ce z\nmetodologii VaR, Grupa uzupe\u0142nia metodologi\u0119 poprzez pomiar wra\u017cliwo\u015bci, kt\u00f3ry\nwskazuje zmian\u0119 warto\u015bci pozycji przy danej zmianie cen/rentowno\u015bci, pomiar\nStressed VaR oraz testy warunk\u00f3w skrajnych.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Raportowanie\nryzyka

Odpowiedzialno\u015b\u0107\nza raportowanie ryzyka p\u0142ynno\u015bci spoczywa na Pionie Zarz\u0105dzania Ryzykiem, w\nramach kt\u00f3rego funkcjonuje Departament Ryzyka Finansowego.

Departament\nRyzyka Finansowego codziennie kontroluje ekspozycj\u0119 na ryzyko rynkowe ksi\u0119gi\nhandlowej zgodnie z metodologi\u0105 okre\u015blon\u0105 w Polityce Ryzyka Rynkowego,\nweryfikuje wykorzystanie limit\u00f3w ryzyka oraz raportuje wielko\u015b\u0107 ryzyka do\njednostek zarz\u0105dzaj\u0105cych ryzykiem na ksi\u0119dze handlowej, do Grupy Santander oraz\nKomitetu Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego.

Raz\nw miesi\u0105cu, Departament Ryzyka Finansowego przekazuje tak\u017ce informacj\u0119 nt.\nwielko\u015bci ekspozycji na ryzyko ksi\u0119gi handlowej oraz wybranych miar\u00a0 do Komitetu Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego oraz\nsporz\u0105dza Risk Dashboard (we wsp\u00f3\u0142pracy z innymi jednostkami Pionu Zarz\u0105dzania\nRyzykiem), kt\u00f3ry zostaje przedstawiony Komitetowi Zarz\u0105dzania Ryzykiem.

Wyniki\npomiaru ryzyka rynkowego w portfelu bankowym s\u0105 przekazywane przez Departament\nRyzyka Finansowego do os\u00f3b odpowiedzialnych za operacyjne zarz\u0105dzanie struktur\u0105\nbilansu Banku oraz do os\u00f3b odpowiedzialnych za zarz\u0105dzanie ryzykiem\nstrukturalnym w cyklu dziennym (informacje dotycz\u0105ce portfela ALCO) lub miesi\u0119cznym\n(raportowanie luki stopy procentowej, miar wra\u017cliwo\u015bci NII i MVE, wynik\u00f3w\ntest\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych, VaR), W/w informacje s\u0105 r\u00f3wnie\u017c raportowane do\nwy\u017cszej kadry zarz\u0105dzaj\u0105cej w cyklu miesi\u0119cznym (Komitet Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego,\nALCO). Wybrane kluczowe miary ryzyka stopy procentowej, w tym miary\nfunkcjonuj\u0105ce w ramach apetytu na ryzyko Grupy w portfelu bankowym, s\u0105\nraportowane do Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Banku.

Informacje\nw zakresie zabezpieczania i ograniczania ryzyka

Bank przyjmuje konserwatywne podej\u015bcie do\nryzyka zar\u00f3wno w zakresie wielko\u015bci zaanga\u017cowania jak i rodzaju produkt\u00f3w.\nZnaczna cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych skupia si\u0119 na\nneutralizowaniu ryzyka zwi\u0105zanego z transakcjami zar\u00f3wno na poziomie\ndetalicznym jak i korporacyjnym.\u00a0 Ponadto\nprzep\u0142ywy z transakcji z klientami s\u0105 zazwyczaj na nierynkowe kwoty i okresy nie b\u0119d\u0105ce bezpo\u015brednio kwotowane na rynku, w zwi\u0105zku z tym jest wymagana zdolno\u015b\u0107, aby\nzarz\u0105dza\u0107 rozbie\u017cno\u015bciami przez stosowanie transakcji komercyjnych.

Zdaniem Zarz\u0105du limity na ryzyko rynkowe s\u0105 na bezpiecznym oraz relatywnie niskim poziomie w\nodniesieniu do skali podstawowej dzia\u0142alno\u015bci Banku i zosta\u0142y ustanowione, aby zapewni\u0107\nodpowiedni\u0105 zdolno\u015b\u0107 oraz czas na zneutralizowanie ryzyka st\u00f3p procentowych i\nryzyka walutowego, a jednocze\u015bnie umo\u017cliwi\u0107 Obszarowi Rynk\u00f3w Finansowych aktywne zarz\u0105dzanie pozycj\u0105 handlow\u0105 Banku generuj\u0105c\nprzy tym dodatkow\u0105 warto\u015b\u0107 dodan\u0105 dla organizacji.

W ramach dzia\u0142alno\u015bci Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych\ndzia\u0142alno\u015b\u0107 jest skupiona na kwestiach zabezpieczania ryzyka wynikaj\u0105cego z\ntransakcji klientowskich oraz na roli animatora rynku co jest bezpo\u015brednio\nodzwierciedlone poziomem limit\u00f3w oraz cel\u00f3w bud\u017cetowych Obszaru Rynk\u00f3w\nFinansowych.

Wi\u0119kszy nacisk k\u0142adziony jest na animowanie\nrynku (market \u2013 making) ni\u017c czyst\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlow\u0105 na w\u0142asny rachunek, co\nznajduje odzwierciedlenie zar\u00f3wno w poziomie wykorzystania limit\u00f3w jak i celach\nbud\u017cetowych Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych.

Po\u0142\u0105czenie transakcji Obszaru Rynk\u00f3w\nFinansowych i pozycji przekazanych przez bank wynikaj\u0105cych z aktywno\u015bci\nklient\u00f3w na rynku transakcji walutowych i instrument\u00f3w pochodnych tworzy og\u00f3lny\nprofil w zakresie ryzyka st\u00f3p procentowych oraz ryzyka walutowego w portfelu handlowym\nbanku, kt\u00f3re podlegaj\u0105 zarz\u0105dzaniu w ramach polityki ryzyka rynkowego i limit\u00f3w\noperacyjnych. Obszar Rynk\u00f3w Finansowych podejmuje nast\u0119pnie decyzje, aby\nzamkn\u0105\u0107 te pozycje lub pozostawi\u0107 otwarte zgodnie z przyj\u0119t\u0105 strategi\u0105, perspektywami rynkowymi oraz w ramach zatwierdzonych\nlimit\u00f3w. Otrzymany zwrot jest wypadkow\u0105 zarz\u0105dzania przep\u0142ywami i animowania\nrynk\u00f3w. Agresywne pozycje nie s\u0105 utrzymywane.

Ryzyko st\u00f3p procentowych i transakcji\nwalutowych Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych jest zarz\u0105dzane w ramach ksi\u0119gi handlow\u0105\nzgodnie z Polityk\u0105 ryzyka rynkowego zatwierdzon\u0105 przez Zarz\u0105d. Systemy ksi\u0119gowe\ni systemy ryzyka zapewniaj\u0105 przyporz\u0105dkowanie ka\u017cdej pozycji do odpowiedniej\nksi\u0119gi. Odpowiednie zespo\u0142y (deski) s\u0105 odpowiedzialne za konkretny rodzaj\ndzia\u0142alno\u015bci zwi\u0105zanej z ryzykiem dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez jednostk\u0119\n(st\u00f3p procentowych lub walutowe).

W celu zapewnienia zbywalno\u015bci pozycji w\nportfelu handlowym bank wprowadzi\u0142 kontrol\u0119 wielko\u015bci pozycji banku brutto\n(osobno pozycje long i short) w stosunku do ca\u0142o\u015bci rynku. Kontrola ta ma na\ncelu sprawdzenie technicznych mo\u017cliwo\u015bci domkni\u0119cia teoretycznej otwartej\npozycji w jedn\u0105 stron\u0119 z pomini\u0119ciem efektu nettowania pozycji. Kontrola jest\nwykonywana w podziale na pozycj\u0119 walutow\u0105 i pozycj\u0119 stopy procentow\u0105. Za\nprzeprowadzenie kontroli odpowiedzialny jest Departament Ryzyka\nFinansowego.\u00a0 O wynikach kontroli\ninformowany jest Obszar Rynk\u00f3w Finansowych.

W zakresie ryzyka rynkowego w portfelu\nbankowym wszystkie pozycje generuj\u0105ce ryzyko przeszacowania s\u0105 przekazywane do\nzarz\u0105dzania przez Pion Zarz\u0105dzania Finansami, kt\u00f3ry ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za\nkszta\u0142towanie struktury bilansu Banku, w tym zawieranie kontrakt\u00f3w na rynku\nmi\u0119dzybankowym, tak by odpowiednio zarz\u0105dza\u0107 ryzykiem stopy procentowej zgodnie\nz zatwierdzon\u0105 strategi\u0105 w ramach przydzielonych limit\u00f3w.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne Banku tak\u017ce ograniczaj\u0105\nnara\u017cenie na ryzyko stopy procentowej. W przypadku wyst\u0105pienia niedopasowania\npomi\u0119dzy przeszacowaniem aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ka zawiera odpowiednie\ntransakcje za po\u015brednictwem typowych rachunk\u00f3w bankowych

prowadzonych w Banku b\u0105d\u017a te\u017c dokonywane s\u0105\ntransakcje pochodne z Bankiem, kt\u00f3ry od dnia zawarcia transakcji zarz\u0105dza tym\nryzykiem w ramach globalnego limitu Grupy Santander Bank Polska S.A.

Ryzyko stopy procentowej na portfelu bankowym jest zarz\u0105dzane w\noparciu o nast\u0119puj\u0105ce limity:\u00a0

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nLimit\nwra\u017cliwo\u015bci wyniku odsetkowego netto (NII - wra\u017cliwo\u015b\u0107 na r\u00f3wnoleg\u0142e\nprzesuni\u0119cie krzywej dochodowo\u015bci o\u00a0100 p.b.);

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nLimit\nwra\u017cliwo\u015bci ekonomicznej warto\u015bci kapita\u0142u (MVE \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na r\u00f3wnoleg\u0142e\nprzesuni\u0119cie krzywej dochodowo\u015bci
\no\u00a0100 p.b.).

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego(NII) oraz warto\u015bci ekonomicznej\nkapita\u0142u (MVE) na r\u00f3wnoleg\u0142e przesuni\u0119cie krzywych dochodowo\u015bci w 2022 r. oraz w okresie\npor\u00f3wnawczym przedstawia poni\u017csza tabela. Zaprezentowano w niej wyniki\nscenariuszy, w kt\u00f3rych wp\u0142yw zmian st\u00f3p procentowych na doch\u00f3d odsetkowy i\nwarto\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 kapita\u0142u by\u0142by negatywny. Dane w tys. z\u0142.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0

\n 		\n

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku odsetkowego\n netto (NII)

\n 		\n

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 ekonomiczna\n kapita\u0142u (MVE)

\n
\n

Jednodniowy okres utrzymywania pozycji

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Maksymalny

\n 		\n

426

\n 		\n

552

\n 		\n

595

\n 		\n

832

\n
\n

\u015aredni

\n 		\n

358

\n 		\n

440

\n 		\n

488

\n 		\n

480

\n
\n

na koniec okresu

\n 		\n

334

\n 		\n

291

\n 		\n

494

\n 		\n

356

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 limitu

\n 		\n

900

\n 		\n

700

\n 		\n

800

\n 		\n

875

\n

Zmienno\u015b\u0107 poziomu wykorzystania limit\u00f3w\nryzyka stopy procentowej by\u0142a ni\u017csza w por\u00f3wnaniu do roku 2021. Zaobserwowano\njedno przekroczenie limitu wra\u017cliwo\u015bci NII (wynik odsetkowy) dla waluty EUR w\n2022 r. By\u0142o to spowodowane skokowym wzrostem wolumen\u00f3w transakcji Repo.\nFinalnie zwi\u0119kszono limit operacyjny na wra\u017cliwo\u015b\u0107 NII w EUR. G\u0142\u00f3wnymi\nczynnikami wp\u0142ywaj\u0105cymi na fluktuacj\u0119 miar w 2022 by\u0142a zmienno\u015b\u0107 st\u00f3p\nprocentowych oraz strategia dotycz\u0105ca zmniejszenia duracji papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych z\nportfela ALCO. Rynek rosn\u0105cych st\u00f3p procentowych wp\u0142yn\u0105\u0142 na odp\u0142yw znacz\u0105cego\nwolumenu rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych lub migracj\u0119 na rachunki oprocentowane, co\nwp\u0142yn\u0119\u0142o na cz\u0119\u015b\u0107 niestabiln\u0105 i po\u015brednio na zmian\u0119 cz\u0119\u015bci stabilnej. Dodatkowo\nstopniowe skracanie duracji papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych z portfela ALCO wp\u0142yn\u0119\u0142o\nbezpo\u015brednio na zmiany w mierze MVE (warto\u015b\u0107 ekonomiczna kapita\u0142u).

Osobno kalkulowany jest VaR w portfelu\nbankowym \u2013 b\u0119d\u0105cy z\u0142o\u017ceniem miar EaR (Earnings-at-Risk) oraz EVE VaR (warto\u015b\u0107\nzagro\u017cona ekonomicznej warto\u015bci kapita\u0142u).

G\u0142\u00f3wn\u0105 metod\u0105 pomiaru ryzyka stopy\nprocentowej na ksi\u0119dze handlowej jest metodyka VaR, mechanizm stop loss, pomiar\nwra\u017cliwo\u015bci PV01 oraz testy warunk\u00f3w skrajnych.

W zakresie pomiaru ryzyka na ksi\u0119dze handlowej Banku\nwielko\u015b\u0107 VaR jest wyznaczana dla otwartych pozycji\nObszaru Rynk\u00f3w Finansowych metod\u0105 symulacji historycznych. W\u00a0metodzie tej\nBank szacuje warto\u015b\u0107 portfela dla 520 scenariuszy wygenerowanych na podstawie\nobserwowanych historycznie zmian parametr\u00f3w rynkowych. Nast\u0119pnie szacowany jest\nVaR jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy bie\u017c\u0105c\u0105 wycen\u0105 portfela, a wycen\u0105 ze scenariusza odpowiadaj\u0105cego zadanemu percentylowi rozk\u0142adu warto\u015bci historycznych portfela. Do kalkulacji\nmiary VaR Bank stosuje 99%, jednostronny przedzia\u0142 ufno\u015bci.

Mechanizm \u201estop-loss\u201d jest wykorzystywany do\nzarz\u0105dzania ryzykiem poniesienia strat na pozycjach Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych obj\u0119tych zasadami wyceny do warto\u015bci godziwej\nprzez rachunek zysk\u00f3w i strat.

Testy warunk\u00f3w skrajnych uzupe\u0142niaj\u0105 powy\u017csze\nmiary o szacunek potencjalnych strat przy wyst\u0105pieniu skrajnych warunk\u00f3w na\nrynku. Bazuj\u0105 one na raporcie wra\u017cliwo\u015bci i scenariuszach skrajnych ruch\u00f3w\nstawek rynkowych, wyznaczanych na bazie scenariuszy historycznych obejmuj\u0105cych okresy, w\nkt\u00f3rych historycznie nast\u0119powa\u0142y znacznie wahania czynnik\u00f3w ryzyka oraz\ndodatkowych scenariuszy opracowanych z wykorzystaniem za\u0142o\u017ce\u0144 eksperckich.

Zamieszczona poni\u017cej tabela ilustruje miary\nryzyka na koniec 2022\u00a0 oraz w okresie por\u00f3wnawczym, dla 1-dniowego okresu\nutrzymywania pozycji (dane w tys. z\u0142):

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Ryzyko Stopy Procentowej

\n 		\n

VAR

\n
\n

Jednodniowy okres utrzymywania pozycji

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

\u015aredni

\n 		\n

5 321

\n 		\n

4 395

\n
\n

Maksymalny

\n 		\n

14 622

\n 		\n

19 540

\n
\n

Minimalny

\n 		\n

960

\n 		\n

657

\n
\n

na koniec okresu

\n 		\n

9 550

\n 		\n

2 703

\n
\n

Limit

\n 		\n

13 205

\n 		\n

9 744

\n

W 2022 r. odnotowano przekroczenia limit\u00f3w typu VaR.\nPrzekroczenia zanotowano na ca\u0142kowitej mierze VaR oraz VaR ryzyka stopy\nprocentowej na ksi\u0119dze handlowej Banku dla trzech dni w grudniu. Przekroczenia\nby\u0142y spowodowane znacznymi ruchami na rynku na kwotowaniach transakcji typu FX\nSwap co z kolei by\u0142o spowodowane dzia\u0142aniami sektora maj\u0105cymi na celu\nzabezpieczenie p\u0142ynno\u015bci na prze\u0142omie roku. Obserwowane warto\u015bci miary VaR w\nroku 2022 by\u0142y wy\u017csze ni\u017c w 2021 roku z uwagi na znaczny wzrost zmienno\u015bci na\nrynku finansowym spowodowany zdarzeniami gospodarczymi oraz geopolitycznymi (wysoka\ninflacja, podwy\u017cki na krzywych st\u00f3p procentowych oraz wojna na Ukrainie). Obserwowane\npoziomy VAR b\u0119d\u0105ce powy\u017cej dopuszczalnego limitu by\u0142y akceptowane przez Rad\u0119\nNadzorcz\u0105.

Ryzyko walutowe jest to niekorzystny\n(skutkuj\u0105cy stratami) wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walutowych na osi\u0105gane wyniki. Ryzyko\njest zarz\u0105dzane w oparciu o limit wielko\u015bci VaR otwartych pozycji walutowych\nGrupy w portfelu handlowym oraz dla Biura Maklerskiego, kt\u00f3ry zarz\u0105dza\notwartymi pozycjami zwi\u0105zanymi z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 arbitra\u017cow\u0105. Testy warunk\u00f3w\nskrajnych uzupe\u0142niaj\u0105 powy\u017csz\u0105 miar\u0119 o szacunek potencjalnych strat przy\nwyst\u0105pieniu skrajnych warunk\u00f3w na rynku. Wyliczane s\u0105 one na podstawie\nekspozycji walutowej i scenariuszy za\u0142o\u017conych skrajnych ruch\u00f3w kurs\u00f3w\nwalutowych, bazuj\u0105cych na najwi\u0119kszych wahaniach kurs\u00f3w. Dodatkowo do\nzarz\u0105dzania ryzykiem poniesienia strat na pozycjach handlowych wykorzystywany\njest mechanizm \u201estop-loss\u201d.

Zgodnie z polityk\u0105, Grupa nie utrzymuje\notwartych pozycji na opcjach walutowych. Transakcje zawierane z klientami s\u0105\nnatychmiast zamykane na rynku mi\u0119dzybankowym, st\u0105d Grupa ma ograniczon\u0105\nekspozycj\u0119 na ryzyko rynkowe na portfelu opcji walutowych.

Otwarte pozycje walutowe w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych\ns\u0105 nieistotne i nie s\u0105 w\u0142\u0105czane do dziennego pomiaru ryzyka. W przypadku\nSantander Consumer Banku S.A., posiada on osobn\u0105 licencj\u0119 bankow\u0105 i\nsamodzielnie zarz\u0105dza ryzykiem, kt\u00f3re to zarz\u0105dzanie podlega kontroli przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego Santander Bank Polska.

Zamieszczona poni\u017cej tabela ilustruje miary\nryzyka na koniec grudnia 2022 i 2021 roku (dane w tys. z\u0142).

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Ryzyko walutowe

\n 		\n

VAR

\n
\n

Jednodniowy okres utrzymywania pozycji

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

\u015aredni

\n 		\n

1 021

\n 		\n

614

\n
\n

Maksymalny

\n 		\n

2 346

\n 		\n

2 447

\n
\n

Minimalny

\n 		\n

68

\n 		\n

62

\n
\n

na koniec okresu

\n 		\n

1 144

\n 		\n

538

\n
\n

Limit

\n 		\n

3 301

\n 		\n

3 045

\n

W 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y przekroczenia limitu\nVAR dla ryzyka walutowego

W poni\u017cszych tabelach przedstawiono g\u0142\u00f3wne\npozycje walutowe Grupy - na 31.12.2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

PLN

\n 		\n

EUR

\n 		\n

CHF

\n 		\n

USD

\n 		\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

Razem

\n
\n

AKTYWA

\n
\n

Got\u00f3wka i operacje z bankami centralnymi

\n 		\n

8 714 371

\n 		\n

852 099

\n 		\n

71 968

\n 		\n

390 655

\n 		\n

140 929

\n 		\n

10 170 022

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

846 348

\n 		\n

8 357 220

\n 		\n

14 193

\n 		\n

242 190

\n 		\n

117 548

\n 		\n

9 577 499

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

123 188 867

\n 		\n

22 738 284

\n 		\n

5 205 292

\n 		\n

1 352 255

\n 		\n

23 994

\n 		\n

152 508 692

\n
\n

Inwestycyjne aktywa finansowe

\n 		\n

54 635 806

\n 		\n

1 755 829

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

1 297 721

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

57 689 356

\n
\n

Wybrane aktywa

\n 		\n

187 385 392

\n 		\n

33 703 432

\n 		\n

5 291 453

\n 		\n

3 282 821

\n 		\n

282 471

\n 		\n

229 945 569

\n
\n

PASYWA

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

1 772 840

\n 		\n

1 770 254

\n 		\n

855

\n 		\n

484 521

\n 		\n

2 782

\n 		\n

4 031 252

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

154 209 339

\n 		\n

29 111 062

\n 		\n

1 091 075

\n 		\n

10 115 955

\n 		\n

1 969 375

\n 		\n

196 496 806

\n
\n

Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

1 122 851

\n 		\n

1 684 162

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

2 807 013

\n
\n

Wybrane pasywa

\n 		\n

157 105 030

\n 		\n

32 565 478

\n 		\n

1 091 930

\n 		\n

10 600 476

\n 		\n

1 972 157

\n 		\n

203 335 071

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

PLN

\n 		\n

EUR

\n 		\n

CHF

\n 		\n

USD

\n 		\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

Razem

\n
\n

AKTYWA

\n
\n

Got\u00f3wka i operacje z bankami centralnymi

\n 		\n

7 682 144

\n 		\n

448 633

\n 		\n

65 051

\n 		\n

145 548

\n 		\n

96 900

\n 		\n

8 438 275

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

339 293

\n 		\n

2 055 109

\n 		\n

3 730

\n 		\n

171 362

\n 		\n

120 759

\n 		\n

2 690 252

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

119 239 131

\n 		\n

17 829 536

\n 		\n

7 294 554

\n 		\n

2 021 054

\n 		\n

7 070

\n 		\n

146 391 345

\n
\n

Inwestycyjne aktywa finansowe

\n 		\n

67 635 724

\n 		\n

1 684 057

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

3 059 453

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

72 379 234

\n
\n

Wybrane aktywa

\n 		\n

194 896 292

\n 		\n

22 017 335

\n 		\n

7 363 335

\n 		\n

5 397 417

\n 		\n

224 729

\n 		\n

229 899 106

\n
\n

PASYWA

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

2 912 696

\n 		\n

1 337 011

\n 		\n

2 044

\n 		\n

145 752

\n 		\n

2 635

\n 		\n

4 400 138

\n
\n

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

152 887 096

\n 		\n

22 748 686

\n 		\n

738 642

\n 		\n

7 277 546

\n 		\n

1 721 473

\n 		\n

185 373 443

\n
\n

Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

1 105 054

\n 		\n

1 645 386

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 750 440

\n
\n

Wybrane pasywa

\n 		\n

156 904 846

\n 		\n

25 731 083

\n 		\n

740 686

\n 		\n

7 423 298

\n 		\n

1 724 108

\n 		\n

192 524 021

\n

Luka pozycji walutowej w CHF wynika z\nnadwy\u017cki kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF nad depozytami w tej walucie, przyj\u0119tymi\nprzez Bank. Ulega ona stopniowemu zmniejszeniu wskutek sp\u0142at portfela\nhipotecznego. Kredyty CHF s\u0105 obecnie w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci s\u0105 finansowane z\nwykorzystaniem transakcji CIRS. Po stronie pasyw\u00f3w, odnotowano wzrost depozyt\u00f3w\nwalutowych, g\u0142\u00f3wnie w EUR.

Za aktywne zarz\u0105dzanie ryzykiem ceny\ninstrument\u00f3w kapita\u0142owych notowanych na aktywnym rynku odpowiedzialne jest\nBiuro Maklerskie Santander Bank Polska S.A. funkcjonuj\u0105ce w ramach Pionu\nBankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej.\u00a0\n\u0179r\u00f3d\u0142em powy\u017cszego ryzyka s\u0105 transakcje w\u0142asne Biura Maklerskiego\nzawierane na rynkach regulowanych (instrumenty rynku kasowego i kontrakty\nfutures).

Powy\u017csze ryzyko jest mierzone modelem\nwarto\u015bci zagro\u017conej (VaR) opartym na metodzie analizy historycznej.

Proces zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym w Biurze\nMaklerskim jest nadzorowany przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego Santander Bank Polska. Komitet odpowiada\nm.in. za przyznawanie limitu VaR dla Biura Maklerskiego oraz akceptacj\u0119 zmian w\nmetodologii pomiaru ryzyka i nadzoruje proces zarz\u0105dzania tym ryzykiem.

Zamieszczona\nponi\u017cej tabela ilustruje miary ryzyka w 2022 i 2021 roku (dane w tys. z\u0142).

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Ryzyko instrument\u00f3w\n kapita\u0142owych

\n 		\n

VAR

\n
\n

Jednodniowy okres utrzymywania pozycji

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

\u015aredni

\n 		\n

261

\n 		\n

316

\n
\n

Maksymalny

\n 		\n

532

\n 		\n

595

\n
\n

Minimalny

\n 		\n

98

\n 		\n

113

\n
\n

na koniec okresu

\n 		\n

258

\n 		\n

364

\n
\n

Limit

\n 		\n

2 135

\n 		\n

1 969

\n

W\n2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y przekroczenia limitu VAR dla ryzyka instrument\u00f3w\nkapita\u0142owych.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Reforma indeks\u00f3w st\u00f3p\nprocentowych

W\nzwi\u0105zku z regulacj\u0105 Parlamentu Europejskiego z 2016 roku (2016/1011) oraz decyzj\u0105\no zako\u0144czeniu z ko\u0144cem 2021r. kalkulacji indeks\u00f3w LIBOR przez ICE Benchmark\nAdministration Limited (IBA), Santander Bank Polska uruchomi\u0142 program maj\u0105cy na\ncelu przygotowanie Banku do zmian wynikaj\u0105cych z tych decyzji (Program IBOR).

Program\nIBOR koncentrowa\u0142 si\u0119 nad zmianami koniecznymi do wprowadzenia produkt\u00f3w\nbazuj\u0105cych na indeksach st\u00f3p procentowych zgodnych z Regulacj\u0105 BMR a w\nszczeg\u00f3lno\u015bci indeksach zast\u0119puj\u0105cych dotychczasowy LIBOR (g\u0142\u00f3wnie GBP, CHF i\nUSD).\u00a0

Cz\u0119\u015b\u0107 um\u00f3w bazuj\u0105cych na nie publikowanych ju\u017c\nwska\u017anikach LIBOR pozosta\u0142a bez aneksacji. Na chwil\u0119 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego\nportfele Banku oraz Sp\u00f3\u0142ek Zale\u017cnych zawieraj\u0105 produkty oparte o stawki LIBOR\nodpowiednio dla walut EUR, GBP oraz USD. Najwi\u0119kszy portfel wymagaj\u0105cy\ntranzycji dotyczy portfela um\u00f3w hipotecznych opartych o wska\u017anik LIBOR EUR, na\nkt\u00f3rym oparte s\u0105 obecnie 1 153 umowy. Dla produkt\u00f3w opartych o stop\u0119 procentow\u0105 LIBOR EUR,\njako stop\u0119 alternatywn\u0105 Bank zdecydowa\u0142 si\u0119 na zastosowanie wska\u017anika EURIBOR\njako wska\u017anika zamiennego. W przypadku um\u00f3w, wobec kt\u00f3rych nie uda\u0142o si\u0119\npodpisa\u0107 aneks\u00f3w, Bank zastosuje do ko\u0144ca obowi\u0105zywania umowy, ostatnie\noprocentowanie ustalone wg stawki LIBOR EUR na 31.12.2021 r.

Wska\u017anik LIBOR CHF zosta\u0142 zast\u0105piony wskutek\nrozporz\u0105dzenia wykonawczego Komisji Europejskiej.\u00a0 Portfel kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF by\u0142\nnajwi\u0119kszym portfelem, kt\u00f3ry przeszed\u0142 tranzycj\u0119 w oparciu o wskazan\u0105 wy\u017cej\nregulacj\u0119. Podobne podej\u015bcie zastosowano w odniesieniu do wska\u017anika EONIA. \u00a0Bank w swoim portfelu posiada\u0142 19 um\u00f3w\nopartych o stawk\u0119 EONIA, dla kt\u00f3rych zmieniono wska\u017anik na \u20acSTR.

Zgodnie z komunikatem wydanym przez FCA (Financial\nConduct Authority) z dnia 5 marca 2021 roku, stawki LIBOR dla wszystkich walut,\nz wy\u0142\u0105czeniem LIBOR USD, przesta\u0142y by\u0107 publikowane przez administratora lub\nprzestan\u0105 by\u0107 reprezentatywne wraz z ko\u0144cem 2021 roku. W przypadku stopy\nprocentowej LIBOR USD wszystkie tenory, z wy\u0142\u0105czeniem tenor\u00f3w 1-tygodniowego\noraz 2-miesi\u0119cznego, b\u0119d\u0105 publikowane do 30 czerwca 2023 roku. Dla produkt\u00f3w opartych o stop\u0119 procentow\u0105 LIBOR USD,\njako stop\u0119 alternatywn\u0105 Bank zdecydowa\u0142 zastosowa\u0107 wska\u017anik SOFR.

W odniesieniu do produkt\u00f3w opartych o wska\u017anik\u00a0 LIBOR GBP, Bank wybra\u0142 wska\u017anik SONIA jako\nstop\u0119 alternatywn\u0105.\u00a0 Obecnie, z uwagi na\nbrak mo\u017cliwo\u015bci aneksowania um\u00f3w, Bank posiada 7 kredyt\u00f3w hipotecznych opartych\no LIBOR GBP, kt\u00f3re kwotowane s\u0105 zgodnie z ostatni\u0105 znan\u0105 stawk\u0105, tj. na\n31.12.2021 r.

W roku 2022 Program IBOR skupi\u0142 si\u0119 przede\nwszystkim na monitorowaniu post\u0119p\u00f3w aneksowania um\u00f3w, kt\u00f3re wymaga\u0142y zmiany\npoprzez indywidualne ustalenia warunk\u00f3w z Klientami dla znikaj\u0105cych wska\u017anik\u00f3w\nLIBOR i EONIA. Dodatkowo zadania realizowane dotychczas w formule projektowej\nby\u0142y przenoszone do odpowiednich jednostek odpowiedzialnych za ich bie\u017c\u0105ce\nwykonywanie.\u00a0

W czwartym kwartale 2022 roku, Komitet Steruj\u0105cy\ndokona\u0142 rozszerzenia zakresu prac obj\u0119tych Programem o\u00a0zmiany wynikaj\u0105ce z\nrozpocz\u0119tych na polskim rynku prac dotycz\u0105cych odej\u015bcia od stosowania\nwska\u017anik\u00f3w WIBOR i WIBID.

Rozpocz\u0119ta reforma polskich wska\u017anik\u00f3w ma na celu\nwdro\u017cenie zmian w metodyce ustalania wska\u017anika referencyjnego stopy\nprocentowej, maj\u0105cej zast\u0105pi\u0107 obecnie stosowany wska\u017anik WIBOR. Przy\u015bpieszenie\nprac dotycz\u0105cych reformy polskich wska\u017anik\u00f3w referencyjnych zaowocowa\u0142y\nuchwaleniem ustawy z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym\nprzedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom (Dz. U. z 2022 r., poz.\n1488) kt\u00f3ra w art. 85 ust. 1 przewiduje podstawy zmiany\nwska\u017anika.

Dodatkowo, opr\u00f3cz wskazanych zmian legislacyjnych,\nKomisja Nadzoru Finansowego uformowa\u0142a Narodow\u0105 Grup\u0119 Robocz\u0105, kt\u00f3rej celem\nby\u0142o jest przygotowanie Mapy Drogowej oraz harmonogramu dzia\u0142a\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych\nsprawnemu wdro\u017ceniu poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w procesu zast\u0105pienia stawek WIBOR i\nWIBID. Mapa Drogowa zosta\u0142a opublikowana przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego w\nkomunikacie z 27 wrze\u015bnia 2022 r . Zgodnie z przedstawion\u0105 Map\u0105 Drogow\u0105\nfinalizacja prac nad zmian\u0105 wska\u017anik\u00f3w ma zako\u0144czy\u0107 si\u0119 na pocz\u0105tku\u00a02025\nr.

We wrze\u015bniu 2022 r. Komitet Steruj\u0105cy Narodowej\nGrupy Roboczej wybra\u0142 WIRON jako wska\u017anik, kt\u00f3ry ma za zadanie zast\u0105pi\u0107 WIBOR.\nZainicjowany tym samym kierunek prac, wskazuje, i\u017c reforma polskich wska\u017anik\u00f3w\nreferencyjnych odb\u0119dzie si\u0119 w zgodzie z Art. 23c Rozporz\u0105dzenia BMR. Opisana w\nArt. 23c Rozporz\u0105dzenia BMR, procedura zmiany wska\u017anika w drodze prawa\nkrajowego implikuje dokonanie zmian we wszystkich umowach oraz instrumentach\nfinansowych

W odpowiedzi na powy\u017csze, 1 grudnia 2022 r. wesz\u0142y\nw \u017cycie wymagane dokumenty (regulaminy i kodeks post\u0119powania). Tym samym, jak\npodaje GPW Benchmark, \u201ew odniesieniu do indeks\u00f3w WIRON zosta\u0142y spe\u0142nione\nwarunki konieczne dla mo\u017cliwo\u015bci ich stosowania jako wska\u017anik referencyjny\nprzez podmioty nadzorowane w umowach finansowych, instrumentach finansowych\noraz funduszach inwestycyjnych\u201d. Pozwala to wi\u0119c uczestnikom rynku na\nwprowadzanie do oferty produkt\u00f3w opartych na WIRON. Produkty te \u2013 do czasu\nzaprzestania publikacji wska\u017anika WIBOR \u2013 b\u0119d\u0105 mog\u0142y by\u0107 oferowane klientom\nr\u00f3wnolegle z produktami opartymi na WIBOR.

Prace\nw ramach Programu IBOR prowadzone s\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze przez szerokie grono\nekspert\u00f3w reprezentuj\u0105cych wszystkie linie biznesowe Banku, wspieranych przez\nekspert\u00f3w z renomowanych\u00a0 firm doradczych,\npod nadzorem Komitetu Steruj\u0105cego w sk\u0142ad kt\u00f3rego wchodz\u0105 g\u0142\u00f3wnie cz\u0142onkowie\nZarz\u0105du oraz kadra najwy\u017cszego szczebla.\u00a0\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

W 2023 r. prace zwi\u0105zane z reform\u0105 WIBOR w Banku\nskupiaj\u0105 si\u0119 na wprowadzeniu produkt\u00f3w opartych o nowy indeks WIRON, co wi\u0105\u017ce si\u0119\nz koordynacj\u0105 dzia\u0142a\u0144 w wielu obszarach. W szczeg\u00f3lno\u015bci Bank identyfikuje\nobszar zmian informatycznych jako wymagaj\u0105cy dostosowania na obecnym etapie\nprac.

Prace\nw Santander Bank Polska S.A. s\u0105 skoordynowane z przygotowaniami trwaj\u0105cym\nzar\u00f3wno w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jak i na poziomie ca\u0142ej Grupy Banco Santander.

Poni\u017cej\ndane dotycz\u0105ce podzia\u0142u aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Grupy Santander Bank Polska S.A.\nwg stanu na 31.12.2022 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 nominalna

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

Zobowi\u0105zania

\n
\n

Aktywa i zobowi\u0105zania oparte o PLN WIBOR

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Got\u00f3wka i operacje z bankami\n centralnymi

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Po\u017cyczki i kredyty bankowe

\n 		\n

-

\n 		\n

163

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci/depozyty od bank\u00f3w

\n 		\n

-

\n 		\n

1 575 943

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od /depozyty klient\u00f3w

\n 		\n

75 243 461

\n 		\n

9 940 661

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105zania z tyt trans.\n z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

380 200

\n 		\n

240 000

\n
\n

Instrumenty d\u0142u\u017cne / Emisje

\n 		\n

19 192 143

\n 		\n

2 220 543

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105zania\n leasingowe

\n 		\n

3 407 068

\n 		\n

-

\n
\n

\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa brutto\n aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w opartych o PLN WIBOR

\n 		\n

98 222 872

\n 		\n

13 977 310

\n
\n

Instrumenty pochodne\n przeznaczone do obrotu (nomina\u0142)

\n 		\n

291 114 000

\n 		\n

279 756 000

\n
\n

Zabezpieczaj\u0105ce Instrumenty\n pochodne (nomina\u0142)

\n 		\n

15 557 000

\n 		\n

10 591 000

\n

W zwi\u0105zku z reform\u0105 IBOR oraz WIBOR, Grupa jest\nnara\u017cona na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka:

Ryzyko prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci:

Przej\u015bcie na alternatywne wska\u017aniki referencyjne\nmo\u017ce prowadzi\u0107 do ryzyka nadu\u017cy\u0107 lub niew\u0142a\u015bciwego post\u0119powania wobec klient\u00f3w,\nskutkuj\u0105cego skargami ze strony klient\u00f3w, karami lub utrat\u0105 reputacji. Mo\u017cliwe\nzagro\u017cenia to: ryzyko wprowadzenia klient\u00f3w w b\u0142\u0105d, ryzyko nadu\u017cy\u0107 na rynku (w\ntym wykorzystywanie informacji poufnych i manipulacje na rynku), ryzyko praktyk\nantykonkurencyjnych, zar\u00f3wno w czasie przej\u015bcia jak i po nim (np. zmowa i\nwymiana informacji) oraz ryzyko spowodowane konfliktem interes\u00f3w. Grupa posiada\nsilne struktury zarz\u0105dzania procesem przej\u015bcia, aby ograniczy\u0107 wskazane wy\u017cej\nryzyka.

Ryzyko cenowe:

Przej\u015bcie na alternatywne wska\u017aniki referencyjne\noraz zaprzestanie stosowania obecnych wska\u017anik\u00f3w referencyjnych st\u00f3p\nprocentowych mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na mechanizmy cenowe stosowane przez Grup\u0119\nw\u00a0odniesieniu do niekt\u00f3rych transakcji, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci w\nodniesieniu do kredyt\u00f3w hipotecznych. Dla niekt\u00f3rych instrument\u00f3w finansowych\nkonieczne b\u0119dzie opracowanie nowych modeli ustalania cen.

Ryzyko zwi\u0105zane z podstaw\u0105 stopy procentowej:

\u00a0Ryzyko to\nsk\u0142ada si\u0119 z dw\u00f3ch komponent\u00f3w:

\u2013 je\u017celi dwustronne negocjacje z kontrahentami\nGrupy nie zako\u0144cz\u0105 si\u0119 powodzeniem przed zaprzestaniem obowi\u0105zywania stopy\nIBOR, zachodzi znacz\u0105ca niepewno\u015b\u0107 co do przysz\u0142ej stopy procentowej. Taka\nsytuacja prowadzi do dodatkowego ryzyka stopy procentowej, kt\u00f3re nie zosta\u0142o\nuwzgl\u0119dnione w czasie zawierania um\u00f3w i nie jest przedmiotem naszej strategii\nzarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej. Przyk\u0142adowo, w niekt\u00f3rych przypadkach\npostanowienia dotycz\u0105ce stosowania innych wska\u017anik\u00f3w w\u00a0umowach, w kt\u00f3rych\nstosowana jest stawka IBOR, mo\u017ce spowodowa\u0107, \u017ce przez pozosta\u0142y okres\nutrzymywana b\u0119dzie sta\u0142a stopa procentowa na poziomie ostatniej stawki IBOR\nGrupa \u015bci\u015ble wsp\u00f3\u0142pracuje ze wszystkimi kontrahentami, aby unikn\u0105\u0107 takiej\nsytuacji, je\u017celi jednak ma ona miejsce, polityka zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej\nstosowana w Grupie b\u0119dzie standardowo stosowana i mo\u017ce spowodowa\u0107 likwidacj\u0119\nswap\u00f3w st\u00f3p procentowych lub zawarcie nowych transakcji swapowych, aby utrzyma\u0107\npo\u0142\u0105czenie zmiennych i sta\u0142ych st\u00f3p procentowych dla posiadanego d\u0142ugu.

\u00a0\u2013 ryzyko\nstopy procentowej mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c zachodzi\u0107 w sytuacji, gdy przej\u015bcie na\nalternatywne wska\u017aniki referencyjne dla instrument\u00f3w utrzymywanych w celu\nzarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej zwi\u0105zanym z\u00a0instrumentem\nniepochodnym nast\u0105pi w r\u00f3\u017cnych momentach. Ryzyko to mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c wyst\u0105pi\u0107 w\nprzypadku przej\u015bcia na inne wska\u017aniki dla transakcji pochodnych typu\nback-to-back w r\u00f3\u017cnych momentach. Grupa b\u0119dzie monitorowa\u0107, czy zarz\u0105dzanie\nryzykiem, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, odbywa si\u0119 zgodnie ze stosowanymi zasadami\nzarz\u0105dzania ryzykiem, dopuszczaj\u0105cymi\u00a0 na\ntymczasowy, nieprzekraczaj\u0105cy 12 miesi\u0119cy brak dopasowania podstawy swap\u00f3w st\u00f3p\nprocentowych, je\u017celi jest ona wymagana.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144:

Je\u017celi przej\u015bcie na alternatywne wska\u017aniki\nreferencyjne dla niekt\u00f3rych um\u00f3w nie pozwoli na zastosowanie zwolnie\u0144\nprzewidzianych przez zmiany w ramach Etapu 2, w\u00f3wczas skutkiem mo\u017ce by\u0107\nrozwi\u0105zanie powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, a w konsekwencji zwi\u0119kszona zmienno\u015b\u0107\nw\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat. Tak mo\u017ce si\u0119 sta\u0107, je\u017celi nowo wyznaczone powi\u0105zania\nzabezpieczaj\u0105ce nie b\u0119d\u0105 w pe\u0142ni efektywne lub je\u017celi niepochodne instrumenty\nfinansowe zostan\u0105 zmienione lub usuni\u0119te ze sprawozdania finansowego.

Bank nie zdecydowa\u0142 o zmianie istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144\nzabezpieczaj\u0105cych w kt\u00f3rych wyst\u0119puje wska\u017anik WIBOR. W zwi\u0105zku jednak z\noczekiwanym zast\u0105pieniem wska\u017anika Bank identyfikuje, \u017ce powi\u0105zania\nzabezpieczaj\u0105ce, w kt\u00f3rych wyst\u0119puje ten wska\u017anik mog\u0105 by\u0107 nara\u017cone na wy\u017cej\nopisane ryzyko zwi\u0105zane z efektywno\u015bci\u0105 powi\u0105zania.

W przypadku um\u00f3w kredytowych odnosz\u0105cych si\u0119 do\nstawki LIBOR CHF Bank przeszed\u0142 na wska\u017aniki RFR zgodnie z decyzj\u0105 Komisji\nEuropejskiej, a w przypadku instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re zabezpieczaj\u0105 ten\nportfel, stawka LIBOR CHF zmieni si\u0119 zgodnie ze standardem ISDA Protocol.

W oparciu o przeprowadzony test efektywno\u015bci\nbazuj\u0105cy na nowych stawkach dla CHF -zar\u00f3wno dla portfela kredytowego jak i\ninstrumentu zabezpieczaj\u0105cego \u2013 Bank oceni\u0142, \u017ce istnieje wysokie\nprawdopodobie\u0144stwo spe\u0142nienia wymogu efektywno\u015bci ustanowionych relacji hedgingowych\nw przysz\u0142o\u015bci.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w przypadku strategii\nzabezpieczaj\u0105cych portfel kredytowy w CHF, Bank zdecydowa\u0142 o kontynuacji\nustanowionych relacji zabezpieczaj\u0105cych w oparciu o istniej\u0105ce instrumenty.

Ryzyko post\u0119powania s\u0105dowego:

W przypadku braku porozumienia w sprawie wdro\u017cenia\nreformy wska\u017anika referencyjnego stopy procentowej dla obowi\u0105zuj\u0105cych um\u00f3w (np.\nz powodu r\u00f3\u017cnych interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych postanowie\u0144 dotycz\u0105cych\nstosowania innych wska\u017anik\u00f3w) zachodzi ryzyko post\u0119powania s\u0105dowego i\nprzeci\u0105gaj\u0105cych si\u0119 spor\u00f3w z\u00a0kontrahentami, kt\u00f3re mog\u0105 skutkowa\u0107\ndodatkowymi kosztami, np. kosztami obs\u0142ugi prawnej. Grupa \u015bci\u015ble wsp\u00f3\u0142pracuje\nze wszystkimi kontrahentami, aby unikn\u0105\u0107 takiej sytuacji.

Ryzyko regulacyjne:

Modele i metody regulacyjne s\u0105 obecnie\naktualizowane (np. aby uwzgl\u0119dni\u0107 nowe dane rynkowe). Zachodzi ryzyko, \u017ce pe\u0142na\naktualizacja, testy oraz akceptacja modeli przez organy regulacyjne nie\nnast\u0105pi\u0105 w terminie.

Ryzyko operacyjne:

Aktualizujemy nasze systemy IT, aby w pe\u0142ni\nzarz\u0105dza\u0107 przej\u015bciem na alternatywne wska\u017aniki referencyjne. Zachodzi ryzyko,\n\u017ce tego rodzaju aktualizacje nie zostan\u0105 zrealizowane w wymaganym terminie,\nskutkuj\u0105c konieczno\u015bci\u0105 przeprowadzania dodatkowych procedur manualnych\nwi\u0105\u017c\u0105cych si\u0119 z ryzykiem operacyjnym.

Ryzyko\np\u0142ynno\u015bci

Wst\u0119p

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest definiowane jako ryzyko\nnie wywi\u0105zania si\u0119 z bezwarunkowych i warunkowych zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w i\nkontrahent\u00f3w w wyniku niedopasowania przep\u0142yw\u00f3w finansowych.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 i strategie zwi\u0105zane z ryzykiem\np\u0142ynno\u015bci podlegaj\u0105 bezpo\u015bredniemu nadzorowi przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego i s\u0105 realizowane w oparciu o ramy okre\u015blone\nw zatwierdzonej przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 polityce zarz\u0105dzania ryzykiem\np\u0142ynno\u015bci.

Struktura\ni organizacja zarz\u0105dzania ryzykiem

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A. ma na celu:

\u00b7\u00a0\u00a0 zapewnienie zdolno\u015bci do finansowania aktyw\u00f3w\ni terminowego wykonania bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 po ekonomicznej\ncenie;

\u00b7\u00a0\u00a0 zarz\u0105dzanie terminowym niedopasowaniem\nstrumieni przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, w tym niedopasowaniem\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w uj\u0119ciu \u015br\u00f3ddziennym, w warunkach normalnych oraz w\nwarunkach stresowych;

\u00b7\u00a0\u00a0 ustalenie poziomu \u2013 poprzez szereg limit\u00f3w\nwewn\u0119trznych \u2013 podejmowanego ryzyka p\u0142ynno\u015bci;

\u00b7\u00a0\u00a0 zapewnienie w\u0142a\u015bciwej organizacji procesu\nzarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 w ca\u0142ej Grupie Santander Bank Polska;

\u00b7\u00a0\u00a0 odpowiednie przygotowanie organizacji na\nprzypadek wyst\u0105pienia negatywnych czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych i wewn\u0119trznych;

\u00b7\u00a0\u00a0 zapewnienie zgodno\u015bci z obowi\u0105zuj\u0105cymi\nwymaganiami nadzorczymi zar\u00f3wno jako\u015bciowymi, jak i ilo\u015bciowymi.

Generaln\u0105 zasad\u0105 przyj\u0119t\u0105 przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. w\nprocesie zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 jest to, \u017ce wszystkie oczekiwane wyp\u0142ywy, kt\u00f3re\nwyst\u0105pi\u0105 w ci\u0105gu 1 miesi\u0105ca zwi\u0105zane z lokatami, \u015brodkami bie\u017c\u0105cymi,\nuruchomieniami kredyt\u00f3w, realizacj\u0105 gwarancji,

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

rozliczeniami\ndo realizacji, musz\u0105 mie\u0107 co najmniej pe\u0142ne pokrycie przez przewidywane wp\u0142ywy\nlub dost\u0119pne aktywa \u0142atwo zbywalne (HQLA \u2013 High Quality Liquid Assets), przy\nza\u0142o\u017ceniu normalnych lub przewidywalnych warunk\u00f3w funkcjonowania Grupy.\nZasadniczo do aktyw\u00f3w \u0142atwo zbywalnych (HQLA) s\u0105 zaliczane: got\u00f3wka znajduj\u0105ca\nsi\u0119 w kasach Banku, nadwy\u017cka \u015brodk\u00f3w na rachunku nostro\u00a0 w Narodowym Banku Polskim ponad wymagany\npoziom rezerwy obowi\u0105zkowej oraz papiery warto\u015bciowe, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 sprzedane\nlub zastawione w ramach transakcji repo lub kredytu lombardowego w NBP. Na\n31.12.2022 r. wysoko\u015b\u0107 bufora aktyw\u00f3w \u0142atwo zbywalnych wynosi\u0142a 65,1 mld z\u0142 dla\nBanku oraz 68,3 mld z\u0142 dla Grupy.

Polityka ta ma na celu r\u00f3wnie\u017c zapewnienie\nodpowiedniej struktury finansowania rosn\u0105cej skali dzia\u0142alno\u015bci Grupy przez\nzachowanie na zdefiniowanym poziomie wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci strukturalnej.

Grupa stosuje szereg dodatkowych limit\u00f3w i poziom\u00f3w obserwacyjnych\nna\u0142o\u017conych m.in. na:

\u00b7\u00a0\u00a0 wska\u017anik kredyt\u00f3w udzielonych do depozyt\u00f3w;

\u00b7\u00a0\u00a0 wska\u017aniki uzale\u017cnienia od finansowania na\nrynku hurtowym - s\u0142u\u017c\u0105ce do oceny koncentracji finansowania walutowego\npozyskiwanego z rynku hurtowego;

\u00b7\u00a0\u00a0 miary koncentracji finansowania depozytowego\ni hurtowego;

\u00b7\u00a0\u00a0 poziom aktyw\u00f3w zastawianych;

\u00b7\u00a0\u00a0 wska\u017aniki wymagane w ramach CRD IV/CRR \u2013 LCR\ni NSFR;

\u00b7\u00a0\u00a0 czas przetrwania w warunkach skrajnych;

\u00b7\u00a0\u00a0 poziom bufora aktyw\u00f3w \u0142atwo zbywalnych;

\u00b7\u00a0\u00a0 poziom bufora aktyw\u00f3w mo\u017cliwych do\nup\u0142ynnienia w horyzoncie \u015br\u00f3d-dziennym.

W\nprocesie ustalania wewn\u0119trznych limit\u00f3w ryzyka p\u0142ynno\u015bci, w tym limit\u00f3w\nwchodz\u0105cych w sk\u0142ad deklaracji akceptowanego poziomu ryzyka, Bank uwzgl\u0119dnia\nzar\u00f3wno historyczne poziomy wybranych miar p\u0142ynno\u015bci jak i ich przysz\u0142e poziomy\nszacowane na podstawie planu finansowego. Bank kalibruj\u0105c limity bierze ponadto\npod uwag\u0119 wyniki test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych.

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nie rzadziej ni\u017c raz w roku przeprowadza Proces\nWewn\u0119trznej Oceny Adekwatno\u015bci P\u0142ynno\u015bci (ILAAP), kt\u00f3rego celem jest\nzapewnienie, \u017ce Grupa w skuteczny spos\u00f3b kontroluje oraz zarz\u0105dza ryzykiem\np\u0142ynno\u015bci.

W szczeg\u00f3lno\u015bci:

\u00b7\u00a0\u00a0 zapewnia, \u017ce Grupa Santander Bank Polska S.A.\nutrzymuje wystarczaj\u0105c\u0105 zdolno\u015b\u0107 do realizowania swoich zobowi\u0105za\u0144 w dacie ich\nwymagalno\u015bci;

\u00b7\u00a0\u00a0 dokonuje przegl\u0105du kluczowych czynnik\u00f3w\nryzyka p\u0142ynno\u015bci oraz zapewnia, \u017ce testy warunk\u00f3w skrajnych odzwierciedlaj\u0105 te\nczynniki oraz \u017ce s\u0105 w odpowiedni spos\u00f3b kontrolowane;

\u00b7\u00a0\u00a0 odzwierciedla zar\u00f3wno proces zarz\u0105dzania\nryzykiem p\u0142ynno\u015bci jak i proces nadzoru;

\u00b7\u00a0\u00a0 przeprowadza ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskiwania\np\u0142ynno\u015bci.

Wyniki ILAAP podlegaj\u0105 akceptacji przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105\nstanowi\u0105c tym samym potwierdzenie w adekwatno\u015bci poziomu p\u0142ynno\u015bci Grupy Santander\nBank Polska S.A. w zakresie poziomu aktyw\u00f3w p\u0142ynnych, ostro\u017cno\u015bciowego profilu\nfinansowania oraz funkcjonuj\u0105cych w Grupie mechanizm\u00f3w zarz\u0105dzania i kontroli ryzyka p\u0142ynno\u015bci.

Identyfikacja\ni pomiar ryzyka

Odpowiedzialno\u015b\u0107 za identyfikacj\u0119 i pomiar\nryzyka p\u0142ynno\u015bci spoczywa na Pionie Zarz\u0105dzania Ryzykiem, w ramach kt\u00f3rego\nfunkcjonuje Departament Ryzyka Finansowego.

Departament odpowiada za opracowanie polityk\nzarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci, wykonywanie test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych oraz\nbie\u017c\u0105cy pomiar i raportowanie ryzyka.

P\u0142ynno\u015b\u0107 jest mierzona za pomoc\u0105\nmodyfikowanej (urealnionej) luki p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3ra jest konstruowana oddzielnie\ndla pozycji z\u0142otowych i\u00a0w\u00a0walutach obcych. Raportowane przysz\u0142e\nprzep\u0142ywy kontraktowe podlegaj\u0105 modyfikacji opartej na badaniach statystycznych\nzachowania bazy depozytowej i portfela kredytowego\u00a0 oraz ocenie p\u0142ynno\u015bci produkt\u00f3w / rynku - w\nkontek\u015bcie mo\u017cliwo\u015bci up\u0142ynnienia papier\u00f3w warto\u015bciowych Skarbu Pa\u0144stwa poprzez\nich sprzeda\u017c lub zastawienie w transakcjach repo na rynku lub z wykorzystaniem\ninstrument\u00f3w wsparcia p\u0142ynno\u015bci w NBP, a tak\u017ce\u00a0\nmo\u017cliwo\u015bci rolowania finansowania pozyskiwanego z rynku hurtowego.

Bank w pomiarze ryzyka p\u0142ynno\u015bci analizuje\nponadto skal\u0119 wyp\u0142yw\u00f3w p\u0142ynno\u015bci wynikaj\u0105cych z\u00a0\npotencjalnej konieczno\u015bci uzupe\u0142nienia depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych z\ntytu\u0142u wyceny transakcji na rynku instrument\u00f3w pochodnych oraz uzupe\u0142nienia\nzabezpiecze\u0144 w zabezpieczonych transakcjach dot. finansowania, m.in. na skutek\nobni\u017cenia oceny kredytowej Banku.

R\u00f3wnolegle pomiar p\u0142ynno\u015bci dokonywany by\u0142\nzgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 r. uchwa\u0142\u0105 KNF nr 386/2008 w\nsprawie ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cych banki norm p\u0142ynno\u015bci oraz wymaganiami okre\u015blonymi w\npakiecie CRDIV / CRR oraz w zwi\u0105zanych z w/w pakietem aktach wykonawczych.

W celu bardziej precyzyjnego okre\u015blenia profilu ryzyka Grupa\nprzeprowadza testy warunk\u00f3w skrajnych w 8 scenariuszach:

\u00b7\u00a0\u00a0 scenariusz bazowy, zak\u0142adaj\u0105cy brak\nodnawialno\u015bci finansowania z rynku hurtowego;

\u00b7\u00a0\u00a0 kryzys idiosynkratyczny (specyficzny dla\nBanku);

\u00b7\u00a0\u00a0 lokalny kryzys systemowy;

\u00b7\u00a0\u00a0 globalny kryzys systemowy;

\u00b7\u00a0\u00a0 scenariusz po\u0142\u0105czony (po\u0142\u0105czenie scenariuszy\nkryzysu idiosynkratycznego i lokalnego oraz globalnego kryzysu systemowego);

\u00b7\u00a0\u00a0 scenariusz dotycz\u0105cy przyspieszonego\nwycofania depozyt\u00f3w w ci\u0105gu jednego miesi\u0105ca (1M);

\u00b7\u00a0\u00a0 scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy przyspieszone\nwycofanie depozyt\u00f3w poprzez kana\u0142y elektroniczne.

Dla ka\u017cdego z powy\u017cszych scenariuszy Bank szacuje minimalny okres\nw jakim pozostanie p\u0142ynny (survival\nhorizon) i dla wybranych scenariuszy Bank nak\u0142ada limity na czas\nprzetrwania.\u00a0 W sk\u0142ad apetytu na ryzyko\np\u0142ynno\u015bci wchodzi z kolei limit okre\u015blony jako minimalny okres przetrwania w\nnajgorszym spo\u015br\u00f3d trzech scenariuszy: idiosynkratycznym, lokalnym systemowym\noraz globalnym systemowym.

Dodatkowo Bank przeprowadza testy warunk\u00f3w\nskrajnych w zakresie ryzyka p\u0142ynno\u015bci \u015br\u00f3ddziennej oraz odwr\u00f3cone testy\nwarunk\u00f3w skrajnych.

Raportowanie\nryzyka

Odpowiedzialno\u015b\u0107 za raportowanie ryzyka\np\u0142ynno\u015bci spoczywa na Pionie Zarz\u0105dzania Ryzykiem, w ramach kt\u00f3rego funkcjonuje\nDepartament Ryzyka Finansowego.

Wyniki pomiaru ryzyka p\u0142ynno\u015bci s\u0105\nprzekazywane przez Departament Ryzyka Finansowego do os\u00f3b odpowiedzialnych za\noperacyjne zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 Banku oraz do os\u00f3b odpowiedzialnych za\nzarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w cyklu dziennym (informacje dotycz\u0105ce p\u0142ynno\u015bci\n\u015br\u00f3ddziennej oraz dot. p\u0142ynno\u015bci bie\u017c\u0105cej z uwzgl\u0119dnieniem miar dot.\nfinansowania walutowego oraz LCR) a tak\u017ce do wy\u017cszej kadry zarz\u0105dzaj\u0105cej w\ncyklu miesi\u0119cznym (pozosta\u0142e miary p\u0142ynno\u015bciowe, w tym miary nadzorcze).

Informacje\nw zakresie zabezpieczania i ograniczania ryzyka

Odpowiedzialno\u015b\u0107 za nadzorowanie procesu\nzarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci spoczywa na Komitecie\u00a0 ds. Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami (ALCO),\nkt\u00f3ry pe\u0142ni te\u017c funkcj\u0119 doradcz\u0105 dla Zarz\u0105du. ALCO przygotowuje strategie\nzarz\u0105dzania oraz rekomenduje Zarz\u0105dowi podejmowanie odpowiednich dzia\u0142a\u0144 w\nzakresie strategicznego zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105, w tym w zakresie strategii\nfinansowania dzia\u0142alno\u015bci Banku. Codzienne zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest\ndelegowane do Pionu Zarz\u0105dzania Finansami, w ramach kt\u00f3rego funkcjonuje\nDepartament Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami odpowiedzialny za opracowanie i\naktualizacj\u0119 odpowiednich strategii zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105.

W przypadku wyst\u0105pienia niespodziewanych trudno\u015bci p\u0142ynno\u015bciowych\n- spowodowanych czynnikami zewn\u0119trznymi lub wewn\u0119trznymi - Bank posiada\nopracowany i zatwierdzony przez Zarz\u0105d oraz Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 - plan awaryjny\np\u0142ynno\u015bci uzupe\u0142niony testami warunk\u00f3w skrajnych, w kt\u00f3rym uwzgl\u0119dniono\nscenariusze skrajne o r\u00f3\u017cnorodnej charakterystyce, i kt\u00f3ry umo\u017cliwiaj\u0105cych\nadekwatn\u0105 i skuteczn\u0105 reakcj\u0119 na nieoczekiwane zewn\u0119trzne i wewn\u0119trzne\nzaburzenia p\u0142ynno\u015bci poprzez:

\u00b7\u00a0\u00a0 identyfikacj\u0119 symptom\u00f3w wskazuj\u0105cych na\nzagro\u017cenie dla p\u0142ynno\u015bci Banku \u2013 poprzez zestaw na bie\u017c\u0105co monitorowanych\nwska\u017anik\u00f3w wczesnego ostrzegania;

\u00b7\u00a0\u00a0 efektywne zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 /\nfinansowaniem \u2013 z wykorzystaniem zestawu potencjalnych dzia\u0142a\u0144 naprawczych oraz\nstruktury zarz\u0105dczej dopasowanych do charakteru sytuacji skrajnej;

\u00b7\u00a0\u00a0 komunikacj\u0119 z klientami, kluczowymi\nkontrahentami rynkowymi, akcjonariuszami oraz organami nadzoru.

W 2022 r. Grupa Santander Bank Polska S.A. koncentrowa\u0142a si\u0119 na utrzymywaniu optymalnej struktury finansowania. Wzrost\nstopy rezerwy obowi\u0105zkowej oraz wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych spowodowa\u0142\nzaostrzenie konkurencji o depozyty klientowskie w sektorze bankowym. Na koniec grudnia 2022 r. relacja kredyt\u00f3w do depozyt\u00f3w wynios\u0142a 78%\u00a0w stosunku do 80% na koniec grudnia 2021,\npodczas gdy wska\u017anik pokrycia wyp\u0142yw\u00f3w netto w uj\u0119ciu skonsolidowanym wynosi\u0142 177%,\u00a0w stosunku do\u00a0215%\u00a0w roku poprzednim. W 2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym\nwszystkie kluczowe miary nadzorcze dla Banku i Grupy by\u0142y utrzymywane na\nwymaganym poziomie.

\n\n\n\n\n\n

W poni\u017cszych tabelach przedstawiono\nskumulowan\u0105 luk\u0119 p\u0142ynno\u015bci skonsolidowanym dla\nGrupy Santander Bank Polska S.A. wg stanu na dzie\u0144\n31.12.2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym (zaprezentowano kwoty nominalne).

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

A'vista

\n 		\n

do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

od 1 do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 3 do 6 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 6 do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 1 do 2 lat

\n 		\n

od 2 do 5 lat

\n 		\n

powy\u017cej
\n 5 lat

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

26\u00a0613 991

\n 		\n

27\u00a0191 485

\n 		\n

14\u00a0202 321

\n 		\n

13\u00a0117 762

\n 		\n

16 076 998

\n 		\n

32\u00a0302 651

\n 		\n

58\u00a0286 412

\n 		\n

62\u00a0198 288

\n
\n

Pasywa

\n 		\n

\u00a0\u00a0 141 288 511

\n 		\n

\u00a0\u00a0 30 948 808

\n 		\n

\u00a018 128 230

\n 		\n

\u00a0\u00a0 8 262 517

\n 		\n

\u00a0\u00a0 9 373 253

\n 		\n

\u00a0 1 314 793

\n 		\n

\u00a0\u00a0 4 651 381

\n 		\n

1 161 048

\n
\n

w\n tym:

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n 		\n

\n
\n

- Transakcje z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

-

\n 		\n

2 321 943

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

\u00a01 451 088

\n 		\n

\u00a0 212 413

\n 		\n

\u00a0 446 985

\n 		\n

\u00a0 932 270

\n 		\n

\u00a0 250 107

\n 		\n

\u00a0 10 718

\n 		\n

\u00a0 847 545

\n 		\n

\u00a0 21 438

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

\u00a0139 837 423

\n 		\n

\u00a028 401 839

\n 		\n

\u00a015 153 945

\n 		\n

\u00a06 934 255

\n 		\n

\u00a05 273 002

\n 		\n

\u00a0 498 091

\n 		\n

\u00a0 200 331

\n 		\n

\u00a0 14 401

\n
\n

- Emisje w\u0142asne

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a02 494 950

\n 		\n

\u00a0 355 000

\n 		\n

\u00a03 767 425

\n 		\n

\u00a0 687 305

\n 		\n

\u00a01 753 695

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 674 763

\n 		\n

\u00a01 100\n 000

\n
\n

- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 12 613

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 32 350

\n 		\n

\u00a0 40 992

\n 		\n

\u00a082 719

\n 		\n

\u00a0 118 679

\n 		\n

\u00a0175 047

\n 		\n

\u00a0 25 209

\n
\n

Kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(114 674 520)

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0 (3 757 323)

\n 		\n

(3 925 909)

\n 		\n

\u00a04 855 245

\n 		\n

\u00a0\u00a0 6 703 745

\n 		\n

30 987 858

\n 		\n

53 635 031

\n 		\n

61 037 340

\n
\n

Skumulowana kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(114 674 520)

\n 		\n

(118 431 843)

\n 		\n

(122\u00a0357 752)

\n 		\n

\u00a0(117 502 507)

\n 		\n

(110 798 762)

\n 		\n

(79 810 904)

\n 		\n

\u00a0 (26 175 873)

\n 		\n

34 861 467

\n
\n

Instrumenty pochodne netto

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0( 42\n 977)

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto -aktywa

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a036\n 452 294

\n 		\n

\u00a029\n 466 643

\n 		\n

\u00a010\n 400 935

\n 		\n

\u00a018\n 702 881

\n 		\n

\u00a09 441\n 447

\n 		\n

\u00a012\n 127 523

\n 		\n

\u00a01 810\n 158

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto-zobowi\u0105zania

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a036\n 598 911

\n 		\n

\u00a029\n 271 988

\n 		\n

\u00a010\n 599 954

\n 		\n

\u00a018\n 227 043

\n 		\n

\u00a09 464\n 541

\n 		\n

\u00a013\n 039 363

\n 		\n

\u00a01 930\n 353

\n
\n

Pozycje pozabilansowe \u0142\u0105cznie

\n 		\n

\u00a038\n 157 484

\n 		\n

\u00a04 509\n 876

\n 		\n

\u00a01 004\n 214

\n 		\n

\u00a0 414\n 385

\n 		\n

\u00a0 372\n 736

\n 		\n

\u00a0 159\n 911

\n 		\n

\u00a0 40\n 150

\n 		\n

\u00a0 6\n 123

\n
\n

-gwarancje

\n 		\n

\u00a09 859\n 769

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

-linie kredytowe

\n 		\n

\u00a07 218\n 463

\n 		\n

\u00a04 469\n 240

\n 		\n

\u00a0 768\n 774

\n 		\n

\u00a0 206\n 511

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n

\u00a0* Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w\nzdecydowanej wi\u0119kszo\u015bci mieszcz\u0105 si\u0119 w przedziale do 1 miesi\u0105ca

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

A'vista

\n 		\n

do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

od 1 do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 3 do 6 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 6 do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 1 do 2 lat

\n 		\n

od 2 do 5 lat

\n 		\n

powy\u017cej
\n 5 lat

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

23 196 074

\n 		\n

16 151 313

\n 		\n

11 481 410

\n 		\n

10 979 981

\n 		\n

23 975 490

\n 		\n

29 154 191

\n 		\n

61 310 276

\n 		\n

60 763 755

\n
\n

Pasywa

\n 		\n

160 757 692

\n 		\n

11 752 711

\n 		\n

9 070 134

\n 		\n

5 074 839

\n 		\n

5 592 794

\n 		\n

8 782 879

\n 		\n

3 373 543

\n 		\n

2 724 904

\n
\n

w\n tym:

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

- Transakcje z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

-

\n 		\n

244 000

\n 		\n

-

\n 		\n

44 511

\n 		\n

222 553

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

528 663

\n 		\n

683 098

\n 		\n

724 968

\n 		\n

919 149

\n 		\n

1 023 077

\n 		\n

64 391

\n 		\n

437 697

\n 		\n

19 094

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

160 229 029

\n 		\n

10 170 384

\n 		\n

5 067 632

\n 		\n

3 218 724

\n 		\n

2 673 986

\n 		\n

1 825 344

\n 		\n

1 623 460

\n 		\n

844 161

\n
\n

- Emisje w\u0142asne

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 747 834

\n 		\n

850 000

\n 		\n

1 394 325

\n 		\n

6 621 178

\n 		\n

185 387

\n 		\n

-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 011 868

\n 		\n

1 730 578

\n
\n

- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

-

\n 		\n

19 949

\n 		\n

29 700

\n 		\n

42 455

\n 		\n

84 090

\n 		\n

112 562

\n 		\n

102 653

\n 		\n

126 005

\n
\n

Kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(137 222 415)

\n 		\n

4 404 480

\n 		\n

1 915 767

\n 		\n

5 912 460

\n 		\n

18 398 376

\n 		\n

20 190 997

\n 		\n

57 938 368

\n 		\n

58 038 850

\n
\n

Skumulowana kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(137 222 415)

\n 		\n

(132 817 936)

\n 		\n

(130 902 169)

\n 		\n

(124 989 709)

\n 		\n

(106 591 333)

\n 		\n

(86 400 336)

\n 		\n

(28 461 968)

\n 		\n

29 576 882

\n
\n

Instrumenty pochodne netto

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto -aktywa

\n 		\n

-

\n 		\n

40 411 652

\n 		\n

32 720 567

\n 		\n

10 179 777

\n 		\n

12 945 720

\n 		\n

18 080 398

\n 		\n

12 547 466

\n 		\n

2 569 712

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto-zobowi\u0105zania

\n 		\n

-

\n 		\n

40 535 889

\n 		\n

32 389 349

\n 		\n

10 077 416

\n 		\n

12 654 608

\n 		\n

18 005 230

\n 		\n

13 033 621

\n 		\n

2 931 020

\n
\n

Pozycje pozabilansowe \u0142\u0105cznie

\n 		\n

39 533 266

\n 		\n

2 971 930

\n 		\n

1 032 105

\n 		\n

418 837

\n 		\n

1 239 945

\n 		\n

331 116

\n 		\n

51 390

\n 		\n

582

\n
\n

-gwarancje

\n 		\n

8 708 673

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

-linie kredytowe

\n 		\n

7 722 455

\n 		\n

2 945 243

\n 		\n

751 954

\n 		\n

196 955

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n

*\nPozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w zdecydowanej wi\u0119kszo\u015bci mieszcz\u0105 si\u0119 w\nprzedziale do 1 miesi\u0105ca

Poni\u017csze\ntabele prezentuj\u0105 analiz\u0119\nzapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci finansowych w uj\u0119ciu skonsolidowanym dla\nGrupy Santander Bank Polska S.A. wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz w okresie\npor\u00f3wnawczym (niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne - kapita\u0142 i odsetki).

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

A'vista

\n 		\n

do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

od 1 do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 3 do 6 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 6 do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 1 do 2 lat

\n 		\n

od 2 do 5 lat

\n 		\n

powy\u017cej 5 lat

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

\u00a026\n 619 809

\n 		\n

\u00a028\n 090 617

\n 		\n

\u00a015\n 142 425

\n 		\n

\u00a017\n 155 034

\n 		\n

\u00a021\n 671 680

\n 		\n

\u00a041\n 048 962

\n 		\n

\u00a074\n 927 737

\n 		\n

103 366 142

\n
\n

Pasywa

\n 		\n

141 017 039

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 31 154 463

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0 17 060 216

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0 9 949 690

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0 9 869 578

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1 714 829

\n 		\n

\u00a0 5 249 415

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1 191 970

\n
\n

w tym:

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

- Transakcje z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a02 326\n 346

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

\u00a01 457\n 423

\n 		\n

\u00a0 213\n 396

\n 		\n

\u00a0 442\n 016

\n 		\n

\u00a0 951\n 076

\n 		\n

\u00a0 271\n 144

\n 		\n

\u00a0 46\n 190

\n 		\n

\u00a0 914\n 240

\n 		\n

\u00a0 21\n 438

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

\u00a0139\n 559 616

\n 		\n

\u00a028\n 596 078

\n 		\n

\u00a014\n 007 662

\n 		\n

\u00a08 462\n 467

\n 		\n

\u00a05 540\n 454

\n 		\n

\u00a0 517\n 319

\n 		\n

\u00a0 231\n 259

\n 		\n

\u00a0 22\n 513

\n
\n

- Emisje w\u0142asne

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0 6\n 953

\n 		\n

\u00a02 555\n 855

\n 		\n

\u00a0 426\n 446

\n 		\n

\u00a03 873\n 806

\n 		\n

\u00a0 842\n 672

\n 		\n

\u00a01 853\n 474

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0 22\n 928

\n 		\n

\u00a0 69\n 409

\n 		\n

\u00a0 105\n 744

\n 		\n

\u00a0 202\n 040

\n 		\n

\u00a02 103\n 208

\n 		\n

1 139 705

\n
\n

- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 -

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 11 690

\n 		\n

\u00a0 31 755

\n 		\n

40 292

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0 78 430

\n 		\n

\u00a0 106 608

\n 		\n

147 234

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 8 314

\n
\n

Kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(114 397 230)

\n 		\n

\u00a0(3 063 846)

\n 		\n

\u00a0 (1 917 791)

\n 		\n

7 205 344

\n 		\n

11 802 102

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 39 334 133

\n 		\n

\u00a0 69 678 322

\n 		\n

102 174 172

\n
\n

Skumulowana kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(114 397 230)

\n 		\n

\u00a0(117 461 076)

\n 		\n

\u00a0(119 378 867)

\n 		\n

(112 173 523)

\n 		\n

\u00a0(100 371 421)

\n 		\n

(61 037 288)

\n 		\n

8 641 034

\n 		\n

110 815 206

\n
\n

Instrumenty pochodne netto

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0 74\n 525

\n 		\n

\u00a0( 477\n 160)

\n 		\n

\u00a0( 416\n 055)

\n 		\n

\u00a0( 809\n 504)

\n 		\n

\u00a0( 605\n 853)

\n 		\n

\u00a0( 99\n 861)

\n 		\n

\u00a0( 35\n 707)

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto-aktywa

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a036\n 556 270

\n 		\n

\u00a029\n 205 967

\n 		\n

\u00a010\n 406 706

\n 		\n

\u00a018\n 320 239

\n 		\n

\u00a09 668\n 142

\n 		\n

\u00a013\n 012 746

\n 		\n

\u00a01 975\n 034

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto -zobowi\u0105zania

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a036\n 672 128

\n 		\n

\u00a029\n 448 571

\n 		\n

\u00a010\n 891 004

\n 		\n

\u00a018\n 754 061

\n 		\n

\u00a010\n 048 887

\n 		\n

\u00a013\n 770 409

\n 		\n

\u00a02 073\n 586

\n
\n

Pozycje pozabilansowe

\n 		\n

\u00a038\n 157 484

\n 		\n

\u00a04 509\n 876

\n 		\n

\u00a01 004\n 214

\n 		\n

\u00a0 414\n 385

\n 		\n

\u00a0 372\n 736

\n 		\n

\u00a0 159\n 911

\n 		\n

\u00a0 40\n 150

\n 		\n

\u00a0 6\n 123

\n
\n

-gwarancje

\n 		\n

\u00a09 859\n 769

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n
\n

-linie kredytowe

\n 		\n

\u00a07 218\n 463

\n 		\n

\u00a04 469\n 240

\n 		\n

\u00a0 768\n 774

\n 		\n

\u00a0 206\n 511

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n 		\n

\u00a0-

\n

*\nPozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w zdecydowanej wi\u0119kszo\u015bci mieszcz\u0105 si\u0119 w\nprzedziale do 1 miesi\u0105ca

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

A'vista

\n 		\n

do 1 miesi\u0105ca

\n 		\n

od 1 do 3 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 3 do 6 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 6 do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

od 1 do 2 lat

\n 		\n

od 2 do 5 lat

\n 		\n

powy\u017cej 5 lat

\n
\n

Aktywa

\n 		\n

23 198 725

\n 		\n

16 599 526

\n 		\n

12 453 008

\n 		\n

13 049 477

\n 		\n

28 146 214

\n 		\n

35 967 497

\n 		\n

74 632 093

\n 		\n

85 532 788

\n
\n

Pasywa

\n 		\n

160 994 403

\n 		\n

11 788 946

\n 		\n

9 111 792

\n 		\n

5 436 586

\n 		\n

6 185 078

\n 		\n

9 753 468

\n 		\n

5 426 132

\n 		\n

4 117 140

\n
\n

w tym:

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

- Transakcje z przyrzeczeniem odkupu

\n 		\n

-

\n 		\n

244 038

\n 		\n

-

\n 		\n

44 511

\n 		\n

222 553

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w

\n 		\n

527 521

\n 		\n

683 014

\n 		\n

724 168

\n 		\n

918 997

\n 		\n

1 022 604

\n 		\n

66 321

\n 		\n

438 460

\n 		\n

19 053

\n
\n

- Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\n 		\n

160 466 882

\n 		\n

10 173 264

\n 		\n

5 074 729

\n 		\n

3 231 123

\n 		\n

2 688 370

\n 		\n

1 826 356

\n 		\n

1 627 846

\n 		\n

848 753

\n
\n

- Emisje w\u0142asne

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 747 834

\n 		\n

869 334

\n 		\n

1 456 228

\n 		\n

6 699 312

\n 		\n

245 657

\n 		\n

-

\n
\n

- Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

13 848

\n 		\n

19 274

\n 		\n

50 477

\n 		\n

104 792

\n 		\n

1 307 144

\n 		\n

1 816 475

\n
\n

- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\n 		\n

-

\n 		\n

20 633

\n 		\n

30 048

\n 		\n

43 780

\n 		\n

87 454

\n 		\n

120 728

\n 		\n

114 016

\n 		\n

147 176

\n
\n

Kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(137 456 475)

\n 		\n

4 816 458

\n 		\n

2 845 707

\n 		\n

7 620 210

\n 		\n

21 976 816

\n 		\n

26 033 715

\n 		\n

69 207 596

\n 		\n

81 415 648

\n
\n

Skumulowana kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci

\n 		\n

(137 456 475)

\n 		\n

(132 640 017)

\n 		\n

(129 794 310)

\n 		\n

(122 174 101)

\n 		\n

(100 197 285)

\n 		\n

(74 163 569)

\n 		\n

(4 955 973)

\n 		\n

76 459 675

\n
\n

Instrumenty pochodne netto

\n 		\n

-

\n 		\n

26 151

\n 		\n

(53 519)

\n 		\n

(62 588)

\n 		\n

(60 229)

\n 		\n

(89 978)

\n 		\n

(35 524)

\n 		\n

359

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto-aktywa

\n 		\n

-

\n 		\n

40 454 392

\n 		\n

32 745 058

\n 		\n

10 302 634

\n 		\n

13 227 256

\n 		\n

18 546 929

\n 		\n

13 287 915

\n 		\n

2 680 273

\n
\n

Instrumenty pochodne brutto -zobowi\u0105zania

\n 		\n

-

\n 		\n

40 567 586

\n 		\n

32 416 529

\n 		\n

10 179 867

\n 		\n

12 879 268

\n 		\n

18 433 498

\n 		\n

13 468 547

\n 		\n

3 007 652

\n
\n

Pozycje pozabilansowe

\n 		\n

39 533 266

\n 		\n

2 971 930

\n 		\n

1 032 105

\n 		\n

418 837

\n 		\n

1 239 945

\n 		\n

331 116

\n 		\n

51 390

\n 		\n

582

\n
\n

-gwarancje

\n 		\n

8 708 673

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

-linie kredytowe

\n 		\n

7 722 455

\n 		\n

2 945 243

\n 		\n

751 954

\n 		\n

196 955

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n

*\nPozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w zdecydowanej wi\u0119kszo\u015bci mieszcz\u0105 si\u0119 w\nprzedziale do 1 miesi\u0105ca

W\ntabelach powy\u017cej, w ramach analizy luki p\u0142ynno\u015bci nie uwzgl\u0119dniono efektu\nniepewno\u015bci zwi\u0105zanego z przep\u0142ywami dotycz\u0105cymi kredyt\u00f3w hipotecznych\nindeksowanych kursem CHF. Z uwagi na opisane w nocie 48 ryzyka, przep\u0142ywy\npieni\u0119\u017cne mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 w terminach, walutach i kwotach innych ni\u017c aktualnie\njest to zawarte w kontraktach. W ocenie banku nie spowoduje to jednak problem\u00f3w\nzwi\u0105zanych z dotrzymaniem obowi\u0105zuj\u0105cych bank regulacji p\u0142ynno\u015bciowych.

Grupa w\nograniczonym stopniu finansuje swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wykorzystuj\u0105c instrumenty o\ncharakterze zabezpieczonym, tym niemniej na podstawie istniej\u0105cych zapis\u00f3w w\numowach potencjalna maksymalna kwota dodatkowego zabezpieczenia z tytu\u0142u w/w\ninstrument\u00f3w w przypadku obni\u017cki ratingu o trzy poziomy wynios\u0142aby 70,75 mln z\u0142.\nJednocze\u015bnie nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, \u017ce w/w potencjalne zobowi\u0105zanie nie ma\ncharakteru bezwarunkowego i jego ostateczna wysoko\u015b\u0107 by\u0142aby zale\u017cna od wyniku\nnegocjacji pomi\u0119dzy Bankiem a jego kontrahentami w w/w transakcjach.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl06055e0164f244e8bc0dcfcd33b6f6b1": { "value": "

Ryzyko kredytowe

Dzia\u0142alno\u015b\u0107\nkredytowa Grupy Santander Bank Polska S.A. koncentruje si\u0119 na wzro\u015bcie portfela\nkredytowego przy zagwarantowaniu jego wysokiej jako\u015bci, dobrej rentowno\u015bci oraz\nsatysfakcji klienta.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107\nkredytowa obejmuje wszystkie produkty obci\u0105\u017cone ryzykiem kredytowym, udzielane\nprzez Bank oraz przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne prowadz\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie leasingu\ni faktoringu (nazywane dalej kredytami).

Ryzyko\nkredytowe oznacza mo\u017cliwo\u015b\u0107 poniesienia straty w wyniku niesp\u0142acenia w terminie\nprzez d\u0142u\u017cnika zaci\u0105gni\u0119tego kredytu wraz z odsetkami i innymi op\u0142atami. Ryzyko\nkredytowe przejawia si\u0119 tak\u017ce w postaci spadku warto\u015bci aktyw\u00f3w kredytowych i\nudzielonych zobowi\u0105za\u0144 warunkowych, b\u0119d\u0105cego nast\u0119pstwem pogorszenia oceny\njako\u015bci kredytowej d\u0142u\u017cnika. Pomiar ryzyka kredytowego opiera si\u0119 na\noszacowaniu wielko\u015bci aktyw\u00f3w kredytowych wa\u017conych ryzykiem, przy czym\nstosowane wagi ryzyka uwzgl\u0119dniaj\u0105 zar\u00f3wno prawdopodobie\u0144stwo zaniechania\nsp\u0142at, jak i wielko\u015b\u0107 mo\u017cliwej do poniesienia straty w przypadku niedotrzymania\nwarunk\u00f3w umowy przez kredytobiorc\u0119.

Ryzyko\nkredytowe Grupy wynika g\u0142\u00f3wnie z dzia\u0142alno\u015bci kredytowej w segmencie\ndetalicznym, segmencie M\u015aP, segmencie biznesowym i korporacyjnym oraz na rynku\nmi\u0119dzybankowym. Jest ono zarz\u0105dzane w ramach polityki ustalanej przez Zarz\u0105d na\nbazie przyj\u0119tych procedur kredytowych oraz poprzez system limit\u00f3w\nkompetencyjnych dostosowanych do wiedzy i do\u015bwiadczenia kadry zarz\u0105dzaj\u0105cej.\nStosowany przez Grup\u0119 wewn\u0119trzny system monitoringu oraz klasyfikacji kredyt\u00f3w\numo\u017cliwia wczesne wykrywanie sytuacji gro\u017c\u0105cych pogorszeniem jako\u015bci portfela\nkredytowego. Ponadto Grupa szeroko stosuje narz\u0119dzia ograniczania ryzyka\nkredytowego w postaci zabezpiecze\u0144 (finansowych i rzeczowych) oraz szczeg\u00f3lnych\nwarunk\u00f3w umownych i klauzul, czyli tzw. covenants.

Grupa\nrozwija i udoskonala oparte na ryzyku metody wyceny kredyt\u00f3w, alokacji kapita\u0142u\noraz pomiaru efektywno\u015bci. Dla wszystkich portfeli kredytowych u\u017cywane s\u0105\nmodele wyceny ryzyka.

Grupa\nr\u00f3wnie\u017c stale przegl\u0105da procesy i procedury pomiaru, monitorowania i\nzarz\u0105dzania ryzykiem portfela kredytowego Banku dostosowuj\u0105c je do\nnowelizowanych przepis\u00f3w prawa oraz wymog\u00f3w nadzorczych, w tym szczeg\u00f3lnie do Rekomendacji\nKNF i wytycznych EBA.

Wp\u0142yw sytuacji geopolitycznej (w tym\nkonfliktu na Ukrainie) na pomiar ryzyka kredytowego

W\n2022 r. Grupa wnikliwie analizowa\u0142a rozw\u00f3j sytuacji na rynku makroekonomicznym,\njak r\u00f3wnie\u017c monitorowa\u0142a ekspozycj\u0119 kredytow\u0105 w poszczeg\u00f3lnych segmentach\nklient\u00f3w i bran\u017cach gospodarki w celu zapewnienia odpowiedniej i szybkiej\nreakcji oraz adekwatnego dostosowana parametr\u00f3w polityki kredytowej.

W\n2022 Grupa skupia\u0142a si\u0119 na analizach ewentualnego wp\u0142ywu wojny na Ukrainie oraz\nzmieniaj\u0105cych si\u0119 warunk\u00f3w makroekonomicznych na sytuacj\u0119 klient\u00f3w. W\u00a0 zakresie otoczenia makroekonomicznego analizy\ndotyczy\u0142y przede wszystkim takich czynnik\u00f3w jak: poziom inflacji i st\u00f3p\nprocentowych, kursy walut, ceny gazu i energii. Ze wzmo\u017con\u0105 uwag\u0105 obserwowano,\njak kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 wska\u017aniki ryzyka w zakresie poszczeg\u00f3lnych portfeli\nkredytowych, jak te\u017c przeprowadzano analizy wra\u017cliwo\u015bci profili ryzyka klient\u00f3w\nze wzgl\u0119du na zmieniaj\u0105ce si\u0119 warunki otoczenia ekonomicznego i geopolitycznego\noraz testy warunk\u00f3w skrajnych portfeli kredytowych w zakresie wp\u0142ywu\nposzczeg\u00f3lnych czynnik\u00f3w. Przeprowadzony zosta\u0142 m.in. przegl\u0105d portfela\nklient\u00f3w prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 i/lub wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z klientami z Ukrainy,\nRosji, Bia\u0142orusi, jak r\u00f3wnie\u017c zidentyfikowano w portfelu kredytowym klient\u00f3w z\nwysok\u0105 ekspozycj\u0105 nara\u017con\u0105 na negatywny wp\u0142yw wzrostu no\u015bnik\u00f3w energii na\nkondycj\u0119 przedsi\u0119biorstw. Ryzyka te zosta\u0142y odzwierciedlone\npoprzez modyfikacje ocen ratingowych podmiot\u00f3w przek\u0142adaj\u0105ce si\u0119 w spos\u00f3b\nbezpo\u015bredni na poziom odpis\u00f3w z

tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych oraz dodatkow\u0105\nkorekt\u0119 zarz\u0105dcz\u0105 (opisan\u0105 w sekcji \u2018Korekta zarz\u0105dcza poziomu odpis\u00f3w\u2019\nsprawozdania). Portfel ten jest na bie\u017c\u0105co monitorowany. Przygotowano strategi\u0119\npostepowania wobec zidentyfikowanych klient\u00f3w.

Na moment sporz\u0105dzania sprawozdania obserwuje si\u0119 te\u017c\npogarszaj\u0105c\u0105 jako\u015b\u0107 portfela kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych. Ryzyko portfela kredyt\u00f3w\nhipotecznych mitygowane jest rz\u0105dowym programem wakacji kredytowych, niemniej\nzauwa\u017calny jest rosn\u0105cy negatywny wp\u0142yw wysokich st\u00f3p procentowych oraz spadku\nrealnej warto\u015bci wynagrodze\u0144 z powodu wysokiej inflacji.\u00a0 Wp\u0142yw powy\u017cszych czynnik\u00f3w na poziom odpis\u00f3w\nz tyt. oczekiwanych strat kredytowych Bank odzwierciedla za pomoc\u0105 modeli\nscoringowych, a tak\u017ce poprzez dodatkowo utworzon\u0105 korekt\u0119 zarz\u0105dcza dla\nkredyt\u00f3w hipotecznych (opisan\u0105 w sekcji \u2018Korekta zarz\u0105dcza poziomu odpis\u00f3w\u2019\nsprawozdania).

Og\u00f3lna jako\u015b\u0107 portfela kredytowego nadal oceniana jest\njako zadawalaj\u0105ca.

Grupa\npodczas regularnych przegl\u0105d\u00f3w modeli parametr\u00f3w oczekiwanych strat kredytowych\nuwzgl\u0119dnia najnowsze prognozy makroekonomiczne wykorzystuj\u0105c w\u0142asne modele\nprognostyczne, oparte o historyczne obserwacje relacji pomi\u0119dzy tymi zmiennymi a\nparametrami ryzyka. Ostatnia aktualizacja parametr\u00f3w oczekiwanych strat\nkredytowych mia\u0142a miejsce czwartym kwartale tego roku i uwzgl\u0119dnia\u0142a wp\u0142yw\nkonfliktu na Ukrainie na bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 oraz prognozy\nkszta\u0142towania si\u0119 czynnik\u00f3w makroekonomicznych w przysz\u0142o\u015bci.\u00a0 Warto\u015bci wska\u017anik\u00f3w makroekonomicznych\nuwzgl\u0119dnione w oszacowaniach oczekiwanych strat kredytowych zosta\u0142y\nprzedstawione w sekcji Odpisy na oczekiwane straty kredytowe aktyw\u00f3w\nfinansowych.

Komitety\nzarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym

Nadz\u00f3r\nnad zarz\u0105dzaniem skonsolidowanym ryzykiem kredytowym w Grupie Santander Bank\nPolska S.A. sprawuje Komitet Ryzyka\nKredytowego (KRK). G\u0142\u00f3wnym obszarem odpowiedzialno\u015bci KRK jest tworzenie i\nzatwierdzanie najlepszych praktyk bran\u017cowych, analiz sektorowych, polityk\nkredytowych, systemu indywidualnych kompetencji kredytowych\u00a0 oraz system\u00f3w klasyfikacji ryzyka. Komitet\nten otrzymuje r\u00f3wnie\u017c rozbudowane analizy portfela kredytowego i rekomenduje\nZarz\u0105dowi limity okre\u015blaj\u0105ce apetyt na ryzyko kredytowe w celu zapewnienia\nzr\u00f3wnowa\u017conego i bezpiecznego wzrostu portfela kredytowego.

W\nBanku powo\u0142ano r\u00f3wnie\u017c trzy komitety zwane Forami\nPolityk Kredytowych dedykowane do g\u0142\u00f3wnych segment\u00f3w klientowskich: segmentu detalicznego, segmentu M\u015aP oraz\nsegmentu biznesowego i korporacyjnego. Komitety te kszta\u0142tuj\u0105 polityk\u0119\nkredytow\u0105 i procesy w ramach danego segmentu. Decyzje z tych komitet\u00f3w mog\u0105 by\u0107\nw razie potrzeby eskalowane do Komitetu Ryzyka Kredytowego.

Natomiast\nnadz\u00f3r na modelami ryzyka kredytowego i metodologi\u0105 wyceny ryzyka pe\u0142ni Komitet Zarz\u0105dzania Ryzykiem Modeli.

Pion\nZarz\u0105dzania Ryzykiem

Pion\nZarz\u0105dzania Ryzykiem jest odpowiedzialny za skonsolidowany proces zarz\u0105dzania\nryzykiem kredytowym obejmuj\u0105cy zarz\u0105dzanie i nadz\u00f3r nad procesem kredytowym,\nzdefiniowanie polityki kredytowej, dostarczanie narz\u0119dzi decyzyjnych oraz\nnarz\u0119dzi pomiaru ryzyka kredytowego, kontrol\u0119 jako\u015bci portfela kredytowego, jak\nr\u00f3wnie\u017c dostarczanie rzetelnej informacji zarz\u0105dczej nt. portfela kredytowego.

Polityki\nkredytowe

Polityki\nkredytowe odnosz\u0105 si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w biznesowych, portfeli\nkredytowych oraz kategorii produkt\u00f3w bankowych i zawieraj\u0105 wytyczne w zakresie\nokre\u015blania obszar\u00f3w wyst\u0119powania specyficznych rodzaj\u00f3w ryzyka, ich pomiaru, a\ntak\u017ce metod ich minimalizacji do poziomu akceptowanego przez Grup\u0119\n(np.\u00a0wska\u017aniki \u201eLoan-to-Value\", ryzyko kursowe w przypadku kredyt\u00f3w\nwalutowych).

Grupa\nregularnie przegl\u0105da i aktualizuje polityki kredytowe, dostosowuj\u0105c je do\nstrategii Grupy, bie\u017c\u0105cej sytuacji w otoczeniu makroekonomicznym oraz zmian\nprzepis\u00f3w prawa i wytycznych organ\u00f3w nadzoru.

Proces\npodejmowania decyzji kredytowych

Proces\npodejmowania decyzji kredytowych, jako element zarz\u0105dzania ryzykiem, opiera si\u0119\nna systemie Indywidualnych Kompetencji Kredytowych dostosowanych do wiedzy i\ndo\u015bwiadczenia pracownik\u00f3w, w ramach segment\u00f3w biznesowych wyodr\u0119bnionych w\nstrukturze organizacyjnej. Zaanga\u017cowania powy\u017cej 50 mln z\u0142 akceptowane s\u0105 przez\nKomitet Kredytowy, w sk\u0142ad kt\u00f3rego wchodz\u0105 przedstawiciele kierownictwa\nnajwy\u017cszego szczebla. Transakcje powy\u017cej okre\u015blonych prog\u00f3w (progi z zakresu od\n48,75 do 195 mln z\u0142 w zale\u017cno\u015bci od rodzaju transakcji i poziomu ryzyka\nkredytowego) s\u0105 dodatkowo zatwierdzane przez Komitet Zarz\u0105dzania Ryzykiem\nfunkcjonuj\u0105cy na poziomie Zarz\u0105du.

Grupa\nstale podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu dostarczanie najwy\u017cszej jako\u015bci us\u0142ug\nkredytowych przy jednoczesnym dostosowaniu ich do oczekiwa\u0144 kredytobiorc\u00f3w i\nzapewnieniu bezpiecze\u0144stwa portfela kredytowego. W tym celu, ustanowiony system\nkompetencji zapewnia rozdzielenie funkcji zatwierdzania ryzyka transakcji od\nfunkcji sprzeda\u017cowych.

Klasyfikacja\nkredytowa

Grupa\nSantander Bank Polska S.A. rozwija stosowane narz\u0119dzia do oceny ryzyka\nkredytowego, dostosowuj\u0105c je do zalece\u0144 Komisji Nadzoru Finansowego, wymog\u00f3w\nMi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci/ Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w\nSprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz najlepszych praktyk bran\u017cowych.

Modele\noceny ryzyka kredytowego wykorzystywane s\u0105 przez Grup\u0119 dla wi\u0119kszo\u015bci portfeli\nkredytowych, w tym klient\u00f3w korporacyjnych, M\u015aP, kredyt\u00f3w mieszkaniowych,\nportfela na finansowanie nieruchomo\u015bci dochodowych, kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych, kart\nkredytowych i limit\u00f3w w kontach osobistych.

Grupa\nprowadzi okresowy monitoring klasyfikacji kredytowej wed\u0142ug zasad opisanych w\nPodr\u0119cznikach Kredytowych. Dla wszystkich portfeli realizowany jest\nautomatyczny proces weryfikacji klasy ryzyka w oparciu o d\u0142ugo\u015b\u0107 op\u00f3\u017anienia w\nsp\u0142acie. Dodatkowo dla wi\u0119kszo\u015bci portfeli automatyczny proces uwzgl\u0119dnia tak\u017ce\nanaliz\u0119 danych behawioralnych klienta. Weryfikacja klasyfikacji nast\u0119puje\nr\u00f3wnie\u017c w przypadku podejmowania kolejnych decyzji kredytowych.

Przegl\u0105dy kredytowe

Grupa\ndokonuje regularnych przegl\u0105d\u00f3w maj\u0105cych na celu ustalenie rzeczywistej jako\u015bci\nportfela kredytowego, w\u0142a\u015bciwej klasyfikacji i adekwatno\u015bci odpis\u00f3w z tytu\u0142u\nutraty warto\u015bci, zgodno\u015bci z procedurami i podj\u0119tymi decyzjami kredytowymi, a\ntak\u017ce zapewniaj\u0105cych obiektywn\u0105 ocen\u0119 profesjonalizmu w zarz\u0105dzaniu kredytami.\nPrzegl\u0105dy dokonywane s\u0105 przez dwie wyspecjalizowane jednostki: Biuro Przegl\u0105d\u00f3w\nKredytowych i Departament Kontroli i Zapobiegania Przest\u0119pstwom Finansowym,\nkt\u00f3re s\u0105 niezale\u017cne od jednostek podejmuj\u0105cych ryzyko kredytowe w ramach swoich\nkompetencji.

Zabezpieczenia

Funkcjonuj\u0105cy\nw Grupie Santander Bank Polska S.A. model zabezpiecze\u0144 prawnych zak\u0142ada, i\u017c\ncentraln\u0105 jednostk\u0105 kompetencyjn\u0105 odpowiedzialn\u0105 za prawid\u0142owy przebieg\nproces\u00f3w tworzenia i funkcjonowania zabezpiecze\u0144 jest Departament Zabezpiecze\u0144\ni Um\u00f3w Kredytowych. Natomiast Podr\u0119cznik\nZabezpiecze\u0144 jako procedura opisuj\u0105ca prawne standardy stosowania\nzabezpiecze\u0144 wierzytelno\u015bci jest zarz\u0105dzany przez Pion Prawny i Zapewnienia\nZgodno\u015bci. W\u0142a\u015bcicielem wzor\u00f3w um\u00f3w zabezpiecze\u0144 jest Departament Zabezpiecze\u0144\ni Um\u00f3w Kredytowych.

Departament\nZabezpiecze\u0144 jest odpowiedzialny za tworzenie i funkcjonowanie zabezpiecze\u0144\nprawid\u0142owych i zgodnych z polityk\u0105 kredytow\u0105 dla wszystkich segment\u00f3w\nbiznesowych, oraz sprawny i prawid\u0142owy przebieg proces\u00f3w oceny, ustanawiania,\nmonitorowania i zwalniania zabezpiecze\u0144. Departament ten zarz\u0105dza r\u00f3wnie\u017c\nprocesem wycen nieruchomo\u015bci w banku.

Ponadto\njednostka ta wspiera \u2013 w zakresie zabezpiecze\u0144 \u2013 jednostki kredytowe w procesie\npodejmowania decyzji kredytowych oraz tworzenia polityk kredytowych.\nDepartament dba o gromadzenie danych na temat zabezpiecze\u0144 oraz zapewnia\nodpowiedni\u0105 informacj\u0119 zarz\u0105dcz\u0105. Ewidencja danych o\nzabezpieczeniach realizowana jest zar\u00f3wno w systemie ICBS, jak r\u00f3wnie\u017c w\nCentralnej Bazie Zabezpiecze\u0144 (CBZ), kt\u00f3rej w\u0142a\u015bcicielem biznesowym jest\nDepartament Zabezpiecze\u0144 i Um\u00f3w Kredytowych. Ewidencja danych w dedykowanym\nsystemie CBZ ma celu zapewnienie informacji o wszystkich typach zabezpiecze\u0144\npe\u0142niejszej ni\u017c w systemie ICBS oraz sta\u0142e podnoszenie jako\u015bci danych.

Poni\u017csze\ntabele przedstawiaj\u0105 typy zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przyjmowane pod\nnale\u017cno\u015bci obarczone ryzykiem kredytowym dla klient\u00f3w nie b\u0119d\u0105cym podmiotami\nbankowymi.

Klienci\nindywidualni

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rodzaj kredytu/nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

Rodzaj zabezpieczenia

\n
\n

got\u00f3wkowy

\n 		\n

weksel, por\u0119czenie, ubezpieczenie

\n
\n

pod aktywa p\u0142ynne

\n 		\n

kaucja, blokada na rachunku bankowym,\n fundusze inwestycyjne

\n
\n

studencki

\n 		\n

por\u0119czenie

\n
\n

mieszkaniowy

\n 		\n

hipoteka, ubezpieczenie, przelew\n wierzytelno\u015bci

\n
\n

nale\u017cno\u015bci leasingowe

\n 		\n

weksel, por\u0119czenie wekslowe, cesja prawa do\n rachunku bankowego, s\u0105dowy zastaw rejestrowy na ruchomo\u015bciach,\n przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie; hipoteka; zobowi\u0105zanie dostawcy przedmiotu\n leasingu do jego odkupu tzw. gwarancja odkupu

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Podmioty\ngospodarcze

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Rodzaj kredytu/nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

Rodzaj zabezpieczenia

\n
\n

obrotowy

\n 		\n

kaucja, zastaw rejestrowy, weksel

\n
\n

rewolwingowy

\n 		\n

cesja, weksel, por\u0119czenie, zastaw rejestrowy

\n
\n

na nieruchomo\u015bci

\n 		\n

hipoteka

\n
\n

inwestycyjny

\n 		\n

hipoteka, por\u0119czenie, gwarancja

\n
\n

dotowane i z dop\u0142atami

\n 		\n

por\u0119czenie, gwarancje

\n
\n

nale\u017cno\u015bci leasingowe

\n 		\n

weksel, por\u0119czenie wekslowe, cesja prawa do\n rachunku bankowego, s\u0105dowy zastaw rejestrowy na ruchomo\u015bciach,\n przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie; hipoteka; zobowi\u0105zanie dostawcy przedmiotu\n leasingu do jego odkupu tzw. gwarancja odkupu

\n
Proces\nzarz\u0105dzania zabezpieczeniami

Na\netapie podejmowania decyzji kredytowej, w sytuacjach okre\u015blonych w wewn\u0119trznych\nregulacjach, kluczowe zadania Departamentu Zabezpiecze\u0144 i Um\u00f3w Kredytowych\ndotycz\u0105 oceny jako\u015bci zabezpiecze\u0144 w postaci nieruchomo\u015bci:

\u00b7\u00a0\u00a0\nweryfikacja wycen nieruchomo\u015bci sporz\u0105dzonych\nprzez rzeczoznawc\u00f3w maj\u0105tkowych oraz ocena warto\u015bci przedmiotu zabezpieczenia,

\u00b7\u00a0\u00a0\nocena stanu prawnego przedmiotu zabezpieczenia,

\u00b7\u00a0\u00a0\nocena dokumentacji zwi\u0105zanych z procesem\ninwestycyjnym na nieruchomo\u015bciach (dotyczy okre\u015blonych przypadk\u00f3w),

\u00b7\u00a0\u00a0\nkonsultacje prawne dotycz\u0105ce proponowanych\nzabezpiecze\u0144 na nieruchomo\u015bci;

Departament\nZabezpiecze\u0144 i Um\u00f3w Kredytowych uczestniczy w kolejnych etapach procesu\nkredytowego, realizuj\u0105c m.in. dzia\u0142ania obejmuj\u0105ce:

\u00b7\u00a0\u00a0\nweryfikacj\u0119 kompletno\u015bci otrzymanych z kancelarii\npodpisanych dokument\u00f3w zabezpiecze\u0144 i zgodno\u015bci z procedurami wewn\u0119trznymi\nBanku (weryfikacja dokonana przed lub niezw\u0142ocznie po uruchomieniu),

\u00b7\u00a0\u00a0\newidencj\u0119 i weryfikacj\u0119 danych w systemach\ninformatycznych,

\u00b7\u00a0\u00a0\nmonitoring zabezpiecze\u0144 oraz ocen\u0119 poprawno\u015bci\nustanowienia zabezpiecze\u0144,

\u00b7\u00a0\u00a0\nraportowanie stanu zabezpiecze\u0144 w\nposzczeg\u00f3lnych segmentach,

\u00b7\u00a0\u00a0\nzwolnienie zabezpiecze\u0144.

Grupa\nw ramach procesu zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami prowadzi mi\u0119dzy innymi dzia\u0142ania\nzwi\u0105zane z realizacj\u0105 zabezpiecze\u0144. Wyb\u00f3r odpowiedniego zakresu i sposobu\ndzia\u0142ania w celu zaspokojenia roszcze\u0144 Grupy z zabezpieczenia jest uzale\u017cniony\nod jego rodzaju (wyr\u00f3\u017cniamy dwie podstawowe kategorie zabezpiecze\u0144: osobiste i\nrzeczowe). Zasadniczo Grupa d\u0105\u017cy do polubownej (dobrowolnej) realizacji\nzabezpiecze\u0144 w procesie negocjacyjnym. W przypadku braku woli wsp\u00f3\u0142pracy ze\nstrony dostawcy zabezpieczenia, uprawnienia Grupy w tym zakresie s\u0105 realizowane\nzgodnie z przepisami prawa oraz przepisami wewn\u0119trznymi w drodze post\u0119powa\u0144\negzekucyjnych i upad\u0142o\u015bciowych.

Finansowy\nefekt przyj\u0119tych zabezpiecze\u0144

Finansowy\nefekt przyj\u0119tych zabezpiecze\u0144 zosta\u0142 skalkulowany jako zmiana odpisu na skutek\nwykluczenia przep\u0142yw\u00f3w z zabezpiecze\u0144 (ekspozycje niepracuj\u0105ce oceniane na\nbazie indywidualnej). Dla pozosta\u0142ych portfeli tj. dla kredyt\u00f3w hipotecznych\noraz dla segmentu M\u015aP i klient\u00f3w korporacyjnych, efekt ten zosta\u0142 wyliczony\npoprzez skorygowanie parametru LGD do poziomu obserwowanego dla poszczeg\u00f3lnych\nklient\u00f3w na produktach niezabezpieczonych.

Poni\u017csza\ntabela przedstawia finansowy efekt zabezpiecze\u0144 dla Santander Bank Polska S.A.\nwg stanu na 31.12.2022 r.:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Finansowy efekt zabezpiecze\u0144

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 brutto

\n 		\n

Odpis na oczekiwane straty\n kredytowe

\n 		\n

Finansowy efekt zabezpiecze\u0144

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

klient\u00f3w indywidualnych

\n 		\n

28 107 261

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 (2 358 204)

\n 		\n

( 17 098)

\n
\n

z tytu\u0142u kredyt\u00f3w mieszkaniowych

\n 		\n

53 175 569

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ( 645 771)

\n 		\n

( 641 511)

\n
\n

biznesowych

\n 		\n

61 207 015

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 (2 476 385)

\n 		\n

(1 134 582)

\n
\n

Razem dane bilansowe

\n 		\n

142\n 489 845

\n 		\n

(5 480\n 360)

\n 		\n

(1\n 793\u00a0191)

\n
\n

Razem dane pozabilansowe

\n 		\n

34 341 126

\n 		\n

(61 869)

\n 		\n

(10\n 471)

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Poni\u017csza\ntabela przedstawia finansowy efekt zabezpiecze\u0144 dla Santander Bank Polska S.A.\nwg stanu na 31.12.2021 r.:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Finansowy efekt zabezpiecze\u0144

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 brutto

\n 		\n

Odpis na oczekiwane straty\n kredytowe

\n 		\n

Finansowy efekt zabezpiecze\u0144

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

klient\u00f3w indywidualnych

\n 		\n

27 794 125

\n 		\n

(2 260 518)

\n 		\n

(10)

\n
\n

z tytu\u0142u kredyt\u00f3w mieszkaniowych

\n 		\n

54 740 892

\n 		\n

(799 862)

\n 		\n

(482 576)

\n
\n

biznesowych

\n 		\n

56 155 127

\n 		\n

(2 375 653)

\n 		\n

(886 530)

\n
\n

Razem dane bilansowe

\n 		\n

138 690 144

\n 		\n

(5 436 033)

\n 		\n

(1 369 116)

\n
\n

Razem dane pozabilansowe

\n 		\n

36 541 487

\n 		\n

(60 811)

\n 		\n

(7 537)

\n
Testy\nwarunk\u00f3w skrajnych ryzyka kredytowego

Testy\nwarunk\u00f3w skrajnych s\u0105 jednym z element\u00f3w procesu zarz\u0105dzania ryzykiem\nkredytowym, s\u0142u\u017c\u0105cym do oceny potencjalnego wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 Grupy zdarze\u0144\nzachodz\u0105cych w jego otoczeniu, a tak\u017ce mo\u017cliwych zmian we wska\u017anikach\nfinansowych i\u00a0makroekonomicznych, b\u0105d\u017a zmian w profilu ryzyka. W ramach\ntest\u00f3w przeprowadzana jest ocena potencjalnych zmian jako\u015bci kredytowej portfeli\nkredytowych, w sytuacji wyst\u0105pienia niekorzystnych zdarze\u0144. Proces ten\ndostarcza tak\u017ce informacji zarz\u0105dczej o\u00a0adekwatno\u015bci ustalonych limit\u00f3w i\nalokowanego kapita\u0142u wewn\u0119trznego.

Kalkulacja\nutraty warto\u015bci

W Grupie Santander\nBank Polska S.A. odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u strat oczekiwanych tworzone s\u0105\nwed\u0142ug zasad Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 9 (MSSF\n9). MSSF 9 wymaga podej\u015bcia do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u strat kredytowych\nbazuj\u0105ce na wyznaczaniu\u00a0 oczekiwanych\nstrat kredytowych (expected credit loss ECL). Odpisy z tytu\u0142u ECL\nodzwierciedlaj\u0105 nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala\nsi\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz\nracjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez\nnadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych\nzdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w\ngospodarczych. Odpisy z tytu\u0142u\u00a0 ECL s\u0105\nmierzone w kwocie r\u00f3wnej ECL w horyzoncie 12-miesi\u0119cznym albo ECL w horyzoncie\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia instrumentu je\u017celi zidentyfikowano dla nich istotny\nwzrost ryzyka kredytowego od momentu rozpoznania.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym\nmodel ECL wymaga dokonania szeregu ocen i szacunk\u00f3w element\u00f3w obarczonych\nniepewno\u015bci\u0105, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie:

\u00b7\u00a0\u00a0 pomiaru ECL w horyzoncie 12 miesi\u0119cznym albo\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia instrumentu,

\u00b7\u00a0\u00a0 okre\u015blenia kiedy nast\u0119puje zdarzenie\nistotnego wzrostu ryzyka kredytowego,

\u00b7\u00a0\u00a0 okre\u015blenia przysz\u0142ych zdarze\u0144 (forward\nlooking) oraz ich prawdopodobie\u0144stwa, kt\u00f3re s\u0105 odzwierciedlone w oszacowaniu\nECL.

MSSF 9 uzale\u017cnia\nspos\u00f3b rozpoznawania strat oczekiwanych w zale\u017cno\u015bci od zmiany poziomu ryzyka,\nkt\u00f3ry nast\u0105pi\u0142 od momentu rozpoznania ekspozycji. Standard wprowadza trzy\npodstawowe etapy/koszyki rozpoznawania strat oczekiwanych:

\u00b7\u00a0\u00a0 Koszyk\n1 \u2013 w kt\u00f3rym b\u0119d\u0105 klasyfikowane ekspozycje dla kt\u00f3rych od momentu rozpoznania\nnie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany ryzyka rozumiane jako wzrost prawdopodobie\u0144stwa\nprzeklasyfikowania do portfela z utrat\u0105 warto\u015bci (Koszyk 3). Dla takich\nekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie najbli\u017cszych 12\nmiesi\u0119cy.

\u00b7\u00a0\u00a0 Koszyk\n2 \u2013 w kt\u00f3rym b\u0119d\u0105 klasyfikowane ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu rozpoznania\nnast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka, ale jeszcze nie uprawdopodobni\u0142o si\u0119 zdarzenie\nniewywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania. Dla takich ekspozycji straty oczekiwane b\u0119d\u0105\nrozpoznawane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.

\u00b7\u00a0\u00a0 Koszyk\n3 \u2013 w kt\u00f3rym b\u0119d\u0105 klasyfikowane ekspozycje, dla kt\u00f3rych zmaterializowa\u0142o si\u0119\nzdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania (zaistnia\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci).\nDla takich ekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.

Ponadto dla ekspozycji\nklasyfikowanych jako POCI (purchased or originated credit impaired) oczekiwane\nstraty b\u0119d\u0105 rozpoznane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia.\nPonadto dla ekspozycji klasyfikowanych, jako POCI (purchased or originated\ncredit impaired) \u2013 czyli zakupionych lub powsta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w\nfinansowych, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci\nze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe \u2013 oczekiwane straty s\u0105 rozpoznane w horyzoncie\npozosta\u0142ego czasu \u017cycia. Do utworzenia takiego aktywa dochodzi w sytuacji\nrozpoznania aktywa z utrat\u0105 warto\u015bci, a klasyfikacja POCI utrzymywana jest w\nca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa.

W przypadku\nklasyfikacji do koszyka 3 Grupa stosuje obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci,\nkt\u00f3re zosta\u0142y zdefiniowane zgodnie z rekomendacjami Komitetu Bazylejskiego,\nRekomendacji R KNF, odpowiednimi Wytycznymi EBA.

Zasady uwzgl\u0119dniania\nprzeterminowania w sp\u0142acie w identyfikacji niewykonania zobowi\u0105zania uwzgl\u0119dniaj\u0105\nWytyczne EBA dotycz\u0105ce stosowania definicji niewykonania zobowi\u0105zania oraz\nRozporz\u0105dzenie Ministra Finans\u00f3w, Inwestycji i Rozwoju w sprawie poziomu istotno\u015bci\nprzeterminowanego zobowi\u0105zania kredytowego.

Szacuj\u0105c ECL, Grupa\nstosuje podej\u015bcie indywidualne (dla ekspozycji indywidualnie istotnych, dla\nkt\u00f3rych rozpoznane zosta\u0142y obiektywne dowody utraty warto\u015bci [koszyk 3]) oraz\nportfelowe (dla ekspozycji indywidualnie nieistotnych, dla kt\u00f3rych rozpoznane\nzosta\u0142y obiektywne dowody utraty warto\u015bci oraz dla ekspozycji o\nniezidentyfikowanym zagro\u017ceniu utrat\u0105 warto\u015bci).

Grupa regularnie\ndokonuje monitoringu i rekalibracji modeli oraz aktualizacji informacji o prognozach\nzdarze\u0144 przysz\u0142ych (forward looking) wykorzystywanych do szacunk\u00f3w ECL.,\nuwzgl\u0119dniaj\u0105c przy tym wp\u0142yw zmiany warunk\u00f3w ekonomicznych, zmiany w politykach\nkredytowych Grupy i\u00a0strategiach odzyskiwania nale\u017cno\u015bci, zapewniaj\u0105c tym\nsamym adekwatno\u015b\u0107 tworzonych odpis\u00f3w.

Zmiany na skutek wdro\u017cenia\nRekomendacji R

Grupa\ndostosowa\u0142a procesy zasad klasyfikacji ekspozycji kredytowych, szacowania i\nujmowania oczekiwanych strat kredytowych oraz zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym\ndo wymog\u00f3w Rekomendacji R Komisji Nadzoru Finansowego. W szczeg\u00f3lno\u015bci:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZmianie\nuleg\u0142a klasyfikacja eskpozycji kredytowych:

o\u00a0\u00a0\ngdy Bank posiada wobec d\u0142u\u017cnika ekspozycje bilansowe, kt\u00f3re s\u0105\nprzeterminowane o ponad 90 dni i kt\u00f3re stanowi\u0105 ponad 20% wszystkich ekspozycji\nbilansowych wobec tego d\u0142u\u017cnika, wszystkie ekspozycje bilansowe i pozabilansowe\nwobec tego d\u0142u\u017cnika uznaje si\u0119 za niepracuj\u0105ce

o\u00a0\u00a0\nop\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie dla danej ekspozycji przekraczaj\u0105ce 90 dni w\nsytuacji gdy dla danej ekspozycji nie zosta\u0142o spe\u0142nione kryterium istotno\u015bci\nprzeterminowanego zobowi\u0105zania kredytowego skutkuje klasyfikacj\u0105 do koszyka 2

o\u00a0\u00a0\nidentyfikacja ekspozycji POCI\u00a0\nodbywa si\u0119 ujmuj\u0105c wszystkie ekspozycje\u00a0\nKlienta\u00a0

o\u00a0\u00a0\n\u00a0powzi\u0119cie przez Bank\ninformacji o z\u0142o\u017ceniu wniosku o jakiekolwiek post\u0119powanie restrukturyzacyjne w\nrozumieniu ustawy Prawo restrukturyzacyjne stanowi kryterium klasyfikacji do\nportfela niepracuj\u0105cego

Na poczet powy\u017cszych zmian Bank\nutworzy\u0142 jeszcze w 2021 roku korekt\u0119 zarz\u0105dcz\u0105 odpis\u00f3w w wysoko\u015bci 17 200 tys.\nz\u0142, kt\u00f3ra to po wdro\u017ceniu systemowym zmiany zosta\u0142a wycofana.

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBank\ndostosowa\u0142 modele parametr\u00f3w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych oraz\nproces ich walidacji oraz monitoringu:

o\u00a0\u00a0\nPrzed rozpocz\u0119ciem stosowania modeli parametr\u00f3w oczekiwanych strat\nkredytowych nast\u0119puje walidacja implementacji

o\u00a0\u00a0\nO planowanych istotnych zmianach jest informowany Komitet Audytu

o\u00a0\u00a0\nWeryfikacja historyczna (tzw. backtest) jest raportowany z wi\u0119ksz\u0105\ncz\u0119stotliwo\u015bci\u0105

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBank\nwzmocni\u0142 proces zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym oraz jego nadzoru:

o\u00a0\u00a0\nZarz\u0105d oraz Rada Nadzorcza zatwierdza regulacje dotycz\u0105ce procesu\nszacowania odpis\u00f3w, regularnie monitoruje wyniki tego procesu

o\u00a0\u00a0\nCz\u0142onek Zarz\u0105du Banku bezpo\u015brednio odpowiedzialny za nadz\u00f3r nad\nobszarem zwi\u0105zanym z zarz\u0105dzaniem ryzykiem, akceptuje poziom odpis\u00f3w na\noczekiwane straty kredytowe.

o\u00a0\u00a0\nBank przeanalizowa\u0142 i dostawa\u0142 szereg regulacji wewn\u0119trznych

o\u00a0\u00a0\nZwi\u0119kszono cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 monitoringu zabezpiecze\u0144 dla wybranych\nekspozycji kredytowych

o\u00a0\u00a0\nDefinicja warto\u015bci bilansowej brutto stosowana w Banku obejmuje\nwszystkie naliczane, zgodnie z umow\u0105 kredytu, odsetki od ekspozycji kredytowe

Poni\u017csze tabele\nprzedstawiaj\u0105 ekspozycje Grupy Santander Bank Polska S.A. na ryzyko kredytowe.

Klasyfikacja do\nposzczeg\u00f3lnych grup ryzyka zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo\nniewykonania zobowi\u0105zania.

Poni\u017csze\ntabele przedstawiaj\u0105 jako\u015b\u0107 portfela wykazywanych w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci od\nklient\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie\u201d oraz portfela nale\u017cno\u015bci\nleasingowych oraz \u00a0wg stanu na 31 grudnia\n2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt.\n kredyt\u00f3w hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Skala PD

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n
\n

Faza 1

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

2 209 604

\n 		\n

2 619 908

\n 		\n

33 906 229

\n 		\n

798 710

\n 		\n

4 657 638

\n 		\n

8 261 975

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

1 308 918

\n 		\n

678 789

\n 		\n

2 319 464

\n 		\n

70

\n 		\n

5 566 562

\n 		\n

3 012 551

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

1 460 334

\n 		\n

63 504

\n 		\n

8 515 167

\n 		\n

116 796

\n 		\n

18 567 622

\n 		\n

8 779 277

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

5 124 484

\n 		\n

385 904

\n 		\n

2 185 049

\n 		\n

56 034

\n 		\n

11 523 157

\n 		\n

6 217 799

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

9 284 214

\n 		\n

501 791

\n 		\n

2 339 481

\n 		\n

37 048

\n 		\n

17 151 243

\n 		\n

8 195 133

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

4 875 820

\n 		\n

156 918

\n 		\n

620 587

\n 		\n

23 627

\n 		\n

4 836 911

\n 		\n

1 072 975

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

478 645

\n 		\n

17 253

\n 		\n

168

\n 		\n

-

\n 		\n

1 864 057

\n 		\n

12 146

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

5 167

\n 		\n

33

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

9 071

\n 		\n

76

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem FAZA 1

\n 		\n

24 747 187

\n 		\n

4 424 099

\n 		\n

49 886 145

\n 		\n

1 032 285

\n 		\n

64 176 261

\n 		\n

35 551 931

\n
\n

Faza 2

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

50 683

\n 		\n

5 554

\n 		\n

490 961

\n 		\n

-

\n 		\n

73 265

\n 		\n

3 978

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

38 535

\n 		\n

3 984

\n 		\n

74 931

\n 		\n

-

\n 		\n

116 979

\n 		\n

2 785

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

99 742

\n 		\n

1 980

\n 		\n

345 812

\n 		\n

-

\n 		\n

363 149

\n 		\n

-

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

164 453

\n 		\n

3 877

\n 		\n

90 102

\n 		\n

-

\n 		\n

458 069

\n 		\n

45 873

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

524 995

\n 		\n

20 042

\n 		\n

158 996

\n 		\n

1 755

\n 		\n

1 944 798

\n 		\n

147 725

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

445 748

\n 		\n

35 550

\n 		\n

185 070

\n 		\n

7 391

\n 		\n

1 412 308

\n 		\n

335 737

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

248 083

\n 		\n

2 161

\n 		\n

5 377

\n 		\n

72

\n 		\n

912 393

\n 		\n

61 037

\n
\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

17 078

\n 		\n

-

\n 		\n

761

\n 		\n

-

\n 		\n

16 083

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem FAZA 2

\n 		\n

1 589 317

\n 		\n

73 148

\n 		\n

1 352 010

\n 		\n

9 219

\n 		\n

5 297 043

\n 		\n

597 136

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Czas w defaulcie

\n 		\n

EAD po ograniczeniu ryzyka\n kredytowego i zastosowaniu wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji kredytowej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt.\n kred hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

Faza 3

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

1 073 412

\n 		\n

431 624

\n 		\n

1 215 199

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

509 891

\n 		\n

164 668

\n 		\n

519 669

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

317 856

\n 		\n

87 239

\n 		\n

400 179

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

208 546

\n 		\n

96 815

\n 		\n

373 411

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

113 532

\n 		\n

70 331

\n 		\n

118 742

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

81 891

\n 		\n

93 469

\n 		\n

404 213

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

24 189

\n 		\n

71 616

\n 		\n

458 276

\n
\n

POCI

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

75 685

\n 		\n

57 421

\n 		\n

85 358

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

24 575

\n 		\n

13 407

\n 		\n

38 832

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

12 052

\n 		\n

6 340

\n 		\n

23 941

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

4 681

\n 		\n

7 284

\n 		\n

146 277

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

21 415

\n 		\n

15 314

\n 		\n

49 376

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

17 428

\n 		\n

16 555

\n 		\n

15 695

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

47 144

\n 		\n

82 597

\n 		\n

65 843

\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt\n kredyt\u00f3w hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Skala PD

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n
\n

Faza 1

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

2 325 301

\n 		\n

91 638

\n 		\n

31 303 885

\n 		\n

1 520 873

\n 		\n

7 696 294

\n 		\n

8 716 960

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

1 083 600

\n 		\n

2 114 025

\n 		\n

3 694 111

\n 		\n

20 222

\n 		\n

4 294 716

\n 		\n

8 330 063

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

3 742 869

\n 		\n

562 675

\n 		\n

9 948 349

\n 		\n

159 214

\n 		\n

14 087 652

\n 		\n

12 220 142

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

6 576 249

\n 		\n

42 161

\n 		\n

2 585 462

\n 		\n

1

\n 		\n

10 362 823

\n 		\n

3 830 061

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

7 171 392

\n 		\n

953 935

\n 		\n

2 825 483

\n 		\n

27 604

\n 		\n

15 507 307

\n 		\n

5 802 290

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

4 161 056

\n 		\n

292 537

\n 		\n

690 987

\n 		\n

42 728

\n 		\n

5 651 661

\n 		\n

640 181

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

303 199

\n 		\n

19 564

\n 		\n

2 735

\n 		\n

0

\n 		\n

779 419

\n 		\n

23 230

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

13 774

\n 		\n

42

\n 		\n

1 125

\n 		\n

0

\n 		\n

15 343

\n 		\n

1 609

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem Faza 1

\n 		\n

25 377 440

\n 		\n

4 076 577

\n 		\n

51 052 136

\n 		\n

1 770 642

\n 		\n

58 395 214

\n 		\n

39 564 537

\n
\n

Faza 2

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

83 789

\n 		\n

3 424

\n 		\n

247 577

\n 		\n

0

\n 		\n

94 612

\n 		\n

521

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

52 204

\n 		\n

5 701

\n 		\n

72 457

\n 		\n

0

\n 		\n

61 778

\n 		\n

3 916

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

167 558

\n 		\n

2 350

\n 		\n

322 740

\n 		\n

0

\n 		\n

380 404

\n 		\n

120

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

248 540

\n 		\n

28 195

\n 		\n

85 552

\n 		\n

0

\n 		\n

443 979

\n 		\n

75 864

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

638 773

\n 		\n

53 435

\n 		\n

125 462

\n 		\n

1 840

\n 		\n

2 114 607

\n 		\n

329 224

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

633 637

\n 		\n

69 371

\n 		\n

184 905

\n 		\n

2 817

\n 		\n

1 358 309

\n 		\n

250 314

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

204 625

\n 		\n

3 741

\n 		\n

8 115

\n 		\n

3

\n 		\n

779 531

\n 		\n

10 147

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

5 989

\n 		\n

0

\n 		\n

1 275

\n 		\n

0

\n 		\n

13 145

\n 		\n

0

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem Faza 2

\n 		\n

2 035 115

\n 		\n

166 218

\n 		\n

1 048 082

\n 		\n

4 661

\n 		\n

5 246 366

\n 		\n

670 107

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Czas w defaulcie

\n 		\n

\u00a0EAD po ograniczeniu ryzyka kredytowego i\n zastosowaniu wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji kredytowej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt. kred\n hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

Faza 3

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

1 014 115

\n 		\n

281 176

\n 		\n

861 464

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

714 891

\n 		\n

198 772

\n 		\n

756 127

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

370 120

\n 		\n

128 371

\n 		\n

480 634

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

177 226

\n 		\n

97 602

\n 		\n

187 729

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

87 663

\n 		\n

88 042

\n 		\n

165 103

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

58 246

\n 		\n

94 605

\n 		\n

556 266

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

15 781

\n 		\n

81 785

\n 		\n

481 040

\n
\n

POCI

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

41 842

\n 		\n

30 790

\n 		\n

17 344

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

28 665

\n 		\n

11 113

\n 		\n

18 424

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

10 873

\n 		\n

9 590

\n 		\n

52 466

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

33 125

\n 		\n

21 025

\n 		\n

52 354

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

12 238

\n 		\n

11 793

\n 		\n

13 074

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

16 684

\n 		\n

23 557

\n 		\n

11 573

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

60 908

\n 		\n

129 767

\n 		\n

74 705

\n

Poni\u017csze tabele\nprzedstawiaj\u0105 jako\u015b\u0107 aktyw\u00f3w wykazywanych w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w z\ntytu\u0142u kredyt\u00f3w korporacyjnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody wg stanu na 31 grudnia 2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

PD zakres

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,00 do <0,15%

\n 		\n

447 891

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

447 891

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,15 do <0,25%

\n 		\n

248 454

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

248 454

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,25 do <0,50%

\n 		\n

708 403

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

708 403

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,50 do <0,75%

\n 		\n

407 772

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

407 772

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,75 do <2,50%

\n 		\n

822 880

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

822 880

\n
\n

Warto\u015b\u0107\n brutto

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2 635 400

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 635 400

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(6 740)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(6 740)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 netto

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2 628 660

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 628 660

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n
\n

31.12.2021

\n 		\n

PD zakres

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,00 do <0,15%

\n 		\n

457 233

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

457 233

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,15 do <0,25%

\n 		\n

172 973

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

172 973

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,25 do <0,50%

\n 		\n

212 609

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

212 609

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,50 do <0,75%

\n 		\n

290 411

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

290 411

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,75 do <2,50%

\n 		\n

599 669

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

599 669

\n
\n

Warto\u015b\u0107 brutto

\n 		\n

1 732 895

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 732 895

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(3 047)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(3 047)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 netto

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1 729 848

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 729 848

\n

.

Poni\u017csze\ntabele przedstawiaj\u0105 jako\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych Grupy Santander Bank Polska\nS.A. w podziale na koszyki oraz wed\u0142ug rating\u00f3w wg stanu na 31 grudnia 2022 r.\noraz w okresie por\u00f3wnawczym:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszyk 1

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w-\n Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

\n 		\n

247 909

\n 		\n

-

\n 		\n

1 308 713

\n 		\n

-

\n 		\n

127 955

\n 		\n

-

\n
\n

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

\n 		\n

8 846 774

\n 		\n

-

\n 		\n

38 228 412

\n 		\n

15 499 348

\n 		\n

-

\n 		\n

227 167

\n
\n

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

\n 		\n

351 459

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

\n 		\n

71 219

\n 		\n

93 898

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

\n 		\n

21

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

6\u00a0 \u00a0(<B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

brak ratingu zewn.

\n 		\n

60 117

\n 		\n

722\u00a0998**

\n 		\n

204 299

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

17 380

\n
\n

Razem Koszyk 1

\n 		\n

9 577 499

\n 		\n

816 896

\n 		\n

39 741 424

\n 		\n

15 499 348

\n 		\n

127 955

\n 		\n

244 547

\n
\n

* zgodnie z Fitch

\n

**portfel obejmuje g\u0142\u00f3wnie obligacje jednostek samorz\u0105du\nterytorialnego bez przyznanego ratingu przez agencj\u0119 zewn\u0119trzn\u0105, kt\u00f3rych jako\u015b\u0107\nz perspektywy ryzyka kredytowego nie budzi zastrze\u017ce\u0144;

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszyk 2

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w-\n Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

6\u00a0 \u00a0(<B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

brak ratingu zewn.

\n 		\n

-

\n 		\n

63 324

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Razem Koszyk 2

\n 		\n

-

\n 		\n

63 324

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

* zgodnie z Fitch

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszyk 3

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w-\n Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

6\u00a0 \u00a0(<B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

brak ratingu zewn.

\n 		\n

-

\n 		\n

143 615

\n 		\n

2 410

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Razem Koszyk 3

\n 		\n

-

\n 		\n

143 615

\n 		\n

2 410

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

* zgodnie z Fitch

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszyk 1

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

31.12.2021

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

\n 		\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w- Instrumenty\n d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

\n
\n

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

\n 		\n

143 300

\n 		\n

-

\n 		\n

1 379 157

\n 		\n

-

\n 		\n

120 404

\n 		\n

-

\n
\n

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

\n 		\n

2 237 140

\n 		\n

-

\n 		\n

68 682 163

\n 		\n

1 421 272

\n 		\n

-

\n 		\n

307 684

\n
\n

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

\n 		\n

188 622

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 510

\n
\n

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

\n 		\n

40

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

\n 		\n

16

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

6\u00a0 \u00a0(<B-)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

brak ratingu zewn.

\n 		\n

121 134

\n 		\n

173 052

\n 		\n

259 788

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

50 485

\n
\n

Razem Koszyk 1

\n 		\n

2 690 252

\n 		\n

173 052

\n 		\n

70 321 108

\n 		\n

1 421 272

\n 		\n

120 404

\n 		\n

361 679

\n
\n

* zgodnie z Fitch

\n

Brak\ninstrument\u00f3w przypisanych do Koszyka 2 wed\u0142ug stanu na 31.12.2021 r.

Koszyk 3

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w-\n Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Instrumenty d\u0142u\u017cne i\n kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Kapita\u0142owe i d\u0142u\u017cne\n Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy

D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe\n instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

Stopie\u0144 jako\u015bci kredytowej*

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1\u00a0\u00a0 \u00a0(AAA\n do AA-)

-

-

-

-

-

-

2\u00a0\u00a0\u00a0 (A+ do A-)

-

-

-

-

-

-

3\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(BBB+\n do BBB-)

-

-

-

-

-

-

4\u00a0\u00a0\u00a0 (BB+ do BB-)

-

-

-

-

-

-

5\u00a0\u00a0 (B+ do B-)

-

-

-

-

-

-

6\u00a0 \u00a0(<B-)

-

-

-

-

-

-

brak ratingu zewn.

217 882

3 476

-

-

-

Razem Koszyk 3

-

217 882

3 476

-

-

-

* zgodnie z Fitch

Nale\u017cno\u015bci\nod bank\u00f3w s\u0105 poddawane ocenie z wykorzystaniem metod ratingowych. Spos\u00f3b\ndokonywania oceny okre\u015blony zosta\u0142 w przepisach wewn\u0119trznych Grupy Kapita\u0142owej.\nKa\u017cdemu klientowi instytucjonalnemu (ekspozycji)\u00a0 przypisywana jest ocena jednej z renomowanych\nagencji ratingowych (Fitch Ratings; Moody\u2019s Investors Service; S&P\u2019s)\nzgodnie z przepisami CRR, a tym samym odpowiednia grupa (grade). W\u015br\u00f3d nich nie\nma nale\u017cno\u015bci przeterminowanych i ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci.

Instrumenty\nfinansowe s\u0105 poddawane ocenie zgodnie z ratingiem kraju (obligacje Skarbu\nPa\u0144stwa, papiery emitowane przez NBP, BGK, instrumenty d\u0142u\u017cne). Rating kraju\njest to\u017csamy z ratingiem NBP/BGK. Wszystkie maj\u0105 rating Polski, wg agencji\nFitch jest to A-.

Dla\nwszystkich instrument\u00f3w zaklasyfikowanych do Koszyka 1 (w tym r\u00f3wnie\u017c dla\nnale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\ndochody) nie wyst\u0119puje przeterminowanie oraz utrata warto\u015bci. Dla tych\nekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie najbli\u017cszych 12\nmiesi\u0119cy.

Zdecydowana\nwi\u0119kszo\u015b\u0107 ekspozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (95%\nportfela kart kredytowych) zosta\u0142a zaklasyfikowana do kategorii jako\u015bci\nkredytowej- \u2018przeci\u0119tny\u2019 lub powy\u017cej (dobrym, bardzo dobry).

Koncentracja ryzyka kredytowego

Grupa\nSantander Bank Polska przestrzega norm wynikaj\u0105cych z Ustawy Prawo Bankowe\nokre\u015blaj\u0105cych wielko\u015bci koncentracji wierzytelno\u015bci obci\u0105\u017conych ryzykiem\njednego podmiotu lub podmiot\u00f3w powi\u0105zanych kapita\u0142owo lub organizacyjnie. Wed\u0142ug\ndanych na dzie\u0144 31.12.2022 r. maksymalny limit dla Grupy zgodnie z art. 71\nUstawy Prawo Bankowe wynosi\u0142:

\u00b7\u00a0 6\n559 336 tys. z\u0142 (25% funduszy w\u0142asnych Grupy).

Natomiast\nw okresie por\u00f3wnawczym wg danych na dzie\u0144 31.12.2021 r. maksymalny limit dla\nGrupy zgodnie z art. 71 Ustawy Prawo Bankowe wynosi\u0142:

\u00b7\u00a0 6\u00a0279\u00a0286\ntys. z\u0142 (25% funduszy w\u0142asnych Grupy).

Realizowana\nprzez Grup\u0119 polityka ma na celu minimalizowanie ryzyka koncentracji\nwierzytelno\u015bci, m. in. poprzez stosowanie w powy\u017cszym zakresie bardziej rygorystycznych\nzasad ni\u017c ustawowe. Efektem tej polityki jest sta\u0142e utrzymywanie wysokiego\npoziomu dywersyfikacji zaanga\u017cowa\u0144 wobec poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w.

Przeprowadzona\nanaliza koncentracji zaanga\u017cowa\u0144, wykaza\u0142a, \u017ce Grupa w 2022 r. nie posiada\u0142a\nzaanga\u017cowa\u0144, kt\u00f3re przekracza\u0142yby limity wyznaczone przez ustawodawc\u0119.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Lista\n20 najwi\u0119kszych ekspozycji (lub grupy klient\u00f3w powi\u0105zanych kapita\u0142owo) Grupy\nSantander Bank Polska S.A. (kredyty pracuj\u0105ce) stan na 31.12.2022 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Symbol PKD

\n 		\n

Opis kodu PKD

\n 		\n

\u0141\u0105czna kwota brutto

\n 		\n

Kredyt wykorzystany \u0142\u0105cznie z\n zaanga\u017cowaniem w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych

\n 		\n

Otwarta linia
\n kredytowa + Gwarancje + Limity skarbowe i inwestycje kapita\u0142owe

\n
\n

19

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 RAFINERYJNY

\n 		\n

1 688 807

\n 		\n

280 020

\n 		\n

1 408 787

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI FINANSOWE

\n 		\n

1 456 578

\n 		\n

1 447 305

\n 		\n

9 273

\n
\n

06

\n 		\n

G\u00d3RNICTWO

\n 		\n

1 288 807

\n 		\n

250 020

\n 		\n

1 038 787

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

1 144 387

\n 		\n

974 378

\n 		\n

170 009

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI\n FINANSOWE

\n 		\n

1 049 733

\n 		\n

1 049 733

\n 		\n

-

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

976 986

\n 		\n

933 325

\n 		\n

43 661

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

959 007

\n 		\n

937 875

\n 		\n

21 132

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI\n FINANSOWE

\n 		\n

875 511

\n 		\n

665 089

\n 		\n

210 422

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

773 072

\n 		\n

699 024

\n 		\n

74 048

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

753 403

\n 		\n

489 477

\n 		\n

263 926

\n
\n

20

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 CHEMICZNY

\n 		\n

712 830

\n 		\n

569 923

\n 		\n

142 907

\n
\n

35

\n 		\n

ENERGETYKA

\n 		\n

600 244

\n 		\n

309 375

\n 		\n

290 869

\n
\n

20

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 CHEMICZNY

\n 		\n

520 472

\n 		\n

161 383

\n 		\n

359 089

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

515 189

\n 		\n

502 415

\n 		\n

12 774

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI\n FINANSOWE

\n 		\n

442 894

\n 		\n

411 378

\n 		\n

31 516

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI\n FINANSOWE

\n 		\n

421 222

\n 		\n

-

\n 		\n

421 222

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

412 827

\n 		\n

-

\n 		\n

412 827

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

412 827

\n 		\n

-

\n 		\n

412 827

\n
\n

35

\n 		\n

ENERGETYKA

\n 		\n

400 000

\n 		\n

30 000

\n 		\n

370 000

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

386 687

\n 		\n

306 958

\n 		\n

79 729

\n
\n

Razem brutto

\n 		\n

15 791 483

\n 		\n

10 017 678

\n 		\n

5 773 805

\n

Lista\n20 najwi\u0119kszych ekspozycji (lub grupy klient\u00f3w powi\u0105zanych kapita\u0142owo) Grupy\nSantander Bank Polska S.A. (kredyty pracuj\u0105ce) stan na 31.12.2021 r.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Symbol PKD

\n 		\n

Opis kodu PKD

\n 		\n

\u0141\u0105czna kwota brutto

\n 		\n

Kredyt wykorzystany \u0142\u0105cznie z\n zaanga\u017cowaniem w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych

\n 		\n

Otwarta linia
\n kredytowa + Gwarancje + Limity skarbowe i inwestycje kapita\u0142owe

\n
\n

35

\n 		\n

ENERGETYKA

\n 		\n

1 875 000

\n 		\n

-

\n 		\n

1 875 000

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

1 690 600

\n 		\n

1 052 200

\n 		\n

638 400

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI FINANSOWE

\n 		\n

1 499 580

\n 		\n

447 580

\n 		\n

1 052 000

\n
\n

61

\n 		\n

TELEKOMUNIKACJA

\n 		\n

1 400 340

\n 		\n

388 940

\n 		\n

1 011 400

\n
\n

06

\n 		\n

G\u00d3RNICTWO

\n 		\n

1 334 520

\n 		\n

1 250 020

\n 		\n

84 500

\n
\n

65

\n 		\n

REASEKURACJA

\n 		\n

1 101 640

\n 		\n

740 760

\n 		\n

360 880

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

1 029 780

\n 		\n

977 350

\n 		\n

52 430

\n
\n

35

\n 		\n

ENERGETYKA

\n 		\n

981 300

\n 		\n

175 610

\n 		\n

805 690

\n
\n

19

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 RAFINERYJNY

\n 		\n

900 990

\n 		\n

-

\n 		\n

900 990

\n
\n

68

\n 		\n

OBS\u0141UGA NIERUCHOMO\u015aCI

\n 		\n

836 450

\n 		\n

585 220

\n 		\n

251 230

\n
\n

56

\n 		\n

INNE US\u0141UGI

\n 		\n

717 400

\n 		\n

572 890

\n 		\n

144 510

\n
\n

19

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 RAFINERYJNY

\n 		\n

714 320

\n 		\n

76 320

\n 		\n

638 000

\n
\n

19

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 RAFINERYJNY

\n 		\n

601 210

\n 		\n

-

\n 		\n

601 210

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

559 500

\n 		\n

-

\n 		\n

559 500

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

558 020

\n 		\n

496 530

\n 		\n

61 490

\n
\n

64

\n 		\n

POZOSTA\u0141E US\u0141UGI FINANSOWE

\n 		\n

550 000

\n 		\n

-

\n 		\n

550 000

\n
\n

20

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 CHEMICZNY

\n 		\n

524 170

\n 		\n

29 120

\n 		\n

495 050

\n
\n

07

\n 		\n

G\u00d3RNICTWO

\n 		\n

454 920

\n 		\n

-

\n 		\n

454 920

\n
\n

41

\n 		\n

BUDOWNICTWO

\n 		\n

451 960

\n 		\n

378 840

\n 		\n

73 120

\n
\n

20

\n 		\n

PRZEMYS\u0141 CHEMICZNY

\n 		\n

440 430

\n 		\n

386 430

\n 		\n

54 000

\n
\n

Razem brutto

\n 		\n

18 222 130

\n 		\n

7 557 810

\n 		\n

10 664 320

\n
Koncentracja bran\u017cowa

Polityka\nkredytowa Grupy Santander Bank Polska S.A. zak\u0142ada dywersyfikacj\u0119 zaanga\u017cowania\nakcji kredytowej. Ryzyko danej bran\u017cy jest elementem wp\u0142ywaj\u0105cym na wielko\u015b\u0107\nlimitu. Grupa w celu utrzymania odpowiednio zdywersyfikowanego portfela\nkredytowego i kontrolowania w ten spos\u00f3b ryzyka zwi\u0105zanego ze zbyt wysokim\nudzieleniem kredyt\u00f3w podmiotom jednej bran\u017cy, zak\u0142ada kredytowanie bran\u017c oraz\ngrup i jednostek kapita\u0142owych reprezentuj\u0105cych r\u00f3\u017cne ga\u0142\u0119zie przemys\u0142u.

Wed\u0142ug\nstanu na dzie\u0144 31.12.2022 r. najwi\u0119kszy poziom koncentracji zanotowano dla\nbran\u017cy \u201eprodukcja\u201d (11% portfela Grupy Santander Bank Polska), dla sektora\ndystrybucja (11%) oraz dla bran\u017cy \u201eobs\u0142uga nieruchomo\u015bci\u201d (5%).

Grupy\nPKD w podziale na sektory:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Sektor

\n 		\n

Zaanga\u017cowanie bilansowe\n brutto

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Sektor produkcyjny

\n 		\n

17 791 924

\n 		\n

17 728 361

\n
\n

Dystrybucja

\n 		\n

17 101 716

\n 		\n

16 427 676

\n
\n

Obs\u0142uga nieruchomo\u015bci

\n 		\n

8 433 962

\n 		\n

8 510 502

\n
\n

Sektor energetyczny

\n 		\n

4 194 610

\n 		\n

4 324 956

\n
\n

Transport

\n 		\n

4 229 989

\n 		\n

3 586 606

\n
\n

Sektor rolniczy

\n 		\n

2 917 872

\n 		\n

2 790 830

\n
\n

Budownictwo

\n 		\n

2 608 837

\n 		\n

2 021 929

\n
\n

Sektor finansowy

\n 		\n

3 483 655

\n 		\n

1 664 713

\n
\n

Pozosta\u0142e sektory

\n 		\n

15 211 717

\n 		\n

9 592 830

\n
\n

Razem podmioty gospodarcze

\n 		\n

75 974 282

\n 		\n

66 648 403

\n
\n

Portfel detaliczny (w tym kredyty\n hipoteczne)

\n 		\n

79 465 434

\n 		\n

83 267 333

\n
\n

PORTFEL Grupy Santander Bank Polska

\n 		\n

155 439 716

\n 		\n

149 915 736

\n
\n

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

77 914

\n 		\n

49 224

\n
\n

Ca\u0142kowity portfel Grupy Santander\n Bank Polska

\n 		\n

155 517\u00a0630

\n 		\n

149 964 960

\n
Powy\u017csze\nkwoty zawieraj\u0105 w sobie korekty z tytu\u0142u ryzyka kredytowego kontrahenta (CVA,\nDVA), kt\u00f3re w latach 2022 i 2021 wynosi\u0142y odpowiednio 6 917 tys. z\u0142 i 8\u00a0003\ntys. z\u0142.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrla443d718f483474cbc605671394cac73": { "value": "

Poni\u017csze\ntabele przedstawiaj\u0105 jako\u015b\u0107 portfela wykazywanych w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci od\nklient\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie\u201d oraz portfela nale\u017cno\u015bci\nleasingowych oraz \u00a0wg stanu na 31 grudnia\n2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2022

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt.\n kredyt\u00f3w hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Skala PD

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n
\n

Faza 1

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

2 209 604

\n 		\n

2 619 908

\n 		\n

33 906 229

\n 		\n

798 710

\n 		\n

4 657 638

\n 		\n

8 261 975

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

1 308 918

\n 		\n

678 789

\n 		\n

2 319 464

\n 		\n

70

\n 		\n

5 566 562

\n 		\n

3 012 551

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

1 460 334

\n 		\n

63 504

\n 		\n

8 515 167

\n 		\n

116 796

\n 		\n

18 567 622

\n 		\n

8 779 277

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

5 124 484

\n 		\n

385 904

\n 		\n

2 185 049

\n 		\n

56 034

\n 		\n

11 523 157

\n 		\n

6 217 799

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

9 284 214

\n 		\n

501 791

\n 		\n

2 339 481

\n 		\n

37 048

\n 		\n

17 151 243

\n 		\n

8 195 133

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

4 875 820

\n 		\n

156 918

\n 		\n

620 587

\n 		\n

23 627

\n 		\n

4 836 911

\n 		\n

1 072 975

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

478 645

\n 		\n

17 253

\n 		\n

168

\n 		\n

-

\n 		\n

1 864 057

\n 		\n

12 146

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

5 167

\n 		\n

33

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

9 071

\n 		\n

76

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem FAZA 1

\n 		\n

24 747 187

\n 		\n

4 424 099

\n 		\n

49 886 145

\n 		\n

1 032 285

\n 		\n

64 176 261

\n 		\n

35 551 931

\n
\n

Faza 2

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

50 683

\n 		\n

5 554

\n 		\n

490 961

\n 		\n

-

\n 		\n

73 265

\n 		\n

3 978

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

38 535

\n 		\n

3 984

\n 		\n

74 931

\n 		\n

-

\n 		\n

116 979

\n 		\n

2 785

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

99 742

\n 		\n

1 980

\n 		\n

345 812

\n 		\n

-

\n 		\n

363 149

\n 		\n

-

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

164 453

\n 		\n

3 877

\n 		\n

90 102

\n 		\n

-

\n 		\n

458 069

\n 		\n

45 873

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

524 995

\n 		\n

20 042

\n 		\n

158 996

\n 		\n

1 755

\n 		\n

1 944 798

\n 		\n

147 725

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

445 748

\n 		\n

35 550

\n 		\n

185 070

\n 		\n

7 391

\n 		\n

1 412 308

\n 		\n

335 737

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

248 083

\n 		\n

2 161

\n 		\n

5 377

\n 		\n

72

\n 		\n

912 393

\n 		\n

61 037

\n
\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

17 078

\n 		\n

-

\n 		\n

761

\n 		\n

-

\n 		\n

16 083

\n 		\n

-

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem FAZA 2

\n 		\n

1 589 317

\n 		\n

73 148

\n 		\n

1 352 010

\n 		\n

9 219

\n 		\n

5 297 043

\n 		\n

597 136

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Czas w defaulcie

\n 		\n

EAD po ograniczeniu ryzyka\n kredytowego i zastosowaniu wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji kredytowej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt.\n kred hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

Faza 3

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

1 073 412

\n 		\n

431 624

\n 		\n

1 215 199

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

509 891

\n 		\n

164 668

\n 		\n

519 669

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

317 856

\n 		\n

87 239

\n 		\n

400 179

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

208 546

\n 		\n

96 815

\n 		\n

373 411

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

113 532

\n 		\n

70 331

\n 		\n

118 742

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

81 891

\n 		\n

93 469

\n 		\n

404 213

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

24 189

\n 		\n

71 616

\n 		\n

458 276

\n
\n

POCI

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

75 685

\n 		\n

57 421

\n 		\n

85 358

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

24 575

\n 		\n

13 407

\n 		\n

38 832

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

12 052

\n 		\n

6 340

\n 		\n

23 941

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

4 681

\n 		\n

7 284

\n 		\n

146 277

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

21 415

\n 		\n

15 314

\n 		\n

49 376

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

17 428

\n 		\n

16 555

\n 		\n

15 695

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

47 144

\n 		\n

82 597

\n 		\n

65 843

\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt\n kredyt\u00f3w hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Skala PD

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n 		\n

Ekspozycje bilansowe brutto

\n 		\n

Ekspozycje pozabilansowe

\n
\n

Faza 1

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

2 325 301

\n 		\n

91 638

\n 		\n

31 303 885

\n 		\n

1 520 873

\n 		\n

7 696 294

\n 		\n

8 716 960

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

1 083 600

\n 		\n

2 114 025

\n 		\n

3 694 111

\n 		\n

20 222

\n 		\n

4 294 716

\n 		\n

8 330 063

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

3 742 869

\n 		\n

562 675

\n 		\n

9 948 349

\n 		\n

159 214

\n 		\n

14 087 652

\n 		\n

12 220 142

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

6 576 249

\n 		\n

42 161

\n 		\n

2 585 462

\n 		\n

1

\n 		\n

10 362 823

\n 		\n

3 830 061

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

7 171 392

\n 		\n

953 935

\n 		\n

2 825 483

\n 		\n

27 604

\n 		\n

15 507 307

\n 		\n

5 802 290

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

4 161 056

\n 		\n

292 537

\n 		\n

690 987

\n 		\n

42 728

\n 		\n

5 651 661

\n 		\n

640 181

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

303 199

\n 		\n

19 564

\n 		\n

2 735

\n 		\n

0

\n 		\n

779 419

\n 		\n

23 230

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

13 774

\n 		\n

42

\n 		\n

1 125

\n 		\n

0

\n 		\n

15 343

\n 		\n

1 609

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem Faza 1

\n 		\n

25 377 440

\n 		\n

4 076 577

\n 		\n

51 052 136

\n 		\n

1 770 642

\n 		\n

58 395 214

\n 		\n

39 564 537

\n
\n

Faza 2

\n 		\n

od 0,00% do <0,15%

\n 		\n

83 789

\n 		\n

3 424

\n 		\n

247 577

\n 		\n

0

\n 		\n

94 612

\n 		\n

521

\n
\n

od 0,15% do <0,25%

\n 		\n

52 204

\n 		\n

5 701

\n 		\n

72 457

\n 		\n

0

\n 		\n

61 778

\n 		\n

3 916

\n
\n

od 0,25% do <0,50%

\n 		\n

167 558

\n 		\n

2 350

\n 		\n

322 740

\n 		\n

0

\n 		\n

380 404

\n 		\n

120

\n
\n

od 0,50% do <0,75%

\n 		\n

248 540

\n 		\n

28 195

\n 		\n

85 552

\n 		\n

0

\n 		\n

443 979

\n 		\n

75 864

\n
\n

od 0,75% do <2,50%

\n 		\n

638 773

\n 		\n

53 435

\n 		\n

125 462

\n 		\n

1 840

\n 		\n

2 114 607

\n 		\n

329 224

\n
\n

od 2,50% do <10,0%

\n 		\n

633 637

\n 		\n

69 371

\n 		\n

184 905

\n 		\n

2 817

\n 		\n

1 358 309

\n 		\n

250 314

\n
\n

od 10,0% do <45,0%

\n 		\n

204 625

\n 		\n

3 741

\n 		\n

8 115

\n 		\n

3

\n 		\n

779 531

\n 		\n

10 147

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 45,0% do <100,0%

\n 		\n

5 989

\n 		\n

0

\n 		\n

1 275

\n 		\n

0

\n 		\n

13 145

\n 		\n

0

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Razem Faza 2

\n 		\n

2 035 115

\n 		\n

166 218

\n 		\n

1 048 082

\n 		\n

4 661

\n 		\n

5 246 366

\n 		\n

670 107

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Czas w defaulcie

\n 		\n

\u00a0EAD po ograniczeniu ryzyka kredytowego i\n zastosowaniu wsp\u00f3\u0142czynnika konwersji kredytowej

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

Klienci indywidualni

\n 		\n

Klienci indywidualni- z tyt. kred\n hipotecznych

\n 		\n

Podmioty gospodarcze oraz\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

\n
\n

Faza 3

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

1 014 115

\n 		\n

281 176

\n 		\n

861 464

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

714 891

\n 		\n

198 772

\n 		\n

756 127

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

370 120

\n 		\n

128 371

\n 		\n

480 634

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

177 226

\n 		\n

97 602

\n 		\n

187 729

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

87 663

\n 		\n

88 042

\n 		\n

165 103

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

58 246

\n 		\n

94 605

\n 		\n

556 266

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

15 781

\n 		\n

81 785

\n 		\n

481 040

\n
\n

POCI

\n 		\n

do 12 miesi\u0119cy

\n 		\n

41 842

\n 		\n

30 790

\n 		\n

17 344

\n
\n

od 13 do 24 miesi\u0119cy

\n 		\n

28 665

\n 		\n

11 113

\n 		\n

18 424

\n
\n

od 25 do 36 miesi\u0119cy

\n 		\n

10 873

\n 		\n

9 590

\n 		\n

52 466

\n
\n

od 37 do 48 miesi\u0119cy

\n 		\n

33 125

\n 		\n

21 025

\n 		\n

52 354

\n
\n

\u00a0od 49\n do 60 miesi\u0119cy

\n 		\n

12 238

\n 		\n

11 793

\n 		\n

13 074

\n
\n

od 61 do 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

16 684

\n 		\n

23 557

\n 		\n

11 573

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

powy\u017cej 84 miesi\u0119cy

\n 		\n

60 908

\n 		\n

129 767

\n 		\n

74 705

\n
22. Nale\u017cno\u015bci\nod klient\u00f3w\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

\u00a0\u00a0

\n 		\n

31.12.2022

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

wyceniane w zamortyzowanym koszcie\u00a0

\n 		\n

wyceniane\u00a0
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

wyceniane\u00a0
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

Razem

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od\n podmiot\u00f3w gospodarczych

\n 		\n

61 207 015

\n 		\n

2 306 972

\n 		\n

39 205

\n 		\n

-

\n 		\n

63 553 192

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych, w\n tym:

\n 		\n

81 282 830

\n 		\n

-

\n 		\n

200 489

\n 		\n

-

\n 		\n

81 483 319

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci*

\n 		\n

53 175 569

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

53 175 569

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

11 998 301

\n 		\n

11 998 301

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w sektora\n publicznego

\n 		\n

951 570

\n 		\n

328 428

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 279 998

\n
\n

Pozosta\u0142e\n nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

77 914

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

77 914

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci brutto

\n 		\n

143 519 329

\n 		\n

2 635 400

\n 		\n

239 694

\n 		\n

11 998 301

\n 		\n

158 392 724

\n
\n

Odpis na oczekiwane straty kredytowe

\n 		\n

(5 630 633)

\n 		\n

(6 740)

\n 		\n

-

\n 		\n

(246 659)

\n 		\n

(5 884 032)

\n
\n

Razem

\n 		\n

137 888\n 696

\n 		\n

2 628 660

\n 		\n

239 694

\n 		\n

11 751 642

\n 		\n

152 508\n 692

\n

*Obejmuje zmiany warto\u015bci bilansowej brutto wykazane w\nnocie 48 Ryzyko prawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF oraz wp\u0142yw wakacji kredytowych \u2013 szczeg\u00f3\u0142y opisane w nocie 2.6.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

31.12.2021

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

\n 		\n

wyceniane w zamortyzowanym koszcie\u00a0

\n 		\n

wyceniane\u00a0
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

wyceniane\u00a0
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

Razem

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od\n podmiot\u00f3w gospodarczych

\n 		\n

56 155 127

\n 		\n

1 732 895

\n 		\n

49 667

\n 		\n

-

\n 		\n

57 937 689

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych, w\n tym:

\n 		\n

82 535 016

\n 		\n

-

\n 		\n

504 163

\n 		\n

-

\n 		\n

83 039 179

\n
\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci*

\n 		\n

54 740 891

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

54 740 891

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

10 937 915

\n 		\n

10 937 915

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w sektora\n publicznego

\n 		\n

278 530

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

278 530

\n
\n

Pozosta\u0142e\n nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

58 372

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

58 372

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci brutto

\n 		\n

139 027 045

\n 		\n

1 732 895

\n 		\n

553 830

\n 		\n

10 937 915

\n 		\n

152 251 685

\n
\n

Odpis na oczekiwane straty kredytowe

\n 		\n

(5 648 321)

\n 		\n

(3 047)

\n 		\n

-

\n 		\n

(208 972)

\n 		\n

(5 860 340)

\n
\n

Razem

\n 		\n

133 378 724

\n 		\n

1 729 848

\n 		\n

553 830

\n 		\n

10 728 943

\n 		\n

146 391 345

\n

*Obejmuje zmiany warto\u015bci bilansowej brutto wykazane w\nnocie 48 Ryzyko prawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Wp\u0142yw ryzyka prawnego\n dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci w walutach obcych przed\n uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w ryzyka prawnego

\n 		\n

Wp\u0142yw ryzyka prawnego\n dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci
\n w walutach obcych po uwzgl\u0119dnieniu koszt\u00f3w ryzyka prawnego*

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na\n nieruchomo\u015bci w walutach obcych - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\n nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

8 393 684

\n 		\n

3 136 301

\n 		\n

5 257 383

\n
\n

Rezerwa wynikaj\u0105ca z ryzyka prawnego\n dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

420 952

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Razem

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

3 557 253

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

31.12.2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na\n nieruchomo\u015bci w walutach obcych - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nale\u017cno\u015bci

\n 		\n

9 265 163

\n 		\n

1 859 075

\n 		\n

7 406 088

\n
\n

Rezerwa wynikaj\u0105ca z ryzyka prawnego\n dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

176 059

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Razem

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2 035 134

\n 		\n

\u00a0

\n

*Obejmuje zmiany warto\u015bci bilansowej brutto wykazane w\nnocie 48 Ryzyko prawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. korekta warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka\nkredyt\u00f3w obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 wynosi\u0142a 17 541 tys. z\u0142.

Grupa\nKapita\u0142owa Santander Bank Polska \u00a0S.A. mo\u017ce odpisa\u0107 aktywa finansowe,\nkt\u00f3re w dalszym ci\u0105gu s\u0105 przedmiotem dzia\u0142a\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych odzyskaniu nale\u017cno\u015bci.\nZaleg\u0142e kwoty umowne takich aktyw\u00f3w odpisane w ci\u0105gu roku zako\u0144czonego\n31.12.2022 r. wynosi\u0142y 429\u00a0199\u00a0 tys.\nz\u0142 oraz\u00a0 583\u00a0479\ntys. z\u0142 w 2021 r.

Szczeg\u00f3\u0142y\nnale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu przedstawia nota 51. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 \u201eNale\u017cno\u015bci\nod klient\u00f3w\u201d przedstawia nota 47.

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w
\n 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

125 037 666

6 769 045

6 598 193

622 141

139 027 045

Zmiany wynikaj\u0105ce\n z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do\n Koszyka 1

6 531 305

(6 525 562)

(5 743)

-

-

Transfer do\n Koszyka 2

(10 132 256)

10 551 776

(419 520)

-

-

Transfer do\n Koszyka 3

(409 345)

(2 020 499)

2 429 844

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

33 199 030

-

-

-

33 199 030

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

(1 714 699)

(505 501)

(381 608)

201 370

(2 400 438)

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

(24 358 985)

(1 180 159)

(305 066)

(163 709)

(26 007 919)

Spisania

-

-

(952 549)

-

(952 549)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

468 454

486 527

(417 154)

116 333

654 160

Stan na koniec okresu

128 621\n 170

7 575 627

6 546 397

776 135

143 519\n 329

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w\n zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(665 398)

\n 		\n

(561 788)

\n 		\n

(4 208 850)

\n 		\n

(5 436 036)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(159 225)

\n 		\n

484 976

\n 		\n

57 724

\n 		\n

383 475

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

226 791

\n 		\n

(844 791)

\n 		\n

216 984

\n 		\n

(401 016)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

20 711

\n 		\n

283 065

\n 		\n

(1 079 098)

\n 		\n

(775 322)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(365 772)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(365 772)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

122 350

\n 		\n

35 667

\n 		\n

(330 762)

\n 		\n

(172 745)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

(19 360)

\n 		\n

(117 400)

\n 		\n

(1 940)

\n 		\n

(138 700)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

151 980

\n 		\n

58 814

\n 		\n

191 315

\n 		\n

402 109

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

994 224

\n 		\n

994 224

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

46 122

\n 		\n

(58 146)

\n 		\n

41 444

\n 		\n

29 420

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(641 801)

\n 		\n

(719 603)

\n 		\n

(4 118\n 959)

\n 		\n

(5 480\n 363)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Uzgodnienie do noty 12: Odpisy netto z\n tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci kredytowych wycenianych w zamortyzowanym\n koszcie

\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie w\n okresie od 1.01.2022 do 31.12.2022

\n 		\n

23 598

\n 		\n

(157 816)

\n 		\n

89 890

\n 		\n

(44 328)

\n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu w okresie od 1.01.2022 do\n 31.12.2022

\n 		\n

(6 919)

\n 		\n

(23 297)

\n 		\n

(7 475)

\n 		\n

(37 691)

\n
\n

Transfery, kt\u00f3re nie przechodz\u0105 przez\n rachunek zysk\u00f3w i strat

\n 		\n

(134 993)

\n 		\n

(326 083)

\n 		\n

366 504

\n 		\n

(94 572)

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(892 534)

\n 		\n

(892 534)

\n
\n

Odpisy na nale\u017cno\u015bci wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

(3 694)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(3 694)

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

1 380

\n 		\n

3 283

\n 		\n

15 955

\n 		\n

20 618

\n
\n

Razem

\n 		\n

(120 628)

\n 		\n

(503 913)

\n 		\n

(427 660)

\n 		\n

(1 052\n 201)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci klasyfikowanych jako POCI

\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(212 292)

\n 		\n

(221 471)

\n
\n

Odpisy/rozwi\u0105zania bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

9 766

\n 		\n

1 256

\n
\n

Spisanie nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw/sprzeda\u017c\n wierzytelno\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

37 666

\n 		\n

7 659

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(627)

\n 		\n

(141)

\n
\n

Inne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

15 215

\n 		\n

405

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(150 272)

\n 		\n

(212 292)

\n

.

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w
\n 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

119 278 850

7 965 354

7 515 900

719 580

135 479 684

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do Koszyka 1

4 828 660

(4 734 525)

(94 135)

-

-

Transfer do Koszyka 2

(7 057 919)

7 289 550

(231 631)

-

-

Transfer do Koszyka 3

(479 035)

(1 309 993)

1 789 028

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

34 832 070

-

-

-

34 832 070

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

(4 626 630)

(701 637)

(660 899)

(135 155)

(6 124 321)

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

(23 417 053)

(585 142)

(321 055)

(64 185)

(24 387 435)

Spisania

-

-

(1 617 646)

-

(1 617 646)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

1 678 723

(1 154 562)

218 631

101 901

844 693

Stan na koniec okresu

125 037\n 666

6 769 045

6 598 193

622 141

139 027\n 045

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w\n zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(562 399)

\n 		\n

(774 205)

\n 		\n

(4 564 751)

\n 		\n

(5 901 355)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(47 299)

\n 		\n

452 305

\n 		\n

33 885

\n 		\n

438 891

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

163 721

\n 		\n

(622 489)

\n 		\n

114 365

\n 		\n

(344 403)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

19 041

\n 		\n

256 148

\n 		\n

(1 001 325)

\n 		\n

(726 136)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(344 025)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(344 025)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

10 292

\n 		\n

84 753

\n 		\n

(439 014)

\n 		\n

(343 969)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

(23 935)

\n 		\n

37 703

\n 		\n

(25 983)

\n 		\n

(12 215)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

146 201

\n 		\n

12 070

\n 		\n

158 983

\n 		\n

317 254

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 439 297

\n 		\n

1 439 297

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(26 995)

\n 		\n

(8 073)

\n 		\n

75 693

\n 		\n

40 625

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(665 398)

\n 		\n

(561 788)

\n 		\n

(4 208\n 850)

\n 		\n

(5 436\n 036)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Uzgodnienie do noty 12: Odpisy netto z\n tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci kredytowych wycenianych w zamortyzowanym\n koszcie

\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie w\n okresie od 1.01.2021 do 31.12.2021

\n 		\n

(102 999)

\n 		\n

212 417

\n 		\n

355 902

\n 		\n

465 320

\n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu w okresie od 1.01.2021 do\n 31.12.2021

\n 		\n

(4 176)

\n 		\n

(5 396)

\n 		\n

(46 442)

\n 		\n

(56 014)

\n
\n

Transfery, kt\u00f3re nie przechodz\u0105 przez\n rachunek zysk\u00f3w i strat

\n 		\n

(41 733)

\n 		\n

(316 509)

\n 		\n

273 243

\n 		\n

(84 999)

\n
\n

Spisania

\n 		\n

(265)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 567 266)

\n 		\n

(1 567 531)

\n
\n

Odpisy na nale\u017cno\u015bci wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (underwriting)

\n 		\n

(1 754)

\n 		\n

-

\n 		\n

50 229

\n 		\n

48 475

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

611

\n 		\n

701

\n 		\n

14 168

\n 		\n

15 480

\n
\n

Razem

\n 		\n

(150 316)

\n 		\n

(108 787)

\n 		\n

(920 166)

\n 		\n

(1 179 269)

\n

..

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w gospodarczych
\n 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

48 271 183

4 466 109

3 198 708

219 126

56 155 126

Zmiany wynikaj\u0105ce\n z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do\n Koszyka 1

2 898 529

(2 856 334)

(42 194)

-

-

Transfer do\n Koszyka 2

(4 947 191)

5 069 595

(122 405)

-

-

Transfer do\n Koszyka 3

(128 134)

(1 104 636)

1 232 771

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

14 260 592

-

-

-

14 260 592

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

4 263 220

(345 541)

(222 729)

250 233

3 945 183

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

(13 153 946)

(901 365)

(134 827)

(129 804)

(14 319 942)

Spisania

-

-

(358 213)

-

(358 213)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

1 492 535

305 821

(346 754)

72 665

1 524 268

Stan na koniec okresu

52 956 788

4 633 649

3 204 357

412 220

61 207 014

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci
\n od podmiot\u00f3w gospodarczych wycenianych w zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(187 811)

\n 		\n

(269 927)

\n 		\n

(1 917 917)

\n 		\n

(2 375 655)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(49 107)

\n 		\n

154 378

\n 		\n

18 273

\n 		\n

123 544

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

88 512

\n 		\n

(296 773)

\n 		\n

33 500

\n 		\n

(174 761)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

4 333

\n 		\n

114 185

\n 		\n

(379 175)

\n 		\n

(260 657)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(50 762)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(50 762)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

(39 779)

\n 		\n

(69 851)

\n 		\n

(26 972)

\n 		\n

(136 602)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

(6 320)

\n 		\n

(31 430)

\n 		\n

(24 730)

\n 		\n

(62 480)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

30 341

\n 		\n

22 690

\n 		\n

46 579

\n 		\n

99 610

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

345 676

\n 		\n

345 676

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(2 163)

\n 		\n

7 795

\n 		\n

10 067

\n 		\n

15 699

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(212 756)

\n 		\n

(368 933)

\n 		\n

(1 894\n 699)

\n 		\n

(2 476\n 388)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w gospodarczych klasyfikowanych jako POCI\n

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(49 445)

\n 		\n

(38 544)

\n
\n

Odpisy/rozwi\u0105zania bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(10 806)

\n 		\n

(13 628)

\n
\n

Spisanie nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw/sprzeda\u017c\n wierzytelno\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

10

\n 		\n

2 844

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(145)

\n 		\n

(10)

\n
\n

Inne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(347)

\n 		\n

(107)

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(60 733)

\n 		\n

(49 445)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w gospodarczych
\n 31.12.2021

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

POCI

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

46 614 785

\n 		\n

4 488 420

\n 		\n

3 883 644

\n 		\n

248 378

\n 		\n

55 235 227

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce\n z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do\n Koszyka 1

\n 		\n

2 370 501

\n 		\n

(2 331 236)

\n 		\n

(39 265)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Transfer do\n Koszyka 2

\n 		\n

(3 853 432)

\n 		\n

3 876 374

\n 		\n

(22 942)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Transfer do\n Koszyka 3

\n 		\n

(143 460)

\n 		\n

(655 521)

\n 		\n

798 981

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

15 585 776

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

15 585 776

\n
\n

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

\n 		\n

2 377 070

\n 		\n

(481 986)

\n 		\n

(420 190)

\n 		\n

(36 720)

\n 		\n

1 438 174

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

\n 		\n

(15 314 654)

\n 		\n

(481 887)

\n 		\n

(97 831)

\n 		\n

(26 313)

\n 		\n

(15 920 685)

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(795 359)

\n 		\n

-

\n 		\n

(795 359)

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

634 597

\n 		\n

51 945

\n 		\n

(108 330)

\n 		\n

33 781

\n 		\n

611 993

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

48 271 183

\n 		\n

4 466 109

\n 		\n

3 198 708

\n 		\n

219 126

\n 		\n

56 155 126

\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

.Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w gospodarczych\n wycenianych w zamortyzowanym koszcie w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021\n r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(183 437)

\n 		\n

(350 386)

\n 		\n

(2 156 967)

\n 		\n

(2 690 790)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(44 941)

\n 		\n

154 735

\n 		\n

15 930

\n 		\n

125 724

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

65 421

\n 		\n

(225 722)

\n 		\n

8 281

\n 		\n

(152 020)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

5 757

\n 		\n

78 659

\n 		\n

(289 391)

\n 		\n

(204 975)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(48 869)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(48 869)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

(10 584)

\n 		\n

23 166

\n 		\n

(256 860)

\n 		\n

(244 278)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

(11 534)

\n 		\n

48 592

\n 		\n

(19 607)

\n 		\n

17 451

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

\n 		\n

30 213

\n 		\n

3 484

\n 		\n

42 603

\n 		\n

76 300

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

769 109

\n 		\n

769 109

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

10 163

\n 		\n

(2 455)

\n 		\n

(31 015)

\n 		\n

(23 307)

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(187 811)

\n 		\n

(269 927)

\n 		\n

(1 917 917)

\n 		\n

(2 375 655)

\n

.

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych
\n 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

76 429 576

2 302 941

3 399 479

403 020

82 535 016

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do Koszyka 1

3 632 776

(3 669 227)

36 451

-

-

Transfer do Koszyka 2

(5 185 065)

5 482 180

(297 116)

-

-

Transfer do Koszyka 3

(281 211)

(915 862)

1 197 073

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

18 938 438

-

-

-

18 938 438

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

(6 672 060)

(157 955)

(159 324)

(48 863)

(7 038 202)

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

(11 205 039)

(278 795)

(170 238)

(33 905)

(11 687 977)

Spisania

-

-

(594 336)

-

(594 336)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

(1 024 083)

180 706

(70 400)

43 668

(870 109)

Stan na koniec okresu

74 633 332

2 943 988

3 341 589

363 920

81 282 829

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci
\n od klient\u00f3w indywidualnych wycenianych w zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(477 587)

\n 		\n

(291 862)

\n 		\n

(2 290 930)

\n 		\n

(3 060 379)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(110 119)

\n 		\n

330 598

\n 		\n

39 451

\n 		\n

259 930

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

138 279

\n 		\n

(548 018)

\n 		\n

183 484

\n 		\n

(226 255)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

16 378

\n 		\n

168 880

\n 		\n

(699 923)

\n 		\n

(514 665)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(315 010)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(315 010)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

162 129

\n 		\n

105 518

\n 		\n

(303 790)

\n 		\n

(36 143)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

(13 040)

\n 		\n

(85 970)

\n 		\n

22 790

\n 		\n

(76 220)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

121 640

\n 		\n

36 124

\n 		\n

144 736

\n 		\n

302 500

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

648 548

\n 		\n

648 548

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

48 286

\n 		\n

(65 941)

\n 		\n

31 374

\n 		\n

13 719

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(429 044)

\n 		\n

(350 671)

\n 		\n

(2 224\n 260)

\n 		\n

(3 003\n 975)

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych klasyfikowanych jako POCI\n

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(162 847)

\n 		\n

(182 545)

\n
\n

Odpisy/rozwi\u0105zania bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

20 571

\n 		\n

14 503

\n
\n

Spisanie nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw/sprzeda\u017c\n wierzytelno\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

37 657

\n 		\n

4 815

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(482)

\n 		\n

(132)

\n
\n

Inne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

15 562

\n 		\n

512

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(89 539)

\n 		\n

(162 847)

\n

.

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n indywidualnych
\n 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

72 418 881

3 476 939

3 632 252

471 206

79 999 278

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do Koszyka 1

2 458 159

(2 403 289)

(54 870)

-

-

Transfer do Koszyka 2

(3 204 486)

3 413 176

(208 690)

-

-

Transfer do Koszyka 3

(335 575)

(654 472)

990 047

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

19 246 294

-

-

-

19 246 294

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

(7 095 423)

(219 651)

(240 710)

(98 435)

(7 654 219)

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

(8 102 399)

(103 255)

(223 224)

(37 872)

(8 466 750)

Spisania

-

-

(822 287)

-

(822 287)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

1 044 125

(1 206 507)

326 961

68 121

232 700

Stan na koniec okresu

76 429 576

2 302 941

3 399 479

403 020

82 535 016

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych\n wycenianych w zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(378 963)

\n 		\n

(423 819)

\n 		\n

(2 407 783)

\n 		\n

(3 210 565)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(2 358)

\n 		\n

297 570

\n 		\n

17 956

\n 		\n

313 168

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

98 300

\n 		\n

(396 767)

\n 		\n

106 085

\n 		\n

(192 382)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

13 284

\n 		\n

177 489

\n 		\n

(711 934)

\n 		\n

(521 161)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(295 156)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(295 156)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

20 876

\n 		\n

61 586

\n 		\n

(182 154)

\n 		\n

(99 692)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

(12 400)

\n 		\n

(10 889)

\n 		\n

(6 376)

\n 		\n

(29 665)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

115 988

\n 		\n

8 586

\n 		\n

116 380

\n 		\n

240 954

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

670 188

\n 		\n

670 188

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(37 158)

\n 		\n

(5 618)

\n 		\n

106 708

\n 		\n

63 932

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(477 587)

\n 		\n

(291 862)

\n 		\n

(2 290 930)

\n 		\n

(3 060 379)

\n

.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u\n leasingu finansowego
\n 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

10 061 124

584 613

289 854

2 324

10 937 915

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do Koszyka 1

993 001

(978 659)

(14 342)

-

-

Transfer do Koszyka 2

(1 434 376)

1 438 927

(4 551)

-

-

Transfer do Koszyka 3

(20 717)

(196 069)

216 786

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

3 676 333

-

-

-

3 676 333

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

(1 732 013)

(163 634)

(115 905)

1 322

(2 010 230)

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania

(502 598)

(48 037)

1 215

(47)

(549 467)

Spisania

-

-

(30 801)

-

(30 801)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

(89 270)

30 742

33 079

-

(25 449)

Stan na koniec okresu

10 951 484

667 883

375 335

3 599

11 998 301

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci
\n z tytu\u0142u leasingu finansowego wycenianych w zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(28 739)

\n 		\n

(32 425)

\n 		\n

(147 808)

\n 		\n

(208 972)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(10 526)

\n 		\n

41 514

\n 		\n

2 435

\n 		\n

33 423

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

16 955

\n 		\n

(66 092)

\n 		\n

2 098

\n 		\n

(47 039)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

360

\n 		\n

15 824

\n 		\n

(47 197)

\n 		\n

(31 013)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(20 195)

\n 		\n

(1 898)

\n 		\n

(95)

\n 		\n

(22 188)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela

\n 		\n

(1 313)

\n 		\n

(10 437)

\n 		\n

24 863

\n 		\n

13 113

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne ni\u017c\n spisania

\n 		\n

1 252

\n 		\n

1 064

\n 		\n

(14 867)

\n 		\n

(12 551)

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

29 870

\n 		\n

29 870

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

6 550

\n 		\n

(3 271)

\n 		\n

(4 581)

\n 		\n

(1 302)

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(35 656)

\n 		\n

(55 721)

\n 		\n

(155 282)

\n 		\n

(246 659)

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego klasyfikowanych jako\n POCI

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

(382)

\n
\n

Odpisy/rozwi\u0105zania bie\u017c\u0105cego okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

382

\n
\n

Spisanie nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw/sprzeda\u017c\n wierzytelno\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Inne

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu\n finansowego
\n 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

POCI

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

8 926 396

672 107

181 786

3 077

9 783 366

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transfer do Koszyka 1

699 622

(674 973)

(24 649)

-

-

Transfer do Koszyka 2

(1 002 228)

1 019 358

(17 130)

-

-

Transfer do Koszyka 3

(32 420)

(168 323)

200 743

-

-

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

3 695 011

-

-

-

3 695 011

Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela

(1 713 862)

(195 297)

(70 585)

(657)

(1 980 401)

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

(491 059)

(35 346)

(5 821)

(96)

(532 322)

Spisania

-

-

(1 642)

-

(1 642)

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

(20 336)

(32 913)

27 152

-

(26 097)

Stan na koniec okresu

10 061 124

584 613

289 854

2 324

10 937 915

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci
\n z tytu\u0142u leasingu finansowego wycenianych w zamortyzowanym koszcie
\n w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

(24 562)

\n 		\n

(27 029)

\n 		\n

(101 365)

\n 		\n

(152 956)

\n
\n

Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Transfer do Koszyka 1

\n 		\n

(5 597)

\n 		\n

22 613

\n 		\n

2 138

\n 		\n

19 154

\n
\n

Transfer do Koszyka 2

\n 		\n

9 839

\n 		\n

(37 292)

\n 		\n

2 620

\n 		\n

(24 833)

\n
\n

Transfer do Koszyka 3

\n 		\n

509

\n 		\n

13 935

\n 		\n

(34 470)

\n 		\n

(20 026)

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia

\n 		\n

(14 368)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(14 368)

\n
\n

Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego portfela

\n 		\n

4 841

\n 		\n

(5 651)

\n 		\n

(25 606)

\n 		\n

(26 416)

\n
\n

Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania

\n 		\n

869

\n 		\n

987

\n 		\n

7 221

\n 		\n

9 077

\n
\n

Spisania

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

3 338

\n 		\n

3 338

\n
\n

Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

(270)

\n 		\n

12

\n 		\n

(1 684)

\n 		\n

(1 942)

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

(28 739)

\n 		\n

(32 425)

\n 		\n

(147 808)

\n 		\n

(208 972)

\n

Poni\u017csze tabele\nprzedstawiaj\u0105 jako\u015b\u0107 aktyw\u00f3w wykazywanych w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w z\ntytu\u0142u kredyt\u00f3w korporacyjnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody wg stanu na 31 grudnia 2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n
\n

31.12.2022

\n 		\n

PD zakres

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,00 do <0,15%

\n 		\n

447 891

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

447 891

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,15 do <0,25%

\n 		\n

248 454

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

248 454

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,25 do <0,50%

\n 		\n

708 403

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

708 403

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,50 do <0,75%

\n 		\n

407 772

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

407 772

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,75 do <2,50%

\n 		\n

822 880

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

822 880

\n
\n

Warto\u015b\u0107\n brutto

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2 635 400

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 635 400

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(6 740)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(6 740)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 netto

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

2 628 660

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

2 628 660

\n

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n
\n

31.12.2021

\n 		\n

PD zakres

\n 		\n

Koszyk 1

\n 		\n

Koszyk 2

\n 		\n

Koszyk 3

\n 		\n

Razem

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,00 do <0,15%

\n 		\n

457 233

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

457 233

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,15 do <0,25%

\n 		\n

172 973

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

172 973

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,25 do <0,50%

\n 		\n

212 609

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

212 609

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,50 do <0,75%

\n 		\n

290 411

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

290 411

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

od 0,75 do <2,50%

\n 		\n

599 669

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

599 669

\n
\n

Warto\u015b\u0107 brutto

\n 		\n

1 732 895

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 732 895

\n
\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

(3 047)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(3 047)

\n
\n

Warto\u015b\u0107 netto

\n 		\n

\u00a0

\n 		\n

1 729 848

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 729 848

\n

.

48. Ryzyko\nprawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa posiada\u0142a portfel kredyt\u00f3w denominowanych i indeksowanych do CHF\u00a0w kwocie\nbrutto 8\n393 684 tys. z\u0142 przed korekt\u0105 do warto\u015bci bilansowej brutto wynosz\u0105c\u0105 3\u00a0136\n301 tys. z\u0142 , stanowi\u0105c\u0105 pomniejszenie umownych przep\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u ryzyka\nprawnego.

Na\ndzie\u0144 31.12.2021 r. Grupa posiada\u0142a portfel kredyt\u00f3w denominowanych i indeksowanych do\nCHF w kwocie brutto 9\u00a0265\u00a0163 tys. z\u0142 przed korekt\u0105 do warto\u015bci\nbilansowej brutto wynosz\u0105c\u0105 1 859 075 \u00a0tys. z\u0142 , stanowi\u0105c\u0105 pomniejszenie umownych\nprzep\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u ryzyka prawnego.

Z\nuwagi na r\u00f3\u017cnice w konstrukcji prawnej i wzorcach stosowanych um\u00f3w dla obu\nwskazanych rodzaj\u00f3w kredyt\u00f3w stosowana jest zr\u00f3\u017cnicowana ocena ryzyka prawnego.

W\nzakresie spor\u00f3w s\u0105dowych powsta\u0142ych na tle kredyt\u00f3w indeksowanych i\ndenominowanych do walut obcych\u00a0\u00a0wyst\u0119puj\u0105 rozbie\u017cno\u015bci w\norzecznictwie s\u0105dowym:

-\nlinie orzecznicze niekorzystne dla bank\u00f3w, kt\u00f3re\u00a0\u00a0dziel\u0105 si\u0119\nzasadniczo na dwie g\u0142\u00f3wne kategorie: (1) niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytu jako skutek\nabuzywno\u015bci zawartych w umowie norm przewiduj\u0105cych indeksacj\u0119 kredytu oraz\nnormy kursowej odsy\u0142aj\u0105cej do tabeli banku (linia dominuj\u0105ca); (2) wyroki,\nkt\u00f3rych skutkiem jest tzw. \u201eodfrankowienie\u201d kredytu \u2013 tj. uznanie, \u017ce skutkiem\nabuzywno\u015bci ww. norm jest usuni\u0119cie mechanizmu indeksacji i traktowanie\nzobowi\u0105zania kredytobiorcy jako kredytu z\u0142otowego oprocentowanego wed\u0142ug stawki\nw\u0142a\u015bciwej dla waluty CHF;

-\norzeczenia cz\u0119\u015bciowo korzystne dla bank\u00f3w, opieraj\u0105ce si\u0119 na uznaniu samej\nindeksacji kredytu jako dopuszczalnej i\u00a0zgodnej z prawem, przy\njednoczesnym uznaniu abuzywno\u015bci i eliminacji normy kursowej (postanowie\u0144\nodsy\u0142aj\u0105cych do tabeli bankowej) i\u00a0zast\u0105pienia jej alternatywnym,\nobiektywnym miernikiem indeksacji, tj. kursem \u015brednim NBP. Mo\u017ce ona skutkowa\u0107\nuznaniem okre\u015blonych roszcze\u0144 kredytobiorcy, jednak w wysoko\u015bci wy\u0142\u0105cznie\nr\u00f3\u017cnic kursowych zbli\u017conych do wielko\u015bci spreadu walutowego; wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c\norzeczenia prowadz\u0105ce do eliminacji indeksacji kredytu (wskutek eliminacji z\numowy abuzywnych klauzul przewiduj\u0105cych indeksacj\u0119) ze skutkiem polegaj\u0105cym na\ntraktowaniu zobowi\u0105zania kredytobiorcy jako kredytu z\u0142otowego oprocentowanego\nwed\u0142ug stawki WIBOR;

-\norzeczenia korzystne dla bank\u00f3w oparte na uznaniu braku abuzywno\u015bci klauzul\nprzeliczeniowych, co skutkuje oddaleniem pow\u00f3dztwa wobec banku.

Ponadto,\nz uwagi na opisan\u0105 dalej niepewno\u015b\u0107 prawn\u0105 zwi\u0105zan\u0105 z brakiem kompleksowego\nstanowiska S\u0105du Najwy\u017cszego oraz pozostaj\u0105cymi jeszcze do rozstrzygni\u0119cia\npytaniami prejudycjalnymi skierowanymi do Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii\nEuropejskiej (TSUE) \u2013 w orzecznictwie s\u0105d\u00f3w powszechnych, zw\u0142aszcza pierwszo-instancyjnych,\nmog\u0105 si\u0119 pojawia\u0107 tak\u017ce innego rodzaju orzeczenia,

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

w\ntym wskazuj\u0105ce na bezwzgl\u0119dn\u0105 niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytu z\u00a0powodu\nsprzeczno\u015bci z prawem okre\u015blonych postanowie\u0144 umownych. Rozstrzygni\u0119cia takie\naktualnie w ocenie Grupy nie maj\u0105 jednak istotnego wp\u0142ywu na ocen\u0119 ryzyka\nprawnego spraw s\u0105dowych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych opartych na walucie\nCHF \u2013 z uwagi na rzadko\u015b\u0107 wyst\u0119powania, brak potwierdzenia w orzecznictwie\ns\u0105d\u00f3w wy\u017cszych instancji, jak i brak ugruntowanych r\u00f3\u017cnic co do praktycznych\nkonsekwencji takich rozstrzygni\u0119\u0107 w por\u00f3wnaniu z\u00a0dominuj\u0105c\u0105 lini\u0105\norzecznicz\u0105 opart\u0105 na koncepcji niewa\u017cno\u015bci umowy wskutek wyst\u0119powania w niej\nklauzul abuzywnych (z uwagi na to nie znajduj\u0105 odzwierciedlenia w szacunkach\nrezerw na ryzyko prawne utworzonych na dzie\u0144 31.12.2022 r.).

Opisane\npowy\u017cej rozbie\u017cno\u015bci wynikaj\u0105 z kilku kluczowych orzecze\u0144 Trybuna\u0142u\nSprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej (TSUE) i S\u0105du Najwy\u017cszego (SN), kt\u00f3re\npozostawi\u0142y margines interpretacyjny.

Dnia\n3.10.2019 r. TSUE wyda\u0142 kluczowe dla aktualnego stanu orzecznictwa s\u0105dowego\norzeczenie (sygn. C-260/18), odno\u015bnie skutk\u00f3w ewentualnej abuzywno\u015bci\npostanowie\u0144 umowy kredytu indeksowanego do CHF. TSUE uzna\u0142, \u017ce w\u00a0przypadku\nstwierdzenia abuzywno\u015bci klauzuli indeksacyjnej s\u0105d krajowy mo\u017ce stwierdzi\u0107\nniewa\u017cno\u015b\u0107 umowy \u2013 po uprzednim przedstawieniu kredytobiorcy skutk\u00f3w takiego\nrozwi\u0105zania i za jego zgod\u0105, je\u015bli eliminacja ca\u0142ego mechanizmu indeksacji i\nryzyka walutowego spowodowa\u0142aby zdaniem s\u0105du zmian\u0119 g\u0142\u00f3wnego przedmiotu umowy.\nTSUE jednocze\u015bnie nie wykluczy\u0142 mo\u017cliwo\u015bci uznania przez s\u0105d krajowy mo\u017cliwo\u015bci\ndalszego funkcjonowania umowy bez mechanizmu indeksacji (co sprowadza\u0142oby si\u0119\ndo traktowania kredytu jako kredytu z\u0142otowego oprocentowanego wed\u0142ug stawki w\u0142a\u015bciwej\ndla waluty CHF), niemniej w ocenie TSUE rozwi\u0105zanie to uznano za niepewne. TSUE\nwykluczy\u0142 mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzupe\u0142niania tre\u015bci umowy po eliminacji klauzul abuzywnych\nregu\u0142ami wynikaj\u0105cymi z przepis\u00f3w og\u00f3lnych prawa krajowego. TSUE potwierdzi\u0142\njednak mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzupe\u0142nienia luk w umowie regu\u0142ami wynikaj\u0105cymi z wyra\u017anego\nprzepisu dyspozytywnego albo innymi regu\u0142ami ustalonymi przez strony.

Przed\nomawianym wy\u017cej wyrokiem\u00a0TSUE S\u0105d Najwy\u017cszy w zakresie skutk\u00f3w abuzywno\u015bci\nnormy kursowej prezentowa\u0142 stanowisko opieraj\u0105ce si\u0119 na\u00a0uznaniu, \u017ce umowy\nkredytu indeksowane s\u0105 wa\u017cne i zgodne z prawem, a umowa kredytu po\nwyeliminowaniu klauzuli kursowej nadal ma charakter umowy o kredyt indeksowany.\nW 2019 r. S\u0105d Najwy\u017cszy w\u00a0niekt\u00f3rych wyrokach orzek\u0142 o\u00a0usuni\u0119ciu\nmechanizmu indeksacji i uznaniu, \u017ce umow\u0119 mo\u017cna uzna\u0107 za kredyt w PLN\noprocentowany wed\u0142ug \u00a0stawki w\u0142a\u015bciwej\ndla waluty CHF, co stanowi\u0142o odst\u0119pstwo od wcze\u015bniejszej linii orzeczniczej SN.

W\nwyroku z 11.12.2019 r. (sygn.\u00a0V CSK 382/18,\u00a0uzasadnienie opublikowane\nw kwietniu 2020 r.) wydanym w sprawie Santander Bank Polska S.A. SN uzna\u0142\nnatomiast, \u017ce upadek indeksacji i utrzymanie umowy jako kredytu w PLN\noprocentowanego wed\u0142ug stawki w\u0142a\u015bciwej dla waluty CHF nie jest dopuszczalne,\ngdy\u017c klauzule indeksacyjne stanowi\u0105 element g\u0142\u00f3wnych \u015bwiadcze\u0144 stron, a zatem\nich abuzywno\u015b\u0107 i wyeliminowanie z umowy prowadzi do stwierdzenia niewa\u017cno\u015bci\numowy kredytu. To powoduje konsekwencje w postaci konieczno\u015bci dokonania przez\nstrony wzajemnych rozlicze\u0144 z tytu\u0142u bezpodstawnego wzbogacenia; jednocze\u015bnie\nSN wskaza\u0142, i\u017c dotychczasowe orzecznictwo TSUE nie wyklucza, i\u017c jedn\u0105\nz\u00a0konsekwencji niewa\u017cno\u015bci umowy kredytu mo\u017ce by\u0107 \u017c\u0105danie przez bank\nwynagrodzenia za bezpodstawne (bezumowne) korzystanie z udost\u0119pnionego kapita\u0142u\nkredytu.

W\u00a0orzeczeniu\nz 16.02.2021 r. (sygn. III CZP\u00a011/20) SN wskaza\u0142, \u017ce w razie uniewa\u017cnienia\numowy kredytu kredytobiorca mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 od banku zwrotu spe\u0142nionych \u015bwiadcze\u0144\nniezale\u017cnie od tego, czy i w jakim zakresie pozostaje d\u0142u\u017cnikiem banku z tytu\u0142u\nzwrotu nienale\u017cnie otrzymanej kwoty kredytu (teoria dw\u00f3ch kondykcji).\nJednocze\u015bnie SN wskaza\u0142, \u017ce\u00a0istniej\u0105 instrumenty prawne umo\u017cliwiaj\u0105ce\njednoczesne uwzgl\u0119dnienie obustronnych rozlicze\u0144 z tytu\u0142u bezpodstawnego\nwzbogacenia po uniewa\u017cnieniu umowy, takie jak potr\u0105cenie i prawo zatrzymania.

W\nocenie Grupy\u00a0istotnym wyrokiem wp\u0142ywaj\u0105cym na oczekiwane kszta\u0142towanie si\u0119\nlinii orzeczniczej\u00a0\u00a0jest wyrok TSUE z\u00a0dnia 29.04.2021\u00a0r.\n(sygn. C-19/20), w kt\u00f3rym TSUE wskaza\u0142, \u017ce celem dyrektywy 93/13/EWG w sprawie\nnieuczciwych warunk\u00f3w w umowach konsumenckich nie jest uniewa\u017cnienie um\u00f3w\nkredytowych, lecz przywr\u00f3cenie r\u00f3wnowagi kontraktowej, a przy ocenie skutk\u00f3w\nabuzywno\u015bci umowy s\u0105d powinien bra\u0107 pod uwag\u0119 obiektywne kryteria, a nie tylko\nsytuacj\u0119 konsumenta. Ponadto TSUE stwierdzi\u0142, \u017ce w celu utrzymania wa\u017cno\u015bci\numowy s\u0105d powinien zastosowa\u0107 wszelkie dost\u0119pne \u015brodki, w tym analiz\u0119\nmo\u017cliwo\u015bci usuni\u0119cia jedynie cz\u0119\u015bci klauzul uznanych za nieuczciwe;\njednocze\u015bnie s\u0105d krajowy nie powinien zmienia\u0107 tre\u015bci zobowi\u0105zania umownego. Co\nistotne, TSUE potwierdzi\u0142, \u017ce s\u0105d powinien zawsze informowa\u0107 konsumenta o\nwszystkich potencjalnych roszczeniach banku z tytu\u0142u ewentualnej niewa\u017cno\u015bci\numowy (praktyka wi\u0119kszo\u015bci s\u0105d\u00f3w powszechnych nie realizuje tego wymogu).\nJednocze\u015bnie s\u0105d ten nie udzieli\u0142 odpowiedzi na pytania w zakresie ewentualnych\nroszcze\u0144 banku wobec kredytobiorcy, co mo\u017ce wskazywa\u0107 na to, \u017ce roszczenia te\ns\u0105 poza zainteresowaniem TSUE, a ich ocena podlega wy\u0142\u0105cznie prawu krajowemu.

W\nuchwale z 7.05.2021 r. (sygn. III CZP\u00a06/21) podj\u0119tej w sk\u0142adzie 7 s\u0119dzi\u00f3w\n(i maj\u0105cej moc zasady prawnej) SN wskaza\u0142, \u017ce stronom przys\u0142uguj\u0105 roszczenia o\nzwrot bezpodstawnego wzbogacenia w sytuacji uniewa\u017cnienia umowy kredytu,\na\u00a0rozliczenie nast\u0119puje zgodnie z teori\u0105 dw\u00f3ch kondykcji (potwierdzaj\u0105c\nstanowisko wyra\u017cone w orzeczeniu z\u00a016.02.2021 r.). SN potwierdzi\u0142 przy tym\nmo\u017cliwo\u015bci domagania si\u0119 przez bank swoich roszcze\u0144 od kredytobiorc\u00f3w w ramach\npost\u0119powa\u0144 wytoczonych przez klient\u00f3w bank\u00f3w w oparciu o zarzut potr\u0105cenia albo\nzatrzymania. SN wskaza\u0142 tak\u017ce, \u017ce przedawnienie roszcze\u0144 banku o zwrot\nbezpodstawnego wzbogacenia nie mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 biegu, zanim umowa zostanie\nuznana za trwale bezskuteczn\u0105, tj. do czasu \u015bwiadomej decyzji konsumenta co do\nniewa\u017cno\u015bci umowy, podj\u0119tej po nale\u017cytym poinformowaniu go o abuzywno\u015bci\npostanowie\u0144 umownych i jej skutkach.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

Pomimo\nwydania przez S\u0105d Najwy\u017cszy wskazanej uchwa\u0142y maj\u0105cej mocy zasady prawnej w\norzecznictwie ca\u0142y czas pozostaj\u0105 w\u0105tpliwo\u015bci dotycz\u0105ce spor\u00f3w powsta\u0142ych na\ntle kredyt\u00f3w powi\u0105zanych z walut\u0105 obc\u0105.

Niezale\u017cnie\nod wskazanej wy\u017cej uchwa\u0142y z 7.05.2021 r., S\u0105d Najwy\u017cszy, na wniosek Pierwszej\nPrezes SN (sygn. sprawy III CZP\u00a011/21), mia\u0142 w 2021 r. zaj\u0105\u0107 kompleksowe\nstanowisko w\u00a0sk\u0142adzie ca\u0142ej Izby Cywilnej odno\u015bnie kluczowych kwestii\ndotycz\u0105cych omawianych spor\u00f3w (tj. mo\u017cliwo\u015bci utrzymania umowy kredytu po\nusuni\u0119ciu z niej nieuczciwych klauzul, a\u00a0tak\u017ce nast\u0119pstw ewentualnego\nuniewa\u017cnienia ca\u0142ej umowy, w tym podstawowych zasad rozlicze\u0144 kredytobiorcy\nz\u00a0bankiem z tego tytu\u0142u). Zapowiedziane stanowisko S\u0105du Najwy\u017cszego mia\u0142o\nna celu wyja\u015bnienie rozbie\u017cno\u015bci i\u00a0ujednolicenie orzecznictwa s\u0105dowego w\nsprawach kredyt\u00f3w opartych na walucie obcej. W celu wydania rozstrzygni\u0119cia SN\nobradowa\u0142 kilkukrotnie, a ostatnie posiedzenie SN odby\u0142o si\u0119 w dniu 2.09.2021\nr., jednak oczekiwana uchwa\u0142a nie zosta\u0142a podj\u0119ta, a SN zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 do TSUE z\npytaniami prejudycjalnymi dotycz\u0105cymi kwestii ustrojowych. Aktualnie nie jest\nznany termin podj\u0119cia tej uchwa\u0142y.

W\ndniu 2.09.2021 r. TSUE wyda\u0142 kolejne orzeczenie (sygn. C-932/19) dotycz\u0105ce\nkredyt\u00f3w opartych o waluty obce (sprawa banku w\u0119gierskiego), w kt\u00f3rym\npotwierdzi\u0142, \u017ce w \u015bwietle dyrektywy 93/13/EWG prymatem jest utrzymanie wa\u017cno\u015bci\numowy i przywr\u00f3cenie r\u00f3wnowagi kontraktowej stron, a sytuacja tylko jednej ze\nstron nie mo\u017ce by\u0107 dla s\u0105du kryterium rozstrzygaj\u0105cym o losie umowy. Orzeczenie\nto jednocze\u015bnie potwierdza, \u017ce w celu utrzymania umowy w mocy wskazane jest\nsi\u0119ganie do przepis\u00f3w krajowych, kt\u00f3re pozwol\u0105 na prawid\u0142ow\u0105\nrealizacj\u0119\u00a0umowy (przepisy dyspozytywne), nawet je\u017celi sprzeciwia si\u0119 temu\nkredytobiorca albo te\u017c je\u017celi przepisy te nie obowi\u0105zywa\u0142y w momencie zawarcia\numowy.

Ponadto\nw dniu 18.11.2021 r. TSUE wyda\u0142 kolejne orzeczenie dotycz\u0105ce kredytu\nindeksowanego do waluty obcej (sygn. C-212/20), w kt\u00f3rym wskaza\u0142, \u017ce umowa\nkredytu powinna precyzyjnie opisywa\u0107 kryteria ustalania kurs\u00f3w wymiany walut,\ntak aby konsument m\u00f3g\u0142 oceni\u0107 konsekwencje ekonomiczne zawieranej umowy. TSUE\nwskaza\u0142 tak\u017ce, \u017ce\u00a0utrzymanie umowy w mocy na podstawie przepisu\ndyspozytywnego jest mo\u017cliwe, gdyby jej uniewa\u017cnienie by\u0142o niekorzystne dla\nkonsumenta, potwierdzaj\u0105c przy tym (w \u015blad za wskazanym wcze\u015bniej wyrokiem z\n3.10.2019 r.), \u017ce nie ma mo\u017cliwo\u015bci uzupe\u0142niania umowy na podstawie przepis\u00f3w\nog\u00f3lnych, odwo\u0142uj\u0105cych si\u0119 do zasad s\u0142uszno\u015bci lub ustalonych zwyczaj\u00f3w. Co\nistotne, TSUE po raz kolejny wskaza\u0142 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 stosowania w takiej sytuacji\nprzepis\u00f3w dyspozytywnych lub przepis\u00f3w maj\u0105cych zastosowanie, w przypadku gdy\nstrony umowy wyra\u017c\u0105 na to zgod\u0119.

W\ndniu 8.09.2022 TSUE wyda\u0142 nast\u0119pne orzeczenie dotycz\u0105ce problematyki kredyt\u00f3w\nindeksowanych do waluty obcej (w sprawach po\u0142\u0105czonych o sygn. C-80/21, C-81/21,\nC-82/21). W orzeczeniu tym TSUE po raz kolejny potwierdzi\u0142, \u017ce\u00a0celem\ndyrektywy 93/13/EWG nie jest uniewa\u017cnianie wszystkich um\u00f3w zawieraj\u0105cych\nnieuczciwe postanowienia, lecz przywr\u00f3cenie r\u00f3wnowagi mi\u0119dzy stronami. TSUE\nwskaza\u0142 tak\u017ce na znaczenie woli konsumenta co do mo\u017cliwo\u015bci utrzymania lub\nuniewa\u017cnienia umowy zawieraj\u0105cej nieuczciwe postanowienia w kontek\u015bcie\nistnienia przepis\u00f3w dyspozytywnych prawa krajowego pozwalaj\u0105cych na utrzymanie\numowy (wskazuj\u0105c zarazem, \u017ce wola konsumenta nie przewa\u017ca nad obiektywn\u0105 ocen\u0105\ns\u0105du). W orzeczeniu tym TSUE jednocze\u015bnie nie dokonywa\u0142 analizy ani oceny\ncharakteru polskich przepis\u00f3w dyspozytywnych pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci ich\nzastosowania. Ponadto TSUE wypowiedzia\u0142 si\u0119 w kwestii przedawnienia roszcze\u0144\nkonsumenta wynikaj\u0105cych z ewentualnego uniewa\u017cnienia umowy uznaj\u0105c, \u017ce\nniezasadne by\u0142oby liczenie biegu przedawnienia roszcze\u0144 konsumenta o zwrot\nsp\u0142aconych rat pocz\u0105wszy od daty ka\u017cdej sp\u0142aty z\u00a0uwagi na to, \u017ce konsument\nm\u00f3g\u0142 w\u00f3wczas nie mie\u0107 wiedzy co do istnienia lub charakteru nieuczciwych\nwarunk\u00f3w w\u00a0umowie. TSUE nie odnosi\u0142 si\u0119 do kwestii przedawnienia roszcze\u0144\nbanku wynikaj\u0105cych z uniewa\u017cnienia umowy, natomiast wskazane wy\u017cej stanowisko\nTSUE wydaje si\u0119 racjonalne i sp\u00f3jne ze stanowiskiem S\u0105du Najwy\u017cszego, zgodnie z\nkt\u00f3rym pocz\u0105tek biegu terminu przedawnienia takich roszcze\u0144 mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 si\u0119\nnajwcze\u015bniej od momentu z\u0142o\u017cenia przez konsumenta wyra\u017anego o\u015bwiadczenia o\nwyra\u017ceniu zgody na upadek umowy.

Pomimo\ni\u017c w orzeczeniach TSUE wskazuje si\u0119 na prymat utrzymania wa\u017cno\u015bci umowy i\nprzywr\u00f3cenia r\u00f3wnowagi kontraktowej stron, wi\u0119kszo\u015b\u0107 wyrok\u00f3w s\u0105d\u00f3w nie jest\nkorzystna dla Grupy.

Nale\u017cy\ntak\u017ce zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119, \u017ce na rozstrzygni\u0119cie TSUE oczekuj\u0105 dalsze zagadnienia\nistotne dla rozstrzygania spor\u00f3w na tle kredyt\u00f3w indeksowanych lub\ndenominowanych do waluty obcej.

W\nsierpniu 2021 r. S\u0105d Rejonowy Warszawa-\u015ar\u00f3dmie\u015bcie skierowa\u0142 do TSUE pytania\nprejudycjalne dotycz\u0105ce rozliczenia korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z bezumownego\nkorzystania z cudzego kapita\u0142u w razie uniewa\u017cnienia umowy w kontek\u015bcie\nzgodno\u015bci z dyrektyw\u0105 93/13/EWG w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w umowach\nkonsumenckich. Sprawa zosta\u0142a zarejestrowana pod sygn. C-520/21. 12.10.2022 r.\nodby\u0142a si\u0119 pierwsza rozprawa, po kt\u00f3rej TSUE zdecydowa\u0142 si\u0119 zasi\u0119gn\u0105\u0107 opinii\nRzecznika Generalnego. Przedstawienie opinii zaplanowano na 16.02.2023 r.\nOznacza to, \u017ce wyroku mo\u017cna si\u0119 spodziewa\u0107 po kolejnych kilku miesi\u0105cach.\nPonadto S\u0105d Rejonowy Warszawa-\u015ar\u00f3dmie\u015bcie skierowa\u0142 do TSUE kolejne pytania\nprejudycjalne dotycz\u0105ce rozliczenia korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z bezumownego\nkorzystania z kapita\u0142u banku (sprawa oznaczona sygn. C-756/22), co mo\u017ce mie\u0107\nwp\u0142yw na procedowanie tej kwestii przez TSUE.

Z\nkolei S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie w listopadzie 2021 r. zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 do TSUE z\npytaniami prejudycjalnymi dotycz\u0105cymi kwestii pocz\u0105tku biegu przedawnienia\nroszcze\u0144 o rozliczenie zwrotu otrzymanych \u015bwiadcze\u0144 w zwi\u0105zku\nz\u00a0uniewa\u017cnieniem umowy oraz mo\u017cliwo\u015bci stosowania przez przedsi\u0119biorc\u0119 w\ntakiej sytuacji prawa zatrzymania (uzale\u017cnienia zwrotu \u015bwiadcze\u0144 otrzymanych od\nkonsumenta od r\u00f3wnoczesnego zaoferowania lub zabezpieczenia przez konsumenta\nzwrotu \u015bwiadcze\u0144 otrzymanych od przedsi\u0119biorcy). Sprawa zosta\u0142a oznaczona sygn.\nC-28/22, a jej rozpoznanie zawieszone do czasu wydania wyroku w sprawie C-520/21.

W\nstyczniu 2022 r. zosta\u0142y skierowane do TSUE kolejne pytania prejudycjalne:\nprzez S\u0105d Okr\u0119gowy w Krakowie (dotycz\u0105ce mo\u017cliwo\u015bci stosowania prawa\nzatrzymania w ramach rozlicze\u0144 wynikaj\u0105cych z uniewa\u017cnienia umowy) oraz przez\nS\u0105d Rejonowy Warszawa-

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\u015ar\u00f3dmie\u015bcie\n(dotycz\u0105ce podstaw prawnych uniewa\u017cnienia umowy kredytu i zwi\u0105zanych z tym\nrozlicze\u0144 stron, przedawnienia ich roszcze\u0144 oraz kwestii skutk\u00f3w wpisu\npostanowienia umownego do rejestru klauzul niedozwolonych w toku kontroli\nabstrakcyjnej w kontek\u015bcie indywidualnych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych).

Wniosek\nS\u0105du Okr\u0119gowego w Krakowie zosta\u0142 zarejestrowany pod sygn. C-424/22, a jego\nrozpoznanie zawieszone do czasu rozstrzygni\u0119cia sprawy C-520/21.

Na\npytanie S\u0105du Rejonowego Warszawa-\u015ar\u00f3dmie\u015bcie dotycz\u0105ce wyboru podstawy prawnej\nuniewa\u017cnienia umowy kredytu TSUE odm\u00f3wi\u0142 udzielenia odpowiedzi, wskazuj\u0105c, \u017ce\nwyb\u00f3r istniej\u0105cej w prawie krajowym podstawy prawnej niewa\u017cno\u015bci umowy nale\u017cy\ndo s\u0105du krajowego (postanowienie z 18.11.2022 r., sygn. C-138/22). Pozosta\u0142e\npytania S\u0105du Rejonowego dla Warszawy-\u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Warszawie zosta\u0142y\nzarejestrowane pod sygn.: C-139/22 (dotycz\u0105ce skutk\u00f3w wpisu postanowienia\numownego do rejestru klauzul niedozwolonych w toku kontroli abstrakcyjnej w\nkontek\u015bcie indywidualnych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych) i C-140/22 (dotycz\u0105ce\nprzedawnienia roszcze\u0144 w ramach rozlicze\u0144 stron). Pierwsza z tych spraw czeka\nna rozpoznanie, druga zosta\u0142a zawieszona do czasu rozstrzygni\u0119cia sprawy\nC-520/21.

Ponadto\nw marcu 2022 r. S\u0105d Okr\u0119gowy w\u00a0Warszawie zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 do TSUE z pytaniem\nprejudycjalnym dotycz\u0105cym stosowania przez s\u0105d \u015brodka tymczasowego\n(zabezpieczenia pow\u00f3dztwa) polegaj\u0105cego na zawieszeniu wykonywania umowy na\nczas trwania post\u0119powania. Sprawie\nnadano sygn. C-287/22.

Poza\ntym na rozstrzygni\u0119cie TSUE oczekuj\u0105 pytania prejudycjalne sformu\u0142owane w maju\n2021 r. przez S\u0105d Rejonowy Warszawa-Wola, dotycz\u0105ce tego, czy zakres stosowania\ndyrektywy 93/13/EWG w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w\u00a0umowach\nkonsumenckich obejmuje r\u00f3wnie\u017c kwestie rozliczania niewa\u017cnej umowy, kwestii\nznaczenia woli konsumenta przy rozstrzyganiu przez s\u0105d o uniewa\u017cnieniu umowy\noraz kwestii mo\u017cliwo\u015bci utrzymania umowy po usuni\u0119ciu nieuczciwych postanowie\u0144\nna podstawie przepis\u00f3w prawa krajowego, kt\u00f3re mo\u017cna zastosowa\u0107 odpowiednio lub\nprzez analogi\u0119, a kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 regu\u0142y obowi\u0105zuj\u0105ce w krajowym prawie\nzobowi\u0105za\u0144. Sprawa\nzosta\u0142a zarejestrowana pod sygn. C-6/22 i oczekuje na wyznaczenie terminu\nrozprawy.

W\nobecnej chwili nadal trudno jest oceni\u0107 ostateczny wp\u0142yw orzecze\u0144 TSUE na linie\norzecznicze s\u0105d\u00f3w polskich w\u00a0sprawach dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w opartych o\nwalut\u0119 obc\u0105. Nie ma tak\u017ce sp\u00f3jnego stanowiska S\u0105du Najwy\u017cszego, kt\u00f3re usuwa\u0142oby\nistniej\u0105ce rozbie\u017cno\u015bci i zapewnia\u0142o ujednolicenie orzecznictwa s\u0105dowego w\nsprawach kredyt\u00f3w opartych na walucie obcej.

W\nsamym SN nadal brak jest jednolitej koncepcji w zakresie rozstrzygania tzw.\nspraw frankowych. Przyk\u0142adem pojawiaj\u0105cych si\u0119 rozbie\u017cno\u015bci jest wyrok SN z\n28.09.2022 r., wydany w sprawie o sygn. II CSKP 412/22. SN w swym orzeczeniu\npodkre\u015bli\u0142, \u017ce abuzywno\u015b\u0107 postanowienia umownego, zawieraj\u0105cego odes\u0142anie do\ntabeli kurs\u00f3w banku nie mo\u017ce skutkowa\u0107 automatycznym uniewa\u017cnieniem ca\u0142ego\nstosunku prawnego, bowiem zar\u00f3wno przepisy polskiego kodeksu cywilnego\ndotycz\u0105ce ochrony konsument\u00f3w, jak i dyrektywa 93/13/EWG, zmierzaj\u0105 do\nutrzymania umowy w\u00a0mocy po eliminacji niedozwolonych klauzul \u2013 co powinno\nby\u0107 traktowane jako zasada, za\u015b uniewa\u017cnienie umowy \u2013 jako wyj\u0105tek. Je\u015bli wi\u0119c\nw umowie pozostaj\u0105 zapisy ustalaj\u0105ce podstawowe prawa i obowi\u0105zki stron, nie ma\npodstaw do uznania, \u017ce umowa taka nie mo\u017ce by\u0107 nadal wykonywana. SN wskaza\u0142\nprzy tym na w\u0105tpliwo\u015bci ekonomiczne w zakresie \u0142\u0105czenia stawki w\u0142a\u015bciwej dla\nwaluty CHF z kredytem czysto z\u0142otowym (po eliminacji klauzuli indeksacyjnej),\njednak stwierdzi\u0142 jednocze\u015bnie, \u017ce nie ma przeciwskaza\u0144 prawnych do\nzastosowania takiej konstrukcji umowy.

Pomimo\nniekorzystnych tendencji orzeczniczych s\u0105d\u00f3w w zakresie oceny abuzywno\u015bci\npostanowie\u0144 umownych odsy\u0142aj\u0105cych do tabel kursowych banku, kwestia ta nadal\nnie jest przes\u0105dzona. W dniu 24.11.2022 r. zapad\u0142 nieprawomocny wyrok S\u0105du\nOchrony Konkurencji i Konsument\u00f3w (SOKiK) uchylaj\u0105cy decyzj\u0119 Prezesa Urz\u0119du\nOchrony Konkurencji i Konsument\u00f3w z dnia 22.09.2020 r., nak\u0142adaj\u0105c\u0105 na SBP kar\u0119\nza stosowanie nieuczciwych postanowie\u0144 dotycz\u0105cych zasad ustalania tabel\nkursowych w aneksach do um\u00f3w o kredyt indeksowany kursem CHF. W\u00a0wyroku tym\nSOKiK potwierdzi\u0142, \u017ce ustalanie przez bank w\u0142asnych tabel kursowych\n(z\u00a0odwo\u0142aniem do warto\u015bci rynkowej walut), dokonywanie na ich podstawie\nprzelicze\u0144 i pobieranie spreadu jest normaln\u0105, rynkow\u0105 praktyk\u0105, kt\u00f3ra nie\nnarusza interes\u00f3w konsument\u00f3w.

Z\nuwagi na brak jednolitej linii orzeczniczej, a tak\u017ce - w ocenie Zarz\u0105du - brak\nmo\u017cliwo\u015bci przewidzenia kszta\u0142tu rozstrzygni\u0119cia poszczeg\u00f3lnych kwestii przez\nS\u0105d Najwy\u017cszy oraz TSUE, na moment sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania\nfinansowego Grupa w modelu kwantyfikacji ryzyka prawnego dotycz\u0105cego portfela\nkredyt\u00f3w indeksowanych oraz denominowanych do waluty obcej uwzgl\u0119dnia\u00a0 (w\nformie korekty warto\u015bci bilansowej brutto dla ekspozycji aktywnych lub rezerw\nna ekspozycje nieaktywne)\u00a0 r\u00f3\u017cne scenariusze rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych, w tym\nr\u00f3wnie\u017c te, kt\u00f3re s\u0105 przedmiotem wniosku o wydanie uchwa\u0142y pe\u0142nego sk\u0142adu Izby\nCywilnej SN.\u00a0Na model ten mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw tak\u017ce spodziewane w 2023 r.\nrozstrzygni\u0119cie TSUE w zakresie prawa banku do domagania si\u0119 od kredytobiorcy\nzwrotu kosztu korzystania z kapita\u0142u w sytuacji uniewa\u017cnienia umowy kredytu,\nkt\u00f3re ma by\u0107 poprzedzone opini\u0105 Rzecznika Generalnego TSUE \u2013 w zale\u017cno\u015bci tak\u017ce\nod tego, czy rozstrzygni\u0119cie TSUE b\u0119dzie zawiera\u0107 jednoznaczne instrukcje, czy\ntylko og\u00f3lne wytyczne pozostawiaj\u0105ce s\u0105dom krajowym ocen\u0119 i decyzje co do\nszczeg\u00f3\u0142owych rozwi\u0105za\u0144 w zakresie zastosowania prawa unijnego i krajowego; w\nocenie Grupy kluczowe w tym zakresie b\u0119dzie stanowisko S\u0105du Najwy\u017cszego i\npraktyka s\u0105d\u00f3w krajowych. Koszt korzystania z kapita\u0142u jest ujmowany w\nscenariuszach jako jedno z mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107 a niniejsza nota zawiera\nanaliz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wskazuj\u0105c\u0105 jak zmieni\u0142yby si\u0119 rezerwy w przypadku\nwyeliminowania tego kosztu. Grupa\u00a0monitoruje na bie\u017c\u0105co stan orzecznictwa\ns\u0105dowego w sprawach kredyt\u00f3w walutowych pod k\u0105tem kszta\u0142towania si\u0119 i\newentualnych zmian linii orzeczniczych.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

W\nzwi\u0105zku z powy\u017cej opisan\u0105 sytuacj\u0105, Grupa zidentyfikowa\u0142a ryzyko, i\u017c planowane\nna bazie harmonogram\u00f3w przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z portfela kredyt\u00f3w hipotecznych\ndenominowanych i indeksowanych do walut obcych mog\u0105 by\u0107 nie w pe\u0142ni\nodzyskiwalne i\u00a0/\u00a0lub te\u017c powstanie zobowi\u0105zanie skutkuj\u0105ce przysz\u0142ym\nwyp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa rozpoznaje wp\u0142yw ryzyka prawnego\ndotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych zgodnie z wymogami :

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nMSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d w przypadku\nkredyt\u00f3w aktywnych\u00a0 oraz

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nMSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i\naktywa warunkowe\u201d w przypadku kredyt\u00f3w ca\u0142kowicie sp\u0142aconych oraz w sytuacji,\ngdy warto\u015b\u0107 bilansowa brutto aktywnego kredytu jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107\nrozpoznanego ryzyka.

Warto\u015b\u0107\nkorekty warto\u015bci bilansowej brutto (zgodnie z MSSF 9) oraz rezerw (zgodnie z\nMSR 37) zosta\u0142a oszacowana z uwzgl\u0119dnieniem szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re istotnie\nwp\u0142ywaj\u0105 na kwot\u0119 szacunku uj\u0119t\u0105 w sprawozdaniu finansowym Grupy.

Wed\u0142ug\nstanu na 31.12.2022 r. Grupa zosta\u0142a pozwana w 12 225 post\u0119powaniach\ndotycz\u0105cych kredyt\u00f3w indeksowanych lub denominowanych do waluty CHF o warto\u015bci\nprzedmiotu sporu 3\u00a0609 610 tys. z\u0142, w tym znajduj\u0105 si\u0119 2 pozwy zbiorowe\nobj\u0119te ustaw\u0105 o dochodzeniu roszcze\u0144 w post\u0119powaniu grupowym:\u00a0

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Bank Polska\nS.A. dotycz\u0105cy 559 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu\n50\u00a0983 tys. z\u0142;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Consumer Bank\nS.A. dotycz\u0105cy 31 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu 38\ntys. z\u0142.

Wed\u0142ug\nstanu na 31.12.2021 r. Grupa zosta\u0142a pozwana w 8 474 post\u0119powaniach dotycz\u0105cych\nkredyt\u00f3w indeksowanych lub denominowanych do waluty CHF o warto\u015bci przedmiotu\nsporu 2 091\u00a0915 tys. z\u0142, w tym znajduj\u0105 si\u0119 2 pozwy zbiorowe obj\u0119te ustaw\u0105\no dochodzeniu roszcze\u0144 w post\u0119powaniu grupowym:\u00a0\n

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Bank Polska\nS.A. dotycz\u0105cy 534 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu\n50\u00a0983 tys. z\u0142;

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Consumer Bank\nS.A. dotycz\u0105cy 31 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu 38\ntys. z\u0142.

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. \u0142\u0105czny wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\nhipotecznych w walutach obcych w Grupie wyni\u00f3s\u0142
\n3\u00a0557 253 tys. z\u0142 , w tym:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkorekta do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie\nz MSSF 9 w kwocie 3\u00a0136\u00a0301 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A.\n
\n\u2013 2\u00a0491 692 tys. z\u0142 oraz Santander Consumer Bank S.A. \u2013 644 609 tys. z\u0142)

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nrezerwa uj\u0119ta zgodnie z MSR 37 w kwocie 420\n952 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A. \u2013 318 682 tys. z\u0142 oraz Santander\nConsumer Bank S.A. \u2013 102 270 tys. z\u0142)

Na\ndzie\u0144 31.12.2021 r. \u0142\u0105czny wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\nhipotecznych w walutach obcych w Grupie wyni\u00f3s\u0142
\n2\u00a0035 134 tys. z\u0142 , w tym:

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkorekta do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie\nz MSSF 9 w kwocie 1\u00a0859 075 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A.
\n\u2013 1\u00a0469 728 tys. z\u0142 oraz Santander Consumer Bank S.A. \u2013 389 347 tys. z\u0142)

\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nrezerwa uj\u0119ta zgodnie z MSR 37 w kwocie 176\n059 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A. \u2013 128 043 tys. z\u0142 oraz Santander\nConsumer Bank S.A. \u2013 48 016 tys. z\u0142)

\u0141\u0105czny\nkoszt ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych uwzgl\u0119dniony w rachunku\nzysk\u00f3w i strat oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy przedstawiaj\u0105\nponi\u017csze tabele:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Koszty ryzyka prawnego\n kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-30.12.2021

\n
\n

Wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\n hipotecznych w walutach obcych uj\u0119ty jako korekta warto\u015bci bilansowej brutto

\n 		\n

(1 283 257)

\n 		\n

(1 235 330)

\n
\n

Wp\u0142yw ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych\n w walutach obcych uj\u0119ty jako rezerwa

\n 		\n

(237 298)

\n 		\n

(131 878)

\n
\n

Pozosta\u0142e koszty

\n 		\n

(218 533)

\n 		\n

(63 767)

\n
\n

Razem - koszty ryzyka prawnego\n kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

\u00a0 (1 739 088)

\n 		\n

(1 430\n 975)

\n

W\nwyniku zawartych ug\u00f3d zar\u00f3wno przeds\u0105dowych jak i tych zawartych po sprawach\nspornych wynik Grupy w 2022 r. obci\u0105\u017cy\u0142a kwota 183\u00a0255 tys. z\u0142 rozpoznana\nw skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat jako\u00a0\n\u00a0\u201eWynik z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania instrument\u00f3w finansowych\nwycenianych w zamortyzowanym koszcie\u201d. Kwota ta jest skutkiem przewalutowania\nkredyt\u00f3w na PLN, w efekcie kt\u00f3rego Grupa zaprzesta\u0142a ujmowania dotychczasowych\nkredyt\u00f3w walutowych CHF.\u00a0

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

.

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Korekta warto\u015bci bilansowej brutto\n wynikaj\u0105ca z ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych
\n w walutach obcych

\n 		\n

3 136 301

\n 		\n

1 859 075

\n
\n

Rezerwa wynikaj\u0105ca z ryzyka\n prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

420 952

\n 		\n

176 059

\n
\n

Razem skumulowany\n wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3 557 253\u00a0

\n 		\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2 035 134\u00a0

\n

Na\ndzie\u0144 31.12.2022 ca\u0142kowita korekta warto\u015bci bilansowej brutto oraz utworzone\nrezerwy wynikaj\u0105ce z ryzyka prawnego oraz rezerwy prawne (na sprawy sporne oraz\nna cz\u0119\u015b\u0107 portfelow\u0105) stanowi\u0105 42,4% aktywnego portfela kredyt\u00f3w walutowych CHF\nbrutto (przed korekt\u0105 do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie z MSSF 9).

Zmiana\npowy\u017cszych rezerw w okresie stycze\u0144 do grudzie\u0144 2022 roku wynika\u0142a m.in z\nnap\u0142ywu nowych spraw s\u0105dowych (zmiana o
\n3 751 spraw\u00a0 w por\u00f3wnaniu do grudnia 2021\nr.) , aktualizacji poziomu spodziewanych ug\u00f3d i pozw\u00f3w oraz zmiany \u0142\u0105cznego\npoziomu straty w przypadku przegrania sprawy przez Grup\u0119 wynikaj\u0105cej ze zmian w\npoziomie przyj\u0119tych do szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stw negatywnych dla Grupy\nrozstrzygni\u0119\u0107.

W\n2022 roku zaobserwowano r\u00f3wnie\u017c zwi\u0119kszon\u0105 ilo\u015b\u0107 orzecze\u0144 s\u0105dowych (w ramach\nkt\u00f3rych, jak wskazano na wst\u0119pie, dominuje linia orzecznicza wskazuj\u0105ca na\nniewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytu jako skutek abuzywno\u015bci zawartych w umowie norm), cho\u0107\nliczba prawomocnie zako\u0144czonych spraw jest nadal relatywnie niewielka.

Grupa\noszacowa\u0142a prawdopodobie\u0144stwo zg\u0142oszenia roszcze\u0144 przez kredytobiorc\u00f3w zar\u00f3wno\nkredyt\u00f3w aktywnych, jak i sp\u0142aconych w oparciu o liczb\u0119 aktualnie z\u0142o\u017conych\npozw\u00f3w przeciwko Grupie oraz estymowan\u0105 dynamik\u0119 wzrostu liczby tych pozw\u00f3w w\noparciu o zbudowany model statystyczny. Model ocenia ryzyko w tzw.\u00a0 horyzoncie lifetime i jest oparty o szereg\ncharakterystyk behawioralnych zwi\u0105zanych z kredytem i klientem. Grupa zak\u0142ada,\n\u017ce dla ok 22,3% kredyt\u00f3w (aktywnych oraz sp\u0142aconych) ju\u017c zosta\u0142 lub b\u0119dzie\nz\u0142o\u017cony pozew przeciwko Grupie.\u00a0\u00a0Przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia s\u0105 mocno wra\u017cliwe\nna szereg czynnik\u00f3w z otoczenia, takich jak: kszta\u0142towanie si\u0119 linii\norzeczniczej w polskich s\u0105dach, intensywno\u015b\u0107 nag\u0142o\u015bnienia poszczeg\u00f3lnych\nrozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych, aktywno\u015b\u0107 kancelarii po\u015brednicz\u0105cych, poziom koszt\u00f3w\npost\u0119powania itp. Istotnym aspektem maj\u0105cym\u00a0\nwp\u0142yw na szacunki jest tak\u017ce zainteresowanie klient\u00f3w proponowanymi\nugodami. Grupa zak\u0142ada, \u017ce zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 prognozowanych spraw zostanie\nwniesiona do po\u0142owy 2025 roku, a nast\u0119pnie liczba nowych pozw\u00f3w zacznie spada\u0107\nw zwi\u0105zku z\u00a0oczekiwanym uporz\u0105dkowaniem otoczenia prawnego.

Na\npotrzeby ustalenia poziomu rezerw Grupa oszacowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c prawdopodobie\u0144stwa w\nzakresie ilo\u015bci spor\u00f3w, jak i mo\u017cliwych scenariuszy ich zako\u0144czenia.\nPrawdopodobie\u0144stwa te r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 odpowiednio dla kredyt\u00f3w indeksowanych oraz\ndenominowanych \u2013 Grupa uwzgl\u0119dnia wy\u017csze ryzyko przegrania sporu dla portfela\nkredyt\u00f3w indeksowanych, a ni\u017csze dla denominowanych. Grupa wzi\u0119\u0142a tak\u017ce pod\nuwag\u0119 dysproporcje w orzecznictwie s\u0105d\u00f3w pierwszej i drugiej instancji,\nrelatywnie niewielk\u0105 liczb\u0119 prawomocnych wyrok\u00f3w oraz wyd\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 czas\noczekiwania na rozstrzygni\u0119cie sporu w niekt\u00f3rych s\u0105dach. Wed\u0142ug stanu na\n31.12.2022 r. Grupa otrzyma\u0142a\u00a0 927\nprawomocnych rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych w sprawach prowadzonych przeciw Grupie\n(maj\u0105c na uwadze rozstrzygni\u0119cia wydane po wyroku TSUE z 3.10.2019 r.) \u2013 w tym\n861 to rozstrzygni\u0119cia niekorzystne dla Grupy, a pozosta\u0142e 66 to\nrozstrzygni\u0119cia w ca\u0142o\u015bci albo w cz\u0119\u015bci korzystne (wed\u0142ug stanu na 31.12.2021\nr.\u00a0\u00a0odpowiednio \u2013 175 rozstrzygni\u0119\u0107, w tym 148 niekorzystnych i 27 w\nca\u0142o\u015bci albo w cz\u0119\u015bci korzystnych). Przy ocenie tych prawdopodobie\u0144stw Grupa\nkorzysta\u0142a ze wsparcia kancelarii prawnych oraz z pog\u0142\u0119bionej analizy\norzecznictwa s\u0105dowego w sprawach dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w indeksowanych oraz\ndenominowanych.

Poniewa\u017c\nobecnie nadal nie ma jednolitej linii orzecznictwa Grupa uwzgl\u0119dnia nast\u0119puj\u0105ce\nscenariusze mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107 sporu s\u0105dowego mog\u0105cych skutkowa\u0107\nponiesieniem straty finansowej:

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nUniewa\u017cnienie ca\u0142ej umowy kredytowej w\nzwi\u0105zku z identyfikacj\u0105 klauzul niedozwolonych bez zwrotu przez kredytobiorc\u0119\nkosztu kapita\u0142u;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nUniewa\u017cnienie klauzul zawartych w umowie\nkredytowej zidentyfikowanych jako niedozwolone skutkuj\u0105ce przewalutowaniem\nkredytu na PLN oraz pozostawieniem oprocentowania w oparciu o stawk\u0119 w\u0142a\u015bciw\u0105\ndla waluty CHF;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nRozstrzygni\u0119cia prowadz\u0105ce do rozliczenia si\u0119\nprzez kredytobiorc\u0119 z kosztu uzyskanego kapita\u0142u:

\u25aa\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nuniewa\u017cnienie ca\u0142ej umowy kredytowej w\nzwi\u0105zku z identyfikacj\u0105 klauzul niedozwolonych ze zwrotem przez kredytobiorc\u0119\nkosztu kapita\u0142u \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

\u25aa\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkonwersja kredytu na kredyt w PLN z\noprocentowaniem w oparciu o stawk\u0119 WIBOR);

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nUniewa\u017cnienie klauzul zawartych w umowie\nkredytowej zidentyfikowanych jako niedozwolone w zakresie mechanizmu ustalania\nr\u00f3\u017cnic kursowych prowadz\u0105ce do zastosowania kursu \u015bredniego NBP.

Powy\u017csze\nscenariusze charakteryzuj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnie\u017c r\u00f3\u017cnym poziomem prawdopodobie\u0144stwa w\nzale\u017cno\u015bci od rodzaju umowy oraz zosta\u0142y oszacowane przy wsparciu zewn\u0119trznych,\nniezale\u017cnych od Grupy, kancelarii prawnych, jak i te\u017c r\u00f3\u017cnym poziomem straty w\nprzypadku ich wyst\u0105pienia. Dla ka\u017cdego ze scenariuszy zosta\u0142 oszacowany\noczekiwany poziom straty na bazie dost\u0119pnych danych historycznych.

W\nopinii Grupy poziom spodziewanych spraw oszacowany na bazie modelu\nstatystycznego charakteryzuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c niepewno\u015bci\u0105 ze wzgl\u0119du na takie\nczynniki jak : czas prowadzenia post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (r\u00f3wnie\u017c oszacowany w\noparciu o relatywnie kr\u00f3tk\u0105, nie spe\u0142niaj\u0105c\u0105 warunk\u00f3w stosowania metod\nilo\u015bciowych, statystyk\u0119) oraz rosn\u0105ce koszty niezb\u0119dne dla rozpocz\u0119cia\npost\u0119powania s\u0105dowego i wsparcia procesowego.

Ugody

W\ngrudniu 2020 r. przewodnicz\u0105cy Komisji Nadzoru Finansowego przedstawi\u0142\npropozycj\u0119 zawierania przez banki z\u00a0kredytobiorcami dobrowolnych ug\u00f3d, na\nmocy kt\u00f3rych kredyty oparte na walucie CHF podlega\u0142yby retrospektywnemu\nrozliczeniu tak jak kredyty z\u0142otowe z oprocentowaniem wed\u0142ug stawki WIBOR oraz\nodpowiedniej mar\u017cy. Bank opracowa\u0142 propozycje zawierania ug\u00f3d, zar\u00f3wno w\nkszta\u0142cie uwzgl\u0119dniaj\u0105cym g\u0142\u00f3wne elementy konwersji kredyt\u00f3w mieszkaniowych\nindeksowanych do CHF zawarte w propozycji Przewodnicz\u0105cego KNF, jak i na\nwarunkach w\u0142asnych Banku oraz przedstawia je kolejnym grupom klient\u00f3w, co\nzosta\u0142o uwzgl\u0119dnione w aktualnie stosowanym modelu kalkulacji rezerw na ryzyko\nprawne zar\u00f3wno w odniesieniu wp\u0142ywu proponowanych ug\u00f3d na sk\u0142onno\u015b\u0107 klient\u00f3w do\nskierowania sprawy na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego, jak i w zakresie\npotencjalnych rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych. Do 31.12.2022 Bank zawar\u0142 2588 ug\u00f3d\nzar\u00f3wno przeds\u0105dowych jak i tych po sprawach spornych, z kt\u00f3rych wi\u0119kszo\u015b\u0107 to\nugody zawarte w 2022 r.

W po\u0142owie 2022 Grupa wyodr\u0119bni\u0142a scenariusz ugodowy,\nkt\u00f3ry odzwierciedla poziom straty dla przysz\u0142ych ug\u00f3d. Scenariusz bazuje na\npoziomach akceptacji i stratach dla kredyt\u00f3w w ramach przeprowadzonych test\u00f3w\nug\u00f3d opisanych powy\u017cej. Na poziom akceptacji przysz\u0142ych ug\u00f3d ma wp\u0142yw szereg\nczynnik\u00f3w, m.in. oprocentowanie kredyt\u00f3w w PLN, kurs przewalutowania CHF/PLN,\nrozw\u00f3j orzecznictwa s\u0105dowego oraz czas trwania post\u0119powa\u0144. Na koniec 2022 Grupa\nzaktualizowa\u0142a scenariusz ugodowy odzwierciedlaj\u0105c zwi\u0119kszone zainteresowanie\nugodami w przeprowadzonych testach.

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

Z\nuwagi na wysoki poziom niepewno\u015bci, zar\u00f3wno dla ka\u017cdego z poszczeg\u00f3lnych\nza\u0142o\u017ce\u0144, jak i ich wp\u0142ywu \u0142\u0105cznie, Grupa przeprowadzi\u0142a nast\u0119puj\u0105c\u0105 analiz\u0119\nwra\u017cliwo\u015bci oszacowanego wp\u0142ywu ryzyka prawnego, poprzez oszacowanie wp\u0142ywu\nzmienno\u015bci poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w na poziom tego ryzyka.

Oszacowania\nmaj\u0105 charakter jednoczynnikowej analizy wra\u017cliwo\u015bci poziomu rezerwy.

Przy\nza\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw na szacowany portfelowo wp\u0142yw\nryzyka prawnego na dzie\u0144 31.12.2022 r. kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Scenariusz

\n 		\n

Zmiana rezerwy portfelowej

\n

(w mln z\u0142)

\n
\n

Potrojenie liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105

\n 		\n

2 058

\n
\n

Podwojenie liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105

\n 		\n

1 029

\n
\n

Zmniejszenie o po\u0142ow\u0119 liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119\n s\u0105dow\u0105

\n 		\n

(514)

\n
\n

Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

50

\n
\n

Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

(49)

\n
\n

Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u

\n 		\n

115

\n

Dla\nka\u017cdego z parametr\u00f3w przedzia\u0142 zmienno\u015bci przyj\u0119ty do analizy wra\u017cliwo\u015bci\nzosta\u0142 oszacowany przy uwzgl\u0119dnieniu obecnie panuj\u0105cych warunk\u00f3w rynkowych.\nPrzyj\u0119te przedzia\u0142y zmienno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 zmianie w zale\u017cno\u015bci od zmian\nsytuacji na rynku i tym samym wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci mog\u0105 si\u0119 istotnie\nzmieni\u0107.

Przy\nza\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw na rezerw\u0119 na indywidualne\nsprawy sporne na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r. kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Scenariusz

\n 		\n

Zmiana rezerwy indywidualnej

\n

(w mln z\u0142)

\n
\n

Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

115

\n
\n

Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

(113)

\n
\n

Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u

\n 		\n

253

\n

Przy\nza\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw na portfelow\u0105 rezerw\u0119 na\nryzyko prawne na dzie\u0144 31.12.2021 r. kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Scenariusz

\n 		\n

Zmiana rezerwy portfelowej

\n
\n

Potrojenie liczby klient\u00f3w,\n kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105

\n 		\n

1 676

\n
\n

Podwojenie liczby klient\u00f3w,\n kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105

\n 		\n

838

\n
\n

Zmniejszenie o po\u0142ow\u0119 liczby\n klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105

\n 		\n

(419)

\n
\n

Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

40

\n
\n

Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

(40)

\n
\n

Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u

\n 		\n

103

\n

Dla ka\u017cdego z parametr\u00f3w przedzia\u0142 zmienno\u015bci przyj\u0119ty\ndo analizy wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142 oszacowany przy uwzgl\u0119dnieniu obecnie panuj\u0105cych\nwarunk\u00f3w rynkowych. Przyj\u0119te przedzia\u0142y zmienno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 zmianie w\nzale\u017cno\u015bci od zmian sytuacji na rynku i tym samym wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci\nmog\u0105 si\u0119 istotnie zmieni\u0107.

Przy za\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw\nna rezerw\u0119 na indywidualne sprawy sporne na dzie\u0144 31.12.2021\u00a0r. kszta\u0142tuje\nsi\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Scenariusz

\n 		\n

Zmiana rezerwy indywidualnej

\n
\n

Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

62

\n
\n

Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej

\n 		\n

(62)

\n
\n

Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u

\n 		\n

171

\n

Obejmuj\u0105\none rezerwy z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci na Pa\u0144stwowy Fundusz Rehabilitacji Os\u00f3b\nNiepe\u0142nosprawnych i odprawy pieni\u0119\u017cne oraz rezerw\u0119 na godziny nadliczbowe oraz\nszkolenia. Zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 w kwocie oczekiwanej do zap\u0142aty bez\nuwzgl\u0119dnienia dyskontowania.

Stany\nwymienionych rodzaj\u00f3w rezerw prezentuje poni\u017csza tabela:

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Tytu\u0142 rezerwy

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Rezerwa na niewykorzystane urlopy\n wypoczynkowe

\n 		\n

49 159

\n 		\n

45 018

\n
\n

Rezerwa na premie pracownicze

\n 		\n

339 319

\n 		\n

276 439

\n
\n

Rezerwa na odprawy emerytalne

\n 		\n

44 700

\n 		\n

42 728

\n
\n

Pozosta\u0142e rezerwy pracownicze

\n 		\n

12 833

\n 		\n

19 730

\n
\n

Razem

\n 		\n

446 011

\n 		\n

383 915

\n

Szczeg\u00f3\u0142owo\nruchy na rezerwach pracowniczych zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 39.

37. Rezerwy\nna udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

.Rezerwy na udzielone\n zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Rezerwy dot. zobowi\u0105za\u0144 finansowych do\n udzielenia kredyt\u00f3w oraz linii kredytowych

\n 		\n

43 255

\n 		\n

43 872

\n
\n

Rezerwy dot. um\u00f3w gwarancji i por\u0119cze\u0144\n finansowych

\n 		\n

17 554

\n 		\n

16 406

\n
\n

Pozosta\u0142e rezerwy

\n 		\n

1 060

\n 		\n

533

\n
\n

Razem

\n 		\n

61 869

\n 		\n

60 811

\n

.

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu rezerw na\n udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne

\n 		\n

31.12.2022

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

60 811

\n
\n

Utworzenie rezerw

\n 		\n

129 056

\n
\n

Rozwi\u0105zanie rezerw

\n 		\n

(128 340)

\n
\n

Inne zmiany

\n 		\n

342

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

61 869

\n
\n

Kr\u00f3tkoterminowe

\n 		\n

39 249

\n
\n

D\u0142ugoterminowe

\n 		\n

22 620

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu rezerw na\n udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

64 541

\n
\n

Utworzenie rezerw

\n 		\n

127 213

\n
\n

Rozwi\u0105zanie rezerw

\n 		\n

(130 996)

\n
\n

Inne zmiany

\n 		\n

53

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

60 811

\n
\n

Kr\u00f3tkoterminowe

\n 		\n

39 064

\n
\n

D\u0142ugoterminowe

\n 		\n

21 747

\n

38. Pozosta\u0142e\nrezerwy

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Pozosta\u0142e rezerwy

\n 		\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

Rezerwy wynikaj\u0105ce z ryzyka prawnego\n dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

420 952

\n 		\n

176 059

\n
\n

Rezerwy na zwrot koszt\u00f3w z tytu\u0142u\n przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich

\n 		\n

52 233

\n 		\n

80 945

\n
\n

Rezerwy na sprawy sporne i inne

\n 		\n

132 337

\n 		\n

148 601

\n
\n

Rezerwy na restrukturyzacje

\n 		\n

21 789

\n 		\n

94 308

\n
\n

Razem

\n 		\n

627 311

\n 		\n

499 913

\n

.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Zmiana stanu\u00a0 pozosta\u0142ych rezerw
\n 1.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

\n

Rezerwa wynikaj\u0105ca z\n ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych*

\n 		\n

Rezerwy na zwrot\n koszt\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich

\n 		\n

Rezerwy na sprawy\n sporne
\n i inne

\n 		\n

Rezerwy na\n restrukturyzacje**

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

176 059

\n 		\n

80 945

\n 		\n

148 601

\n 		\n

94 308

\n 		\n

499 913

\n
\n

Utworzenie/(rozwi\u0105zanie rezerw)

\n 		\n

237 298

\n 		\n

(10 810)

\n 		\n

81 048

\n 		\n

(36 847)

\n 		\n

270 689

\n
\n

Wykorzystanie rezerw

\n 		\n

(10 702)

\n 		\n

(17 902)

\n 		\n

(97 312)

\n 		\n

(35 672)

\n 		\n

(161 588)

\n
\n

Inne

\n 		\n

18 297

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

18 297

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

420 952

\n 		\n

52 233

\n 		\n

132 337

\n 		\n

21 789

\n 		\n

627 311

\n

*Szczeg\u00f3\u0142owe informacje\nzosta\u0142y opisane w Nocie 48

**W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem\nz dniem 31 grudnia 2022 r. okresu zwolnie\u0144 grupowych trwaj\u0105cych w latach\n2021-2022, Santander Bank Polska S.A. rozwi\u0105za\u0142 niewykorzystan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 rezerwy\nrestrukturyzacyjnej.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Zmiana stanu\u00a0 pozosta\u0142ych rezerw
\n 1.01.2021 r. - 31.12.2021 r.

\n

Rezerwa wynikaj\u0105ca z ryzyka\n prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych

\n 		\n

Rezerwy na zwrot koszt\u00f3w z\n tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich

\n 		\n

Rezerwy na sprawy sporne
\n i inne

\n 		\n

Rezerwy na restrukturyzacje

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

40 649

\n 		\n

117 722

\n 		\n

83 628

\n 		\n

147 662

\n 		\n

389 661

\n
\n

Utworzenie/rozwi\u0105zanie rezerw

\n 		\n

131 878

\n 		\n

-

\n 		\n

97 212

\n 		\n

19 592

\n 		\n

248 682

\n
\n

Wykorzystanie rezerw

\n 		\n

(7 710)

\n 		\n

(36 665)

\n 		\n

(32 176)

\n 		\n

(72 946)

\n 		\n

(149 497)

\n
\n

Inne

\n 		\n

11 242

\n 		\n

(112)

\n 		\n

(63)

\n 		\n

-

\n 		\n

11 067

\n
\n

Stan na koniec okresu

\n 		\n

176 059

\n 		\n

80 945

\n 		\n

148 601

\n 		\n

94 308

\n 		\n

499 913

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl55765c69a8bd4df9bf468bf1cf0e67fc": { "value": "

hipotecznych Grupa b\u0119dzie mia\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 oszacowania\nryzyk transformacyjnych i celowych dzia\u0142a\u0144 w kluczowych cz\u0119\u015bciach portfela.\nPozwoli to r\u00f3wnie\u017c na w\u0142\u0105czenie aspekt\u00f3w \u015brodowiskowych w standardowe procesy\nanaliz portfelowych, ustawienie cel\u00f3w i limit\u00f3w na odpowiednich poziomach.

Zarz\u0105dzanie ryzykiem ESG w ramach systemu\nzarz\u0105dzania ryzykiem

Skuteczne\nzdefiniowanie zar\u00f3wno zagro\u017ce\u0144 oraz szans wynikaj\u0105cych z transformacji\nklimatycznej pozwala Santander Bank Polska S.A. podejmowa\u0107 dzia\u0142ania, kt\u00f3re\nzapewniaj\u0105 odporno\u015b\u0107 w kontek\u015bcie kluczowych zagro\u017ce\u0144, jak r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015b\u0107\nwykorzystania ich dla poprawy dynamiki rozwoju, wynik\u00f3w finansowych oraz\nwizerunku banku.

Ponadto\nw 2022 r. Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119, kt\u00f3ra pozwoli\u0142a na zidentyfikowanie\nryzyk i szans klimatycznych na podstawie dw\u00f3ch scenariuszy klimatycznych,\nobejmuj\u0105cych trzy ramy czasowe: kr\u00f3tki (2025), \u015bredni (2030) i d\u0142ugi termin\n(2050). Wybrane zosta\u0142y dwa scenariusze: wzrost temperatury\nponi\u017cej\u00a02\u00b0C\u00a0\u00a0( zgodny z Porozumieniem Paryskim) i wzrost\ntemperatury o 4\u00b0C. Badanie obj\u0119\u0142o ca\u0142y \u0142a\u0144cuch warto\u015bci i wszystkie rynki, w\nkt\u00f3rych dzia\u0142a Santander Bank Polska S.A. W\u00a0analizie brane by\u0142y pod uwag\u0119,\nzgodnie z podej\u015bciem\u00a0TCFD, dwa podstawowe typy ryzyk: fizyczne\ni\u00a0transformacyjne.

Przeprowadzono\nanaliz\u0119 g\u0142\u00f3wnych ryzyk z obu tych kategorii, a dzi\u0119ki identyfikacji ryzyk\nkluczowych dla naszej szeroko\u015bci geograficznej poddali\u015bmy ewaluacji ryzyko w\nsektorach, w kt\u00f3rych operuj\u0105 nasi klienci. Przeanalizowano kszta\u0142towanie si\u0119\nryzyk fizycznych i\u00a0transformacyjnych w 19 sektorach znajduj\u0105cych si\u0119 w\nportfelu Grupy w trzech perspektywach czasowych. Przeprowadzona analiza mia\u0142a\ncharakter jako\u015bciowy, jednak realizowana by\u0142a z uwzgl\u0119dnieniem perspektywy\npodw\u00f3jnej istotno\u015bci tj. uwzgl\u0119dnieniem kana\u0142\u00f3w wp\u0142ywu Grupy na klimat i\nklimatu na wyniki Grupy.

Ryzyka fizyczne

\u0179r\u00f3d\u0142a\nryzyk fizycznych to m.in. ekstremalne zjawiska pogodowe, takie jak gwa\u0142towne\nburze czy powodzie, kt\u00f3re w wielu sektorach mog\u0105 powodowa\u0107 przerwy w\nfunkcjonowaniu infrastruktury lub jej zniszczenie. Szczeg\u00f3ln\u0105 ekspozycj\u0119 na\nryzyka fizyczne, z samej natury dzia\u0142alno\u015bci, ma sektor rolniczy (agro), w\nkt\u00f3rym dostrzegli\u015bmy zwi\u0119kszone zagro\u017cenie erozji ziemi, przek\u0142adaj\u0105ce si\u0119 na\njako\u015b\u0107 i wielko\u015b\u0107 osi\u0105ganych plon\u00f3w.

W\n\u015brednim i d\u0142ugim terminie identyfikujemy ryzyko fizyczne zwi\u0105zane z\npogarszaj\u0105c\u0105 si\u0119 sytuacj\u0105 hydrologiczn\u0105 Polski i zagro\u017ceniem susz\u0105. Brak\nodpowiednich system\u00f3w retencji wody i jej niedobory mog\u0105 mie\u0107 szereg\nnegatywnych skutk\u00f3w, wp\u0142ywaj\u0105cych na inne ga\u0142\u0119zie gospodarki, w tym sektor\nenergetyczny. Przyk\u0142adowo: elektrociep\u0142ownie, kt\u00f3re do system\u00f3w ch\u0142odzenia\nkorzystaj\u0105 z wody w rzekach, mog\u0105 by\u0107 zmuszone ograniczy\u0107 wytwarzanie energii w\nokresach suszy. Dostrzegli\u015bmy te\u017c zagro\u017cenie po\u017carowe w sektorze\u00a0soft\ncommodities, potencjalnie powoduj\u0105ce straty m.in. w produkcji drzewnej.

Ryzyka transformacyjne

Szczeg\u00f3lnie\nwra\u017cliwe w kontek\u015bcie transformacji w kierunku gospodarki niskoemisyjnej s\u0105\nsektory zale\u017cne od w\u0119gla i innych paliw kopalnych, na kt\u00f3rych\nw\u00a0przewa\u017caj\u0105cej mierze opiera si\u0119 polski mix energetyczny. Dostrzegamy\nryzyka regulacyjne i prawne zwi\u0105zane z wy\u017cszymi kosztami emisji CO2, surowszymi\nwymogami raportowania i gromadzenia danych, a nawet zmianami regulacyjnymi\nograniczaj\u0105cymi funkcjonowanie niekt\u00f3rych, szczeg\u00f3lnie emisyjnych podmiot\u00f3w.

Ryzyka\nregulacyjne mog\u0105 r\u00f3wnie\u017c dotyczy\u0107 nowelizacji przepis\u00f3w, kt\u00f3re wymusz\u0105\nprzyjazne dla klimatu rozwi\u0105zania, co mo\u017ce prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na wy\u017csze koszty\nprowadzenia dzia\u0142alno\u015bci niekt\u00f3rych przedsi\u0119biorstw. Przyk\u0142adowo,\nw\u00a0przemy\u015ble motoryzacyjnym spadaj\u0105cy koszt pojazd\u00f3w elektrycznych i\nspodziewane regulacje na poziomie UE mog\u0105 doprowadzi\u0107 do powstania aktyw\u00f3w\nosieroconych w \u0142a\u0144cuchu dostaw samochod\u00f3w spalinowych. Konkurencja rynkowa mo\u017ce\nprzy tym wymusi\u0107 na sp\u00f3\u0142kach znajduj\u0105cych si\u0119 w naszym portfelu konieczno\u015b\u0107\ninwestycji w coraz bardziej innowacyjne maszyny.

Grupa\ndostrzega r\u00f3wnie\u017c ryzyka rynkowe polegaj\u0105ce na wp\u0142ywie zmian klimatu na zmienne\nrynkowe, takie jak wybory konsument\u00f3w, zmieniaj\u0105ce si\u0119 stopy procentowe i ceny\ntowar\u00f3w. Nie bez znaczenia s\u0105 te\u017c ryzyka reputacyjne, powi\u0105zane ze wzrostem\n\u015bwiadomo\u015bci konsumenckiej. Wszystkie powy\u017csze ryzyka mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na sytuacj\u0119\nBanku i Grupy, zar\u00f3wno bezpo\u015brednio oraz poprzez naszych klient\u00f3w.

Analogiczne\n\u0107wiczenie zosta\u0142o przeprowadzone, skupiaj\u0105c si\u0119 na szansach zwi\u0105zanych z\nklimatem.\u00a0 Przej\u015bcie ku gospodarce niskoemisyjnej stwarza dla Grupy szanse\nwsparcia zar\u00f3wno naszych obecnych i przysz\u0142ych klient\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c\ntransformacji gospodarczej poprzez uruchomienie odpowiednich mechanizm\u00f3w\nfinansowania. W zwi\u0105zku z tym planowany jest dalszy rozw\u00f3j nowych produkt\u00f3w i\nus\u0142ugi, w tym doradztwo dla klient\u00f3w, buduj\u0105c przy tym mark\u0119 zaufanego\npartnera. W ramach analizy zidentyfikowane zosta\u0142y szanse stoj\u0105ce przed Grup\u0105.

Grupa\nzidentyfikowa\u0142a ryzyka i szanse zwi\u0105zane z klimatem jako maj\u0105ce wp\u0142yw na\ninstrumenty finansowe i uwzgl\u0119dni\u0142a je w swoich g\u0142\u00f3wnych procesach zarz\u0105dzania\nryzykiem. Wp\u0142yw zmian klimatu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zosta\u0142 zdefiniowany\nwysokopoziomowo jednak w ramach doskonalenia planowane jest dalsze\nrozbudowywanie tej analizy o g\u0142\u0119bsz\u0105 kwantyfikacj\u0119 wp\u0142ywu\u00a0 tych ryzyk i szans.

Odpowiedzialno\u015b\u0107 za zarz\u0105dzanie ryzykiem\nESG

Dzia\u0142ania\nw obszarze zarz\u0105dzania ryzykiem klimatycznym oraz podejmowanie odpowiednich\nkrok\u00f3w w\u00a0celu wykorzystania szans to obszar odpowiedzialno\u015bci Zarz\u0105du jak\ni Rady Nadzorczej. Organy te wspieraj\u0105 strategie zarz\u0105dzania ryzykiem poprzez\nakceptacj\u0119 kluczowych polityk, uczestnictwo w\u00a0komitetach wspomagaj\u0105cych,\nprzegl\u0105dach i akceptacji ryzyk i raport\u00f3w.

Zarz\u0105d\u00a0Banku\nodpowiedzialny jest za wyznaczenie d\u0142ugoterminowych plan\u00f3w dzia\u0142ania i\nzatwierdzanie strategii odpowiedzialnej bankowo\u015bci w tym strategii klimatycznej\ni jej g\u0142\u00f3wnych cel\u00f3w\u00a0 (w perspektywie\nkr\u00f3tko-, \u015brednio- i/lub d\u0142ugoterminowej) oraz w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem.

Przy\npodejmowaniu decyzji Zarz\u0105d bierze pod uwag\u0119 oceny, informacje oraz analizy\nkom\u00f3rki odpowiedzialnej za zarz\u0105dzanie ryzykiem, na podstawie kt\u00f3rych uchwala\ntzw. \u201eDeklaracj\u0119 akceptowalnego poziomu ryzyka\u201d. Nast\u0119pnie poziom\nakceptowalnego ryzyka zatwierdza Rada Nadzorcza. Na podstawie okre\u015blonych\nlimit\u00f3w wyznacza si\u0119 limity obserwacyjne oraz konstruuje polityki zarz\u0105dzania\nryzykiem. Ponadto cz\u0142onek Zarz\u0105du odpowiedzialny za zarz\u0105dzanie ryzykiem\ndostarcza Radzie Nadzorczej odpowiednie informacje na temat ryzyka w celu\nstworzenia pe\u0142nego profilu ryzyka banku i podejmowanie w\u0142a\u015bciwych decyzji w tym\nzakresie.

Do\nkompetencji\u00a0Rady Nadzorczej\u00a0nale\u017cy m.in. weryfikowanie strategii\nzarz\u0105dzania Bankiem oraz strategii zarz\u0105dzania ryzykami ESG, tak\u017ce pod k\u0105tem\nd\u0142ugoterminowego interesu Banku. Przy podejmowaniu decyzji Rada bierze r\u00f3wnie\u017c\npod uwag\u0119 oceny, informacje oraz analizy kom\u00f3rki odpowiedzialnej za zarz\u0105dzanie\nryzykiem.

Ponadto\nw banku funkcjonuje\u00a0Komitet ds. Odpowiedzialnej Bankowo\u015bci i Kultury\nOrganizacyjnej, kt\u00f3ry wspiera Zarz\u0105d Banku w wype\u0142nianiu obowi\u0105zk\u00f3w nadzorczych\nw odniesieniu do strategii odpowiedzialnego biznesu oraz zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju\nna szczeblu sp\u00f3\u0142ki i Grupy Santander Bank Polska. Prezes Zarz\u0105du jest zarazem\nPrzewodnicz\u0105cym Komitetu. Do kompetencji nale\u017c\u0105 m.in. okre\u015blanie strategii i\ncel\u00f3w rocznych z zakresu ESG oraz zapewnianie realizacji postanowie\u0144 polityk\nspo\u0142eczno-\u015brodowiskowych Santander Bank Polska S.A. Komitet ten jest wspierany\nprzez Forum\u00a0ESG, kt\u00f3rego cz\u0142onkami s\u0105 menad\u017cerowie wy\u017cszego szczebla,\nreprezentanci wszystkich Pion\u00f3w. Do zada\u0144 Forum nale\u017cy analiza wyzwa\u0144, szans i\nryzyk zwi\u0105zanych z agend\u0105 UE\u00a0 Sustainable\nFinance, w tym ryzyk ESG, planowanie dzia\u0142a\u0144 oraz koordynacja ich wdro\u017cenia w\nBanku, a tak\u017ce cykliczne raportowanie do Komitetu ds. Odpowiedzialnej\nBankowo\u015bci i Kultury Organizacyjnej oraz Zarz\u0105du Banku.

Dodatkowo\nw czerwcu 2021 r. wdro\u017cona zosta\u0142a procedura Analizy Ryzyka \u015arodowiskowego i\nSpo\u0142ecznego dla klient\u00f3w z segment\u00f3w\u00a0Bankowo\u015bci Korporacyjnej i\nInwestycyjnej\u00a0(SCIB) oraz Bankowo\u015bci Biznesowej i Korporacyjnej (BCB).\nOkre\u015bla ona kryteria zgodne z najlepszymi praktykami oraz standardami\nobowi\u0105zuj\u0105cymi na ca\u0142ym \u015bwiecie oraz w Grupie Santander, warunkuj\u0105ce mo\u017cliwo\u015b\u0107\nwsp\u00f3\u0142pracy Banku z klientami prowadz\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w nast\u0119puj\u0105cych sektorach\n(sensitive sectors): ropa i gaz,\u00a0\nprodukcja i przesy\u0142 energii,\u00a0\ng\u00f3rnictwo,\u00a0 metale, surowce\nmi\u0119kkie (soft commodities). Dokument definiuje (w ramach ww. sektor\u00f3w) obszary\ndzia\u0142alno\u015bci w podziale na dwie kategorie:\u00a0\ndzia\u0142alno\u015b\u0107 zabroniona & dzia\u0142alno\u015b\u0107 podlegaj\u0105ca dodatkowej analizie.\u00a0 Postanowienia wykonawcze i szczeg\u00f3\u0142owe zasady\nproces\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w zosta\u0142y opisane w regulacjach ni\u017cszego\nrz\u0119du.

Analiza\noceny ryzyka dla klient\u00f3w z segmentu SCIB realizowana jest zgodnie z\nrozwi\u0105zaniami stosowanymi w Grupie Banco Santander. Wykonywana jest\nindywidualna analiza ryzyka ESCC (Enviromental Social & Climate Change)\ndotycz\u0105ca klient\u00f3w / transakcji, operuj\u0105cych w sektorach zdefiniowanych w\nPolityce w oparciu o zdefiniowane kwestionariusze oceny. Nast\u0119pnie wydawana\njest opinia i rekomendacja w 3-stopniowej skali: pozytywna, pozytywna z\nwarunkami lub negatywna, przygotowywana przez lokalnego mened\u017cera ds. ryzyka\nESCC (Green Analyst). Przeprowadzona analiza i rekomendacja ryzyka ESCC\nuwzgl\u0119dniana jest w aplikacji kredytowej klienta przez Analityka lub Partnera\nkredytowego.

W\nramach procesu oceny dla pozosta\u0142ych klient\u00f3w korporacyjnych w znacznym stopniu\nzastosowano automatyczny algorytm, umo\u017cliwiaj\u0105cy preselekcj\u0119 ryzyka\n\u015brodowiskowo-spo\u0142ecznego, w wyniku kt\u00f3rej klienci otrzymuj\u0105 statusy dot.\npoziomu owego ryzyka, tzw. flagi \u015brodowiskowe. \u201eFlagi \u015brodowiskowe\u201d nadawane s\u0105\nwszystkim klientom w ramach preselekcji portfelowej, przeprowadzonej na bazie\ncharakterystyk poszczeg\u00f3lnych przedsi\u0119biorstw (w tym oceny ich PKD). S\u0105 cztery\nrodzaje flag: jedna przej\u015bciowa (\u201eDo Weryfikacji\u201d) i trzy ostateczne\n(\u201ePozytywnie Zweryfikowany\u201d, \u201eRyzyko Podwy\u017cszone\u201d, \u201eDzia\u0142alno\u015b\u0107 Zabroniona\u201d).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEnvironmentRelatedExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrled11795b5fe447b8b4a0c025646ccacd": { "value": "Ryzyko rynkoweWst\u0119pRyzyko\nrynkowe jest definiowane jako mo\u017cliwo\u015b\u0107 negatywnego wp\u0142ywu na wynik finansowy\nzmian rynkowych poziom\u00f3w st\u00f3p procentowych, kurs\u00f3w walutowych, kurs\u00f3w akcji,\nindeks\u00f3w gie\u0142dowych itp. Wyst\u0119puje zar\u00f3wno w dzia\u0142alno\u015bci handlowej jak i\nbankowej (produkty walutowe, produkty na stop\u0119 procentow\u0105, produkty powi\u0105zane z\nindeksami gie\u0142dowymi).Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nara\u017cona jest na ryzyko rynkowe wynikaj\u0105ce z\ndzia\u0142alno\u015bci na rynku pieni\u0119\u017cnym i kapita\u0142owym oraz us\u0142ug \u015bwiadczonych dla\nklient\u00f3w. Opr\u00f3cz tego Grupa podejmuje ryzyko rynkowe wynikaj\u0105ce z aktywnego\nzarz\u0105dzania struktur\u0105 bilansu (zarz\u0105dzanie aktywami i zobowi\u0105zaniami).Dzia\u0142alno\u015b\u0107\ni strategie zwi\u0105zane z ryzykiem rynkowym podlegaj\u0105 bezpo\u015bredniemu nadzorowi\nprzez Komitet Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego i s\u0105 realizowane w oparciu o\nramy okre\u015blone w zatwierdzonej przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Polityce ryzyka\nrynkowego oraz Polityce ryzyka strukturalnego.Struktura\ni organizacja zarz\u0105dzania ryzykiemPodstawowym celem prowadzonej przez Grup\u0119\npolityki zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest ograniczenie wp\u0142ywu zmienno\u015bci\nczynnik\u00f3w rynkowych na rentowno\u015b\u0107 Grupy, d\u0105\u017c\u0105c do zwi\u0119kszenia dochod\u00f3w w ramach\n\u015bci\u015ble okre\u015blonych parametr\u00f3w ryzyka przy jednoczesnym zachowaniu p\u0142ynno\u015bci\nGrupy oraz jej warto\u015bci rynkowej.Przyj\u0119te przez Grup\u0119 Santander Bank Polska\nS.A. polityki w zakresie ryzyka rynkowego wyznaczaj\u0105 szereg parametr\u00f3w pomiaru\ni ograniczania ryzyka w postaci limit\u00f3w i miar. Limity ryzyka podlegaj\u0105\nokresowym przegl\u0105dom w celu dostosowania ich do strategii Grupy.Ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe\ngenerowane na dzia\u0142alno\u015bci bankowej jest zarz\u0105dzane w spos\u00f3b scentralizowany\nprzez Pion Zarz\u0105dzania Finansami. Pion ten jest te\u017c odpowiedzialny za\npozyskiwanie finansowania, zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 i dokonywanie transakcji w\nimieniu ALCO. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ta jest kontrolowana przy pomocy miar i limit\u00f3w\nzatwierdzanych przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego, Zarz\u0105d Banku i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105.Portfel d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz\nzabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w pochodnych walutowych oraz stopy procentowej\njest zarz\u0105dzany przez ALCO, kt\u00f3ry podejmuje wszelkie decyzje dotycz\u0105ce warto\u015bci\ni struktury portfela. Ryzyko rynkowe w portfelu handlowym jest\nzarz\u0105dzane przez Pion Bankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej, w ramach\nkt\u00f3rego funkcjonuje r\u00f3wnie\u017c Biuro Maklerskie Banku. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowa Grupy\njest ograniczona przez system miar i limit\u00f3w m.in. Value at Risk, mechanizm\nstop loss, limity pozycji oraz limity wra\u017cliwo\u015bci. Wysoko\u015b\u0107 limit\u00f3w jest\nakceptowana przez Komitet Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego, Zarz\u0105d Banku i\nRad\u0119 Nadzorcz\u0105.W ramach Pionu Zarz\u0105dzania Ryzykiem\nfunkcjonuje Departament Ryzyka Finansowego odpowiedzialny za bie\u017c\u0105cy pomiar\npodejmowanego ryzyka, wdro\u017cenie procedur kontroli, monitorowanie ryzyka i\nraportowanie. Departament odpowiada r\u00f3wnie\u017c za kszta\u0142t polityki ryzyka\nrynkowego, proponowanie odpowiedniej metodologii pomiaru oraz za zapewnienie\nsp\u00f3jno\u015bci procesu zarz\u0105dzania ryzykiem w ca\u0142ej Grupie. Umiejscowienie\nDepartamentu w Pionie Zarz\u0105dzania Ryzykiem zapewnia pe\u0142n\u0105 niezale\u017cno\u015b\u0107 procesu\npomiaru i monitoringu od jednostek odpowiedzialnych za zarz\u0105dzanie ryzykiem. Ryzyko rynkowe generowane przez instrumenty\nrynku kapita\u0142owego (akcje, indeksy gie\u0142dowe) wyst\u0119puj\u0105ce w portfelu Biura\nMaklerskiego jest zarz\u0105dzane przez Biuro Maklerskie i nadzorowane przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego.Przewodnicz\u0105cym Komitetu Ryzyka Rynkowego i\nInwestycyjnego jest Cz\u0142onek Zarz\u0105du Banku nadzoruj\u0105cy Pion\nZarz\u0105dzania Ryzykiem. Komitet ten odpowiedzialny jest za niezale\u017cn\u0105 kontrol\u0119\noraz monitoring ryzyka rynkowego powstaj\u0105cego zar\u00f3wno w ksi\u0119dze bankowej jaki\nksi\u0119dze handlowej Banku.Identyfikacja\ni pomiar ryzyka Portfel handlowy Grupy Santander Bank Polska\nS.A. zawiera papiery warto\u015bciowe i instrumenty pochodne zawarte w celach\nhandlowych przez Pion Bankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej. Ka\u017cdego dnia s\u0105\none rewaluowane do rynku i jakiekolwiek zmiany ich warto\u015bci s\u0105 natychmiast\nodnotowane w wyniku. G\u0142\u00f3wnymi czynnikami ryzyka rynkowego w ksi\u0119dze handlowej s\u0105\nryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz ryzyko cen instrument\u00f3w\nkapita\u0142owych.Ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym\nGrupy jest to ryzyko niekorzystnego wp\u0142ywu zmian poziom\u00f3w st\u00f3p procentowych na\ndochody i warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 Grupy. G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em ryzyka stopy\nprocentowej s\u0105 transakcje zawierane w oddzia\u0142ach, centrach biznesowych i\nkorporacyjnych Banku oraz transakcje zawierane na rynku hurtowym przez Pion\nZarz\u0105dzania Finansami. Dodatkowo ryzyko stopy procentowej mo\u017ce by\u0107 generowane\nprzez transakcje zawierane przez inne jednostki np. obj\u0119cie emisji papier\u00f3w\nkomunalnych i komercyjnych, po\u017cyczki uzyskane przez Bank poza rynkiem\nmi\u0119dzybankowym.Grupa Santander Bank Polska S.A. wykorzystuje\nszereg metod pomiaru ekspozycji ryzyka rynkowego. Dla portfela bankowego s\u0105 to:\nmiary wra\u017cliwo\u015bci ekonomicznej warto\u015bci kapita\u0142u oraz wra\u017cliwo\u015bci wyniku\nodsetkowego netto, testy warunk\u00f3w skrajnych\u00a0\n(w tym\nm.in. nadzorczy test warunk\u00f3w odstaj\u0105cych -\nSupervisory Outlier Test) oraz warto\u015b\u0107 zagro\u017cona (VaR/EaR), natomiast dla\nportfela handlowego s\u0105 to: warto\u015b\u0107 zagro\u017cona (VaR oraz stressed VaR), mechanizm\nstop loss, miary wra\u017cliwo\u015bci (PV01) oraz testy scenariuszy skrajnych.\nMetodologia pomiaru ryzyka podlega procesowi niezale\u017cnej walidacji wst\u0119pnej i\nokresowej, kt\u00f3rej wyniki s\u0105 akceptowane przez Panel Modeli i Metodologii\nfunkcjonuj\u0105cy w ramach Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego.W Grupie Santander Bank Polska VaR w portfelu\nhandlowym jest wyznaczany metod\u0105 historyczn\u0105, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ustalana jest r\u00f3\u017cnica\nmiedzy wycen\u0105 rynkow\u0105 pozycji opart\u0105 na bie\u017c\u0105cych cenach/stawkach rynkowych, a\nwycen\u0105 opart\u0105 o najbardziej dotkliw\u0105 zmian\u0119 stawek w historycznym okresie\nobserwacji. VaR jest wyznaczany oddzielnie dla ryzyka stopy procentowej, ryzyka\nwalutowego , ryzyka cen instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz dla wszystkich tych\nczynnik\u00f3w \u0142\u0105cznie. Maj\u0105c na uwadze ograniczenia wynikaj\u0105ce z\nmetodologii VaR, Grupa uzupe\u0142nia metodologi\u0119 poprzez pomiar wra\u017cliwo\u015bci, kt\u00f3ry\nwskazuje zmian\u0119 warto\u015bci pozycji przy danej zmianie cen/rentowno\u015bci, pomiar\nStressed VaR oraz testy warunk\u00f3w skrajnych.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRaportowanie\nryzykaOdpowiedzialno\u015b\u0107\nza raportowanie ryzyka p\u0142ynno\u015bci spoczywa na Pionie Zarz\u0105dzania Ryzykiem, w\nramach kt\u00f3rego funkcjonuje Departament Ryzyka Finansowego. Departament\nRyzyka Finansowego codziennie kontroluje ekspozycj\u0119 na ryzyko rynkowe ksi\u0119gi\nhandlowej zgodnie z metodologi\u0105 okre\u015blon\u0105 w Polityce Ryzyka Rynkowego,\nweryfikuje wykorzystanie limit\u00f3w ryzyka oraz raportuje wielko\u015b\u0107 ryzyka do\njednostek zarz\u0105dzaj\u0105cych ryzykiem na ksi\u0119dze handlowej, do Grupy Santander oraz\nKomitetu Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego. Raz\nw miesi\u0105cu, Departament Ryzyka Finansowego przekazuje tak\u017ce informacj\u0119 nt.\nwielko\u015bci ekspozycji na ryzyko ksi\u0119gi handlowej oraz wybranych miar\u00a0 do Komitetu Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego oraz\nsporz\u0105dza Risk Dashboard (we wsp\u00f3\u0142pracy z innymi jednostkami Pionu Zarz\u0105dzania\nRyzykiem), kt\u00f3ry zostaje przedstawiony Komitetowi Zarz\u0105dzania Ryzykiem.Wyniki\npomiaru ryzyka rynkowego w portfelu bankowym s\u0105 przekazywane przez Departament\nRyzyka Finansowego do os\u00f3b odpowiedzialnych za operacyjne zarz\u0105dzanie struktur\u0105\nbilansu Banku oraz do os\u00f3b odpowiedzialnych za zarz\u0105dzanie ryzykiem\nstrukturalnym w cyklu dziennym (informacje dotycz\u0105ce portfela ALCO) lub miesi\u0119cznym\n(raportowanie luki stopy procentowej, miar wra\u017cliwo\u015bci NII i MVE, wynik\u00f3w\ntest\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych, VaR), W/w informacje s\u0105 r\u00f3wnie\u017c raportowane do\nwy\u017cszej kadry zarz\u0105dzaj\u0105cej w cyklu miesi\u0119cznym (Komitet Ryzyka Rynkowego i Inwestycyjnego,\nALCO). Wybrane kluczowe miary ryzyka stopy procentowej, w tym miary\nfunkcjonuj\u0105ce w ramach apetytu na ryzyko Grupy w portfelu bankowym, s\u0105\nraportowane do Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Banku.Informacje\nw zakresie zabezpieczania i ograniczania ryzykaBank przyjmuje konserwatywne podej\u015bcie do\nryzyka zar\u00f3wno w zakresie wielko\u015bci zaanga\u017cowania jak i rodzaju produkt\u00f3w.\nZnaczna cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych skupia si\u0119 na\nneutralizowaniu ryzyka zwi\u0105zanego z transakcjami zar\u00f3wno na poziomie\ndetalicznym jak i korporacyjnym.\u00a0 Ponadto\nprzep\u0142ywy z transakcji z klientami s\u0105 zazwyczaj na nierynkowe kwoty i okresy nie b\u0119d\u0105ce bezpo\u015brednio kwotowane na rynku, w zwi\u0105zku z tym jest wymagana zdolno\u015b\u0107, aby\nzarz\u0105dza\u0107 rozbie\u017cno\u015bciami przez stosowanie transakcji komercyjnych. Zdaniem Zarz\u0105du limity na ryzyko rynkowe s\u0105 na bezpiecznym oraz relatywnie niskim poziomie w\nodniesieniu do skali podstawowej dzia\u0142alno\u015bci Banku i zosta\u0142y ustanowione, aby zapewni\u0107\nodpowiedni\u0105 zdolno\u015b\u0107 oraz czas na zneutralizowanie ryzyka st\u00f3p procentowych i\nryzyka walutowego, a jednocze\u015bnie umo\u017cliwi\u0107 Obszarowi Rynk\u00f3w Finansowych aktywne zarz\u0105dzanie pozycj\u0105 handlow\u0105 Banku generuj\u0105c\nprzy tym dodatkow\u0105 warto\u015b\u0107 dodan\u0105 dla organizacji. W ramach dzia\u0142alno\u015bci Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych\ndzia\u0142alno\u015b\u0107 jest skupiona na kwestiach zabezpieczania ryzyka wynikaj\u0105cego z\ntransakcji klientowskich oraz na roli animatora rynku co jest bezpo\u015brednio\nodzwierciedlone poziomem limit\u00f3w oraz cel\u00f3w bud\u017cetowych Obszaru Rynk\u00f3w\nFinansowych.Wi\u0119kszy nacisk k\u0142adziony jest na animowanie\nrynku (market \u2013 making) ni\u017c czyst\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlow\u0105 na w\u0142asny rachunek, co\nznajduje odzwierciedlenie zar\u00f3wno w poziomie wykorzystania limit\u00f3w jak i celach\nbud\u017cetowych Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych. Po\u0142\u0105czenie transakcji Obszaru Rynk\u00f3w\nFinansowych i pozycji przekazanych przez bank wynikaj\u0105cych z aktywno\u015bci\nklient\u00f3w na rynku transakcji walutowych i instrument\u00f3w pochodnych tworzy og\u00f3lny\nprofil w zakresie ryzyka st\u00f3p procentowych oraz ryzyka walutowego w portfelu handlowym\nbanku, kt\u00f3re podlegaj\u0105 zarz\u0105dzaniu w ramach polityki ryzyka rynkowego i limit\u00f3w\noperacyjnych. Obszar Rynk\u00f3w Finansowych podejmuje nast\u0119pnie decyzje, aby\nzamkn\u0105\u0107 te pozycje lub pozostawi\u0107 otwarte zgodnie z przyj\u0119t\u0105 strategi\u0105, perspektywami rynkowymi oraz w ramach zatwierdzonych\nlimit\u00f3w. Otrzymany zwrot jest wypadkow\u0105 zarz\u0105dzania przep\u0142ywami i animowania\nrynk\u00f3w. Agresywne pozycje nie s\u0105 utrzymywane. Ryzyko st\u00f3p procentowych i transakcji\nwalutowych Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych jest zarz\u0105dzane w ramach ksi\u0119gi handlow\u0105\nzgodnie z Polityk\u0105 ryzyka rynkowego zatwierdzon\u0105 przez Zarz\u0105d. Systemy ksi\u0119gowe\ni systemy ryzyka zapewniaj\u0105 przyporz\u0105dkowanie ka\u017cdej pozycji do odpowiedniej\nksi\u0119gi. Odpowiednie zespo\u0142y (deski) s\u0105 odpowiedzialne za konkretny rodzaj\ndzia\u0142alno\u015bci zwi\u0105zanej z ryzykiem dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez jednostk\u0119\n(st\u00f3p procentowych lub walutowe). W celu zapewnienia zbywalno\u015bci pozycji w\nportfelu handlowym bank wprowadzi\u0142 kontrol\u0119 wielko\u015bci pozycji banku brutto\n(osobno pozycje long i short) w stosunku do ca\u0142o\u015bci rynku. Kontrola ta ma na\ncelu sprawdzenie technicznych mo\u017cliwo\u015bci domkni\u0119cia teoretycznej otwartej\npozycji w jedn\u0105 stron\u0119 z pomini\u0119ciem efektu nettowania pozycji. Kontrola jest\nwykonywana w podziale na pozycj\u0119 walutow\u0105 i pozycj\u0119 stopy procentow\u0105. Za\nprzeprowadzenie kontroli odpowiedzialny jest Departament Ryzyka\nFinansowego.\u00a0 O wynikach kontroli\ninformowany jest Obszar Rynk\u00f3w Finansowych.W zakresie ryzyka rynkowego w portfelu\nbankowym wszystkie pozycje generuj\u0105ce ryzyko przeszacowania s\u0105 przekazywane do\nzarz\u0105dzania przez Pion Zarz\u0105dzania Finansami, kt\u00f3ry ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za\nkszta\u0142towanie struktury bilansu Banku, w tym zawieranie kontrakt\u00f3w na rynku\nmi\u0119dzybankowym, tak by odpowiednio zarz\u0105dza\u0107 ryzykiem stopy procentowej zgodnie\nz zatwierdzon\u0105 strategi\u0105 w ramach przydzielonych limit\u00f3w.Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne Banku tak\u017ce ograniczaj\u0105\nnara\u017cenie na ryzyko stopy procentowej. W przypadku wyst\u0105pienia niedopasowania\npomi\u0119dzy przeszacowaniem aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ka zawiera odpowiednie\ntransakcje za po\u015brednictwem typowych rachunk\u00f3w bankowych prowadzonych w Banku b\u0105d\u017a te\u017c dokonywane s\u0105\ntransakcje pochodne z Bankiem, kt\u00f3ry od dnia zawarcia transakcji zarz\u0105dza tym\nryzykiem w ramach globalnego limitu Grupy Santander Bank Polska S.A.Ryzyko stopy procentowej na portfelu bankowym jest zarz\u0105dzane w\noparciu o nast\u0119puj\u0105ce limity:\u00a0 \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nLimit\nwra\u017cliwo\u015bci wyniku odsetkowego netto (NII - wra\u017cliwo\u015b\u0107 na r\u00f3wnoleg\u0142e\nprzesuni\u0119cie krzywej dochodowo\u015bci o\u00a0100 p.b.);\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nLimit\nwra\u017cliwo\u015bci ekonomicznej warto\u015bci kapita\u0142u (MVE \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na r\u00f3wnoleg\u0142e\nprzesuni\u0119cie krzywej dochodowo\u015bci \no\u00a0100 p.b.).Wra\u017cliwo\u015b\u0107 dochodu odsetkowego(NII) oraz warto\u015bci ekonomicznej\nkapita\u0142u (MVE) na r\u00f3wnoleg\u0142e przesuni\u0119cie krzywych dochodowo\u015bci w 2022 r. oraz w okresie\npor\u00f3wnawczym przedstawia poni\u017csza tabela. Zaprezentowano w niej wyniki\nscenariuszy, w kt\u00f3rych wp\u0142yw zmian st\u00f3p procentowych na doch\u00f3d odsetkowy i\nwarto\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 kapita\u0142u by\u0142by negatywny. Dane w tys. z\u0142.\n \n \n \u00a0\n \n \n \n Wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku odsetkowego\n netto (NII) \n \n \n \n Wra\u017cliwo\u015b\u0107 ekonomiczna\n kapita\u0142u (MVE)\n \n \n \n \n \n Jednodniowy okres utrzymywania pozycji\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Maksymalny\n \n \n \n 426\n \n \n \n 552\n \n \n \n 595\n \n \n \n 832\n \n \n \n \n \n \u015aredni\n \n \n \n 358\n \n \n \n 440\n \n \n \n 488\n \n \n \n 480\n \n \n \n \n \n na koniec okresu\n \n \n \n 334\n \n \n \n 291\n \n \n \n 494\n \n \n \n 356\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 limitu\n \n \n \n 900\n \n \n \n 700\n \n \n \n 800\n \n \n \n 875\n \n \n \nZmienno\u015b\u0107 poziomu wykorzystania limit\u00f3w\nryzyka stopy procentowej by\u0142a ni\u017csza w por\u00f3wnaniu do roku 2021. Zaobserwowano\njedno przekroczenie limitu wra\u017cliwo\u015bci NII (wynik odsetkowy) dla waluty EUR w\n2022 r. By\u0142o to spowodowane skokowym wzrostem wolumen\u00f3w transakcji Repo.\nFinalnie zwi\u0119kszono limit operacyjny na wra\u017cliwo\u015b\u0107 NII w EUR. G\u0142\u00f3wnymi\nczynnikami wp\u0142ywaj\u0105cymi na fluktuacj\u0119 miar w 2022 by\u0142a zmienno\u015b\u0107 st\u00f3p\nprocentowych oraz strategia dotycz\u0105ca zmniejszenia duracji papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych z\nportfela ALCO. Rynek rosn\u0105cych st\u00f3p procentowych wp\u0142yn\u0105\u0142 na odp\u0142yw znacz\u0105cego\nwolumenu rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych lub migracj\u0119 na rachunki oprocentowane, co\nwp\u0142yn\u0119\u0142o na cz\u0119\u015b\u0107 niestabiln\u0105 i po\u015brednio na zmian\u0119 cz\u0119\u015bci stabilnej. Dodatkowo\nstopniowe skracanie duracji papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych z portfela ALCO wp\u0142yn\u0119\u0142o\nbezpo\u015brednio na zmiany w mierze MVE (warto\u015b\u0107 ekonomiczna kapita\u0142u). Osobno kalkulowany jest VaR w portfelu\nbankowym \u2013 b\u0119d\u0105cy z\u0142o\u017ceniem miar EaR (Earnings-at-Risk) oraz EVE VaR (warto\u015b\u0107\nzagro\u017cona ekonomicznej warto\u015bci kapita\u0142u).G\u0142\u00f3wn\u0105 metod\u0105 pomiaru ryzyka stopy\nprocentowej na ksi\u0119dze handlowej jest metodyka VaR, mechanizm stop loss, pomiar\nwra\u017cliwo\u015bci PV01 oraz testy warunk\u00f3w skrajnych. W zakresie pomiaru ryzyka na ksi\u0119dze handlowej Banku\nwielko\u015b\u0107 VaR jest wyznaczana dla otwartych pozycji\nObszaru Rynk\u00f3w Finansowych metod\u0105 symulacji historycznych. W\u00a0metodzie tej\nBank szacuje warto\u015b\u0107 portfela dla 520 scenariuszy wygenerowanych na podstawie\nobserwowanych historycznie zmian parametr\u00f3w rynkowych. Nast\u0119pnie szacowany jest\nVaR jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy bie\u017c\u0105c\u0105 wycen\u0105 portfela, a wycen\u0105 ze scenariusza odpowiadaj\u0105cego zadanemu percentylowi rozk\u0142adu warto\u015bci historycznych portfela. Do kalkulacji\nmiary VaR Bank stosuje 99%, jednostronny przedzia\u0142 ufno\u015bci.Mechanizm \u201estop-loss\u201d jest wykorzystywany do\nzarz\u0105dzania ryzykiem poniesienia strat na pozycjach Obszaru Rynk\u00f3w Finansowych obj\u0119tych zasadami wyceny do warto\u015bci godziwej\nprzez rachunek zysk\u00f3w i strat. Testy warunk\u00f3w skrajnych uzupe\u0142niaj\u0105 powy\u017csze\nmiary o szacunek potencjalnych strat przy wyst\u0105pieniu skrajnych warunk\u00f3w na\nrynku. Bazuj\u0105 one na raporcie wra\u017cliwo\u015bci i scenariuszach skrajnych ruch\u00f3w\nstawek rynkowych, wyznaczanych na bazie scenariuszy historycznych obejmuj\u0105cych okresy, w\nkt\u00f3rych historycznie nast\u0119powa\u0142y znacznie wahania czynnik\u00f3w ryzyka oraz\ndodatkowych scenariuszy opracowanych z wykorzystaniem za\u0142o\u017ce\u0144 eksperckich.Zamieszczona poni\u017cej tabela ilustruje miary\nryzyka na koniec 2022\u00a0 oraz w okresie por\u00f3wnawczym, dla 1-dniowego okresu\nutrzymywania pozycji (dane w tys. z\u0142):\n \n \n Ryzyko Stopy Procentowej\n \n \n \n VAR\n \n \n \n \n \n Jednodniowy okres utrzymywania pozycji\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n \u015aredni\n \n \n \n 5 321\n \n \n \n 4 395\n \n \n \n \n \n Maksymalny\n \n \n \n 14 622\n \n \n \n 19 540\n \n \n \n \n \n Minimalny\n \n \n \n 960\n \n \n \n 657\n \n \n \n \n \n na koniec okresu\n \n \n \n 9 550\n \n \n \n 2 703\n \n \n \n \n \n Limit\n \n \n \n 13 205\n \n \n \n 9 744\n \n \n \nW 2022 r. odnotowano przekroczenia limit\u00f3w typu VaR.\nPrzekroczenia zanotowano na ca\u0142kowitej mierze VaR oraz VaR ryzyka stopy\nprocentowej na ksi\u0119dze handlowej Banku dla trzech dni w grudniu. Przekroczenia\nby\u0142y spowodowane znacznymi ruchami na rynku na kwotowaniach transakcji typu FX\nSwap co z kolei by\u0142o spowodowane dzia\u0142aniami sektora maj\u0105cymi na celu\nzabezpieczenie p\u0142ynno\u015bci na prze\u0142omie roku. Obserwowane warto\u015bci miary VaR w\nroku 2022 by\u0142y wy\u017csze ni\u017c w 2021 roku z uwagi na znaczny wzrost zmienno\u015bci na\nrynku finansowym spowodowany zdarzeniami gospodarczymi oraz geopolitycznymi (wysoka\ninflacja, podwy\u017cki na krzywych st\u00f3p procentowych oraz wojna na Ukrainie). Obserwowane\npoziomy VAR b\u0119d\u0105ce powy\u017cej dopuszczalnego limitu by\u0142y akceptowane przez Rad\u0119\nNadzorcz\u0105.Ryzyko walutowe jest to niekorzystny\n(skutkuj\u0105cy stratami) wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walutowych na osi\u0105gane wyniki. Ryzyko\njest zarz\u0105dzane w oparciu o limit wielko\u015bci VaR otwartych pozycji walutowych\nGrupy w portfelu handlowym oraz dla Biura Maklerskiego, kt\u00f3ry zarz\u0105dza\notwartymi pozycjami zwi\u0105zanymi z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 arbitra\u017cow\u0105. Testy warunk\u00f3w\nskrajnych uzupe\u0142niaj\u0105 powy\u017csz\u0105 miar\u0119 o szacunek potencjalnych strat przy\nwyst\u0105pieniu skrajnych warunk\u00f3w na rynku. Wyliczane s\u0105 one na podstawie\nekspozycji walutowej i scenariuszy za\u0142o\u017conych skrajnych ruch\u00f3w kurs\u00f3w\nwalutowych, bazuj\u0105cych na najwi\u0119kszych wahaniach kurs\u00f3w. Dodatkowo do\nzarz\u0105dzania ryzykiem poniesienia strat na pozycjach handlowych wykorzystywany\njest mechanizm \u201estop-loss\u201d.Zgodnie z polityk\u0105, Grupa nie utrzymuje\notwartych pozycji na opcjach walutowych. Transakcje zawierane z klientami s\u0105\nnatychmiast zamykane na rynku mi\u0119dzybankowym, st\u0105d Grupa ma ograniczon\u0105\nekspozycj\u0119 na ryzyko rynkowe na portfelu opcji walutowych.Otwarte pozycje walutowe w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych\ns\u0105 nieistotne i nie s\u0105 w\u0142\u0105czane do dziennego pomiaru ryzyka. W przypadku\nSantander Consumer Banku S.A., posiada on osobn\u0105 licencj\u0119 bankow\u0105 i\nsamodzielnie zarz\u0105dza ryzykiem, kt\u00f3re to zarz\u0105dzanie podlega kontroli przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego Santander Bank Polska.Zamieszczona poni\u017cej tabela ilustruje miary\nryzyka na koniec grudnia 2022 i 2021 roku (dane w tys. z\u0142).\n \n \n Ryzyko walutowe\n \n \n \n VAR\n \n \n \n \n \n Jednodniowy okres utrzymywania pozycji\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n \u015aredni\n \n \n \n 1 021\n \n \n \n 614\n \n \n \n \n \n Maksymalny\n \n \n \n 2 346\n \n \n \n 2 447\n \n \n \n \n \n Minimalny\n \n \n \n 68\n \n \n \n 62\n \n \n \n \n \n na koniec okresu\n \n \n \n 1 144\n \n \n \n 538\n \n \n \n \n \n Limit\n \n \n \n 3 301\n \n \n \n 3 045\n \n \n \nW 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y przekroczenia limitu\nVAR dla ryzyka walutowegoW poni\u017cszych tabelach przedstawiono g\u0142\u00f3wne\npozycje walutowe Grupy - na 31.12.2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym.\n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n PLN\n \n \n \n EUR\n \n \n \n CHF\n \n \n \n USD\n \n \n \n Pozosta\u0142e\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n AKTYWA\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Got\u00f3wka i operacje z bankami centralnymi\n \n \n \n 8 714 371\n \n \n \n 852 099\n \n \n \n 71 968\n \n \n \n 390 655\n \n \n \n 140 929\n \n \n \n 10 170 022\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\n \n \n \n 846 348\n \n \n \n 8 357 220\n \n \n \n 14 193\n \n \n \n 242 190\n \n \n \n 117 548\n \n \n \n 9 577 499\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n \n \n \n 123 188 867\n \n \n \n 22 738 284\n \n \n \n 5 205 292\n \n \n \n 1 352 255\n \n \n \n 23 994\n \n \n \n 152 508 692\n \n \n \n \n \n Inwestycyjne aktywa finansowe\n \n \n \n 54 635 806\n \n \n \n 1 755 829\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n 1 297 721\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n 57 689 356\n \n \n \n \n \n Wybrane aktywa\n \n \n \n 187 385 392\n \n \n \n 33 703 432\n \n \n \n 5 291 453\n \n \n \n 3 282 821\n \n \n \n 282 471\n \n \n \n 229 945 569\n \n \n \n \n \n PASYWA\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w\n \n \n \n 1 772 840\n \n \n \n 1 770 254\n \n \n \n 855\n \n \n \n 484 521\n \n \n \n 2 782\n \n \n \n 4 031 252\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\n \n \n \n 154 209 339\n \n \n \n 29 111 062\n \n \n \n 1 091 075\n \n \n \n 10 115 955\n \n \n \n 1 969 375\n \n \n \n 196 496 806\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane\n \n \n \n 1 122 851\n \n \n \n 1 684 162\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n 2 807 013\n \n \n \n \n \n Wybrane pasywa\n \n \n \n 157 105 030\n \n \n \n 32 565 478\n \n \n \n 1 091 930\n \n \n \n 10 600 476\n \n \n \n 1 972 157\n \n \n \n 203 335 071\n \n \n \n.\n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n PLN\n \n \n \n EUR\n \n \n \n CHF\n \n \n \n USD\n \n \n \n Pozosta\u0142e\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n AKTYWA\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Got\u00f3wka i operacje z bankami centralnymi\n \n \n \n 7 682 144\n \n \n \n 448 633\n \n \n \n 65 051\n \n \n \n 145 548\n \n \n \n 96 900\n \n \n \n 8 438 275\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\n \n \n \n 339 293\n \n \n \n 2 055 109\n \n \n \n 3 730\n \n \n \n 171 362\n \n \n \n 120 759\n \n \n \n 2 690 252\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n \n \n \n 119 239 131\n \n \n \n 17 829 536\n \n \n \n 7 294 554\n \n \n \n 2 021 054\n \n \n \n 7 070\n \n \n \n 146 391 345\n \n \n \n \n \n Inwestycyjne aktywa finansowe\n \n \n \n 67 635 724\n \n \n \n 1 684 057\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n 3 059 453\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n 72 379 234\n \n \n \n \n \n Wybrane aktywa\n \n \n \n 194 896 292\n \n \n \n 22 017 335\n \n \n \n 7 363 335\n \n \n \n 5 397 417\n \n \n \n 224 729\n \n \n \n 229 899 106\n \n \n \n \n \n PASYWA\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w\n \n \n \n 2 912 696\n \n \n \n 1 337 011\n \n \n \n 2 044\n \n \n \n 145 752\n \n \n \n 2 635\n \n \n \n 4 400 138\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\n \n \n \n 152 887 096\n \n \n \n 22 748 686\n \n \n \n 738 642\n \n \n \n 7 277 546\n \n \n \n 1 721 473\n \n \n \n 185 373 443\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane\n \n \n \n 1 105 054\n \n \n \n 1 645 386\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 2 750 440\n \n \n \n \n \n Wybrane pasywa\n \n \n \n 156 904 846\n \n \n \n 25 731 083\n \n \n \n 740 686\n \n \n \n 7 423 298\n \n \n \n 1 724 108\n \n \n \n 192 524 021\n \n \n \nLuka pozycji walutowej w CHF wynika z\nnadwy\u017cki kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF nad depozytami w tej walucie, przyj\u0119tymi\nprzez Bank. Ulega ona stopniowemu zmniejszeniu wskutek sp\u0142at portfela\nhipotecznego. Kredyty CHF s\u0105 obecnie w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci s\u0105 finansowane z\nwykorzystaniem transakcji CIRS. Po stronie pasyw\u00f3w, odnotowano wzrost depozyt\u00f3w\nwalutowych, g\u0142\u00f3wnie w EUR.Za aktywne zarz\u0105dzanie ryzykiem ceny\ninstrument\u00f3w kapita\u0142owych notowanych na aktywnym rynku odpowiedzialne jest\nBiuro Maklerskie Santander Bank Polska S.A. funkcjonuj\u0105ce w ramach Pionu\nBankowo\u015bci Korporacyjnej i Inwestycyjnej.\u00a0\n\u0179r\u00f3d\u0142em powy\u017cszego ryzyka s\u0105 transakcje w\u0142asne Biura Maklerskiego\nzawierane na rynkach regulowanych (instrumenty rynku kasowego i kontrakty\nfutures).Powy\u017csze ryzyko jest mierzone modelem\nwarto\u015bci zagro\u017conej (VaR) opartym na metodzie analizy historycznej.Proces zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym w Biurze\nMaklerskim jest nadzorowany przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego Santander Bank Polska. Komitet odpowiada\nm.in. za przyznawanie limitu VaR dla Biura Maklerskiego oraz akceptacj\u0119 zmian w\nmetodologii pomiaru ryzyka i nadzoruje proces zarz\u0105dzania tym ryzykiem.Zamieszczona\nponi\u017cej tabela ilustruje miary ryzyka w 2022 i 2021 roku (dane w tys. z\u0142).\n \n \n Ryzyko instrument\u00f3w\n kapita\u0142owych\n \n \n \n VAR\n \n \n \n \n \n Jednodniowy okres utrzymywania pozycji\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n \u015aredni\n \n \n \n 261\n \n \n \n 316\n \n \n \n \n \n Maksymalny\n \n \n \n 532\n \n \n \n 595\n \n \n \n \n \n Minimalny\n \n \n \n 98\n \n \n \n 113\n \n \n \n \n \n na koniec okresu\n \n \n \n 258\n \n \n \n 364\n \n \n \n \n \n Limit\n \n \n \n 2 135\n \n \n \n 1 969\n \n \n \nW\n2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y przekroczenia limitu VAR dla ryzyka instrument\u00f3w\nkapita\u0142owych. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nReforma indeks\u00f3w st\u00f3p\nprocentowychW\nzwi\u0105zku z regulacj\u0105 Parlamentu Europejskiego z 2016 roku (2016/1011) oraz decyzj\u0105\no zako\u0144czeniu z ko\u0144cem 2021r. kalkulacji indeks\u00f3w LIBOR przez ICE Benchmark\nAdministration Limited (IBA), Santander Bank Polska uruchomi\u0142 program maj\u0105cy na\ncelu przygotowanie Banku do zmian wynikaj\u0105cych z tych decyzji (Program IBOR). Program\nIBOR koncentrowa\u0142 si\u0119 nad zmianami koniecznymi do wprowadzenia produkt\u00f3w\nbazuj\u0105cych na indeksach st\u00f3p procentowych zgodnych z Regulacj\u0105 BMR a w\nszczeg\u00f3lno\u015bci indeksach zast\u0119puj\u0105cych dotychczasowy LIBOR (g\u0142\u00f3wnie GBP, CHF i\nUSD).\u00a0 Cz\u0119\u015b\u0107 um\u00f3w bazuj\u0105cych na nie publikowanych ju\u017c\nwska\u017anikach LIBOR pozosta\u0142a bez aneksacji. Na chwil\u0119 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego\nportfele Banku oraz Sp\u00f3\u0142ek Zale\u017cnych zawieraj\u0105 produkty oparte o stawki LIBOR\nodpowiednio dla walut EUR, GBP oraz USD. Najwi\u0119kszy portfel wymagaj\u0105cy\ntranzycji dotyczy portfela um\u00f3w hipotecznych opartych o wska\u017anik LIBOR EUR, na\nkt\u00f3rym oparte s\u0105 obecnie 1 153 umowy. Dla produkt\u00f3w opartych o stop\u0119 procentow\u0105 LIBOR EUR,\njako stop\u0119 alternatywn\u0105 Bank zdecydowa\u0142 si\u0119 na zastosowanie wska\u017anika EURIBOR\njako wska\u017anika zamiennego. W przypadku um\u00f3w, wobec kt\u00f3rych nie uda\u0142o si\u0119\npodpisa\u0107 aneks\u00f3w, Bank zastosuje do ko\u0144ca obowi\u0105zywania umowy, ostatnie\noprocentowanie ustalone wg stawki LIBOR EUR na 31.12.2021 r.Wska\u017anik LIBOR CHF zosta\u0142 zast\u0105piony wskutek\nrozporz\u0105dzenia wykonawczego Komisji Europejskiej.\u00a0 Portfel kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF by\u0142\nnajwi\u0119kszym portfelem, kt\u00f3ry przeszed\u0142 tranzycj\u0119 w oparciu o wskazan\u0105 wy\u017cej\nregulacj\u0119. Podobne podej\u015bcie zastosowano w odniesieniu do wska\u017anika EONIA. \u00a0Bank w swoim portfelu posiada\u0142 19 um\u00f3w\nopartych o stawk\u0119 EONIA, dla kt\u00f3rych zmieniono wska\u017anik na \u20acSTR.Zgodnie z komunikatem wydanym przez FCA (Financial\nConduct Authority) z dnia 5 marca 2021 roku, stawki LIBOR dla wszystkich walut,\nz wy\u0142\u0105czeniem LIBOR USD, przesta\u0142y by\u0107 publikowane przez administratora lub\nprzestan\u0105 by\u0107 reprezentatywne wraz z ko\u0144cem 2021 roku. W przypadku stopy\nprocentowej LIBOR USD wszystkie tenory, z wy\u0142\u0105czeniem tenor\u00f3w 1-tygodniowego\noraz 2-miesi\u0119cznego, b\u0119d\u0105 publikowane do 30 czerwca 2023 roku. Dla produkt\u00f3w opartych o stop\u0119 procentow\u0105 LIBOR USD,\njako stop\u0119 alternatywn\u0105 Bank zdecydowa\u0142 zastosowa\u0107 wska\u017anik SOFR.W odniesieniu do produkt\u00f3w opartych o wska\u017anik\u00a0 LIBOR GBP, Bank wybra\u0142 wska\u017anik SONIA jako\nstop\u0119 alternatywn\u0105.\u00a0 Obecnie, z uwagi na\nbrak mo\u017cliwo\u015bci aneksowania um\u00f3w, Bank posiada 7 kredyt\u00f3w hipotecznych opartych\no LIBOR GBP, kt\u00f3re kwotowane s\u0105 zgodnie z ostatni\u0105 znan\u0105 stawk\u0105, tj. na\n31.12.2021 r. W roku 2022 Program IBOR skupi\u0142 si\u0119 przede\nwszystkim na monitorowaniu post\u0119p\u00f3w aneksowania um\u00f3w, kt\u00f3re wymaga\u0142y zmiany\npoprzez indywidualne ustalenia warunk\u00f3w z Klientami dla znikaj\u0105cych wska\u017anik\u00f3w\nLIBOR i EONIA. Dodatkowo zadania realizowane dotychczas w formule projektowej\nby\u0142y przenoszone do odpowiednich jednostek odpowiedzialnych za ich bie\u017c\u0105ce\nwykonywanie.\u00a0 W czwartym kwartale 2022 roku, Komitet Steruj\u0105cy\ndokona\u0142 rozszerzenia zakresu prac obj\u0119tych Programem o\u00a0zmiany wynikaj\u0105ce z\nrozpocz\u0119tych na polskim rynku prac dotycz\u0105cych odej\u015bcia od stosowania\nwska\u017anik\u00f3w WIBOR i WIBID. Rozpocz\u0119ta reforma polskich wska\u017anik\u00f3w ma na celu\nwdro\u017cenie zmian w metodyce ustalania wska\u017anika referencyjnego stopy\nprocentowej, maj\u0105cej zast\u0105pi\u0107 obecnie stosowany wska\u017anik WIBOR. Przy\u015bpieszenie\nprac dotycz\u0105cych reformy polskich wska\u017anik\u00f3w referencyjnych zaowocowa\u0142y\nuchwaleniem ustawy z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym\nprzedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom (Dz. U. z 2022 r., poz.\n1488) kt\u00f3ra w art. 85 ust. 1 przewiduje podstawy zmiany\nwska\u017anika.Dodatkowo, opr\u00f3cz wskazanych zmian legislacyjnych,\nKomisja Nadzoru Finansowego uformowa\u0142a Narodow\u0105 Grup\u0119 Robocz\u0105, kt\u00f3rej celem\nby\u0142o jest przygotowanie Mapy Drogowej oraz harmonogramu dzia\u0142a\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych\nsprawnemu wdro\u017ceniu poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w procesu zast\u0105pienia stawek WIBOR i\nWIBID. Mapa Drogowa zosta\u0142a opublikowana przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego w\nkomunikacie z 27 wrze\u015bnia 2022 r . Zgodnie z przedstawion\u0105 Map\u0105 Drogow\u0105\nfinalizacja prac nad zmian\u0105 wska\u017anik\u00f3w ma zako\u0144czy\u0107 si\u0119 na pocz\u0105tku\u00a02025\nr. We wrze\u015bniu 2022 r. Komitet Steruj\u0105cy Narodowej\nGrupy Roboczej wybra\u0142 WIRON jako wska\u017anik, kt\u00f3ry ma za zadanie zast\u0105pi\u0107 WIBOR.\nZainicjowany tym samym kierunek prac, wskazuje, i\u017c reforma polskich wska\u017anik\u00f3w\nreferencyjnych odb\u0119dzie si\u0119 w zgodzie z Art. 23c Rozporz\u0105dzenia BMR. Opisana w\nArt. 23c Rozporz\u0105dzenia BMR, procedura zmiany wska\u017anika w drodze prawa\nkrajowego implikuje dokonanie zmian we wszystkich umowach oraz instrumentach\nfinansowych W odpowiedzi na powy\u017csze, 1 grudnia 2022 r. wesz\u0142y\nw \u017cycie wymagane dokumenty (regulaminy i kodeks post\u0119powania). Tym samym, jak\npodaje GPW Benchmark, \u201ew odniesieniu do indeks\u00f3w WIRON zosta\u0142y spe\u0142nione\nwarunki konieczne dla mo\u017cliwo\u015bci ich stosowania jako wska\u017anik referencyjny\nprzez podmioty nadzorowane w umowach finansowych, instrumentach finansowych\noraz funduszach inwestycyjnych\u201d. Pozwala to wi\u0119c uczestnikom rynku na\nwprowadzanie do oferty produkt\u00f3w opartych na WIRON. Produkty te \u2013 do czasu\nzaprzestania publikacji wska\u017anika WIBOR \u2013 b\u0119d\u0105 mog\u0142y by\u0107 oferowane klientom\nr\u00f3wnolegle z produktami opartymi na WIBOR.Prace\nw ramach Programu IBOR prowadzone s\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze przez szerokie grono\nekspert\u00f3w reprezentuj\u0105cych wszystkie linie biznesowe Banku, wspieranych przez\nekspert\u00f3w z renomowanych\u00a0 firm doradczych,\npod nadzorem Komitetu Steruj\u0105cego w sk\u0142ad kt\u00f3rego wchodz\u0105 g\u0142\u00f3wnie cz\u0142onkowie\nZarz\u0105du oraz kadra najwy\u017cszego szczebla.\u00a0\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nW 2023 r. prace zwi\u0105zane z reform\u0105 WIBOR w Banku\nskupiaj\u0105 si\u0119 na wprowadzeniu produkt\u00f3w opartych o nowy indeks WIRON, co wi\u0105\u017ce si\u0119\nz koordynacj\u0105 dzia\u0142a\u0144 w wielu obszarach. W szczeg\u00f3lno\u015bci Bank identyfikuje\nobszar zmian informatycznych jako wymagaj\u0105cy dostosowania na obecnym etapie\nprac. Prace\nw Santander Bank Polska S.A. s\u0105 skoordynowane z przygotowaniami trwaj\u0105cym\nzar\u00f3wno w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jak i na poziomie ca\u0142ej Grupy Banco Santander.Poni\u017cej\ndane dotycz\u0105ce podzia\u0142u aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Grupy Santander Bank Polska S.A.\nwg stanu na 31.12.2022 r. \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 nominalna\n \n \n \n \n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n \n \n Aktywa i zobowi\u0105zania oparte o PLN WIBOR\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Got\u00f3wka i operacje z bankami\n centralnymi\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Po\u017cyczki i kredyty bankowe \n \n \n \n -\n \n \n \n 163\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci/depozyty od bank\u00f3w\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 575 943\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od /depozyty klient\u00f3w\n \n \n \n 75 243 461\n \n \n \n 9 940 661\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105zania z tyt trans.\n z przyrzeczeniem odkupu\n \n \n \n 380 200\n \n \n \n 240 000\n \n \n \n \n \n Instrumenty d\u0142u\u017cne / Emisje\n \n \n \n 19 192 143\n \n \n \n 2 220 543\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105zania\n leasingowe\n \n \n \n 3 407 068\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa brutto\n aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w opartych o PLN WIBOR\n \n \n \n 98 222 872\n \n \n \n 13 977 310\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Instrumenty pochodne\n przeznaczone do obrotu (nomina\u0142)\n \n \n \n 291 114 000\n \n \n \n 279 756 000\n \n \n \n \n \n Zabezpieczaj\u0105ce Instrumenty\n pochodne (nomina\u0142)\n \n \n \n 15 557 000\n \n \n \n 10 591 000\n \n \n \nW zwi\u0105zku z reform\u0105 IBOR oraz WIBOR, Grupa jest\nnara\u017cona na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka:Ryzyko prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Przej\u015bcie na alternatywne wska\u017aniki referencyjne\nmo\u017ce prowadzi\u0107 do ryzyka nadu\u017cy\u0107 lub niew\u0142a\u015bciwego post\u0119powania wobec klient\u00f3w,\nskutkuj\u0105cego skargami ze strony klient\u00f3w, karami lub utrat\u0105 reputacji. Mo\u017cliwe\nzagro\u017cenia to: ryzyko wprowadzenia klient\u00f3w w b\u0142\u0105d, ryzyko nadu\u017cy\u0107 na rynku (w\ntym wykorzystywanie informacji poufnych i manipulacje na rynku), ryzyko praktyk\nantykonkurencyjnych, zar\u00f3wno w czasie przej\u015bcia jak i po nim (np. zmowa i\nwymiana informacji) oraz ryzyko spowodowane konfliktem interes\u00f3w. Grupa posiada\nsilne struktury zarz\u0105dzania procesem przej\u015bcia, aby ograniczy\u0107 wskazane wy\u017cej\nryzyka.Ryzyko cenowe: Przej\u015bcie na alternatywne wska\u017aniki referencyjne\noraz zaprzestanie stosowania obecnych wska\u017anik\u00f3w referencyjnych st\u00f3p\nprocentowych mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na mechanizmy cenowe stosowane przez Grup\u0119\nw\u00a0odniesieniu do niekt\u00f3rych transakcji, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci w\nodniesieniu do kredyt\u00f3w hipotecznych. Dla niekt\u00f3rych instrument\u00f3w finansowych\nkonieczne b\u0119dzie opracowanie nowych modeli ustalania cen. Ryzyko zwi\u0105zane z podstaw\u0105 stopy procentowej:\u00a0Ryzyko to\nsk\u0142ada si\u0119 z dw\u00f3ch komponent\u00f3w:\u2013 je\u017celi dwustronne negocjacje z kontrahentami\nGrupy nie zako\u0144cz\u0105 si\u0119 powodzeniem przed zaprzestaniem obowi\u0105zywania stopy\nIBOR, zachodzi znacz\u0105ca niepewno\u015b\u0107 co do przysz\u0142ej stopy procentowej. Taka\nsytuacja prowadzi do dodatkowego ryzyka stopy procentowej, kt\u00f3re nie zosta\u0142o\nuwzgl\u0119dnione w czasie zawierania um\u00f3w i nie jest przedmiotem naszej strategii\nzarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej. Przyk\u0142adowo, w niekt\u00f3rych przypadkach\npostanowienia dotycz\u0105ce stosowania innych wska\u017anik\u00f3w w\u00a0umowach, w kt\u00f3rych\nstosowana jest stawka IBOR, mo\u017ce spowodowa\u0107, \u017ce przez pozosta\u0142y okres\nutrzymywana b\u0119dzie sta\u0142a stopa procentowa na poziomie ostatniej stawki IBOR\nGrupa \u015bci\u015ble wsp\u00f3\u0142pracuje ze wszystkimi kontrahentami, aby unikn\u0105\u0107 takiej\nsytuacji, je\u017celi jednak ma ona miejsce, polityka zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej\nstosowana w Grupie b\u0119dzie standardowo stosowana i mo\u017ce spowodowa\u0107 likwidacj\u0119\nswap\u00f3w st\u00f3p procentowych lub zawarcie nowych transakcji swapowych, aby utrzyma\u0107\npo\u0142\u0105czenie zmiennych i sta\u0142ych st\u00f3p procentowych dla posiadanego d\u0142ugu.\u00a0\u2013 ryzyko\nstopy procentowej mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c zachodzi\u0107 w sytuacji, gdy przej\u015bcie na\nalternatywne wska\u017aniki referencyjne dla instrument\u00f3w utrzymywanych w celu\nzarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej zwi\u0105zanym z\u00a0instrumentem\nniepochodnym nast\u0105pi w r\u00f3\u017cnych momentach. Ryzyko to mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c wyst\u0105pi\u0107 w\nprzypadku przej\u015bcia na inne wska\u017aniki dla transakcji pochodnych typu\nback-to-back w r\u00f3\u017cnych momentach. Grupa b\u0119dzie monitorowa\u0107, czy zarz\u0105dzanie\nryzykiem, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, odbywa si\u0119 zgodnie ze stosowanymi zasadami\nzarz\u0105dzania ryzykiem, dopuszczaj\u0105cymi\u00a0 na\ntymczasowy, nieprzekraczaj\u0105cy 12 miesi\u0119cy brak dopasowania podstawy swap\u00f3w st\u00f3p\nprocentowych, je\u017celi jest ona wymagana. Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144: Je\u017celi przej\u015bcie na alternatywne wska\u017aniki\nreferencyjne dla niekt\u00f3rych um\u00f3w nie pozwoli na zastosowanie zwolnie\u0144\nprzewidzianych przez zmiany w ramach Etapu 2, w\u00f3wczas skutkiem mo\u017ce by\u0107\nrozwi\u0105zanie powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego, a w konsekwencji zwi\u0119kszona zmienno\u015b\u0107\nw\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat. Tak mo\u017ce si\u0119 sta\u0107, je\u017celi nowo wyznaczone powi\u0105zania\nzabezpieczaj\u0105ce nie b\u0119d\u0105 w pe\u0142ni efektywne lub je\u017celi niepochodne instrumenty\nfinansowe zostan\u0105 zmienione lub usuni\u0119te ze sprawozdania finansowego. Bank nie zdecydowa\u0142 o zmianie istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144\nzabezpieczaj\u0105cych w kt\u00f3rych wyst\u0119puje wska\u017anik WIBOR. W zwi\u0105zku jednak z\noczekiwanym zast\u0105pieniem wska\u017anika Bank identyfikuje, \u017ce powi\u0105zania\nzabezpieczaj\u0105ce, w kt\u00f3rych wyst\u0119puje ten wska\u017anik mog\u0105 by\u0107 nara\u017cone na wy\u017cej\nopisane ryzyko zwi\u0105zane z efektywno\u015bci\u0105 powi\u0105zania. W przypadku um\u00f3w kredytowych odnosz\u0105cych si\u0119 do\nstawki LIBOR CHF Bank przeszed\u0142 na wska\u017aniki RFR zgodnie z decyzj\u0105 Komisji\nEuropejskiej, a w przypadku instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re zabezpieczaj\u0105 ten\nportfel, stawka LIBOR CHF zmieni si\u0119 zgodnie ze standardem ISDA Protocol. W oparciu o przeprowadzony test efektywno\u015bci\nbazuj\u0105cy na nowych stawkach dla CHF -zar\u00f3wno dla portfela kredytowego jak i\ninstrumentu zabezpieczaj\u0105cego \u2013 Bank oceni\u0142, \u017ce istnieje wysokie\nprawdopodobie\u0144stwo spe\u0142nienia wymogu efektywno\u015bci ustanowionych relacji hedgingowych\nw przysz\u0142o\u015bci. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w przypadku strategii\nzabezpieczaj\u0105cych portfel kredytowy w CHF, Bank zdecydowa\u0142 o kontynuacji\nustanowionych relacji zabezpieczaj\u0105cych w oparciu o istniej\u0105ce instrumenty.Ryzyko post\u0119powania s\u0105dowego:W przypadku braku porozumienia w sprawie wdro\u017cenia\nreformy wska\u017anika referencyjnego stopy procentowej dla obowi\u0105zuj\u0105cych um\u00f3w (np.\nz powodu r\u00f3\u017cnych interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych postanowie\u0144 dotycz\u0105cych\nstosowania innych wska\u017anik\u00f3w) zachodzi ryzyko post\u0119powania s\u0105dowego i\nprzeci\u0105gaj\u0105cych si\u0119 spor\u00f3w z\u00a0kontrahentami, kt\u00f3re mog\u0105 skutkowa\u0107\ndodatkowymi kosztami, np. kosztami obs\u0142ugi prawnej. Grupa \u015bci\u015ble wsp\u00f3\u0142pracuje\nze wszystkimi kontrahentami, aby unikn\u0105\u0107 takiej sytuacji. Ryzyko regulacyjne:Modele i metody regulacyjne s\u0105 obecnie\naktualizowane (np. aby uwzgl\u0119dni\u0107 nowe dane rynkowe). Zachodzi ryzyko, \u017ce pe\u0142na\naktualizacja, testy oraz akceptacja modeli przez organy regulacyjne nie\nnast\u0105pi\u0105 w terminie. Ryzyko operacyjne:Aktualizujemy nasze systemy IT, aby w pe\u0142ni\nzarz\u0105dza\u0107 przej\u015bciem na alternatywne wska\u017aniki referencyjne. Zachodzi ryzyko,\n\u017ce tego rodzaju aktualizacje nie zostan\u0105 zrealizowane w wymaganym terminie,\nskutkuj\u0105c konieczno\u015bci\u0105 przeprowadzania dodatkowych procedur manualnych\nwi\u0105\u017c\u0105cych si\u0119 z ryzykiem operacyjnym.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlc9290b21e869400e9143997550f42d7e": { "value": "Ryzyko\np\u0142ynno\u015bci Wst\u0119pRyzyko p\u0142ynno\u015bci jest definiowane jako ryzyko\nnie wywi\u0105zania si\u0119 z bezwarunkowych i warunkowych zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w i\nkontrahent\u00f3w w wyniku niedopasowania przep\u0142yw\u00f3w finansowych. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 i strategie zwi\u0105zane z ryzykiem\np\u0142ynno\u015bci podlegaj\u0105 bezpo\u015bredniemu nadzorowi przez Komitet\nRyzyka Rynkowego i Inwestycyjnego i s\u0105 realizowane w oparciu o ramy okre\u015blone\nw zatwierdzonej przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 polityce zarz\u0105dzania ryzykiem\np\u0142ynno\u015bci.Struktura\ni organizacja zarz\u0105dzania ryzykiemPolityka zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A. ma na celu: \u00b7\u00a0\u00a0 zapewnienie zdolno\u015bci do finansowania aktyw\u00f3w\ni terminowego wykonania bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 po ekonomicznej\ncenie;\u00b7\u00a0\u00a0 zarz\u0105dzanie terminowym niedopasowaniem\nstrumieni przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, w tym niedopasowaniem\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w uj\u0119ciu \u015br\u00f3ddziennym, w warunkach normalnych oraz w\nwarunkach stresowych; \u00b7\u00a0\u00a0 ustalenie poziomu \u2013 poprzez szereg limit\u00f3w\nwewn\u0119trznych \u2013 podejmowanego ryzyka p\u0142ynno\u015bci;\u00b7\u00a0\u00a0 zapewnienie w\u0142a\u015bciwej organizacji procesu\nzarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 w ca\u0142ej Grupie Santander Bank Polska; \u00b7\u00a0\u00a0 odpowiednie przygotowanie organizacji na\nprzypadek wyst\u0105pienia negatywnych czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych i wewn\u0119trznych;\u00b7\u00a0\u00a0 zapewnienie zgodno\u015bci z obowi\u0105zuj\u0105cymi\nwymaganiami nadzorczymi zar\u00f3wno jako\u015bciowymi, jak i ilo\u015bciowymi.Generaln\u0105 zasad\u0105 przyj\u0119t\u0105 przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A. w\nprocesie zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 jest to, \u017ce wszystkie oczekiwane wyp\u0142ywy, kt\u00f3re\nwyst\u0105pi\u0105 w ci\u0105gu 1 miesi\u0105ca zwi\u0105zane z lokatami, \u015brodkami bie\u017c\u0105cymi,\nuruchomieniami kredyt\u00f3w, realizacj\u0105 gwarancji, \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nrozliczeniami\ndo realizacji, musz\u0105 mie\u0107 co najmniej pe\u0142ne pokrycie przez przewidywane wp\u0142ywy\nlub dost\u0119pne aktywa \u0142atwo zbywalne (HQLA \u2013 High Quality Liquid Assets), przy\nza\u0142o\u017ceniu normalnych lub przewidywalnych warunk\u00f3w funkcjonowania Grupy.\nZasadniczo do aktyw\u00f3w \u0142atwo zbywalnych (HQLA) s\u0105 zaliczane: got\u00f3wka znajduj\u0105ca\nsi\u0119 w kasach Banku, nadwy\u017cka \u015brodk\u00f3w na rachunku nostro\u00a0 w Narodowym Banku Polskim ponad wymagany\npoziom rezerwy obowi\u0105zkowej oraz papiery warto\u015bciowe, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 sprzedane\nlub zastawione w ramach transakcji repo lub kredytu lombardowego w NBP. Na\n31.12.2022 r. wysoko\u015b\u0107 bufora aktyw\u00f3w \u0142atwo zbywalnych wynosi\u0142a 65,1 mld z\u0142 dla\nBanku oraz 68,3 mld z\u0142 dla Grupy. Polityka ta ma na celu r\u00f3wnie\u017c zapewnienie\nodpowiedniej struktury finansowania rosn\u0105cej skali dzia\u0142alno\u015bci Grupy przez\nzachowanie na zdefiniowanym poziomie wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci strukturalnej. Grupa stosuje szereg dodatkowych limit\u00f3w i poziom\u00f3w obserwacyjnych\nna\u0142o\u017conych m.in. na:\u00b7\u00a0\u00a0 wska\u017anik kredyt\u00f3w udzielonych do depozyt\u00f3w;\u00b7\u00a0\u00a0 wska\u017aniki uzale\u017cnienia od finansowania na\nrynku hurtowym - s\u0142u\u017c\u0105ce do oceny koncentracji finansowania walutowego\npozyskiwanego z rynku hurtowego;\u00b7\u00a0\u00a0 miary koncentracji finansowania depozytowego\ni hurtowego;\u00b7\u00a0\u00a0 poziom aktyw\u00f3w zastawianych;\u00b7\u00a0\u00a0 wska\u017aniki wymagane w ramach CRD IV/CRR \u2013 LCR\ni NSFR; \u00b7\u00a0\u00a0 czas przetrwania w warunkach skrajnych;\u00b7\u00a0\u00a0 poziom bufora aktyw\u00f3w \u0142atwo zbywalnych;\u00b7\u00a0\u00a0 poziom bufora aktyw\u00f3w mo\u017cliwych do\nup\u0142ynnienia w horyzoncie \u015br\u00f3d-dziennym.W\nprocesie ustalania wewn\u0119trznych limit\u00f3w ryzyka p\u0142ynno\u015bci, w tym limit\u00f3w\nwchodz\u0105cych w sk\u0142ad deklaracji akceptowanego poziomu ryzyka, Bank uwzgl\u0119dnia\nzar\u00f3wno historyczne poziomy wybranych miar p\u0142ynno\u015bci jak i ich przysz\u0142e poziomy\nszacowane na podstawie planu finansowego. Bank kalibruj\u0105c limity bierze ponadto\npod uwag\u0119 wyniki test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych.Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nie rzadziej ni\u017c raz w roku przeprowadza Proces\nWewn\u0119trznej Oceny Adekwatno\u015bci P\u0142ynno\u015bci (ILAAP), kt\u00f3rego celem jest\nzapewnienie, \u017ce Grupa w skuteczny spos\u00f3b kontroluje oraz zarz\u0105dza ryzykiem\np\u0142ynno\u015bci. W szczeg\u00f3lno\u015bci: \u00b7\u00a0\u00a0 zapewnia, \u017ce Grupa Santander Bank Polska S.A.\nutrzymuje wystarczaj\u0105c\u0105 zdolno\u015b\u0107 do realizowania swoich zobowi\u0105za\u0144 w dacie ich\nwymagalno\u015bci;\u00b7\u00a0\u00a0 dokonuje przegl\u0105du kluczowych czynnik\u00f3w\nryzyka p\u0142ynno\u015bci oraz zapewnia, \u017ce testy warunk\u00f3w skrajnych odzwierciedlaj\u0105 te\nczynniki oraz \u017ce s\u0105 w odpowiedni spos\u00f3b kontrolowane; \u00b7\u00a0\u00a0 odzwierciedla zar\u00f3wno proces zarz\u0105dzania\nryzykiem p\u0142ynno\u015bci jak i proces nadzoru; \u00b7\u00a0\u00a0 przeprowadza ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskiwania\np\u0142ynno\u015bci.Wyniki ILAAP podlegaj\u0105 akceptacji przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105\nstanowi\u0105c tym samym potwierdzenie w adekwatno\u015bci poziomu p\u0142ynno\u015bci Grupy Santander\nBank Polska S.A. w zakresie poziomu aktyw\u00f3w p\u0142ynnych, ostro\u017cno\u015bciowego profilu\nfinansowania oraz funkcjonuj\u0105cych w Grupie mechanizm\u00f3w zarz\u0105dzania i kontroli ryzyka p\u0142ynno\u015bci.Identyfikacja\ni pomiar ryzyka Odpowiedzialno\u015b\u0107 za identyfikacj\u0119 i pomiar\nryzyka p\u0142ynno\u015bci spoczywa na Pionie Zarz\u0105dzania Ryzykiem, w ramach kt\u00f3rego\nfunkcjonuje Departament Ryzyka Finansowego. Departament odpowiada za opracowanie polityk\nzarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci, wykonywanie test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych oraz\nbie\u017c\u0105cy pomiar i raportowanie ryzyka. P\u0142ynno\u015b\u0107 jest mierzona za pomoc\u0105\nmodyfikowanej (urealnionej) luki p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3ra jest konstruowana oddzielnie\ndla pozycji z\u0142otowych i\u00a0w\u00a0walutach obcych. Raportowane przysz\u0142e\nprzep\u0142ywy kontraktowe podlegaj\u0105 modyfikacji opartej na badaniach statystycznych\nzachowania bazy depozytowej i portfela kredytowego\u00a0 oraz ocenie p\u0142ynno\u015bci produkt\u00f3w / rynku - w\nkontek\u015bcie mo\u017cliwo\u015bci up\u0142ynnienia papier\u00f3w warto\u015bciowych Skarbu Pa\u0144stwa poprzez\nich sprzeda\u017c lub zastawienie w transakcjach repo na rynku lub z wykorzystaniem\ninstrument\u00f3w wsparcia p\u0142ynno\u015bci w NBP, a tak\u017ce\u00a0\nmo\u017cliwo\u015bci rolowania finansowania pozyskiwanego z rynku hurtowego. Bank w pomiarze ryzyka p\u0142ynno\u015bci analizuje\nponadto skal\u0119 wyp\u0142yw\u00f3w p\u0142ynno\u015bci wynikaj\u0105cych z\u00a0\npotencjalnej konieczno\u015bci uzupe\u0142nienia depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych z\ntytu\u0142u wyceny transakcji na rynku instrument\u00f3w pochodnych oraz uzupe\u0142nienia\nzabezpiecze\u0144 w zabezpieczonych transakcjach dot. finansowania, m.in. na skutek\nobni\u017cenia oceny kredytowej Banku. R\u00f3wnolegle pomiar p\u0142ynno\u015bci dokonywany by\u0142\nzgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 r. uchwa\u0142\u0105 KNF nr 386/2008 w\nsprawie ustalenia wi\u0105\u017c\u0105cych banki norm p\u0142ynno\u015bci oraz wymaganiami okre\u015blonymi w\npakiecie CRDIV / CRR oraz w zwi\u0105zanych z w/w pakietem aktach wykonawczych.W celu bardziej precyzyjnego okre\u015blenia profilu ryzyka Grupa\nprzeprowadza testy warunk\u00f3w skrajnych w 8 scenariuszach:\u00b7\u00a0\u00a0 scenariusz bazowy, zak\u0142adaj\u0105cy brak\nodnawialno\u015bci finansowania z rynku hurtowego;\u00b7\u00a0\u00a0 kryzys idiosynkratyczny (specyficzny dla\nBanku);\u00b7\u00a0\u00a0 lokalny kryzys systemowy;\u00b7\u00a0\u00a0 globalny kryzys systemowy;\u00b7\u00a0\u00a0 scenariusz po\u0142\u0105czony (po\u0142\u0105czenie scenariuszy\nkryzysu idiosynkratycznego i lokalnego oraz globalnego kryzysu systemowego);\u00b7\u00a0\u00a0 scenariusz dotycz\u0105cy przyspieszonego\nwycofania depozyt\u00f3w w ci\u0105gu jednego miesi\u0105ca (1M);\u00b7\u00a0\u00a0 scenariusz zak\u0142adaj\u0105cy przyspieszone\nwycofanie depozyt\u00f3w poprzez kana\u0142y elektroniczne.Dla ka\u017cdego z powy\u017cszych scenariuszy Bank szacuje minimalny okres\nw jakim pozostanie p\u0142ynny (survival\nhorizon) i dla wybranych scenariuszy Bank nak\u0142ada limity na czas\nprzetrwania.\u00a0 W sk\u0142ad apetytu na ryzyko\np\u0142ynno\u015bci wchodzi z kolei limit okre\u015blony jako minimalny okres przetrwania w\nnajgorszym spo\u015br\u00f3d trzech scenariuszy: idiosynkratycznym, lokalnym systemowym\noraz globalnym systemowym.Dodatkowo Bank przeprowadza testy warunk\u00f3w\nskrajnych w zakresie ryzyka p\u0142ynno\u015bci \u015br\u00f3ddziennej oraz odwr\u00f3cone testy\nwarunk\u00f3w skrajnych.Raportowanie\nryzykaOdpowiedzialno\u015b\u0107 za raportowanie ryzyka\np\u0142ynno\u015bci spoczywa na Pionie Zarz\u0105dzania Ryzykiem, w ramach kt\u00f3rego funkcjonuje\nDepartament Ryzyka Finansowego. Wyniki pomiaru ryzyka p\u0142ynno\u015bci s\u0105\nprzekazywane przez Departament Ryzyka Finansowego do os\u00f3b odpowiedzialnych za\noperacyjne zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 Banku oraz do os\u00f3b odpowiedzialnych za\nzarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w cyklu dziennym (informacje dotycz\u0105ce p\u0142ynno\u015bci\n\u015br\u00f3ddziennej oraz dot. p\u0142ynno\u015bci bie\u017c\u0105cej z uwzgl\u0119dnieniem miar dot.\nfinansowania walutowego oraz LCR) a tak\u017ce do wy\u017cszej kadry zarz\u0105dzaj\u0105cej w\ncyklu miesi\u0119cznym (pozosta\u0142e miary p\u0142ynno\u015bciowe, w tym miary nadzorcze). Informacje\nw zakresie zabezpieczania i ograniczania ryzykaOdpowiedzialno\u015b\u0107 za nadzorowanie procesu\nzarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci spoczywa na Komitecie\u00a0 ds. Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami (ALCO),\nkt\u00f3ry pe\u0142ni te\u017c funkcj\u0119 doradcz\u0105 dla Zarz\u0105du. ALCO przygotowuje strategie\nzarz\u0105dzania oraz rekomenduje Zarz\u0105dowi podejmowanie odpowiednich dzia\u0142a\u0144 w\nzakresie strategicznego zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105, w tym w zakresie strategii\nfinansowania dzia\u0142alno\u015bci Banku. Codzienne zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest\ndelegowane do Pionu Zarz\u0105dzania Finansami, w ramach kt\u00f3rego funkcjonuje\nDepartament Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami odpowiedzialny za opracowanie i\naktualizacj\u0119 odpowiednich strategii zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105. W przypadku wyst\u0105pienia niespodziewanych trudno\u015bci p\u0142ynno\u015bciowych\n- spowodowanych czynnikami zewn\u0119trznymi lub wewn\u0119trznymi - Bank posiada\nopracowany i zatwierdzony przez Zarz\u0105d oraz Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 - plan awaryjny\np\u0142ynno\u015bci uzupe\u0142niony testami warunk\u00f3w skrajnych, w kt\u00f3rym uwzgl\u0119dniono\nscenariusze skrajne o r\u00f3\u017cnorodnej charakterystyce, i kt\u00f3ry umo\u017cliwiaj\u0105cych\nadekwatn\u0105 i skuteczn\u0105 reakcj\u0119 na nieoczekiwane zewn\u0119trzne i wewn\u0119trzne\nzaburzenia p\u0142ynno\u015bci poprzez:\u00b7\u00a0\u00a0 identyfikacj\u0119 symptom\u00f3w wskazuj\u0105cych na\nzagro\u017cenie dla p\u0142ynno\u015bci Banku \u2013 poprzez zestaw na bie\u017c\u0105co monitorowanych\nwska\u017anik\u00f3w wczesnego ostrzegania;\u00b7\u00a0\u00a0 efektywne zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 /\nfinansowaniem \u2013 z wykorzystaniem zestawu potencjalnych dzia\u0142a\u0144 naprawczych oraz\nstruktury zarz\u0105dczej dopasowanych do charakteru sytuacji skrajnej;\u00b7\u00a0\u00a0 komunikacj\u0119 z klientami, kluczowymi\nkontrahentami rynkowymi, akcjonariuszami oraz organami nadzoru.W 2022 r. Grupa Santander Bank Polska S.A. koncentrowa\u0142a si\u0119 na utrzymywaniu optymalnej struktury finansowania. Wzrost\nstopy rezerwy obowi\u0105zkowej oraz wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych spowodowa\u0142\nzaostrzenie konkurencji o depozyty klientowskie w sektorze bankowym. Na koniec grudnia 2022 r. relacja kredyt\u00f3w do depozyt\u00f3w wynios\u0142a 78%\u00a0w stosunku do 80% na koniec grudnia 2021,\npodczas gdy wska\u017anik pokrycia wyp\u0142yw\u00f3w netto w uj\u0119ciu skonsolidowanym wynosi\u0142 177%,\u00a0w stosunku do\u00a0215%\u00a0w roku poprzednim. W 2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym\nwszystkie kluczowe miary nadzorcze dla Banku i Grupy by\u0142y utrzymywane na\nwymaganym poziomie.\n\n\n\n\n\nW poni\u017cszych tabelach przedstawiono\nskumulowan\u0105 luk\u0119 p\u0142ynno\u015bci skonsolidowanym dla\nGrupy Santander Bank Polska S.A. wg stanu na dzie\u0144\n31.12.2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym (zaprezentowano kwoty nominalne).\n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n A'vista\n \n \n \n do 1 miesi\u0105ca\n \n \n \n od 1 do 3 miesi\u0119cy\n \n \n \n od 3 do 6 miesi\u0119cy\n \n \n \n od 6 do 12 miesi\u0119cy\n \n \n \n od 1 do 2 lat\n \n \n \n od 2 do 5 lat\n \n \n \n powy\u017cej \n 5 lat\n \n \n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n 26\u00a0613 991\n \n \n \n 27\u00a0191 485\n \n \n \n 14\u00a0202 321\n \n \n \n 13\u00a0117 762\n \n \n \n 16 076 998\n \n \n \n 32\u00a0302 651\n \n \n \n 58\u00a0286 412\n \n \n \n 62\u00a0198 288\n \n \n \n \n \n Pasywa\n \n \n \n \u00a0\u00a0 141 288 511 \n \n \n \n \u00a0\u00a0 30 948 808 \n \n \n \n \u00a018 128 230 \n \n \n \n \u00a0\u00a0 8 262 517 \n \n \n \n \u00a0\u00a0 9 373 253 \n \n \n \n \u00a0 1 314 793 \n \n \n \n \u00a0\u00a0 4 651 381 \n \n \n \n 1 161 048 \n \n \n \n \n \n w\n tym:\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n - Transakcje z przyrzeczeniem odkupu\n \n \n \n -\n \n \n \n 2 321 943\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n - Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w\n \n \n \n \u00a01 451 088 \n \n \n \n \u00a0 212 413 \n \n \n \n \u00a0 446 985 \n \n \n \n \u00a0 932 270 \n \n \n \n \u00a0 250 107 \n \n \n \n \u00a0 10 718 \n \n \n \n \u00a0 847 545 \n \n \n \n \u00a0 21 438 \n \n \n \n \n \n - Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\n \n \n \n \u00a0139 837 423 \n \n \n \n \u00a028 401 839 \n \n \n \n \u00a015 153 945 \n \n \n \n \u00a06 934 255 \n \n \n \n \u00a05 273 002 \n \n \n \n \u00a0 498 091 \n \n \n \n \u00a0 200 331 \n \n \n \n \u00a0 14 401 \n \n \n \n \n \n - Emisje w\u0142asne\n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a02 494 950 \n \n \n \n \u00a0 355 000 \n \n \n \n \u00a03 767 425 \n \n \n \n \u00a0 687 305 \n \n \n \n \u00a01 753 695 \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \n \n - Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 674 763 \n \n \n \n \u00a01 100\n 000 \n \n \n \n \n \n - Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu\n \n \n \n \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 12 613 \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 32 350 \n \n \n \n \u00a0 40 992 \n \n \n \n \u00a082 719 \n \n \n \n \u00a0 118 679 \n \n \n \n \u00a0175 047 \n \n \n \n \u00a0 25 209 \n \n \n \n \n \n Kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci\n \n \n \n (114 674 520)\n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0 (3 757 323)\n \n \n \n (3 925 909)\n \n \n \n \u00a04 855 245 \n \n \n \n \u00a0\u00a0 6 703 745 \n \n \n \n 30 987 858 \n \n \n \n 53 635 031 \n \n \n \n 61 037 340 \n \n \n \n \n \n Skumulowana kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci\n \n \n \n (114 674 520)\n \n \n \n (118 431 843)\n \n \n \n (122\u00a0357 752)\n \n \n \n \u00a0(117 502 507)\n \n \n \n (110 798 762)\n \n \n \n (79 810 904)\n \n \n \n \u00a0 (26 175 873)\n \n \n \n 34 861 467\n \n \n \n \n \n Instrumenty pochodne netto\n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0( 42\n 977)\n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \n \n Instrumenty pochodne brutto -aktywa\n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a036\n 452 294 \n \n \n \n \u00a029\n 466 643 \n \n \n \n \u00a010\n 400 935 \n \n \n \n \u00a018\n 702 881 \n \n \n \n \u00a09 441\n 447 \n \n \n \n \u00a012\n 127 523 \n \n \n \n \u00a01 810\n 158 \n \n \n \n \n \n Instrumenty pochodne brutto-zobowi\u0105zania\n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a036\n 598 911 \n \n \n \n \u00a029\n 271 988 \n \n \n \n \u00a010\n 599 954 \n \n \n \n \u00a018\n 227 043 \n \n \n \n \u00a09 464\n 541 \n \n \n \n \u00a013\n 039 363 \n \n \n \n \u00a01 930\n 353 \n \n \n \n \n \n Pozycje pozabilansowe \u0142\u0105cznie\n \n \n \n \u00a038\n 157 484 \n \n \n \n \u00a04 509\n 876 \n \n \n \n \u00a01 004\n 214 \n \n \n \n \u00a0 414\n 385 \n \n \n \n \u00a0 372\n 736 \n \n \n \n \u00a0 159\n 911 \n \n \n \n \u00a0 40\n 150 \n \n \n \n \u00a0 6\n 123 \n \n \n \n \n \n -gwarancje\n \n \n \n \u00a09 859\n 769 \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \n \n -linie kredytowe\n \n \n \n \u00a07 218\n 463 \n \n \n \n \u00a04 469\n 240 \n \n \n \n \u00a0 768\n 774 \n \n \n \n \u00a0 206\n 511 \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n\u00a0* Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w\nzdecydowanej wi\u0119kszo\u015bci mieszcz\u0105 si\u0119 w przedziale do 1 miesi\u0105ca\n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n A'vista\n \n \n \n do 1 miesi\u0105ca\n \n \n \n od 1 do 3 miesi\u0119cy\n \n \n \n od 3 do 6 miesi\u0119cy\n \n \n \n od 6 do 12 miesi\u0119cy\n \n \n \n od 1 do 2 lat\n \n \n \n od 2 do 5 lat\n \n \n \n powy\u017cej \n 5 lat\n \n \n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n 23 196 074\n \n \n \n 16 151 313\n \n \n \n 11 481 410\n \n \n \n 10 979 981\n \n \n \n 23 975 490\n \n \n \n 29 154 191\n \n \n \n 61 310 276\n \n \n \n 60 763 755\n \n \n \n \n \n Pasywa\n \n \n \n 160 757 692\n \n \n \n 11 752 711\n \n \n \n 9 070 134\n \n \n \n 5 074 839\n \n \n \n 5 592 794\n \n \n \n 8 782 879\n \n \n \n 3 373 543\n \n \n \n 2 724 904\n \n \n \n \n \n w\n tym:\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n - Transakcje z przyrzeczeniem odkupu\n \n \n \n -\n \n \n \n 244 000\n \n \n \n -\n \n \n \n 44 511\n \n \n \n 222 553\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n - Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w\n \n \n \n 528 663\n \n \n \n 683 098\n \n \n \n 724 968\n \n \n \n 919 149\n \n \n \n 1 023 077\n \n \n \n 64 391\n \n \n \n 437 697\n \n \n \n 19 094\n \n \n \n \n \n - Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\n \n \n \n 160 229 029\n \n \n \n 10 170 384\n \n \n \n 5 067 632\n \n \n \n 3 218 724\n \n \n \n 2 673 986\n \n \n \n 1 825 344\n \n \n \n 1 623 460\n \n \n \n 844 161\n \n \n \n \n \n - Emisje w\u0142asne\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 3 747 834\n \n \n \n 850 000\n \n \n \n 1 394 325\n \n \n \n 6 621 178\n \n \n \n 185 387\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n - Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 011 868\n \n \n \n 1 730 578\n \n \n \n \n \n - Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu\n \n \n \n -\n \n \n \n 19 949\n \n \n \n 29 700\n \n \n \n 42 455\n \n \n \n 84 090\n \n \n \n 112 562\n \n \n \n 102 653\n \n \n \n 126 005\n \n \n \n \n \n Kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci\n \n \n \n (137 222 415)\n \n \n \n 4 404 480\n \n \n \n 1 915 767\n \n \n \n 5 912 460\n \n \n \n 18 398 376\n \n \n \n 20 190 997\n \n \n \n 57 938 368\n \n \n \n 58 038 850\n \n \n \n \n \n Skumulowana kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci\n \n \n \n (137 222 415)\n \n \n \n (132 817 936)\n \n \n \n (130 902 169)\n \n \n \n (124 989 709)\n \n \n \n (106 591 333)\n \n \n \n (86 400 336)\n \n \n \n (28 461 968)\n \n \n \n 29 576 882\n \n \n \n \n \n Instrumenty pochodne netto\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Instrumenty pochodne brutto -aktywa\n \n \n \n -\n \n \n \n 40 411 652\n \n \n \n 32 720 567\n \n \n \n 10 179 777\n \n \n \n 12 945 720\n \n \n \n 18 080 398\n \n \n \n 12 547 466\n \n \n \n 2 569 712\n \n \n \n \n \n Instrumenty pochodne brutto-zobowi\u0105zania\n \n \n \n -\n \n \n \n 40 535 889\n \n \n \n 32 389 349\n \n \n \n 10 077 416\n \n \n \n 12 654 608\n \n \n \n 18 005 230\n \n \n \n 13 033 621\n \n \n \n 2 931 020\n \n \n \n \n \n Pozycje pozabilansowe \u0142\u0105cznie\n \n \n \n 39 533 266\n \n \n \n 2 971 930\n \n \n \n 1 032 105\n \n \n \n 418 837\n \n \n \n 1 239 945\n \n \n \n 331 116\n \n \n \n 51 390\n \n \n \n 582\n \n \n \n \n \n -gwarancje\n \n \n \n 8 708 673\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n -linie kredytowe\n \n \n \n 7 722 455\n \n \n \n 2 945 243\n \n \n \n 751 954\n \n \n \n 196 955\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n*\nPozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w zdecydowanej wi\u0119kszo\u015bci mieszcz\u0105 si\u0119 w\nprzedziale do 1 miesi\u0105caPoni\u017csze\ntabele prezentuj\u0105 analiz\u0119\nzapadalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci finansowych w uj\u0119ciu skonsolidowanym dla\nGrupy Santander Bank Polska S.A. wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz w okresie\npor\u00f3wnawczym (niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne - kapita\u0142 i odsetki).\n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n A'vista\n \n \n \n do 1 miesi\u0105ca\n \n \n \n od 1 do 3 miesi\u0119cy\n \n \n \n od 3 do 6 miesi\u0119cy\n \n \n \n od 6 do 12 miesi\u0119cy\n \n \n \n od 1 do 2 lat\n \n \n \n od 2 do 5 lat\n \n \n \n powy\u017cej 5 lat\n \n \n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n \u00a026\n 619 809 \n \n \n \n \u00a028\n 090 617 \n \n \n \n \u00a015\n 142 425 \n \n \n \n \u00a017\n 155 034 \n \n \n \n \u00a021\n 671 680 \n \n \n \n \u00a041\n 048 962 \n \n \n \n \u00a074\n 927 737 \n \n \n \n 103 366 142 \n \n \n \n \n \n Pasywa\n \n \n \n 141 017 039 \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 31 154 463 \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0 17 060 216 \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0 9 949 690 \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0 9 869 578 \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1 714 829 \n \n \n \n \u00a0 5 249 415 \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1 191 970 \n \n \n \n \n \n w tym:\n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \n \n - Transakcje z przyrzeczeniem odkupu\n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a02 326\n 346 \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \n \n - Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w\n \n \n \n \u00a01 457\n 423 \n \n \n \n \u00a0 213\n 396 \n \n \n \n \u00a0 442\n 016 \n \n \n \n \u00a0 951\n 076 \n \n \n \n \u00a0 271\n 144 \n \n \n \n \u00a0 46\n 190 \n \n \n \n \u00a0 914\n 240 \n \n \n \n \u00a0 21\n 438 \n \n \n \n \n \n - Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\n \n \n \n \u00a0139\n 559 616 \n \n \n \n \u00a028\n 596 078 \n \n \n \n \u00a014\n 007 662 \n \n \n \n \u00a08 462\n 467 \n \n \n \n \u00a05 540\n 454 \n \n \n \n \u00a0 517\n 319 \n \n \n \n \u00a0 231\n 259 \n \n \n \n \u00a0 22\n 513 \n \n \n \n \n \n - Emisje w\u0142asne\n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0 6\n 953 \n \n \n \n \u00a02 555\n 855 \n \n \n \n \u00a0 426\n 446 \n \n \n \n \u00a03 873\n 806 \n \n \n \n \u00a0 842\n 672 \n \n \n \n \u00a01 853\n 474 \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \n \n - Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane\n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0 22\n 928 \n \n \n \n \u00a0 69\n 409 \n \n \n \n \u00a0 105\n 744 \n \n \n \n \u00a0 202\n 040 \n \n \n \n \u00a02 103\n 208 \n \n \n \n 1 139 705 \n \n \n \n \n \n - Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu\n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 - \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 11 690 \n \n \n \n \u00a0 31 755 \n \n \n \n 40 292 \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0 78 430 \n \n \n \n \u00a0 106 608 \n \n \n \n 147 234 \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 8 314 \n \n \n \n \n \n Kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci\n \n \n \n (114 397 230)\n \n \n \n \u00a0(3 063 846)\n \n \n \n \u00a0 (1 917 791)\n \n \n \n 7 205 344 \n \n \n \n 11 802 102 \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 39 334 133 \n \n \n \n \u00a0 69 678 322 \n \n \n \n 102 174 172 \n \n \n \n \n \n Skumulowana kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci\n \n \n \n (114 397 230)\n \n \n \n \u00a0(117 461 076)\n \n \n \n \u00a0(119 378 867)\n \n \n \n (112 173 523)\n \n \n \n \u00a0(100 371 421)\n \n \n \n (61 037 288)\n \n \n \n 8 641 034 \n \n \n \n 110 815 206 \n \n \n \n \n \n Instrumenty pochodne netto\n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0 74\n 525 \n \n \n \n \u00a0( 477\n 160)\n \n \n \n \u00a0( 416\n 055)\n \n \n \n \u00a0( 809\n 504)\n \n \n \n \u00a0( 605\n 853)\n \n \n \n \u00a0( 99\n 861)\n \n \n \n \u00a0( 35\n 707)\n \n \n \n \n \n Instrumenty pochodne brutto-aktywa\n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a036\n 556 270 \n \n \n \n \u00a029\n 205 967 \n \n \n \n \u00a010\n 406 706 \n \n \n \n \u00a018\n 320 239 \n \n \n \n \u00a09 668\n 142 \n \n \n \n \u00a013\n 012 746 \n \n \n \n \u00a01 975\n 034 \n \n \n \n \n \n Instrumenty pochodne brutto -zobowi\u0105zania\n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a036\n 672 128 \n \n \n \n \u00a029\n 448 571 \n \n \n \n \u00a010\n 891 004 \n \n \n \n \u00a018\n 754 061 \n \n \n \n \u00a010\n 048 887 \n \n \n \n \u00a013\n 770 409 \n \n \n \n \u00a02 073\n 586 \n \n \n \n \n \n Pozycje pozabilansowe\n \n \n \n \u00a038\n 157 484 \n \n \n \n \u00a04 509\n 876 \n \n \n \n \u00a01 004\n 214 \n \n \n \n \u00a0 414\n 385 \n \n \n \n \u00a0 372\n 736 \n \n \n \n \u00a0 159\n 911 \n \n \n \n \u00a0 40\n 150 \n \n \n \n \u00a0 6\n 123 \n \n \n \n \n \n -gwarancje\n \n \n \n \u00a09 859\n 769 \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \n \n -linie kredytowe\n \n \n \n \u00a07 218\n 463 \n \n \n \n \u00a04 469\n 240 \n \n \n \n \u00a0 768\n 774 \n \n \n \n \u00a0 206\n 511 \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n \u00a0- \n \n \n \n*\nPozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w zdecydowanej wi\u0119kszo\u015bci mieszcz\u0105 si\u0119 w\nprzedziale do 1 miesi\u0105ca\n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n A'vista\n \n \n \n do 1 miesi\u0105ca\n \n \n \n od 1 do 3 miesi\u0119cy\n \n \n \n od 3 do 6 miesi\u0119cy\n \n \n \n od 6 do 12 miesi\u0119cy\n \n \n \n od 1 do 2 lat\n \n \n \n od 2 do 5 lat\n \n \n \n powy\u017cej 5 lat\n \n \n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n 23 198 725\n \n \n \n 16 599 526\n \n \n \n 12 453 008\n \n \n \n 13 049 477\n \n \n \n 28 146 214\n \n \n \n 35 967 497\n \n \n \n 74 632 093\n \n \n \n 85 532 788\n \n \n \n \n \n Pasywa\n \n \n \n 160 994 403\n \n \n \n 11 788 946\n \n \n \n 9 111 792\n \n \n \n 5 436 586\n \n \n \n 6 185 078\n \n \n \n 9 753 468\n \n \n \n 5 426 132\n \n \n \n 4 117 140\n \n \n \n \n \n w tym:\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n - Transakcje z przyrzeczeniem odkupu\n \n \n \n -\n \n \n \n 244 038\n \n \n \n -\n \n \n \n 44 511\n \n \n \n 222 553\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n - Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w\n \n \n \n 527 521\n \n \n \n 683 014\n \n \n \n 724 168\n \n \n \n 918 997\n \n \n \n 1 022 604\n \n \n \n 66 321\n \n \n \n 438 460\n \n \n \n 19 053\n \n \n \n \n \n - Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\n \n \n \n 160 466 882\n \n \n \n 10 173 264\n \n \n \n 5 074 729\n \n \n \n 3 231 123\n \n \n \n 2 688 370\n \n \n \n 1 826 356\n \n \n \n 1 627 846\n \n \n \n 848 753\n \n \n \n \n \n - Emisje w\u0142asne\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 3 747 834\n \n \n \n 869 334\n \n \n \n 1 456 228\n \n \n \n 6 699 312\n \n \n \n 245 657\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n - Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 13 848\n \n \n \n 19 274\n \n \n \n 50 477\n \n \n \n 104 792\n \n \n \n 1 307 144\n \n \n \n 1 816 475\n \n \n \n \n \n - Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu\n \n \n \n -\n \n \n \n 20 633\n \n \n \n 30 048\n \n \n \n 43 780\n \n \n \n 87 454\n \n \n \n 120 728\n \n \n \n 114 016\n \n \n \n 147 176\n \n \n \n \n \n Kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci\n \n \n \n (137 456 475)\n \n \n \n 4 816 458\n \n \n \n 2 845 707\n \n \n \n 7 620 210\n \n \n \n 21 976 816\n \n \n \n 26 033 715\n \n \n \n 69 207 596\n \n \n \n 81 415 648\n \n \n \n \n \n Skumulowana kontraktowa luka p\u0142ynno\u015bci\n \n \n \n (137 456 475)\n \n \n \n (132 640 017)\n \n \n \n (129 794 310)\n \n \n \n (122 174 101)\n \n \n \n (100 197 285)\n \n \n \n (74 163 569)\n \n \n \n (4 955 973)\n \n \n \n 76 459 675\n \n \n \n \n \n Instrumenty pochodne netto\n \n \n \n -\n \n \n \n 26 151\n \n \n \n (53 519)\n \n \n \n (62 588)\n \n \n \n (60 229)\n \n \n \n (89 978)\n \n \n \n (35 524)\n \n \n \n 359\n \n \n \n \n \n Instrumenty pochodne brutto-aktywa\n \n \n \n -\n \n \n \n 40 454 392\n \n \n \n 32 745 058\n \n \n \n 10 302 634\n \n \n \n 13 227 256\n \n \n \n 18 546 929\n \n \n \n 13 287 915\n \n \n \n 2 680 273\n \n \n \n \n \n Instrumenty pochodne brutto -zobowi\u0105zania\n \n \n \n -\n \n \n \n 40 567 586\n \n \n \n 32 416 529\n \n \n \n 10 179 867\n \n \n \n 12 879 268\n \n \n \n 18 433 498\n \n \n \n 13 468 547\n \n \n \n 3 007 652\n \n \n \n \n \n Pozycje pozabilansowe\n \n \n \n 39 533 266\n \n \n \n 2 971 930\n \n \n \n 1 032 105\n \n \n \n 418 837\n \n \n \n 1 239 945\n \n \n \n 331 116\n \n \n \n 51 390\n \n \n \n 582\n \n \n \n \n \n -gwarancje\n \n \n \n 8 708 673\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n -linie kredytowe\n \n \n \n 7 722 455\n \n \n \n 2 945 243\n \n \n \n 751 954\n \n \n \n 196 955\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n*\nPozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w zdecydowanej wi\u0119kszo\u015bci mieszcz\u0105 si\u0119 w\nprzedziale do 1 miesi\u0105caW\ntabelach powy\u017cej, w ramach analizy luki p\u0142ynno\u015bci nie uwzgl\u0119dniono efektu\nniepewno\u015bci zwi\u0105zanego z przep\u0142ywami dotycz\u0105cymi kredyt\u00f3w hipotecznych\nindeksowanych kursem CHF. Z uwagi na opisane w nocie 48 ryzyka, przep\u0142ywy\npieni\u0119\u017cne mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 w terminach, walutach i kwotach innych ni\u017c aktualnie\njest to zawarte w kontraktach. W ocenie banku nie spowoduje to jednak problem\u00f3w\nzwi\u0105zanych z dotrzymaniem obowi\u0105zuj\u0105cych bank regulacji p\u0142ynno\u015bciowych.Grupa w\nograniczonym stopniu finansuje swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wykorzystuj\u0105c instrumenty o\ncharakterze zabezpieczonym, tym niemniej na podstawie istniej\u0105cych zapis\u00f3w w\numowach potencjalna maksymalna kwota dodatkowego zabezpieczenia z tytu\u0142u w/w\ninstrument\u00f3w w przypadku obni\u017cki ratingu o trzy poziomy wynios\u0142aby 70,75 mln z\u0142.\nJednocze\u015bnie nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, \u017ce w/w potencjalne zobowi\u0105zanie nie ma\ncharakteru bezwarunkowego i jego ostateczna wysoko\u015b\u0107 by\u0142aby zale\u017cna od wyniku\nnegocjacji pomi\u0119dzy Bankiem a jego kontrahentami w w/w transakcjach.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl19cc3b1ca91e427998d644a70d00df0c": { "value": "Grupa w\nograniczonym stopniu finansuje swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wykorzystuj\u0105c instrumenty o\ncharakterze zabezpieczonym, tym niemniej na podstawie istniej\u0105cych zapis\u00f3w w\numowach potencjalna maksymalna kwota dodatkowego zabezpieczenia z tytu\u0142u w/w\ninstrument\u00f3w w przypadku obni\u017cki ratingu o trzy poziomy wynios\u0142aby 70,75 mln z\u0142.\nJednocze\u015bnie nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, \u017ce w/w potencjalne zobowi\u0105zanie nie ma\ncharakteru bezwarunkowego i jego ostateczna wysoko\u015b\u0107 by\u0142aby zale\u017cna od wyniku\nnegocjacji pomi\u0119dzy Bankiem a jego kontrahentami w w/w transakcjach.50. Aktywa\ni zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce zabezpieczenie\n \n \n \n Aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie\n zobowi\u0105za\u0144\n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Obligacje skarbowe zablokowane pod\n transakcje REPO\n \n \n \n 2 318 219\n \n \n \n 534 437\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 2 318 219\n \n \n \n 534 437\n \n \n \nGrupa\nposiada instrumenty finansowe w postaci: -\nd\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e\nca\u0142kowite dochody w wysoko\u015bci 2\u00a0318 219 tys. z\u0142 (w 2021 r. 512\u00a0975 tys.\nz\u0142),- aktyw\u00f3w\nfinansowych przeznaczonych do obrotu w kwocie 0 tys. z\u0142 (w 2021 r. 21\u00a0462 tys.\nz\u0142),kt\u00f3re\nstanowi\u0105 zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u transakcji z przyrzeczeniem odkupu.\nZobowi\u0105zania te zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 45 Transakcje z przyrzeczeniem odkupu i odsprzeda\u017cy.Poza\naktywami stanowi\u0105cymi zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 prezentowanymi odr\u0119bnie w\nsprawozdaniu z sytuacji finansowej, w przypadku kt\u00f3rych otrzymuj\u0105cy ma prawo\nsprzeda\u0107 lub wymieni\u0107 na inne zabezpieczenie przedmiot zabezpieczenia, Grupa\nposiada\u0142a zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 niespe\u0142niaj\u0105ce tego kryterium.\n \n \n \n \u00a0\n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Obligacje skarbowe zablokowane pod BFG\n \n \n \n 1 108 589\n \n \n \n 1 021 774\n \n \n \n \n \n Obligacje skarbowe zablokowane pod kredyty\n od bank\u00f3w\n \n \n \n 184 980\n \n \n \n 216 281\n \n \n \n \n \n Lokaty w instytucjach finansowych stanowi\u0105ce\n zabezpieczenie wyceny zawartych transakcji \n \n \n \n 3 086 909\n \n \n \n 2 261 463\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 4 380 478\n \n \n \n 3 499 518\n \n \n \nAktywa\nstanowi\u0105ce zabezpieczenie na pokrycie funduszu ochrony \u015brodk\u00f3w gwarantowanych\nBFG stanowi\u0105 d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe.Santander\nBank Polska S.A. oraz\nSantander Consumer Bank S.A. przyj\u0119\u0142y do wyliczenia wysoko\u015bci funduszu ochrony\n\u015brodk\u00f3w gwarantowanych wynikaj\u0105c\u0105 z przepis\u00f3w stawk\u0119 procentow\u0105 w wysoko\u015bci 0,30%\n(w roku 2021 stawka procentowa wynosi\u0142a 0,35%) sumy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nzgromadzonych w Banku na wszystkich rachunkach, stanowi\u0105cej podstaw\u0119 obliczania\nkwoty rezerwy obowi\u0105zkowej, st\u0105d aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie wynosz\u0105 1\u00a0108\n589 tys. z\u0142 wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 r., natomiast wed\u0142ug stanu na 31.12.2021\nr. wynosi\u0142y 1 021\u00a0774 tys. z\u0142.Dla\num\u00f3w dotycz\u0105cych otrzymanego finansowania w postaci kredyt\u00f3w od bank\u00f3w\nustanowione jest zabezpieczenie poprzez zablokowanie w KDPW d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w\nwarto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w\nwysoko\u015bci 184 980 tys. z\u0142 (na 31.12 2021 r.\u00a0\n\u2013 216\u00a0281 tys. z\u0142).W\n2022\u00a0roku zosta\u0142y za\u0142o\u017cone lokaty w\ninstytucjach finansowych w wysoko\u015bci 3\u00a0086 909 tys. z\u0142 stanowi\u0105ce\nzabezpieczenie wyceny zawartych transakcji (wed\u0142ug stanu na 31.12.2021 r. \u2013 2\n261\u00a0463 tys. z\u0142).W\n2022 roku Grupa przyj\u0119\u0142a depozyt na kwot\u0119 2\u00a0053 897 tys. z\u0142 (w 2021 roku \u2013\n1 050\u00a0921 tys. z\u0142) stanowi\u0105cy zabezpieczenie transakcji.Dodatkowe\nzobowi\u0105zania stanowi\u0105ce zabezpieczenie przedstawione s\u0105 w nocie 34.Na dzie\u0144 31.12.2022 r. depozyty stanowi\u0105ce zabezpieczenie\nnale\u017cno\u015bci kredytowych wynosz\u0105 1\u00a0491 848 z\u0142 (31.12.2021r. \u2013 \n1\u00a0019 306\u00a0tys. z\u0142).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlf716a9b9025c44c9bf75f39b5bfb6890": { "value": "5.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZarz\u0105dzanie kapita\u0142emWprowadzenie Polityk\u0105\nGrupy Santander Bank Polska S.A. jest utrzymywanie poziomu kapita\u0142u adekwatnego\ndo rodzaju i skali prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz do poziomu ponoszonego ryzyka.\nPoziom\nfunduszy w\u0142asnych wymaganych do zapewnienia bezpiecznej dzia\u0142alno\u015bci Banku i\nGrupy Santander Bank Polska S.A. oraz wymog\u00f3w kapita\u0142owych szacowanych na\nnieoczekiwane straty jest wyznaczany zgodnie z:\u00b7\u00a0\u00a0 Przepisami tzw. pakietu CRD IV/CRR, kt\u00f3ry\nsk\u0142ada si\u0119 z Rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z\ndnia 26.06.2013 r. w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla instytucji\nkredytowych i\u00a0firm inwestycyjnych, zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie (UE) nr\n648/2012 (zwanego dalej CRR) oraz Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady\n2013/36/UE z dnia 26\u00a0czerwca 2013 r. w sprawie warunk\u00f3w dopuszczenia\ninstytucji kredytowych do dzia\u0142alno\u015bci oraz nadzoru ostro\u017cno\u015bciowego nad\ninstytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniaj\u0105ca dyrektyw\u0119\n2002/87/WE i uchylaj\u0105ca dyrektywy\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2006/48/WE oraz 2006/49/WE (zwanej dalej\nDyrektywa CDR IV), kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie 1.01.2014 r. decyzj\u0105 Parlamentu\nEuropejskiego i Europejskiego Urz\u0119du Nadzoru Bankowego (EBA). \u00b7\u00a0\u00a0 Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i\nRady (UE) 2019/876 z dnia 20 maja 2019 r. zmieniaj\u0105cego rozporz\u0105dzenie (UE) nr\n575/2013 w odniesieniu do wska\u017anika d\u017awigni, wska\u017anika stabilnego finansowania\nnetto, wymog\u00f3w w zakresie funduszy w\u0142asnych i zobowi\u0105za\u0144 kwalifikowalnych,\nryzyka kredytowego kontrahenta, ryzyka rynkowego, ekspozycji wobec kontrahent\u00f3w\ncentralnych, ekspozycji wobec przedsi\u0119biorstw zbiorowego inwestowania, du\u017cych\nekspozycji, wymog\u00f3w dotycz\u0105cych sprawozdawczo\u015bci i ujawniania informacji, a\ntak\u017ce rozporz\u0105dzenie (UE) nr 648/2012\u00b7\u00a0\u00a0 Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i\nRady (UE) 2019/630 z dnia 17 kwietnia 2019 roku zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie (UE)\nnr 575/2013 w odniesieniu do minimalnego pokrycia strat z tytu\u0142u ekspozycji\nnieobs\u0142ugiwanych;\u00b7\u00a0\u00a0 Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i\nRady (UE) 2020/873 z dnia 24 czerwca 2020 r. zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenia (UE) nr\n575/2013 i (UE) 2019/876 w odniesieniu do niekt\u00f3rych dostosowa\u0144 w odpowiedzi na\npandemi\u0119 COVID-19\u00b7\u00a0\u00a0 Wymogi te uwzgl\u0119dniaj\u0105 rekomendacje Komisji\nNadzoru Finansowego w zakresie stosowania opcji narodowych oraz wy\u017csz\u0105 wag\u0119\nryzyka dla ekspozycji zabezpieczonych hipotekami na nieruchomo\u015bciach, w tym:\nnieruchomo\u015bciach mieszkalnych, w przypadku kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 raty kapita\u0142owej\nlub odsetkowej uzale\u017cniona jest od zmian kursu waluty lub walut innych ni\u017c\nwaluty przychod\u00f3w osi\u0105ganych przez d\u0142u\u017cnika, gdzie przypisuje si\u0119 wag\u0119 ryzyka\nr\u00f3wn\u0105 150% oraz lokalach biurowych lub innych nieruchomo\u015bciach komercyjnych,\nusytuowanych na terenie Rzeczypospolitej Polskiej, gdzie przypisuje si\u0119 wag\u0119\nryzyka r\u00f3wn\u0105 100%, z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci komercyjnych s\u0142u\u017c\u0105cych prowadzeniu\nprzez kredytobiorc\u0119 w\u0142asnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i nieprzynosz\u0105cych\ndochodu generowanego przez czynsz lub zyski z ich sprzeda\u017cy, kt\u00f3rym przypisuje\nsi\u0119 wag\u0119 ryzyka 50%.\u00b7\u00a0\u00a0 Ustaw\u0105 z dnia 05.08.2015 r. o nadzorze\nmakroostro\u017cno\u015bciowym nad systemem finansowym i zarz\u0105dzaniu kryzysowym w\nsystemie finansowym (zwanej dalej Ustaw\u0105 o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym)\nimplementuj\u0105c\u0105 do polskiego prawa regulacje Dyrektywy CDR IV m.in. w zakresie\nutrzymywania przez banki dodatkowych bufor\u00f3w kapita\u0142owych.\u00b7\u00a0\u00a0 Zaleceniami Komisji Nadzoru Finansowego\ndotycz\u0105cych dodatkowego wymogu kapita\u0142owego zwi\u0105zanego z portfelem walutowych\nkredyt\u00f3w hipotecznych dla gospodarstw domowych.Zarz\u0105d Banku odpowiada za ca\u0142o\u015b\u0107 proces\u00f3w zarz\u0105dzania kapita\u0142em,\nszacowania i utrzymywania kapita\u0142u, w tym za procesy zwi\u0105zane z ocen\u0105\nadekwatno\u015bci kapita\u0142u w r\u00f3\u017cnych warunkach ekonomicznych (\u0142\u0105cznie z ocen\u0105\nwynik\u00f3w test\u00f3w warunk\u00f3w skrajnych) oraz ich wp\u0142ywu na poziom kapita\u0142u\nwewn\u0119trznego, regulacyjnego i wsp\u00f3\u0142czynniki kapita\u0142owe. Rada Nadzorcza Banku\nsprawuje og\u00f3lny nadz\u00f3r nad procesami szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego.Zarz\u0105d Banku delegowa\u0142 uprawnienia do bie\u017c\u0105cego zarz\u0105dzania\nkapita\u0142em do Komitetu Kapita\u0142owego, kt\u00f3ry na bie\u017c\u0105co dokonuje oceny\nadekwatno\u015bci kapita\u0142owej Banku i Grupy Santander Bank Polska S.A. (r\u00f3wnie\u017c w\nwarunkach skrajnych), monitoruje wielko\u015b\u0107 posiadanego oraz wymaganego kapita\u0142u,\na tak\u017ce inicjuje dzia\u0142ania maj\u0105ce wp\u0142yw na poziom funduszy w\u0142asnych (np.\nrekomenduj\u0105c wysoko\u015b\u0107 wyp\u0142aty dywidendy). Komitet Kapita\u0142owy jest pierwszym\norganem w Banku okre\u015blaj\u0105cym polityk\u0119 kapita\u0142ow\u0105, zasady zarz\u0105dzania kapita\u0142em\ni zasady wewn\u0119trznej oceny adekwatno\u015bci kapita\u0142owej. Wszelkie decyzje dotycz\u0105ce\npoziomu utrzymywanego kapita\u0142u (podniesienia lub uwolnienia kapita\u0142u) s\u0105\nostatecznie podejmowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem oraz Statutem Banku\nprzez odpowiednie statutowe organy Banku.Zgodnie ze strategi\u0105 informacyjn\u0105 Banku szczeg\u00f3\u0142owe informacje na\ntemat poziomu funduszy w\u0142asnych oraz wymaga\u0144 kapita\u0142owych zamieszczone s\u0105 w\nodr\u0119bnym raporcie dotycz\u0105cym adekwatno\u015bci kapita\u0142owej Grupy Santander Bank\nPolska na dzie\u0144 31.12.2022 r.W 2022 roku Bank i Grupa Santander Bank Polska S.A. spe\u0142nia\u0142y\nwszystkie wymogi nadzorcze w zakresie zarz\u0105dzania kapita\u0142em.Dnia 12.12.2017 r. Parlament Europejski i Rada UE przyj\u0119li\nRozporz\u0105dzenie nr 2017/2395 zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie (UE) nr 575/2013 w\nodniesieniu do rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych dotycz\u0105cych z\u0142agodzenia wp\u0142ywu\nwprowadzenia MSSF 9. Niniejsze rozporz\u0105dzenie wesz\u0142o w \u017cycie nast\u0119pnego dnia po\njego opublikowaniu w Dzienniku Urz\u0119dowym Unii Europejskiej i znajduje\nzastosowanie od dnia 1.01.2018r.Grupa Santander Bank Polska, po analizie wymog\u00f3w Rozporz\u0105dzenia nr\n2017/2395, zdecydowa\u0142a o zastosowaniu przepis\u00f3w przej\u015bciowych przewidzianych\nprzez niniejsze rozporz\u0105dzenie, co oznacza, \u017ce na potrzeby oceny adekwatno\u015bci\nkapita\u0142owej Grupy Santander Bank Polska S.A. nieuwzgl\u0119dniany jest pe\u0142en wp\u0142yw\nwdro\u017cenia MSSF 9.Od czerwca 2020 r. Grupa Santander Bank Polska stosuje\nzaktualizowane zasady rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z MSSF 9 zgodnie z\nRozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/873 z dnia\n24\u00a0czerwca 2020 r. Na podstawie zmian wynikaj\u0105cych z wy\u017cej wymienionego\nRozporz\u0105dzenia i art. 473a ust.\u00a07a od czerwca 2020 r. Grupa stosuje\nodst\u0119pstwo w postaci przypisania wagi ryzyka r\u00f3wnej 100% do warto\u015bci korekty\nuwzgl\u0119dnionej w funduszach w\u0142asnych.Ca\u0142kowite fundusze w\u0142asne Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank Polska\nS.A. na dzie\u0144 31 \u00a0grudnia 2022 roku s\u0105 wy\u017csze o 161\u00a0386 tys. z\u0142 od\nca\u0142kowitych funduszy w\u0142asnych Grupy gdyby nie stosowano rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych\ndotycz\u0105cych z\u0142agodzenia wp\u0142ywu wprowadzenia MSSF 9. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy Grupy jest wy\u017cszy o 11 bps od\n\u0142\u0105cznego wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego gdyby nie stosowano rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych\ndotycz\u0105cych z\u0142agodzenia wp\u0142ywu wprowadzenia MSSF 9.Wsp\u00f3\u0142czynnik Tier I Grupy jest wy\u017cszy o 11 bps od wsp\u00f3\u0142czynnika\nTier I gdyby nie stosowano rozwi\u0105za\u0144 przej\u015bciowych dotycz\u0105cych z\u0142agodzenia\nwp\u0142ywu wprowadzenia MSSF 9.Grupa Santander Bank Polska S.A. dokona\u0142a ujawnienia funduszy\nw\u0142asnych, aktyw\u00f3w wa\u017conych ryzykiem, wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych, jak r\u00f3wnie\u017c\nwska\u017anika d\u017awigni, zar\u00f3wno z zastosowaniem, jak i bez zastosowania rozwi\u0105za\u0144\nprzej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z artyku\u0142u 473a Rozporz\u0105dzenia (UE) nr 575/2013Szczeg\u00f3\u0142owe informacje znajduj\u0105 si\u0119 w Raporcie \u201eInformacja w\nzakresie adekwatno\u015bci kapita\u0142owej Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank Polska S.A.\nna dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku\u201d (Rozdzia\u0142 III pkt 3. Rozwi\u0105zania przej\u015bciowe w\nzakresie \u0142agodzenia skutk\u00f3w wprowadzenia MSSF 9 wzgl\u0119dem funduszy w\u0142asnych).Polityka kapita\u0142owaNa dzie\u0144 31.12.2022 r. minimalne poziomy wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w\nkapita\u0142owych, respektuj\u0105ce przepisy rozporz\u0105dzenia CRR i Ustawy o nadzorze\nmakroostro\u017cno\u015bciowym oraz zalecenia nadzorcze dot. domiar\u00f3w w ramach filaru II,\nna poziomie Santander Bank Polska S.A., wynosz\u0105:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n9,76% dla wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u Tier\nI,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n11,76% dla ca\u0142kowitego wsp\u00f3\u0142czynnika\nkapita\u0142owego; natomiast dla Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank Polska S.A. s\u0105 na\npoziomie:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n9,742% dla wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u Tier\nI,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n11,746% dla ca\u0142kowitego wsp\u00f3\u0142czynnika\nkapita\u0142owego.W celu zmniejszenia ryzyka ograniczenia dost\u0119pno\u015bci kredytu w\ngospodarce (credit-crunch) wskutek pandemii COVID-19 Minister Finans\u00f3w, w\noparciu o rekomendacj\u0119 Komitetu Stabilno\u015bci Finansowej, wyda\u0142 w dniu\n18\u00a0marca 2020 r. rozporz\u0105dzenie zwalniaj\u0105ce banki z utrzymywania bufora\nryzyka systemowego, kt\u00f3ry wynosi\u0142 3%. Decyzja ta ma umo\u017cliwi\u0107 bankom\nwykorzystanie uwolnionych z bufora \u015brodk\u00f3w na podtrzymanie akcji kredytowej\nbank\u00f3w i pokrycie ewentualnych strat w najbli\u017cszych kwarta\u0142ach.Wy\u017cej wymienione wsp\u00f3\u0142czynniki kapita\u0142owe uwzgl\u0119dniaj\u0105:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nMinimalne\nwsp\u00f3\u0142czynniki kapita\u0142owe, zgodnie z przepisami rozporz\u0105dzenia CRR, na poziomie\n4,5% wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u podstawowego Tier I, 6,0% wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u\nTier I i 8,0% ca\u0142kowitego wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego.\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nNa\npodstawie wydanej przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego decyzji z dnia 5 listopada\n2019 r.\u00a0 wygas\u0142y wcze\u015bniejsze zalecenia\ndotycz\u0105ce Santander Bank Polska S.A.\u00a0 w\nramach dodatkowego wymogu kapita\u0142owego zwi\u0105zanego z portfelem walutowych\nkredyt\u00f3w hipotecznych dla gospodarstw domowych z dnia z 15 pa\u017adziernika 2018 r.\noraz\u00a0\u00a0 28 listopada 2018 r. Odwo\u0142anie\nwcze\u015bniejszej decyzji zosta\u0142o wydane na podstawie przeprowadzonej przez Komisj\u0119\nNadzoru Finansowego corocznej identyfikacji bank\u00f3w istotnie zaanga\u017cowanych w\nzabezpieczone hipotek\u0105 walutowe kredyty i po\u017cyczki, Santander Bank Polska\nS.A.\u00a0 nie osi\u0105gn\u0105\u0142 progu istotno\u015bci\nzaanga\u017cowania powy\u017cszych kredyt\u00f3w i Komisja Nadzoru Finansowego nie na\u0142o\u017cy\u0142a\ndodatkowego bufora w celu zabezpieczenia ryzyka wynikaj\u0105cego z kredyt\u00f3w\nhipotecznych dla gospodarstw domowych na poziomie Banku.\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nDodatkowa\nwarto\u015b\u0107 wymogu kapita\u0142owego zosta\u0142a ustalona na poziomie Grupy Santander Bank\nPolska S.A. zgodnie z decyzj\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 30 grudnia 2022\nr. Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r, bufor zwi\u0105zany z portfelem walutowych\nkredyt\u00f3w hipotecznych dla gospodarstw domowych wynosi 0,016 p.p. dla \u0142\u0105cznego wsp\u00f3\u0142czynnika\nkapita\u0142owego, 0,012 p.p. dla wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u Tier I i 0,009 p.p. dla\nwsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u podstawowego Tier I.\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBufor\nkapita\u0142owy z tytu\u0142u zaklasyfikowania Santander Bank Polska S.A. do kategorii\ninnej instytucji o znaczeniu systemowym. Zgodnie z pismem z dnia 19 grudnia\n2017 r. Santander Bank Polska S.A. zosta\u0142 zidentyfikowany jako inna instytucja\no znaczeniu systemowym i zosta\u0142 na niego na\u0142o\u017cony dodatkowy bufor kapita\u0142owy.\nNa podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 16\u00a0grudnia 2022\nr.\u00a0 Santander Bank Polska S.A. utrzymuje\ndodatkowe fundusze w\u0142asne w wysoko\u015bci 1 p. p. Grupa Santander Bank Polska S.A\n\u00a0utrzymuje bufor kapita\u0142owy na tym samym poziomie.\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBufor\nzabezpieczaj\u0105cy utrzymywany zgodnie z Ustaw\u0105 o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym.\nZgodnie z dostosowaniem do\u00a0przepis\u00f3w CRR w 2019 roku bufor ten osi\u0105gn\u0105\u0142\nmaksymaln\u0105 warto\u015b\u0107 2,50 p. p.,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBufor\nantycykliczny wprowadzony zgodnie z Ustaw\u0105 o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym\ni\u00a0zmieniany przez Ministra Finans\u00f3w w drodze rozporz\u0105dzenia. Od 1 stycznia\n2016 r. wska\u017anik bufora antycyklicznego zosta\u0142 ustalony na poziomie 0 p.p. dla\nekspozycji kredytowych na terytorium Polski;\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nW dniu\n11 lutego 2022 r. Bank otrzyma\u0142 pismo Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie\nzalecenia ograniczenia ryzyka wyst\u0119puj\u0105cego w dzia\u0142alno\u015bci Banku poprzez\nutrzymywanie, zar\u00f3wno na poziomie jednostkowym, jak i skonsolidowanym, przez\nBank funduszy w\u0142asnych na pokrycie dodatkowego narzutu kapita\u0142owego w celu\nzaabsorbowania potencjalnych strat wynikaj\u0105cych z wyst\u0105pienia warunk\u00f3w\nskrajnych (zalecenie P2G). Zgodnie z pismem Komisji Nadzoru Finansowego z dnia\n23 grudnia 2022r. obowi\u0105zuj\u0105 narzuty kapita\u0142owe P2G w wysoko\u015bci 0,26 p.p. na\npoziomie jednostkowym oraz 0,23 p.p. na poziomie skonsolidowanym bazuj\u0105ce na\nnadzorczych stress testach przeprowadzonych przez Urz\u0105d Komisji Nadzoru\nFinansowego w 2022 r.\n \n \n Sk\u0142adowe minimalnego wymogu\n kapita\u0142owego\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Minimalne wsp\u00f3\u0142czynniki\n kapita\u0142owe\n \n \n \n Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u\n podstawowego Tier I\n \n \n \n 4,5%\n \n \n \n 4,5%\n \n \n \n \n \n \n Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier I:\n \n \n \n 6%\n \n \n \n 6%\n \n \n \n \n \n \n \u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy:\n \n \n \n 8%\n \n \n \n 8%\n \n \n \n \n \n Dodatkowy wym\u00f3g kapita\u0142owy w\n celu zabezpieczenia ryzyka zwi\u0105zanego z portfelem walutowych kredyt\u00f3w hipotecznych\n dla gospodarstw domowych\n \n \n \n Santander Bank Polska\n \n \n \n brak wymogu\n \n \n \n brak wymogu\n \n \n \n \n \n \n Grupa Kapita\u0142owa Santander Bank\n Polska:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n \n \u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy:\n \n \n \n \u00fc\u00a0 \u00a00,016 p.p.\n \n \n \n \u00fc\u00a0 0,029 p.p.\n \n \n \n \n \n \n - dla wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u\n Tier I:\n \n \n \n \u00fc\u00a0 \u00a00,012 p.p.\n \n \n \n \u00fc\u00a0 \u00a00,022 p.p.\n \n \n \n \n \n \n - dla wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142u\n podstawowego Tier I:\n \n \n \n \u00fc\u00a0 \u00a00,009 p.p\n \n \n \n \u00fc\u00a0 \u00a00,016 p.p.\n \n \n \n \n \n Bufor kapita\u0142owy z tytu\u0142u\n zaklasyfikowania Santander Bank Polska S.A. do kategorii innej instytucji o\n znaczeniu systemowym\n \n \n \n \u00fc\u00a01 p.p.\n \n \n \n \u00fc\u00a0 0,75 p.p.\n \n \n \n \n \n Bufor\u00a0zabezpieczaj\u0105cy\n utrzymywany zgodnie z Ustaw\u0105 o nadzorze makroostro\u017cno\u015bciowym\n \n \n \n \u00fc\u00a0 2,5 p.p.\n \n \n \n \u00fc\u00a0 2,5 p.p.\n \n \n \n \n \n Bufor ryzyka systemowego (BRS) \n \n \n \n \u00fc\u00a0 0 p.p.\n \n \n \n \u00fc\u00a0 0 p.p.\n \n \n \n \n \n Wra\u017cliwo\u015b\u0107 banku na niekorzystny\n scenariusz makroekonomiczny mierzona przy pomocy wynik\u00f3w stress test\u00f3w\n nadzorczych (zalecenie P2G)\n \n \n \n Santander Bank Polska\n \n \n \n \u00fc\u00a0 0,26 p.p.\n \n \n \n \u00fc\u00a0 0 p.p.\n \n \n \n \n \n \n Grupa Kapita\u0142owa Santander Bank\n Polska\n \n \n \n \u00fc\u00a0 0,23 p.p.\n \n \n \n \u00fc\u00a0 0 p.p.\n \n \n \nKapita\u0142 regulacyjnyWym\u00f3g kapita\u0142owy Grupy Santander Bank Polska S.A. wyznaczany jest\nzgodnie z cz\u0119\u015bci\u0105 trzeci\u0105 Rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)\nnr 575/2013 z dnia 26.06.2013 r. w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla\ninstytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie (UE)\nnr 648/2012 (zwanego dalej CRR),\u00a0 z\np\u00f3\u017a.zm.\nwprowadzonymi m.in. Rozporz\u0105dzeniem 2020/873 z dnia 24 czerwca\n2020 r. zmieniaj\u0105cym rozporz\u0105dzenia (UE) nr 575/2013 i (UE) 2019/876 w\nodniesieniu do niekt\u00f3rych dostosowa\u0144 w odpowiedzi na pandemi\u0119 COVID-19, kt\u00f3re\nstanowi\u0142o podstaw\u0119 prawn\u0105 na dzie\u0144 sprawozdawczy tj. 31 grudnia 2022 r. Grupa Santander Bank Polska S.A stosuje metod\u0119 standardow\u0105 do\nwyliczenia wymogu kapita\u0142owego z tytu\u0142u ryzyka kredytowego, rynkowego i\noperacyjnego. W metodzie tej \u0142\u0105czny wym\u00f3g kapita\u0142owy z tytu\u0142u ryzyka\nkredytowego oblicza si\u0119 jako sum\u0119 ekspozycji wa\u017conych ryzykiem pomno\u017con\u0105 przez\n8%. Warto\u015b\u0107 ekspozycji w przypadku aktyw\u00f3w jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej, a w\nprzypadku udzielonych zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych jest r\u00f3wna ekwiwalentowi\nbilansowemu ekspozycji. Do wyznaczania ekspozycji wa\u017conych ryzykiem, wagi ryzyka\nprzypisuje si\u0119 wobec wszystkich ekspozycji zgodnie z przepisami CRR. W poni\u017cszej tabeli przedstawiono kalkulacj\u0119 wsp\u00f3\u0142czynnika\nkapita\u0142owego dla Grupy Santander Bank Polska\u00a0\nna dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym. \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021*\n \n \n \n \n \n Wym\u00f3g kapita\u0142owy og\u00f3\u0142em (Ia+Ib+Ic+Id+Ie), w tym: \n \n \n \n 10 891 923\n \n \n \n 10 827 530\n \n \n \n \n \n -\u00a0z tytu\u0142u ryzyka kredytowego i ryzyka\n kredytowego kontrahenta\n \n \n \n 9 377 747\n \n \n \n 9 329 001\n \n \n \n \n \n -\u00a0z tytu\u0142u ryzyka rynkowego\n \n \n \n 160 598\n \n \n \n 190 717\n \n \n \n \n \n -\u00a0z tytu\u0142u ryzyka korekty wyceny\n kredytowej\n \n \n \n 45 854\n \n \n \n 29 887\n \n \n \n \n \n -\u00a0z tytu\u0142u ryzyka operacyjnego\n \n \n \n 1 254 318\n \n \n \n 1 250 170\n \n \n \n \n \n -\u00a0z tytu\u0142u sekurytyzacji\n \n \n \n 53 406\n \n \n \n 27 755\n \n \n \n \n \n Og\u00f3\u0142em kapita\u0142y i fundusze*\n \n \n \n 28 047 881\n \n \n \n 27 915 162\n \n \n \n \n \n Pomniejszenia\n \n \n \n 1 810 538\n \n \n \n 2 136 289\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142y i fundusze po pomniejszeniach\n (II-III)\n \n \n \n 26 237 342\n \n \n \n 25 778 873\n \n \n \n \n \n Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy [IV/(I*12.5)]\n \n \n \n 19,27%\n \n \n \n 19,05%\n \n \n \n \n \n Wsp\u00f3\u0142czynnik Tier I\n \n \n \n 17,54%\n \n \n \n 17,10%\n \n \n \n* Dane obejmuj\u0105 zyski zaliczone do funduszy w\u0142asnych zgodnie z\nmaj\u0105cymi zastosowanie wytycznymi EBA.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nKapita\u0142 wewn\u0119trznyNiezale\u017cnie od regulacyjnych metod pomiaru wymog\u00f3w kapita\u0142owych,\nSantander Bank Polska S.A. przeprowadza niezale\u017cn\u0105 ocen\u0119 bie\u017c\u0105cej oraz\nprzysz\u0142ej adekwatno\u015bci kapita\u0142owej w ramach procesu wewn\u0119trznej oceny\nadekwatno\u015bci kapita\u0142owej \u2013 procesu ICAAP. Celem tego procesu jest zapewnienie,\n\u017ce utrzymywany poziom funduszy w\u0142asnych oraz ich charakter gwarantuj\u0105\nwyp\u0142acalno\u015b\u0107 oraz stabilno\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Banku i Grupy Santander Bank Polska.Ocena adekwatno\u015bci kapita\u0142owej jest jednym z kluczowych element\u00f3w\nstrategii Banku, procesu ustalania akceptowalnego poziomu ryzyka jak i procesu\nplanowania.W procesie ICAAP Grupa wykorzystuje statystyczne modele szacowania\nstrat dla poszczeg\u00f3lnych\nrodzaj\u00f3w ryzyka mierzalnego np. ryzyka kredytowego, rynkowego i operacyjnego oraz dokonuje oceny\njako\u015bciowej dla pozosta\u0142ych istotnych rodzaj\u00f3w ryzyka nie obj\u0119tych modelem np.\nryzyka reputacji i braku zgodno\u015bci.W ramach procesu szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego na ryzyko\nkredytowe wykorzystywane s\u0105 parametry ryzyka przedstawiaj\u0105ce prawdopodobie\u0144stwo\nzaniechania wykonania zobowi\u0105za\u0144 (PD - probability of default) przez klient\u00f3w\nSantander Bank Polska S.A. oraz wielko\u015b\u0107 potencjalnych strat (LGD loss given\ndefault ) wynikaj\u0105cych z braku wykonania zobowi\u0105za\u0144.Grupa dokonuje wewn\u0119trznej oceny potrzeb kapita\u0142owych r\u00f3wnie\u017c w\nwarunkach skrajnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105cych r\u00f3\u017cne scenariusze zdarze\u0144\nmakroekonomicznych.Modele szacowania kapita\u0142u wewn\u0119trznego podlegaj\u0105 corocznej ocenie\ni weryfikacji, kt\u00f3rych celem jest dostosowanie do skali i profilu dzia\u0142alno\u015bci\nSantander Bank Polska S.A., uwzgl\u0119dnienie nowych kategorii ryzyka oraz oceny\nkierownictwa. Przegl\u0105d i ocena dokonywana jest w ramach funkcjonuj\u0105cych w Banku\nkomitet\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem w tym m. in. Komitetu Kapita\u0142owego.Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowaneW 2016 roku Bank dokona\u0142 zmiany warunk\u00f3w emisji podporz\u0105dkowanych\nobligacji imiennych z dnia 5.08.2010 r., obj\u0119tych przez Europejski Bank\nOdbudowy i Rozwoju. Zgodnie z nowymi warunkami emisji zosta\u0142 mi\u0119dzy innymi,\nwyd\u0142u\u017cony termin zapadalno\u015bci do dnia 5.08.2025 r. Decyzj\u0105 Komisji Nadzoru\nFinansowego z dnia 18.05.2017 r., Bank otrzyma\u0142 zgod\u0119 na zaliczenie nowej\nemisji do kapita\u0142u uzupe\u0142niaj\u0105cego Tier II w kwocie 100 \u00a0mln EUR. Od 5\nsierpnia 2020 r. podlega ona przewidzianej w art. 64 CRR liniowej amortyzacji\nze wzgl\u0119du na ostatnie 5 lat okresu zapadalno\u015bci.W ramach realizacji strategii podwy\u017cszania kapita\u0142u\nuzupe\u0142niaj\u0105cego Tier II w dniu 2.12.2016 r. Santander Bank Polska S.A.\nwyemitowa\u0142 obligacje w\u0142asne o warto\u015bci 120 mln euro, kt\u00f3re zaliczy\u0142 do ww.\nkapita\u0142\u00f3w na podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 24.02.2017 r.\nW dniu 22.05.2017 r. Bank dokona\u0142 kolejnej emisji obligacji\npodporz\u0105dkowanych o warto\u015bci nominalnej 137,1 mln EUR i otrzyma\u0142 zgod\u0119 na\nzaliczenie jej do kapita\u0142u Tier II decyzj\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia\n19.10.2017 r.W dniu 12.06.2018 r. Santander Bank Polska S.A. otrzyma\u0142 zgod\u0119\nKomisji Nadzoru Finansowego na zakwalifikowanie obligacji podporz\u0105dkowanych\nserii F wyemitowanych w dniu 5.04.2018 r. przez Santander Bank Polska S.A. o\n\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 1\u00a0mld z\u0142 jako instrument\u00f3w w kapitale Tier II\nBanku.Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych\nznajduj\u0105 si\u0119 w nocie 35.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl1b3a83f9d9a74a98a0b9008ccab41828": { "value": "6.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nWynik z tytu\u0142u odsetek\n \n \n \n Przychody odsetkowe i o charakterze\n zbli\u017conym do odsetek z tytu\u0142u:\n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie\n \n \n \n 9 804 957\n \n \n \n 5 064 526\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w\n gospodarczych \n \n \n \n 3 582 392\n \n \n \n 1 469 840\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n indywidualnych, w tym:\n \n \n \n 5 261 493\n \n \n \n 3 576 788\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w\n hipotecznych\n \n \n \n 1 802 508\n \n \n \n 1 194 703\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\n \n \n \n 418 730\n \n \n \n 2 909\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci sektora bud\u017cetowego\n \n \n \n 52 021\n \n \n \n 5 926\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci z otrzymanym\n przyrzeczeniem odkupu\n \n \n \n 202 644\n \n \n \n 6 351\n \n \n \n \n \n Odsetki od IRS -zabezpieczaj\u0105cych\n \n \n \n 55 560\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych \n \n \n \n 232 117\n \n \n \n 2 712\n \n \n \n \n \n Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n 1 965 093\n \n \n \n 955 577\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w\n gospodarczych\n \n \n \n 136 346\n \n \n \n 45 769\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci sektora bud\u017cetowego\n \n \n \n 13 821\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych \n \n \n \n 1 814 926\n \n \n \n 909 808\n \n \n \n \n \n Przychody o charakterze\n zbli\u017conym do odsetek od aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy\n \n \n \n 96 144\n \n \n \n 17 231\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w\n gospodarczych\n \n \n \n 4 316\n \n \n \n 849\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n indywidualnych\n \n \n \n 50 382\n \n \n \n 16 382\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych \n \n \n \n 41 446\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Przychody o charakterze\n zbli\u017conym do odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n 672 390\n \n \n \n 324 951\n \n \n \n \n \n Razem przychody\n \n \n \n 12 538 584\n \n \n \n 6 362 285\n \n \n \nWp\u0142yw tzw. wakacji kredytowych na wynik odsetkowy Grupy\nw 2022 r. wyni\u00f3s\u0142 1\u00a0544 439 tys. z\u0142. Wp\u0142yw ten zosta\u0142 rozpoznany jako\nkorekta warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w hipotecznych na skutek zmiany\noczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz pomniejszenie przychodu odsetkowego.Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat tzw. wakacji\nkredytowych zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 2.6.\n \n \n \n Koszty odsetkowe z tytu\u0142u:\n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Koszty odsetkowe od zobowi\u0105za\u0144\n finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie \n \n \n \n (2 886 277)\n \n \n \n (400 139)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w\n indywidualnych\n \n \n \n (771 316)\n \n \n \n (88 594)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105za\u0144 wobec podmiot\u00f3w\n gospodarczych \n \n \n \n (908 721)\n \n \n \n (48 311)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u sprzedanych\n papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu\n \n \n \n (315 001)\n \n \n \n (2 364)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105za\u0144 wobec sektora\n bud\u017cetowego\n \n \n \n (244 510)\n \n \n \n (13 967)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105za\u0144 wobec bank\u00f3w\n \n \n \n (183 694)\n \n \n \n (26 526)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105za\u0144 leasingowych\n \n \n \n (14 384)\n \n \n \n (14 758)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych i\n emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych\n \n \n \n (448 651)\n \n \n \n (162 246)\n \n \n \n \n \n Odsetki od IRS -zabezpieczaj\u0105cych\n \n \n \n -\n \n \n \n (43 373)\n \n \n \n \n \n Razem koszty\n \n \n \n (2 886\n 277)\n \n \n \n (400 139)\n \n \n \n \n \n Wynik z tytu\u0142u odsetek\n \n \n \n 9 652 307\n \n \n \n 5\u00a0962 146\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl5112aea9a1214866b27a33b699607270": { "value": "\n \n \n \n Przychody odsetkowe i o charakterze\n zbli\u017conym do odsetek z tytu\u0142u:\n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie\n \n \n \n 9 804 957\n \n \n \n 5 064 526\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w\n gospodarczych \n \n \n \n 3 582 392\n \n \n \n 1 469 840\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n indywidualnych, w tym:\n \n \n \n 5 261 493\n \n \n \n 3 576 788\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w\n hipotecznych\n \n \n \n 1 802 508\n \n \n \n 1 194 703\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\n \n \n \n 418 730\n \n \n \n 2 909\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci sektora bud\u017cetowego\n \n \n \n 52 021\n \n \n \n 5 926\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci z otrzymanym\n przyrzeczeniem odkupu\n \n \n \n 202 644\n \n \n \n 6 351\n \n \n \n \n \n Odsetki od IRS -zabezpieczaj\u0105cych\n \n \n \n 55 560\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych \n \n \n \n 232 117\n \n \n \n 2 712\n \n \n \n \n \n Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n 1 965 093\n \n \n \n 955 577\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w\n gospodarczych\n \n \n \n 136 346\n \n \n \n 45 769\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci sektora bud\u017cetowego\n \n \n \n 13 821\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych \n \n \n \n 1 814 926\n \n \n \n 909 808\n \n \n \n \n \n Przychody o charakterze\n zbli\u017conym do odsetek od aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik\n finansowy\n \n \n \n 96 144\n \n \n \n 17 231\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w\n gospodarczych\n \n \n \n 4 316\n \n \n \n 849\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n indywidualnych\n \n \n \n 50 382\n \n \n \n 16 382\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych \n \n \n \n 41 446\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Przychody o charakterze\n zbli\u017conym do odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n 672 390\n \n \n \n 324 951\n \n \n \n \n \n Razem przychody\n \n \n \n 12 538 584\n \n \n \n 6 362 285\n \n \n \nWp\u0142yw tzw. wakacji kredytowych na wynik odsetkowy Grupy\nw 2022 r. wyni\u00f3s\u0142 1\u00a0544 439 tys. z\u0142. Wp\u0142yw ten zosta\u0142 rozpoznany jako\nkorekta warto\u015bci bilansowej brutto kredyt\u00f3w hipotecznych na skutek zmiany\noczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz pomniejszenie przychodu odsetkowego.Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat tzw. wakacji\nkredytowych zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 2.6.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrld4715a409987447aa944cf33597eed45": { "value": "\n \n \n \n Koszty odsetkowe z tytu\u0142u:\n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Koszty odsetkowe od zobowi\u0105za\u0144\n finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie \n \n \n \n (2 886 277)\n \n \n \n (400 139)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w\n indywidualnych\n \n \n \n (771 316)\n \n \n \n (88 594)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105za\u0144 wobec podmiot\u00f3w\n gospodarczych \n \n \n \n (908 721)\n \n \n \n (48 311)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u sprzedanych\n papier\u00f3w warto\u015bciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu\n \n \n \n (315 001)\n \n \n \n (2 364)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105za\u0144 wobec sektora\n bud\u017cetowego\n \n \n \n (244 510)\n \n \n \n (13 967)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105za\u0144 wobec bank\u00f3w\n \n \n \n (183 694)\n \n \n \n (26 526)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105za\u0144 leasingowych\n \n \n \n (14 384)\n \n \n \n (14 758)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych i\n emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych\n \n \n \n (448 651)\n \n \n \n (162 246)\n \n \n \n \n \n Odsetki od IRS -zabezpieczaj\u0105cych\n \n \n \n -\n \n \n \n (43 373)\n \n \n \n \n \n Razem koszty\n \n \n \n (2 886\n 277)\n \n \n \n (400 139)\n \n \n \n \n \n Wynik z tytu\u0142u odsetek\n \n \n \n 9 652 307\n \n \n \n 5\u00a0962 146\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl8ec4e586a4a248338103cd0d2cb6dfa7": { "value": "7.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nWynik z tytu\u0142u prowizji\n \n \n Przychody prowizyjne\n \n \n \n 1.01.2022-\n 31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-\n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Us\u0142ugi elektroniczne i p\u0142atnicze\n \n \n \n 267 999\n \n \n \n 248 663\n \n \n \n \n \n Obs\u0142uga rachunk\u00f3w i obr\u00f3t pieni\u0119\u017cny\n \n \n \n 422 069\n \n \n \n 399 322\n \n \n \n \n \n Prowizje i op\u0142aty za zarz\u0105dzanie aktywami\n \n \n \n 200 922\n \n \n \n 292 456\n \n \n \n \n \n Prowizje walutowe\n \n \n \n 730 413\n \n \n \n 572 573\n \n \n \n \n \n Prowizje od kredyt\u00f3w: w tym prowizje od\n faktoringu i pozosta\u0142e\n \n \n \n 459 520\n \n \n \n 439 428\n \n \n \n \n \n Prowizje ubezpieczeniowe\n \n \n \n 246 404\n \n \n \n 227 342\n \n \n \n \n \n Prowizje z dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej\n \n \n \n 130 135\n \n \n \n 128 779\n \n \n \n \n \n Karty kredytowe\n \n \n \n 142 582\n \n \n \n 143 237\n \n \n \n \n \n Prowizje kartowe (karty debetowe)\n \n \n \n 399 671\n \n \n \n 343 778\n \n \n \n \n \n Gwarancje i por\u0119czenia\n \n \n \n 113 694\n \n \n \n 111 482\n \n \n \n \n \n Prowizje od um\u00f3w leasingowych\n \n \n \n 28 740\n \n \n \n 23 023\n \n \n \n \n \n Organizowanie emisji\n \n \n \n 14 478\n \n \n \n 22 614\n \n \n \n \n \n Op\u0142aty dystrybucyjne\n \n \n \n 16 590\n \n \n \n 19 856\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 3 173 217\n \n \n \n 2 972 553\n \n \n \n \n \n Koszty prowizyjne\n \n \n \n 1.01.2022-\n 31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-\n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Us\u0142ugi elektroniczne i p\u0142atnicze\n \n \n \n (74 311)\n \n \n \n (59 734)\n \n \n \n \n \n Op\u0142aty dystrybucyjne\n \n \n \n (7 971)\n \n \n \n (13 070)\n \n \n \n \n \n Prowizje z dzia\u0142alno\u015bci maklerskiej\n \n \n \n (14 722)\n \n \n \n (16 499)\n \n \n \n \n \n Karty kredytowe\n \n \n \n (22 706)\n \n \n \n (13 179)\n \n \n \n \n \n Prowizje kartowe (karty debetowe)\n \n \n \n (116 676)\n \n \n \n (90 238)\n \n \n \n \n \n Prowizje za po\u015brednictwo w udzielaniu\n kredyt\u00f3w\n \n \n \n (82 764)\n \n \n \n (96 364)\n \n \n \n \n \n Prowizje ubezpieczeniowe\n \n \n \n (17 108)\n \n \n \n (17 780)\n \n \n \n \n \n Prowizje od um\u00f3w leasingowych\n \n \n \n (45 959)\n \n \n \n (33 983)\n \n \n \n \n \n Prowizje, op\u0142aty i inne koszty zwi\u0105zane z\n zarz\u0105dzaniem aktywami\n \n \n \n (10 447)\n \n \n \n (22 784)\n \n \n \n \n \n Gwarancje i por\u0119czenia\n \n \n \n (81 026)\n \n \n \n (58 651)\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e \n \n \n \n (133 109)\n \n \n \n (63 186)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n (606 799)\n \n \n \n (485 468)\n \n \n \n \n \n Wynik z tytu\u0142u prowizji\n \n \n \n 2 566 418\n \n \n \n 2 487 085\n \n \n \nPowy\u017csze\nzestawienie obejmuje przychody prowizyjne z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, kart kredytowych,\ngwarancji i por\u0119cze\u0144 oraz od um\u00f3w leasingowych w kwocie 744 536 tys. z\u0142 (717\u00a0170\ntys. z\u0142 na 31.12.2021 r.) i koszty prowizyjne zwi\u0105zane z kartami kredytowymi,\nod um\u00f3w leasingowych oraz za po\u015brednictwo w udzielaniu kredyt\u00f3w w kwocie (151\n429) tys. z\u0142 ((143 526) tys. z\u0142 na 31.12.2021 r.) inne ni\u017c obj\u0119te kalkulacj\u0105\nefektywnej stopy procentowej, kt\u00f3re odnosz\u0105 si\u0119 do aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144\nfinansowych nie wycenianych do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl08b27ac6a96d408cb924fb671c810be6": { "value": "8.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nPrzychody z tytu\u0142u dywidend \n \n \n Przychody z tytu\u0142u dywidend\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Przychody\n z tytu\u0142u dywidend od inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\n warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n 8 662\n \n \n \n 110\n 015\n \n \n \n \n \n Przychody\n z tytu\u0142u dywidend od inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\n warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 1 038\n \n \n \n 1 000\n \n \n \n \n \n Przychody\n z tytu\u0142u dywidend od kapita\u0142owych aktyw\u00f3w finansowych przeznaczonych do\n obrotu\n \n \n \n 939\n \n \n \n 1 833\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 10 639\n \n \n \n 112 848\n \n \n \n57. Dywidenda\nna akcj\u0119Rekomendacja\nZarz\u0105du dotycz\u0105ca podzia\u0142u zysku za 2021 r. oraz podzia\u0142u niepodzielonego zysku\nza rok 2019 r.Zarz\u0105d Santander Bank Polska S.A. poinformowa\u0142, \u017ce w\ndniu 31 marca 2022 r. wyda\u0142 rekomendacj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podzia\u0142u zysku osi\u0105gni\u0119tego\nw 2021 r., a tak\u017ce niepodzielonego zysku osi\u0105gni\u0119tego w 2019 r. Rekomendacja ta\nuzyska\u0142a pozytywn\u0105 opini\u0119 Rady Nadzorczej Banku.Zgodnie z podj\u0119t\u0105 decyzj\u0105, Zarz\u0105d Banku rekomendowa\u0142\npodzieli\u0107 zysk osi\u0105gni\u0119ty w 2021 r. w kwocie 915 877 566,59 z\u0142 w nast\u0119puj\u0105cy\nspos\u00f3b:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nna dywidend\u0119 dla\nakcjonariuszy przeznaczy\u0107 kwot\u0119 273 867 361,52 z\u0142,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nna kapita\u0142\nrezerwowy przeznaczy\u0107 kwot\u0119 457 938 783,30 z\u0142,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkwot\u0119 184 071\n421,77 z\u0142 pozostawi\u0107 niepodzielon\u0105\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npodzieli\u0107\nniepodzielony zysk osi\u0105gni\u0119ty w 2019 r. w kwocie 1 056 761 994,64 z\u0142 przez\nprzeznaczenie go na Kapita\u0142 dywidendowy utworzony przez Zwyczajne Walne\nZgromadzenie Banku uchwa\u0142\u0105 nr 6 z dnia 22 marca 2021 r. w sprawie podzia\u0142u\nzysku oraz utworzenia kapita\u0142u rezerwowego.Ponadto, Zarz\u0105d rekomendowa\u0142, aby w podziale dywidendy\nwyp\u0142acanej z zysku osi\u0105gni\u0119tego w 2021 r. uczestniczy\u0142y 102 189 314 akcji\u00a0 serii A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M,\nN oraz O; kwota dywidendy wynosi\u0142a 273 867 361,52 z\u0142, co stanowi 29,90% zysku\nnetto z roku 2021; a dywidenda na 1 akcj\u0119 wynosi\u0142a 2,68 z\u0142, dniem ustalenia\nprawa do dywidendy by\u0142 25 maja 2022 roku, a wyp\u0142ata Dywidendy nast\u0105pi\u0142a w dniu\n1 czerwca 2022 r.Zarz\u0105d i Rada Nadzorcza przed\u0142o\u017cy\u0142y powy\u017csz\u0105 propozycj\u0119\nwraz z rekomendacj\u0105 Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Banku.Jednocze\u015bnie Bank poinformowa\u0142, \u017ce:1)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZgodnie z art. 349\n\u00a7 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych oraz \u00a7 50 ust. 4 Statutu Banku, na podstawie\nUchwa\u0142y Zarz\u0105du nr 175/2021 z dnia 1 wrze\u015bnia 2021 r. oraz Uchwa\u0142y Rady\nNadzorczej nr 122/2021 z dnia 1 wrze\u015bnia 2021 r., w dniu 15 pa\u017adziernika 2021\nr. Bank wyp\u0142aci\u0142 akcjonariuszom zaliczk\u0119 na poczet dywidendy w kwocie 220 728\n918,24 z\u0142 \"Zaliczka na poczet dywidendy\". \nW podziale Zaliczki na poczet dywidendy uczestniczy\u0142o 102 189 314 akcji\n_s\u0142ownie: sto dwa miliony sto osiemdziesi\u0105t dziewi\u0119\u0107 tysi\u0119cy trzysta\nczterna\u015bcie akcji_ serii A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N oraz O.\nZaliczka na poczet dywidendy na jedn\u0105 akcj\u0119 wynios\u0142a 2,16 z\u0142, dniem ustalenia\nuprawnionych do udzia\u0142u w Zaliczce na poczet dywidendy by\u0142 8 pa\u017adziernika 2021 r.2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkwota wyp\u0142acona\njako Zaliczka na poczet dywidendy pochodzi\u0142a z Kapita\u0142u dywidendowego\nutworzonego uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia nr 6/2021 z dnia 22 marca\n2021 r., na kt\u00f3ry zosta\u0142a przeznaczona cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto osi\u0105gni\u0119tego przez\nBank w 2020 r., i nie pomniejsza ona dywidendy.Podejmuj\u0105c decyzj\u0119, Zarz\u0105d wzi\u0105\u0142 pod uwag\u0119 obecn\u0105\nsytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105 oraz zalecenia i aktualne stanowisko Komisji Nadzoru\nFinansowego w tym wynikaj\u0105ce z pisma z dnia 23 lutego 2022 r., o kt\u00f3rym Bank\ninformowa\u0142 w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 5/2022 w dniu 23 lutego 2022 r., a tak\u017ce\nstanowisko KNF z dnia 9 marca 2020 r. potwierdzaj\u0105ce spe\u0142nienie przez Bank\nkryteri\u00f3w do wyp\u0142aty dywidendy z zysku wypracowanego w roku 2019 r., o kt\u00f3rym\nBank informowa\u0142 w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 4/2020 z dnia 10 marca 2020 r.Zwyczajne\nWalne Zgromadzenie Santander Bank Polska S.A. - podj\u0119cie uchwa\u0142y w sprawie\nwyp\u0142aty dywidendy.Zwyczajne Walne Zgromadzenie Banku, kt\u00f3re odby\u0142o si\u0119 w\ndniu 27 kwietnia 2022 r., podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o wyp\u0142acie dywidendy.\n \n \n Na dywidend\u0119 dla\n akcjonariuszy przeznacza si\u0119 kwot\u0119\n \n \n \n 273 867 361,52\n \n \n \n z\u0142 z zysku netto Banku za\n rok 2021.\n \n \n \nW podziale dywidendy\nwyp\u0142acanej z zysku osi\u0105gni\u0119tego w 2021 r.\u00a0\nuczestniczy 102 189 314 akcji serii: A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L,\nM, N oraz O.\n \n \n Warto\u015b\u0107 Dywidendy\n przypadaj\u0105cej na 1 akcj\u0119 serii: A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, N oraz O wynosi\u0142a\u00a0\u00a0 \n \n \n \n 2,68\n \n \n \n z\u0142.\n \n \n \nDniem ustalenia prawa do Dywidendy by\u0142\ndzie\u0144 25 maja 2022 r., dniem wyp\u0142aty Dywidendy - dzie\u0144 1 czerwca 2022 r.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl0087716071c74bb5a3e03235b7f4b154": { "value": "

9.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nWynik handlowy i rewaluacja

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Wynik handlowy i rewaluacja

\n 		\n

1.01.2022-
\n 31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-
\n 31.12.2021

\n
\n

Pochodne instrumenty finansowe

\n 		\n

(183 006)

\n 		\n

(134 036)

\n
\n

Walutowe operacje mi\u0119dzybankowe oraz\n pozosta\u0142e handlowe dochody z transakcji walutowych

\n 		\n

275 708

\n 		\n

368 919

\n
\n

Wynik na operacjach kapita\u0142owymi\n inwestycyjnymi aktywami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez\n wynik finansowy

\n 		\n

13 117

\n 		\n

29 013

\n
\n

Wynik na operacjach d\u0142u\u017cnymi aktywami\n finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

17 722

\n 		\n

(1 661)

\n
\n

Zmiana warto\u015bci godziwej nale\u017cno\u015bci\n kredytowych obowi\u0105zkowo wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

3 207

\n 		\n

5 719

\n
\n

Razem

\n 		\n

126 748

\n 		\n

267 954

\n
Powy\u017csze\nkwoty zawieraj\u0105 w sobie korekty z tytu\u0142u ryzyka kredytowego kontrahenta (CVA,\nDVA), kt\u00f3re w latach 2022 i 2021 wynosi\u0142y odpowiednio 6 917 tys. z\u0142 i 8\u00a0003\ntys. z\u0142.10. Wynik\nna pozosta\u0142ych instrumentach finansowych\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Wynik na pozosta\u0142ych instrumentach\n finansowych

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Wynik na sprzeda\u017cy d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych\n aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\n dochody

\n 		\n

(10 238)

\n 		\n

91 751

\n
\n

Wynik na sprzeda\u017cy d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

-

\n 		\n

8

\n
\n

Wynik na sprzeda\u017cy kapita\u0142owych\n inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez\n wynik finansowy

\n 		\n

-

\n 		\n

8 148

\n
\n

Zmiana warto\u015bci godziwej inwestycyjnych\n aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

(2 951)

\n 		\n

2 173

\n
\n

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci papier\u00f3w\n warto\u015bciowych

\n 		\n

(1 066)

\n 		\n

(4 015)

\n
\n

Razem wynik na instrumentach finansowych

\n 		\n

(14 255)

\n 		\n

98 065

\n
\n

Zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

\n 		\n

349 229

\n 		\n

481 960

\n
\n

Zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w\n zabezpieczanych*

\n 		\n

(358 025)

\n 		\n

(485 107)

\n
\n

Razem wynik na instrumentach\n zabezpieczaj\u0105cych i zabezpieczanych

\n 		\n

(8 796)

\n 		\n

(3 147)

\n
\n

Razem

\n 		\n

(23 051)

\n 		\n

94 918

\n
12. Odpisy\nnetto z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Odpisy netto z tytu\u0142u\n oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci wycenianych w zamortyzowanym\n koszcie

\n 		\n

1.01.2022-31.12.2022

\n 		\n

1.01.2021-31.12.2021

\n
\n

Odpis na nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\n

\n 		\n

(38)

\n 		\n

1

\n
\n

Koszyk\n 1

\n 		\n

(38)

\n 		\n

1

\n
\n

Koszyk\n 2

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Koszyk\n 3

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

POCI

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Odpis na nale\u017cno\u015bci od\n klient\u00f3w

\n 		\n

(946 026)

\n 		\n

(1 131 876)

\n
\n

Koszyk\n 1

\n 		\n

(120 628)

\n 		\n

(150 317)

\n
\n

Koszyk\n 2

\n 		\n

(503 913)

\n 		\n

(108 787)

\n
\n

Koszyk\n 3

\n 		\n

(427 660)

\n 		\n

(920 166)

\n
\n

POCI

\n 		\n

106 175

\n 		\n

47 394

\n
\n

Przych\u00f3d z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci\n odzyskanych

\n 		\n

52 094

\n 		\n

3 904

\n
\n

Koszyk\n 1

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Koszyk\n 2

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Koszyk\n 3

\n 		\n

52 094

\n 		\n

3 904

\n
\n

POCI

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Odpis na kredytowe\n zobowi\u0105zania pozabilansowe

\n 		\n

(715)

\n 		\n

3 783

\n
\n

Koszyk\n 1

\n 		\n

4 142

\n 		\n

(10 682)

\n
\n

Koszyk\n 2

\n 		\n

(1 547)

\n 		\n

3 693

\n
\n

Koszyk\n 3

\n 		\n

(3 310)

\n 		\n

10 772

\n
\n

POCI

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n
\n

Razem

\n 		\n

(894 685)

\n 		\n

(1 124 188)

\n
24. Inwestycyjne\naktywa finansowe\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n

Inwestycyjne aktywa\n finansowe

\n

31.12.2022

\n 		\n

31.12.2021

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

39 539 535

\n 		\n

70 064 796

\n
\n

Papiery warto\u015bciowe Skarbu Pa\u0144stwa:

\n 		\n

34 127 213

\n 		\n

49 225 514

\n
\n

- obligacje

\n 		\n

34 127 213

\n 		\n

49 225 514

\n
\n

Papiery warto\u015bciowe banku\n centralnego:

\n 		\n

3 898 145

\n 		\n

6 997 960

\n
\n

- bony

\n 		\n

3 898 145

\n 		\n

6 997 960

\n
\n

Pozosta\u0142e papiery warto\u015bciowe:

\n 		\n

1 514 177

\n 		\n

13 841 322

\n
\n

- obligacje

\n 		\n

1 514 177

\n 		\n

13 841 322

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

64 707

\n 		\n

116 977

\n
\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

15 499 348

\n 		\n

1 421 272

\n
\n

Papiery warto\u015bciowe Skarbu\n Pa\u0144stwa:

\n 		\n

3 156 009

\n 		\n

1 421 272

\n
\n

- obligacje

\n 		\n

3 156 009

\n 		\n

1 421 272

\n
\n

Pozosta\u0142e papiery warto\u015bciowe:

\n 		\n

12 343 339

\n 		\n

-

\n
\n

- obligacje

\n 		\n

12 343 339

\n 		\n

-

\n
\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

204 299

\n 		\n

259 788

\n
\n

- notowane

\n 		\n

-

\n 		\n

64 320

\n
\n

- nienotowane

\n 		\n

204 299

\n 		\n

195 468

\n
\n

Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

63 248

\n 		\n

3 427

\n
\n

- nienotowane

\n 		\n

63 248

\n 		\n

3 427

\n
\n

Razem

\n 		\n

55 371 137

\n 		\n

71 866 260

\n

.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu\n inwestycyjnych
\n aktyw\u00f3w finansowych
\n 1.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowa-nym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

70 064 796

\n 		\n

116 977

\n 		\n

1 421 272

\n 		\n

259 788

\n 		\n

3 427

\n 		\n

71 866 260

\n
\n

Zwi\u0119kszenia

\n 		\n

160 794 907

\n 		\n

-

\n 		\n

1 680 423

\n 		\n

129

\n 		\n

59 179

\n 		\n

162 534 638

\n
\n

Zmniejszenia (sprzeda\u017c\n i zapadalno\u015b\u0107)

\n 		\n

(180 025\n 781)

\n 		\n

(59 179)

\n 		\n

-

\n 		\n

(29 994)

\n 		\n

-

\n 		\n

(180 114 954)

\n
\n

Przeklasyfikowanie

\n 		\n

(10 521 724)

\n 		\n

-

\n 		\n

12 380 194

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

1 858 470

\n
\n

Wycena do warto\u015bci\n godziwej

\n 		\n

(1 532 132)*

\n 		\n

(6 326)

\n 		\n

-

\n 		\n

(25 624)

\n 		\n

3 264

\n 		\n

(1 560 818)

\n
\n

Zmiana stanu odsetek\n naliczonych

\n 		\n

555 631

\n 		\n

-

\n 		\n

17 459

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

573 090

\n
\n

Odpisy z tytu\u0142u utraty\n warto\u015bci papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

(1 066)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 066)

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

204 904

\n 		\n

13 235

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(2 600)

\n 		\n

215 539

\n
\n

Pozosta\u0142e

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(22)

\n 		\n

(22)

\n
\n

Stan na koniec\n okresu

\n 		\n

39 539 535

\n 		\n

64 707

\n 		\n

15 499 348

\n 		\n

204 299

\n 		\n

63 248

\n 		\n

55 371 137

\n

*Wzrost rentowno\u015bci portfela d\u0142u\u017cnych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych w zwi\u0105zku z rozpocz\u0119ciem przez Narodowy Bank Polski cyklu\nzacie\u015bniania polityki pieni\u0119\u017cnej (poprzez zwi\u0119kszanie poziomu st\u00f3p\nprocentowych) spowodowa\u0142 spadek wyceny tych papier\u00f3w.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Zmiana stanu\n inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych
\n 1.01.2021 r. - 31.12.2021 r.

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowa-nym koszcie

\n 		\n

Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\n 		\n

Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane
\n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\n 		\n

Razem

\n
\n

Stan na pocz\u0105tek okresu

\n 		\n

65 700 052

\n 		\n

110 155

\n 		\n

-

\n 		\n

857 331

\n 		\n

115 896

\n 		\n

66 783 434

\n
\n

Zwi\u0119kszenia

\n 		\n

212 852 965

\n 		\n

-

\n 		\n

1 415 626

\n 		\n

428

\n 		\n

-

\n 		\n

214 269 019

\n
\n

Zmniejszenia (sprzeda\u017c\n i zapadalno\u015b\u0107)

\n 		\n

(204 782 394)

\n 		\n

(500)

\n 		\n

-

\n 		\n

(1 116 722)

\n 		\n

(116 422)

\n 		\n

(206 016 038)

\n
\n

Wycena do warto\u015bci\n godziwej

\n 		\n

(3 885 857)*

\n 		\n

(1 768)

\n 		\n

-

\n 		\n

518 751

\n 		\n

3 968

\n 		\n

(3 364 906)

\n
\n

Zmiana stanu odsetek\n naliczonych

\n 		\n

(22 601)

\n 		\n

-

\n 		\n

5 646

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(16 955)

\n
\n

Odpisy z tytu\u0142u utraty\n warto\u015bci papier\u00f3w warto\u015bciowych

\n 		\n

(4 015)

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(4 015)

\n
\n

R\u00f3\u017cnice kursowe

\n 		\n

206 646

\n 		\n

9 090

\n 		\n

-

\n 		\n

-

\n 		\n

(15)

\n 		\n

215 721

\n
\n

Stan na koniec\n okresu

\n 		\n

70 064 796

\n 		\n

116 977

\n 		\n

1 421 272

\n 		\n

259 788

\n 		\n

3 427

\n 		\n

71 866 260

\n

*Wzrost rentowno\u015bci portfela d\u0142u\u017cnych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych w zwi\u0105zku z rozpocz\u0119ciem przez Narodowy Bank Polski\ncyklu zacie\u015bniania polityki pieni\u0119\u017cnej (poprzez zwi\u0119kszanie poziomu st\u00f3p\nprocentowych) spowodowa\u0142 spadek wyceny tych papier\u00f3w.

Zmiana\nklasyfikacji portfela okre\u015blonych obligacji

W I kwartale\n2022 r. Zarz\u0105d Banku przeprowadzi\u0142 przegl\u0105d polityki zarz\u0105dzania aktywami i\npasywami.

Bior\u0105c pod uwag\u0119\nnast\u0119puj\u0105ce zewn\u0119trzne czynniki obserwowane w gospodarce i na rynkach,\nstanowi\u0105ce istotn\u0105 zmian\u0119 scenariusza dotycz\u0105cego inflacji i st\u00f3p procentowych\nw Polsce:

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBezprecedensowy wzrost oczekiwa\u0144\ninflacyjnych w uj\u0119ciu globalnym i lokalnym;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZnacz\u0105ce przyspieszenie podwy\u017cek st\u00f3p\nprocentowych i oczekiwane dalsze podwy\u017cki;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rosyjsk\u0105 inwazj\u0119 na Ukrain\u0119 maj\u0105c\u0105 negatywny wp\u0142yw na wzrost gospodarczy\noraz zwi\u0119kszaj\u0105c\u0105 globaln\u0105 presj\u0119 inflacyjn\u0105;

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZnacz\u0105co wy\u017csz\u0105 zmienno\u015b\u0107 polskiej waluty\ni st\u00f3p procentowych;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nIstotne podwy\u017cszenie prognoz inflacji w\nPolsce w d\u0142u\u017cszym okresie;

Zarz\u0105d\nzidentyfikowa\u0142 konieczno\u015b\u0107 weryfikacji istniej\u0105cej strategii i powi\u0105zanego modelu\nbiznesowego dotycz\u0105cego zarz\u0105dzania depozytami klientowskimi.

Dotychczasowa\nstrategia modelu biznesowego Banku w zakresie \u015brodk\u00f3w deponowanych w Banku\nprzez klient\u00f3w zak\u0142ada\u0142a, \u017ce wszelkie depozyty, w tym rachunki bie\u017c\u0105ce, bez\nwzgl\u0119du na obecne warunki cenowe, mog\u0105 podlega\u0107 ryzyku zmiany ceny, a ich cena\njest powi\u0105zana z obowi\u0105zuj\u0105cymi stopami rynkowymi uzale\u017cnionymi od warunk\u00f3w\nrynkowych oraz/lub pozycji p\u0142ynno\u015bciowej Banku. To z kolei ma\nbezpo\u015bredni wp\u0142yw na model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami i\npasywami, kt\u00f3ry w przesz\u0142o\u015bci przewidywa\u0142 jedynie inwestycje w aktywa\nklasyfikowane jako utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych oraz w celu sprzeda\u017cy (Held To Collect and for Sale, HTC&S).\nOpcja sprzeda\u017cy i reinwestycji powy\u017cszych aktyw\u00f3w umo\u017cliwia\u0142a Bankowi\nzarz\u0105dzanie i ochron\u0119 mar\u017cy odsetkowej netto w przypadku konieczno\u015bci\noprocentowania depozyt\u00f3w.

Z\nprzeprowadzonych przez Zarz\u0105d analiz wynikaj\u0105 poni\u017csze wnioski: Stabilna cz\u0119\u015b\u0107\nrachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych, w tym rachunki bie\u017c\u0105ce klient\u00f3w detalicznych, a w\nszczeg\u00f3lno\u015bci Konto Jakie Chc\u0119 (KJC), by\u0142a i jest nadal g\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em ryzyka\nstopy procentowej po stronie pasywnej bilansu (d\u0142ugoterminowe pozycje o sta\u0142ym\noprocentowaniu modelowane przez Bank). W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w celu\nzarz\u0105dzania ryzykiem bilansu (ochrony bilansu, tj. rynkowej/ekonomicznej\nwarto\u015bci kapita\u0142u \u2013 MVE) konieczne jest zapewnienie analogicznej pozycji o\nsta\u0142ym oprocentowaniu po stronie aktyw\u00f3w. Mo\u017cna to uzyska\u0107 dzi\u0119ki bezpo\u015bredniej\ninwestycji w aktywa o sta\u0142ym oprocentowaniu lub poprzez zabezpieczenie przed\nryzykiem za pomoc\u0105 instrument\u00f3w pochodnych (swap\u00f3w stopy procentowej). Z uwagi\nna historyczn\u0105 nadp\u0142ynno\u015b\u0107 Banku, obserwowan\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci od pocz\u0105tku 2020\nr., tj. od uruchomienia program\u00f3w pomocowych w zwi\u0105zku z pandemi\u0105 Covid-19,\nskutkuj\u0105cych nadwy\u017ck\u0105 p\u0142ynno\u015bci na ca\u0142ym rynku, strategia Banku przewidywa\u0142a\nprzeznaczenie nadwy\u017cki p\u0142ynno\u015bci na zakup aktyw\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu do\nportfela ALCo. Po tym jak polski rz\u0105d zdecydowa\u0142, \u017ce BGK i PFR wyemituj\u0105 d\u0142ugoterminowe\nobligacje w celu finansowania program\u00f3w pomocowych, Bank postanowi\u0142 naby\u0107 te\ninstrumenty w ramach ww. strategii \u2013 co mia\u0142o swoje odzwierciedlenie w\nuprawnieniach przyznanych ALCo do zakupu tych papier\u00f3w warto\u015bciowych, z dat\u0105\nobowi\u0105zywania od kwietnia 2020 r. Zmiany wra\u017cliwo\u015bci ekonomicznej warto\u015bci\nkapita\u0142u wykaza\u0142y, \u017ce wraz ze wzrostem sald rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych stale ros\u0142a\nekspozycja na ryzyko i pomimo kalibracji modelu w celu uwzgl\u0119dnienia\npotencjalnej niepewno\u015bci dotycz\u0105cej oprocentowania takich depozyt\u00f3w, decyzja o\nzakupie obligacji covidowych by\u0142a bezpo\u015brednio powi\u0105zana z zarz\u0105dzaniem\nryzykiem (w zwi\u0105zku z rosn\u0105c\u0105 wra\u017cliwo\u015bci\u0105 ekonomicznej warto\u015bci kapita\u0142u)\nwynikaj\u0105cym ze wzrostu stabilnej cz\u0119\u015bci rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych w z\u0142, w tym KJC.

W zwi\u0105zku z\npodwy\u017cszonym ryzykiem zmiany ceny bazy depozytowej og\u00f3\u0142em wynikaj\u0105cym ze zmiany\nwarunk\u00f3w ekonomicznych, o kt\u00f3rej mowa powy\u017cej, Bank postanowi\u0142 zaprzesta\u0107\nprowadzenia cz\u0119\u015bci istotnej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej, tj. zrezygnowa\u0107 z\nmo\u017cliwo\u015bci oprocentowania KJC w przysz\u0142o\u015bci. Zosta\u0142o to potwierdzone formalnymi\ndecyzjami ALCo oraz Zarz\u0105du Banku w marcu 2022 r.

Zmiana strategii\ndotycz\u0105cej powy\u017cszych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych wymagaj\u0105ca innego podej\u015bcia do\u00a0 zarz\u0105dzania nimi w przysz\u0142ych okresach\nprzek\u0142ada si\u0119 bezpo\u015brednio na zmian\u0119 strategii inwestycyjnej dotycz\u0105cej aktyw\u00f3w\nbazowych. Strategia ochrony musi ulec zmianie, poniewa\u017c aktywa o sta\u0142ym\noprocentowaniu, kt\u00f3re zabezpieczaj\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko stopy procentowej\nportfela KJC, nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 w nowym modelu biznesowym zak\u0142adaj\u0105cym\nutrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (Held\nTo Collect; HTC). Zgodnie z powy\u017csz\u0105 strategi\u0105 Bank inwestuje w aktywa o sta\u0142ym\noprocentowaniu, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci w celu\nzabezpieczenia ryzyka stopy procentowej tego portfela.

Z uwagi na fakt,\n\u017ce opcja sprzeda\u017cy nie ma ju\u017c zastosowania na potrzeby realizacji zmienionej\nstrategii, istnieje konieczno\u015b\u0107 przeklasyfikowania portfela obligacji o sta\u0142ym\noprocentowaniu, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, do modelu HTC. Inwestycje dotycz\u0105ce\nobligacji s\u0105 realizowane przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce g\u0142\u00f3wna cz\u0119\u015b\u0107 bazy depozytowej (w\nszczeg\u00f3lno\u015bci KJC) jest stabilna, w zwi\u0105zku z czym opcja reinwestowania nie\njest konieczna. Wszystkie obligacje o wymaganej specyfikacji zosta\u0142y\nuwzgl\u0119dnione w zmienionym modelu biznesowym.

Wszystkie\nkryteria wskazane w MSSF 9 jako niezb\u0119dne do wdro\u017cenia zmiany w modelu\nbiznesowym zosta\u0142y spe\u0142nione. Zmiana jest sporadyczna, wynika z czynnik\u00f3w\nzewn\u0119trznych, ma istotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i mo\u017cna j\u0105 wykaza\u0107 stronom\ntrzecim. Ponadto decyzja o zmianie modelu biznesowego (a w rezultacie o zmianie\nklasyfikacji instrument\u00f3w finansowych) zosta\u0142a podj\u0119ta zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105\nstruktur\u0105 \u0142adu korporacyjnego, tj. przez Komitet ALCO oraz Zarz\u0105d.

Z uwagi na fakt,\n\u017ce zmiana modelu biznesowego nast\u0105pi\u0142a w pierwszym kwartale 2022 r., a Bank\npublikuje \u015br\u00f3droczne sprawozdania finansowe w okresach kwartalnych, zgodnie z\npostanowieniami MSSF 9 przeklasyfikowanie zosta\u0142o uwzgl\u0119dnione w kolejnych\n\u015br\u00f3drocznych sprawozdaniach finansowym z dat\u0105 obowi\u0105zywania przypadaj\u0105c\u0105 na\n1.04.2022 r.

Poni\u017cej\nprzedstawiono wp\u0142yw przeklasyfikowania okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych na\nsytuacj\u0119 finansow\u0105 Banku oraz struktur\u0119 jego aktyw\u00f3w wed\u0142ug stanu na 1.04.2022\nr. Przeklasyfikowano d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci\ngodziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w wys. 10 521,72 mln z\u0142 oraz odwr\u00f3cono\npowi\u0105zan\u0105 korekt\u0119 warto\u015bci godziwej. Ponadto zlikwidowano sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\ntytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w wys. 353,11 mln z\u0142. Rozpoznano d\u0142u\u017cne\ninwestycyjne aktywa finansowe

wyceniane wed\u0142ug\nzamortyzowanego kosztu w wys. 12\u00a0380,19 mln z\u0142. Zmiany spowodowa\u0142y wzrost\ninnych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w netto o 1\u00a0505,36 mln z\u0142.

Po zmianie\nklasyfikacji z kategorii HTC&S na HTC zgodnie z MSSF 9 Bank by\u0142 zobowi\u0105zany\ndo dokonania odpowiednich zapis\u00f3w ksi\u0119gowych na potrzeby wyceny portfela\nobligacji na dzie\u0144 przeklasyfikowania, tak jakby zawsze by\u0142 wyceniany w\nzamortyzowanym koszcie. Portfel zosta\u0142 przeklasyfikowany wed\u0142ug warto\u015bci\ngodziwej i na dzie\u0144 przeklasyfikowania skumulowana strata uj\u0119ta uprzednio w\ninnych ca\u0142kowitych dochodach zosta\u0142a usuni\u0119ta z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego i\nskorygowana w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 portfela obligacji. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\ntytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego powi\u0105zany ze skumulowan\u0105 strat\u0105 uj\u0119t\u0105\nuprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach uleg\u0142 odwr\u00f3ceniu. Nie uj\u0119to istotnych\noczekiwanych strat kredytowych w zwi\u0105zku z powy\u017cszymi obligacjami.

Poni\u017csza tabela\nprzedstawia warto\u015b\u0107 zysku/straty z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej d\u0142u\u017cnych\ninwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry zosta\u0142by uj\u0119ty w kapitale z\naktualizacji wyceny, gdyby aktywa finansowe nie uleg\u0142y reklasyfikacji.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Reklasyfikacja aktyw\u00f3w\n finansowych z wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody do\n wycenianych
\n w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 godziwa d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych aktyw\u00f3w\n finansowych, kt\u00f3re podlega\u0142y reklasyfikacji wg stanu na 31 grudnia 2022 r.

\n 		\n

10 306 314

\n
\n

Zysk/strata z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci\n godziwej d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry zosta\u0142by uj\u0119ty w\n innych ca\u0142kowitych dochodach w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.,\n gdyby aktywa finansowe nie podlega\u0142y reklasyfikacji
\n (po uwzgl\u0119dnieniu efektu podatkowego)

\n 		\n

(174 482)

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl69a63b0a10284887bd2dac75c087bc05": { "value": "\n \n \n Wynik handlowy i rewaluacja\n \n \n \n 1.01.2022-\n 31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-\n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty finansowe \n \n \n \n (183 006)\n \n \n \n (134 036)\n \n \n \n \n \n Walutowe operacje mi\u0119dzybankowe oraz\n pozosta\u0142e handlowe dochody z transakcji walutowych\n \n \n \n 275 708\n \n \n \n 368 919\n \n \n \n \n \n Wynik na operacjach kapita\u0142owymi\n inwestycyjnymi aktywami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez\n wynik finansowy\n \n \n \n 13 117\n \n \n \n 29 013\n \n \n \n \n \n Wynik na operacjach d\u0142u\u017cnymi aktywami\n finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 17 722\n \n \n \n (1 661)\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej nale\u017cno\u015bci\n kredytowych obowi\u0105zkowo wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 3 207\n \n \n \n 5 719\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 126 748\n \n \n \n 267 954\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlad8f4d9921684ee79c68e036ad9cc019": { "value": "\n \n \n Wynik handlowy i rewaluacja\n \n \n \n 1.01.2022-\n 31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-\n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty finansowe \n \n \n \n (183 006)\n \n \n \n (134 036)\n \n \n \n \n \n Walutowe operacje mi\u0119dzybankowe oraz\n pozosta\u0142e handlowe dochody z transakcji walutowych\n \n \n \n 275 708\n \n \n \n 368 919\n \n \n \n \n \n Wynik na operacjach kapita\u0142owymi\n inwestycyjnymi aktywami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez\n wynik finansowy\n \n \n \n 13 117\n \n \n \n 29 013\n \n \n \n \n \n Wynik na operacjach d\u0142u\u017cnymi aktywami\n finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 17 722\n \n \n \n (1 661)\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej nale\u017cno\u015bci\n kredytowych obowi\u0105zkowo wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 3 207\n \n \n \n 5 719\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 126 748\n \n \n \n 267 954\n \n \n \nZobowi\u0105zania wyznaczone\njako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa Santander\nBank Polska S.A. prezentuje zysk\nlub strat\u0119 na zobowi\u0105zaniu finansowym, kt\u00f3re jest wyznaczone jako wyceniane w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: \u00b7\u00a0\u00a0\nkwota zmiany warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania\nfinansowego przypisywana do zmian ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tym\nzobowi\u0105zaniem jest prezentowana w innych ca\u0142kowitych dochodach oraz\u00b7\u00a0\u00a0\npozosta\u0142a kwota zmiany warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania\njest prezentowana w wyniku finansowym, chyba \u017ce opisane w pkt a) traktowanie\nskutk\u00f3w zmian ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tym zobowi\u0105zaniem doprowadzi\u0142oby\ndo powstania lub powi\u0119kszenia niedopasowania ksi\u0119gowego w wyniku finansowym\nGrupy Santander Bank Polska S.A.Je\u015bli wymogi\nokre\u015blone powy\u017cej doprowadzi\u0142yby do powstania lub powi\u0119kszenia niedopasowania\nksi\u0119gowego w wyniku finansowym Grupy Santander Bank Polska S.A., to prezentuje\non wszystkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z tego zobowi\u0105zania (w tym skutki\nzmian ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tym zobowi\u0105zaniem) w wyniku finansowym.Grupa Santander\nBank Polska S.A. prezentuje w wyniku finansowym wszystkie zyski i straty\nwynikaj\u0105ce ze zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki i um\u00f3w gwarancji finansowych,\nkt\u00f3re s\u0105 wyznaczone jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl93ab56160b594cb39cfa0006b079d724": { "value": "\n \n \n Wynik handlowy i rewaluacja\n \n \n \n 1.01.2022-\n 31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-\n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty finansowe \n \n \n \n (183 006)\n \n \n \n (134 036)\n \n \n \n \n \n Walutowe operacje mi\u0119dzybankowe oraz\n pozosta\u0142e handlowe dochody z transakcji walutowych\n \n \n \n 275 708\n \n \n \n 368 919\n \n \n \n \n \n Wynik na operacjach kapita\u0142owymi\n inwestycyjnymi aktywami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez\n wynik finansowy\n \n \n \n 13 117\n \n \n \n 29 013\n \n \n \n \n \n Wynik na operacjach d\u0142u\u017cnymi aktywami\n finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 17 722\n \n \n \n (1 661)\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej nale\u017cno\u015bci\n kredytowych obowi\u0105zkowo wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 3 207\n \n \n \n 5 719\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 126 748\n \n \n \n 267 954\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl7947645f28d94511800bbdd8cc5596a0": { "value": "\n \n \n Wynik na pozosta\u0142ych instrumentach\n finansowych\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Wynik na sprzeda\u017cy d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych\n aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\n dochody\n \n \n \n (10 238)\n \n \n \n 91 751\n \n \n \n \n \n Wynik na sprzeda\u017cy d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n -\n \n \n \n 8\n \n \n \n \n \n Wynik na sprzeda\u017cy kapita\u0142owych\n inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez\n wynik finansowy\n \n \n \n -\n \n \n \n 8 148\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej inwestycyjnych\n aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n (2 951)\n \n \n \n 2 173\n \n \n \n \n \n Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci papier\u00f3w\n warto\u015bciowych\n \n \n \n (1 066)\n \n \n \n (4 015)\n \n \n \n \n \n Razem wynik na instrumentach finansowych\n \n \n \n (14 255)\n \n \n \n 98 065\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych\n \n \n \n 349 229\n \n \n \n 481 960\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w\n zabezpieczanych*\n \n \n \n (358 025)\n \n \n \n (485 107)\n \n \n \n \n \n Razem wynik na instrumentach\n zabezpieczaj\u0105cych i zabezpieczanych\n \n \n \n (8 796)\n \n \n \n (3 147)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n (23 051)\n \n \n \n 94 918\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfHedgeAccountingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl326432c691ae44b39e55b8ff2fa681d0": { "value": "11. Pozosta\u0142e\nprzychody operacyjne\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n \n \n Pozosta\u0142e przychody operacyjne\n \n \n \n 1.01.2022-\n 31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-\n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy us\u0142ug\n \n \n \n 35 405\n \n \n \n 29 536\n \n \n \n \n \n Rozwi\u0105zania rezerw na sprawy sporne oraz\n inne aktywa\n \n \n \n 55 894\n \n \n \n 19 070\n \n \n \n \n \n Przychody z tytu\u0142u odzyskanych nale\u017cno\u015bci\n (przedawnionych, umorzonych i nie\u015bci\u0105galnych)\n \n \n \n 79\n \n \n \n 436\n \n \n \n \n \n Rozliczenie um\u00f3w leasingowych\n \n \n \n 48\n \n \n \n 5 212\n \n \n \n \n \n Otrzymane odszkodowania, kary i grzywny\n \n \n \n 2 170\n \n \n \n 1 636\n \n \n \n \n \n Przychody z tytu\u0142u modyfikacji um\u00f3w leasingu\n \n \n \n 9 203\n \n \n \n 21 283\n \n \n \n \n \n Przychody z tytu\u0142u rozliczenia sprzeda\u017cy\n udzia\u0142\u00f3w Aviva\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n 46 834\n \n \n \n \n \n Przychody z tytu\u0142u otrzymanych odszkodowa\u0144\n od ubezpieczyciela \n \n \n \n 42 027\n \n \n \n 22 599\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e \n \n \n \n 72 880\n \n \n \n 69 723\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 217 706\n \n \n \n 216 329\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl331f23ccb690408d87518ac13733aca6": { "value": "12. Odpisy\nnetto z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n \n \n Odpisy netto z tytu\u0142u\n oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci wycenianych w zamortyzowanym\n koszcie \n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Odpis na nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\n \n \n \n \n (38)\n \n \n \n 1\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 1\n \n \n \n (38)\n \n \n \n 1\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 2\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 3\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n POCI\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Odpis na nale\u017cno\u015bci od\n klient\u00f3w\n \n \n \n (946 026)\n \n \n \n (1 131 876)\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 1\n \n \n \n (120 628)\n \n \n \n (150 317)\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 2\n \n \n \n (503 913)\n \n \n \n (108 787)\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 3\n \n \n \n (427 660)\n \n \n \n (920 166)\n \n \n \n \n \n POCI\n \n \n \n 106 175\n \n \n \n 47 394\n \n \n \n \n \n Przych\u00f3d z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci\n odzyskanych\n \n \n \n 52 094\n \n \n \n 3 904\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 1\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 2\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 3\n \n \n \n 52 094\n \n \n \n 3 904\n \n \n \n \n \n POCI\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Odpis na kredytowe\n zobowi\u0105zania pozabilansowe\n \n \n \n (715)\n \n \n \n 3 783\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 1\n \n \n \n 4 142\n \n \n \n (10 682)\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 2\n \n \n \n (1 547)\n \n \n \n 3 693\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 3\n \n \n \n (3 310)\n \n \n \n 10 772\n \n \n \n \n \n POCI\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n (894 685)\n \n \n \n (1 124 188)\n \n \n \nTest na utrat\u0119 warto\u015bci firmy\npowsta\u0142ej w wyniku po\u0142\u0105czenia Santander Bank Polska S.A. z Kredyt Bank S.A.W 2022 r. i w okresie por\u00f3wnawczym Bank\nprzeprowadzi\u0142 testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku po\u0142\u0105czenia\nz\u00a0Bankiem Kredyt Bank S.A. w dniu 4 stycznia 2013 r., kt\u00f3rego warto\u015b\u0107\nbilansowa na 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142a 1\u00a0688\u00a0516 tys. z\u0142. (podobnie\njak na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.).Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna w oparciu o warto\u015b\u0107\nu\u017cytkow\u0105Warto\u015b\u0107\nodzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci\ngodziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od\ntego, kt\u00f3ra z tych warto\u015bci jest wy\u017csza. Szacunek warto\u015bci u\u017cytkowej, kt\u00f3ra\njest wy\u017csza od warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, jest\nprzeprowadzony w oparciu o model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nodpowiedni dla bank\u00f3w i innych instytucji finansowych. Przysz\u0142e, oczekiwane\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wypracowywane przez segmenty biznesowe Santander Bank\nPolska S.A. s\u0105 zgodne z 3-letnimi projekcjami finansowymi kierownictwa Banku na\nlata 2023 \u2013 2025.Bior\u0105c pod\nuwag\u0119 stabilno\u015b\u0107 Santander Bank Polska S.A., zr\u00f3wnowa\u017cone wyniki finansowe oraz\nw wyniku por\u00f3wnania warto\u015bci u\u017cytkowej z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 o\u015brodka\ngeneruj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nie stwierdzono utraty warto\u015bci.Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przy\nustaleniu warto\u015bci u\u017cytkowejDla potrzeb pomiaru utraty warto\u015bci firmy\nBank pos\u0142uguje si\u0119 nast\u0119puj\u0105c\u0105, wynikaj\u0105c\u0105 z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, alokacj\u0105\nwarto\u015bci firmy na historyczne segmenty biznesowe:\n \n \n \u00a0\n \n \n \n Segment Bankowo\u015bci Detalicznej\n \n \n \n Segment Bankowo\u015bci Biznesowej \n i Korporacyjnej\n \n \n \n Segment Bankowo\u015bci\n Korporacyjnej \n i Inwestycyjnej\n \n \n \n Segment ALM \n i Operacji Centralnych\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 firmy\n \n \n \n 764 135\n \n \n \n 578 808\n \n \n \n 222 621\n \n \n \n 122 952\n \n \n \n 1 688 516\n \n \n \nZ uwagi na przyj\u0119ty model wyceny, za\u0142o\u017cenia\nprzyj\u0119te do ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej dla poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w s\u0105 takie\nsame.Projekcja finansowaProjekcja finansowa na lata 2023 \u2013 2025\nzosta\u0142a opracowana z uwzgl\u0119dnieniem plan\u00f3w strategicznych i operacyjnych oraz\ndost\u0119pnych prognoz makroekonomicznych i rynkowych. Ekstrapolacja przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych wykraczaj\u0105cych poza okres obj\u0119ty planem finansowym zosta\u0142a oparta o\nstopy wzrostu odzwierciedlaj\u0105ce d\u0142ugoterminowy cel inflacyjny Narodowego Banku\nPolskiego, kt\u00f3ry na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 2,5 p.p.Projekcja\nfinansowa zak\u0142ada kontynuacj\u0119 rozwoju obecnej oferty ze szczeg\u00f3ln\u0105 koncentracj\u0105\nna wzro\u015bcie g\u0142\u00f3wnych linii produktowych, obs\u0142udze os\u00f3b fizycznych z segmentu\ndetalicznego oraz ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstwach korzystaj\u0105cych z us\u0142ug\nfinansowania, produkt\u00f3w oszcz\u0119dno\u015bciowych oraz us\u0142ug transakcyjnych.Stopa dyskontowaZastosowana\nw modelu stopa dyskontowa na poziomie 11,21% odpowiada przyj\u0119tej stawce kosztu\nkapita\u0142u dla Santander Bank Polska S.A.Stopa wzrostu w okresie wykraczaj\u0105cym\npoza projekcje finansoweEkstrapolacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\nwykraczaj\u0105cych poza 3-letni okres obj\u0119ty projekcjami finansowymi (warto\u015b\u0107\nrezydualna) oparto na stopie wzrostu wynosz\u0105cej 2,5% rocznie, tj. na poziomie\ncelu inflacyjnego.Minimalny poziom wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego\nwymagany przez organy nadzorczeWzrost\npoziomu wymaganego kapita\u0142u oznacza spadek warto\u015bci kapita\u0142u dost\u0119pnego do\nteoretycznych dywidend w ramach przeprowadzanego testu. Zgodnie z polskimi\nprzepisami wysoko\u015b\u0107 dywidendy bank\u00f3w komercyjnych, mo\u017cliwej do wyp\u0142aty za rok\npoprzedni zale\u017cy od spe\u0142nienia minimalnych kryteri\u00f3w okre\u015blonych w polityce\ndywidendowej KNF. \u00a0Szczeg\u00f3\u0142y opisane\nzosta\u0142y w nocie 5.Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. nie stwierdzono utraty warto\u015bci firmy.Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku zakupu udzia\u0142\u00f3w w PSA\nFinance Polska sp. z o.o.Bank przeprowadzi\u0142 test na utrat\u0119 warto\u015bci\nfirmy powsta\u0142ej w wyniku ostatecznego rozliczenia zakupu przez Santander\nConsumer Bank S.A. udzia\u0142\u00f3w w PSA Finance Polska sp. z o.o. i po\u015brednio w PSA\nConsumer Finance Polska sp. z o.o. Wyniki testu wykaza\u0142y nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci\nudzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli (70%) oraz przekazanej zap\u0142aty nad warto\u015bci\u0105\nbilansow\u0105 zidentyfikowanych aktyw\u00f3w netto. Powy\u017cszy test zosta\u0142 sporz\u0105dzony metod\u0105\ndochodow\u0105.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie stwierdzono\nutraty warto\u015bci firmy", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlc999b98248ab42438a5dc43b5c892051": { "value": "12. Odpisy\nnetto z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n \n \n Odpisy netto z tytu\u0142u\n oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci wycenianych w zamortyzowanym\n koszcie \n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Odpis na nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\n \n \n \n \n (38)\n \n \n \n 1\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 1\n \n \n \n (38)\n \n \n \n 1\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 2\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 3\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n POCI\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Odpis na nale\u017cno\u015bci od\n klient\u00f3w\n \n \n \n (946 026)\n \n \n \n (1 131 876)\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 1\n \n \n \n (120 628)\n \n \n \n (150 317)\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 2\n \n \n \n (503 913)\n \n \n \n (108 787)\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 3\n \n \n \n (427 660)\n \n \n \n (920 166)\n \n \n \n \n \n POCI\n \n \n \n 106 175\n \n \n \n 47 394\n \n \n \n \n \n Przych\u00f3d z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci\n odzyskanych\n \n \n \n 52 094\n \n \n \n 3 904\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 1\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 2\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 3\n \n \n \n 52 094\n \n \n \n 3 904\n \n \n \n \n \n POCI\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Odpis na kredytowe\n zobowi\u0105zania pozabilansowe\n \n \n \n (715)\n \n \n \n 3 783\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 1\n \n \n \n 4 142\n \n \n \n (10 682)\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 2\n \n \n \n (1 547)\n \n \n \n 3 693\n \n \n \n \n \n Koszyk\n 3\n \n \n \n (3 310)\n \n \n \n 10 772\n \n \n \n \n \n POCI\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n (894 685)\n \n \n \n (1 124 188)\n \n \n \n49. Zobowi\u0105zania warunkowe\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Informacje o wszcz\u0119tych post\u0119powaniach\ns\u0105dowych Na dzie\u0144\n31.12.2022 r. \u0142\u0105cznie warto\u015b\u0107\nwszystkich prowadzonych spraw s\u0105dowych wynosi\u0142a 5\u00a0634\u00a0583tys. z\u0142. W\nkwocie tej 1\u00a0384\u00a0887tys. z\u0142 to warto\u015b\u0107\u00a0 przedmiotu sporu w sprawach z pow\u00f3dztwa\n(wniosku) Grupy, 4\u00a0175 352tys. z\u0142 to warto\u015b\u0107\u00a0 przedmiotu sporu w sprawach, w kt\u00f3rych Grupa\njest pozwanym, natomiast 74 344tys. z\u0142 to warto\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci Grupy w\nsprawach o uk\u0142ad lub upad\u0142o\u015b\u0107. Warto\u015b\u0107 wszystkich\nzako\u0144czonych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.\nwynosi\u0142a 254 496tys. z\u0142. Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. warto\u015b\u0107 rezerw na wszcz\u0119te sprawy sporne uj\u0119tych zgodnie z\nMSR 37 wynosi\u0142a 247\u00a0028 tys. z\u0142 oraz korekta do warto\u015bci bilansowej brutto\nzgodnie z MSSF 9 dotycz\u0105cej wszcz\u0119tych spraw spornych wynosi\u0142a 2\u00a0149\u00a0834\ntys. z\u0142. Dla 1 403 spraw o znacznej warto\u015bci przedmiotu sporu (co najmniej 500\ntys. z\u0142), w kt\u00f3rych Santander Bank Polska S.A. by\u0142 pozwanym, \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107\nrezerw na sprawy sporne uj\u0119tych zgodnie z MSR37 oraz korekty do warto\u015bci\nbilansowej brutto zgodnie z MSSF9 dotycz\u0105cej spraw spornych wynios\u0142a 656 613\ntys. z\u0142.Na dzie\u0144\n31.12.2021 r. \u0142\u0105cznie warto\u015b\u0107\nwszystkich prowadzonych spraw s\u0105dowych wynosi\u0142a 3 721 903 tys. z\u0142. W kwocie tej\n1 133 832 tys. z\u0142 to warto\u015b\u0107\u00a0 przedmiotu\nsporu w sprawach z pow\u00f3dztwa (wniosku) Grupy, 2 533 296 tys. z\u0142 to warto\u015b\u0107\u00a0 przedmiotu sporu w sprawach, w kt\u00f3rych Grupa\njest pozwanym, natomiast 54 775 tys. z\u0142 to warto\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci Grupy w\nsprawach o uk\u0142ad lub upad\u0142o\u015b\u0107. Warto\u015b\u0107 wszystkich\nzako\u0144czonych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.\nwynosi\u0142a 659 326 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31.12.2021 r.\nwarto\u015b\u0107 rezerw na wszcz\u0119te sprawy sporne uj\u0119tych zgodnie z MSR 37 wynosi\u0142a\n168\u00a0901 tys. z\u0142 oraz korekta do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie z MSSF\n9 dotycz\u0105cej wszcz\u0119tych spraw spornych wynosi\u0142a 1\u00a0164 602 tys. z\u0142. Dla 441\nspraw o znacznej warto\u015bci\u00a0 przedmiotu\nsporu (co najmniej 500 tys. z\u0142), w kt\u00f3rych Santander Bank Polska S.A. by\u0142\npozwanym, \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 rezerw na sprawy sporne uj\u0119tych zgodnie z MSR37 oraz\nkorekty do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie z MSSF9 dotycz\u0105cej spraw spornych\nwynios\u0142a 211 070 tys. z\u0142.Zobowi\u0105zania\npozabilansowe Warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144\nwarunkowych oraz transakcji pozabilansowych zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.\nKwoty zobowi\u0105za\u0144 warunkowych udzielonych oraz rezerw na zobowi\u0105zania\npozabilansowe zosta\u0142y wykazane r\u00f3wnie\u017c w podziale na kategorie.\u00a0 Warto\u015bci gwarancji i akredytyw pokazane w\nponi\u017cszej tabeli odzwierciedlaj\u0105 maksymaln\u0105 mo\u017cliw\u0105 do poniesienia strat\u0119, jaka\nby\u0142aby ujawniona na dzie\u0144 bilansowy, gdyby klienci w ca\u0142o\u015bci nie wywi\u0105zali si\u0119\nze swoich zobowi\u0105za\u0144 wobec podmiot\u00f3w trzecich. \n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania warunkowe\n \n \n \n Koszyk 1\n \n \n \n Koszyk 2\n \n \n \n Koszyk 3\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania udzielone\n \n \n \n 42 131 632\n \n \n \n 1 046 623\n \n \n \n 36 712\n \n \n \n 43 214 967\n \n \n \n \n \n - finansowe:\n \n \n \n 33 468 058\n \n \n \n 843 410\n \n \n \n 29 658\n \n \n \n 34 341 126\n \n \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 - linie kredytowe\n \n \n \n 29 210 066\n \n \n \n 790 162\n \n \n \n 17 860\n \n \n \n 30 018 088\n \n \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n - kredyty z tyt. kart p\u0142atniczych\n \n \n \n 3 427 292\n \n \n \n 43 599\n \n \n \n 10 233\n \n \n \n 3 481 124\n \n \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 - akredytywy importowe\n \n \n \n 808 939\n \n \n \n 9 649\n \n \n \n 1 565\n \n \n \n 820 153\n \n \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n - depozyty terminowe z przysz\u0142ym terminem \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 rozpocz\u0119cia okresu depozytu\n \n \n \n 21 761\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 21 761\n \n \n \n \n \n - gwarancyjne\n \n \n \n 8 694 921\n \n \n \n 213 929\n \n \n \n 26 860\n \n \n \n 8 935 710\n \n \n \n \n \n Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania\n finansowe i gwarancyjne\n \n \n \n (31 347)\n \n \n \n (10 716)\n \n \n \n (19 806)\n \n \n \n (61 869)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania otrzymane\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 56 315 458\n \n \n \n \n \n - finansowe\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 364 732\n \n \n \n \n \n - gwarancyjne\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 55 950 726\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 42 131 632\n \n \n \n 1 046 623\n \n \n \n 36 712\n \n \n \n 99 530 425\n \n \n \n..\n \n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania warunkowe\n \n \n \n Koszyk 1\n \n \n \n Koszyk 2\n \n \n \n Koszyk 3\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania udzielone\n \n \n \n 44 542 432\n \n \n \n 883 386\n \n \n \n 52 463\n \n \n \n 45 478 281\n \n \n \n \n \n - finansowe:\n \n \n \n 35 785 367\n \n \n \n 709 686\n \n \n \n 46 434\n \n \n \n 36 541 487\n \n \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 -\n linie kredytowe\n \n \n \n 30 799 120\n \n \n \n 639 398\n \n \n \n 36 399\n \n \n \n 31 474 917\n \n \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 -\n kredyty z tyt. kart p\u0142atniczych\n \n \n \n 3 671 725\n \n \n \n 63 935\n \n \n \n 8 674\n \n \n \n 3 744 334\n \n \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 -\n akredytywy importowe\n \n \n \n 1 314 522\n \n \n \n 6 353\n \n \n \n 1 361\n \n \n \n 1 322 236\n \n \n \n \n \n - gwarancyjne\n \n \n \n 8 792 556\n \n \n \n 182 951\n \n \n \n 22 098\n \n \n \n 8 997 605\n \n \n \n \n \n Rezerwa na zobowi\u0105zania pozabilansowe\n \n \n \n (35 491)\n \n \n \n (9 251)\n \n \n \n (16 069)\n \n \n \n (60 811)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania otrzymane\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 54 956 051\n \n \n \n \n \n - finansowe\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 26 439\n \n \n \n \n \n - gwarancyjne\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 54 929 612\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 44 542 432\n \n \n \n 883 386\n \n \n \n 52 463\n \n \n \n 100 434 332\n \n \n \nPost\u0119powania s\u0105dowe dotycz\u0105ce zwrotu cz\u0119\u015bci prowizji\nza udzielenie kredytu konsumenckiegoWed\u0142ug\nstanu na 31.12.2022 r. Grupa Santander Bank Polska S.A. jest pozwana w 655\u00a0\nsprawach dotycz\u0105cych zwrotu cz\u0119\u015bci prowizji za udzielenie kredytu\nkonsumenckiego, w tym 34 spraw\u00a0 przeciwko Santander Consumer Bank S.A. i\n621 spraw przeciwko Santander Bank Polska S.A. Na te post\u0119powania Grupa\nSantander Bank Polska S.A. utworzy\u0142a rezerwy w \u0142\u0105cznej kwocie 66 tys. z\u0142, w tym\nrezerwy utworzone przez Santander Consumer Bank S.A. w kwocie 16\u00a0tys. z\u0142 i\nrezerwy Santander Bank Polska S.A w kwocie 50 tys. z\u0142.Wed\u0142ug\nstanu na 31.12.2021 r. Grupa Santander Bank Polska S.A. by\u0142a pozwana w 866\u00a0\nsprawach dotycz\u0105cych zwrotu cz\u0119\u015bci prowizji za udzielenie kredytu\nkonsumenckiego, w tym 232 spraw\u00a0 przeciwko Santander Consumer Bank S.A. i\n634 spraw przeciwko Santander Bank Polska S.A. Na te post\u0119powania Grupa\nSantander Bank Polska S.A. utworzy\u0142a rezerwy w \u0142\u0105cznej kwocie 109 tys. z\u0142, w\ntym rezerwy utworzone przez Santander Consumer Bank S.A. w kwocie 16\u00a0tys.\nz\u0142 i rezerwy Santander Bank Polska S.A w kwocie 94 tys. z\u0142.W dniu 11.09.2019 r. TSUE wyda\u0142\norzeczenie w sprawie C 383/18 w kt\u00f3rym wskaza\u0142, i\u017c wyk\u0142adnia\u00a0 Dyrektywy\nParlamentu Europejskiego i Rady 2008/48/WE z dnia 23.04.2008 r. wskazuje, i\u017c\nkonsumentowi w przypadku przedterminowej sp\u0142aty kredytu konsumenckiego\nprzys\u0142ugiwa\u0107 powinna odpowiednia obni\u017cka wszystkich koszt\u00f3w poniesionych w\nzwi\u0105zku z tym kredytem niezale\u017cnie od tego czy koszty te zwi\u0105zane s\u0105\u00a0 z\nokresem kredytowania.W dniu 12.12.2019 r. S\u0105d\nNajwy\u017cszy wyda\u0142 orzeczenie w sprawie III CZP 45/19, w kt\u00f3rym wskaza\u0142, i\u017c\nwyk\u0142adnia art. 49 ustawy o kredycie konsumenckim wskazuje, i\u017c prowizja\nprzygotowawcza powinna ulec zwrotowi w przypadku przedterminowej sp\u0142aty\nkredytu.Bank w swojej praktyce stosuje\nsi\u0119 do ukszta\u0142towanej linii orzeczniczej dot. uprawnie\u0144 konsumenckich\nzwi\u0105zanych z przedterminow\u0105 sp\u0142at\u0105 kredytu konsumenckiego. Wci\u0105\u017c\nnierozstrzygni\u0119ta pozostaje kwestia przej\u015bcia uprawnie\u0144 przys\u0142uguj\u0105cych\nkonsumentowi na podmioty profesjonalne skupuj\u0105ce wierzytelno\u015bci. Przy ocenie\nryzyka prawnego wynikaj\u0105cego z pozw\u00f3w s\u0105dowych na tle art. 49 u.k.k. Grupa\nSantander Bank Polska tworzy rezerwy na ryzyka prawne zwi\u0105zane ze sporami na\ntle art. 49 u.k.k., bior\u0105c pod uwag\u0119 rozbie\u017cno\u015bci interpretacyjne.Post\u0119powanie UOKiK w sprawie zwrotu\nkoszt\u00f3w przy przedterminowej sp\u0142acie kredytu hipotecznegoPostanowieniem\nz dnia 26.09.2022 r. UOKiK wszcz\u0105\u0142 przeciwko Bankowi post\u0119powanie w sprawie\nstosowania praktyk naruszaj\u0105cych zbiorowe interesy konsument\u00f3w. UOKiK zarzuca Bankowi,\ni\u017c w przypadku przedterminowej sp\u0142aty kredytu hipotecznego udzielonego pod\nrz\u0105dami ustawy o kredycie hipotecznym oraz nadz\u00f3r nad po\u015brednikami kredytu\nhipotecznego i agentami z dnia \n23.03.2017 r. Bank nie dokonuje proporcjonalnego obni\u017cenia jednorazowych\nkoszt\u00f3w kredytu z tytu\u0142u prowizji za udzielenie kredytu oraz koszt\u00f3w wyceny\nnieruchomo\u015bci. Bank\nszczeg\u00f3\u0142owo odni\u00f3s\u0142 si\u0119 do zarzut\u00f3w UOKiK wyra\u017conych w postanowieniu. Na\nstanowisko Banku wp\u0142yn\u0119\u0142o\u00a0 aktualne orzecznictwo s\u0105dowe, w tym w\nszczeg\u00f3lno\u015bci oczekiwane orzeczenia S\u0105du Najwy\u017cszego w sprawie III CZP 144/22\noraz Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci UE w sprawie C 555/21.Jednocze\u015bnie,\nBank w oczekiwaniu na rozstrzygni\u0119cie S\u0105du Najwy\u017cszego i Trybuna\u0142u\nSprawiedliwo\u015bci UE zdecydowa\u0142, i\u017c pocz\u0105wszy od dnia 21.10.2022 r. w przypadku\nprzedterminowej sp\u0142aty kredytu hipotecznego udzielonego pod rz\u0105dami ustawy o\nkredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad po\u015brednikami kredytu hipotecznego i\nagentami, dokonywa\u0107 b\u0119dzie proporcjonalnego obni\u017cenia koszt\u00f3w prowizji\nprzygotowawczej.Szczeg\u00f3\u0142owe\ninformacje dotycz\u0105ce\u00a0 zwrotu prowizji dla\nkredyt\u00f3w hipotecznych w przypadku wcze\u015bniejszej sp\u0142aty opisane w nocie 2.6", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl10a3da19781341c1acb478be4cc48ecc": { "value": "14. Koszty\ndzia\u0142ania\n\n \n \n Koszty dzia\u0142ania\n \n \n \n 1.01.2022-\n 31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-\n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Koszty utrzymania budynk\u00f3w\n \n \n \n (114 943)\n \n \n \n (131 439)\n \n \n \n \n \n Koszty z tytu\u0142u leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych\n \n \n \n (8 116)\n \n \n \n (8 671)\n \n \n \n \n \n Koszty z tytu\u0142u leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej\n warto\u015bci\n \n \n \n (1 254)\n \n \n \n (2 176)\n \n \n \n \n \n Koszty zwi\u0105zane ze zmiennymi op\u0142atami\n leasingowymi nieuj\u0119tymi w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu\n \n \n \n (702)\n \n \n \n (145)\n \n \n \n \n \n Koszty z tytu\u0142u podatku VAT nie\n podlegaj\u0105cego odliczeniu\n \n \n \n (28 016)\n \n \n \n (47 263)\n \n \n \n \n \n Marketing i reprezentacja\n \n \n \n (174 583)\n \n \n \n (131 325)\n \n \n \n \n \n Eksploatacja system\u00f3w informacyjnych\n \n \n \n (414 405)\n \n \n \n (381 648)\n \n \n \n \n \n Koszty ponoszone na rzecz BFG, KNF i KDPW\n \n \n \n (298 720)\n \n \n \n (293 748)\n \n \n \n \n \n Koszty ponoszone na rzecz\n systemu ochrony (IPS)*\n \n \n \n (445 704)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Op\u0142aty pocztowe i telekomunikacyjne\n \n \n \n (54 000)\n \n \n \n (64 038)\n \n \n \n \n \n Koszty konsultacji i doradztwa\n \n \n \n (82 422)\n \n \n \n (75 349)\n \n \n \n \n \n Samochody i us\u0142ugi transportowe oraz\n transport warto\u015bci\n \n \n \n (63 123)\n \n \n \n (53 329)\n \n \n \n \n \n Koszty pozosta\u0142ych us\u0142ug obcych\n \n \n \n (148 966)\n \n \n \n (138 000)\n \n \n \n \n \n Materia\u0142y eksploatacyjne, druki, czeki,\n karty\n \n \n \n (18 606)\n \n \n \n (19 885)\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty\n \n \n \n (38 856)\n \n \n \n (43 445)\n \n \n \n \n \n Transmisja danych\n \n \n \n (17 790)\n \n \n \n (9 538)\n \n \n \n \n \n Rozliczenia KIR, SWIFT\n \n \n \n (34 255)\n \n \n \n (28 740)\n \n \n \n \n \n Koszty zabezpieczenia\n \n \n \n (19 616)\n \n \n \n (25 650)\n \n \n \n \n \n Koszty remont\u00f3w maszyn\n \n \n \n (5 997)\n \n \n \n (11 376)\n \n \n \n \n \n Koszty ponoszone na rzecz Funduszu Wsparcia\n Kredytobiorc\u00f3w\n \n \n \n (173 565)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e \n \n \n \n (18 043)\n \n \n \n (12 155)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n (2 161 682)\n \n \n \n (1 477 920)\n \n \n \n*Utworzenie jednostki zarz\u0105dzaj\u0105cej\n\u2013System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A. oraz rozpocz\u0119cie przez BFG przymusowej\nrestrukturyzacji Getin Noble Bank S.A. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdzi\u0142a decyzj\u0105 z dnia\n9.06.2022 r. projekt umowy oraz uzna\u0142a system ochrony bank\u00f3w komercyjnych, o\u00a0\nkt\u00f3rym mowa w Art. 4 ust. 1 pkt 9a ustawy z dnia 29.08.1997 r. - Prawo bankowe\n(Prawo Bankowe).Santander Bank Polska S.A. wraz z 7 innymi bankami\nkomercyjnymi (Alior Bank S.A., BNP ParibasBank Polska S.A., ING Bank \u015al\u0105ski S.A.,\nmBank S.A., Bank Millennium S.A., Bank Polska Kasa Opieki S.A. oraz PKO Bank\nPolski S.A.- \u201eBanki Uczestnicy\u201d) podpisa\u0142 umow\u0119 systemu ochrony oraz utworzy\u0142\nsp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105 b\u0119d\u0105c\u0105 jednostk\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 system ochrony. Kapita\u0142 zak\u0142adowy\nJednostki Zarz\u0105dzaj\u0105cej (pod nazw\u0105 System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A.-\u201eSOBK\nS.A.\u201d) wynosi 1.000.000 PLN. Santander Bank Polska S.A. obj\u0105\u0142 12.914 akcji SOBK\nS.A., o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 129.140 PLN, co stanowi ok. 12,9% jej\nkapita\u0142u zak\u0142adowego.W Jednostce Zarz\u0105dzaj\u0105cej zosta\u0142 utworzony fundusz\npomocowy w celu zapewnienia \u015brodk\u00f3w na finansowanie zada\u0144 systemu ochrony.\nFundusz pomocowy zosta\u0142 utworzony z wp\u0142at Bank\u00f3w Uczestnik\u00f3w w wysoko\u015bci 0,4 %\nkwoty \u015brodk\u00f3w gwarantowanych danego banku obj\u0119tego obowi\u0105zkowym systemem\ngwarantowania depozyt\u00f3w, o kt\u00f3rym mowa w art. 2 pkt 34 ustawy z dnia 10.06.2016\nr. o\u00a0Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozyt\u00f3w oraz\nprzymusowej restrukturyzacji (Ustawa o BFG). W\u00a0oparciu o poziom \u015brodk\u00f3w\ngwarantowanych Banku na koniec pierwszego kwarta\u0142u 2022 r. Bank\u00a0 wp\u0142aci\u0142 do funduszu pomocowego 407\u00a0263\n243,00 PLN. Kwota ta obci\u0105\u017cy\u0142a wynik finansowy Banku za II kwarta\u0142 2022 r. We wrze\u015bniu br. Bankowy Fundusz Gwarancyjny wyst\u0105pi\u0142 do\nSystemu Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A. o wniesienie kolejnej wp\u0142aty do\nfunduszu pomocowego. Walne zgromadzenie SOBK S.A.\u00a0 podj\u0119\u0142o jednog\u0142o\u015bn\u0105 decyzj\u0105 o dodatkowej\nwp\u0142acie na fundusz pomocowy. W konsekwencji, Santander Bank Polska S.A. we\nwrze\u015bniu 2022 r. wp\u0142aci\u0142 do funduszu pomocowego 38\u00a0441\u00a0065,02 PLN.\nKwota ta obci\u0105\u017cy\u0142a wynik finansowy Banku za III kwarta\u0142 2022 r. 30.09.2022 r. BFG rozpocz\u0105\u0142 przymusow\u0105 restrukturyzacj\u0119\nGetin Noble Bank S.A., kt\u00f3rego\u00a0dzia\u0142alno\u015b\u0107 w\u00a0dniu 3.10.2022\u00a0r.\nzosta\u0142a przeniesiona do\u00a0tzw. banku pomostowego (Velo Bank), kt\u00f3rego\nwi\u0119kszo\u015bciowym akcjonariuszem jest BFG. Mniejszo\u015bciowy pakiet akcji banku\npomostowego zosta\u0142 obj\u0119ty przez \u00a0SOBK S.A., w ramach wsparcia procesu\nprzymusowej restrukturyzacji, ze \u015brodk\u00f3w pochodz\u0105cych z funduszu pomocowego. \u00a0SOBK S.A. nie posiada prawa g\u0142osu w organach\ninstytucji pomostowej, a tym samym nie b\u0119dzie wp\u0142ywa\u0107 na jej zarz\u0105dzanie,\nprzyjmuj\u0105c rol\u0119 inwestora pasywnego wspieraj\u0105c stabilno\u015b\u0107 tej instytucji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlac70430e9ca7419bb29b8dbfec693134": { "value": "15. Pozosta\u0142e\nkoszty operacyjne\n \n \n Pozosta\u0142e koszty operacyjne\n \n \n \n 1.01.2022-\n 31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-\n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Zawi\u0105zania rezerw na sprawy sporne oraz inne\n aktywa\n \n \n \n (63 111)\n \n \n \n (62 595)\n \n \n \n \n \n Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych\n aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych obj\u0119tych umowami leasingu oraz\n innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych\n \n \n \n (12 360)\n \n \n \n (60 942)\n \n \n \n \n \n Wynik z tytu\u0142u sprzeda\u017cy lub likwidacji\n sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego i aktyw\u00f3w do zbycia\n \n \n \n (16 264)\n \n \n \n (15 768)\n \n \n \n \n \n Koszty zakupu us\u0142ug\n \n \n \n (15 044)\n \n \n \n (10 673)\n \n \n \n \n \n Sk\u0142adki na rzecz organizacji o charakterze\n dobrowolnym\n \n \n \n (1 256)\n \n \n \n (1 111)\n \n \n \n \n \n Zap\u0142acone odszkodowania, kary i grzywny\n \n \n \n (1 064)\n \n \n \n (1 853)\n \n \n \n \n \n Przekazane darowizny\n \n \n \n (7 533)\n \n \n \n (8 410)\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e \n \n \n \n (80 007)\n \n \n \n (75 804)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n (196 639)\n \n \n \n (237 156)\n \n \n \n*Utworzenie jednostki zarz\u0105dzaj\u0105cej\n\u2013System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A. oraz rozpocz\u0119cie przez BFG przymusowej\nrestrukturyzacji Getin Noble Bank S.A. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdzi\u0142a decyzj\u0105 z dnia\n9.06.2022 r. projekt umowy oraz uzna\u0142a system ochrony bank\u00f3w komercyjnych, o\u00a0\nkt\u00f3rym mowa w Art. 4 ust. 1 pkt 9a ustawy z dnia 29.08.1997 r. - Prawo bankowe\n(Prawo Bankowe).Santander Bank Polska S.A. wraz z 7 innymi bankami\nkomercyjnymi (Alior Bank S.A., BNP ParibasBank Polska S.A., ING Bank \u015al\u0105ski S.A.,\nmBank S.A., Bank Millennium S.A., Bank Polska Kasa Opieki S.A. oraz PKO Bank\nPolski S.A.- \u201eBanki Uczestnicy\u201d) podpisa\u0142 umow\u0119 systemu ochrony oraz utworzy\u0142\nsp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105 b\u0119d\u0105c\u0105 jednostk\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 system ochrony. Kapita\u0142 zak\u0142adowy\nJednostki Zarz\u0105dzaj\u0105cej (pod nazw\u0105 System Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A.-\u201eSOBK\nS.A.\u201d) wynosi 1.000.000 PLN. Santander Bank Polska S.A. obj\u0105\u0142 12.914 akcji SOBK\nS.A., o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 129.140 PLN, co stanowi ok. 12,9% jej\nkapita\u0142u zak\u0142adowego.W Jednostce Zarz\u0105dzaj\u0105cej zosta\u0142 utworzony fundusz\npomocowy w celu zapewnienia \u015brodk\u00f3w na finansowanie zada\u0144 systemu ochrony.\nFundusz pomocowy zosta\u0142 utworzony z wp\u0142at Bank\u00f3w Uczestnik\u00f3w w wysoko\u015bci 0,4 %\nkwoty \u015brodk\u00f3w gwarantowanych danego banku obj\u0119tego obowi\u0105zkowym systemem\ngwarantowania depozyt\u00f3w, o kt\u00f3rym mowa w art. 2 pkt 34 ustawy z dnia 10.06.2016\nr. o\u00a0Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozyt\u00f3w oraz\nprzymusowej restrukturyzacji (Ustawa o BFG). W\u00a0oparciu o poziom \u015brodk\u00f3w\ngwarantowanych Banku na koniec pierwszego kwarta\u0142u 2022 r. Bank\u00a0 wp\u0142aci\u0142 do funduszu pomocowego 407\u00a0263\n243,00 PLN. Kwota ta obci\u0105\u017cy\u0142a wynik finansowy Banku za II kwarta\u0142 2022 r. We wrze\u015bniu br. Bankowy Fundusz Gwarancyjny wyst\u0105pi\u0142 do\nSystemu Ochrony Bank\u00f3w Komercyjnych S.A. o wniesienie kolejnej wp\u0142aty do\nfunduszu pomocowego. Walne zgromadzenie SOBK S.A.\u00a0 podj\u0119\u0142o jednog\u0142o\u015bn\u0105 decyzj\u0105 o dodatkowej\nwp\u0142acie na fundusz pomocowy. W konsekwencji, Santander Bank Polska S.A. we\nwrze\u015bniu 2022 r. wp\u0142aci\u0142 do funduszu pomocowego 38\u00a0441\u00a0065,02 PLN.\nKwota ta obci\u0105\u017cy\u0142a wynik finansowy Banku za III kwarta\u0142 2022 r. 30.09.2022 r. BFG rozpocz\u0105\u0142 przymusow\u0105 restrukturyzacj\u0119\nGetin Noble Bank S.A., kt\u00f3rego\u00a0dzia\u0142alno\u015b\u0107 w\u00a0dniu 3.10.2022\u00a0r.\nzosta\u0142a przeniesiona do\u00a0tzw. banku pomostowego (Velo Bank), kt\u00f3rego\nwi\u0119kszo\u015bciowym akcjonariuszem jest BFG. Mniejszo\u015bciowy pakiet akcji banku\npomostowego zosta\u0142 obj\u0119ty przez \u00a0SOBK S.A., w ramach wsparcia procesu\nprzymusowej restrukturyzacji, ze \u015brodk\u00f3w pochodz\u0105cych z funduszu pomocowego. \u00a0SOBK S.A. nie posiada prawa g\u0142osu w organach\ninstytucji pomostowej, a tym samym nie b\u0119dzie wp\u0142ywa\u0107 na jej zarz\u0105dzanie,\nprzyjmuj\u0105c rol\u0119 inwestora pasywnego wspieraj\u0105c stabilno\u015b\u0107 tej instytucji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlc3cd2b607d4c47ac962c3eed8c73b3fc": { "value": "16. Obci\u0105\u017cenie\nz tytu\u0142u podatku dochodowego\u00a0\u00a0 \n \n \n Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku\n dochodowego\n \n \n \n 1.01.2022-\n 31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-\n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca odnoszona do wyniku\n finansowego \n \n \n \n (1 102 305)\n \n \n \n (445 723)\n \n \n \n \n \n Cz\u0119\u015b\u0107 odroczona odnoszona do wyniku\n finansowego\n \n \n \n (237 010)\n \n \n \n (361 827)\n \n \n \n \n \n Korekta lat ubieg\u0142ych dotycz\u0105ca cz\u0119\u015bci\n bie\u017c\u0105cej i odroczonej\n \n \n \n (4 857)\n \n \n \n 2 128\n \n \n \n \n \n Og\u00f3\u0142em obci\u0105\u017cenie wyniku\n brutto\n \n \n \n (1 344 172)\n \n \n \n (805 422)\n \n \n \n \n \n Cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca odnoszona do zysk\u00f3w\n zatrzymanych (kapita\u0142) \n \n \n \n -\n \n \n \n (196 772)\n \n \n \n \n \n Og\u00f3\u0142em obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u\n podatku dochodowego\n \n \n \n (1 344\n 172)\n \n \n \n (1 002\n 194)\n \n \n \n.\n \n \n Uzgodnienie obci\u0105\u017cenia wyniku\n finansowego przed opodatkowaniem\n \n \n \n 1.01.2022-\n 31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-\n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Zysk przed opodatkowaniem\n \n \n \n 4 352 947\n \n \n \n 2 057 828\n \n \n \n \n \n Stawka podatku\n \n \n \n 19%\n \n \n \n 19%\n \n \n \n \n \n Obci\u0105\u017cenie podatkowe od zysku przed\n opodatkowaniem\n \n \n \n (827 060)\n \n \n \n (390 987)\n \n \n \n \n \n Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania\n przychodu\n \n \n \n (27 880)\n \n \n \n (26 438)\n \n \n \n \n \n Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych\n w walutach obcych \n \n \n \n (269 263)\n \n \n \n (254 233)\n \n \n \n \n \n Op\u0142aty na rzecz BFG\n \n \n \n (50 267)\n \n \n \n (49 889)\n \n \n \n \n \n Podatek od instytucji finansowych\n \n \n \n (148 413)\n \n \n \n (116 744)\n \n \n \n \n \n Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w\n \n \n \n (32 977)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Przychody niepodatkowe\n \n \n \n 12 215\n \n \n \n 28 060\n \n \n \n \n \n Koszty rezerw kredytowych niestanowi\u0105cych\n koszt\u00f3w uzyskania przychodu\n \n \n \n (25 854)\n \n \n \n (10 778)\n \n \n \n \n \n Korekta podatku lat ubieg\u0142ych\n \n \n \n (4 856)\n \n \n \n 2 128\n \n \n \n \n \n Efekt podatkowy korekt konsolidacyjnych\n \n \n \n 14 336\n \n \n \n 20 614\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n \n \n \n 15 847\n \n \n \n (7 155)\n \n \n \n \n \n Og\u00f3\u0142em obci\u0105\u017cenie wyniku\n brutto\n \n \n \n (1 344\n 172)\n \n \n \n (805 422)\n \n \n \n \n \n Sprzeda\u017c instrument\u00f3w kapita\u0142owych\n wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n -\n \n \n \n (196 772)\n \n \n \n \n \n Og\u00f3\u0142em obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u\n podatku dochodowego\n \n \n \n (1 344\n 172)\n \n \n \n (1 002\n 194)\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl1771041b3cc44ec28b4d563aa748411b": { "value": "16. Obci\u0105\u017cenie\nz tytu\u0142u podatku dochodowego\u00a0\u00a0 \n \n \n Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku\n dochodowego\n \n \n \n 1.01.2022-\n 31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-\n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca odnoszona do wyniku\n finansowego \n \n \n \n (1 102 305)\n \n \n \n (445 723)\n \n \n \n \n \n Cz\u0119\u015b\u0107 odroczona odnoszona do wyniku\n finansowego\n \n \n \n (237 010)\n \n \n \n (361 827)\n \n \n \n \n \n Korekta lat ubieg\u0142ych dotycz\u0105ca cz\u0119\u015bci\n bie\u017c\u0105cej i odroczonej\n \n \n \n (4 857)\n \n \n \n 2 128\n \n \n \n \n \n Og\u00f3\u0142em obci\u0105\u017cenie wyniku\n brutto\n \n \n \n (1 344 172)\n \n \n \n (805 422)\n \n \n \n \n \n Cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca odnoszona do zysk\u00f3w\n zatrzymanych (kapita\u0142) \n \n \n \n -\n \n \n \n (196 772)\n \n \n \n \n \n Og\u00f3\u0142em obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u\n podatku dochodowego\n \n \n \n (1 344\n 172)\n \n \n \n (1 002\n 194)\n \n \n \n.\n \n \n Uzgodnienie obci\u0105\u017cenia wyniku\n finansowego przed opodatkowaniem\n \n \n \n 1.01.2022-\n 31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-\n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Zysk przed opodatkowaniem\n \n \n \n 4 352 947\n \n \n \n 2 057 828\n \n \n \n \n \n Stawka podatku\n \n \n \n 19%\n \n \n \n 19%\n \n \n \n \n \n Obci\u0105\u017cenie podatkowe od zysku przed\n opodatkowaniem\n \n \n \n (827 060)\n \n \n \n (390 987)\n \n \n \n \n \n Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania\n przychodu\n \n \n \n (27 880)\n \n \n \n (26 438)\n \n \n \n \n \n Koszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych\n w walutach obcych \n \n \n \n (269 263)\n \n \n \n (254 233)\n \n \n \n \n \n Op\u0142aty na rzecz BFG\n \n \n \n (50 267)\n \n \n \n (49 889)\n \n \n \n \n \n Podatek od instytucji finansowych\n \n \n \n (148 413)\n \n \n \n (116 744)\n \n \n \n \n \n Fundusz Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w\n \n \n \n (32 977)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Przychody niepodatkowe\n \n \n \n 12 215\n \n \n \n 28 060\n \n \n \n \n \n Koszty rezerw kredytowych niestanowi\u0105cych\n koszt\u00f3w uzyskania przychodu\n \n \n \n (25 854)\n \n \n \n (10 778)\n \n \n \n \n \n Korekta podatku lat ubieg\u0142ych\n \n \n \n (4 856)\n \n \n \n 2 128\n \n \n \n \n \n Efekt podatkowy korekt konsolidacyjnych\n \n \n \n 14 336\n \n \n \n 20 614\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n \n \n \n 15 847\n \n \n \n (7 155)\n \n \n \n \n \n Og\u00f3\u0142em obci\u0105\u017cenie wyniku\n brutto\n \n \n \n (1 344\n 172)\n \n \n \n (805 422)\n \n \n \n \n \n Sprzeda\u017c instrument\u00f3w kapita\u0142owych\n wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n -\n \n \n \n (196 772)\n \n \n \n \n \n Og\u00f3\u0142em obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u\n podatku dochodowego\n \n \n \n (1 344\n 172)\n \n \n \n (1 002\n 194)\n \n \n \n\n \n \n \n Podatek odroczony uj\u0119ty w innych\n ca\u0142kowitych dochodach\n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Zwi\u0105zany z wycen\u0105 inwestycyjnych d\u0142u\u017cnych\n aktyw\u00f3w finansowych wycenianych \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n 234 879\n \n \n \n 357 326\n \n \n \n \n \n Zwi\u0105zany z wycen\u0105 inwestycyjnych\n kapita\u0142owych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n (33 473)\n \n \n \n (38 342)\n \n \n \n \n \n Zwi\u0105zany z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144\n przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\n \n \n \n 74 912\n \n \n \n 8 995\n \n \n \n \n \n Zwi\u0105zany z wycen\u0105 program\u00f3w okre\u015blonych\n \u015bwiadcze\u0144 \n \n \n \n (3 309)\n \n \n \n (3 272)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 273 009\n \n \n \n 324 707\n \n \n \n30. Aktywa\nz tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego\n \n \n Aktywa z tytu\u0142u podatku\n odroczonego\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n Zmiany odnoszone na inne\n ca\u0142kowite dochody*\n \n \n \n Zmiany odnoszone \n na wynik finansowy\n \n \n \n Zmiany \n z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Odpisy z tytu\u0142u oczekiwanych strat\n kredytowych\n \n \n \n 968 583\n \n \n \n -\n \n \n \n 20 472\n \n \n \n 20 472\n \n \n \n 948 111\n \n \n \n \n \n Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n 1 616 560\n \n \n \n -\n \n \n \n 628 964\n \n \n \n 628 964\n \n \n \n 987 596\n \n \n \n \n \n Wycena instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne\n \n \n \n 74 913\n \n \n \n 65 917\n \n \n \n -\n \n \n \n 65 917\n \n \n \n 8 996\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e rezerwy\n \n \n \n 226 967\n \n \n \n -\n \n \n \n 15 533\n \n \n \n 15 533\n \n \n \n 211 434\n \n \n \n \n \n Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w\n \n \n \n 603 457\n \n \n \n -\n \n \n \n 92 959\n \n \n \n 92 959\n \n \n \n 510 498\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a\n podatkow\u0105 leasingu\n \n \n \n 363 019\n \n \n \n -\n \n \n \n (68 595)\n \n \n \n (68 595)\n \n \n \n 431 614\n \n \n \n \n \n Koszty niezrealizowane z tytu\u0142u odsetek od\n kredyt\u00f3w, lokat i papier\u00f3w warto\u015bciowych\n \n \n \n 284 294\n \n \n \n -\n \n \n \n 196 453\n \n \n \n 196 453\n \n \n \n 87 841\n \n \n \n \n \n Strata podatkowa\n \n \n \n 106 964\n \n \n \n -\n \n \n \n 49 108\n \n \n \n 49 108\n \n \n \n 57 856\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e ujemne r\u00f3\u017cnice\n przej\u015bciowe\n \n \n \n 39 565\n \n \n \n -\n \n \n \n (3 921)\n \n \n \n (3 921)\n \n \n \n 43 486\n \n \n \n \n \n Suma aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku\n odroczonego\n \n \n \n 4 284 322\n \n \n \n 65 917\n \n \n \n 930 973\n \n \n \n 996 890\n \n \n \n 3 287 432\n \n \n \n.\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku\n odroczonego\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n Zmiany odnoszone na inne\n ca\u0142kowite dochody*\n \n \n \n Zmiany odnoszone \n na wynik finansowy\n \n \n \n Zmiany \n z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Wycena inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych\n \n \n \n 201 709\n \n \n \n (117 157)\n \n \n \n -\n \n \n \n (117 157)\n \n \n \n 318 866\n \n \n \n \n \n Rezerwy na odprawy emerytalne\n \n \n \n (3 309)\n \n \n \n (37)\n \n \n \n -\n \n \n \n (37)\n \n \n \n (3 272)\n \n \n \n \n \n Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n (1 358 765)\n \n \n \n -\n \n \n \n (634 974)\n \n \n \n (634 974)\n \n \n \n (723 791)\n \n \n \n \n \n Doch\u00f3d niezrealizowany z tytu\u0142u odsetek od\n kredyt\u00f3w, papier\u00f3w warto\u015bciowych i lokat mi\u0119dzybankowych\n \n \n \n (787 738)\n \n \n \n -\n \n \n \n (549 402)\n \n \n \n (549 402)\n \n \n \n (238 336)\n \n \n \n \n \n Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe dotycz\u0105ce\n amortyzacji z tytu\u0142u zastosowanej ulgi inwestycyjnej\n \n \n \n (926)\n \n \n \n -\n \n \n \n 94\n \n \n \n 94\n \n \n \n (1 020)\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy bilansow\u0105 a podatkow\u0105\n warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w niefinansowych\n \n \n \n (8 179)\n \n \n \n -\n \n \n \n 3 489\n \n \n \n 3 489\n \n \n \n (11 668)\n \n \n \n \n \n Wycena akcji/udzia\u0142\u00f3w w podmiotach zale\u017cnych\n \n \n \n (168 129)\n \n \n \n -\n \n \n \n (27 956)\n \n \n \n (27 956)\n \n \n \n (140 173)\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe\n \n \n \n (60 252)\n \n \n \n -\n \n \n \n 44 076\n \n \n \n 44 076\n \n \n \n (104 328)\n \n \n \n \n \n Suma zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u\n podatku odroczonego\n \n \n \n (2 185\n 589)\n \n \n \n (117 194)\n \n \n \n (1 164\n 673)\n \n \n \n (1 281\n 867)\n \n \n \n (903 722)\n \n \n \n \n \n Aktywa z tytu\u0142u odroczonego\n podatku dochodowego \n \n \n \n 2 098 733\n \n \n \n (51 277)\n \n \n \n (233 700)\n \n \n \n (284 977)\n \n \n \n 2 383 710\n \n \n \n*Zmiany\nodnoszone na inne ca\u0142kowite dochody nie zawieraj\u0105 efektu podatku odroczonego w\nodniesieniu do pozycji ujmowanej w ramach udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. \n \n \n Aktywa z tytu\u0142u podatku\n odroczonego\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n Zmiany odnoszone na inne\n ca\u0142kowite dochody*\n \n \n \n Zmiany odnoszone \n na wynik finansowy\n \n \n \n Zmiany \n z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych\n \n \n \n 31.12.2020\n \n \n \n \n \n Odpisy z tytu\u0142u oczekiwanych strat\n kredytowych\n \n \n \n 948 111\n \n \n \n -\n \n \n \n (58 780)\n \n \n \n (58 780)\n \n \n \n 1 006 891\n \n \n \n \n \n Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n 987 596\n \n \n \n -\n \n \n \n 88 043\n \n \n \n 88 043\n \n \n \n 899 553\n \n \n \n \n \n Wycena instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne\n \n \n \n 8 996\n \n \n \n 7 164\n \n \n \n -\n \n \n \n 7 164\n \n \n \n 1 832\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e rezerwy\n \n \n \n 211 434\n \n \n \n -\n \n \n \n 46 421\n \n \n \n 46 421\n \n \n \n 165 013\n \n \n \n \n \n Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w\n \n \n \n 510 498\n \n \n \n -\n \n \n \n (12 269)\n \n \n \n (12 269)\n \n \n \n 522 767\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a\n podatkow\u0105 leasingu\n \n \n \n 431 614\n \n \n \n -\n \n \n \n (20 649)\n \n \n \n (20 649)\n \n \n \n 452 263\n \n \n \n \n \n Koszty niezrealizowane z tytu\u0142u odsetek od\n kredyt\u00f3w, lokat i papier\u00f3w warto\u015bciowych\n \n \n \n 87 841\n \n \n \n -\n \n \n \n (300 723)\n \n \n \n (300 723)\n \n \n \n 388 564\n \n \n \n \n \n Strata podatkowa\n \n \n \n 57 856\n \n \n \n -\n \n \n \n 9 370\n \n \n \n 9 370\n \n \n \n 48 486\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e ujemne r\u00f3\u017cnice\n przej\u015bciowe\n \n \n \n 43 486\n \n \n \n -\n \n \n \n 3 032\n \n \n \n 3 032\n \n \n \n 40 454\n \n \n \n \n \n Suma aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku\n odroczonego\n \n \n \n 3 287 432\n \n \n \n 7 164\n \n \n \n (245 555)\n \n \n \n (238 391)\n \n \n \n 3 525 823\n \n \n \n\n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku\n odroczonego\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n Zmiany odnoszone na inne\n ca\u0142kowite dochody*\n \n \n \n Zmiany odnoszone \n na wynik finansowy\n \n \n \n Zmiany \n z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych\n \n \n \n 31.12.2020\n \n \n \n \n \n Wycena inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych\n \n \n \n 318 866\n \n \n \n 749 278\n \n \n \n -\n \n \n \n 749 278\n \n \n \n (430 412)\n \n \n \n \n \n Rezerwy na odprawy emerytalne\n \n \n \n (3 272)\n \n \n \n (1 358)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 358)\n \n \n \n (1 914)\n \n \n \n \n \n Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych\n \n \n \n (723 791)\n \n \n \n -\n \n \n \n (148 963)\n \n \n \n (148 963)\n \n \n \n (574 828)\n \n \n \n \n \n Doch\u00f3d niezrealizowany z tytu\u0142u odsetek od\n kredyt\u00f3w, papier\u00f3w warto\u015bciowych i lokat mi\u0119dzybankowych\n \n \n \n (238 336)\n \n \n \n -\n \n \n \n (8 086)\n \n \n \n (8 086)\n \n \n \n (230 250)\n \n \n \n \n \n Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe dotycz\u0105ce\n amortyzacji z tytu\u0142u zastosowanej ulgi inwestycyjnej\n \n \n \n (1 020)\n \n \n \n -\n \n \n \n 175\n \n \n \n 175\n \n \n \n (1 195)\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy bilansow\u0105 a podatkow\u0105\n warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w niefinansowych\n \n \n \n (11 668)\n \n \n \n -\n \n \n \n 6 482\n \n \n \n 6 482\n \n \n \n (18 150)\n \n \n \n \n \n Wycena akcji/udzia\u0142\u00f3w w podmiotach zale\u017cnych\n \n \n \n (140 173)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1)\n \n \n \n (1)\n \n \n \n (140 172)\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe\n \n \n \n (104 328)\n \n \n \n -\n \n \n \n 28 022\n \n \n \n 28 022\n \n \n \n (132 350)\n \n \n \n \n \n Suma zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u\n podatku odroczonego\n \n \n \n (903 722)\n \n \n \n 747 920\n \n \n \n (122 371)\n \n \n \n 625 549\n \n \n \n (1 529\n 271)\n \n \n \n \n \n Aktywa z tytu\u0142u odroczonego\n podatku dochodowego \n \n \n \n 2 383 710\n \n \n \n 755 084\n \n \n \n (367 926)\n \n \n \n 387 158\n \n \n \n 1 996 552\n \n \n \n*Zmiany\nodnoszone na inne ca\u0142kowite dochody nie zawieraj\u0105 efektu podatku odroczonego w\nodniesieniu do pozycji ujmowanej w ramach udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. \n \n \n Zmiana stanu podatku\n odroczonego\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n \u00a0Stan\n na pocz\u0105tek okresu \n \n \n \n 2 383 710\n \n \n \n 1 996 552\n \n \n \n \n \n \u00a0Zmiany odniesione do rachunku zysk\u00f3w i strat\n \n \n \n \n (237 010)\n \n \n \n (372 976)\n \n \n \n \n \n \u00a0Zmiany odniesione na inne ca\u0142kowite dochody \n \n \n \n (51 698)\n \n \n \n 755 084\n \n \n \n \n \n \u00a0Inne \n \n \n \n 3 731\n \n \n \n 5 050\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n 2 098 733\n \n \n \n 2 383 710\n \n \n \nNa\nr\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe odniesione na inne ca\u0142kowite dochody sk\u0142ada si\u0119 podatek\nodroczony od wyceny aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, instrument\u00f3w\nzabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz rezerwy na odprawy\nemerytalne.Na\nr\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe odniesione do rachunku zysk\u00f3w i strat sk\u0142ada si\u0119 podatek\nodroczony od wyceny pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, rezerw na nale\u017cno\u015bci\nkredytowe oraz innych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wykorzystywanych w bie\u017c\u0105cej\ndzia\u0142alno\u015bci Grupy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl8d57d9be8c604fdea7519747b7c426c2": { "value": "17. Zysk\nna akcj\u0119\n \n \n Zysk na akcj\u0119 \n \n \n \n 1.01.2022-\n 31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-\n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Zysk za okres przypadaj\u0105cy na akcje zwyk\u0142e\n \n \n \n 2 799 098\n \n \n \n 1 111 684\n \n \n \n \n \n \u015aredniowa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych \n \n \n \n 102 189 314\n \n \n \n 102 189 314\n \n \n \n \n \n Podstawowy zysk na akcj\u0119 (z\u0142)\n \n \n \n \u00a027,39 \n \n \n \n 10,88\n \n \n \n \n \n Zysk za okres przypadaj\u0105cy na akcje zwyk\u0142e\n \n \n \n 2 799 098\n \n \n \n 1 111 684\n \n \n \n \n \n \u015aredniowa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych \n \n \n \n 102 189 314\n \n \n \n 102 189 314\n \n \n \n \n \n Rozwodniony zysk na akcj\u0119 (z\u0142)\n \n \n \n 27,39\n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 10,88 \n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlb1e7d7d361cb41b0a052402cdff4ef4c": { "value": "18. Got\u00f3wka\ni operacje z bankami centralnymi\u00a0\u00a0\u00a0 \n \n \n Got\u00f3wka i operacje z bankami\n centralnymi\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Got\u00f3wka\n \n \n \n 3 198 679\n \n \n \n 2 664 945\n \n \n \n \n \n Rachunki bie\u017c\u0105ce w bankach centralnych \n \n \n \n 6 852 602\n \n \n \n 5 773 330\n \n \n \n \n \n Lokaty\n \n \n \n 118 741\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 10 170 022\n \n \n \n 8 438 275\n \n \n \nSantander Bank Polska S.A. i Santander\nConsumer Bank S.A. utrzymuj\u0105 na rachunku bie\u017c\u0105cym w Narodowym Banku Polskim\nrezerw\u0119 obowi\u0105zkow\u0105 naliczon\u0105 na podstawie warto\u015bci miesi\u0119cznego\n\u015bredniego stanu depozyt\u00f3w otrzymanych przez Banki i stopy rezerwy obowi\u0105zkowej,\nkt\u00f3ra na 31.12.2021 r. wynosi\u0142a 2,0 %. W dniu 8.02.2022\nr. Rada Polityki podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o podwy\u017cszeniu stopy rezerwy obowi\u0105zkowej z\n2,0% do 3,5% ma ona zastosowanie pocz\u0105wszy od rezerwy obowi\u0105zkowej utrzymywanej\nod dnia 31.03.2022 r.Zgodnie z okre\u015blonymi przepisami kwota naliczonej rezerwy pomniejszona jest\no r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 500 tys. EUR.\n \n \n \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Got\u00f3wka i operacje z bankami centralnymi\n \n \n \n 10 170 022\n \n \n \n 8 438 275\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u lokat mi\u0119dzybankowych*\n \n \n \n 20 424 872\n \n \n \n 2 910 133\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody*\n \n \n \n 3 898 145\n \n \n \n 6 997 960\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 34 493 039\n \n \n \n 18 346 368\n \n \n \n \n \n Wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walutowych w ci\u0105gu roku\n finansowego na stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \n \n \n \n 301 980\n \n \n \n 16 435\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl6f186fe2378b4d1496aa68eb44186e39": { "value": "19. Nale\u017cno\u015bci\nod bank\u00f3w\n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Lokaty i kredyty\n \n \n \n 6 290 099\n \n \n \n 98 232\n \n \n \n \n \n Rachunki bie\u017c\u0105ce\n \n \n \n 3 287 543\n \n \n \n 2 592 126\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci brutto\n \n \n \n 9 577 642\n \n \n \n 2 690 358\n \n \n \n \n \n Odpis na oczekiwane straty kredytowe\n \n \n \n (143)\n \n \n \n (106)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 9 577 499\n \n \n \n 2 690 252\n \n \n \nWarto\u015b\u0107\ngodziw\u0105 \u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\u201d przedstawia nota 47.\n \n \n Nale\u017cno\u015bci od Bank\u00f3w\n 31.12.2022\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto\n \n \n \n Koszyk 1\n \n \n \n Koszyk 2\n \n \n \n Koszyk 3\n \n \n \n POCI\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 2 690 358\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 2 690 358\n \n \n \n \n \n Zmiany wynikaj\u0105ce\n z transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Transfer do\n Koszyka 1\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Transfer do\n Koszyka 2\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Transfer do\n Koszyka 3\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia \n \n \n \n 6 787 579\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 6 787 579\n \n \n \n \n \n Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela\n \n \n \n (28 375)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (28 375)\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania\n \n \n \n (96 297)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (96 297)\n \n \n \n \n \n Spisania \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 224 377\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 224 377\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n 9 577 642\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 9 577 642\n \n \n \n.\n \n \n Nale\u017cno\u015bci od Bank\u00f3w\n 31.12.2021\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto\n \n \n \n Koszyk 1\n \n \n \n Koszyk 2\n \n \n \n Koszyk 3\n \n \n \n POCI\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 2 926 628\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 2 926 628\n \n \n \n \n \n Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 1\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 2\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 3\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia \n \n \n \n 128 962\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 128 962\n \n \n \n \n \n Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela\n \n \n \n 35 836\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 35 836\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania\n \n \n \n (278 540)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (278 540)\n \n \n \n \n \n Spisania \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n (122 528)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (122 528)\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n 2 690 358\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 2 690 358\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl8e265a1e97664e47bfb5aa37d5b7147f": { "value": "20. Aktywa,\nzobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Aktywa i\n zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu\n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty finansowe o\n charakterze handlowym\n \n \n \n 6 639 069\n \n \n \n 6 913 266\n \n \n \n 3 658 438\n \n \n \n 3 492 496\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje stopy procentowej \n \n \n \n 4 675 518\n \n \n \n 4 624 966\n \n \n \n 2 273 851\n \n \n \n 2 266 649\n \n \n \n \n \n \u00a0Forward \n \n \n \n 5\n \n \n \n -\n \n \n \n 25\n \n \n \n 79\n \n \n \n \n \n \u00a0Opcje \n \n \n \n 204 559\n \n \n \n 186 995\n \n \n \n 84 846\n \n \n \n 40 605\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap stopy procentowej (IRS) \n \n \n \n 4 404 162\n \n \n \n 4 406 825\n \n \n \n 2 170 085\n \n \n \n 2 156 214\n \n \n \n \n \n \u00a0Kontrakt na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA) \n \n \n \n 66 792\n \n \n \n 31 146\n \n \n \n 18 895\n \n \n \n 69 751\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje walutowe \n \n \n \n 1 963 551\n \n \n \n 2 288 300\n \n \n \n 1 384 587\n \n \n \n 1 225 847\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap walutowo-procentowy (CIRS) \n \n \n \n 332 765\n \n \n \n 425 211\n \n \n \n 199 083\n \n \n \n 203 848\n \n \n \n \n \n \u00a0Forward \n \n \n \n 264 172\n \n \n \n 198 268\n \n \n \n 158 411\n \n \n \n 272 319\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap walutowy (FX Swap) \n \n \n \n 1 098 471\n \n \n \n 1 401 172\n \n \n \n 854 660\n \n \n \n 557 991\n \n \n \n \n \n \u00a0Spot \n \n \n \n 500\n \n \n \n 971\n \n \n \n 3 026\n \n \n \n 790\n \n \n \n \n \n \u00a0Opcje \n \n \n \n 267 643\n \n \n \n 262 678\n \n \n \n 169 407\n \n \n \n 190 899\n \n \n \n \n \n \u00a0D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe\u00a0 \n \n \n \n 244 547\n \n \n \n -\n \n \n \n 361 679\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe \n \n \n \n 229 290\n \n \n \n -\n \n \n \n 313 350\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Papiery warto\u015bciowe Skarbu Pa\u0144stwa: \n \n \n \n 213 206\n \n \n \n -\n \n \n \n 299 046\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- obligacje \n \n \n \n 213 206\n \n \n \n -\n \n \n \n 299 046\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Komercyjne papiery warto\u015bciowe: \n \n \n \n 16 084\n \n \n \n -\n \n \n \n 14 304\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- obligacje \n \n \n \n 16 084\n \n \n \n -\n \n \n \n 14 304\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe: \n \n \n \n 15 257\n \n \n \n -\n \n \n \n 48 329\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- notowane \n \n \n \n 15 257\n \n \n \n -\n \n \n \n 48 329\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej sprzeda\u017cy \n \n \n \n -\n \n \n \n 195 560\n \n \n \n -\n \n \n \n 385 585\n \n \n \n \n \n Razem \n \n \n \n 6 883 616\n \n \n \n 7 108 826\n \n \n \n 4 020 117\n \n \n \n 3 878 081\n \n \n \nW\npozycji aktywa i zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu - pochodne\ninstrumenty finansowe o charakterze handlowym zawarta jest zmiana wyceny z\ntytu\u0142u ryzyka kontrahenta w kwocie 1 242 tys. z\u0142 na 31.12.2022 r. oraz (8 043)\ntys. z\u0142 na 31.12.2021 r.Poni\u017csza\ntabela przedstawia nomina\u0142y instrument\u00f3w pochodnych:\n \n \n Nomina\u0142y instrument\u00f3w pochodnych\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje pochodne \u2013terminowe\n (zabezpieczaj\u0105ce) \n \n \n \n 40 987 031\n \n \n \n 27 276 570\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap stopy procentowej jednowalutowy (IRS) \n \n \n \n 11 647 671\n \n \n \n 5 029 341\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap stopy procentowej zabezpieczaj\u0105cy\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne kupiony (IRS) \n \n \n \n 4 798 700\n \n \n \n 50 000\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap stopy procentowej zabezpieczaj\u0105cy\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne kupiony (CIRS) \n \n \n \n 10 805 494\n \n \n \n 9 862 218\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap stopy procentowej zabezpieczaj\u0105cy\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne-sprzedany (CIRS) \n \n \n \n 12 335 879\n \n \n \n 11 497 988\n \n \n \n \n \n \u00a0FX\n Swap zabezpieczaj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne kupiony (FX) \n \n \n \n 688 870\n \n \n \n 414 425\n \n \n \n \n \n \u00a0FX\n Swap zabezpieczaj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne sprzedany (FX) \n \n \n \n 710 417\n \n \n \n 422 598\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje pochodne-terminowe\n (handlowe) \n \n \n \n 776 623 390\n \n \n \n 661 823 482\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje stopy procentowej \n \n \n \n 508 223 629\n \n \n \n 370 178 979\n \n \n \n \n \n \u00a0-Swap stopy procentowej jednowalutowy (IRS) \n \n \n \n 425 890 776\n \n \n \n 339 859 952\n \n \n \n \n \n \u00a0-Kontrakt na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\n (FRA)\u00a0 \n \n \n \n 75 832 500\n \n \n \n 21 691 000\n \n \n \n \n \n \u00a0-Opcje na stop\u0119 procentow\u0105 \n \n \n \n 6 486 353\n \n \n \n 8 374 127\n \n \n \n \n \n \u00a0-Forward kupiony \n \n \n \n 9 000\n \n \n \n 243 900\n \n \n \n \n \n \u00a0-Forward sprzedany \n \n \n \n 5 000\n \n \n \n 10 000\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje walutowe \n \n \n \n 268 399 761\n \n \n \n 291 644 503\n \n \n \n \n \n \u00a0-Swap walutowy (FX Swap)-kwoty zakupione \n \n \n \n 77 701 127\n \n \n \n 92 696 875\n \n \n \n \n \n \u00a0-Swap walutowy (FX Swap)-kwoty sprzedane \n \n \n \n 78 149 123\n \n \n \n 92 654 613\n \n \n \n \n \n \u00a0-Forward kupiony \n \n \n \n 17 076 145\n \n \n \n 19 178 299\n \n \n \n \n \n \u00a0-Forward sprzedany \n \n \n \n 16 855 581\n \n \n \n 19 078 735\n \n \n \n \n \n \u00a0-Non-Deliverable Forward (NDF)\n kupiony \n \n \n \n 515 889\n \n \n \n 620 919\n \n \n \n \n \n \u00a0-Non-Deliverable Forward (NDF)\n sprzedany \n \n \n \n 540 017\n \n \n \n 626 202\n \n \n \n \n \n \u00a0-Window Forward kupiony \n \n \n \n 49 196\n \n \n \n 129 701\n \n \n \n \n \n \u00a0-Window Forward sprzedany \n \n \n \n 48 973\n \n \n \n 129 475\n \n \n \n \n \n \u00a0-Swap stopy procentowej dwuwalutowy\n (CIRS)-kwoty zakupione \n \n \n \n 17 194 355\n \n \n \n 16 148 572\n \n \n \n \n \n \u00a0-Swap stopy procentowej dwuwalutowy\n (CIRS)-kwoty sprzedane \n \n \n \n 17 252 483\n \n \n \n 16 178 507\n \n \n \n \n \n \u00a0-Opcje walutowe kupione CALL \n \n \n \n 10 407 548\n \n \n \n 8 490 058\n \n \n \n \n \n \u00a0-Opcje walutowe kupione PUT \n \n \n \n 11 100 888\n \n \n \n 8 611 245\n \n \n \n \n \n \u00a0-Opcje walutowe sprzedane CALL \n \n \n \n 10 383 420\n \n \n \n 8 484 775\n \n \n \n \n \n \u00a0-Opcje walutowe sprzedane PUT \n \n \n \n 11 125 016\n \n \n \n 8 616 527\n \n \n \n \n \n \u00a0Bie\u017c\u0105ce operacje walutowe \n \n \n \n 1 658 961\n \n \n \n 4 271 117\n \n \n \n \n \n \u00a0Spot - zakupiony \n \n \n \n 829 371\n \n \n \n 2 136 775\n \n \n \n \n \n \u00a0Spot - sprzedany \n \n \n \n 829 590\n \n \n \n 2 134 342\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje zwi\u0105zane z kapita\u0142owymi\n instrumentami finansowymi \n \n \n \n 16 309\n \n \n \n 48 423\n \n \n \n \n \n \u00a0Instrumenty pochodne - zakupione \n \n \n \n 700\n \n \n \n 101\n \n \n \n \n \n \u00a0Instrumenty pochodne - sprzedane \n \n \n \n 15 609\n \n \n \n 48 322\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 819 285 691\n \n \n \n 693 419 592\n \n \n \nNomina\u0142y\ninstrument\u00f3w pochodnych dla transakcji jednowalutowych (IRS, FRA, opcje nie\nb\u0119d\u0105ce opcjami walutowymi) zosta\u0142y zaprezentowane wy\u0142\u0105cznie jako kwoty nabyte.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl6bb97c80487f426bae4a7ef7d56694dc": { "value": "20. Aktywa,\nzobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Aktywa i\n zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu\n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty finansowe o\n charakterze handlowym\n \n \n \n 6 639 069\n \n \n \n 6 913 266\n \n \n \n 3 658 438\n \n \n \n 3 492 496\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje stopy procentowej \n \n \n \n 4 675 518\n \n \n \n 4 624 966\n \n \n \n 2 273 851\n \n \n \n 2 266 649\n \n \n \n \n \n \u00a0Forward \n \n \n \n 5\n \n \n \n -\n \n \n \n 25\n \n \n \n 79\n \n \n \n \n \n \u00a0Opcje \n \n \n \n 204 559\n \n \n \n 186 995\n \n \n \n 84 846\n \n \n \n 40 605\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap stopy procentowej (IRS) \n \n \n \n 4 404 162\n \n \n \n 4 406 825\n \n \n \n 2 170 085\n \n \n \n 2 156 214\n \n \n \n \n \n \u00a0Kontrakt na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA) \n \n \n \n 66 792\n \n \n \n 31 146\n \n \n \n 18 895\n \n \n \n 69 751\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje walutowe \n \n \n \n 1 963 551\n \n \n \n 2 288 300\n \n \n \n 1 384 587\n \n \n \n 1 225 847\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap walutowo-procentowy (CIRS) \n \n \n \n 332 765\n \n \n \n 425 211\n \n \n \n 199 083\n \n \n \n 203 848\n \n \n \n \n \n \u00a0Forward \n \n \n \n 264 172\n \n \n \n 198 268\n \n \n \n 158 411\n \n \n \n 272 319\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap walutowy (FX Swap) \n \n \n \n 1 098 471\n \n \n \n 1 401 172\n \n \n \n 854 660\n \n \n \n 557 991\n \n \n \n \n \n \u00a0Spot \n \n \n \n 500\n \n \n \n 971\n \n \n \n 3 026\n \n \n \n 790\n \n \n \n \n \n \u00a0Opcje \n \n \n \n 267 643\n \n \n \n 262 678\n \n \n \n 169 407\n \n \n \n 190 899\n \n \n \n \n \n \u00a0D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe\u00a0 \n \n \n \n 244 547\n \n \n \n -\n \n \n \n 361 679\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe \n \n \n \n 229 290\n \n \n \n -\n \n \n \n 313 350\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Papiery warto\u015bciowe Skarbu Pa\u0144stwa: \n \n \n \n 213 206\n \n \n \n -\n \n \n \n 299 046\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- obligacje \n \n \n \n 213 206\n \n \n \n -\n \n \n \n 299 046\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Komercyjne papiery warto\u015bciowe: \n \n \n \n 16 084\n \n \n \n -\n \n \n \n 14 304\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- obligacje \n \n \n \n 16 084\n \n \n \n -\n \n \n \n 14 304\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe: \n \n \n \n 15 257\n \n \n \n -\n \n \n \n 48 329\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- notowane \n \n \n \n 15 257\n \n \n \n -\n \n \n \n 48 329\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej sprzeda\u017cy \n \n \n \n -\n \n \n \n 195 560\n \n \n \n -\n \n \n \n 385 585\n \n \n \n \n \n Razem \n \n \n \n 6 883 616\n \n \n \n 7 108 826\n \n \n \n 4 020 117\n \n \n \n 3 878 081\n \n \n \nW\npozycji aktywa i zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu - pochodne\ninstrumenty finansowe o charakterze handlowym zawarta jest zmiana wyceny z\ntytu\u0142u ryzyka kontrahenta w kwocie 1 242 tys. z\u0142 na 31.12.2022 r. oraz (8 043)\ntys. z\u0142 na 31.12.2021 r.Poni\u017csza\ntabela przedstawia nomina\u0142y instrument\u00f3w pochodnych:\n \n \n Nomina\u0142y instrument\u00f3w pochodnych\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje pochodne \u2013terminowe\n (zabezpieczaj\u0105ce) \n \n \n \n 40 987 031\n \n \n \n 27 276 570\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap stopy procentowej jednowalutowy (IRS) \n \n \n \n 11 647 671\n \n \n \n 5 029 341\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap stopy procentowej zabezpieczaj\u0105cy\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne kupiony (IRS) \n \n \n \n 4 798 700\n \n \n \n 50 000\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap stopy procentowej zabezpieczaj\u0105cy\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne kupiony (CIRS) \n \n \n \n 10 805 494\n \n \n \n 9 862 218\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap stopy procentowej zabezpieczaj\u0105cy\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne-sprzedany (CIRS) \n \n \n \n 12 335 879\n \n \n \n 11 497 988\n \n \n \n \n \n \u00a0FX\n Swap zabezpieczaj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne kupiony (FX) \n \n \n \n 688 870\n \n \n \n 414 425\n \n \n \n \n \n \u00a0FX\n Swap zabezpieczaj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne sprzedany (FX) \n \n \n \n 710 417\n \n \n \n 422 598\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje pochodne-terminowe\n (handlowe) \n \n \n \n 776 623 390\n \n \n \n 661 823 482\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje stopy procentowej \n \n \n \n 508 223 629\n \n \n \n 370 178 979\n \n \n \n \n \n \u00a0-Swap stopy procentowej jednowalutowy (IRS) \n \n \n \n 425 890 776\n \n \n \n 339 859 952\n \n \n \n \n \n \u00a0-Kontrakt na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\n (FRA)\u00a0 \n \n \n \n 75 832 500\n \n \n \n 21 691 000\n \n \n \n \n \n \u00a0-Opcje na stop\u0119 procentow\u0105 \n \n \n \n 6 486 353\n \n \n \n 8 374 127\n \n \n \n \n \n \u00a0-Forward kupiony \n \n \n \n 9 000\n \n \n \n 243 900\n \n \n \n \n \n \u00a0-Forward sprzedany \n \n \n \n 5 000\n \n \n \n 10 000\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje walutowe \n \n \n \n 268 399 761\n \n \n \n 291 644 503\n \n \n \n \n \n \u00a0-Swap walutowy (FX Swap)-kwoty zakupione \n \n \n \n 77 701 127\n \n \n \n 92 696 875\n \n \n \n \n \n \u00a0-Swap walutowy (FX Swap)-kwoty sprzedane \n \n \n \n 78 149 123\n \n \n \n 92 654 613\n \n \n \n \n \n \u00a0-Forward kupiony \n \n \n \n 17 076 145\n \n \n \n 19 178 299\n \n \n \n \n \n \u00a0-Forward sprzedany \n \n \n \n 16 855 581\n \n \n \n 19 078 735\n \n \n \n \n \n \u00a0-Non-Deliverable Forward (NDF)\n kupiony \n \n \n \n 515 889\n \n \n \n 620 919\n \n \n \n \n \n \u00a0-Non-Deliverable Forward (NDF)\n sprzedany \n \n \n \n 540 017\n \n \n \n 626 202\n \n \n \n \n \n \u00a0-Window Forward kupiony \n \n \n \n 49 196\n \n \n \n 129 701\n \n \n \n \n \n \u00a0-Window Forward sprzedany \n \n \n \n 48 973\n \n \n \n 129 475\n \n \n \n \n \n \u00a0-Swap stopy procentowej dwuwalutowy\n (CIRS)-kwoty zakupione \n \n \n \n 17 194 355\n \n \n \n 16 148 572\n \n \n \n \n \n \u00a0-Swap stopy procentowej dwuwalutowy\n (CIRS)-kwoty sprzedane \n \n \n \n 17 252 483\n \n \n \n 16 178 507\n \n \n \n \n \n \u00a0-Opcje walutowe kupione CALL \n \n \n \n 10 407 548\n \n \n \n 8 490 058\n \n \n \n \n \n \u00a0-Opcje walutowe kupione PUT \n \n \n \n 11 100 888\n \n \n \n 8 611 245\n \n \n \n \n \n \u00a0-Opcje walutowe sprzedane CALL \n \n \n \n 10 383 420\n \n \n \n 8 484 775\n \n \n \n \n \n \u00a0-Opcje walutowe sprzedane PUT \n \n \n \n 11 125 016\n \n \n \n 8 616 527\n \n \n \n \n \n \u00a0Bie\u017c\u0105ce operacje walutowe \n \n \n \n 1 658 961\n \n \n \n 4 271 117\n \n \n \n \n \n \u00a0Spot - zakupiony \n \n \n \n 829 371\n \n \n \n 2 136 775\n \n \n \n \n \n \u00a0Spot - sprzedany \n \n \n \n 829 590\n \n \n \n 2 134 342\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje zwi\u0105zane z kapita\u0142owymi\n instrumentami finansowymi \n \n \n \n 16 309\n \n \n \n 48 423\n \n \n \n \n \n \u00a0Instrumenty pochodne - zakupione \n \n \n \n 700\n \n \n \n 101\n \n \n \n \n \n \u00a0Instrumenty pochodne - sprzedane \n \n \n \n 15 609\n \n \n \n 48 322\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 819 285 691\n \n \n \n 693 419 592\n \n \n \nNomina\u0142y\ninstrument\u00f3w pochodnych dla transakcji jednowalutowych (IRS, FRA, opcje nie\nb\u0119d\u0105ce opcjami walutowymi) zosta\u0142y zaprezentowane wy\u0142\u0105cznie jako kwoty nabyte.\n \n \n Wynik handlowy i rewaluacja\n \n \n \n 1.01.2022-\n 31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-\n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty finansowe \n \n \n \n (183 006)\n \n \n \n (134 036)\n \n \n \n \n \n Walutowe operacje mi\u0119dzybankowe oraz\n pozosta\u0142e handlowe dochody z transakcji walutowych\n \n \n \n 275 708\n \n \n \n 368 919\n \n \n \n \n \n Wynik na operacjach kapita\u0142owymi\n inwestycyjnymi aktywami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez\n wynik finansowy\n \n \n \n 13 117\n \n \n \n 29 013\n \n \n \n \n \n Wynik na operacjach d\u0142u\u017cnymi aktywami\n finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 17 722\n \n \n \n (1 661)\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej nale\u017cno\u015bci\n kredytowych obowi\u0105zkowo wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 3 207\n \n \n \n 5 719\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 126 748\n \n \n \n 267 954\n \n \n \nInstrumenty\nfinansowe przeznaczone do obrotuGrupa Santander\nBank Polska S.A. \u00a0klasyfikuje do instrument\u00f3w finansowych\nprzeznaczonych do obrotu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144\nfinansowych, kt\u00f3re: \u00b7\u00a0\u00a0\nnabyto lub zaci\u0105gni\u0119to g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy lub\nodkupienia w bliskim terminie, \u00b7\u00a0\u00a0\nw momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia stanowi\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 portfela\nokre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla\nkt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania\nkr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub \u00b7\u00a0\u00a0\ns\u0105 instrumentem pochodnym (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w\npochodnych b\u0119d\u0105cych umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi\ninstrumentami zabezpieczaj\u0105cymi).Pochodne\ninstrumenty finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej bez uwzgl\u0119dniania koszt\u00f3w\ntransakcji, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 poniesione przy ich sprzeda\u017cy. Podstaw\u0105 do wyznaczenia\nwarto\u015bci godziwej pochodnego instrumentu finansowego przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu\njest cena transakcyjna, tj. warto\u015b\u0107 godziwa uiszczonej lub otrzymanej zap\u0142aty. Je\u015bli kontrakt\nhybrydowy zawiera umow\u0119 zasadnicz\u0105, kt\u00f3ra nie jest sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w obj\u0119tym zakresem\nMSSF 9, Grupa Santander Bank Polska S.A.\u00a0\nwydziela wbudowany instrument pochodne od umowy zasadniczej i ujmuje go\nanalogicznie jak pozosta\u0142e instrumenty pochodne, je\u017celi cechy ekonomiczne i\nryzyka zwi\u0105zane z wbudowanym instrumentem pochodnym nie s\u0105 \u015bci\u015ble powi\u0105zane z\ncechami ekonomicznymi i\nryzykami w\u0142a\u015bciwymi dla umowy zasadniczej oraz umowa zasadnicza nie jest\nwyceniana w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Wbudowane instrumenty\nfinansowe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a jej zmiany s\u0105 ujmowane w rachunku\nzysk\u00f3w i strat.Grupa Santander\nBank Polska S.A.\u00a0 wykorzystuje pochodne\ninstrumenty finansowe w celu zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym oraz\nryzykiem st\u00f3p procentowych wynikaj\u0105cymi z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Santander Bank\nPolska S.A. Instrumenty pochodne, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 zasadom wyceny zgodnie z\nzasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, klasyfikowane s\u0105 jako instrumenty\nprzeznaczone do obrotu i wyceniane w warto\u015bci godziwej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrle6a3a61004a1472fb0873938029b4737": { "value": "20. Aktywa,\nzobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Aktywa i\n zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu\n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty finansowe o\n charakterze handlowym\n \n \n \n 6 639 069\n \n \n \n 6 913 266\n \n \n \n 3 658 438\n \n \n \n 3 492 496\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje stopy procentowej \n \n \n \n 4 675 518\n \n \n \n 4 624 966\n \n \n \n 2 273 851\n \n \n \n 2 266 649\n \n \n \n \n \n \u00a0Forward \n \n \n \n 5\n \n \n \n -\n \n \n \n 25\n \n \n \n 79\n \n \n \n \n \n \u00a0Opcje \n \n \n \n 204 559\n \n \n \n 186 995\n \n \n \n 84 846\n \n \n \n 40 605\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap stopy procentowej (IRS) \n \n \n \n 4 404 162\n \n \n \n 4 406 825\n \n \n \n 2 170 085\n \n \n \n 2 156 214\n \n \n \n \n \n \u00a0Kontrakt na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA) \n \n \n \n 66 792\n \n \n \n 31 146\n \n \n \n 18 895\n \n \n \n 69 751\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje walutowe \n \n \n \n 1 963 551\n \n \n \n 2 288 300\n \n \n \n 1 384 587\n \n \n \n 1 225 847\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap walutowo-procentowy (CIRS) \n \n \n \n 332 765\n \n \n \n 425 211\n \n \n \n 199 083\n \n \n \n 203 848\n \n \n \n \n \n \u00a0Forward \n \n \n \n 264 172\n \n \n \n 198 268\n \n \n \n 158 411\n \n \n \n 272 319\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap walutowy (FX Swap) \n \n \n \n 1 098 471\n \n \n \n 1 401 172\n \n \n \n 854 660\n \n \n \n 557 991\n \n \n \n \n \n \u00a0Spot \n \n \n \n 500\n \n \n \n 971\n \n \n \n 3 026\n \n \n \n 790\n \n \n \n \n \n \u00a0Opcje \n \n \n \n 267 643\n \n \n \n 262 678\n \n \n \n 169 407\n \n \n \n 190 899\n \n \n \n \n \n \u00a0D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe\u00a0 \n \n \n \n 244 547\n \n \n \n -\n \n \n \n 361 679\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe \n \n \n \n 229 290\n \n \n \n -\n \n \n \n 313 350\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Papiery warto\u015bciowe Skarbu Pa\u0144stwa: \n \n \n \n 213 206\n \n \n \n -\n \n \n \n 299 046\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- obligacje \n \n \n \n 213 206\n \n \n \n -\n \n \n \n 299 046\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Komercyjne papiery warto\u015bciowe: \n \n \n \n 16 084\n \n \n \n -\n \n \n \n 14 304\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- obligacje \n \n \n \n 16 084\n \n \n \n -\n \n \n \n 14 304\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe: \n \n \n \n 15 257\n \n \n \n -\n \n \n \n 48 329\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- notowane \n \n \n \n 15 257\n \n \n \n -\n \n \n \n 48 329\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej sprzeda\u017cy \n \n \n \n -\n \n \n \n 195 560\n \n \n \n -\n \n \n \n 385 585\n \n \n \n \n \n Razem \n \n \n \n 6 883 616\n \n \n \n 7 108 826\n \n \n \n 4 020 117\n \n \n \n 3 878 081\n \n \n \nW\npozycji aktywa i zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu - pochodne\ninstrumenty finansowe o charakterze handlowym zawarta jest zmiana wyceny z\ntytu\u0142u ryzyka kontrahenta w kwocie 1 242 tys. z\u0142 na 31.12.2022 r. oraz (8 043)\ntys. z\u0142 na 31.12.2021 r.Poni\u017csza\ntabela przedstawia nomina\u0142y instrument\u00f3w pochodnych:\n \n \n Nomina\u0142y instrument\u00f3w pochodnych\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje pochodne \u2013terminowe\n (zabezpieczaj\u0105ce) \n \n \n \n 40 987 031\n \n \n \n 27 276 570\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap stopy procentowej jednowalutowy (IRS) \n \n \n \n 11 647 671\n \n \n \n 5 029 341\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap stopy procentowej zabezpieczaj\u0105cy\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne kupiony (IRS) \n \n \n \n 4 798 700\n \n \n \n 50 000\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap stopy procentowej zabezpieczaj\u0105cy\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne kupiony (CIRS) \n \n \n \n 10 805 494\n \n \n \n 9 862 218\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap stopy procentowej zabezpieczaj\u0105cy\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne-sprzedany (CIRS) \n \n \n \n 12 335 879\n \n \n \n 11 497 988\n \n \n \n \n \n \u00a0FX\n Swap zabezpieczaj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne kupiony (FX) \n \n \n \n 688 870\n \n \n \n 414 425\n \n \n \n \n \n \u00a0FX\n Swap zabezpieczaj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne sprzedany (FX) \n \n \n \n 710 417\n \n \n \n 422 598\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje pochodne-terminowe\n (handlowe) \n \n \n \n 776 623 390\n \n \n \n 661 823 482\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje stopy procentowej \n \n \n \n 508 223 629\n \n \n \n 370 178 979\n \n \n \n \n \n \u00a0-Swap stopy procentowej jednowalutowy (IRS) \n \n \n \n 425 890 776\n \n \n \n 339 859 952\n \n \n \n \n \n \u00a0-Kontrakt na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\n (FRA)\u00a0 \n \n \n \n 75 832 500\n \n \n \n 21 691 000\n \n \n \n \n \n \u00a0-Opcje na stop\u0119 procentow\u0105 \n \n \n \n 6 486 353\n \n \n \n 8 374 127\n \n \n \n \n \n \u00a0-Forward kupiony \n \n \n \n 9 000\n \n \n \n 243 900\n \n \n \n \n \n \u00a0-Forward sprzedany \n \n \n \n 5 000\n \n \n \n 10 000\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje walutowe \n \n \n \n 268 399 761\n \n \n \n 291 644 503\n \n \n \n \n \n \u00a0-Swap walutowy (FX Swap)-kwoty zakupione \n \n \n \n 77 701 127\n \n \n \n 92 696 875\n \n \n \n \n \n \u00a0-Swap walutowy (FX Swap)-kwoty sprzedane \n \n \n \n 78 149 123\n \n \n \n 92 654 613\n \n \n \n \n \n \u00a0-Forward kupiony \n \n \n \n 17 076 145\n \n \n \n 19 178 299\n \n \n \n \n \n \u00a0-Forward sprzedany \n \n \n \n 16 855 581\n \n \n \n 19 078 735\n \n \n \n \n \n \u00a0-Non-Deliverable Forward (NDF)\n kupiony \n \n \n \n 515 889\n \n \n \n 620 919\n \n \n \n \n \n \u00a0-Non-Deliverable Forward (NDF)\n sprzedany \n \n \n \n 540 017\n \n \n \n 626 202\n \n \n \n \n \n \u00a0-Window Forward kupiony \n \n \n \n 49 196\n \n \n \n 129 701\n \n \n \n \n \n \u00a0-Window Forward sprzedany \n \n \n \n 48 973\n \n \n \n 129 475\n \n \n \n \n \n \u00a0-Swap stopy procentowej dwuwalutowy\n (CIRS)-kwoty zakupione \n \n \n \n 17 194 355\n \n \n \n 16 148 572\n \n \n \n \n \n \u00a0-Swap stopy procentowej dwuwalutowy\n (CIRS)-kwoty sprzedane \n \n \n \n 17 252 483\n \n \n \n 16 178 507\n \n \n \n \n \n \u00a0-Opcje walutowe kupione CALL \n \n \n \n 10 407 548\n \n \n \n 8 490 058\n \n \n \n \n \n \u00a0-Opcje walutowe kupione PUT \n \n \n \n 11 100 888\n \n \n \n 8 611 245\n \n \n \n \n \n \u00a0-Opcje walutowe sprzedane CALL \n \n \n \n 10 383 420\n \n \n \n 8 484 775\n \n \n \n \n \n \u00a0-Opcje walutowe sprzedane PUT \n \n \n \n 11 125 016\n \n \n \n 8 616 527\n \n \n \n \n \n \u00a0Bie\u017c\u0105ce operacje walutowe \n \n \n \n 1 658 961\n \n \n \n 4 271 117\n \n \n \n \n \n \u00a0Spot - zakupiony \n \n \n \n 829 371\n \n \n \n 2 136 775\n \n \n \n \n \n \u00a0Spot - sprzedany \n \n \n \n 829 590\n \n \n \n 2 134 342\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje zwi\u0105zane z kapita\u0142owymi\n instrumentami finansowymi \n \n \n \n 16 309\n \n \n \n 48 423\n \n \n \n \n \n \u00a0Instrumenty pochodne - zakupione \n \n \n \n 700\n \n \n \n 101\n \n \n \n \n \n \u00a0Instrumenty pochodne - sprzedane \n \n \n \n 15 609\n \n \n \n 48 322\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 819 285 691\n \n \n \n 693 419 592\n \n \n \nNomina\u0142y\ninstrument\u00f3w pochodnych dla transakcji jednowalutowych (IRS, FRA, opcje nie\nb\u0119d\u0105ce opcjami walutowymi) zosta\u0142y zaprezentowane wy\u0142\u0105cznie jako kwoty nabyte.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl09dcba6e58cd471e9a2ba1900cf83fdc": { "value": "\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Aktywa i\n zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu\n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty finansowe o\n charakterze handlowym\n \n \n \n 6 639 069\n \n \n \n 6 913 266\n \n \n \n 3 658 438\n \n \n \n 3 492 496\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje stopy procentowej \n \n \n \n 4 675 518\n \n \n \n 4 624 966\n \n \n \n 2 273 851\n \n \n \n 2 266 649\n \n \n \n \n \n \u00a0Forward \n \n \n \n 5\n \n \n \n -\n \n \n \n 25\n \n \n \n 79\n \n \n \n \n \n \u00a0Opcje \n \n \n \n 204 559\n \n \n \n 186 995\n \n \n \n 84 846\n \n \n \n 40 605\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap stopy procentowej (IRS) \n \n \n \n 4 404 162\n \n \n \n 4 406 825\n \n \n \n 2 170 085\n \n \n \n 2 156 214\n \n \n \n \n \n \u00a0Kontrakt na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA) \n \n \n \n 66 792\n \n \n \n 31 146\n \n \n \n 18 895\n \n \n \n 69 751\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje walutowe \n \n \n \n 1 963 551\n \n \n \n 2 288 300\n \n \n \n 1 384 587\n \n \n \n 1 225 847\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap walutowo-procentowy (CIRS) \n \n \n \n 332 765\n \n \n \n 425 211\n \n \n \n 199 083\n \n \n \n 203 848\n \n \n \n \n \n \u00a0Forward \n \n \n \n 264 172\n \n \n \n 198 268\n \n \n \n 158 411\n \n \n \n 272 319\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap walutowy (FX Swap) \n \n \n \n 1 098 471\n \n \n \n 1 401 172\n \n \n \n 854 660\n \n \n \n 557 991\n \n \n \n \n \n \u00a0Spot \n \n \n \n 500\n \n \n \n 971\n \n \n \n 3 026\n \n \n \n 790\n \n \n \n \n \n \u00a0Opcje \n \n \n \n 267 643\n \n \n \n 262 678\n \n \n \n 169 407\n \n \n \n 190 899\n \n \n \n \n \n \u00a0D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe\u00a0 \n \n \n \n 244 547\n \n \n \n -\n \n \n \n 361 679\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe \n \n \n \n 229 290\n \n \n \n -\n \n \n \n 313 350\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Papiery warto\u015bciowe Skarbu Pa\u0144stwa: \n \n \n \n 213 206\n \n \n \n -\n \n \n \n 299 046\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- obligacje \n \n \n \n 213 206\n \n \n \n -\n \n \n \n 299 046\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Komercyjne papiery warto\u015bciowe: \n \n \n \n 16 084\n \n \n \n -\n \n \n \n 14 304\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- obligacje \n \n \n \n 16 084\n \n \n \n -\n \n \n \n 14 304\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe: \n \n \n \n 15 257\n \n \n \n -\n \n \n \n 48 329\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- notowane \n \n \n \n 15 257\n \n \n \n -\n \n \n \n 48 329\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej sprzeda\u017cy \n \n \n \n -\n \n \n \n 195 560\n \n \n \n -\n \n \n \n 385 585\n \n \n \n \n \n Razem \n \n \n \n 6 883 616\n \n \n \n 7 108 826\n \n \n \n 4 020 117\n \n \n \n 3 878 081\n \n \n \n\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce\n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n \n \n \u00a0Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce\n warto\u015b\u0107 godziw\u0105 \n \n \n \n 487 292\n \n \n \n 25 508\n \n \n \n 163 177\n \n \n \n 29 105\n \n \n \n \n \n \u00a0Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \n \n \n \n 61 885\n \n \n \n 1 953 581\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 733 229\n \n \n \n \n \n Razem \n \n \n \n 549 177\n \n \n \n 1 979 089\n \n \n \n 163 177\n \n \n \n 1 762 334\n \n \n \n\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n desygnowane \n do zabezpieczenia warto\u015bci godziwej\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana:\n Obligacje sta\u0142okuponowe\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana: Portfel\n kredyt\u00f3w udzielonych opartych \n o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana:\n Obligacje sta\u0142okuponowe\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana: Portfel\n kredyt\u00f3w udzielonych opartych \n o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 nominalna instrumentu\n zabezpieczaj\u0105cego\n \n \n \n 11 422 671\n \n \n \n 225 000\n \n \n \n 4 615 934\n \n \n \n 275 000\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - aktywa (warto\u015b\u0107 bilansowa)\n \n \n \n 466 714\n \n \n \n 20 578\n \n \n \n 151 141\n \n \n \n 11 902\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - zobowi\u0105zania (warto\u015b\u0107 bilansowa)\n \n \n \n 25 508\n \n \n \n -\n \n \n \n 28 463\n \n \n \n 642\n \n \n \n \n \n Pozycja sprawozdania z sytuacji finansowej,\n kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce \n (IRS i CIRS)\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce \n (IRS)\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce (IRS, CIRS)\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce (IRS)\n \n \n \n \n \n Ryzyko zabezpieczane\n \n \n \n Ryzyko stopy\n \u00a0procentowej \n \n \n \n Ryzyko stopy\n \u00a0procentowej \n \n \n \n Ryzyko stopy\n \u00a0procentowej \n \n \n \n Ryzyko stopy\n \u00a0procentowej \n \n \n \n \n \n Okres przez jaki instrumenty maj\u0105 wp\u0142yw na\n wynik Banku\n \n \n \n do roku 2029\n \n \n \n do roku 2024\n \n \n \n do roku 2029\n \n \n \n do roku 2024\n \n \n \n\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n \n \n Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n desygnowane do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana:\n Portfel kredyt\u00f3w o zmiennym oprocentowaniu w PLN\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana: \n Portfel kredyt\u00f3w \n o zmiennym oprocentowaniu denominowany \n w EUR i CHF\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana:\n Emisje w EUR\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana:\n Portfel kredyt\u00f3w o zmiennym oprocentowaniu w PLN\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana: \n Portfel kredyt\u00f3w \n o zmiennym oprocentowaniu denominowany \n w EUR i CHF\n \n \n \n Pozycja zabezpieczana:\n Emisje w EUR\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 nominalna\n instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\n \n \n \n 4 798 700\n \n \n \n 6 376 653\n \n \n \n 5 792 350\n \n \n \n 50 000\n \n \n \n 7 490 330\n \n \n \n 3 473 850\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - aktywa (warto\u015b\u0107 bilansowa)\n \n \n \n 309\n \n \n \n -\n \n \n \n 50 323\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - zobowi\u0105zania (warto\u015b\u0107 bilansowa)\n \n \n \n 115 882\n \n \n \n 1 665 037\n \n \n \n 65 613\n \n \n \n 2 061\n \n \n \n 1 570 523\n \n \n \n 40 135\n \n \n \n \n \n Pozycja sprawozdania z sytuacji\n finansowej, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n (IRS, CCIRS)\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej instrumentu\n zabezpieczaj\u0105cego jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci rachunkowo\u015bci\n zabezpiecze\u0144 w danym okresie\n \n \n \n 171 492\n \n \n \n (158 298)\n \n \n \n (78 711)\n \n \n \n 2 248\n \n \n \n (1 957)\n \n \n \n (7 081)\n \n \n \n \n \n Saldo zysk\u00f3w / strat z tytu\u0142u\n zabezpieczenia uj\u0119te \n w okresie sprawozdawczym w innych ca\u0142kowitych dochodach\n \n \n \n 171 492\n \n \n \n (125 968)\n \n \n \n (79 927)\n \n \n \n 2 248\n \n \n \n (12 442)\n \n \n \n (7 081)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 nieefektywno\u015bci instrumentu\n zabezpieczaj\u0105cego uj\u0119ta w wyniku finansowym\n \n \n \n -\n \n \n \n (32 330)\n \n \n \n 1 216\n \n \n \n -\n \n \n \n 10 484\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Pozycja rachunku zysk\u00f3w i strat kt\u00f3ra\n zawiera uj\u0119t\u0105 nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia\n \n \n \n \u00a0Wynik handlowy \n i rewaluacja \n \n \n \n \u00a0Wynik handlowy \n i rewaluacja \n \n \n \n \u00a0Wynik handlowy \n i rewaluacja \n \n \n \n \u00a0Wynik handlowy \n i rewaluacja \n \n \n \n \u00a0Wynik handlowy \n i rewaluacja \n \n \n \n \u00a0Wynik handlowy \n i rewaluacja \n \n \n \n \n \n Ryzyko\n zabezpieczane\n \n \n \n Ryzyko stopy\n procentowej \n \n \n \n Ryzyko stopy procentowej \n \u00a0i ryzyko walutowe\n \n \n \n Ryzyko stopy procentowej \n \u00a0i ryzyko walutowe\n \n \n \n Ryzyko stopy\n procentowej \n \n \n \n Ryzyko stopy procentowej \n \u00a0i ryzyko walutowe\n \n \n \n Ryzyko stopy procentowej \n \u00a0i ryzyko walutowe\n \n \n \n \n \n Okres przez jaki instrumenty maj\u0105 wp\u0142yw\n na wynik Banku\n \n \n \n do roku 2027\n \n \n \n do roku 2028\n \n \n \n do roku 2023\n \n \n \n do roku 2027\n \n \n \n do roku 2028\n \n \n \n do roku 2023\n \n \n \n\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 \n godziwa\n \n \n \n \n \n Po\u017cyczki otrzymane od\n Banco Santander i Oddzia\u0142u Banco Santander we Frankfurcie\n \n \n \n 692 043\n \n \n \n 692 043\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci faktoringowe\n sfinansowane \u015brodkami z otrzymanych po\u017cyczek\n \n \n \n 691 918\n \n \n \n 691 918\n \n \n \nNa dzie\u0144 31.12.2022 r. w pozycji pochodne instrumenty\nzabezpieczaj\u0105ce \u2013 instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne\nzawarta jest zmiana wyceny dnia pierwszego dla transakcji start forward CIRS\nw kwocie (4 353) tys. z\u0142 oraz (5\n404) tys. z\u0142. na 31.12.2021\u00a0r.\n \n \n \n Inwestycyjne aktywa\n finansowe\n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n 39 539 535\n \n \n \n 70 064 796\n \n \n \n \n \n Papiery warto\u015bciowe Skarbu Pa\u0144stwa:\n \n \n \n 34 127 213\n \n \n \n 49 225 514\n \n \n \n \n \n - obligacje\n \n \n \n 34 127 213\n \n \n \n 49 225 514\n \n \n \n \n \n Papiery warto\u015bciowe banku\n centralnego:\n \n \n \n 3 898 145\n \n \n \n 6 997 960\n \n \n \n \n \n - bony\n \n \n \n 3 898 145\n \n \n \n 6 997 960\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e papiery warto\u015bciowe:\n \n \n \n 1 514 177\n \n \n \n 13 841 322\n \n \n \n \n \n - obligacje\n \n \n \n 1 514 177\n \n \n \n 13 841 322\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 64 707\n \n \n \n 116 977\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie \n \n \n \n 15 499 348\n \n \n \n 1 421 272\n \n \n \n \n \n Papiery warto\u015bciowe Skarbu\n Pa\u0144stwa:\n \n \n \n 3 156 009\n \n \n \n 1 421 272\n \n \n \n \n \n - obligacje\n \n \n \n 3 156 009\n \n \n \n 1 421 272\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e papiery warto\u015bciowe:\n \n \n \n 12 343 339\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n - obligacje\n \n \n \n 12 343 339\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n 204 299\n \n \n \n 259 788\n \n \n \n \n \n - notowane\n \n \n \n -\n \n \n \n 64 320\n \n \n \n \n \n - nienotowane\n \n \n \n 204 299\n \n \n \n 195 468\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 63 248\n \n \n \n 3 427\n \n \n \n \n \n - nienotowane\n \n \n \n 63 248\n \n \n \n 3 427\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 55 371 137\n \n \n \n 71 866 260\n \n \n \n.\n \n \n Zmiana stanu\n inwestycyjnych \n aktyw\u00f3w finansowych\n 1.01.2022 r. - 31.12.2022 r.\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowa-nym koszcie \n \n \n \n Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 70 064 796\n \n \n \n 116 977\n \n \n \n 1 421 272\n \n \n \n 259 788\n \n \n \n 3 427\n \n \n \n 71 866 260\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia\n \n \n \n 160 794 907\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 680 423\n \n \n \n 129\n \n \n \n 59 179\n \n \n \n 162 534 638\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia (sprzeda\u017c\n i zapadalno\u015b\u0107)\n \n \n \n (180 025\n 781)\n \n \n \n (59 179)\n \n \n \n -\n \n \n \n (29 994)\n \n \n \n -\n \n \n \n (180 114 954)\n \n \n \n \n \n Przeklasyfikowanie\n \n \n \n (10 521 724)\n \n \n \n -\n \n \n \n 12 380 194\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 858 470\n \n \n \n \n \n Wycena do warto\u015bci\n godziwej\n \n \n \n (1 532 132)*\n \n \n \n (6 326)\n \n \n \n -\n \n \n \n (25 624)\n \n \n \n 3 264\n \n \n \n (1 560 818)\n \n \n \n \n \n Zmiana stanu odsetek\n naliczonych\n \n \n \n 555 631\n \n \n \n -\n \n \n \n 17 459\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 573 090\n \n \n \n \n \n Odpisy z tytu\u0142u utraty\n warto\u015bci papier\u00f3w warto\u015bciowych\n \n \n \n (1 066)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 066)\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 204 904\n \n \n \n 13 235\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (2 600)\n \n \n \n 215 539\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (22)\n \n \n \n (22)\n \n \n \n \n \n Stan na koniec\n okresu\n \n \n \n 39 539 535\n \n \n \n 64 707\n \n \n \n 15 499 348\n \n \n \n 204 299\n \n \n \n 63 248\n \n \n \n 55 371 137\n \n \n \n*Wzrost rentowno\u015bci portfela d\u0142u\u017cnych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych w zwi\u0105zku z rozpocz\u0119ciem przez Narodowy Bank Polski cyklu\nzacie\u015bniania polityki pieni\u0119\u017cnej (poprzez zwi\u0119kszanie poziomu st\u00f3p\nprocentowych) spowodowa\u0142 spadek wyceny tych papier\u00f3w.\n \n \n Zmiana stanu\n inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych\n 1.01.2021 r. - 31.12.2021 r.\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowa-nym koszcie \n \n \n \n Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 65 700 052\n \n \n \n 110 155\n \n \n \n -\n \n \n \n 857 331\n \n \n \n 115 896\n \n \n \n 66 783 434\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia\n \n \n \n 212 852 965\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 415 626\n \n \n \n 428\n \n \n \n -\n \n \n \n 214 269 019\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia (sprzeda\u017c\n i zapadalno\u015b\u0107)\n \n \n \n (204 782 394)\n \n \n \n (500)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 116 722)\n \n \n \n (116 422)\n \n \n \n (206 016 038)\n \n \n \n \n \n Wycena do warto\u015bci\n godziwej\n \n \n \n (3 885 857)*\n \n \n \n (1 768)\n \n \n \n -\n \n \n \n 518 751\n \n \n \n 3 968\n \n \n \n (3 364 906)\n \n \n \n \n \n Zmiana stanu odsetek\n naliczonych\n \n \n \n (22 601)\n \n \n \n -\n \n \n \n 5 646\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (16 955)\n \n \n \n \n \n Odpisy z tytu\u0142u utraty\n warto\u015bci papier\u00f3w warto\u015bciowych\n \n \n \n (4 015)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (4 015)\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 206 646\n \n \n \n 9 090\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (15)\n \n \n \n 215 721\n \n \n \n \n \n Stan na koniec\n okresu\n \n \n \n 70 064 796\n \n \n \n 116 977\n \n \n \n 1 421 272\n \n \n \n 259 788\n \n \n \n 3 427\n \n \n \n 71 866 260\n \n \n \n*Wzrost rentowno\u015bci portfela d\u0142u\u017cnych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych w zwi\u0105zku z rozpocz\u0119ciem przez Narodowy Bank Polski\ncyklu zacie\u015bniania polityki pieni\u0119\u017cnej (poprzez zwi\u0119kszanie poziomu st\u00f3p\nprocentowych) spowodowa\u0142 spadek wyceny tych papier\u00f3w.\u015aredni kurs EUR / PLN4,59944,59944,5994\u00a0-\u00a0-\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce \n desygnowane do zabezpieczenia warto\u015bci godziwej\n \n \n \n Pozycja\n zabezpieczana: \n Otrzymane kredyty\n \n o sta\u0142ej stopie procentowej\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 nominalna instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\n \n \n \n -\n \n \n \n 138 406\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - aktywa (warto\u015b\u0107 bilansowa)\n \n \n \n -\n \n \n \n 134\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - zobowi\u0105zania (warto\u015b\u0107 bilansowa)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Pozycja sprawozdania z sytuacji\n finansowej, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy\n \n \n \n -\n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce (CIRS)\n \n \n \n \n \n Ryzyko zabezpieczane\n \n \n \n -\n \n \n \n Ryzyko stopy procentowej \n \n \n \n \n \n Okres przez jaki instrumenty\n maj\u0105 wp\u0142yw na wynik Santander Leasing S.A.\n \n \n \n -\n \n \n \n do roku 2022\n \n \n \n\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce desygnowane do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\n \n \n \n Pozycja\n zabezpieczana:\n Portfel kredyt\u00f3w walutowych w CHF\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107\n nominalna instrumentu zabezpieczaj\u0105cego\n \n \n \n 877 294\n \n \n \n 956 406\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - aktywa (warto\u015b\u0107 bilansowa)\n \n \n \n 11 253\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce - zobowi\u0105zania (warto\u015b\u0107 bilansowa)\n \n \n \n 107 049\n \n \n \n 120 510\n \n \n \n \n \n Pozycja sprawozdania z sytuacji\n finansowej, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy\n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce (CCIRS, FXSWAP)\n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce (CCIRS, FXSWAP)\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej\n instrumentu zabezpieczaj\u0105cego jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci\n rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w danym okresie\n \n \n \n 844\n \n \n \n (25\n 045)\n \n \n \n \n \n Saldo zysk\u00f3w / strat z tytu\u0142u\n zabezpieczenia uj\u0119te w okresie sprawozdawczym w innych ca\u0142kowitych dochodach\n \n \n \n 3 612\n \n \n \n (24\n 312)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 nieefektywno\u015bci\n instrumentu zabezpieczaj\u0105cego uj\u0119ta w wyniku finansowym\n \n \n \n (2 767)\n \n \n \n (733)\n \n \n \n \n \n Pozycja rachunku zysk\u00f3w i strat\n kt\u00f3ra zawiera uj\u0119t\u0105 nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia\n \n \n \n \u00a0Wynik\n handlowy \n i rewaluacja \n \n \n \n \u00a0Wynik handlowy \n i rewaluacja \n \n \n \n \n \n Ryzyko\n zabezpieczane\n \n \n \n Ryzyko\n walutowe\n \n \n \n Ryzyko\n walutowe\n \n \n \n \n \n Okres przez jaki instrumenty\n maj\u0105 wp\u0142yw na wynik Banku\n \n \n \n do roku\n 2024\n \n \n \n do roku\n 2024\n \n \n \n\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n Kategoria I\n \n \n \n Kategoria II\n \n \n \n Kategoria III\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Aktywa finansowe\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu\n \n \n \n 244 547\n \n \n \n 6 627 061\n \n \n \n 12 008\n \n \n \n 6 883 616\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n \n \n \n -\n \n \n \n 549 177\n \n \n \n -\n \n \n \n 549 177\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 2 628 660\n \n \n \n 2 628 660\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 239 694\n \n \n \n 230 694\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n 35 435 926\n \n \n \n 4 101 199\n \n \n \n 2 410\n \n \n \n 39 539 535\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 64 707\n \n \n \n 64 707\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 63 248\n \n \n \n 63 248\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 204 299\n \n \n \n 204 299\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 35 680 473\n \n \n \n 11 277 437\n \n \n \n 3 215 026\n \n \n \n 50 172 936\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania finansowe\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do\n obrotu\n \n \n \n 195 560\n \n \n \n 6 904 911\n \n \n \n 8 355\n \n \n \n 7 108 826\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 979 089\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 979 089\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 195 560\n \n \n \n 8 884 000\n \n \n \n 8 355\n \n \n \n 9 087 915\n \n \n \n.\n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n Kategoria I\n \n \n \n Kategoria II*\n \n \n \n Kategoria III\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Aktywa finansowe\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu\n \n \n \n 361 679\n \n \n \n 3 654 553\n \n \n \n 3 885\n \n \n \n 4 020 117\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n \n \n \n -\n \n \n \n 163 177\n \n \n \n -\n \n \n \n 163 177\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 729 848\n \n \n \n 1 729 848\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 553 830\n \n \n \n 553 830\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n 51 807 273\n \n \n \n 18 254 048\n \n \n \n 3 475\n \n \n \n 70 064 796\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 116 977\n \n \n \n 116 977\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 3 427\n \n \n \n 3 427\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n 64 320\n \n \n \n -\n \n \n \n 195 468\n \n \n \n 259 788\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 52 233 272\n \n \n \n 22 071 778\n \n \n \n 2 606 910\n \n \n \n 76 911 960\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania finansowe\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do\n obrotu\n \n \n \n 385 585\n \n \n \n 3 489 880\n \n \n \n 2 616\n \n \n \n 3 878 081\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 1 762 334\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 762 334\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 385 585\n \n \n \n 5 252 214\n \n \n \n 2 616\n \n \n \n 5 640 415\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl90cf917728974dc587fae96922458523": { "value": "\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Aktywa i\n zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu\n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty finansowe o\n charakterze handlowym\n \n \n \n 6 639 069\n \n \n \n 6 913 266\n \n \n \n 3 658 438\n \n \n \n 3 492 496\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje stopy procentowej \n \n \n \n 4 675 518\n \n \n \n 4 624 966\n \n \n \n 2 273 851\n \n \n \n 2 266 649\n \n \n \n \n \n \u00a0Forward \n \n \n \n 5\n \n \n \n -\n \n \n \n 25\n \n \n \n 79\n \n \n \n \n \n \u00a0Opcje \n \n \n \n 204 559\n \n \n \n 186 995\n \n \n \n 84 846\n \n \n \n 40 605\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap stopy procentowej (IRS) \n \n \n \n 4 404 162\n \n \n \n 4 406 825\n \n \n \n 2 170 085\n \n \n \n 2 156 214\n \n \n \n \n \n \u00a0Kontrakt na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA) \n \n \n \n 66 792\n \n \n \n 31 146\n \n \n \n 18 895\n \n \n \n 69 751\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje walutowe \n \n \n \n 1 963 551\n \n \n \n 2 288 300\n \n \n \n 1 384 587\n \n \n \n 1 225 847\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap walutowo-procentowy (CIRS) \n \n \n \n 332 765\n \n \n \n 425 211\n \n \n \n 199 083\n \n \n \n 203 848\n \n \n \n \n \n \u00a0Forward \n \n \n \n 264 172\n \n \n \n 198 268\n \n \n \n 158 411\n \n \n \n 272 319\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap walutowy (FX Swap) \n \n \n \n 1 098 471\n \n \n \n 1 401 172\n \n \n \n 854 660\n \n \n \n 557 991\n \n \n \n \n \n \u00a0Spot \n \n \n \n 500\n \n \n \n 971\n \n \n \n 3 026\n \n \n \n 790\n \n \n \n \n \n \u00a0Opcje \n \n \n \n 267 643\n \n \n \n 262 678\n \n \n \n 169 407\n \n \n \n 190 899\n \n \n \n \n \n \u00a0D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe\u00a0 \n \n \n \n 244 547\n \n \n \n -\n \n \n \n 361 679\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe \n \n \n \n 229 290\n \n \n \n -\n \n \n \n 313 350\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Papiery warto\u015bciowe Skarbu Pa\u0144stwa: \n \n \n \n 213 206\n \n \n \n -\n \n \n \n 299 046\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- obligacje \n \n \n \n 213 206\n \n \n \n -\n \n \n \n 299 046\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Komercyjne papiery warto\u015bciowe: \n \n \n \n 16 084\n \n \n \n -\n \n \n \n 14 304\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- obligacje \n \n \n \n 16 084\n \n \n \n -\n \n \n \n 14 304\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe: \n \n \n \n 15 257\n \n \n \n -\n \n \n \n 48 329\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- notowane \n \n \n \n 15 257\n \n \n \n -\n \n \n \n 48 329\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej sprzeda\u017cy \n \n \n \n -\n \n \n \n 195 560\n \n \n \n -\n \n \n \n 385 585\n \n \n \n \n \n Razem \n \n \n \n 6 883 616\n \n \n \n 7 108 826\n \n \n \n 4 020 117\n \n \n \n 3 878 081\n \n \n \n\n \n \n \n Inwestycyjne aktywa\n finansowe\n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n 39 539 535\n \n \n \n 70 064 796\n \n \n \n \n \n Papiery warto\u015bciowe Skarbu Pa\u0144stwa:\n \n \n \n 34 127 213\n \n \n \n 49 225 514\n \n \n \n \n \n - obligacje\n \n \n \n 34 127 213\n \n \n \n 49 225 514\n \n \n \n \n \n Papiery warto\u015bciowe banku\n centralnego:\n \n \n \n 3 898 145\n \n \n \n 6 997 960\n \n \n \n \n \n - bony\n \n \n \n 3 898 145\n \n \n \n 6 997 960\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e papiery warto\u015bciowe:\n \n \n \n 1 514 177\n \n \n \n 13 841 322\n \n \n \n \n \n - obligacje\n \n \n \n 1 514 177\n \n \n \n 13 841 322\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 64 707\n \n \n \n 116 977\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie \n \n \n \n 15 499 348\n \n \n \n 1 421 272\n \n \n \n \n \n Papiery warto\u015bciowe Skarbu\n Pa\u0144stwa:\n \n \n \n 3 156 009\n \n \n \n 1 421 272\n \n \n \n \n \n - obligacje\n \n \n \n 3 156 009\n \n \n \n 1 421 272\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e papiery warto\u015bciowe:\n \n \n \n 12 343 339\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n - obligacje\n \n \n \n 12 343 339\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n 204 299\n \n \n \n 259 788\n \n \n \n \n \n - notowane\n \n \n \n -\n \n \n \n 64 320\n \n \n \n \n \n - nienotowane\n \n \n \n 204 299\n \n \n \n 195 468\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 63 248\n \n \n \n 3 427\n \n \n \n \n \n - nienotowane\n \n \n \n 63 248\n \n \n \n 3 427\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 55 371 137\n \n \n \n 71 866 260\n \n \n \n.\n \n \n Zmiana stanu\n inwestycyjnych \n aktyw\u00f3w finansowych\n 1.01.2022 r. - 31.12.2022 r.\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowa-nym koszcie \n \n \n \n Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 70 064 796\n \n \n \n 116 977\n \n \n \n 1 421 272\n \n \n \n 259 788\n \n \n \n 3 427\n \n \n \n 71 866 260\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia\n \n \n \n 160 794 907\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 680 423\n \n \n \n 129\n \n \n \n 59 179\n \n \n \n 162 534 638\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia (sprzeda\u017c\n i zapadalno\u015b\u0107)\n \n \n \n (180 025\n 781)\n \n \n \n (59 179)\n \n \n \n -\n \n \n \n (29 994)\n \n \n \n -\n \n \n \n (180 114 954)\n \n \n \n \n \n Przeklasyfikowanie\n \n \n \n (10 521 724)\n \n \n \n -\n \n \n \n 12 380 194\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 858 470\n \n \n \n \n \n Wycena do warto\u015bci\n godziwej\n \n \n \n (1 532 132)*\n \n \n \n (6 326)\n \n \n \n -\n \n \n \n (25 624)\n \n \n \n 3 264\n \n \n \n (1 560 818)\n \n \n \n \n \n Zmiana stanu odsetek\n naliczonych\n \n \n \n 555 631\n \n \n \n -\n \n \n \n 17 459\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 573 090\n \n \n \n \n \n Odpisy z tytu\u0142u utraty\n warto\u015bci papier\u00f3w warto\u015bciowych\n \n \n \n (1 066)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 066)\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 204 904\n \n \n \n 13 235\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (2 600)\n \n \n \n 215 539\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (22)\n \n \n \n (22)\n \n \n \n \n \n Stan na koniec\n okresu\n \n \n \n 39 539 535\n \n \n \n 64 707\n \n \n \n 15 499 348\n \n \n \n 204 299\n \n \n \n 63 248\n \n \n \n 55 371 137\n \n \n \n*Wzrost rentowno\u015bci portfela d\u0142u\u017cnych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych w zwi\u0105zku z rozpocz\u0119ciem przez Narodowy Bank Polski cyklu\nzacie\u015bniania polityki pieni\u0119\u017cnej (poprzez zwi\u0119kszanie poziomu st\u00f3p\nprocentowych) spowodowa\u0142 spadek wyceny tych papier\u00f3w.\n \n \n Zmiana stanu\n inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych\n 1.01.2021 r. - 31.12.2021 r.\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowa-nym koszcie \n \n \n \n Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 65 700 052\n \n \n \n 110 155\n \n \n \n -\n \n \n \n 857 331\n \n \n \n 115 896\n \n \n \n 66 783 434\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia\n \n \n \n 212 852 965\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 415 626\n \n \n \n 428\n \n \n \n -\n \n \n \n 214 269 019\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia (sprzeda\u017c\n i zapadalno\u015b\u0107)\n \n \n \n (204 782 394)\n \n \n \n (500)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 116 722)\n \n \n \n (116 422)\n \n \n \n (206 016 038)\n \n \n \n \n \n Wycena do warto\u015bci\n godziwej\n \n \n \n (3 885 857)*\n \n \n \n (1 768)\n \n \n \n -\n \n \n \n 518 751\n \n \n \n 3 968\n \n \n \n (3 364 906)\n \n \n \n \n \n Zmiana stanu odsetek\n naliczonych\n \n \n \n (22 601)\n \n \n \n -\n \n \n \n 5 646\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (16 955)\n \n \n \n \n \n Odpisy z tytu\u0142u utraty\n warto\u015bci papier\u00f3w warto\u015bciowych\n \n \n \n (4 015)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (4 015)\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 206 646\n \n \n \n 9 090\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (15)\n \n \n \n 215 721\n \n \n \n \n \n Stan na koniec\n okresu\n \n \n \n 70 064 796\n \n \n \n 116 977\n \n \n \n 1 421 272\n \n \n \n 259 788\n \n \n \n 3 427\n \n \n \n 71 866 260\n \n \n \n*Wzrost rentowno\u015bci portfela d\u0142u\u017cnych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych w zwi\u0105zku z rozpocz\u0119ciem przez Narodowy Bank Polski\ncyklu zacie\u015bniania polityki pieni\u0119\u017cnej (poprzez zwi\u0119kszanie poziomu st\u00f3p\nprocentowych) spowodowa\u0142 spadek wyceny tych papier\u00f3w.\n \n \n Wynik handlowy i rewaluacja\n \n \n \n 1.01.2022-\n 31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-\n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty finansowe \n \n \n \n (183 006)\n \n \n \n (134 036)\n \n \n \n \n \n Walutowe operacje mi\u0119dzybankowe oraz\n pozosta\u0142e handlowe dochody z transakcji walutowych\n \n \n \n 275 708\n \n \n \n 368 919\n \n \n \n \n \n Wynik na operacjach kapita\u0142owymi\n inwestycyjnymi aktywami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez\n wynik finansowy\n \n \n \n 13 117\n \n \n \n 29 013\n \n \n \n \n \n Wynik na operacjach d\u0142u\u017cnymi aktywami\n finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 17 722\n \n \n \n (1 661)\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej nale\u017cno\u015bci\n kredytowych obowi\u0105zkowo wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 3 207\n \n \n \n 5 719\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 126 748\n \n \n \n 267 954\n \n \n \n\n \n \n Wynik na pozosta\u0142ych instrumentach\n finansowych\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Wynik na sprzeda\u017cy d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych\n aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\n dochody\n \n \n \n (10 238)\n \n \n \n 91 751\n \n \n \n \n \n Wynik na sprzeda\u017cy d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n -\n \n \n \n 8\n \n \n \n \n \n Wynik na sprzeda\u017cy kapita\u0142owych\n inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez\n wynik finansowy\n \n \n \n -\n \n \n \n 8 148\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej inwestycyjnych\n aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n (2 951)\n \n \n \n 2 173\n \n \n \n \n \n Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci papier\u00f3w\n warto\u015bciowych\n \n \n \n (1 066)\n \n \n \n (4 015)\n \n \n \n \n \n Razem wynik na instrumentach finansowych\n \n \n \n (14 255)\n \n \n \n 98 065\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych\n \n \n \n 349 229\n \n \n \n 481 960\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w\n zabezpieczanych*\n \n \n \n (358 025)\n \n \n \n (485 107)\n \n \n \n \n \n Razem wynik na instrumentach\n zabezpieczaj\u0105cych i zabezpieczanych\n \n \n \n (8 796)\n \n \n \n (3 147)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n (23 051)\n \n \n \n 94 918\n \n \n \n\n \n \n \u00a0\u00a0 \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n \n \n \n wyceniane w zamortyzowanym koszcie\u00a0 \n \n \n \n wyceniane\u00a0 \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n wyceniane\u00a0 \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \n \n \n \n z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od\n podmiot\u00f3w gospodarczych\n \n \n \n 61 207 015\n \n \n \n 2 306 972\n \n \n \n 39 205\n \n \n \n -\n \n \n \n 63 553 192\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych, w\n tym:\n \n \n \n 81 282 830\n \n \n \n -\n \n \n \n 200 489\n \n \n \n -\n \n \n \n 81 483 319\n \n \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci*\n \n \n \n 53 175 569\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 53 175 569\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 11 998 301\n \n \n \n 11 998 301\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w sektora\n publicznego\n \n \n \n 951 570\n \n \n \n 328 428\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 279 998\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n nale\u017cno\u015bci\n \n \n \n 77 914\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 77 914\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci brutto\n \n \n \n 143 519 329\n \n \n \n 2 635 400\n \n \n \n 239 694\n \n \n \n 11 998 301\n \n \n \n 158 392 724\n \n \n \n \n \n Odpis na oczekiwane straty kredytowe \n \n \n \n (5 630 633)\n \n \n \n (6 740)\n \n \n \n -\n \n \n \n (246 659)\n \n \n \n (5 884 032)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 137 888\n 696\n \n \n \n 2 628 660\n \n \n \n 239 694\n \n \n \n 11 751 642\n \n \n \n 152 508\n 692\n \n \n \n*Obejmuje zmiany warto\u015bci bilansowej brutto wykazane w\nnocie 48 Ryzyko prawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF oraz wp\u0142yw wakacji kredytowych \u2013 szczeg\u00f3\u0142y opisane w nocie 2.6.\n \n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n \n \n \n wyceniane w zamortyzowanym koszcie\u00a0 \n \n \n \n wyceniane\u00a0 \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n wyceniane\u00a0 \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \n \n \n \n z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od\n podmiot\u00f3w gospodarczych\n \n \n \n 56 155 127\n \n \n \n 1 732 895\n \n \n \n 49 667\n \n \n \n -\n \n \n \n 57 937 689\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych, w\n tym:\n \n \n \n 82 535 016\n \n \n \n -\n \n \n \n 504 163\n \n \n \n -\n \n \n \n 83 039 179\n \n \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci*\n \n \n \n 54 740 891\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 54 740 891\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 10 937 915\n \n \n \n 10 937 915\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w sektora\n publicznego\n \n \n \n 278 530\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 278 530\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n nale\u017cno\u015bci\n \n \n \n 58 372\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 58 372\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci brutto\n \n \n \n 139 027 045\n \n \n \n 1 732 895\n \n \n \n 553 830\n \n \n \n 10 937 915\n \n \n \n 152 251 685\n \n \n \n \n \n Odpis na oczekiwane straty kredytowe \n \n \n \n (5 648 321)\n \n \n \n (3 047)\n \n \n \n -\n \n \n \n (208 972)\n \n \n \n (5 860 340)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 133 378 724\n \n \n \n 1 729 848\n \n \n \n 553 830\n \n \n \n 10 728 943\n \n \n \n 146 391 345\n \n \n \n*Obejmuje zmiany warto\u015bci bilansowej brutto wykazane w\nnocie 48 Ryzyko prawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl23694fcab91649d0accabb480db42288": { "value": "21. Pochodne\ninstrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty\n zabezpieczaj\u0105ce\n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n \n \n \u00a0Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce\n warto\u015b\u0107 godziw\u0105 \n \n \n \n 487 292\n \n \n \n 25 508\n \n \n \n 163 177\n \n \n \n 29 105\n \n \n \n \n \n \u00a0Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce\n przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \n \n \n \n 61 885\n \n \n \n 1 953 581\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 733 229\n \n \n \n \n \n Razem \n \n \n \n 549 177\n \n \n \n 1 979 089\n \n \n \n 163 177\n \n \n \n 1 762 334\n \n \n \nNa dzie\u0144 31.12.2022 r. w pozycji pochodne instrumenty\nzabezpieczaj\u0105ce \u2013 instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne\nzawarta jest zmiana wyceny dnia pierwszego dla transakcji start forward CIRS\nw kwocie (4 353) tys. z\u0142 oraz (5\n404) tys. z\u0142. na 31.12.2021\u00a0r.\n \n \n \n \u00a0\n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Obligacje skarbowe zablokowane pod BFG\n \n \n \n 1 108 589\n \n \n \n 1 021 774\n \n \n \n \n \n Obligacje skarbowe zablokowane pod kredyty\n od bank\u00f3w\n \n \n \n 184 980\n \n \n \n 216 281\n \n \n \n \n \n Lokaty w instytucjach finansowych stanowi\u0105ce\n zabezpieczenie wyceny zawartych transakcji \n \n \n \n 3 086 909\n \n \n \n 2 261 463\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 4 380 478\n \n \n \n 3 499 518\n \n \n \n\n \n \n Wynik handlowy i rewaluacja\n \n \n \n 1.01.2022-\n 31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-\n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty finansowe \n \n \n \n (183 006)\n \n \n \n (134 036)\n \n \n \n \n \n Walutowe operacje mi\u0119dzybankowe oraz\n pozosta\u0142e handlowe dochody z transakcji walutowych\n \n \n \n 275 708\n \n \n \n 368 919\n \n \n \n \n \n Wynik na operacjach kapita\u0142owymi\n inwestycyjnymi aktywami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez\n wynik finansowy\n \n \n \n 13 117\n \n \n \n 29 013\n \n \n \n \n \n Wynik na operacjach d\u0142u\u017cnymi aktywami\n finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 17 722\n \n \n \n (1 661)\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej nale\u017cno\u015bci\n kredytowych obowi\u0105zkowo wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 3 207\n \n \n \n 5 719\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 126 748\n \n \n \n 267 954\n \n \n \nPowy\u017csze\nkwoty zawieraj\u0105 w sobie korekty z tytu\u0142u ryzyka kredytowego kontrahenta (CVA,\nDVA), kt\u00f3re w latach 2022 i 2021 wynosi\u0142y odpowiednio 6 917 tys. z\u0142 i 8\u00a0003\ntys. z\u0142.\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Aktywa i\n zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu\n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty finansowe o\n charakterze handlowym\n \n \n \n 6 639 069\n \n \n \n 6 913 266\n \n \n \n 3 658 438\n \n \n \n 3 492 496\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje stopy procentowej \n \n \n \n 4 675 518\n \n \n \n 4 624 966\n \n \n \n 2 273 851\n \n \n \n 2 266 649\n \n \n \n \n \n \u00a0Forward \n \n \n \n 5\n \n \n \n -\n \n \n \n 25\n \n \n \n 79\n \n \n \n \n \n \u00a0Opcje \n \n \n \n 204 559\n \n \n \n 186 995\n \n \n \n 84 846\n \n \n \n 40 605\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap stopy procentowej (IRS) \n \n \n \n 4 404 162\n \n \n \n 4 406 825\n \n \n \n 2 170 085\n \n \n \n 2 156 214\n \n \n \n \n \n \u00a0Kontrakt na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA) \n \n \n \n 66 792\n \n \n \n 31 146\n \n \n \n 18 895\n \n \n \n 69 751\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje walutowe \n \n \n \n 1 963 551\n \n \n \n 2 288 300\n \n \n \n 1 384 587\n \n \n \n 1 225 847\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap walutowo-procentowy (CIRS) \n \n \n \n 332 765\n \n \n \n 425 211\n \n \n \n 199 083\n \n \n \n 203 848\n \n \n \n \n \n \u00a0Forward \n \n \n \n 264 172\n \n \n \n 198 268\n \n \n \n 158 411\n \n \n \n 272 319\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap walutowy (FX Swap) \n \n \n \n 1 098 471\n \n \n \n 1 401 172\n \n \n \n 854 660\n \n \n \n 557 991\n \n \n \n \n \n \u00a0Spot \n \n \n \n 500\n \n \n \n 971\n \n \n \n 3 026\n \n \n \n 790\n \n \n \n \n \n \u00a0Opcje \n \n \n \n 267 643\n \n \n \n 262 678\n \n \n \n 169 407\n \n \n \n 190 899\n \n \n \n \n \n \u00a0D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe\u00a0 \n \n \n \n 244 547\n \n \n \n -\n \n \n \n 361 679\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe \n \n \n \n 229 290\n \n \n \n -\n \n \n \n 313 350\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Papiery warto\u015bciowe Skarbu Pa\u0144stwa: \n \n \n \n 213 206\n \n \n \n -\n \n \n \n 299 046\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- obligacje \n \n \n \n 213 206\n \n \n \n -\n \n \n \n 299 046\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Komercyjne papiery warto\u015bciowe: \n \n \n \n 16 084\n \n \n \n -\n \n \n \n 14 304\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- obligacje \n \n \n \n 16 084\n \n \n \n -\n \n \n \n 14 304\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe: \n \n \n \n 15 257\n \n \n \n -\n \n \n \n 48 329\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- notowane \n \n \n \n 15 257\n \n \n \n -\n \n \n \n 48 329\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej sprzeda\u017cy \n \n \n \n -\n \n \n \n 195 560\n \n \n \n -\n \n \n \n 385 585\n \n \n \n \n \n Razem \n \n \n \n 6 883 616\n \n \n \n 7 108 826\n \n \n \n 4 020 117\n \n \n \n 3 878 081\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl8a706805af1d4247a32b08ae4295bf90": { "value": "\n \n \n \n Inwestycyjne aktywa\n finansowe\n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n 39 539 535\n \n \n \n 70 064 796\n \n \n \n \n \n Papiery warto\u015bciowe Skarbu Pa\u0144stwa:\n \n \n \n 34 127 213\n \n \n \n 49 225 514\n \n \n \n \n \n - obligacje\n \n \n \n 34 127 213\n \n \n \n 49 225 514\n \n \n \n \n \n Papiery warto\u015bciowe banku\n centralnego:\n \n \n \n 3 898 145\n \n \n \n 6 997 960\n \n \n \n \n \n - bony\n \n \n \n 3 898 145\n \n \n \n 6 997 960\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e papiery warto\u015bciowe:\n \n \n \n 1 514 177\n \n \n \n 13 841 322\n \n \n \n \n \n - obligacje\n \n \n \n 1 514 177\n \n \n \n 13 841 322\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 64 707\n \n \n \n 116 977\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie \n \n \n \n 15 499 348\n \n \n \n 1 421 272\n \n \n \n \n \n Papiery warto\u015bciowe Skarbu\n Pa\u0144stwa:\n \n \n \n 3 156 009\n \n \n \n 1 421 272\n \n \n \n \n \n - obligacje\n \n \n \n 3 156 009\n \n \n \n 1 421 272\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e papiery warto\u015bciowe:\n \n \n \n 12 343 339\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n - obligacje\n \n \n \n 12 343 339\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n 204 299\n \n \n \n 259 788\n \n \n \n \n \n - notowane\n \n \n \n -\n \n \n \n 64 320\n \n \n \n \n \n - nienotowane\n \n \n \n 204 299\n \n \n \n 195 468\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 63 248\n \n \n \n 3 427\n \n \n \n \n \n - nienotowane\n \n \n \n 63 248\n \n \n \n 3 427\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 55 371 137\n \n \n \n 71 866 260\n \n \n \n.\n \n \n Zmiana stanu\n inwestycyjnych \n aktyw\u00f3w finansowych\n 1.01.2022 r. - 31.12.2022 r.\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowa-nym koszcie \n \n \n \n Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 70 064 796\n \n \n \n 116 977\n \n \n \n 1 421 272\n \n \n \n 259 788\n \n \n \n 3 427\n \n \n \n 71 866 260\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia\n \n \n \n 160 794 907\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 680 423\n \n \n \n 129\n \n \n \n 59 179\n \n \n \n 162 534 638\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia (sprzeda\u017c\n i zapadalno\u015b\u0107)\n \n \n \n (180 025\n 781)\n \n \n \n (59 179)\n \n \n \n -\n \n \n \n (29 994)\n \n \n \n -\n \n \n \n (180 114 954)\n \n \n \n \n \n Przeklasyfikowanie\n \n \n \n (10 521 724)\n \n \n \n -\n \n \n \n 12 380 194\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 858 470\n \n \n \n \n \n Wycena do warto\u015bci\n godziwej\n \n \n \n (1 532 132)*\n \n \n \n (6 326)\n \n \n \n -\n \n \n \n (25 624)\n \n \n \n 3 264\n \n \n \n (1 560 818)\n \n \n \n \n \n Zmiana stanu odsetek\n naliczonych\n \n \n \n 555 631\n \n \n \n -\n \n \n \n 17 459\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 573 090\n \n \n \n \n \n Odpisy z tytu\u0142u utraty\n warto\u015bci papier\u00f3w warto\u015bciowych\n \n \n \n (1 066)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 066)\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 204 904\n \n \n \n 13 235\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (2 600)\n \n \n \n 215 539\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (22)\n \n \n \n (22)\n \n \n \n \n \n Stan na koniec\n okresu\n \n \n \n 39 539 535\n \n \n \n 64 707\n \n \n \n 15 499 348\n \n \n \n 204 299\n \n \n \n 63 248\n \n \n \n 55 371 137\n \n \n \n*Wzrost rentowno\u015bci portfela d\u0142u\u017cnych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych w zwi\u0105zku z rozpocz\u0119ciem przez Narodowy Bank Polski cyklu\nzacie\u015bniania polityki pieni\u0119\u017cnej (poprzez zwi\u0119kszanie poziomu st\u00f3p\nprocentowych) spowodowa\u0142 spadek wyceny tych papier\u00f3w.\n \n \n Zmiana stanu\n inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych\n 1.01.2021 r. - 31.12.2021 r.\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne\n aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowa-nym koszcie \n \n \n \n Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n Kapita\u0142owe\n inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 65 700 052\n \n \n \n 110 155\n \n \n \n -\n \n \n \n 857 331\n \n \n \n 115 896\n \n \n \n 66 783 434\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia\n \n \n \n 212 852 965\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 415 626\n \n \n \n 428\n \n \n \n -\n \n \n \n 214 269 019\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia (sprzeda\u017c\n i zapadalno\u015b\u0107)\n \n \n \n (204 782 394)\n \n \n \n (500)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 116 722)\n \n \n \n (116 422)\n \n \n \n (206 016 038)\n \n \n \n \n \n Wycena do warto\u015bci\n godziwej\n \n \n \n (3 885 857)*\n \n \n \n (1 768)\n \n \n \n -\n \n \n \n 518 751\n \n \n \n 3 968\n \n \n \n (3 364 906)\n \n \n \n \n \n Zmiana stanu odsetek\n naliczonych\n \n \n \n (22 601)\n \n \n \n -\n \n \n \n 5 646\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (16 955)\n \n \n \n \n \n Odpisy z tytu\u0142u utraty\n warto\u015bci papier\u00f3w warto\u015bciowych\n \n \n \n (4 015)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (4 015)\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 206 646\n \n \n \n 9 090\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (15)\n \n \n \n 215 721\n \n \n \n \n \n Stan na koniec\n okresu\n \n \n \n 70 064 796\n \n \n \n 116 977\n \n \n \n 1 421 272\n \n \n \n 259 788\n \n \n \n 3 427\n \n \n \n 71 866 260\n \n \n \n*Wzrost rentowno\u015bci portfela d\u0142u\u017cnych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych w zwi\u0105zku z rozpocz\u0119ciem przez Narodowy Bank Polski\ncyklu zacie\u015bniania polityki pieni\u0119\u017cnej (poprzez zwi\u0119kszanie poziomu st\u00f3p\nprocentowych) spowodowa\u0142 spadek wyceny tych papier\u00f3w.36. Zobowi\u0105zania\nz tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowychZobowi\u0105zania\nz tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych na 31 grudnia 2022 r.\n \n \n Nazwa podmiotu\n emituj\u0105cego papiery warto\u015bciowe\n \n \n \n Rodzaj papier\u00f3w\n warto\u015bciowych\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 nominalna\n \n \n \n Waluta\n \n \n \n Data emisji\n \n \n \n Termin wymagalno\u015bci\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa \n (w tys. z\u0142)\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Bank Polska S.A.\u00a0 \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 750 000\n \n \n \n \u00a0EUR \n \n \n \n 29.11.2021\n \n \n \n 29.11.2024\n \n \n \n 3 518 153\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Bank Polska S.A.\u00a0 \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 500 000\n \n \n \n \u00a0EUR \n \n \n \n 30.03.2022\n \n \n \n 30.03.2024\n \n \n \n 2 381 147\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Leasing S.A.\u00a0 \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 235 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 23.06.2022\n \n \n \n 23.06.2023\n \n \n \n 235 019\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Leasing S.A.\u00a0 \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 100 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 10.08.2022\n \n \n \n 10.08.2023\n \n \n \n 101 551\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Factoring Sp. z o.o. \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 150 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 28.07.2022\n \n \n \n 27.01.2023\n \n \n \n 141 053\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Consumer Bank S.A. \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 100 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 01.04.2021\n \n \n \n 03.04.2023\n \n \n \n 101 917\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Consumer Bank S.A. \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 300 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 28.10.2022\n \n \n \n 06.12.2024\n \n \n \n 301 361\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o. \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 160 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 27.05.2021\n \n \n \n 26.05.2023\n \n \n \n 161 142\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o. \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 220 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 06.12.2021\n \n \n \n 06.12.2023\n \n \n \n 220 784\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o. \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 265 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 26.10.2022\n \n \n \n 28.10.2024\n \n \n \n 268 491\n \n \n \n \n \n \u00a0S.C. Poland Consumer 23-1 DAC \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 1 000 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 01.12.2022\n \n \n \n 16.11.2032\n \n \n \n 1 006 625\n \n \n \n \n \n \u00a0SCM POLAND AUTO 2019-1 DAC \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 891 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 20.07.2020\n \n \n \n 31.07.2028\n \n \n \n 893 405\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 9 330 648\n \n \n \nZobowi\u0105zania\nz tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych na 31 grudnia 2021 r.\n \n \n Nazwa podmiotu\n emituj\u0105cego papiery warto\u015bciowe\n \n \n \n Rodzaj papier\u00f3w\n warto\u015bciowych\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 nominalna\n \n \n \n Waluta\n \n \n \n Data emisji\n \n \n \n Termin wymagalno\u015bci\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa \n (w tys. z\u0142)\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Bank Polska S.A.\u00a0 \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 100 000\n \n \n \n \u00a0EUR \n \n \n \n 18.12.2020\n \n \n \n 18.12.2023\n \n \n \n 459 969\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Bank Polska S.A.\u00a0 \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 750 000\n \n \n \n \u00a0EUR \n \n \n \n 29.11.2021\n \n \n \n 29.11.2024\n \n \n \n 3 450 264\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Bank Polska S.A.\u00a0 \n \n \n \n Bankowe papiery warto\u015bciowe\n \n \n \n 750 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 22.12.2021\n \n \n \n 22.12.2023\n \n \n \n 750 649\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Factoring Sp. z o.o. \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 655 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 03.08.2021\n \n \n \n 03.02.2022\n \n \n \n 654 782\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Leasing S.A.\u00a0 \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 1 100 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 11.03.2021\n \n \n \n 11.03.2022\n \n \n \n 1 016 060\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Leasing S.A.\u00a0 \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 850 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 23.06.2021\n \n \n \n 23.06.2022\n \n \n \n 849 103\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Leasing Poland Securitization\n 01\u00a0 \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 330 000\n \n \n \n \u00a0EUR \n \n \n \n 25.03.2020\n \n \n \n 20.03.2036\n \n \n \n 1 517 801\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Consumer Bank S.A. \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 261 400\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 06.10.2017\n \n \n \n 07.10.2022\n \n \n \n 262 094\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Consumer Bank S.A. \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 60 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 07.12.2017\n \n \n \n 07.10.2022\n \n \n \n 60 159\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Consumer Bank S.A. \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 60 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 29.03.2018\n \n \n \n 29.03.2022\n \n \n \n 60 155\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Consumer Bank S.A. \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 100 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 01.04.2021\n \n \n \n 03.04.2023\n \n \n \n 100 145\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o. \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 160 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 27.05.2021\n \n \n \n 26.05.2023\n \n \n \n 160 283\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o. \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 250 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 27.09.2021\n \n \n \n 25.02.2022\n \n \n \n 250 205\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o. \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 250 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 27.09.2021\n \n \n \n 28.03.2022\n \n \n \n 250 234\n \n \n \n \n \n \u00a0Santander Consumer Multirent sp. z o.o. \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 220 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 06.12.2021\n \n \n \n 06.12.2023\n \n \n \n 220 350\n \n \n \n \n \n \u00a0S.C. Poland Consumer 16-1 sp. z o.o. \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 800 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 25.07.2019\n \n \n \n 16.07.2030\n \n \n \n 801 010\n \n \n \n \n \n \u00a0S.C. Poland Consumer 16-1 sp. z o.o. \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 1 200 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 25.07.2019\n \n \n \n 16.07.2030\n \n \n \n 1 201 515\n \n \n \n \n \n \u00a0SCM POLAND AUTO 2019-1 DAC \n \n \n \n \u00a0Obligacje \n \n \n \n 740 000\n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 20.07.2020\n \n \n \n 31.07.2028\n \n \n \n 740 684\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 12 805 462\n \n \n \n.\n \n \n Zmiana stanu\n zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n \u00a0Stan na pocz\u0105tek okresu \n \n \n \n 12 805 462\n \n \n \n 11 241 312\n \n \n \n \n \n \u00a0Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u: \n \n \n \n 5 882 817\n \n \n \n 11 447 566\n \n \n \n \n \n \u00a0- emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych \n \n \n \n 5 426 350\n \n \n \n 11 363 650\n \n \n \n \n \n \u00a0- odsetki od emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w\n warto\u015bciowych \n \n \n \n 318 667\n \n \n \n 83 916\n \n \n \n \n \n \u00a0- r\u00f3\u017cnice kursowe \n \n \n \n 137 366\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- inne zmiany \n \n \n \n 434\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Zmniejszenia z tytu\u0142u: \n \n \n \n (9 357 631)\n \n \n \n (9 883 416)\n \n \n \n \n \n \u00a0- wykup d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych \n \n \n \n (9 088 033)\n \n \n \n (9 706 612)\n \n \n \n \n \n \u00a0- sp\u0142ata odsetek \n \n \n \n (269 598)\n \n \n \n (79 820)\n \n \n \n \n \n \u00a0- r\u00f3\u017cnice kursowe \n \n \n \n -\n \n \n \n (87 766)\n \n \n \n \n \n \u00a0- inne zmiany \n \n \n \n -\n \n \n \n (9 218)\n \n \n \n \n \n Stan na\n koniec okresu\n \n \n \n 9 330 648\n \n \n \n 12 805 462\n \n \n \n\n \n \n Wynik handlowy i rewaluacja\n \n \n \n 1.01.2022-\n 31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-\n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty finansowe \n \n \n \n (183 006)\n \n \n \n (134 036)\n \n \n \n \n \n Walutowe operacje mi\u0119dzybankowe oraz\n pozosta\u0142e handlowe dochody z transakcji walutowych\n \n \n \n 275 708\n \n \n \n 368 919\n \n \n \n \n \n Wynik na operacjach kapita\u0142owymi\n inwestycyjnymi aktywami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez\n wynik finansowy\n \n \n \n 13 117\n \n \n \n 29 013\n \n \n \n \n \n Wynik na operacjach d\u0142u\u017cnymi aktywami\n finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 17 722\n \n \n \n (1 661)\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej nale\u017cno\u015bci\n kredytowych obowi\u0105zkowo wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n 3 207\n \n \n \n 5 719\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 126 748\n \n \n \n 267 954\n \n \n \n\n \n \n Wynik na pozosta\u0142ych instrumentach\n finansowych\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Wynik na sprzeda\u017cy d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych\n aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite\n dochody\n \n \n \n (10 238)\n \n \n \n 91 751\n \n \n \n \n \n Wynik na sprzeda\u017cy d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych aktyw\u00f3w\n finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n -\n \n \n \n 8\n \n \n \n \n \n Wynik na sprzeda\u017cy kapita\u0142owych\n inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez\n wynik finansowy\n \n \n \n -\n \n \n \n 8 148\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej inwestycyjnych\n aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n (2 951)\n \n \n \n 2 173\n \n \n \n \n \n Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci papier\u00f3w\n warto\u015bciowych\n \n \n \n (1 066)\n \n \n \n (4 015)\n \n \n \n \n \n Razem wynik na instrumentach finansowych\n \n \n \n (14 255)\n \n \n \n 98 065\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych\n \n \n \n 349 229\n \n \n \n 481 960\n \n \n \n \n \n Zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w\n zabezpieczanych*\n \n \n \n (358 025)\n \n \n \n (485 107)\n \n \n \n \n \n Razem wynik na instrumentach\n zabezpieczaj\u0105cych i zabezpieczanych\n \n \n \n (8 796)\n \n \n \n (3 147)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n (23 051)\n \n \n \n 94 918\n \n \n \n\n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Aktywa i\n zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu\n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty finansowe o\n charakterze handlowym\n \n \n \n 6 639 069\n \n \n \n 6 913 266\n \n \n \n 3 658 438\n \n \n \n 3 492 496\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje stopy procentowej \n \n \n \n 4 675 518\n \n \n \n 4 624 966\n \n \n \n 2 273 851\n \n \n \n 2 266 649\n \n \n \n \n \n \u00a0Forward \n \n \n \n 5\n \n \n \n -\n \n \n \n 25\n \n \n \n 79\n \n \n \n \n \n \u00a0Opcje \n \n \n \n 204 559\n \n \n \n 186 995\n \n \n \n 84 846\n \n \n \n 40 605\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap stopy procentowej (IRS) \n \n \n \n 4 404 162\n \n \n \n 4 406 825\n \n \n \n 2 170 085\n \n \n \n 2 156 214\n \n \n \n \n \n \u00a0Kontrakt na przysz\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 (FRA) \n \n \n \n 66 792\n \n \n \n 31 146\n \n \n \n 18 895\n \n \n \n 69 751\n \n \n \n \n \n \u00a0Transakcje walutowe \n \n \n \n 1 963 551\n \n \n \n 2 288 300\n \n \n \n 1 384 587\n \n \n \n 1 225 847\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap walutowo-procentowy (CIRS) \n \n \n \n 332 765\n \n \n \n 425 211\n \n \n \n 199 083\n \n \n \n 203 848\n \n \n \n \n \n \u00a0Forward \n \n \n \n 264 172\n \n \n \n 198 268\n \n \n \n 158 411\n \n \n \n 272 319\n \n \n \n \n \n \u00a0Swap walutowy (FX Swap) \n \n \n \n 1 098 471\n \n \n \n 1 401 172\n \n \n \n 854 660\n \n \n \n 557 991\n \n \n \n \n \n \u00a0Spot \n \n \n \n 500\n \n \n \n 971\n \n \n \n 3 026\n \n \n \n 790\n \n \n \n \n \n \u00a0Opcje \n \n \n \n 267 643\n \n \n \n 262 678\n \n \n \n 169 407\n \n \n \n 190 899\n \n \n \n \n \n \u00a0D\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe\u00a0 \n \n \n \n 244 547\n \n \n \n -\n \n \n \n 361 679\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe \n \n \n \n 229 290\n \n \n \n -\n \n \n \n 313 350\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Papiery warto\u015bciowe Skarbu Pa\u0144stwa: \n \n \n \n 213 206\n \n \n \n -\n \n \n \n 299 046\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- obligacje \n \n \n \n 213 206\n \n \n \n -\n \n \n \n 299 046\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Komercyjne papiery warto\u015bciowe: \n \n \n \n 16 084\n \n \n \n -\n \n \n \n 14 304\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- obligacje \n \n \n \n 16 084\n \n \n \n -\n \n \n \n 14 304\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe: \n \n \n \n 15 257\n \n \n \n -\n \n \n \n 48 329\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0- notowane \n \n \n \n 15 257\n \n \n \n -\n \n \n \n 48 329\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkiej sprzeda\u017cy \n \n \n \n -\n \n \n \n 195 560\n \n \n \n -\n \n \n \n 385 585\n \n \n \n \n \n Razem \n \n \n \n 6 883 616\n \n \n \n 7 108 826\n \n \n \n 4 020 117\n \n \n \n 3 878 081\n \n \n \n\n \n \n \n \u00a0\n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Obligacje skarbowe zablokowane pod BFG\n \n \n \n 1 108 589\n \n \n \n 1 021 774\n \n \n \n \n \n Obligacje skarbowe zablokowane pod kredyty\n od bank\u00f3w\n \n \n \n 184 980\n \n \n \n 216 281\n \n \n \n \n \n Lokaty w instytucjach finansowych stanowi\u0105ce\n zabezpieczenie wyceny zawartych transakcji \n \n \n \n 3 086 909\n \n \n \n 2 261 463\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 4 380 478\n \n \n \n 3 499 518\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl5511906d05ef46f0b4eaf60d98d62e78": { "value": "

Zmiana\nklasyfikacji portfela okre\u015blonych obligacji

W I kwartale\n2022 r. Zarz\u0105d Banku przeprowadzi\u0142 przegl\u0105d polityki zarz\u0105dzania aktywami i\npasywami.

Bior\u0105c pod uwag\u0119\nnast\u0119puj\u0105ce zewn\u0119trzne czynniki obserwowane w gospodarce i na rynkach,\nstanowi\u0105ce istotn\u0105 zmian\u0119 scenariusza dotycz\u0105cego inflacji i st\u00f3p procentowych\nw Polsce:

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nBezprecedensowy wzrost oczekiwa\u0144\ninflacyjnych w uj\u0119ciu globalnym i lokalnym;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZnacz\u0105ce przyspieszenie podwy\u017cek st\u00f3p\nprocentowych i oczekiwane dalsze podwy\u017cki;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Rosyjsk\u0105 inwazj\u0119 na Ukrain\u0119 maj\u0105c\u0105 negatywny wp\u0142yw na wzrost gospodarczy\noraz zwi\u0119kszaj\u0105c\u0105 globaln\u0105 presj\u0119 inflacyjn\u0105;

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nZnacz\u0105co wy\u017csz\u0105 zmienno\u015b\u0107 polskiej waluty\ni st\u00f3p procentowych;

\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nIstotne podwy\u017cszenie prognoz inflacji w\nPolsce w d\u0142u\u017cszym okresie;

Zarz\u0105d\nzidentyfikowa\u0142 konieczno\u015b\u0107 weryfikacji istniej\u0105cej strategii i powi\u0105zanego modelu\nbiznesowego dotycz\u0105cego zarz\u0105dzania depozytami klientowskimi.

Dotychczasowa\nstrategia modelu biznesowego Banku w zakresie \u015brodk\u00f3w deponowanych w Banku\nprzez klient\u00f3w zak\u0142ada\u0142a, \u017ce wszelkie depozyty, w tym rachunki bie\u017c\u0105ce, bez\nwzgl\u0119du na obecne warunki cenowe, mog\u0105 podlega\u0107 ryzyku zmiany ceny, a ich cena\njest powi\u0105zana z obowi\u0105zuj\u0105cymi stopami rynkowymi uzale\u017cnionymi od warunk\u00f3w\nrynkowych oraz/lub pozycji p\u0142ynno\u015bciowej Banku. To z kolei ma\nbezpo\u015bredni wp\u0142yw na model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami i\npasywami, kt\u00f3ry w przesz\u0142o\u015bci przewidywa\u0142 jedynie inwestycje w aktywa\nklasyfikowane jako utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych oraz w celu sprzeda\u017cy (Held To Collect and for Sale, HTC&S).\nOpcja sprzeda\u017cy i reinwestycji powy\u017cszych aktyw\u00f3w umo\u017cliwia\u0142a Bankowi\nzarz\u0105dzanie i ochron\u0119 mar\u017cy odsetkowej netto w przypadku konieczno\u015bci\noprocentowania depozyt\u00f3w.

Z\nprzeprowadzonych przez Zarz\u0105d analiz wynikaj\u0105 poni\u017csze wnioski: Stabilna cz\u0119\u015b\u0107\nrachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych, w tym rachunki bie\u017c\u0105ce klient\u00f3w detalicznych, a w\nszczeg\u00f3lno\u015bci Konto Jakie Chc\u0119 (KJC), by\u0142a i jest nadal g\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em ryzyka\nstopy procentowej po stronie pasywnej bilansu (d\u0142ugoterminowe pozycje o sta\u0142ym\noprocentowaniu modelowane przez Bank). W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w celu\nzarz\u0105dzania ryzykiem bilansu (ochrony bilansu, tj. rynkowej/ekonomicznej\nwarto\u015bci kapita\u0142u \u2013 MVE) konieczne jest zapewnienie analogicznej pozycji o\nsta\u0142ym oprocentowaniu po stronie aktyw\u00f3w. Mo\u017cna to uzyska\u0107 dzi\u0119ki bezpo\u015bredniej\ninwestycji w aktywa o sta\u0142ym oprocentowaniu lub poprzez zabezpieczenie przed\nryzykiem za pomoc\u0105 instrument\u00f3w pochodnych (swap\u00f3w stopy procentowej). Z uwagi\nna historyczn\u0105 nadp\u0142ynno\u015b\u0107 Banku, obserwowan\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci od pocz\u0105tku 2020\nr., tj. od uruchomienia program\u00f3w pomocowych w zwi\u0105zku z pandemi\u0105 Covid-19,\nskutkuj\u0105cych nadwy\u017ck\u0105 p\u0142ynno\u015bci na ca\u0142ym rynku, strategia Banku przewidywa\u0142a\nprzeznaczenie nadwy\u017cki p\u0142ynno\u015bci na zakup aktyw\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu do\nportfela ALCo. Po tym jak polski rz\u0105d zdecydowa\u0142, \u017ce BGK i PFR wyemituj\u0105 d\u0142ugoterminowe\nobligacje w celu finansowania program\u00f3w pomocowych, Bank postanowi\u0142 naby\u0107 te\ninstrumenty w ramach ww. strategii \u2013 co mia\u0142o swoje odzwierciedlenie w\nuprawnieniach przyznanych ALCo do zakupu tych papier\u00f3w warto\u015bciowych, z dat\u0105\nobowi\u0105zywania od kwietnia 2020 r. Zmiany wra\u017cliwo\u015bci ekonomicznej warto\u015bci\nkapita\u0142u wykaza\u0142y, \u017ce wraz ze wzrostem sald rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych stale ros\u0142a\nekspozycja na ryzyko i pomimo kalibracji modelu w celu uwzgl\u0119dnienia\npotencjalnej niepewno\u015bci dotycz\u0105cej oprocentowania takich depozyt\u00f3w, decyzja o\nzakupie obligacji covidowych by\u0142a bezpo\u015brednio powi\u0105zana z zarz\u0105dzaniem\nryzykiem (w zwi\u0105zku z rosn\u0105c\u0105 wra\u017cliwo\u015bci\u0105 ekonomicznej warto\u015bci kapita\u0142u)\nwynikaj\u0105cym ze wzrostu stabilnej cz\u0119\u015bci rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych w z\u0142, w tym KJC.

W zwi\u0105zku z\npodwy\u017cszonym ryzykiem zmiany ceny bazy depozytowej og\u00f3\u0142em wynikaj\u0105cym ze zmiany\nwarunk\u00f3w ekonomicznych, o kt\u00f3rej mowa powy\u017cej, Bank postanowi\u0142 zaprzesta\u0107\nprowadzenia cz\u0119\u015bci istotnej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej, tj. zrezygnowa\u0107 z\nmo\u017cliwo\u015bci oprocentowania KJC w przysz\u0142o\u015bci. Zosta\u0142o to potwierdzone formalnymi\ndecyzjami ALCo oraz Zarz\u0105du Banku w marcu 2022 r.

Zmiana strategii\ndotycz\u0105cej powy\u017cszych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych wymagaj\u0105ca innego podej\u015bcia do\u00a0 zarz\u0105dzania nimi w przysz\u0142ych okresach\nprzek\u0142ada si\u0119 bezpo\u015brednio na zmian\u0119 strategii inwestycyjnej dotycz\u0105cej aktyw\u00f3w\nbazowych. Strategia ochrony musi ulec zmianie, poniewa\u017c aktywa o sta\u0142ym\noprocentowaniu, kt\u00f3re zabezpieczaj\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko stopy procentowej\nportfela KJC, nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 w nowym modelu biznesowym zak\u0142adaj\u0105cym\nutrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (Held\nTo Collect; HTC). Zgodnie z powy\u017csz\u0105 strategi\u0105 Bank inwestuje w aktywa o sta\u0142ym\noprocentowaniu, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci w celu\nzabezpieczenia ryzyka stopy procentowej tego portfela.

Z uwagi na fakt,\n\u017ce opcja sprzeda\u017cy nie ma ju\u017c zastosowania na potrzeby realizacji zmienionej\nstrategii, istnieje konieczno\u015b\u0107 przeklasyfikowania portfela obligacji o sta\u0142ym\noprocentowaniu, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, do modelu HTC. Inwestycje dotycz\u0105ce\nobligacji s\u0105 realizowane przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce g\u0142\u00f3wna cz\u0119\u015b\u0107 bazy depozytowej (w\nszczeg\u00f3lno\u015bci KJC) jest stabilna, w zwi\u0105zku z czym opcja reinwestowania nie\njest konieczna. Wszystkie obligacje o wymaganej specyfikacji zosta\u0142y\nuwzgl\u0119dnione w zmienionym modelu biznesowym.

Wszystkie\nkryteria wskazane w MSSF 9 jako niezb\u0119dne do wdro\u017cenia zmiany w modelu\nbiznesowym zosta\u0142y spe\u0142nione. Zmiana jest sporadyczna, wynika z czynnik\u00f3w\nzewn\u0119trznych, ma istotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i mo\u017cna j\u0105 wykaza\u0107 stronom\ntrzecim. Ponadto decyzja o zmianie modelu biznesowego (a w rezultacie o zmianie\nklasyfikacji instrument\u00f3w finansowych) zosta\u0142a podj\u0119ta zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105\nstruktur\u0105 \u0142adu korporacyjnego, tj. przez Komitet ALCO oraz Zarz\u0105d.

Z uwagi na fakt,\n\u017ce zmiana modelu biznesowego nast\u0105pi\u0142a w pierwszym kwartale 2022 r., a Bank\npublikuje \u015br\u00f3droczne sprawozdania finansowe w okresach kwartalnych, zgodnie z\npostanowieniami MSSF 9 przeklasyfikowanie zosta\u0142o uwzgl\u0119dnione w kolejnych\n\u015br\u00f3drocznych sprawozdaniach finansowym z dat\u0105 obowi\u0105zywania przypadaj\u0105c\u0105 na\n1.04.2022 r.

Poni\u017cej\nprzedstawiono wp\u0142yw przeklasyfikowania okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych na\nsytuacj\u0119 finansow\u0105 Banku oraz struktur\u0119 jego aktyw\u00f3w wed\u0142ug stanu na 1.04.2022\nr. Przeklasyfikowano d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci\ngodziwej przez inne ca\u0142kowite dochody w wys. 10 521,72 mln z\u0142 oraz odwr\u00f3cono\npowi\u0105zan\u0105 korekt\u0119 warto\u015bci godziwej. Ponadto zlikwidowano sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\ntytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w wys. 353,11 mln z\u0142. Rozpoznano d\u0142u\u017cne\ninwestycyjne aktywa finansowe

wyceniane wed\u0142ug\nzamortyzowanego kosztu w wys. 12\u00a0380,19 mln z\u0142. Zmiany spowodowa\u0142y wzrost\ninnych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w netto o 1\u00a0505,36 mln z\u0142.

Po zmianie\nklasyfikacji z kategorii HTC&S na HTC zgodnie z MSSF 9 Bank by\u0142 zobowi\u0105zany\ndo dokonania odpowiednich zapis\u00f3w ksi\u0119gowych na potrzeby wyceny portfela\nobligacji na dzie\u0144 przeklasyfikowania, tak jakby zawsze by\u0142 wyceniany w\nzamortyzowanym koszcie. Portfel zosta\u0142 przeklasyfikowany wed\u0142ug warto\u015bci\ngodziwej i na dzie\u0144 przeklasyfikowania skumulowana strata uj\u0119ta uprzednio w\ninnych ca\u0142kowitych dochodach zosta\u0142a usuni\u0119ta z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego i\nskorygowana w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 portfela obligacji. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\ntytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego powi\u0105zany ze skumulowan\u0105 strat\u0105 uj\u0119t\u0105\nuprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach uleg\u0142 odwr\u00f3ceniu. Nie uj\u0119to istotnych\noczekiwanych strat kredytowych w zwi\u0105zku z powy\u017cszymi obligacjami.

Poni\u017csza tabela\nprzedstawia warto\u015b\u0107 zysku/straty z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej d\u0142u\u017cnych\ninwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry zosta\u0142by uj\u0119ty w kapitale z\naktualizacji wyceny, gdyby aktywa finansowe nie uleg\u0142y reklasyfikacji.

\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Reklasyfikacja aktyw\u00f3w\n finansowych z wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody do\n wycenianych
\n w zamortyzowanym koszcie

\n 		\n

\u00a0

\n
\n

Warto\u015b\u0107 godziwa d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych aktyw\u00f3w\n finansowych, kt\u00f3re podlega\u0142y reklasyfikacji wg stanu na 31 grudnia 2022 r.

\n 		\n

10 306 314

\n
\n

Zysk/strata z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci\n godziwej d\u0142u\u017cnych inwestycyjnych aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry zosta\u0142by uj\u0119ty w\n innych ca\u0142kowitych dochodach w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.,\n gdyby aktywa finansowe nie podlega\u0142y reklasyfikacji
\n (po uwzgl\u0119dnieniu efektu podatkowego)

\n 		\n

(174 482)

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrla17f29d757244f399b103091d6d321c5": { "value": "25. Inwestycje\nw podmioty stowarzyszone\n \n \n Warto\u015b\u0107 podmiot\u00f3w stowarzyszonych\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Polfund - Fundusz Por\u0119cze\u0144 Kredytowych\n S.A.\n \n \n \n 46 732\n \n \n \n 45 944\n \n \n \n \n \n Santander\u00a0\n - Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. oraz\n Santander\u00a0 - Allianz Towarzystwo\n Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie S.A.\n \n \n \n 874 763\n \n \n \n 886 796\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 921 495\n \n \n \n 932 740\n \n \n \n.\n \n \n Zmiana stanu inwestycji w\n podmioty stowarzyszone\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 932 740\n \n \n \n 998 397\n \n \n \n \n \n Udzia\u0142 w zysku/\n (stracie)\n \n \n \n 84 049\n \n \n \n 74 068\n \n \n \n \n \n Dywidendy\n \n \n \n (76 760)\n \n \n \n (113 254)\n \n \n \n \n \n Inne\n \n \n \n (18 534)\n \n \n \n (26 471)\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n 921 495\n \n \n \n 932 740\n \n \n \nInformacje\ndotycz\u0105ce procentowego udzia\u0142u Grupy w kapitale jednostek stowarzyszonych:\n \n \n Nazwa jednostki\n stowarzyszonej:\n \n \n \n Kraj za\u0142o\u017cenia oraz miejsce\n prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci\n \n \n \n Procentowy udzia\u0142 Grupy \n w kapitale/w g\u0142osach\n \n \n \n Metoda wyceny\n \n \n \n Rodzaj dzia\u0142alno\u015bci\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 2022\n \n \n \n 2021\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Santander - Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144\n na \u017bycie S.A.\n \n \n \n Polska\n Warszawa\n \n \n \n 49,00\n \n \n \n 49,00\n \n \n \n \u00a0Metoda praw w\u0142asno\u015bci \n \n \n \n \u00a0dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa, ubezpieczenia\n na \u017cycie \n \n \n \n \n \n Santander\u00a0\n - Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144\u00a0\n S.A. \n \n \n \n Polska\n Warszawa\n \n \n \n 49,00\n \n \n \n 49,00\n \n \n \n \u00a0Metoda praw w\u0142asno\u015bci \n \n \n \n \u00a0dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa, ubezpieczenia\n osobowe oraz maj\u0105tkowe \n \n \n \n \n \n POLFUND - Fundusz Por\u0119cze\u0144\n Kredytowych S.A. \n \n \n \n Polska\n Szczecin\n \n \n \n 50,00\n \n \n \n 50,00\n \n \n \n \u00a0Metoda praw w\u0142asno\u015bci \n \n \n \n \u00a0udzielanie por\u0119cze\u0144 kredytowych, lokowanie\n powierzonych sp\u00f3\u0142ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zarz\u0105dzanie nimi \n \n \n \nSkr\u00f3cone\nwybrane informacje finansowe ka\u017cdej jednostki stowarzyszonej, kt\u00f3ra posiada\nudzia\u0142y istotne dla Grupy, zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:\n \n \n \u00a0\n \n \n \n Santander - Allianz\n Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie S.A.\n \n \n \n Santander - Allianz\n Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. \n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 2022 *\n \n \n \n 2021\n \n \n \n 2022 *\n \n \n \n 2021\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od\n bank\u00f3w\n \n \n \n 54 983\n \n \n \n 75 971\n \n \n \n 17 791\n \n \n \n 15 169\n \n \n \n \n \n Aktywa finansowe\n handlowe\n \n \n \n 119 109\n \n \n \n 137 800\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 112\n \n \n \n \n \n Inwestycyjne\n aktywa finansowe \n \n \n \n 679 587\n \n \n \n 590 201\n \n \n \n 261 977\n \n \n \n 309 301\n \n \n \n \n \n Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego\n \n \n \n 11 945\n \n \n \n 3 140\n \n \n \n 2 982\n \n \n \n 3 350\n \n \n \n \n \n Aktywa netto ubezpiecze\u0144 na \u017cycie, gdy\n ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczaj\u0105cy\n \n \n \n 113 062\n \n \n \n 153 649\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n rozrachunki\n \n \n \n 59 348\n \n \n \n 48 536\n \n \n \n 42 157\n \n \n \n 33 616\n \n \n \n \n \n Rozliczenia\n mi\u0119dzyokresowe \n \n \n \n 382 599\n \n \n \n 362 312\n \n \n \n 57 161\n \n \n \n 70 027\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e pozycje\n aktyw\u00f3w\n \n \n \n 470\n \n \n \n 678\n \n \n \n 105\n \n \n \n 82\n \n \n \n \n \n \u00a0Aktywa\n razem \n \n \n \n 1 421 103\n \n \n \n 1 372 287\n \n \n \n 382 173\n \n \n \n 432 657\n \n \n \n \n \n Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe\n \n \n \n 879 911\n \n \n \n 869 334\n \n \n \n 131 347\n \n \n \n 149 002\n \n \n \n \n \n Udzia\u0142\n reasekutor\u00f3w w rezerwach\n \n \n \n (7 976)\n \n \n \n (6 373)\n \n \n \n (6 623)\n \n \n \n (16 439)\n \n \n \n \n \n Oszacowane regresy i odzyski (wielko\u015b\u0107\n ujemna)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (546)\n \n \n \n (1 078)\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n zobowi\u0105zania\n \n \n \n 364 098\n \n \n \n 321 124\n \n \n \n 41 217\n \n \n \n 56 615\n \n \n \n \n \n Rozliczenia\n mi\u0119dzyokresowe\n \n \n \n 2 828\n \n \n \n 2 566\n \n \n \n 5 489\n \n \n \n 12 147\n \n \n \n \n \n Fundusze\n specjalne\n \n \n \n 119\n \n \n \n 91\n \n \n \n 89\n \n \n \n 67\n \n \n \n \n \n \u00a0Zobowi\u0105zania razem \n \n \n \n 1 238 980\n \n \n \n 1 186 742\n \n \n \n 170 973\n \n \n \n 200 314\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Przychody\n \n \n \n 320 968\n \n \n \n 282 050\n \n \n \n 126 826\n \n \n \n 119 933\n \n \n \n \n \n Zysk (strata) netto za okres\n \n \n \n 126 967\n \n \n \n 93 526\n \n \n \n 42 951\n \n \n \n 53 922\n \n \n \n \n \n Dywidendy wyp\u0142acone Santander Bank Polska\n SA\n \n \n \n 48 746\n \n \n \n 64 917\n \n \n \n 28 015\n \n \n \n 48 337\n \n \n \n*\nPrezentowane dane za 2022 rok oparte s\u0105 na szacunkach sp\u00f3\u0142ek. Warto\u015b\u0107\nbilansowa udzia\u0142\u00f3w w podmiotach stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw\nw\u0142asno\u015bci r\u00f3\u017cni si\u0119 od udzia\u0142u Grupy w ich aktywach\nnetto o warto\u015b\u0107 firmy dotycz\u0105c\u0105 tych jednostek uj\u0119t\u0105 w warto\u015bci bilansowej\ninwestycji.Dane za 2021\nrok\npochodz\u0105 ze zaudytowanych sprawozda\u0144 finansowych sp\u00f3\u0142ek Santander - Allianz\nTowarzystwo Ubezpiecze\u0144 na \u017bycie S.A. oraz\nSantander - Allianz Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A.W rocznym\nskonsolidowanym\nsprawozdaniu finansowym za 2021 rok opublikowane zosta\u0142y dane szacunkowe.\nR\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy danymi zaudytowanymi a szacunkowymi s\u0105 nieistotne.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl2e36d19a15994641959f152ecf977bf8": { "value": "26. Warto\u015bci\nniematerialne\n \n \n Warto\u015bci\n niematerialne Rok 2022 \n \n \n \n Licencje, patenty,\n koncesje i podobne warto\u015bci \n \n \n \n Pozosta\u0142e \n \n \n \n Nak\u0142ady na warto\u015bci\n niematerialne \n \n \n \n Razem \n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie\n nabycia na pocz\u0105tek okresu \n \n \n \n 2 389 039\n \n \n \n 219 679\n \n \n \n 289 548\n \n \n \n 2 898 266\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u: \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -zakupu \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 295 168\n \n \n \n 295 168\n \n \n \n \n \n -przeniesienia z nak\u0142ad\u00f3w \n \n \n \n 279 044\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 279 044\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w \n \n \n \n 440\n \n \n \n 25\n \n \n \n 4 374\n \n \n \n 4 839\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia z tytu\u0142u: \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -likwidacji \n \n \n \n (58 910)\n \n \n \n (10)\n \n \n \n (5 647)\n \n \n \n (64 567)\n \n \n \n \n \n -przeniesienia z nak\u0142ad\u00f3w \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (279 013)\n \n \n \n (279 013)\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (3 381)\n \n \n \n (3 381)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na koniec\n okresu \n \n \n \n 2 609 613\n \n \n \n 219 694\n \n \n \n 301 049\n \n \n \n 3 130 356\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na\n pocz\u0105tek okresu \n \n \n \n (2 049 167)\n \n \n \n (156 297)\n \n \n \n -\n \n \n \n (2 205 464)\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu \n \n \n \n (209 714)\n \n \n \n (20 401)\n \n \n \n -\n \n \n \n (230 115)\n \n \n \n \n \n -likwidacji, sprzeda\u017cy \n \n \n \n 45 974\n \n \n \n 5\n \n \n \n -\n \n \n \n 45 979\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w \n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty\n warto\u015bci \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na koniec\n okresu \n \n \n \n (2 212 907)\n \n \n \n (176 693)\n \n \n \n -\n \n \n \n (2 389 600)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia \n \n \n \n 2 609 613\n \n \n \n 219 694\n \n \n \n 301 049\n \n \n \n 3 130 356\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja \n \n \n \n (2 212 907)\n \n \n \n (176 693)\n \n \n \n -\n \n \n \n (2 389 600)\n \n \n \n \n \n Stan na 31 grudnia\n 2022 \n \n \n \n 396 706\n \n \n \n 43 001\n \n \n \n 301 049\n \n \n \n 740 756\n \n \n \n.\n \n \n Warto\u015bci niematerialne Rok\n 2021 \n \n \n \n Licencje, patenty, koncesje i\n podobne warto\u015bci \n \n \n \n Pozosta\u0142e \n \n \n \n Nak\u0142ady na warto\u015bci\n niematerialne \n \n \n \n Razem \n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n pocz\u0105tek okresu \n \n \n \n 2 219 644\n \n \n \n 427 107\n \n \n \n 234 365\n \n \n \n 2 881 116\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u: \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -zakupu \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 266 112\n \n \n \n 266 112\n \n \n \n \n \n -przeniesienia z nak\u0142ad\u00f3w \n \n \n \n 198 871\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 198 871\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w \n \n \n \n 82\n \n \n \n 542\n \n \n \n 1 393\n \n \n \n 2 017\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia z tytu\u0142u: \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -likwidacji \n \n \n \n (29 558)\n \n \n \n (207 893)\n \n \n \n (12 950)\n \n \n \n (250 401)\n \n \n \n \n \n -przeniesienia z nak\u0142ad\u00f3w \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (198 871)\n \n \n \n (198 871)\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w \n \n \n \n -\n \n \n \n (77)\n \n \n \n (501)\n \n \n \n (578)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na koniec okresu \n \n \n \n 2 389 039\n \n \n \n 219 679\n \n \n \n 289 548\n \n \n \n 2 898 266\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu \n \n \n \n (1 850 572)\n \n \n \n (322 188)\n \n \n \n -\n \n \n \n (2 172 760)\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u: \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu \n \n \n \n (222 726)\n \n \n \n (34 431)\n \n \n \n -\n \n \n \n (257 157)\n \n \n \n \n \n -likwidacji, sprzeda\u017cy \n \n \n \n 24 145\n \n \n \n 200 308\n \n \n \n -\n \n \n \n 224 453\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w \n \n \n \n (14)\n \n \n \n 14\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na koniec okresu \n \n \n \n (2 049 167)\n \n \n \n (156 297)\n \n \n \n -\n \n \n \n (2 205 464)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia \n \n \n \n 2 389 039\n \n \n \n 219 679\n \n \n \n 289 548\n \n \n \n 2 898 266\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja \n \n \n \n (2 049 167)\n \n \n \n (156 297)\n \n \n \n -\n \n \n \n (2 205 464)\n \n \n \n \n \n Stan na 31 grudnia 2021 \n \n \n \n 339 872\n \n \n \n 63 382\n \n \n \n 289 548\n \n \n \n 692 802\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl26806176b6b044cbbd39f6ea420a9760": { "value": "27. Warto\u015b\u0107\nfirmyNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz w okresie\npor\u00f3wnawczym warto\u015b\u0107 firmy wynosi\u0142a 1 712 056 tys. z\u0142, w tym:\u00b7\u00a0\u00a0\n1 688 516 tys.\nz\u0142 - warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku po\u0142\u0105czenia Santander Bank Polska S.A. z\nBankiem Kredyt Bank S.A. w dniu 4.01.2013 r.,\u00b7\u00a0\u00a0\n23 540 tys. z\u0142\n\u2013 warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce Santander Bank Polska S.A.\nposiada 60% udzia\u0142\u00f3w w Santander Consumer Bank S.A., kt\u00f3ry z kolei posiada 50%\nw PSA Finance Polska sp. z o.o. Zosta\u0142y ujawnione udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w\nwysoko\u015bci 70% kapita\u0142u zak\u0142adowego oraz liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu\nAkcjonariuszy sp\u00f3\u0142ek PSA Finance Polska sp.\u00a0z\u00a0o.o. i po\u015brednio PSA\nConsumer Finance Polska sp. z o.o. Zgodnie z wymogami MSSF 3 warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a\nwyznaczona jako nadwy\u017cka koszt\u00f3w nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105\nzidentyfikowanych nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy\npowsta\u0142ej w wyniku po\u0142\u0105czenia Santander Bank Polska S.A. z Kredyt Bank S.A.W 2022 r. i w okresie por\u00f3wnawczym Bank\nprzeprowadzi\u0142 testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku po\u0142\u0105czenia\nz\u00a0Bankiem Kredyt Bank S.A. w dniu 4 stycznia 2013 r., kt\u00f3rego warto\u015b\u0107\nbilansowa na 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142a 1\u00a0688\u00a0516 tys. z\u0142. (podobnie\njak na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.).Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna w oparciu o warto\u015b\u0107\nu\u017cytkow\u0105Warto\u015b\u0107\nodzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci\ngodziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od\ntego, kt\u00f3ra z tych warto\u015bci jest wy\u017csza. Szacunek warto\u015bci u\u017cytkowej, kt\u00f3ra\njest wy\u017csza od warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, jest\nprzeprowadzony w oparciu o model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nodpowiedni dla bank\u00f3w i innych instytucji finansowych. Przysz\u0142e, oczekiwane\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wypracowywane przez segmenty biznesowe Santander Bank\nPolska S.A. s\u0105 zgodne z 3-letnimi projekcjami finansowymi kierownictwa Banku na\nlata 2023 \u2013 2025.Bior\u0105c pod\nuwag\u0119 stabilno\u015b\u0107 Santander Bank Polska S.A., zr\u00f3wnowa\u017cone wyniki finansowe oraz\nw wyniku por\u00f3wnania warto\u015bci u\u017cytkowej z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 o\u015brodka\ngeneruj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nie stwierdzono utraty warto\u015bci.Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przy\nustaleniu warto\u015bci u\u017cytkowejDla potrzeb pomiaru utraty warto\u015bci firmy\nBank pos\u0142uguje si\u0119 nast\u0119puj\u0105c\u0105, wynikaj\u0105c\u0105 z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, alokacj\u0105\nwarto\u015bci firmy na historyczne segmenty biznesowe:\n \n \n \u00a0\n \n \n \n Segment Bankowo\u015bci Detalicznej\n \n \n \n Segment Bankowo\u015bci Biznesowej \n i Korporacyjnej\n \n \n \n Segment Bankowo\u015bci\n Korporacyjnej \n i Inwestycyjnej\n \n \n \n Segment ALM \n i Operacji Centralnych\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 firmy\n \n \n \n 764 135\n \n \n \n 578 808\n \n \n \n 222 621\n \n \n \n 122 952\n \n \n \n 1 688 516\n \n \n \nZ uwagi na przyj\u0119ty model wyceny, za\u0142o\u017cenia\nprzyj\u0119te do ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej dla poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w s\u0105 takie\nsame.Projekcja finansowaProjekcja finansowa na lata 2023 \u2013 2025\nzosta\u0142a opracowana z uwzgl\u0119dnieniem plan\u00f3w strategicznych i operacyjnych oraz\ndost\u0119pnych prognoz makroekonomicznych i rynkowych. Ekstrapolacja przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych wykraczaj\u0105cych poza okres obj\u0119ty planem finansowym zosta\u0142a oparta o\nstopy wzrostu odzwierciedlaj\u0105ce d\u0142ugoterminowy cel inflacyjny Narodowego Banku\nPolskiego, kt\u00f3ry na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 2,5 p.p.Projekcja\nfinansowa zak\u0142ada kontynuacj\u0119 rozwoju obecnej oferty ze szczeg\u00f3ln\u0105 koncentracj\u0105\nna wzro\u015bcie g\u0142\u00f3wnych linii produktowych, obs\u0142udze os\u00f3b fizycznych z segmentu\ndetalicznego oraz ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstwach korzystaj\u0105cych z us\u0142ug\nfinansowania, produkt\u00f3w oszcz\u0119dno\u015bciowych oraz us\u0142ug transakcyjnych.Stopa dyskontowaZastosowana\nw modelu stopa dyskontowa na poziomie 11,21% odpowiada przyj\u0119tej stawce kosztu\nkapita\u0142u dla Santander Bank Polska S.A.Stopa wzrostu w okresie wykraczaj\u0105cym\npoza projekcje finansoweEkstrapolacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\nwykraczaj\u0105cych poza 3-letni okres obj\u0119ty projekcjami finansowymi (warto\u015b\u0107\nrezydualna) oparto na stopie wzrostu wynosz\u0105cej 2,5% rocznie, tj. na poziomie\ncelu inflacyjnego.Minimalny poziom wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego\nwymagany przez organy nadzorczeWzrost\npoziomu wymaganego kapita\u0142u oznacza spadek warto\u015bci kapita\u0142u dost\u0119pnego do\nteoretycznych dywidend w ramach przeprowadzanego testu. Zgodnie z polskimi\nprzepisami wysoko\u015b\u0107 dywidendy bank\u00f3w komercyjnych, mo\u017cliwej do wyp\u0142aty za rok\npoprzedni zale\u017cy od spe\u0142nienia minimalnych kryteri\u00f3w okre\u015blonych w polityce\ndywidendowej KNF. \u00a0Szczeg\u00f3\u0142y opisane\nzosta\u0142y w nocie 5.Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. nie stwierdzono utraty warto\u015bci firmy.Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku zakupu udzia\u0142\u00f3w w PSA\nFinance Polska sp. z o.o.Bank przeprowadzi\u0142 test na utrat\u0119 warto\u015bci\nfirmy powsta\u0142ej w wyniku ostatecznego rozliczenia zakupu przez Santander\nConsumer Bank S.A. udzia\u0142\u00f3w w PSA Finance Polska sp. z o.o. i po\u015brednio w PSA\nConsumer Finance Polska sp. z o.o. Wyniki testu wykaza\u0142y nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci\nudzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli (70%) oraz przekazanej zap\u0142aty nad warto\u015bci\u0105\nbilansow\u0105 zidentyfikowanych aktyw\u00f3w netto. Powy\u017cszy test zosta\u0142 sporz\u0105dzony metod\u0105\ndochodow\u0105.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie stwierdzono\nutraty warto\u015bci firmy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl6f1701b12ba54d81bc64466e9c1a7c7f": { "value": "28. Rzeczowy\nmaj\u0105tek trwa\u0142y\n \n \n Rzeczowy maj\u0105tek\n trwa\u0142y nie obj\u0119ty leasingiem operacyjnym Rok 2022\n \n \n \n Nieruchomo\u015bci\n \n \n \n Sprz\u0119t informatyczny\n \n \n \n \u015arodki transportu\n \n \n \n Pozosta\u0142y maj\u0105tek\n trwa\u0142y \n \n \n \n \u015arodki trwa\u0142e w\n budowie\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie\n nabycia na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 514 810\n \n \n \n 990 217\n \n \n \n 121 125\n \n \n \n 212 314\n \n \n \n 92 955\n \n \n \n 1\u00a0931 421\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -zakupu\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 7 738\n \n \n \n -\n \n \n \n 134 414\n \n \n \n 142 152\n \n \n \n \n \n -przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych\n w budowie\n \n \n \n 4 295\n \n \n \n 109 997\n \n \n \n 7 279\n \n \n \n 4 355\n \n \n \n -\n \n \n \n 125 926\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n -\n \n \n \n (11)\n \n \n \n 67\n \n \n \n 13\n \n \n \n 1 110\n \n \n \n 1 179\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny\n \n \n \n (114 311)\n \n \n \n (59 325)\n \n \n \n (19 184)\n \n \n \n (28 628)\n \n \n \n (23)\n \n \n \n (221 471)\n \n \n \n \n \n -przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych\n w budowie\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (2)\n \n \n \n (125 485)\n \n \n \n (125 487)\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (278)\n \n \n \n (278)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie\n nabycia na koniec okresu\n \n \n \n 404 794\n \n \n \n 1 040 878\n \n \n \n 117 025\n \n \n \n 188 052\n \n \n \n 102 693\n \n \n \n 1 853 442\n \n \n \n \n \n Skumulowana\n amortyzacja na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n (362 681)\n \n \n \n (695 798)\n \n \n \n (20 746)\n \n \n \n (157 515)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 236 740)\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu\n \n \n \n (20 951)\n \n \n \n (103 436)\n \n \n \n (10 977)\n \n \n \n (16 166)\n \n \n \n -\n \n \n \n (151 530)\n \n \n \n \n \n -sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny\n \n \n \n 91 306\n \n \n \n 57 046\n \n \n \n 7 773\n \n \n \n 26 805\n \n \n \n -\n \n \n \n 182 930\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n -\n \n \n \n (97)\n \n \n \n (4)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (101)\n \n \n \n \n \n Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty\n warto\u015bci\n \n \n \n (1 071)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 071)\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na koniec\n okresu\n \n \n \n (293 397)\n \n \n \n (742 285)\n \n \n \n (23 954)\n \n \n \n (146 876)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 206 512)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia\n \n \n \n 404 794\n \n \n \n 1 040 878\n \n \n \n 117 025\n \n \n \n 188 052\n \n \n \n 102 693\n \n \n \n 1 853 442\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja\n \n \n \n (293 397)\n \n \n \n (742 285)\n \n \n \n (23 954)\n \n \n \n (146 876)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 206 512)\n \n \n \n \n \n Stan na 31 grudnia\n 2022\n \n \n \n 111 397\n \n \n \n 298 593\n \n \n \n 93 071\n \n \n \n 41 176\n \n \n \n 102 693\n \n \n \n 646 930\n \n \n \n.\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y nie\n obj\u0119ty leasingiem operacyjnym\n Rok 2021\n \n \n \n Nieruchomo\u015bci\n \n \n \n Sprz\u0119t informatyczny\n \n \n \n \u015arodki transportu\n \n \n \n Pozosta\u0142y maj\u0105tek trwa\u0142y \n \n \n \n \u015arodki trwa\u0142e w budowie\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 608 045\n \n \n \n 958 379\n \n \n \n 142 247\n \n \n \n 237 594\n \n \n \n 68 442\n \n \n \n 2 014 707\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -zakupu\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 10 384\n \n \n \n -\n \n \n \n 135 266\n \n \n \n 145 650\n \n \n \n \n \n -przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie\n \n \n \n 12 719\n \n \n \n 77 156\n \n \n \n 5 023\n \n \n \n 12 117\n \n \n \n -\n \n \n \n 107 015\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n -\n \n \n \n 591\n \n \n \n 146\n \n \n \n 49\n \n \n \n 7\n \n \n \n 793\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny\n \n \n \n (105 954)\n \n \n \n (45 909)\n \n \n \n (36 675)\n \n \n \n (36 760)\n \n \n \n (2 784)\n \n \n \n (228 082)\n \n \n \n \n \n -przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (107 014)\n \n \n \n (107 014)\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (686)\n \n \n \n (962)\n \n \n \n (1 648)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n koniec okresu\n \n \n \n 514 810\n \n \n \n 990 217\n \n \n \n 121 125\n \n \n \n 212 314\n \n \n \n 92 955\n \n \n \n 1 931 421\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na\n pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n (429 263)\n \n \n \n (638 316)\n \n \n \n (25 252)\n \n \n \n (173 517)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 266 348)\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu\n \n \n \n (21 779)\n \n \n \n (102 940)\n \n \n \n (11 821)\n \n \n \n (17 702)\n \n \n \n -\n \n \n \n (154 242)\n \n \n \n \n \n -sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny\n \n \n \n 83 208\n \n \n \n 45 388\n \n \n \n 16 369\n \n \n \n 33 713\n \n \n \n -\n \n \n \n 178 678\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n (3)\n \n \n \n -\n \n \n \n (42)\n \n \n \n (9)\n \n \n \n -\n \n \n \n (54)\n \n \n \n \n \n Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\n \n \n \n 5 156\n \n \n \n 70\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 5 226\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na koniec okresu\n \n \n \n (362 681)\n \n \n \n (695 798)\n \n \n \n (20 746)\n \n \n \n (157 515)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 236 740)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia\n \n \n \n 514 810\n \n \n \n 990 217\n \n \n \n 121 125\n \n \n \n 212 314\n \n \n \n 92 955\n \n \n \n 1 931 421\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja\n \n \n \n (362 681)\n \n \n \n (695 798)\n \n \n \n (20 746)\n \n \n \n (157 515)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 236 740)\n \n \n \n \n \n Stan na 31 grudnia 2021\n \n \n \n 152 129\n \n \n \n 294 419\n \n \n \n 100 379\n \n \n \n 54 799\n \n \n \n 92 955\n \n \n \n 694 681\n \n \n \n..\n \n \n Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y obj\u0119ty\n leasingiem operacyjnym \n Rok 2022\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u015arodki transportu\n \n \n \n \u015arodki trwa\u0142e w budowie\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 41 078\n \n \n \n 1 546\n \n \n \n 42 624\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -zakupu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n 21 471\n \n \n \n 21 471\n \n \n \n \n \n -przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 22 919\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n 22 919\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (15 913)\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n (15 913)\n \n \n \n \n \n -przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n (22 920)\n \n \n \n (22 920)\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (2 521)\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n (2 521)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n koniec okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 45 563\n \n \n \n 97\n \n \n \n 45 660\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na\n pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (4 396)\n \n \n \n -\n \n \n \n (4 396)\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (4 059)\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n (4 059)\n \n \n \n \n \n -sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 3 426\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n 3 426\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 691\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n 691\n \n \n \n \n \n Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 10\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n 10\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na koniec okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (4 328)\n \n \n \n -\n \n \n \n (4 328)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 45 563\n \n \n \n 97\n \n \n \n 45 660\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (4 328)\n \n \n \n -\n \n \n \n (4 328)\n \n \n \n \n \n Stan na 31 grudnia 2022\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 41 235\n \n \n \n 97\n \n \n \n 41 332\n \n \n \n\n \n \n Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y obj\u0119ty\n leasingiem operacyjnym \n Rok 2021\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u015arodki transportu\n \n \n \n \u015arodki trwa\u0142e w budowie\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 61 550\n \n \n \n 107\n \n \n \n 61 657\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -zakupu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n 22 979\n \n \n \n 22 979\n \n \n \n \n \n -przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 21 138\n \n \n \n -\n \n \n \n 21 138\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 8 510\n \n \n \n -\n \n \n \n 8 510\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (49 175)\n \n \n \n (411)\n \n \n \n (49 586)\n \n \n \n \n \n -przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n (21 138)\n \n \n \n (21 138)\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (945)\n \n \n \n 9\n \n \n \n (936)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n koniec okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 41 078\n \n \n \n 1 546\n \n \n \n 42 624\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na\n pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (6 587)\n \n \n \n -\n \n \n \n (6 587)\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (6 949)\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n (6 949)\n \n \n \n \n \n -sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 10 177\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n 10 177\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (1 027)\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n (1 027)\n \n \n \n \n \n Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (10)\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n (10)\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na koniec okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (4 396)\n \n \n \n -\n \n \n \n (4 396)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 41 078\n \n \n \n 1 546\n \n \n \n 42 624\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (4 396)\n \n \n \n -\n \n \n \n (4 396)\n \n \n \n \n \n Stan na 31 grudnia 2021\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 36 682\n \n \n \n 1 546\n \n \n \n 38 228\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlbe4d6487ab3b40558bc4fff4c7955259": { "value": "28. Rzeczowy\nmaj\u0105tek trwa\u0142y\n \n \n Rzeczowy maj\u0105tek\n trwa\u0142y nie obj\u0119ty leasingiem operacyjnym Rok 2022\n \n \n \n Nieruchomo\u015bci\n \n \n \n Sprz\u0119t informatyczny\n \n \n \n \u015arodki transportu\n \n \n \n Pozosta\u0142y maj\u0105tek\n trwa\u0142y \n \n \n \n \u015arodki trwa\u0142e w\n budowie\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie\n nabycia na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 514 810\n \n \n \n 990 217\n \n \n \n 121 125\n \n \n \n 212 314\n \n \n \n 92 955\n \n \n \n 1\u00a0931 421\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -zakupu\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 7 738\n \n \n \n -\n \n \n \n 134 414\n \n \n \n 142 152\n \n \n \n \n \n -przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych\n w budowie\n \n \n \n 4 295\n \n \n \n 109 997\n \n \n \n 7 279\n \n \n \n 4 355\n \n \n \n -\n \n \n \n 125 926\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n -\n \n \n \n (11)\n \n \n \n 67\n \n \n \n 13\n \n \n \n 1 110\n \n \n \n 1 179\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny\n \n \n \n (114 311)\n \n \n \n (59 325)\n \n \n \n (19 184)\n \n \n \n (28 628)\n \n \n \n (23)\n \n \n \n (221 471)\n \n \n \n \n \n -przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych\n w budowie\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (2)\n \n \n \n (125 485)\n \n \n \n (125 487)\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (278)\n \n \n \n (278)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie\n nabycia na koniec okresu\n \n \n \n 404 794\n \n \n \n 1 040 878\n \n \n \n 117 025\n \n \n \n 188 052\n \n \n \n 102 693\n \n \n \n 1 853 442\n \n \n \n \n \n Skumulowana\n amortyzacja na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n (362 681)\n \n \n \n (695 798)\n \n \n \n (20 746)\n \n \n \n (157 515)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 236 740)\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu\n \n \n \n (20 951)\n \n \n \n (103 436)\n \n \n \n (10 977)\n \n \n \n (16 166)\n \n \n \n -\n \n \n \n (151 530)\n \n \n \n \n \n -sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny\n \n \n \n 91 306\n \n \n \n 57 046\n \n \n \n 7 773\n \n \n \n 26 805\n \n \n \n -\n \n \n \n 182 930\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n -\n \n \n \n (97)\n \n \n \n (4)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (101)\n \n \n \n \n \n Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty\n warto\u015bci\n \n \n \n (1 071)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 071)\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na koniec\n okresu\n \n \n \n (293 397)\n \n \n \n (742 285)\n \n \n \n (23 954)\n \n \n \n (146 876)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 206 512)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia\n \n \n \n 404 794\n \n \n \n 1 040 878\n \n \n \n 117 025\n \n \n \n 188 052\n \n \n \n 102 693\n \n \n \n 1 853 442\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja\n \n \n \n (293 397)\n \n \n \n (742 285)\n \n \n \n (23 954)\n \n \n \n (146 876)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 206 512)\n \n \n \n \n \n Stan na 31 grudnia\n 2022\n \n \n \n 111 397\n \n \n \n 298 593\n \n \n \n 93 071\n \n \n \n 41 176\n \n \n \n 102 693\n \n \n \n 646 930\n \n \n \n.\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y nie\n obj\u0119ty leasingiem operacyjnym\n Rok 2021\n \n \n \n Nieruchomo\u015bci\n \n \n \n Sprz\u0119t informatyczny\n \n \n \n \u015arodki transportu\n \n \n \n Pozosta\u0142y maj\u0105tek trwa\u0142y \n \n \n \n \u015arodki trwa\u0142e w budowie\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 608 045\n \n \n \n 958 379\n \n \n \n 142 247\n \n \n \n 237 594\n \n \n \n 68 442\n \n \n \n 2 014 707\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -zakupu\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 10 384\n \n \n \n -\n \n \n \n 135 266\n \n \n \n 145 650\n \n \n \n \n \n -przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie\n \n \n \n 12 719\n \n \n \n 77 156\n \n \n \n 5 023\n \n \n \n 12 117\n \n \n \n -\n \n \n \n 107 015\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n -\n \n \n \n 591\n \n \n \n 146\n \n \n \n 49\n \n \n \n 7\n \n \n \n 793\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny\n \n \n \n (105 954)\n \n \n \n (45 909)\n \n \n \n (36 675)\n \n \n \n (36 760)\n \n \n \n (2 784)\n \n \n \n (228 082)\n \n \n \n \n \n -przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (107 014)\n \n \n \n (107 014)\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (686)\n \n \n \n (962)\n \n \n \n (1 648)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n koniec okresu\n \n \n \n 514 810\n \n \n \n 990 217\n \n \n \n 121 125\n \n \n \n 212 314\n \n \n \n 92 955\n \n \n \n 1 931 421\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na\n pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n (429 263)\n \n \n \n (638 316)\n \n \n \n (25 252)\n \n \n \n (173 517)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 266 348)\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu\n \n \n \n (21 779)\n \n \n \n (102 940)\n \n \n \n (11 821)\n \n \n \n (17 702)\n \n \n \n -\n \n \n \n (154 242)\n \n \n \n \n \n -sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny\n \n \n \n 83 208\n \n \n \n 45 388\n \n \n \n 16 369\n \n \n \n 33 713\n \n \n \n -\n \n \n \n 178 678\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n (3)\n \n \n \n -\n \n \n \n (42)\n \n \n \n (9)\n \n \n \n -\n \n \n \n (54)\n \n \n \n \n \n Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\n \n \n \n 5 156\n \n \n \n 70\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 5 226\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na koniec okresu\n \n \n \n (362 681)\n \n \n \n (695 798)\n \n \n \n (20 746)\n \n \n \n (157 515)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 236 740)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia\n \n \n \n 514 810\n \n \n \n 990 217\n \n \n \n 121 125\n \n \n \n 212 314\n \n \n \n 92 955\n \n \n \n 1 931 421\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja\n \n \n \n (362 681)\n \n \n \n (695 798)\n \n \n \n (20 746)\n \n \n \n (157 515)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 236 740)\n \n \n \n \n \n Stan na 31 grudnia 2021\n \n \n \n 152 129\n \n \n \n 294 419\n \n \n \n 100 379\n \n \n \n 54 799\n \n \n \n 92 955\n \n \n \n 694 681\n \n \n \n..\n \n \n Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y obj\u0119ty\n leasingiem operacyjnym \n Rok 2022\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u015arodki transportu\n \n \n \n \u015arodki trwa\u0142e w budowie\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 41 078\n \n \n \n 1 546\n \n \n \n 42 624\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -zakupu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n 21 471\n \n \n \n 21 471\n \n \n \n \n \n -przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 22 919\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n 22 919\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (15 913)\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n (15 913)\n \n \n \n \n \n -przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n (22 920)\n \n \n \n (22 920)\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (2 521)\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n (2 521)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n koniec okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 45 563\n \n \n \n 97\n \n \n \n 45 660\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na\n pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (4 396)\n \n \n \n -\n \n \n \n (4 396)\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (4 059)\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n (4 059)\n \n \n \n \n \n -sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 3 426\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n 3 426\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 691\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n 691\n \n \n \n \n \n Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 10\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n 10\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na koniec okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (4 328)\n \n \n \n -\n \n \n \n (4 328)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 45 563\n \n \n \n 97\n \n \n \n 45 660\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (4 328)\n \n \n \n -\n \n \n \n (4 328)\n \n \n \n \n \n Stan na 31 grudnia 2022\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 41 235\n \n \n \n 97\n \n \n \n 41 332\n \n \n \n\n \n \n Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y obj\u0119ty\n leasingiem operacyjnym \n Rok 2021\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u015arodki transportu\n \n \n \n \u015arodki trwa\u0142e w budowie\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 61 550\n \n \n \n 107\n \n \n \n 61 657\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -zakupu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n 22 979\n \n \n \n 22 979\n \n \n \n \n \n -przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 21 138\n \n \n \n -\n \n \n \n 21 138\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 8 510\n \n \n \n -\n \n \n \n 8 510\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (49 175)\n \n \n \n (411)\n \n \n \n (49 586)\n \n \n \n \n \n -przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n (21 138)\n \n \n \n (21 138)\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (945)\n \n \n \n 9\n \n \n \n (936)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na\n koniec okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 41 078\n \n \n \n 1 546\n \n \n \n 42 624\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na\n pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (6 587)\n \n \n \n -\n \n \n \n (6 587)\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (6 949)\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n (6 949)\n \n \n \n \n \n -sprzeda\u017cy, likwidacji, darowizny\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 10 177\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n 10 177\n \n \n \n \n \n -transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (1 027)\n \n \n \n \u00a0-\n \n \n \n (1 027)\n \n \n \n \n \n Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty warto\u015bci\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (10)\n \n \n \n -\u00a0\n \n \n \n (10)\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na koniec okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (4 396)\n \n \n \n -\n \n \n \n (4 396)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 41 078\n \n \n \n 1 546\n \n \n \n 42 624\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (4 396)\n \n \n \n -\n \n \n \n (4 396)\n \n \n \n \n \n Stan na 31 grudnia 2021\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 36 682\n \n \n \n 1 546\n \n \n \n 38 228\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl2530c0a5eabc40d698d1d71550cd9ec2": { "value": "31. Aktywa\ntrwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy\n \n \n Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane\n jako przeznaczone do sprzeda\u017cy\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Nieruchomo\u015bci\n \n \n \n 4 308\n \n \n \n 4 308\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e aktywa trwa\u0142e\n \n \n \n 1 665\n \n \n \n 509\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 5 973\n \n \n \n 4 817\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl67b7b588aa184491ae1196ede3833da5": { "value": "32. Pozosta\u0142e\naktywa\n \n \n Pozosta\u0142e aktywa\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Rozrachunki mi\u0119dzybankowe\n \n \n \n 9 389\n \n \n \n 22 036\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cnicy r\u00f3\u017cni\n \n \n \n 999 232\n \n \n \n 965 117\n \n \n \n \n \n Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe \n \n \n \n 230 186\n \n \n \n 189 698\n \n \n \n \n \n Aktywa przej\u0119te za d\u0142ugi\n \n \n \n 40\n \n \n \n 48\n \n \n \n \n \n Rozrachunki z tytu\u0142u transakcji gie\u0142dowych\n \n \n \n 30 749\n \n \n \n 57 673\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n \n \n \n 30 024\n \n \n \n 32 437\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 1 299 620\n \n \n \n 1 267 009\n \n \n \n \n \n w tym aktywa finansowe *\n \n \n \n 1 039 370\n \n \n \n 1 044 826\n \n \n \n*Do\naktyw\u00f3w finansowych zaliczono wszystkie pozycje Pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w z\nwy\u0142\u0105czeniem: Czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, Aktyw\u00f3w przej\u0119tych za d\u0142ugi\noraz pozycji Pozosta\u0142e.Na dzie\u0144 31.12.2022\nr. odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w wynosz\u0105 115 106 tys. z\u0142\n(31.12.2021 r. 103\u00a0025 tys. z\u0142).W pozycji \u2018Pozosta\u0142e aktywa\u2019 w znakomitej\nwi\u0119kszo\u015bci wykazywane s\u0105 pozycje nieprzeterminowane i bez utraty warto\u015bci.\nNajbardziej znacz\u0105ce pozycje dotycz\u0105 sp\u00f3\u0142ek Allianz, KDPW, GPW oraz szeregu\ninnych podmiot\u00f3w o dobrym standingu finansowym i dobrej historii wsp\u00f3\u0142pracy, w\nwi\u0119kszo\u015bci o ratingu A- (Fitch).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl6d605c4162664f0a8ac1601c572e1d3c": { "value": "33. Zobowi\u0105zania\nwobec bank\u00f3w\u00a0\u00a0\u00a0 \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Lokaty\n \n \n \n 162 325\n \n \n \n 123 051\n \n \n \n \n \n Kredyty otrzymane od bank\u00f3w\n \n \n \n 1 747 378\n \n \n \n 2 974 651\n \n \n \n \n \n Rachunki bie\u017c\u0105ce\n \n \n \n 2 121 549\n \n \n \n 1 302 436\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 4 031 252\n \n \n \n 4 400 138\n \n \n \nNa dzie\u0144 31.12.2022\nr. korekta warto\u015bci zabezpieczanego ryzyka depozyt\u00f3w obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105\nzabezpiecze\u0144 wynios\u0142a zero z\u0142 (31.12.2021 r. \u2013 zero z\u0142).Warto\u015b\u0107\ngodziw\u0105 \u201eZobowi\u0105za\u0144 wobec bank\u00f3w\u201d przedstawia nota 47.\n \n \n Zmiana\n stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w otrzymanych od bank\u00f3w\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n \u00a0Stan na pocz\u0105tek okresu \n \n \n \n 2 974 651\n \n \n \n 2 302 496\n \n \n \n \n \n \u00a0 Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u: \n \n \n \n 4 726 195\n \n \n \n 6 342 717\n \n \n \n \n \n \u00a0- kredyty otrzymane \n \n \n \n 4 628 908\n \n \n \n 6 311 623\n \n \n \n \n \n \u00a0- odsetki od kredyt\u00f3w otrzymanych \n \n \n \n 91 472\n \n \n \n 17 770\n \n \n \n \n \n \u00a0- r\u00f3\u017cnice kursowe i pozosta\u0142e zmiany \n \n \n \n 5 815\n \n \n \n 13 324\n \n \n \n \n \n \u00a0 Zmniejszenia z tytu\u0142u: \n \n \n \n (5 953 468)\n \n \n \n (5 670 562)\n \n \n \n \n \n \u00a0- sp\u0142ata kredyt\u00f3w \n \n \n \n (5 863 212)\n \n \n \n (5 655 493)\n \n \n \n \n \n \u00a0- sp\u0142ata odsetek \n \n \n \n (90 256)\n \n \n \n (15 069)\n \n \n \n \n \n Stan na\n koniec okresu\n \n \n \n 1 747 378\n \n \n \n 2 974 651\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl8e9242074fb448169d188edb26e14c52": { "value": "Na dzie\u0144 31.12.2022\nr. korekta warto\u015bci zabezpieczanego ryzyka depozyt\u00f3w obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105\nzabezpiecze\u0144 wynios\u0142a zero z\u0142 (31.12.2021 r. \u2013 zero z\u0142).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDetailedInformationAboutHedgedItemsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlbfffdb223a5b4f70b0709a99c14103ee": { "value": "34. Zobowi\u0105zania\nwobec klient\u00f3w\u00a0\u00a0 \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w indywidualnych\n \n \n \n 107 927 297\n \n \n \n 106 267 792\n \n \n \n \n \n depozyty terminowe\n \n \n \n 34 841 903\n \n \n \n 14 078 671\n \n \n \n \n \n w rachunku bie\u017c\u0105cym\n \n \n \n 72 816 188\n \n \n \n 91 990 149\n \n \n \n \n \n pozosta\u0142e\n \n \n \n 269 206\n \n \n \n 198 972\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczych\n \n \n \n 79 548 735\n \n \n \n 71 375 840\n \n \n \n \n \n depozyty terminowe\n \n \n \n 20 614 957\n \n \n \n 9 951 599\n \n \n \n \n \n w rachunku bie\u017c\u0105cym\n \n \n \n 54 874 341\n \n \n \n 58 318 901\n \n \n \n \n \n kredyty i po\u017cyczki otrzymane od instytucji\n finansowych\n \n \n \n 1 316 684\n \n \n \n 1 403 413\n \n \n \n \n \n pozosta\u0142e\n \n \n \n 2 742 753\n \n \n \n 1 701 927\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w sektora\n publicznego\n \n \n \n 9 020 774\n \n \n \n 7 729 811\n \n \n \n \n \n depozyty terminowe\n \n \n \n 990 676\n \n \n \n 558 431\n \n \n \n \n \n w rachunku bie\u017c\u0105cym\n \n \n \n 8 021 258\n \n \n \n 7 171 126\n \n \n \n \n \n pozosta\u0142e\n \n \n \n 8 840\n \n \n \n 254\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 196 496\n 806\n \n \n \n 185 373 443\n \n \n \nNa dzie\u0144 31.12.2022 r. depozyty stanowi\u0105ce zabezpieczenie\nnale\u017cno\u015bci kredytowych wynosz\u0105 1\u00a0491 848 z\u0142 (31.12.2021r. \u2013 \n1\u00a0019 306\u00a0tys. z\u0142).Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 \u201eZobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\u201d\nprzestawia nota 47. \n \n \n Zmiana stanu\n zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w\u00a0\n otrzymanych od pozosta\u0142ych instytucji finansowych\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n \u00a0Stan na pocz\u0105tek okresu \n \n \n \n 1 403 413\n \n \n \n 3 013 707\n \n \n \n \n \n \u00a0\n Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u: \n \n \n \n 987 846\n \n \n \n 153 437\n \n \n \n \n \n \u00a0- kredyty otrzymane \n \n \n \n 921 293\n \n \n \n 135 600\n \n \n \n \n \n \u00a0- odsetki od kredyt\u00f3w otrzymanych \n \n \n \n 66 553\n \n \n \n 17 837\n \n \n \n \n \n \u00a0\n Zmniejszenia z tytu\u0142u: \n \n \n \n (1 074 575)\n \n \n \n (1 763 731)\n \n \n \n \n \n \u00a0- sp\u0142ata kredyt\u00f3w \n \n \n \n (1 003 537)\n \n \n \n (1 733 453)\n \n \n \n \n \n \u00a0- sp\u0142ata odsetek \n \n \n \n (57 948)\n \n \n \n (18 741)\n \n \n \n \n \n \u00a0- r\u00f3\u017cnice kursowe i pozosta\u0142e zmiany \n \n \n \n (13 090)\n \n \n \n (11 537)\n \n \n \n \n \n Stan na koniec\n okresu\n \n \n \n 1 316 684\n \n \n \n 1 403 413\n \n \n \nGrupa\nnie zarejestrowa\u0142a \u017cadnych narusze\u0144 warunk\u00f3w umownych zwi\u0105zanych ze\nzobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl2b1c0998f96042478b43145a32988692": { "value": "35. Zobowi\u0105zania\npodporz\u0105dkowane\n \n \n .Zobowi\u0105zania\n podporz\u0105dkowane\n \n \n \n Termin wymagalno\u015bci\n \n \n \n Waluta\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 nominalna\n \n \n \n \n \n \u00a0Emisja 1 \n \n \n \n \u00a005.08.2025 \n \n \n \n EUR\n \n \n \n 100 000\n \n \n \n \n \n \u00a0Emisja 2 \n \n \n \n \u00a003.12.2026 \n \n \n \n EUR\n \n \n \n 120 000\n \n \n \n \n \n \u00a0Emisja 3 \n \n \n \n \u00a022.05.2027 \n \n \n \n EUR\n \n \n \n 137 100\n \n \n \n \n \n \u00a0Emisja 4 \n \n \n \n \u00a005.04.2028 \n \n \n \n PLN\n \n \n \n 1 000 000\n \n \n \n \n \n \u00a0SCF Madryt \n \n \n \n \u00a018.05.2028 \n \n \n \n \u00a0PLN \n \n \n \n 100 000\n \n \n \n\n \n \n Zmiana stanu\n zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n \u00a0Stan na pocz\u0105tek okresu \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 2 750 440\n \n \n \n 2 754 605\n \n \n \n \n \n \u00a0Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u: \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 157 051\n \n \n \n 69 446\n \n \n \n \n \n -odsetki od po\u017cyczek\n podporz\u0105dkowanych\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 123 758\n \n \n \n 69 446\n \n \n \n \n \n -r\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 33 293\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n \u00a0Zmniejszenia z tytu\u0142u: \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (100 478)\n \n \n \n (73 611)\n \n \n \n \n \n \u00a0-sp\u0142ata odsetek \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (100 478)\n \n \n \n (69 234)\n \n \n \n \n \n \u00a0-r\u00f3\u017cnice kursowe \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n (4 377)\n \n \n \n \n \n \u00a0Stan na koniec okresu \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 2 807 013\n \n \n \n 2 750 440\n \n \n \n \n \n \u00a0Kr\u00f3tkoterminowe \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 36 716\n \n \n \n 13 436\n \n \n \n \n \n \u00a0D\u0142ugoterminowe (powy\u017cej 1 roku) \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 2 770 297\n \n \n \n 2 737 004\n \n \n \nPozosta\u0142e\ninformacje dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 podporz\u0105dkowanych zosta\u0142y zaprezentowane w\nnocie 5.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl2c519cd1761240159ed24a95819aff81": { "value": "\n \n \n \n Zmiana stanu\u00a0 pozosta\u0142ych rezerw \n 1.01.2022 r. - 31.12.2022 r.\n \n \n Rezerwa wynikaj\u0105ca z\n ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych*\n \n \n \n Rezerwy na zwrot\n koszt\u00f3w z tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich \n \n \n \n Rezerwy na sprawy\n sporne \n i inne \n \n \n \n Rezerwy na\n restrukturyzacje**\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 176 059\n \n \n \n 80 945\n \n \n \n 148 601\n \n \n \n 94 308\n \n \n \n 499 913\n \n \n \n \n \n Utworzenie/(rozwi\u0105zanie rezerw) \n \n \n \n 237 298\n \n \n \n (10 810)\n \n \n \n 81 048\n \n \n \n (36 847)\n \n \n \n 270 689\n \n \n \n \n \n Wykorzystanie rezerw\n \n \n \n (10 702)\n \n \n \n (17 902)\n \n \n \n (97 312)\n \n \n \n (35 672)\n \n \n \n (161 588)\n \n \n \n \n \n Inne\n \n \n \n 18 297\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 18 297\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n 420 952\n \n \n \n 52 233\n \n \n \n 132 337\n \n \n \n 21 789\n \n \n \n 627 311\n \n \n \n*Szczeg\u00f3\u0142owe informacje\nzosta\u0142y opisane w Nocie 48**W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem\nz dniem 31 grudnia 2022 r. okresu zwolnie\u0144 grupowych trwaj\u0105cych w latach\n2021-2022, Santander Bank Polska S.A. rozwi\u0105za\u0142 niewykorzystan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 rezerwy\nrestrukturyzacyjnej.\n \n \n Zmiana stanu rezerw pracowniczych\n 1.01.2022 r. - 31.12.2022 r.\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n w tym:\n Rezerwa na odprawy emerytalne\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 383 915\n \n \n \n 42 728\n \n \n \n \n \n Utworzenie rezerw\n \n \n \n 402 546\n \n \n \n 10 561\n \n \n \n \n \n Wykorzystanie rezerw\n \n \n \n (298 649)\n \n \n \n (23)\n \n \n \n \n \n Rozwi\u0105zanie rezerw\n \n \n \n (41 801)\n \n \n \n (8 566)\n \n \n \n \n \n Stan na koniec\n okresu\n \n \n \n 446 011\n \n \n \n 44 700\n \n \n \n \n \n Kr\u00f3tkoterminowe\n \n \n \n 401 311\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n D\u0142ugoterminowe\n \n \n \n 44 700\n \n \n \n 44 700\n \n \n \n\n \n \n Zmiana stanu rezerw\n pracowniczych\n 1.01.2021 r. - 31.12.2021 r.\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n w tym:\n Rezerwa na odprawy emerytalne\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 266 220\n \n \n \n 48 266\n \n \n \n \n \n Utworzenie rezerw\n \n \n \n 347 407\n \n \n \n 1 832\n \n \n \n \n \n Wykorzystanie rezerw\n \n \n \n (200 731)\n \n \n \n (1 394)\n \n \n \n \n \n Rozwi\u0105zanie rezerw\n \n \n \n (28 981)\n \n \n \n (5 976)\n \n \n \n \n \n Stan na koniec\n okresu\n \n \n \n 383 915\n \n \n \n 42 728\n \n \n \n \n \n Kr\u00f3tkoterminowe\n \n \n \n 341 187\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n D\u0142ugoterminowe\n \n \n \n 42 728\n \n \n \n 42 728\n \n \n \nNa\nrezerwy pracownicze sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kategorie wymienione w nocie 55.\n \n \n \n Zmiana stanu\u00a0 pozosta\u0142ych rezerw \n 1.01.2021 r. - 31.12.2021 r.\n \n \n Rezerwa wynikaj\u0105ca z ryzyka\n prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych\n \n \n \n Rezerwy na zwrot koszt\u00f3w z\n tytu\u0142u przedterminowej sp\u0142aty kredyt\u00f3w konsumenckich\n \n \n \n Rezerwy na sprawy sporne \n i inne \n \n \n \n Rezerwy na restrukturyzacje\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 40 649\n \n \n \n 117 722\n \n \n \n 83 628\n \n \n \n 147 662\n \n \n \n 389 661\n \n \n \n \n \n Utworzenie/rozwi\u0105zanie rezerw \n \n \n \n 131 878\n \n \n \n -\n \n \n \n 97 212\n \n \n \n 19 592\n \n \n \n 248 682\n \n \n \n \n \n Wykorzystanie rezerw\n \n \n \n (7 710)\n \n \n \n (36 665)\n \n \n \n (32 176)\n \n \n \n (72 946)\n \n \n \n (149 497)\n \n \n \n \n \n Inne\n \n \n \n 11 242\n \n \n \n (112)\n \n \n \n (63)\n \n \n \n -\n \n \n \n 11 067\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n 176 059\n \n \n \n 80 945\n \n \n \n 148 601\n \n \n \n 94 308\n \n \n \n 499 913\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl9411e2b40ea24d21a2bbc4805013194e": { "value": "39. Pozosta\u0142e\nzobowi\u0105zania\u00a0 \n \n \n Pozosta\u0142e\n zobowi\u0105zania\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Rozrachunki z tytu\u0142u transakcji\n gie\u0142dowych\n \n \n \n 43 417\n \n \n \n 64 259\n \n \n \n \n \n Rozrachunki mi\u0119dzybankowe i\n mi\u0119dzyoddzia\u0142owe\n \n \n \n 1 116 171\n \n \n \n 319 716\n \n \n \n \n \n Rezerwy pracownicze\n \n \n \n 446 011\n \n \n \n 383 915\n \n \n \n \n \n Wierzyciele r\u00f3\u017cni\n \n \n \n 1 236 882\n \n \n \n 1 588 584\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z\n klientami\n \n \n \n 187 584\n \n \n \n 194 578\n \n \n \n \n \n Rozliczenia publiczno-prawne\n \n \n \n 150 142\n \n \n \n 100 489\n \n \n \n \n \n Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne\n \n \n \n 405 982\n \n \n \n 452 625\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec kontrahent\u00f3w\n leasingowych\n \n \n \n 184 200\n \n \n \n 177 348\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n \n \n \n 12 751\n \n \n \n 28 776\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 3 783 140\n \n \n \n 3 310 290\n \n \n \n \n \n w tym zobowi\u0105zania finansowe *\n \n \n \n 3 432 663\n \n \n \n 2 986 447\n \n \n \n*\nDo zobowi\u0105za\u0144 finansowych zaliczono wszystkie pozycje Pozosta\u0142ych\nzobowi\u0105za\u0144\u00a0 z wy\u0142\u0105czeniem: Rozlicze\u0144\npubliczno-prawnych, Zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami oraz pozycji\nPozosta\u0142e.\n \n \n Zmiana stanu rezerw pracowniczych\n 1.01.2022 r. - 31.12.2022 r.\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n w tym:\n Rezerwa na odprawy emerytalne\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 383 915\n \n \n \n 42 728\n \n \n \n \n \n Utworzenie rezerw\n \n \n \n 402 546\n \n \n \n 10 561\n \n \n \n \n \n Wykorzystanie rezerw\n \n \n \n (298 649)\n \n \n \n (23)\n \n \n \n \n \n Rozwi\u0105zanie rezerw\n \n \n \n (41 801)\n \n \n \n (8 566)\n \n \n \n \n \n Stan na koniec\n okresu\n \n \n \n 446 011\n \n \n \n 44 700\n \n \n \n \n \n Kr\u00f3tkoterminowe\n \n \n \n 401 311\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n D\u0142ugoterminowe\n \n \n \n 44 700\n \n \n \n 44 700\n \n \n \n\n \n \n Zmiana stanu rezerw\n pracowniczych\n 1.01.2021 r. - 31.12.2021 r.\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n w tym:\n Rezerwa na odprawy emerytalne\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 266 220\n \n \n \n 48 266\n \n \n \n \n \n Utworzenie rezerw\n \n \n \n 347 407\n \n \n \n 1 832\n \n \n \n \n \n Wykorzystanie rezerw\n \n \n \n (200 731)\n \n \n \n (1 394)\n \n \n \n \n \n Rozwi\u0105zanie rezerw\n \n \n \n (28 981)\n \n \n \n (5 976)\n \n \n \n \n \n Stan na koniec\n okresu\n \n \n \n 383 915\n \n \n \n 42 728\n \n \n \n \n \n Kr\u00f3tkoterminowe\n \n \n \n 341 187\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n D\u0142ugoterminowe\n \n \n \n 42 728\n \n \n \n 42 728\n \n \n \nNa\nrezerwy pracownicze sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kategorie wymienione w nocie 55.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl6249a2d200194fcfb1b52e8970e2aa36": { "value": "40. Kapita\u0142\nakcyjny\n31.12.2022 r.\n \n \n Seria \n \n \n \n Emisja \n \n \n \n Rodzaj uprzywilejowania akcji \n \n \n \n Rodzaj ograniczenia praw do\n akcji \n \n \n \n Liczba akcji \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 serii wg ceny\n nominalnej \n w tys. z\u0142 \n \n \n \n \n \n A \n \n \n \n na okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 5 120 000\n \n \n \n 51 200\n \n \n \n \n \n B \n \n \n \n na okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 724 073\n \n \n \n 7 241\n \n \n \n \n \n C \n \n \n \n na okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 22 155 927\n \n \n \n 221 559\n \n \n \n \n \n D \n \n \n \n na okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 1 470 589\n \n \n \n 14 706\n \n \n \n \n \n E \n \n \n \n na okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 980 393\n \n \n \n 9 804\n \n \n \n \n \n F \n \n \n \n na okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 2 500 000\n \n \n \n 25 000\n \n \n \n \n \n G \n \n \n \n na okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 40 009 302\n \n \n \n 400 093\n \n \n \n \n \n H \n \n \n \n na okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 115 729\n \n \n \n 1 157\n \n \n \n \n \n I \n \n \n \n na okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 1 561 618\n \n \n \n 15 616\n \n \n \n \n \n J \n \n \n \n na okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 18 907 458\n \n \n \n 189 075\n \n \n \n \n \n K \n \n \n \n na okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 305 543\n \n \n \n 3 055\n \n \n \n \n \n L \n \n \n \n na okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 5 383 902\n \n \n \n 53 839\n \n \n \n \n \n M \n \n \n \n na okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 98 947\n \n \n \n 990\n \n \n \n \n \n N \n \n \n \n na okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 2 754 824\n \n \n \n 27 548\n \n \n \n \n \n O \n \n \n \n na okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 101 009\n \n \n \n 1 010\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 102 189 314\n \n \n \n 1 021 893\n \n \n \nWarto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji wynosi 10 z\u0142.\nWszystkie wyemitowane akcje s\u0105 w pe\u0142ni op\u0142acone.Akcjonariuszami posiadaj\u0105cymi co najmniej\n5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu (WZ) Santander Bank Polska S.A. jest Banco\nSantander S.A. posiadaj\u0105cy pakiet kontrolny uprawniaj\u0105cy do wykonywania 67,41%\nog\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na WZ oraz Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz\nEmerytalny (OFE) (zarz\u0105dzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo\nEmerytalne S.A.) \u00a0z udzia\u0142em w wysoko\u015bci 5,01%. 31.12.2021 r. \n \n \n Seria \n \n \n \n Emisja \n \n \n \n Rodzaj uprzywilejowania akcji \n \n \n \n Rodzaj ograniczenia praw do akcji \n \n \n \n Liczba akcji \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 serii wg ceny nominalnej w tys. z\u0142 \n \n \n \n \n \n A \n \n \n \n na\n okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 5 120\n 000\n \n \n \n 51\n 200\n \n \n \n \n \n B \n \n \n \n na\n okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 724\n 073\n \n \n \n 7 241\n \n \n \n \n \n C \n \n \n \n na\n okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 22\n 155 927\n \n \n \n 221\n 559\n \n \n \n \n \n D \n \n \n \n na\n okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 1 470\n 589\n \n \n \n 14\n 706\n \n \n \n \n \n E \n \n \n \n na\n okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 980\n 393\n \n \n \n 9 804\n \n \n \n \n \n F \n \n \n \n na\n okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 2 500\n 000\n \n \n \n 25\n 000\n \n \n \n \n \n G \n \n \n \n na\n okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 40\n 009 302\n \n \n \n 400\n 093\n \n \n \n \n \n H \n \n \n \n na\n okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 115\n 729\n \n \n \n 1 157\n \n \n \n \n \n I \n \n \n \n na\n okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 1 561\n 618\n \n \n \n 15\n 616\n \n \n \n \n \n J \n \n \n \n na\n okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 18\n 907 458\n \n \n \n 189\n 075\n \n \n \n \n \n K \n \n \n \n na\n okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 305\n 543\n \n \n \n 3 055\n \n \n \n \n \n L \n \n \n \n na\n okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 5 383\n 902\n \n \n \n 53\n 839\n \n \n \n \n \n M \n \n \n \n na\n okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 98\n 947\n \n \n \n 990\n \n \n \n \n \n N \n \n \n \n na\n okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 2 754\n 824\n \n \n \n 27\n 548\n \n \n \n \n \n O \n \n \n \n na\n okaziciela \n \n \n \n brak \n \n \n \n brak \n \n \n \n 101\n 009\n \n \n \n 1 010\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 102\n 189 314\n \n \n \n 1 021\n 893\n \n \n \nWarto\u015b\u0107\nnominalna jednej akcji wynosi 10 z\u0142. Wszystkie wyemitowane akcje s\u0105 w pe\u0142ni\nop\u0142acone.Akcjonariuszami\nposiadaj\u0105cymi co najmniej 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu (WZ) Santander Bank\nPolska S.A. jest Banco Santander S.A. posiadaj\u0105cy pakiet kontrolny uprawniaj\u0105cy\ndo wykonywania 67,41% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na WZ oraz Fundusze zarz\u0105dzane przez\nNationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne (PTE) S.A., tj.\nNationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny (OFE) i Nationale-Nederlanden\nDobrowolny Fundusz Emerytalny (DFE) z udzia\u0142em w wysoko\u015bci 5,01%. Premia akcyjna (emisyjna) - powsta\u0142\u0105 z nadwy\u017cki\u00a0 nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 sprzedanych akcji po\nodj\u0119ciu koszt\u00f3w emisji akcji i stanowi kapita\u0142 zapasowy Banku.\n \n \n \n Pozosta\u0142e kapita\u0142y \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Fundusz og\u00f3lnego ryzyka bankowego \n \n \n \n 649 810\n \n \n \n 649 810\n \n \n \n \n \n Premia akcyjna \n \n \n \n 7 981 974\n \n \n \n 7 981 974\n \n \n \n \n \n Inne pozosta\u0142e kapita\u0142y\u00a0 w tym: \n \n \n \n 15 226 616\n \n \n \n 13 546 560\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142 rezerwowy \n \n \n \n 14 633 055\n \n \n \n 13 057 083\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142 zapasowy \n \n \n \n 1 251 006\n \n \n \n 1 146 922\n \n \n \n \n \n Korekta kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych z tytu\u0142u\n przej\u0119cia/utraty kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi \n \n \n \n (657 445)\n \n \n \n (657 445)\n \n \n \n \n \n Razem \n \n \n \n 23 858 400\n \n \n \n 22 178 344\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl590b5b7879da4d2e828c3965e7835527": { "value": "41. Pozosta\u0142e\nkapita\u0142y\n \n \n \n Pozosta\u0142e kapita\u0142y \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Fundusz og\u00f3lnego ryzyka bankowego \n \n \n \n 649 810\n \n \n \n 649 810\n \n \n \n \n \n Premia akcyjna \n \n \n \n 7 981 974\n \n \n \n 7 981 974\n \n \n \n \n \n Inne pozosta\u0142e kapita\u0142y\u00a0 w tym: \n \n \n \n 15 226 616\n \n \n \n 13 546 560\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142 rezerwowy \n \n \n \n 14 633 055\n \n \n \n 13 057 083\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142 zapasowy \n \n \n \n 1 251 006\n \n \n \n 1 146 922\n \n \n \n \n \n Korekta kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych z tytu\u0142u\n przej\u0119cia/utraty kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi \n \n \n \n (657 445)\n \n \n \n (657 445)\n \n \n \n \n \n Razem \n \n \n \n 23 858 400\n \n \n \n 22 178 344\n \n \n \nPremia akcyjna (emisyjna) - powsta\u0142\u0105 z nadwy\u017cki\u00a0 nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 sprzedanych akcji po\nodj\u0119ciu koszt\u00f3w emisji akcji i stanowi kapita\u0142 zapasowy Banku.Wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 r. w kapitale rezerwowym\nznajdowa\u0142 si\u0119 efekt planu opcyjnego w wysoko\u015bci 143 949 tys. z\u0142, wed\u0142ug stanu na 31.12.2021 r. w kapitale\nrezerwowym znajdowa\u0142 si\u0119 efekt planu opcyjnego w wysoko\u015bci 143\u00a0949 tys. z\u0142Inne zmiany pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w zosta\u0142y\nzaprezentowane w skonsolidowanych zestawieniach zmian w kapita\u0142ach w\u0142asnych za\n2022 i 2021 rok.Statutowy kapita\u0142 zapasowy tworzony jest z\nodpis\u00f3w z zysku netto oraz z zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym Statutem Banku. Kapita\u0142\nten nie podlega podzia\u0142owi. Tworzony jest on na pokrycie strat\u00a0 bilansowych. Coroczne odpisy na kapita\u0142\nzapasowy z zysku netto powinny wynosi\u0107 co najmniej 8 % zysku netto i dokonywane\ns\u0105 do czasu osi\u0105gni\u0119cia przez kapita\u0142 zapasowy wysoko\u015bci co najmniej jednej\ntrzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego Banku. Wysoko\u015b\u0107 odpisu uchwalana jest przez Walne\nZgromadzenie Akcjonariuszy.Kapita\u0142 rezerwowy tworzony jest z odpis\u00f3w z\nzysku po opodatkowaniu, w wysoko\u015bci uchwalonej przez Walne Zgromadzenie\nAkcjonariuszy oraz z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Kapita\u0142 rezerwowy przeznaczony jest na\npokrycie strat, je\u017celi ich wysoko\u015b\u0107 przewy\u017csza kapita\u0142 zapasowy lub na inne\ncele, w szczeg\u00f3lno\u015bci na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Decyzje o wykorzystaniu kapita\u0142u\nrezerwowego podejmuje Walne Zgromadzenie.W ramach kapita\u0142u rezerwowego, decyzj\u0105\nZwyczajnego Walnego Zgromadzenia, wyodr\u0119bniono kapita\u0142 rezerwowy z\nprzeznaczeniem na wyp\u0142at\u0119 dywidendy w kwocie 1 056 761 994,64 z\u0142. Szczeg\u00f3\u0142y opisane zosta\u0142y w nocie 57.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlce73dee5c42a4330ac52e045cf00db55": { "value": "Wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 r. w kapitale rezerwowym\nznajdowa\u0142 si\u0119 efekt planu opcyjnego w wysoko\u015bci 143 949 tys. z\u0142, wed\u0142ug stanu na 31.12.2021 r. w kapitale\nrezerwowym znajdowa\u0142 si\u0119 efekt planu opcyjnego w wysoko\u015bci 143\u00a0949 tys. z\u0142Inne zmiany pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w zosta\u0142y\nzaprezentowane w skonsolidowanych zestawieniach zmian w kapita\u0142ach w\u0142asnych za\n2022 i 2021 rok.Statutowy kapita\u0142 zapasowy tworzony jest z\nodpis\u00f3w z zysku netto oraz z zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym Statutem Banku. Kapita\u0142\nten nie podlega podzia\u0142owi. Tworzony jest on na pokrycie strat\u00a0 bilansowych. Coroczne odpisy na kapita\u0142\nzapasowy z zysku netto powinny wynosi\u0107 co najmniej 8 % zysku netto i dokonywane\ns\u0105 do czasu osi\u0105gni\u0119cia przez kapita\u0142 zapasowy wysoko\u015bci co najmniej jednej\ntrzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego Banku. Wysoko\u015b\u0107 odpisu uchwalana jest przez Walne\nZgromadzenie Akcjonariuszy.Kapita\u0142 rezerwowy tworzony jest z odpis\u00f3w z\nzysku po opodatkowaniu, w wysoko\u015bci uchwalonej przez Walne Zgromadzenie\nAkcjonariuszy oraz z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Kapita\u0142 rezerwowy przeznaczony jest na\npokrycie strat, je\u017celi ich wysoko\u015b\u0107 przewy\u017csza kapita\u0142 zapasowy lub na inne\ncele, w szczeg\u00f3lno\u015bci na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Decyzje o wykorzystaniu kapita\u0142u\nrezerwowego podejmuje Walne Zgromadzenie.W ramach kapita\u0142u rezerwowego, decyzj\u0105\nZwyczajnego Walnego Zgromadzenia, wyodr\u0119bniono kapita\u0142 rezerwowy z\nprzeznaczeniem na wyp\u0142at\u0119 dywidendy w kwocie 1 056 761 994,64 z\u0142. Szczeg\u00f3\u0142y opisane zosta\u0142y w nocie 57.\n \n \n \n Pozosta\u0142e kapita\u0142y \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Fundusz og\u00f3lnego ryzyka bankowego \n \n \n \n 649 810\n \n \n \n 649 810\n \n \n \n \n \n Premia akcyjna \n \n \n \n 7 981 974\n \n \n \n 7 981 974\n \n \n \n \n \n Inne pozosta\u0142e kapita\u0142y\u00a0 w tym: \n \n \n \n 15 226 616\n \n \n \n 13 546 560\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142 rezerwowy \n \n \n \n 14 633 055\n \n \n \n 13 057 083\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142 zapasowy \n \n \n \n 1 251 006\n \n \n \n 1 146 922\n \n \n \n \n \n Korekta kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych z tytu\u0142u\n przej\u0119cia/utraty kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi \n \n \n \n (657 445)\n \n \n \n (657 445)\n \n \n \n \n \n Razem \n \n \n \n 23 858 400\n \n \n \n 22 178 344\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl96f95bccf2864efa97f892a752d4edbc": { "value": "43. Udzia\u0142y\nniekontroluj\u0105ce\n \n \n Nazwa jednostki zale\u017cnej:\n \n \n \n Kraj za\u0142o\u017cenia oraz miejsce\n prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci\n \n \n \n Procentowy udzia\u0142 udzia\u0142\u00f3w\n niekontroluj\u0105cych w kapitale/w g\u0142osach\n \n \n \n Zysk netto przypadaj\u0105cy na\n udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce\n \n \n \n \u0141\u0105czne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Santander Towarzystwo Funduszy\n Inwestycyjnych S.A.\n \n \n \n Polska \n Pozna\u0144\n \n \n \n 50,00 \n \n \n \n 50,00 \n \n \n \n 37 861\n \n \n \n 58 483\n \n \n \n 47 118\n \n \n \n 67 739\n \n \n \n \n \n Santander Consumer\n Bank S.A.\n \n \n \n Polska \n Wroc\u0142aw\n \n \n \n 40,00 \n \n \n \n 40,00 \n \n \n \n 171 816\n \n \n \n 82 239\n \n \n \n 1 750 137\n \n \n \n 1\u00a0614 157\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 209 677\n \n \n \n 140 722\n \n \n \n 1 797 255\n \n \n \n 1 681 896\n \n \n \nSkr\u00f3cone\ninformacje finansowe ka\u017cdej jednostki zale\u017cnej, kt\u00f3ra posiada udzia\u0142y\nniekontroluj\u0105ce istotne dla Grupy, zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:\n \n \n \u00a0\n \n \n \n Santander Towarzystwo Funduszy\n Inwestycyjnych S.A.\n \n \n \n Grupa Santander Consumer Bank S.A. \n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\n \n \n \n 116 775\n \n \n \n 150 160\n \n \n \n 331 266\n \n \n \n 355 737\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 19 525 706\n \n \n \n 20 663 923\n \n \n \n \n \n Inwestycje w podmioty zale\u017cne\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 297 241\n \n \n \n 170 934\n \n \n \n \n \n Inwestycyjne aktywa finansowe\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 3 243 044\n \n \n \n 2 933 051\n \n \n \n \n \n Aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 160 847\n \n \n \n 512 975\n \n \n \n \n \n Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku\n dochodowego netto\n \n \n \n 5 204\n \n \n \n 7 839\n \n \n \n 587 073\n \n \n \n 652 173\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e pozycje aktyw\u00f3w\n \n \n \n 38 409\n \n \n \n 34 816\n \n \n \n 436 276\n \n \n \n 695 126\n \n \n \n \n \n \u00a0Aktywa razem \n \n \n \n 160 388\n \n \n \n 192 815\n \n \n \n 24 581 453\n \n \n \n 25 983 919\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 2 792 467\n \n \n \n 2 538 643\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 12 789 803\n \n \n \n 12 854 030\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 166 406\n \n \n \n 488 829\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych\n papier\u00f3w warto\u015bciowych\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 2 953 725\n \n \n \n 4 106 832\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e pozycje zobowi\u0105za\u0144\n \n \n \n 66 152\n \n \n \n 57 336\n \n \n \n 1 443 041\n \n \n \n 2 004 144\n \n \n \n \n \n \u00a0Zobowi\u0105zania razem \n \n \n \n 66 152\n \n \n \n 57 336\n \n \n \n 20 145 442\n \n \n \n 21 992 478\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Przychody\n \n \n \n 206 294\n \n \n \n 293 300\n \n \n \n 2 160 462\n \n \n \n 1 744 088\n \n \n \n \n \n Zysk (strata) netto za okres\n \n \n \n 75 723\n \n \n \n 116 965\n \n \n \n 209 377\n \n \n \n 204 231\n \n \n \n \n \n Dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142owcom niedaj\u0105cym\n kontroli\n \n \n \n 58 483\n \n \n \n 57 655\n \n \n \n 9 605\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto razem \n \n \n \n (33 385)\n \n \n \n 7 582\n \n \n \n (274 850)\n \n \n \n 185 763\n \n \n \n \n \n - z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej\n \n \n \n 88 316\n \n \n \n 127 095\n \n \n \n (516 960)\n \n \n \n 1 131 239\n \n \n \n \n \n - z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej\n \n \n \n (1 649)\n \n \n \n (1 321)\n \n \n \n (173 401)\n \n \n \n (552 828)\n \n \n \n \n \n - z dzia\u0142alno\u015bci finansowej \n \n \n \n (120 052)\n \n \n \n (118 192)\n \n \n \n 415 511\n \n \n \n (392 648)\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl61e4e33221be412bab0441e7c6c5006c": { "value": "45. Transakcje\nz przyrzeczeniem odkupu i odsprzeda\u017cyGrupa\nKapita\u0142owa Santander Bank Polska S.A. pozyskuje fundusze poprzez sprzeda\u017c\ninstrument\u00f3w finansowych z\u00a0przyrzeczeniem ich odkupu w przysz\u0142o\u015bci po z\ng\u00f3ry ustalonej cenie. Przedmiotem\ntransakcji repo i sell-buy-back mog\u0105 by\u0107 papiery warto\u015bciowe stanowi\u0105ce portfel\nbilansowy Grupy.\n \n \n .\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n warto\u015b\u0107 bilansowa\n \n \n \n warto\u015b\u0107 bilansowa\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego\n kosztu (z klauzul\u0105 przyrzeczenia odkupu)\n \n \n \n 2 324 926\n \n \n \n 510 277\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa papier\u00f3w warto\u015bciowych\n stanowi\u0105cych zabezpieczenie w transakcjach sell-buy-back/repo\n \n \n \n 2 318 219\n \n \n \n 534 437\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci z klauzul\u0105 odsprzeda\u017cy (buy sell\n back transactions)\n \n \n \n 13 824 606\n \n \n \n 453 372\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa papier\u00f3w zablokowanych pod\n buy-sell-back/reverse repo transactions\n \n \n \n 13 527 180\n \n \n \n 453 153\n \n \n \n\n \n \n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u transakcji\n z przyrzeczeniem odkupu\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu wobec bank\u00f3w\n \n \n \n 13 538 405\n \n \n \n 256 548\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu wobec klient\u00f3w\n \n \n \n 286 201\n \n \n \n 196 824\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 13 824 606\n \n \n \n 453 372\n \n \n \n.\n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u\n transakcji z przyrzeczeniem odkupu\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu wobec bank\u00f3w\n \n \n \n 2 324 926\n \n \n \n 510 277\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu wobec klient\u00f3w\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 2 324 926\n \n \n \n 510 277\n \n \n \nPapiery\nwarto\u015bciowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem transakcji repo oraz sell-buy-back stanowi\u0105ce\nportfel bilansowy Grupy, nie s\u0105 usuwane z bilansu, gdy\u017c Grupa zachowuje\nznacz\u0105co wszystkie korzy\u015bci, stanowi\u0105ce przychody odsetkowe od zastawionych\npapier\u00f3w i ryzyka, ryzyko stopy procentowej i ryzyko kredytowe emitenta,\nwynikaj\u0105ce z tych aktyw\u00f3w.W\nprzypadku transakcji z przyrzeczeniem odkupu wszelkie opisane powy\u017cej koszty\noraz ryzyka zwi\u0105zane z posiadaniem aktyw\u00f3w oraz mo\u017cliwo\u015b\u0107 ich sprzeda\u017cy\npozostaj\u0105 po stronie Grupy.Grupa\nnabywa tak\u017ce instrumenty finansowe z przyrzeczeniem ich odsprzeda\u017cy w\nprzysz\u0142o\u015bci (transakcje reverse repo oraz buy-sell-back) po tej samej cenie\npowi\u0119kszonej o z g\u00f3ry ustalon\u0105 kwot\u0119 odsetek.Papiery\nwarto\u015bciowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem transakcji reverse repo oraz buy-sell-back nie\ns\u0105 ujmowane w bilansie, gdy\u017c Grupa nie przyjmuje znacz\u0105co wszystkich korzy\u015bci i\nryzyk wynikaj\u0105cych z tych aktyw\u00f3w.Aktywa\nfinansowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem transakcji reverse repo oraz buy-sell-back\nstanowi\u0105 zabezpieczenie przyj\u0119te przez Grup\u0119, kt\u00f3re Grupa ma prawo sprzeda\u0107 lub\nzastawi\u0107.Instrumenty\nfinansowe stanowi\u0105ce zabezpieczenie dla transakcji z przyrzeczeniem odkupu\n(reverse repo) mog\u0105 podlega\u0107 sprzeda\u017cy lub obci\u0105\u017ceniu w ramach standardowo\nzawartych um\u00f3w, ale podlegaj\u0105 zwrotowi w dacie zapadalno\u015bci transakcji. \n \n \n \n Aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie\n zobowi\u0105za\u0144\n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Obligacje skarbowe zablokowane pod\n transakcje REPO\n \n \n \n 2 318 219\n \n \n \n 534 437\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 2 318 219\n \n \n \n 534 437\n \n \n \n- aktyw\u00f3w\nfinansowych przeznaczonych do obrotu w kwocie 0 tys. z\u0142 (w 2021 r. 21\u00a0462 tys.\nz\u0142),kt\u00f3re\nstanowi\u0105 zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u transakcji z przyrzeczeniem odkupu.\nZobowi\u0105zania te zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 45 Transakcje z przyrzeczeniem odkupu i odsprzeda\u017cy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl6d0062adb6c34f31929d18f0108e4e45": { "value": "Grupa zawiera\n\u00a0umowy ramowe typu ISDA \u00a0(International Swaps and Derivatives\nAssociation Master Agreements) oraz GMRA (Global Master Repurchase\nAgreement)\u00a0 przewiduj\u0105ce w sytuacji wyst\u0105pienia okre\u015blonego przypadku\nnaruszenia mo\u017cliwo\u015b\u0107 rozwi\u0105zania transakcji i rozliczenia z kontrahentem na\npodstawie skompensowanej kwoty wzajemnych nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144. Dodatkowo\nw ramach realizacji um\u00f3w CSA (Credit Support Annex) \u00a0kontrahent\nzabezpiecza ekspozycje wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w pochodnych poprzez z\u0142o\u017cenie\ndepozytu zabezpieczaj\u0105cego. W tabeli zaprezentowano kwoty wyceny do warto\u015bci\ngodziwej instrument\u00f3w pochodnych (zar\u00f3wno zaklasyfikowanych do portfela\nprzeznaczone do obrotu, jak i desygnowanych jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce w\nrachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) oraz zabezpiecze\u0144 pieni\u0119\u017cnych obj\u0119tych umowami\nramowymi umo\u017cliwiaj\u0105cymi kompensowanie w okre\u015blonych okoliczno\u015bciach. r\u0119bnie\nzaprezentowano kwoty instrument\u00f3w nie podlegaj\u0105cych kompensacji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl100f5d8f351e41a2910c3db2dcf84a1a": { "value": "47. Warto\u015b\u0107\ngodziwaWarto\u015b\u0107 godziwa to cena, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by\nza sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w\nprzeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach transakcji mi\u0119dzy uczestnikami rynku na\ndzie\u0144 wyceny.Poni\u017cej znajduje si\u0119 podsumowanie warto\u015bci\nbilansowych i godziwych dla poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144\nniewycenianych do warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu finansowym.\n \n \n AKTYWA\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa\n \n \n \n \n \n Got\u00f3wka i operacje z bankami centralnymi\n \n \n \n 10 17 022\n \n \n \n 10 17 022\n \n \n \n 8 438 275\n \n \n \n 8 438 275\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\n \n \n \n 9 577 499\n \n \n \n 9 577 499\n \n \n \n 2 690 252\n \n \n \n 2 690 252\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\u00a0 wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:\n \n \n \n 137 888 696\n \n \n \n 138 751 711\n \n \n \n 133 378 724\n \n \n \n 136 175 898\n \n \n \n \n \n -z tytu\u0142u kredyt\u00f3w dla klient\u00f3w\n indywidualnych\n \n \n \n 25 749 057\n \n \n \n 26 194 283\n \n \n \n 25 533 607\n \n \n \n 25 506 355\n \n \n \n \n \n -z tytu\u0142u kredyt\u00f3w hipotecznych\n \n \n \n 52 529 798\n \n \n \n 52 729 193\n \n \n \n 53 941 030\n \n \n \n 56 649 001\n \n \n \n \n \n -z tytu\u0142u kredyt\u00f3w korporacyjnych\n \n \n \n 58 730 630\n \n \n \n 58 949 024\n \n \n \n 53 779 474\n \n \n \n 53 895 929\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu\n \n \n \n 13 824 606\u00a0\n \n \n \n 13 824 606\n \n \n \n 453 372\n \n \n \n 453 372\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane\n w zamortyzowanym koszcie\n \n \n \n 15 499 348\n \n \n \n 13\u00a0332 182\n \n \n \n 1 421 272\n \n \n \n 1 411 022\n \n \n \n \n \n ZOBOWI\u0104ZANIA \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w\n \n \n \n 4 031 252\n \n \n \n 4 031 252\n \n \n \n 4 400 138\n \n \n \n 4 400 138\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\n \n \n \n 196 496 806\n \n \n \n 196\u00a0431 894\n \n \n \n 185 373 443\n \n \n \n 185 272 700\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji z\n przyrzeczeniem odkupu\n \n \n \n 2 324 926\n \n \n \n 2 324 926\n \n \n \n 510 277\n \n \n \n 510 277\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane\n \n \n \n 2 807 013\n \n \n \n 2\u00a0782 760\n \n \n \n 2 750 440\n \n \n \n 2 743 086\n \n \n \nPoni\u017cej znajduje si\u0119 podsumowanie g\u0142\u00f3wnych\nmetod i za\u0142o\u017ce\u0144 wykorzystywanych podczas szacowania warto\u015bci godziwych\ninstrument\u00f3w finansowych z powy\u017cszej tabeli.Aktywa i\nzobowi\u0105zania finansowe niewyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej do\nwarto\u015bci godziwejW Grupie znajduj\u0105 si\u0119 instrumenty finansowe,\nkt\u00f3re zgodnie z MSSF w sprawozdaniu nie s\u0105 prezentowane w warto\u015bci godziwej.\nDla oszacowania warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w zastosowano nast\u0119puj\u0105ce\nmetody i za\u0142o\u017cenia.Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w: Warto\u015b\u0107 godziwa lokat i depozyt\u00f3w jest\nszacowana w oparciu o zdyskontowane przep\u0142ywy przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych st\u00f3p\nprocentowych rynku pieni\u0119\u017cnego pozostaj\u0105cym w terminie do wykupu dla nale\u017cno\u015bci\no podobnym ryzyku kredytowym i w danej walucie. W przypadku depozyt\u00f3w\nwyp\u0142acanych na \u017c\u0105danie, bez ustalonej daty wymagalno\u015bci lub o terminie wymagalno\u015bci\ndo 6 miesi\u0119cy, zak\u0142ada si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od\nwarto\u015bci bilansowej. Znaczenie d\u0142ugoterminowej wsp\u00f3\u0142pracy z depozytariuszami\nnie jest brane pod uwag\u0119 w procesie szacowania warto\u015bci godziwej tych\ninstrument\u00f3w. Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w zosta\u0142y zaklasyfikowane w ca\u0142o\u015bci do\nkategorii III hierarchii warto\u015bci godziwej ze wzgl\u0119du na fakt zastosowania\nmodelu wyceny z istotnymi nieobserwowalnymi danymi wej\u015bciowymi. Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w: S\u0105 wykazywane w warto\u015bci netto po uwzgl\u0119dnieniu\nodpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u rezerw. Warto\u015b\u0107 godziwa zostaje wyliczona jako\nzdyskontowana warto\u015b\u0107 oczekiwanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek.\nZak\u0142ada si\u0119, \u017ce sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek nast\u0119powa\u0107 b\u0119d\u0105 w terminach\nuzgodnionych w umowach. Oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w i po\u017cyczek\nodzwierciedla zmian\u0119 w poziomie ryzyka kredytowego (mar\u017c) od momentu udzielenia\nkredytu oraz zmiany poziomu st\u00f3p procentowych. Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w zosta\u0142y\nzaklasyfikowane w ca\u0142o\u015bci do kategorii III hierarchii warto\u015bci godziwej ze\nwzgl\u0119du na fakt zastosowania modelu wyceny z istotnymi nieobserwowalnymi danymi\nwej\u015bciowymi, czyli bie\u017c\u0105cymi mar\u017cami osi\u0105ganymi na nowo udzielanych kredytach. D\u0142u\u017cne\ninwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: warto\u015b\u0107\ngodziwa szacowana w oparciu o kwotowania rynkowe. Instrumenty zaklasyfikowane\ndo kategorii I hierarchii warto\u015bci godziwej.Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i zobowi\u0105zania\nwobec klient\u00f3w: Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 depozyt\u00f3w o terminie\nwymagalno\u015bci powy\u017cej 6 miesi\u0119cy oszacowano na podstawie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\nzdyskontowanych bie\u017c\u0105cymi stopami procentowymi w\u0142a\u015bciwymi dla depozyt\u00f3w o\nzbli\u017conych terminach wymagalno\u015bci. W przypadku depozyt\u00f3w wyp\u0142acanych na\n\u017c\u0105danie, bez ustalonej daty wymagalno\u015bci lub o terminie wymagalno\u015bci do 6\nmiesi\u0119cy, zak\u0142ada si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od\nwarto\u015bci bilansowej. Znaczenie d\u0142ugoterminowej wsp\u00f3\u0142pracy z depozytariuszami\nnie jest brane pod uwag\u0119 w procesie szacowania warto\u015bci godziwej tych\ninstrument\u00f3w. Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w zosta\u0142y\nzaklasyfikowane w ca\u0142o\u015bci do kategorii III hierarchii warto\u015bci godziwej ze\nwzgl\u0119du na fakt zastosowania modelu wyceny z istotnymi nieobserwowanymi danymi\nwej\u015bciowymi.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz\nzobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane: Grupa przyj\u0119\u0142\u0105 za\u0142o\u017cenie, \u017ce warto\u015b\u0107\ngodziwa tych instrument\u00f3w opiera si\u0119 na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych\nprzy zastosowaniu odpowiednich st\u00f3p procentowych. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji\nd\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane zosta\u0142y \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nzaklasyfikowane w ca\u0142o\u015bci do kategorii III\nhierarchii warto\u015bci godziwej ze wzgl\u0119du na fakt zastosowania modelu wyceny z\nistotnymi nieobserwowanymi danymi wej\u015bciowymi. Dla zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych\npapier\u00f3w warto\u015bciowych oraz pozosta\u0142ych pozycji zobowi\u0105za\u0144, niewycenianych do\nwarto\u015bci godziwej w sprawozdaniu finansowym, m.in., zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u\nleasingu oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144- warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie w\nstosunku do prezentowanej ich warto\u015bci bilansowej. Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w sprawozdaniu z\nsytuacji finansowej w warto\u015bci godziwejW prezentowanych okresach sprawozdawczych\nGrupa dokona\u0142a nast\u0119puj\u0105cego zaklasyfikowania instrument\u00f3w finansowych\nwycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej do warto\u015bci godziwej do\nodpowiednich kategorii:Kategoria I (kwotowania aktywnego rynku): d\u0142u\u017cne, kapita\u0142owe i pochodne instrumenty\nfinansowe, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142y wycenione na podstawie cen\nkwotowanych na aktywnym rynku. Do tej kategorii Grupa klasyfikuje obligacje\nSkarbu Pa\u0144stwa, bony skarbowe, akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na gie\u0142dzie oraz\nkontrakty terminowe na indeks WIG 20.Kategoria II (techniki wyceny w oparciu o\nparametry pochodz\u0105ce z rynku): Zaliczone do niej s\u0105 instrumenty pochodne,\nkt\u00f3re s\u0105 wyceniane w oparciu o model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w bazuj\u0105cy na\nkrzywej dochodowo\u015bci z rynku mi\u0119dzybankowego.Kategoria III (techniki wyceny z\nwykorzystaniem istotnych parametr\u00f3w niepochodz\u0105cych z rynku): Do kategorii tej nale\u017c\u0105 niekwotowane na\naktywnym rynku kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe, wycenione przez Grup\u0119 na\npodstawie eksperckiego modelu wyceny; certyfikaty inwestycyjne wycenione na\ndzie\u0144 bilansowy na podstawie ceny og\u0142aszanej przez fundusz; d\u0142u\u017cne papiery\nwarto\u015bciowe oraz cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w z tytu\u0142u kart kredytowych oraz\nkredyty i po\u017cyczki obj\u0119te procesem underwritingu, czyli cz\u0119\u015bci ekspozycji\nkredytowych, w odniesieniu do kt\u00f3rych istnieje zamiar sprzeda\u017cy przed terminem wymagalno\u015bci\nz przyczyn innych ni\u017c wzrost ryzyka kredytowego.Celem stosowania technik wyceny jest\nustalenie warto\u015bci godziwej, tj. ceny, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika\naktyw\u00f3w w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami\nrynku na dzie\u0144 wyceny.Analiza wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci godziwej\nnale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kart kredytowych oraz nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w\nwarto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Analiza zosta\u0142a przeprowadzona na populacji\nkart kredytowych wykazywanych w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w\nwarto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d oraz dla kredyt\u00f3w wykazywanych w\npozycji \u201e Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne\nca\u0142kowite dochody wg stanu na koniec 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnawczym, na\nzmiany poziomu st\u00f3p procentowych.\n \n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 godziwa w\n scenariuszach\n \n \n \n \n \n w mln PLN\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n bazowy\n \n \n \n spadek st\u00f3p procentowych o\n 1p.p. \n \n \n \n spadek st\u00f3p procentowych o\n 2p.p. \n \n \n \n wzrost st\u00f3p procentowych o\n 1p.p. \n \n \n \n wzrost st\u00f3p procentowych o\n 2p.p. \n \n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n (underwritting)*\n \n \n \n 2 628,7\n \n \n \n 2 620,9\n \n \n \n 2 613,1\n \n \n \n 2 636,4\n \n \n \n 2 644,2\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n Karty kredytowe\n \n \n \n 200,5\n \n \n \n 200,9\n \n \n \n 201,4\n \n \n \n 200,0\n \n \n \n 199,6\n \n \n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w (underwritting)*\n \n \n \n 1 729,8\n \n \n \n 1 728,2\n \n \n \n 1 726,5\n \n \n \n 1 731,5\n \n \n \n 1 733,2\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n Karty kredytowe\n \n \n \n 504,2\n \n \n \n 504,2\n \n \n \n 502,2\n \n \n \n 503,7\n \n \n \n 503,5\n \n \n \n* Dla kredyt\u00f3w typu underwriting przyj\u0119ty zakres czynnika\nnieobserwowalnego w 2022 r. wynosi\u0142 (0,85% - 3,27%),\nnatomiast w 2021 roku (0,69%-2,45%).Dla powy\u017cszych wariant\u00f3w przeliczono warto\u015b\u0107\ngodziw\u0105 portfela nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w (kredyty typu underwritting) oraz\nportfela kart kredytowych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c odpowiednio zmodyfikowane projekcje\nst\u00f3p u\u017cywanych zar\u00f3wno do naliczania odsetek jak i dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w.Pozosta\u0142e techniki\nwyceny dla kategorii 3Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana\njest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w przypadku kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte\nna mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe\nnieobserwowane). Do tej kategorii Grupa Kapita\u0142owa zaklasyfikowa\u0142a instrumenty\nfinansowe, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug wewn\u0119trznych modeli wyceny:\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n KATEGORIA 3\n \n \n \n METODA (TECHNIKA) WYCENY\n \n \n \n CZYNNIK NIEOBSERWOWALNY\n \n \n \n \n \n KREDYTY I PO\u017bYCZKI UDZIELONE KLIENTOM\n karty kredytowe oraz\n kredyty i po\u017cyczki obj\u0119te procesem underwritingu\n \n \n \n Metoda zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w\n pieni\u0119\u017cnych\u00a0 \n \n \n \n Efektywna mar\u017ca kredytowa \n \n \n \n \n \n AKCJE VISA INC. SERII C UPRZYWILEJOWANE\n \n \n \n Oszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o\n obecn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 notowanych akcji zwyk\u0142ych Visa Inc. z uwzgl\u0119dnieniem\n dyskont bior\u0105cych pod uwag\u0119 ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji uprzywilejowanych \n \n \n \n Dyskonto uwzgl\u0119dniaj\u0105ce ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107\n akcji uprzywilejowanych\n \n \n \n \n \n AKCJE BIURA INFORMACJI KREDYTOWEJ SA \n \n \n \n Oszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o\n obecn\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych, zdyskontowanych dochod\u00f3w z dywidendy (metoda\n uproszczona) \n \n \n \n Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki \n \n \n \n \n \n UDZIA\u0141Y W POLSKIM STANDARDZIE P\u0141ATNO\u015aCI SP.\n Z O.O. \n \n \n \n Oszacowanie warto\u015bci godziwej w oparciu o:\n prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki oraz wyceny rynkowej podobnych aktyw\u00f3w (metoda\n por\u00f3wnawcza) \n \n \n \n Prognozowane wyniki sp\u00f3\u0142ki; selekcja grupy\n por\u00f3wnawczej.\n \n \n \n \n \n UDZIA\u0141Y W SOCIETY\n FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION \n \n \n \n Oszacowanie warto\u015bci godziwej na bazie\n aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki i \u015bredni kurs waluty \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki \n \n \n \n \n \n AKCJE SYSTEMU OCHRONY BANK\u00d3W KOMERCYJNYCH\n S.A.\n \n \n \n Oszacowanie warto\u015bci godziwej na bazie\n aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki \n \n \n \n \n \n AKCJE KRAJOWEJ IZBY ROZLICZENIOWEJ SA \n \n \n \n \n \n UDZIA\u0141Y W WA\u0141BRZYSKIEJ SPECJALNEJ STREFIE\n EKONOMICZNEJ \u201eINVEST-PARK\u201d SP Z O.O. \n \n \n \nNa dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz w okresach\npor\u00f3wnawczych Grupa zaklasyfikowa\u0142a instrumenty finansowe do nast\u0119puj\u0105cych\nkategorii warto\u015bci godziwej:\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n Kategoria I\n \n \n \n Kategoria II\n \n \n \n Kategoria III\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Aktywa finansowe\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu\n \n \n \n 244 547\n \n \n \n 6 627 061\n \n \n \n 12 008\n \n \n \n 6 883 616\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n \n \n \n -\n \n \n \n 549 177\n \n \n \n -\n \n \n \n 549 177\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 2 628 660\n \n \n \n 2 628 660\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 239 694\n \n \n \n 230 694\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n 35 435 926\n \n \n \n 4 101 199\n \n \n \n 2 410\n \n \n \n 39 539 535\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 64 707\n \n \n \n 64 707\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 63 248\n \n \n \n 63 248\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 204 299\n \n \n \n 204 299\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 35 680 473\n \n \n \n 11 277 437\n \n \n \n 3 215 026\n \n \n \n 50 172 936\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania finansowe\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do\n obrotu\n \n \n \n 195 560\n \n \n \n 6 904 911\n \n \n \n 8 355\n \n \n \n 7 108 826\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 979 089\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 979 089\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 195 560\n \n \n \n 8 884 000\n \n \n \n 8 355\n \n \n \n 9 087 915\n \n \n \n.\n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n Kategoria I\n \n \n \n Kategoria II*\n \n \n \n Kategoria III\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Aktywa finansowe\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu\n \n \n \n 361 679\n \n \n \n 3 654 553\n \n \n \n 3 885\n \n \n \n 4 020 117\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n \n \n \n -\n \n \n \n 163 177\n \n \n \n -\n \n \n \n 163 177\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 729 848\n \n \n \n 1 729 848\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 553 830\n \n \n \n 553 830\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n 51 807 273\n \n \n \n 18 254 048\n \n \n \n 3 475\n \n \n \n 70 064 796\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 116 977\n \n \n \n 116 977\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 3 427\n \n \n \n 3 427\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n 64 320\n \n \n \n -\n \n \n \n 195 468\n \n \n \n 259 788\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 52 233 272\n \n \n \n 22 071 778\n \n \n \n 2 606 910\n \n \n \n 76 911 960\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania finansowe\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do\n obrotu\n \n \n \n 385 585\n \n \n \n 3 489 880\n \n \n \n 2 616\n \n \n \n 3 878 081\n \n \n \n \n \n Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 1 762 334\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 762 334\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 385 585\n \n \n \n 5 252 214\n \n \n \n 2 616\n \n \n \n 5 640 415\n \n \n \n*w ramach pog\u0142\u0119bionych analiz\nprzeprowadzonych w roku 2022, Grupa dokona\u0142a oceny zasadno\u015bci klasyfikacji\nbon\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Narodowego Banku Polskiego i dokona\u0142a zmiany klasyfikacji ww.\ninstrument\u00f3w jako kategorii 2 hierarchii warto\u015bci godziwej; dane na dzie\u0144\n31.12.2021 r. uwzgl\u0119dniaj\u0105 zmienion\u0105 w por\u00f3wnaniu do opublikowanego na ten dzie\u0144\nsprawozdania finansowego klasyfikacj\u0119 tych instrument\u00f3w (przeniesienie z\nkategorii I do kategorii II);Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 uzgodnienie zmiany\nstanu instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na\npodstawie technik wyceny z wykorzystaniem istotnych parametr\u00f3w niepochodz\u0105cych\nz rynku.\n \n \n \u00a0Kategoria III\n \n \n \n Aktywa finansowe\u00a0\u00a0 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n Aktywa finansowe przeznaczone\n do obrotu\n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n Zobowi\u0105zania finansowe\n przeznaczone do obrotu\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 3 885\n \n \n \n 553 830\n \n \n \n 1 729 848\n \n \n \n 116 977\n \n \n \n 3 475\n \n \n \n 195 468\n \n \n \n 3 427\n \n \n \n 2 616\n \n \n \n \n \n Zyski lub straty\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n rozpoznane w rachunku zysk\u00f3w i strat \n \n \n \n 5 517\n \n \n \n 52 477\n \n \n \n -\n \n \n \n (6 326)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 3 264\n \n \n \n 6 131\n \n \n \n \n \n rozpoznane w kapita\u0142ach w\u0142asnych - OCI\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 150 167\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 8 702\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Zakupy/udzielenie\n \n \n \n 4 696\n \n \n \n 136 238\n \n \n \n 1 330 740\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 129\n \n \n \n 59 179\n \n \n \n 1 139\n \n \n \n \n \n Sprzeda\u017ce\n \n \n \n -\n \n \n \n (24 145)\n \n \n \n (430 000)\n \n \n \n (59 179)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Sp\u0142aty/zapadalno\u015b\u0107\n \n \n \n -\n \n \n \n (476 789)\n \n \n \n (154 869)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Przeklasyfikowanie\n \n \n \n (2 089)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 532)\n \n \n \n \n \n Inne (odpis, r\u00f3\u017cnice kursowe)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 917)\n \n \n \n 2 774\n \n \n \n 13 235\n \n \n \n (1 065)\n \n \n \n -\n \n \n \n (2 622)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n 12 008\n \n \n \n 239 694\n \n \n \n 2 628 660\n \n \n \n 64 707\n \n \n \n 2 410\n \n \n \n 204 299\n \n \n \n 63 248\n \n \n \n 8 355\n \n \n \n\n \n \n Kategoria III\n \n \n \n Aktywa finansowe\u00a0\u00a0 \n \n \n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n Aktywa finansowe przeznaczone\n do obrotu\n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n Kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa\n finansowe wyceniane \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\n \n \n \n Zobowi\u0105zania finansowe\n przeznaczone do obrotu\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 2 064\n \n \n \n 892 226\n \n \n \n 1 556 791\n \n \n \n 110 155\n \n \n \n 7 492\n \n \n \n 826 737\n \n \n \n 115 896\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Zyski lub straty\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n rozpoznane w rachunku zysk\u00f3w i strat \n \n \n \n 164\n \n \n \n 22 104\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 768)\n \n \n \n -\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 3 968\n \n \n \n 1 782\n \n \n \n \n \n rozpoznane w kapita\u0142ach w\u0142asnych - OCI\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 45 769\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 485 025\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Zakupy/udzielenie\n \n \n \n 2 011\n \n \n \n 323 272\n \n \n \n 1 738 526\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 428\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 700\n \n \n \n \n \n Sprzeda\u017ce\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 978)\n \n \n \n (845 276)\n \n \n \n (500)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 116 722)\n \n \n \n (116 422)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Sp\u0142aty/zapadalno\u015b\u0107\n \n \n \n -\n \n \n \n (647 734)\n \n \n \n (661 980)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Przeklasyfikowanie\n \n \n \n (354)\n \n \n \n (15 872)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 134\n \n \n \n \n \n Inne (odpis, r\u00f3\u017cnice kursowe)\n \n \n \n -\n \n \n \n (18 188)\n \n \n \n (103 982)\n \n \n \n 9 090\n \n \n \n (4 017)\n \n \n \n -\n \n \n \n (15)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n 3 885\n \n \n \n 553 830\n \n \n \n 1 729 848\n \n \n \n 116 977\n \n \n \n 3 475\n \n \n \n 195 468\n \n \n \n 3 427\n \n \n \n 2 616\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl080a7e9fd2c3460f87a4d26d73d3bedd": { "value": "48. Ryzyko\nprawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHFNa\ndzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa posiada\u0142a portfel kredyt\u00f3w denominowanych i indeksowanych do CHF\u00a0w kwocie\nbrutto 8\n393 684 tys. z\u0142 przed korekt\u0105 do warto\u015bci bilansowej brutto wynosz\u0105c\u0105 3\u00a0136\n301 tys. z\u0142 , stanowi\u0105c\u0105 pomniejszenie umownych przep\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u ryzyka\nprawnego. Na\ndzie\u0144 31.12.2021 r. Grupa posiada\u0142a portfel kredyt\u00f3w denominowanych i indeksowanych do\nCHF w kwocie brutto 9\u00a0265\u00a0163 tys. z\u0142 przed korekt\u0105 do warto\u015bci\nbilansowej brutto wynosz\u0105c\u0105 1 859 075 \u00a0tys. z\u0142 , stanowi\u0105c\u0105 pomniejszenie umownych\nprzep\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u ryzyka prawnego.Z\nuwagi na r\u00f3\u017cnice w konstrukcji prawnej i wzorcach stosowanych um\u00f3w dla obu\nwskazanych rodzaj\u00f3w kredyt\u00f3w stosowana jest zr\u00f3\u017cnicowana ocena ryzyka prawnego.W\nzakresie spor\u00f3w s\u0105dowych powsta\u0142ych na tle kredyt\u00f3w indeksowanych i\ndenominowanych do walut obcych\u00a0\u00a0wyst\u0119puj\u0105 rozbie\u017cno\u015bci w\norzecznictwie s\u0105dowym:-\nlinie orzecznicze niekorzystne dla bank\u00f3w, kt\u00f3re\u00a0\u00a0dziel\u0105 si\u0119\nzasadniczo na dwie g\u0142\u00f3wne kategorie: (1) niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytu jako skutek\nabuzywno\u015bci zawartych w umowie norm przewiduj\u0105cych indeksacj\u0119 kredytu oraz\nnormy kursowej odsy\u0142aj\u0105cej do tabeli banku (linia dominuj\u0105ca); (2) wyroki,\nkt\u00f3rych skutkiem jest tzw. \u201eodfrankowienie\u201d kredytu \u2013 tj. uznanie, \u017ce skutkiem\nabuzywno\u015bci ww. norm jest usuni\u0119cie mechanizmu indeksacji i traktowanie\nzobowi\u0105zania kredytobiorcy jako kredytu z\u0142otowego oprocentowanego wed\u0142ug stawki\nw\u0142a\u015bciwej dla waluty CHF;-\norzeczenia cz\u0119\u015bciowo korzystne dla bank\u00f3w, opieraj\u0105ce si\u0119 na uznaniu samej\nindeksacji kredytu jako dopuszczalnej i\u00a0zgodnej z prawem, przy\njednoczesnym uznaniu abuzywno\u015bci i eliminacji normy kursowej (postanowie\u0144\nodsy\u0142aj\u0105cych do tabeli bankowej) i\u00a0zast\u0105pienia jej alternatywnym,\nobiektywnym miernikiem indeksacji, tj. kursem \u015brednim NBP. Mo\u017ce ona skutkowa\u0107\nuznaniem okre\u015blonych roszcze\u0144 kredytobiorcy, jednak w wysoko\u015bci wy\u0142\u0105cznie\nr\u00f3\u017cnic kursowych zbli\u017conych do wielko\u015bci spreadu walutowego; wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c\norzeczenia prowadz\u0105ce do eliminacji indeksacji kredytu (wskutek eliminacji z\numowy abuzywnych klauzul przewiduj\u0105cych indeksacj\u0119) ze skutkiem polegaj\u0105cym na\ntraktowaniu zobowi\u0105zania kredytobiorcy jako kredytu z\u0142otowego oprocentowanego\nwed\u0142ug stawki WIBOR;-\norzeczenia korzystne dla bank\u00f3w oparte na uznaniu braku abuzywno\u015bci klauzul\nprzeliczeniowych, co skutkuje oddaleniem pow\u00f3dztwa wobec banku.Ponadto,\nz uwagi na opisan\u0105 dalej niepewno\u015b\u0107 prawn\u0105 zwi\u0105zan\u0105 z brakiem kompleksowego\nstanowiska S\u0105du Najwy\u017cszego oraz pozostaj\u0105cymi jeszcze do rozstrzygni\u0119cia\npytaniami prejudycjalnymi skierowanymi do Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii\nEuropejskiej (TSUE) \u2013 w orzecznictwie s\u0105d\u00f3w powszechnych, zw\u0142aszcza pierwszo-instancyjnych,\nmog\u0105 si\u0119 pojawia\u0107 tak\u017ce innego rodzaju orzeczenia, \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nw\ntym wskazuj\u0105ce na bezwzgl\u0119dn\u0105 niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytu z\u00a0powodu\nsprzeczno\u015bci z prawem okre\u015blonych postanowie\u0144 umownych. Rozstrzygni\u0119cia takie\naktualnie w ocenie Grupy nie maj\u0105 jednak istotnego wp\u0142ywu na ocen\u0119 ryzyka\nprawnego spraw s\u0105dowych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych opartych na walucie\nCHF \u2013 z uwagi na rzadko\u015b\u0107 wyst\u0119powania, brak potwierdzenia w orzecznictwie\ns\u0105d\u00f3w wy\u017cszych instancji, jak i brak ugruntowanych r\u00f3\u017cnic co do praktycznych\nkonsekwencji takich rozstrzygni\u0119\u0107 w por\u00f3wnaniu z\u00a0dominuj\u0105c\u0105 lini\u0105\norzecznicz\u0105 opart\u0105 na koncepcji niewa\u017cno\u015bci umowy wskutek wyst\u0119powania w niej\nklauzul abuzywnych (z uwagi na to nie znajduj\u0105 odzwierciedlenia w szacunkach\nrezerw na ryzyko prawne utworzonych na dzie\u0144 31.12.2022 r.).Opisane\npowy\u017cej rozbie\u017cno\u015bci wynikaj\u0105 z kilku kluczowych orzecze\u0144 Trybuna\u0142u\nSprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej (TSUE) i S\u0105du Najwy\u017cszego (SN), kt\u00f3re\npozostawi\u0142y margines interpretacyjny.Dnia\n3.10.2019 r. TSUE wyda\u0142 kluczowe dla aktualnego stanu orzecznictwa s\u0105dowego\norzeczenie (sygn. C-260/18), odno\u015bnie skutk\u00f3w ewentualnej abuzywno\u015bci\npostanowie\u0144 umowy kredytu indeksowanego do CHF. TSUE uzna\u0142, \u017ce w\u00a0przypadku\nstwierdzenia abuzywno\u015bci klauzuli indeksacyjnej s\u0105d krajowy mo\u017ce stwierdzi\u0107\nniewa\u017cno\u015b\u0107 umowy \u2013 po uprzednim przedstawieniu kredytobiorcy skutk\u00f3w takiego\nrozwi\u0105zania i za jego zgod\u0105, je\u015bli eliminacja ca\u0142ego mechanizmu indeksacji i\nryzyka walutowego spowodowa\u0142aby zdaniem s\u0105du zmian\u0119 g\u0142\u00f3wnego przedmiotu umowy.\nTSUE jednocze\u015bnie nie wykluczy\u0142 mo\u017cliwo\u015bci uznania przez s\u0105d krajowy mo\u017cliwo\u015bci\ndalszego funkcjonowania umowy bez mechanizmu indeksacji (co sprowadza\u0142oby si\u0119\ndo traktowania kredytu jako kredytu z\u0142otowego oprocentowanego wed\u0142ug stawki w\u0142a\u015bciwej\ndla waluty CHF), niemniej w ocenie TSUE rozwi\u0105zanie to uznano za niepewne. TSUE\nwykluczy\u0142 mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzupe\u0142niania tre\u015bci umowy po eliminacji klauzul abuzywnych\nregu\u0142ami wynikaj\u0105cymi z przepis\u00f3w og\u00f3lnych prawa krajowego. TSUE potwierdzi\u0142\njednak mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzupe\u0142nienia luk w umowie regu\u0142ami wynikaj\u0105cymi z wyra\u017anego\nprzepisu dyspozytywnego albo innymi regu\u0142ami ustalonymi przez strony.Przed\nomawianym wy\u017cej wyrokiem\u00a0TSUE S\u0105d Najwy\u017cszy w zakresie skutk\u00f3w abuzywno\u015bci\nnormy kursowej prezentowa\u0142 stanowisko opieraj\u0105ce si\u0119 na\u00a0uznaniu, \u017ce umowy\nkredytu indeksowane s\u0105 wa\u017cne i zgodne z prawem, a umowa kredytu po\nwyeliminowaniu klauzuli kursowej nadal ma charakter umowy o kredyt indeksowany.\nW 2019 r. S\u0105d Najwy\u017cszy w\u00a0niekt\u00f3rych wyrokach orzek\u0142 o\u00a0usuni\u0119ciu\nmechanizmu indeksacji i uznaniu, \u017ce umow\u0119 mo\u017cna uzna\u0107 za kredyt w PLN\noprocentowany wed\u0142ug \u00a0stawki w\u0142a\u015bciwej\ndla waluty CHF, co stanowi\u0142o odst\u0119pstwo od wcze\u015bniejszej linii orzeczniczej SN.W\nwyroku z 11.12.2019 r. (sygn.\u00a0V CSK 382/18,\u00a0uzasadnienie opublikowane\nw kwietniu 2020 r.) wydanym w sprawie Santander Bank Polska S.A. SN uzna\u0142\nnatomiast, \u017ce upadek indeksacji i utrzymanie umowy jako kredytu w PLN\noprocentowanego wed\u0142ug stawki w\u0142a\u015bciwej dla waluty CHF nie jest dopuszczalne,\ngdy\u017c klauzule indeksacyjne stanowi\u0105 element g\u0142\u00f3wnych \u015bwiadcze\u0144 stron, a zatem\nich abuzywno\u015b\u0107 i wyeliminowanie z umowy prowadzi do stwierdzenia niewa\u017cno\u015bci\numowy kredytu. To powoduje konsekwencje w postaci konieczno\u015bci dokonania przez\nstrony wzajemnych rozlicze\u0144 z tytu\u0142u bezpodstawnego wzbogacenia; jednocze\u015bnie\nSN wskaza\u0142, i\u017c dotychczasowe orzecznictwo TSUE nie wyklucza, i\u017c jedn\u0105\nz\u00a0konsekwencji niewa\u017cno\u015bci umowy kredytu mo\u017ce by\u0107 \u017c\u0105danie przez bank\nwynagrodzenia za bezpodstawne (bezumowne) korzystanie z udost\u0119pnionego kapita\u0142u\nkredytu.W\u00a0orzeczeniu\nz 16.02.2021 r. (sygn. III CZP\u00a011/20) SN wskaza\u0142, \u017ce w razie uniewa\u017cnienia\numowy kredytu kredytobiorca mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 od banku zwrotu spe\u0142nionych \u015bwiadcze\u0144\nniezale\u017cnie od tego, czy i w jakim zakresie pozostaje d\u0142u\u017cnikiem banku z tytu\u0142u\nzwrotu nienale\u017cnie otrzymanej kwoty kredytu (teoria dw\u00f3ch kondykcji).\nJednocze\u015bnie SN wskaza\u0142, \u017ce\u00a0istniej\u0105 instrumenty prawne umo\u017cliwiaj\u0105ce\njednoczesne uwzgl\u0119dnienie obustronnych rozlicze\u0144 z tytu\u0142u bezpodstawnego\nwzbogacenia po uniewa\u017cnieniu umowy, takie jak potr\u0105cenie i prawo zatrzymania.W\nocenie Grupy\u00a0istotnym wyrokiem wp\u0142ywaj\u0105cym na oczekiwane kszta\u0142towanie si\u0119\nlinii orzeczniczej\u00a0\u00a0jest wyrok TSUE z\u00a0dnia 29.04.2021\u00a0r.\n(sygn. C-19/20), w kt\u00f3rym TSUE wskaza\u0142, \u017ce celem dyrektywy 93/13/EWG w sprawie\nnieuczciwych warunk\u00f3w w umowach konsumenckich nie jest uniewa\u017cnienie um\u00f3w\nkredytowych, lecz przywr\u00f3cenie r\u00f3wnowagi kontraktowej, a przy ocenie skutk\u00f3w\nabuzywno\u015bci umowy s\u0105d powinien bra\u0107 pod uwag\u0119 obiektywne kryteria, a nie tylko\nsytuacj\u0119 konsumenta. Ponadto TSUE stwierdzi\u0142, \u017ce w celu utrzymania wa\u017cno\u015bci\numowy s\u0105d powinien zastosowa\u0107 wszelkie dost\u0119pne \u015brodki, w tym analiz\u0119\nmo\u017cliwo\u015bci usuni\u0119cia jedynie cz\u0119\u015bci klauzul uznanych za nieuczciwe;\njednocze\u015bnie s\u0105d krajowy nie powinien zmienia\u0107 tre\u015bci zobowi\u0105zania umownego. Co\nistotne, TSUE potwierdzi\u0142, \u017ce s\u0105d powinien zawsze informowa\u0107 konsumenta o\nwszystkich potencjalnych roszczeniach banku z tytu\u0142u ewentualnej niewa\u017cno\u015bci\numowy (praktyka wi\u0119kszo\u015bci s\u0105d\u00f3w powszechnych nie realizuje tego wymogu).\nJednocze\u015bnie s\u0105d ten nie udzieli\u0142 odpowiedzi na pytania w zakresie ewentualnych\nroszcze\u0144 banku wobec kredytobiorcy, co mo\u017ce wskazywa\u0107 na to, \u017ce roszczenia te\ns\u0105 poza zainteresowaniem TSUE, a ich ocena podlega wy\u0142\u0105cznie prawu krajowemu.W\nuchwale z 7.05.2021 r. (sygn. III CZP\u00a06/21) podj\u0119tej w sk\u0142adzie 7 s\u0119dzi\u00f3w\n(i maj\u0105cej moc zasady prawnej) SN wskaza\u0142, \u017ce stronom przys\u0142uguj\u0105 roszczenia o\nzwrot bezpodstawnego wzbogacenia w sytuacji uniewa\u017cnienia umowy kredytu,\na\u00a0rozliczenie nast\u0119puje zgodnie z teori\u0105 dw\u00f3ch kondykcji (potwierdzaj\u0105c\nstanowisko wyra\u017cone w orzeczeniu z\u00a016.02.2021 r.). SN potwierdzi\u0142 przy tym\nmo\u017cliwo\u015bci domagania si\u0119 przez bank swoich roszcze\u0144 od kredytobiorc\u00f3w w ramach\npost\u0119powa\u0144 wytoczonych przez klient\u00f3w bank\u00f3w w oparciu o zarzut potr\u0105cenia albo\nzatrzymania. SN wskaza\u0142 tak\u017ce, \u017ce przedawnienie roszcze\u0144 banku o zwrot\nbezpodstawnego wzbogacenia nie mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 biegu, zanim umowa zostanie\nuznana za trwale bezskuteczn\u0105, tj. do czasu \u015bwiadomej decyzji konsumenta co do\nniewa\u017cno\u015bci umowy, podj\u0119tej po nale\u017cytym poinformowaniu go o abuzywno\u015bci\npostanowie\u0144 umownych i jej skutkach.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPomimo\nwydania przez S\u0105d Najwy\u017cszy wskazanej uchwa\u0142y maj\u0105cej mocy zasady prawnej w\norzecznictwie ca\u0142y czas pozostaj\u0105 w\u0105tpliwo\u015bci dotycz\u0105ce spor\u00f3w powsta\u0142ych na\ntle kredyt\u00f3w powi\u0105zanych z walut\u0105 obc\u0105.Niezale\u017cnie\nod wskazanej wy\u017cej uchwa\u0142y z 7.05.2021 r., S\u0105d Najwy\u017cszy, na wniosek Pierwszej\nPrezes SN (sygn. sprawy III CZP\u00a011/21), mia\u0142 w 2021 r. zaj\u0105\u0107 kompleksowe\nstanowisko w\u00a0sk\u0142adzie ca\u0142ej Izby Cywilnej odno\u015bnie kluczowych kwestii\ndotycz\u0105cych omawianych spor\u00f3w (tj. mo\u017cliwo\u015bci utrzymania umowy kredytu po\nusuni\u0119ciu z niej nieuczciwych klauzul, a\u00a0tak\u017ce nast\u0119pstw ewentualnego\nuniewa\u017cnienia ca\u0142ej umowy, w tym podstawowych zasad rozlicze\u0144 kredytobiorcy\nz\u00a0bankiem z tego tytu\u0142u). Zapowiedziane stanowisko S\u0105du Najwy\u017cszego mia\u0142o\nna celu wyja\u015bnienie rozbie\u017cno\u015bci i\u00a0ujednolicenie orzecznictwa s\u0105dowego w\nsprawach kredyt\u00f3w opartych na walucie obcej. W celu wydania rozstrzygni\u0119cia SN\nobradowa\u0142 kilkukrotnie, a ostatnie posiedzenie SN odby\u0142o si\u0119 w dniu 2.09.2021\nr., jednak oczekiwana uchwa\u0142a nie zosta\u0142a podj\u0119ta, a SN zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 do TSUE z\npytaniami prejudycjalnymi dotycz\u0105cymi kwestii ustrojowych. Aktualnie nie jest\nznany termin podj\u0119cia tej uchwa\u0142y.W\ndniu 2.09.2021 r. TSUE wyda\u0142 kolejne orzeczenie (sygn. C-932/19) dotycz\u0105ce\nkredyt\u00f3w opartych o waluty obce (sprawa banku w\u0119gierskiego), w kt\u00f3rym\npotwierdzi\u0142, \u017ce w \u015bwietle dyrektywy 93/13/EWG prymatem jest utrzymanie wa\u017cno\u015bci\numowy i przywr\u00f3cenie r\u00f3wnowagi kontraktowej stron, a sytuacja tylko jednej ze\nstron nie mo\u017ce by\u0107 dla s\u0105du kryterium rozstrzygaj\u0105cym o losie umowy. Orzeczenie\nto jednocze\u015bnie potwierdza, \u017ce w celu utrzymania umowy w mocy wskazane jest\nsi\u0119ganie do przepis\u00f3w krajowych, kt\u00f3re pozwol\u0105 na prawid\u0142ow\u0105\nrealizacj\u0119\u00a0umowy (przepisy dyspozytywne), nawet je\u017celi sprzeciwia si\u0119 temu\nkredytobiorca albo te\u017c je\u017celi przepisy te nie obowi\u0105zywa\u0142y w momencie zawarcia\numowy.Ponadto\nw dniu 18.11.2021 r. TSUE wyda\u0142 kolejne orzeczenie dotycz\u0105ce kredytu\nindeksowanego do waluty obcej (sygn. C-212/20), w kt\u00f3rym wskaza\u0142, \u017ce umowa\nkredytu powinna precyzyjnie opisywa\u0107 kryteria ustalania kurs\u00f3w wymiany walut,\ntak aby konsument m\u00f3g\u0142 oceni\u0107 konsekwencje ekonomiczne zawieranej umowy. TSUE\nwskaza\u0142 tak\u017ce, \u017ce\u00a0utrzymanie umowy w mocy na podstawie przepisu\ndyspozytywnego jest mo\u017cliwe, gdyby jej uniewa\u017cnienie by\u0142o niekorzystne dla\nkonsumenta, potwierdzaj\u0105c przy tym (w \u015blad za wskazanym wcze\u015bniej wyrokiem z\n3.10.2019 r.), \u017ce nie ma mo\u017cliwo\u015bci uzupe\u0142niania umowy na podstawie przepis\u00f3w\nog\u00f3lnych, odwo\u0142uj\u0105cych si\u0119 do zasad s\u0142uszno\u015bci lub ustalonych zwyczaj\u00f3w. Co\nistotne, TSUE po raz kolejny wskaza\u0142 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 stosowania w takiej sytuacji\nprzepis\u00f3w dyspozytywnych lub przepis\u00f3w maj\u0105cych zastosowanie, w przypadku gdy\nstrony umowy wyra\u017c\u0105 na to zgod\u0119.W\ndniu 8.09.2022 TSUE wyda\u0142 nast\u0119pne orzeczenie dotycz\u0105ce problematyki kredyt\u00f3w\nindeksowanych do waluty obcej (w sprawach po\u0142\u0105czonych o sygn. C-80/21, C-81/21,\nC-82/21). W orzeczeniu tym TSUE po raz kolejny potwierdzi\u0142, \u017ce\u00a0celem\ndyrektywy 93/13/EWG nie jest uniewa\u017cnianie wszystkich um\u00f3w zawieraj\u0105cych\nnieuczciwe postanowienia, lecz przywr\u00f3cenie r\u00f3wnowagi mi\u0119dzy stronami. TSUE\nwskaza\u0142 tak\u017ce na znaczenie woli konsumenta co do mo\u017cliwo\u015bci utrzymania lub\nuniewa\u017cnienia umowy zawieraj\u0105cej nieuczciwe postanowienia w kontek\u015bcie\nistnienia przepis\u00f3w dyspozytywnych prawa krajowego pozwalaj\u0105cych na utrzymanie\numowy (wskazuj\u0105c zarazem, \u017ce wola konsumenta nie przewa\u017ca nad obiektywn\u0105 ocen\u0105\ns\u0105du). W orzeczeniu tym TSUE jednocze\u015bnie nie dokonywa\u0142 analizy ani oceny\ncharakteru polskich przepis\u00f3w dyspozytywnych pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci ich\nzastosowania. Ponadto TSUE wypowiedzia\u0142 si\u0119 w kwestii przedawnienia roszcze\u0144\nkonsumenta wynikaj\u0105cych z ewentualnego uniewa\u017cnienia umowy uznaj\u0105c, \u017ce\nniezasadne by\u0142oby liczenie biegu przedawnienia roszcze\u0144 konsumenta o zwrot\nsp\u0142aconych rat pocz\u0105wszy od daty ka\u017cdej sp\u0142aty z\u00a0uwagi na to, \u017ce konsument\nm\u00f3g\u0142 w\u00f3wczas nie mie\u0107 wiedzy co do istnienia lub charakteru nieuczciwych\nwarunk\u00f3w w\u00a0umowie. TSUE nie odnosi\u0142 si\u0119 do kwestii przedawnienia roszcze\u0144\nbanku wynikaj\u0105cych z uniewa\u017cnienia umowy, natomiast wskazane wy\u017cej stanowisko\nTSUE wydaje si\u0119 racjonalne i sp\u00f3jne ze stanowiskiem S\u0105du Najwy\u017cszego, zgodnie z\nkt\u00f3rym pocz\u0105tek biegu terminu przedawnienia takich roszcze\u0144 mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 si\u0119\nnajwcze\u015bniej od momentu z\u0142o\u017cenia przez konsumenta wyra\u017anego o\u015bwiadczenia o\nwyra\u017ceniu zgody na upadek umowy.Pomimo\ni\u017c w orzeczeniach TSUE wskazuje si\u0119 na prymat utrzymania wa\u017cno\u015bci umowy i\nprzywr\u00f3cenia r\u00f3wnowagi kontraktowej stron, wi\u0119kszo\u015b\u0107 wyrok\u00f3w s\u0105d\u00f3w nie jest\nkorzystna dla Grupy. Nale\u017cy\ntak\u017ce zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119, \u017ce na rozstrzygni\u0119cie TSUE oczekuj\u0105 dalsze zagadnienia\nistotne dla rozstrzygania spor\u00f3w na tle kredyt\u00f3w indeksowanych lub\ndenominowanych do waluty obcej. W\nsierpniu 2021 r. S\u0105d Rejonowy Warszawa-\u015ar\u00f3dmie\u015bcie skierowa\u0142 do TSUE pytania\nprejudycjalne dotycz\u0105ce rozliczenia korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z bezumownego\nkorzystania z cudzego kapita\u0142u w razie uniewa\u017cnienia umowy w kontek\u015bcie\nzgodno\u015bci z dyrektyw\u0105 93/13/EWG w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w umowach\nkonsumenckich. Sprawa zosta\u0142a zarejestrowana pod sygn. C-520/21. 12.10.2022 r.\nodby\u0142a si\u0119 pierwsza rozprawa, po kt\u00f3rej TSUE zdecydowa\u0142 si\u0119 zasi\u0119gn\u0105\u0107 opinii\nRzecznika Generalnego. Przedstawienie opinii zaplanowano na 16.02.2023 r.\nOznacza to, \u017ce wyroku mo\u017cna si\u0119 spodziewa\u0107 po kolejnych kilku miesi\u0105cach.\nPonadto S\u0105d Rejonowy Warszawa-\u015ar\u00f3dmie\u015bcie skierowa\u0142 do TSUE kolejne pytania\nprejudycjalne dotycz\u0105ce rozliczenia korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z bezumownego\nkorzystania z kapita\u0142u banku (sprawa oznaczona sygn. C-756/22), co mo\u017ce mie\u0107\nwp\u0142yw na procedowanie tej kwestii przez TSUE.Z\nkolei S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie w listopadzie 2021 r. zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 do TSUE z\npytaniami prejudycjalnymi dotycz\u0105cymi kwestii pocz\u0105tku biegu przedawnienia\nroszcze\u0144 o rozliczenie zwrotu otrzymanych \u015bwiadcze\u0144 w zwi\u0105zku\nz\u00a0uniewa\u017cnieniem umowy oraz mo\u017cliwo\u015bci stosowania przez przedsi\u0119biorc\u0119 w\ntakiej sytuacji prawa zatrzymania (uzale\u017cnienia zwrotu \u015bwiadcze\u0144 otrzymanych od\nkonsumenta od r\u00f3wnoczesnego zaoferowania lub zabezpieczenia przez konsumenta\nzwrotu \u015bwiadcze\u0144 otrzymanych od przedsi\u0119biorcy). Sprawa zosta\u0142a oznaczona sygn.\nC-28/22, a jej rozpoznanie zawieszone do czasu wydania wyroku w sprawie C-520/21.W\nstyczniu 2022 r. zosta\u0142y skierowane do TSUE kolejne pytania prejudycjalne:\nprzez S\u0105d Okr\u0119gowy w Krakowie (dotycz\u0105ce mo\u017cliwo\u015bci stosowania prawa\nzatrzymania w ramach rozlicze\u0144 wynikaj\u0105cych z uniewa\u017cnienia umowy) oraz przez\nS\u0105d Rejonowy Warszawa-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u015ar\u00f3dmie\u015bcie\n(dotycz\u0105ce podstaw prawnych uniewa\u017cnienia umowy kredytu i zwi\u0105zanych z tym\nrozlicze\u0144 stron, przedawnienia ich roszcze\u0144 oraz kwestii skutk\u00f3w wpisu\npostanowienia umownego do rejestru klauzul niedozwolonych w toku kontroli\nabstrakcyjnej w kontek\u015bcie indywidualnych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych). Wniosek\nS\u0105du Okr\u0119gowego w Krakowie zosta\u0142 zarejestrowany pod sygn. C-424/22, a jego\nrozpoznanie zawieszone do czasu rozstrzygni\u0119cia sprawy C-520/21. Na\npytanie S\u0105du Rejonowego Warszawa-\u015ar\u00f3dmie\u015bcie dotycz\u0105ce wyboru podstawy prawnej\nuniewa\u017cnienia umowy kredytu TSUE odm\u00f3wi\u0142 udzielenia odpowiedzi, wskazuj\u0105c, \u017ce\nwyb\u00f3r istniej\u0105cej w prawie krajowym podstawy prawnej niewa\u017cno\u015bci umowy nale\u017cy\ndo s\u0105du krajowego (postanowienie z 18.11.2022 r., sygn. C-138/22). Pozosta\u0142e\npytania S\u0105du Rejonowego dla Warszawy-\u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Warszawie zosta\u0142y\nzarejestrowane pod sygn.: C-139/22 (dotycz\u0105ce skutk\u00f3w wpisu postanowienia\numownego do rejestru klauzul niedozwolonych w toku kontroli abstrakcyjnej w\nkontek\u015bcie indywidualnych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych) i C-140/22 (dotycz\u0105ce\nprzedawnienia roszcze\u0144 w ramach rozlicze\u0144 stron). Pierwsza z tych spraw czeka\nna rozpoznanie, druga zosta\u0142a zawieszona do czasu rozstrzygni\u0119cia sprawy\nC-520/21. Ponadto\nw marcu 2022 r. S\u0105d Okr\u0119gowy w\u00a0Warszawie zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 do TSUE z pytaniem\nprejudycjalnym dotycz\u0105cym stosowania przez s\u0105d \u015brodka tymczasowego\n(zabezpieczenia pow\u00f3dztwa) polegaj\u0105cego na zawieszeniu wykonywania umowy na\nczas trwania post\u0119powania. Sprawie\nnadano sygn. C-287/22.Poza\ntym na rozstrzygni\u0119cie TSUE oczekuj\u0105 pytania prejudycjalne sformu\u0142owane w maju\n2021 r. przez S\u0105d Rejonowy Warszawa-Wola, dotycz\u0105ce tego, czy zakres stosowania\ndyrektywy 93/13/EWG w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w\u00a0umowach\nkonsumenckich obejmuje r\u00f3wnie\u017c kwestie rozliczania niewa\u017cnej umowy, kwestii\nznaczenia woli konsumenta przy rozstrzyganiu przez s\u0105d o uniewa\u017cnieniu umowy\noraz kwestii mo\u017cliwo\u015bci utrzymania umowy po usuni\u0119ciu nieuczciwych postanowie\u0144\nna podstawie przepis\u00f3w prawa krajowego, kt\u00f3re mo\u017cna zastosowa\u0107 odpowiednio lub\nprzez analogi\u0119, a kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 regu\u0142y obowi\u0105zuj\u0105ce w krajowym prawie\nzobowi\u0105za\u0144. Sprawa\nzosta\u0142a zarejestrowana pod sygn. C-6/22 i oczekuje na wyznaczenie terminu\nrozprawy. W\nobecnej chwili nadal trudno jest oceni\u0107 ostateczny wp\u0142yw orzecze\u0144 TSUE na linie\norzecznicze s\u0105d\u00f3w polskich w\u00a0sprawach dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w opartych o\nwalut\u0119 obc\u0105. Nie ma tak\u017ce sp\u00f3jnego stanowiska S\u0105du Najwy\u017cszego, kt\u00f3re usuwa\u0142oby\nistniej\u0105ce rozbie\u017cno\u015bci i zapewnia\u0142o ujednolicenie orzecznictwa s\u0105dowego w\nsprawach kredyt\u00f3w opartych na walucie obcej.W\nsamym SN nadal brak jest jednolitej koncepcji w zakresie rozstrzygania tzw.\nspraw frankowych. Przyk\u0142adem pojawiaj\u0105cych si\u0119 rozbie\u017cno\u015bci jest wyrok SN z\n28.09.2022 r., wydany w sprawie o sygn. II CSKP 412/22. SN w swym orzeczeniu\npodkre\u015bli\u0142, \u017ce abuzywno\u015b\u0107 postanowienia umownego, zawieraj\u0105cego odes\u0142anie do\ntabeli kurs\u00f3w banku nie mo\u017ce skutkowa\u0107 automatycznym uniewa\u017cnieniem ca\u0142ego\nstosunku prawnego, bowiem zar\u00f3wno przepisy polskiego kodeksu cywilnego\ndotycz\u0105ce ochrony konsument\u00f3w, jak i dyrektywa 93/13/EWG, zmierzaj\u0105 do\nutrzymania umowy w\u00a0mocy po eliminacji niedozwolonych klauzul \u2013 co powinno\nby\u0107 traktowane jako zasada, za\u015b uniewa\u017cnienie umowy \u2013 jako wyj\u0105tek. Je\u015bli wi\u0119c\nw umowie pozostaj\u0105 zapisy ustalaj\u0105ce podstawowe prawa i obowi\u0105zki stron, nie ma\npodstaw do uznania, \u017ce umowa taka nie mo\u017ce by\u0107 nadal wykonywana. SN wskaza\u0142\nprzy tym na w\u0105tpliwo\u015bci ekonomiczne w zakresie \u0142\u0105czenia stawki w\u0142a\u015bciwej dla\nwaluty CHF z kredytem czysto z\u0142otowym (po eliminacji klauzuli indeksacyjnej),\njednak stwierdzi\u0142 jednocze\u015bnie, \u017ce nie ma przeciwskaza\u0144 prawnych do\nzastosowania takiej konstrukcji umowy.Pomimo\nniekorzystnych tendencji orzeczniczych s\u0105d\u00f3w w zakresie oceny abuzywno\u015bci\npostanowie\u0144 umownych odsy\u0142aj\u0105cych do tabel kursowych banku, kwestia ta nadal\nnie jest przes\u0105dzona. W dniu 24.11.2022 r. zapad\u0142 nieprawomocny wyrok S\u0105du\nOchrony Konkurencji i Konsument\u00f3w (SOKiK) uchylaj\u0105cy decyzj\u0119 Prezesa Urz\u0119du\nOchrony Konkurencji i Konsument\u00f3w z dnia 22.09.2020 r., nak\u0142adaj\u0105c\u0105 na SBP kar\u0119\nza stosowanie nieuczciwych postanowie\u0144 dotycz\u0105cych zasad ustalania tabel\nkursowych w aneksach do um\u00f3w o kredyt indeksowany kursem CHF. W\u00a0wyroku tym\nSOKiK potwierdzi\u0142, \u017ce ustalanie przez bank w\u0142asnych tabel kursowych\n(z\u00a0odwo\u0142aniem do warto\u015bci rynkowej walut), dokonywanie na ich podstawie\nprzelicze\u0144 i pobieranie spreadu jest normaln\u0105, rynkow\u0105 praktyk\u0105, kt\u00f3ra nie\nnarusza interes\u00f3w konsument\u00f3w.Z\nuwagi na brak jednolitej linii orzeczniczej, a tak\u017ce - w ocenie Zarz\u0105du - brak\nmo\u017cliwo\u015bci przewidzenia kszta\u0142tu rozstrzygni\u0119cia poszczeg\u00f3lnych kwestii przez\nS\u0105d Najwy\u017cszy oraz TSUE, na moment sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania\nfinansowego Grupa w modelu kwantyfikacji ryzyka prawnego dotycz\u0105cego portfela\nkredyt\u00f3w indeksowanych oraz denominowanych do waluty obcej uwzgl\u0119dnia\u00a0 (w\nformie korekty warto\u015bci bilansowej brutto dla ekspozycji aktywnych lub rezerw\nna ekspozycje nieaktywne)\u00a0 r\u00f3\u017cne scenariusze rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych, w tym\nr\u00f3wnie\u017c te, kt\u00f3re s\u0105 przedmiotem wniosku o wydanie uchwa\u0142y pe\u0142nego sk\u0142adu Izby\nCywilnej SN.\u00a0Na model ten mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw tak\u017ce spodziewane w 2023 r.\nrozstrzygni\u0119cie TSUE w zakresie prawa banku do domagania si\u0119 od kredytobiorcy\nzwrotu kosztu korzystania z kapita\u0142u w sytuacji uniewa\u017cnienia umowy kredytu,\nkt\u00f3re ma by\u0107 poprzedzone opini\u0105 Rzecznika Generalnego TSUE \u2013 w zale\u017cno\u015bci tak\u017ce\nod tego, czy rozstrzygni\u0119cie TSUE b\u0119dzie zawiera\u0107 jednoznaczne instrukcje, czy\ntylko og\u00f3lne wytyczne pozostawiaj\u0105ce s\u0105dom krajowym ocen\u0119 i decyzje co do\nszczeg\u00f3\u0142owych rozwi\u0105za\u0144 w zakresie zastosowania prawa unijnego i krajowego; w\nocenie Grupy kluczowe w tym zakresie b\u0119dzie stanowisko S\u0105du Najwy\u017cszego i\npraktyka s\u0105d\u00f3w krajowych. Koszt korzystania z kapita\u0142u jest ujmowany w\nscenariuszach jako jedno z mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107 a niniejsza nota zawiera\nanaliz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wskazuj\u0105c\u0105 jak zmieni\u0142yby si\u0119 rezerwy w przypadku\nwyeliminowania tego kosztu. Grupa\u00a0monitoruje na bie\u017c\u0105co stan orzecznictwa\ns\u0105dowego w sprawach kredyt\u00f3w walutowych pod k\u0105tem kszta\u0142towania si\u0119 i\newentualnych zmian linii orzeczniczych.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nW\nzwi\u0105zku z powy\u017cej opisan\u0105 sytuacj\u0105, Grupa zidentyfikowa\u0142a ryzyko, i\u017c planowane\nna bazie harmonogram\u00f3w przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z portfela kredyt\u00f3w hipotecznych\ndenominowanych i indeksowanych do walut obcych mog\u0105 by\u0107 nie w pe\u0142ni\nodzyskiwalne i\u00a0/\u00a0lub te\u017c powstanie zobowi\u0105zanie skutkuj\u0105ce przysz\u0142ym\nwyp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa rozpoznaje wp\u0142yw ryzyka prawnego\ndotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych zgodnie z wymogami :\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nMSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d w przypadku\nkredyt\u00f3w aktywnych\u00a0 oraz \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nMSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i\naktywa warunkowe\u201d w przypadku kredyt\u00f3w ca\u0142kowicie sp\u0142aconych oraz w sytuacji,\ngdy warto\u015b\u0107 bilansowa brutto aktywnego kredytu jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107\nrozpoznanego ryzyka. Warto\u015b\u0107\nkorekty warto\u015bci bilansowej brutto (zgodnie z MSSF 9) oraz rezerw (zgodnie z\nMSR 37) zosta\u0142a oszacowana z uwzgl\u0119dnieniem szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re istotnie\nwp\u0142ywaj\u0105 na kwot\u0119 szacunku uj\u0119t\u0105 w sprawozdaniu finansowym Grupy.Wed\u0142ug\nstanu na 31.12.2022 r. Grupa zosta\u0142a pozwana w 12 225 post\u0119powaniach\ndotycz\u0105cych kredyt\u00f3w indeksowanych lub denominowanych do waluty CHF o warto\u015bci\nprzedmiotu sporu 3\u00a0609 610 tys. z\u0142, w tym znajduj\u0105 si\u0119 2 pozwy zbiorowe\nobj\u0119te ustaw\u0105 o dochodzeniu roszcze\u0144 w post\u0119powaniu grupowym:\u00a0\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Bank Polska\nS.A. dotycz\u0105cy 559 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu\n50\u00a0983 tys. z\u0142;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Consumer Bank\nS.A. dotycz\u0105cy 31 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu 38\ntys. z\u0142.Wed\u0142ug\nstanu na 31.12.2021 r. Grupa zosta\u0142a pozwana w 8 474 post\u0119powaniach dotycz\u0105cych\nkredyt\u00f3w indeksowanych lub denominowanych do waluty CHF o warto\u015bci przedmiotu\nsporu 2 091\u00a0915 tys. z\u0142, w tym znajduj\u0105 si\u0119 2 pozwy zbiorowe obj\u0119te ustaw\u0105\no dochodzeniu roszcze\u0144 w post\u0119powaniu grupowym:\u00a0\n\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Bank Polska\nS.A. dotycz\u0105cy 534 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu\n50\u00a0983 tys. z\u0142;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Consumer Bank\nS.A. dotycz\u0105cy 31 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu 38\ntys. z\u0142.Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. \u0142\u0105czny wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\nhipotecznych w walutach obcych w Grupie wyni\u00f3s\u0142 \n3\u00a0557 253 tys. z\u0142 , w tym:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkorekta do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie\nz MSSF 9 w kwocie 3\u00a0136\u00a0301 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A.\n\n\u2013 2\u00a0491 692 tys. z\u0142 oraz Santander Consumer Bank S.A. \u2013 644 609 tys. z\u0142)\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nrezerwa uj\u0119ta zgodnie z MSR 37 w kwocie 420\n952 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A. \u2013 318 682 tys. z\u0142 oraz Santander\nConsumer Bank S.A. \u2013 102 270 tys. z\u0142)Na\ndzie\u0144 31.12.2021 r. \u0142\u0105czny wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\nhipotecznych w walutach obcych w Grupie wyni\u00f3s\u0142 \n2\u00a0035 134 tys. z\u0142 , w tym:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkorekta do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie\nz MSSF 9 w kwocie 1\u00a0859 075 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A. \n\u2013 1\u00a0469 728 tys. z\u0142 oraz Santander Consumer Bank S.A. \u2013 389 347 tys. z\u0142)\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nrezerwa uj\u0119ta zgodnie z MSR 37 w kwocie 176\n059 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A. \u2013 128 043 tys. z\u0142 oraz Santander\nConsumer Bank S.A. \u2013 48 016 tys. z\u0142)\u0141\u0105czny\nkoszt ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych uwzgl\u0119dniony w rachunku\nzysk\u00f3w i strat oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy przedstawiaj\u0105\nponi\u017csze tabele:\n \n \n Koszty ryzyka prawnego\n kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-30.12.2021\n \n \n \n \n \n Wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\n hipotecznych w walutach obcych uj\u0119ty jako korekta warto\u015bci bilansowej brutto\n \n \n \n (1 283 257)\n \n \n \n (1 235 330)\n \n \n \n \n \n Wp\u0142yw ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych\n w walutach obcych uj\u0119ty jako rezerwa\n \n \n \n (237 298) \n \n \n \n (131 878)\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e koszty\n \n \n \n (218 533)\n \n \n \n (63 767)\n \n \n \n \n \n Razem - koszty ryzyka prawnego\n kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych\n \n \n \n \u00a0 (1 739 088) \n \n \n \n (1 430\n 975)\n \n \n \nW\nwyniku zawartych ug\u00f3d zar\u00f3wno przeds\u0105dowych jak i tych zawartych po sprawach\nspornych wynik Grupy w 2022 r. obci\u0105\u017cy\u0142a kwota 183\u00a0255 tys. z\u0142 rozpoznana\nw skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat jako\u00a0\n\u00a0\u201eWynik z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania instrument\u00f3w finansowych\nwycenianych w zamortyzowanym koszcie\u201d. Kwota ta jest skutkiem przewalutowania\nkredyt\u00f3w na PLN, w efekcie kt\u00f3rego Grupa zaprzesta\u0142a ujmowania dotychczasowych\nkredyt\u00f3w walutowych CHF.\u00a0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n .\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Korekta warto\u015bci bilansowej brutto\n wynikaj\u0105ca z ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych \n w walutach obcych \n \n \n \n 3 136 301\n \n \n \n 1 859 075\n \n \n \n \n \n Rezerwa wynikaj\u0105ca z ryzyka\n prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych \n \n \n \n 420 952\n \n \n \n 176 059\n \n \n \n \n \n Razem skumulowany\n wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych\n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3 557 253\u00a0 \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2 035 134\u00a0 \n \n \n \nNa\ndzie\u0144 31.12.2022 ca\u0142kowita korekta warto\u015bci bilansowej brutto oraz utworzone\nrezerwy wynikaj\u0105ce z ryzyka prawnego oraz rezerwy prawne (na sprawy sporne oraz\nna cz\u0119\u015b\u0107 portfelow\u0105) stanowi\u0105 42,4% aktywnego portfela kredyt\u00f3w walutowych CHF\nbrutto (przed korekt\u0105 do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie z MSSF 9).Zmiana\npowy\u017cszych rezerw w okresie stycze\u0144 do grudzie\u0144 2022 roku wynika\u0142a m.in z\nnap\u0142ywu nowych spraw s\u0105dowych (zmiana o \n3 751 spraw\u00a0 w por\u00f3wnaniu do grudnia 2021\nr.) , aktualizacji poziomu spodziewanych ug\u00f3d i pozw\u00f3w oraz zmiany \u0142\u0105cznego\npoziomu straty w przypadku przegrania sprawy przez Grup\u0119 wynikaj\u0105cej ze zmian w\npoziomie przyj\u0119tych do szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stw negatywnych dla Grupy\nrozstrzygni\u0119\u0107.W\n2022 roku zaobserwowano r\u00f3wnie\u017c zwi\u0119kszon\u0105 ilo\u015b\u0107 orzecze\u0144 s\u0105dowych (w ramach\nkt\u00f3rych, jak wskazano na wst\u0119pie, dominuje linia orzecznicza wskazuj\u0105ca na\nniewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytu jako skutek abuzywno\u015bci zawartych w umowie norm), cho\u0107\nliczba prawomocnie zako\u0144czonych spraw jest nadal relatywnie niewielka.Grupa\noszacowa\u0142a prawdopodobie\u0144stwo zg\u0142oszenia roszcze\u0144 przez kredytobiorc\u00f3w zar\u00f3wno\nkredyt\u00f3w aktywnych, jak i sp\u0142aconych w oparciu o liczb\u0119 aktualnie z\u0142o\u017conych\npozw\u00f3w przeciwko Grupie oraz estymowan\u0105 dynamik\u0119 wzrostu liczby tych pozw\u00f3w w\noparciu o zbudowany model statystyczny. Model ocenia ryzyko w tzw.\u00a0 horyzoncie lifetime i jest oparty o szereg\ncharakterystyk behawioralnych zwi\u0105zanych z kredytem i klientem. Grupa zak\u0142ada,\n\u017ce dla ok 22,3% kredyt\u00f3w (aktywnych oraz sp\u0142aconych) ju\u017c zosta\u0142 lub b\u0119dzie\nz\u0142o\u017cony pozew przeciwko Grupie.\u00a0\u00a0Przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia s\u0105 mocno wra\u017cliwe\nna szereg czynnik\u00f3w z otoczenia, takich jak: kszta\u0142towanie si\u0119 linii\norzeczniczej w polskich s\u0105dach, intensywno\u015b\u0107 nag\u0142o\u015bnienia poszczeg\u00f3lnych\nrozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych, aktywno\u015b\u0107 kancelarii po\u015brednicz\u0105cych, poziom koszt\u00f3w\npost\u0119powania itp. Istotnym aspektem maj\u0105cym\u00a0\nwp\u0142yw na szacunki jest tak\u017ce zainteresowanie klient\u00f3w proponowanymi\nugodami. Grupa zak\u0142ada, \u017ce zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 prognozowanych spraw zostanie\nwniesiona do po\u0142owy 2025 roku, a nast\u0119pnie liczba nowych pozw\u00f3w zacznie spada\u0107\nw zwi\u0105zku z\u00a0oczekiwanym uporz\u0105dkowaniem otoczenia prawnego.Na\npotrzeby ustalenia poziomu rezerw Grupa oszacowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c prawdopodobie\u0144stwa w\nzakresie ilo\u015bci spor\u00f3w, jak i mo\u017cliwych scenariuszy ich zako\u0144czenia.\nPrawdopodobie\u0144stwa te r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 odpowiednio dla kredyt\u00f3w indeksowanych oraz\ndenominowanych \u2013 Grupa uwzgl\u0119dnia wy\u017csze ryzyko przegrania sporu dla portfela\nkredyt\u00f3w indeksowanych, a ni\u017csze dla denominowanych. Grupa wzi\u0119\u0142a tak\u017ce pod\nuwag\u0119 dysproporcje w orzecznictwie s\u0105d\u00f3w pierwszej i drugiej instancji,\nrelatywnie niewielk\u0105 liczb\u0119 prawomocnych wyrok\u00f3w oraz wyd\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 czas\noczekiwania na rozstrzygni\u0119cie sporu w niekt\u00f3rych s\u0105dach. Wed\u0142ug stanu na\n31.12.2022 r. Grupa otrzyma\u0142a\u00a0 927\nprawomocnych rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych w sprawach prowadzonych przeciw Grupie\n(maj\u0105c na uwadze rozstrzygni\u0119cia wydane po wyroku TSUE z 3.10.2019 r.) \u2013 w tym\n861 to rozstrzygni\u0119cia niekorzystne dla Grupy, a pozosta\u0142e 66 to\nrozstrzygni\u0119cia w ca\u0142o\u015bci albo w cz\u0119\u015bci korzystne (wed\u0142ug stanu na 31.12.2021\nr.\u00a0\u00a0odpowiednio \u2013 175 rozstrzygni\u0119\u0107, w tym 148 niekorzystnych i 27 w\nca\u0142o\u015bci albo w cz\u0119\u015bci korzystnych). Przy ocenie tych prawdopodobie\u0144stw Grupa\nkorzysta\u0142a ze wsparcia kancelarii prawnych oraz z pog\u0142\u0119bionej analizy\norzecznictwa s\u0105dowego w sprawach dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w indeksowanych oraz\ndenominowanych.Poniewa\u017c\nobecnie nadal nie ma jednolitej linii orzecznictwa Grupa uwzgl\u0119dnia nast\u0119puj\u0105ce\nscenariusze mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107 sporu s\u0105dowego mog\u0105cych skutkowa\u0107\nponiesieniem straty finansowej:\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nUniewa\u017cnienie ca\u0142ej umowy kredytowej w\nzwi\u0105zku z identyfikacj\u0105 klauzul niedozwolonych bez zwrotu przez kredytobiorc\u0119\nkosztu kapita\u0142u;\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nUniewa\u017cnienie klauzul zawartych w umowie\nkredytowej zidentyfikowanych jako niedozwolone skutkuj\u0105ce przewalutowaniem\nkredytu na PLN oraz pozostawieniem oprocentowania w oparciu o stawk\u0119 w\u0142a\u015bciw\u0105\ndla waluty CHF;\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nRozstrzygni\u0119cia prowadz\u0105ce do rozliczenia si\u0119\nprzez kredytobiorc\u0119 z kosztu uzyskanego kapita\u0142u:\u25aa\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nuniewa\u017cnienie ca\u0142ej umowy kredytowej w\nzwi\u0105zku z identyfikacj\u0105 klauzul niedozwolonych ze zwrotem przez kredytobiorc\u0119\nkosztu kapita\u0142u \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u25aa\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkonwersja kredytu na kredyt w PLN z\noprocentowaniem w oparciu o stawk\u0119 WIBOR);\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nUniewa\u017cnienie klauzul zawartych w umowie\nkredytowej zidentyfikowanych jako niedozwolone w zakresie mechanizmu ustalania\nr\u00f3\u017cnic kursowych prowadz\u0105ce do zastosowania kursu \u015bredniego NBP.Powy\u017csze\nscenariusze charakteryzuj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnie\u017c r\u00f3\u017cnym poziomem prawdopodobie\u0144stwa w\nzale\u017cno\u015bci od rodzaju umowy oraz zosta\u0142y oszacowane przy wsparciu zewn\u0119trznych,\nniezale\u017cnych od Grupy, kancelarii prawnych, jak i te\u017c r\u00f3\u017cnym poziomem straty w\nprzypadku ich wyst\u0105pienia. Dla ka\u017cdego ze scenariuszy zosta\u0142 oszacowany\noczekiwany poziom straty na bazie dost\u0119pnych danych historycznych.W\nopinii Grupy poziom spodziewanych spraw oszacowany na bazie modelu\nstatystycznego charakteryzuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c niepewno\u015bci\u0105 ze wzgl\u0119du na takie\nczynniki jak : czas prowadzenia post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (r\u00f3wnie\u017c oszacowany w\noparciu o relatywnie kr\u00f3tk\u0105, nie spe\u0142niaj\u0105c\u0105 warunk\u00f3w stosowania metod\nilo\u015bciowych, statystyk\u0119) oraz rosn\u0105ce koszty niezb\u0119dne dla rozpocz\u0119cia\npost\u0119powania s\u0105dowego i wsparcia procesowego.UgodyW\ngrudniu 2020 r. przewodnicz\u0105cy Komisji Nadzoru Finansowego przedstawi\u0142\npropozycj\u0119 zawierania przez banki z\u00a0kredytobiorcami dobrowolnych ug\u00f3d, na\nmocy kt\u00f3rych kredyty oparte na walucie CHF podlega\u0142yby retrospektywnemu\nrozliczeniu tak jak kredyty z\u0142otowe z oprocentowaniem wed\u0142ug stawki WIBOR oraz\nodpowiedniej mar\u017cy. Bank opracowa\u0142 propozycje zawierania ug\u00f3d, zar\u00f3wno w\nkszta\u0142cie uwzgl\u0119dniaj\u0105cym g\u0142\u00f3wne elementy konwersji kredyt\u00f3w mieszkaniowych\nindeksowanych do CHF zawarte w propozycji Przewodnicz\u0105cego KNF, jak i na\nwarunkach w\u0142asnych Banku oraz przedstawia je kolejnym grupom klient\u00f3w, co\nzosta\u0142o uwzgl\u0119dnione w aktualnie stosowanym modelu kalkulacji rezerw na ryzyko\nprawne zar\u00f3wno w odniesieniu wp\u0142ywu proponowanych ug\u00f3d na sk\u0142onno\u015b\u0107 klient\u00f3w do\nskierowania sprawy na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego, jak i w zakresie\npotencjalnych rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych. Do 31.12.2022 Bank zawar\u0142 2588 ug\u00f3d\nzar\u00f3wno przeds\u0105dowych jak i tych po sprawach spornych, z kt\u00f3rych wi\u0119kszo\u015b\u0107 to\nugody zawarte w 2022 r.W po\u0142owie 2022 Grupa wyodr\u0119bni\u0142a scenariusz ugodowy,\nkt\u00f3ry odzwierciedla poziom straty dla przysz\u0142ych ug\u00f3d. Scenariusz bazuje na\npoziomach akceptacji i stratach dla kredyt\u00f3w w ramach przeprowadzonych test\u00f3w\nug\u00f3d opisanych powy\u017cej. Na poziom akceptacji przysz\u0142ych ug\u00f3d ma wp\u0142yw szereg\nczynnik\u00f3w, m.in. oprocentowanie kredyt\u00f3w w PLN, kurs przewalutowania CHF/PLN,\nrozw\u00f3j orzecznictwa s\u0105dowego oraz czas trwania post\u0119powa\u0144. Na koniec 2022 Grupa\nzaktualizowa\u0142a scenariusz ugodowy odzwierciedlaj\u0105c zwi\u0119kszone zainteresowanie\nugodami w przeprowadzonych testach.Analiza wra\u017cliwo\u015bciZ\nuwagi na wysoki poziom niepewno\u015bci, zar\u00f3wno dla ka\u017cdego z poszczeg\u00f3lnych\nza\u0142o\u017ce\u0144, jak i ich wp\u0142ywu \u0142\u0105cznie, Grupa przeprowadzi\u0142a nast\u0119puj\u0105c\u0105 analiz\u0119\nwra\u017cliwo\u015bci oszacowanego wp\u0142ywu ryzyka prawnego, poprzez oszacowanie wp\u0142ywu\nzmienno\u015bci poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w na poziom tego ryzyka.Oszacowania\nmaj\u0105 charakter jednoczynnikowej analizy wra\u017cliwo\u015bci poziomu rezerwy. Przy\nza\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw na szacowany portfelowo wp\u0142yw\nryzyka prawnego na dzie\u0144 31.12.2022 r. kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n \n \n Scenariusz\n \n \n \n Zmiana rezerwy portfelowej\n (w mln z\u0142)\n \n \n \n \n \n Potrojenie liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 \n \n \n \n 2 058\n \n \n \n \n \n Podwojenie liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 \n \n \n \n 1 029\n \n \n \n \n \n Zmniejszenie o po\u0142ow\u0119 liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119\n s\u0105dow\u0105 \n \n \n \n (514)\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej\n \n \n \n 50\n \n \n \n \n \n Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej\n \n \n \n (49)\n \n \n \n \n \n Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u\n \n \n \n 115\n \n \n \nDla\nka\u017cdego z parametr\u00f3w przedzia\u0142 zmienno\u015bci przyj\u0119ty do analizy wra\u017cliwo\u015bci\nzosta\u0142 oszacowany przy uwzgl\u0119dnieniu obecnie panuj\u0105cych warunk\u00f3w rynkowych.\nPrzyj\u0119te przedzia\u0142y zmienno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 zmianie w zale\u017cno\u015bci od zmian\nsytuacji na rynku i tym samym wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci mog\u0105 si\u0119 istotnie\nzmieni\u0107.Przy\nza\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw na rezerw\u0119 na indywidualne\nsprawy sporne na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r. kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n \n \n Scenariusz\n \n \n \n Zmiana rezerwy indywidualnej\n (w mln z\u0142)\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej\n \n \n \n 115\n \n \n \n \n \n Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej\n \n \n \n (113)\n \n \n \n \n \n Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u\n \n \n \n 253\n \n \n \nPrzy\nza\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw na portfelow\u0105 rezerw\u0119 na\nryzyko prawne na dzie\u0144 31.12.2021 r. kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n \n \n Scenariusz\n \n \n \n Zmiana rezerwy portfelowej\n \n \n \n \n \n Potrojenie liczby klient\u00f3w,\n kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 \n \n \n \n 1 676 \n \n \n \n \n \n Podwojenie liczby klient\u00f3w,\n kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 \n \n \n \n 838 \n \n \n \n \n \n Zmniejszenie o po\u0142ow\u0119 liczby\n klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 \n \n \n \n (419) \n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej\n \n \n \n 40 \n \n \n \n \n \n Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej\n \n \n \n (40) \n \n \n \n \n \n Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u\n \n \n \n 103\n \n \n \nDla ka\u017cdego z parametr\u00f3w przedzia\u0142 zmienno\u015bci przyj\u0119ty\ndo analizy wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142 oszacowany przy uwzgl\u0119dnieniu obecnie panuj\u0105cych\nwarunk\u00f3w rynkowych. Przyj\u0119te przedzia\u0142y zmienno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 zmianie w\nzale\u017cno\u015bci od zmian sytuacji na rynku i tym samym wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci\nmog\u0105 si\u0119 istotnie zmieni\u0107.Przy za\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw\nna rezerw\u0119 na indywidualne sprawy sporne na dzie\u0144 31.12.2021\u00a0r. kszta\u0142tuje\nsi\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n \n \n Scenariusz\n \n \n \n Zmiana rezerwy indywidualnej\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej\n \n \n \n 62 \n \n \n \n \n \n Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej\n \n \n \n (62) \n \n \n \n \n \n Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u\n \n \n \n 171\n \n \n \n22. Nale\u017cno\u015bci\nod klient\u00f3w\n \n \n \u00a0\u00a0 \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n \n \n \n wyceniane w zamortyzowanym koszcie\u00a0 \n \n \n \n wyceniane\u00a0 \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n wyceniane\u00a0 \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \n \n \n \n z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od\n podmiot\u00f3w gospodarczych\n \n \n \n 61 207 015\n \n \n \n 2 306 972\n \n \n \n 39 205\n \n \n \n -\n \n \n \n 63 553 192\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych, w\n tym:\n \n \n \n 81 282 830\n \n \n \n -\n \n \n \n 200 489\n \n \n \n -\n \n \n \n 81 483 319\n \n \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci*\n \n \n \n 53 175 569\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 53 175 569\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 11 998 301\n \n \n \n 11 998 301\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w sektora\n publicznego\n \n \n \n 951 570\n \n \n \n 328 428\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 279 998\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n nale\u017cno\u015bci\n \n \n \n 77 914\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 77 914\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci brutto\n \n \n \n 143 519 329\n \n \n \n 2 635 400\n \n \n \n 239 694\n \n \n \n 11 998 301\n \n \n \n 158 392 724\n \n \n \n \n \n Odpis na oczekiwane straty kredytowe \n \n \n \n (5 630 633)\n \n \n \n (6 740)\n \n \n \n -\n \n \n \n (246 659)\n \n \n \n (5 884 032)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 137 888\n 696\n \n \n \n 2 628 660\n \n \n \n 239 694\n \n \n \n 11 751 642\n \n \n \n 152 508\n 692\n \n \n \n*Obejmuje zmiany warto\u015bci bilansowej brutto wykazane w\nnocie 48 Ryzyko prawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF oraz wp\u0142yw wakacji kredytowych \u2013 szczeg\u00f3\u0142y opisane w nocie 2.6.\n \n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n \n \n \n wyceniane w zamortyzowanym koszcie\u00a0 \n \n \n \n wyceniane\u00a0 \n w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n wyceniane\u00a0 \n w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \n \n \n \n z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od\n podmiot\u00f3w gospodarczych\n \n \n \n 56 155 127\n \n \n \n 1 732 895\n \n \n \n 49 667\n \n \n \n -\n \n \n \n 57 937 689\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych, w\n tym:\n \n \n \n 82 535 016\n \n \n \n -\n \n \n \n 504 163\n \n \n \n -\n \n \n \n 83 039 179\n \n \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci*\n \n \n \n 54 740 891\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 54 740 891\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 10 937 915\n \n \n \n 10 937 915\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w sektora\n publicznego\n \n \n \n 278 530\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 278 530\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n nale\u017cno\u015bci\n \n \n \n 58 372\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 58 372\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci brutto\n \n \n \n 139 027 045\n \n \n \n 1 732 895\n \n \n \n 553 830\n \n \n \n 10 937 915\n \n \n \n 152 251 685\n \n \n \n \n \n Odpis na oczekiwane straty kredytowe \n \n \n \n (5 648 321)\n \n \n \n (3 047)\n \n \n \n -\n \n \n \n (208 972)\n \n \n \n (5 860 340)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 133 378 724\n \n \n \n 1 729 848\n \n \n \n 553 830\n \n \n \n 10 728 943\n \n \n \n 146 391 345\n \n \n \n*Obejmuje zmiany warto\u015bci bilansowej brutto wykazane w\nnocie 48 Ryzyko prawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF\n \n \n Wp\u0142yw ryzyka prawnego\n dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci w walutach obcych przed\n uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w ryzyka prawnego\n \n \n \n Wp\u0142yw ryzyka prawnego\n dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto\n nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na nieruchomo\u015bci \n w walutach obcych po uwzgl\u0119dnieniu koszt\u00f3w ryzyka prawnego*\n \n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na\n nieruchomo\u015bci w walutach obcych - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105\n nale\u017cno\u015bci\n \n \n \n 8 393 684\n \n \n \n 3 136 301\n \n \n \n 5 257 383\n \n \n \n \n \n Rezerwa wynikaj\u0105ca z ryzyka prawnego\n dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 420 952\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Razem \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 3 557 253\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na\n nieruchomo\u015bci w walutach obcych - korekta pomniejszaj\u0105ca warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nale\u017cno\u015bci\n \n \n \n 9 265 163\n \n \n \n 1 859 075\n \n \n \n 7 406 088\n \n \n \n \n \n Rezerwa wynikaj\u0105ca z ryzyka prawnego\n dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 176 059\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Razem \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 2 035 134\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n*Obejmuje zmiany warto\u015bci bilansowej brutto wykazane w\nnocie 48 Ryzyko prawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHFNa\ndzie\u0144 31.12.2022 r. korekta warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u zabezpieczanego ryzyka\nkredyt\u00f3w obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 wynosi\u0142a 17 541 tys. z\u0142. Grupa\nKapita\u0142owa Santander Bank Polska \u00a0S.A. mo\u017ce odpisa\u0107 aktywa finansowe,\nkt\u00f3re w dalszym ci\u0105gu s\u0105 przedmiotem dzia\u0142a\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych odzyskaniu nale\u017cno\u015bci.\nZaleg\u0142e kwoty umowne takich aktyw\u00f3w odpisane w ci\u0105gu roku zako\u0144czonego\n31.12.2022 r. wynosi\u0142y 429\u00a0199\u00a0 tys.\nz\u0142 oraz\u00a0 583\u00a0479\ntys. z\u0142 w 2021 r.Szczeg\u00f3\u0142y\nnale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu przedstawia nota 51. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 \u201eNale\u017cno\u015bci\nod klient\u00f3w\u201d przedstawia nota 47.Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n 31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoKoszyk 1Koszyk 2Koszyk 3POCIRazemStan na pocz\u0105tek okresu125 037 6666 769 0456 598 193622 141139 027 045Zmiany wynikaj\u0105ce\n z transfer\u00f3w\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Transfer do\n Koszyka 16 531 305(6 525 562)(5 743)--Transfer do\n Koszyka 2(10 132 256)10 551 776(419 520)--Transfer do\n Koszyka 3(409 345)(2 020 499)2 429 844--Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia 33 199 030---33 199 030Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela(1 714 699)(505 501)(381 608)201 370(2 400 438)Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania(24 358 985)(1 180 159)(305 066)(163 709)(26 007 919)Spisania --(952 549)-(952 549)Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe468 454486 527(417 154)116 333654 160Stan na koniec okresu128 621\n 1707 575 6276 546 397776 135143 519\n 329.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w\n zamortyzowanym koszcie \n w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.\n \n \n \n Koszyk 1\n \n \n \n Koszyk 2\n \n \n \n Koszyk 3\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n (665 398)\n \n \n \n (561 788)\n \n \n \n (4 208 850)\n \n \n \n (5 436 036)\n \n \n \n \n \n Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 1\n \n \n \n (159 225)\n \n \n \n 484 976\n \n \n \n 57 724\n \n \n \n 383 475\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 2\n \n \n \n 226 791\n \n \n \n (844 791)\n \n \n \n 216 984\n \n \n \n (401 016)\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 3\n \n \n \n 20 711\n \n \n \n 283 065\n \n \n \n (1 079 098)\n \n \n \n (775 322)\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia \n \n \n \n (365 772)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (365 772)\n \n \n \n \n \n Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela\n \n \n \n 122 350\n \n \n \n 35 667\n \n \n \n (330 762)\n \n \n \n (172 745)\n \n \n \n \n \n Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka\n \n \n \n (19 360)\n \n \n \n (117 400)\n \n \n \n (1 940)\n \n \n \n (138 700)\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania\n \n \n \n 151 980\n \n \n \n 58 814\n \n \n \n 191 315\n \n \n \n 402 109\n \n \n \n \n \n Spisania \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 994 224\n \n \n \n 994 224\n \n \n \n \n \n Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 46 122\n \n \n \n (58 146)\n \n \n \n 41 444\n \n \n \n 29 420\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n (641 801)\n \n \n \n (719 603)\n \n \n \n (4 118\n 959)\n \n \n \n (5 480\n 363)\n \n \n \n.\n \n \n \n Uzgodnienie do noty 12: Odpisy netto z\n tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci kredytowych wycenianych w zamortyzowanym\n koszcie \n \n \n Koszyk 1\n \n \n \n Koszyk 2\n \n \n \n Koszyk 3\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie w\n okresie od 1.01.2022 do 31.12.2022\n \n \n \n 23 598\n \n \n \n (157 816)\n \n \n \n 89 890\n \n \n \n (44 328)\n \n \n \n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu w okresie od 1.01.2022 do\n 31.12.2022\n \n \n \n (6 919)\n \n \n \n (23 297)\n \n \n \n (7 475)\n \n \n \n (37 691)\n \n \n \n \n \n Transfery, kt\u00f3re nie przechodz\u0105 przez\n rachunek zysk\u00f3w i strat\n \n \n \n (134 993)\n \n \n \n (326 083)\n \n \n \n 366 504\n \n \n \n (94 572)\n \n \n \n \n \n Spisania\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (892 534)\n \n \n \n (892 534)\n \n \n \n \n \n Odpisy na nale\u017cno\u015bci wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\n \n \n \n (3 694)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (3 694)\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 1 380\n \n \n \n 3 283\n \n \n \n 15 955\n \n \n \n 20 618\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n (120 628)\n \n \n \n (503 913)\n \n \n \n (427 660)\n \n \n \n (1 052\n 201)\n \n \n \n.\n \n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci klasyfikowanych jako POCI \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (212 292)\n \n \n \n (221 471)\n \n \n \n \n \n Odpisy/rozwi\u0105zania bie\u017c\u0105cego okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 9 766\n \n \n \n 1 256\n \n \n \n \n \n Spisanie nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw/sprzeda\u017c\n wierzytelno\u015bci\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 37 666\n \n \n \n 7 659\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n \n \n \n \n (627)\n \n \n \n (141)\n \n \n \n \n \n Inne\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 15 215\n \n \n \n 405\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (150 272)\n \n \n \n (212 292)\n \n \n \n.Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoKoszyk 1Koszyk 2Koszyk 3POCIRazemStan na pocz\u0105tek okresu119 278 8507 965 3547 515 900719 580135 479 684Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Transfer do Koszyka 14 828 660(4 734 525)(94 135)--Transfer do Koszyka 2(7 057 919)7 289 550(231 631)--Transfer do Koszyka 3(479 035)(1 309 993)1 789 028--Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia 34 832 070---34 832 070Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela(4 626 630)(701 637)(660 899)(135 155)(6 124 321)Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania(23 417 053)(585 142)(321 055)(64 185)(24 387 435)Spisania --(1 617 646)-(1 617 646)Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe1 678 723(1 154 562)218 631101 901844 693Stan na koniec okresu125 037\n 6666 769 0456 598 193622 141139 027\n 045.\n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w\n zamortyzowanym koszcie \n w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.\n \n \n \n Koszyk 1\n \n \n \n Koszyk 2\n \n \n \n Koszyk 3\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n (562 399)\n \n \n \n (774 205)\n \n \n \n (4 564 751)\n \n \n \n (5 901 355)\n \n \n \n \n \n Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 1\n \n \n \n (47 299)\n \n \n \n 452 305\n \n \n \n 33 885\n \n \n \n 438 891\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 2\n \n \n \n 163 721\n \n \n \n (622 489)\n \n \n \n 114 365\n \n \n \n (344 403)\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 3\n \n \n \n 19 041\n \n \n \n 256 148\n \n \n \n (1 001 325)\n \n \n \n (726 136)\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia \n \n \n \n (344 025)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (344 025)\n \n \n \n \n \n Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela\n \n \n \n 10 292\n \n \n \n 84 753\n \n \n \n (439 014)\n \n \n \n (343 969)\n \n \n \n \n \n Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka\n \n \n \n (23 935)\n \n \n \n 37 703\n \n \n \n (25 983)\n \n \n \n (12 215)\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania\n \n \n \n 146 201\n \n \n \n 12 070\n \n \n \n 158 983\n \n \n \n 317 254\n \n \n \n \n \n Spisania \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 439 297\n \n \n \n 1 439 297\n \n \n \n \n \n Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n (26 995)\n \n \n \n (8 073)\n \n \n \n 75 693\n \n \n \n 40 625\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n (665 398)\n \n \n \n (561 788)\n \n \n \n (4 208\n 850)\n \n \n \n (5 436\n 036)\n \n \n \n.\n \n \n \n Uzgodnienie do noty 12: Odpisy netto z\n tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci kredytowych wycenianych w zamortyzowanym\n koszcie \n \n \n Koszyk 1\n \n \n \n Koszyk 2\n \n \n \n Koszyk 3\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie w\n okresie od 1.01.2021 do 31.12.2021\n \n \n \n (102 999)\n \n \n \n 212 417\n \n \n \n 355 902\n \n \n \n 465 320\n \n \n \n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu w okresie od 1.01.2021 do\n 31.12.2021\n \n \n \n (4 176)\n \n \n \n (5 396)\n \n \n \n (46 442)\n \n \n \n (56 014)\n \n \n \n \n \n Transfery, kt\u00f3re nie przechodz\u0105 przez\n rachunek zysk\u00f3w i strat\n \n \n \n (41 733)\n \n \n \n (316 509)\n \n \n \n 273 243\n \n \n \n (84 999)\n \n \n \n \n \n Spisania\n \n \n \n (265)\n \n \n \n -\n \n \n \n (1 567 266)\n \n \n \n (1 567 531)\n \n \n \n \n \n Odpisy na nale\u017cno\u015bci wyceniane w warto\u015bci\n godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (underwriting)\n \n \n \n (1 754)\n \n \n \n -\n \n \n \n 50 229\n \n \n \n 48 475\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 611\n \n \n \n 701\n \n \n \n 14 168\n \n \n \n 15 480\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n (150 316)\n \n \n \n (108 787)\n \n \n \n (920 166)\n \n \n \n (1 179 269)\n \n \n \n..Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w gospodarczych\n 31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoKoszyk 1Koszyk 2Koszyk 3POCIRazemStan na pocz\u0105tek okresu48 271 1834 466 1093 198 708219 12656 155 126Zmiany wynikaj\u0105ce\n z transfer\u00f3w\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Transfer do\n Koszyka 12 898 529(2 856 334)(42 194)--Transfer do\n Koszyka 2(4 947 191)5 069 595(122 405)--Transfer do\n Koszyka 3(128 134)(1 104 636)1 232 771--Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia 14 260 592---14 260 592Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela4 263 220(345 541)(222 729)250 2333 945 183Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania(13 153 946)(901 365)(134 827)(129 804)(14 319 942)Spisania --(358 213)-(358 213)Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe1 492 535305 821(346 754)72 6651 524 268Stan na koniec okresu52 956 7884 633 6493 204 357412 22061 207 014.\n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci \n od podmiot\u00f3w gospodarczych wycenianych w zamortyzowanym koszcie \n w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.\n \n \n \n Koszyk 1\n \n \n \n Koszyk 2\n \n \n \n Koszyk 3\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n (187 811)\n \n \n \n (269 927)\n \n \n \n (1 917 917)\n \n \n \n (2 375 655)\n \n \n \n \n \n Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 1\n \n \n \n (49 107)\n \n \n \n 154 378\n \n \n \n 18 273\n \n \n \n 123 544\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 2\n \n \n \n 88 512\n \n \n \n (296 773)\n \n \n \n 33 500\n \n \n \n (174 761)\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 3\n \n \n \n 4 333\n \n \n \n 114 185\n \n \n \n (379 175)\n \n \n \n (260 657)\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia \n \n \n \n (50 762)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (50 762)\n \n \n \n \n \n Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela\n \n \n \n (39 779)\n \n \n \n (69 851)\n \n \n \n (26 972)\n \n \n \n (136 602)\n \n \n \n \n \n Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka\n \n \n \n (6 320)\n \n \n \n (31 430)\n \n \n \n (24 730)\n \n \n \n (62 480)\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania\n \n \n \n 30 341\n \n \n \n 22 690\n \n \n \n 46 579\n \n \n \n 99 610\n \n \n \n \n \n Spisania \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 345 676\n \n \n \n 345 676\n \n \n \n \n \n Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n (2 163)\n \n \n \n 7 795\n \n \n \n 10 067\n \n \n \n 15 699\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n (212 756)\n \n \n \n (368 933)\n \n \n \n (1 894\n 699)\n \n \n \n (2 476\n 388)\n \n \n \n.\n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w gospodarczych klasyfikowanych jako POCI\n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (49 445)\n \n \n \n (38 544)\n \n \n \n \n \n Odpisy/rozwi\u0105zania bie\u017c\u0105cego okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (10 806)\n \n \n \n (13 628)\n \n \n \n \n \n Spisanie nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw/sprzeda\u017c\n wierzytelno\u015bci\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 10\n \n \n \n 2 844\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n \n \n \n \n (145)\n \n \n \n (10)\n \n \n \n \n \n Inne\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (347)\n \n \n \n (107)\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (60 733)\n \n \n \n (49 445)\n \n \n \n.\n \n \n Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w gospodarczych\n 31.12.2021\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto\n \n \n \n Koszyk 1\n \n \n \n Koszyk 2\n \n \n \n Koszyk 3\n \n \n \n POCI\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 46 614 785\n \n \n \n 4 488 420\n \n \n \n 3 883 644\n \n \n \n 248 378\n \n \n \n 55 235 227\n \n \n \n \n \n Zmiany wynikaj\u0105ce\n z transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Transfer do\n Koszyka 1\n \n \n \n 2 370 501\n \n \n \n (2 331 236)\n \n \n \n (39 265)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Transfer do\n Koszyka 2\n \n \n \n (3 853 432)\n \n \n \n 3 876 374\n \n \n \n (22 942)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Transfer do\n Koszyka 3\n \n \n \n (143 460)\n \n \n \n (655 521)\n \n \n \n 798 981\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia \n \n \n \n 15 585 776\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 15 585 776\n \n \n \n \n \n Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela\n \n \n \n 2 377 070\n \n \n \n (481 986)\n \n \n \n (420 190)\n \n \n \n (36 720)\n \n \n \n 1 438 174\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania\n \n \n \n (15 314 654)\n \n \n \n (481 887)\n \n \n \n (97 831)\n \n \n \n (26 313)\n \n \n \n (15 920 685)\n \n \n \n \n \n Spisania \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (795 359)\n \n \n \n -\n \n \n \n (795 359)\n \n \n \n \n \n Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 634 597\n \n \n \n 51 945\n \n \n \n (108 330)\n \n \n \n 33 781\n \n \n \n 611 993\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n 48 271 183\n \n \n \n 4 466 109\n \n \n \n 3 198 708\n \n \n \n 219 126\n \n \n \n 56 155 126\n \n \n \n\n \n \n .Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w gospodarczych\n wycenianych w zamortyzowanym koszcie w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021\n r.\n \n \n \n Koszyk 1\n \n \n \n Koszyk 2\n \n \n \n Koszyk 3\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n (183 437)\n \n \n \n (350 386)\n \n \n \n (2 156 967)\n \n \n \n (2 690 790)\n \n \n \n \n \n Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 1\n \n \n \n (44 941)\n \n \n \n 154 735\n \n \n \n 15 930\n \n \n \n 125 724\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 2\n \n \n \n 65 421\n \n \n \n (225 722)\n \n \n \n 8 281\n \n \n \n (152 020)\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 3\n \n \n \n 5 757\n \n \n \n 78 659\n \n \n \n (289 391)\n \n \n \n (204 975)\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia \n \n \n \n (48 869)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (48 869)\n \n \n \n \n \n Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela\n \n \n \n (10 584)\n \n \n \n 23 166\n \n \n \n (256 860)\n \n \n \n (244 278)\n \n \n \n \n \n Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka\n \n \n \n (11 534)\n \n \n \n 48 592\n \n \n \n (19 607)\n \n \n \n 17 451\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania\n \n \n \n 30 213\n \n \n \n 3 484\n \n \n \n 42 603\n \n \n \n 76 300\n \n \n \n \n \n Spisania \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 769 109\n \n \n \n 769 109\n \n \n \n \n \n Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 10 163\n \n \n \n (2 455)\n \n \n \n (31 015)\n \n \n \n (23 307)\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n (187 811)\n \n \n \n (269 927)\n \n \n \n (1 917 917)\n \n \n \n (2 375 655)\n \n \n \n.Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych\n 31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoKoszyk 1Koszyk 2Koszyk 3POCIRazemStan na pocz\u0105tek okresu76 429 5762 302 9413 399 479403 02082 535 016Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Transfer do Koszyka 13 632 776(3 669 227)36 451--Transfer do Koszyka 2(5 185 065)5 482 180(297 116)--Transfer do Koszyka 3(281 211)(915 862)1 197 073--Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia 18 938 438---18 938 438Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela(6 672 060)(157 955)(159 324)(48 863)(7 038 202)Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania(11 205 039)(278 795)(170 238)(33 905)(11 687 977)Spisania --(594 336)-(594 336)Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe(1 024 083)180 706(70 400)43 668(870 109)Stan na koniec okresu74 633 3322 943 9883 341 589363 92081 282 829.\n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci \n od klient\u00f3w indywidualnych wycenianych w zamortyzowanym koszcie \n w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.\n \n \n \n Koszyk 1\n \n \n \n Koszyk 2\n \n \n \n Koszyk 3\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n (477 587)\n \n \n \n (291 862)\n \n \n \n (2 290 930)\n \n \n \n (3 060 379)\n \n \n \n \n \n Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 1\n \n \n \n (110 119)\n \n \n \n 330 598\n \n \n \n 39 451\n \n \n \n 259 930\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 2\n \n \n \n 138 279\n \n \n \n (548 018)\n \n \n \n 183 484\n \n \n \n (226 255)\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 3\n \n \n \n 16 378\n \n \n \n 168 880\n \n \n \n (699 923)\n \n \n \n (514 665)\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia \n \n \n \n (315 010)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (315 010)\n \n \n \n \n \n Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela\n \n \n \n 162 129\n \n \n \n 105 518\n \n \n \n (303 790)\n \n \n \n (36 143)\n \n \n \n \n \n Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka\n \n \n \n (13 040)\n \n \n \n (85 970)\n \n \n \n 22 790\n \n \n \n (76 220)\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania\n \n \n \n 121 640\n \n \n \n 36 124\n \n \n \n 144 736\n \n \n \n 302 500\n \n \n \n \n \n Spisania \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 648 548\n \n \n \n 648 548\n \n \n \n \n \n Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 48 286\n \n \n \n (65 941)\n \n \n \n 31 374\n \n \n \n 13 719\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n (429 044)\n \n \n \n (350 671)\n \n \n \n (2 224\n 260)\n \n \n \n (3 003\n 975)\n \n \n \n\n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych klasyfikowanych jako POCI\n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (162 847)\n \n \n \n (182 545)\n \n \n \n \n \n Odpisy/rozwi\u0105zania bie\u017c\u0105cego okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 20 571\n \n \n \n 14 503\n \n \n \n \n \n Spisanie nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw/sprzeda\u017c\n wierzytelno\u015bci\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 37 657\n \n \n \n 4 815\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n \n \n \n \n (482)\n \n \n \n (132)\n \n \n \n \n \n Inne\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 15 562\n \n \n \n 512\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n (89 539)\n \n \n \n (162 847)\n \n \n \n.Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n indywidualnych\n 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoKoszyk 1Koszyk 2Koszyk 3POCIRazemStan na pocz\u0105tek okresu72 418 8813 476 9393 632 252471 20679 999 278Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Transfer do Koszyka 12 458 159(2 403 289)(54 870)--Transfer do Koszyka 2(3 204 486)3 413 176(208 690)--Transfer do Koszyka 3(335 575)(654 472)990 047--Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia 19 246 294---19 246 294Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela(7 095 423)(219 651)(240 710)(98 435)(7 654 219)Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania(8 102 399)(103 255)(223 224)(37 872)(8 466 750)Spisania --(822 287)-(822 287)Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe1 044 125(1 206 507)326 96168 121232 700Stan na koniec okresu76 429 5762 302 9413 399 479403 02082 535 016.\n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w indywidualnych\n wycenianych w zamortyzowanym koszcie \n w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.\n \n \n \n Koszyk 1\n \n \n \n Koszyk 2\n \n \n \n Koszyk 3\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n (378 963)\n \n \n \n (423 819)\n \n \n \n (2 407 783)\n \n \n \n (3 210 565)\n \n \n \n \n \n Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 1\n \n \n \n (2 358)\n \n \n \n 297 570\n \n \n \n 17 956\n \n \n \n 313 168\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 2\n \n \n \n 98 300\n \n \n \n (396 767)\n \n \n \n 106 085\n \n \n \n (192 382)\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 3\n \n \n \n 13 284\n \n \n \n 177 489\n \n \n \n (711 934)\n \n \n \n (521 161)\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia \n \n \n \n (295 156)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (295 156)\n \n \n \n \n \n Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela\n \n \n \n 20 876\n \n \n \n 61 586\n \n \n \n (182 154)\n \n \n \n (99 692)\n \n \n \n \n \n Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka\n \n \n \n (12 400)\n \n \n \n (10 889)\n \n \n \n (6 376)\n \n \n \n (29 665)\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania\n \n \n \n 115 988\n \n \n \n 8 586\n \n \n \n 116 380\n \n \n \n 240 954\n \n \n \n \n \n Spisania \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 670 188\n \n \n \n 670 188\n \n \n \n \n \n Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n (37 158)\n \n \n \n (5 618)\n \n \n \n 106 708\n \n \n \n 63 932\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n (477 587)\n \n \n \n (291 862)\n \n \n \n (2 290 930)\n \n \n \n (3 060 379)\n \n \n \n.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u\n leasingu finansowego\n 31.12.2022\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoKoszyk 1Koszyk 2Koszyk 3POCIRazemStan na pocz\u0105tek okresu10 061 124584 613289 8542 32410 937 915Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Transfer do Koszyka 1993 001(978 659)(14 342)--Transfer do Koszyka 2(1 434 376)1 438 927(4 551)--Transfer do Koszyka 3(20 717)(196 069)216 786--Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia 3 676 333---3 676 333Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela(1 732 013)(163 634)(115 905)1 322(2 010 230)Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu,\n inne ni\u017c spisania(502 598)(48 037)1 215(47)(549 467)Spisania --(30 801)-(30 801)Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe(89 270)30 74233 079-(25 449)Stan na koniec okresu10 951 484667 883375 3353 59911 998 301.\n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci \n z tytu\u0142u leasingu finansowego wycenianych w zamortyzowanym koszcie \n w okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.\n \n \n \n Koszyk 1\n \n \n \n Koszyk 2\n \n \n \n Koszyk 3\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n (28 739)\n \n \n \n (32 425)\n \n \n \n (147 808)\n \n \n \n (208 972)\n \n \n \n \n \n Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 1\n \n \n \n (10 526)\n \n \n \n 41 514\n \n \n \n 2 435\n \n \n \n 33 423\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 2\n \n \n \n 16 955\n \n \n \n (66 092)\n \n \n \n 2 098\n \n \n \n (47 039)\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 3\n \n \n \n 360\n \n \n \n 15 824\n \n \n \n (47 197)\n \n \n \n (31 013)\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia \n \n \n \n (20 195)\n \n \n \n (1 898)\n \n \n \n (95)\n \n \n \n (22 188)\n \n \n \n \n \n Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego\n portfela\n \n \n \n (1 313)\n \n \n \n (10 437)\n \n \n \n 24 863\n \n \n \n 13 113\n \n \n \n \n \n Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne ni\u017c\n spisania\n \n \n \n 1 252\n \n \n \n 1 064\n \n \n \n (14 867)\n \n \n \n (12 551)\n \n \n \n \n \n Spisania \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 29 870\n \n \n \n 29 870\n \n \n \n \n \n Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 6 550\n \n \n \n (3 271)\n \n \n \n (4 581)\n \n \n \n (1 302)\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n (35 656)\n \n \n \n (55 721)\n \n \n \n (155 282)\n \n \n \n (246 659)\n \n \n \n.\n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na straty\n kredytowe dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego klasyfikowanych jako\n POCI \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n (382)\n \n \n \n \n \n Odpisy/rozwi\u0105zania bie\u017c\u0105cego okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n 382\n \n \n \n \n \n Spisanie nale\u017cno\u015bci w ci\u0119\u017car rezerw/sprzeda\u017c\n wierzytelno\u015bci\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n R\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Inne\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \nNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu\n finansowego\n 31.12.2021\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Warto\u015b\u0107 bilansowa bruttoKoszyk 1Koszyk 2Koszyk 3POCIRazemStan na pocz\u0105tek okresu8 926 396672 107181 7863 0779 783 366Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Transfer do Koszyka 1699 622(674 973)(24 649)--Transfer do Koszyka 2(1 002 228)1 019 358(17 130)--Transfer do Koszyka 3(32 420)(168 323)200 743--Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia 3 695 011---3 695 011Zmiany w ekspozycji istniej\u0105cego portfela(1 713 862)(195 297)(70 585)(657)(1 980 401)Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania(491 059)(35 346)(5 821)(96)(532 322)Spisania --(1 642)-(1 642)Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe(20 336)(32 913)27 152-(26 097)Stan na koniec okresu10 061 124584 613289 8542 32410 937 915.\n \n \n Zmiana stanu odpis\u00f3w na\n oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci \n z tytu\u0142u leasingu finansowego wycenianych w zamortyzowanym koszcie \n w okresie od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.\n \n \n \n Koszyk 1\n \n \n \n Koszyk 2\n \n \n \n Koszyk 3\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n (24 562)\n \n \n \n (27 029)\n \n \n \n (101 365)\n \n \n \n (152 956)\n \n \n \n \n \n Zmiany wynikaj\u0105ce z transfer\u00f3w\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 1\n \n \n \n (5 597)\n \n \n \n 22 613\n \n \n \n 2 138\n \n \n \n 19 154\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 2\n \n \n \n 9 839\n \n \n \n (37 292)\n \n \n \n 2 620\n \n \n \n (24 833)\n \n \n \n \n \n Transfer do Koszyka 3\n \n \n \n 509\n \n \n \n 13 935\n \n \n \n (34 470)\n \n \n \n (20 026)\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u nabycia lub udzielenia \n \n \n \n (14 368)\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (14 368)\n \n \n \n \n \n Zmiany w ryzyku kredytowym istniej\u0105cego portfela\n \n \n \n 4 841\n \n \n \n (5 651)\n \n \n \n (25 606)\n \n \n \n (26 416)\n \n \n \n \n \n Zmiany modeli i parametr\u00f3w ryzyka\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Zmiany z tytu\u0142u wy\u0142\u0105czenia z bilansu, inne\n ni\u017c spisania\n \n \n \n 869\n \n \n \n 987\n \n \n \n 7 221\n \n \n \n 9 077\n \n \n \n \n \n Spisania \n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 3 338\n \n \n \n 3 338\n \n \n \n \n \n Inne, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n (270)\n \n \n \n 12\n \n \n \n (1 684)\n \n \n \n (1 942)\n \n \n \n \n \n Stan na koniec okresu\n \n \n \n (28 739)\n \n \n \n (32 425)\n \n \n \n (147 808)\n \n \n \n (208 972)\n \n \n \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlb625e9dfdcc54d379f253efe85cd8cf0": { "value": "48. Ryzyko\nprawne dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w hipotecznych w CHFNa\ndzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa posiada\u0142a portfel kredyt\u00f3w denominowanych i indeksowanych do CHF\u00a0w kwocie\nbrutto 8\n393 684 tys. z\u0142 przed korekt\u0105 do warto\u015bci bilansowej brutto wynosz\u0105c\u0105 3\u00a0136\n301 tys. z\u0142 , stanowi\u0105c\u0105 pomniejszenie umownych przep\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u ryzyka\nprawnego. Na\ndzie\u0144 31.12.2021 r. Grupa posiada\u0142a portfel kredyt\u00f3w denominowanych i indeksowanych do\nCHF w kwocie brutto 9\u00a0265\u00a0163 tys. z\u0142 przed korekt\u0105 do warto\u015bci\nbilansowej brutto wynosz\u0105c\u0105 1 859 075 \u00a0tys. z\u0142 , stanowi\u0105c\u0105 pomniejszenie umownych\nprzep\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u ryzyka prawnego.Z\nuwagi na r\u00f3\u017cnice w konstrukcji prawnej i wzorcach stosowanych um\u00f3w dla obu\nwskazanych rodzaj\u00f3w kredyt\u00f3w stosowana jest zr\u00f3\u017cnicowana ocena ryzyka prawnego.W\nzakresie spor\u00f3w s\u0105dowych powsta\u0142ych na tle kredyt\u00f3w indeksowanych i\ndenominowanych do walut obcych\u00a0\u00a0wyst\u0119puj\u0105 rozbie\u017cno\u015bci w\norzecznictwie s\u0105dowym:-\nlinie orzecznicze niekorzystne dla bank\u00f3w, kt\u00f3re\u00a0\u00a0dziel\u0105 si\u0119\nzasadniczo na dwie g\u0142\u00f3wne kategorie: (1) niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytu jako skutek\nabuzywno\u015bci zawartych w umowie norm przewiduj\u0105cych indeksacj\u0119 kredytu oraz\nnormy kursowej odsy\u0142aj\u0105cej do tabeli banku (linia dominuj\u0105ca); (2) wyroki,\nkt\u00f3rych skutkiem jest tzw. \u201eodfrankowienie\u201d kredytu \u2013 tj. uznanie, \u017ce skutkiem\nabuzywno\u015bci ww. norm jest usuni\u0119cie mechanizmu indeksacji i traktowanie\nzobowi\u0105zania kredytobiorcy jako kredytu z\u0142otowego oprocentowanego wed\u0142ug stawki\nw\u0142a\u015bciwej dla waluty CHF;-\norzeczenia cz\u0119\u015bciowo korzystne dla bank\u00f3w, opieraj\u0105ce si\u0119 na uznaniu samej\nindeksacji kredytu jako dopuszczalnej i\u00a0zgodnej z prawem, przy\njednoczesnym uznaniu abuzywno\u015bci i eliminacji normy kursowej (postanowie\u0144\nodsy\u0142aj\u0105cych do tabeli bankowej) i\u00a0zast\u0105pienia jej alternatywnym,\nobiektywnym miernikiem indeksacji, tj. kursem \u015brednim NBP. Mo\u017ce ona skutkowa\u0107\nuznaniem okre\u015blonych roszcze\u0144 kredytobiorcy, jednak w wysoko\u015bci wy\u0142\u0105cznie\nr\u00f3\u017cnic kursowych zbli\u017conych do wielko\u015bci spreadu walutowego; wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c\norzeczenia prowadz\u0105ce do eliminacji indeksacji kredytu (wskutek eliminacji z\numowy abuzywnych klauzul przewiduj\u0105cych indeksacj\u0119) ze skutkiem polegaj\u0105cym na\ntraktowaniu zobowi\u0105zania kredytobiorcy jako kredytu z\u0142otowego oprocentowanego\nwed\u0142ug stawki WIBOR;-\norzeczenia korzystne dla bank\u00f3w oparte na uznaniu braku abuzywno\u015bci klauzul\nprzeliczeniowych, co skutkuje oddaleniem pow\u00f3dztwa wobec banku.Ponadto,\nz uwagi na opisan\u0105 dalej niepewno\u015b\u0107 prawn\u0105 zwi\u0105zan\u0105 z brakiem kompleksowego\nstanowiska S\u0105du Najwy\u017cszego oraz pozostaj\u0105cymi jeszcze do rozstrzygni\u0119cia\npytaniami prejudycjalnymi skierowanymi do Trybuna\u0142u Sprawiedliwo\u015bci Unii\nEuropejskiej (TSUE) \u2013 w orzecznictwie s\u0105d\u00f3w powszechnych, zw\u0142aszcza pierwszo-instancyjnych,\nmog\u0105 si\u0119 pojawia\u0107 tak\u017ce innego rodzaju orzeczenia, \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nw\ntym wskazuj\u0105ce na bezwzgl\u0119dn\u0105 niewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytu z\u00a0powodu\nsprzeczno\u015bci z prawem okre\u015blonych postanowie\u0144 umownych. Rozstrzygni\u0119cia takie\naktualnie w ocenie Grupy nie maj\u0105 jednak istotnego wp\u0142ywu na ocen\u0119 ryzyka\nprawnego spraw s\u0105dowych dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w hipotecznych opartych na walucie\nCHF \u2013 z uwagi na rzadko\u015b\u0107 wyst\u0119powania, brak potwierdzenia w orzecznictwie\ns\u0105d\u00f3w wy\u017cszych instancji, jak i brak ugruntowanych r\u00f3\u017cnic co do praktycznych\nkonsekwencji takich rozstrzygni\u0119\u0107 w por\u00f3wnaniu z\u00a0dominuj\u0105c\u0105 lini\u0105\norzecznicz\u0105 opart\u0105 na koncepcji niewa\u017cno\u015bci umowy wskutek wyst\u0119powania w niej\nklauzul abuzywnych (z uwagi na to nie znajduj\u0105 odzwierciedlenia w szacunkach\nrezerw na ryzyko prawne utworzonych na dzie\u0144 31.12.2022 r.).Opisane\npowy\u017cej rozbie\u017cno\u015bci wynikaj\u0105 z kilku kluczowych orzecze\u0144 Trybuna\u0142u\nSprawiedliwo\u015bci Unii Europejskiej (TSUE) i S\u0105du Najwy\u017cszego (SN), kt\u00f3re\npozostawi\u0142y margines interpretacyjny.Dnia\n3.10.2019 r. TSUE wyda\u0142 kluczowe dla aktualnego stanu orzecznictwa s\u0105dowego\norzeczenie (sygn. C-260/18), odno\u015bnie skutk\u00f3w ewentualnej abuzywno\u015bci\npostanowie\u0144 umowy kredytu indeksowanego do CHF. TSUE uzna\u0142, \u017ce w\u00a0przypadku\nstwierdzenia abuzywno\u015bci klauzuli indeksacyjnej s\u0105d krajowy mo\u017ce stwierdzi\u0107\nniewa\u017cno\u015b\u0107 umowy \u2013 po uprzednim przedstawieniu kredytobiorcy skutk\u00f3w takiego\nrozwi\u0105zania i za jego zgod\u0105, je\u015bli eliminacja ca\u0142ego mechanizmu indeksacji i\nryzyka walutowego spowodowa\u0142aby zdaniem s\u0105du zmian\u0119 g\u0142\u00f3wnego przedmiotu umowy.\nTSUE jednocze\u015bnie nie wykluczy\u0142 mo\u017cliwo\u015bci uznania przez s\u0105d krajowy mo\u017cliwo\u015bci\ndalszego funkcjonowania umowy bez mechanizmu indeksacji (co sprowadza\u0142oby si\u0119\ndo traktowania kredytu jako kredytu z\u0142otowego oprocentowanego wed\u0142ug stawki w\u0142a\u015bciwej\ndla waluty CHF), niemniej w ocenie TSUE rozwi\u0105zanie to uznano za niepewne. TSUE\nwykluczy\u0142 mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzupe\u0142niania tre\u015bci umowy po eliminacji klauzul abuzywnych\nregu\u0142ami wynikaj\u0105cymi z przepis\u00f3w og\u00f3lnych prawa krajowego. TSUE potwierdzi\u0142\njednak mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzupe\u0142nienia luk w umowie regu\u0142ami wynikaj\u0105cymi z wyra\u017anego\nprzepisu dyspozytywnego albo innymi regu\u0142ami ustalonymi przez strony.Przed\nomawianym wy\u017cej wyrokiem\u00a0TSUE S\u0105d Najwy\u017cszy w zakresie skutk\u00f3w abuzywno\u015bci\nnormy kursowej prezentowa\u0142 stanowisko opieraj\u0105ce si\u0119 na\u00a0uznaniu, \u017ce umowy\nkredytu indeksowane s\u0105 wa\u017cne i zgodne z prawem, a umowa kredytu po\nwyeliminowaniu klauzuli kursowej nadal ma charakter umowy o kredyt indeksowany.\nW 2019 r. S\u0105d Najwy\u017cszy w\u00a0niekt\u00f3rych wyrokach orzek\u0142 o\u00a0usuni\u0119ciu\nmechanizmu indeksacji i uznaniu, \u017ce umow\u0119 mo\u017cna uzna\u0107 za kredyt w PLN\noprocentowany wed\u0142ug \u00a0stawki w\u0142a\u015bciwej\ndla waluty CHF, co stanowi\u0142o odst\u0119pstwo od wcze\u015bniejszej linii orzeczniczej SN.W\nwyroku z 11.12.2019 r. (sygn.\u00a0V CSK 382/18,\u00a0uzasadnienie opublikowane\nw kwietniu 2020 r.) wydanym w sprawie Santander Bank Polska S.A. SN uzna\u0142\nnatomiast, \u017ce upadek indeksacji i utrzymanie umowy jako kredytu w PLN\noprocentowanego wed\u0142ug stawki w\u0142a\u015bciwej dla waluty CHF nie jest dopuszczalne,\ngdy\u017c klauzule indeksacyjne stanowi\u0105 element g\u0142\u00f3wnych \u015bwiadcze\u0144 stron, a zatem\nich abuzywno\u015b\u0107 i wyeliminowanie z umowy prowadzi do stwierdzenia niewa\u017cno\u015bci\numowy kredytu. To powoduje konsekwencje w postaci konieczno\u015bci dokonania przez\nstrony wzajemnych rozlicze\u0144 z tytu\u0142u bezpodstawnego wzbogacenia; jednocze\u015bnie\nSN wskaza\u0142, i\u017c dotychczasowe orzecznictwo TSUE nie wyklucza, i\u017c jedn\u0105\nz\u00a0konsekwencji niewa\u017cno\u015bci umowy kredytu mo\u017ce by\u0107 \u017c\u0105danie przez bank\nwynagrodzenia za bezpodstawne (bezumowne) korzystanie z udost\u0119pnionego kapita\u0142u\nkredytu.W\u00a0orzeczeniu\nz 16.02.2021 r. (sygn. III CZP\u00a011/20) SN wskaza\u0142, \u017ce w razie uniewa\u017cnienia\numowy kredytu kredytobiorca mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 od banku zwrotu spe\u0142nionych \u015bwiadcze\u0144\nniezale\u017cnie od tego, czy i w jakim zakresie pozostaje d\u0142u\u017cnikiem banku z tytu\u0142u\nzwrotu nienale\u017cnie otrzymanej kwoty kredytu (teoria dw\u00f3ch kondykcji).\nJednocze\u015bnie SN wskaza\u0142, \u017ce\u00a0istniej\u0105 instrumenty prawne umo\u017cliwiaj\u0105ce\njednoczesne uwzgl\u0119dnienie obustronnych rozlicze\u0144 z tytu\u0142u bezpodstawnego\nwzbogacenia po uniewa\u017cnieniu umowy, takie jak potr\u0105cenie i prawo zatrzymania.W\nocenie Grupy\u00a0istotnym wyrokiem wp\u0142ywaj\u0105cym na oczekiwane kszta\u0142towanie si\u0119\nlinii orzeczniczej\u00a0\u00a0jest wyrok TSUE z\u00a0dnia 29.04.2021\u00a0r.\n(sygn. C-19/20), w kt\u00f3rym TSUE wskaza\u0142, \u017ce celem dyrektywy 93/13/EWG w sprawie\nnieuczciwych warunk\u00f3w w umowach konsumenckich nie jest uniewa\u017cnienie um\u00f3w\nkredytowych, lecz przywr\u00f3cenie r\u00f3wnowagi kontraktowej, a przy ocenie skutk\u00f3w\nabuzywno\u015bci umowy s\u0105d powinien bra\u0107 pod uwag\u0119 obiektywne kryteria, a nie tylko\nsytuacj\u0119 konsumenta. Ponadto TSUE stwierdzi\u0142, \u017ce w celu utrzymania wa\u017cno\u015bci\numowy s\u0105d powinien zastosowa\u0107 wszelkie dost\u0119pne \u015brodki, w tym analiz\u0119\nmo\u017cliwo\u015bci usuni\u0119cia jedynie cz\u0119\u015bci klauzul uznanych za nieuczciwe;\njednocze\u015bnie s\u0105d krajowy nie powinien zmienia\u0107 tre\u015bci zobowi\u0105zania umownego. Co\nistotne, TSUE potwierdzi\u0142, \u017ce s\u0105d powinien zawsze informowa\u0107 konsumenta o\nwszystkich potencjalnych roszczeniach banku z tytu\u0142u ewentualnej niewa\u017cno\u015bci\numowy (praktyka wi\u0119kszo\u015bci s\u0105d\u00f3w powszechnych nie realizuje tego wymogu).\nJednocze\u015bnie s\u0105d ten nie udzieli\u0142 odpowiedzi na pytania w zakresie ewentualnych\nroszcze\u0144 banku wobec kredytobiorcy, co mo\u017ce wskazywa\u0107 na to, \u017ce roszczenia te\ns\u0105 poza zainteresowaniem TSUE, a ich ocena podlega wy\u0142\u0105cznie prawu krajowemu.W\nuchwale z 7.05.2021 r. (sygn. III CZP\u00a06/21) podj\u0119tej w sk\u0142adzie 7 s\u0119dzi\u00f3w\n(i maj\u0105cej moc zasady prawnej) SN wskaza\u0142, \u017ce stronom przys\u0142uguj\u0105 roszczenia o\nzwrot bezpodstawnego wzbogacenia w sytuacji uniewa\u017cnienia umowy kredytu,\na\u00a0rozliczenie nast\u0119puje zgodnie z teori\u0105 dw\u00f3ch kondykcji (potwierdzaj\u0105c\nstanowisko wyra\u017cone w orzeczeniu z\u00a016.02.2021 r.). SN potwierdzi\u0142 przy tym\nmo\u017cliwo\u015bci domagania si\u0119 przez bank swoich roszcze\u0144 od kredytobiorc\u00f3w w ramach\npost\u0119powa\u0144 wytoczonych przez klient\u00f3w bank\u00f3w w oparciu o zarzut potr\u0105cenia albo\nzatrzymania. SN wskaza\u0142 tak\u017ce, \u017ce przedawnienie roszcze\u0144 banku o zwrot\nbezpodstawnego wzbogacenia nie mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 biegu, zanim umowa zostanie\nuznana za trwale bezskuteczn\u0105, tj. do czasu \u015bwiadomej decyzji konsumenta co do\nniewa\u017cno\u015bci umowy, podj\u0119tej po nale\u017cytym poinformowaniu go o abuzywno\u015bci\npostanowie\u0144 umownych i jej skutkach.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPomimo\nwydania przez S\u0105d Najwy\u017cszy wskazanej uchwa\u0142y maj\u0105cej mocy zasady prawnej w\norzecznictwie ca\u0142y czas pozostaj\u0105 w\u0105tpliwo\u015bci dotycz\u0105ce spor\u00f3w powsta\u0142ych na\ntle kredyt\u00f3w powi\u0105zanych z walut\u0105 obc\u0105.Niezale\u017cnie\nod wskazanej wy\u017cej uchwa\u0142y z 7.05.2021 r., S\u0105d Najwy\u017cszy, na wniosek Pierwszej\nPrezes SN (sygn. sprawy III CZP\u00a011/21), mia\u0142 w 2021 r. zaj\u0105\u0107 kompleksowe\nstanowisko w\u00a0sk\u0142adzie ca\u0142ej Izby Cywilnej odno\u015bnie kluczowych kwestii\ndotycz\u0105cych omawianych spor\u00f3w (tj. mo\u017cliwo\u015bci utrzymania umowy kredytu po\nusuni\u0119ciu z niej nieuczciwych klauzul, a\u00a0tak\u017ce nast\u0119pstw ewentualnego\nuniewa\u017cnienia ca\u0142ej umowy, w tym podstawowych zasad rozlicze\u0144 kredytobiorcy\nz\u00a0bankiem z tego tytu\u0142u). Zapowiedziane stanowisko S\u0105du Najwy\u017cszego mia\u0142o\nna celu wyja\u015bnienie rozbie\u017cno\u015bci i\u00a0ujednolicenie orzecznictwa s\u0105dowego w\nsprawach kredyt\u00f3w opartych na walucie obcej. W celu wydania rozstrzygni\u0119cia SN\nobradowa\u0142 kilkukrotnie, a ostatnie posiedzenie SN odby\u0142o si\u0119 w dniu 2.09.2021\nr., jednak oczekiwana uchwa\u0142a nie zosta\u0142a podj\u0119ta, a SN zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 do TSUE z\npytaniami prejudycjalnymi dotycz\u0105cymi kwestii ustrojowych. Aktualnie nie jest\nznany termin podj\u0119cia tej uchwa\u0142y.W\ndniu 2.09.2021 r. TSUE wyda\u0142 kolejne orzeczenie (sygn. C-932/19) dotycz\u0105ce\nkredyt\u00f3w opartych o waluty obce (sprawa banku w\u0119gierskiego), w kt\u00f3rym\npotwierdzi\u0142, \u017ce w \u015bwietle dyrektywy 93/13/EWG prymatem jest utrzymanie wa\u017cno\u015bci\numowy i przywr\u00f3cenie r\u00f3wnowagi kontraktowej stron, a sytuacja tylko jednej ze\nstron nie mo\u017ce by\u0107 dla s\u0105du kryterium rozstrzygaj\u0105cym o losie umowy. Orzeczenie\nto jednocze\u015bnie potwierdza, \u017ce w celu utrzymania umowy w mocy wskazane jest\nsi\u0119ganie do przepis\u00f3w krajowych, kt\u00f3re pozwol\u0105 na prawid\u0142ow\u0105\nrealizacj\u0119\u00a0umowy (przepisy dyspozytywne), nawet je\u017celi sprzeciwia si\u0119 temu\nkredytobiorca albo te\u017c je\u017celi przepisy te nie obowi\u0105zywa\u0142y w momencie zawarcia\numowy.Ponadto\nw dniu 18.11.2021 r. TSUE wyda\u0142 kolejne orzeczenie dotycz\u0105ce kredytu\nindeksowanego do waluty obcej (sygn. C-212/20), w kt\u00f3rym wskaza\u0142, \u017ce umowa\nkredytu powinna precyzyjnie opisywa\u0107 kryteria ustalania kurs\u00f3w wymiany walut,\ntak aby konsument m\u00f3g\u0142 oceni\u0107 konsekwencje ekonomiczne zawieranej umowy. TSUE\nwskaza\u0142 tak\u017ce, \u017ce\u00a0utrzymanie umowy w mocy na podstawie przepisu\ndyspozytywnego jest mo\u017cliwe, gdyby jej uniewa\u017cnienie by\u0142o niekorzystne dla\nkonsumenta, potwierdzaj\u0105c przy tym (w \u015blad za wskazanym wcze\u015bniej wyrokiem z\n3.10.2019 r.), \u017ce nie ma mo\u017cliwo\u015bci uzupe\u0142niania umowy na podstawie przepis\u00f3w\nog\u00f3lnych, odwo\u0142uj\u0105cych si\u0119 do zasad s\u0142uszno\u015bci lub ustalonych zwyczaj\u00f3w. Co\nistotne, TSUE po raz kolejny wskaza\u0142 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 stosowania w takiej sytuacji\nprzepis\u00f3w dyspozytywnych lub przepis\u00f3w maj\u0105cych zastosowanie, w przypadku gdy\nstrony umowy wyra\u017c\u0105 na to zgod\u0119.W\ndniu 8.09.2022 TSUE wyda\u0142 nast\u0119pne orzeczenie dotycz\u0105ce problematyki kredyt\u00f3w\nindeksowanych do waluty obcej (w sprawach po\u0142\u0105czonych o sygn. C-80/21, C-81/21,\nC-82/21). W orzeczeniu tym TSUE po raz kolejny potwierdzi\u0142, \u017ce\u00a0celem\ndyrektywy 93/13/EWG nie jest uniewa\u017cnianie wszystkich um\u00f3w zawieraj\u0105cych\nnieuczciwe postanowienia, lecz przywr\u00f3cenie r\u00f3wnowagi mi\u0119dzy stronami. TSUE\nwskaza\u0142 tak\u017ce na znaczenie woli konsumenta co do mo\u017cliwo\u015bci utrzymania lub\nuniewa\u017cnienia umowy zawieraj\u0105cej nieuczciwe postanowienia w kontek\u015bcie\nistnienia przepis\u00f3w dyspozytywnych prawa krajowego pozwalaj\u0105cych na utrzymanie\numowy (wskazuj\u0105c zarazem, \u017ce wola konsumenta nie przewa\u017ca nad obiektywn\u0105 ocen\u0105\ns\u0105du). W orzeczeniu tym TSUE jednocze\u015bnie nie dokonywa\u0142 analizy ani oceny\ncharakteru polskich przepis\u00f3w dyspozytywnych pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci ich\nzastosowania. Ponadto TSUE wypowiedzia\u0142 si\u0119 w kwestii przedawnienia roszcze\u0144\nkonsumenta wynikaj\u0105cych z ewentualnego uniewa\u017cnienia umowy uznaj\u0105c, \u017ce\nniezasadne by\u0142oby liczenie biegu przedawnienia roszcze\u0144 konsumenta o zwrot\nsp\u0142aconych rat pocz\u0105wszy od daty ka\u017cdej sp\u0142aty z\u00a0uwagi na to, \u017ce konsument\nm\u00f3g\u0142 w\u00f3wczas nie mie\u0107 wiedzy co do istnienia lub charakteru nieuczciwych\nwarunk\u00f3w w\u00a0umowie. TSUE nie odnosi\u0142 si\u0119 do kwestii przedawnienia roszcze\u0144\nbanku wynikaj\u0105cych z uniewa\u017cnienia umowy, natomiast wskazane wy\u017cej stanowisko\nTSUE wydaje si\u0119 racjonalne i sp\u00f3jne ze stanowiskiem S\u0105du Najwy\u017cszego, zgodnie z\nkt\u00f3rym pocz\u0105tek biegu terminu przedawnienia takich roszcze\u0144 mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 si\u0119\nnajwcze\u015bniej od momentu z\u0142o\u017cenia przez konsumenta wyra\u017anego o\u015bwiadczenia o\nwyra\u017ceniu zgody na upadek umowy.Pomimo\ni\u017c w orzeczeniach TSUE wskazuje si\u0119 na prymat utrzymania wa\u017cno\u015bci umowy i\nprzywr\u00f3cenia r\u00f3wnowagi kontraktowej stron, wi\u0119kszo\u015b\u0107 wyrok\u00f3w s\u0105d\u00f3w nie jest\nkorzystna dla Grupy. Nale\u017cy\ntak\u017ce zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119, \u017ce na rozstrzygni\u0119cie TSUE oczekuj\u0105 dalsze zagadnienia\nistotne dla rozstrzygania spor\u00f3w na tle kredyt\u00f3w indeksowanych lub\ndenominowanych do waluty obcej. W\nsierpniu 2021 r. S\u0105d Rejonowy Warszawa-\u015ar\u00f3dmie\u015bcie skierowa\u0142 do TSUE pytania\nprejudycjalne dotycz\u0105ce rozliczenia korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z bezumownego\nkorzystania z cudzego kapita\u0142u w razie uniewa\u017cnienia umowy w kontek\u015bcie\nzgodno\u015bci z dyrektyw\u0105 93/13/EWG w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w umowach\nkonsumenckich. Sprawa zosta\u0142a zarejestrowana pod sygn. C-520/21. 12.10.2022 r.\nodby\u0142a si\u0119 pierwsza rozprawa, po kt\u00f3rej TSUE zdecydowa\u0142 si\u0119 zasi\u0119gn\u0105\u0107 opinii\nRzecznika Generalnego. Przedstawienie opinii zaplanowano na 16.02.2023 r.\nOznacza to, \u017ce wyroku mo\u017cna si\u0119 spodziewa\u0107 po kolejnych kilku miesi\u0105cach.\nPonadto S\u0105d Rejonowy Warszawa-\u015ar\u00f3dmie\u015bcie skierowa\u0142 do TSUE kolejne pytania\nprejudycjalne dotycz\u0105ce rozliczenia korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z bezumownego\nkorzystania z kapita\u0142u banku (sprawa oznaczona sygn. C-756/22), co mo\u017ce mie\u0107\nwp\u0142yw na procedowanie tej kwestii przez TSUE.Z\nkolei S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie w listopadzie 2021 r. zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 do TSUE z\npytaniami prejudycjalnymi dotycz\u0105cymi kwestii pocz\u0105tku biegu przedawnienia\nroszcze\u0144 o rozliczenie zwrotu otrzymanych \u015bwiadcze\u0144 w zwi\u0105zku\nz\u00a0uniewa\u017cnieniem umowy oraz mo\u017cliwo\u015bci stosowania przez przedsi\u0119biorc\u0119 w\ntakiej sytuacji prawa zatrzymania (uzale\u017cnienia zwrotu \u015bwiadcze\u0144 otrzymanych od\nkonsumenta od r\u00f3wnoczesnego zaoferowania lub zabezpieczenia przez konsumenta\nzwrotu \u015bwiadcze\u0144 otrzymanych od przedsi\u0119biorcy). Sprawa zosta\u0142a oznaczona sygn.\nC-28/22, a jej rozpoznanie zawieszone do czasu wydania wyroku w sprawie C-520/21.W\nstyczniu 2022 r. zosta\u0142y skierowane do TSUE kolejne pytania prejudycjalne:\nprzez S\u0105d Okr\u0119gowy w Krakowie (dotycz\u0105ce mo\u017cliwo\u015bci stosowania prawa\nzatrzymania w ramach rozlicze\u0144 wynikaj\u0105cych z uniewa\u017cnienia umowy) oraz przez\nS\u0105d Rejonowy Warszawa-\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u015ar\u00f3dmie\u015bcie\n(dotycz\u0105ce podstaw prawnych uniewa\u017cnienia umowy kredytu i zwi\u0105zanych z tym\nrozlicze\u0144 stron, przedawnienia ich roszcze\u0144 oraz kwestii skutk\u00f3w wpisu\npostanowienia umownego do rejestru klauzul niedozwolonych w toku kontroli\nabstrakcyjnej w kontek\u015bcie indywidualnych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych). Wniosek\nS\u0105du Okr\u0119gowego w Krakowie zosta\u0142 zarejestrowany pod sygn. C-424/22, a jego\nrozpoznanie zawieszone do czasu rozstrzygni\u0119cia sprawy C-520/21. Na\npytanie S\u0105du Rejonowego Warszawa-\u015ar\u00f3dmie\u015bcie dotycz\u0105ce wyboru podstawy prawnej\nuniewa\u017cnienia umowy kredytu TSUE odm\u00f3wi\u0142 udzielenia odpowiedzi, wskazuj\u0105c, \u017ce\nwyb\u00f3r istniej\u0105cej w prawie krajowym podstawy prawnej niewa\u017cno\u015bci umowy nale\u017cy\ndo s\u0105du krajowego (postanowienie z 18.11.2022 r., sygn. C-138/22). Pozosta\u0142e\npytania S\u0105du Rejonowego dla Warszawy-\u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Warszawie zosta\u0142y\nzarejestrowane pod sygn.: C-139/22 (dotycz\u0105ce skutk\u00f3w wpisu postanowienia\numownego do rejestru klauzul niedozwolonych w toku kontroli abstrakcyjnej w\nkontek\u015bcie indywidualnych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych) i C-140/22 (dotycz\u0105ce\nprzedawnienia roszcze\u0144 w ramach rozlicze\u0144 stron). Pierwsza z tych spraw czeka\nna rozpoznanie, druga zosta\u0142a zawieszona do czasu rozstrzygni\u0119cia sprawy\nC-520/21. Ponadto\nw marcu 2022 r. S\u0105d Okr\u0119gowy w\u00a0Warszawie zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 do TSUE z pytaniem\nprejudycjalnym dotycz\u0105cym stosowania przez s\u0105d \u015brodka tymczasowego\n(zabezpieczenia pow\u00f3dztwa) polegaj\u0105cego na zawieszeniu wykonywania umowy na\nczas trwania post\u0119powania. Sprawie\nnadano sygn. C-287/22.Poza\ntym na rozstrzygni\u0119cie TSUE oczekuj\u0105 pytania prejudycjalne sformu\u0142owane w maju\n2021 r. przez S\u0105d Rejonowy Warszawa-Wola, dotycz\u0105ce tego, czy zakres stosowania\ndyrektywy 93/13/EWG w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w w\u00a0umowach\nkonsumenckich obejmuje r\u00f3wnie\u017c kwestie rozliczania niewa\u017cnej umowy, kwestii\nznaczenia woli konsumenta przy rozstrzyganiu przez s\u0105d o uniewa\u017cnieniu umowy\noraz kwestii mo\u017cliwo\u015bci utrzymania umowy po usuni\u0119ciu nieuczciwych postanowie\u0144\nna podstawie przepis\u00f3w prawa krajowego, kt\u00f3re mo\u017cna zastosowa\u0107 odpowiednio lub\nprzez analogi\u0119, a kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 regu\u0142y obowi\u0105zuj\u0105ce w krajowym prawie\nzobowi\u0105za\u0144. Sprawa\nzosta\u0142a zarejestrowana pod sygn. C-6/22 i oczekuje na wyznaczenie terminu\nrozprawy. W\nobecnej chwili nadal trudno jest oceni\u0107 ostateczny wp\u0142yw orzecze\u0144 TSUE na linie\norzecznicze s\u0105d\u00f3w polskich w\u00a0sprawach dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w opartych o\nwalut\u0119 obc\u0105. Nie ma tak\u017ce sp\u00f3jnego stanowiska S\u0105du Najwy\u017cszego, kt\u00f3re usuwa\u0142oby\nistniej\u0105ce rozbie\u017cno\u015bci i zapewnia\u0142o ujednolicenie orzecznictwa s\u0105dowego w\nsprawach kredyt\u00f3w opartych na walucie obcej.W\nsamym SN nadal brak jest jednolitej koncepcji w zakresie rozstrzygania tzw.\nspraw frankowych. Przyk\u0142adem pojawiaj\u0105cych si\u0119 rozbie\u017cno\u015bci jest wyrok SN z\n28.09.2022 r., wydany w sprawie o sygn. II CSKP 412/22. SN w swym orzeczeniu\npodkre\u015bli\u0142, \u017ce abuzywno\u015b\u0107 postanowienia umownego, zawieraj\u0105cego odes\u0142anie do\ntabeli kurs\u00f3w banku nie mo\u017ce skutkowa\u0107 automatycznym uniewa\u017cnieniem ca\u0142ego\nstosunku prawnego, bowiem zar\u00f3wno przepisy polskiego kodeksu cywilnego\ndotycz\u0105ce ochrony konsument\u00f3w, jak i dyrektywa 93/13/EWG, zmierzaj\u0105 do\nutrzymania umowy w\u00a0mocy po eliminacji niedozwolonych klauzul \u2013 co powinno\nby\u0107 traktowane jako zasada, za\u015b uniewa\u017cnienie umowy \u2013 jako wyj\u0105tek. Je\u015bli wi\u0119c\nw umowie pozostaj\u0105 zapisy ustalaj\u0105ce podstawowe prawa i obowi\u0105zki stron, nie ma\npodstaw do uznania, \u017ce umowa taka nie mo\u017ce by\u0107 nadal wykonywana. SN wskaza\u0142\nprzy tym na w\u0105tpliwo\u015bci ekonomiczne w zakresie \u0142\u0105czenia stawki w\u0142a\u015bciwej dla\nwaluty CHF z kredytem czysto z\u0142otowym (po eliminacji klauzuli indeksacyjnej),\njednak stwierdzi\u0142 jednocze\u015bnie, \u017ce nie ma przeciwskaza\u0144 prawnych do\nzastosowania takiej konstrukcji umowy.Pomimo\nniekorzystnych tendencji orzeczniczych s\u0105d\u00f3w w zakresie oceny abuzywno\u015bci\npostanowie\u0144 umownych odsy\u0142aj\u0105cych do tabel kursowych banku, kwestia ta nadal\nnie jest przes\u0105dzona. W dniu 24.11.2022 r. zapad\u0142 nieprawomocny wyrok S\u0105du\nOchrony Konkurencji i Konsument\u00f3w (SOKiK) uchylaj\u0105cy decyzj\u0119 Prezesa Urz\u0119du\nOchrony Konkurencji i Konsument\u00f3w z dnia 22.09.2020 r., nak\u0142adaj\u0105c\u0105 na SBP kar\u0119\nza stosowanie nieuczciwych postanowie\u0144 dotycz\u0105cych zasad ustalania tabel\nkursowych w aneksach do um\u00f3w o kredyt indeksowany kursem CHF. W\u00a0wyroku tym\nSOKiK potwierdzi\u0142, \u017ce ustalanie przez bank w\u0142asnych tabel kursowych\n(z\u00a0odwo\u0142aniem do warto\u015bci rynkowej walut), dokonywanie na ich podstawie\nprzelicze\u0144 i pobieranie spreadu jest normaln\u0105, rynkow\u0105 praktyk\u0105, kt\u00f3ra nie\nnarusza interes\u00f3w konsument\u00f3w.Z\nuwagi na brak jednolitej linii orzeczniczej, a tak\u017ce - w ocenie Zarz\u0105du - brak\nmo\u017cliwo\u015bci przewidzenia kszta\u0142tu rozstrzygni\u0119cia poszczeg\u00f3lnych kwestii przez\nS\u0105d Najwy\u017cszy oraz TSUE, na moment sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania\nfinansowego Grupa w modelu kwantyfikacji ryzyka prawnego dotycz\u0105cego portfela\nkredyt\u00f3w indeksowanych oraz denominowanych do waluty obcej uwzgl\u0119dnia\u00a0 (w\nformie korekty warto\u015bci bilansowej brutto dla ekspozycji aktywnych lub rezerw\nna ekspozycje nieaktywne)\u00a0 r\u00f3\u017cne scenariusze rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych, w tym\nr\u00f3wnie\u017c te, kt\u00f3re s\u0105 przedmiotem wniosku o wydanie uchwa\u0142y pe\u0142nego sk\u0142adu Izby\nCywilnej SN.\u00a0Na model ten mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw tak\u017ce spodziewane w 2023 r.\nrozstrzygni\u0119cie TSUE w zakresie prawa banku do domagania si\u0119 od kredytobiorcy\nzwrotu kosztu korzystania z kapita\u0142u w sytuacji uniewa\u017cnienia umowy kredytu,\nkt\u00f3re ma by\u0107 poprzedzone opini\u0105 Rzecznika Generalnego TSUE \u2013 w zale\u017cno\u015bci tak\u017ce\nod tego, czy rozstrzygni\u0119cie TSUE b\u0119dzie zawiera\u0107 jednoznaczne instrukcje, czy\ntylko og\u00f3lne wytyczne pozostawiaj\u0105ce s\u0105dom krajowym ocen\u0119 i decyzje co do\nszczeg\u00f3\u0142owych rozwi\u0105za\u0144 w zakresie zastosowania prawa unijnego i krajowego; w\nocenie Grupy kluczowe w tym zakresie b\u0119dzie stanowisko S\u0105du Najwy\u017cszego i\npraktyka s\u0105d\u00f3w krajowych. Koszt korzystania z kapita\u0142u jest ujmowany w\nscenariuszach jako jedno z mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107 a niniejsza nota zawiera\nanaliz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wskazuj\u0105c\u0105 jak zmieni\u0142yby si\u0119 rezerwy w przypadku\nwyeliminowania tego kosztu. Grupa\u00a0monitoruje na bie\u017c\u0105co stan orzecznictwa\ns\u0105dowego w sprawach kredyt\u00f3w walutowych pod k\u0105tem kszta\u0142towania si\u0119 i\newentualnych zmian linii orzeczniczych.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nW\nzwi\u0105zku z powy\u017cej opisan\u0105 sytuacj\u0105, Grupa zidentyfikowa\u0142a ryzyko, i\u017c planowane\nna bazie harmonogram\u00f3w przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z portfela kredyt\u00f3w hipotecznych\ndenominowanych i indeksowanych do walut obcych mog\u0105 by\u0107 nie w pe\u0142ni\nodzyskiwalne i\u00a0/\u00a0lub te\u017c powstanie zobowi\u0105zanie skutkuj\u0105ce przysz\u0142ym\nwyp\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa rozpoznaje wp\u0142yw ryzyka prawnego\ndotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych zgodnie z wymogami :\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nMSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d w przypadku\nkredyt\u00f3w aktywnych\u00a0 oraz \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nMSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i\naktywa warunkowe\u201d w przypadku kredyt\u00f3w ca\u0142kowicie sp\u0142aconych oraz w sytuacji,\ngdy warto\u015b\u0107 bilansowa brutto aktywnego kredytu jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107\nrozpoznanego ryzyka. Warto\u015b\u0107\nkorekty warto\u015bci bilansowej brutto (zgodnie z MSSF 9) oraz rezerw (zgodnie z\nMSR 37) zosta\u0142a oszacowana z uwzgl\u0119dnieniem szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re istotnie\nwp\u0142ywaj\u0105 na kwot\u0119 szacunku uj\u0119t\u0105 w sprawozdaniu finansowym Grupy.Wed\u0142ug\nstanu na 31.12.2022 r. Grupa zosta\u0142a pozwana w 12 225 post\u0119powaniach\ndotycz\u0105cych kredyt\u00f3w indeksowanych lub denominowanych do waluty CHF o warto\u015bci\nprzedmiotu sporu 3\u00a0609 610 tys. z\u0142, w tym znajduj\u0105 si\u0119 2 pozwy zbiorowe\nobj\u0119te ustaw\u0105 o dochodzeniu roszcze\u0144 w post\u0119powaniu grupowym:\u00a0\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Bank Polska\nS.A. dotycz\u0105cy 559 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu\n50\u00a0983 tys. z\u0142;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Consumer Bank\nS.A. dotycz\u0105cy 31 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu 38\ntys. z\u0142.Wed\u0142ug\nstanu na 31.12.2021 r. Grupa zosta\u0142a pozwana w 8 474 post\u0119powaniach dotycz\u0105cych\nkredyt\u00f3w indeksowanych lub denominowanych do waluty CHF o warto\u015bci przedmiotu\nsporu 2 091\u00a0915 tys. z\u0142, w tym znajduj\u0105 si\u0119 2 pozwy zbiorowe obj\u0119te ustaw\u0105\no dochodzeniu roszcze\u0144 w post\u0119powaniu grupowym:\u00a0\n\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Bank Polska\nS.A. dotycz\u0105cy 534 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu\n50\u00a0983 tys. z\u0142;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npozew z\u0142o\u017cony przeciw Santander Consumer Bank\nS.A. dotycz\u0105cy 31 kredyt\u00f3w indeksowanych do CHF o warto\u015bci przedmiotu sporu 38\ntys. z\u0142.Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. \u0142\u0105czny wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\nhipotecznych w walutach obcych w Grupie wyni\u00f3s\u0142 \n3\u00a0557 253 tys. z\u0142 , w tym:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkorekta do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie\nz MSSF 9 w kwocie 3\u00a0136\u00a0301 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A.\n\n\u2013 2\u00a0491 692 tys. z\u0142 oraz Santander Consumer Bank S.A. \u2013 644 609 tys. z\u0142)\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nrezerwa uj\u0119ta zgodnie z MSR 37 w kwocie 420\n952 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A. \u2013 318 682 tys. z\u0142 oraz Santander\nConsumer Bank S.A. \u2013 102 270 tys. z\u0142)Na\ndzie\u0144 31.12.2021 r. \u0142\u0105czny wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\nhipotecznych w walutach obcych w Grupie wyni\u00f3s\u0142 \n2\u00a0035 134 tys. z\u0142 , w tym:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkorekta do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie\nz MSSF 9 w kwocie 1\u00a0859 075 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A. \n\u2013 1\u00a0469 728 tys. z\u0142 oraz Santander Consumer Bank S.A. \u2013 389 347 tys. z\u0142)\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nrezerwa uj\u0119ta zgodnie z MSR 37 w kwocie 176\n059 tys. z\u0142 (w tym Santander Bank Polska S.A. \u2013 128 043 tys. z\u0142 oraz Santander\nConsumer Bank S.A. \u2013 48 016 tys. z\u0142)\u0141\u0105czny\nkoszt ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych uwzgl\u0119dniony w rachunku\nzysk\u00f3w i strat oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy przedstawiaj\u0105\nponi\u017csze tabele:\n \n \n Koszty ryzyka prawnego\n kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-30.12.2021\n \n \n \n \n \n Wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\n hipotecznych w walutach obcych uj\u0119ty jako korekta warto\u015bci bilansowej brutto\n \n \n \n (1 283 257)\n \n \n \n (1 235 330)\n \n \n \n \n \n Wp\u0142yw ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych\n w walutach obcych uj\u0119ty jako rezerwa\n \n \n \n (237 298) \n \n \n \n (131 878)\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e koszty\n \n \n \n (218 533)\n \n \n \n (63 767)\n \n \n \n \n \n Razem - koszty ryzyka prawnego\n kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych\n \n \n \n \u00a0 (1 739 088) \n \n \n \n (1 430\n 975)\n \n \n \nW\nwyniku zawartych ug\u00f3d zar\u00f3wno przeds\u0105dowych jak i tych zawartych po sprawach\nspornych wynik Grupy w 2022 r. obci\u0105\u017cy\u0142a kwota 183\u00a0255 tys. z\u0142 rozpoznana\nw skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat jako\u00a0\n\u00a0\u201eWynik z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania instrument\u00f3w finansowych\nwycenianych w zamortyzowanym koszcie\u201d. Kwota ta jest skutkiem przewalutowania\nkredyt\u00f3w na PLN, w efekcie kt\u00f3rego Grupa zaprzesta\u0142a ujmowania dotychczasowych\nkredyt\u00f3w walutowych CHF.\u00a0 \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n .\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Korekta warto\u015bci bilansowej brutto\n wynikaj\u0105ca z ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych \n w walutach obcych \n \n \n \n 3 136 301\n \n \n \n 1 859 075\n \n \n \n \n \n Rezerwa wynikaj\u0105ca z ryzyka\n prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych \n \n \n \n 420 952\n \n \n \n 176 059\n \n \n \n \n \n Razem skumulowany\n wp\u0142yw ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach obcych\n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3 557 253\u00a0 \n \n \n \n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2 035 134\u00a0 \n \n \n \nNa\ndzie\u0144 31.12.2022 ca\u0142kowita korekta warto\u015bci bilansowej brutto oraz utworzone\nrezerwy wynikaj\u0105ce z ryzyka prawnego oraz rezerwy prawne (na sprawy sporne oraz\nna cz\u0119\u015b\u0107 portfelow\u0105) stanowi\u0105 42,4% aktywnego portfela kredyt\u00f3w walutowych CHF\nbrutto (przed korekt\u0105 do warto\u015bci bilansowej brutto zgodnie z MSSF 9).Zmiana\npowy\u017cszych rezerw w okresie stycze\u0144 do grudzie\u0144 2022 roku wynika\u0142a m.in z\nnap\u0142ywu nowych spraw s\u0105dowych (zmiana o \n3 751 spraw\u00a0 w por\u00f3wnaniu do grudnia 2021\nr.) , aktualizacji poziomu spodziewanych ug\u00f3d i pozw\u00f3w oraz zmiany \u0142\u0105cznego\npoziomu straty w przypadku przegrania sprawy przez Grup\u0119 wynikaj\u0105cej ze zmian w\npoziomie przyj\u0119tych do szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stw negatywnych dla Grupy\nrozstrzygni\u0119\u0107.W\n2022 roku zaobserwowano r\u00f3wnie\u017c zwi\u0119kszon\u0105 ilo\u015b\u0107 orzecze\u0144 s\u0105dowych (w ramach\nkt\u00f3rych, jak wskazano na wst\u0119pie, dominuje linia orzecznicza wskazuj\u0105ca na\nniewa\u017cno\u015b\u0107 umowy kredytu jako skutek abuzywno\u015bci zawartych w umowie norm), cho\u0107\nliczba prawomocnie zako\u0144czonych spraw jest nadal relatywnie niewielka.Grupa\noszacowa\u0142a prawdopodobie\u0144stwo zg\u0142oszenia roszcze\u0144 przez kredytobiorc\u00f3w zar\u00f3wno\nkredyt\u00f3w aktywnych, jak i sp\u0142aconych w oparciu o liczb\u0119 aktualnie z\u0142o\u017conych\npozw\u00f3w przeciwko Grupie oraz estymowan\u0105 dynamik\u0119 wzrostu liczby tych pozw\u00f3w w\noparciu o zbudowany model statystyczny. Model ocenia ryzyko w tzw.\u00a0 horyzoncie lifetime i jest oparty o szereg\ncharakterystyk behawioralnych zwi\u0105zanych z kredytem i klientem. Grupa zak\u0142ada,\n\u017ce dla ok 22,3% kredyt\u00f3w (aktywnych oraz sp\u0142aconych) ju\u017c zosta\u0142 lub b\u0119dzie\nz\u0142o\u017cony pozew przeciwko Grupie.\u00a0\u00a0Przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia s\u0105 mocno wra\u017cliwe\nna szereg czynnik\u00f3w z otoczenia, takich jak: kszta\u0142towanie si\u0119 linii\norzeczniczej w polskich s\u0105dach, intensywno\u015b\u0107 nag\u0142o\u015bnienia poszczeg\u00f3lnych\nrozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych, aktywno\u015b\u0107 kancelarii po\u015brednicz\u0105cych, poziom koszt\u00f3w\npost\u0119powania itp. Istotnym aspektem maj\u0105cym\u00a0\nwp\u0142yw na szacunki jest tak\u017ce zainteresowanie klient\u00f3w proponowanymi\nugodami. Grupa zak\u0142ada, \u017ce zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 prognozowanych spraw zostanie\nwniesiona do po\u0142owy 2025 roku, a nast\u0119pnie liczba nowych pozw\u00f3w zacznie spada\u0107\nw zwi\u0105zku z\u00a0oczekiwanym uporz\u0105dkowaniem otoczenia prawnego.Na\npotrzeby ustalenia poziomu rezerw Grupa oszacowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c prawdopodobie\u0144stwa w\nzakresie ilo\u015bci spor\u00f3w, jak i mo\u017cliwych scenariuszy ich zako\u0144czenia.\nPrawdopodobie\u0144stwa te r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 odpowiednio dla kredyt\u00f3w indeksowanych oraz\ndenominowanych \u2013 Grupa uwzgl\u0119dnia wy\u017csze ryzyko przegrania sporu dla portfela\nkredyt\u00f3w indeksowanych, a ni\u017csze dla denominowanych. Grupa wzi\u0119\u0142a tak\u017ce pod\nuwag\u0119 dysproporcje w orzecznictwie s\u0105d\u00f3w pierwszej i drugiej instancji,\nrelatywnie niewielk\u0105 liczb\u0119 prawomocnych wyrok\u00f3w oraz wyd\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 czas\noczekiwania na rozstrzygni\u0119cie sporu w niekt\u00f3rych s\u0105dach. Wed\u0142ug stanu na\n31.12.2022 r. Grupa otrzyma\u0142a\u00a0 927\nprawomocnych rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych w sprawach prowadzonych przeciw Grupie\n(maj\u0105c na uwadze rozstrzygni\u0119cia wydane po wyroku TSUE z 3.10.2019 r.) \u2013 w tym\n861 to rozstrzygni\u0119cia niekorzystne dla Grupy, a pozosta\u0142e 66 to\nrozstrzygni\u0119cia w ca\u0142o\u015bci albo w cz\u0119\u015bci korzystne (wed\u0142ug stanu na 31.12.2021\nr.\u00a0\u00a0odpowiednio \u2013 175 rozstrzygni\u0119\u0107, w tym 148 niekorzystnych i 27 w\nca\u0142o\u015bci albo w cz\u0119\u015bci korzystnych). Przy ocenie tych prawdopodobie\u0144stw Grupa\nkorzysta\u0142a ze wsparcia kancelarii prawnych oraz z pog\u0142\u0119bionej analizy\norzecznictwa s\u0105dowego w sprawach dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w indeksowanych oraz\ndenominowanych.Poniewa\u017c\nobecnie nadal nie ma jednolitej linii orzecznictwa Grupa uwzgl\u0119dnia nast\u0119puj\u0105ce\nscenariusze mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107 sporu s\u0105dowego mog\u0105cych skutkowa\u0107\nponiesieniem straty finansowej:\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nUniewa\u017cnienie ca\u0142ej umowy kredytowej w\nzwi\u0105zku z identyfikacj\u0105 klauzul niedozwolonych bez zwrotu przez kredytobiorc\u0119\nkosztu kapita\u0142u;\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nUniewa\u017cnienie klauzul zawartych w umowie\nkredytowej zidentyfikowanych jako niedozwolone skutkuj\u0105ce przewalutowaniem\nkredytu na PLN oraz pozostawieniem oprocentowania w oparciu o stawk\u0119 w\u0142a\u015bciw\u0105\ndla waluty CHF;\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nRozstrzygni\u0119cia prowadz\u0105ce do rozliczenia si\u0119\nprzez kredytobiorc\u0119 z kosztu uzyskanego kapita\u0142u:\u25aa\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nuniewa\u017cnienie ca\u0142ej umowy kredytowej w\nzwi\u0105zku z identyfikacj\u0105 klauzul niedozwolonych ze zwrotem przez kredytobiorc\u0119\nkosztu kapita\u0142u \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u25aa\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nkonwersja kredytu na kredyt w PLN z\noprocentowaniem w oparciu o stawk\u0119 WIBOR);\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nUniewa\u017cnienie klauzul zawartych w umowie\nkredytowej zidentyfikowanych jako niedozwolone w zakresie mechanizmu ustalania\nr\u00f3\u017cnic kursowych prowadz\u0105ce do zastosowania kursu \u015bredniego NBP.Powy\u017csze\nscenariusze charakteryzuj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnie\u017c r\u00f3\u017cnym poziomem prawdopodobie\u0144stwa w\nzale\u017cno\u015bci od rodzaju umowy oraz zosta\u0142y oszacowane przy wsparciu zewn\u0119trznych,\nniezale\u017cnych od Grupy, kancelarii prawnych, jak i te\u017c r\u00f3\u017cnym poziomem straty w\nprzypadku ich wyst\u0105pienia. Dla ka\u017cdego ze scenariuszy zosta\u0142 oszacowany\noczekiwany poziom straty na bazie dost\u0119pnych danych historycznych.W\nopinii Grupy poziom spodziewanych spraw oszacowany na bazie modelu\nstatystycznego charakteryzuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c niepewno\u015bci\u0105 ze wzgl\u0119du na takie\nczynniki jak : czas prowadzenia post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych (r\u00f3wnie\u017c oszacowany w\noparciu o relatywnie kr\u00f3tk\u0105, nie spe\u0142niaj\u0105c\u0105 warunk\u00f3w stosowania metod\nilo\u015bciowych, statystyk\u0119) oraz rosn\u0105ce koszty niezb\u0119dne dla rozpocz\u0119cia\npost\u0119powania s\u0105dowego i wsparcia procesowego.UgodyW\ngrudniu 2020 r. przewodnicz\u0105cy Komisji Nadzoru Finansowego przedstawi\u0142\npropozycj\u0119 zawierania przez banki z\u00a0kredytobiorcami dobrowolnych ug\u00f3d, na\nmocy kt\u00f3rych kredyty oparte na walucie CHF podlega\u0142yby retrospektywnemu\nrozliczeniu tak jak kredyty z\u0142otowe z oprocentowaniem wed\u0142ug stawki WIBOR oraz\nodpowiedniej mar\u017cy. Bank opracowa\u0142 propozycje zawierania ug\u00f3d, zar\u00f3wno w\nkszta\u0142cie uwzgl\u0119dniaj\u0105cym g\u0142\u00f3wne elementy konwersji kredyt\u00f3w mieszkaniowych\nindeksowanych do CHF zawarte w propozycji Przewodnicz\u0105cego KNF, jak i na\nwarunkach w\u0142asnych Banku oraz przedstawia je kolejnym grupom klient\u00f3w, co\nzosta\u0142o uwzgl\u0119dnione w aktualnie stosowanym modelu kalkulacji rezerw na ryzyko\nprawne zar\u00f3wno w odniesieniu wp\u0142ywu proponowanych ug\u00f3d na sk\u0142onno\u015b\u0107 klient\u00f3w do\nskierowania sprawy na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego, jak i w zakresie\npotencjalnych rozstrzygni\u0119\u0107 s\u0105dowych. Do 31.12.2022 Bank zawar\u0142 2588 ug\u00f3d\nzar\u00f3wno przeds\u0105dowych jak i tych po sprawach spornych, z kt\u00f3rych wi\u0119kszo\u015b\u0107 to\nugody zawarte w 2022 r.W po\u0142owie 2022 Grupa wyodr\u0119bni\u0142a scenariusz ugodowy,\nkt\u00f3ry odzwierciedla poziom straty dla przysz\u0142ych ug\u00f3d. Scenariusz bazuje na\npoziomach akceptacji i stratach dla kredyt\u00f3w w ramach przeprowadzonych test\u00f3w\nug\u00f3d opisanych powy\u017cej. Na poziom akceptacji przysz\u0142ych ug\u00f3d ma wp\u0142yw szereg\nczynnik\u00f3w, m.in. oprocentowanie kredyt\u00f3w w PLN, kurs przewalutowania CHF/PLN,\nrozw\u00f3j orzecznictwa s\u0105dowego oraz czas trwania post\u0119powa\u0144. Na koniec 2022 Grupa\nzaktualizowa\u0142a scenariusz ugodowy odzwierciedlaj\u0105c zwi\u0119kszone zainteresowanie\nugodami w przeprowadzonych testach.Analiza wra\u017cliwo\u015bciZ\nuwagi na wysoki poziom niepewno\u015bci, zar\u00f3wno dla ka\u017cdego z poszczeg\u00f3lnych\nza\u0142o\u017ce\u0144, jak i ich wp\u0142ywu \u0142\u0105cznie, Grupa przeprowadzi\u0142a nast\u0119puj\u0105c\u0105 analiz\u0119\nwra\u017cliwo\u015bci oszacowanego wp\u0142ywu ryzyka prawnego, poprzez oszacowanie wp\u0142ywu\nzmienno\u015bci poszczeg\u00f3lnych parametr\u00f3w na poziom tego ryzyka.Oszacowania\nmaj\u0105 charakter jednoczynnikowej analizy wra\u017cliwo\u015bci poziomu rezerwy. Przy\nza\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw na szacowany portfelowo wp\u0142yw\nryzyka prawnego na dzie\u0144 31.12.2022 r. kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n \n \n Scenariusz\n \n \n \n Zmiana rezerwy portfelowej\n (w mln z\u0142)\n \n \n \n \n \n Potrojenie liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 \n \n \n \n 2 058\n \n \n \n \n \n Podwojenie liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 \n \n \n \n 1 029\n \n \n \n \n \n Zmniejszenie o po\u0142ow\u0119 liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119\n s\u0105dow\u0105 \n \n \n \n (514)\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej\n \n \n \n 50\n \n \n \n \n \n Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej\n \n \n \n (49)\n \n \n \n \n \n Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u\n \n \n \n 115\n \n \n \nDla\nka\u017cdego z parametr\u00f3w przedzia\u0142 zmienno\u015bci przyj\u0119ty do analizy wra\u017cliwo\u015bci\nzosta\u0142 oszacowany przy uwzgl\u0119dnieniu obecnie panuj\u0105cych warunk\u00f3w rynkowych.\nPrzyj\u0119te przedzia\u0142y zmienno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 zmianie w zale\u017cno\u015bci od zmian\nsytuacji na rynku i tym samym wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci mog\u0105 si\u0119 istotnie\nzmieni\u0107.Przy\nza\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw na rezerw\u0119 na indywidualne\nsprawy sporne na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r. kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n \n \n Scenariusz\n \n \n \n Zmiana rezerwy indywidualnej\n (w mln z\u0142)\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej\n \n \n \n 115\n \n \n \n \n \n Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie) prawdopodobie\u0144stwa przegranej\n \n \n \n (113)\n \n \n \n \n \n Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u\n \n \n \n 253\n \n \n \nPrzy\nza\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw na portfelow\u0105 rezerw\u0119 na\nryzyko prawne na dzie\u0144 31.12.2021 r. kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n \n \n Scenariusz\n \n \n \n Zmiana rezerwy portfelowej\n \n \n \n \n \n Potrojenie liczby klient\u00f3w,\n kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 \n \n \n \n 1 676 \n \n \n \n \n \n Podwojenie liczby klient\u00f3w,\n kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 \n \n \n \n 838 \n \n \n \n \n \n Zmniejszenie o po\u0142ow\u0119 liczby\n klient\u00f3w, kt\u00f3rzy wyst\u0105pi\u0105 na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 \n \n \n \n (419) \n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej\n \n \n \n 40 \n \n \n \n \n \n Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej\n \n \n \n (40) \n \n \n \n \n \n Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u\n \n \n \n 103\n \n \n \nDla ka\u017cdego z parametr\u00f3w przedzia\u0142 zmienno\u015bci przyj\u0119ty\ndo analizy wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142 oszacowany przy uwzgl\u0119dnieniu obecnie panuj\u0105cych\nwarunk\u00f3w rynkowych. Przyj\u0119te przedzia\u0142y zmienno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 zmianie w\nzale\u017cno\u015bci od zmian sytuacji na rynku i tym samym wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci\nmog\u0105 si\u0119 istotnie zmieni\u0107.Przy za\u0142o\u017ceniu zmienno\u015bci parametr\u00f3w jak poni\u017cej wp\u0142yw\nna rezerw\u0119 na indywidualne sprawy sporne na dzie\u0144 31.12.2021\u00a0r. kszta\u0142tuje\nsi\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\n \n \n Scenariusz\n \n \n \n Zmiana rezerwy indywidualnej\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej\n \n \n \n 62 \n \n \n \n \n \n Zmniejszenie o 5% (wzgl\u0119dnie)\n prawdopodobie\u0144stwa przegranej\n \n \n \n (62) \n \n \n \n \n \n Nieuwzgl\u0119dnienie rekompensaty kosztu kapita\u0142u\n \n \n \n 171\n \n \n \n2.6. Zastosowanie\nszacunk\u00f3wSporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od kierownictwa\ndokonania subiektywnych ocen, szacunk\u00f3w i przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na\nstosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz na prezentowane kwoty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144\noraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Szacunki i za\u0142o\u017cenia dokonywane s\u0105 w oparciu o dost\u0119pne dane historyczne\noraz szereg innych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 uwa\u017cane za w\u0142a\u015bciwe w danych warunkach.\nWyniki tworz\u0105 podstaw\u0119 do dokonywania szacunk\u00f3w odno\u015bnie warto\u015bci bilansowych\naktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych nie da si\u0119 okre\u015bli\u0107 w\u00a0jednoznaczny spos\u00f3b na\npodstawie innych \u017ar\u00f3de\u0142.Szacunki i za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cym przegl\u0105dom. Zmiany w szacunkach s\u0105\nrozpoznawane w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym ich dokonano pod warunkiem, \u017ce dotyczy\u0142y\none tylko tego okresu lub w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym je dokonano i okresach\nprzysz\u0142ych, je\u015bli wp\u0142ywaj\u0105 one zar\u00f3wno na bie\u017c\u0105cy jak i przysz\u0142e okresy.Najistotniejsze szacunki dokonywane przez Grup\u0119 Santander Bank\nPolska S.A.Najistotniejsze szacunki obejmuj\u0105:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdpisy na oczekiwane straty kredytowe\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nWarto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSzacunki dotycz\u0105ce spraw spornych\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSzacunki dotycz\u0105ce ryzyka zwi\u0105zanego z kredytami\nhipotecznymi w walutach obcych\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSzacunki dotycz\u0105ce wp\u0142ywu tzw. wakacji kredytowych\nwynikaj\u0105cych z Ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\ngospodarczych i pomocy kredytobiorcom\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSzacunki dotycz\u0105ce zwrotu mar\u017cy pomostowej\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nSzacunki dotycz\u0105ce zwrotu prowizji dla kredyt\u00f3w\nhipotecznych w przypadku wcze\u015bniejszej sp\u0142aty\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOdpisy na oczekiwane straty kredytowe aktyw\u00f3w finansowych Podej\u015bcie MSSF 9 do\nszacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u strat kredytowych bazuje na wyznaczaniu\noczekiwanych strat kredytowych (expected credit loss ECL). Odpisy z tytu\u0142u ECL\nodzwierciedlaj\u0105 nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala\nsi\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz\nracjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez\nnadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych\nzdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w\ngospodarczych. Odpisy z tytu\u0142u ECL s\u0105 mierzone w kwocie r\u00f3wnej ECL w horyzoncie\n12-miesi\u0119cznym albo ECL w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia instrumentu je\u017celi\nzidentyfikowano dla nich istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu\nrozpoznania (Koszyk 2) lub utrat\u0119 warto\u015bci (Koszyk 3). W zwi\u0105zku z powy\u017cszym\nmodel ECL wymaga dokonania szeregu ocen i szacunk\u00f3w element\u00f3w obarczonych\nniepewno\u015bci\u0105, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\npomiaru ECL w horyzoncie 12 miesi\u0119cznym albo pozosta\u0142ego czasu \u017cycia\ninstrumentu,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nokre\u015blenia, kiedy nast\u0119puje zdarzenie istotnego wzrostu ryzyka kredytowego,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nokre\u015blenia przysz\u0142ych zdarze\u0144 (forward looking) oraz ich\nprawdopodobie\u0144stwa, kt\u00f3re s\u0105 odzwierciedlone w oszacowaniu ECL.W rezultacie odpisy z\ntytu\u0142u ECL s\u0105 szacowane z wykorzystaniem z\u0142o\u017conego modelu stworzonego z\nwykorzystaniem wielu informacji i wielu technik statystycznych. Struktura\nmodeli wykorzystywanych w celu oszacowania ECL uwzgl\u0119dnia modele dla\nnast\u0119puj\u0105cych parametr\u00f3w:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nPD - Probability of Default, tj. szacunek prawdopodobie\u0144stwa niewykonania\nzobowi\u0105zania w danym horyzoncie czasowym (12-miesi\u0119cznym lub na ca\u0142e \u017cycie);\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nLGD - Loss Given Default, tj. cz\u0119\u015b\u0107 ekspozycji, kt\u00f3ra nie zosta\u0142aby\nodzyskana w przypadku zmaterializowania si\u0119 zdarzenia niewykonania\nzobowi\u0105zania;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nEAD \u2013 Exposure at Default, tj. oczekiwana wielko\u015b\u0107 ekspozycji w przypadku\nzmaterializowana si\u0119 zdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania w horyzoncie\n12-miesi\u0119cy lub ca\u0142ego okresu \u017cycia.Zmiany w powy\u017cszych\nszacunkach i strukturze modeli mog\u0105 mie\u0107 istotny wp\u0142yw na poziom odpis\u00f3w z\ntytu\u0142u ECL. MSSF 9 uzale\u017cnia spos\u00f3b\nrozpoznawania strat oczekiwanych w zale\u017cno\u015bci od zmiany poziomu ryzyka, kt\u00f3ry\nnast\u0105pi\u0142 od momentu rozpoznania ekspozycji. Standard wprowadza trzy podstawowe\netapy/koszyki rozpoznawania strat oczekiwanych:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nKoszyk 1 \u2013 w kt\u00f3rym s\u0105 klasyfikowane ekspozycje dla kt\u00f3rych od momentu\nrozpoznania nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany ryzyka rozumiane, jako wzrost\nprawdopodobie\u0144stwa przeklasyfikowania do portfela z utrat\u0105 warto\u015bci (Koszyk 3).\nDla takich ekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie\nnajbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy.\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nKoszyk 2 \u2013 w kt\u00f3rym s\u0105 klasyfikowane ekspozycje, dla kt\u00f3rych od momentu\nrozpoznania nast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka, ale jeszcze nie uprawdopodobni\u0142o\nsi\u0119 zdarzenie niewywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania. Dla takich ekspozycji straty\noczekiwane b\u0119d\u0105 rozpoznawane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nKoszyk 3 \u2013 w kt\u00f3rym s\u0105 klasyfikowane ekspozycje, dla kt\u00f3rych\nzmaterializowa\u0142o si\u0119 zdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania (zaistnia\u0142y przes\u0142anki\nutraty warto\u015bci). Dla takich ekspozycji oczekiwane straty b\u0119d\u0105 rozpoznawane w\nhoryzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.Dla cel\u00f3w oceny ECL w\npodej\u015bciu portfelowym, aktywa finansowe s\u0105 grupowane wed\u0142ug podobnych\ncharakterystyk ryzyka kredytowego, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na zdolno\u015b\u0107 d\u0142u\u017cnika do\nsp\u0142aty ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105zania zgodnie z warunkami umowy (np. na podstawie oceny\nryzyka kredytowego stosowanego przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A lub\nprocesu oceny wed\u0142ug przyj\u0119tej skali z uwzgl\u0119dnieniem typu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,\nbran\u017cy, po\u0142o\u017cenia geograficznego, rodzaju zabezpieczenia, op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie\ni innych istotnych czynnik\u00f3w). Wybrane cechy charakterystyczne s\u0105 istotne z\npunktu widzenia oceny przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla grup takich\naktyw\u00f3w, gdy\u017c wskazuj\u0105, jaka jest zdolno\u015b\u0107 d\u0142u\u017cnik\u00f3w do sp\u0142aty wszystkich\nwymaganych kwot zgodnie z warunkami umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cego\nprzedmiotem oceny. Systemy klasyfikacji kredytowej zosta\u0142y opracowane\nwewn\u0119trznie i s\u0105 stale ulepszane, np. poprzez zewn\u0119trzn\u0105 analiz\u0119 wska\u017anikow\u0105\npozwalaj\u0105c\u0105 na lepsze zastosowanie wy\u017cej wymienionych wska\u017anik\u00f3w do oszacowania\nodpisu aktualizuj\u0105cego. Wyliczenie ECL w podej\u015bciu\nindywidualnym odbywa si\u0119 w oparciu o wyliczenie sumy wa\u017conych\nprawdopodobie\u0144stwem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych obliczonych dla wszystkich\nmo\u017cliwych scenariuszy odzysku w zale\u017cno\u015bci od aktualnie realizowanej dla danego\nklienta strategii odzysku. W ramach analizy\nscenariuszowej wykorzystywane s\u0105 przede wszystkim nast\u0119puj\u0105ce\nstrategie/scenariusze:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdzysk z prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej / refinansowania / wsparcia\nkapita\u0142owego;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdzysk ze sprzeda\u017cy zabezpieczenia w trybie dobrowolnym;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdzysk w procesie egzekucji;\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdzysk w ramach upad\u0142o\u015bci uk\u0142adowej / post\u0119powania naprawczego / upad\u0142o\u015bci\nlikwidacyjnej;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdzysk w ramach przej\u0119cia zad\u0142u\u017cenia / aktywa / sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nOdzysk w ramach restrukturyzacji prawnejPonadto dla ekspozycji\nklasyfikowanych, jako POCI (purchased or originated credit impaired) \u2013 czyli\nzakupionych lub powsta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re w momencie\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe\n\u2013 oczekiwane straty s\u0105 rozpoznane w horyzoncie pozosta\u0142ego czasu \u017cycia. Do\nutworzenia takiego aktywa dochodzi w sytuacji rozpoznania aktywa z utrat\u0105\nwarto\u015bci, a klasyfikacja POCI utrzymywana jest w ca\u0142ym okresie \u017cycia aktywa.Aktywa kredytowe z utrat\u0105 warto\u015bciAktywa kredytowe z utrat\u0105\nwarto\u015bci s\u0105 to aktywa z Koszyka 3 lub POCI. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub\ngrupa aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142y warto\u015b\u0107 wtedy i tylko wtedy, gdy istniej\u0105\nobiektywne dowody utraty warto\u015bci wynikaj\u0105ce z jednego lub wi\u0119cej zdarze\u0144 maj\u0105cych\nmiejsce po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a zdarzenie (lub zdarzenia)\npowoduj\u0105ce utrat\u0119 warto\u015bci ma wp\u0142yw na oczekiwane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne\nwynikaj\u0105ce ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych,\nkt\u00f3rych wiarygodne oszacowanie jest mo\u017cliwe. Wskazanie pojedynczego\nzdarzenia, powoduj\u0105cego utrat\u0119 warto\u015bci mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwe, utrat\u0119 warto\u015bci\nmo\u017ce raczej spowodowa\u0107 z\u0142o\u017cony efekt kilku zdarze\u0144. Do obiektywnych dowod\u00f3w\nutraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w zalicza si\u0119\nuzyskane informacje dotycz\u0105ce nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nznacz\u0105ce trudno\u015bci finansowe emitenta lub d\u0142u\u017cnika; \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nniedotrzymanie warunk\u00f3w umowy np. op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie odsetek lub\nnale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej powy\u017cej 90 dni w kwocie przekraczaj\u0105cej: progi bezwzgl\u0119dne\nmaterialno\u015bci (400 z\u0142 dla w przypadku ekspozycji indywidualnych oraz ma\u0142ych i\n\u015brednich przedsi\u0119biorstw oraz 2000 z\u0142 dla klient\u00f3w biznesowych i\nkorporacyjnych) oraz jednocze\u015bnie progi wzgl\u0119dne (powy\u017cej 1% kwoty\nprzeterminowanej w stosunku do kwoty bilansowej);\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nprzyznanie d\u0142u\u017cnikowi przez Grup\u0119 Santander Bank Polska S.A., ze wzgl\u0119d\u00f3w\nekonomicznych lub prawnych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika,\nudogodnienia, kt\u00f3rego w innym wypadku Grupa Santander Bank Polska S.A. by nie\nudzieli\u0142a, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria: (1)\u00a0 Transakcje\nrestrukturyzowane w okresie warunkowym,\u00a0\nkt\u00f3re\u00a0 spe\u0142niaj\u0105 kryteria\nprzeklasyfikowania do kategorii Koszyk 3 (ilo\u015bciowe i/lub jako\u015bciowe)(2)\u00a0 Transakcje\nrestrukturyzowane w okresie warunkowym poprzednio klasyfikowane jako\nniepracuj\u0105ce, kt\u00f3re zosta\u0142y zrefinansowane lub zrestrukturyzowane lub s\u0105\nprzeterminowane o wi\u0119cej ni\u017c 30 dni z powodu zaobserwowanych trudno\u015bci\nfinansowych klienta.(3)\u00a0 Transakcje\nrestrukturyzowane, w ramach kt\u00f3rych zastosowano klauzule umowne powoduj\u0105ce odroczenie\np\u0142atno\u015bci poprzez karencj\u0119 w sp\u0142acie kapita\u0142u przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c dwa lata.(4)\u00a0 Transakcje\u00a0 restrukturyzowane obejmuj\u0105ce umorzenie\nzobowi\u0105za\u0144, okresy karencji w sp\u0142acie odsetek lub sp\u0142acane w ratach bez odsetek\numownych.(5)\u00a0 Transakcje restrukturyzowane,\nw ramach kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci bie\u017c\u0105cej netto przep\u0142yw\u00f3w\npieni\u0119\u017cnych (NPV)\u00a0 o co najmniej 1% w\nstosunku do warto\u015bci NPV przed zastosowaniem dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych(6)\u00a0 Transakcje, w ramach\nkt\u00f3rych zastosowano:\u00a0 o\u00a0\u00a0\nnieadekwatne harmonogramy sp\u0142at (pocz\u0105tkowe albo p\u00f3\u017aniejsze, gdy je\nstosowano), z czym wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 m.in. powtarzaj\u0105ce si\u0119 sytuacje nieprzestrzegania\nharmonogramu, zmiany harmonogramu sp\u0142at w celu unikni\u0119cia sytuacji\nnieprzestrzegania go, lub\u00a0 o\u00a0\u00a0\nharmonogram sp\u0142at opieraj\u0105cy si\u0119 na oczekiwaniach, niepopartych prognozami\nmakroekonomicznymi lub wiarygodnymi za\u0142o\u017ceniami co do kredytobiorcy pod\nwzgl\u0119dem jego zdolno\u015bci lub gotowo\u015bci do sp\u0142aty.(7)\u00a0 Transakcje, w przypadku\nkt\u00f3rych Grupa posiada uzasadnione w\u0105tpliwo\u015bci co do prawdopodobie\u0144stwa\ndokonania p\u0142atno\u015bci przez klienta\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nwysoce prawdopodobna upad\u0142o\u015b\u0107 d\u0142u\u017cnika, post\u0119powanie sanacyjne, uk\u0142adowe\nlub inna reorganizacja finansowa d\u0142u\u017cnika;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzanik aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych ze wzgl\u0119du na\ntrudno\u015bci finansowe;\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nekspozycje obj\u0119te moratorium ustawowym tzw. Tarcza 4.0 ( Ustawa z dnia 19\nczerwca 2020 r. o dop\u0142atach do oprocentowania kredyt\u00f3w bankowych udzielanych\nprzedsi\u0119biorcom dotkni\u0119tym COVID-19)\u00a0 \u2013\nzastosowanie moratorium na podstawie deklaracji o utracie \u017ar\u00f3d\u0142a dochodu.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nW przypadku ekspozycji z\nutrat\u0105 warto\u015bci (Koszyk 3) istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 przeklasyfikowania ekspozycji do\nKoszyka 2 lub 1, gdy ust\u0105pi\u0142y przes\u0142anki powoduj\u0105ce klasyfikacj\u0119 do Koszyka 3\n(w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0105pi\u0142a poprawa sytuacji ekonomiczno-finansowej\nkredytobiorcy) oraz dodatkowo po up\u0142yni\u0119ciu okresu kwarantanny (prawid\u0142owej\nobs\u0142ugi rozumianej jako brak op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie powy\u017cej 30 dni), przy czym:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nW przypadku ekspozycji klient\u00f3w indywidualnych okres kwarantanny wynosi 180\ndni.\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nW przypadku klient\u00f3w ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw okres kwarantanny\nwynosi 180 dni, dodatkowo dla cz\u0119\u015bci klient\u00f3w wymagana jest ocena sytuacji\nfinansowej i zdolno\u015bci kredytowej klienta. Brak mo\u017cliwo\u015bci ponownej\nklasyfikacji do Koszyka 1 lub 2 nast\u0119puje jednak w przypadku identyfikacji:\noszustwa, \u015bmierci kredytobiorcy, zaprzestania dzia\u0142alno\u015bci, upad\u0142o\u015bci,\nlikwidacji, wszcz\u0119cia post\u0119powania restrukturyzacyjnego.\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nW przypadku klient\u00f3w biznesowych i korporacyjnych okres kwarantanny wynosi\n92 dni, wymagana jest r\u00f3wnie\u017c pozytywna ocena kondycji finansowej (Grupa uznaje\nwszystkie pozosta\u0142e p\u0142atno\u015bci za mo\u017cliwe do odzyskania w terminie wynikaj\u0105cym z\numowy). Brak mo\u017cliwo\u015bci powrotu do Koszyka 1 lub 2 w przypadku identyfikacji\noszustwa, zaprzestania prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci, wszcz\u0119cia post\u0119powa\u0144 prawnych:\nrestrukturyzacyjnego, upad\u0142o\u015bciowego, likwidacyjnego.\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nDodatkowo w przypadku podejmowania przez Grup\u0119 dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych\n(w tym ekspozycje obj\u0119te moratorium ustawowym tzw. Tarcza 4.0) i klasyfikacji\nKlienta do Koszyka 3, przeklasyfikowanie do Koszyka 2 nast\u0119puje po co\nnajmniej\u00a0365 dniach\u00a0(licz\u0105c od p\u00f3\u017aniejszej z dat: restrukturyzacji\nb\u0105d\u017a przeklasyfikowania do portfela niepracuj\u0105cego) regularnych p\u0142atno\u015bci,\nsp\u0142acenia przez klienta\u00a0 kwoty wcze\u015bniej\nprzeterminowanej/spisanej (o ile wyst\u0105pi\u0142a) oraz po stwierdzeniu i\u017c\u00a0 nie ma obaw co do dalszej sp\u0142aty ca\u0142o\u015bci\nzad\u0142u\u017cenia zgodnie z ustalonymi warunkami restrukturyzacji.Zmiany w klasyfikacji wynikaj\u0105ce z Rekomendacji RGrupa Santander Bank Polska\nS.A. od stycznia 2022 roku dostosowa\u0142a zasady klasyfikacji ekspozycji do nowych\nwytycznych wynikaj\u0105cych z rekomendacji R KNF. G\u0142\u00f3wne zmiany w klasyfikacji\nekspozycji dotycz\u0105 sytuacji gdy:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nGrupa posiada wobec d\u0142u\u017cnika ekspozycje bilansowe, kt\u00f3re s\u0105 przeterminowane\no ponad 90 dni i kt\u00f3re stanowi\u0105 ponad 20% wszystkich ekspozycji bilansowych\nwobec tego d\u0142u\u017cnika, wszystkie ekspozycje bilansowe i pozabilansowe wobec tego\nd\u0142u\u017cnika uznaje si\u0119 za niepracuj\u0105ce \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nop\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie dla danej ekspozycji przekraczaj\u0105ce 90 dni w sytuacji\ngdy dla danej ekspozycji nie zosta\u0142o spe\u0142nione kryterium istotno\u015bci\nprzeterminowanego zobowi\u0105zania kredytowego skutkuje klasyfikacj\u0105 do koszyka 2Istotny wzrost ryzyka kredytowego Jednym z kluczowych\nelement\u00f3w MSSF 9 jest identyfikacja istotnego wzrostu ryzyka kredytowego\ndecyduj\u0105cego o klasyfikacji do Koszyka 2. Grupa Santander Bank Polska S.A.\nwypracowa\u0142a szczeg\u00f3\u0142owe kryteria definicji istotnego wzrostu poziomu ryzyka\nbazuj\u0105ce na nast\u0119puj\u0105cych g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ceniach:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nJako\u015bciowych:\u00b7\u00a0\u00a0\nObj\u0119cie klienta dedykowanymi strategiami monitoringu\nb\u0119d\u0105cymi konsekwencj\u0105 zidentyfikowania sygna\u0142\u00f3w wczesnego ostrzegania\n\u015bwiadcz\u0105cych o istotnym wzro\u015bcie ryzyka kredytowego\u00b7\u00a0\u00a0\nDzia\u0142ania restrukturyzacyjne zwi\u0105zane z udzieleniem\nklientom udogodnie\u0144 wymuszonych ich trudn\u0105 sytuacj\u0105 finansow\u0105 \u00b7\u00a0\u00a0\nOp\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie zgodnie z kryteriami standardu\ntj. 30 dni przeterminowania po\u0142\u0105czone z progiem materialno\u015bci\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nIlo\u015bciowych:\u00b7\u00a0\u00a0\nMetoda bufora ryzyka bazuj\u0105ca na por\u00f3wnaniu krzywych\nprawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci w horyzoncie aktualnego pozosta\u0142ego czasu\n\u017cycia ekspozycji wed\u0142ug oceny poziomu ryzyka na moment rozpoznania ekspozycji i\nna dat\u0119 raportow\u0105. Bufor ryzyka ustalany jest, jako warto\u015b\u0107 wzgl\u0119dna dla ka\u017cdej\nekspozycji w oparciu o ocen\u0119 ryzyka wynikaj\u0105c\u0105 z modeli wewn\u0119trznych i\npozosta\u0142ych parametr\u00f3w ekspozycji wp\u0142ywaj\u0105cych na ocen\u0119 Grupy, czy znacz\u0105cy\nwzrost ryzyka m\u00f3g\u0142 wyst\u0105pi\u0107 w odniesieniu do momentu pocz\u0105tkowego rozpoznania\nekspozycji (parametry te bior\u0105 pod uwag\u0119 typy produktu, struktur\u0119 terminow\u0105 jak\nr\u00f3wnie\u017c rentowno\u015b\u0107). Metodologia bufora ryzyka zosta\u0142a przygotowana wewn\u0119trznie\ni opiera si\u0119 na informacjach zebranych w trakcie proces\u00f3w decyzyjnego oraz\nustalania transakcji.Progi (okre\u015blaj\u0105ce\nmaksymaln\u0105 dopuszczaln\u0105 warto\u015b\u0107 prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania\n(PD) na moment sprawozdawczy po zmianie w stosunku do warto\u015bci PD na moment\npocz\u0105tkowego uj\u0119cia) s\u0142u\u017c\u0105ce do klasyfikacji do koszyka 2 s\u0105 okre\u015blone indywidualnie\ndla poszczeg\u00f3lnych ekspozycji. W tabeli zaprezentowano \u015brednie roczne\nwarto\u015bci\u00a0 prog\u00f3w PD\u00a0 uwzgl\u0119dniaj\u0105c czas do zapadalno\u015bci\nekspozycji..\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n \n \u015aredni pr\u00f3g graniczny ( w\n uj\u0119ciu rocznym) prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania\n \n \n \n \n \n kredyty hipoteczne\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 3,08%\n \n \n \n \n \n kredyty indywidualne\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 14,32%\n \n \n \n \n \n kredyty biznesowe\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 8,10%\n \n \n \nFakt obj\u0119cia\nekspozycji wsparciem Funduszu Wsparcia Kredytobiorc\u00f3w jest traktowany jako\ndzia\u0142anie restrukturyzacyjne i stanowi przes\u0142ank\u0119 istotnego wzrostu ryzyka\nkredytowego (Koszyk 2), a w uzasadnionych przypadkach (wcze\u015bniej\nzidentyfikowana utrata warto\u015bci, op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie powy\u017cej 30 dni, kolejne\ndzia\u0142anie restrukturyzacyjne, brak mo\u017cliwo\u015bci obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia wg. bie\u017c\u0105cego\nharmonogramu) stanowi przes\u0142ank\u0119 utarty warto\u015bci (Koszyk 3). W przypadku\nekspozycji znajduj\u0105cych si\u0119 w Koszyku 2 istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 przeklasyfikowania\ndo Koszyka 1, bez dodatkowego okresu kwarantanny, w\u00f3wczas gdy usta\u0142y przes\u0142anki\nwskazuj\u0105ce na istotny wzrost ryzyka w odniesieniu do momentu pocz\u0105tkowego\nuj\u0119cia aktywa, tzn. gdy zachodz\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie warunki: sytuacja klienta nie wymaga\nintensywnego monitoringu ze strony Grupy, Grupa nie prowadzi dzia\u0142a\u0144\nrestrukturyzacyjnych wobec ekspozycji, ekspozycja nie posiada op\u00f3\u017anie\u0144 w\nsp\u0142acie ponad 30 dni na istotn\u0105 kwot\u0119, brak karencji z tytu\u0142u Tarczy 4.0, oraz\nbrak wzrostu ryzyka wg metody buforu ryzyka.Grupa\nSantander Bank Polska S.A. nie identyfikuje ekspozycji o niskim ryzyku\nkredytowym zgodnie z regu\u0142ami wynikaj\u0105cymi z standardu MSSF 9, kt\u00f3ry pozwala na\nrozpoznanie oczekiwanych 12-miesi\u0119cznych strat nawet przy znacznym wzro\u015bcie\nryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Pomiar ECLDrugim kluczowym\nelementem MSSF 9 jest podej\u015bcie do szacowania parametr\u00f3w ryzyka. Grupa\nSantander Bank Polska S.A. na potrzeby szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u strat\noczekiwanych wykorzystuje w\u0142asne oszacowania parametr\u00f3w ryzyka bazuj\u0105ce na\nmodelach wewn\u0119trznych. Oczekiwane straty kredytowe stanowi\u0105 sum\u0119 iloczyn\u00f3w\nindywidualnych dla ka\u017cdej ekspozycji oszacowanych warto\u015bci parametr\u00f3w PD, LGD i\nEAD w poszczeg\u00f3lnych okresach (w zale\u017cno\u015bci od koszyka w horyzoncie 12 miesi\u0119cy\nlub czasu \u017cycia) zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Oszacowane\nparametry zgodnie z za\u0142o\u017ceniami MSSF 9 podlegaj\u0105 korekcie z tytu\u0142u scenariuszy\nmakroekonomicznych, w tym celu Grupa okre\u015bla czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na\nposzczeg\u00f3lne klasy aktyw\u00f3w, aby oszacowa\u0107 odpowiedni\u0105 ewolucj\u0119 parametr\u00f3w\nryzyka. Grupa wykorzystuje scenariusze opracowywane wewn\u0119trznie przez zesp\u00f3\u0142\nanalityczny, kt\u00f3re podlegaj\u0105 aktualizacji w cyklu nie rzadszym ni\u017c p\u00f3\u0142roczny.\nModele i parametry stworzone na potrzeby MSSF 9 podlegaj\u0105 procesowi zarz\u0105dzania\nmodelami oraz podlegaj\u0105 kalibracji i walidacji. Narz\u0119dzia te s\u0105 r\u00f3wnie\u017c\nwykorzystywane do procesu planowania finansowego. Okre\u015blenie przysz\u0142ych zdarze\u0144 i ich\nprawdopodobie\u0144stwaPrzysz\u0142e zdarzenia s\u0105 odzwierciedlone zar\u00f3wno w\nprocesie szacowania strat z tytu\u0142u ECL jak i okre\u015blenia istotnego wzrostu\npoziomu ryzyka kredytowego poprzez opracowanie odpowiednich scenariuszy\nmakroekonomicznych, a nast\u0119pnie odzwierciedleniu ich w oszacowaniach parametr\u00f3w\ndla ka\u017cdego ze scenariusza. Finalna warto\u015bci parametr\u00f3w jak i ECL powstaje,\njako \u015brednio wa\u017cona warto\u015b\u0107 parametr\u00f3w wa\u017cona prawdopodobie\u0144stwem ka\u017cdego ze\nscenariuszy. Grupa wykorzystuje 3 rodzaje wewn\u0119trznie przygotowywanych\nscenariuszy tzw. bazowy oraz dwa alternatywne, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105\nprawdopodobne alternatywne warianty scenariusza bazowego, przy czym jeden jest\nokre\u015blany, jako optymistyczny, a drugi pesymistyczny. Wagi\nscenariuszy okre\u015blane s\u0105 z wykorzystaniem oczekiwanej \u015bcie\u017cki przebiegu PKB i\nprzedzia\u0142\u00f3w ufno\u015bci dla tej prognozy w taki spos\u00f3b, aby wagi odzwierciedla\u0142y\nniepewno\u015b\u0107 co do przysz\u0142ego kszta\u0142towania si\u0119 tego czynnika. Modele\nbanku najcz\u0119\u015bciej wskazuj\u0105 na zale\u017cno\u015bci jako\u015bci portfeli kredytowych od\nsytuacji rynkowej w zakresie poziomu depozyt\u00f3w, kredyt\u00f3w, a tak\u017ce poziom\u00f3w miar\nzwi\u0105zanych ze stopami procentowymi.Scenariusz bazowyScenariusz zosta\u0142 zbudowany przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce Polska\nstraci oko\u0142o 10% dostaw gazu ziemnego, co wp\u0142ynie na jej gospodark\u0119 g\u0142\u00f3wnie w\npierwszym kwartale 2023 roku, kiedy zu\u017cycie gazu jest najwi\u0119ksze ze wzgl\u0119du na\nsezonowo\u015b\u0107. Zak\u0142ada si\u0119, \u017ce pandemia COVID -19 nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego\nwp\u0142ywu na gospodark\u0119 w najbli\u017cszych latach.W drugim kw. 2022 roku gospodarka wesz\u0142a w recesj\u0119\nspowodowan\u0105 zak\u0142\u00f3ceniami zwi\u0105zanymi z wojn\u0105 na Ukrainie, szokiem energetycznym\ni stopy procentowej, kt\u00f3ra w za\u0142o\u017ceniach\nscenariusza bazowego b\u0119dzie trwa\u0107 r\u00f3wnie\u017c na pocz\u0105tku 2023 roku, w warunkach pogarszania si\u0119\nwzrostu gospodarczego na \u015bwiecie i pogarszaj\u0105cej si\u0119 sytuacji na europejskich\nrynkach energii. W dalszej cz\u0119\u015bci 2023 roku oczekiwane jest stopniowe o\u017cywienie\naktywno\u015bci gospodarczej. Oczekuje si\u0119, \u017ce wzrost PKB w 2023 roku wyniesie 0,7%.\nWska\u017anik inflacji ma pozosta\u0107 na podwy\u017cszonym poziomie i wynie\u015b\u0107 11,7% w 2023 roku.\nNBP b\u0119dzie kontynuowa\u0142 podwy\u017cki st\u00f3p\nprocentowych, podnosz\u0105c g\u0142\u00f3wn\u0105 stop\u0119 do 7,50% w I kw. 2023 roku. W dalszej\ncz\u0119\u015bci NBP obni\u017cy stopy procentowe do 5,25%, ale utrzyma je na podwy\u017cszonym\npoziomie ze wzgl\u0119du na podwy\u017cszon\u0105 inflacj\u0119.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nScenariusz optymistycznyScenariusz pozytywny zosta\u0142 zbudowany przy\nza\u0142o\u017ceniu, \u017ce gospodarka szybko wyjdzie z szoku wojennego, a \u015brodki unijne\nzostan\u0105 wydatkowane bez dalszych op\u00f3\u017anie\u0144. Nie pojawi\u0105 si\u0119 nowe fale\nkoronawirusa ani lockdowny. Fundusze UE zostan\u0105 odblokowane, a zak\u0142\u00f3cenia w\ndostawach znikn\u0105.W 2023 roku gospodarka ma wzrosn\u0105\u0107 o 2,9%,\na w kolejnym roku wzrost gospodarczy wyniesie a\u017c \u00a06,1%. Silny wzrost b\u0119dzie nap\u0119dza\u0142 ju\u017c\npodwy\u017cszon\u0105 inflacj\u0119 kt\u00f3ra w 2023 roku wyniesie 9,5%. NBP b\u0119dzie kontynuowa\u0142\ncykl zacie\u015bniania polityki pieni\u0119\u017cnej. Oczekuje si\u0119, \u017ce stopy procentowe\nwzrosn\u0105 do 8,00% na koniec 2023 roku, a nast\u0119pnie spadn\u0105 do 6,00% w I kwartale\n2025 roku, poniewa\u017c inflacja b\u0119dzie spada\u0107.Scenariusz pesymistycznyScenariusz negatywny zosta\u0142 zbudowany przy za\u0142o\u017ceniu,\n\u017ce wp\u0142yw wojny na Ukrainie i zak\u0142\u00f3cenia na rynkach energii b\u0119d\u0105 d\u0142u\u017csze,\npo\u0142\u0105czone z przed\u0142u\u017caj\u0105c\u0105 si\u0119 blokad\u0105 wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w unijnych i przepadkiem\nwi\u0119kszej ich cz\u0119\u015bci.Oczekuje si\u0119, \u017ce w 2023 roku gospodarka\nspadnie o 1,8%, a nast\u0119pnie odbije o 1,0% w 2024 roku. Pomimo wolniejszego\nwzrostu oczekuje si\u0119, \u017ce inflacja pozostanie podwy\u017cszona i wyniesie \u015brednio\n13,9% w 2023 roku i 8,2% w 2024 roku.Pogorszenie perspektyw gospodarczych\nodczuje NBP w trakcie cyklu podwy\u017cek st\u00f3p, wi\u0119c po zastosowaniu podwy\u017cek st\u00f3p\nprocentowych prowadz\u0105cych do poziomu 7,25% w drugim kwartale 2023 roku stopy\nspadn\u0105 do 3,50% w drugim kwartale 2025 roku.W poni\u017cszych tabelach przedstawiono\nkluczowe wska\u017aniki ekonomiczne wynikaj\u0105ce z poszczeg\u00f3lnych scenariuszy.\n \n \n Scenariusz\u00a0 zastosowany na 31.12.2022\n \n \n \n bazowy \n \n \n \n optymistyczny \n \n \n \n pesymistyczny \n \n \n \n \n \n prawdopodobie\u0144stwo \n \n \n \n 60%\n \n \n \n 20%\n \n \n \n 20%\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 2023\n \n \n \n \u015brednia kolejne 3 lata \n \n \n \n 2023\n \n \n \n \u015brednia kolejne 3 lata \n \n \n \n 2023\n \n \n \n \u015brednia kolejne 3 lata \n \n \n \n \n \n PKB \n \n \n \n r/r\n \n \n \n 0,7%\n \n \n \n 3,4%\n \n \n \n 2,9%\n \n \n \n 4,6%\n \n \n \n (1,8)%\n \n \n \n 1,8%\n \n \n \n \n \n WIBOR 3M\n \n \n \n \u015brednia \n \n \n \n 6,8%\n \n \n \n 5,8%\n \n \n \n 9,2%\n \n \n \n 6,7%\n \n \n \n 7,8%\n \n \n \n 4,3%\n \n \n \n \n \n stopa bezrobocia \n \n \n \n % aktywnych \n \n \n \n 3,6%\n \n \n \n 3,7%\n \n \n \n 3,0%\n \n \n \n 2,8%\n \n \n \n 3,8%\n \n \n \n 4,9%\n \n \n \n \n \n CPI\n \n \n \n r/r\n \n \n \n 11,7%\n \n \n \n 5,9%\n \n \n \n 15,6%\n \n \n \n 5,4%\n \n \n \n 13,9%\n \n \n \n 4,4%\n \n \n \n \n \n EURPLN\n \n \n \n koniec okresu \n \n \n \n 4,69\n \n \n \n 4,62\n \n \n \n 4,6\n \n \n \n 4,48\n \n \n \n 4,81\n \n \n \n 4,81\n \n \n \n.\n \n \n Scenariusz\u00a0 zastosowany na 31.12.2021\n \n \n \n bazowy \n \n \n \n optymistyczny \n \n \n \n pesymistyczny \n \n \n \n \n \n prawdopodobie\u0144stwo \n \n \n \n 60%\n \n \n \n 20%\n \n \n \n 20%\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 2022\n \n \n \n \u015brednia kolejne 3 lata \n \n \n \n 2022\n \n \n \n \u015brednia kolejne 3 lata \n \n \n \n 2022\n \n \n \n \u015brednia kolejne 3 lata \n \n \n \n \n \n PKB \n \n \n \n r/r\n \n \n \n 4,9%\n \n \n \n 3,0%\n \n \n \n 6,2%\n \n \n \n 4,8%\n \n \n \n 3,3%\n \n \n \n 1,3%\n \n \n \n \n \n WIBOR 3M\n \n \n \n \u015brednia \n \n \n \n 3,0%\n \n \n \n 3,0%\n \n \n \n 3,0%\n \n \n \n 3,0%\n \n \n \n 2,8%\n \n \n \n 1,8%\n \n \n \n \n \n stopa bezrobocia \n \n \n \n % aktywnych \n \n \n \n 3,2%\n \n \n \n 3,0%\n \n \n \n 3,2%\n \n \n \n 2,7%\n \n \n \n 3,2%\n \n \n \n 3,4%\n \n \n \n \n \n CPI\n \n \n \n r/r\n \n \n \n 6,2%\n \n \n \n 3,1%\n \n \n \n 6,5%\n \n \n \n 3,4%\n \n \n \n 6,3%\n \n \n \n 2,5%\n \n \n \n \n \n EURPLN\n \n \n \n koniec okresu \n \n \n \n 4,46\n \n \n \n 4,34\n \n \n \n 4,39\n \n \n \n 4,3\n \n \n \n 4,73\n \n \n \n 4,51\n \n \n \n.Korekta zarz\u0105dcza poziomu odpis\u00f3w W czwartym kwartale 2022 roku opr\u00f3cz odpis\u00f3w z tytu\u0142u\nECL b\u0119d\u0105cych wynikiem zaimplementowanego w systemie z\u0142o\u017conego modelu\nkalkulacji, Grupa Santander Bank Polska S.A. dokona\u0142a przegl\u0105du korekt\nzarz\u0105dczych, aktualizuj\u0105cych poziom ryzyka o bie\u017c\u0105ce i spodziewane wydarzenia w\nprzysz\u0142o\u015bci, kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te obecnym modelem, w wyniku czego:\u25cf\u00a0 Utworzono korekt\u0119 zarz\u0105dcz\u0105 w kwocie 14\u00a0100 tys.\nz\u0142 na portfelu kredyt\u00f3w detalicznych zabezpieczonych hipotecznie, kt\u00f3rego\nryzyko mo\u017ce wzrosn\u0105\u0107 po ustaniu dzia\u0142a\u0144 pomocowych - wakacji kredytowych\u00a0 \u25cf\u00a0 Utworzono korekt\u0119 zarz\u0105dcz\u0105 w kwocie 30\u00a0000 tys.\nz\u0142 na portfelu kredyt\u00f3w SME z uwagi na zwi\u0119kszone udzia\u0142 Klient\u00f3w zewn\u0119trznych\no wy\u017cszym ryzyku w sprzeda\u017cy, gdzie zwi\u0119kszone prawdopodobie\u0144stwo braku sp\u0142aty\nnie jest w pe\u0142ni odzwierciedlone \u00a0modelowo\u00a0\n\u25cf\u00a0 \u00a0Utworzono korekt\u0119\nzarz\u0105dcz\u0105 w kwocie 37\u00a0000 tys. z\u0142 na portfelu kredyt\u00f3w korporacyjnych z\nuwagi na zwi\u0119kszony wp\u0142yw czynnik\u00f3w kosztowych (inflacja, ceny energii)\noraz\u00a0 w celu pokrycia zwi\u0119kszonego ryzyka\nw sektorze produkcji i sprzeda\u017cy d\u00f3br trwa\u0142ych\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u25cf\u00a0 Utworzono korekt\u0119 zarz\u0105dcz\u0105 w kwocie 20 000 tys. z\u0142 na\nportfelu kredyt\u00f3w leasingowych SME w celu pokrycia spodziewanego wp\u0142ywu zmiany\nw modelu ratingowym\u25cf\u00a0 Pozosta\u0142e korekty zarz\u0105dcze z uwagi na zmiany modelowe\ni systemowe oraz aktualizacj\u0119 scenariuszy makroekonomicznych wycofano. Potencjalna zmienno\u015b\u0107 poziomu odpis\u00f3w na oczekiwane straty\nkredytoweZmiany prognoz wska\u017anik\u00f3w\nmakroekonomicznych mog\u0105 skutkowa\u0107 istotnymi efektami wp\u0142ywaj\u0105cymi na poziom\nutworzonych odpis\u00f3w. Przyj\u0119cie szacunk\u00f3w parametr\u00f3w makroekonomicznych jedynie\nna poziomie jednego scenariusza (pesymistycznego lub optymistycznego)\nskutkowa\u0142oby jednorazow\u0105 zmian\u0105 odpis\u00f3w na poziomie przedstawionym poni\u017cej.\n \n \n w mln z\u0142\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n zmiana poziomu rezerwy\n \n \n \n \n \n scenariusz\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n indywidualnych\n \n \n \n hipotecznych\n \n \n \n korporacyjnych\n \n \n \n Razem\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n pesymistyczny\n \n \n \n 52,4\n \n \n \n 3,3\n \n \n \n 25,9\n \n \n \n 81,6\n \n \n \n 20,6\n \n \n \n \n \n optymistyczny\n \n \n \n (40,3)\n \n \n \n (3,0)\n \n \n \n (33,9)\n \n \n \n (77,2)\n \n \n \n (20,0)\n \n \n \nDane za 2021 jedynie dla Santander Bank\nPolska S.A.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Bazuj\u0105c na\nwska\u017aniku PKB jako g\u0142\u00f3wnym czynniku determinuj\u0105cym kondycj\u0119 gospodarki, Grupa\nSantander Bank Polska S.A. szacuje, \u017ce obni\u017cenie docelowego poziomu produkcji\nkrajowej brutto o 1% w 2023 roku prze\u0142o\u017cy\u0142oby si\u0119 na wzrost oczekiwanych strat\nkredytowych w wysoko\u015bci\u00a0 31 990 tys. z\u0142.\nPowy\u017csza analiza powsta\u0142a przy za\u0142o\u017ceniu zachowania relacji pomi\u0119dzy czynnikami\nmakroekonomicznymi.Istotn\u0105 zmienno\u015b\u0107 dla rachunku wynik\u00f3w mog\u0105 stanowi\u0107\nprzeklasyfikowania do koszyka 2 z koszyka 1. Przeklasyfikowanie zadanego\nudzia\u0142u ekspozycji z koszyka 1 o najwy\u017cszym poziomie ryzyka do koszyka 2 dla ka\u017cdego\ntypu ekspozycji skutkowa\u0142oby wzrostem odpis\u00f3w o kwot\u0119 przedstawion\u0105 w poni\u017cszej\ntabeli\n \n \n \u00a0\n \n \n \n dodatkowy odpis na oczekiwane\n straty kredytowe ( w mln PLN)\n \n \n \n \n \n przeklasyfikowania z Koszyka 1\n do Koszyka 2 \n \n \n \n indywidualni\n \n \n \n hipoteczni\n \n \n \n korporacyjni\n \n \n \n Razem 31.12.2022\n \n \n \n Razem 31.12.2021\n \n \n \n \n \n 1%\n \n \n \n 22,1\n \n \n \n 8,9\n \n \n \n 5,3\n \n \n \n 36,3\n \n \n \n 46,5\n \n \n \n \n \n 5%\n \n \n \n 114,5\n \n \n \n 42,0\n \n \n \n 32,6\n \n \n \n 189,2\n \n \n \n 230,9\n \n \n \n \n \n 10%\n \n \n \n 226,7\n \n \n \n 67,2\n \n \n \n 62,2\n \n \n \n 356,2\n \n \n \n 427,5\n \n \n \nTeoretyczne przeklasyfikowanie 1%\nekspozycji z etapu 1 o najwy\u017cszym poziomie ryzyka do etapu 2 dla ka\u017cdego\nrodzaju ekspozycji skutkowa\u0142oby wzrostem oczekiwanych strat kredytowych o 36\u00a0300\ntys. z\u0142 wed\u0142ug portfela na 31 grudnia 2022 roku dla Grupy Santander Bank Polska\nS.A. (w odniesieniu do 46 500 tys. z\u0142 na 31 grudnia 2021 roku).Powy\u017csze szacunki oznaczaj\u0105 spodziewan\u0105\nzmienno\u015b\u0107 kwoty odpis\u00f3w wynikaj\u0105c\u0105 ze zmian klasyfikacji ekspozycji pomi\u0119dzy\nkoszykiem 1 i 2, a skutkuj\u0105cej istotnymi zmianami pokrycia ekspozycji odpisami\nz tytu\u0142u r\u00f3\u017cnych horyzont\u00f3w rozpoznawania strat oczekiwanych.Warto\u015b\u0107 godziwa\ninstrument\u00f3w finansowych, w tym instrument\u00f3w finansowych niespe\u0142niaj\u0105cych testu\nkontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Warto\u015b\u0107 godziwa\njest cen\u0105, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za zbycie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za\nprzeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach\nmi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny.Grupa Santander Bank\nPolska S.A. stosuje\nmetodologi\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej ekspozycji kredytowych oraz\ninstrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej.W przypadku\ninstrument\u00f3w, w ramach, kt\u00f3rych mo\u017cna wyr\u00f3\u017cni\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 bilansow\u0105 jak i\npozabilansow\u0105, zakres wyceny do warto\u015bci godziwej zale\u017cy od oceny charakteru\nekspozycji, przy czym:\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 bilansowa zawsze podlega wycenie do warto\u015bci\ngodziwej,\u00b7\u00a0\ncz\u0119\u015b\u0107 pozabilansowa podlega wycenie do warto\u015bci\ngodziwej wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli spe\u0142niony jest, co najmniej jeden z warunk\u00f3w:\u00b7\u00a0\u00a0\nwarunek 1: ekspozycja zosta\u0142a desygnowana, jako\nwyceniana do warto\u015bci godziwej (opcja) lub,\u00b7\u00a0\u00a0\nwarunek 2: ekspozycja mo\u017ce by\u0107 rozliczona netto lub\npoprzez inny instrument lub,\u00b7\u00a0\u00a0\nwarunek 3: Grupa Santander Bank\nPolska S.A. dokonuje\nodsprzeda\u017cy zobowi\u0105zania natychmiast po jego udzieleniu lub,\u00b7\u00a0\u00a0\nwarunek 4: zobowi\u0105zanie zosta\u0142o udzielone poni\u017cej\nwarunk\u00f3w rynkowych.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nW ramach wyceny\ndo warto\u015bci godziwej stosowane s\u0105 techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do\nokoliczno\u015bci i w przypadku, kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny\nwarto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych\ndanych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych\nwej\u015bciowych. Stosowane w\nGrupie techniki wyceny obejmuj\u0105:\u00b7\u00a0\nmetod\u0119 rynkow\u0105 - opiera si\u0119\nna wykorzystaniu cen i innych odpowiednich informacji generowanych przez\ntransakcje rynkowe obejmuj\u0105ce identyczne lub por\u00f3wnywalne (tj. podobne) aktywa,\nzobowi\u0105zania b\u0105d\u017a grup\u0119 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, tak\u0105 jak jednostka gospodarcza, \u00b7\u00a0\nmetod\u0119\ndochodowo\u015bciow\u0105 - opiera si\u0119\nna przeliczaniu przysz\u0142ych kwot (np. przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub dochodu i\nwydatk\u00f3w) na jedn\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 (tj. zdyskontowanych) dat\u0119. Kiedy stosuje si\u0119 metod\u0119\ndochodowo\u015bciow\u0105, wycena warto\u015bci godziwej odzwierciedla aktualne oczekiwania\nrynku, co do tych przysz\u0142ych kwot.Grupa Santander Bank\nPolska S.A. do wyceny\nwarto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych niespe\u0142niaj\u0105cych testu kontraktowych\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stosuje metod\u0119 dochodowo\u015bciow\u0105.Za\nzastosowaniem metody dochodowo\u015bciowej przemawiaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce argumenty:\u00b7\u00a0\nbrak aktywnego rynku,\u00b7\u00a0\nmetoda odtworzeniowa nie jest wykorzystywana w\nprzypadku aktyw\u00f3w finansowych (najcz\u0119\u015bciej dotyczy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych\nlub inwestycji w nieruchomo\u015bci).W przypadku\nekspozycji kredytowej oraz instrumentu d\u0142u\u017cnego typowym podej\u015bciem w ramach\nmetody dochodowo\u015bciowej jest zastosowanie do ustalenia warto\u015bci godziwej\ntechniki warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. W ramach tej techniki dokonuje si\u0119 szacunku\noczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ich dyskontowania adekwatn\u0105\nstop\u0105 procentow\u0105. Stosuj\u0105c technik\u0119 warto\u015bci bie\u017c\u0105cej Grupa Santander Bank\nPolska S.A.\nuwzgl\u0119dnia nast\u0119puj\u0105ce elementy w wycenie:\u00b7\u00a0\noczekiwania, co do przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,\u00b7\u00a0\noczekiwania dotycz\u0105ce ewentualnych zmian kwot i\ntermin\u00f3w przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (niepewno\u015bci nieod\u0142\u0105cznie zwi\u0105zane z szacunkami\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych),\u00b7\u00a0\nwarto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, szacowana poprzez\nzastosowanie stawek rynkowych wolnych od ryzyka,\u00b7\u00a0\ncen\u0119 za ryzyko niepewno\u015bci nieod\u0142\u0105cznie zwi\u0105zane z\nprzep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi (tzw. premia za ryzyko) oraz\u00b7\u00a0\ninne czynniki, kt\u00f3re uczestnicy rynku uwzgl\u0119dniliby w\ndanych okoliczno\u015bciach.Stosowana przez\nGrup\u0119 Santander Bank\nPolska S.A. technika\nwyceny do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej bazuje na kluczowych za\u0142o\u017ceniach:\u00b7\u00a0\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i stopy dyskontowe odzwierciedlaj\u0105\nza\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re uczestnicy rynku przyj\u0119liby, wyceniaj\u0105c sk\u0142adnik aktyw\u00f3w,\u00b7\u00a0\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i stopy dyskontowe uwzgl\u0119dniaj\u0105\ntylko czynniki przypisywane sk\u0142adnikowi aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry podlega wycenie,\u00b7\u00a0\nstopy dyskontowe odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re s\u0105\nzgodnie z za\u0142o\u017ceniami zwi\u0105zanymi z przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi,\u00b7\u00a0\nstopy dyskontowe s\u0105 sp\u00f3jne z podstawowymi czynnikami\nekonomicznymi waluty, w kt\u00f3rej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 denominowane.Wypracowana\nprzez Grup\u0119 Santander Bank\nPolska S.A.\nmetodologia ustalania warto\u015bci godziwej zak\u0142ada dostosowanie modelu wyceny do\nwarto\u015bci godziwej do charakterystyki wycenianego aktywa finansowego. Dokonuj\u0105c\noceny konieczno\u015bci dopasowania modelu do cech wycenianego aktywa Grupa Santander Bank\nPolska S.A. bierze\npod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:\u00b7\u00a0\nspos\u00f3b podej\u015bcia do wyceny (indywidualne czy\nzbiorowe/portfelowe) z uwagi na charakterystyk\u0119 wycenianego instrumentu,\u00b7\u00a0\nczy dost\u0119pny jest harmonogram p\u0142atno\u015bci czy te\u017c nie, \u00b7\u00a0\nczy wyceniane aktywo znajduje si\u0119 jeszcze w ofercie\nGrupy Santander Bank\nPolska S.A. i czy\nostatnio udzielone klientom produkty mog\u0105 stanowi\u0107 grup\u0119 referencyjn\u0105 dla\nwycenianego aktywa.\u00a0 Pozosta\u0142ymi\nistotnymi grupami instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci\ngodziwej s\u0105 wszystkie instrumenty pochodne, aktywa finansowe utrzymywane w\nrezydualnym modelu biznesowym, d\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe utrzymywane\nw modelu biznesowym, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie\nprzep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w\nfinansowych oraz kapita\u0142owe inwestycyjne aktywa finansowe. Te instrumenty\nfinansowe s\u0105 wyceniane poprzez odniesienie do obowi\u0105zuj\u0105cych cen rynkowych dla\ndanego instrumentu lub poprzez zastosowanie odpowiedniego modelu wyceny. W przypadku,\ngdy warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana z wykorzystaniem modeli wyceny dla rynk\u00f3w\nfinansowych, zgodnie z wykorzystywan\u0105 metodologi\u0105 wylicza si\u0119 szacowane\nprzep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z danego kontraktu, a nast\u0119pnie dyskontuje si\u0119 je do\nwarto\u015bci bie\u017c\u0105cej.\nModele te opieraj\u0105 si\u0119 na niezale\u017cnie okre\u015blanych parametrach rynkowych, np.\nkrzywych st\u00f3p procentowych, cenach papier\u00f3w warto\u015bciowych i towar\u00f3w, zmienno\u015bci\nkwotowa\u0144 cen opcji oraz kurs\u00f3w walutowych. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 parametr\u00f3w rynkowych\nustalana jest na podstawie kwotowa\u0144 lub wynika z cen instrument\u00f3w finansowych.Dla\ninstrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 bilansowa oparta jest na\nobowi\u0105zuj\u0105cych cenach lub modelach wyceny, w uzasadnionych przypadkach Grupa\nSantander Bank Polska S.A. bierze pod uwag\u0119 konieczno\u015b\u0107 rozpoznania dodatkowej\nkorekty do warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u ryzyka kredytowego kontrahenta.Modele\nwyznaczania warto\u015bci godziwej s\u0105 przedmiotem okresowych przegl\u0105d\u00f3w.Podsumowanie\nwarto\u015bci bilansowej i godziwej poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w zawarto w\nnocie 47Szacunki dotycz\u0105ce spraw\nspornychGrupa tworzy\nrezerwy na sprawy sporne zgodnie z wymogami MSR 37. Rezerwy na sprawy sporne s\u0105\ntworzone na podstawie oceny prawdopodobie\u0144stwa okre\u015blonego wyroku s\u0105dowego oraz\nkwoty do zap\u0142aty. Wynik z tytu\u0142u rezerw na sprawy sporne prezentowany jest w\npozosta\u0142ych przychodach i kosztach operacyjnych.Szczeg\u00f3\u0142y\nprzedstawiaj\u0105ce warto\u015b\u0107 rezerw znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 38,48 i 49.Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119\nszacunki dotycz\u0105ce spraw spornych dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach\nobcych s\u0105 opisane poni\u017cej.Szacunki dotycz\u0105ce ryzyka zwi\u0105zanego z kredytami hipotecznymi w\nwalutach obcychW zwi\u0105zku ze\nzmieniaj\u0105c\u0105 si\u0119 sytuacj\u0105 prawn\u0105 kredyt\u00f3w hipotecznych denominowanych/\nindeksowanych do walut obcych i materializacj\u0105 ryzyka braku mo\u017cliwo\u015bci\nodzyskania pe\u0142nych harmonogramowych przep\u0142yw\u00f3w dla tego portfela, Grupa\nSantander Bank Polska szacuje wp\u0142yw ww. ryzyka prawnego na przysz\u0142e przep\u0142ywy\npieni\u0119\u017cne.Ryzyko prawne\nszacowane jest w oparciu o szereg za\u0142o\u017ce\u0144, z uwzgl\u0119dnieniem: specyficznego\nhoryzontu czasowego, szeregu prawdopodobie\u0144stw takich jak :\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nprawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwych rozstrzygni\u0119\u0107\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nprawdopodobie\u0144stwo zg\u0142oszenia roszcze\u0144 przez\nkredytobiorc\u00f3w orazprawdopodobie\u0144stwa\nw zakresie ilo\u015bci spor\u00f3w kt\u00f3re s\u0105 szerzej opisane w nocie 48\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 W po\u0142owie 2022 Grupa wyodr\u0119bni\u0142a scenariusz ugodowy,\nkt\u00f3ry odzwierciedla poziom straty dla przysz\u0142ych ug\u00f3d.Ryzyko prawne\njest szacowane indywidualnie dla ka\u017cdej ekspozycji w przypadku istnienia sporu\ns\u0105dowego oraz portfelowo w przypadku jego braku.\u00a0Grupa Santander Bank Polska od pocz\u0105tku 2022\nroku uwzgl\u0119dnia wp\u0142yw ryzyka prawnego portfela kredyt\u00f3w hipotecznych w walutach\nobcych jako korekt\u0119 warto\u015bci bilansowej brutto tego portfela. W przypadku braku\nekspozycji lub jej niewystarczaj\u0105cej warto\u015bci wp\u0142yw ryzyka prawnego\nprezentowany jest jako rezerwa na sprawy sporne kalkulowana zgodnie z MSR 37.Wynik z tytu\u0142u\nryzyka prawnego prezentowany jest w osobnej pozycji w rachunku zysk\u00f3w i strat \u00a0\u201eKoszty ryzyka prawnego kredyt\u00f3w hipotecznych\nw walutach obcych\u201d oraz pozycji \u201e Wynik z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania\ninstrument\u00f3w finansowych wycenianychw\nzamortyzowanym koszcie\u201d.W 2022 roku, Grupa ponios\u0142a koszt w wysoko\u015bci\n1\u00a0739 088 tys. z\u0142 z tytu\u0142u ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w\nhipotecznych w walutach obcych oraz 183\u00a0256 tys. z\u0142 jako koszt zawartych\nug\u00f3d.Grupa b\u0119dzie\nkontynuowa\u0142a monitorowanie tego ryzyka w kolejnych okresach sprawozdawczych. Szczeg\u00f3\u0142y\nprzedstawiaj\u0105ce wp\u0142yw ww. ryzyka na poszczeg\u00f3lne pozycje sprawozdania przyj\u0119te\nza\u0142o\u017cenia do ich kalkulacji, opis scenariuszy oraz analiza wra\u017cliwo\u015bci znajduj\u0105\nsi\u0119 odpowiednio w nocie 48 oraz 49. Szacunki dotycz\u0105ce wp\u0142ywu tzw. wakacji kredytowych wynikaj\u0105cych\nz Ustawy o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i\npomocy kredytobiorcomW dniu 14 lipca\n2022 r. Prezydent RP podpisa\u0142 Ustaw\u0119 o finansowaniu spo\u0142eczno\u015bciowym dla\nprzedsi\u0119wzi\u0119\u0107 gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, maj\u0105c\u0105 na celu m.in. pomoc\ndla os\u00f3b sp\u0142acaj\u0105cych kredyty hipoteczne znajduj\u0105cych si\u0119 w trudnej sytuacji\nfinansowej w postaci tzw. wakacji kredytowych, reguluj\u0105c\u0105 zakres pomocy i\nkredytobiorc\u00f3w, kt\u00f3rzy mog\u0105 z takiej pomocy skorzysta\u0107.W oparciu o zdefiniowane\nw ustawie warunki, wielko\u015b\u0107 portfela dla kt\u00f3rego mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 wakacje\nkredytowe i za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce ilo\u015bci uprawnionych klient\u00f3w,\nkt\u00f3rzy skorzystaj\u0105 z odroczenia rat, Grupa\noszacowa\u0142a jednorazowo wp\u0142yw wakacji na wynik finansowy Grupy na moment wej\u015bcia\nw \u017cycie ustawy i rozpozna\u0142a go jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej portfela\nkredyt\u00f3w hipotecznych i pomniejszenie przychodu odsetkowego. Szacunek z tytu\u0142u\ntzw. wakacji kredytowych zosta\u0142 zaktualizowany w IV kwartale 2022 r. Na dzie\u0144 31 grudnia\n2022 roku szacowany wp\u0142yw wyni\u00f3s\u0142\u00a0\n1\u00a0544 439 tys. z\u0142. i obejmuje ju\u017c wszystkie zawnioskowane\nodroczenia rat jak r\u00f3wnie\u017c potencjalne wnioski o odroczenia jakie mog\u0105 jeszcze\nzosta\u0107 z\u0142o\u017cone przez klient\u00f3w w 2023r. Liczba kredyt\u00f3w na kt\u00f3rych zawnioskowano\no odroczenie rat wynios\u0142a na koniec grudnia 2022 r 125\u00a0855 sztuk.Aktualny poziom partycypacji (w uj\u0119ciu wolumenowym)\ndotycz\u0105cy rat mo\u017cliwych do odroczenia w 2022 r. wyni\u00f3s\u0142 61,2%. Za\u0142o\u017cenie\ndotycz\u0105ce partycypacji (w uj\u0119ciu wolumenowym) rat mo\u017cliwych do odroczenia w\n2023 r. wynosi 63,8%. \u015aredni poziom zak\u0142adany przez Grup\u0119 wynosi 62,5%.Poni\u017cej analiza\nzmiany szacunku w przypadku, gdy ilo\u015b\u0107 klient\u00f3w wnioskuj\u0105cych o odroczenie\nwszystkich mo\u017cliwych rat zwi\u0119kszy si\u0119 o odpowiednio 5 p.p. i 10 p.p..\n \n \n \u00a0\n \n \n \n zmiana poziomu szacunku dla tzw. wakacji kredytowych (m PLN)\n \n \n \n \n \n wzrost ilo\u015bci klient\u00f3w wnioskuj\u0105cych\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n \n \n 5p.p.\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 125,5\n \n \n \n \n \n 10p.p.\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 252,0\n \n \n \nRzeczywisty\nwp\u0142yw rozwi\u0105za\u0144 w zakresie tzw. wakacji kredytowych na wynik finansowy Grupy\nzale\u017ce\u0107 b\u0119dzie od, m. in., liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy skorzystaj\u0105 z tych\nrozwi\u0105za\u0144, liczby rat zawieszonych przez ka\u017cdego z tych klient\u00f3w oraz momentu\nrozpocz\u0119cia przez nich korzystania z wakacji kredytowych.Szacunki dotycz\u0105ce zwrotu mar\u017cy pomostowejW zwi\u0105zku z\nwej\u015bciem 17 wrze\u015bnia 2022 r. w \u017cycie\u00a0\nUstawy z dnia 5 sierpnia 2022 r. o zmianie Ustawy o kredycie hipotecznym\noraz nadzorze nad po\u015brednikami kredytu\u00a0hipotecznego i agentami, Grupa w\nprzypadku dokonania wpisu hipoteki do ksi\u0119gi wieczystej \u00a0zobowi\u0105zana jest\u00a0 do zwrotu kredytobiorcy dodatkowych koszt\u00f3w\npobranych z tego tytu\u0142u lub zaliczenia ich na poczet sp\u0142aty kredytu. Ustawa ma zastosowanie\ndla um\u00f3w zawartych od dnia jej wej\u015bcia w \u017cycie oraz dla um\u00f3w zawartych przed\ndniem jej wej\u015bcia w \u017cycie, je\u017celi do tego dnia nie dokonano wpisu hipoteki.Grupa w 2022 r.\nrozpozna\u0142a zobowi\u0105zanie na zwrot klientom indywidualnym dodatkowych koszt\u00f3w\nkredytu hipotecznego ponoszonych do czasu ustanowienia hipoteki w kwocie 37 800\ntys. z\u0142, kt\u00f3re pomniejszy\u0142o przychody odsetkoweSzacunki dotycz\u0105ce zwrotu prowizji dla kredyt\u00f3w hipotecznych w\nprzypadku wcze\u015bniejszej sp\u0142atyGrupa\u00a0 przeanalizowa\u0142a wprowadzenie proporcjonalnego\nobni\u017cenia ca\u0142kowitego kosztu kredytu o prowizj\u0119 za udzielenie w przypadku\nsp\u0142aty ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci kredytu hipotecznego przed terminem okre\u015blonym w\numowie (dla um\u00f3w udzielonych od 22.07.2017 roku), z uwzgl\u0119dnieniem stanowiska\nUOKiK w tym zakresie oraz otrzymanego zalecenia KNF, kt\u00f3re zak\u0142ada\u0142o obni\u017cenie\nca\u0142kowitego kosztu kredytu o prowizj\u0119 pobran\u0105 za udzielenie kredytu,\nprzypadaj\u0105c\u0105 za okres, o kt\u00f3ry skr\u00f3cono obowi\u0105zywanie tej umowy.W wyniku\nanalizy Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 zmieni\u0107 dotychczasowe podej\u015bcie, kt\u00f3re zak\u0142ada\u0142o\nbrak obni\u017cenia kosztu kredytu w przypadku wcze\u015bniejszej sp\u0142aty i rozpozna\u0142a\nzobowi\u0105zanie na zwrot klientom prowizji \u00a0dla ju\u017c sp\u0142aconych\u00a0 kredyt\u00f3w hipotecznych w kwocie 40 500 tys. z\u0142\n, kt\u00f3re pomniejszy\u0142o przychody odsetkowe.Dodatkowo Grupa\noszacowa\u0142a kwot\u0119 potencjalnych zwrot\u00f3w dla portfela kredyt\u00f3w hipotecznych\nniesp\u0142aconych w wysoko\u015bci 36\u00a0600 tys. z\u0142, Warto\u015b\u0107 ta uwzgl\u0119dnia\nprzewidywan\u0105 kwot\u0119 nadp\u0142at w kolejnych okresach, koszty po\u015brednictwa i liniow\u0105\nmetod\u0119 zwrotu. Jest ona prezentowana jako korekta portfela hipotecznego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlcfcb948de5f249999315407f5ad686cb": { "value": "51. Informacje\ndotycz\u0105ce leasingu\n \n \n Wybrane warto\u015bci dotycz\u0105ce\n leasingu uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Amortyzacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa\n do u\u017cytkowania, w tym:\n \n \n \n (141 940)\n \n \n \n (167 571)\n \n \n \n \n \n - Nieruchomo\u015bci\n \n \n \n (135 801)\n \n \n \n (158 160)\n \n \n \n \n \n - Sprz\u0119t informatyczny\n \n \n \n (648)\n \n \n \n (975)\n \n \n \n \n \n - \u015arodki transportu\n \n \n \n (4 059)\n \n \n \n (6 949)\n \n \n \n \n \n - Pozosta\u0142e\n \n \n \n (1 432)\n \n \n \n (1 487)\n \n \n \n \n \n Koszty odsetkowe z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144\n leasingowych\n \n \n \n (14 384)\n \n \n \n (14 758)\n \n \n \n \n \n Koszty z tytu\u0142u leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych\n \n \n \n (8 116)\n \n \n \n (8 671)\n \n \n \n \n \n Koszty z tytu\u0142u leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej\n warto\u015bci\n \n \n \n (1 254)\n \n \n \n (2 176)\n \n \n \n \n \n Koszty zwi\u0105zane ze zmiennymi op\u0142atami\n leasingowymi nieuj\u0119tymi w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu\n \n \n \n (702)\n \n \n \n (145)\n \n \n \n \n \n Koszty z tytu\u0142u podatku VAT niepodlegaj\u0105cego\n odliczeniu\n \n \n \n (28 016)\n \n \n \n (47 263)\n \n \n \n \n \n Razem \n \n \n \n (194 412)\n \n \n \n (240 584)\n \n \n \n.Umowy leasingu, w kt\u00f3rych Grupa\njest leasingobiorc\u0105\n \n \n Zobowi\u0105zania z\n tytu\u0142u leasingu\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania (brutto) z tytu\u0142u\n leasingu\n \n \n \n 487 625\n \n \n \n 493 764\n \n \n \n \n \n Dyskonto\n \n \n \n (67 660)\n \n \n \n (41 265)\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania (netto)\n z tytu\u0142u leasingu\n \n \n \n 419 965\n \n \n \n 452 499\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania (brutto) z tytu\u0142u\n leasingu wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Kr\u00f3tkoterminowe\n \n \n \n 147 801\n \n \n \n 147 471\n \n \n \n \n \n D\u0142ugoterminowe (powy\u017cej 1 roku)\n \n \n \n 339 824\n \n \n \n 346 293\n \n \n \n \n \n Razem zobowi\u0105zania\n (brutto) z tytu\u0142u leasingu\n \n \n \n 487 625\n \n \n \n 493 764\n \n \n \n.\n \n \n Zmiana stanu\n zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Stan na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 452 499\n \n \n \n 624 690\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n 145 732\n \n \n \n 58 652\n \n \n \n \n \n - dodanie nowych um\u00f3w\n \n \n \n 38 697\n \n \n \n 40 445\n \n \n \n \n \n - odsetki od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u\n leasingu\n \n \n \n 14 034\n \n \n \n 14 721\n \n \n \n \n \n - r\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n 4 973\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n - aktualizacja okresu leasingu\n \n \n \n 86 846\n \n \n \n 3 486\n \n \n \n \n \n - inne zmiany \n \n \n \n 1 182\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n (178 266)\n \n \n \n (230 843)\n \n \n \n \n \n - sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u\n leasingu\n \n \n \n (163 765)\n \n \n \n (188 317)\n \n \n \n \n \n - sp\u0142ata odsetek\n \n \n \n (14 051)\n \n \n \n (14 567)\n \n \n \n \n \n - r\u00f3\u017cnice kursowe\n \n \n \n (366)\n \n \n \n (6 224)\n \n \n \n \n \n - aktualizacja okresu leasingu\n \n \n \n (84)\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n - inne zmiany \n \n \n \n -\n \n \n \n (21 735)\n \n \n \n \n \n Stan na koniec\n okresu\n \n \n \n 419 965\n \n \n \n 452 499\n \n \n \nUmowy leasingu, w kt\u00f3rych Grupa\njest leasingodawc\u0105Grupa\nKapita\u0142owa Santander Bank Polska S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 leasingow\u0105 poprzez\nsp\u00f3\u0142ki leasingowe, kt\u00f3re specjalizuj\u0105 si\u0119 w us\u0142ugach finansowania pojazd\u00f3w i\n\u015brodk\u00f3w transportu na rzecz firm oraz os\u00f3b fizycznych, a tak\u017ce w leasingu\nmaszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz nieruchomo\u015bci.Pozycje\naktyw\u00f3w \u201eNale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\u201d i \u201eNale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\u201d zawieraj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce\nwarto\u015bci dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu:\n \n \n .Nale\u017cno\u015b\u0107 brutto z\n tytu\u0142u leasingu wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n poni\u017cej 1 roku\n \n \n \n 4 871 655\n \n \n \n 4 269 364\n \n \n \n \n \n 1-2 lata\n \n \n \n 3 786 930\n \n \n \n 3 345 390\n \n \n \n \n \n 2-3 lata\n \n \n \n 2 533 321\n \n \n \n 2 223 861\n \n \n \n \n \n 3-4 lata\n \n \n \n 1 399 638\n \n \n \n 1 189 619\n \n \n \n \n \n 4-5 lat\n \n \n \n 554 374\n \n \n \n 529 236\n \n \n \n \n \n powy\u017cej 5 lat\n \n \n \n 92 248\n \n \n \n 82 709\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 13 238 166\n \n \n \n 11 640 179\n \n \n \n\n \n \n Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca\n nale\u017cnych minimalnych rat leasingowych wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n poni\u017cej 1 roku\n \n \n \n 4 554 332\n \n \n \n 4 111 957\n \n \n \n \n \n 1-2 lata\n \n \n \n 3 454 588\n \n \n \n 3 153 005\n \n \n \n \n \n 2-3 lata\n \n \n \n 2 252 477\n \n \n \n 2 059 040\n \n \n \n \n \n 3-4 lata\n \n \n \n 1 209 234\n \n \n \n 1 076 972\n \n \n \n \n \n 4-5 lat\n \n \n \n 456 206\n \n \n \n 469 437\n \n \n \n \n \n powy\u017cej 5 lat\n \n \n \n 71 464\n \n \n \n 67 504\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 11 998 301\n \n \n \n 10 937 915\n \n \n \n\n \n \n Uzgodnienie r\u00f3\u017cnic\n mi\u0119dzy nale\u017cno\u015bciami\u00a0 z tytu\u0142u leasingu\n a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 nale\u017cnych minimalnych rat leasingowych\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci (brutto) z tytu\u0142u\n leasingu\n \n \n \n 13 238 166\n \n \n \n 11 640 179\n \n \n \n \n \n Niezrealizowane przychody\n finansowe\n \n \n \n (1 239 865)\n \n \n \n (702 264)\n \n \n \n \n \n Utrata warto\u015bci od nale\u017cno\u015bci\n leasingowych\n \n \n \n (207 362)\n \n \n \n (192 728)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych\n rat leasingowych netto\n \n \n \n 11 790 939\n \n \n \n 10 745 187\n \n \n \nLeasing operacyjny\n \n \n Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty\n leasingowe z tytu\u0142u\u00a0 nieodwo\u0142ywalnego leasingu operacyjnego\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n poni\u017cej 1 roku\n \n \n \n 20 375\n \n \n \n 13 811\n \n \n \n \n \n 1-2 lata\n \n \n \n 13 084\n \n \n \n 14 015\n \n \n \n \n \n 2-3 lata\n \n \n \n 1 571\n \n \n \n 1 438\n \n \n \n \n \n 3-4 lata\n \n \n \n 188\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 35 218\n \n \n \n 29 264\n \n \n \n29. Aktywa\nz tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania\n \n \n Aktywa z tytu\u0142u prawa do\n u\u017cytkowania\n Rok 2022\n \n \n \n Nieruchomo\u015bci\n \n \n \n Sprz\u0119t informatyczny\n \n \n \n Pozosta\u0142e\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek\n okresu\n \n \n \n 1 012 947\n \n \n \n 2 884\n \n \n \n 9 286\n \n \n \n 1 025 117\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -zawarcia nowych um\u00f3w leasingu\n \n \n \n 36 829\n \n \n \n -\n \n \n \n 629\n \n \n \n 37 458\n \n \n \n \n \n -modyfikacji um\u00f3w leasingu oraz aktualizacji\n okresu leasingu\n \n \n \n 110 078\n \n \n \n 354\n \n \n \n 723\n \n \n \n 111 155\n \n \n \n \n \n -nak\u0142ady\n \n \n \n 28\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n 28\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n -modyfikacji um\u00f3w leasingu oraz aktualizacji\n okresu leasingu\n \n \n \n (97 938)\n \n \n \n (624)\n \n \n \n (748)\n \n \n \n (99 310)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu\n \n \n \n 1\u00a0061 944\n \n \n \n 2 614\n \n \n \n 9 890\n \n \n \n 1 074 448\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n (501 350)\n \n \n \n (1 977)\n \n \n \n (4 688)\n \n \n \n (508 015)\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu\n \n \n \n (135 801)\n \n \n \n (648)\n \n \n \n (1 432)\n \n \n \n (137 881)\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -modyfikacji (w tym rozliczenia) um\u00f3w\n leasingu oraz aktualizacji okresu leasingu\n \n \n \n 75 400\n \n \n \n 261\n \n \n \n 597\n \n \n \n 76 258\n \n \n \n \n \n Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty warto\u015bci *\n \n \n \n (7 069)\n \n \n \n -\n \n \n \n (389)\n \n \n \n (7 458)\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na koniec okresu\n \n \n \n (568 820)\n \n \n \n (2 364)\n \n \n \n (5 912)\n \n \n \n (577 096)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 brutto\n \n \n \n 1 061 944\n \n \n \n 2 614\n \n \n \n 9 890\n \n \n \n 1 074 448\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja\n \n \n \n (568 820)\n \n \n \n (2 364)\n \n \n \n (5 912)\n \n \n \n (577 096)\n \n \n \n \n \n Stan na 31 grudnia 2022\n \n \n \n 493 124\n \n \n \n 250\n \n \n \n 3 978\n \n \n \n 497 352\n \n \n \n*Rozpoznana utrata warto\u015bci wynika z zamkni\u0119cia oddzia\u0142\u00f3w Banku.\nOdpisaniu podlega pe\u0142na warto\u015b\u0107 bilansowa tych oddzia\u0142\u00f3w.\n \n \n Aktywa z tytu\u0142u prawa do\n u\u017cytkowania\n Rok 2021\n \n \n \n Nieruchomo\u015bci\n \n \n \n Sprz\u0119t informatyczny\n \n \n \n Pozosta\u0142e\n \n \n \n Razem\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek\n okresu\n \n \n \n 1 061 815\n \n \n \n 3 184\n \n \n \n 9 594\n \n \n \n 1 074 593\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -zawarcia nowych um\u00f3w leasingu\n \n \n \n 35 571\n \n \n \n -\n \n \n \n 146\n \n \n \n 35 717\n \n \n \n \n \n -modyfikacji um\u00f3w leasingu oraz aktualizacji\n okresu leasingu\n \n \n \n 24 506\n \n \n \n 279\n \n \n \n 61\n \n \n \n 24 846\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -modyfikacji um\u00f3w leasingu oraz aktualizacji\n okresu leasingu\n \n \n \n (108\n 945)\n \n \n \n (579)\n \n \n \n (515)\n \n \n \n (110 039)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu\n \n \n \n 1 012 947\n \n \n \n 2 884\n \n \n \n 9 286\n \n \n \n 1 025 117\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n (359 000)\n \n \n \n (1 561)\n \n \n \n (3 375)\n \n \n \n (363 936)\n \n \n \n \n \n Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -amortyzacji bie\u017c\u0105cego okresu\n \n \n \n (158\n 160)\n \n \n \n (975)\n \n \n \n (1\n 487)\n \n \n \n (160 622)\n \n \n \n \n \n Zmniejszenia z tytu\u0142u:\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n -modyfikacji (w tym rozliczenia) um\u00f3w\n leasingu oraz aktualizacji okresu leasingu\n \n \n \n 52 096\n \n \n \n 559\n \n \n \n 282\n \n \n \n 52 937\n \n \n \n \n \n Odpisy/odwr\u00f3cenie z tytu\u0142u utraty warto\u015bci *\n \n \n \n (36 286)\n \n \n \n -\n \n \n \n (108)\n \n \n \n (36 394)\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja na koniec okresu\n \n \n \n (501 350)\n \n \n \n (1 977)\n \n \n \n (4 688)\n \n \n \n (508 015)\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\n \n \n \n \n \n Warto\u015b\u0107 brutto\n \n \n \n 1 012 947\n \n \n \n 2 884\n \n \n \n 9 286\n \n \n \n 1 025 117\n \n \n \n \n \n Skumulowana amortyzacja\n \n \n \n (501 350)\n \n \n \n (1 977)\n \n \n \n (4 688)\n \n \n \n (508 015)\n \n \n \n \n \n Stan na 31 grudnia 2021\n \n \n \n 511 597\n \n \n \n 907\n \n \n \n 4 598\n \n \n \n 517 102\n \n \n \n*Rozpoznana utrata warto\u015bci wynika z zamkni\u0119cia oddzia\u0142\u00f3w Banku.\nOdpisaniu podlega pe\u0142na warto\u015b\u0107 bilansowa tych oddzia\u0142\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl313d1695f3e7415daff34a53cd02488c": { "value": "52. Skonsolidowane\nsprawozdanie z przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 informacja dodatkowa\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poni\u017csza\ntabela zawiera informacje na temat \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w\nsprawozdaniu z przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank\nPolska S.A.\n \n \n \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Got\u00f3wka i operacje z bankami centralnymi\n \n \n \n 10 170 022\n \n \n \n 8 438 275\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u lokat mi\u0119dzybankowych*\n \n \n \n 20 424 872\n \n \n \n 2 910 133\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody*\n \n \n \n 3 898 145\n \n \n \n 6 997 960\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 34 493 039\n \n \n \n 18 346 368\n \n \n \n \n \n Wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walutowych w ci\u0105gu roku\n finansowego na stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \n \n \n \n 301 980\n \n \n \n 16 435\n \n \n \n*aktywa finansowe z pierwotnym terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 3\nmiesi\u0119cySantander Bank\nPolska S.A. i Santander Consumer Bank S.A. posiadaj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne o\nograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, kt\u00f3re s\u0105 \u015brodkami zgromadzonymi na\nrachunku rezerwy obowi\u0105zkowej utrzymywanym w Banku Centralnym.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl579445b4ebde4273b26403ec739efde6": { "value": "52. Skonsolidowane\nsprawozdanie z przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 informacja dodatkowa\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Poni\u017csza\ntabela zawiera informacje na temat \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w\nsprawozdaniu z przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej Santander Bank\nPolska S.A.\n \n \n \n \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Got\u00f3wka i operacje z bankami centralnymi\n \n \n \n 10 170 022\n \n \n \n 8 438 275\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u lokat mi\u0119dzybankowych*\n \n \n \n 20 424 872\n \n \n \n 2 910 133\n \n \n \n \n \n D\u0142u\u017cne inwestycyjne aktywa finansowe\n wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody*\n \n \n \n 3 898 145\n \n \n \n 6 997 960\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 34 493 039\n \n \n \n 18 346 368\n \n \n \n \n \n Wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walutowych w ci\u0105gu roku\n finansowego na stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \n \n \n \n 301 980\n \n \n \n 16 435\n \n \n \n*aktywa finansowe z pierwotnym terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 3\nmiesi\u0119cySantander Bank\nPolska S.A. i Santander Consumer Bank S.A. posiadaj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne o\nograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, kt\u00f3re s\u0105 \u015brodkami zgromadzonymi na\nrachunku rezerwy obowi\u0105zkowej utrzymywanym w Banku Centralnym.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl7502486099c74c8c8dd91786dbf5cd92": { "value": "Santander Bank\nPolska S.A. i Santander Consumer Bank S.A. posiadaj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne o\nograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, kt\u00f3re s\u0105 \u015brodkami zgromadzonymi na\nrachunku rezerwy obowi\u0105zkowej utrzymywanym w Banku Centralnym.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl30999527f04c4bdd9f1654f738f1af60": { "value": "53. Podmioty\npowi\u0105zanePoni\u017cej zosta\u0142y zaprezentowane informacje o\ntransakcjach wewn\u0105trzgrupowych, pomi\u0119dzy jednostkami stowarzyszonymi podmiotami\npowi\u0105zanymi. Transakcje zawarte przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Santander Bank Polska S.A. z\npodmiotami powi\u0105zanymi dotycz\u0105 operacji bankowych zawieranych na warunkach\nrynkowych w ramach typowej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej, g\u0142\u00f3wnie kredyt\u00f3w, rachunk\u00f3w\nbankowych, depozyt\u00f3w, gwarancji i operacji leasingowych. Transakcje wzajemne\ndokonywane w ramach Grupy Kapita\u0142owej mi\u0119dzy emitentem i jednostkami zale\u017cnymi\nzosta\u0142y wyeliminowane ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W przypadku\ntransakcji wewn\u0105trzgrupowych sporz\u0105dzana jest dokumentacja zgodna z wymogami\nprzepis\u00f3w podatkowych dla dokumentacji cen transferowych.\n \n \n Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n 214\n \n \n \n 63\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od\n klient\u00f3w\n \n \n \n 154\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e aktywa\n \n \n \n 60\n \n \n \n 63\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n 56 298\n \n \n \n 50 783\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n wobec klient\u00f3w\n \n \n \n 56 243\n \n \n \n 50 708\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n zobowi\u0105zania\n \n \n \n 55\n \n \n \n 75\n \n \n \n \n \n Przychody\n \n \n \n 68 411\n \n \n \n 58 969\n \n \n \n \n \n Przychody\n odsetkowe\n \n \n \n 10\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Przychody\n prowizyjne\n \n \n \n 68 396\n \n \n \n 58 969\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e\n przychody operacyjne\n \n \n \n 5\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Koszty\n \n \n \n 1 679\n \n \n \n 65\n \n \n \n \n \n Koszty odsetkowe\n \n \n \n 1 679\n \n \n \n 65\n \n \n \n\n\n\n\n\n\n\n \n \n Transakcje z Grup\u0105\n Santander\n \n \n \n z podmiotem\n dominuj\u0105cym\n \n \n \n z pozosta\u0142ymi\n podmiotami\n \n \n \n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Aktywa\n \n \n \n 10 301 473\n \n \n \n 2 205 680\n \n \n \n 1 749\n \n \n \n 28 379\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w, w tym:\n \n \n \n 6 202 306\n \n \n \n 406 371\n \n \n \n 1 749\n \n \n \n 20 773\n \n \n \n \n \n rachunki bie\u017c\u0105ce\n \n \n \n 566 447\n \n \n \n 406 371\n \n \n \n 1 749\n \n \n \n 20 773\n \n \n \n \n \n lokaty i kredyty\n \n \n \n 5 635 859\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Aktywa finansowe przeznaczone do\n obrotu\n \n \n \n 4 098 301\n \n \n \n 1 797 764\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e aktywa\n \n \n \n 866\n \n \n \n 1 545\n \n \n \n -\n \n \n \n 7 606\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania\n \n \n \n 10 988 611\n \n \n \n 7 643 555\n \n \n \n 108 574\n \n \n \n 254 932\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w, w tym:\n \n \n \n 1 288 557\n \n \n \n 1 879 707\n \n \n \n 17 142\n \n \n \n 119 507\n \n \n \n \n \n rachunki bie\u017c\u0105ce i lokaty\n \n \n \n 595 307\n \n \n \n 138 571\n \n \n \n 17 142\n \n \n \n 119 507\n \n \n \n \n \n kredyty otrzymane od bank\u00f3w\n \n \n \n 693 250\n \n \n \n 1 741 136\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania finansowe\n przeznaczone do obrotu\n \n \n \n 3 796 232\n \n \n \n 1 850 935\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 70 288\n \n \n \n 84 647\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 25\n \n \n \n 25\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych\n papier\u00f3w warto\u015bciowych\n \n \n \n 5 899 300\n \n \n \n 3 910 233\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\n \n \n \n 4 522\n \n \n \n 2 680\n \n \n \n 21 119\n \n \n \n 50 753\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania warunkowe\n \n \n \n 3 326 481\n \n \n \n 5 325 641\n \n \n \n 5 320\n \n \n \n 64 355\n \n \n \n \n \n Udzielone:\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 3 827\n \n \n \n 32 536\n \n \n \n \n \n gwarancyjne\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n 3 827\n \n \n \n 32 536\n \n \n \n \n \n Otrzymane:\n \n \n \n 3 326 481\n \n \n \n 5 325 641\n \n \n \n 1 493\n \n \n \n 31 819\n \n \n \n \n \n gwarancyjne\n \n \n \n 3 326 481\n \n \n \n 5 325 641\n \n \n \n 1 493\n \n \n \n 31 819\n \n \n \n \n \n Nomina\u0142y instrument\u00f3w pochodnych\n \n \n \n 231 138 041\n \n \n \n 165 965 533\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Swap stopy procentowej dwuwalutowy\n (CIRS)-kwoty zakupione\n \n \n \n 6 346 764\n \n \n \n 6 941 045\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Swap stopy procentowej dwuwalutowy\n (CIRS)-kwoty sprzedane\n \n \n \n 6 253 250\n \n \n \n 6 976 396\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Swap stopy procentowej\n jednowalutowy (IRS)\n \n \n \n 119 850 295\n \n \n \n 74 002 414\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Kontrakt na przysz\u0142\u0105 stop\u0119\n procentow\u0105 (FRA) \n \n \n \n 22 522 500\n \n \n \n 2 981 000\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Opcje na stop\u0119 procentow\u0105\n \n \n \n 5 686 116\n \n \n \n 7 549 446\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Swap walutowy (FX Swap)-kwoty\n zakupione\n \n \n \n 23 128 822\n \n \n \n 24 401 830\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Swap walutowy (FX Swap)-kwoty\n sprzedane\n \n \n \n 23 552 024\n \n \n \n 24 286 741\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Opcje walutowe kupione CALL\n \n \n \n 5 646 198\n \n \n \n 4 201 387\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Opcje walutowe kupione PUT\n \n \n \n 5 754 442\n \n \n \n 4 196 081\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Opcje walutowe sprzedane CALL\n \n \n \n 5 277 238\n \n \n \n 4 909 590\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Opcje walutowe sprzedane PUT\n \n \n \n 5 886 463\n \n \n \n 5 041 365\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Spot - zakupiony\n \n \n \n 531 156\n \n \n \n 121 087\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Spot - sprzedany\n \n \n \n 531 264\n \n \n \n 120 956\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Forward kupiony\n \n \n \n 63 919\n \n \n \n 53 128\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Forward sprzedany\n \n \n \n 58 400\n \n \n \n 53 365\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Window Forward kupiony\n \n \n \n 24 987\n \n \n \n 65 190\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Window Forward sprzedany\n \n \n \n 24 203\n \n \n \n 64 512\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142owe instrumenty pochodne -\n zakupione\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n.\n \n \n Transakcje z Grup\u0105\n Santander\n \n \n \n z podmiotem\n dominuj\u0105cym\n \n \n \n z pozosta\u0142ymi\n podmiotami\n \n \n \n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n 1.01.2022-31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-31.12.2021\n \n \n \n \n \n Przychody\n \n \n \n 1 050 920\n \n \n \n 365 524\n \n \n \n 13 051\n \n \n \n 8 717\n \n \n \n \n \n Przychody odsetkowe\n \n \n \n 28 159\n \n \n \n (2 825)\n \n \n \n 6\n \n \n \n 20\n \n \n \n \n \n Przychody prowizyjne\n \n \n \n 14 176\n \n \n \n 8 633\n \n \n \n 645\n \n \n \n 280\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e przychody operacyjne\n \n \n \n 317\n \n \n \n 1 172\n \n \n \n 12 400\n \n \n \n 8 417\n \n \n \n \n \n Wynik handlowy i rewaluacja\n \n \n \n 1 008 268\n \n \n \n 358 544\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n \n \n Koszty\n \n \n \n 135 895\n \n \n \n 67 067\n \n \n \n 135 248\n \n \n \n 105 416\n \n \n \n \n \n Koszty odsetkowe\n \n \n \n 81 726\n \n \n \n 22 354\n \n \n \n 3 706\n \n \n \n 13\n \n \n \n \n \n Koszty prowizyjne\n \n \n \n 7 689\n \n \n \n 7 811\n \n \n \n 347\n \n \n \n 697\n \n \n \n \n \n Wynik handlowy i rewaluacja\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n (3)\n \n \n \n 246\n \n \n \n \n \n Koszty operacyjne w tym:\n \n \n \n 46 480\n \n \n \n 36 902\n \n \n \n 131 198\n \n \n \n 104 460\n \n \n \n \n \n koszty pracownicze i koszty\n dzia\u0142ania\n \n \n \n 46 478\n \n \n \n 36 837\n \n \n \n 131 198\n \n \n \n 104 460\n \n \n \n \n \n pozosta\u0142e koszty operacyjne\n \n \n \n 2\n \n \n \n 65\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \nSantander Factoring \u2013 umowy\npartycypacji w ryzykuW\ndrugiej po\u0142owie 2019 r. Santander Factoring Sp. z o.o. zawar\u0142 z Banco Santander\nS.A. oraz Oddzia\u0142em Banco Santander S.A. we Frankfurcie umowy tzw. partycypacji\nw ryzyku, na podstawie kt\u00f3rych Santander Factoring Sp. z o.o. mo\u017ce przenosi\u0107\nryzyko kredytowe zwi\u0105zane z udzielonym finansowaniem na Banco Santander S.A. z\nsiedzib\u0105 w Madrycie lub na Oddzia\u0142 Banco Santander S.A. we Frankfurcie. Przyst\u0105pienie\ndo ryzyka przez Banco Santander S.A. mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 poprzez udzielenie gwarancji\n(tzw. Unfunded Risk Participation) lub poprzez udzielenie finansowania z\nprzej\u0119ciem ryzyka braku sp\u0142aty finansowanych przez Santander Factoring\nnale\u017cno\u015bci (tzw. Funded Risk Participation). Przej\u0119cie przez Banco Santander\nS.A. ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci d\u0142u\u017cnika wp\u0142ywa na\u00a0\nobni\u017cenie wska\u017anika RWA w odniesieniu do aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki.Zar\u00f3wno\nz tytu\u0142u gwarancji, jak i udzielonego finansowania z przej\u0119ciem ryzyka\nSantander Factoring p\u0142aci Banco Santander ustalone wynagrodzenie. W przypadku\nFunded Risk Participation odsetki z tytu\u0142u finansowania liczone s\u0105 w oparciu o\nstop\u0119 bazow\u0105 (WIBOR/EURIBOR) powi\u0119kszon\u0105 o mar\u017c\u0119 okre\u015blon\u0105 dla danej\nfinansowanej umowy faktoringowej. Dla Unfunded Risk Participation wynagrodzenie\nobliczane jest jako iloczyn kwoty gwarantowanej w danym miesi\u0105cu oraz mar\u017cy.Zad\u0142u\u017cenie\n(kapita\u0142 i odsetki) Santander Factoring Sp. z o.o. z tytu\u0142u po\u017cyczek\notrzymanych od Banco Santander S.A. i Oddzia\u0142u Banco Santander we Frankfurcie\nna dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142o 692 043 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021 r. - 1 738\n397 tys. z\u0142)Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci faktoringowych sfinansowanych z\notrzymanych po\u017cyczek wynosi\u0142a 691 918 tys. z\u0142.\u00a0\n(na dzie\u0144 31.12.2021 r. 1 195 648 tys. z\u0142.). Ze wzgl\u0119du na brak\nspe\u0142nienia warunk\u00f3w przeniesienia aktyw\u00f3w finansowych, nale\u017cno\u015bci obj\u0119te umow\u0105\nFunded Risk Participation s\u0105 nadal ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji\nfinansowej.R\u00f3\u017cnica\nmi\u0119dzy kwot\u0105 otrzymanych po\u017cyczek a warto\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci faktoringowych\nsfinansowanych z tych \u015brodk\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142a 125 tys. z\u0142.\nWynika\u0142a ona zar\u00f3wno z wcze\u015bniejszej sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci faktoringowych, jak i z\nmniejszych warto\u015bci faktur zg\u0142oszonych do finansowania ni\u017c kwoty uprzednio\nprognozowane. Terminy\nsp\u0142at poszczeg\u00f3lnych transz przypadaj\u0105 na okres od stycznia do marca 2023 r.\nSp\u0142ata poszczeg\u00f3lnych transz jest uzale\u017cniona od otrzymania przez Santander\nFactoring sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci faktoringowych sfinansowanych otrzymanymi \u015brodkami.\nJednocze\u015bnie Santander Factoring nie ma mo\u017cliwo\u015bci sprzeda\u017cy ani zastawienia\nnale\u017cno\u015bci faktoringowych sfinansowanych \u015brodkami otrzymanymi od Banco\nSantander i Oddzia\u0142u Banco Santander we Frankfurcie. Poni\u017csza\ntabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych\nzobowi\u0105za\u0144 wobec Banco Santander S.A. i Oddzia\u0142u Banco Santander S.A. we\nFrankfurcie z tytu\u0142u otrzymanych po\u017cyczek oraz sfinansowanych z nich nale\u017cno\u015bci\nfaktoringowych na dzie\u0144 31.12.2022 r. Z uwagi na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci\naktyw\u00f3w finansowych oraz kr\u00f3tki termin wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych, a\ntak\u017ce uwzgl\u0119dnienie ryzyka kredytowego w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w\nfinansowych zak\u0142ada si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od\nwarto\u015bci bilansowej.\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n Warto\u015b\u0107 bilansowa\n \n \n \n Warto\u015b\u0107 \n godziwa\n \n \n \n \n \n Po\u017cyczki otrzymane od\n Banco Santander i Oddzia\u0142u Banco Santander we Frankfurcie\n \n \n \n 692 043\n \n \n \n 692 043\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci faktoringowe\n sfinansowane \u015brodkami z otrzymanych po\u017cyczek\n \n \n \n 691 918\n \n \n \n 691 918\n \n \n \nPrzej\u0119cie ryzyka przez Banco Santander S.A. i Oddzia\u0142 Banco\nSantander S.A. we Frankfurcie wp\u0142yn\u0119\u0142o na obni\u017cenie rezerwy z tytu\u0142u utraty\nwarto\u015bci nale\u017cno\u015bci faktoringowych na dzie\u0144 31.12.2022 r. o 1 457 tys. z\u0142.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a aktywa zabezpieczone\notrzymanymi gwarancjami:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n383 672 tys. z\u0142 - aktywa\nzabezpieczone w ramach umowy Funded Risk Participation Agreement z Oddzia\u0142em\nBanco Santander we Frankfurcie z dnia 20.09.2019 r.\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n311 031 tys. z\u0142 - aktywa\nzabezpieczone w ramach umowy Funded Risk Participation Agreement z Banco\nSantander z dnia 22.11.2019 r.\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n230 831 tys. z\u0142 - aktywa\nzabezpieczone w ramach umowy Unfunded Risk Participation Agreement z Banco\nSantander z dnia 22.11.2019 r.\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n1\u00a0415 416 tys. z\u0142 - aktywa\nzabezpieczone gwarancjami otrzymanymi od banku spoza Grupy.\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\n100 829 \u00a0tys. z\u0142 - aktywa zabezpieczone \u015brodkami\notrzymanymi od banku spoza GrupyTransakcje z personelem\nzarz\u0105dczymWynagrodzenia\nCz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du, Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej i kluczowej kadry kierowniczej Grupy\nSantander Bank Polska S.A. oraz kredyty i po\u017cyczki udzielone osobom\nzarz\u0105dzaj\u0105cym. Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du mieli zawarte umowy o\nzakazie konkurencji po zaprzestaniu pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie Banku. W\nprzypadku nie powo\u0142ania na now\u0105 kadencj\u0119 lub odwo\u0142ania Cz\u0142onkom Zarz\u0105du\nprzys\u0142uguje jednorazowa odprawa. Odprawa nie przys\u0142uguje w przypadku przyj\u0119cia\npropozycji dalszego zatrudnienia w strukturach Banku. Kredyty\ni po\u017cyczki zosta\u0142y udzielone na warunkach og\u00f3lnie obowi\u0105zuj\u0105cych.\n \n \n Transakcje z cz\u0142onkami Zarz\u0105du\n \n \n \n Zarz\u0105d\n \n \n \n Kluczowa kadra kierownicza\n \n \n \n \n \n i kluczow\u0105 kadr\u0105 kierownicz\u0105\n \n \n \n 2022\n \n \n \n 2021\n \n \n \n 2022\n \n \n \n 2021\n \n \n \n \n \n Wynagrodzenia sta\u0142e\n \n \n \n 14 251\n \n \n \n 11 877\n \n \n \n 53 663\n \n \n \n 51 600\n \n \n \n \n \n Dodatkowe korzy\u015bci (np. ubezpieczenia\n na\u00a0 \u017cycie bez opcji emerytalnej, ubezpieczenia\n medyczne, podr\u00f3\u017cy i op\u0142at szkolnych) \n \n \n \n 2 404\n \n \n \n 2 143\n \n \n \n 1 746\n \n \n \n 1 800\n \n \n \n \n \n Wynagrodzenie zmienne wyp\u0142acone w roku 2022\n r. i 2021 r. *\n \n \n \n 10 645\n \n \n \n 6 933\n \n \n \n 22 179\n \n \n \n 20 673\n \n \n \n \n \n Wyp\u0142acone ekwiwalenty za niewykorzystane\n urlopy\n \n \n \n -\n \n \n \n 799\n \n \n \n 34\n \n \n \n 313\n \n \n \n \n \n Dodatkowe wynagrodzenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania\n kontraktu i zakazu konkurencji\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 056\n \n \n \n -\n \n \n \n 3 444\n \n \n \n \n \n Kredyty i po\u017cyczki udzielone osobom\n zarz\u0105dzaj\u0105cym oraz ich krewnym\n \n \n \n 4 799\n \n \n \n 5 996\n \n \n \n 19 760\n \n \n \n 23 580\n \n \n \n \n \n Depozyty z\u0142o\u017cone przez osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce\n oraz ich krewnych\n \n \n \n 10 197\n \n \n \n 14 014\n \n \n \n 16 706\n \n \n \n 15 577\n \n \n \n \n \n Rezerwa emerytalno-rentowa oraz rezerwa na\n niewykorzystane urlopy\n \n \n \n 966\n \n \n \n 660\n \n \n \n 6 545\n \n \n \n 4 981\n \n \n \n \n \n Liczba warunkowych praw do akcji w sztukach\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n*obejmuj\u0105\ncz\u0119\u015b\u0107 nagrody nale\u017cnej za lata 2021, 2020, 2019, 2018, 2017 i 2016, kt\u00f3rej\nwyp\u0142ata by\u0142a warunkowa i zosta\u0142a odroczona w czasie.Do\nkategorii \u201eKluczowa kadra kierownicza\u201d zalicza si\u0119 osoby obj\u0119te zasadami\nokre\u015blonymi w \u201ePolityce Wynagrodze\u0144 Grupy Santander Bank Polska S.A.\u201d, a w\nuzasadnionych przypadkach zasadami odr\u0119bnie okre\u015blonymi w sp\u00f3\u0142kach. W\nGrupie Santander Bank Polska obowi\u0105zuje Polityka Wynagrodze\u0144 Grupy Santander\nBank Polska S.A, zatwierdzona zaakceptowana przez Zarz\u0105d Banku i Rad\u0119\nNadzorcz\u0105. Polityka podlega przegl\u0105dom, kt\u00f3re s\u0105 dokonywane w okresach rocznych\nlub cz\u0119\u015bciej w przypadku istotnych zmian organizacyjnych. Wyp\u0142ata\nwynagrodzenia zmiennego dla os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska z grupy kluczowej kadry\nkierowniczej nast\u0119puje raz w roku po zako\u0144czeniu okresu rozliczeniowego i\nog\u0142oszeniu wynik\u00f3w Banku. Wynagrodzenie zmienne przyznane na podstawie\nregulamin\u00f3w premiowych oraz Pi\u0119cioletniego Programu Motywacyjnego VII,\nwyp\u0142acane jest w formie got\u00f3wkowej oraz w formie akcji Banku lub powi\u0105zanych z\nnimi instrument\u00f3w finansowych tzw. akcji fantomowych, przy czym cz\u0119\u015b\u0107\nwynagrodzenia zmiennego w formie akcji lub instrumentu finansowego nie mo\u017ce by\u0107\nni\u017csza ni\u017c 50% ca\u0142kowitej warto\u015bci wynagrodzenia zmiennego. Wyp\u0142ata nie mniej\nni\u017c 40% warto\u015bci wynagrodzenia zmiennego okre\u015blonego powy\u017cej jest warunkowa i\njest odraczana na okres \u00a04 lub 5 lat i nast\u0119puje w trakcie tego okresu w\nr\u00f3wnych rocznych ratach p\u0142atnych z do\u0142u, uzale\u017cnionych od efekt\u00f3w pracy danego\npracownika za okres podlegaj\u0105cy ocenie oraz warto\u015bci akcji lub powi\u0105zanych z\nnimi instrument\u00f3w finansowych.\u0141\u0105czny,\nszacowany koszt d\u0142ugoterminowego Programu Motywacyjnego VII dla Zarz\u0105du Banku\noraz Kluczowej Kadry Kierowniczej za rok 2022 wynosi 21\u00a0285 tys. z\u0142.\nSzczeg\u00f3\u0142y opisane zosta\u0142y w nocie 56.W\n2022 r. \u0142\u0105czna kwota wynagrodze\u0144 wyp\u0142aconych przez Santander Bank Polska S.A.\nCz\u0142onkom Rady Nadzorczej wynios\u0142a 2 088 tys. z\u0142 (2\u00a0077 tys. z\u0142 w 2021 r.).\nPan John Power otrzyma\u0142 wynagrodzenie w wysoko\u015bci 98 tys. z\u0142 z tytu\u0142u funkcji\npe\u0142nionej w Radach Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Banku (90 tys. z\u0142 w 2021 r.). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl65b89af5ed8b4d0aa60cd64da9434878": { "value": "Poni\u017cej zosta\u0142y zaprezentowane informacje o\ntransakcjach wewn\u0105trzgrupowych, pomi\u0119dzy jednostkami stowarzyszonymi podmiotami\npowi\u0105zanymi. Transakcje zawarte przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Santander Bank Polska S.A. z\npodmiotami powi\u0105zanymi dotycz\u0105 operacji bankowych zawieranych na warunkach\nrynkowych w ramach typowej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej, g\u0142\u00f3wnie kredyt\u00f3w, rachunk\u00f3w\nbankowych, depozyt\u00f3w, gwarancji i operacji leasingowych. Transakcje wzajemne\ndokonywane w ramach Grupy Kapita\u0142owej mi\u0119dzy emitentem i jednostkami zale\u017cnymi\nzosta\u0142y wyeliminowane ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W przypadku\ntransakcji wewn\u0105trzgrupowych sporz\u0105dzana jest dokumentacja zgodna z wymogami\nprzepis\u00f3w podatkowych dla dokumentacji cen transferowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrl188a3fa56c074f6db7dce6bb202e9a13": { "value": "Transakcje z personelem\nzarz\u0105dczymWynagrodzenia\nCz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du, Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej i kluczowej kadry kierowniczej Grupy\nSantander Bank Polska S.A. oraz kredyty i po\u017cyczki udzielone osobom\nzarz\u0105dzaj\u0105cym. Na\ndzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du mieli zawarte umowy o\nzakazie konkurencji po zaprzestaniu pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie Banku. W\nprzypadku nie powo\u0142ania na now\u0105 kadencj\u0119 lub odwo\u0142ania Cz\u0142onkom Zarz\u0105du\nprzys\u0142uguje jednorazowa odprawa. Odprawa nie przys\u0142uguje w przypadku przyj\u0119cia\npropozycji dalszego zatrudnienia w strukturach Banku. Kredyty\ni po\u017cyczki zosta\u0142y udzielone na warunkach og\u00f3lnie obowi\u0105zuj\u0105cych.\n \n \n Transakcje z cz\u0142onkami Zarz\u0105du\n \n \n \n Zarz\u0105d\n \n \n \n Kluczowa kadra kierownicza\n \n \n \n \n \n i kluczow\u0105 kadr\u0105 kierownicz\u0105\n \n \n \n 2022\n \n \n \n 2021\n \n \n \n 2022\n \n \n \n 2021\n \n \n \n \n \n Wynagrodzenia sta\u0142e\n \n \n \n 14 251\n \n \n \n 11 877\n \n \n \n 53 663\n \n \n \n 51 600\n \n \n \n \n \n Dodatkowe korzy\u015bci (np. ubezpieczenia\n na\u00a0 \u017cycie bez opcji emerytalnej, ubezpieczenia\n medyczne, podr\u00f3\u017cy i op\u0142at szkolnych) \n \n \n \n 2 404\n \n \n \n 2 143\n \n \n \n 1 746\n \n \n \n 1 800\n \n \n \n \n \n Wynagrodzenie zmienne wyp\u0142acone w roku 2022\n r. i 2021 r. *\n \n \n \n 10 645\n \n \n \n 6 933\n \n \n \n 22 179\n \n \n \n 20 673\n \n \n \n \n \n Wyp\u0142acone ekwiwalenty za niewykorzystane\n urlopy\n \n \n \n -\n \n \n \n 799\n \n \n \n 34\n \n \n \n 313\n \n \n \n \n \n Dodatkowe wynagrodzenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania\n kontraktu i zakazu konkurencji\n \n \n \n -\n \n \n \n 1 056\n \n \n \n -\n \n \n \n 3 444\n \n \n \n \n \n Kredyty i po\u017cyczki udzielone osobom\n zarz\u0105dzaj\u0105cym oraz ich krewnym\n \n \n \n 4 799\n \n \n \n 5 996\n \n \n \n 19 760\n \n \n \n 23 580\n \n \n \n \n \n Depozyty z\u0142o\u017cone przez osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce\n oraz ich krewnych\n \n \n \n 10 197\n \n \n \n 14 014\n \n \n \n 16 706\n \n \n \n 15 577\n \n \n \n \n \n Rezerwa emerytalno-rentowa oraz rezerwa na\n niewykorzystane urlopy\n \n \n \n 966\n \n \n \n 660\n \n \n \n 6 545\n \n \n \n 4 981\n \n \n \n \n \n Liczba warunkowych praw do akcji w sztukach\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n -\n \n \n \n*obejmuj\u0105\ncz\u0119\u015b\u0107 nagrody nale\u017cnej za lata 2021, 2020, 2019, 2018, 2017 i 2016, kt\u00f3rej\nwyp\u0142ata by\u0142a warunkowa i zosta\u0142a odroczona w czasie.Do\nkategorii \u201eKluczowa kadra kierownicza\u201d zalicza si\u0119 osoby obj\u0119te zasadami\nokre\u015blonymi w \u201ePolityce Wynagrodze\u0144 Grupy Santander Bank Polska S.A.\u201d, a w\nuzasadnionych przypadkach zasadami odr\u0119bnie okre\u015blonymi w sp\u00f3\u0142kach. W\nGrupie Santander Bank Polska obowi\u0105zuje Polityka Wynagrodze\u0144 Grupy Santander\nBank Polska S.A, zatwierdzona zaakceptowana przez Zarz\u0105d Banku i Rad\u0119\nNadzorcz\u0105. Polityka podlega przegl\u0105dom, kt\u00f3re s\u0105 dokonywane w okresach rocznych\nlub cz\u0119\u015bciej w przypadku istotnych zmian organizacyjnych. Wyp\u0142ata\nwynagrodzenia zmiennego dla os\u00f3b zajmuj\u0105cych stanowiska z grupy kluczowej kadry\nkierowniczej nast\u0119puje raz w roku po zako\u0144czeniu okresu rozliczeniowego i\nog\u0142oszeniu wynik\u00f3w Banku. Wynagrodzenie zmienne przyznane na podstawie\nregulamin\u00f3w premiowych oraz Pi\u0119cioletniego Programu Motywacyjnego VII,\nwyp\u0142acane jest w formie got\u00f3wkowej oraz w formie akcji Banku lub powi\u0105zanych z\nnimi instrument\u00f3w finansowych tzw. akcji fantomowych, przy czym cz\u0119\u015b\u0107\nwynagrodzenia zmiennego w formie akcji lub instrumentu finansowego nie mo\u017ce by\u0107\nni\u017csza ni\u017c 50% ca\u0142kowitej warto\u015bci wynagrodzenia zmiennego. Wyp\u0142ata nie mniej\nni\u017c 40% warto\u015bci wynagrodzenia zmiennego okre\u015blonego powy\u017cej jest warunkowa i\njest odraczana na okres \u00a04 lub 5 lat i nast\u0119puje w trakcie tego okresu w\nr\u00f3wnych rocznych ratach p\u0142atnych z do\u0142u, uzale\u017cnionych od efekt\u00f3w pracy danego\npracownika za okres podlegaj\u0105cy ocenie oraz warto\u015bci akcji lub powi\u0105zanych z\nnimi instrument\u00f3w finansowych.\u0141\u0105czny,\nszacowany koszt d\u0142ugoterminowego Programu Motywacyjnego VII dla Zarz\u0105du Banku\noraz Kluczowej Kadry Kierowniczej za rok 2022 wynosi 21\u00a0285 tys. z\u0142.\nSzczeg\u00f3\u0142y opisane zosta\u0142y w nocie 56.W\n2022 r. \u0142\u0105czna kwota wynagrodze\u0144 wyp\u0142aconych przez Santander Bank Polska S.A.\nCz\u0142onkom Rady Nadzorczej wynios\u0142a 2 088 tys. z\u0142 (2\u00a0077 tys. z\u0142 w 2021 r.).\nPan John Power otrzyma\u0142 wynagrodzenie w wysoko\u015bci 98 tys. z\u0142 z tytu\u0142u funkcji\npe\u0142nionej w Radach Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Banku (90 tys. z\u0142 w 2021 r.). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrlecd5389df52d4414a89357821a3a3cf4": { "value": "54. Nabycia,\nsprzeda\u017ce i likwidacje podmiot\u00f3w zale\u017cnych i stowarzyszonychRejestracja sp\u00f3\u0142ki S.C. Poland\n23-1 Designated Activity Company W\ndniu 17.06.2022 r. zosta\u0142a zarejestrowana zgodnie z prawem irlandzkim sp\u00f3\u0142ka SC\nPoland 23-1 Designated Activity Company z siedzib\u0105 w Dublinie. Jest to sp\u00f3\u0142ka\ncelowa powo\u0142ana do realizacji transakcji sekurytyzacji portfela nale\u017cno\u015bci\ndetalicznych, kt\u00f3rej udzia\u0142owcem jest osoba prawna niepowi\u0105zana z Grup\u0105. Sp\u00f3\u0142ka\njest kontrolowana przez Santander Consumer Bank S.A.Zako\u0144czenie procesu sekurytyzacji sp\u00f3\u0142ki S.C. Poland Consumer\n16-1 sp. z o.o.W\nzwi\u0105zku z zako\u0144czeniem w roku 2022 transakcji sekurytyzacji, do kt\u00f3rej\nprzeprowadzenia zosta\u0142a powo\u0142ana sp\u00f3\u0142ka S.C. Poland Consumer 16-1 sp. z o.o.,\nnie by\u0142a ona kontrolowana przez Grup\u0119 na 31.12.2022 r.Poni\u017cej\nzosta\u0142o zaprezentowane sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz rachunek zysk\u00f3w\ni strat na moment utraty kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 S.C. Poland Consumer 16-1 sp.z o.o.:\n \n \n na dzie\u0144:\n \n \n \n 30.11.2022\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w\n \n \n \n 53\n \n \n \n \n \n Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w\n \n \n \n 1 264 822\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e aktywa\n \n \n \n 50\n \n \n \n \n \n Aktywa razem\n \n \n \n 1 264 925\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane\n \n \n \n 444 374\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji\n d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych\n \n \n \n 820 448\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\n \n \n \n 98\n \n \n \n \n \n Kapita\u0142 akcyjny\n \n \n \n 5\n \n \n \n \n \n Zobowi\u0105zania i\n kapita\u0142y razem\n \n \n \n 1 264 925\n \n \n \n.\n \n \n za okres:\n \n \n \n 1.01.2022-\n 30.11.2022\n \n \n \n \n \n Przychody odsetkowe i o\n charakterze zbli\u017conym do odsetek\n \n \n \n 97 754\n \n \n \n \n \n Koszty odsetkowe\n \n \n \n (97 754)\n \n \n \n \n \n Wynik z tytu\u0142u\n odsetek\n \n \n \n -\n \n \n \nW\nwyniku zako\u0144czenia sekurytyzacji zosta\u0142y sp\u0142acone\u00a0zobowi\u0105zania\npodporz\u0105dkowane i z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w\u00a0warto\u015bciowych, za\u015b\nnale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w pozosta\u0142y uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu\nfinansowym Grupy.Utrata kontroli\nnad podmiotem Santander Leasing Poland Securitization 01 Designated Activity\nCompanyW\nzwi\u0105zku z ca\u0142kowitym rozliczeniem transakcji sekurytyzacji Santander Bank Polska\nS.A. utraci\u0142 w roku 2022 kontrol\u0119 nad podmiotem Santander Leasing Poland\nSecuritization 01 Designated Activity Company z siedzib\u0105 w Dublinie, tj.\npodmiotem\u00a0 wykazywany wcze\u015bniej jako zale\u017cny bezpo\u015brednio od Santander\nLeasing S.A., b\u0119d\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0105 specjalnego przeznaczenia zarejestrowan\u0105 w dniu 30\nsierpnia 2018 r. Jej wy\u0142\u0105cznym celem by\u0142a realizacja transakcji sekurytyzacji\ntradycyjnej portfela nale\u017cno\u015bci leasingowych oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek.\nPodmiot nie mia\u0142 powi\u0105za\u0144 kapita\u0142owych ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Santander Leasing\u00a0S.A.,\nkt\u00f3ra sprawowa\u0142a nad nim kontrol\u0119 zgodnie z warunkami okre\u015blonymi w MSSF 10.7.Z\ndniem 8 grudnia 2022 r. sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a przeniesiona w stan likwidacji.Podmioty zale\u017cne:\n \n \n \u00a0\n \n \n \n \u00a0\u00a0 Podmioty zale\u017cne\n \n \n \n Siedziba\n \n \n \n Udzia\u0142 [%] w liczbie g\u0142os\u00f3w na\n WZA na 31.12.2022\n \n \n \n Udzia\u0142 [%] w liczbie g\u0142os\u00f3w na\n WZA na 31.12.2021\n \n \n \n \n \n 1.\n \n \n \n Santander Finanse\n sp. z o.o. \n \n \n \n Pozna\u0144\n \n \n \n 100%\n \n \n \n 100%\n \n \n \n \n \n 2.\n \n \n \n Santander Factoring\n sp. z o.o.\n \n \n \n Warszawa\n \n \n \n 100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Finanse sp.\n z o.o.\n \n \n \n 100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Finanse sp.\n z o.o.\n \n \n \n \n \n 3.\n \n \n \n Santander Leasing S.A.\n \n \n \n Pozna\u0144\n \n \n \n 100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Finanse sp.\n z o.o.\n \n \n \n 100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Finanse sp.\n z o.o.\n \n \n \n \n \n 4.\n \n \n \n Santander Leasing Poland Securitization 018) \n \n \n \n Dublin\n \n \n \n -\n \n \n \n sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander Leasing S.A.\n \n \n \n \n \n 5.\n \n \n \n Santander Inwestycje sp. z o.o.\n \n \n \n Warszawa\n \n \n \n 100%\n \n \n \n 100%\n \n \n \n \n \n 6.\n \n \n \n Santander F24 S.A.\n \n \n \n Pozna\u0144\n \n \n \n 100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Finanse sp.\n z o.o.\n \n \n \n 100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Finanse sp.\n z o.o.\n \n \n \n \n \n 7.\n \n \n \n Santander Towarzystwo Funduszy \n Inwestycyjnych S.A. 1)\n \n \n \n Pozna\u0144\n \n \n \n 50%\n \n \n \n 50%\n \n \n \n \n \n 8.\n \n \n \n Santander Consumer\n Bank S.A. \n \n \n \n Wroc\u0142aw\n \n \n \n 60%\n \n \n \n 60%\n \n \n \n \n \n 9.\n \n \n \n Santander Consumer\n Finanse sp. z o.o.2)\n \n \n \n Warszawa\n \n \n \n 100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Consumer\n Bank S.A.\n \n \n \n 100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Consumer\n Bank S.A.\n \n \n \n \n \n 10.\n \n \n \n PSA Finance Polska sp. z o.o. 3)\n \n \n \n Warszawa\n \n \n \n 50% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Consumer Bank\n S.A. oraz 50% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Banque PSA Finance S.A.\n \n \n \n 50% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Consumer Bank\n S.A. oraz 50% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Banque PSA Finance S.A.\n \n \n \n \n \n 11.\n \n \n \n PSA Consumer Finance Polska sp. z o.o.\u00a0 3)\n \n \n \n Warszawa\n \n \n \n 100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do PSA Finance Polska sp.\n z.o.o\n \n \n \n 100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do PSA Finance Polska sp.\n z.o.o\n \n \n \n \n \n 12.\n \n \n \n Santander Consumer\n Multirent sp. z o.o.\n \n \n \n Wroc\u0142aw\n \n \n \n 100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Consumer Bank\n S.A.\n \n \n \n 100% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Santander Consumer Bank\n S.A.\n \n \n \n \n \n 13.\n \n \n \n SCM POLAND AUTO 2019-1 DAC 4)\n \n \n \n Dublin\n \n \n \n sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander Consumer Multirent\n sp. z o.o.\n \n \n \n sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander Consumer Multirent\n sp. z o.o.\n \n \n \n \n \n 14.\n \n \n \n Santander Consumer\n Financial \n Solutions Sp. z\u00a0 o.o. 5)\n \n \n \n Wroc\u0142aw\n \n \n \n sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander Consumer Multirent\n sp. z o.o.\n \n \n \n sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander Consumer Multirent\n sp. z o.o.\n \n \n \n \n \n 15.\n \n \n \n S.C. Poland Consumer\n 16-1 sp. z o.o.\u00a0 6)\n \n \n \n Warszawa\n \n \n \n -\n \n \n \n sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander Consumer\n Bank S.A.\n \n \n \n \n \n 16.\n \n \n \n S.C. Poland Consumer\n 23-1 DAC\u00a0 7)\n \n \n \n Dublin\n \n \n \n sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander\n Consumer Bank S.A.\n \n \n \n sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Santander\n Consumer Bank S.A.\n \n \n \n1.Wsp\u00f3\u0142w\u0142a\u015bciciele\nSantander Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Santander TFI S.A.), tj. Santander\nBank Polska S.A. oraz Banco Santander S.A., wchodz\u0105 w sk\u0142ad globalnej Grupy\nSantander i posiadaj\u0105 po 50% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki. W praktyce\nSantander Bank Polska S.A. sprawuje kontrol\u0119 nad Santander TFI S.A., w\nrozumieniu Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF),\nponiewa\u017c jako jej g\u0142\u00f3wny partner biznesowy i dystrybutor produkt\u00f3w\ninwestycyjnych wywiera realny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i wyniki\nfinansowe sp\u00f3\u0142ki.2.\nW dniu 23.12.2020 r. uchwa\u0142\u0105 Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w zosta\u0142a podj\u0119ta decyzja o\nrozwi\u0105zaniu sp\u00f3\u0142ki Santander Consumer Finanse Sp. z o.o. oraz rozpocz\u0119ciu\nprocesu likwidacyjnego.3.\nZdaniem Zarz\u0105du Grupy Santander inwestycja dokonana w PSA Finance Polska Sp. z\no.o. stanowi inwestycj\u0119 w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 na potrzeby sporz\u0105dzenia\nskonsolidowanego sprawozdania finansowego z uwagi na sprawowanie bezpo\u015brednio\nprzez Santander Consumer Bank S.A. i po\u015brednio przez Santander Bank Polska S.A.\nkontroli nad inwestycj\u0105.4.\nW dniu 18.11.2019 r. zosta\u0142a zarejestrowana\nzgodnie z prawem irlandzkim sp\u00f3\u0142ka SCM Poland AUTO 2019-1 Designated Activity\nCompany z siedzib\u0105 w Dublinie. Jest to sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji\ntransakcji sekurytyzacji portfela nale\u017cno\u015bci leasingowych, kt\u00f3rej udzia\u0142owcem\njest osoba prawna niepowi\u0105zana z Grup\u0105. Sp\u00f3\u0142ka jest kontrolowana przez\nSantander Consumer Multirent Sp. z o.o5.\nW dniu 27.08.2020 r. zosta\u0142a zarejestrowana zgodnie z prawem polskim sp\u00f3\u0142ka\nSantander Consumer Financial Solutions Sp. z \u00a0o.o. (SCFS Sp. z o.o.) z\nsiedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu. Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki b\u0119dzie wynajem\nsamochod\u00f3w osobowych, po\u017cyczka samochodowa oraz leasing finansowy dedykowany\ndla konsument\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka jest kontrolowana przez Santander Consumer Multirent\nSp. z o.o., kt\u00f3ry posiada 100% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki.6.\nSC Poland Consumer 16-1 sp. z o.o. ,\u00a0\nsp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do przeprowadzenia sekurytyzacji cz\u0119\u015bci portfela\nkredytowego, w kt\u00f3rych udzia\u0142owcem jest polska osoba prawna niepowi\u0105zana z\nGrup\u0105; sp\u00f3\u0142ka kontrolowana przez Santander Consumer Bank S.A., w zwi\u0105zku ze\nspe\u0142nieniem warunk\u00f3w kontroli zawartych w MSSF 10.7. W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem w\nroku 2022 transakcji sekurytyzacji, do kt\u00f3rej przeprowadzenia sp\u00f3\u0142ka SC Poland\nConsumer 16-1 Sp. z o.o. zosta\u0142a powo\u0142ana, nie by\u0142a ona kontrolowana przez\nGrup\u0119 na 31.12.2022 r.7.\nW dniu 17.06.2022 r. zosta\u0142a zarejestrowana\nzgodnie z prawem irlandzkim sp\u00f3\u0142ka SC Poland 23-1 Designated Activity Company z\nsiedzib\u0105 w Dublinie. Jest to sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji transakcji\nsekurytyzacji portfela nale\u017cno\u015bci detalicznych, kt\u00f3rej udzia\u0142owcem jest osoba\nprawna niepowi\u0105zana z Grup\u0105. Sp\u00f3\u0142ka jest kontrolowana przez Santander Consumer Bank\nS.A.8.\nW zwi\u0105zku z ca\u0142kowitym rozliczeniem transakcji sekurytyzacji Santander Bank\nPolska S.A. utraci\u0142 w roku 2022 kontrol\u0119 nad podmiotem Santander Leasing Poland\nSecuritization 01\u00a0 Designated Activity Company z siedzib\u0105 w Dublinie, sp\u00f3\u0142k\u0105\nspecjalnego przeznaczenia, Podmiot nie mia\u0142 powi\u0105za\u0144 kapita\u0142owych ze sp\u00f3\u0142k\u0105\nSantander Leasing\u00a0S.A., kt\u00f3ra sprawowa\u0142a nad nim kontrol\u0119 zgodnie z\nwarunkami okre\u015blonymi w MSSF 10.7. Z dniem 8 grudnia 2022 r. sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a\nprzeniesiona w stan likwidacji", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrla0e3d1c9ec4e4d8ebbae7a95f53c799f": { "value": "55. \u015awiadczenia\nna rzecz pracownik\u00f3w\u015awiadczenia\npracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kategorie:\u00b7\u00a0\u00a0 \u015awiadczenia kr\u00f3tkoterminowe (wynagrodzenia i\nsk\u0142adki, p\u0142atne urlopy wypoczynkowe, wyp\u0142aty z zysku i\u00a0premie, \u015bwiadczenia\nniepieni\u0119\u017cne przekazywane nieodp\u0142atnie lub subsydiowane). Warto\u015b\u0107\nkr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych jest niezdyskontowana,\u00b7\u00a0\u00a0 \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia (odprawy\nemerytalne i podobne \u015bwiadczenia, ubezpieczenia na \u017cycie lub opieka medyczna po\nokresie zatrudnienia).\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nW obr\u0119bie wymienionych kategorii\npodmioty Grupy Santander Bank Polska tworz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje rezerw:Rezerwa na\nniewykorzystane urlopy wypoczynkoweZobowi\u0105zanie z tytu\u0142u\nniewykorzystanych urlop\u00f3w jest wyceniane w kwocie oczekiwanej do zap\u0142aty (na\npodstawie bie\u017c\u0105cych zarobk\u00f3w) bez uwzgl\u0119dnienia dyskontowania.Rezerwa na premie\npracowniczeZobowi\u0105zanie z tytu\u0142u przyj\u0119tego\nsystemu premiowego w stosunku do zysku jest wyceniane w kwocie prawdopodobnej\nwyp\u0142aty bez uwzgl\u0119dnienia dyskontowania.Rezerwa na odprawy\nemerytalneNa mocy postanowie\u0144 wewn\u0119trznych\nregulacji dotycz\u0105cych wynagradzania, pracownikom Banku przys\u0142uguj\u0105 okre\u015blone\n\u015bwiadczenia z innych tytu\u0142\u00f3w ni\u017c wynagrodzenie o prac\u0119:\u00b7\u00a0\u00a0 Odprawy emerytalne,\u00b7\u00a0\u00a0 Odprawy rentowe.Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest\nustalana przez niezale\u017cnego aktuariusza za pomoc\u0105 metody prognozowanych\nuprawnie\u0144 jednostkowych.Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i\nrentowych oraz po\u015bmiertnych jest uzale\u017cniona od sta\u017cu pracy oraz wysoko\u015bci\notrzymywanego przez pracownika wynagrodzenia. Przewidywana kwota odpraw jest\nprezentowana w przewidywanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej dyskonto finansowe,\nprawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia przez dan\u0105 osob\u0119 wieku emerytalnego, b\u0105d\u017a\nmomentu, w kt\u00f3rym mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 zgon. Dyskonto finansowe jest ustalane na\npodstawie aktualnych na dzie\u0144 bilansowy rynkowych st\u00f3p zwrotu z obligacji\nskarbowych. Prawdopodobie\u0144stwo dotrwania danej osoby odpowiednio do wieku\nemerytalnego b\u0105d\u017a momentu, w kt\u00f3rym mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 zgon, jest ustalane metod\u0105\nryzyk wsp\u00f3\u0142zawodnicz\u0105cych (\u201eMultiple Decrement Model\u201d), gdzie pod uwag\u0119 bierze\nsi\u0119 nast\u0119puj\u0105ce ryzyka: mo\u017cliwo\u015b\u0107 odej\u015bcia z pracy, ryzyko ca\u0142kowitej\nniezdolno\u015bci do pracy oraz ryzyko \u015bmierci.Programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144\nnara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na ryzyko aktuarialne, obejmuj\u0105ce:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nryzyko stopy procentowej \u2013 spadek\nrynkowych st\u00f3p zwrotu z obligacji skarbowych spowoduje zwi\u0119kszenie zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych\nz programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nryzyko wynagrodze\u0144 \u2013 wzrost\nwynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w Banku spowoduje wzrost zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z\nprogramu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nryzyko mobilno\u015bci pracownik\u00f3w \u2013\nzmiany oczekiwanego wska\u017anika rotacji pracownik\u00f3w,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nryzyko d\u0142ugowieczno\u015bci \u2013 zwi\u0119kszenie\noczekiwanej d\u0142ugo\u015bci trwania \u017cycia pracownik\u00f3w Banku spowoduje wzrost\nzobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z programu okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.Do g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144, przyj\u0119tych przez\nniezale\u017cnego aktuariusza na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nale\u017c\u0105:\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nstopa procentowa do dyskontowania przysz\u0142ych\n\u015bwiadcze\u0144 w wysoko\u015bci 7.33% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. \u2013 3,22%),\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nd\u0142ugookresowa roczna stopa wzrostu\nwynagrodze\u0144 na poziomie 5,00% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. \u2013 2,0%),\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nprawdopodobie\u0144stwo odej\u015b\u0107 pracownik\u00f3w\nobliczone na podstawie historycznych danych dotycz\u0105cych rotacji zatrudnienia w\nGrupie Santander Bank Polska,\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\numieralno\u015b\u0107 przyj\u0119ta zgodnie z\nTablicami Trwania \u017bycia dla m\u0119\u017cczyzn i kobiet, publikowanymi przez GUS,\nodpowiednio skorygowana na podstawie historycznych danych Banku.Uzgodnienie warto\u015bci\nbie\u017c\u0105cej zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144Tabela\nponi\u017cej przedstawia uzgodnienie bilansu otwarcia z bilansem zamkni\u0119cia warto\u015bci\nbie\u017c\u0105cej zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.\n \n \n \u00a0\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Stan\n na pocz\u0105tek okresu\n \n \n \n 42\n 728\n \n \n \n 48\n 266\n \n \n \n \n \n Koszty\n bie\u017c\u0105cego zatrudnienia\n \n \n \n 1 904\n \n \n \n 2 246\n \n \n \n \n \n Koszty\n przesz\u0142ego zatrudnienia\n \n \n \n (1\u00a0603)\n \n \n \n (1\n 577)\n \n \n \n \n \n Koszty\n z tytu\u0142u odsetek\n \n \n \n 1 795\n \n \n \n 1 009\n \n \n \n \n \n (Zyski)\n i straty aktuarialne\n \n \n \n (124)\n \n \n \n (7\n 216)\n \n \n \n \n \n Stan\n na koniec okresu\n \n \n \n 44 700\n \n \n \n 42\n 728\n \n \n \nAnaliza wra\u017cliwo\u015bciPoni\u017csza\ntabela pokazuje, jaki wp\u0142yw na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych\n\u015bwiadcze\u0144 mia\u0142yby zmiany w kluczowych za\u0142o\u017ceniach aktuarialnych o 1 punkt procentowy\nna dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.\n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144\n \n \n \n Wzrost o 1 punkt procentowy\n \n \n \n Spadek o 1 punkt procentowy\n \n \n \n \n \n Stopa\n dyskontowa\n \n \n \n (6,94)%\n \n \n \n 7,44%\n \n \n \n \n \n Stopa\n wzrostu wynagrodze\u0144\n \n \n \n 7,57%\n \n \n \n (7,13)%\n \n \n \nPoni\u017csza\ntabela pokazuje, jaki wp\u0142yw na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych\n\u015bwiadcze\u0144 mia\u0142yby zmiany w kluczowych za\u0142o\u017ceniach aktuarialnych o 1 punkt procentowy\nna dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.\n \n \n Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144\n \n \n \n Wzrost o 1 punkt procentowy\n \n \n \n Spadek o 1 punkt procentowy\n \n \n \n \n \n Stopa\n dyskontowa\n \n \n \n (7,76)%\n \n \n \n 8,37%\n \n \n \n \n \n Stopa\n wzrostu wynagrodze\u0144\n \n \n \n 8,43%\n \n \n \n (7,89)%\n \n \n \nPozosta\u0142e rezerwy pracowniczeObejmuj\u0105\none rezerwy z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci na Pa\u0144stwowy Fundusz Rehabilitacji Os\u00f3b\nNiepe\u0142nosprawnych i odprawy pieni\u0119\u017cne oraz rezerw\u0119 na godziny nadliczbowe oraz\nszkolenia. Zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 w kwocie oczekiwanej do zap\u0142aty bez\nuwzgl\u0119dnienia dyskontowania.Stany\nwymienionych rodzaj\u00f3w rezerw prezentuje poni\u017csza tabela:\n \n \n Tytu\u0142 rezerwy\n \n \n \n 31.12.2022\n \n \n \n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Rezerwa na niewykorzystane urlopy\n wypoczynkowe \n \n \n \n 49 159\n \n \n \n 45 018\n \n \n \n \n \n Rezerwa na premie pracownicze\n \n \n \n 339 319\n \n \n \n 276 439\n \n \n \n \n \n Rezerwa na odprawy emerytalne\n \n \n \n 44 700\n \n \n \n 42 728\n \n \n \n \n \n Pozosta\u0142e rezerwy pracownicze\n \n \n \n 12 833\n \n \n \n 19 730\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n 446 011\n \n \n \n 383 915\n \n \n \nSzczeg\u00f3\u0142owo\nruchy na rezerwach pracowniczych zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 39.13. Koszty\npracownicze\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n \n \n Koszty pracownicze\n \n \n \n 1.01.2022-\n 31.12.2022\n \n \n \n 1.01.2021-\n 31.12.2021\n \n \n \n \n \n Wynagrodzenia\n i premie\n \n \n \n (1\n 520 400)\n \n \n \n (1\n 379 741)\n \n \n \n \n \n Narzuty\n na wynagrodzenia \n \n \n \n (263\n 966)\n \n \n \n (241\n 902)\n \n \n \n \n \n Koszty\n sk\u0142adek z tytu\u0142u Pracowniczych Plan\u00f3w Kapita\u0142owych\n \n \n \n (9\n 887)\n \n \n \n (8\n 987)\n \n \n \n \n \n Koszty\n \u015bwiadcze\u0144 socjalnych\n \n \n \n (40\n 538)\n \n \n \n (38\n 306)\n \n \n \n \n \n Koszty\n szkole\u0144 \n \n \n \n (12\n 282)\n \n \n \n (9\n 293)\n \n \n \n \n \n Rezerwa\n na odprawy emerytalne i niewykorzystane urlopy oraz inne \u015bwiadczenia\n pracownicze\n \n \n \n (4\n 542)\n \n \n \n (3\n 164)\n \n \n \n \n \n Rezerwa\n restrukturyzacyjna*\n \n \n \n 35\n 815\n \n \n \n (12\n 817)\n \n \n \n \n \n Razem\n \n \n \n (1 815 800)\n \n \n \n (1 694 210)\n \n \n \n*W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem\nz dniem 31 grudnia 2022 r. okresu zwolnie\u0144 grupowych trwaj\u0105cych w latach\n2021-2022, Santander Bank Polska S.A. rozwi\u0105za\u0142 niewykorzystan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 rezerwy\nrestrukturyzacyjnej.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "_Xbrla477f3b5ae0c48a193b9373ee9f46115": { "value": "56. Program\nmotywacyjny w formie akcjiW 2022 roku Santander Bank Polska\nwprowadzi\u0142 Uchwa\u0142\u0105 nr 30 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Program Motywacyjny\nVII. Program ten skierowany jest do pracownik\u00f3w Banku oraz do pracownik\u00f3w\npodmiot\u00f3w zale\u017cnych od Banku (Grupa Banku), kt\u00f3rzy w spos\u00f3b istotny\nprzyczyniaj\u0105 si\u0119 do wzrostu jego warto\u015bci.\u00a0 Celem programu b\u0119dzie\nmotywacja uczestnik\u00f3w do realizacji cel\u00f3w biznesowych oraz cel\u00f3w jako\u015bciowych,\nzgodnych z d\u0142ugoterminow\u0105 strategi\u0105 Grupy Banku poprzez stworzenie instrumentu\nzapewniaj\u0105cego ich silniejsze powi\u0105zanie z Grup\u0105, a tak\u017ce zach\u0119caj\u0105cego do\nszczeg\u00f3lnej dba\u0142o\u015bci o jej d\u0142ugoterminowe dobro.Uczestnikami programu zosta\u0142y obj\u0119te obligatoryjnie\nwszystkie osoby ze statusem Zidentyfikowanych Pracownik\u00f3w w Grupie Santander.\nLista pozosta\u0142ych, kluczowych uczestnik\u00f3w b\u0119dzie sporz\u0105dzana przez Cz\u0142onk\u00f3w\nZarz\u0105du i zatwierdzana przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Banku, przy czym uczestnictwo\npozosta\u0142ych pracownik\u00f3w w Programie b\u0119dzie dobrowolne. W ramach programu, po spe\u0142nieniu\nopisanych w Umowie Uczestnictwa oraz w Uchwale warunk\u00f3w, uczestnikom zostanie\nprzyznane prawo otrzymania nagrody stanowi\u0105cej sk\u0142adnik wynagrodzenia zmiennego\nw postaci akcji w\u0142asnych Banku.\u00a0 W tym celu Santander Bank Polska nab\u0119dzie\ndo 2\u00a0331\u00a0000 Akcji W\u0142asnych w okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31\ngrudnia 2033 r.Program zosta\u0142 wprowadzony na okres\npi\u0119ciu lat (2022 \u2013 2026), przy czym ze wzgl\u0119du na odroczenia p\u0142atno\u015bci\nwynagrodze\u0144 zmiennych\u00a0 skup akcji w\u0142asnych oraz przekazywanie ich\nuczestnikom b\u0119dzie realizowane do 2033 roku. Kwota rozpoznana w kosztach\npracowniczych za 2022 r. \u00a0z tytu\u0142u wynagrodzenia zmiennego za rok 2022 dla\nuczestnik\u00f3w Programu \u00a0Motywacyjnego VII, przewidziana do wyp\u0142aty w roku\n2023 oraz kolejnych latach (w zwi\u0105zku z odroczeniem) wynios\u0142a 72 110 tys. z\u0142.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "f70300": { "value": "273867361.52", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f70321": { "value": "2.68", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "_Xbrlc23e70c44e44455eab818a9897ac1f8e": { "value": "58. Zdarzenia,\nkt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y po dacie zako\u0144czenia okresu sprawozdawczegoProgram\nmotywacyjny w formie akcjiW\ndniu 12.01.2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Santander Bank Polska S.A.\npodj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie utworzenia kapita\u0142u rezerwowego z przeznaczeniem na\nnabycie (odkup) akcji w\u0142asnych w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 Programu Motywacyjnego\nVII oraz upowa\u017cnienia Zarz\u0105du do nabywania akcji w\u0142asnych w celu realizacji\nProgramu Motywacyjnego VII, kt\u00f3rego szczeg\u00f3\u0142y opisano w nocie 56.Ustanowienie\nprogramu emisji obligacjiW dniu 31.01.2023 r. Zarz\u0105d Banku podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w\nsprawie ustanowienia przez Bank programu emisji obligacji, kt\u00f3rych \u0142\u0105czna\nwarto\u015b\u0107 nominalna nie przekroczy 5\u00a0000\u00a0000 000 z\u0142otych. O podstawowych\nparametrach obligacji w ramach programu emisji obligacji Bank poinformowa\u0142 w raporcie\nbie\u017c\u0105cym.Opinia\nRzecznika Generalnego TSUE z dnia 16.02.2023 r.W dniu 16.02.2023 r. zosta\u0142a\nopublikowana opinia Rzecznika Generalnego TSUE (\u201eRzecznik\u201d) w tocz\u0105cej si\u0119\nprzed TSUE sprawie o syg. C-520/21, dotycz\u0105cej rozliczenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych\nz bezumownego korzystania z cudzego kapita\u0142u w razie uniewa\u017cnienia umowy\nkredytowej we frankach szwajcarskich (pytanie prejudycjalne zosta\u0142o skierowane\ndo TSUE przez S\u0105d Rejonowy Warszawa-\u015ar\u00f3dmie\u015bcie w\u00a0kontek\u015bcie zgodno\u015bci z\ndyrektyw\u0105 93/13/EWG (\u201eDyrektywa\u201d) w sprawie nieuczciwych warunk\u00f3w\nw\u00a0umowach konsumenckich). Opinia nie jest wi\u0105\u017c\u0105ca i nie rozstrzyga\nostatecznie tych kwestii, wyrok TSUE w tej sprawie spodziewany jest w 2023 r.W ocenie Rzecznika: \u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nodno\u015bnie roszcze\u0144 konsumenta \u2013 nie stoj\u0105 one w sprzeczno\u015bci\nz Dyrektyw\u0105, jednak zasadno\u015b\u0107 takich roszcze\u0144 musia\u0142aby wynika\u0107 z przepis\u00f3w\nprawa krajowego (decyzja w tym zakresie nale\u017cy do s\u0105du krajowego); zdaniem\nRzecznika s\u0105d mo\u017ce ocenia\u0107 takie \u017c\u0105danie konsumenta tak\u017ce pod k\u0105tem\newentualnego nadu\u017cycia prawa i je oddali\u0107; \u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nodno\u015bnie roszcze\u0144 bank\u00f3w \u2013 w ocenie Rzecznika Dyrektywa\nstoi na przeszkodzie roszczeniom bank\u00f3w o tzw. wynagrodzenie za korzystanie z\nkapita\u0142u; Rzecznik nie wypowiada si\u0119 natomiast bezpo\u015brednio o innych\npotencjalnych formu\u0142ach rozliczenia warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie, w\nszczeg\u00f3lno\u015bci nie formu\u0142uje jednoznacznej tezy na temat sposobu definiowania\npoj\u0119cia \u201ekapita\u0142u\u201d, podlegaj\u0105cego zwrotowi.Ze wzgl\u0119du na: (a) niewi\u0105\u017c\u0105cy charakter Opinii,\n(b) zawarte w niej tezy pozostawiaj\u0105ce du\u017cy margines interpretacyjny, (c) brak\nmo\u017cliwo\u015bci przewidzenia wyniku ostatecznego rozstrzygni\u0119cia TSUE, w\nszczeg\u00f3lno\u015bci brak pewno\u015bci, czy orzeczenie TSUE b\u0119dzie zawiera\u0142o jednoznaczne\ninstrukcje, czy jedynie og\u00f3lne wytyczne pozostawiaj\u0105ce s\u0105dom krajowym ocen\u0119 i\ndecyzj\u0119 co do szczeg\u00f3\u0142owych rozwi\u0105za\u0144, jak r\u00f3wnie\u017c (d) znaczenie, jakie w\nka\u017cdym przypadku b\u0119dzie mia\u0142a praktyka s\u0105d\u00f3w krajowych w zakresie wykonywania\norzecze\u0144 TSUE - Opinia ta nie mo\u017ce obecnie stanowi\u0107 podstawy do uj\u0119cia jej\nskutk\u00f3w w koszcie ryzyka prawnego dotycz\u0105cego kredyt\u00f3w hipotecznych w CHF w\nniniejszym sprawozdaniu finansowym. R\u00f3wnocze\u015bnie, w ocenie Grupy, gdyby TSUE\nprzyj\u0105\u0142 stanowisko zbie\u017cne z tezami Rzecznika - mog\u0142oby to prowadzi\u0107 do\nistotnego negatywnego wp\u0142ywu na Grup\u0119.W nocie 48 niniejszego\nsprawozdania finansowego \u201eRyzyko prawne dotycz\u0105ce\nkredyt\u00f3w hipotecznych CHF\u201d ujawniono szczeg\u00f3\u0142owo przyj\u0119te na dzie\u0144 31.12.2022\nr. r\u00f3\u017cne scenariusze dla potrzeb oszacowania ryzyka prawnego, w tym r\u00f3wnie\u017c\nscenariusz zak\u0142adaj\u0105cy brak mo\u017cliwo\u015bci odzyskania przez Grup\u0119 kosztu kapita\u0142u.\nR\u00f3wnocze\u015bnie nota ta zawiera ujawnienia na temat wra\u017cliwo\u015bci oszacowanego\nryzyka prawnego na wybrane za\u0142o\u017cenia, w szczeg\u00f3lno\u015bci zawiera ujawnienie, i\u017c\nwyeliminowanie scenariusza odzyskania kosztu kapita\u0142u skutkowa\u0142oby zwi\u0119kszeniem\nutworzonych na 31.12.2022 r. koszt\u00f3w ryzyka prawnego o kwot\u0119 368 mln z\u0142. Analiza ta nie uwzgl\u0119dnia wp\u0142ywu potencjalnej zap\u0142aty\nwynagrodzenia dla klienta za korzystanie z kapita\u0142u przez Grup\u0119, gdy\u017c kwestia\nta nie by\u0142a dotychczas uwzgl\u0119dniana w modelu.Ponadto, w opinii Zarz\u0105du\nBanku, zaprezentowana niewi\u0105\u017c\u0105ca - opinia Rzecznika, p\u00f3\u017aniejsze rozstrzygni\u0119cie\nTSUE oraz obserwowana w przysz\u0142o\u015bci praktyka orzecznicza s\u0105d\u00f3w, mog\u0105 skutkowa\u0107\nnast\u0119puj\u0105cymi tendencjami wp\u0142ywaj\u0105cymi na poziom\nszacowanego ryzyka:\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzwi\u0119kszenie prawdopodobie\u0144stwa przegrania sporu s\u0105dowego,\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzwi\u0119kszenie prawdopodobie\u0144stwa przegrania sporu ze\nscenariuszem bez odzyskania kosztu kapita\u0142u oraz zmniejszenia prawdopodobie\u0144stwa\ndla scenariuszy innych ni\u017c uniewa\u017cnienie umowy kredytowej,\u25cf\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\nzwi\u0119kszenie prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia sporu s\u0105dowego oraz wyst\u0105pienia scenariusza ugodowego,\nczyli spadek prawdopodobie\u0144stwa dla scenariusza pasywnego.Na dzie\u0144\npublikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Banku\nnie jest w stanie oszacowa\u0107\npotencjalnego wp\u0142ywu tych czynnik\u00f3w ponad analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci zaprezentowan\u0105 w\nnocie 48.Jednak\u017ce, w opinii Zarz\u0105du Banku,\nposiadane informacje na dzie\u0144 31.12.2022 r. nie wskazuj\u0105 na ryzyko naruszenia wymaganych\nprzepisami prawa minimalnych poziom\u00f3w adekwatno\u015bci kapita\u0142owej, ani na\nzagro\u017cenie co do przyj\u0119tego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za\u0142o\u017cenia\no kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LGXW3K0GDAG361", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }