w tys. PLN | w tys. PLN | w tys. EUR | w tys. EUR | |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 1 955 523 | 1 971 764 | 433 588 | 458 358 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -13 202 | 29 215 | -2 927 | 6 791 |
Zysk (strata) brutto | -19 605 | 18 085 | -4 347 | 4 204 |
Zysk (strata) netto | -31 631 | 21 848 | -7 013 | 5 079 |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 52 501 | 60 962 | 11 641 | 14 171 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - 53 331 | - 44 429 | -11 825 | -10 328 |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - 25 379 | - 12 781 | -5 627 | -2 971 |
Przepływy pieniężne netto, razem | - 26 209 | 3 752 | -5 811 | 872 |
31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | |
Aktywa, razem | 908 318 | 1 194 057 | 196 827 | 280 394 |
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 475 212 | 754 196 | 102 976 | 177 104 |
Zobowiązania długoterminowe | 153 042 | 175 335 | 33 163 | 41 173 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 322 170 | 578 861 | 69 812 | 135 931 |
Kapitał własny | 433 106 | 439 861 | 93 852 | 103 290 |
Kapitał zakładowy | 278 002 | 278 002 | 60 241 | 65 282 |
Liczba akcji (w szt.) | 27 800 229 | 27 800 229 | 27 800 229 | 27 800 229 |
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) | -1,14 | 0,79 | -0,25 | 0,18 |
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) | 15,58 | 15,82 | 3,38 | 3,72 |
Do przeliczania pozycji bilansowych w sprawozdaniu finansowym przyjęto średni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego w poszczególnych okresach:
Dla przeliczenia poszczególnych pozycji w rachunku zysków i strat oraz dla przepływów pieniężnych zastosowano średnie roczne kursy:
Nota | Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Przychody ze sprzedaży | 13.1 |
|
|
Koszt własny sprzedaży | 13.2 |
|
|
Zysk brutto ze sprzedaży |
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne | 13.4 |
|
|
Koszty sprzedaży |
|
|
|
Koszty ogólnego zarządu |
|
|
|
Pozostałe koszty operacyjne | 13.5 |
|
|
Zysk z działalności operacyjnej |
-
|
|
|
Przychody finansowe | 13.6 |
|
|
Koszty finansowe | 13.7 |
|
|
Odpisy MSSF 9 |
|
-
|
|
Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych |
|
-
|
|
Zysk/Strata brutto |
-
|
|
|
Podatek dochodowy | 15 |
|
|
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej |
-
|
|
|
Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 43 |
-
|
|
Zysk/Strata netto |
-
|
|
|
Zysk/Strata netto za okres przypadający: | - 31 631 | 21 848 | |
- akcjonariuszom jednostki dominującej |
-
|
|
|
- przypadający na udziały niekontrolujące |
-
|
-
|
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | ||
EBITDA* | 24 808 | 62 845 | |
*Zysk z działalności operacyjnej plus amortyzacja |
Nota | Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: | |||
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
-
|
|
|
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
-
|
|
|
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: |
-
|
|
|
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
-
|
|
|
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
-
|
|
|
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą |
-
|
|
Nota | Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Zysk/(strata) netto za okres |
-
|
|
|
Inne całkowite dochody | |||
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: | |||
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 14 |
|
|
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych wraz z efektem podatkowym | 14 |
-
|
|
Inne całkowite dochody netto podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych |
|
|
|
Inne całkowite dochody netto |
|
|
|
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES, PRZYPADAJĄCY |
-
|
|
|
- akcjonariuszom podmiotu dominującego |
-
|
|
|
- całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących |
-
|
-
|
Nota | Stan na 31 grudnia 2020 | Stan na 31 grudnia 2019 | |
AKTYWA | |||
Aktywa trwałe |
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe | 19 |
|
|
Trwałe aktywa biologiczne | 28 |
|
|
Nieruchomości inwestycyjne | 21 |
|
|
Wartość firmy | 24 |
|
|
Inne wartości niematerialne | 23 |
|
|
Pozostałe aktywa finansowe | 25.1 |
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 29 |
-
|
|
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 15.3 |
|
|
Aktywa obrotowe |
|
|
|
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
|
|
|
Zapasy | 27 |
|
|
Aktywa biologiczne | 28 |
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 29 |
|
|
Pozostałe aktywa finansowe | 25.1 |
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 30 |
|
|
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 22 |
|
|
SUMA AKTYWÓW |
|
|
Nota | Stan na 31 grudnia 2020 | Stan na 31 grudnia 2019 | |
PASYWA | |||
Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) |
|
|
|
Kapitał podstawowy | 31 |
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
-
|
-
|
|
Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
-
|
-
|
|
Zyski zatrzymane (Niepokryte straty) |
|
|
|
Udziały niekontrolujące |
-
|
-
|
|
Kapitał własny razem |
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki | 33 |
|
|
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 35 |
|
|
Pozostałe zobowiązania finansowe | 37 |
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu | 37 |
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 36 |
|
|
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 15.3 |
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
|
|
|
Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek | 33 |
|
|
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 35 |
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 36 |
|
|
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego |
|
|
|
Zobowiązania finansowe | 37 |
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu | 37 |
|
|
Pozostałe rezerwy | 35 |
|
|
Zobowiązania razem |
|
|
|
SUMA PASYWÓW |
|
|
Nota | Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
Zysk/(strata) brutto |
-
|
|
|
Korekty o pozycje: |
|
|
|
Amortyzacja |
|
|
|
(Zysk)/ strata z tytułu różnic kursowych |
-
|
|
|
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej | 39 |
-
|
-
|
(Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności |
|
-
|
|
(Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów |
|
-
|
|
(Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu aktywów biologicznych |
|
-
|
|
Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek | 39 |
-
|
|
Przychody z tytułu odsetek |
-
|
-
|
|
Koszty z tytułu odsetek |
|
|
|
Zmiana stanu rezerw |
-
|
-
|
|
Zysk brutto z działalności zaniechanej |
-
|
|
|
Pozostałe |
|
-
|
|
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) |
|
|
|
Podatek dochodowy zapłacony |
-
|
-
|
|
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
|
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych |
|
|
|
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych | 39 |
-
|
-
|
Nabycie jednostek zależnych po potrąceniu przejętych środków pieniężnych |
-
|
-
|
|
Sprzedaż jednostek zależnych |
|
-
|
|
Udzielone pożyczki |
-
|
-
|
|
Spłata udzielonych pożyczek |
|
|
|
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-
|
-
|
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego |
-
|
-
|
|
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów |
|
|
|
Spłata pożyczek/kredytów |
-
|
-
|
|
Odsetki zapłacone |
-
|
-
|
|
Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
-
|
-
|
|
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany |
-
|
|
|
Różnice kursowe netto |
|
-
|
|
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
-
|
|
|
Środki pieniężne na początek okresu |
|
|
|
Środki pieniężne na koniec okresu |
|
|
Kapitał podstawowy | Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych | Zyski zatrzymane/ niepokryte straty | Razem | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny ogółem | |
Na dzień 1 stycznia 2020 |
|
-
|
-
|
|
|
-
|
|
Strata netto za okres |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Inne całkowite dochody za okres |
-
|
|
-
|
-
|
|
-
|
|
Całkowity dochód za okres |
-
|
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Inne |
-
|
-
|
-
|
|
|
-
|
|
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
-
|
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Na dzień 31 grudnia 2020 |
|
-
|
-
|
|
|
-
|
|
Kapitał podstawowy | Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych | Zyski zatrzymane/ niepokryte straty | Razem | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny ogółem | |
Na dzień 1 stycznia 2019 |
|
-
|
-
|
|
|
-
|
|
Strata netto za okres |
-
|
-
|
-
|
|
|
-
|
|
Inne całkowite dochody za okres |
-
|
|
|
-
|
|
-
|
|
Całkowity dochód za okres |
-
|
|
|
|
|
-
|
|
Inne |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
-
|
|
|
|
|
-
|
|
Na dzień 31 grudnia 2019 |
|
-
|
-
|
|
|
-
|
|
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:
Siedziba jednostki:
Forma prawna:
Państwo rejestracji:
Adres zarejestrowanego biura jednostki:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:
Grupa Kapitałowa GOBARTO S.A. („Grupa”) składa się ze spółki GOBARTO S.A. („jednostka dominująca”, „Spółka”) i jej spółek zależnych (patrz Nota 3). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku.
Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dla miasta stołecznego Warszawy prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000094093.
Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 411141076.
Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2020 roku wchodzili:
Marcin Śliwiński | Prezes Zarządu |
Katarzyna Goździkowska - Gaztelu | Wiceprezes Zarządu |
Roman Miler | Wiceprezes Zarządu |
Rafał Oleszak | Wiceprezes Zarządu |
Karol Ludwiński | Wiceprezes Zarządu |
Jednostką dominującą Grupy jest Gobarto S.A. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wspólnej 70. Przedmiotem działalności Spółki jest skup, ubój, rozbiór i przerób mięsa wieprzowego oraz dystrybucja mięsa i wędlin; zamrażanie oraz składowanie produktów spożywczych.
Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Przedmiot przedsiębiorstwa | Procent posiadanego kapitału zakładowego | Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Agro Bieganów sp. z o.o. | Bieganów 19; 69-108 Cybinka | produkcja roślinna, chów bydła mięsnego oraz hodowla trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym | 100 | 100 |
Agro Gobarto sp. z o.o. | Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin | hodowla trzody chlewnej | 100 | 100 |
Agro Net sp. z o.o. | Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin | działalność roślinna | 100 | 100 |
Agroferm sp. z o.o. | Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin | hodowla trzody chlewnej, produkcja roślinna | 100 | 100 |
Bioenergia sp. z o.o. | Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin | tucz trzody chlewnej | 100 | 100 |
Makton Nieruchomości Sp. z o.o. | ul. Wspólna 70; 02-687 Warszawa | sprzedaż nieruchomości | 100 | 100 |
Netbrokers Polska sp. z o.o. | ul. Cystersów 22; 31-553 Kraków | zarządzanie spółka Netbrokers Polska sp. z o.o. sp. K | 100 | 100 |
Netbrokers Polska sp. z o.o. sp.K. | ul. Cystersów 22; 31-553 Kraków | działalność handlowa | 100 | 100 |
Gobarto Dziczyzna sp. z o.o. | Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin | skup i przerób zwierzyny łownej | 100 | 100 |
Meat-Pac sp. z o.o. | ul. Wrocławska 83; 58-300 Wałbrzych | rozbiór mięsa drobiowego | 100 | 100 |
Bekpol sp. z o.o. | ul. Wrocławska 83; 58-300 Wałbrzych | hurtowa sprzedaż mięsa, wędlin i drobiu | 100 | 100 |
Gobarto Hodowca sp. z o.o. | ul. Wspólna 70; 02-687 Warszawa | hodowla trzody chlewnej | 100 | 100 |
Bio Gamma | Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin | działalność z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii | 100 | 100 |
Polskie Biogazownie "Energy_Zalesie" Sp. z o.o. | ul. Wspólna 70; 02-687 Warszawa | działalność z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii | 100 | 100 |
Agroprof Sp. z o.o. | Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin | produkcja roślinna zbóż | 100 | 100 |
Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Usługowe Ferma-Pol Sp. z o.o. | Zalesie; 46-146 Domaszowice | produkcja roślinna oraz hodowla trzody chlewnej | 100 | 100 |
Plon Sp. z o.o. | Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin | świadczenie usług rolnych dla spółek z Grupy | 100 | 100 |
Rolpol Sp. z o.o. | Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin | produkcja roślinna zbóż | 100 | 100 |
HOTEL 22 SP. Z O.O. | UL. Prądnicka 12/503; 30-002 Kraków | działalność w zakresie nieruchomości | 50 | 50 |
HOTEL 22 SP. Z O.O. S.K. | UL. Prądnicka 12/503; 30-002 Kraków | działalność w zakresie nieruchomości | 50 | 50 |
Kozielska Development Sp. z o.o. | ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa | działalność w zakresie nieruchomości | 50 | 50 |
Kozielska Development sp. z o.o. sp. K. | ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa | działalność w zakresie nieruchomości | 50 | 50 |
Kozielska Park sp. z o.o. | ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa | działalność w zakresie nieruchomości | 50 | 50 |
Agro Net Holding Sp. z o.o. | Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin | spółka powołana w celu świadczenia usług doradczych dla sektora rolnego spółek z Grupy | 100 | 100 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek.
Dnia 30 grudnia 2020r. nastąpiło połączenie spółki Gobarto S.A. ze spółkami Tigra Trans Sp. z o.o. i Tigra Trans Sp. z o.o. Sp.k.
Połączenia przeprowadzone zostały w trybie art. 492 § 1 pkt 1 oraz art. 515 § 1 w związku z art. 516 § 6 Ksh, tj. przez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą (łączenie się przez przejęcie), bez podwyższania kapitału zakładowego Spółki Przejmującej (Spółka Przejmująca dysponuje 100% udziałów w kapitale zakładowym Spółki Przejmowanej) oraz bez wymiany udziałów Spółki Przejmowanej na udziały Spółki Przejmującej (Spółka Przejmująca nie obejmie w związku z połączeniem udziałów własnych).
Z uwagi na przejęcie przez Spółkę Przejmującą spółki, w której jest jedynym udziałowcem, połączenia zostały zrealizowane w trybie uproszczonym, w myśl art. 516 § 6 Kodeksu spółek handlowych.
Powyżej wymienione połączenia nie miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Dnia 20 grudnia 2019r. Zgromadzenie Wspólników spółek Insignia Sp. z o.o. i Bio Delta Sp. z o.o. podjęło decyzję o otwarciu likwidacji z dniem 1 stycznia 2020r.
W dniu 8 września 2020r. spółka Insignia Management Sp. z o.o. została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka Bio Delta Sp. z o.o. została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego dnia 5 listopada 2020r.
Dnia 29 czerwca 2020 roku jednostka dominująca Gobarto S.A. zbyła akcje Zakładów Mięsnych Silesia S.A. stanowiące 100% kapitału zakładowego tej spółki za cenę 108 300 tys. PLN. Nabywcą przedmiotowych akcji był Cedrob S.A. z siedzibą w Ujazdówku.
W związku ze zbyciem akcji, cała sprzedaż ZM Silesia z segmentu przetwórstwo generowana w okresie od 1 stycznia 2020r. do 30 czerwca 2020r. na zewnątrz Grupy została w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowana w działalności zaniechanej. Część sprzedaży realizowanej przez Grupę Gobarto S.A. do ZM Silesia potraktowano jako działalność kontynuowaną
Dnia 23 grudnia 2020 roku jednostka dominująca Gobarto S.A. zbyła udziały w spółce Rosan Agro stanowiące 100% kapitału zakładowego tej spółki za cenę 7 015 tys. PLN. Nabywcą przedmiotowych akcji była spółka Bavilo LTD z siedzibą w 10 Patron, Larnaca 6051, Cypr.
Sprzedaż udziałów Rosan Agro nie jest traktowana przez Grupę jako działalność zaniechana, a przychody i wyniki generowane przez spółki z Ukrainy w okresie od 1 stycznia 2020r. do dnia zbycia ujęte są w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jako przychody, koszty i wyniki na działalności kontynuowanej.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 31 marca 2021 roku.
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości sprawozdawcze aktywów i zobowiązań w przyszłości.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd jednostki dominującej dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości sprawozdawczych aktywów i zobowiązań.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień sprawozdawczy. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.
Na dzień 31 grudnia 2020r. kapitalizacja rynkowa Grupy była niższa od wartości księgowej jej kapitału własnego (o 310 mln. PLN) wskazując tym samym na potencjalną utratę wartości aktywów trwałych Grupy.
Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości aktywów trwałych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do którego należą te aktywa trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 24.
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd szacuje, że ujęte składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego będą realizowane. Szczegóły dotyczące rozliczenia podatku odroczonego przedstawiono w nocie 15.3.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W wyniku weryfikacji przeprowadzonej w 2020 roku nie dokonano zmian stawek amortyzacji.
Grupa na moment ujęcia składnika aktywów niematerialnych ustala szacowany okres ekonomicznej użyteczności. Grupa posiada zarówno aktywa niematerialne o określonym, jak i nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wartość firmy. Przyjęte okresy ekonomicznej użyteczności są weryfikowane corocznie. Dla aktywów niematerialnych, dla których okres użyteczności nie został ustalony Grupa przeprowadza okresowo testy z tytułu utraty wartości.
Wartość godziwa aktywów biologicznych została określona na podstawie cen rynkowych obowiązujących na moment wyceny. Założenia przyjęte do wyceny aktywów biologicznych przedstawiono w nocie 28.
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została określona na podstawie operatów szacunkowych rzeczoznawców majątkowych, posiadanych ofert zakupu a w przypadku gruntów rolnych wycena oparta jest na danych GUS publikowanych przez Agencję Rozwoju i Modernizacji Rolnictwa. Grupa dokonuje aktualizacji wartości nieruchomości na każdy dzień sprawozdawczy. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 21.
Wartość godziwa aktywów trwałych do sprzedaży została określona na podstawie operatów szacunkowych rzeczoznawców majątkowych lub posiadanych ofert zakupu – nota 22.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane przez Grupę za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 26.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 35.2.
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania strat z tytułu aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Podejście to opiera się na szacowaniu spodziewanych strat (expected loss), w przeciwieństwie do poprzedniego modelu na podstawie MSR 39, który opierał się na koncepcji strat poniesionych (incurred loss). MSSF 9 uzależnia sposób rozpoznania strat oczekiwanych w zależności od zmiany poziomu ryzyka, który nastąpił od momentu rozpoznania ekspozycji.
Grupa zdecydowała się skorzystać z przewidzianego w MSSF 15 praktycznego uproszczenia i nie dokonuje korekty ceny transakcyjnej o wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie w przypadku umów, dla których Grupa oczekuje w momencie zawarcia, że okres pomiędzy momentem, kiedy Grupa przekazuje kontrolę nad dobrem lub usługą a momentem płatności wyniesie nie więcej niż jeden rok.
Grupa jest stroną umów, na mocy których klienci uprawnieni są do rabatu wolumenowego w przypadku przekroczenia łącznej sumy zakupów w danym okresie. Wówczas cena zakupu produktów w danym okresie jest pomniejszana. Dla każdego kontrahenta Grupa dokonuje oceny na podstawie danych historycznych oraz planów sprzedażowych na dany okres, jakie jest prawdopodobieństwo osiągnięcia pułapu zakupów uprawniającego do danego rabatu. Cena transakcyjna jest pomniejszana zgodnie z najbardziej prawdopodobną wartością rabatu.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, instrumentów pochodnych oraz aktywów biologicznych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Wartość sprawozdawcza ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na dzień 31.12.2020 występuje nadwyżka zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi w kwocie 53 258 tys. PLN.
Nadwyżka ta wynika przede wszystkim z rozrachunków z głównym akcjonariuszem co finalnie nie jest realnym zagrożeniem dla Grupy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”).
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”), inne według Ustawy o rachunkowości i sprawozdawczości finansowej na Ukrainie, Krajowymi Standardami Rachunkowości oraz innymi dokumentami normatywnymi w zakresie organizacji ewidencji księgowej („ukraińskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF UE.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w PLN, które jest również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Walutą funkcjonalną jednostek zależnych z siedzibą w Polsce objętych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jest PLN polski złoty. Walutą funkcjonalną spółek z siedzibą na Ukrainie jest hrywna ukraińska.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku.
Grupa dokonała korekty błędu prezentacji wartości rzeczowego majątku trwałego oraz nieruchomości inwestycyjnych i przekształciła dane porównawcze w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
W pierwotnym sprawozdaniu błędnie zaprezentowano wartość leasingu wynikającego z MSSF 16
W związku ze zmianami prezentacyjnymi skorygowane zostało Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej za 2019r. Korekta nie miała wpływu na sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów ani sprawozdanie z przepływów pieniężnych.
Łączny wpływ powyżej opisanych błędów i zmian prezentacyjnych:
stan na 31 grudnia 2019 | stan na 31 grudnia 2019 | |||
(zatwierdzone) | KOREKTA 1 | KOREKTA 2 | ||
AKTYWA | ||||
Aktywa trwałe | 751 310 | - | 6 619 | 757 929 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 527 805 | -6 739 | 6 619 | 527 685 |
Nieruchomości inwestycyjne | 40 545 | 6 739 | - | 47 284 |
Aktywa obrotowe | 436 128 | - | - | 436 128 |
SUMA AKTYWÓW | 1 187 438 | - | 6 619 | 1 194 057 |
PASYWA | ||||
Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) | 439 861 | - | - | 439 861 |
Zobowiązania długoterminowe | 169 064 | - | 6 271 | 175 335 |
Zobowiązania finansowe | 47 752 | - | 6 271 | 54 023 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 578 513 | - | 348 | 578 861 |
Zobowiązania finansowe | 16 631 | - | 348 | 16 979 |
Zobowiązania razem | 747 577 | - | 6 619 | 754 196 |
SUMA PASYWÓW | 1 187 438 | - | 6 619 | 1 194 057 |
Spółka, w związku z koniecznością dostosowania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do wymogów ESEF, dokonała zmiany grupowania aktywów i zobowiązań oraz prezentacji w skonsolidowanym rachunku zysków i strat.
Poniżej zaprezentowano które pozycje bilansowe ujęto jako skumulowane:
Stan na 31 grudnia 2020 | Stan na 31 grudnia 2019 | |
Inne wartości niematerialne | 12 123 | 25 275 |
Znak towarowy | 14 849 | 20 917 |
Inne wartości niematerialne | 26 972 | 46 192 |
Pozostałe aktywa finansowe | 7 955 | 4 312 |
Należności długoterminowe | 22 | 232 |
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) | 7 977 | 4 544 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 125 665 | 185 953 |
Pozostałe aktywa niefinansowe | 23 633 | 31 799 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (krótkoterminowe) | 149 298 | 217 752 |
Kapitał zapasowy | 190 105 | 186 365 |
Pozostałe kapitały rezerwowe | 1 644 | 1 484 |
Zyski zatrzymane | -32 499 | 2 100 |
Zyski zatrzymane | 159 250 | 189 949 |
Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji | 1 918 | 1 918 |
Przychody przyszłych okresów | 5 933 | 6 435 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (długoterminowe) | 7 851 | 8 353 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 196 255 | 270 432 |
Pozostałe zobowiązania niefinansowe | 26 141 | 39 359 |
Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji | - | 62 000 |
Rozliczenia międzyokresowe | 2 009 | 1 508 |
Przychody przyszłych okresów | 1 264 | 3 446 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (krótkoterminowe) | 225 669 | 376 745 |
W skonsolidowanym rachunku zysków i strat pozycje skumulowane dotyczyły w szczególności przychodów i kosztów ze sprzedaży. Zmieniła się również prezentacja odpisu MSSF 9, który został odpowiednio wyodrębniony w 2020r. z przychodów operacyjnych (w kwocie 280 tys. PLN) oraz w 2019r. z kosztów operacyjnych (w kwocie 483 tys. PLN) i zaprezentowany w osobnej pozycji.
W związku ze sprzedażą akcji ZM Silesia przychody i koszty za okres od 1 stycznia 2020r. do dnia sprzedaży, tj. do 30 czerwca 2020r. zostały zaprezentowane w działalności zaniechanej, a skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok 2019 został przekształcony (KOREKTA 3).
Dokonano również zmiany prezentacji przychodów i kosztów ze sprzedaży warchlaków i paszy realizowanych w ramach programu Gobarto 500 opisanego w nocie 13.3 (KOREKTA 4).
Łączny wpływ powyżej opisanych zmian prezentacyjnych:
Rok zakończony 31 grudnia 2019 | KOREKTA 3 | KOREKTA 4 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
(zatwierdzone) | ||||
Przychody ze sprzedaży | 2 391 657 | - 364 240 | - 55 653 | 1 971 764 |
Koszt własny sprzedaży | 2 128 081 | - 295 225 | - 55 653 | 1 777 203 |
Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży | 263 576 | - 69 015 | - | 194 561 |
Pozostałe przychody operacyjne | 21 878 | 204 | - | 22 082 |
Koszty sprzedaży | 161 375 | - 41 924 | - | 119 451 |
Koszty ogólnego zarządu | 59 841 | - 11 480 | - | 48 361 |
Pozostałe koszty operacyjne | 22 205 | - 2 589 | - | 19 616 |
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej | 42 033 | - 12 818 | - | 29 215 |
Przychody finansowe | 538 | 432 | - | 970 |
Koszty finansowe | 14 850 | - 3 233 | - | 11 617 |
Odpis MSSF 9 | - 483 | - | - | - 483 |
Zysk/(strata) brutto | 27 239 | - 9 153 | - | 18 085 |
Podatek dochodowy | 5 391 | - 119 | - | 5 272 |
Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej | 21 848 | - 9 035 | - | 12 813 |
- | ||||
Zysk/(strata) netto z działalności zaniechanej | - | 9 035 | - | 9 035 |
Zysk/(strata) netto za okres przypadający: | 21 848 | - | - | 21 848 |
- akcjonariuszom jednostki dominującej | 21 848 | - | - | 21 848 |
- akcjonariuszom niekontrolującym | - | - | - | - |
Nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2020 r., to jest:
- Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (opublikowane 29 marca 2018 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później;
- Zmiana do MSSF 3 Połączenia jednostek (opublikowane 22 października 2018 r.) – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później;
- Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja istotności (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 – zatwierdzone do stosowania po 1 czerwca 2020 r.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe GOBARTO S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli.
Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości sprawozdawczej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej.
Grupa wycenia instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne oraz aktywa biologiczne w wartości godziwej na każdy dzień sprawozdawczy.
Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:
Zarówno główny jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Grupy.
Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.
Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:
Na każdą datę sprawozdawczą, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty sprawozdawcze w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości dotyczących wyceny do wartości godziwej
Niezależni rzeczoznawcy są angażowani do przeprowadzenia wyceny znaczących aktywów takich jak nieruchomości.
Grupa analizuje zmiany i główne założenia przyjmowane do wycen do wartości godziwej.
Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej Grupa ustaliła klasy aktywów i zobowiązań na podstawie rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i zobowiązań oraz poziom w hierarchii wartości godziwej, jak opisano powyżej.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej).
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny na dzień sprawozdawczy:
31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | |
USD | 3,7584 | 3,7977 |
EUR UAH | 4,6184 0,1365* | 4,2585 0,1602 |
*w związku ze sprzedażą spółek zależnych na potrzeby wyceny przyjęto kurs na 30.09.2020r.
Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych z siedzibą na Ukrainie jest hrywna ukraińska
Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania jednostek zależnych o innej walucie funkcjonalnej niż PLN są przeliczane na walutę prezentacji Grupy (PLN) po kursie obowiązującym na dzień sprawozdawczy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy. Kapitały własne są przeliczone według ich stanu na dzień objęcia kontroli przez jednostkę dominującą według kursu średniego ogłoszonego przez NBP na ten dzień. W przypadku nowej emisji dodatkowych udziałów do ich przeliczenia stosuje się średni kurs ogłoszony dla danej waluty przez NBP na dzień wpisu podwyższenia kapitału do rejestru. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu, odroczone różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu, są ujmowane w wyniku finansowym. Średnie kursy wymiany za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco:
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
UAH | 0,1471* | 0,1502 |
*w związku ze sprzedażą spółek zależnych na potrzeby wyceny przyjęto kurs na 30.09.2020r.
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia.
Rzeczowe aktywa trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, któremu odpowiadają następujące stawki:
Grupa rodzajowa | Stawki |
budynki i budowle | od 2,5% do 10% |
maszyny i urządzenia techniczne | od 4,5% do 30% |
środki transportu | od 14% do 40 % |
pozostałe rzeczowe aktywa trwałe | od 10% do 20 % |
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością na dzień sprawozdawczy danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą rzeczowych aktywów trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania rzeczowego aktywa trwałego do używania.
Na aktywa biologiczne składa się inwentarz żywy oraz zboża. Grupa posiada zarówno konsumpcyjne aktywa biologiczne, do których zaliczane są uprawy zboża oraz inwentarz żywy przeznaczony do produkcji mięsa, jak i produkcyjne aktywa biologiczne, które stanowi inwentarz żywy utrzymywany w celach hodowlanych.
Składniki aktywów biologicznych wycenia się w momencie początkowego ujęcia oraz na każdy dzień sprawozdawczy w wartości godziwej pomniejszonej o koszt sprzedaży.
W sytuacji, gdy niemożliwe jest ustalenie wartości godziwej składniki aktywów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie i zakumulowane odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Działalność rolnicza oznacza zarządzanie przez jednostkę gospodarczą przemianą biologiczną aktywów zmierzającą do uzyskania produktów rolniczych lub innych aktywów biologicznych przeznaczonych na sprzedaż. Zbiór lub pozyskanie oznacza moment, w którym następuje oddzielenie produktu rolniczego (surowca rolniczego) od aktywu biologicznego lub jest to moment zakończenia procesów życiowych aktywów biologicznych.
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Wartość sprawozdawcza nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.
Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały.
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej ze sprawozdania z sytuacji finansowej są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Grupę staje się nieruchomością inwestycyjną, Grupa stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości.
Do dnia, w którym nieruchomość zajmowana przez właściciela staje się nieruchomością inwestycyjną wykazywaną w wartości godziwej, jednostka amortyzuje nieruchomość oraz dokonuje ewentualnych odpisów z tytułu utraty wartości.
Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży w sytuacji, gdy ich wartość sprawozdawcza zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa Grupy do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości sprawozdawczej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
Jeśli spełnione są powyższe warunki i w wyniku transakcji Grupa utraciłaby kontrolę nad swoją jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży niezależnie od tego, czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji.
Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Grupa ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych.
Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Grupy przedstawia się następująco:
Okresy użytkowania | Wykorzystana metoda amortyzacji | Test na utratę wartości | |
Patenty i licencje | Dla patentów i licencji użytkowanych na podstawie umowy zawartej na czas określony, przyjmuje się ten okres uwzględniając dodatkowy okres, na który użytkowanie może być przedłużone. | Amortyzowane przez okres umowy - metodą liniową. | Dla aktywów o określonym okresie amortyzacji - bieżąca ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. |
Oprogramowanie komputerowe | 5 lat | Metoda liniowa | Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. |
Znaki towarowe | 10-20 lat | Metoda liniowa | Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. |
Relacje z klientami | 10 lat | Metoda liniowa | Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. |
Receptury | 5 lat | Metoda liniowa | Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. |
Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej są ujmowane w kwocie różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością sprawozdawczą danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
Wartość firmy
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki:
- przekazanej zapłaty,
- kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz
- w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej.
Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy:
Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość sprawozdawcza, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości sprawozdawczej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Grupa jako leasingobiorca
Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej rzeczowego aktywa trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie chyba, że spełniają definicję aktywa.
Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako koszt w okresie, w którym staja się należne.
Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwanej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwaną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwanej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość sprawozdawczą składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości sprawozdawczej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości sprawozdawczej pomniejszonej o wartość końcową.
Kluczowym czynnikiem determinującym identyfikację poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w Grupie, było określenie ośrodków generujących niezależne wpływy pieniężne na bazie analizy niezależności przychodów osiąganych przez poszczególne spółki i grupy spółek z Grupy.
Poza analizą niezależności wpływów pieniężnych kierownictwo Grupy, przeanalizowało również sposób w jaki monitorowana jest jej działalność ( w podziale na branże, produkty i lokalizacje) oraz w jaki sposób podejmowane są decyzje dotyczące zakresu działalności lub zarządzania majątkiem Grupy (analiza obejmowała między innymi zasady ustalania polityki cenowej, funkcjonującą politykę zakupową oraz kanały sprzedaży).
Co do zasady zidentyfikowane ośrodki generujące niezależne wpływy pieniężne pokrywają się z segmentami operacyjnymi, za wyjątkiem pojedynczych spółek, które kierownictwo na bazie przeprowadzonej analizy, postanowiło odrębnie testować pod kątem ewentualnej utraty wartości.
Na podstawie przeprowadzonej analizy zidentyfikowano następujące ośrodki generujące przepływy pieniężne:
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe, powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować a zobowiązanie finansowe rozliczyć.
Klasyfikacja i wycena aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
Grupa nie posiada aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej, a wszystkie aktywa finansowe wyceniane dotychczas w zamortyzowanym koszcie, dalej pozostaną wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Należności handlowe są utrzymywane dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy. Grupa korzysta z praktycznego zwolnienia i dla należności handlowych poniżej 12 miesięcy nie identyfikuje istotnych elementów finansowania.
Instrumenty dłużne –aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”.
W sytuacji, gdy Grupa:
Porozumienie ramowe nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej.
Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych to przede wszystkim kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna.
Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego.
W rachunkowości zabezpieczeń, zabezpieczenia klasyfikowane są jako:
Zabezpieczenie ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania jest rozliczane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zagrożenia zmianami wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka. Efektywność zabezpieczenia jest oceniania na bieżąco w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zmiennością przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. Część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach, a nieefektywną część ujmuje się w zysku lub stracie.
Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym przenosi się do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę.
Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania niefinansowego, albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego będzie się stosować zabezpieczenie wartości godziwej, wtedy zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach, przeklasyfikowywane są z kapitału własnego do zysku lub straty w tym samym okresie lub okresach, w których nabyty składnik aktywów niefinansowych lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę.
Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym netto za bieżący okres.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub został sprzedany, jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja, bądź gdy zabezpieczenie przestało spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli Grupa przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny zysk lub strata netto są odnoszone do zysku lub straty netto za bieżący okres.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu są ujmowane w następujący sposób:
Materiały | w cenie nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą średniej ważonej |
Produkty gotowe i produkty w toku | koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego |
Towary | w cenie nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą średniej ważonej |
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie zobowiązania finansowe (poza zobowiązaniami z tytułu rachunkowości zabezpieczeń) są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe (poza rachunkowością zabezpieczeń) są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania o sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
Grupa wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstająca z tytułu zamiany różnice odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Grupa prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania z tytułu wykupu ziemi w wartości bieżącej zobowiązania.
Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umowy będące obowiązkiem Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. Grupa rozpoznaje zobowiązanie z tytułu umowy głównie w związku z umowami, dla których płatność jest zaliczkowa. Ponadto zobowiązanie z tyt. umowy powstaje w przypadku zrealizowanych transakcji z klientami uprawnionymi do rabatów, których rozliczenie łączne nastąpi na koniec ustalonego okresu.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań jest obliczana przez Grupę na każdy dzień sprawozdawczy. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.
Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.
Grupa rozpoznaje następujące zmiany w zobowiązaniach netto z tytułu określonych świadczeń w ramach odpowiednio kosztu własnego sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży, na które składają się:
Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez Grupę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:
Identyfikacja umowy z klientem
Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Grupa może zaoferować klientowi ulgę cenową.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży).
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie których Grupa ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Grupa ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować.
Grupa w przeważającej części osiąga przychody ze sprzedaży żywności i nie jest zobligowana do przyjmowania zwrotów sprzedanych towarów i produktów żywnościowych. W momencie przekazania składnika aktywów klientowi (uzyskania przez niego kontroli nad tym składnikiem aktywów) Grupa nie oczekuje zwrotu sprzedanych towarów i produktów w przyszłości. Grupa zawiera umowy z klientami zawierające zmienne wynagrodzenia (przychody) wynikające z udzielonych upustów, rabatów czy premii za osiągnięte wyniki oraz nie udziela klientom opcji uzyskania dodatkowych dóbr lub usług nieodpłatnie lub po obniżonej cenie w formie dodatków czy punktów lojalnościowych. Grupa nie rozlicza przychodów w czasie.
Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika
W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Grupa określa czy charakter przyrzeczenia Grupy stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa jest pośrednikiem).
Grupa jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przekazaniem klientowi. Grupa nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Grupa występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Grupa ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi.
Grupa działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. W takim przypadku Grupa ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot.
Kategoria przychodów | Charakter, istotne warunki płatności oraz moment spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia |
Przychody ze sprzedaży produktów oraz towarów | Przychody ze sprzedaży produktów oraz towarów rozpoznawane są w sprawozdaniu z zysków lub strat, gdy kontrola nad nimi została przekazana do kupującego. Zasadniczo, moment przeniesienia kontroli jest tożsamy z chwilą, w którym zostały przekazane znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności. W przypadku braku ustalenia pomiędzy stronami specyficznych warunków (np. w drodze stosowania Incoterms) przychód ze sprzedaży rozpoznaje się w momencie odbioru przez klienta. Cena transakcyjna jest korygowana o wartość wynagrodzenia zmiennego wynikającego z udzielanych rabatów. Tym samym przychód okresu jest pomniejszany o wartość naliczonego klientom rabatu przypadającego na zrealizowane obroty danego okresu. Dla każdego kontrahenta Grupa dokonuje oceny na podstawie danych historycznych oraz planów sprzedażowych na dany okres, jakie jest prawdopodobieństwo osiągnięcia pułapu zakupów uprawniającego do danego rabatu. Cena transakcyjna jest pomniejszana zgodnie z najbardziej prawdopodobną wartością rabatu. Transport związany ze sprzedażą produktów oraz towarów stanowi odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia wyłącznie, jeżeli jego realizacja przez Grupę przypada po przekazaniu kontroli nad produktami lub towarami. Grupa nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. |
Sprzedaż pozostałych usług | Przychody związane ze świadczeniami z tytułu sprzedaży pozostałych usług dostawcom towarów (np. usługi marketingowe), które nie zostały zidentyfikowane jako odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa prezentuje jako pomniejszenie kosztu zakupu towarów od tych dostawców. Przychody ze sprzedaży pozostałych usług, będące zobowiązaniami do wykonania świadczenia są ujmowane jako przychód wraz z ich realizacją i są prezentowane jako przychody ze sprzedaży produktów. Grupa nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. |
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień sprawozdawczy.
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień sprawozdawczy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością sprawozdawczą wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:
Wartość sprawozdawcza składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień sprawozdawczy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony ujmowane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień sprawozdawczy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień sprawozdawczy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Przepływy pieniężne wynikające z zawartych przez Grupę umów faktoringu są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w przepływach z działalności operacyjnej.
Grupa Kapitałowa GOBARTO S.A. jest pionowo zintegrowanym holdingiem z branży mięsnej koncentrującym swoją działalność na hodowli trzody chlewnej, skupie, uboju oraz rozbiorze i konfekcji mięsa wieprzowego w wielu asortymentach. Sfera produkcyjno-handlowa stanowi kluczową część prowadzonej działalności Grupy. Równolegle Grupa prowadzi działalność handlową w zakresie dystrybucji mięsa czerwonego, drobiu i wyrobów wędliniarskich. Ponadto spółki z segmentu rolnego zajmują się produkcją roślinną.
W ramach integracji biznesowej Grupy, GOBARTO S.A. dokonuje segmentacji działalności operacyjnej. Podział na segmenty opracowano w oparciu o rodzaje produktów i usług. Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A. zostały przyporządkowane do czterech segmentów: mięso i wędliny, trzoda chlewna, zboża oraz działalność pozostała. W dniu 29 czerwca 2020 roku Gobarto S.A. sprzedała 100% akcji Zakładów Mięsnych Silesia stanowiących dotychczas piąty segment działalności – przetwórstwo. Nabywcą akcji został Cedrob S.A. Szczegółowe informacje dotyczące transakcji zostały zawarte w raporcie bieżącym nr 14/2020.
W ramach segmentu Mięso i Wędliny Spółka konsekwentnie rozwija działalność dystrybucyjną i jest jednym z największych polskich dostawców mięsa i wędlin do detalu tradycyjnego. Spółka posiada Centra Dystrybucyjne zlokalizowane w: Warszawie, Poznaniu, Krakowie, Katowicach, Radomiu, Lublinie, Gdańsku, Nysie i Wałbrzychu.
W dniu 9 marca 2021 roku Zarząd Gobarto S.A. podjął uchwałę o połączeniu ze spółką zależną Meat-Pac z siedzibą w Wałbrzychu.
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.
Mięso i wędliny | Trzoda chlewna | Zboża | Działalność pozostała | Korekty | Działalność ogółem | |
Przychody | ||||||
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 1 866 585 | 41 773 | 8 483 | 23 072 | 15 610 | 1 955 523 |
Sprzedaż między segmentami | 17 794 | 243 521 | 1 350 | 61 | -262 726 | - |
Przychody segmentu | 1 884 379 | 285 294 | 9 833 | 23 133 | -247 116 | 1 955 523 |
Wyniki | ||||||
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej segmentu | 33 573 | -49 542 | 1 486 | 1 116 | 165 | -13 202 |
Przychody finansowe | - | - | - | - | - | 664 |
w tym odsetki | - | - | - | - | - | 238 |
Koszty finansowe | - | - | - | - | - | 11 795 |
w tym odsetki | - | - | - | - | - | 9 407 |
Odpisy MSSF 9 | - | - | - | - | - | 280 |
Zysk ze sprzedaży jednostek zależnych | - | - | - | - | - | 4 448 |
Zysk/(strata) brutto | - | - | - | - | - | - 19 605 |
Pozostałe informacje | ||||||
Amortyzacja | 23 437 | 10 870 | 1 434 | 2 268 | - | 38 009 |
Stan na 31 grudnia 2020 | ||||||
Wartość firmy | 75 777 | 1 | 5 169 | - | - | 80 947 |
Znaki towarowe | 14 849 | - | - | - | - | 14 849 |
Relacje z klientami | 5 268 | - | - | - | - | 5 268 |
Receptury | - | - | - | - | - | - |
Mięso i wędliny | Trzoda chlewna | Zboża | Działalność pozostała | Korekty | Działalność ogółem | |
Przychody | ||||||
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 1 819 193 | 72 122 | 6 331 | 45 307 | 28 811 | 1 971 764 |
Sprzedaż między segmentami | 81 514 | 151 566 | 985 | 19 145 | -253 210 | - |
Przychody segmentu | 1 900 707 | 223 688 | 7 316 | 64 452 | -224 399 | 1 971 764 |
Wyniki | ||||||
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej segmentu | 38 940 | 20 821 | 1 235 | -12 383 | -19 398 | 29 215 |
Przychody finansowe | - | - | - | - | - | 970 |
w tym odsetki | - | - | - | - | - | 330 |
Koszty finansowe | - | - | - | - | - | 11 617 |
w tym odsetki | - | - | - | - | - | 10 228 |
Odpisy MSSF 9 | - | - | - | - | - | -483 |
Zysk/(strata) brutto | - | - | - | - | - | 18 085 |
Pozostałe informacje | ||||||
Amortyzacja | 15 785 | 9 003 | 1 417 | 7 076 | 348 | 33 629 |
Stan na 31 grudnia 2019 | ||||||
Wartość firmy | 76 096 | 1 | 5 169 | - | 8 435 | 89 701 |
Znaki towarowe | 16 257 | - | - | - | 4 660 | 20 917 |
Relacje z klientami | 6 071 | - | - | - | 6 072 | 12 143 |
Receptury | - | - | - | - | 4 296 | 4 296 |
Przychody od kluczowych klientów zewnętrznych wg krajów:
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
badane | przekształcone | |
Polska | 1 687 140 | 1 695 060 |
Zagranica, w tym: | 268 383 | 276 704 |
Czechy | 86 097 | 64 689 |
Holandia | 53 142 | 45 293 |
Niemcy | 23 768 | 23 618 |
Węgry | 19 007 | 28 269 |
Słowacja | 16 307 | 7 616 |
Hongkong | 12 648 | - |
Litwa | 10 480 | 9 757 |
Hiszpania | 9 137 | 8 384 |
Włochy | 8 789 | 10 163 |
Wielka Brytania | 7 244 | - |
Dania | 1 587 | 920 |
Ukraina | - | 41 780 |
pozostałe | 20 177 | 36 215 |
Razem | 1 955 523 | 1 971 764 |
W bieżącym okresie sprawozdawczym 86% przychodów realizowanych było na terenie Polski (w 2019r. 86%).
W strukturze przychodów „zagranicznych” dominują przychody ze sprzedaży wewnątrzwspólnotowej, z których największy udział ma sprzedaż do takich krajów jak Czechy, Holandia, Niemcy, i Węgry.
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
badane | przekształcone | |
Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 916 375 | 845 929 |
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 039 148 | 1 125 835 |
Razem przychody ze sprzedaży | 1 955 523 | 1 971 764 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
badane | przekształcone | |
Koszt własny sprzedanych produktów i usług | 867 210 | 779 308 |
Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 910 773 | 997 895 |
Razem koszt własny sprzedaży | 1 777 983 | 1 777 203 |
W związku z koniecznością zapewnienia wysokiej jakości wsadu do produkcji, Grupa zawiera z rolnikami występującymi jako niezależni przedsiębiorcy, umowy tuczu na okres do 15 lat (umowy Gobarto 500). W ramach umowy:
Ponadto Grupa zawiera umowy tuczu kontraktowego z rolnikami na krótkie okresy (umowy tuczu kontraktowego). W ramach tych umów rolnicy zobowiązują się do tuczu i odsprzedaży tuczników na zlecenie Grupy we własnych chlewniach.
Z uwagi na istnienie w umowach Gobarto 500 elementu stałego mającego na celu zapewnienie rolnikowi możliwości spłaty zobowiązań z tytułu kredytu na budowę chlewni Grupa wydziela z umowy komponent leasingowy i rozpoznaje prawa z tytułu użytkowania wybudowanych w ramach umowy chlewni oraz zobowiązanie z tytułu zdyskontowanych komponentów leasingowych umowy:
Stan na 31 grudnia 2020 | Stan na 31 grudnia 2019 | |
Prawa do użytkowania w ramach umów tuczu | 6 126 | 6 542 |
Zobowiązania leasingowe z tytułu umów tuczu | 6 273 | 6 542 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Amortyzacja praw do użytkowania z tytułu umów tuczu | 416 | - |
Koszt odsetek z tytułu umów tuczu | 215 | - |
Komponent nieleasingowy umów Gobarto 500 (pozostała część ceny należnej rolnikowi) oraz umowy tuczu kontraktowego traktowane są jako umowy kontraktacyjne. Zgodnie z treścią ekonomiczną umowy, w czasie trwania tuczu rolnik posiada kontrolę nad aktywami biologicznymi objętymi umową, a ostateczna wartość jego wynagrodzenia zależy od wydajności tego chowu. Ograniczenia nałożone na rolników w zakresie możliwości substytucji aktywów biologicznych, ich żywienia i chowu wynikają z:
Z tego względu w ramach transakcji rolnicy zakupują aktywa biologiczne przeznaczone do tuczu za pośrednictwem Grupy (Grupa posiada dostęp do rynków niedostępnych dla indywidualnych hodowców), a także zakupują od Grupy paszę. Transakcje te na potrzeby sprawozdania zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu „per saldo” i Grupa rozpoznała tę transakcję jako pośrednik.
Grupa traktuje umowy sprzedaży warchlaków i paszy jako oddzielne od umowy kontraktacyjnej zgodnie z kryteriami identyfikacji umów w MSSF 15, a rolnicy w transakcji dostaw tuczników i pasz spełniają definicję klientów (podmioty zakupujące towary Grupy w celu ich wykorzystania dla osiągania korzyści).
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Wartość sprzedanych aktywów biologicznych do rolników w związku z transakcjami tuczu kontraktowego | 84 633 | 33 325 |
Wartość sprzedanych pasz do rolników w związku z transakcjami tuczu kontraktowego | 70 735 | 22 847 |
W momencie dostawy aktywów biologicznych do rolnika Grupa traci nad nimi kontrolę, gdyż (między innymi) wartość zakupywanych w późniejszym okresie tuczników zależy od wydajności chowu u poszczególnych rolników. Grupa ma ograniczony wpływ na szczegółowy sposób hodowli, karmienia i podejście rolnika do przestrzegania reżimu sanitarnego w chlewniach. Z tego względu w momencie odkupu tuczników Grupa rozpoznaje zapas w cenie nabycia określonej w ramach umowy (cena ta zależy od kryteriów jakościowych, ilościowych i wagowych przekazanego do Grupy mięsa).
W przypadku, gdy cena zakupu określona umową przekracza cenę sprzedaży netto (produktu końcowego z uwzględnieniem kosztu dokończenia produkcji), zgodnie z MSR 2 Grupa dokonuje odpisu wartości posiadanych zapasów.
W ciągu ostatniego okresu Grupa wykazała następujące koszty nabycia zapasów od rolników w ramach umów tuczu:
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Wartość nabytych zapasów w ramach tuczu | 169 264 | 33 435 |
W tym: Ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów | 152 777 | 37 131 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
badane | przekształcone | |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 792 | 1 554 |
Dotacje | 4 696 | 4 511 |
Rozwiązanie rezerw pracowniczych | 566 | - |
Rozwiązanie pozostałych rezerw | - | 483 |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe | 4 826 | 3 392 |
Likwidacja rzeczowych aktywów trwałych w leasingu | 493 | 3 672 |
Otrzymane kary i odszkodowania | 1 163 | 632 |
Nadwyżki inwentaryzacyjne netto | - | 1 042 |
Zwrot kosztów ubezpieczeń | 23 | - |
Sprzedaż złomu, makulatury | 83 | 89 |
Zwrot kosztów sądowych | 8 | 88 |
Wycena aktywów biologicznych | - | 2 738 |
Wycena nieruchomości inwestycyjnych | 1 800 | - |
Zwrot nadpłaconych podatków | 135 | 244 |
Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnych | 36 | 100 |
Odzyskane wierzytelności | - | 28 |
Sukces energetyczny | - | 637 |
Inne przychody | 3 265 | 2 872 |
Pozostałe przychody operacyjne ogółem | 17 886 | 22 082 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
badane | przekształcone | |
Zawiązanie odpisu na zapasy | 9 354 | 1 152 |
Zawiązanie pozostałych rezerw | 291 | - |
Aktualizacja pozostałych aktywów niefinansowych | 2 373 | 7 079 |
Szkody komunikacyjne | 588 | 277 |
Straty w produkcji roślinnej i zwierzęcej | 1 377 | 1 111 |
Przekazane darowizny | 182 | 134 |
Spisane należności | 1 331 | 482 |
Wycena aktywów biologicznych | 1 477 | - |
Odszkodowanie z tytułu zakazu konkurencji | - | 938 |
Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych | 2 810 | 1 706 |
Koszty sądowe | - | 39 |
Koszty najmu nieruchomości inwestycyjnych | - | 44 |
Zaniechanie inwestycji | 46 | 12 |
Niedobory inwentaryzacyjne | 1 408 | - |
Ubytki uzasadnione | - | 952 |
Produkcja zaniechana | 413 | 694 |
Likwidacja rzeczowych aktywów trwałych | 754 | 1 699 |
Likwidacja zapasów nierotujących | 32 | - |
Przeklasyfikowanie warchlaków na trwałe aktywa biologiczne | 33 | 3 |
Straty pozostałe | 269 | 255 |
Inne koszty | 1 663 | 3 039 |
Pozostałe koszty operacyjne ogółem | 24 401 | 19 616 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
badane | przekształcone | |
Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek | 211 | 142 |
Przychody z tytułu odsetek bankowych | 49 | 106 |
Przychody z tytułu odsetek od należności | -29 | 81 |
Pozostałe odsetki | 7 | - |
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych | - | 149 |
Poręczenia | 362 | 474 |
Pozostałe | 64 | 18 |
Przychody finansowe ogółem | 664 | 970 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
badane | przekształcone | |
Odsetki z tytułu kredytów bankowych i pożyczek | 6 807 | 8 236 |
Odsetki od leasingu | 2 047 | 1 568 |
Pozostałe odsetki | 553 | 425 |
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych | 332 | 9 |
Ujemne różnice kursowe | 318 | 456 |
Prowizje bankowe | 571 | 368 |
Prowizje i koszty faktoringu | 1 003 | 530 |
Poręczenia | 91 | - |
Pozostałe | 73 | 25 |
Koszty finansowe ogółem | 11 795 | 11 617 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Amortyzacja | 38 009 | 58 822 |
Zużycie materiałów i energii | 690 221 | 575 419 |
Usługi obce | 149 356 | 125 848 |
Podatki i opłaty | 10 308 | 10 824 |
Wynagrodzenia | 120 034 | 103 196 |
Koszty świadczeń pracowniczych | 31 637 | 23 963 |
Pozostałe koszty rodzajowe | 11 872 | 49 048 |
Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 1 051 437 | 947 120 |
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów i usług | 867 210 | 779 308 |
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 134 591 | 119 451 |
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 49 636 | 48 361 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Wynagrodzenia | 120 034 | 103 196 |
Koszty świadczeń emerytalnych | 121 | 488 |
Koszty świadczeń pracowniczych, w tym ubezpieczenia społeczne | 31 516 | 23 475 |
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: | 151 671 | 127 159 |
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów i usług | 53 204 | 37 942 |
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 72 944 | 64 045 |
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 25 523 | 25 172 |
Składniki innych całkowitych dochodów przedstawiają się następująco:
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych: | ||
Wycena IRS | -3 605 | 251 |
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: | ||
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 27 549 | 2 163 |
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku przedstawiają się następująco:
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Ujęte w zysku lub stracie | ||
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 4 853 | 6 000 |
Odroczony podatek dochodowy | -2 244 | -728 |
Obciążenie podatkowe w skonsolidowanym zysku lub stracie | 2 609 | 5 272 |
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku przedstawia się następująco:
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Zysk/strata brutto przed opodatkowaniem | - 19 605 | 27 121 |
Podatek wg ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (2019: 19%) | -3 725 | 5 153 |
Zbycie jednostek zależnych | 845 | - |
Pozostałe przychody / koszty niestanowiące przychodów podatkowych / kosztów uzyskania przychodu - różnice trwałe | 2 059 | 481 |
Dochody spółek rolnych | - 4 312 | -1 591 |
Zmiana szacunków realizowalności aktywa | 645 | 2 252 |
Rozliczenie straty | - | -865 |
Pozostałe | 1 879 | -158 |
Podatek wg efektywnej stawki podatkowej | 2 609 | 5 272 |
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie | 2 609 | 5 272 |
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
Na dzień 31 | grudnia 2020 | Na dzień 31 | grudnia 2019 | |
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | Różnica między wartością bilansową a podatkową | Wartość podatku odroczonego | Różnica między wartością bilansową a podatkową | Wartość podatku odroczonego |
Zobowiązania na przyszłe świadczenia pracownicze i obciążenia z nimi związane | 4 509 | 857 | 7 029 | 1 335 |
Ujemne różnice kursowe | 1 229 | 234 | 32 | 6 |
Odsetki od kredytów i pożyczek | 474 | 90 | 1 924 | 366 |
Straty podatkowe z lat poprzednich | 381 | 72 | 11 021 | 2 094 |
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych | 12 184 | 2 315 | 9 736 | 1 850 |
Zobowiązania do zwrotu | 2 088 | 397 | 2 454 | 466 |
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 6 943 | 1 319 | 10 239 | 1 945 |
Odpis aktualizujący należności handlowe | 12 315 | 2 340 | 15 118 | 2 872 |
Odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe | 629 | 120 | 863 | 164 |
Odpis aktualizujący zapasy | 807 | 153 | - | - |
Odpis aktualizujący wartość majątku finansowego | 4 861 | 924 | - | - |
Pozostałe rezerwy i zobowiązania niezafakturowane | 2 163 | 411 | 11 892 | 2 260 |
Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową | 17 444 | 3 314 | 12 925 | 2 456 |
Leasing | - | - | 173 | 33 |
Rezerwy na premie pieniężne | 2 288 | 435 | 2 482 | 472 |
Razem | 68 315 | 12 981 | 85 888 | 16 319 |
Na dzień 31 | grudnia 2020 | Na dzień 31 | grudnia 2019 | |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | Różnica między wartością bilansową a podatkową | Wartość podatku odroczonego | Różnica między wartością bilansową a podatkową | Wartość podatku odroczonego |
Dodatnie różnice kursowe | 99 | 19 | 51 | 10 |
Znak towarowy | 15 324 | 2 912 | 33 854 | 6 432 |
Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową | - | - | 75 292 | 14 305 |
Premie pieniężne od dostawców | 1 457 | 277 | 5 595 | 1 063 |
Leasing | 2 871 | 545 | 8 601 | 1 634 |
Wartość netto przedmiotu leasingu | 130 | 25 | - | - |
Wycena do wartości godziwej | 4 636 | 881 | - | - |
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych | 2 048 | 389 | - | - |
Pozostałe tytuły | 309 | 59 | 2 663 | 507 |
Razem | 26 874 | 5 107 | 126 056 | 23 951 |
Kompensowanie aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego | Stan na 31.12.2020 | Kompensowanie | Stan na 31.12.2020 Aktywo i rezerwa z tytułu podatku odroczonego netto |
Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 12 981 | -1 917 | 11 064 |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 5 107 | -1 917 | 3 190 |
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | Stan na 31.12.2020 | Zmiana różnic przejściowych ujęta jako zysk lub strata okresu 2020 | Stan na 31.12.2019 | Zmiana różnic przejściowych ujęta jako zysk lub strata okresu 2019 |
Zobowiązania na przyszłe świadczenia pracownicze i obciążenia z nimi związane | 857 | -478 | 1 335 | 391 |
Ujemne różnice kursowe | 234 | 228 | 6 | -10 |
Odsetki od kredytów i pożyczek | 90 | -276 | 366 | 365 |
Straty podatkowe z lat poprzednich | 72 | -2 022 | 2 094 | - |
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych | 2 315 | 465 | 1 850 | -928 |
Zobowiązania do zwrotu | 397 | -69 | 466 | -378 |
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 319 | -626 | 1 945 | 803 |
Odpis aktualizujący należności handlowe | 2 340 | -532 | 2 872 | -2 |
Odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe | 120 | -44 | 164 | -1 493 |
Odpis aktualizujący zapasy | 153 | 153 | - | -90 |
Odpis aktualizujący wartość majątku finansowego | 924 | 924 | - | - |
Pozostałe rezerwy i zobowiązania niezafakturowane | 411 | -1 849 | 2 260 | 1 109 |
Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową | 3 314 | 858 | 2 456 | 479 |
Leasing | - | -33 | 33 | -388 |
Rezerwy na premie pieniężne | 435 | -37 | 472 | 418 |
Razem | 12 981 | -3 338 | 16 319 | 276 |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | Stan na 31.12.2020 | Zmiana różnic przejściowych ujęta jako zysk lub strata okresu 2020 | Stan na 31.12.2019 | Zmiana różnic przejściowych ujęta jako zysk lub strata okresu 2019 |
Dodatnie różnice kursowe | 19 | 9 | 10 | -37 |
Znak towarowy | 2 912 | -3 520 | 6 432 | -1 982 |
Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową | - | -14 305 | 14 305 | 1 176 |
Premie pieniężne od dostawców | 277 | -786 | 1 063 | 583 |
Leasing | 545 | -1 089 | 1 634 | -21 |
Wartość firmy | - | - | - | -214 |
Wartość netto przedmiotu leasingu | 25 | 25 | - | - |
Wycena do wartości godziwej | 881 | 881 | - | - |
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych | 389 | 389 | - | - |
Pozostałe tytuły | 59 | -448 | 507 | 132 |
Razem | 5 107 | -18 844 | 23 951 | -363 |
Zmiana z tytułu podatku odroczonego w skonsolidowanym rachunku zysków i strat za rok 2020 wyniosła 2 244 tys. PLN.
W działalności zaniechanej za rok 2020 ujęto zmianę 13 262 tys. PLN.
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. W 2020 roku Grupa utworzyła odpis na Fundusz w wysokości 1 879 tys. PLN. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Grupy. W związku z powyższym, saldo netto na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 0 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 0 tys. PLN).
Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów i zobowiązań z tytułu funduszu.
Rok zakończony | Rok zakończony | |
31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | |
Pożyczki udzielone pracownikom | 409 | 71 |
Środki pieniężne | 307 | 205 |
Zobowiązania z tytułu Funduszu | 716 | 276 |
Saldo po skompensowaniu | - | - |
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję:
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Zysk / (strata) netto za okres (w tys. PLN) | -31 631 | 21 848 |
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję | 27 800 229 | 27 800 229 |
Zysk/(strata) na jedną akcję: | -1,14 | 0,79 |
– podstawowy (rozwodniony) z zysku za okres sprawozdawczy | -1,14 | 0,79 |
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
W związku z brakiem instrumentów rozwadniających, nie ma różnicy pomiędzy zyskiem (stratą) na akcję podstawową i rozwodnioną.
W bieżącym okresie obrachunkowym oraz okresie porównawczym nie zostały wypłacone dywidendy.
Jednostka dominująca nie planuje wypłaty dywidendy za 2020r.
Grunty | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | Ogółem | |
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 | 100 425 | 357 595 | 188 594 | 57 805 | 12 394 | 50 392 | 767 204 |
Nabycia | 1 101 | 101 073 | 27 225 | 13 603 | 787 | - | 143 788 |
Przeklasyfikowanie między grupami | - | - | - | - | - | -24 186 | -24 186 |
Sprzedaż | -20 | 0 | -1 218 | -4 222 | -105 | - | -5 565 |
Likwidacja | -7 855 | -5 463 | -3 996 | -2 709 | -490 | -21 | -20 535 |
Zmniejszenia związane ze sprzedażą jednostek zależnych | -10 625 | -88 487 | -78 306 | -3 866 | -1 566 | -2 919 | -185 768 |
Inne zmiany | - | 1 259 | - | 239 | - | 1 375 | 2 873 |
Różnice kursowe z przeliczenia | -14 | -1 253 | -1 058 | -463 | -89 | -3 | - 2 880 |
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 | 83 013 | 364 723 | 131 241 | 60 386 | 10 930 | 24 639 | 674 933 |
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2020 | 7 979 | 93 219 | 101 051 | 26 433 | 10 836 | - | 239 517 |
Amortyzacja za okres | 525 | 12 742 | 9 599 | 10 162 | 363 | - | 33 391 |
Umorzenie związane ze sprzedażą i likwidacją środków trwałych (wyksięgowanie) | -513 | -4 752 | -5 187 | -7 052 | -594 | - | -18 097 |
Amortyzacja związana ze sprzedażą jednostki zależnej | - | -9 080 | -17 778 | 1 159 | -366 | - | -26 065 |
Zawiązanie odpisów aktualizujących | - | 2 349 | 79 | - | - | - | 2 429 |
Rozwiązanie odpisu związane ze sprzedażą jednostki zależnej | - | -3 955 | -491 | -570 | -4 | - | -5 020 |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących | -2 486 | -769 | -1 289 | -133 | -22 | - | -4 699 |
Różnice kursowe z przeliczenia | - | -1 431 | -1 036 | -556 | -89 | - | -3 112 |
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 | 5 505 | 88 324 | 84 947 | 29 443 | 10 124 | - | 218 344 |
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 | 92 445 | 264 377 | 87 541 | 31 374 | 1 557 | 50 392 | 527 685 |
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 | 77 508 | 276 399 | 46 294 | 30 943 | 806 | 24 639 | 456 588 |
Dane przekształcone na 31 grudnia 2019 roku
Grunty | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | Ogółem | |
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2019 | 89 385 | 328 576 | 183 986 | 50 812 | 12 886 | 23 805 | 689 449 |
Nabycia | 1 253 | 19 668 | 15 779 | 14 066 | 347 | 27 921 | 79 034 |
Zwiększenie związane z wdrożeniem MSSF 16 | 9 854 | 11 200 | 673 | - | - | - | 21 727 |
Przeklasyfikowanie z/do nieruchomości inwestycyjnych | - | - | - | - | - | -1 434 | -1 434 |
Sprzedaż | -179 | - | -1 458 | -2 738 | -20 | - | -4 395 |
Likwidacja | - | -3 145 | -11 409 | -5 063 | -900 | -9 | -20 526 |
Inne | 96 | - | -2 | - | - | - | 94 |
Różnice kursowe z przeliczenia | 15 | 1 297 | 1 024 | 729 | 81 | 108 | 3 252 |
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2019 | 100 425 | 357 595 | 188 594 | 57 805 | 12 394 | 50 392 | 767 204 |
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2019 | 7 395 | 77 056 | 92 392 | 23 933 | 10 972 | - | 211 748 |
Amortyzacja za okres | 584 | 13 646 | 19 592 | 9 818 | 643 | - | 44 283 |
Umorzenie związane ze sprzedażą i likwidacją środków trwałych (wyksięgowanie) | - | -2 475 | -12 070 | -8 456 | -894 | - | -23 895 |
Zawiązanie odpisów aktualizujących | - | 4 978 | 1 154 | 823 | 31 | - | 6 986 |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących | - | -479 | -872 | -32 | - | - | -1 383 |
Różnice kursowe z przeliczenia | - | 493 | 856 | 346 | 84 | - | 1 779 |
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2019 | 7 979 | 93 219 | 101 051 | 26 433 | 10 836 | - | 239 517 |
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2019 | 81 990 | 251 520 | 91 594 | 26 879 | 1 914 | 23 805 | 477 702 |
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2019 | 92 445 | 264 377 | 87 541 | 31 374 | 1 557 | 50 392 | 527 685 |
Wartość sprawozdawcza maszyn i urządzeń oraz środków transportu użytkowanych na dzień 31 grudnia 2020 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 53 332 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 75 588 tys. PLN). Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych oraz umów dzierżawy z opcją zakupu zostało ustanowione zabezpieczenie związanych z nimi umów z tytułu leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu.
Pozycja „Grunty” w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej Grupy zawiera zarówno grunty własne, jak i aktywa użytkowane na podstawie prawa wieczystego użytkowania, które nie spełniają definicji Nieruchomości Inwestycyjnych.
stan na | stan na | |
31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | |
badane | przekształcone | |
Grunty | 2 258 | 3 198 |
Prawo wieczystego użytkowania | 1 637 | 6 002 |
Grunty razem: | 3 895 | 9 200 |
stan na | stan na | |
31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | |
badane | przekształcone | |
Budynki i budowle | 15 161 | 9 978 |
Budynki i budowle razem: | 15 161 | 9 978 |
stan na | stan na | |
31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | |
badane | przekształcone | |
Maszyny i urządzenia | 471 | 742 |
Maszyny i urządzenia razem: | 471 | 742 |
stan na | stan na | |
31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | |
badane | badane | |
Środki transportu | 2 686 | - |
Maszyny i urządzenia razem: | 2 686 | - |
Grupa wynajmuje różne aktywa, w tym prawo wieczystego użytkowania, powierzchnie biurowe i magazynowe oraz wózki widłowe.
Grunty | Prawo wieczystego użytkowania | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Razem | |
Wartość brutto na 1 stycznia 2020 | 3 684 | 6 088 | 11 200 | 1 010 | - | 21 982 |
Inne zmiany | -180 | -409 | 1 259 | - | -193 | 477 |
Sprzedaż/likwidacja | -430 | -3 994 | -1 374 | - | - | -5 798 |
Składniki aktywów z nowych umów leasingu | 65 | - | 6 642 | 147 | 3 634 | 10 488 |
Wartość brutto na 31 grudnia 2020 | 3 139 | 1 685 | 17 727 | 1 157 | 3 441 | 27 149 |
Skumulowana amortyzacja na 1 stycznia 2020 | -486 | -86 | -1 222 | -268 | - | -2 062 |
Amortyzacja za okres rok 2020 | -459 | -55 | -2 338 | -418 | -755 | -4 025 |
Amortyzacja związana ze sprzedażą/likwidacją | 64 | 93 | 994 | - | - | 1 151 |
Skumulowana amortyzacja na 31 grudnia 2020 | -881 | -48 | -2 566 | -686 | -755 | -4 936 |
Wartość netto na 31 grudnia 2020 | 2 258 | 1 637 | 15 161 | 471 | 2 686 | 22 213 |
Rok zakończony | Rok zakończony | |
31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | |
Odsetki od zobowiązań leasingowych | 1 004 | 701 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa była stroną umów leasingowych, których przedmiotem były grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania, samochody ciężarowe, samochody osobowe oraz maszyny produkcyjne.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku minimalne opłaty z tytułu umów nieodwoływanego leasingu finansowego przedstawiają się następująco:
Rok zakończony | 31 grudnia 2020 | Rok zakończony | 31 grudnia 2019 | |
Opłaty minimalne | Wartość bieżąca opłat | Opłaty minimalne | Wartość bieżąca opłat | |
W okresie 1 roku | 14 018 | 11 745 | 18 921 | 16 979 |
W okresie od 1 do 5 lat | 35 442 | 30 246 | 40 090 | 35 119 |
W okresie powyżej 5 lat | 38 757 | 14 477 | 37 728 | 18 904 |
Minimalne opłaty leasingowe ogółem | 88 217 | 56 468 | 96 739 | 71 002 |
Koszty finansowe | 31 749 | - | 25 737 | - |
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: | 56 468 | - | 71 002 | - |
Krótkoterminowe | - | 11 745 | - | 16 979 |
Długoterminowe | - | 44 723 | - | 54 023 |
Rok zakończony | Rok zakończony | |
31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | |
Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia | 47 284 | 42 634 |
Zmiany stanu: | -6 304 | 4 650 |
Wdrożenie MSSF16 | - | 6 840 |
Rozwiązanie odpisu | 9 118 | - |
Reklasyfikacje z rzeczowych aktywów trwałych | - | 1 434 |
Inne | 211 | -134 |
Wycena | 1 800 | 205 |
Zmiana związana ze sprzedażą jednostki zależnej | -6 514 | - |
Sprzedaż | -10 919 | -3 695 |
Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia | 40 980 | 47 284 |
W okresie sprawozdawczym Grupa przeszacowała wartość nieruchomości położonej w miejscowości Mszczonów.
W hierarchii wyceny do wartości godziwej wszystkie nieruchomości inwestycyjne należą do poziomu 3.
Opis metod wyceny oraz kluczowych danych wejściowych użytych do wyceny nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej:
Przedział (średnia ważona)
Istotne nieobserwowalne dane wejściowe | 31 grudnia 2020 | Istotne nieobserwowalne dane wejściowe | 31 grudnia 2019 | |
Nieruchomości wyceniane metodą | szacowana cena za 1m2 | od 6,28 do 527,00 PLN | szacowana cena za 1m2 | od 1,67 do 527,00 PLN |
porównywania parami | cen średnia za 1m2 | od 14,02 do 128,09 PLN | cen średnia za 1m2 | od 2,60 do 407,00 PLN |
Nieruchomości wyceniane metodą skorygowanej ceny średniej | szacowana cena za 1m2 | od 98,58 do 159,29 PLN | szacowana cena za 1m2 | od 1,67 do 146,48 PLN |
Nieruchomości wyceniane metoda inwestycyjną | - | - | Oczekiwana rynkowa stopa zwrotu | 8,50% |
Podane szacowane ceny za m2 są cenami transakcyjnymi uzyskiwanymi za nieruchomości podobne w obrocie rynkowym. Rozbieżność w cenach przy szacowaniu wartości rynkowej nieruchomości uwzględnia ich cechy rynkowe a w szczególności lokalizację, sąsiedztwo i otoczenie, wyposażenie w urządzenia infrastruktury technicznej, występowanie dodatkowej infrastruktury technicznej, ograniczeń w postaci ukształtowania terenu oraz dostępną komunikację.
W roku zakończonym 31 grudnia 2020 roku Grupa uzyskała 120 tys. PLN przychodów z czynszów związanych z wynajmem nieruchomości oraz 2 894 tys. PLN bezpośrednich kosztów operacyjnych wynikających z posiadania nieruchomości inwestycyjnych. Przychody i koszty związane z wynajmem nieruchomości inwestycyjnych są prezentowane w skonsolidowanym rachunku zysków i straty w pozostałej działalności operacyjnej.
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia | 24 765 | 24 765 |
Zmiany stanu: | - 347 | - |
Sprzedaż | - 347 | - |
Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia | 24 418 | 24 765 |
Na 31 grudnia 2020r. saldo aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży składało się z:
Opis metod wyceny oraz kluczowych danych wejściowych użytych do wyceny aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży do wartości godziwej:
Przedział (średnia ważona)
Istotne nieobserwowalne dane wejściowe | 31 grudnia 2020 | Istotne nieobserwowalne dane wejściowe | 31 grudnia 2019 | |
Nieruchomości wyceniane metodą | szacowana cena za 1m2 | od 1 218,00 do 5 822,00 PLN | - | - |
porównywania parami | cena średnia za 1m2 | 2 794,38 PLN | - | - |
Nieruchomości wyceniane metodą skorygowanej ceny średniej | szacowana cena za 1m2 | od 38,21 do 121,20 PLN | szacowana cena za 1m2 | od 30,00 do 60,00 PLN |
Podane szacowane ceny za m2 są cenami transakcyjnymi uzyskiwanymi za nieruchomości podobne w obrocie rynkowym. Rozbieżność w cenach przy szacowaniu wartości rynkowej nieruchomości uwzględnia ich cechy rynkowe a w szczególności lokalizację, sąsiedztwo i otoczenie, wyposażenie w urządzenia infrastruktury technicznej, występowanie dodatkowej infrastruktury technicznej, ograniczeń w postaci ukształtowania terenu oraz dostępną komunikację.
Podane szacowane ceny za m2 są wartościami wykorzystywanymi w procesie wyceny w operatach szacunkowych i bezpośrednio nie stanowią podstawy wyceny aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.
Metoda porównywania parami polega na określeniu wartości rynkowej wycenianej nieruchomości o określonych cechach poprzez porównanie jej kolejno z co najmniej trzema nieruchomościami podobnymi o znanych cechach i cenach, które były przedmiotem obrotu rynkowego. W ten sposób dokonuje się korekty cen każdej z porównywanych nieruchomości pod kątem różnic pomiędzy nimi wynikających z odmienności cech i wag.
Patenty i licencje | Relacje z klientami | Receptury | Znak towarowy | Pozostałe | Razem | |
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 | 21 163 | 15 508 | 6 775 | 38 832 | 994 | 83 272 |
Nabycia | 1 439 | - | - | - | - | 1 439 |
Sprzedaż | -13 | - | - | - | - | -13 |
Likwidacja | -430 | - | - | - | - | -430 |
Zmiana wynikająca ze sprzedaży jednostki zależnej | -4 019 | -7 473 | -6 775 | -5 465 | -994 | -24 726 |
Inne | 30 | - | - | - | - | 30 |
Różnice kursowe z przeliczenia | -8 | - | - | - | - | -8 |
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 | 18 162 | 8 035 | - | 33 367 | - | 59 564 |
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2020 | 13 321 | 3 365 | 2 479 | 17 915 | - | 37 080 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 1 942 | 1 178 | 630 | 1 676 | 120 | 5 546 |
Umorzenie związane ze sprzedażą i likwidacją aktywów niematerialnych | -442 | - | - | - | - | -442 |
Zmiana wynikająca ze sprzedaży jednostki zależnej | -3 568 | -1 776 | -3 109 | -1 073 | -120 | -9 646 |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 46 | - | - | - | - | 46 |
Różnice kursowe z przeliczenia | 8 | - | - | - | - | 8 |
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 | 11 307 | 2 767 | - | 18 518 | - | 32 592 |
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 | 7 842 | 12 143 | 4 296 | 20 917 | 994 | 46 192 |
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 | 6 855 | 5 268 | - | 14 849 | - | 26 972 |
Patenty i licencje | Relacje z klientami | Receptury | Znak towarowy | Pozostałe | Razem | |
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2019 | 19 106 | 15 508 | 6 775 | 38 832 | - | 80 221 |
Nabycia | 2 903 | - | - | - | - | 2 903 |
Sprzedaż | -2 | - | - | - | - | -2 |
Likwidacja | -852 | - | - | - | - | -852 |
Inne | - | - | - | - | 994 | 994 |
Różnice kursowe z przeliczenia | 8 | - | - | - | - | 8 |
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2019 | 21 163 | 15 508 | 6 775 | 38 832 | 994 | 83 272 |
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2019 | 11 528 | 1 775 | 1 220 | 16 007 | - | 30 530 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 2 046 | 1 590 | 1 259 | 1 908 | - | 6 803 |
Umorzenie związane ze sprzedażą i likwidacją aktywów niematerialnych | -224 | - | - | - | - | -224 |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących | -21 | - | - | - | - | -21 |
Różnice kursowe z przeliczenia | -8 | - | - | - | - | -8 |
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2019 | 13 321 | 3 365 | 2 479 | 17 915 | - | 37 080 |
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2019 | 7 578 | 13 733 | 5 555 | 22 824 | - | 49 690 |
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2019 | 7 842 | 12 143 | 4 296 | 20 917 | 994 | 46 192 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość firmy wyniosła 80 947 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 89 701 tys. PLN).
Wartość firmy alokowana jest do segmentów operacyjnych, co przedstawia poniższa tabela:
Segment operacyjny | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | |
Mięso i wędliny | 75 777 | 76 096 | |
Przetwórstwo | - | 8 435 | |
Trzoda chlewna | 1 | 1 | |
Zboża | 5 169 | 5 169 | |
Działalność pozostała | - | - | |
Razem wartość firmy | 80 947 | 89 701 |
Znaki towarowe alokowane są do segmentu mięso i wędliny i przetwórstwo.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość znaków towarowych wynosiła 14 849 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 20 917 tys. PLN).
Segment operacyjny | Spółka | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 |
Mięso i wędliny | GOBARTO | 14 064 | 15 341 |
BEKPOL | 531 | 619 | |
MEAT-PAC | 254 | 297 | |
Przetwórstwo | ZM Silesia | - | 4 660 |
Razem | 14 849 | 20 917 |
W odniesieniu do wartości firmy, na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa sporządziła test na utratę wartości. Wartość firmy podlega testowi na utratę wartości na poziomie segmentów operacyjnych będących jednocześnie ośrodkami generującymi środki pieniężne.
Odzyskiwalna wartość poszczególnych segmentów operacyjnych została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres.
Obliczenie wartości użytkowej poszczególnych ośrodków generujących środki pieniężne jest najbardziej wrażliwe na następujące zmienne:
• Marża brutto;
• Stopy dyskontowe;
• Zwiększenie cen surowców;
• Stopa wzrostu zastosowana do szacowania przepływów pieniężnych poza okres budżetowy;
• Ceny sprzedaży trzody chlewnej.
Marża brutto – marża brutto bazuje na średnich wartościach osiągniętych w okresie trzech lat poprzedzających okres budżetowy. Grupa zastosowała indywidualne wskaźnik oparte o zatwierdzone budżety.
Stopa dyskontowa – stopa dyskontowa odzwierciedla dokonany przez kierownictwo szacunek ryzyka typowego dla każdego ośrodka wypracowującego środki pieniężne, z uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie oraz ryzyk właściwych dla poszczególnych składników aktywów, które nie zostały wbudowane w szacunek przepływów pieniężnych. Stopa dyskontowa została wyliczona z uwzględnieniem specyficznych warunków działalności Grupy i jej segmentów operacyjnych, w oparciu o średni ważony koszt kapitału (WACC). Stopa WACC bierze pod uwagę zarówno zadłużenie, jak i kapitał własny. Koszt kapitału własnego opiera się na zwrocie z inwestycji oczekiwanym przez inwestorów Grupy. Koszt długu jest oparty na oprocentowanych instrumentach dłużnych, które Grupa ma obowiązek obsługiwać. Ryzyko specyficzne dla segmentu jest uwzględniane poprzez zastosowanie indywidualnego współczynnika beta. Współczynniki beta są szacowane co roku w oparciu o szeroko dostępne dane rynkowe.
Zwiększenie cen surowców – szacunki dotyczące zmian cen surowców dokonywane są na podstawie danych dotyczących określonych towarów. Jako wskaźnik cen stosuje się dane dotyczące zmian cen surowców w przeszłości skorygowany wskaźnikiem wzrostu przychodów ze sprzedaży.
Szacowana stopa wzrostu – stopy wzrostu bazują na opublikowanych wynikach badań branżowych. Z powodów podanych powyżej, długoterminowa stopa zastosowana do szacowania budżetowanych danych dla segmentów wynosi 2,5%.
Ceny sprzedaży trzody chlewnej – ceny żywca wieprzowego mają bezpośredni wpływ na wyniki osiągane przez spółki z segmentu Trzoda Chlewna.
Wrażliwość na zmiany założeń
W przypadku oszacowania wartości użytkowej wydzielonych segmentów, kierownictwo jest przekonane, iż żadna racjonalna zmiana istotnego założenia określonego powyżej, nie spowoduje przekroczenia wartości odzyskiwalnej przez wartość bilansową testowanych aktywów.
Segment mięso i wędliny
Odzyskiwalna wartość segmentu została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Przewidywane przepływy pieniężne zostały zaktualizowane w celu uwzględnienia zmniejszonego popytu na produkty i usługi. Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową przed opodatkowaniem na poziomie 4,94% (2019: 6,37%), a przepływy wykraczające poza pięcioletni okres są szacowane z zastosowaniem 2,5% stopy wzrostu.
Nie rozpoznano utraty wartości w segmencie mięso i wędliny. Nadwyżka pomiędzy wartością użytkową a sprawozdawczą aktywów wynosi 214 335 tys. PLN.
Segment trzoda chlewna
Segment ten wygenerował stratę za rok 2020 w wysokości 49.268 tys. zł. Główną przyczyną takiego wyniku były rekordowo niskie ceny sprzedaży trzody chlewnej. Od kwietnia 2020 do do końca ub.r. roku cena trzody charakteryzowała się trendem spadkowym.
Odzyskiwalna wartość segmentu została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Przewidywane przepływy pieniężne zostały zaktualizowane w celu uwzględnienia zmniejszonego popytu na produkty i usługi. Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową przed opodatkowaniem na poziomie 4,94% (2019: 6,37%), a przepływy wykraczające poza pięcioletni okres są szacowane z zastosowaniem 2,5% stopy wzrostu.
Nie rozpoznano utraty wartości w segmencie trzoda chlewna. Nadwyżka pomiędzy wartością użytkową a sprawozdawczą aktywów wynosi 328 991 tys. PLN.
Segment zboża
Odzyskiwalna wartość segmentu została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Przewidywane przepływy pieniężne zostały zaktualizowane w celu uwzględnienia zmniejszonego popytu na produkty i usługi. Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową przed opodatkowaniem na poziomie 4,94% (2019: 6,37%), a przepływy wykraczające poza pięcioletni okres są szacowane z zastosowaniem 2,5% stopy wzrostu.
Nie rozpoznano utraty wartości w segmencie zboża. Nadwyżka pomiędzy wartością użytkową a sprawozdawczą aktywów wynosi 43 879 tys. PLN.
Działalność Pozostała
Wartość odzyskiwalna została ustalona dla kluczowego podmiotu prowadzącego działalność operacyjną tj. Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” sp. z o.o. Kalkulacja została przeprowadzona na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Przewidywane przepływy pieniężne zostały zaktualizowane w celu uwzględnienia zmniejszonego popytu na produkty i usługi. Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową przed opodatkowaniem na poziomie 4,94% (2019: 6,37%), a przepływy wykraczające poza pięcioletni okres są szacowane z zastosowaniem 2,5% stopy wzrostu.
Nie rozpoznano utraty wartości w segmencie.
Dla Spółki Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” sp. z o.o. nadwyżka pomiędzy wartością użytkową a bilansową wynosi 81 510 tys. PLN.
Zmiany parametrów finansowych będących podstawą szacowania wartości odzyskiwalnej spowodowałyby zmianę wartości bieżącej zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wartość bieżąca zdyskontowanych przepływów pieniężnych dla różnych poziomów WACC oraz różnych poziomów stóp wzrostu w okresie rezydualnym przedstawione są poniżej dla każdego z segmentów.
Założono analizę wpływu wartości poziomu WACC z progami co 0,5 pkt. % na plus i minus od wartości bazowej oraz poziom stopy wzrostu w okresie rezydualnym z progami również co 0,5 pkt. %.
Kluczowe dla analizy wrażliwości są progi bezpośrednio przyległe do założeń bazowych (zaznaczone szarym kolorem), pozostałe progi mają charakter informacyjny i nie stanowią istotnego ryzyka dla Grupy.
Wartość sprawozdawcza aktywów segmentu Mięso i Wędliny wynosi na dzień 31 grudnia 2020 roku 383 mln zł.
UTRATA WARTOŚCI
STOPA WZROSTU W OKRESIE REZYDUALNYM
WACC | 1,5% | 2,0% | 2,5% | 3,0% | 3,5% |
3,9% | NIE | NIE | NIE | NIE | NIE |
4,4% | NIE | NIE | NIE | NIE | NIE |
4,9% | NIE | NIE | NIE | NIE | NIE |
5,4% | NIE | NIE | NIE | NIE | NIE |
5,9% | TAK | NIE | NIE | NIE | NIE |
Dane z powyższej tabeli wskazują, że wartość odzyskiwalna aktywów CGU będzie wyższa od ich wartości sprawozdawczej nawet przy założeniu niższej o 1 p.p. stopy wzrostu w okresie rezydualnym oraz wyższego o 1 p.p. poziomu WACC w stosunku do wariantu najbardziej prawdopodobnego (przy niezmienionych pozostałych parametrach).
Wartość sprawozdawcza aktywów segmentu trzoda chlewna wynosi na dzień 31 grudnia 2020 roku 350 mln zł.
UTRATA WARTOŚCI
STOPA WZROSTU W OKRESIE REZYDUALNYM
WACC | 1,5% | 2,0% | 2,5% | 3,0% | 3,5% |
3,9% | NIE | NIE | NIE | NIE | NIE |
4,4% | NIE | NIE | NIE | NIE | NIE |
4,9% | NIE | NIE | NIE | NIE | NIE |
5,4% | NIE | NIE | NIE | NIE | NIE |
5,9% | NIE | NIE | NIE | NIE | NIE |
Dane z powyższej tabeli wskazują, że wartość odzyskiwalna aktywów CGU będzie wyższa od ich wartości sprawozdawczej nawet przy założeniu niższej o 1 p.p. stopy wzrostu w okresie rezydualnym oraz wyższego o 1 p.p. poziomu WACC w stosunku do wariantu najbardziej prawdopodobnego (przy niezmienionych pozostałych parametrach).
Wartość bilansowa aktywów segmentu zboża wynosi na dzień 31 grudnia 2020 roku 48 mln zł.
UTRATA WARTOŚCI
STOPA WZROSTU W OKRESIE REZYDUALNYM
WACC | 1,5% | 2,0% | 2,5% | 3,0% | 3,5% |
3,9% | NIE | NIE | NIE | NIE | NIE |
4,4% | NIE | NIE | NIE | NIE | NIE |
4,9% | NIE | NIE | NIE | NIE | NIE |
5,4% | NIE | NIE | NIE | NIE | NIE |
5,9% | NIE | NIE | NIE | NIE | NIE |
Dane z powyższej tabeli wskazują, że wartość odzyskiwalna aktywów CGU będzie wyższa od ich wartości sprawozdawczej nawet przy założeniu niższej o 1 p.p. stopy wzrostu w okresie rezydualnym oraz wyższego o 1 p.p. poziomu WACC w stosunku do wariantu najbardziej prawdopodobnego (przy niezmienionych pozostałych parametrach).
W ramach działalności pozostałej przeprowadzony został test dla kluczowego podmiotu prowadzącego działalność operacyjną - Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” sp. z o.o.
Wartość sprawozdawcza aktywów Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” sp. z o.o. wynosi na dzień 31 grudnia 2020 roku 7 mln zł.
UTRATA WARTOŚCI
STOPA WZROSTU W OKRESIE REZYDUALNYM
WACC | 1,5% | 2,0% | 2,5% | 3,0% | 3,5% |
3,9% | NIE | NIE | NIE | NIE | NIE |
4,4% | NIE | NIE | NIE | NIE | NIE |
4,9% | NIE | NIE | NIE | NIE | NIE |
5,4% | NIE | NIE | NIE | NIE | NIE |
5,9% | NIE | NIE | NIE | NIE | NIE |
Dane z powyższej tabeli wskazują, że wartość odzyskiwalna aktywów będzie wyższa od ich wartości sprawozdawczej nawet przy założeniu niższej o 1 p.p. stopy wzrostu w okresie rezydualnym oraz wyższego o 1 p.p. poziomu WACC w stosunku do wariantu najbardziej prawdopodobnego (przy niezmienionych pozostałych parametrach).
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Pożyczki udzielone | 8 643 | 4 472 |
Udziały długoterminowe | 29 | 175 |
Pozostałe aktywa finansowe | 22 | 232 |
Razem | 8 694 | 4 879 |
- krótkoterminowe | 717 | 335 |
- długoterminowe | 7 977 | 4 544 |
Jednostki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez zakładowe systemy wynagrodzenia. W związku z tym Grupa na podstawie przeprowadzanej wyceny tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość rezerwy na świadczenia emerytalne wyniosła 632 tys. PLN (31 grudnia 2019 roku: 2 098 tys. PLN).
Główne założenia przyjęte do wyceny świadczeń pracowniczych na dzień sprawozdawczy są następujące:
Kwota / Procent | Kwota / Procent | |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Podstawę do obliczenia wypłat z tytułu odpraw emerytalnych była średnia płaca w kwocie: | 4 114 | 5 596 |
Szacunkowy średni realny (powyżej poziomu inflacji) roczny wzrost wynagrodzenia: | 2,50% | 3,50% |
Przyjęta do ustalenia bieżącej wartości przyszłości wypłat stopa dyskontowa (w ujęciu rocznym) | 1,55% | 2,0% |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Materiały | 6 860 | 20 885 |
Produkcja w toku | 2 284 | 29 231 |
Wyroby gotowe | 15 939 | 25 878 |
Towary | 11 328 | 14 120 |
Zaliczki na dostawy | 45 | 608 |
Zapasy ogółem | 36 456 | 90 722 |
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku Grupa ujęła odpis na zapasy w wysokości 926 tys. PLN (w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2019 roku: 1 227 tys. PLN).
W tabeli poniżej przedstawiono przychody ze sprzedaży związane z aktywami biologicznymi za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku.
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Przychody ze sprzedaży inwentarza żywego | 21 493 | 18 640 |
Razem przychody z aktywów biologicznych | 21 493 | 18 640 |
Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży inwentarza żywego w ramach przychodów ze sprzedaży produktów i usług.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa posiadała 81 774 sztuk trzody chlewnej i 1 842 sztuk bydła (31 grudnia 2019: 78 081 sztuk trzody chlewnej i 2 096 sztuk bydła). W ciągu roku zakończonego dnia 31 grudnia 2020 roku Grupa sprzedała 4,2 tys. sztuk inwentarza żywego (w 2019 roku: 5,5 tys. sztuk).
Inwentarz żywy jest zaliczany do aktywów obrotowych, jeśli ma zostać sprzedany w ciągu roku od daty sprawozdawczej. Zboża oraz mięso przenoszone są do zapasów w momencie zbioru/pozyskania.
Aktywa biologiczne podlegają wycenie na poziomie 3 hierarchii wyceny do wartości godziwej.
Trzoda chlewna – wycena następuje do wartości godziwej w oparciu o notowania niemieckiej giełdy VEZG. W przypadku warchlaków cena bazowa ustalana jest dla wagi 25 kg, która to wartość stanowi podstawę do ustalania wartości godziwych dla poszczególnych grup warchlaków w ich wadze rzeczywistej.
W przypadku tucznika podstawę do wyceny stanowi wartość notowań skupu tuczników giełdy niemieckiej dla wagi poubojowej WBC, przeliczonej na wartość wagi żywej na podstawie średniego wskaźnika wybicia na poziomie 79%. Cena z giełdy korygowana jest dodatkowo o 4 eurocenty, Grupa uwzględnia dodatkowy wskaźnik korygujący. Wartość ta stanowi podstawę do wyliczenia wartości godziwej tuczników w wadze bliskiej do sprzedaży, czyli powyżej 90 kg wagi żywej. Dla dopiero co wstawionych warchlaków do tuczu dla wyliczenia wartości godziwej przyjmuje się średnią wartość kg wagi żywej wyliczonej na podstawie notowań warchlaka 25 kg (trzoda do 30 kg).
Wagi pośrednie z racji tego, iż brak rynku dla tego typu trzody, podstawę stanowi wyliczenie na podstawie wartości kg wagi żywej schodzącej proporcjonalnie pomiędzy wartościami przyjętymi dla warchlaków, a tucznikami w wadze sprzedażowej.
Opis metod wyceny oraz kluczowych danych wejściowych użytych do wyceny aktywów biologicznych do wartości godziwej:
Przedział (średnia ważona)
Istotne nieobserwowalne dane wejściowe | 31 grudnia 2020 | Istotne nieobserwowalne dane wejściowe | 31 grudnia 2019 | |
warchlaki | cena bazowa dla wagi 25 kg | 130 PLN | cena bazowa dla wagi 25 kg | 302 PLN |
szacowana cena za 1 kg | od 130 PLN/kg | szacowana cena za 1 kg | od 130 PLN/kg | |
do 130 PLN/kg | do 338 PLN/kg | |||
tuczniki | wartość notowań skupu tuczników giełdy niemieckiej dla wagi poubojowej WBC, przeliczonej na wartość wagi żywej na podstawie średniego wskaźnika wybicia na poziomie 79% | 5,21 PLN/kg | wartość notowań skupu tuczników giełdy niemieckiej dla wagi poubojowej WBC, przeliczonej na wartość wagi żywej na podstawie średniego wskaźnika wybicia na poziomie 79% | 6,42 PLN/kg |
Zasiewy - wartość zasiewów ustalana jest na podstawie poniesionych kosztów rzeczywistych. Wynika to z tego, iż do momentu zbioru nie jesteśmy wstanie określić w jakiej wysokości uzyskamy plon rzeczywisty. Wynika to z tego iż na uzyskany plon wpływa wiele czynników zewnętrznych (opady, przymrozki itp.), na które nie mamy istotnego wpływu. Powoduje to iż nie istnieje rynek obejmujący transakcje sprzedaży upraw w trakcie ich trwania.
W ciągu roku nie miały miejsca żadne przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej.
W tabeli poniżej przedstawiono wartości aktywów biologicznych na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku.
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Wartość na dzień 1 stycznia | 64 767 | 56 621 |
Nabycia, urodzenia | 75 035 | 104 352 |
Straty inwentarza żywego | -11 838 | -8 716 |
Zmiana wartości godziwej z powodu przemiany biologicznej | 82 258 | 80 919 |
Zmiana wartości godziwej inwentarza żywego z tytułu zmiany cen | -1 477 | 2 738 |
Transfer zboża i mięsa do zapasów | -133 954 | -153 584 |
Sprzedaż | -21 493 | -18 640 |
Różnice kursowe z przeliczenia | -884 | 1 077 |
Zmiana związana ze sprzedażą jednostki | -4 293 | - |
Wartość na dzień 31 grudnia | 48 121 | 64 767 |
- trwałe | 14 878 | 12 639 |
- obrotowe | 33 243 | 52 128 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Zyski/straty rozpoznane w pozostałych przychodach operacyjnych | -1 477 | 2 738 |
Zyski rozpoznane w innych całkowitych dochodach - różnice kursowe z przeliczenia | -884 | 1 077 |
Razem | -2 361 | 3 815 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Inwentarz żywy w wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży | ||
Inwentarz żywy przeznaczony do hodowli | 14 878 | 12 639 |
Inwentarz żywy przeznaczony do uboju | 27 099 | 46 009 |
Zasiewy | 6 144 | 6 119 |
Razem | 48 121 | 64 767 |
Grupa otrzymuje dotacje do działalności rolniczej. Charakter tych dotacji został opisany w Nocie 37.2.
stan na | stan na | |
31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | ||
Należności z tytułu dostaw i usług | 124 146 | 180 218 |
Pozostałe należności | 1 519 | 5 735 |
Pozostałe aktywa niefinansowe | 23 633 | 47 231 |
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 149 298 | 233 184 |
stan na | stan na | |
31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | |
Należności z tytułu dostaw i usług | 137 105 | 195 924 |
- należności od odbiorców krajowych | 121 248 | 174 067 |
- należności od odbiorców zagranicznych | 15 857 | 21 857 |
Pozostałe należności | 1 519 | 5 735 |
Razem brutto | 138 624 | 201 659 |
Odpis aktualizujący należności | 12 959 | 15 706 |
Razem netto | 125 665 | 185 953 |
Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia 2020r. | 15 706 |
Zawiązanie | 1 941 |
Wykorzystanie | -1 357 |
Rozwiązanie | -1 063 |
Odpis aktualizujący na dzień 31 grudnia 2020r. | 15 227 |
BZ po korekcie odpisu spółki Silesia | -2 268 |
Odpis aktualizujący na dzień 31 grudnia 2020r | 12 959 |
Zmiany odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług
Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia 2019 r. | 15 044 |
Zawiązanie | 1 748 |
Wykorzystanie | -1 086 |
Odpis aktualizujący na dzień 31 grudnia 2019 r. | 15 706 |
W kalkulacji odpisu aktualizującego na należności z tytułu dostaw i usług Grupa Kapitałowa stosuje zgodnie z MSSF 9 praktyczne uproszczenie – oczekiwane dożywotnie straty kredytowe na należnościach z tytułu dostaw i usług są oceniane przez pryzmat „tabeli wiekowania przeterminowanych należności”.
Wymogi:
Grupa kapitałowa zbudowała model, gdzie faktury sprzedaży zostały podzielone na 5 kategorii ryzyka kredytowego:
Dla należności z tytułu dostaw i usług, Grupa Kapitałowa stosuje podejście portfelowe polegające na analizie historycznych danych dotyczących relacji nieściągniętych należności do sumy należności, które osiągnęły określony przedział przeterminowania dla każdej kategorii ryzyka. Grupa Kapitałowa określiła następujące przedziały:
Dla dwóch lat obrotowych przed rokiem podlegającym analizie (T-2 i T-1) Grupa określa ile z faktur wystawionych w ciągu danego roku zostało ostatecznie zapłaconych w którym z przedziałów. Na tej podstawie tworzone jest kolejne zestawienie – zestawienie kumulatywne od sumy sprzedaży na fakturach przez kolejne przedziały (ile sumarycznie z faktur wystawionych w danym roku znalazło się w przedziale 0-30 dni przeterminowania choć przez 1 dzień, ile faktur znalazło się w przedziale 31-60 dni choć przez 1 dzień itd. aż do kwoty faktur, które nigdy nie zostały zapłacone).
Do każdej z sumarycznych kwot odnoszona jest kwota należności niezapłaconych nigdy w celu wyliczenia jaka część należności z danego przedziału nie będzie odzyskana. Ten procent traktowany jest jako współczynnik odpisu dla danego przedziału. Kwota należności niezapłaconych nigdy może być korygowana w górę lub w dół w zależności od przewidywań Spółki odnośnie kształtowania się kwot nieodzyskiwalnych w przyszłości w związku z trendami czynników wpływających na odzyskiwalność należności.
Współczynnikom odpisu dla każdego analizowanego roku nadaje się wagi i dla każdego przedziału wylicza się średni ważony współczynnik odpisu.
Dodatkowo kalkulacja współczynników uwzględnia oczekiwane straty z tytułu opóźnień w otrzymanych płatnościach za faktury sprzedaży.
Ten sposób wyliczenia zapewnia wyliczenie przyszłych oczekiwanych szkód kredytowych w oparciu o historyczne doświadczenie szkodowości dla każdego przedziału wiekowego należności, a także umożliwia modyfikację współczynnika odpisu o oczekiwane zmiany w odzyskiwalności kwot należności.
Dodatkowo na każdy dzień bilansowy Grupa Kapitałowa indywidualnie ocenia oczekiwane szkody na rozpoznanych kwotach należności powstałych przed 2017 r. oraz prawdopodobieństwo ich zaistnienia.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 35-dniowy termin płatności.
Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku według terminu płatności przed odpisem:
Przeterminowane, lecz ściągalne | Przeterminowane, lecz ściągalne | Przeterminowane, lecz ściągalne | Przeterminowane, lecz ściągalne | |||
Nie przetermino wane | < 1 miesiąc | 1- 6 miesięcy | 6-12 miesięcy | > 12 miesięcy | Razem | |
31 grudnia 2020 | 99 670 | 19 841 | 4 346 | 1 476 | 11 772 | 137 105 |
31 grudnia 2019 | 122 456 | 32 585 | 25 765 | 1 266 | 13 852 | 195 924 |
Rok zakończony | Rok zakończony | |
31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | |
Należności budżetowe | 20 783 | 28 554 |
Należności z tytułu ubezpieczeń | 833 | 635 |
VAT naliczony do rozliczenia w następnym okresie | - | 141 |
Pojemniki | 286 | 169 |
Gaz | 188 | 6 |
Pozostałe | 1 543 | 17 726 |
Razem | 23 633 | 47 231 |
- krótkoterminowe | 23 633 | 31 799 |
- długoterminowe | - | 15 432 |
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 24 780 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 50 426 tys. PLN).
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Środki pieniężne w kasie | 439 | 133 |
Środki pieniężne na rachunku bankowym | 22 719 | 37 483 |
Lokaty krótkoterminowe | - | 10 317 |
Środki pieniężne w drodze | 1 622 | 2 493 |
Razem | 24 780 | 50 426 |
Kapitał akcyjny | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 |
Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 10 PLN każda | 27 800 229 | 27 800 229 |
Ilość | Wartość | |
Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone | ||
Na dzień 1 stycznia 2020 | 27 800 229 | 27 800 229 |
Na dzień 31 grudnia 2020 | 27 800 229 | 27 800 229 |
Na dzień 1 stycznia 2019 | 27 800 229 | 27 800 229 |
Na dzień 31 grudnia 2019 | 27 800 229 | 27 800 229 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 10 PLN i zostały w pełni opłacone.
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
31 grudnia 2020 roku
Lp. | Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów (%) |
1. | CEDROB S.A. – jednostka dominująca | 24 027 730 | 86,43 | 24 027 730 | 86,43 |
2. | Pozostali | 3 772 499 | 13,57 | 3 772 499 | 13,57 |
31 grudnia 2019 roku
Lp. | Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów (%) |
1. | CEDROB S.A. – jednostka dominująca | 23 843 130 | 85,77 | 23 843 130 | 85,77 |
2. | Pozostali | 3 957 099 | 14,23 | 3 957 099 | 14,23 |
Statutowe sprawozdania finansowe spółek z Grupy GOBARTO są przygotowywane zgodnie z lokalnymi standardami rachunkowości. Dywidenda może być wypłacona w oparciu o zysk ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla celów statutowych.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku nie istnieją inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku brak udziałów niekontrolujących.
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Kredyty i pożyczki na bilansie otwarcia | 255 748 | 241 955 |
Zaciągnięte | 141 676 | 45 235 |
Spłacone | -145 060 | -32 341 |
Zmniejszenia w wyniku sprzedaży | -81 697 | - |
Naliczone odsetki | -1 624 | 899 |
Kredyty i pożyczki na bilansie zamknięcia, w tym: | 169 043 | 255 748 |
krótkoterminowe | 78 606 | 172 375 |
długoterminowe | 90 437 | 83 373 |
31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | ||||||
Nazwa banku | Rodzaj | Termin spłaty | Kwota przyznanego kredytu w tys. PLN | Waluta kredytu | Baza oprocentowania | Kwota do spłaty w tys. PLN | Kwota do spłaty w tys. PLN |
PEKAO SA | Inwestycyjny | 31.12.2023 | 68 499 | PLN | WIBOR 3M | 33 153 | 44 896 |
PEKAO SA | Obrotowy | 31.12.2021 | 98 570 | PLN | WIBOR 1M | 25 710 | 26 318 |
PEKAO SA | Akwizycyjny | 31.12.2023 | 44 000 | PLN | WIBOR 3M | 0 | 30 800 |
PEKAO SA | Akwizycyjny | 28.09.2029 | 28 070 | PLN | WIBOR 3M | 25 132 | 0 |
PEKAO SA | Inwestycyjny | 31.12.2023 | 6 750 | PLN | WIBOR 3M | 4 500 | 5 250 |
Credit Agricole | Inwestycyjny | 24.07.2023 | 763 | PLN | WIBOR 3M | 347 | 474 |
PEKAO SA | Obrotowy | 31.12.2021 | 5 100 | PLN | WIBOR 1M | 154 | 2 931 |
PEKAO SA | Obrotowy | 15.03.2020 | 3200 | PLN | WIBOR 1M | 0 | 0 |
PEKAO SA | Inwestycyjny | 31.12.2023 | 5 529 | PLN | WIBOR 1M | 2 509 | 3 149 |
PEKAO SA | Obrotowy | 31.12.2021 | 20 000 | PLN | WIBOR 1M | 16 325 | 19 758 |
PEKAO SA | Obrotowy | 31.12.2021 | 3 500 | PLN | WIBOR 1M | 3 073 | 2 514 |
PEKAO SA | Inwestycyjny | 31.07.2022 | 2 297 | PLN | WIBOR 1M | 774 | 1 267 |
PEKAO SA | Obrotowy | 31.12.2021 | 1 500 | PLN | WIBOR 1M | 343 | 1 120 |
PEKAO SA | Inwestycyjny | 31.12.2023 | 3 954 | PLN | WIBOR 1M | 2 378 | 2 889 |
PEKAO SA | Obrotowy | 31.12.2021 | 1 500 | PLN | WIBOR 1M | 0 | 0 |
PEKAO SA | Obrotowy | 31.12.2021 | 800 | PLN | WIBOR 1M | 0 | 0 |
PEKAO SA | Inwestycyjny | 31.12.2023 | 7 800 | PLN | WIBOR 3M | 5 292 | 6 128 |
PEKAO SA | Inwestycyjny | 27.06.2023 | 22 500 | PLN | WIBOR 3M | 0 | 15 453 |
PEKAO SA | Obrotowy | 31.12.2021 | 44 000 | PLN | WIBOR 1M | 0 | 34 103 |
PEKAO SA | Obrotowy | 27.06.2023 | 1 500 | PLN | WIBOR 1M | 0 | 1 363 |
PEKAO SA | Obrotowy | 31.12.2021 | 1500 | PLN | WIBOR 1M | 1 198 | 0 |
PEKAO SA | Obrotowy | 31.12.2021 | 13000 | PLN | WIBOR 1M | 12 148 | 3 396 |
Credit Agricole | Obrotowy | 29.05.2020 | 3 000 | UAH | 20,30% | 0 | 80 |
PEKAO SA | Inwestycyjny | 31.12.2023 | 43 789 | PLN | WIBOR 3M | 33 934 | 0 |
Class Financial | pożyczka | 13.10.2022 | 1 420 | PLN | WIBOR 1M | 421 | 644 |
Cedrob | pożyczka | 31.12.2021 | 25 000 | PLN | WIBOR 3M | 1 652 | 0 |
Cedrob | pożyczka | 31.12.2020 | 40 000 | PLN | WIBOR 1M | 0 | 41 865 |
Cedrob* | pożyczka | 31.12.2020 | 11 300 | PLN | WIBOR 1M | 0 | 11 350 |
Razem | 169 043 | 255 748 |
*dotyczy spółki, która została sprzedana 30.06.2020 r.
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek | Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski/ (straty) z tytułu wyceny | Razem | |
Aktywa finansowe | |||||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | -29 | 954 | -1 746 | 428 | -393 |
Pozostałe aktywa finansowe | 211 | - | - | 2 | 213 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 49 | -548 | - | -14 | -513 |
Razem | 231 | 406 | -1 746 | 416 | -693 |
Zobowiązania finansowe | |||||
Oprocentowane kredyty i pożyczki | 6 807 | - | - | - | 6 807 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 200 | 143 | - | 285 | 628 |
Zobowiązania finansowe | 2 047 | 362 | - | 350 | 2 759 |
Razem | 9 054 | 505 | - | 635 | 10 194 |
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek | Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski/ (straty) z tytułu wyceny | Razem | |
Aktywa finansowe | |||||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 98 | -108 | 233 | -107 | 116 |
Pozostałe aktywa finansowe | 167 | 12 | - | - | 179 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 106 | -259 | - | - | -153 |
Razem | 371 | -355 | 233 | -107 | 142 |
Zobowiązania finansowe | |||||
Oprocentowane kredyty i pożyczki | 9 839 | - | - | - | 9 839 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 171 | - | - | - | 171 |
Zobowiązania finansowe | 2 133 | -21 | - | - | 2 112 |
Razem | 12 143 | - 21 | - | - | 12 122 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Wartość księgowa | Wartość godziwa | Wartość księgowa | Wartość godziwa | |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | ||||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 125 665 | 125 665 | 185 953 | 185 953 |
Pozostałe aktywa finansowe | 8 672 | 8 672 | 4 647 | 4 647 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 24 780 | 24 780 | 50 426 | 50 426 |
Razem | 159 117 | 159 117 | 241 026 | 241 026 |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej (poziom 2) | ||||
Swapy stopy procentowej wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń | 2 260 | 2 260 | 1 034 | 1 034 |
Razem | 2 260 | 2 260 | 1 034 | 1 034 |
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | ||||
Oprocentowane kredyty i pożyczki | 169 043 | 169 043 | 255 748 | 255 748 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 196 255 | 196 255 | 270 432 | 270 432 |
Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji | 1 918 | 1 918 | 63 918 | 63 918 |
Zobowiązania finansowe | 64 966 | 64 966 | 75 594 | 75 594 |
Razem | 432 182 | 432 182 | 665 691 | 665 691 |
Świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia | Pozostałe rezerwy pracownicze | Inne rezerwy | Ogółem | |
Na dzień 1 stycznia 2020 | 2 098 | 2 961 | 3 221 | 8 280 |
Utworzone w ciągu roku obrotowego | 229 | 4 477 | 3 504 | 8 210 |
Wykorzystane | - | -4 497 | -4 372 | -8 869 |
Rozwiązane | -528 | - | -548 | -1 076 |
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia | - | - | -145 | -145 |
Sprzedaż spółki | -1 167 | - | -1 013 | -2 180 |
Na dzień 31 grudnia 2020 | 632 | 2 941 | 647 | 4 220 |
Na dzień 1 stycznia 2019 | 1 479 | 800 | 6 252 | 8 531 |
Utworzone w ciągu roku obrotowego | 963 | 3 337 | 6 488 | 10 788 |
Wykorzystane | - | -1 176 | -9 309 | -10 485 |
Rozwiązane | -344 | - | -328 | -672 |
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia | - | - | 118 | 118 |
Na dzień 31 grudnia 2019 | 2 098 | 2 961 | 3 221 | 8 280 |
Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2020 | 108 | 2 941 | 647 | 3 696 |
Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2020 | 524 | - | - | 524 |
Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2019 | 335 | 2 961 | 3 221 | 6 517 |
Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2019 | 1 763 | - | - | 1 763 |
W pozycji świadczeń po okresie zatrudnienia Grupa ujmuje rezerwę emerytalną, natomiast w ramach pozostałych rezerw pracowniczych rezerwę na premie pracownicze.
Grupa tworzy rezerwy na koszty operacyjne okresu, głównie marketingowe i administracyjne.
Grupa korzysta z praktycznego uproszczenia i nie ujawnia łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione na koniec okresu sprawozdawczego, jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia stanowi część umowy, której przewidywany pierwotny okres obowiązywania wynosi jeden rok lub krócej oraz w przypadku umów, dla których rozpoznaje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane przez Grupę.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku dotyczą zobowiązań wobec jednostek pozostałych oraz jednostki dominującej wyższego szczebla.
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 196 255 | 270 432 |
Wobec jednostek powiązanych | 76 376 | 78 341 |
Wobec jednostek pozostałych | 119 879 | 192 091 |
Pozostałe zobowiązania | 37 265 | 114 666 |
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 233 520 | 385 098 |
- krótkoterminowe | 225 669 | 376 745 |
- długoterminowe | 7 851 | 8 353 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 14 dniowych.
Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze średnim 1 miesięcznym terminem płatności.
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Pozostałe zobowiązania | ||
Zobowiązania budżetowe | 9 633 | 14 219 |
Z tytułu świadczeń pracowniczych | 11 052 | 17 723 |
Inne zobowiązania niefinansowe | 5 456 | 7 417 |
Rozliczenia międzyokresowe | 2 009 | 1 508 |
Przychody przyszłych okresów | 7 197 | 9 881 |
Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji | 1 918 | 63 918 |
Razem pozostałe zobowiązania | 37 265 | 114 666 |
- krótkoterminowe | 29 414 | 106 313 |
- długoterminowe | 7 851 | 8 353 |
Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych.
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Rozliczenia międzyokresowe kosztów | ||
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe kosztów | 2 009 | 1 508 |
Pozostałe zobowiązania | 2 009 | 1 508 |
- krótkoterminowe | 2 009 | 1 508 |
- długoterminowe | - | - |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu: | ||
Dotacji rządowych | 2 968 | 5 817 |
Pozostałe | 4 229 | 4 064 |
Pozostałe zobowiązania | 7 197 | 9 881 |
- krótkoterminowe | 1 264 | 3 446 |
- długoterminowe | 5 933 | 6 435 |
W pozycji dotacji rządowych ujmowane są dotacje do działalności operacyjnej. Na dzień 31 grudnia 2020 roku na saldo dotacji rządowych składają się dotacje w ramach programów: SAPARD (2 788 tys. PLN), SPOROL (6 tys. PLN), PFRON (11 tys. PLN), ARIMR (163 tys. PLN).
Umowne zobowiązania związane z nabyciem rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych zaciągnięte na koniec okresu sprawozdawczego, lecz jeszcze nie ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wynoszą:
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | 22 491 | 1 464 |
Razem | 22 491 | 1 464 |
W tabeli poniżej zaprezentowano zobowiązania finansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku:
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Zobowiązania wekslowe | - | 134 |
Zobowiązania z tyt. faktoringu | 1 886 | 5 042 |
Zobowiązania z tytułu wykupu ziemi | 4 352 | 5 000 |
Pozostałe zobowiązania finansowe | 2 260 | 1 034 |
Razem zobowiązania finansowe | 8 498 | 11 210 |
- krótkoterminowe | 2 181 | 5 471 |
- długoterminowe | 6 317 | 5 739 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Zysk ze zbycia środków trwałych | -1 182 | -9 846 |
Zysk/Strata ze zbycia inwestycji | -393 | -305 |
Zysk ze zbycia jednostek zależnych | 5 481 | - |
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowego majątku trwałego i aktywów niematerialnych | 2 453 | 5 614 |
Likwidacja środków trwałych | -8 898 | -2 739 |
Pozostałe ruchy na aktywach trwałych | 368 | -2 548 |
Nabycie aktywów finansowych | 1 520 | 3 437 |
Wycena nieruchomości inwestycyjnych | -1 800 | -205 |
Zysk z działalności inwestycyjnej | -2 451 | -6 592 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług | 47 340 | 72 308 |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu udziałów i akcji | -62 000 | -3 273 |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu wykupu ziemi i innych zobowiązań finansowych | -648 | 730 |
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych | -5 865 | 4 134 |
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) | -21 173 | 73 899 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nowych umów leasingowych | 21 530 | 23 606 |
Zwiększenia aktywów niematerialnych | -1 520 | -2 903 |
Zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych | -124 700 | -51 113 |
Zmiana stanu rzeczowego majątku trwałego w budowie | -16 068 | -27 921 |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych | 14 991 | -202 |
Inne | -14 463 | 1 445 |
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niefinansowych | -120 230 | -57 088 |
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, podatku od nieruchomości czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Spółka podlegała kontroli ze strony organów podatkowych.
Grupa zabezpiecza kredyty dla rolników w ramach programu Gobarto 500. Wartość zabezpieczonych kredytów wynosi na dzień 31 grudnia 2020r. 42 861 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku GOBARTO S.A. (lub Spółki z Grupy GOBARTO S.A.) były stroną postępowań sądowych i upadłościowych, których wartość przedmiotu sporu przekraczałaby 400 tys. zł. w poniższych sprawach:
Lp. | Wierzyciel | Dłużnik | WPS | Sygnatura sprawy |
1 | GOBARTO S.A. | Zakłady Mięsne MAT w Czerwienicach Sp. z o.o. | 2 925 tys. PLN | GP Km 2709/14 GP Km 1276/14 |
2 | GOBARTO S.A. | MARCPOL S.A. | 874 tys. PLN | X GUp 337/16 |
3 | GOBARTO S.A. | Aneta Zajączkowska Tomasz Zajączkowski | 519 tys. PLN | I ACa 463/17 Km 482/16 |
4 | GOBARTO S.A. | BON APETITO sp. z o.o. | 510 tys. PLN | Km 3188/20; X GR 29/20/3 |
5 | Agro Gobarto sp. z o.o. | C&M Commerial Investments S.A. w restrukturyzacji | 787 tys. PLN | XXVI GNc 1184/20 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku w Grupie nie toczyły się postępowanie kontrolne.
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy:
Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | Zakupy od podmiotów powiązanych | Należności od podmiotów powiązanych | w tym przeterminowane | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | w tym zaległe, po upływie terminu płatności | |
Główny akcjonariusz: | |||||||
CEDROB S.A. | 2020 | 116 840 | 510 191 | 1 082 | - | 73 953 | 11 964 |
2019 | 9 271 | 336 897 | 758 | 12 | 193 770 | 12 042 | |
Pozostałe podmioty powiązane: | |||||||
CEDROB PASSAU | 2020 | 15 102 | 18 | 1 194 | - | 477 | - |
2019 | 16 722 | 6 | 4 145 | - | - | - | |
MYŁKUS Karol Miler | 2020 | - | 245 | - | - | - | - |
2019 | - | 698 | - | - | 130 | - | |
Fermy Koźlakiewicz Spółka Jawna | 2020 | 2 | - | - | - | - | - |
2019 | 124 | - | - | - | - | - | |
Grupa Silesia | 2020 | 157 907 | 72 400 | 16 109 | 1 | 4 033 | - |
2019 | 84 464 | 72 996 | 15 483 | - | 2 367 | - | |
CEDROB PORTY Sp. z o.o. | 2020 | - | 81 | - | - | 42 | - |
2019 | - | - | - | - | - | - | |
Pozostali powiązani osobowo | 2020 | 181 | - | 74 | - | - | - |
2019 | - | - | - | - | - | - |
W 2020 roku spółka ZM Silesia została sprzedana do jednostki dominującej Cedrob S.A.
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi są dokonywane na warunkach rynkowych.
W roku zakończonym 31 grudnia 2020 nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A. nie będące transakcjami typowymi i rutynowymi, wynikającymi z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez Grupę.
Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi nie objętymi skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w roku zakończonym 31 grudnia 2020:
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Strona transakcji | Zakup usług | Zakup usług |
podmioty powiązane kapitałowo z personelem kierowniczym | - | 332 |
Razem | - | 332 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku CEDROB S.A. jest właścicielem 24 027 730 szt. akcji co stanowi 86,43% akcji zwykłych jednostki dominującej.
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Zarząd jednostki dominującej | ||
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 5 226 | 3 187 |
Rada Nadzorcza jednostki dominującej | ||
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 441 | 443 |
Zarządy jednostek zależnych | ||
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 1 598 | 3 363 |
Razem | 7 265 | 6 993 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 7 899 | 13 932 |
Łączna kwota wynagrodzenia wypłaconego głównej kadrze kierowniczej (za wyjątkiem członków Zarządu i Rady Nadzorczej) | 7 899 | 13 932 |
W dniu 29 czerwca 2020 roku Jednostka dominująca Gobarto S.A. zbyła akcje spółki Zakłady Mięsne Silesia S.A., która wraz ze swoimi spółkami zależnymi: Silesia Pet Foods Sp. z o.o., Silesia Logistics Sp. z o.o. w likwidacji tworzyła segment przetwórstwo.
Szczegóły tej transakcji przedstawiają się następująco:
Zysk ze sprzedaży jednostki zależnej
Cena sprzedaży | 108 300 |
Zbyte aktywa netto | 80 937 |
ZYSK ZE SPRZEDAŻY | 27 363 |
Zysk ze sprzedaży został uwzględniony w rachunku zysków i strat w działalności zaniechanej.
Otrzymana zapłata:
Zapłacona 108.300 tys. PLN w formie środków pieniężnych:
Grupa ujęła w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w pozycji Działalność zaniechana, przychody i koszty z działalności zaniechanej za okres od 1 stycznia 2020 roku do 29 czerwca 2020r.
Wynik finansowy segmentu PRZETWÓRSTWO
okres od 1 stycznia 2020 do 29 czerwca 2020 | okres 12 miesięcy zakończony do 31 grudnia 2019 | |
Przychody ze sprzedaży | 324 803 | 448 705 |
Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 304 840 | 424 610 |
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 19 963 | 24 095 |
Koszt własny sprzedaży | 288 402 | 379 689 |
Koszt własny sprzedanych produktów i usług | 274 098 | 340 394 |
Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 14 304 | 39 295 |
Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży | 36 401 | 69 015 |
Pozostałe przychody operacyjne | 9 249 | 1 136 |
Koszty sprzedaży | 33 503 | 41 924 |
Koszty ogólnego zarządu | 9 779 | 11 480 |
Pozostałe koszty operacyjne | 9 489 | 3 929 |
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej | -7 121 | 12 817 |
Przychody finansowe | 445 | 163 |
Koszty finansowe | 2 659 | 3 825 |
Zysk/(strata) brutto | -9 335 | 9 155 |
Podatek dochodowy | 82 | 120 |
Zysk/(strata) netto | -9 417 | 9 035 |
Zysk/(strata) netto działalność zaniechana | - 9 417 | 9 035 |
Zysk/(strata) netto za okres przypadający: | - 9 417 | 9 035 |
- akcjonariuszom jednostki dominującej | - 9 417 | 9 035 |
- akcjonariuszom niekontrolującym | - | - |
Zysk/(strata) na jedną akcję z działalności zaniechanej: | ||
– podstawowy z zysku z działalności zaniechanej za rok przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej | -0,41 | 0,33 |
Główne klasy aktywów i zobowiązań wycenione według wartości niższej spośród: wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia na dzień 29 czerwca 2020 roku
stan na 29 czerwca 2020 | |
AKTYWA | |
Rzeczowe aktywa trwałe | 154 058 |
Nieruchomości inwestycyjne | 6 514 |
Wartość firmy | 8 753 |
Aktywa niematerialne | 11 958 |
Znak towarowy | 4 613 |
Zapasy | 48 815 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 49 864 |
Pozostałe aktywa finansowe | 4 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 291 |
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 6 044 |
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | 294 914 |
stan na 29 czerwca 2020 | |
ZOBOWIĄZANIA | |
Oprocentowane kredyty i pożyczki | 81 101 |
Zobowiązania finansowe | 32 331 |
Pozostałe zobowiązania niefinansowe | 13 484 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 20 721 |
Przychody przyszłych okresów | 7 324 |
Pozostałe rezerwy | 3 222 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 55 786 |
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 8 |
ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY | 213 977 |
AKTYWA NETTO PRZYPISANE DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ | 80 937 |
Przepływy środków pieniężnych netto
okres od 1 stycznia 2020 do 29 czerwca 2020 | |
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | -8 018 |
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | -5 600 |
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | 14 809 |
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 1 191 |
Środki pieniężne na początek okresu | 3 100 |
Środki pieniężne na koniec okresu | 4 291 |
W dniu 24 grudnia 2020 roku Jednostka dominująca Gobarto S.A. zbyła udziały spółki Rosan Agro, która wraz ze swoimi spółkami zależnymi: Pieprzyk Rohatyń, Rosana, DH Rosana, DH Rosana Plus oraz Zoria były w segmencie „Działalność pozostała”.
Szczegóły tej transakcji przedstawiają się następująco:
Cena sprzedaży | 7 015 |
Zbyte aktywa netto | 1 367 |
Różnice kursowe z przeliczenia przeniesione z kapitału własnego | -28 563 |
STRATA ZE SPRZEDAŻY | -22 915 |
Strata ze sprzedaży została zaprezentowana w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w odrębnej pozycji.
Otrzymana zapłata:
Zapłata za udziały była na rachunek bankowy w dniu 23 grudnia 2020r. w kwocie 7 015 tys. PLN
Wynik finansowy Rosan Agro ujęty w Skonsolidowanym rachunku zysków i strat
okres od dnia 1 stycznia 2020 do dnia 24 grudnia 2020 | |
Przychody ze sprzedaży | 11 262 |
Koszt własny sprzedaży | 11 025 |
Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży | 237 |
Pozostałe przychody operacyjne | 148 |
Koszty sprzedaży | 385 |
Koszty ogólnego zarządu | 1 628 |
Pozostałe koszty operacyjne | 402 |
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej | -2 030 |
Przychody finansowe | 3 |
Koszty finansowe | 43 |
Zysk/(strata) brutto | -2 070 |
Podatek dochodowy | 0 |
Zysk/(strata) netto | -2 070 |
Zysk/(strata) netto za okres przypadający: | -2 070 |
- akcjonariuszom jednostki dominującej | -2 070 |
- akcjonariuszom niekontrolującym |
Główne klasy aktywów i zobowiązań wycenione według wartości niższej spośród: wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia na dzień 24 grudnia 2020 roku
stan na 24 grudnia 2020 | |
AKTYWA | |
Rzeczowe aktywa trwałe | 625 |
Aktywa biologiczne | 4 293 |
Aktywa niematerialne | 1 |
Zapasy | 1 080 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 1 202 |
Pozostałe aktywa finansowe | 137 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 140 |
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | 7 478 |
stan na 24 grudnia 2020 | |
ZOBOWIĄZANIA | |
Oprocentowane kredyty i pożyczki | 734 |
Zobowiązania finansowe | 178 |
Pozostałe zobowiązania niefinansowe | 284 |
Pozostałe rezerwy | 974 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 3 941 |
ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY | 6 111 |
ZBYTE AKTYWA NETTO | 1 367 |
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone i należne bez kosztów dodatkowych za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku:
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Obowiązkowe badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i przeglądu półrocznego | 287 | 454 |
Badanie sprawozdań jednostkowych spółek zależnych | 133 | 267 |
Pozostałe usługi opłaty | 5 | 10 |
Razem | 425 | 731 |
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie zarówno ze zobowiązań o oprocentowaniu stałym, jak i zmiennym. Aby przyjęte przez Grupę rozwiązanie było skuteczne z ekonomicznego punktu widzenia, zawiera ona kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe), w ramach których zgadza się na wymianę, w określonych odstępach czasu, różnicy między kwotą odsetek naliczonych według stałego i zmiennego oprocentowania od uzgodnionej kwoty głównej. Transakcje te mają na celu zabezpieczenie zaciągniętych zobowiązań.
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Grupy.
Wzrost stopy o 1% | Wzrost stopy o 1% | Wzrost stopy o -1% | Wzrost stopy o -1% | ||
Analiza wrażliwości na 31 grudnia 2020 | Wartość narażona na ryzyko | Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem | Wpływ na inne dochody całkowite | Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem | Wpływ na inne dochody całkowite |
Aktywa finansowe | 33 423 | 334 | - | -334 | - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 24 780 | 248 | - | -248 | - |
Pożyczki udzielone | 8 643 | 86 | - | - 86 | - |
Zobowiązania finansowe | 225 511 | -2 255 | - | 2 255 | - |
Kredyty i pożyczki | 169 043 | -1 690 | - | 1 690 | - |
Leasing finansowy | 56 468 | -565 | - | 565 | - |
Wpływ na wynik finansowy | - | -1 921 | - | 1 921 | - |
Wzrost stopy o 1% | Wzrost stopy o 1% | Wzrost stopy o -1% | Wzrost stopy o -1% | ||
Analiza wrażliwości na 31 grudnia 2019 | Wartość narażona na ryzyko | Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem | Wpływ na inne dochody całkowite | Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem | Wpływ na inne dochody całkowite |
Aktywa finansowe | 54 897 | 549 | - | -549 | - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 50 426 | 504 | - | -504 | - |
Pożyczki udzielone | 4 471 | 45 | - | -45 | - |
Zobowiązania finansowe | 326 750 | -3 267 | - | 3 267 | - |
Kredyty i pożyczki | 255 748 | -2 557 | - | 2 557 | - |
Leasing | 71 002 | -710 | - | 710 | - |
Wpływ na wynik finansowy | - | -2 718 | - | 2 718 | - |
Grupa jest zarówno eksporterem, jak i importerem w związku z czym posiada otwartą pozycję walutową. W związku z powyższym poziom kursu walutowego ma wpływ na kształtowanie się wyników finansowych Grupy. Ponadto należy zauważyć, iż umacnianie się złotego względem innych walut osłabia konkurencyjność na rynkach zagranicznych i niekorzystnie wpływa na rozwój eksportu Grupy. Jednocześnie należy podkreślić, iż w kontraktach podpisywanych przez Grupę są klauzule, które w okresach kwartalnych pozwalają na zmiany cen wynikające ze zmian kursów walutowych. Z drugiej strony osłabienie się kursu złotego wobec walut obcych poprawia rentowność sprzedaży eksportowej. Grupa do zabezpieczania otwartej pozycji walutowej nie stosuje transakcji zabezpieczających jak opcje walutowe, ograniczając się do transakcji typu forward.
Rok zakończony 31 grudnia 2020
Klasy instrumentów finansowych | Wartość sprawozdawcza w PLN | Wartość narażona na ryzyko | kurs EUR/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem | Inne całkowite dochody | kurs EUR/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem | Inne całkowite dochody | |||
Należności z tytułu dostaw i usług | 124 146 | 3 296 | EUR | 165 | EUR | - EUR | -165 | EUR | - EUR |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 196 255 | 2 450 | EUR | -123 | EUR | - EUR | 123 | EUR | - EUR |
Klasy instrumentów finansowych | Wartość sprawozdawcza w PLN | Wartość narażona na ryzyko | kurs USD/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem | Inne całkowite dochody | kurs USD/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem | Inne całkowite dochody | |||
Należności z tytułu dostaw i usług | 124 146 | 152 | USD | 8 | USD | - USD | -8 | USD | - USD |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 196 255 | 10 | USD | 0 | USD | - USD | 0 | USD | - USD |
Klasy instrumentów finansowych | Wartość sprawozdawcza w PLN | Wartość narażona na ryzyko | kurs CZK/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem | kurs CZK/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem | Inne całkowite dochody | ||||
Należności z tytułu dostaw i usług | 124 146 | 4 160 | CZK | 208 | CZK | -CZK | -208 | CZK | -CZK |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 196 255 | 1 | CZK | 0 | CZK | -CZK | 0 | CZK | -CZK |
Klasy instrumentów finansowych | Wartość sprawozdawcza w PLN | Wartość narażona na ryzyko | kurs GBP/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem | Inne całkowite dochody | kurs GBP/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem | Inne całkowite dochody | |||
Należności z tytułu dostaw i usług | 124 146 | 94 | GBP | 5 | GBP | -GBP | -5 | GBP | -GBP |
Rok zakończony 31 grudnia 2019
Klasy instrumentów finansowych | Wartość sprawozdawcza w PLN | Wartość narażona na ryzyko | kurs EUR/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem | Inne całkowite dochody | kurs EUR/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem | Inne całkowite dochody | |||
Należności z tytułu dostaw i usług | 180 218 | 5 484 | EUR | 274 | EUR | - EUR | -274 | EUR | - EUR |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 270 432 | 7 081 | EUR | -354 | EUR | - EUR | 354 | EUR | - EUR |
Klasy instrumentów finansowych | Wartość sprawozdawcza w PLN | Wartość narażona na ryzyko | kurs USD/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem | Inne całkowite dochody | kurs USD/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem | Inne całkowite dochody | |||
Należności z tytułu dostaw i usług | 180 218 | 510 | USD | 26 | USD | - USD | -26 | USD | - USD |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 270 432 | 88 | USD | -4 | USD | - USD | 4 | USD | - USD |
Klasy instrumentów finansowych | Wartość sprawozdawcza w PLN | Wartość narażona na ryzyko | kurs CZK/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem | kurs CZK/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem | Inne całkowite dochody | ||||
Należności z tytułu dostaw i usług | 180 218 | 6 674 | CZK | 334 | CZK | -CZK | -334 | CZK | -CZK |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 270 432 | 4 | CZK | 0 | CZK | -CZK | 0 | CZK | -CZK |
Klasy instrumentów finansowych | Wartość sprawozdawcza w PLN | Wartość narażona na ryzyko | kurs GBP/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem | Inne całkowite dochody | kurs GBP/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem | Inne całkowite dochody | |||
Należności z tytułu dostaw i usług | 180 218 | 183 | GBP | 9 | GBP | -GBP | -9 | GBP | -GBP |
Ryzyko kredytowe to ryzyko związane z możliwością poniesienia przez Grupę Kapitałową straty finansowej, w przypadku gdy klient lub kontrahent instrumentu finansowego nie spełni swoich zobowiązań umownych, wynikające głównie z należności Grupy od klientów.
Transakcje, które narażają Grupę Kapitałową na ryzyko kredytowe dotyczą należności z tytułu dostaw i usług, środków pieniężnych i innych aktywów finansowych. Zgodnie z polityką Zarządu ekspozycja Grupy Kapitałowej na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco.
Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Grupa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa Kapitałowa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.
Celem wymogów w zakresie utraty wartości jest ujęcie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia wszystkich instrumentów finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia – niezależnie od tego, czy oceniane one były indywidualnie czy zbiorowo – biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości.
Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, środkami pieniężnymi i innymi aktywami finansowymi jest ograniczone ze względu na bardzo dużą bazę klientów i wysoki poziom dywersyfikacji ryzyka. Z tego względu koncentracja ryzyka kredytowego jest nieistotna.
Ponadto Grupa Kapitałowa prowadzi restrykcyjną politykę zarządzania należnościami, w ramach której ryzyko niewypłacalności klienta ograniczane jest poprzez korzystanie z ubezpieczenia kredytu kupieckiego oraz stosowanie w sytuacjach tego wymagających innych zabezpieczeń jak np. oświadczenia o dobrowolnym poddaniu się egzekucji składanego w formie aktu notarialnego. W roku 2020 około 80% należności z tytułu dostaw i usług Grupy Kapitałowej było objęte ubezpieczeniem. W przypadku niewypłacalności klientów objętych ubezpieczeniem ubezpieczyciel wypłaca odszkodowanie.
Mimo nadzwyczajnej sytuacji gospodarczej, spowodowanej pandemią Grupa Kapitałowa nie poniosła żadnych istotnych strat w związku z niewypełnianiem zobowiązań przez klientów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane od należności nieubezpieczonych i od kwot odpowiadających udziałowi własnemu Grupy Kapitałowej dla należności, które są ubezpieczone, na podstawie szczegółowej analizy trwałej utraty wartości należności.
Wartość księgowa każdego z aktywów finansowych odzwierciedla maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe.
Na dzień 31 grudnia 2020r. struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług przedstawiała się następująco:
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Wartość brutto | Odpis aktualizujący | Wartość brutto | Odpis aktualizujący | |
Nieprzeterminowane | 99 670 | - | 122 456 | - |
Przeterminowane: | ||||
0-30 dni | 19 841 | - | 32 585 | - |
31-180 dni | 4 346 | - | 25 765 | 588 |
181-365 dni | 1 476 | 1 187 | 1 266 | 1 266 |
> 365 dni | 11 772 | 11 772 | 13 852 | 13 852 |
Razem | 137 105 | 12 959 | 195 924 | 15 706 |
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez planowanie płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.
Poniżej przedstawiono przepływy pieniężne wynikające z umów:
Krótkoterminowe do 12 mc | Długoterminowe 1 do 3 lat | Długoterminowe 3 do 5 lat | Długoterminowe powyżej 5 lat | Zobowiązania razem | |
Stan na 31 grudnia 2020 | |||||
Kredyty i pożyczki | 78 606 | 44 025 | 16 842 | 29 570 | 169 043 |
Odsetki od kredytów bankowych | 2 869 | 1 607 | 615 | 1 079 | 6 170 |
Leasing finansowy | 11 745 | 23 602 | 6 644 | 14 477 | 56 468 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 196 255 | - | - | - | 196 255 |
Zobowiązania finansowe | 2 181 | 3 147 | - | 3 170 | 8 498 |
Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji | - | 1 918 | - | - | 1 918 |
Swapy stopy procentowej wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń | - | - | 2 260 | - | 2 260 |
Razem | 291 656 | 74 299 | 26 361 | 48 296 | 440 612 |
Krótkoterminowe do 12 mc | Długoterminowe 1 do 3 lat | Długoterminowe 3 do 5 lat | Długoterminowe powyżej 5 lat | Zobowiązania razem | |
Stan na 31 grudnia 2019 | |||||
Kredyty i pożyczki | 172 375 | 61 249 | 19 844 | 2 280 | 255 748 |
Odsetki od kredytów bankowych | 12 066 | 4 287 | 1 389 | 160 | 17 902 |
Leasing finansowy | 16 979 | 29 776 | 5 343 | 18 904 | 71 002 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 270 432 | - | - | - | 270 432 |
Zobowiązania finansowe | 5 471 | - | 387 | 5 352 | 11 210 |
Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji | 62 000 | - | 1 918 | - | 63 918 |
Swapy stopy procentowej wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń | - | - | 1 034 | - | 1 034 |
Razem | 539 323 | 95 312 | 29 915 | 26 696 | 691 246 |
Grupa w ograniczonym zakresie korzystała z instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko kursowe, zawierając transakcje forward.
W celu ograniczenia zmienności wartości ponoszonych przez Grupę kosztów odsetkowych (powodującej odchylenia od kwot przyjętych w planach finansowych, czy budżetach) spółki z Grupy wykorzystują transakcje pochodne typu Interest Rate Swap (IRS). Poprzez wykorzystanie kontraktu IRS na potrzeby zabezpieczenia się przed ryzykiem stopy procentowej Grupa minimalizuje wahanie stopy procentowej po jakiej obsługiwany będzie koszt odsetkowy z tytułu zaciągniętego kredytu w danym horyzoncie czasowym.
Wykorzystywane przez Grupę kontrakty IRS należą do poziomu 2 hierarchii wyceny do wartości godziwej.
Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych (forward) występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp procentowych jest ustalana na podstawie modelu wyceny uwzględniającego obserwowalne dane rynkowe, w tym w szczególności bieżące terminowe stopy procentowe.
Poniżej podsumowanie transakcji zabezpieczających oraz parametrów kredytu dla spółek zależnych, stanowiącego ekonomiczną pozycję zabezpieczaną.
Kryterium | Transza nr 1 kredytu | IRS I | IRS II | Transza nr 2 i 3 kredytu | IRS III | IRS IV |
Wolumen (PLN) | 22 500 000,00 zł | 11 250 000,00 zł | 6 250 000,00 zł | 27 867 991,77 zł | 13 798 995,89 zł | 8 008 995,00 zł |
Data zawarcia | 31.10.2017 | 27.02.2018 | 07.05.2020 | 31.10.2017 | 27.02.2018 | 07.05.2020 |
Dzień zakończenia | 31.03.2023 | 31.03.2023 | 31.03.2023 | 29.09.2023 | 29.09.2023 | 29.09.2023 |
Początek naliczania odsetek | 01.12.2017 | 28.02.2018 | 30.06.2020 | 01.12.2017 | 28.02.2018 | 30.06.2020 |
Okres odsetkowy | 3M | 3M | 3M | 3M | 3M | 3M |
Baza odsetkowa | Act/365 | Act/365 | Act/365 | Act/365 | Act/365 | Act/365 |
Stała stopa procentowa (płacona przez Spółkę) | - | 2,83% | 0,65% | - | 2,85% | 0,6650% |
Zmienna stopa procentowa | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M |
Amortyzacja | 20 równych rat w wysokości 1.000 000 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 2.500.000 PLN | Amortyzacja liniowa w wysokości 500 000 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 1.250.000 PLN | Amortyzacja liniowa w wysokości 500 000 PLN na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 oraz ostatnia rata w wysokości 1 250 000 PLN | 22 równych rat w wysokości 780.000 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym kwartału od 30.03.2018 oraz 69 równych rat w wysokości 135.000 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym każdego miesiąca od 31.01.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 1.797.991,77 PLN | Amortyzacja liniowa w wysokości 592 500 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 898.995 PLN | Amortyzacja liniowa w wysokości 592 500 PLN na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 oraz ostatnia rata w wysokości 898.995 PLN |
Sposób ustalania stawki referencyjnej dla zmiennej stopy procentowej | 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału/miesiąca | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału |
Kryterium | Transza nr 4 kredytu | IRS V | IRS VI | Transza nr 5 kredytu | IRS VII | IRS VIII |
Wolumen (PLN) | 18 000 000,00 zł | 9 000 000,00 zł | 5 250 000,00 zł | 27 775 463,91 zł | 14 035 000,00 zł | 10 403 045,00 zł |
Data zawarcia | 31.10.2017 | 27.02.2018 | 07.05.2020 | 09.12.2019 | 20.12.2019 | 07.05.2020 |
Dzień zakończenia | 29.12.2023 | 29.12.2023 | 29.12.2023 | 30.09.2029 | 28.09.2029 | 31.12.2027 |
Początek naliczania odsetek | 01.12.2017 | 28.02.2018 | 30-06-2020 | od dnia uruchomienia kredytu | 31.03.2020 | 30.06.2020 |
Okres odsetkowy | 3M | 3M | 3M | 3M | 3M | 3M |
Baza odsetkowa | Act/365 | Act/365 | Act/365 | Act/365 | Act/365 | Act/365 |
Stała stopa procentowa (płacona przez Spółkę) | - | 2,87% | 0,6760% | - | 1,9295% | 0,8800% |
Zmienna stopa procentowa | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M |
Amortyzacja | 24 równych rat w wysokości 750 000 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym kwartału od 30.03.2018 | Amortyzacja liniowa w wysokości 375 000 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 | Amortyzacja liniowa w wysokości 375 000 PLN na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 | 39 rat kapitałowych zwiększających się co miesiąc o kwotę 3.970 pln, I rata w wysokości 655.000 PLN, płatne w ostatnim dniu roboczym kwartału od 31.03.2020 r. | Amortyzacja kwartalna rozpoczynająca się od wartości 327.500 PLN począwszy od 31.03.2020 podwyższana co kwartał o kwotę 1.985 PLN | Amortyzacja kwartalna rozpoczynająca się od wartości 327.500 PLN począwszy od 30.06.2020 podwyższana co kwartał o kwotę 1.985 PLN |
Sposób ustalania stawki referencyjnej dla zmiennej stopy procentowej | 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału |
Kryterium | Transza nr 6 kredytu | IRS IX | IRS X |
Wolumen (PLN) | 18 200 000,00 zł | 9 100 000,00 zł | 9 100 000,00 zł |
Data zawarcia | 09.12.2019 | 20.12.2019 | 07.05.2020 |
Dzień zakończenia | 30.09.2029 | 28.09.2029 | 28.09.2029 |
Początek naliczania odsetek | od dnia uruchomienia kredytu | 31.12.2021 | 30.06.2020 |
Okres odsetkowy | 3M | 3M | 3M |
Baza odsetkowa | Act/365 | Act/365 | Act/365 |
Stała stopa procentowa (płacona przez Spółkę) | - | 1,9475% | 1,0727% |
Zmienna stopa procentowa | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M |
Amortyzacja | 31 rat kapitałowych zwiększających się co miesiąc o kwotę 3.806 pln, I rata w wysokości 530.000 PLN, płatne w ostatnim dniu roboczym kwartału od 31.03.2022 r. | Amortyzacja kwartalna rozpoczynająca się od wartości 265.000 PLN począwszy od 31.03.2022 podwyższana co kwartał o kwotę 1.903 PLN | Amortyzacja kwartalna rozpoczynająca się od wartości 265.000 PLN począwszy od 31.03.2022 podwyższana co kwartał o kwotę 1.903 PLN |
Sposób ustalania stawki referencyjnej dla zmiennej stopy procentowej | 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału |
Poniżej podsumowanie transakcji zabezpieczających oraz parametrów kredytów dla spółek zależnych, stanowiące ekonomiczną pozycję zabezpieczaną.
Kryterium | KREDYT 1 PHU FERMA-POL | IRS 1 FERMA-POL | IRS 2 FERMA-POL | KREDYT 2 PHU FERMA-POL | IRS 1 FERMA-POL | IRS 2 FERMA-POL |
Wolumen (PLN) | 7 800 000,00 zł | 3 900 000,00 zł | 2 855 000,00 zł | 43 789 400,00 zł | 23 394 700,00 zł | 20 394 700,00 zł |
Data zawarcia | 31.10.2017 | 27.02.2018 | 07.05.2020 | 09.12.2019 | 20.12.2019 | 07.05.2020 |
Dzień zakończenia | 29.12.2023 | 29.12.2023 | 29.12.2023 | 30.09.2029 | 28.09.2029 | 28.09.2029 |
Początek naliczania odsetek | 01.12.2017 | 28.02.2018 | 30.06.2020 | od dnia uruchomienia kredytu | 31.12.2021 | 31.12.2021 |
Okres odsetkowy | 3M | 3M | 3M | 3M | 3M | 3M |
Baza odsetkowa | Act/365 | Act/365 | Act/365 | Act/365 | Act/365 | Act/365 |
Stała stopa procentowa (płacona przez Spółkę) | - | 2,97% | 0,7040% | - | 1,9475% | 1,0600% |
Zmienna stopa procentowa | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M |
Amortyzacja | 23 równych rat w wysokości 209.000 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata balonowa w wysokości 2.993.000 PLN | Amortyzacja liniowa w wysokości 104.500 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 1.496.500 PLN | Amortyzacja liniowa w wysokości 104.500 PLN na koniec każdego kwartału od 30.006.2020 oraz ostatnia rata w wysokości 1.496.500 PLN | 31 rat kapitałowych zwiększających się co miesiąc o kwotę 9.037 pln, I rata w wysokości 1.277.000 PLN, płatne w ostatnim dniu roboczym kwartału od 31.03.2022 r. | Amortyzacja kwartalna rozpoczynająca się od wartości 682.500 PLN począwszy od 31.03.2022 pomniejszana co kwartał o kwotę 4.812 PLN w IIQ2022 oraz o kwotę 4.810 PLN w kolejnych kwartałach | Amortyzacja kwartalna rozpoczynająca się od wartości 603.537 PLN począwszy od 31.03.2022 pomniejszana co kwartał o kwotę 4.225 PLN w IIQ2022 oraz o kwotę 4.227 PLN w kolejnych kwartałach |
Sposób ustalania stawki referencyjnej dla zmiennej stopy procentowej | 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału |
Kryterium | KREDYT AGRO BIEGANÓW | IRS 1 AGRO BIEGANÓW | IRS 2 AGRO BIEGANÓW | KREDYT AGRO GOBARTO | IRS 1 AGRO GOBARTO | IRS 2 AGRO GOBARTO |
Wolumen (PLN) | 6 750 000,00 zł | 3 375 000,00 zł | 2 437 500,00 zł | 5 214 432,42 zł | 2 546 466,00 zł | 1 307 700,00 zł |
Data zawarcia | 31.10.2017 | 27.02.2018 | 07.05.2020 | 31.10.2017 | 27.02.2018 | 07.05.2020 |
Dzień zakończenia | 29.09.2023 | 29.09.2023 | 29.09.2023 | 29.09.2023 | 29.09.2023 | 29.09.2023 |
Początek naliczania odsetek | 01.12.2017 | 28.02.2018 | 30.06.2020 | 01.12.2018 | 28.02.2019 | 30.06.2020 |
Okres odsetkowy | 3M | 3M | 3M | 3M | 3M | 3M |
Baza odsetkowa | Act/365 | Act/365 | Act/365 | Act/365 | Act/365 | Act/365 |
Stała stopa procentowa (płacona przez Spółkę) | - | 2,95% | 0,69% | - | 2,90% | 0,6750% |
Zmienna stopa procentowa | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M |
Amortyzacja | 23 równych rat w wysokości 187.500 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata balonowa w wysokości 2.625.000 PLN | Amortyzacja liniowa w wysokości 93 750 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 1.312.500 PLN | Amortyzacja liniowa w wysokości 93 750 PLN na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 oraz ostatnia rata w wysokości 1.312.500 PLN | 3 równych rat w wysokości 314.600 PLN oraz 66 równych ratach w wysokości 53.400 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym miesiąca od 31.01.2018 oraz ostatnia rata balonowa w wysokości 799.800 PLN | Amortyzacja liniowa w wysokości 242.066 PLN na koniec każdego kwartału od 31.01.2018 oraz w wysokości 80.100 na koniec każdego kwartału od 31.12.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 453.300 PLN | Amortyzacja liniowa w wysokości 80.100 na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 oraz ostatnia rata w wysokości 346.500 PLN |
Sposób ustalania stawki referencyjnej dla zmiennej stopy procentowej | 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału |
Kryterium | KREDYT ROLPOL | IRS 1 ROLPOL | IRS 2 ROLPOL | KREDYT AGRO NET | IRS 1 AGRO NET | IRS 2 AGRO NET |
Wolumen (PLN) | 3 826 200,00 zł | 1 913 100,00 zł | 1 231 500,00 zł | 2 255 220,00 zł | 1 086 454,00 zł | 510 270,00 zł |
Data zawarcia | 31.10.2017 | 27.02.2018 | 07.05.2020 | 31.10.2017 | 27.02.2018 | 07.05.2020 |
Dzień zakończenia | 29.12.2023 | 29.12.2023 | 29.12.2023 | 29.07.2022 | 29.07.2022 | 29.07.2022 |
Początek naliczania odsetek | 01.12.2017 | 28.02.2018 | 30.06.2020 | 01.12.2017 | 28.02.2018 | 30.06.2020 |
Okres odsetkowy | 3M | 3M | 3M | 3M | 3M | 3M |
Baza odsetkowa | Act/365 | Act/365 | Act/365 | Act/365 | Act/365 | Act/365 |
Stała stopa procentowa (płacona przez Spółkę) | - | 2,95% | 0,69% | - | 2,74% | 0,6140% |
Zmienna stopa procentowa | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M | WIBOR 3M |
Amortyzacja | 71 równych rat w wysokości 42.600 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym miesiąca od 31.01.2018 oraz 1 ostatniej racie w wysokości 886.800 PLN | Amortyzacja liniowa w wysokości 63.900 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 oraz w wysokości 486.000 PLN na koniec trwania umowy | Amortyzacja liniowa w wysokości 63.900 PLN na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 oraz w wysokości 400.800 PLN na koniec trwania umowy | 54 równych rat w wysokości 41.156 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym miesiąca od 31.01.2018 oraz 1 ostatniej racie w wysokości 32.796 PLN | Amortyzacja liniowa w wysokości 61.734 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 oraz w wysokości 16.398 PLN na koniec trwania umowy | Amortyzacja liniowa w wysokości 61.734 PLN na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 oraz w wysokości 16.398 PLN na koniec trwania umowy |
Sposób ustalania stawki referencyjnej dla zmiennej stopy procentowej | 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału | 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału |
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 | |
Oprocentowane kredyty i pożyczki | 169 043 | 255 748 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 196 258 | 270 432 |
Zobowiązania finansowe | 64 966 | 82 212 |
Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji | 1 918 | 63 918 |
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 24 780 | 50 426 |
Zadłużenie netto | 407 405 | 621 884 |
Kapitał własny | 433 106 | 439 861 |
Kapitał razem | 433 106 | 439 861 |
Kapitał i zadłużenie netto | 840 511 | 1 061 745 |
Wskaźnik dźwigni | 48% | 59% |
Przeciętne zatrudnienie w Grupie w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku kształtowało się następująco:
Grupa zatrudnionych | Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2019 |
Zarząd jednostki dominującej | 6 | 5 |
Zarządy jednostek z grupy | 7 | 12 |
Administracja | 372 | 611 |
Dział sprzedaży | 323 | 519 |
Pion produkcji | 799 | 1 595 |
Pozostali | 90 | 303 |
Razem | 1 597 | 3 045 |
Spadek zatrudnienia w Grupie w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 spowodowany był sprzedażą spółki zależnej ZM Silesia.
Pozycja różnic kursowych z przeliczenia obejmuje efekt przeliczenia danych finansowych jednostek zagranicznych sporządzonych w walucie funkcjonalnej UAH na walutę prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (czyli PLN).
Na dzień 31 grudnia 2020r. Grupa nie posiadała spółek zagranicznych.
W dniu 19 stycznia 2021 roku spółka Makton Nieruchomości sp. z o.o. sprzedała nieruchomość położoną w Warszawie przy ul. Taśmowej. Wynik na transakcji wyniósł 2 986 tys PLN.
W dniu 9 marca 2021 roku Zarząd spółki Gobarto S.A. podjął uchwałę o połączeniu ze spółką zależną Meat-Pac sp. z o.o. z siedzibą w Wałbrzychu.
Połączenie nastąpi poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej, czyli spółki Meat - Pac, na spółkę przejmującą, czyli Gobarto S.A. bez podwyższania kapitału zakładowego, do którego należą wszystkie udziały w spółce Meat - Pac, oraz bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje spółki przejmującej, a także bez zmiany statutu spółki przejmującej w związku z połączeniem.
W dniu 17 marca 2021 roku została podpisana warunkowa umowa sprzedaży nieruchomości położonej w miejscowości Czarnków.