{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "qrs": "http://www.quercustfi.pl/xbrl/2022-12-31", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.quercustfi.pl/xbrl/2022-12-31/qrs-2022-12-31.xsd" ] }, "facts": { "A78fd7065ed2043cb9daf375e6668a24a_0": { "value": "

Wybrane skonsolidowane dane finansowe

w tys. z\u0142

w tys. EUR

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

93 070

83 031

19 852

18 139

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

14 943

25 566

3 187

5 585

Zysk (strata) brutto

17 708

30 527

3 777

6 669

Zysk (strata) netto

14 688

25 115

3 133

5 487

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

-1 121

12 769

-239

2 790

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

3 399

49 386

725

10 789

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

-24 867

3 830

-5 304

837

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto, razem

-22 589

65 985

-4 818

14 415

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa razem

158 004

196 190

33 690

42 656

Zobowi\u0105zania i rezerwy na zobowi\u0105zania

71 669

106 601

15 282

23 177

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

18 683

16 734

3 984

3 637

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

52 986

89 867

11 298

19 539

Kapita\u0142 w\u0142asny

86 335

89 589

18 409

19 478

Kapita\u0142 zak\u0142adowy

5 649

5 883

1 205

1 279

Liczba akcji (w szt.) na koniec roku finansowego

56 488 487

58 834 238

56 488 487

58 834 238

\u00a0

w z\u0142

w EUR

Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (\u015brednia wa\u017cona)

0,26

0,42

0,06

0,09

Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (\u015brednia wa\u017cona)

0,26

0,42

0,06

0,09

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119

1,53

1,52

0,33

0,33

Rozwodniona warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119

1,53

1,52

0,33

0,33

Zadeklarowana lub wyp\u0142acona dywidenda na jedn\u0105 akcj\u0119

0

0

0

0

\u00a0

Wybrane dane finansowe, zaprezentowane powy\u017cej, zawieraj\u0105ce podstawowe pozycje sprawozdania finansowego przeliczono na EUR wg nast\u0119puj\u0105cych zasad:

\uf0b7poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i kapita\u0142u w\u0142asnego przeliczono wed\u0142ug \u015brednich kurs\u00f3w og\u0142oszonych przez Narodowy Bank Polski obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w wysoko\u015bci 1\u00a0EUR = 4,6899 z\u0142, na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. w wysoko\u015bci 1 EUR = 4,5994 z\u0142,

\uf0b7poszczeg\u00f3lne pozycje sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przeliczono wed\u0142ug kurs\u00f3w stanowi\u0105cych \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego zako\u0144czonego miesi\u0105ca za okres sprawozdawczy zako\u0144czony dnia 31\u00a0grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2022 r. (odpowiednio: 1\u00a0EUR = 4,6883 z\u0142 i 1 EUR = 4,5775\u00a0z\u0142).

Dodatkowe noty obja\u015bniaj\u0105ce

1.Informacje og\u00f3lne

Grupa Kapita\u0142owa Quercus TFI S.A. (\u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa kapita\u0142owa\u201d) sk\u0142ada si\u0119 ze sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej Quercus TFI S.A. (dalej \u201eQuercus TFI\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eJednostka dominuj\u0105ca\u201d lub \u201eEmitent\u201d) oraz podmiot\u00f3w zale\u017cnych wymienionych w nocie nr 2.

Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest tworzenie i zarz\u0105dzanie otwartymi i zamkni\u0119tymi funduszami inwestycyjnymi oraz portfelami instrument\u00f3w finansowych, dystrybucja produkt\u00f3w inwestycyjnych i\u00a0finansowych, \u015bwiadczenie us\u0142ug finansowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci prowadzenie rejestr\u00f3w uczestnik\u00f3w funduszy inwestycyjnych.

Informacje o jednostce dominuj\u0105cej

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Quercus TFI S.A.\u00a0

Quercus TFI S.A.\u00a0zosta\u0142a utworzona dnia 21 sierpnia 2007 roku. Sp\u00f3\u0142ka jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000288126. Sp\u00f3\u0142ce nadano numer statystyczny REGON 141085990.

Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Nowy \u015awiat 6/12, 00-400 Warszawa

Pa\u0144stwo rejestracji: Polska

Siedziba Sp\u00f3\u0142ki: ul. Nowy \u015awiat 6/12, 00-400 Warszawa, Polska

Forma prawna jednostki: sp\u00f3\u0142ka akcyjna\u00a0

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla: Quercus TFI S.A.

Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: ul. Nowy \u015awiat 6/12, 00-400 Warszawa

Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki jest nieoznaczony.

Przedmiotem przewa\u017caj\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Emitenta jest \u201etworzenie specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych i funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych, zarz\u0105dzanie tymi funduszami, w tym po\u015brednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, a tak\u017ce reprezentowanie ich wobec os\u00f3b trzecich oraz zarz\u0105dzanie unijnymi alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, w tym wprowadzanie ich do obrotu\u201d (PKD: 6630\u00a0Z).

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ka posiada zezwolenie Komisji Nadzoru Finansowego (\u201eKNF\u201d) na wykonywanie dzia\u0142alno\u015bci polegaj\u0105cej na tworzeniu funduszy inwestycyjnych, zarz\u0105dzaniu nimi, w tym na po\u015brednictwie w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowaniu ich wobec os\u00f3b trzecich i zarz\u0105dzaniu zbiorczym portfelem papier\u00f3w warto\u015bciowych (zezwolenie KNF z dnia 19.02.2008 r.) oraz zezwolenie Komisji Nadzoru Finansowego na wykonywanie dzia\u0142alno\u015bci polegaj\u0105cej na zarz\u0105dzaniu portfelami instrument\u00f3w finansowych i doradztwie inwestycyjnym (zezwolenie KNF z dnia 08.04.2009 r.).

Na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r. Emitent zarz\u0105dza\u0142 nast\u0119puj\u0105cymi funduszami inwestycyjnymi:

\uf0b7QUERCUS Parasolowy Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty, z wydzielonymi jedenastoma subfunduszami: QUERCUS Ochrony Kapita\u0142u, QUERCUS Global Balanced, QUERCUS Agresywny, QUERCUS D\u0142u\u017cny Kr\u00f3tkoterminowy, QUERCUS Obligacji Skarbowych, QUERCUS lev, QUERCUS short, QUERCUS Gold, QUERCUS Stabilny, QUERCUS Global Growth, QUERCUS Silver,

\uf0b7QUERCUS Instytucjonalny Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty, z wydzielonymi dwoma subfunduszami: QUERCUS D\u0142u\u017cny 1 i QUERCUS D\u0142u\u017cny 2,

\uf0b7QUERCUS Absolute Return Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty,

\uf0b7QUERCUS Global Balanced Plus Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty,

\uf0b7Acer Multistrategy Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty,

\uf0b7Q1 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty,

\uf0b7QUERCUS Multistrategy Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty,

\uf0b7Private Equity Multifund Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty,

\uf0b7Future Tech Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty,

\uf0b7Alphaset Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty,

\uf0b7R2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty,

a tak\u017ce portfelami instrument\u00f3w finansowych.

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania, w sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Jednostki dominuj\u0105cej wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce osoby:

Sk\u0142ad Zarz\u0105du:

Sebastian Buczek \u2013 Prezes Zarz\u0105du

Artur Paderewski \u2013 Pierwszy Wiceprezes Zarz\u0105du

Piotr P\u0142uska \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du

Pawe\u0142 Cicho\u0144 \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du

Pawe\u0142 Pasternok \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du

Maciej Klimczak \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

Sk\u0142ad Rady Nadzorczej:

Pawe\u0142 Sanowski \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

Janusz Nowicki \u2013 Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

Jerzy Cie\u015blik \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

Dariusz Olczyk \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

Dawid Prysak \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

W okresie od 1 stycznia 2022\u00a0r. do 31 grudnia 2022\u00a0r. nast\u0105pi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du i\u00a0Rady Nadzorczej Emitenta:

\uf0b7w dniu 27 kwietnia 2022 r. Walne Zgromadzenie powo\u0142a\u0142o dotychczasowych cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du na kolejn\u0105 kadencj\u0119,

\uf0b7w dniu 27 kwietnia 2022 r. Walne Zgromadzenie powo\u0142a\u0142o na Cz\u0142onka Zarz\u0105du Pana Macieja Klimczaka.

Poza w/w zmianami w okresie sprawozdawczym nie by\u0142o innych zmian w sk\u0142adzie Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej.

2.Sk\u0142ad Grupy

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w sk\u0142ad Grupy wchodzi\u0142 Quercus TFI S.A. oraz poni\u017csze jednostki zale\u017cne, nad kt\u00f3rymi Emitent sprawuje pe\u0142n\u0105 kontrol\u0119:

Nazwa jednostki

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Metoda konsolidacji

Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym

Udzia\u0142 w\u00a0prawach g\u0142osu

R2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty

Fundusz Inwestycyjny

pe\u0142na

n/d

n/d

Quercus Agent Transferowy sp. z o.o.

Us\u0142ugi finansowe

pe\u0142na

100%

100%

Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o.

Dystrybucja produkt\u00f3w finansowych

pe\u0142na

75%*

75%*

* - podmiot zale\u017cny od Quercus Agent Transferowy sp. z o.o.

R2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty (\u201eR2 FIZ\u201d) zosta\u0142 utworzony w 2018 roku i zosta\u0142 wykorzystany w celu rozliczenia wierzytelno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u niewykupionych obligacji Capitea S.A. (d. GetBack S.A. w restrukturyzacji). Emitent zarz\u0105dza tym funduszem oraz posiada 100% jego Certyfikat\u00f3w Inwestycyjnych (99,99% bezpo\u015brednio i 0,01% poprzez QAT). R2 FIZ zosta\u0142 utworzony na czas okre\u015blony, na okres 2 lat z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 przed\u0142u\u017cenia. W dniu 11 lipca 2022 r. Zarz\u0105d Quercus TFI S.A., dzia\u0142aj\u0105c na podstawie \u00a7 2 ust. 4 statutu funduszu, podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 nr 2/07/2022 w sprawie przed\u0142u\u017cenia czasu trwania R2 FIZ na kolejny roczny okres, tj. od 20.07.2022 r. do 20.07.2023 r. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej planuje podj\u0119cie uchwa\u0142y przed\u0142u\u017caj\u0105cej czas trwania R2 FIZ na kolejny roczny okres.

Emitent posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Quercus Agent Transferowy sp. z o.o. (\u201eQuercus AT\u201d). Czas trwania sp\u00f3\u0142ki Quercus AT jest nieoznaczony.

Emitent posiada po\u015brednio 75% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o. (\u201eDI Xelion\u201d). Nabycie ww. udzia\u0142\u00f3w nast\u0105pi\u0142o poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 Quercus AT. Czas trwania DI Xelion jest nieoznaczony. Na koniec 2021 r Emitent posiada\u0142 po\u015brednio (poprzez jednostk\u0119 Quercus AT) 100% udzia\u0142\u00f3w DI Xelion, w dniu 28 stycznia 2022 r. Zarz\u0105d Quercus AT podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 w sprawie odsprzeda\u017cy 25% udzia\u0142\u00f3w DI Xelion na rzecz cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w, pracownik\u00f3w oraz wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w DI Xelion po cenie zbli\u017conej do ceny nabycia. W lutym i\u00a0marcu 2022 r. nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c 30\u00a0025 udzia\u0142\u00f3w DI Xelion, za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 4\u00a0691\u00a0tys. z\u0142, co spowodowa\u0142o spadek udzia\u0142\u00f3w Quercus AT w kapitale zak\u0142adowym DI Xelion do 75%.

Poza zdarzeniami opisanymi powy\u017cej, w okresie obj\u0119tym raportem rocznym nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w strukturze organizacyjnej Emitenta, nie nast\u0105pi\u0142y po\u0142\u0105czenia z innymi jednostkami gospodarczymi, a tak\u017ce sprzeda\u017c jednostek grupy kapita\u0142owej czy inwestycji d\u0142ugoterminowych. Emitent nie wyodr\u0119bni\u0142 innej jednostki gospodarczej, nie dokona\u0142 restrukturyzacji ani nie zaniecha\u0142 dzia\u0142alno\u015bci.

Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego i o\u015bwiadczenie o zgodno\u015bciNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami (\u201eMSSF\u201d) w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d)obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 sprawozdawczy tj.\u00a031\u00a0grudnia\u00a02022\u00a0roku i\u00a0przedstawia sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, wyniki jej dzia\u0142alno\u015bci oraz przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne za okres 12 miesi\u0119cy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku. Jako dane por\u00f3wnawcze zaprezentowano dane skonsolidowane Grupy kapita\u0142owej za rok obrotowy zako\u0144czony 31\u00a0grudnia 2021 roku, sporz\u0105dzone zgodnie z MSSF.Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych polskich (z\u0142), a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych.\u00a0Z\u0142oty polski jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej i wszystkich jednostek zale\u017cnych.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapita\u0142owej zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od daty bilansowej, tj. do 31 grudnia 2023 r. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnia\u0142y okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez konsolidowane podmioty.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Quercus TFI S.A. za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w dniu 24\u00a0marca 2023 roku.

3.1.Zmiany W MSSF UE

Standardy i interpretacje oraz zmiany do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y zastosowane w\u00a0roku obrotowym 2022

Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zosta\u0142y po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok:

\u2022Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d - ulgi w sp\u0142atach czynszu w zwi\u0105zku z Covid-19 po 30 czerwca 2021\u00a0r. (obowi\u0105zuje w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 kwietnia 2021 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszt wype\u0142nienia umowy (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)\u201d \u2013 dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowi\u0105zuj\u0105 w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany do MSSF 16 dotycz\u0105 jedynie przyk\u0142adu ilustruj\u0105cego, a zatem nie podano daty wej\u015bcia w\u00a0\u017cycie.).

Wy\u017cej wymienione zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy za 2022 rok.

Standardy i interpretacje oraz zmiany do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane przez RMSR i\u00a0zatwierdzone przez UE, ale nie wesz\u0142y w \u017cycie i nie zosta\u0142y przyj\u0119te przez Grup\u0119 do wcze\u015bniejszego zastosowania

Nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w, jakie zosta\u0142y ju\u017c wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie wesz\u0142y w \u017cycie a Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na ich wcze\u015bniejsze zastosowanie:

\u2022MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy \u2013 dane por\u00f3wnawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 wrze\u015bnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Ujawnienia na temat istotnych zasad rachunkowo\u015bci. zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d - Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).

Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy wy\u017cej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119.

Standardy i interpretacje oraz zmiany do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane przez RMSR, ale\u00a0jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w oraz zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

\u2022Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d oraz MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201d \u2013 Sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem oraz p\u00f3\u017aniejsze zmiany (data

wej\u015bcia w \u017cycie zmian zosta\u0142a odroczona do momentu zako\u0144czenia prac badawczych nad metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci).

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie przewiduje istotnego wp\u0142ywu powy\u017cszych standard\u00f3w na sprawozdania finansowe Grupy.

4.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunku

4.1.Profesjonalny os\u0105d

Sporz\u0105dzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d dokona\u0142 nast\u0119puj\u0105cych os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 najwi\u0119kszy wp\u0142yw na przedstawiane warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144.

Szacowany wp\u0142yw agresji Rosji na Ukrain\u0119 na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy

W okresie sprawozdawczym aktywny pozostawa\u0142 czynnik ryzyka \u2013 wojny w Ukrainie i wzrostu napi\u0119cia geopolitycznego. W roku 2022 saldo nap\u0142yw\u00f3w kapita\u0142u w funduszach zarz\u0105dzanych przez Emitenta oraz aktyw\u00f3w w dystrybucji DI Xelion by\u0142y ujemne. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej nie jest w stanie przewidzie\u0107 d\u0142ugo\u015bci trwania wojny, ale ocenia, \u017ce nie stanowi ona czynnika zagra\u017caj\u0105cego kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119. Grupa nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci na terenie Ukrainy oraz na terytorium pa\u0144stw obj\u0119tych sankcjami gospodarczymi w zwi\u0105zku z wybuchem wojny. Plany biznesowe Grupy nie zak\u0142adaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c budowania czy te\u017c rozszerzania skali dzia\u0142alno\u015bci na terytorium wspomnianych pa\u0144stw. Grupa nie posiada r\u00f3wnie\u017c \u017cadnych ekspozycji w portfelu niehandlowym czy te\u017c nale\u017cno\u015bci od partner\u00f3w biznesowych, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza zarejestrowana by\u0142aby na Ukrainie, Bia\u0142orusi lub w Rosji.

Zarz\u0105d Emitenta uwa\u017ca, \u017ce obecna sytuacja nie powoduje konieczno\u015bci wprowadzania korekt w sprawozdaniu finansowym za rok 2022, ani zamieszczania dodatkowych ujawnie\u0144 po dacie bilansu z tego tytu\u0142u.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142ania przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy w niezmniejszonym istotnie zakresie w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

Aktywa rozpoznane w ramach nabycia DI Xelion

W dniu 29 pa\u017adziernika 2021 r. Quercus AT naby\u0142 100% udzia\u0142\u00f3w w DI Xelion. W ramach transakcji rozpoznano nowe warto\u015bci niematerialne w\u00a0postaci prawa do nazwy, relacji z klientami oraz partnerami. W procesie identyfikacji i wyceny przejmowanych aktyw\u00f3w Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej bazowa\u0142 na profesjonalnym os\u0105dzie oraz znajomo\u015bci rynku zarz\u0105dzania i\u00a0dystrybucji produkt\u00f3w finansowych Szczeg\u00f3\u0142y przedstawione s\u0105 w Nocie nr 14.

Klasyfikacja i wycena inwestycji w udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce iWealth Management sp. z o.o.

Emitent posiada udzia\u0142y w iWealth Management sp. z o.o., stanowi\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 21,50% kapita\u0142u zak\u0142adowego. Pomimo zaanga\u017cowania powy\u017cej 20%, Zarz\u0105d Emitenta, bazuj\u0105c na profesjonalnym os\u0105dzie, zak\u0142ada i\u017c w przypadku tej inwestycji nie ma miejsca do czynienia ze znacz\u0105cym wp\u0142ywem. Zgodnie z\u00a0zapisami MSR 28 \u201eInwestycje w\u00a0jednostkach stowarzyszonych\u201d, nie jest spe\u0142niona \u017cadna z form, stanowi\u0105cych przes\u0142ank\u0119 do zaistnienia \u201eznacz\u0105cego wp\u0142ywu\u201d dla tej inwestycji. W konsekwencji iWealth Management sp. z\u00a0o.o. nie jest traktowana jako jednostka stowarzyszona i tym samym nie podlega konsolidacji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y wyceny ujawniono w nocie 15.

\u00a0

\u00a0

Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych

Zarz\u0105d Emitenta dokona\u0142 szeregu ocen i os\u0105d\u00f3w zwi\u0105zanych mi\u0119dzy innymi z ocen\u0105 czy zawarte umowy zawieraj\u0105 element leasingu i w zwi\u0105zku z tym czy powinny w \u015bwietle zastosowania tego standardu skutkowa\u0107 rozpoznaniem aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu oraz czy spe\u0142niaj\u0105 kryteria zwolnienia z ich rozpoznawania zgodnie z MSSF 16. Ponadto Zarz\u0105d dokona\u0142 szeregu os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0119\u0142y na wysoko\u015b\u0107 oszacowanego zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zgodnie z MSSF 16. Przyk\u0142adami tych os\u0105d\u00f3w s\u0105 m.in. kra\u0144cowe stopy procentowe leasingobiorcy przyj\u0119te do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119ty okres leasingu oraz amortyzacji prawa do u\u017cytkowania na podstawie umowy leasingu. Szczeg\u00f3\u0142y zaprezentowano w nocie 22.3.

4.2.Niepewno\u015bci szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144

Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania niniejszego sprawozdania finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nieb\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy. Takie zmiany s\u0105 odzwierciedlane w szacunkach lub za\u0142o\u017ceniach w chwili wyst\u0105pienia. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 nast\u0119puj\u0105cych os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 najwi\u0119kszy wp\u0142yw na przedstawiane warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Czynnikami niepewno\u015bci dla kluczowych szacunk\u00f3w s\u0105 przede wszystkim za\u0142o\u017cenia, co do kszta\u0142towania si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci: stopy wzrostu przychod\u00f3w z zarz\u0105dzania funduszami, koszt\u00f3w funkcjonowania, stopy zwrotu z poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych, zdolno\u015bci Grupy do generowania zak\u0142adanych poziom\u00f3w zysku netto, wielko\u015b\u0107 szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119tej w modelach stopy dyskontowej i zmienno\u015bci cen instrument\u00f3w finansowych.

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, ustala si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 sp\u00f3\u0142ki Grupy kieruj\u0105 si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem. Warto\u015bci godziwe jednostek uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych s\u0105 okre\u015blane wed\u0142ug warto\u015bci jednostki uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych publikowanych przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych. Wycena ta odzwierciedla udzia\u0142 w aktywach netto tych funduszy. Ustalenia dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142y przedstawione w nocie 15 i 19.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych. Odpis na nale\u017cno\u015bci handlowe oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9.

Wycena Certyfikat\u00f3w Inwestycyjnych R2 FIZ

Poprzez certyfikaty inwestycyjne w Funduszu R2 FIZ Emitent posiada po\u015bredni\u0105 ekspozycj\u0119 na obligacje Capitea S.A. (dawniej GetBack S.A. w restrukturyzacji) w wysoko\u015bci 17,0 mln z\u0142 wed\u0142ug wyceny na 31 grudnia 2022 r. Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co monitoruje kondycj\u0119 finansow\u0105 w/w sp\u00f3\u0142ki wierzytelno\u015bciowej, a w szczeg\u00f3lno\u015bci zdolno\u015b\u0107 do obs\u0142ugiwania zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wyemitowanych obligacji. Na tej podstawie dokonuje si\u0119 aktualizacji rezerwy dostosowuj\u0105cej warto\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w do warto\u015bci godziwej wierzytelno\u015bci. Za\u0142o\u017cenia szacunk\u00f3w i analiza wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 21 i 21.1.

Wycena rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, emerytalne i rentowe, zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Zmiana wska\u017anik\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 szacunku nie mia\u0142aby istotnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe Grupy. Za\u0142o\u017cenia szacunk\u00f3w i analiza wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 21 i 21.1.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione. Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego przedstawione zosta\u0142y w nocie 9.3.

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz aktyw\u00f3w niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych - warto\u015bci niematerialnych

Emitent przeprowadzi\u0142 test na utrat\u0119 warto\u015bci, warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, tj. warto\u015bci praw do nazwy oraz domen internetowych na 31 grudnia 2022 r., ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w.

Wyniki testu na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przedstawione w nocie 14.

Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.

Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

4.3.Zmiana szacunk\u00f3w

W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany szacunk\u00f3w.

4.4.Zmiany prezentacyjne

W okresie sprawozdawczymcelem lepszego odzwierciedlenia charakteru danych pozycji/transakcji oraz celem zwi\u0119kszenia przejrzysto\u015bci prezentacji danych finansowych i tym samym zwi\u0119kszenia u\u017cyteczno\u015bci sprawozdania finansowego dla jego u\u017cytkownik\u00f3w dokonane zosta\u0142y zmiany prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki. W zwi\u0105zku z tym przekszta\u0142cono dane por\u00f3wnawcze za 2021 rok. Wprowadzone zmiany, zaprezentowane poni\u017cej, mia\u0142y charakter wy\u0142\u0105cznie prezentacyjny i nie wp\u0142yn\u0119\u0142y na sum\u0119 aktyw\u00f3w, kapita\u0142y w\u0142asne oraz na wynik finansowy.

31.12.2021 dane zatwierdzone

31.12.2021 dane przekszta\u0142cone

R\u00f3\u017cnica

Kapita\u0142 zapasowy

6 295

28 845

22 550

Kapita\u0142 rezerwowy

52 387

29 837

- 22 550

Grupa dokona\u0142a zamiany prezentacji pomi\u0119dzy kapita\u0142em rezerwowym a zapasowym kwoty 22\u00a0550 z\u0142 dotycz\u0105cej agio z emisji akcji serii D dokonanej w roku 2021 w sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym. Korekta prezentacji nie wp\u0142ywa na sum\u0119 kapita\u0142\u00f3w, wynik finansowy i nie ma wp\u0142ywu na wymogi kapita\u0142owe.

31.12.2021 dane zatwierdzone

31.12.2021 dane przekszta\u0142cone

R\u00f3\u017cnica

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

16 088

16 734

646

Rezerwy d\u0142ugoterminowe

14 413

15 059

646

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

90 513

89 867

-646

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i rezerwy

11 167

10\u00a0521

- 646

Grupa dokona\u0142a zamiany prezentacji pomi\u0119dzy rezerwami d\u0142ugoterminowymi a rozliczeniami mi\u0119dzyokresowymi rezerw na sprawy sporne.

\u00a0

5.Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupy Quercus zastosowano sp\u00f3jne zasady rachunkowo\u015bci, z tymi kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznych skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku za wyj\u0105tkiem zmian zasad prezentacji, kt\u00f3rych wp\u0142yw zosta\u0142 wykazany w nocie 4.4. \u201eZmiany prezentacyjne\u201d oraz z wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku, wskazanych w pkt 3.1.

Istotne Zasady Rachunkowo\u015bci

6.1.Zasady konsolidacji

Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci oraz wzgl\u0119dem wymog\u00f3w MSSF wprowadza si\u0119 niezb\u0119dne korekty.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, s\u0105 w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane.

Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli.

Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105ca ma miejsce, wtedy gdy:

\uf0b7posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,

\uf0b7podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,

\uf0b7ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.

Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.

W sytuacji, gdy Sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Sp\u00f3\u0142ka analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:

\uf0b7wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;

\uf0b7potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;

\uf0b7prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce

\uf0b7dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce, tj. udzia\u0142y innych podmiot\u00f3w w kapitale w\u0142asnym oraz przychody jednostek zale\u017cnych zgodnie z MSR 1 oraz MSSF 10 Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej. Jednostka przejmuj\u0105ca wycenia wszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejmowanej jednostki.

6.2.Po\u0142\u0105czenia

Nabycie jednostek zale\u017cnych

Grupa stosuje metod\u0119 przej\u0119cia przy rozliczaniu nabycia jednostek zale\u017cnych zgodnie z wymogami MSSF 3. Zastosowanie metody przej\u0119cia wymaga uj\u0119cia i wyceny mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej na dzie\u0144 przej\u0119cia (tj. obj\u0119cia kontroli) oraz uj\u0119cia i wyceny warto\u015bci firmy lub zysku z okazjonalnego nabycia.

Jednostka przejmuj\u0105ca wycenia:

- mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia,

- wszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejmowanej jednostki.

6.3.Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 rozpoznawane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony.

Warto\u015bci niematerialne o ograniczonych okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.

Przewidywany okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Patenty, licencje,

2-5 lat

Oprogramowanie komputerowe

2-5 lat

Relacje z Klientami

4 lata

Relacje z Partnerami / Doradcami

5 lat

\u00a0

\u00a0

Szacunki Ustalenia dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 przedmiotem przegl\u0105du na koniec ka\u017cdego roku obrotowego w celu weryfikacji czy zastosowane metody i okres amortyzacji s\u0105 zgodne z przewidywanym rozk\u0142adem czasowym korzy\u015bci ekonomicznych przynoszonych przez dane warto\u015bci niematerialne. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych.

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa ka\u017cdorazowo ocenia czy warto\u015b\u0107 bilansowa wykazanych aktyw\u00f3w nie przekracza warto\u015bci przewidywanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych. Je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re by na to wskazywa\u0142y, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w\u00a0pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.

.

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki \u2212 sumy:

\uf0b7przekazanej zap\u0142aty,

\uf0b7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

\uf0b7w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej

- nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. W przypadku, gdy wy\u017cej wskazana suma nie przekracza warto\u015bci godziwej netto ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144, ujmuje si\u0119 powsta\u0142y zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat na dzie\u0144 przej\u0119cia jako przychody finansowe. Zysk przypisuje si\u0119 do jednostki przejmuj\u0105cej. Przed uj\u0119ciem zysku z okazyjnego nabycia dokonuje ponownej oceny, czy poprawnie zidentyfikowano wszystkie nabyte aktywa i wszystkie przej\u0119te zobowi\u0105zania oraz uj\u0119to wszystkie dodatkowe aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania.

Znak towarowy \u201eDI Xelion\u201d

Warto\u015b\u0107 niematerialna w postaci znaku towarowego DI Xelion zosta\u0142a uznana za warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Tym samym warto\u015b\u0107 ta nie podlega amortyzacji i jest corocznie testowana pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Decyzja o uznaniu okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci znaku za nieokre\u015blony wynika z oczekiwania i\u017c znak ten b\u0119dzie si\u0119 przyczynia\u0142 do wypracowywania przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto w przysz\u0142o\u015bci przez nieokre\u015blony czas. Szacowane na koniec pa\u017adziernika 2021 roku warto\u015bci dotycz\u0105ce zidentyfikowanych pozycji niematerialnych pozostaj\u0105 aktualne na dzie\u0144 31.12.2021 r. Pierwszy test pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci zosta\u0142 przeprowadzony na koniec 2022 roku.

Warto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czenia

Warto\u015bci niematerialne w postaci listy klient\u00f3w i doradc\u00f3w zosta\u0142y uznane za warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami wyceny, relacje z klientami Grupa amortyzuje przez okres 4 lat, zak\u0142adaj\u0105c, i\u017c co roku odchodzi 25% klient\u00f3w, natomiast relacje z doradcami s\u0105 amortyzowane przez 5 lat przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce rocznie odchodzi 20% partner\u00f3w. Co roku przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 poprawno\u015bci za\u0142o\u017ce\u0144 co do pozosta\u0142ego okresu amortyzacji.

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stanowi cena ich nabycia lub koszt wytworzenia powi\u0119kszone o\u00a0poniesione do dnia przekazania do u\u017cywania koszty zwi\u0105zane z\u00a0 ich przystosowaniem do u\u017cywania. Koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z\u00a0 nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w stanowi\u0105 element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia \u015brodka trwa\u0142ego.

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119ksza si\u0119 o\u00a0 koszty wymiany ich g\u0142\u00f3wnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych oraz ulepszenia powoduj\u0105cego podwy\u017cszenie ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Koszty remont\u00f3w, serwis\u00f3w i\u00a0 konserwacji s\u0105 ujmowane jako koszty okresu w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Na dzie\u0144 sprawozdawczy rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 wykazywane w\u00a0 sprawozdaniu z\u00a0 sytuacji finansowej w\u00a0 cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszone o\u00a0 umorzenie i\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 amortyzowane) dokonywana jest wed\u0142ug ustalonego planu przy zastosowaniu metody liniowej przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, z\u00a0 uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci ko\u0144cowej. Rozpocz\u0119cie umorze\u0144 (amortyzacji) nast\u0119puje w\u00a0 miesi\u0105cu przyj\u0119cia sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania, a zako\u0144czenie nie p\u00f3\u017aniej, ni\u017c z chwil\u0105 zr\u00f3wnania warto\u015bci umorze\u0144 i\u00a0odpis\u00f3w z\u00a0jego warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105, przeznaczenia go do likwidacji, sprzeda\u017cy lub stwierdzenia niedoboru. Metoda amortyzacji zastosowana do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych weryfikowana jest co najmniej na koniec ka\u017cdego roku finansowego i je\u017celi nast\u0105pi\u0142a istotna zmiana w\u00a0oczekiwanym trybie konsumowania przez Grup\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, metoda amortyzacji ulega zmianie w\u00a0zakresie odzwierciedlaj\u0105cym t\u0119 zmian\u0119.

Niskowarto\u015bciowe sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o\u00a0 warto\u015bci pocz\u0105tkowej nieprzekraczaj\u0105cej 10 tys. z\u0142 obci\u0105\u017caj\u0105 koszty dzia\u0142alno\u015bci jednorazowo w\u00a0 miesi\u0105cu oddania ich do u\u017cywania.

Sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ty ze sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej po dokonaniu jego zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0 dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0usuni\u0119cia \u015brodka trwa\u0142ego ze sprawozdania z sytuacji finansowej s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, z wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, kt\u00f3ry kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Prawo do u\u017cytkowania budynk\u00f3w i budowli

3-7 lat

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

3-5 lat

\u015arodki transportu

4-5 lat

Inne \u015brodki trwa\u0142e

3-10 lat

\u00a0

Szacunki dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 przedmiotem przegl\u0105du na koniec ka\u017cdego roku obrotowego w celu weryfikacji czy zastosowane metody i okres amortyzacji s\u0105 zgodne z przewidywanym rozk\u0142adem czasowym korzy\u015bci ekonomicznych przynoszonych przez ten \u015brodek trwa\u0142y.

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa ka\u017cdorazowo ocenia czy warto\u015b\u0107 bilansowa wykazanych aktyw\u00f3w nie przekracza warto\u015bci przewidywanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych. Je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re by na to wskazywa\u0142y, to przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w\u00a0pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.

Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych.

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.

6.5.Aktywa finansowe - klasyfikacja i wycena

Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy o ten instrument finansowy.Nale\u017cno\u015bci bezwarunkowe ujmowane s\u0105 jako aktywa, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy, w wyniku czego zyskuje prawo do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Ka\u017cdy udzia\u0142 w przekazywanym aktywie finansowym, kt\u00f3ry jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie.

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.\u00a0

Zgodnie z MSSF 9 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane przez Grup\u0119 do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:

\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\uf0b7wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite,

\uf0b7wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Powy\u017csza klasyfikacja zale\u017cy od modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, (tj. od tego czy umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u i odsetek od kwoty kapita\u0142u pozosta\u0142ej do sp\u0142aty (ang. Solely payments of principal and interest, \u201eSPPI\u201d).

Zdefiniowanie istniej\u0105cych modeli biznesowych dokonywane jest przez kluczowe kierownictwo Grupy. Nast\u0119pnie Grupa klasyfikuje swoje aktywa finansowe do jednego z trzech modeli biznesowych, bior\u0105c pod uwag\u0119 cel utrzymywania instrumentu finansowego:

\uf0b7utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (model 1),

\uf0b7utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy (model 2),

\uf0b7przeznaczone do obrotu oraz Pozosta\u0142e aktywa finansowe niezaklasyfikowane do modelu 1, ani modelu 2 (model 3).

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu je\u017celi jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 poni\u017csze dwa kryteria:

\uf0b7aktywa finansowe s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z utrzymywanych aktyw\u00f3w,

\uf0b7zgodnie z warunkami umowy aktywa finansowe w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa te s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite

Aktywa finansowe (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w kapita\u0142owych) wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, gdy jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 dwa poni\u017csze warunki oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:

\uf0b7aktywa finansowe s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,

\uf0b7zgodnie z warunkami umowy aktywa finansowe w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmowane s\u0105 na dzie\u0144 zawarcia transakcji wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 r\u00f3wnie\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej, a skutki zmiany warto\u015bci godziwej (inne ni\u017c odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych) s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentowane w kapitale w\u0142asnym jako kapita\u0142y z aktualizacji wyceny. Na dzie\u0144 wy\u0142\u0105czenia inwestycji z ksi\u0105g rachunkowych skumulowana warto\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat uj\u0119tych w kapitale z aktualizacji wyceny zostaje przeklasyfikowana do zysk\u00f3w zatrzymanych jako korekta wynikaj\u0105ca z przeklasyfikowania.

Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe Grupa wycenia wed\u0142ug warto\u015bci godziwejprzezrachunek zysk\u00f3w i strat. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia mo\u017cna dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez Grup\u0119 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek zgodnie z MSSF 3. W\u00a0przypadku wykorzystania opcji wyceny wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w rachunku zysk\u00f3w i strat ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie dywidendy wynikaj\u0105ce z\u00a0tej inwestycji. Zyski lub straty z wyceny uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 reklasyfikacji do rachunku zysk\u00f3w i strat.

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w kapita\u0142owych notowanych na aktywnym rynku wynika z ich bie\u017c\u0105cej ceny zakupu. Je\u017celi rynek na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych oraz nienotowanych papier\u00f3w warto\u015bciowych nie jest aktywny, Grupa ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c techniki wyceny. Obejmuj\u0105 one wykorzystanie niedawno przeprowadzonych na normalnych zasadach rynkowych transakcji, odwo\u0142anie si\u0119 do innych instrument\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 w zasadzie identyczne, analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w jak najwi\u0119kszym stopniu wykorzystuj\u0105c informacje rynkowe, przy czym, w okre\u015blonych przypadkach, cena nabycia mo\u017ce by\u0107 jej najlepszym szacunkiem.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Do kategorii tej Sp\u00f3\u0142ki z Grupy kwalifikuj\u0105 instrumenty pochodne (nie b\u0119d\u0105ce instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi), d\u0142u\u017cne i\u00a0kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe, jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne, po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nabyto lub zaliczono do tej kategorii z zamiarem sprzeda\u017cy w kr\u00f3tkim terminie. Ponadto kategoria ta obejmuje aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium SPPI.

Pochodne instrumenty finansowe

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy nie u\u017cywaj\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych do zabezpieczenia ryzyka kursowego i zmiany st\u00f3p procentowych wynikaj\u0105cego z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, finansowej lub inwestycyjnej. Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 inwestycyjn\u0105, Sp\u00f3\u0142ki nie posiadaj\u0105, ani nie emituj\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu.

6.6.Leasing

W dacie rozpocz\u0119cia Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z warto\u015bci pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich, szacunku koszt\u00f3w przewidywanych w zwi\u0105zku z demonta\u017cem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszonych o zach\u0119ty leasingowe.

Grupa amortyzuje prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Je\u015bli wyst\u0119puj\u0105 ku temu przes\u0142anki, prawa do u\u017cytkowania poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36. Na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107. W przeciwnym wypadku stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy. Op\u0142aty leasingowe uwzgl\u0119dniane w warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 ze sta\u0142ych op\u0142at leasingowych, zmiennych op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zap\u0142aty jako gwarantowana warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa oraz p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u opcji wykonania kupna, je\u015bli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest pomniejszane o dokonane sp\u0142aty i powi\u0119kszane o naliczone odsetki. Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej lub op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania jest ujmowana jako korekta sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.

Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest niskiej warto\u015bci. W odniesieniu do takich um\u00f3w zamiast ujmowa\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe ujmuje si\u0119 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie okresu leasingu.

6.7.Transakcje w walucie

Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote po\u00a0kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a je\u017celi zastosowanie tego kursu nie jest mo\u017cliwe po kursie \u015brednim og\u0142oszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i pasywa wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144 \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych lub w przypadkach okre\u015blonych przepisami, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w\u00a0

Aktywa finansowe

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ki oceniaj\u0105 czy istniej\u0105 obiektywne dowody wskazuj\u0105ce na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnika b\u0105d\u017a grupy aktyw\u00f3w finansowych. Je\u015bli dowody takie istniej\u0105, Sp\u00f3\u0142ki ustalaj\u0105 szacowan\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0dokonuj\u0105 odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w kwocie r\u00f3wnej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy identyfikuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci przez sk\u0142adki aktyw\u00f3w:

\uf0b7utrata warto\u015bci rynkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w odnotowana w ci\u0105gu okresu jest znacznie wi\u0119ksza od utraty, kt\u00f3rej si\u0119 mo\u017cna by\u0142o spodziewa\u0107 w wyniku up\u0142awu czasu i zwyk\u0142ego u\u017cytkowania,

\uf0b7w ci\u0105gu okresu nast\u0105pi\u0142a lub nast\u0105pi\u0105 w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci znacz\u0105ce i niekorzystne zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107,

\uf0b7w ci\u0105gu okresy nast\u0105pi\u0142 wzrost rynkowych stop procentowych lub innych rynkowych st\u00f3p zwrotu z inwestycji i\u00a0prawdopodobne jest, \u017ce wzrost ten wp\u0142ynie na stop\u0119 dyskontow\u0105 stosowan\u0105 do wyliczenia warto\u015bci u\u017cytkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i istotnie obni\u017cy warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,

\uf0b7warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto jest wy\u017csza od warto\u015bci ich rynkowej kapitalizacji,

\uf0b7dost\u0119pne s\u0105 dowody na to, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata przydatno\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego fizyczne uszkodzenie,

\uf0b7dost\u0119pne s\u0105 dowody pochodz\u0105ce ze sprawozdawczo\u015bci wewn\u0119trznej \u015bwiadcz\u0105ce o tym \u017ce ekonomiczne wyniki uzyskiwane przez dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w s\u0105 lub w przysz\u0142o\u015bci b\u0119d\u0105 gorsze od oczekiwanych.

Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:

\uf0b7podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

\uf0b7podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.

W modelu og\u00f3lnym Grupa rozpoznaje dla aktyw\u00f3w finansowych trzy podstawowe tzw. koszyki w\u00a0kontek\u015bcie zmian poziomu ryzyka kredytowego. Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:

\uf0b7w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym (koszyk 1),

\uf0b7w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia (koszyk 2).

Do Koszyka 3 Grupa klasyfikuje ekspozycje, dla kt\u00f3rych zmaterializowa\u0142y si\u0119 zdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania (zaistnia\u0142ej przes\u0142anki utraty warto\u015bci). Dla takich ekspozycji oczekiwane straty s\u0105 rozpoznawane w\u00a0horyzoncie ca\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.

Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.

Aktywa niefinansowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Sp\u00f3\u0142ki dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwanej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w.

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowany jest w momencie, kiedy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. O\u015brodek generuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest definiowany, jako najmniejsza identyfikowalna cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w, kt\u00f3ra wypracowuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w i ich grup. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu. Utrata warto\u015bci o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowana, jako zmniejszenie warto\u015bci firmy przypisanej do tego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w), a nast\u0119pnie, jako zmniejszenie warto\u015bci bilansowej pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w) na zasadzie proporcjonalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania ze sprzeda\u017cy oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie generuj\u0105 niezale\u017cnych

przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przynale\u017cy.

Odpis warto\u015bci firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rozpoznane w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do szacowania warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.

6.9.Inne aktywa

Koszty rozliczane w czasie (rozliczenia mi\u0119dzyokresowe) Sp\u00f3\u0142ki prezentuj\u0105 w pozycji \u201eInne aktywa\u201d Koszty te dotycz\u0105 wydatk\u00f3w, kt\u00f3rych rozliczanie w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat nast\u0105pi w przysz\u0142o\u015bci, w okresach sprawozdawczych, kt\u00f3rych te koszty dotycz\u0105.

6.10.Nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci handlowe s\u0105 wykazywane w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce. Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub do koszt\u00f3w finansowych, zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy odpis aktualizuj\u0105cy.

Nale\u017cno\u015bci umorzone, przedawnione lub nie\u015bci\u0105galne zmniejszaj\u0105 dokonane uprzednio odpisy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107. Nale\u017cno\u015bci umorzone, przedawnione lub nie\u015bci\u0105galne, od kt\u00f3rych nie dokonano odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015b\u0107 lub dokonano odpis\u00f3w w niepe\u0142nej wysoko\u015bci, zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub koszt\u00f3w finansowych.

6.11.\u015arodki pieni\u0119\u017cne

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz powi\u0119kszone o nale\u017cne odsetki lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy. \u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych wykazuje si\u0119 w warto\u015bci przeliczonej na z\u0142ote polskie wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP na dzie\u0144 bilansowy.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne Klient\u00f3w DI Xelion zakwalifikowane s\u0105 jako \u015brodki o ograniczonym dysponowaniu przez Grup\u0119, w zwi\u0105zku z przys\u0142uguj\u0105cym Klientom roszczeniem wzgl\u0119dem DI Xelion o wyp\u0142at\u0119 tych \u015brodk\u00f3w. DI Xelion nie wykorzystuje \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Klient\u00f3w na potrzeby w\u0142asne i przechowuje je odr\u0119bnie od \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych.\u00a0

6.12.Zobowi\u0105zania i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

Zobowi\u0105zania handlowe Grupa wycenia w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe to zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przypada w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy, licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego Do zobowi\u0105za\u0144 zaliczane s\u0105 mi\u0119dzy innymi zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania wobec Klient\u00f3w DI Xelion.Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w DI Xelion te w ksi\u0119gach powstaj\u0105 przede wszystkim z tytu\u0142u przechowywania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach nale\u017c\u0105cych do klient\u00f3w

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe to zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin sp\u0142aty przypada w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy, licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego

Do zobowi\u0105za\u0144 zaliczamy r\u00f3wnie\u017c rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i rezerwy. Koszty rozliczane w czasie (zobowi\u0105zania) oraz przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w. Do koszt\u00f3w rozliczanych w czasie zaliczane s\u0105 rezerwy na

koszty rzeczowe wynikaj\u0105ce ze \u015bwiadcze\u0144 wykonanych na rzecz Sp\u00f3\u0142ki przez kontrahent\u00f3w, \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w, kt\u00f3re zostan\u0105 rozliczone w\u00a0nast\u0119pnych okresach.

6.13.Zobowi\u0105zania finansowe

Zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych uregulowanie zgodnie z umow\u0105 nast\u0119puje drog\u0105 wydania aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub wymiany na instrumenty finansowe, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 wyceniane wg. warto\u015bci godziwej skorygowanej o ewentualne koszty transakcji (tak samo jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych).

Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z wyj\u0105tkiem: zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tym instrumenty pochodne).

6.14.Rezerwy

Rezerwa zostaje uj\u0119ta w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 i\u00a0prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. W przypadku, kiedy efekt warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy s\u0105 szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o stop\u0119 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce szacunki rynkowe zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz, je\u017celi jest to w\u0142a\u015bciwe, ryzyko zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144.

6.15.\u015awiadczenia pracownicze

Sp\u00f3\u0142ki Grupy zobowi\u0105zane s\u0105, na mocy obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w, do pobierania i odprowadzania sk\u0142adek na \u015bwiadczenia emerytalne pracownik\u00f3w. \u015awiadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowi\u0105 program pa\u0144stwowy oraz maj\u0105 charakter programu okre\u015blonych sk\u0142adek. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, zobowi\u0105zanie Grupy za ka\u017cdy okres jest szacowane na podstawie kwot sk\u0142adek do wniesienia za dany rok.

Grupa zobowi\u0105zana jest na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w do wyp\u0142aty odpraw emerytalnych w wysoko\u015bci zgodnej z przepisami kodeksu pracy. Minimalna wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych wynika z przepis\u00f3w kodeksu pracy obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 wyp\u0142aty odprawy emerytalnej. Zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105ce z odpraw emerytalnych obliczane jest poprzez oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ego wynagrodzenia pracownika w okresie, w kt\u00f3rym pracownik osi\u0105gnie wiek emerytalny oraz poprzez oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ej odprawy emerytalnej. Odprawy te s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Stop\u0119 dyskontow\u0105 otrzymuje si\u0119 na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Pa\u0144stwa na dzie\u0144 bilansowy. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odpraw emerytalnych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu \u015bwiadczenia pracy przez danego pracownika.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 wycenianie bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta i s\u0105 odnoszone w koszty w momencie wykonania \u015bwiadczenia.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy ujmuj\u0105 zobowi\u0105zanie w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w wysoko\u015bci przewidzianych p\u0142atno\u015bci dla pracownik\u00f3w z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych premii pieni\u0119\u017cnych lub plan\u00f3w podzia\u0142u zysku (profit sharing plans), je\u015bli Grupa jest prawnie lub konstruktywnie zobowi\u0105zana do takich wyp\u0142at na podstawie us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w w przesz\u0142o\u015bci, a\u00a0zobowi\u0105zanie to mo\u017ce zosta\u0107 rzetelnie oszacowane.

6.16.Przychody

Przychody s\u0105 ujmowane w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka Grupy uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b. Grupa rozpoznaje przychody zgodnie z pi\u0119ciostopniowym modelem ujmowania przychod\u00f3w wskazanym w MSSF 15. Przychody s\u0105 rozpoznawane w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT) oraz rabaty.

Grupa Kapita\u0142owa osi\u0105ga przychody zwi\u0105zane z:

\uf0b7zarzadzaniem funduszami inwestycyjnymi (wynagrodzenia sta\u0142e oraz zmienne naliczane od warto\u015bci aktyw\u00f3w funduszy). Wynagrodzenie sta\u0142e jest naliczane nie rzadziej ni\u017c w ka\u017cdym dniu wyceny okre\u015blonym w statucie funduszy i rozpoznawane jako przych\u00f3d Sp\u00f3\u0142ki w okresach nie cz\u0119stszych ni\u017c miesi\u0119czne. Wynagrodzenie zmienne jest naliczane w zdefiniowanych w Statucie funduszy okresach rozliczeniowych i\u00a0rozpoznawane jako przych\u00f3d Towarzystwa na koniec ka\u017cdego roku obrotowego, b\u0105d\u017a w momencie umorzenia certyfikat\u00f3w liczone od warto\u015bci umarzanych certyfikat\u00f3w, je\u017celi statut funduszu dopuszcza tak\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 oraz w momencie wykupu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Inwestorzy funduszy zarz\u0105dzanych przez Quercus TFI S.A. mog\u0105 na podstawie podpisanych um\u00f3w otrzymywa\u0107 \u015bwiadczenie dodatkowe, ustalane jako okre\u015blona procentowo albo kwotowo, cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia towarzystwa za zarz\u0105dzanie funduszem/subfunduszem, naliczonego od warto\u015bci aktyw\u00f3w netto funduszu/subfunduszu przypadaj\u0105cych na posiadane przez uczestnika funduszu jednostki uczestnictwa certyfikaty inwestycyjne. \u015awiadczenia te uwarunkowane s\u0105 spe\u0142nieniem warunk\u00f3w wskazanych w umowie. Wyp\u0142acane \u015bwiadczenia dodatkowe pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w;

\uf0b7przyjmowaniem i przekazywaniem zlece\u0144 Klient\u00f3w do towarzystw funduszy inwestycyjnych (op\u0142aty dystrybucyjne nale\u017cne Sp\u00f3\u0142ce ujmowane s\u0105 memoria\u0142owo w okresie, kiedy nast\u0105pi\u0142o nabycie jednostek uczestnictwa lub tytu\u0142\u00f3w uczestnictwa; wynagrodzenie w zwi\u0105zku z obs\u0142ug\u0105 uczestnik\u00f3w funduszy ujmowane jest w wysoko\u015bci r\u00f3wnej warto\u015bci r\u00f3wnej warto\u015bci wykonanych w danym okresie rozliczeniowym czynno\u015bci dodatkowych alokowanych na dane TFI;

\uf0b7op\u0142atami za prowadzenie rachunk\u00f3w. Przychody z tego tytu\u0142u ujmowane s\u0105 w okresie kt\u00f3rego dotycz\u0105. W przypadku op\u0142at pobieranych z g\u00f3ry, przychody rozpoznawane s\u0105 proporcjonalnie przez okres za jaki op\u0142ata zosta\u0142a pobrana;

\uf0b7prowadzeniem dzia\u0142alno\u015bci Agenta Transferowego i dotycz\u0105 prowadzenia rejestr\u00f3w uczestnik\u00f3w.

Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowychOdsetki obliczone w oparciu o metod\u0119 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w pozycji przychody finansowe.\u00a0

Dywidendy

Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.\u00a0

6.17.Koszty

Koszty dystrybucji

Emitent wyp\u0142aca wynagrodzenie z tytu\u0142u czynno\u015bci wykonywanych przez Dystrybutor\u00f3w, je\u017celi zasadno\u015b\u0107 ich dokonania zosta\u0142a przez towarzystwo zweryfikowana oraz potwierdzona na podstawie informacji i dokument\u00f3w przekazanych towarzystwu. Wynagrodzenie z tytu\u0142u zach\u0119t nie mo\u017ce by\u0107 wy\u017csze ni\u017c przys\u0142uguj\u0105cy dystrybutorowi limit.

Ponadto Grupa ponosi koszty zarz\u0105dzania sieci\u0105 sprzeda\u017cy. Powy\u017csze koszty s\u0105 ujmowane w momencie wykonania us\u0142ugi.

\u015awiadczenia pracownicze

Grupa ponosi wydatki na wynagrodzenia pracownik\u00f3w oraz zwi\u0105zane z tym nak\u0142ady. Warto\u015bci te wynikaj\u0105 z um\u00f3w oraz z regulacji wewn\u0119trznych Grupy.

6.18.Podatki

Podatek bie\u017c\u0105cy

Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w

podatkowych) z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek odroczony

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, chyba \u017ce rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119biorstw i w chwili jej zawierania nie ma wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania lub strat\u0119 podatkow\u0105.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice i\u00a0straty, chyba \u017ce aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119biorstw i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania lub strat\u0119 podatkow\u0105.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug uchwalonych do dnia bilansowego przepis\u00f3w b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy s\u0105 w bilansie prezentowane per saldo.

6.19.Zysk netto na akcj\u0119

Zysk / (strata) netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym.

7.Segmenty operacyjne

Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa zosta\u0142a podzielona ze wzgl\u0119du na rodzaj \u015bwiadczonych us\u0142ug na dwa g\u0142\u00f3wne segmenty:

1)segment \u201ezarz\u0105dzania funduszami inwestycyjnymi oraz portfelami papier\u00f3w warto\u015bciowych\u201d, obejmuj\u0105cy dzia\u0142alno\u015b\u0107 Quercus TFI S.A. oraz R2 FIZ,

2)segment \u201eus\u0142ug zwi\u0105zanych z dystrybucj\u0105 produkt\u00f3w inwestycyjnych\u201d obejmuj\u0105cy dzia\u0142alno\u015b\u0107 DI Xelion.

Pozycja \u201eWy\u0142\u0105czenia / nieprzypisane\u201d odzwierciedla wyniki zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Quercus AT, wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne oraz przychody i koszty zdarze\u0144 jednorazowych.

Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 wy\u0142\u0105cznie na terenie Polski.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

Zarz\u0105dzanie funduszami i portfelami

Dystrybucja produkt\u00f3w inwestycyjnych

Wy\u0142\u0105czenia/ nieprzypisane

Razem

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem /
w dystrybucji na koniec okresu

3 053 509

4 785 624

-567 149

7 271 984

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody razem

51 158

47 845

-5 933

93 070

Przychody \u2013 odbiorcy zewn\u0119trzni

49 348

41 638

84

91 070

Przychody \u2013 pomi\u0119dzy segmentami

0

6 017

-6017

0

Pozosta\u0142e przychody

1 810

190

0

2 000

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

36 282

46 905

-5 060

78 025

Koszty dystrybucji - zewn\u0119trzne

10 194

27 100

0

37 294

Koszty dystrybucji - pomi\u0119dzy segmentami

6 017

0

-6017

0

\u015awiadczenia pracownicze

9 929

10 824

7

20 760

Amortyzacja

875

2 504

924

4 303

Us\u0142ugi obce

1 639

4 477

26

6 142

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

7 628

2 000

0

9 526

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

14 876

940

-873

15 045

Przychody finansowe

722

1 931

204

2 934

Koszty finansowe

81

113

0

271

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci finansowej

641

1 818

204

2 663

Zysk (strata) brutto

15 517

2 758

-669

17 708

Podatek dochodowy

2 980

167

-127

3 020

Zysk (strata) netto

12 537

2 591

-542

14 688

Zysk netto przypadaj\u0105cy:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

12 537

2 002

-440

14 099

- udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym

0

589

0

589

Suma aktyw\u00f3w

103 529

67 383

\u00a0-12 908

158 004

Suma zobowi\u0105za\u0144

25 861

50 015

-4 207

71 669

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

Zarz\u0105dzanie funduszami i portfelami

Dystrybucja produkt\u00f3w inwestycyjnych

Wy\u0142\u0105czenia/ nieprzypisane

Razem

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem /
w dystrybucji na koniec okresu

4 438 200

5 222 083

-625 444

9 034 839

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody razem

74 822

9 620

-1 411

83 031

Przychody \u2013 odbiorcy zewn\u0119trzni

74 050

8 137

42

82 229

Przychody \u2013 pomi\u0119dzy segmentami

0

1 453

-1 453

0

Pozosta\u0142e przychody

772

30

0

802

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

50 112

8 793

-1 440

57 465

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

Zarz\u0105dzanie funduszami i portfelami

Dystrybucja produkt\u00f3w inwestycyjnych

Wy\u0142\u0105czenia/ nieprzypisane

Razem

Koszty dystrybucji - zewn\u0119trzne

18 656

5 390

0

24 046

Koszty dystrybucji - pomi\u0119dzy segmentami

1 453

0

-1 453

0

\u015awiadczenia pracownicze

17 184

2 041

0

19 225

Amortyzacja

1 092

468

1

1 561

Us\u0142ugi obce

1 767

688

11

2 466

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

9 960

206

1

10 167

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

24 710

827

29

25 566

Przychody finansowe

3 076

27

2 190

5 293

Koszty finansowe

43

30

259

332

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci finansowej

3 033

-3

1 931

4 961

Zysk (strata) brutto

27 743

824

1 960

30 527

Podatek dochodowy

5 102

310

0

5 412

Zysk (strata) netto

22 641

514

1 960

25 115

Suma aktyw\u00f3w

118 848

95 826

-18 484

196 190

Suma zobowi\u0105za\u0144

30 574

79 820

-3 793

106 601

8.Przychody i koszty

8.1.Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania funduszami inwestycyjnymi

48 577

72 304

Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania portfelami

767

1 746

Przychody z tytu\u0142u przyjmowania zlece\u0144 kupna i umarzania tytu\u0142\u00f3w uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

38 952

7 841

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug po\u015brednictwa ubezpieczeniowego

196

47

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia pozosta\u0142ych us\u0142ug

2 494

249

Przychody z tytu\u0142u prowadzenia rejestru funduszy

84

42

Przychody, razem

91 070

82 229

8.2.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Zysk ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

0

35

Przychody z tytu\u0142u rozwi\u0105zania rezerw na przysz\u0142e zobowi\u0105zania

1 605

378

Odwr\u00f3cenie rezerwy na premie

101

193

Inne

294

196

Pozosta\u0142e przychody operacyjne, razem

2 000

802

8.3.Koszty dystrybucji

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Wynagrodzenie p\u0142atne na rzecz Dystrybutor\u00f3w

10 189

18 643

Wynagrodzenie p\u0142atne ma rzecz Doradc\u00f3w Finansowych z tytu\u0142u po\u015brednictwa finansowego (dystrybucja produkt\u00f3w TFI)

26 706

5 329

Wynagrodzenie p\u0142atne ma rzecz Doradc\u00f3w Finansowych z tytu\u0142u po\u015brednictwa ubezpieczeniowego

54

61

Pozosta\u0142e koszty dystrybucji

345

13

Koszty dystrybucji, razem

37 294

24 046

8.4.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Wynagrodzenia

17 833

17 884

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

1 182

1 296

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w

1 745

45

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, razem

20 760

19 225

8.5.Us\u0142ugi obce

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Koszty transakcyjne (na rzecz KDPW S.A. oraz KDPW_CCP S.A.)

190

27

Koszty utrzymywania i wynajmu budynk\u00f3w

3 035

818

Us\u0142ugi IT

1 749

695

Us\u0142ugi doradcze i prawne

127

298

Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce

1 041

628

Us\u0142ugi obce, razem

6 142

2 466

8.6.Pozosta\u0142e Koszty operacyjne

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

610

257

Podatki i op\u0142aty

679

369

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe (z tytu\u0142u)

7 360

6 838

- koszty funduszy

6 415

6 331

- pozosta\u0142e

945

507

Koszty transakcyjne

0

0

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

131

22

Inne koszty rodzajowe

848

2 681

- zmiana stanu rezerwy dot. rozlicze\u0144 zw. z Capitea S.A (d. GetBack S.A.)

0

2 148

- zmiana stanu rezerwy na sprawy sporne

811

448

- pozosta\u0142e

37

85

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, razem

9 628

10 167

8.7.Przychody finansowe

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Przychody z tyt. odsetek bankowych

2 510

1

Wynik z tyt. r\u00f3\u017cnic kursowych

0

4

Wynik z inwestycji wycenianych obowi\u0105zkowo do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

419

3 652

Zysk na okazjonalnym nabyciu jednostki zale\u017cnej

0

1 610

Przychody finansowe pozosta\u0142e

30

26

Przychody finansowe, razem

2 959

5 293

Pozosta\u0142e przychody finansowe na dzie\u0144 31.12.2022 r. w kwocie 30 tys. z\u0142 stanowi\u0105 przych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek obliczonych przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, w odniesieniu do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

8.8.Koszty finansowe

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Koszty finansowe z tyt. um\u00f3w leasingu finansowego

139

49

Wynik z tyt. r\u00f3\u017cnic kursowych

54

24

Wynik z inwestycji

0

58

podatek PCC od nabycia aktyw\u00f3w finansowych

0

196

Koszty finansowe pozosta\u0142e

1

5

Koszty finansowe, razem

194

332

9.Podatek dochodowy

Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi, regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Zdaniem Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 powstania istotnych zobowi\u0105za\u0144 w tym zakresie.

9.1.Obci\u0105\u017cenie podatkowe

G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021\u00a0r. przedstawiono poni\u017cej.

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Obci\u0105\u017cenie podatkowe uj\u0119te w zysku lub stracie

\u00a0

\u00a0

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

2 913

4 740

Odroczony podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

107

672

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym zysku lub stracie, razem

3 020

5 412

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

0

0

Odroczony podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Podatek od niezrealizowanego zysku/(straty) z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych

0

0

Korzy\u015b\u0107 podatkowa/(obci\u0105\u017cenie podatkowe) uj\u0119ta/e w innych ca\u0142kowitych dochodach

0

0

9.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie zysku brutto Grupy z podstaw\u0105 opodatkowania:

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Zysk (strata) brutto

17 708

30 527

Trwa\u0142e r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy zyskiem brutto a podstaw\u0105 opodatkowania podatkiem dochodowym:

-3 613

-3 178

amortyzacja samochod\u00f3w ponad limit

130

133

amortyzacja samochod\u00f3w w leasingu

57

82

ubezpieczenie samochod\u00f3w ponad limit

21

19

Reprezentacja

39

41

opieka medyczna

64

40

odsetki karne bud\u017cetowe

1

0

sk\u0142adki na rzecz organizacji do kt\u00f3rych przynale\u017cno\u015b\u0107 jest nieobowi\u0105zkowa

83

37

Pozosta\u0142e

\u00a0

-140

przychody nie zaliczane do dochodu do opodatkowania - zysk na okazyjnym przej\u0119ciu

-2 791

-1 610

przychody nie zaliczane do dochodu do opodatkowania- wycena aktyw\u00f3w finansowych

-237

-1 780

Zysk brutto po korektach z tytu\u0142u trwa\u0142ych r\u00f3\u017cnic

14 095

27 349

\u00a0

\u00a0

Przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy zyskiem brutto a podstaw\u0105 opodatkowania podatkiem dochodowym:

1 257

-2 428

przychody roku poprzedniego zaliczane do dochodu do opodatkowania

539

598

odsetki naliczone lecz nie otrzymane z lokaty bankowej

-38

0

wycena jednostek uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych

-258

276

przychody od funduszy

-168

-219

zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych

-249

-3 215

Pozosta\u0142e

1 431

132

\u00a0

\u00a0

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

15 352

24 921

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Strata podatkowa sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej

0

29

Nieodp\u0142atne \u015bwiadczenie us\u0142ug

0

0

Darowizna

-20

0

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym po odliczeniach

15 332

24 950

Stawka podatkowa

19%

19%

Zwi\u0119kszenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obni\u017cki podatku

0

0

Podatek dochodowy (bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zanie)

2 913

4 740

Zmiana stanu rezerwy/aktywa z tytu\u0142u podatku dochodowego

107

672

Podatek dochodowy obci\u0105\u017caj\u0105cy wynik w roku bie\u017c\u0105cym

3 020

5 412

Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku brutto wed\u0142ug stawki ustawowej z efektywn\u0105 stawk\u0105 podatkow\u0105:

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Zysk (strata) brutto

17 708

30 527

Ustawowa stawka podatkowa dla Grupy

19%

19%

Podatek od zysku brutto wg ustawowej stawki podatkowej:

3 365

5 800

korekty o efekt podatkowy na:

\u00a0

\u00a0

- kosztach trwale nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w

-645

40

- przychodach trwale nie b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 do opodatkowania

-45

-644

- pozosta\u0142ych (r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe)

346

211

- starcie podatkowej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej

0

5

Podatek dochodowy wykazany w skonsolidowanym zysku lub stracie

3 020

5 412

Efektywna stawka podatkowa dla Grupy

17%

18%

9.3.Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie
z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie
z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

0

11

-11

-15

R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 warto\u015bci niematerialnych

1 007

1 183

-176

-29*

Przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

185

196

-11

-53

Odsetki

7

0

7

0

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

32

42

-10

11

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego, razem

1 232

1 432

\u00a0

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie
z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie
z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Rezerwy oraz rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

11

247

236

767

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne na koszty do poniesienia

727

804

77

-120

R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy podatkow\u0105 i bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasing\u00f3w

25

20

-5

1

Przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie

0

0

0

110*

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

763

1 071

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

\u00a0

\u00a0

107

672

Aktywa/(Rezerwa) netto z tytu\u0142u podatku odroczonego uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

-468

-361

\u00a0

\u00a0

- kr\u00f3tkoterminowe

0

0

\u00a0

\u00a0

- d\u0142ugoterminowe

-468

-361

\u00a0

\u00a0

* Z uwagi na nabycie jednostki zale\u017cnej, cz\u0119\u015b\u0107 rezerw i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego zosta\u0142a uj\u0119ta w kalkulacji zysku z okazyjnego nabycia w kwotach:

\uf0b71\u00a0212 tys. z\u0142 \u2013 rezerwa na podatek odroczony z wyceny aktyw\u00f3w niematerialnych,

\uf0b7110 tys. z\u0142 \u2013 aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego na wycenie instrument\u00f3w finansowych.

10.Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

W Sp\u00f3\u0142ce nie istniej\u0105 elementy rozwadniaj\u0105ce zysk na jedn\u0105 akcj\u0119. Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u opisanego wy\u017cej, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119:

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

\u015aredniowa\u017cona liczba akcji Quercus TFI S.A.

56 488 487

59 244 026

Zysk (strata) za okres na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142):

0,26

0,42

- z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

0,26

0,42

- z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

0,00

0,00

11.Dywidendy wyp\u0142acone

W latach 2022 oraz 2021 Jednostka dominuj\u0105ca nie wyp\u0142aca\u0142a dywidendy. Spos\u00f3b podzia\u0142u zysku oraz opis przeprowadzonego skupu akcji w\u0142asnych opisano w nocie nr 27.

12.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0

Budynki, lokale w leasingu (PDU*)

Urz\u0105dzenia techniczne
i maszyny

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e
w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu 01.01.2022

8 829

6 709

2 273

4 041

0

14

21 866

Nabycia

3 256

69

611

185

0

0

4 121

Inne zwi\u0119kszenia

0

0

0

0

0

0

0

Likwidacja

-5 384

-1 606

-93

-397

0

0

-7 480

Inne zmniejszenia

-63

-4

0

0

0

-14

-81

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu 31.12.2022

6 638

5 168

2 791

3 829

0

0

18 426

Amortyzacja i odpisy na dzie\u0144 na pocz\u0105tek okresu

5 870

6 008

1 224

4 027

0

0

17 129

Odpisy amortyzacyjne za okres

1 877

373

372

50

0

0

2 672

Likwidacja

-5 206

-1 602

-42

-405

0

0

-7 255

Amortyzacja i odpisy na koniec okresu

2 541

4 779

1 554

3 672

0

0

12 546

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 01.01.2022

2 959

701

1 048

14

0

14

4 736

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu 31.12.2022

4 097

389

1 237

157

0

0

5 879

\u00a0

\u00a0

Budynki, lokale w leasingu (PDU*)

Urz\u0105dzenia techniczne
i maszyny

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e
w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu 01.01.2021

1 964

1 393

2 265

148

0

27

5 797

Nabycia

0

192

259

0

0

14

465

Inne zwi\u0119kszenia

7 226

5 218

211

3 902

0

0

16 557

Likwidacja

0

-93

-462

-10

0

0

-565

Inne zmniejszenia

-361

0

0

0

0

-27

-388

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu 31.12.2021

8 829

6 710

2 273

4 040

0

14

21 866

Amortyzacja i odpisy na dzie\u0144 na pocz\u0105tek okresu

424

892

1 110

148

0

0

2 574

Amortyzacja i odpisy na dzie\u0144 przej\u0119cia DI Xelion

5 248

4 927

105

3 861

0

0

14 141

Odpisy amortyzacyjne za okres

559

278

391

27

0

0

1 255

Likwidacja

-361

-88

-381

-10

0

0

-840

Amortyzacja i odpisy na koniec okresu

5 870

6 009

1 225

4 026

0

0

17 130

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 01.01.2021

1 540

501

1 155

0

0

27

3 223

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu 31.12.2021

2 959

701

1 048

14

0

14

4 736

* aktywa z tyt. prawa do u\u017cytkowania

Amortyzacja i odpisy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142y 12 546 tys. z\u0142.\u00a0

13.Warto\u015bci niematerialne

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy

Koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci

Inne

Zaliczki

Razem

razem

razem w tym oprogramo-wanie

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu 01.01.2022

5

16 566

16 566

6 387

92

23 050

Nabycia

0

521

521

0

206

727

Inne zwi\u0119kszenia

0

0

0

0

0

0

Likwidacja

0

-22

-22

0

0

-22

Inne zmniejszenia

0

0

0

0

-76

-76

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu 31.12.2022

5

17 065

17 065

6 387

222

23 679

Amortyzacja i odpisy na dzie\u0144 na pocz\u0105tek okresu

5

15 280

15 280

161

0

15 446

Odpisy amortyzacyjne za okres

0

706

706

925

0

1 631

Likwidacja

0

-22

-22

0

0

-22

Amortyzacja i odpisy na koniec okresu

5

15 964

15 964

1 086

0

17 055

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 01.01.2022

0

1 286

1 286

6 226

92

7 604

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu 31.12.2022

0

1 101

1 101

5 301

222

6 624

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy

Koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci

Inne

Zaliczki

Razem

razem

w tym oprogramo-wanie

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu 1.01.2021

5

1 952

1 952

7

0

1 964

Nabycia

0

293

293

0

5

298

Inne zwi\u0119kszenia

0

14 531

14 531

6 380

204

21 115

Likwidacja

0

0

0

0

-117

-117

Inne zmniejszenia

0

-210

-210

0

0

-210

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu 31.12.2021

5

16 566

16 566

6 387

92

23 050

Amortyzacja i odpisy na dzie\u0144 na pocz\u0105tek okresu

0

1 928

1 928

7

0

1 935

Odpisy amortyzacyjne za okres

0

13 562

13 562

154

0

13 716

Likwidacja

5

-210

-210

0

0

-205

Amortyzacja i odpisy na koniec okresu

5

15 280

15 280

161

0

15 446

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 01.01.2021

5

23

23

0

0

28

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu 31.12.2021

0

1 286

1 286

6 226

92

7 604

Amortyzacja i odpisy warto\u015bci niematerialnych i prawnych na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142y 17 055 tys. z\u0142.\u00a0

\u00a0

14.Rozliczenie nabycia Di Xelion \u2013 atywa rozpoznane w ramach nabycia

W dniu 29 pa\u017adziernika 2021 r. Quercus AT - jednostka zale\u017cna Emitenta - naby\u0142 100% udzia\u0142\u00f3w DI Xelion. W rezultacie Emitent przej\u0105\u0142 kontrol\u0119 nad DI Xelion. Cena nabycia 100% udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 18,6 mln z\u0142 (wynagrodzenie nie zawiera\u0142o element\u00f3w odroczonych ani warunkowych), za\u015b warto\u015b\u0107 godziwa przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto 20,2 mln z\u0142. Na przej\u0119ciu DI Xelion Grupa zrealizowa\u0142 zysk z okazyjnego nabycia w kwocie 1,6 mln z\u0142. Wskazane powy\u017cej warto\u015bci zwi\u0105zane z rozliczeniem transakcji nabycia nie uleg\u0142y zmianie w roku 2022.

Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci praw do nazwy oraz domen internetowych na 31 grudnia 2022 r., ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, oraz analiz\u0119 stawek amortyzacji relacji z klientami i relacji z partnerami DI Xelion pod k\u0105tem weryfikacji za\u0142o\u017ce\u0144, jakie przy\u015bwieca\u0142y ich pierwotnemu ustaleniu na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

Test na utrat\u0119 warto\u015bci praw do nazwy oraz domen internetowych polega\u0142 na oszacowaniu warto\u015bci odzyskiwalnej aktyw\u00f3w okre\u015blonej w MSR 36. Zgodnie z MSR 36 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 spo\u015br\u00f3d: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i jego warto\u015bci u\u017cytkowej.Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa praw do nazwy i domen internetowych Di Xelion na dzie\u0144 wyceny zosta\u0142a oszacowana na kwot\u0119 2 678 tys. z\u0142. Zwa\u017cywszy, \u017ce ich warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa wynosi\u0142a 2 337 tys. z\u0142, a warto\u015b\u0107 odzyskiwalna by\u0142a nie ni\u017csza ni\u017c 2 678 tys. PLN, nale\u017cy uzna\u0107, \u017ce do utraty warto\u015bci na dzie\u0144 wyceny w rozumieniu MSR 36 nie dosz\u0142o.

W wyniku analizy aktualno\u015bci za\u0142o\u017ce\u0144, jakie przy\u015bwieca\u0142y ustaleniu stawek amortyzacji relacji z klientami i relacji z partnerami DI Xelion na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy (pierwotnie na 31 grudnia 2021 r.), uznajemy, \u017ce nie dosz\u0142o do istotnej zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 przy\u015bwiecaj\u0105cych ustalania stawek amortyzacyjnych i przyj\u0119te stawki do amortyzacji s\u0105 nadal aktualne.

15.Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Grupa skorzysta\u0142a z opcji wyceny wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody dla instrument\u00f3w kapita\u0142owych zgodnie z MSSF 9 w odniesieniu do iWealth Management sp. z o.o. Emitent posiada 21,50% udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ce w cenie nabycia 2\u00a0227\u00a0tys.\u00a0z\u0142. W zwi\u0105zku z brakiem przes\u0142anek do posiadania znacz\u0105cego wp\u0142ywu zgodnie z zapisami MSR 28, podmiot ten nie jest traktowany jako sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona i nie podlega konsolidacji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

Grupa nie utrzymuje tych udzia\u0142\u00f3w celem osi\u0105gania kr\u00f3tkoterminowych wynik\u00f3w finansowych.

W\u00a0ocenie Zarz\u0105du Emitenta, jak dotychczas, projekt rozwija si\u0119 relatywnie dobrze. Na koniec 2022 r. aktywa klient\u00f3w iWealth Management sp. z o.o. zgromadzone w funduszach inwestycyjnych wynios\u0142y ok. 600 mln z\u0142, za\u015b transakcje sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w dystrybutora w\u00a0roku 2022 dokonywane by\u0142y po cenie znacz\u0105co przewy\u017cszaj\u0105cej ich nabycie przez Emitenta. W roku obrotowym i poprzednim nie by\u0142y wyp\u0142acane dywidendy. W roku obrotowym i poprzednim nie by\u0142y wyp\u0142acane dywidendy. Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 bilansowy wynosi 2\u00a0227 tys. z\u0142.\u00a0

Wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej przeprowadza si\u0119 w oparciu o model por\u00f3wnawczy w stosunku do podobnych podmiot\u00f3w notowanych na GPW w Warszawie, bior\u0105c pod uwag\u0119 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w dystrybucji oraz wska\u017aniki cena/zysk, cena/przychod\u00f3w i cena/warto\u015bci ksi\u0119gowej. W efekcie przeprowadzonej analizy nie stwierdzono utraty warto\u015bci posiadanych udzia\u0142\u00f3w iWealth Management sp. z o.o., a warto\u015b\u0107 prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla warto\u015b\u0107 godziw\u0105.\u00a0

16.Aktywa finansowe

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 227

2 227

Udzia\u0142y w innych podmiotach - nota 15

2 227

2 227

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy- d\u0142ugoterminowe

58 352

52 319

Jednostki uczestnictwa 1)

29 614

23 636

Certyfikaty inwestycyjne 1)

28 738

28 683

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - kr\u00f3tkoterminowe

0

3 320

Jednostki uczestnictwa 1)

0

2 123

Certyfikaty inwestycyjne 1)

0

1 197

Aktywa finansowe wyceniane w wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

14 558

14 548

Obligacje skarbowe 2)

14 558

14 548

1)Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych oraz certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych zosta\u0142a ustalona w oparciu o warto\u015bci og\u0142oszone na stronie internetowej towarzystwa.

2)145 tys. obligacji Banku Gospodarstwa Krajowego na rzecz Funduszu Przeciwdzia\u0142ania COVID-19 o warto\u015bci 87,02 za szt. i warto\u015bci godziwej 12\u00a0618 tys. z\u0142

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Grupa utworzy\u0142a odpisy na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do posiadanych papier\u00f3w warto\u015bciowych w koszyku 1 w wysoko\u015bci 7 tys. z\u0142 (9 tys. z\u0142 na 31 grudnia 2021 r.).

\u00a0

17.Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

10 945

29 555

- od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

0

0

- od pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w

10 945

29 555

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

0

110

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto)

10 945

29 665

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

0

0

Nale\u017cno\u015bci brutto

10 945

29 665

- d\u0142ugoterminowe

0\u00a0

0\u00a0

- kr\u00f3tkoterminowe

10 945

29 665

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi prezentowane s\u0105 w nocie 24.1

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku \u017cadne nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug nie zosta\u0142y uznane za nie\u015bci\u0105galne.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku \u017cadne nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug nie zosta\u0142y uznane za przeterminowane. Nale\u017cno\u015bci maj\u0105 zazwyczaj 14-dniowy termin p\u0142atno\u015bci.

Grupa monitoruje sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w, nie zaobserwowano przypadk\u00f3w op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie lub braku p\u0142atno\u015bci i w zwi\u0105zku z powy\u017cszym, z uwagi na brak historycznych przypadk\u00f3w zdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania przez kontrahenta, Grupa odst\u0119puje od tworzenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych.

18.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym obejmuj\u0105 w\u0142asne \u015brodki pieni\u0119\u017cne Grupy oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne Klient\u00f3w DI Xelion zdeponowane na rachunkach bankowych.

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w\u0142asne

19 363

11 913

\u015arodki pieni\u0119\u017cne Klient\u00f3w DI Xelion

38 809

68 869

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (koszyk 1)

-22

-43

\u015arodki pieni\u0119\u017cne, razem

58 150

80 739

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne Klient\u00f3w DI Xelion zakwalifikowane s\u0105 jako \u015brodki o ograniczonym dysponowaniu przez Grup\u0119, w zwi\u0105zku z przys\u0142uguj\u0105cym Klientom roszczeniem wzgl\u0119dem DI Xelion o wyp\u0142at\u0119 tych \u015brodk\u00f3w. DI Xelion nie wykorzystuje \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Klient\u00f3w na potrzeby w\u0142asne i przechowuje je odr\u0119bnie od \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych.

DI Xelion zawar\u0142 z Bankiem Pekao S.A. umow\u0119 o prowadzenie rachunk\u00f3w bankowych, kt\u00f3ra reguluje status \u015brodk\u00f3w wp\u0142aconych przez Klient\u00f3w na rachunki prowadzone na jego rzecz przez Bank Pekao S.A. \u015arodki Klient\u00f3w zgromadzone na tych rachunkach:

\uf0b7nie podlegaj\u0105, zgodnie z art. 73 ust 5b Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi, zaj\u0119ciu w razie wszcz\u0119cia post\u0119powania egzekucyjnego przeciwko DI Xelion,

\uf0b7podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniu, zgodnie z art. 73 ust 5c Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi z masy upad\u0142o\u015bci DI Xelion w razie og\u0142oszenia jego upad\u0142o\u015bci,

\uf0b7podlegaj\u0105 ochronie przewidzianej przez system gwarantowania depozyt\u00f3w, zgodnie z art. 26 ust. 3 Ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozyt\u00f3w oraz przymusowej restrukturyzacji.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do trzech miesi\u0119cy, w zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Sp\u00f3\u0142ki na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych.

Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku jest zgodna z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105.\u00a0

19.Instrumenty finansowe

W tabeli poni\u017cej przedstawiono hierarchi\u0119 warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej na potrzeby ujawnie\u0144 jak i dla tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy wed\u0142ug warto\u015bci godziwej,zgodnie z nast\u0119puj\u0105c\u0105 metodologi\u0105:

\uf0b7Poziom 1 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach,

\uf0b7Poziom 2 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie warto\u015bci obserwowanych na rynku, jednak\u017ce nie b\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane s\u0105 przez odniesienie bezpo\u015brednie lub\u00a0po\u015brednie do podobnych instrument\u00f3w istniej\u0105cych na rynku),

\uf0b7Poziom 3 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny, nie opieraj\u0105cych si\u0119 jednak\u017ce o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.

Na 31 grudnia 2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 227

2 227

0

0

2 227

Udzia\u0142y w innych podmiotach

2 227

2 227

0

0

2 227

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy- d\u0142ugoterminowe

58 352

58 352

0

58 352

0

Jednostki uczestnictwa

29 615

29 615

0

29 615

0

Certyfikaty Inwestycyjne

28 737

28 737

0

28 737

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy- kr\u00f3tkoterminowe

0

0

0

0

0

Jednostki uczestnictwa

0

0

0

0

0

Certyfikaty Inwestycyjne

0

0

0

0

0

Instrumenty typu buy-sell-back

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

14 558

12 618

14 558

0

0

Obligacje skarbowe

14 558

12 618

14 558

0

0

\u00a0

Na 31 grudnia 2021

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 227

2 227

0

0

2 227

Udzia\u0142y w innych podmiotach

2 227

2 227

0

0

2 227

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy- d\u0142ugoterminowe

52 319

52 319

0

52 319

0

Jednostki uczestnictwa

23 636

23 636

0

23 636

0

Certyfikaty Inwestycyjne

28 683

28 683

0

28 683

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy -kr\u00f3tkoterminowe

3 320

3 320

3 320

0

0

Jednostki uczestnictwa

3 045

3 045

2 123

0

0

Certyfikaty Inwestycyjne

1 197

1 197

1 197

0

0

Instrumenty typu buy-sell-back

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

14 548

12 978

12 978

0

0

Obligacje skarbowe

14 548

12 978

12 978

0

0

Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona w oparciu o\u00a0publikowane notowania cen z aktywnego rynku i wyceny modelowe aktyw\u00f3w nienotowanych lub aktyw\u00f3w o\u00a0znikomym obrocie. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej dla poziomu 3 zosta\u0142y przedstawione w nocie 16.

Wed\u0142ug oceny Grupy warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kr\u00f3tkoterminowych lokat, nale\u017cno\u015bci handlowych, zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowe nie odbiega od warto\u015bci bilansowych g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci.

20.Kapita\u0142y

20.1.Kapita\u0142 podstawowy Emitenta

Seria

Rodzaj akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 wg warto\u015bci nominalnej (z\u0142)

Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u

Data rejestracji

SERIA A1-A6

Na okaziciela

19 615 164

1 961 516,40

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A7

Na okaziciela

1 096 163

109 616,30

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A8

Na okaziciela

800 000

80 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A9

Na okaziciela

1 180 000

118 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A10

Na okaziciela

1 200 000

120 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A11

Na okaziciela

1 200 000

120 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A12

Na okaziciela

1 200 000

120 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A13

Na okaziciela

420 000

42 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A14

Na okaziciela

270 000

27 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A15

Na okaziciela

2 760 000

276 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A16

Na okaziciela

2 760 000

276 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A17

Na okaziciela

924 315

92 431,50

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A18

Na okaziciela

1 540 000

154 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A19

Na okaziciela

1 869 493

186 949,30

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A20

Na okaziciela

1 477 545

147 754,50

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A21

Na okaziciela

41 293

4 129,30

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA B

Na okaziciela

12 509 599

1 250 959,90

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA C

Na okaziciela

124 915

12 491,50

Got\u00f3wka

16/07/2008

SERIA D

Na okaziciela

5 500 000

550 000,00

Got\u00f3wka

30/03/2021

Razem

56 488 487

5 648 848,70

Do obrotu na rynku podstawowym GPW w Warszawie zosta\u0142o wprowadzonych 39 560 718 akcji Sp\u00f3\u0142ki. Warto\u015b\u0107 nominalna akcji Quercus TFI S.A. wynosi 0,10 z\u0142. Emitent nie posiada akcji uprzywilejowanych.\u00a0

20.2.Akcjonariusze posiadaj\u0105cy ponad 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu

Wykaz akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki, uwzgl\u0119dniaj\u0105cy akcjonariuszy posiadaj\u0105cych co najmniej 5% akcji Sp\u00f3\u0142ki, ustalony na podstawie zawiadomie\u0144 otrzymanych na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej, zawiadomie\u0144 otrzymanych na podstawie art. 160 ust. 1 Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz zawiadomie\u0144 (powiadomie\u0144) otrzymanych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporz\u0105dzenia MAR oraz informacji uzyskanych od akcjonariuszy na potrzeby sporz\u0105dzenia sprawozdania za rok 2022, zosta\u0142 przedstawiony poni\u017cej. Informacje o otrzymanych zawiadomieniach zosta\u0142y uprzednio upublicznione w formie raport\u00f3w bie\u017c\u0105cych. Tabela zosta\u0142a sporz\u0105dzona na podstawie w/w zawiadomie\u0144 otrzymanych do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania.

\u00a0

\u00a0

Akcjonariusze Emitenta posiadaj\u0105cy co najmniej 5% akcji Sp\u00f3\u0142ki zgodnie z zawiadomieniami:

Akcjonariusz

Liczba akcji i g\u0142os\u00f3w1

Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym i og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w1

\u0179r\u00f3d\u0142o danych

Sebastian Buczek

6 728 159

11,91%4

informacja od akcjonariusza

Jakub G\u0142owacki

6\u00a0576 622

11,64%4

informacja od akcjonariusza

Betplay Capital sp. z o.o. 2

5\u00a0102 403

8,40%2

zawiadomienie z dnia 2021-03-30

Nationale-Nederlanden OFE 2

4 773 710

6,72%2

zawiadomienie z dnia 2013-11-12

Q1 FIZ3

3\u00a0507 576

6,21%4

informacja od akcjonariusza

Anna Buczek

3\u00a0409 493

6,04%4

informacja od akcjonariusza

Jakub G\u0142owacki sp. k.

3\u00a0079 707

5,45%4

informacja od akcjonariusza

1 liczba akcji jest r\u00f3wna liczbie g\u0142os\u00f3w (Sp\u00f3\u0142ka nie emitowa\u0142a akcji uprzywilejowanych)

2 dane, w tym udzia\u0142 procentowy, na dzie\u0144 otrzymania zawiadomienia; dawniej: Betplay International sp. z o.o.

3 g\u0142\u00f3wnym uczestnikiem funduszu jest p.\u00a0Sebastian Buczek

4 obliczenia w\u0142asne Quercus TFI S.A.

\u0179r\u00f3d\u0142o: Emitent

W latach 2014-2017 oraz 2020-2022 Sp\u00f3\u0142ka przeprowadza\u0142a skup akcji w\u0142asnych. Akcjonariusze posiadaj\u0105cy co najmniej 5% akcji Sp\u00f3\u0142ki mogli zby\u0107 akcje w ramach programu skupu akcji w\u0142asnych, natomiast obowi\u0105zek przekazania w/w zawiadomie\u0144 m\u00f3g\u0142 nie powsta\u0107. Akcje w\u0142asne nabywane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w ramach programu skupu akcji w\u0142asnych by\u0142y umarzane, co obni\u017ca\u0142o og\u00f3ln\u0105 liczb\u0119 akcji Sp\u00f3\u0142ki.

Wi\u0119cej informacji znajduje si\u0119 pkt 5.4 Sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Emitenta

20.3.Akcje Emitenta w posiadaniu os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych i nadzoruj\u0105cych

Stan posiadania akcji przez osoby wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Emitenta ustalony na podstawie zawiadomie\u0144 otrzymanych na podstawie art. 160 ust. 1 Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz zawiadomie\u0144 (powiadomie\u0144) otrzymanych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporz\u0105dzenia MAR oraz informacji uzyskanych na potrzeby sporz\u0105dzenia sprawozdania 2022, zosta\u0142 przedstawiony w poni\u017cszej tabeli. Tabela zosta\u0142a sporz\u0105dzona na podstawie w/w zawiadomie\u0144 otrzymanych do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania.

Akcje posiadane przez cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2022 r., zgodnie z zawiadomieniami:

Akcjonariusz

Liczba akcji / liczba g\u0142os\u00f3w na dzie\u0144 przekazania poprzedniego raportu okresowego1

Liczba akcji / liczba g\u0142os\u00f3w na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu1

Zmiana stanu posiadania

Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sebastian Buczek2

6 728 159

6 728 159

bez zmian

Artur Paderewski3

2\u00a0022 427

2\u00a0022 427

bez zmian

Pawe\u0142 Cicho\u0144

1\u00a0211 968

1\u00a0211 968

bez zmian

Piotr P\u0142uska

881 561

881 561

bez zmian

Pawe\u0142 Pasternok

80 781

80 781

bez zmian

Maciej Klimczak

76 881

76 881

bez zmian

Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dariusz Olczyk

2 492 443

2 492 443

bez zmian

Jerzy Cie\u015blik

1 008 433

1 008 433

bez zmian

Pawe\u0142 Sanowski

19 827

19 827

bez zmian

Janusz Nowicki

0

0

bez zmian

Dawid Prysak

0

0

bez zmian

1 Liczba akcji jest r\u00f3wna liczbie g\u0142os\u00f3w (Sp\u00f3\u0142ka nie emitowa\u0142a akcji uprzywilejowanych).

2\u00a0Sp\u00f3\u0142ka przekazywa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych informacje o otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 powiadomieniach sporz\u0105dzonych na podstawie art.\u00a019 ust. 1 rozporz\u0105dzenia MAR przez Q1\u00a0FIZ, jako podmiot blisko zwi\u0105zany z p.\u00a0Sebastianem Buczkiem. Stan posiadania akcji Sp\u00f3\u0142ki przez Q1 FIZ zosta\u0142 wykazany w punkcie 17.2 niniejszego sprawozdania.

3\u00a0Sp\u00f3\u0142ka przekazywa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych informacje o otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 powiadomieniach sporz\u0105dzonych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporz\u0105dzenia MAR przez p.\u00a0Karolin\u0119 Paderewsk\u0105, jako osob\u0119 blisko zwi\u0105zan\u0105 z p.\u00a0Arturem Paderewskim.

\u0179r\u00f3d\u0142o: Emitent

20.4.Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

Nazwa jednostki zale\u017cnej

Kraj za\u0142o\u017cenia oraz miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

Procentowy udzia\u0142 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w kapitale/w g\u0142osach

Zysk netto przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

\u0141\u0105czne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

DI Xelion sp. z o.o.

Polska

25%

0

589

0

30 025

0

21.Rezerwy d\u0142ugoterminowe

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Rezerwy d\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0

rezerwa na rozliczenia zw. z Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

11 909

12 194

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

230

187

rezerwa na sprawy sporne*

2 137

1 326

Pozosta\u0142e

791

1 352

Rezerwy d\u0142ugoterminowe, razem

15 067

15 059

* Rezerwa na sprawy sporne obejmuje rezerwy z tytu\u0142u tocz\u0105cych si\u0119 spraw s\u0105dowych oraz z tyt. roszcze\u0144 i obejmuje kwot\u0119 811 tys. z\u0142 dotycz\u0105c\u0105 sprawy opinanej w pkt 28 Zdarzenia po dacie bilansu

21.1.Zmiana stanu rezerw d\u0142ugoterminowych

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i rezerwy

Na dzie\u0144 01 stycznia 2022

15 059

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

1 120

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

0

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

11

rezerwa na sprawy sporne

811

pozosta\u0142e

298

Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

392

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

285

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

37

rezerwa na sprawy sporne

0

pozosta\u0142e

70

BO Sp\u00f3\u0142ki przej\u0119tej

0

Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

720

koszty funduszy

0

wynagrodzenia

0

niewykorzystane urlopy

0

pozosta\u0142e

720

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022

15 067

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i rezerwy

Na dzie\u0144 01 stycznia 2021

10 162

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

5 277

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

2 147

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

0

rezerwa na sprawy sporne

646

pozosta\u0142e

0

BO Sp\u00f3\u0142ki przej\u0119tej

2 484

Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

25

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

0

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

25

rezerwa na sprawy sporne

0

pozosta\u0142e

0

BO Sp\u00f3\u0142ki przej\u0119tej

0

Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

355

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

0

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

0

rezerwa na sprawy sporne

0

pozosta\u0142e

355

BO Sp\u00f3\u0142ki przej\u0119tej

0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021

15 059

Rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.) odzwierciedla obowi\u0105zek Emitenta do odpowiedniego rozliczenia si\u0119 z Q1 FIZ, kt\u00f3ry posiada te obligacje w swoich aktywach i pokrycia po\u0142owy poniesionej straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci obligacji, uwzgl\u0119dniaj\u0105c po\u015bredni\u0105 ekspozycj\u0119 Towarzystwa na te obligacje za po\u015brednictwem R2 FIZ, kt\u00f3ry posiada certyfikaty inwestycyjne Q 1 FIZ.

Kalkulacja rezerwy bierze pod uwag\u0119 przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane czynnikiem uwzgl\u0119dnion\u0105 stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka oraz premi\u0119 za ryzyko. Zmiana stopy o 1% \u00b1 powodowa\u0142aby zmian\u0119 rezerwy o \u00b190 tys. z\u0142.

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe wyliczane s\u0105 w oparciu o metody aktuarialne przy zastosowaniu stopy dyskontowej ok 6,8%. Analiza wra\u017cliwo\u015bci wykazuje:

\u2022dla zmiany stopy dyskontowej o \u00b1 0,5 p.p, zmiana rezerwy o \u00b115 tys. z,\u0142

\u2022dla zmiany stopy wzrostu przysz\u0142ych wynagrodze\u0144 \u00b1 0,5 p.p, zmiana rezerwy o \u00b15 tys. z\u0142.

22.1.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug

\u00a0

\u00a0

Wobec jednostek powi\u0105zanych

0

0

Wobec jednostek pozosta\u0142ych

3 058

1 423

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

3 058

1 423

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u premii inwestycyjnej

760

1 210

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

12

82

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

3 830

2 715

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 24.1.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 14-dniowych.

22.2.Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

Na saldo zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w wynosz\u0105ce 39 807 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r (68\u00a0869 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.) sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przechowywania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach nale\u017c\u0105cych do klient\u00f3w DI Xelion.

22.3.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

Dla um\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych wymogi MSSF 16 Grupa rozpoznaje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Dotycz\u0105 one g\u0142\u00f3wnie powierzchni biurowych, punkt\u00f3w obs\u0142ugi klienta, a tak\u017ce miejsc parkingowych i powierzchni reklamowych.

Wszystkie aktywa bazowe z leasingu finansowego nale\u017c\u0105 do grupy budynk\u00f3w i budowli, a ich warto\u015bci bilansowe zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 13 dotycz\u0105cej Rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Dla leasing\u00f3w Grupa jako leasingobiorca uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenione w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych op\u0142at leasingowych, zdyskontowanych kra\u0144cow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 dla Grupy oraz uj\u0119\u0142a sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kwocie r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniom z\u00a0tytu\u0142u leasingu, skorygowanej o kwoty wszelkich przedp\u0142at lub naliczonych op\u0142at leasingowych odnosz\u0105cych si\u0119 do tych leasing\u00f3w.

Dla cel\u00f3w podatkowych Grupa kwalifikuje powy\u017csze umowy jako leasing operacyjny.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe z\u00a0tytu\u0142u tych um\u00f3w oraz warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych netto przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

op\u0142aty minimalne

warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at

op\u0142aty minimalne

warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at

W okresie do 1 roku

1 252

1 224

2 251

2 174

W okresie od 1 do 5 lat

3 135

2 874

1 405

1 314

W okresie powy\u017cej 5 lat

330

318

0

0

Minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em

4 717

4 416

3 579

3 488

Koszty finansowe

-422

0

-58

0

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych, w tym:

4 544

5 506

3 565

3 488

- Kr\u00f3tkoterminowe

1 252

1 224

2 251

2 174

- D\u0142ugoterminowe

3 465

3 192

1 405

1 314

Koszty odsetkowe zwi\u0105zane z leasingiem zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 8.8 dotycz\u0105cej koszt\u00f3w finansowych.

Poni\u017cej zaprezentowano informacj\u0119 na temat wydatk\u00f3w z tytu\u0142u leasingu, dotycz\u0105c\u0105 rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:

\u00a0

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

2 088

671

Sp\u0142ata odsetek

122

49

22.4.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

rezerwa na urlopy

719

732

rezerwa na premie

2 251

2 869

rezerwa na koszty dystrybucji

3 434

6 663

Pozosta\u0142e

619

257

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w razem

7 023

10 521

Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych:

\u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

Na dzie\u0144 01 stycznia 2022

10 521

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

34 324

koszty funduszy

29 940

Wynagrodzenia

2 289

niewykorzystane urlopy

627

Pozosta\u0142e

1 468

Bilans otwarcia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych DI XELION

0

Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

3 042

koszty funduszy

2 021

Wynagrodzenia

809

niewykorzystane urlopy

212

pozosta\u0142e

0

\u00a0

Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

34 780

koszty funduszy

32 103

wynagrodzenia

1 897

niewykorzystane urlopy

531

pozosta\u0142e

249

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022

7 023

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 1 stycznia 2021

8 824

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

15 130

koszty funduszy

7 642

wynagrodzenia

1 196

niewykorzystane urlopy

531

pozosta\u0142e

2

\u00a0

5 759

Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

260

koszty funduszy

0

wynagrodzenia

7

niewykorzystane urlopy

119

pozosta\u0142e

134

\u00a0

Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

13 173

\u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

koszty funduszy

7 677

wynagrodzenia

4 813

niewykorzystane urlopy

409

pozosta\u0142e

274

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021

10 521

22.5.Zobowi\u0105zania warunkowe

Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 przedmiot\u00f3w sporu w 4 przypadkach, gdzie Di Xelion wyst\u0119powa\u0142 w charakterze pozwanego lub potencjalnego pozwanego wynosi\u0142a 7 514 tys. z\u0142otych, w tym r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 390 tys. USD. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego:

1)potencjalne roszczenie, identyfikowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wobec twierdze\u0144 klient\u00f3w b\u0119d\u0105cych osobami fizycznymi nie prowadz\u0105cymi dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w zakresie naprawienia szkody wynosi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 4 965 tys. z\u0142,

2)pozosta\u0142e sprawy obejmuj\u0105 roszczenia zwi\u0105zane z odpowiedzialno\u015bci\u0105 za szkod\u0119 wzgl\u0119dem Klient\u00f3w (dwa przypadki \u2013 \u0142\u0105cznie na kwot\u0119 2 550 tys. z\u0142).

Grupa utworzy\u0142a w zwi\u0105zku z tocz\u0105cymi si\u0119 sprawami spornymi rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 2 137 tys. z\u0142otych. W przypadku, gdy ryzyko uznania odpowiedzialno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki w post\u0119powaniu s\u0105dowym nie zosta\u0142o zakwalifikowane jako istotne, tj. mniejsze ni\u017c 50%, odst\u0105piono od utworzenia rezerwy.

Grupa nie posiada na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zobowi\u0105za\u0144 warunkowych innych ni\u017c wynikaj\u0105cych ze spraw spornych.

Informacje o podmiotach powi\u0105zanych\u00a0

23.1.Jednostki powi\u0105zane

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. jednostki powi\u0105zanymi w stosunku do Emitenta by\u0142y:

Jednostka

Spos\u00f3b powi\u0105zania

R2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty

Jednostka zale\u017cna od Quercus TFI S.A., w kt\u00f3rej posiada 99,99% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych; s\u0142u\u017cy rozliczeniu transakcji zwi\u0105zanej z Obligacjami Capitea S.A. (d. GetBack S.A.), 0,01% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych posiada Quercus Agent Transferowy

Quercus Agent Transferowy sp. z o.o.

Jednostka zale\u017cna od Quercus TFI S.A., w kt\u00f3rej posiada 100% udzia\u0142\u00f3w; prowadzi rejestry uczestnik\u00f3w dla wybranych funduszy Emitenta

Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o.

Jednostka zale\u017cna od Quercus AT, w kt\u00f3rej posiada 75% udzia\u0142\u00f3w; \u015bwiadczy us\u0142ugi dystrybucyjne na rzecz Emitenta

Tabela poni\u017cej przedstawia \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 r. W okresie por\u00f3wnywalnym sp\u00f3\u0142ka nie posiada\u0142a podmiot\u00f3w powi\u0105zanych.

Podmiot powi\u0105zany

Sprzeda\u017c

Zakup

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

Quercus Agent Transferowy sp. z o.o.

6

6

0

0

Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o.

0

0

6 017

1 453

R2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty

5

2

0

0

Podmiot powi\u0105zany

Nale\u017cno\u015bci

Zobowi\u0105zania

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

Quercus Agent Transferowy sp. z o.o.

0

0

0

0

Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o.

0

0

662

914

R2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty

0

0

4 035

4 185

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. nie wyst\u0119puj\u0105 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci przeterminowane wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych.

23.2.Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi

Wszystkie transakcje pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a podmiotami powi\u0105zanymi by\u0142y transakcjami zawartymi na warunkach znacz\u0105co nieodbiegaj\u0105cych od warunk\u00f3w rynkowych, a ich charakter i warunki wynika\u0142y z bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Sp\u00f3\u0142ka dysponuje wymagan\u0105 przez prawo dokumentacj\u0105 cen transferowych jednak sporz\u0105dzenie wymaganej przepisami prawa dokumentacji nie eliminuje ca\u0142kowicie ryzyka negatywnych konsekwencji uznania ceny transferowej za nierynkow\u0105.

23.3.Po\u017cyczki udzielone cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej

W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku nie udzielono \u017cadnych po\u017cyczek cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej.

23.4.Inne transakcje z udzia\u0142em cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej

Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki w dniu 27 kwietnia 2022 roku podj\u0119\u0142o Uchwa\u0142\u0119 nr 12/2022 w sprawie podzia\u0142u zysku Sp\u00f3\u0142ki za rok obrotowy 2022 oraz udzielenia upowa\u017cnienia Zarz\u0105dowi do nabycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji w\u0142asnych w celu ich umorzenia, przewiduj\u0105c\u0105 m.in. przeznaczenie kwoty 22\u00a0327\u00a0693,56 z\u0142 na skup akcji w\u0142asnych, jako ekwiwalent wyp\u0142aty dywidendy dla akcjonariuszy. Emitent og\u0142osi\u0142 zaproszenia do sk\u0142adania ofert sprzeda\u017cy akcji notowanych na GPW i akcji niedopuszczonych do obrotu w dniu 30 maja 2022 roku, po cenie 9,50 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119. W dniach od 1 do 15 czerwca 2022 roku trwa\u0142o zbieranie ofert. Na ofert\u0119 odpowiedzieli akcjonariusze posiadaj\u0105cy 95% akcji. Emitent skupi\u0142 2\u00a0345 751 akcji. \u015arednia stopa alokacji wynios\u0142a 4,2167%. Rozliczenie skupu akcji nast\u0105pi\u0142o w dniu 23 czerwca 2022 r.

Niekt\u00f3rzy Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du s\u0105 akcjonariuszami i mogli uczestniczy\u0107 w buy-backu.

Emitent wyp\u0142aca\u0142 w roku obrotowym premie inwestycyjne Cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej (zwrot cz\u0119\u015bci op\u0142aty za zarz\u0105dzanie) na warunkach analogicznych, jak pozosta\u0142ym pracownikom oraz klientom Emitenta.

23.5.Wynagrodzenia Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Grupy

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Zarz\u0105d

5 206

6 696

Rada Nadzorcza

133

78

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty), razem

5 339

6 774

24.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych

Na mocy umowy zawartej w 2021 roku podmiotem uprawnionym do badania rocznych jednostkowych i\u00a0skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych oraz do przegl\u0105du p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego jest Mazars Audyt sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie przy ul. Pi\u0119knej\u00a018. Umowa zosta\u0142a zawarta na okres 3 lat.

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Obowi\u0105zkowe badanie sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej oraz badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy

92

99

Obowi\u0105zkowe badanie sprawozda\u0144 finansowych Funduszy

263

263

Pozosta\u0142e us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce oraz atestacyjne *

166

185

Razem

521

547

* obejmuje przegl\u0105d sprawozda\u0144 Sp\u00f3\u0142ek i Funduszy

25.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

Grupa Kapita\u0142owa Quercus TFI S.A. nara\u017cona jest na ryzyko finansowe, obejmuj\u0105ce w szczeg\u00f3lno\u015bci ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci i ryzyko rynkowe.

Wszystkie czynniki ryzyka s\u0105 monitorowane i kontrolowane w odniesieniu do dochodowo\u015bci prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz z punktu widzenia wymog\u00f3w kapita\u0142owych.

25.1.Ryzyko stopy procentowej

Nara\u017cenie Grupy Kapita\u0142owej Quercus TFI S.A. na ryzyko stopy procentowej dotyczy przede wszystkim inwestycji bezpo\u015brednich i po\u015brednich w instrumenty d\u0142u\u017cne, kt\u00f3rych ceny rynkowe uzale\u017cnione s\u0105 od zmieniaj\u0105cych si\u0119 st\u00f3p procentowych. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci inwestycji w jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy d\u0142u\u017cnych, a tak\u017ce obligacji skarbowych, zw\u0142aszcza o sta\u0142ym oprocentowaniu.

Grupa minimalizuje wp\u0142yw tego ryzyka poprzez dywersyfikacj\u0119 lokat i inwestowanie \u015brodk\u00f3w g\u0142\u00f3wnie w instrumenty kr\u00f3tko- i \u015brednioterminowe.

25.2.Ryzyko walutowe

Grupa Kapita\u0142owa Quercus TFI S.A. jest nara\u017cona na ryzyko walutowe g\u0142\u00f3wnie wynikaj\u0105ce z czynsz\u00f3w wyra\u017conych w EUR.

Grupa minimalizuje wp\u0142yw tego ryzyka poprzez elastyczne kszta\u0142towanie um\u00f3w wynajmu powierzchni biurowej, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie d\u0142ugo\u015bci ich trwania.\u00a0

25.3.Ryzyko kredytowe

Nara\u017cenie Grupy Kapita\u0142owej Quercus TFI S.A. na ryzyko kredytowe dotyczy przede wszystkim inwestycji bezpo\u015brednich i po\u015brednich w instrumenty d\u0142u\u017cne. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci lokat bankowych, a tak\u017ce inwestycji w jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy d\u0142u\u017cnych, kt\u00f3re inwestuj\u0105 przynajmniej cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w obligacje korporacyjne, wycenione na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. na kwot\u0119 22\u00a07168 tys. z\u0142

Grupa minimalizuje wp\u0142yw tego ryzyka poprzez dywersyfikacj\u0119 lokat i inwestowanie \u015brodk\u00f3w g\u0142\u00f3wnie w instrumenty o niskim poziomie ryzyka kredytowego.

Grupa nara\u017cona jest tak\u017ce na ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ce z po\u015bredniej ekspozycji na obligacje Capitea S.A. (d. GetBack S.A.), wycenione na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. na kwot\u0119 17 021 tys. z\u0142.

25.4.Ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej oraz zak\u0142\u00f3ce\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Jak dotychczas podmioty z Grupy Kapita\u0142owej Quercus TFI S.A. nie by\u0142y nara\u017cone na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej. Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107, i\u017c w zwi\u0105zku z dynamicznie zmieniaj\u0105cymi si\u0119 warunkami dzia\u0142ania (znacz\u0105cy wzrost st\u00f3p procentowych, znacz\u0105cy wzrost ryzyka geopolitycznego itd.), ryzyko to pojawi si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci.

Grupa minimalizuje wp\u0142yw tego ryzyka poprzez utrzymywanie wysokiego poziomu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, a tak\u017ce elastyczno\u015b\u0107 kosztow\u0105.\u00a0

25.5.Ryzyko rynkowe

Grupa nara\u017cona jest przede wszystkim na ryzyko rynkowe dotycz\u0105ce zmiany cen jednostek uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych.

Grupa nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrument\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu.

Grupa posiada procedury okre\u015blaj\u0105ce zasady inwestowania w instrumenty finansowe na w\u0142asny rachunek, ale z uwagi na bardzo ograniczony zakres prowadzonych inwestycji, nie posiada pisemnych wytycznych i zalece\u0144 w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 jej ca\u0142o\u015bciowe strategie operacyjne, poziom tolerancji ryzyka oraz og\u00f3ln\u0105 filozofi\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem, a tak\u017ce nie opracowa\u0142a procedur maj\u0105cych na celu zapewnienie terminowego i szczeg\u00f3\u0142owego monitorowania i kontrolowania transakcji zabezpieczaj\u0105cych. Grupa nie stosuje zabezpiecze\u0144 transakcji finansowych z uwagi na niski poziom ryzyka inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne Skarbu Pa\u0144stwa, lokaty bankowe, jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w\u0142asnych funduszy inwestycyjnych. Zar\u00f3wno instrumenty d\u0142u\u017cne, jak i jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne s\u0105 nara\u017cone na zmian\u0119 warto\u015bci podyktowan\u0105 zmieniaj\u0105cymi si\u0119 warunkami rynkowymi. W ocenie Grupy skala potencjalnych niekorzystnych z punktu widzenia wyceny sk\u0142adnik\u00f3w portfela zmian jest na tyle nieistotna, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka postanowi\u0142a nie stosowa\u0107 \u017cadnych zabezpiecze\u0144 transakcji portfelowych.

Sp\u00f3\u0142ka nara\u017cona jest r\u00f3wnie\u017c na ryzyko wynikaj\u0105ce z po\u015bredniej ekspozycji na obligacje Capitea S.A. (d. GetBack SA).

25.6.Inne ryzyka

Szczeg\u00f3\u0142owy opis ryzyk zwi\u0105zanych z otoczeniem i dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy znajduje si\u0119 w punkcie 4 Sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Quercus TFI S.A.

26.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

Grupa zarz\u0105dza kapita\u0142em, by zagwarantowa\u0107, \u017ce nale\u017c\u0105ce do niej jednostki b\u0119d\u0105 zdolne kontynuowa\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 przy jednoczesnej maksymalizacji rentowno\u015bci dla w\u0142a\u015bcicieli i zabezpieczeniu interes\u00f3w pozosta\u0142ych interesariuszy. Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wyni\u00f3s\u0142 86\u00a0335 tys. z\u0142 wobec 89 589 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa spe\u0142nia\u0142a wymagane przepisami prawa wymogi kapita\u0142owe, kt\u00f3re dla poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\uf0b7Quercus TFI S.A. jako towarzystwo funduszy inwestycyjnych jest zobowi\u0105zane wymogami okre\u015blonymi w art. 49 oraz art. 50 ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarz\u0105dzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi z dnia 27 maja 2004 roku z uwzgl\u0119dnieniem art. 12-15 Rozporz\u0105dzenia Delegowanego Komisji (UE) nr 231/2013 z dnia 19 grudnia 2012 r. do posiadania odpowiednich kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. Zgodnie z tymi wymogami kapita\u0142 pocz\u0105tkowy Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych na wykonywanie dzia\u0142alno\u015bci ma wynosi\u0107 nie mniej ni\u017c r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 730.000 euro. Kapita\u0142y w\u0142asne TFI powinny by\u0107 utrzymywane na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 25% r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 koszt\u00f3w og\u00f3\u0142em a warto\u015bci\u0105 zmiennych koszt\u00f3w dystrybucji poniesionych w poprzednim roku obrotowym. Od momentu, gdy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzanych przez Towarzystwo przekroczy r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 250.000 tys. EUR, Towarzystwo jest zobowi\u0105zane niezw\u0142ocznie zwi\u0119kszy\u0107 poziom kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych o kwot\u0119

dodatkow\u0105 stanowi\u0105c\u0105 0,02% r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w wszystkich funduszy zarz\u0105dzanych przez Towarzystwo a kwot\u0105 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w z\u0142otych 250.000 tys. EUR. Towarzystwo nie ma obowi\u0105zku zwi\u0119kszania swoich kapita\u0142\u00f3w w sytuacji, gdy jego kapita\u0142 pocz\u0105tkowy oraz kwota dodatkowa przekraczaj\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 10.000 tys. EUR. Dodatkowo, Quercus TFI S.A., jako towarzystwo prowadz\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie zarz\u0105dzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, ma obowi\u0105zek, z uwzgl\u0119dnieniem art. 12-15 rozporz\u0105dzenia 231/2013, zwi\u0119ksza\u0107 kapita\u0142 w\u0142asny ustalony zgodnie z powy\u017cszymi zasadami odpowiednio do ryzyka roszcze\u0144 wobec towarzystwa z tytu\u0142u niewykonania lub nienale\u017cytego wykonania jego obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych z zarz\u0105dzaniem specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym lub funduszem inwestycyjnym zamkni\u0119tym. Wymagane jest z tego powodu zwi\u0119kszenie kapita\u0142u o kwot\u0119 dodatkow\u0105 stanowi\u0105c\u0105 0,01% warto\u015bci aktyw\u00f3w alternatywnych funduszy inwestycyjnych albo zawarcie umowy ubezpieczeniowej odpowiedzialno\u015bci cywilnej za szkody powsta\u0142e w wyniku niewykonania lub nienale\u017cytego wykonania jego obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych z zarz\u0105dzaniem specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym lub funduszem inwestycyjnym zamkni\u0119tym. Towarzystwo utrzymuje kapita\u0142y w\u0142asne na poziomie wymaganym przez art. 49 i 50 Ustawy, przy czym na pokrycie ryzyka zwi\u0105zanego niewykonaniem lub nienale\u017cytym wykonaniem obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie zarz\u0105dzania funduszami, Towarzystwo utrzymuje dodatkowe kapita\u0142y w\u0142asne. Towarzystwo oblicza wym\u00f3g dotycz\u0105cy dodatkowych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych na koniec ka\u017cdego roku obrotowego i w razie konieczno\u015bci dokonuje ich zwi\u0119kszenia.

Wymogi kapita\u0142owe Quercus TFI S.A.

31.12.2022

31.12.2021

730 tys. EUR (wyra\u017cone w tys. z\u0142)

3 424

3 358

0,02% warto\u015bci aktyw\u00f3w ponad 250 mln EUR

467

765

0,01% warto\u015bci alternatywnych funduszy inwestycyjnych

351

497

Minimalny kapita\u0142, razem

4 242

4 620

Kapita\u0142 w\u0142asny QTFI

77 775

87 437

Nadwy\u017cka ponad kapita\u0142 minimalny

73 533

82 817

Warto\u015b\u0107 25% koszt\u00f3w og\u00f3\u0142em a warto\u015bci\u0105 zmiennych w dystrybucji poniesionych w poprzednim roku obrotowym w tys. z\u0142

10 397\u00a0

7 688

Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em w DI Xelion ma na celu utrzymywanie kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych na poziomie zabezpieczaj\u0105cym interesy inwestor\u00f3w, wierzycieli i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w oraz wsparcie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci i strategii rozwoju sp\u00f3\u0142ki. W tym celu polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em podporz\u0105dkowana jest przestrzeganiu regulacji ustawowych dotycz\u0105cych zasad wyznaczania wymog\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re zosta\u0142y okre\u015blone w Rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniaj\u0105cym rozporz\u0105dzenia (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 \u2013 \u201eRozporz\u0105dzenie IFR\u201d.

W zwi\u0105zku z tym, \u017ce sp\u00f3\u0142ka przechowuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne klient\u00f3w (spe\u0142niony jest warunek CMH>0 okre\u015blony w art. 12 Rozporz\u0105dzenia IFR) nie mo\u017ce by\u0107 zakwalifikowana do ma\u0142ych i niepowi\u0105zanych wzajemnie firm inwestycyjnych i ma obowi\u0105zek utrzymywa\u0107 fundusze w\u0142asne \u2265 D, gdzie D definiuje si\u0119 jako najwy\u017csz\u0105 z nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bci:

\uf02dw\u0142a\u015bciwy dla firmy inwestycyjnej wym\u00f3g dotycz\u0105cy sta\u0142ych koszt\u00f3w po\u015brednich obliczony zgodnie z art. 13 Rozporz\u0105dzenia IFR,

\uf02dw\u0142a\u015bciwy dla firmy inwestycyjnej sta\u0142y minimalny wym\u00f3g kapita\u0142owy obliczony zgodnie z\u00a0art. Rozporz\u0105dzenia 14 IFR,

\uf02dw\u0142a\u015bciwy dla firmy inwestycyjnej wym\u00f3g dotycz\u0105cy wsp\u00f3\u0142czynnika K obliczony zgodnie z art. Rozporz\u0105dzenia 15 IFR.

Wym\u00f3g oparty na wsp\u00f3\u0142czynniku K jest r\u00f3wny co najmniej sumie wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w K w\u00a0ramach:

\uf02dRtC ryzyka dla klienta,

\uf02dRtM ryzyka dla rynku,

\uf02dRtF ryzyka dla firmy.

W zwi\u0105zku z tym, i\u017c wsp\u00f3\u0142czynniki RtM oraz RtF opieraj\u0105 si\u0119 na transakcjach zarejestrowanych w portfelu handlowym firmy inwestycyjnej zawieraj\u0105cej transakcje na w\u0142asny rachunek, czy to w imieniu w\u0142asnym, czy w imieniu klienta oraz\u00a0transakcjach zawieranych przez firm\u0119 inwestycyjn\u0105 poprzez wykonywanie zlece\u0144 we w\u0142asnym imieniu na rachunek klient\u00f3w, a sp\u00f3\u0142ka nie posiada zezwolenia w zakresie inwestycji na rachunek w\u0142asny i nie \u015bwiadczy\u0142a w 2022 r us\u0142ug w\u00a0zakresie wykonywania zlece\u0144, zastosowanie maj\u0105 jedynie wsp\u00f3\u0142czynniki K w ramach RtC ryzyka dla klienta.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. najwy\u017csz\u0105 warto\u015b\u0107 w zakresie wymogu D stanowi\u0142 dla sp\u00f3\u0142ki wym\u00f3g kapita\u0142owy dotycz\u0105cy sta\u0142ych koszt\u00f3w po\u015brednich.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na analogiczny dzie\u0144 roku poprzedniego, tj. na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. dane dotycz\u0105ce funduszy w\u0142asnych sp\u00f3\u0142ki, wymog\u00f3w kapita\u0142owych w zakresie funduszy w\u0142asnych oraz wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu IFR zosta\u0142y zamieszczone poni\u017cej:

\u00a0

Pozycja \u2013 w tys. z\u0142

31.12.2021

31.12.2022

Fundusze w\u0142asne

14 112

14 267

Wymogi w zakresie funduszy w\u0142asnych

5 076

5 850

\uf02dwym\u00f3g kapita\u0142owy z tytu\u0142u sta\u0142ych koszt\u00f3w po\u015brednich

5 076

5 850

\uf02dsta\u0142y wym\u00f3g minimalny wym\u00f3g kapita\u0142owy

690

690

\uf02dwym\u00f3g kapita\u0142owy dotycz\u0105cy wsp\u00f3\u0142czynnika K

322

520

Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u podstawowego Tier I

278,00%

243,88%

Nadwy\u017cka(+)/niedob\u00f3r(\u2013) kapita\u0142u podstawowego Tier I

11 269

10 991

Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier I

278,00%

243,88%

Nadwy\u017cka(+)/niedob\u00f3r(\u2013) kapita\u0142u Tier I

10 305

9 880

\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy

278,00%

243,88%

Nadwy\u017cka(+)/niedob\u00f3r(\u2013) \u0142\u0105cznego kapita\u0142u

9 036

8 417

\u00a0

Dane dotycz\u0105ce funduszy w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki, wymog\u00f3w kapita\u0142owych w zakresie funduszy w\u0142asnych oraz wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu IFR ustalone w okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem wed\u0142ug stanu na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca 2022 roku przedstawia poni\u017csza tabela:

Pozycja \u2013 w tys. z\u0142

31.12.2021

31.12.2022

Fundusze w\u0142asne

14 112

14 267

Kapita\u0142 Tier I

14 112

14 267

Kapita\u0142 podstawowy Tier I

14 112

14 267

Kapita\u0142 dodatkowy Tier I

0

0

Kapita\u0142 Tier II

0

0

Wym\u00f3g dotycz\u0105cy sta\u0142ych koszt\u00f3w po\u015brednich

5 076

5 850

Sta\u0142y minimalny wym\u00f3g kapita\u0142owy

690

690

Pozycja \u2013 w tys. z\u0142

31.12.2021

31.12.2022

Wym\u00f3g dotycz\u0105cy wsp\u00f3\u0142czynnika K

322

520

Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u podstawowego Tier I

278,00%

243,88%

Nadwy\u017cka(+)/niedob\u00f3r(\u2013) kapita\u0142u podstawowego Tier

11 269

10 991

Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier I

278,00%

243,88%

Nadwy\u017cka(+)/niedob\u00f3r(\u2013) kapita\u0142u Tier I

10 305

9 880

\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy

278,00%

243,88%

Nadwy\u017cka (+)/niedob\u00f3r(\u2013) \u0142\u0105cznego kapita\u0142u

9 036

8 417

Informacja o naruszeniu wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w adekwatno\u015bci kapita\u0142owej

W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem Sp\u00f3\u0142ka nie odnotowa\u0142a przypadk\u00f3w naruszenia wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w adekwatno\u015bci kapita\u0142owej.

\uf0b7Quercus Agent Transferowy sp. z o.o. \u2013 minimalny kapita\u0142 zak\u0142adowy wymagany przepisami prawa wynosi 5\u00a0tysi\u0119cy z\u0142.,

\uf0b7R2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty \u2013 brak wymogu kapita\u0142owego.

Bior\u0105c pod uwag\u0119 zakres i specyfik\u0119 prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, obecny poziom kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupy jest wystarczaj\u0105cy. Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107 potrzeby zwi\u0119kszenia poziomu kapita\u0142\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, np. w\u00a0zwi\u0105zku ze zmianami regulacyjnymi dotycz\u0105cymi wymog\u00f3w kapita\u0142owych lub ewentualnych nowych projekt\u00f3w biznesowych. W\u00a0przypadku konieczno\u015bci zwi\u0119kszenia bazy kapita\u0142owej konieczne mo\u017ce by\u0107 przeprowadzenie podwy\u017cszenia kapita\u0142u w drodze emisji nowych akcji.

27.Podzia\u0142 zysku

Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki w dniu 27 kwietnia 2022 roku podj\u0119\u0142o Uchwa\u0142\u0119 nr 12/2022 w sprawie podzia\u0142u zysku Sp\u00f3\u0142ki za rok obrotowy 2021 oraz udzielenia upowa\u017cnienia Zarz\u0105dowi do nabycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji w\u0142asnych w celu ich umorzenia, przewiduj\u0105c\u0105 m.in. przeznaczenie kwoty 22 327 693,56 z\u0142 na skup akcji w\u0142asnych, jako ekwiwalent wyp\u0142aty dywidendy dla akcjonariuszy. Emitent og\u0142osi\u0142 zaproszenia do sk\u0142adania ofert sprzeda\u017cy akcji notowanych na GPW i akcji niedopuszczonych do obrotu w dniu 30 maja 2022 roku, po cenie 9,50 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119. W dniach 1 do 15 czerwca 2022 roku trwa\u0142o zbieranie ofert. Na ofert\u0119 odpowiedzieli akcjonariusze posiadaj\u0105cy 95% akcji. Emitent skupi\u0142 2 345 751 akcji. \u015arednia stopa alokacji wynios\u0142a 4,2167%. Rozliczenie skupu akcji nast\u0105pi\u0142o w dniu 23 czerwca 2022 r. Zgodnie z Polityk\u0105 dywidendy, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej proponuje przeznaczy\u0107 do 100% zysku jednostkowego z 2022 na skup akcji w\u0142asnych lub wyp\u0142at\u0119 dywidendy, pod warunkiem zachowania wymog\u00f3w kapita\u0142owych na bezpiecznym poziomie.

Emitent nie emitowa\u0142 akcji uprzywilejowanych.\u00a0

28.Zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po dacie bilansu

W dniu 23 stycznia 2023 r. zapad\u0142 niekorzystny wyrok w sprawie dotycz\u0105cej DI Xelion, wskazywanej w wykazie spor\u00f3w s\u0105dowych, jako roszczenie obejmuj\u0105ce kwot\u0119 600.000 z\u0142.

Zgodnie z rozstrzygni\u0119ciem S\u0105d zas\u0105dzi\u0142 od sp\u00f3\u0142ki na rzecz powod\u00f3w \u0142\u0105cznie kwot\u0119 600 000 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie od dnia 8 marca 2019 r. do dnia zap\u0142aty oraz kwot\u0119 40 834 z\u0142 tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu, wskazuj\u0105c, \u017ce odpowiedzialno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki jest solidarna z Agentem Firmy Inwestycyjnej, skazanym prawomocnym wyrokiem S\u0105du Okr\u0119gowego w Jeleniej G\u00f3rze z dnia 11 grudnia 2017 r., wobec kt\u00f3rego orzeczono \u015brodek kompensacyjny w postaci obowi\u0105zku naprawienia szkody wyrz\u0105dzonej przest\u0119pstwem poprzez zap\u0142at\u0119 na rzecz powod\u00f3w kwoty 3 247 935 z\u0142 i 390.000 dolar\u00f3w ameryka\u0144skich oraz oddali\u0142 pow\u00f3dztwo w pozosta\u0142ym zakresie.

DI Xelion wyst\u0105pi\u0142 o uzasadnienie wyroku na potrzeby sporz\u0105dzenia apelacji. Na tym etapie sp\u00f3\u0142ka podtrzymuje ch\u0119\u0107 obrony przed roszczeniami jako niezasadnymi. Z uwagi na kierunek rozstrzygni\u0119cia sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a si\u0119 zmieni\u0107 dotychczasow\u0105 ocen\u0119 ryzyka przegrania sprawy i zawi\u0105za\u0142a rezerw\u0119 na zas\u0105dzone kwoty.

Po zako\u0144czeniu roku obrotowego, do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego, nie wyst\u0105pi\u0142y inne zdarzenia istotnie wp\u0142ywaj\u0105ce na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej Quercus TFI S.A.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad3ba221a6124489e9b55c670b54ef75e_1": { "value": "93070000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A95826bad25bd4e19bc38ced56feff665_2": { "value": "83031000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33f67db20dc7403ea18a584e1a43567b_3": { "value": "91070000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aea303e6f60df4757b093971512416c3a_4": { "value": "82229000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A72d4c665f3b14aa38de66378ace1d5da_5": { "value": "2000000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a7188b170ed4a888fc49b734d470d6f_6": { "value": "802000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1027311b62bb44d78a2e6a9723a6d249_7": { "value": "78127000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExpenseByNature", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a158ab5d1914f1a84cc2a2083565a93_8": { "value": "57465000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExpenseByNature", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73d514ee300848e88e25f1cedbe9b949_9": { "value": "37294000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "qrs:RenderedServicesDistributionExpense", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7cd652a63db042cc9a316c2a494d843a_10": { "value": "24046000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "qrs:RenderedServicesDistributionExpense", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af18d8963bd4e4aa89469705a807f1ffb_11": { "value": "20760000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abcdcdccc7dda4d0a898dd1e543214145_12": { "value": "19225000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa066a91af3fe4b02978b5c9a54ba69c1_13": { "value": "4303000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa9d015ecdf7a4bfe986eabe363ee67e0_14": { "value": "1561000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afdc36c45cefb40169ceeb3f54a9bbfc5_15": { "value": "6142000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ServicesExpense", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad0e2e223cdd44856b6044411b24e3ea7_16": { "value": "2466000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ServicesExpense", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A74d67255767b485da420b075dc8febec_17": { "value": "9628000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7b47da45450483c986623d87c414465_18": { "value": "10167000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04bb48c850d14523bbd2874fb460727a_19": { "value": "14943000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A503af6fa75d743589a008586b6a08976_20": { "value": "25566000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5b52767728e4d83815b24e31de49527_21": { "value": "2959000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afbe1f75ca75642fa96c0bb5bf79e67b6_22": { "value": "5293000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab431e48e971e4ce38f5f8d52e0153c06_23": { "value": "194000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af20c67ee5f6a471c83ea9504b441e2fe_24": { "value": "332000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A629122c2367d471f9a1ec30785c5c627_25": { "value": "2663000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A856a57cd48c64693b5a3aa30d91b6097_26": { "value": "4961000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ade257982116143bea1d51943bebe76ca_27": { "value": "17708000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f512318b81a4735952d439c16fece79_28": { "value": "30527000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad4da8193ae56479a99421b984946e375_29": { "value": "3020000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A07e75d338fa34359af23c2eec79cd506_30": { "value": "5412000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73bd35babea04a34b6239827cb9cac68_31": { "value": "14688000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa8f2e9d1d2b34f648a0d53e7cfc1adef_32": { "value": "25115000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38de0287e029465a9c80794a4fd02e15_33": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae134ef0318fe45d7abd450004b0f3b84_34": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5161ff3a124c48ce944a4f5c80d1b727_35": { "value": "14688000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad29b384c83a24f0d82a97766ba047ace_36": { "value": "25115000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af740ac30b2304d33809beed583ffb506_37": { "value": "14099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b953f2720cb4decbecce3393bac970a_38": { "value": "25115000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab1fd122c0bfa4937855c07953481539d_39": { "value": "589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62a1c67b51534700a0cc1bcaa6d3b1e8_40": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6009abc4d4db4bb09616b07d8f51280c_41": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d66e3e2a0e1497393e29e895e7bee2c_42": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1547b4622d64b3ab1aebf5fb070269a_43": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A964cb635ce594449aa1955bafeaa473e_44": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f11a1db2cef40058ea8bd66c3abc79c_45": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6343fa0804db4f1cb974c567a7b37cfd_46": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3db62b8c9d854f1589183a14dc51d010_47": { "value": "14688000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A80fb4329d1f549c5a5835140991bba94_48": { "value": "25115000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f848bff8e024f4aa184e540855cb2a0_49": { "value": "14099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A52b86224d32243b1a3821b81c12c84f4_50": { "value": "25115000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A539b76081fcb4842a04809757ac47f26_51": { "value": "589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8a4ae69876404fb082866f0731fcbf53_52": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A390ff843351d4176b5f5b969aed0b00b_53": { "value": "

Zysk na akcj\u0119\u00a0(w oparciu o \u015bredniowa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji)

Zysk (strata) netto na 1 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142)

11

01.01.2022-
31.12.2022

01.01.2021-
31.12.2021

zwyk\u0142y:

\u00a0

0,26

0,42

- z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a0

0,26

0,42

- z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

0,00

0,00

rozwodniony:

\u00a0

0,26

0,42

- z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a0

0,26

0,42

- z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

0,00

0,00

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Accc60742ea474cf4a551d0a3b54cc9a8_54": { "value": "0.26", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A66f92b3f23ea4e9cb9ef4fe08296f92a_55": { "value": "0.42", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aeadfb3ba9ae44c93b02a8557fb62c243_56": { "value": "0.26", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A3524ffc18bd84eb994879a81cd413966_57": { "value": "0.42", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A6aa19835c41140d2a6380a020767d392_58": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A9ffea785c2bd4fe480ac382bdf5dcfde_59": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ae109ff5c0eda41f79e672c4a898f8225_60": { "value": "0.26", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Adc6039875eb549239a6f43cabc88a031_61": { "value": "0.42", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aa1c47273bc2f43aaa371029535f3fa4d_62": { "value": "0.26", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ae141fa6741b94ae08c266281c46bac49_63": { "value": "0.42", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ab29ea9dc029a468c8595a406c8a73c8a_64": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A57e96f07f29f4434bb75f25f83a89d1f_65": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Afd8ba171710b47fa8f15170c9e343b37_66": { "value": "158004000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afdfedf930566498bbbd8b330b4e4e6f5_67": { "value": "196190000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A67c689122f844b41947e880c53888dcc_68": { "value": "88105000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98f27ad2a07f4131b4eff8e2ecae7feb_69": { "value": "81982000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99b52216b17b484f82af9837ad58577a_70": { "value": "5879000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4c9bac9b14c7442795882733e8666a95_71": { "value": "4736000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A982f0dd8e33449c587b29134cbc615f9_72": { "value": "6624000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa9f63c4a93664c84a3ff561487e1d8c1_73": { "value": "7604000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa98c511a5d784c85881f6cd5d7b29cc9_74": { "value": "2227000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04e95ec53bc345f78cb047ad2683cc8c_75": { "value": "2227000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae97acee5846d47c796a3c931f28dea81_76": { "value": "58352000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc3be87930f84790a4cefc906b50ff2c_77": { "value": "52319000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A004f2b2dd41d4b498573838f3907695c_78": { "value": "14558000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtAmortisedCost", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab498898ddd6a453aaa4ad233cecafbbf_79": { "value": "14548000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtAmortisedCost", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A802fb2b4402a40618bebc074f59452c9_80": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7884c6515a494c09950b766403727f27_81": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34ec32735a824f51a744f959435ec9cd_82": { "value": "465000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPrepayments", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5750a3914e61410ea79d06f7f8335e4f_83": { "value": "548000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPrepayments", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b201a15793f475e9befe5d898f3a365_84": { "value": "69899000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19b12f641bd74f6a9b8e26ebef1629a6_85": { "value": "114208000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A683660ba3957445e994604229e91028e_86": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A507a5a27300049d1b9a29bc72d095659_87": { "value": "3320000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d3ec60231ad4828a26bb80785a1aae6_88": { "value": "10945000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0d280aa6c39e4acbb31eaef0d5d0cc96_89": { "value": "29665000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae402a034d40c474cad8b019ac3d75ee8_90": { "value": "804000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepayments", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8402f1ad84974e2295b154c332c3be4c_91": { "value": "482000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepayments", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afbd96f6639ac4f83a1621bb0f2c337f0_92": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A30ad48a09d774fd6acdccd2536a54c9b_93": { "value": "2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adef827852485487d980b69a915e7f16f_94": { "value": "58150000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae467b201067e42c9a93259c14abdd2fa_95": { "value": "80739000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8303d298a80f49809f39dfde5e3df3a7_96": { "value": "158004000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ba6688e41f448539e5b7bf0698b1233_97": { "value": "196190000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd97e4ca4018420bb71e2f767b25e578_98": { "value": "86335000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0629040d6874d8aaf330581e2a967e8_99": { "value": "89589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0d25bddfc2f14b76a980941f14de799e_100": { "value": "5649000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a65e3b6e7b9455a9ea48e0258a8467c_101": { "value": "5883000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6fb44b354e44478fa5107ba5a2e24960_102": { "value": "28845000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A370819b0626c41409cb6e0ce2d90c9bb_103": { "value": "28845000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1d702f016e9942ffa4067cfc30a45a77_104": { "value": "31391000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7f12d60339b54d0e8794baf2ff8287a5_105": { "value": "29837000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab6bf70a795bb44e99c524fdd8133f82c_106": { "value": "15178000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adab36bd349ea481ab02a80deb62fb303_107": { "value": "25024000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1b8b58869b949fb8d6296df5343f627_108": { "value": "81063000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5b4bb94fbe124ef0a19445921c293d74_109": { "value": "89589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c0476837edb41d1bbb4e34cac5357b9_110": { "value": "5272000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b555383f86446adb24fbd2855590018_111": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6bea511b84649458af9c68fcf33f0f5_112": { "value": "71669000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c2df9703a5c4522adae242abad41db1_113": { "value": "106601000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf9d61eadda04a6e8b52c1b84a813f47_114": { "value": "18683000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab99884bc001d4f1ba01dfda630ddcb9b_115": { "value": "16734000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A728b02d272d948c2982a8eeca292b569_116": { "value": "3148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa75737fd95bb419387de5c232f5c24f9_117": { "value": "1314000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab349b712c5ee47b280793eb70e2b724a_118": { "value": "468000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92ddb911944f460898070e7becee8a9c_119": { "value": "361000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e3b1d4c59bf41af9041e1178f21cdc4_120": { "value": "15067000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab83c73fffa6346ea962e285a8c8bc3a2_121": { "value": "15059000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28cabe90ce94453487f5cf85c9154874_122": { "value": "52986000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acacb6b8a021a4e7e9c4faaacbfa23545_123": { "value": "89867000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A098ef1b683d440a2a3d51c9a2305f8e4_124": { "value": "3830000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "qrs:TradeAndOtherCurrentPayablesExcludingCurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTaxExcludingAccrualsClassifiedAsCurrent", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f33b2d0675e400aaaf81dbd78a2b9f1_125": { "value": "2715000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "qrs:TradeAndOtherCurrentPayablesExcludingCurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTaxExcludingAccrualsClassifiedAsCurrent", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe9e500856f24aed8326895d62816488_126": { "value": "39807000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "qrs:CurrentLiabilitiesDueToCustomerCashDeposit", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac61cd109dd2f4203bf1c58fac6d554ec_127": { "value": "68869000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "qrs:CurrentLiabilitiesDueToCustomerCashDeposit", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5addd68e7ca74e75aa7844fc730f8e7d_128": { "value": "489000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A06c78001f79f48dab6eb8f29651a97c2_129": { "value": "2198000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0fd9c12ef6d4d8b95abb28fd5d3e951_130": { "value": "691000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71faf103f15d436fb3195718af9c9c13_131": { "value": "3390000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa197c7bfc792419dae32759c02663a6e_132": { "value": "1146000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A217e1a2f8659432f8570fdee0a546c92_133": { "value": "2174000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A396070c5c9ca41d2b43cf269e83937d3_134": { "value": "7023000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsClassifiedAsCurrent", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a32c4ae839241ccb44d8df6f17ea3bd_135": { "value": "10521000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsClassifiedAsCurrent", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ade257982116143bea1d51943bebe76ca_136": { "value": "17708000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f512318b81a4735952d439c16fece79_137": { "value": "30527000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2673cceea504e1b895d4adcdd0b41bd_138": { "value": "-14204000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae69e179cb7744dbf9790a081cfc7f292_139": { "value": "-12707000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A687ac4f2d80c40f8a542487cb0bfd98c_140": { "value": "4303000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5eb757dc159b4cec9bf9dbcf7950b632_141": { "value": "1561000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A79792494c37740bd8706dc579fe06c71_142": { "value": "-48000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ff815cefce44e67b4c301e033fcefd9_143": { "value": "1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36c9d5599c874364b4c01e795534fc4c_144": { "value": "2510000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf5e814258f54df099c5ce42653e42f4_145": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2a1b23917e24c2b9eaf9c0ac64ecdeb_146": { "value": "-419000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A86f8654bc6ad4c2393f9ed67c620198f_147": { "value": "-5135000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7759233323241cb8f83529a0be54378_148": { "value": "122000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A473911bc8fb34189abe6e07c74ba3e21_149": { "value": "128000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb4616beec9846498f8bbbed0be9df5d_150": { "value": "18803000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A394b407e57e1489b93f52742288ce965_151": { "value": "-4594000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7b7cc782f8544bb2b04863b0f724a155_152": { "value": "-30646000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A80e0ce97c5264ae09b1f6a216fc745a1_153": { "value": "-2930000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A57536c2f2ca34712a2135cc24b46f5b2_154": { "value": "356000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aebfb58d559fc479ab24c320ae3cd2ab9_155": { "value": "1767000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92b2ff9c69194cffaeda7c4894a0c1b1_156": { "value": "-4168000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "qrs:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInPrepaymentsAndAccrualsAndDeferredIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A209ac4d0d0c04650bb7ca0351c63fb0d_157": { "value": "-3492000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "qrs:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInPrepaymentsAndAccrualsAndDeferredIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af15dd20b50d14d48b79fddaf80c099e0_158": { "value": "3000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77c3b0eb796640a18221a85576a6546a_159": { "value": "-13000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3dfd3b96f5940a89d4be5bb9dc91dfb_160": { "value": "3504000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a7ada732e2b45ea84104b81cf81f3d7_161": { "value": "17820000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A13ec94fab3b0490abf43171257f2956d_162": { "value": "4625000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65df24288f5a4525a43ed081a45674bc_163": { "value": "5051000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeaaccbc97f064214b755f6437fb9b73c_164": { "value": "-1121000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A51d80c852a6b4cc8a0efdae1da055cad_165": { "value": "12769000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afbef3dcae4a240fa9c4a899350f2106c_166": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A176493eb577b42609fe8713e73e33c42_167": { "value": "131000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae66efc4c3c714d9f9cd93b1a39f4a759_168": { "value": "7930000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0139f458fcd84fb0a2ad270f8c20a96d_169": { "value": "14994000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af6d2300b93fa449b8ff750baf46ac96f_170": { "value": "2692000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A66bdd7e50803469c8305faf0d3c7ee3f_171": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0773a601069940cb89033459e9e0a7a6_172": { "value": "1502000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A47202bf7628f483d936f871616b9aa3d_173": { "value": "662000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae8ad2c039b544117a77b600e050d2406_174": { "value": "5721000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1fdfb15fb69f486b87e15a52d20030aa_175": { "value": "20980000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeea543cdf7a54862bb45a918ec03e83b_176": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28f98a2aca744c77bec1190c1c3e75b2_177": { "value": "18765000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2999bee362894015b7b54775aa791a84_178": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "qrs:ProceedsInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3d7bd3b7b97a46bdba3b04c84aee5a3f_179": { "value": "74668000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "qrs:ProceedsInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A014c4fbdff6f4f669c5a388fd9b11a8b_180": { "value": "3399000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2c8852f72914cf1aee0b52ab4ff2a18_181": { "value": "49386000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2eeb332e41f74e74b0ed44ce0f120abe_182": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c47ac08bf8b4932b8bb0ce46efb14a6_183": { "value": "22503000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2742945dedf44789aaee20cd4f139e32_184": { "value": "305000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3bb7c1326a843cd96a99bd192286092_185": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aecc7033963cd4d419473f18ce540f09a_186": { "value": "22321000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae03974f1eab845d2884748367295425e_187": { "value": "17922000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A193f60c66173496688942b5eef63e63b_188": { "value": "2088000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A782ad703a5804b558c055cc37aa983ec_189": { "value": "623000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af2342ea2818b466ca40c1efbdd0cf04d_190": { "value": "122000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7575eeffa8f04671a30e609955257406_191": { "value": "128000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abd87c56e13074287aeec639d81e9228c_192": { "value": "-31000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af502dc7f369f45259b90284ee529f779_193": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8ddd76d5d1a749f3ae2e3934e9ebd1ee_194": { "value": "-24867000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af424ef250c4f4742aa9c07298dd580b7_195": { "value": "3830000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9d4bac26f10e4fca8165b5b87b50e008_196": { "value": "-22589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4cfc725803a48d69605666fb19f4960_197": { "value": "65985000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d21e988e90440d6b811efc45949abe2_198": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A58955cbeff1a431ea1304f193456fb2b_199": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0983a9b5ea7a4ae5a0b7d7e971e7bedf_200": { "value": "-22589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9aecec4216214780b3a509e1e8343cb2_201": { "value": "65985000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae467b201067e42c9a93259c14abdd2fa_202": { "value": "80739000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40267bc56b084c50b6311affa10dd6ae_203": { "value": "14754000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adef827852485487d980b69a915e7f16f_204": { "value": "58150000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae467b201067e42c9a93259c14abdd2fa_205": { "value": "80739000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab27ff2887f241baa103993ffd779dd9_206": { "value": "5883000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A58ec3a37ce0447bcb3c40c670bf5eb19_207": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aace4b81398ae4b709e94dcabd81a914b_208": { "value": "28845000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16a9c09579f740bd9543b868d740070d_209": { "value": "29837000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af332c334c2c1431ab6495e1145f33256_210": { "value": "25024000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e1743ee8d7b4734920912ad6931be87_211": { "value": "89589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A12116ddd676a4bfa8074ce52f328991f_212": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0629040d6874d8aaf330581e2a967e8_213": { "value": "89589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A13078867efad4047bc1f66e96c22c0b3_214": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39eb6266177344cabd6e523142967ede_215": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03879aa06db745c48e375b8da9cef0e7_216": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81708e3656a14463b73c4719f29301fb_217": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A765bd854535b4ced8fd616fff3d61095_218": { "value": "14099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b97138d5a94413894d75893e34e2b0a_219": { "value": "14099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba1114da4ab6409297db67443556c409_220": { "value": "589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5161ff3a124c48ce944a4f5c80d1b727_221": { "value": "14688000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeac559c06af84b5986cbf4e3ddaec8d5_222": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa244a2818d7b41a689ef4787b1ee33bf_223": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab03f6faedb74b1b847556f5224ef5f2_224": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A43d0a1352b1d44988696cc61fba2654a_225": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab853d486d232471889dde496c0a042bb_226": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b096ee33dd04797a2ad7270daaf8044_227": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A631dc0089781404ea73f820cb6a5b7fb_228": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f11a1db2cef40058ea8bd66c3abc79c_229": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab19feaf56ae94e9fbd71e262a39f12e5_230": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac96aaf407b8d4fa2bfea9972e121ceef_231": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad73a515ac88248e0bd07da69ff50d8b0_232": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A305358ce27314ae7a050741251bb6658_233": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65cc397260dc42578fe0fda1399c9527_234": { "value": "14099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a83400ff8b247e3a2b0d1e04cdb7490_235": { "value": "14099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9c7d0e342cb14894802e265553281451_236": { "value": "589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3db62b8c9d854f1589183a14dc51d010_237": { "value": "14688000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A433d2f2787634db0af8c95adfd965273_238": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac89a97d3959d45a3baf45bdcf8bf083a_239": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0fdb7cf45839493cb388ce809780dd47_240": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91ba183eea134b9fa74dbfe0870ce3b7_241": { "value": "23641000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5fd7e5200d224e348b2c9ef6c6a0718b_242": { "value": "-23641000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaca6170304e9448d8f87d4e603cb8882_243": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45c3484967d14605be91661b695a36c4_244": { "value": "-307000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65ae6f9a71264bc2abdcbb654b426ff2_245": { "value": "-307000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afcc40d1adbfd4665b0bacfdb7165c7e0_246": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae1f83c6cfb9c41c09d6adaf9f9421e36_247": { "value": "22321000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A747f87fcbfb3488bab0cbc59f143f48f_248": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0cc96872b8d444e7bb39f20f7a730c6e_249": { "value": "22087000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71348300a05542578c21b7c889069fcb_250": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A43162122679d46c2a79f5bb83e326c3d_251": { "value": "44408000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A23f4d291e30b441f8e7c83e689841307_252": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab1a8c48bd57e49b1bf0030241997023c_253": { "value": "44408000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A214b1f1fca224d8aa7e8a11785c80c4e_254": { "value": "-234000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9f72f6639bf4186a419e7f55da36cf8_255": { "value": "22321000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9488de69a8d4bde85ac26c8a45b686c_256": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7876e2aea07a4982b108cd9b08855ded_257": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A010a3ea809b04fee976977404ecded47_258": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adca8c4cb965340c3b6fe2a9a955e2b8c_259": { "value": "22087000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4776faf76d2b4be18b74098fde0224d1_260": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93bc00fd5b6e45ec843d19f36bf968d7_261": { "value": "22087000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe85b1f16d5c457ebcbf4b8b5a661be2_262": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A52671c8cd32a45fda16e2f3a92d0d4e3_263": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A223e8974f69d41bfb0667a3204d1f7a0_264": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d7b579a5eff4fb1b9437af541b5d4e9_265": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A48615f04f7804775b87c51fa73a1c830_266": { "value": "-304000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abeb840a21f6e420dae8a508e28de910e_267": { "value": "-304000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0afb836f08e2404cb1a5b9dfb63fa749_268": { "value": "4990000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9c833d1b3a8f4f28a3fc17ab3330ebdc_269": { "value": "4686000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af81206046b8b4acd801489bcc03137cd_270": { "value": "-234000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A669a00e491e74c819a0259aceaf0958e_271": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac78353f4712043fba20b99a0fbc182f9_272": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A198a5bed59be4ced85f8abc4ed32992f_273": { "value": "1554000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e4fea16ad404b159703ebfee40c8cfe_274": { "value": "-9846000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4f64aa06dfc4724a86adf0c0d4ca265_275": { "value": "-8526000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7ab7fe2a334466cb7d1e0a9720cf06a_276": { "value": "5272000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc20697a41184a49beb4b375f3566283_277": { "value": "-3254000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3df5d66858e4f01a0e9fdf2b8023435_278": { "value": "5649000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d24016939824349b1179ec3adb4ba0b_279": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af135acc955dc41268c175a651e4d9901_280": { "value": "28845000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae69d8ac28f3e42eb97b2dac8cd93aa01_281": { "value": "31391000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad18e923c3aad482a83e935485402dfea_282": { "value": "15178000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abedf4c48bc6e4822bc1a3a92674d533f_283": { "value": "81063000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4361bdc9a2834c04b94676b98f252232_284": { "value": "5272000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd97e4ca4018420bb71e2f767b25e578_285": { "value": "86335000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A227fa7885b7246af914f547bba8b1afe_286": { "value": "5522000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a7e0c24d4be4e1eb49513853dc74cf9_287": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af510b7b6c5664a049e69a2d24a7f1040_288": { "value": "6839000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acc2fa9caa85e4954b8444884f12ef414_289": { "value": "29686000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9735142768a649b7811939ef6796782a_290": { "value": "17836000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9caa16e18785476a81aabed3ca37e277_291": { "value": "59883000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b3df55fac3448c7991cc74ed6feffe3_292": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a14b4cef5b14746a7e22967d2fd0c22_293": { "value": "59883000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abead2999fd1c4999b88df0725cd79022_294": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03d1b95a503d40b194513782a34c35df_295": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac30fd4bf01d2434390ad5f77557e1d9f_296": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A094a5adde7c243cf805cd0461cf70d59_297": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A006c30ae9f874c74a5fe11a3ddfffbee_298": { "value": "25115000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1dd5c363aa8b424391a74fc29779babe_299": { "value": "25115000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A659f5c8df60142f59c5d79578124ad80_300": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad29b384c83a24f0d82a97766ba047ace_301": { "value": "25115000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af98bcec4d245477bb00530e0d6dbe860_302": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A60ec811cb5974985ab21b7903c4c06e8_303": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acfaca29cd68244318b668557d6c77bff_304": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93573e51248344d1b7a76a2848abb71d_305": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af33abbad6b2d4436a50bb9b9d1f1d418_306": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb56f813f5d1402385b34e3a2601743d_307": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f1f9d487dcc490ea2e0189951c023c9_308": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6343fa0804db4f1cb974c567a7b37cfd_309": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba8b4d58fd194957968000f699631859_310": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8af42545514f4e56b39dc9545ddea7b1_311": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abaefb6a8c2fb4edfa7c57b8544730a6c_312": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad647e70dbd35480c97084c68e8abb2ae_313": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3b59991b46824082b7c31534e3b3cdb7_314": { "value": "25115000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb651ca924db4e0d91797c4a94488c5a_315": { "value": "25115000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5588e6c861c74ba680fb510bf32e93ae_316": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A80fb4329d1f549c5a5835140991bba94_317": { "value": "25115000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6abd28c93d4d4194ab1c228597b58028_318": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6d4a4d5581149dcbb7d151b3147e0af_319": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0107f317ca3649828f98624c04080f28_320": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e1d8eabed1e4c9db67d3ad7b7f083d2_321": { "value": "17927000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad59f30c419ef42e5938b2a7502dc04a8_322": { "value": "-17927000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2ce2d03a8d0244f9adf4a6d6c4842803_323": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e96c55613024d11ac5cc05923200fba_324": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A699974a2fbb448f8b3ef03a693f0ce7a_325": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa119a36ec16948e3a72ec6f80a7cbe5b_326": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A637ce03b54e44647ba6a5c7f334a48ce_327": { "value": "189000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4c0d7aeddd04e5fbeda9f58dc032c91_328": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8936e6d46ee0450f861f8b79c2c243b6_329": { "value": "17733000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab0298ab3729245dcb354c1b7130efdfe_330": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A733ea3c95b264b44bfd86336146a88bd_331": { "value": "17922000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A721310ec226e47b78b40079bfbdeb085_332": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f589af00b5048e3884297d2f76f312e_333": { "value": "17922000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A715f559f2f5241c98125948485903fdc_334": { "value": "-189000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24107d36aab549c08755f84e0b147a68_335": { "value": "189000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87ee98e9a9f742c7958e3c4e94dea2eb_336": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abca18b64a64e485eaeaa57555211c826_337": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d1ff7fb3a064fa5a89cf3f664e4a47c_338": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9550304338f54243854cc98e418240fd_339": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34e5b17978194c628dcb09c848af45c0_340": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec77411110ab4d349ad5f5a8ecccf373_341": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A452285959e8c435f9adeecf4de1bc555_342": { "value": "550000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31df6be82dff4ad78bc36677219596c9_343": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A735aa1b16d2c4df3a1353d51cab9595d_344": { "value": "22006000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A58344aad78a24bde8f6f60739b78067e_345": { "value": "-43000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A198cefdc81f8449796c8b8ebb1aa72d7_346": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adccf2abe99454b54b00e02d65613a421_347": { "value": "22513000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93fbb90115504523ac78f12e516ac767_348": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9762ed9fe3f24eb0b300e00d8a991c08_349": { "value": "22513000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A276ba42795de426da100e735ba5ed592_350": { "value": "361000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A326adc9e8f9e4f22b78c0c10970d53cf_351": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a7b3a146dec413ab15c659105962c8f_352": { "value": "22006000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab374cd9e9e444e5a222365595de99a6_353": { "value": "151000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae3397e619fc14d08b7aca30d85eee429_354": { "value": "7188000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e9af5b71a2c42938e578690e65a253c_355": { "value": "29706000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A94f051fa7bd44eddbdb891f31cd393b3_356": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acacb4984b7c142f9a8dc394a6b3ff872_357": { "value": "29706000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab27ff2887f241baa103993ffd779dd9_358": { "value": "5883000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A58ec3a37ce0447bcb3c40c670bf5eb19_359": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aace4b81398ae4b709e94dcabd81a914b_360": { "value": "28845000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16a9c09579f740bd9543b868d740070d_361": { "value": "29837000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af332c334c2c1431ab6495e1145f33256_362": { "value": "25024000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e1743ee8d7b4734920912ad6931be87_363": { "value": "89589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A12116ddd676a4bfa8074ce52f328991f_364": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0629040d6874d8aaf330581e2a967e8_365": { "value": "89589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d488339a28849879b9d9bda8bbe84e3_367": { "value": "

1.Informacje og\u00f3lne

Grupa Kapita\u0142owa Quercus TFI S.A. (\u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa kapita\u0142owa\u201d) sk\u0142ada si\u0119 ze sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej Quercus TFI S.A. (dalej \u201eQuercus TFI\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eJednostka dominuj\u0105ca\u201d lub \u201eEmitent\u201d) oraz podmiot\u00f3w zale\u017cnych wymienionych w nocie nr 2.

Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest tworzenie i zarz\u0105dzanie otwartymi i zamkni\u0119tymi funduszami inwestycyjnymi oraz portfelami instrument\u00f3w finansowych, dystrybucja produkt\u00f3w inwestycyjnych i\u00a0finansowych, \u015bwiadczenie us\u0142ug finansowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci prowadzenie rejestr\u00f3w uczestnik\u00f3w funduszy inwestycyjnych.

Informacje o jednostce dominuj\u0105cej

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Quercus TFI S.A.\u00a0

Quercus TFI S.A.\u00a0zosta\u0142a utworzona dnia 21 sierpnia 2007 roku. Sp\u00f3\u0142ka jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000288126. Sp\u00f3\u0142ce nadano numer statystyczny REGON 141085990.

Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Nowy \u015awiat 6/12, 00-400 Warszawa

Pa\u0144stwo rejestracji: Polska

Siedziba Sp\u00f3\u0142ki: ul. Nowy \u015awiat 6/12, 00-400 Warszawa, Polska

Forma prawna jednostki: sp\u00f3\u0142ka akcyjna\u00a0

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla: Quercus TFI S.A.

Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: ul. Nowy \u015awiat 6/12, 00-400 Warszawa

Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki jest nieoznaczony.

Przedmiotem przewa\u017caj\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Emitenta jest \u201etworzenie specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych i funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych, zarz\u0105dzanie tymi funduszami, w tym po\u015brednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, a tak\u017ce reprezentowanie ich wobec os\u00f3b trzecich oraz zarz\u0105dzanie unijnymi alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, w tym wprowadzanie ich do obrotu\u201d (PKD: 6630\u00a0Z).

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ka posiada zezwolenie Komisji Nadzoru Finansowego (\u201eKNF\u201d) na wykonywanie dzia\u0142alno\u015bci polegaj\u0105cej na tworzeniu funduszy inwestycyjnych, zarz\u0105dzaniu nimi, w tym na po\u015brednictwie w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowaniu ich wobec os\u00f3b trzecich i zarz\u0105dzaniu zbiorczym portfelem papier\u00f3w warto\u015bciowych (zezwolenie KNF z dnia 19.02.2008 r.) oraz zezwolenie Komisji Nadzoru Finansowego na wykonywanie dzia\u0142alno\u015bci polegaj\u0105cej na zarz\u0105dzaniu portfelami instrument\u00f3w finansowych i doradztwie inwestycyjnym (zezwolenie KNF z dnia 08.04.2009 r.).

Na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r. Emitent zarz\u0105dza\u0142 nast\u0119puj\u0105cymi funduszami inwestycyjnymi:

\uf0b7QUERCUS Parasolowy Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty, z wydzielonymi jedenastoma subfunduszami: QUERCUS Ochrony Kapita\u0142u, QUERCUS Global Balanced, QUERCUS Agresywny, QUERCUS D\u0142u\u017cny Kr\u00f3tkoterminowy, QUERCUS Obligacji Skarbowych, QUERCUS lev, QUERCUS short, QUERCUS Gold, QUERCUS Stabilny, QUERCUS Global Growth, QUERCUS Silver,

\uf0b7QUERCUS Instytucjonalny Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty, z wydzielonymi dwoma subfunduszami: QUERCUS D\u0142u\u017cny 1 i QUERCUS D\u0142u\u017cny 2,

\uf0b7QUERCUS Absolute Return Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty,

\uf0b7QUERCUS Global Balanced Plus Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty,

\uf0b7Acer Multistrategy Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty,

\uf0b7Q1 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty,

\uf0b7QUERCUS Multistrategy Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty,

\uf0b7Private Equity Multifund Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty,

\uf0b7Future Tech Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty,

\uf0b7Alphaset Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty,

\uf0b7R2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty,

a tak\u017ce portfelami instrument\u00f3w finansowych.

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania, w sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Jednostki dominuj\u0105cej wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce osoby:

Sk\u0142ad Zarz\u0105du:

Sebastian Buczek \u2013 Prezes Zarz\u0105du

Artur Paderewski \u2013 Pierwszy Wiceprezes Zarz\u0105du

Piotr P\u0142uska \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du

Pawe\u0142 Cicho\u0144 \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du

Pawe\u0142 Pasternok \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du

Maciej Klimczak \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

Sk\u0142ad Rady Nadzorczej:

Pawe\u0142 Sanowski \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

Janusz Nowicki \u2013 Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

Jerzy Cie\u015blik \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

Dariusz Olczyk \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

Dawid Prysak \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

W okresie od 1 stycznia 2022\u00a0r. do 31 grudnia 2022\u00a0r. nast\u0105pi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du i\u00a0Rady Nadzorczej Emitenta:

\uf0b7w dniu 27 kwietnia 2022 r. Walne Zgromadzenie powo\u0142a\u0142o dotychczasowych cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du na kolejn\u0105 kadencj\u0119,

\uf0b7w dniu 27 kwietnia 2022 r. Walne Zgromadzenie powo\u0142a\u0142o na Cz\u0142onka Zarz\u0105du Pana Macieja Klimczaka.

Poza w/w zmianami w okresie sprawozdawczym nie by\u0142o innych zmian w sk\u0142adzie Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych polskich (z\u0142), a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych.\u00a0Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Quercus TFI S.A. za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w dniu 24\u00a0marca 2023 roku.

20.2.Akcjonariusze posiadaj\u0105cy ponad 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu

Wykaz akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki, uwzgl\u0119dniaj\u0105cy akcjonariuszy posiadaj\u0105cych co najmniej 5% akcji Sp\u00f3\u0142ki, ustalony na podstawie zawiadomie\u0144 otrzymanych na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej, zawiadomie\u0144 otrzymanych na podstawie art. 160 ust. 1 Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz zawiadomie\u0144 (powiadomie\u0144) otrzymanych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporz\u0105dzenia MAR oraz informacji uzyskanych od akcjonariuszy na potrzeby sporz\u0105dzenia sprawozdania za rok 2022, zosta\u0142 przedstawiony poni\u017cej. Informacje o otrzymanych zawiadomieniach zosta\u0142y uprzednio upublicznione w formie raport\u00f3w bie\u017c\u0105cych. Tabela zosta\u0142a sporz\u0105dzona na podstawie w/w zawiadomie\u0144 otrzymanych do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania.

\u00a0

\u00a0

Akcjonariusze Emitenta posiadaj\u0105cy co najmniej 5% akcji Sp\u00f3\u0142ki zgodnie z zawiadomieniami:

Akcjonariusz

Liczba akcji i g\u0142os\u00f3w1

Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym i og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w1

\u0179r\u00f3d\u0142o danych

Sebastian Buczek

6 728 159

11,91%4

informacja od akcjonariusza

Jakub G\u0142owacki

6\u00a0576 622

11,64%4

informacja od akcjonariusza

Betplay Capital sp. z o.o. 2

5\u00a0102 403

8,40%2

zawiadomienie z dnia 2021-03-30

Nationale-Nederlanden OFE 2

4 773 710

6,72%2

zawiadomienie z dnia 2013-11-12

Q1 FIZ3

3\u00a0507 576

6,21%4

informacja od akcjonariusza

Anna Buczek

3\u00a0409 493

6,04%4

informacja od akcjonariusza

Jakub G\u0142owacki sp. k.

3\u00a0079 707

5,45%4

informacja od akcjonariusza

1 liczba akcji jest r\u00f3wna liczbie g\u0142os\u00f3w (Sp\u00f3\u0142ka nie emitowa\u0142a akcji uprzywilejowanych)

2 dane, w tym udzia\u0142 procentowy, na dzie\u0144 otrzymania zawiadomienia; dawniej: Betplay International sp. z o.o.

3 g\u0142\u00f3wnym uczestnikiem funduszu jest p.\u00a0Sebastian Buczek

4 obliczenia w\u0142asne Quercus TFI S.A.

\u0179r\u00f3d\u0142o: Emitent

W latach 2014-2017 oraz 2020-2022 Sp\u00f3\u0142ka przeprowadza\u0142a skup akcji w\u0142asnych. Akcjonariusze posiadaj\u0105cy co najmniej 5% akcji Sp\u00f3\u0142ki mogli zby\u0107 akcje w ramach programu skupu akcji w\u0142asnych, natomiast obowi\u0105zek przekazania w/w zawiadomie\u0144 m\u00f3g\u0142 nie powsta\u0107. Akcje w\u0142asne nabywane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w ramach programu skupu akcji w\u0142asnych by\u0142y umarzane, co obni\u017ca\u0142o og\u00f3ln\u0105 liczb\u0119 akcji Sp\u00f3\u0142ki.

Wi\u0119cej informacji znajduje si\u0119 pkt 5.4 Sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Emitenta

20.3.Akcje Emitenta w posiadaniu os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych i nadzoruj\u0105cych

Stan posiadania akcji przez osoby wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Emitenta ustalony na podstawie zawiadomie\u0144 otrzymanych na podstawie art. 160 ust. 1 Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz zawiadomie\u0144 (powiadomie\u0144) otrzymanych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporz\u0105dzenia MAR oraz informacji uzyskanych na potrzeby sporz\u0105dzenia sprawozdania 2022, zosta\u0142 przedstawiony w poni\u017cszej tabeli. Tabela zosta\u0142a sporz\u0105dzona na podstawie w/w zawiadomie\u0144 otrzymanych do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania.

Akcje posiadane przez cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2022 r., zgodnie z zawiadomieniami:

Akcjonariusz

Liczba akcji / liczba g\u0142os\u00f3w na dzie\u0144 przekazania poprzedniego raportu okresowego1

Liczba akcji / liczba g\u0142os\u00f3w na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu1

Zmiana stanu posiadania

Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sebastian Buczek2

6 728 159

6 728 159

bez zmian

Artur Paderewski3

2\u00a0022 427

2\u00a0022 427

bez zmian

Pawe\u0142 Cicho\u0144

1\u00a0211 968

1\u00a0211 968

bez zmian

Piotr P\u0142uska

881 561

881 561

bez zmian

Pawe\u0142 Pasternok

80 781

80 781

bez zmian

Maciej Klimczak

76 881

76 881

bez zmian

Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dariusz Olczyk

2 492 443

2 492 443

bez zmian

Jerzy Cie\u015blik

1 008 433

1 008 433

bez zmian

Pawe\u0142 Sanowski

19 827

19 827

bez zmian

Janusz Nowicki

0

0

bez zmian

Dawid Prysak

0

0

bez zmian

1 Liczba akcji jest r\u00f3wna liczbie g\u0142os\u00f3w (Sp\u00f3\u0142ka nie emitowa\u0142a akcji uprzywilejowanych).

2\u00a0Sp\u00f3\u0142ka przekazywa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych informacje o otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 powiadomieniach sporz\u0105dzonych na podstawie art.\u00a019 ust. 1 rozporz\u0105dzenia MAR przez Q1\u00a0FIZ, jako podmiot blisko zwi\u0105zany z p.\u00a0Sebastianem Buczkiem. Stan posiadania akcji Sp\u00f3\u0142ki przez Q1 FIZ zosta\u0142 wykazany w punkcie 17.2 niniejszego sprawozdania.

3\u00a0Sp\u00f3\u0142ka przekazywa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych informacje o otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 powiadomieniach sporz\u0105dzonych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporz\u0105dzenia MAR przez p.\u00a0Karolin\u0119 Paderewsk\u0105, jako osob\u0119 blisko zwi\u0105zan\u0105 z p.\u00a0Arturem Paderewskim.

\u0179r\u00f3d\u0142o: Emitent

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A82b820039ae54b4f86bfbf16c47ba15a_369": { "value": "Quercus TFI S.A.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A168983d94753446d872ee7f11e007d70_370": { "value": "Quercus TFI S.A.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab3752d5052da43449f73752ec31ce6a9_371": { "value": "ul. Nowy \u015awiat 6/12, 00-400 Warszawa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2864ecc9472242d5899bce4da4d34eda_372": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af9936ab6727b4c858f07d7c8c66de6e9_373": { "value": "ul. Nowy \u015awiat 6/12, 00-400 Warszawa, Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A214f02d026304da391c6b652e159957c_374": { "value": "sp\u00f3\u0142ka akcyjna\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa81156927e71432c9e709ee945fdeb9a_375": { "value": "Quercus TFI S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae1328a1a1ada47388c89ae6a9d67fa86_376": { "value": "ul. Nowy \u015awiat 6/12, 00-400 Warszawa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4a9f2ca6e07c4a3db56c61801dbf184d_377": { "value": "

Przedmiotem przewa\u017caj\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Emitenta jest \u201etworzenie specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych i funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych, zarz\u0105dzanie tymi funduszami, w tym po\u015brednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, a tak\u017ce reprezentowanie ich wobec os\u00f3b trzecich oraz zarz\u0105dzanie unijnymi alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, w tym wprowadzanie ich do obrotu\u201d (PKD: 6630\u00a0Z).

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ka posiada zezwolenie Komisji Nadzoru Finansowego (\u201eKNF\u201d) na wykonywanie dzia\u0142alno\u015bci polegaj\u0105cej na tworzeniu funduszy inwestycyjnych, zarz\u0105dzaniu nimi, w tym na po\u015brednictwie w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowaniu ich wobec os\u00f3b trzecich i zarz\u0105dzaniu zbiorczym portfelem papier\u00f3w warto\u015bciowych (zezwolenie KNF z dnia 19.02.2008 r.) oraz zezwolenie Komisji Nadzoru Finansowego na wykonywanie dzia\u0142alno\u015bci polegaj\u0105cej na zarz\u0105dzaniu portfelami instrument\u00f3w finansowych i doradztwie inwestycyjnym (zezwolenie KNF z dnia 08.04.2009 r.).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A748cc75c405d456294991f6c53a94f21_1571563525": { "value": "

2.Sk\u0142ad Grupy

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w sk\u0142ad Grupy wchodzi\u0142 Quercus TFI S.A. oraz poni\u017csze jednostki zale\u017cne, nad kt\u00f3rymi Emitent sprawuje pe\u0142n\u0105 kontrol\u0119:

Nazwa jednostki

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Metoda konsolidacji

Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym

Udzia\u0142 w\u00a0prawach g\u0142osu

R2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty

Fundusz Inwestycyjny

pe\u0142na

n/d

n/d

Quercus Agent Transferowy sp. z o.o.

Us\u0142ugi finansowe

pe\u0142na

100%

100%

Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o.

Dystrybucja produkt\u00f3w finansowych

pe\u0142na

75%*

75%*

* - podmiot zale\u017cny od Quercus Agent Transferowy sp. z o.o.

R2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty (\u201eR2 FIZ\u201d) zosta\u0142 utworzony w 2018 roku i zosta\u0142 wykorzystany w celu rozliczenia wierzytelno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u niewykupionych obligacji Capitea S.A. (d. GetBack S.A. w restrukturyzacji). Emitent zarz\u0105dza tym funduszem oraz posiada 100% jego Certyfikat\u00f3w Inwestycyjnych (99,99% bezpo\u015brednio i 0,01% poprzez QAT). R2 FIZ zosta\u0142 utworzony na czas okre\u015blony, na okres 2 lat z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 przed\u0142u\u017cenia. W dniu 11 lipca 2022 r. Zarz\u0105d Quercus TFI S.A., dzia\u0142aj\u0105c na podstawie \u00a7 2 ust. 4 statutu funduszu, podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 nr 2/07/2022 w sprawie przed\u0142u\u017cenia czasu trwania R2 FIZ na kolejny roczny okres, tj. od 20.07.2022 r. do 20.07.2023 r. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej planuje podj\u0119cie uchwa\u0142y przed\u0142u\u017caj\u0105cej czas trwania R2 FIZ na kolejny roczny okres.

Emitent posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Quercus Agent Transferowy sp. z o.o. (\u201eQuercus AT\u201d). Czas trwania sp\u00f3\u0142ki Quercus AT jest nieoznaczony.

Emitent posiada po\u015brednio 75% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o. (\u201eDI Xelion\u201d). Nabycie ww. udzia\u0142\u00f3w nast\u0105pi\u0142o poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 Quercus AT. Czas trwania DI Xelion jest nieoznaczony. Na koniec 2021 r Emitent posiada\u0142 po\u015brednio (poprzez jednostk\u0119 Quercus AT) 100% udzia\u0142\u00f3w DI Xelion, w dniu 28 stycznia 2022 r. Zarz\u0105d Quercus AT podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 w sprawie odsprzeda\u017cy 25% udzia\u0142\u00f3w DI Xelion na rzecz cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w, pracownik\u00f3w oraz wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w DI Xelion po cenie zbli\u017conej do ceny nabycia. W lutym i\u00a0marcu 2022 r. nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c 30\u00a0025 udzia\u0142\u00f3w DI Xelion, za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 4\u00a0691\u00a0tys. z\u0142, co spowodowa\u0142o spadek udzia\u0142\u00f3w Quercus AT w kapitale zak\u0142adowym DI Xelion do 75%.

Poza zdarzeniami opisanymi powy\u017cej, w okresie obj\u0119tym raportem rocznym nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w strukturze organizacyjnej Emitenta, nie nast\u0105pi\u0142y po\u0142\u0105czenia z innymi jednostkami gospodarczymi, a tak\u017ce sprzeda\u017c jednostek grupy kapita\u0142owej czy inwestycji d\u0142ugoterminowych. Emitent nie wyodr\u0119bni\u0142 innej jednostki gospodarczej, nie dokona\u0142 restrukturyzacji ani nie zaniecha\u0142 dzia\u0142alno\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7b286d3936374ac8aa0a3e19d380a178_1571563525": { "value": "

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w sk\u0142ad Grupy wchodzi\u0142 Quercus TFI S.A. oraz poni\u017csze jednostki zale\u017cne, nad kt\u00f3rymi Emitent sprawuje pe\u0142n\u0105 kontrol\u0119:

Nazwa jednostki

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Metoda konsolidacji

Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym

Udzia\u0142 w\u00a0prawach g\u0142osu

R2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty

Fundusz Inwestycyjny

pe\u0142na

n/d

n/d

Quercus Agent Transferowy sp. z o.o.

Us\u0142ugi finansowe

pe\u0142na

100%

100%

Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o.

Dystrybucja produkt\u00f3w finansowych

pe\u0142na

75%*

75%*

* - podmiot zale\u017cny od Quercus Agent Transferowy sp. z o.o.

R2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty (\u201eR2 FIZ\u201d) zosta\u0142 utworzony w 2018 roku i zosta\u0142 wykorzystany w celu rozliczenia wierzytelno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u niewykupionych obligacji Capitea S.A. (d. GetBack S.A. w restrukturyzacji). Emitent zarz\u0105dza tym funduszem oraz posiada 100% jego Certyfikat\u00f3w Inwestycyjnych (99,99% bezpo\u015brednio i 0,01% poprzez QAT). R2 FIZ zosta\u0142 utworzony na czas okre\u015blony, na okres 2 lat z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 przed\u0142u\u017cenia. W dniu 11 lipca 2022 r. Zarz\u0105d Quercus TFI S.A., dzia\u0142aj\u0105c na podstawie \u00a7 2 ust. 4 statutu funduszu, podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 nr 2/07/2022 w sprawie przed\u0142u\u017cenia czasu trwania R2 FIZ na kolejny roczny okres, tj. od 20.07.2022 r. do 20.07.2023 r. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej planuje podj\u0119cie uchwa\u0142y przed\u0142u\u017caj\u0105cej czas trwania R2 FIZ na kolejny roczny okres.

Emitent posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Quercus Agent Transferowy sp. z o.o. (\u201eQuercus AT\u201d). Czas trwania sp\u00f3\u0142ki Quercus AT jest nieoznaczony.

Emitent posiada po\u015brednio 75% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o. (\u201eDI Xelion\u201d). Nabycie ww. udzia\u0142\u00f3w nast\u0105pi\u0142o poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 Quercus AT. Czas trwania DI Xelion jest nieoznaczony. Na koniec 2021 r Emitent posiada\u0142 po\u015brednio (poprzez jednostk\u0119 Quercus AT) 100% udzia\u0142\u00f3w DI Xelion, w dniu 28 stycznia 2022 r. Zarz\u0105d Quercus AT podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 w sprawie odsprzeda\u017cy 25% udzia\u0142\u00f3w DI Xelion na rzecz cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w, pracownik\u00f3w oraz wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w DI Xelion po cenie zbli\u017conej do ceny nabycia. W lutym i\u00a0marcu 2022 r. nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c 30\u00a0025 udzia\u0142\u00f3w DI Xelion, za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 4\u00a0691\u00a0tys. z\u0142, co spowodowa\u0142o spadek udzia\u0142\u00f3w Quercus AT w kapitale zak\u0142adowym DI Xelion do 75%.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab37594fd88d745e7b188f00bf1e04b0a_381": { "value": "Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego i o\u015bwiadczenie o zgodno\u015bciNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami (\u201eMSSF\u201d) w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d)obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 sprawozdawczy tj.\u00a031\u00a0grudnia\u00a02022\u00a0roku i\u00a0przedstawia sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, wyniki jej dzia\u0142alno\u015bci oraz przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne za okres 12 miesi\u0119cy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku. Jako dane por\u00f3wnawcze zaprezentowano dane skonsolidowane Grupy kapita\u0142owej za rok obrotowy zako\u0144czony 31\u00a0grudnia 2021 roku, sporz\u0105dzone zgodnie z MSSF.Z\u0142oty polski jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej i wszystkich jednostek zale\u017cnych.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapita\u0142owej zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od daty bilansowej, tj. do 31 grudnia 2023 r. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnia\u0142y okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez konsolidowane podmioty.

3.1.Zmiany W MSSF UE

Standardy i interpretacje oraz zmiany do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y zastosowane w\u00a0roku obrotowym 2022

Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zosta\u0142y po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok:

\u2022Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d - ulgi w sp\u0142atach czynszu w zwi\u0105zku z Covid-19 po 30 czerwca 2021\u00a0r. (obowi\u0105zuje w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 kwietnia 2021 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszt wype\u0142nienia umowy (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)\u201d \u2013 dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowi\u0105zuj\u0105 w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany do MSSF 16 dotycz\u0105 jedynie przyk\u0142adu ilustruj\u0105cego, a zatem nie podano daty wej\u015bcia w\u00a0\u017cycie.).

Wy\u017cej wymienione zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy za 2022 rok.

Standardy i interpretacje oraz zmiany do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane przez RMSR i\u00a0zatwierdzone przez UE, ale nie wesz\u0142y w \u017cycie i nie zosta\u0142y przyj\u0119te przez Grup\u0119 do wcze\u015bniejszego zastosowania

Nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w, jakie zosta\u0142y ju\u017c wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie wesz\u0142y w \u017cycie a Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na ich wcze\u015bniejsze zastosowanie:

\u2022MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy \u2013 dane por\u00f3wnawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 wrze\u015bnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Ujawnienia na temat istotnych zasad rachunkowo\u015bci. zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d - Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).

Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy wy\u017cej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119.

Standardy i interpretacje oraz zmiany do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane przez RMSR, ale\u00a0jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w oraz zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

\u2022Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d oraz MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201d \u2013 Sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem oraz p\u00f3\u017aniejsze zmiany (data

wej\u015bcia w \u017cycie zmian zosta\u0142a odroczona do momentu zako\u0144czenia prac badawczych nad metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci).

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie przewiduje istotnego wp\u0142ywu powy\u017cszych standard\u00f3w na sprawozdania finansowe Grupy.

4.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunku

4.1.Profesjonalny os\u0105d

Sporz\u0105dzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d dokona\u0142 nast\u0119puj\u0105cych os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 najwi\u0119kszy wp\u0142yw na przedstawiane warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144.

Szacowany wp\u0142yw agresji Rosji na Ukrain\u0119 na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy

W okresie sprawozdawczym aktywny pozostawa\u0142 czynnik ryzyka \u2013 wojny w Ukrainie i wzrostu napi\u0119cia geopolitycznego. W roku 2022 saldo nap\u0142yw\u00f3w kapita\u0142u w funduszach zarz\u0105dzanych przez Emitenta oraz aktyw\u00f3w w dystrybucji DI Xelion by\u0142y ujemne. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej nie jest w stanie przewidzie\u0107 d\u0142ugo\u015bci trwania wojny, ale ocenia, \u017ce nie stanowi ona czynnika zagra\u017caj\u0105cego kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119. Grupa nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci na terenie Ukrainy oraz na terytorium pa\u0144stw obj\u0119tych sankcjami gospodarczymi w zwi\u0105zku z wybuchem wojny. Plany biznesowe Grupy nie zak\u0142adaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c budowania czy te\u017c rozszerzania skali dzia\u0142alno\u015bci na terytorium wspomnianych pa\u0144stw. Grupa nie posiada r\u00f3wnie\u017c \u017cadnych ekspozycji w portfelu niehandlowym czy te\u017c nale\u017cno\u015bci od partner\u00f3w biznesowych, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza zarejestrowana by\u0142aby na Ukrainie, Bia\u0142orusi lub w Rosji.

Zarz\u0105d Emitenta uwa\u017ca, \u017ce obecna sytuacja nie powoduje konieczno\u015bci wprowadzania korekt w sprawozdaniu finansowym za rok 2022, ani zamieszczania dodatkowych ujawnie\u0144 po dacie bilansu z tego tytu\u0142u.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142ania przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy w niezmniejszonym istotnie zakresie w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

Aktywa rozpoznane w ramach nabycia DI Xelion

W dniu 29 pa\u017adziernika 2021 r. Quercus AT naby\u0142 100% udzia\u0142\u00f3w w DI Xelion. W ramach transakcji rozpoznano nowe warto\u015bci niematerialne w\u00a0postaci prawa do nazwy, relacji z klientami oraz partnerami. W procesie identyfikacji i wyceny przejmowanych aktyw\u00f3w Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej bazowa\u0142 na profesjonalnym os\u0105dzie oraz znajomo\u015bci rynku zarz\u0105dzania i\u00a0dystrybucji produkt\u00f3w finansowych Szczeg\u00f3\u0142y przedstawione s\u0105 w Nocie nr 14.

Klasyfikacja i wycena inwestycji w udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce iWealth Management sp. z o.o.

Emitent posiada udzia\u0142y w iWealth Management sp. z o.o., stanowi\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 21,50% kapita\u0142u zak\u0142adowego. Pomimo zaanga\u017cowania powy\u017cej 20%, Zarz\u0105d Emitenta, bazuj\u0105c na profesjonalnym os\u0105dzie, zak\u0142ada i\u017c w przypadku tej inwestycji nie ma miejsca do czynienia ze znacz\u0105cym wp\u0142ywem. Zgodnie z\u00a0zapisami MSR 28 \u201eInwestycje w\u00a0jednostkach stowarzyszonych\u201d, nie jest spe\u0142niona \u017cadna z form, stanowi\u0105cych przes\u0142ank\u0119 do zaistnienia \u201eznacz\u0105cego wp\u0142ywu\u201d dla tej inwestycji. W konsekwencji iWealth Management sp. z\u00a0o.o. nie jest traktowana jako jednostka stowarzyszona i tym samym nie podlega konsolidacji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y wyceny ujawniono w nocie 15.

\u00a0

\u00a0

Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych

Zarz\u0105d Emitenta dokona\u0142 szeregu ocen i os\u0105d\u00f3w zwi\u0105zanych mi\u0119dzy innymi z ocen\u0105 czy zawarte umowy zawieraj\u0105 element leasingu i w zwi\u0105zku z tym czy powinny w \u015bwietle zastosowania tego standardu skutkowa\u0107 rozpoznaniem aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu oraz czy spe\u0142niaj\u0105 kryteria zwolnienia z ich rozpoznawania zgodnie z MSSF 16. Ponadto Zarz\u0105d dokona\u0142 szeregu os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0119\u0142y na wysoko\u015b\u0107 oszacowanego zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zgodnie z MSSF 16. Przyk\u0142adami tych os\u0105d\u00f3w s\u0105 m.in. kra\u0144cowe stopy procentowe leasingobiorcy przyj\u0119te do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119ty okres leasingu oraz amortyzacji prawa do u\u017cytkowania na podstawie umowy leasingu. Szczeg\u00f3\u0142y zaprezentowano w nocie 22.3.

4.2.Niepewno\u015bci szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144

Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania niniejszego sprawozdania finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nieb\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy. Takie zmiany s\u0105 odzwierciedlane w szacunkach lub za\u0142o\u017ceniach w chwili wyst\u0105pienia. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 nast\u0119puj\u0105cych os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 najwi\u0119kszy wp\u0142yw na przedstawiane warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Czynnikami niepewno\u015bci dla kluczowych szacunk\u00f3w s\u0105 przede wszystkim za\u0142o\u017cenia, co do kszta\u0142towania si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci: stopy wzrostu przychod\u00f3w z zarz\u0105dzania funduszami, koszt\u00f3w funkcjonowania, stopy zwrotu z poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych, zdolno\u015bci Grupy do generowania zak\u0142adanych poziom\u00f3w zysku netto, wielko\u015b\u0107 szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119tej w modelach stopy dyskontowej i zmienno\u015bci cen instrument\u00f3w finansowych.

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, ustala si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 sp\u00f3\u0142ki Grupy kieruj\u0105 si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem. Warto\u015bci godziwe jednostek uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych s\u0105 okre\u015blane wed\u0142ug warto\u015bci jednostki uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych publikowanych przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych. Wycena ta odzwierciedla udzia\u0142 w aktywach netto tych funduszy. Ustalenia dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142y przedstawione w nocie 15 i 19.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych. Odpis na nale\u017cno\u015bci handlowe oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9.

Wycena Certyfikat\u00f3w Inwestycyjnych R2 FIZ

Poprzez certyfikaty inwestycyjne w Funduszu R2 FIZ Emitent posiada po\u015bredni\u0105 ekspozycj\u0119 na obligacje Capitea S.A. (dawniej GetBack S.A. w restrukturyzacji) w wysoko\u015bci 17,0 mln z\u0142 wed\u0142ug wyceny na 31 grudnia 2022 r. Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co monitoruje kondycj\u0119 finansow\u0105 w/w sp\u00f3\u0142ki wierzytelno\u015bciowej, a w szczeg\u00f3lno\u015bci zdolno\u015b\u0107 do obs\u0142ugiwania zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wyemitowanych obligacji. Na tej podstawie dokonuje si\u0119 aktualizacji rezerwy dostosowuj\u0105cej warto\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w do warto\u015bci godziwej wierzytelno\u015bci. Za\u0142o\u017cenia szacunk\u00f3w i analiza wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 21 i 21.1.

Wycena rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, emerytalne i rentowe, zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Zmiana wska\u017anik\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 szacunku nie mia\u0142aby istotnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe Grupy. Za\u0142o\u017cenia szacunk\u00f3w i analiza wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 21 i 21.1.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione. Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego przedstawione zosta\u0142y w nocie 9.3.

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz aktyw\u00f3w niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych - warto\u015bci niematerialnych

Emitent przeprowadzi\u0142 test na utrat\u0119 warto\u015bci, warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, tj. warto\u015bci praw do nazwy oraz domen internetowych na 31 grudnia 2022 r., ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w.

Wyniki testu na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przedstawione w nocie 14.

Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.

Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

4.3.Zmiana szacunk\u00f3w

W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany szacunk\u00f3w.

4.4.Zmiany prezentacyjne

W okresie sprawozdawczymcelem lepszego odzwierciedlenia charakteru danych pozycji/transakcji oraz celem zwi\u0119kszenia przejrzysto\u015bci prezentacji danych finansowych i tym samym zwi\u0119kszenia u\u017cyteczno\u015bci sprawozdania finansowego dla jego u\u017cytkownik\u00f3w dokonane zosta\u0142y zmiany prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki. W zwi\u0105zku z tym przekszta\u0142cono dane por\u00f3wnawcze za 2021 rok. Wprowadzone zmiany, zaprezentowane poni\u017cej, mia\u0142y charakter wy\u0142\u0105cznie prezentacyjny i nie wp\u0142yn\u0119\u0142y na sum\u0119 aktyw\u00f3w, kapita\u0142y w\u0142asne oraz na wynik finansowy.

31.12.2021 dane zatwierdzone

31.12.2021 dane przekszta\u0142cone

R\u00f3\u017cnica

Kapita\u0142 zapasowy

6 295

28 845

22 550

Kapita\u0142 rezerwowy

52 387

29 837

- 22 550

Grupa dokona\u0142a zamiany prezentacji pomi\u0119dzy kapita\u0142em rezerwowym a zapasowym kwoty 22\u00a0550 z\u0142 dotycz\u0105cej agio z emisji akcji serii D dokonanej w roku 2021 w sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym. Korekta prezentacji nie wp\u0142ywa na sum\u0119 kapita\u0142\u00f3w, wynik finansowy i nie ma wp\u0142ywu na wymogi kapita\u0142owe.

31.12.2021 dane zatwierdzone

31.12.2021 dane przekszta\u0142cone

R\u00f3\u017cnica

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

16 088

16 734

646

Rezerwy d\u0142ugoterminowe

14 413

15 059

646

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

90 513

89 867

-646

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i rezerwy

11 167

10\u00a0521

- 646

Grupa dokona\u0142a zamiany prezentacji pomi\u0119dzy rezerwami d\u0142ugoterminowymi a rozliczeniami mi\u0119dzyokresowymi rezerw na sprawy sporne.

\u00a0

5.Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupy Quercus zastosowano sp\u00f3jne zasady rachunkowo\u015bci, z tymi kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznych skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku za wyj\u0105tkiem zmian zasad prezentacji, kt\u00f3rych wp\u0142yw zosta\u0142 wykazany w nocie 4.4. \u201eZmiany prezentacyjne\u201d oraz z wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku, wskazanych w pkt 3.1.

Istotne Zasady Rachunkowo\u015bci

6.1.Zasady konsolidacji

Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci oraz wzgl\u0119dem wymog\u00f3w MSSF wprowadza si\u0119 niezb\u0119dne korekty.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, s\u0105 w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane.

Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli.

Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105ca ma miejsce, wtedy gdy:

\uf0b7posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,

\uf0b7podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,

\uf0b7ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.

Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.

W sytuacji, gdy Sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Sp\u00f3\u0142ka analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:

\uf0b7wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;

\uf0b7potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;

\uf0b7prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce

\uf0b7dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce, tj. udzia\u0142y innych podmiot\u00f3w w kapitale w\u0142asnym oraz przychody jednostek zale\u017cnych zgodnie z MSR 1 oraz MSSF 10 Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej. Jednostka przejmuj\u0105ca wycenia wszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejmowanej jednostki.

6.2.Po\u0142\u0105czenia

Nabycie jednostek zale\u017cnych

Grupa stosuje metod\u0119 przej\u0119cia przy rozliczaniu nabycia jednostek zale\u017cnych zgodnie z wymogami MSSF 3. Zastosowanie metody przej\u0119cia wymaga uj\u0119cia i wyceny mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej na dzie\u0144 przej\u0119cia (tj. obj\u0119cia kontroli) oraz uj\u0119cia i wyceny warto\u015bci firmy lub zysku z okazjonalnego nabycia.

Jednostka przejmuj\u0105ca wycenia:

- mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia,

- wszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejmowanej jednostki.

6.3.Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 rozpoznawane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony.

Warto\u015bci niematerialne o ograniczonych okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.

Przewidywany okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Patenty, licencje,

2-5 lat

Oprogramowanie komputerowe

2-5 lat

Relacje z Klientami

4 lata

Relacje z Partnerami / Doradcami

5 lat

\u00a0

\u00a0

Szacunki Ustalenia dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 przedmiotem przegl\u0105du na koniec ka\u017cdego roku obrotowego w celu weryfikacji czy zastosowane metody i okres amortyzacji s\u0105 zgodne z przewidywanym rozk\u0142adem czasowym korzy\u015bci ekonomicznych przynoszonych przez dane warto\u015bci niematerialne. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych.

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa ka\u017cdorazowo ocenia czy warto\u015b\u0107 bilansowa wykazanych aktyw\u00f3w nie przekracza warto\u015bci przewidywanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych. Je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re by na to wskazywa\u0142y, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w\u00a0pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.

.

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki \u2212 sumy:

\uf0b7przekazanej zap\u0142aty,

\uf0b7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

\uf0b7w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej

- nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. W przypadku, gdy wy\u017cej wskazana suma nie przekracza warto\u015bci godziwej netto ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144, ujmuje si\u0119 powsta\u0142y zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat na dzie\u0144 przej\u0119cia jako przychody finansowe. Zysk przypisuje si\u0119 do jednostki przejmuj\u0105cej. Przed uj\u0119ciem zysku z okazyjnego nabycia dokonuje ponownej oceny, czy poprawnie zidentyfikowano wszystkie nabyte aktywa i wszystkie przej\u0119te zobowi\u0105zania oraz uj\u0119to wszystkie dodatkowe aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania.

Znak towarowy \u201eDI Xelion\u201d

Warto\u015b\u0107 niematerialna w postaci znaku towarowego DI Xelion zosta\u0142a uznana za warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Tym samym warto\u015b\u0107 ta nie podlega amortyzacji i jest corocznie testowana pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Decyzja o uznaniu okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci znaku za nieokre\u015blony wynika z oczekiwania i\u017c znak ten b\u0119dzie si\u0119 przyczynia\u0142 do wypracowywania przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto w przysz\u0142o\u015bci przez nieokre\u015blony czas. Szacowane na koniec pa\u017adziernika 2021 roku warto\u015bci dotycz\u0105ce zidentyfikowanych pozycji niematerialnych pozostaj\u0105 aktualne na dzie\u0144 31.12.2021 r. Pierwszy test pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci zosta\u0142 przeprowadzony na koniec 2022 roku.

Warto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czenia

Warto\u015bci niematerialne w postaci listy klient\u00f3w i doradc\u00f3w zosta\u0142y uznane za warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami wyceny, relacje z klientami Grupa amortyzuje przez okres 4 lat, zak\u0142adaj\u0105c, i\u017c co roku odchodzi 25% klient\u00f3w, natomiast relacje z doradcami s\u0105 amortyzowane przez 5 lat przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce rocznie odchodzi 20% partner\u00f3w. Co roku przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 poprawno\u015bci za\u0142o\u017ce\u0144 co do pozosta\u0142ego okresu amortyzacji.

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stanowi cena ich nabycia lub koszt wytworzenia powi\u0119kszone o\u00a0poniesione do dnia przekazania do u\u017cywania koszty zwi\u0105zane z\u00a0 ich przystosowaniem do u\u017cywania. Koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z\u00a0 nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w stanowi\u0105 element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia \u015brodka trwa\u0142ego.

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.

6.5.Aktywa finansowe - klasyfikacja i wycena

Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy o ten instrument finansowy.Nale\u017cno\u015bci bezwarunkowe ujmowane s\u0105 jako aktywa, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy, w wyniku czego zyskuje prawo do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Ka\u017cdy udzia\u0142 w przekazywanym aktywie finansowym, kt\u00f3ry jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie.

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.\u00a0

Zgodnie z MSSF 9 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane przez Grup\u0119 do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:

\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\uf0b7wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite,

\uf0b7wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Powy\u017csza klasyfikacja zale\u017cy od modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, (tj. od tego czy umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u i odsetek od kwoty kapita\u0142u pozosta\u0142ej do sp\u0142aty (ang. Solely payments of principal and interest, \u201eSPPI\u201d).

Zdefiniowanie istniej\u0105cych modeli biznesowych dokonywane jest przez kluczowe kierownictwo Grupy. Nast\u0119pnie Grupa klasyfikuje swoje aktywa finansowe do jednego z trzech modeli biznesowych, bior\u0105c pod uwag\u0119 cel utrzymywania instrumentu finansowego:

\uf0b7utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (model 1),

\uf0b7utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy (model 2),

\uf0b7przeznaczone do obrotu oraz Pozosta\u0142e aktywa finansowe niezaklasyfikowane do modelu 1, ani modelu 2 (model 3).

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu je\u017celi jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 poni\u017csze dwa kryteria:

\uf0b7aktywa finansowe s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z utrzymywanych aktyw\u00f3w,

\uf0b7zgodnie z warunkami umowy aktywa finansowe w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa te s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite

Aktywa finansowe (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w kapita\u0142owych) wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, gdy jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 dwa poni\u017csze warunki oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Do kategorii tej Sp\u00f3\u0142ki z Grupy kwalifikuj\u0105 instrumenty pochodne (nie b\u0119d\u0105ce instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi), d\u0142u\u017cne i\u00a0kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe, jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne, po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nabyto lub zaliczono do tej kategorii z zamiarem sprzeda\u017cy w kr\u00f3tkim terminie. Ponadto kategoria ta obejmuje aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium SPPI.

Pochodne instrumenty finansowe

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy nie u\u017cywaj\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych do zabezpieczenia ryzyka kursowego i zmiany st\u00f3p procentowych wynikaj\u0105cego z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, finansowej lub inwestycyjnej. Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 inwestycyjn\u0105, Sp\u00f3\u0142ki nie posiadaj\u0105, ani nie emituj\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu.

6.6.Leasing

W dacie rozpocz\u0119cia Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z warto\u015bci pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich, szacunku koszt\u00f3w przewidywanych w zwi\u0105zku z demonta\u017cem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszonych o zach\u0119ty leasingowe.

Grupa amortyzuje prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Je\u015bli wyst\u0119puj\u0105 ku temu przes\u0142anki, prawa do u\u017cytkowania poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36. Na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107. W przeciwnym wypadku stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy. Op\u0142aty leasingowe uwzgl\u0119dniane w warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 ze sta\u0142ych op\u0142at leasingowych, zmiennych op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zap\u0142aty jako gwarantowana warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa oraz p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u opcji wykonania kupna, je\u015bli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest pomniejszane o dokonane sp\u0142aty i powi\u0119kszane o naliczone odsetki. Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej lub op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania jest ujmowana jako korekta sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.

Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest niskiej warto\u015bci. W odniesieniu do takich um\u00f3w zamiast ujmowa\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe ujmuje si\u0119 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie okresu leasingu.

6.7.Transakcje w walucie

Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote po\u00a0kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a je\u017celi zastosowanie tego kursu nie jest mo\u017cliwe po kursie \u015brednim og\u0142oszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i pasywa wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144 \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych lub w przypadkach okre\u015blonych przepisami, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w\u00a0

Aktywa finansowe

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ki oceniaj\u0105 czy istniej\u0105 obiektywne dowody wskazuj\u0105ce na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnika b\u0105d\u017a grupy aktyw\u00f3w finansowych. Je\u015bli dowody takie istniej\u0105, Sp\u00f3\u0142ki ustalaj\u0105 szacowan\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0dokonuj\u0105 odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w kwocie r\u00f3wnej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy identyfikuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci przez sk\u0142adki aktyw\u00f3w:

\uf0b7utrata warto\u015bci rynkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w odnotowana w ci\u0105gu okresu jest znacznie wi\u0119ksza od utraty, kt\u00f3rej si\u0119 mo\u017cna by\u0142o spodziewa\u0107 w wyniku up\u0142awu czasu i zwyk\u0142ego u\u017cytkowania,

\uf0b7w ci\u0105gu okresu nast\u0105pi\u0142a lub nast\u0105pi\u0105 w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci znacz\u0105ce i niekorzystne zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107,

\uf0b7w ci\u0105gu okresy nast\u0105pi\u0142 wzrost rynkowych stop procentowych lub innych rynkowych st\u00f3p zwrotu z inwestycji i\u00a0prawdopodobne jest, \u017ce wzrost ten wp\u0142ynie na stop\u0119 dyskontow\u0105 stosowan\u0105 do wyliczenia warto\u015bci u\u017cytkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i istotnie obni\u017cy warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,

\uf0b7warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto jest wy\u017csza od warto\u015bci ich rynkowej kapitalizacji,

\uf0b7dost\u0119pne s\u0105 dowody na to, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata przydatno\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego fizyczne uszkodzenie,

\uf0b7dost\u0119pne s\u0105 dowody pochodz\u0105ce ze sprawozdawczo\u015bci wewn\u0119trznej \u015bwiadcz\u0105ce o tym \u017ce ekonomiczne wyniki uzyskiwane przez dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w s\u0105 lub w przysz\u0142o\u015bci b\u0119d\u0105 gorsze od oczekiwanych.

Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:

\uf0b7podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

\uf0b7podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.

W modelu og\u00f3lnym Grupa rozpoznaje dla aktyw\u00f3w finansowych trzy podstawowe tzw. koszyki w\u00a0kontek\u015bcie zmian poziomu ryzyka kredytowego. Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:

\uf0b7w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym (koszyk 1),

\uf0b7w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia (koszyk 2).

Do Koszyka 3 Grupa klasyfikuje ekspozycje, dla kt\u00f3rych zmaterializowa\u0142y si\u0119 zdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania (zaistnia\u0142ej przes\u0142anki utraty warto\u015bci). Dla takich ekspozycji oczekiwane straty s\u0105 rozpoznawane w\u00a0horyzoncie ca\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.

Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.

Aktywa niefinansowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Sp\u00f3\u0142ki dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwanej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w.

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowany jest w momencie, kiedy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. O\u015brodek generuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest definiowany, jako najmniejsza identyfikowalna cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w, kt\u00f3ra wypracowuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w i ich grup. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu. Utrata warto\u015bci o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowana, jako zmniejszenie warto\u015bci firmy przypisanej do tego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w), a nast\u0119pnie, jako zmniejszenie warto\u015bci bilansowej pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w) na zasadzie proporcjonalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania ze sprzeda\u017cy oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie generuj\u0105 niezale\u017cnych

przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przynale\u017cy.

Odpis warto\u015bci firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rozpoznane w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do szacowania warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.

6.9.Inne aktywa

Koszty rozliczane w czasie (rozliczenia mi\u0119dzyokresowe) Sp\u00f3\u0142ki prezentuj\u0105 w pozycji \u201eInne aktywa\u201d Koszty te dotycz\u0105 wydatk\u00f3w, kt\u00f3rych rozliczanie w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat nast\u0105pi w przysz\u0142o\u015bci, w okresach sprawozdawczych, kt\u00f3rych te koszty dotycz\u0105.

6.10.Nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci handlowe s\u0105 wykazywane w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce. Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub do koszt\u00f3w finansowych, zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy odpis aktualizuj\u0105cy.

Nale\u017cno\u015bci umorzone, przedawnione lub nie\u015bci\u0105galne zmniejszaj\u0105 dokonane uprzednio odpisy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107. Nale\u017cno\u015bci umorzone, przedawnione lub nie\u015bci\u0105galne, od kt\u00f3rych nie dokonano odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015b\u0107 lub dokonano odpis\u00f3w w niepe\u0142nej wysoko\u015bci, zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub koszt\u00f3w finansowych.

6.11.\u015arodki pieni\u0119\u017cne

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz powi\u0119kszone o nale\u017cne odsetki lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy. \u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych wykazuje si\u0119 w warto\u015bci przeliczonej na z\u0142ote polskie wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP na dzie\u0144 bilansowy.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne Klient\u00f3w DI Xelion zakwalifikowane s\u0105 jako \u015brodki o ograniczonym dysponowaniu przez Grup\u0119, w zwi\u0105zku z przys\u0142uguj\u0105cym Klientom roszczeniem wzgl\u0119dem DI Xelion o wyp\u0142at\u0119 tych \u015brodk\u00f3w. DI Xelion nie wykorzystuje \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Klient\u00f3w na potrzeby w\u0142asne i przechowuje je odr\u0119bnie od \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych.\u00a0

6.12.Zobowi\u0105zania i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

Zobowi\u0105zania handlowe Grupa wycenia w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe to zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przypada w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy, licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego Do zobowi\u0105za\u0144 zaliczane s\u0105 mi\u0119dzy innymi zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania wobec Klient\u00f3w DI Xelion.Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w DI Xelion te w ksi\u0119gach powstaj\u0105 przede wszystkim z tytu\u0142u przechowywania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach nale\u017c\u0105cych do klient\u00f3w

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe to zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin sp\u0142aty przypada w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy, licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego

Do zobowi\u0105za\u0144 zaliczamy r\u00f3wnie\u017c rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i rezerwy. Koszty rozliczane w czasie (zobowi\u0105zania) oraz przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w. Do koszt\u00f3w rozliczanych w czasie zaliczane s\u0105 rezerwy na

koszty rzeczowe wynikaj\u0105ce ze \u015bwiadcze\u0144 wykonanych na rzecz Sp\u00f3\u0142ki przez kontrahent\u00f3w, \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w, kt\u00f3re zostan\u0105 rozliczone w\u00a0nast\u0119pnych okresach.

6.13.Zobowi\u0105zania finansowe

Zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych uregulowanie zgodnie z umow\u0105 nast\u0119puje drog\u0105 wydania aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub wymiany na instrumenty finansowe, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 wyceniane wg. warto\u015bci godziwej skorygowanej o ewentualne koszty transakcji (tak samo jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych).

Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z wyj\u0105tkiem: zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tym instrumenty pochodne).

6.14.Rezerwy

Rezerwa zostaje uj\u0119ta w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 i\u00a0prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. W przypadku, kiedy efekt warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy s\u0105 szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o stop\u0119 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce szacunki rynkowe zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz, je\u017celi jest to w\u0142a\u015bciwe, ryzyko zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144.

6.15.\u015awiadczenia pracownicze

Sp\u00f3\u0142ki Grupy zobowi\u0105zane s\u0105, na mocy obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w, do pobierania i odprowadzania sk\u0142adek na \u015bwiadczenia emerytalne pracownik\u00f3w. \u015awiadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowi\u0105 program pa\u0144stwowy oraz maj\u0105 charakter programu okre\u015blonych sk\u0142adek. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, zobowi\u0105zanie Grupy za ka\u017cdy okres jest szacowane na podstawie kwot sk\u0142adek do wniesienia za dany rok.

Grupa zobowi\u0105zana jest na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w do wyp\u0142aty odpraw emerytalnych w wysoko\u015bci zgodnej z przepisami kodeksu pracy. Minimalna wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych wynika z przepis\u00f3w kodeksu pracy obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 wyp\u0142aty odprawy emerytalnej. Zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105ce z odpraw emerytalnych obliczane jest poprzez oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ego wynagrodzenia pracownika w okresie, w kt\u00f3rym pracownik osi\u0105gnie wiek emerytalny oraz poprzez oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ej odprawy emerytalnej. Odprawy te s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Stop\u0119 dyskontow\u0105 otrzymuje si\u0119 na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Pa\u0144stwa na dzie\u0144 bilansowy. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odpraw emerytalnych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu \u015bwiadczenia pracy przez danego pracownika.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 wycenianie bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta i s\u0105 odnoszone w koszty w momencie wykonania \u015bwiadczenia.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy ujmuj\u0105 zobowi\u0105zanie w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w wysoko\u015bci przewidzianych p\u0142atno\u015bci dla pracownik\u00f3w z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych premii pieni\u0119\u017cnych lub plan\u00f3w podzia\u0142u zysku (profit sharing plans), je\u015bli Grupa jest prawnie lub konstruktywnie zobowi\u0105zana do takich wyp\u0142at na podstawie us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w w przesz\u0142o\u015bci, a\u00a0zobowi\u0105zanie to mo\u017ce zosta\u0107 rzetelnie oszacowane.

6.16.Przychody

Przychody s\u0105 ujmowane w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka Grupy uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b. Grupa rozpoznaje przychody zgodnie z pi\u0119ciostopniowym modelem ujmowania przychod\u00f3w wskazanym w MSSF 15. Przychody s\u0105 rozpoznawane w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT) oraz rabaty.

Grupa Kapita\u0142owa osi\u0105ga przychody zwi\u0105zane z:

\uf0b7zarzadzaniem funduszami inwestycyjnymi (wynagrodzenia sta\u0142e oraz zmienne naliczane od warto\u015bci aktyw\u00f3w funduszy). Wynagrodzenie sta\u0142e jest naliczane nie rzadziej ni\u017c w ka\u017cdym dniu wyceny okre\u015blonym w statucie funduszy i rozpoznawane jako przych\u00f3d Sp\u00f3\u0142ki w okresach nie cz\u0119stszych ni\u017c miesi\u0119czne. Wynagrodzenie zmienne jest naliczane w zdefiniowanych w Statucie funduszy okresach rozliczeniowych i\u00a0rozpoznawane jako przych\u00f3d Towarzystwa na koniec ka\u017cdego roku obrotowego, b\u0105d\u017a w momencie umorzenia certyfikat\u00f3w liczone od warto\u015bci umarzanych certyfikat\u00f3w, je\u017celi statut funduszu dopuszcza tak\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 oraz w momencie wykupu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Inwestorzy funduszy zarz\u0105dzanych przez Quercus TFI S.A. mog\u0105 na podstawie podpisanych um\u00f3w otrzymywa\u0107 \u015bwiadczenie dodatkowe, ustalane jako okre\u015blona procentowo albo kwotowo, cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia towarzystwa za zarz\u0105dzanie funduszem/subfunduszem, naliczonego od warto\u015bci aktyw\u00f3w netto funduszu/subfunduszu przypadaj\u0105cych na posiadane przez uczestnika funduszu jednostki uczestnictwa certyfikaty inwestycyjne. \u015awiadczenia te uwarunkowane s\u0105 spe\u0142nieniem warunk\u00f3w wskazanych w umowie. Wyp\u0142acane \u015bwiadczenia dodatkowe pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w;

\uf0b7przyjmowaniem i przekazywaniem zlece\u0144 Klient\u00f3w do towarzystw funduszy inwestycyjnych (op\u0142aty dystrybucyjne nale\u017cne Sp\u00f3\u0142ce ujmowane s\u0105 memoria\u0142owo w okresie, kiedy nast\u0105pi\u0142o nabycie jednostek uczestnictwa lub tytu\u0142\u00f3w uczestnictwa; wynagrodzenie w zwi\u0105zku z obs\u0142ug\u0105 uczestnik\u00f3w funduszy ujmowane jest w wysoko\u015bci r\u00f3wnej warto\u015bci r\u00f3wnej warto\u015bci wykonanych w danym okresie rozliczeniowym czynno\u015bci dodatkowych alokowanych na dane TFI;

\uf0b7op\u0142atami za prowadzenie rachunk\u00f3w. Przychody z tego tytu\u0142u ujmowane s\u0105 w okresie kt\u00f3rego dotycz\u0105. W przypadku op\u0142at pobieranych z g\u00f3ry, przychody rozpoznawane s\u0105 proporcjonalnie przez okres za jaki op\u0142ata zosta\u0142a pobrana;

\uf0b7prowadzeniem dzia\u0142alno\u015bci Agenta Transferowego i dotycz\u0105 prowadzenia rejestr\u00f3w uczestnik\u00f3w.

Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowychOdsetki obliczone w oparciu o metod\u0119 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w pozycji przychody finansowe.\u00a0

Dywidendy

Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.\u00a0

6.17.Koszty

Koszty dystrybucji

Emitent wyp\u0142aca wynagrodzenie z tytu\u0142u czynno\u015bci wykonywanych przez Dystrybutor\u00f3w, je\u017celi zasadno\u015b\u0107 ich dokonania zosta\u0142a przez towarzystwo zweryfikowana oraz potwierdzona na podstawie informacji i dokument\u00f3w przekazanych towarzystwu. Wynagrodzenie z tytu\u0142u zach\u0119t nie mo\u017ce by\u0107 wy\u017csze ni\u017c przys\u0142uguj\u0105cy dystrybutorowi limit.

Ponadto Grupa ponosi koszty zarz\u0105dzania sieci\u0105 sprzeda\u017cy. Powy\u017csze koszty s\u0105 ujmowane w momencie wykonania us\u0142ugi.

\u015awiadczenia pracownicze

Grupa ponosi wydatki na wynagrodzenia pracownik\u00f3w oraz zwi\u0105zane z tym nak\u0142ady. Warto\u015bci te wynikaj\u0105 z um\u00f3w oraz z regulacji wewn\u0119trznych Grupy.

6.18.Podatki

Podatek bie\u017c\u0105cy

Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w

Podatek odroczony

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, chyba \u017ce rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119biorstw i w chwili jej zawierania nie ma wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania lub strat\u0119 podatkow\u0105.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice i\u00a0straty, chyba \u017ce aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119biorstw i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania lub strat\u0119 podatkow\u0105.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug uchwalonych do dnia bilansowego przepis\u00f3w b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy s\u0105 w bilansie prezentowane per saldo.

6.19.Zysk netto na akcj\u0119

Zysk / (strata) netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7f0ad58fa0de4e0a93ea02576aef5932_383": { "value": "Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego i o\u015bwiadczenie o zgodno\u015bciNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami (\u201eMSSF\u201d) w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d)obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 sprawozdawczy tj.\u00a031\u00a0grudnia\u00a02022\u00a0roku i\u00a0przedstawia sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, wyniki jej dzia\u0142alno\u015bci oraz przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne za okres 12 miesi\u0119cy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku. Jako dane por\u00f3wnawcze zaprezentowano dane skonsolidowane Grupy kapita\u0142owej za rok obrotowy zako\u0144czony 31\u00a0grudnia 2021 roku, sporz\u0105dzone zgodnie z MSSF.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od daty bilansowej, tj. do 31 grudnia 2023 r. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnia\u0142y okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez konsolidowane podmioty.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A062d7a3f8146459c8c88db30a28f26f4_384": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami (\u201eMSSF\u201d) w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d)obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 sprawozdawczy tj.\u00a031\u00a0grudnia\u00a02022\u00a0roku i\u00a0przedstawia sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, wyniki jej dzia\u0142alno\u015bci oraz przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne za okres 12 miesi\u0119cy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku. Jako dane por\u00f3wnawcze zaprezentowano dane skonsolidowane Grupy kapita\u0142owej za rok obrotowy zako\u0144czony 31\u00a0grudnia 2021 roku, sporz\u0105dzone zgodnie z MSSF.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7ee24b5af19c4d7aa2b84f20c4706fb2_390": { "value": "Z\u0142oty polski jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej i wszystkich jednostek zale\u017cnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A57909db9139340ef9d5701356851a0f3_395": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od daty bilansowej, tj. do 31 grudnia 2023 r. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnia\u0142y okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez konsolidowane podmioty.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad9919d70129e47d5a107c996af7db941_399": { "value": "Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Quercus TFI S.A. za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w dniu 24\u00a0marca 2023 roku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A222c362f51be4e6586a51dbfcf76b5f7_402": { "value": "

3.1.Zmiany W MSSF UE

Standardy i interpretacje oraz zmiany do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y zastosowane w\u00a0roku obrotowym 2022

Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zosta\u0142y po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok:

\u2022Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d - ulgi w sp\u0142atach czynszu w zwi\u0105zku z Covid-19 po 30 czerwca 2021\u00a0r. (obowi\u0105zuje w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 kwietnia 2021 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszt wype\u0142nienia umowy (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)\u201d \u2013 dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowi\u0105zuj\u0105 w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany do MSSF 16 dotycz\u0105 jedynie przyk\u0142adu ilustruj\u0105cego, a zatem nie podano daty wej\u015bcia w\u00a0\u017cycie.).

Wy\u017cej wymienione zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy za 2022 rok.

Standardy i interpretacje oraz zmiany do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane przez RMSR i\u00a0zatwierdzone przez UE, ale nie wesz\u0142y w \u017cycie i nie zosta\u0142y przyj\u0119te przez Grup\u0119 do wcze\u015bniejszego zastosowania

Nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w, jakie zosta\u0142y ju\u017c wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie wesz\u0142y w \u017cycie a Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na ich wcze\u015bniejsze zastosowanie:

\u2022MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy \u2013 dane por\u00f3wnawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 wrze\u015bnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Ujawnienia na temat istotnych zasad rachunkowo\u015bci. zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d - Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).

Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy wy\u017cej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119.

Standardy i interpretacje oraz zmiany do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane przez RMSR, ale\u00a0jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w oraz zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

\u2022Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),

\u2022Zmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d oraz MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201d \u2013 Sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem oraz p\u00f3\u017aniejsze zmiany (data

wej\u015bcia w \u017cycie zmian zosta\u0142a odroczona do momentu zako\u0144czenia prac badawczych nad metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci).

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie przewiduje istotnego wp\u0142ywu powy\u017cszych standard\u00f3w na sprawozdania finansowe Grupy.

4.3.Zmiana szacunk\u00f3w

W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany szacunk\u00f3w.

4.4.Zmiany prezentacyjne

W okresie sprawozdawczymcelem lepszego odzwierciedlenia charakteru danych pozycji/transakcji oraz celem zwi\u0119kszenia przejrzysto\u015bci prezentacji danych finansowych i tym samym zwi\u0119kszenia u\u017cyteczno\u015bci sprawozdania finansowego dla jego u\u017cytkownik\u00f3w dokonane zosta\u0142y zmiany prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki. W zwi\u0105zku z tym przekszta\u0142cono dane por\u00f3wnawcze za 2021 rok. Wprowadzone zmiany, zaprezentowane poni\u017cej, mia\u0142y charakter wy\u0142\u0105cznie prezentacyjny i nie wp\u0142yn\u0119\u0142y na sum\u0119 aktyw\u00f3w, kapita\u0142y w\u0142asne oraz na wynik finansowy.

31.12.2021 dane zatwierdzone

31.12.2021 dane przekszta\u0142cone

R\u00f3\u017cnica

Kapita\u0142 zapasowy

6 295

28 845

22 550

Kapita\u0142 rezerwowy

52 387

29 837

- 22 550

Grupa dokona\u0142a zamiany prezentacji pomi\u0119dzy kapita\u0142em rezerwowym a zapasowym kwoty 22\u00a0550 z\u0142 dotycz\u0105cej agio z emisji akcji serii D dokonanej w roku 2021 w sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym. Korekta prezentacji nie wp\u0142ywa na sum\u0119 kapita\u0142\u00f3w, wynik finansowy i nie ma wp\u0142ywu na wymogi kapita\u0142owe.

31.12.2021 dane zatwierdzone

31.12.2021 dane przekszta\u0142cone

R\u00f3\u017cnica

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

16 088

16 734

646

Rezerwy d\u0142ugoterminowe

14 413

15 059

646

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

90 513

89 867

-646

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i rezerwy

11 167

10\u00a0521

- 646

Grupa dokona\u0142a zamiany prezentacji pomi\u0119dzy rezerwami d\u0142ugoterminowymi a rozliczeniami mi\u0119dzyokresowymi rezerw na sprawy sporne.

\u00a0

5.Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupy Quercus zastosowano sp\u00f3jne zasady rachunkowo\u015bci, z tymi kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznych skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku za wyj\u0105tkiem zmian zasad prezentacji, kt\u00f3rych wp\u0142yw zosta\u0142 wykazany w nocie 4.4. \u201eZmiany prezentacyjne\u201d oraz z wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku, wskazanych w pkt 3.1.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afd0546ac9b554cbbb1d928c1c2c5d4d0_920523205": { "value": "

4.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunku

4.1.Profesjonalny os\u0105d

Sporz\u0105dzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d dokona\u0142 nast\u0119puj\u0105cych os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 najwi\u0119kszy wp\u0142yw na przedstawiane warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144.

Szacowany wp\u0142yw agresji Rosji na Ukrain\u0119 na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy

W okresie sprawozdawczym aktywny pozostawa\u0142 czynnik ryzyka \u2013 wojny w Ukrainie i wzrostu napi\u0119cia geopolitycznego. W roku 2022 saldo nap\u0142yw\u00f3w kapita\u0142u w funduszach zarz\u0105dzanych przez Emitenta oraz aktyw\u00f3w w dystrybucji DI Xelion by\u0142y ujemne. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej nie jest w stanie przewidzie\u0107 d\u0142ugo\u015bci trwania wojny, ale ocenia, \u017ce nie stanowi ona czynnika zagra\u017caj\u0105cego kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119. Grupa nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci na terenie Ukrainy oraz na terytorium pa\u0144stw obj\u0119tych sankcjami gospodarczymi w zwi\u0105zku z wybuchem wojny. Plany biznesowe Grupy nie zak\u0142adaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c budowania czy te\u017c rozszerzania skali dzia\u0142alno\u015bci na terytorium wspomnianych pa\u0144stw. Grupa nie posiada r\u00f3wnie\u017c \u017cadnych ekspozycji w portfelu niehandlowym czy te\u017c nale\u017cno\u015bci od partner\u00f3w biznesowych, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza zarejestrowana by\u0142aby na Ukrainie, Bia\u0142orusi lub w Rosji.

Zarz\u0105d Emitenta uwa\u017ca, \u017ce obecna sytuacja nie powoduje konieczno\u015bci wprowadzania korekt w sprawozdaniu finansowym za rok 2022, ani zamieszczania dodatkowych ujawnie\u0144 po dacie bilansu z tego tytu\u0142u.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142ania przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy w niezmniejszonym istotnie zakresie w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

Aktywa rozpoznane w ramach nabycia DI Xelion

W dniu 29 pa\u017adziernika 2021 r. Quercus AT naby\u0142 100% udzia\u0142\u00f3w w DI Xelion. W ramach transakcji rozpoznano nowe warto\u015bci niematerialne w\u00a0postaci prawa do nazwy, relacji z klientami oraz partnerami. W procesie identyfikacji i wyceny przejmowanych aktyw\u00f3w Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej bazowa\u0142 na profesjonalnym os\u0105dzie oraz znajomo\u015bci rynku zarz\u0105dzania i\u00a0dystrybucji produkt\u00f3w finansowych Szczeg\u00f3\u0142y przedstawione s\u0105 w Nocie nr 14.

Klasyfikacja i wycena inwestycji w udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce iWealth Management sp. z o.o.

Emitent posiada udzia\u0142y w iWealth Management sp. z o.o., stanowi\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 21,50% kapita\u0142u zak\u0142adowego. Pomimo zaanga\u017cowania powy\u017cej 20%, Zarz\u0105d Emitenta, bazuj\u0105c na profesjonalnym os\u0105dzie, zak\u0142ada i\u017c w przypadku tej inwestycji nie ma miejsca do czynienia ze znacz\u0105cym wp\u0142ywem. Zgodnie z\u00a0zapisami MSR 28 \u201eInwestycje w\u00a0jednostkach stowarzyszonych\u201d, nie jest spe\u0142niona \u017cadna z form, stanowi\u0105cych przes\u0142ank\u0119 do zaistnienia \u201eznacz\u0105cego wp\u0142ywu\u201d dla tej inwestycji. W konsekwencji iWealth Management sp. z\u00a0o.o. nie jest traktowana jako jednostka stowarzyszona i tym samym nie podlega konsolidacji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y wyceny ujawniono w nocie 15.

\u00a0

\u00a0

Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych

Zarz\u0105d Emitenta dokona\u0142 szeregu ocen i os\u0105d\u00f3w zwi\u0105zanych mi\u0119dzy innymi z ocen\u0105 czy zawarte umowy zawieraj\u0105 element leasingu i w zwi\u0105zku z tym czy powinny w \u015bwietle zastosowania tego standardu skutkowa\u0107 rozpoznaniem aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu oraz czy spe\u0142niaj\u0105 kryteria zwolnienia z ich rozpoznawania zgodnie z MSSF 16. Ponadto Zarz\u0105d dokona\u0142 szeregu os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0119\u0142y na wysoko\u015b\u0107 oszacowanego zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zgodnie z MSSF 16. Przyk\u0142adami tych os\u0105d\u00f3w s\u0105 m.in. kra\u0144cowe stopy procentowe leasingobiorcy przyj\u0119te do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119ty okres leasingu oraz amortyzacji prawa do u\u017cytkowania na podstawie umowy leasingu. Szczeg\u00f3\u0142y zaprezentowano w nocie 22.3.

4.2.Niepewno\u015bci szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144

Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania niniejszego sprawozdania finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nieb\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy. Takie zmiany s\u0105 odzwierciedlane w szacunkach lub za\u0142o\u017ceniach w chwili wyst\u0105pienia. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 nast\u0119puj\u0105cych os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 najwi\u0119kszy wp\u0142yw na przedstawiane warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Czynnikami niepewno\u015bci dla kluczowych szacunk\u00f3w s\u0105 przede wszystkim za\u0142o\u017cenia, co do kszta\u0142towania si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci: stopy wzrostu przychod\u00f3w z zarz\u0105dzania funduszami, koszt\u00f3w funkcjonowania, stopy zwrotu z poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych, zdolno\u015bci Grupy do generowania zak\u0142adanych poziom\u00f3w zysku netto, wielko\u015b\u0107 szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119tej w modelach stopy dyskontowej i zmienno\u015bci cen instrument\u00f3w finansowych.

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, ustala si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 sp\u00f3\u0142ki Grupy kieruj\u0105 si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem. Warto\u015bci godziwe jednostek uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych s\u0105 okre\u015blane wed\u0142ug warto\u015bci jednostki uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych publikowanych przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych. Wycena ta odzwierciedla udzia\u0142 w aktywach netto tych funduszy. Ustalenia dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142y przedstawione w nocie 15 i 19.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych. Odpis na nale\u017cno\u015bci handlowe oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9.

Wycena Certyfikat\u00f3w Inwestycyjnych R2 FIZ

Poprzez certyfikaty inwestycyjne w Funduszu R2 FIZ Emitent posiada po\u015bredni\u0105 ekspozycj\u0119 na obligacje Capitea S.A. (dawniej GetBack S.A. w restrukturyzacji) w wysoko\u015bci 17,0 mln z\u0142 wed\u0142ug wyceny na 31 grudnia 2022 r. Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co monitoruje kondycj\u0119 finansow\u0105 w/w sp\u00f3\u0142ki wierzytelno\u015bciowej, a w szczeg\u00f3lno\u015bci zdolno\u015b\u0107 do obs\u0142ugiwania zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wyemitowanych obligacji. Na tej podstawie dokonuje si\u0119 aktualizacji rezerwy dostosowuj\u0105cej warto\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w do warto\u015bci godziwej wierzytelno\u015bci. Za\u0142o\u017cenia szacunk\u00f3w i analiza wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 21 i 21.1.

Wycena rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, emerytalne i rentowe, zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Zmiana wska\u017anik\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 szacunku nie mia\u0142aby istotnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe Grupy. Za\u0142o\u017cenia szacunk\u00f3w i analiza wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 21 i 21.1.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione. Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego przedstawione zosta\u0142y w nocie 9.3.

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz aktyw\u00f3w niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych - warto\u015bci niematerialnych

Emitent przeprowadzi\u0142 test na utrat\u0119 warto\u015bci, warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, tj. warto\u015bci praw do nazwy oraz domen internetowych na 31 grudnia 2022 r., ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w.

Wyniki testu na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przedstawione w nocie 14.

Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.

Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0ec3f35fd8864a769176f30c9080e2a6_920523205": { "value": "

4.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunku

4.1.Profesjonalny os\u0105d

Sporz\u0105dzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d dokona\u0142 nast\u0119puj\u0105cych os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 najwi\u0119kszy wp\u0142yw na przedstawiane warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144.

Szacowany wp\u0142yw agresji Rosji na Ukrain\u0119 na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy

W okresie sprawozdawczym aktywny pozostawa\u0142 czynnik ryzyka \u2013 wojny w Ukrainie i wzrostu napi\u0119cia geopolitycznego. W roku 2022 saldo nap\u0142yw\u00f3w kapita\u0142u w funduszach zarz\u0105dzanych przez Emitenta oraz aktyw\u00f3w w dystrybucji DI Xelion by\u0142y ujemne. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej nie jest w stanie przewidzie\u0107 d\u0142ugo\u015bci trwania wojny, ale ocenia, \u017ce nie stanowi ona czynnika zagra\u017caj\u0105cego kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119. Grupa nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci na terenie Ukrainy oraz na terytorium pa\u0144stw obj\u0119tych sankcjami gospodarczymi w zwi\u0105zku z wybuchem wojny. Plany biznesowe Grupy nie zak\u0142adaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c budowania czy te\u017c rozszerzania skali dzia\u0142alno\u015bci na terytorium wspomnianych pa\u0144stw. Grupa nie posiada r\u00f3wnie\u017c \u017cadnych ekspozycji w portfelu niehandlowym czy te\u017c nale\u017cno\u015bci od partner\u00f3w biznesowych, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza zarejestrowana by\u0142aby na Ukrainie, Bia\u0142orusi lub w Rosji.

Zarz\u0105d Emitenta uwa\u017ca, \u017ce obecna sytuacja nie powoduje konieczno\u015bci wprowadzania korekt w sprawozdaniu finansowym za rok 2022, ani zamieszczania dodatkowych ujawnie\u0144 po dacie bilansu z tego tytu\u0142u.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142ania przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy w niezmniejszonym istotnie zakresie w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

Aktywa rozpoznane w ramach nabycia DI Xelion

W dniu 29 pa\u017adziernika 2021 r. Quercus AT naby\u0142 100% udzia\u0142\u00f3w w DI Xelion. W ramach transakcji rozpoznano nowe warto\u015bci niematerialne w\u00a0postaci prawa do nazwy, relacji z klientami oraz partnerami. W procesie identyfikacji i wyceny przejmowanych aktyw\u00f3w Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej bazowa\u0142 na profesjonalnym os\u0105dzie oraz znajomo\u015bci rynku zarz\u0105dzania i\u00a0dystrybucji produkt\u00f3w finansowych Szczeg\u00f3\u0142y przedstawione s\u0105 w Nocie nr 14.

Klasyfikacja i wycena inwestycji w udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce iWealth Management sp. z o.o.

Emitent posiada udzia\u0142y w iWealth Management sp. z o.o., stanowi\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 21,50% kapita\u0142u zak\u0142adowego. Pomimo zaanga\u017cowania powy\u017cej 20%, Zarz\u0105d Emitenta, bazuj\u0105c na profesjonalnym os\u0105dzie, zak\u0142ada i\u017c w przypadku tej inwestycji nie ma miejsca do czynienia ze znacz\u0105cym wp\u0142ywem. Zgodnie z\u00a0zapisami MSR 28 \u201eInwestycje w\u00a0jednostkach stowarzyszonych\u201d, nie jest spe\u0142niona \u017cadna z form, stanowi\u0105cych przes\u0142ank\u0119 do zaistnienia \u201eznacz\u0105cego wp\u0142ywu\u201d dla tej inwestycji. W konsekwencji iWealth Management sp. z\u00a0o.o. nie jest traktowana jako jednostka stowarzyszona i tym samym nie podlega konsolidacji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y wyceny ujawniono w nocie 15.

\u00a0

\u00a0

Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych

Zarz\u0105d Emitenta dokona\u0142 szeregu ocen i os\u0105d\u00f3w zwi\u0105zanych mi\u0119dzy innymi z ocen\u0105 czy zawarte umowy zawieraj\u0105 element leasingu i w zwi\u0105zku z tym czy powinny w \u015bwietle zastosowania tego standardu skutkowa\u0107 rozpoznaniem aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu oraz czy spe\u0142niaj\u0105 kryteria zwolnienia z ich rozpoznawania zgodnie z MSSF 16. Ponadto Zarz\u0105d dokona\u0142 szeregu os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0119\u0142y na wysoko\u015b\u0107 oszacowanego zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zgodnie z MSSF 16. Przyk\u0142adami tych os\u0105d\u00f3w s\u0105 m.in. kra\u0144cowe stopy procentowe leasingobiorcy przyj\u0119te do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119ty okres leasingu oraz amortyzacji prawa do u\u017cytkowania na podstawie umowy leasingu. Szczeg\u00f3\u0142y zaprezentowano w nocie 22.3.

4.2.Niepewno\u015bci szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144

Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania niniejszego sprawozdania finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nieb\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy. Takie zmiany s\u0105 odzwierciedlane w szacunkach lub za\u0142o\u017ceniach w chwili wyst\u0105pienia. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 nast\u0119puj\u0105cych os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 najwi\u0119kszy wp\u0142yw na przedstawiane warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Czynnikami niepewno\u015bci dla kluczowych szacunk\u00f3w s\u0105 przede wszystkim za\u0142o\u017cenia, co do kszta\u0142towania si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci: stopy wzrostu przychod\u00f3w z zarz\u0105dzania funduszami, koszt\u00f3w funkcjonowania, stopy zwrotu z poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych, zdolno\u015bci Grupy do generowania zak\u0142adanych poziom\u00f3w zysku netto, wielko\u015b\u0107 szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119tej w modelach stopy dyskontowej i zmienno\u015bci cen instrument\u00f3w finansowych.

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, ustala si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 sp\u00f3\u0142ki Grupy kieruj\u0105 si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem. Warto\u015bci godziwe jednostek uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych s\u0105 okre\u015blane wed\u0142ug warto\u015bci jednostki uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych publikowanych przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych. Wycena ta odzwierciedla udzia\u0142 w aktywach netto tych funduszy. Ustalenia dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142y przedstawione w nocie 15 i 19.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych. Odpis na nale\u017cno\u015bci handlowe oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9.

Wycena Certyfikat\u00f3w Inwestycyjnych R2 FIZ

Poprzez certyfikaty inwestycyjne w Funduszu R2 FIZ Emitent posiada po\u015bredni\u0105 ekspozycj\u0119 na obligacje Capitea S.A. (dawniej GetBack S.A. w restrukturyzacji) w wysoko\u015bci 17,0 mln z\u0142 wed\u0142ug wyceny na 31 grudnia 2022 r. Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co monitoruje kondycj\u0119 finansow\u0105 w/w sp\u00f3\u0142ki wierzytelno\u015bciowej, a w szczeg\u00f3lno\u015bci zdolno\u015b\u0107 do obs\u0142ugiwania zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wyemitowanych obligacji. Na tej podstawie dokonuje si\u0119 aktualizacji rezerwy dostosowuj\u0105cej warto\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w do warto\u015bci godziwej wierzytelno\u015bci. Za\u0142o\u017cenia szacunk\u00f3w i analiza wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 21 i 21.1.

Wycena rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, emerytalne i rentowe, zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Zmiana wska\u017anik\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 szacunku nie mia\u0142aby istotnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe Grupy. Za\u0142o\u017cenia szacunk\u00f3w i analiza wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 21 i 21.1.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione. Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego przedstawione zosta\u0142y w nocie 9.3.

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz aktyw\u00f3w niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych - warto\u015bci niematerialnych

Emitent przeprowadzi\u0142 test na utrat\u0119 warto\u015bci, warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, tj. warto\u015bci praw do nazwy oraz domen internetowych na 31 grudnia 2022 r., ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w.

Wyniki testu na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przedstawione w nocie 14.

Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.

Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac7001cad9c694fbaba122564d8dcf14c_1691051133": { "value": "

4.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunku

4.1.Profesjonalny os\u0105d

Sporz\u0105dzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d dokona\u0142 nast\u0119puj\u0105cych os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 najwi\u0119kszy wp\u0142yw na przedstawiane warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144.

Szacowany wp\u0142yw agresji Rosji na Ukrain\u0119 na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy

W okresie sprawozdawczym aktywny pozostawa\u0142 czynnik ryzyka \u2013 wojny w Ukrainie i wzrostu napi\u0119cia geopolitycznego. W roku 2022 saldo nap\u0142yw\u00f3w kapita\u0142u w funduszach zarz\u0105dzanych przez Emitenta oraz aktyw\u00f3w w dystrybucji DI Xelion by\u0142y ujemne. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej nie jest w stanie przewidzie\u0107 d\u0142ugo\u015bci trwania wojny, ale ocenia, \u017ce nie stanowi ona czynnika zagra\u017caj\u0105cego kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119. Grupa nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci na terenie Ukrainy oraz na terytorium pa\u0144stw obj\u0119tych sankcjami gospodarczymi w zwi\u0105zku z wybuchem wojny. Plany biznesowe Grupy nie zak\u0142adaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c budowania czy te\u017c rozszerzania skali dzia\u0142alno\u015bci na terytorium wspomnianych pa\u0144stw. Grupa nie posiada r\u00f3wnie\u017c \u017cadnych ekspozycji w portfelu niehandlowym czy te\u017c nale\u017cno\u015bci od partner\u00f3w biznesowych, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza zarejestrowana by\u0142aby na Ukrainie, Bia\u0142orusi lub w Rosji.

Zarz\u0105d Emitenta uwa\u017ca, \u017ce obecna sytuacja nie powoduje konieczno\u015bci wprowadzania korekt w sprawozdaniu finansowym za rok 2022, ani zamieszczania dodatkowych ujawnie\u0144 po dacie bilansu z tego tytu\u0142u.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142ania przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy w niezmniejszonym istotnie zakresie w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

Aktywa rozpoznane w ramach nabycia DI Xelion

W dniu 29 pa\u017adziernika 2021 r. Quercus AT naby\u0142 100% udzia\u0142\u00f3w w DI Xelion. W ramach transakcji rozpoznano nowe warto\u015bci niematerialne w\u00a0postaci prawa do nazwy, relacji z klientami oraz partnerami. W procesie identyfikacji i wyceny przejmowanych aktyw\u00f3w Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej bazowa\u0142 na profesjonalnym os\u0105dzie oraz znajomo\u015bci rynku zarz\u0105dzania i\u00a0dystrybucji produkt\u00f3w finansowych Szczeg\u00f3\u0142y przedstawione s\u0105 w Nocie nr 14.

Klasyfikacja i wycena inwestycji w udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce iWealth Management sp. z o.o.

Emitent posiada udzia\u0142y w iWealth Management sp. z o.o., stanowi\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 21,50% kapita\u0142u zak\u0142adowego. Pomimo zaanga\u017cowania powy\u017cej 20%, Zarz\u0105d Emitenta, bazuj\u0105c na profesjonalnym os\u0105dzie, zak\u0142ada i\u017c w przypadku tej inwestycji nie ma miejsca do czynienia ze znacz\u0105cym wp\u0142ywem. Zgodnie z\u00a0zapisami MSR 28 \u201eInwestycje w\u00a0jednostkach stowarzyszonych\u201d, nie jest spe\u0142niona \u017cadna z form, stanowi\u0105cych przes\u0142ank\u0119 do zaistnienia \u201eznacz\u0105cego wp\u0142ywu\u201d dla tej inwestycji. W konsekwencji iWealth Management sp. z\u00a0o.o. nie jest traktowana jako jednostka stowarzyszona i tym samym nie podlega konsolidacji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y wyceny ujawniono w nocie 15.

\u00a0

\u00a0

Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych

Zarz\u0105d Emitenta dokona\u0142 szeregu ocen i os\u0105d\u00f3w zwi\u0105zanych mi\u0119dzy innymi z ocen\u0105 czy zawarte umowy zawieraj\u0105 element leasingu i w zwi\u0105zku z tym czy powinny w \u015bwietle zastosowania tego standardu skutkowa\u0107 rozpoznaniem aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu oraz czy spe\u0142niaj\u0105 kryteria zwolnienia z ich rozpoznawania zgodnie z MSSF 16. Ponadto Zarz\u0105d dokona\u0142 szeregu os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0119\u0142y na wysoko\u015b\u0107 oszacowanego zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zgodnie z MSSF 16. Przyk\u0142adami tych os\u0105d\u00f3w s\u0105 m.in. kra\u0144cowe stopy procentowe leasingobiorcy przyj\u0119te do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119ty okres leasingu oraz amortyzacji prawa do u\u017cytkowania na podstawie umowy leasingu. Szczeg\u00f3\u0142y zaprezentowano w nocie 22.3.

4.2.Niepewno\u015bci szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144

Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania niniejszego sprawozdania finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nieb\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy. Takie zmiany s\u0105 odzwierciedlane w szacunkach lub za\u0142o\u017ceniach w chwili wyst\u0105pienia. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 nast\u0119puj\u0105cych os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 najwi\u0119kszy wp\u0142yw na przedstawiane warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Czynnikami niepewno\u015bci dla kluczowych szacunk\u00f3w s\u0105 przede wszystkim za\u0142o\u017cenia, co do kszta\u0142towania si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci: stopy wzrostu przychod\u00f3w z zarz\u0105dzania funduszami, koszt\u00f3w funkcjonowania, stopy zwrotu z poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych, zdolno\u015bci Grupy do generowania zak\u0142adanych poziom\u00f3w zysku netto, wielko\u015b\u0107 szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119tej w modelach stopy dyskontowej i zmienno\u015bci cen instrument\u00f3w finansowych.

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, ustala si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 sp\u00f3\u0142ki Grupy kieruj\u0105 si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem. Warto\u015bci godziwe jednostek uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych s\u0105 okre\u015blane wed\u0142ug warto\u015bci jednostki uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych publikowanych przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych. Wycena ta odzwierciedla udzia\u0142 w aktywach netto tych funduszy. Ustalenia dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142y przedstawione w nocie 15 i 19.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych. Odpis na nale\u017cno\u015bci handlowe oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9.

Wycena Certyfikat\u00f3w Inwestycyjnych R2 FIZ

Poprzez certyfikaty inwestycyjne w Funduszu R2 FIZ Emitent posiada po\u015bredni\u0105 ekspozycj\u0119 na obligacje Capitea S.A. (dawniej GetBack S.A. w restrukturyzacji) w wysoko\u015bci 17,0 mln z\u0142 wed\u0142ug wyceny na 31 grudnia 2022 r. Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co monitoruje kondycj\u0119 finansow\u0105 w/w sp\u00f3\u0142ki wierzytelno\u015bciowej, a w szczeg\u00f3lno\u015bci zdolno\u015b\u0107 do obs\u0142ugiwania zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wyemitowanych obligacji. Na tej podstawie dokonuje si\u0119 aktualizacji rezerwy dostosowuj\u0105cej warto\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w do warto\u015bci godziwej wierzytelno\u015bci. Za\u0142o\u017cenia szacunk\u00f3w i analiza wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 21 i 21.1.

Wycena rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, emerytalne i rentowe, zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Zmiana wska\u017anik\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 szacunku nie mia\u0142aby istotnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe Grupy. Za\u0142o\u017cenia szacunk\u00f3w i analiza wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 21 i 21.1.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione. Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego przedstawione zosta\u0142y w nocie 9.3.

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz aktyw\u00f3w niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych - warto\u015bci niematerialnych

Emitent przeprowadzi\u0142 test na utrat\u0119 warto\u015bci, warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, tj. warto\u015bci praw do nazwy oraz domen internetowych na 31 grudnia 2022 r., ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w.

Wyniki testu na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przedstawione w nocie 14.

Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.

Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7a443bcd18864b1db57989700b577bba_1878322887": { "value": "

4.4.Zmiany prezentacyjne

W okresie sprawozdawczymcelem lepszego odzwierciedlenia charakteru danych pozycji/transakcji oraz celem zwi\u0119kszenia przejrzysto\u015bci prezentacji danych finansowych i tym samym zwi\u0119kszenia u\u017cyteczno\u015bci sprawozdania finansowego dla jego u\u017cytkownik\u00f3w dokonane zosta\u0142y zmiany prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki. W zwi\u0105zku z tym przekszta\u0142cono dane por\u00f3wnawcze za 2021 rok. Wprowadzone zmiany, zaprezentowane poni\u017cej, mia\u0142y charakter wy\u0142\u0105cznie prezentacyjny i nie wp\u0142yn\u0119\u0142y na sum\u0119 aktyw\u00f3w, kapita\u0142y w\u0142asne oraz na wynik finansowy.

31.12.2021 dane zatwierdzone

31.12.2021 dane przekszta\u0142cone

R\u00f3\u017cnica

Kapita\u0142 zapasowy

6 295

28 845

22 550

Kapita\u0142 rezerwowy

52 387

29 837

- 22 550

Grupa dokona\u0142a zamiany prezentacji pomi\u0119dzy kapita\u0142em rezerwowym a zapasowym kwoty 22\u00a0550 z\u0142 dotycz\u0105cej agio z emisji akcji serii D dokonanej w roku 2021 w sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym. Korekta prezentacji nie wp\u0142ywa na sum\u0119 kapita\u0142\u00f3w, wynik finansowy i nie ma wp\u0142ywu na wymogi kapita\u0142owe.

31.12.2021 dane zatwierdzone

31.12.2021 dane przekszta\u0142cone

R\u00f3\u017cnica

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

16 088

16 734

646

Rezerwy d\u0142ugoterminowe

14 413

15 059

646

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

90 513

89 867

-646

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i rezerwy

11 167

10\u00a0521

- 646

Grupa dokona\u0142a zamiany prezentacji pomi\u0119dzy rezerwami d\u0142ugoterminowymi a rozliczeniami mi\u0119dzyokresowymi rezerw na sprawy sporne.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acc3646ad47b64f58bef3978939caa79a_501367168": { "value": "

4.4.Zmiany prezentacyjne

W okresie sprawozdawczymcelem lepszego odzwierciedlenia charakteru danych pozycji/transakcji oraz celem zwi\u0119kszenia przejrzysto\u015bci prezentacji danych finansowych i tym samym zwi\u0119kszenia u\u017cyteczno\u015bci sprawozdania finansowego dla jego u\u017cytkownik\u00f3w dokonane zosta\u0142y zmiany prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki. W zwi\u0105zku z tym przekszta\u0142cono dane por\u00f3wnawcze za 2021 rok. Wprowadzone zmiany, zaprezentowane poni\u017cej, mia\u0142y charakter wy\u0142\u0105cznie prezentacyjny i nie wp\u0142yn\u0119\u0142y na sum\u0119 aktyw\u00f3w, kapita\u0142y w\u0142asne oraz na wynik finansowy.

31.12.2021 dane zatwierdzone

31.12.2021 dane przekszta\u0142cone

R\u00f3\u017cnica

Kapita\u0142 zapasowy

6 295

28 845

22 550

Kapita\u0142 rezerwowy

52 387

29 837

- 22 550

Grupa dokona\u0142a zamiany prezentacji pomi\u0119dzy kapita\u0142em rezerwowym a zapasowym kwoty 22\u00a0550 z\u0142 dotycz\u0105cej agio z emisji akcji serii D dokonanej w roku 2021 w sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym. Korekta prezentacji nie wp\u0142ywa na sum\u0119 kapita\u0142\u00f3w, wynik finansowy i nie ma wp\u0142ywu na wymogi kapita\u0142owe.

31.12.2021 dane zatwierdzone

31.12.2021 dane przekszta\u0142cone

R\u00f3\u017cnica

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

16 088

16 734

646

Rezerwy d\u0142ugoterminowe

14 413

15 059

646

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

90 513

89 867

-646

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i rezerwy

11 167

10\u00a0521

- 646

Grupa dokona\u0142a zamiany prezentacji pomi\u0119dzy rezerwami d\u0142ugoterminowymi a rozliczeniami mi\u0119dzyokresowymi rezerw na sprawy sporne.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0d3403345ac74856b6bf13fab5ee14fb_423": { "value": "

6.1.Zasady konsolidacji

Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci oraz wzgl\u0119dem wymog\u00f3w MSSF wprowadza si\u0119 niezb\u0119dne korekty.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, s\u0105 w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane.

Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli.

Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105ca ma miejsce, wtedy gdy:

\uf0b7posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,

\uf0b7podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,

\uf0b7ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.

Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.

W sytuacji, gdy Sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Sp\u00f3\u0142ka analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:

\uf0b7wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;

\uf0b7potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;

\uf0b7prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce

\uf0b7dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce, tj. udzia\u0142y innych podmiot\u00f3w w kapitale w\u0142asnym oraz przychody jednostek zale\u017cnych zgodnie z MSR 1 oraz MSSF 10 Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej. Jednostka przejmuj\u0105ca wycenia wszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejmowanej jednostki.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abca4c1f722ae405c9d2207850ed10f2d_426": { "value": "W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce, tj. udzia\u0142y innych podmiot\u00f3w w kapitale w\u0142asnym oraz przychody jednostek zale\u017cnych zgodnie z MSR 1 oraz MSSF 10 Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej. Jednostka przejmuj\u0105ca wycenia wszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejmowanej jednostki.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aed7dd4c38d0d4df28bb1749581c0cb5c_431": { "value": "

6.2.Po\u0142\u0105czenia

Nabycie jednostek zale\u017cnych

Grupa stosuje metod\u0119 przej\u0119cia przy rozliczaniu nabycia jednostek zale\u017cnych zgodnie z wymogami MSSF 3. Zastosowanie metody przej\u0119cia wymaga uj\u0119cia i wyceny mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej na dzie\u0144 przej\u0119cia (tj. obj\u0119cia kontroli) oraz uj\u0119cia i wyceny warto\u015bci firmy lub zysku z okazjonalnego nabycia.

Jednostka przejmuj\u0105ca wycenia:

- mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia,

- wszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejmowanej jednostki.

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki \u2212 sumy:

\uf0b7przekazanej zap\u0142aty,

\uf0b7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

\uf0b7w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej

- nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. W przypadku, gdy wy\u017cej wskazana suma nie przekracza warto\u015bci godziwej netto ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144, ujmuje si\u0119 powsta\u0142y zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat na dzie\u0144 przej\u0119cia jako przychody finansowe. Zysk przypisuje si\u0119 do jednostki przejmuj\u0105cej. Przed uj\u0119ciem zysku z okazyjnego nabycia dokonuje ponownej oceny, czy poprawnie zidentyfikowano wszystkie nabyte aktywa i wszystkie przej\u0119te zobowi\u0105zania oraz uj\u0119to wszystkie dodatkowe aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad45a7eec1c504154bda4e598a363c46a_430": { "value": "

6.2.Po\u0142\u0105czenia

Nabycie jednostek zale\u017cnych

Grupa stosuje metod\u0119 przej\u0119cia przy rozliczaniu nabycia jednostek zale\u017cnych zgodnie z wymogami MSSF 3. Zastosowanie metody przej\u0119cia wymaga uj\u0119cia i wyceny mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej na dzie\u0144 przej\u0119cia (tj. obj\u0119cia kontroli) oraz uj\u0119cia i wyceny warto\u015bci firmy lub zysku z okazjonalnego nabycia.

Jednostka przejmuj\u0105ca wycenia:

- mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia,

- wszelkie niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejmowanej jednostki.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A37d9769bdf8141edbf00dd9a6946d85a_435": { "value": "

6.3.Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 rozpoznawane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony.

Warto\u015bci niematerialne o ograniczonych okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.

Przewidywany okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Patenty, licencje,

2-5 lat

Oprogramowanie komputerowe

2-5 lat

Relacje z Klientami

4 lata

Relacje z Partnerami / Doradcami

5 lat

\u00a0

\u00a0

Szacunki Ustalenia dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 przedmiotem przegl\u0105du na koniec ka\u017cdego roku obrotowego w celu weryfikacji czy zastosowane metody i okres amortyzacji s\u0105 zgodne z przewidywanym rozk\u0142adem czasowym korzy\u015bci ekonomicznych przynoszonych przez dane warto\u015bci niematerialne. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych.

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa ka\u017cdorazowo ocenia czy warto\u015b\u0107 bilansowa wykazanych aktyw\u00f3w nie przekracza warto\u015bci przewidywanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych. Je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re by na to wskazywa\u0142y, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w\u00a0pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.

.

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki \u2212 sumy:

\uf0b7przekazanej zap\u0142aty,

\uf0b7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

\uf0b7w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej

- nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. W przypadku, gdy wy\u017cej wskazana suma nie przekracza warto\u015bci godziwej netto ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144, ujmuje si\u0119 powsta\u0142y zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat na dzie\u0144 przej\u0119cia jako przychody finansowe. Zysk przypisuje si\u0119 do jednostki przejmuj\u0105cej. Przed uj\u0119ciem zysku z okazyjnego nabycia dokonuje ponownej oceny, czy poprawnie zidentyfikowano wszystkie nabyte aktywa i wszystkie przej\u0119te zobowi\u0105zania oraz uj\u0119to wszystkie dodatkowe aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania.

Znak towarowy \u201eDI Xelion\u201d

Warto\u015b\u0107 niematerialna w postaci znaku towarowego DI Xelion zosta\u0142a uznana za warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Tym samym warto\u015b\u0107 ta nie podlega amortyzacji i jest corocznie testowana pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Decyzja o uznaniu okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci znaku za nieokre\u015blony wynika z oczekiwania i\u017c znak ten b\u0119dzie si\u0119 przyczynia\u0142 do wypracowywania przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto w przysz\u0142o\u015bci przez nieokre\u015blony czas. Szacowane na koniec pa\u017adziernika 2021 roku warto\u015bci dotycz\u0105ce zidentyfikowanych pozycji niematerialnych pozostaj\u0105 aktualne na dzie\u0144 31.12.2021 r. Pierwszy test pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci zosta\u0142 przeprowadzony na koniec 2022 roku.

Warto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czenia

Warto\u015bci niematerialne w postaci listy klient\u00f3w i doradc\u00f3w zosta\u0142y uznane za warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami wyceny, relacje z klientami Grupa amortyzuje przez okres 4 lat, zak\u0142adaj\u0105c, i\u017c co roku odchodzi 25% klient\u00f3w, natomiast relacje z doradcami s\u0105 amortyzowane przez 5 lat przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce rocznie odchodzi 20% partner\u00f3w. Co roku przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 poprawno\u015bci za\u0142o\u017ce\u0144 co do pozosta\u0142ego okresu amortyzacji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9a4070cc835e45c79d8c53ba4f316193_434": { "value": "

6.3.Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 rozpoznawane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony.

Warto\u015bci niematerialne o ograniczonych okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.

Przewidywany okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Patenty, licencje,

2-5 lat

Oprogramowanie komputerowe

2-5 lat

Relacje z Klientami

4 lata

Relacje z Partnerami / Doradcami

5 lat

\u00a0

\u00a0

Szacunki Ustalenia dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 przedmiotem przegl\u0105du na koniec ka\u017cdego roku obrotowego w celu weryfikacji czy zastosowane metody i okres amortyzacji s\u0105 zgodne z przewidywanym rozk\u0142adem czasowym korzy\u015bci ekonomicznych przynoszonych przez dane warto\u015bci niematerialne. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych.

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa ka\u017cdorazowo ocenia czy warto\u015b\u0107 bilansowa wykazanych aktyw\u00f3w nie przekracza warto\u015bci przewidywanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych. Je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re by na to wskazywa\u0142y, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w\u00a0pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.

.

Znak towarowy \u201eDI Xelion\u201d

Warto\u015b\u0107 niematerialna w postaci znaku towarowego DI Xelion zosta\u0142a uznana za warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Tym samym warto\u015b\u0107 ta nie podlega amortyzacji i jest corocznie testowana pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Decyzja o uznaniu okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci znaku za nieokre\u015blony wynika z oczekiwania i\u017c znak ten b\u0119dzie si\u0119 przyczynia\u0142 do wypracowywania przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto w przysz\u0142o\u015bci przez nieokre\u015blony czas. Szacowane na koniec pa\u017adziernika 2021 roku warto\u015bci dotycz\u0105ce zidentyfikowanych pozycji niematerialnych pozostaj\u0105 aktualne na dzie\u0144 31.12.2021 r. Pierwszy test pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci zosta\u0142 przeprowadzony na koniec 2022 roku.

Warto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czenia

Warto\u015bci niematerialne w postaci listy klient\u00f3w i doradc\u00f3w zosta\u0142y uznane za warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Zgodnie z za\u0142o\u017ceniami wyceny, relacje z klientami Grupa amortyzuje przez okres 4 lat, zak\u0142adaj\u0105c, i\u017c co roku odchodzi 25% klient\u00f3w, natomiast relacje z doradcami s\u0105 amortyzowane przez 5 lat przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce rocznie odchodzi 20% partner\u00f3w. Co roku przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 poprawno\u015bci za\u0142o\u017ce\u0144 co do pozosta\u0142ego okresu amortyzacji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5714ff32bcb447779b705770021074e4_439": { "value": "

Warto\u015bci niematerialne o ograniczonych okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.

Przewidywany okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Patenty, licencje,

2-5 lat

Oprogramowanie komputerowe

2-5 lat

Relacje z Klientami

4 lata

Relacje z Partnerami / Doradcami

5 lat

6.17.Koszty

Koszty dystrybucji

Emitent wyp\u0142aca wynagrodzenie z tytu\u0142u czynno\u015bci wykonywanych przez Dystrybutor\u00f3w, je\u017celi zasadno\u015b\u0107 ich dokonania zosta\u0142a przez towarzystwo zweryfikowana oraz potwierdzona na podstawie informacji i dokument\u00f3w przekazanych towarzystwu. Wynagrodzenie z tytu\u0142u zach\u0119t nie mo\u017ce by\u0107 wy\u017csze ni\u017c przys\u0142uguj\u0105cy dystrybutorowi limit.

Ponadto Grupa ponosi koszty zarz\u0105dzania sieci\u0105 sprzeda\u017cy. Powy\u017csze koszty s\u0105 ujmowane w momencie wykonania us\u0142ugi.

\u015awiadczenia pracownicze

Grupa ponosi wydatki na wynagrodzenia pracownik\u00f3w oraz zwi\u0105zane z tym nak\u0142ady. Warto\u015bci te wynikaj\u0105 z um\u00f3w oraz z regulacji wewn\u0119trznych Grupy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae20ebbbebba24354bd5256d253437c07_438": { "value": "

Warto\u015bci niematerialne o ograniczonych okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.

Przewidywany okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Patenty, licencje,

2-5 lat

Oprogramowanie komputerowe

2-5 lat

Relacje z Klientami

4 lata

Relacje z Partnerami / Doradcami

5 lat

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, z wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, kt\u00f3ry kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Prawo do u\u017cytkowania budynk\u00f3w i budowli

3-7 lat

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

3-5 lat

\u015arodki transportu

4-5 lat

Inne \u015brodki trwa\u0142e

3-10 lat

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1e2cc438692f4421b0adbda5b2390479_440": { "value": "Na dzie\u0144 bilansowy Grupa ka\u017cdorazowo ocenia czy warto\u015b\u0107 bilansowa wykazanych aktyw\u00f3w nie przekracza warto\u015bci przewidywanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych. Je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re by na to wskazywa\u0142y, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w\u00a0pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.

Aktywa niefinansowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Sp\u00f3\u0142ki dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwanej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w.

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowany jest w momencie, kiedy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. O\u015brodek generuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest definiowany, jako najmniejsza identyfikowalna cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w, kt\u00f3ra wypracowuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w i ich grup. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu. Utrata warto\u015bci o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowana, jako zmniejszenie warto\u015bci firmy przypisanej do tego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w), a nast\u0119pnie, jako zmniejszenie warto\u015bci bilansowej pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w) na zasadzie proporcjonalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania ze sprzeda\u017cy oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie generuj\u0105 niezale\u017cnych

przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przynale\u017cy.

Odpis warto\u015bci firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rozpoznane w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do szacowania warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A908b2803f0ec4984b5500098abef73de_441": { "value": "Na dzie\u0144 bilansowy Grupa ka\u017cdorazowo ocenia czy warto\u015b\u0107 bilansowa wykazanych aktyw\u00f3w nie przekracza warto\u015bci przewidywanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych. Je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re by na to wskazywa\u0142y, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w\u00a0pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w\u00a0

Aktywa finansowe

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ki oceniaj\u0105 czy istniej\u0105 obiektywne dowody wskazuj\u0105ce na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnika b\u0105d\u017a grupy aktyw\u00f3w finansowych. Je\u015bli dowody takie istniej\u0105, Sp\u00f3\u0142ki ustalaj\u0105 szacowan\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0dokonuj\u0105 odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w kwocie r\u00f3wnej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy identyfikuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci przez sk\u0142adki aktyw\u00f3w:

\uf0b7utrata warto\u015bci rynkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w odnotowana w ci\u0105gu okresu jest znacznie wi\u0119ksza od utraty, kt\u00f3rej si\u0119 mo\u017cna by\u0142o spodziewa\u0107 w wyniku up\u0142awu czasu i zwyk\u0142ego u\u017cytkowania,

\uf0b7w ci\u0105gu okresu nast\u0105pi\u0142a lub nast\u0105pi\u0105 w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci znacz\u0105ce i niekorzystne zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107,

\uf0b7w ci\u0105gu okresy nast\u0105pi\u0142 wzrost rynkowych stop procentowych lub innych rynkowych st\u00f3p zwrotu z inwestycji i\u00a0prawdopodobne jest, \u017ce wzrost ten wp\u0142ynie na stop\u0119 dyskontow\u0105 stosowan\u0105 do wyliczenia warto\u015bci u\u017cytkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i istotnie obni\u017cy warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,

\uf0b7warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto jest wy\u017csza od warto\u015bci ich rynkowej kapitalizacji,

\uf0b7dost\u0119pne s\u0105 dowody na to, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata przydatno\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego fizyczne uszkodzenie,

\uf0b7dost\u0119pne s\u0105 dowody pochodz\u0105ce ze sprawozdawczo\u015bci wewn\u0119trznej \u015bwiadcz\u0105ce o tym \u017ce ekonomiczne wyniki uzyskiwane przez dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w s\u0105 lub w przysz\u0142o\u015bci b\u0119d\u0105 gorsze od oczekiwanych.

Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:

\uf0b7podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

\uf0b7podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.

W modelu og\u00f3lnym Grupa rozpoznaje dla aktyw\u00f3w finansowych trzy podstawowe tzw. koszyki w\u00a0kontek\u015bcie zmian poziomu ryzyka kredytowego. Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:

\uf0b7w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym (koszyk 1),

\uf0b7w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia (koszyk 2).

Do Koszyka 3 Grupa klasyfikuje ekspozycje, dla kt\u00f3rych zmaterializowa\u0142y si\u0119 zdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania (zaistnia\u0142ej przes\u0142anki utraty warto\u015bci). Dla takich ekspozycji oczekiwane straty s\u0105 rozpoznawane w\u00a0horyzoncie ca\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.

Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.

Aktywa niefinansowe

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Sp\u00f3\u0142ki dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwanej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w.

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowany jest w momencie, kiedy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. O\u015brodek generuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest definiowany, jako najmniejsza identyfikowalna cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w, kt\u00f3ra wypracowuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w i ich grup. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu. Utrata warto\u015bci o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowana, jako zmniejszenie warto\u015bci firmy przypisanej do tego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w), a nast\u0119pnie, jako zmniejszenie warto\u015bci bilansowej pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w) na zasadzie proporcjonalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania ze sprzeda\u017cy oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie generuj\u0105 niezale\u017cnych

przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przynale\u017cy.

Odpis warto\u015bci firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rozpoznane w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do szacowania warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3916306670544e39a1a3439230f8dcad_442": { "value": "

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki \u2212 sumy:

\uf0b7przekazanej zap\u0142aty,

\uf0b7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

\uf0b7w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej

- nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. W przypadku, gdy wy\u017cej wskazana suma nie przekracza warto\u015bci godziwej netto ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i\u00a0przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144, ujmuje si\u0119 powsta\u0142y zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat na dzie\u0144 przej\u0119cia jako przychody finansowe. Zysk przypisuje si\u0119 do jednostki przejmuj\u0105cej. Przed uj\u0119ciem zysku z okazyjnego nabycia dokonuje ponownej oceny, czy poprawnie zidentyfikowano wszystkie nabyte aktywa i wszystkie przej\u0119te zobowi\u0105zania oraz uj\u0119to wszystkie dodatkowe aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab77df897084f4ab498b25f8c7718f6eb_1578654458": { "value": "

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stanowi cena ich nabycia lub koszt wytworzenia powi\u0119kszone o\u00a0poniesione do dnia przekazania do u\u017cywania koszty zwi\u0105zane z\u00a0 ich przystosowaniem do u\u017cywania. Koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z\u00a0 nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w stanowi\u0105 element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia \u015brodka trwa\u0142ego.

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119ksza si\u0119 o\u00a0 koszty wymiany ich g\u0142\u00f3wnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych oraz ulepszenia powoduj\u0105cego podwy\u017cszenie ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Koszty remont\u00f3w, serwis\u00f3w i\u00a0 konserwacji s\u0105 ujmowane jako koszty okresu w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Na dzie\u0144 sprawozdawczy rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 wykazywane w\u00a0 sprawozdaniu z\u00a0 sytuacji finansowej w\u00a0 cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszone o\u00a0 umorzenie i\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 amortyzowane) dokonywana jest wed\u0142ug ustalonego planu przy zastosowaniu metody liniowej przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, z\u00a0 uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci ko\u0144cowej. Rozpocz\u0119cie umorze\u0144 (amortyzacji) nast\u0119puje w\u00a0 miesi\u0105cu przyj\u0119cia sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania, a zako\u0144czenie nie p\u00f3\u017aniej, ni\u017c z chwil\u0105 zr\u00f3wnania warto\u015bci umorze\u0144 i\u00a0odpis\u00f3w z\u00a0jego warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105, przeznaczenia go do likwidacji, sprzeda\u017cy lub stwierdzenia niedoboru. Metoda amortyzacji zastosowana do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych weryfikowana jest co najmniej na koniec ka\u017cdego roku finansowego i je\u017celi nast\u0105pi\u0142a istotna zmiana w\u00a0oczekiwanym trybie konsumowania przez Grup\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, metoda amortyzacji ulega zmianie w\u00a0zakresie odzwierciedlaj\u0105cym t\u0119 zmian\u0119.

Niskowarto\u015bciowe sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o\u00a0 warto\u015bci pocz\u0105tkowej nieprzekraczaj\u0105cej 10 tys. z\u0142 obci\u0105\u017caj\u0105 koszty dzia\u0142alno\u015bci jednorazowo w\u00a0 miesi\u0105cu oddania ich do u\u017cywania.

Sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ty ze sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej po dokonaniu jego zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0 dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0usuni\u0119cia \u015brodka trwa\u0142ego ze sprawozdania z sytuacji finansowej s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, z wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, kt\u00f3ry kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Prawo do u\u017cytkowania budynk\u00f3w i budowli

3-7 lat

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

3-5 lat

\u015arodki transportu

4-5 lat

Inne \u015brodki trwa\u0142e

3-10 lat

\u00a0

Szacunki dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 przedmiotem przegl\u0105du na koniec ka\u017cdego roku obrotowego w celu weryfikacji czy zastosowane metody i okres amortyzacji s\u0105 zgodne z przewidywanym rozk\u0142adem czasowym korzy\u015bci ekonomicznych przynoszonych przez ten \u015brodek trwa\u0142y.

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa ka\u017cdorazowo ocenia czy warto\u015b\u0107 bilansowa wykazanych aktyw\u00f3w nie przekracza warto\u015bci przewidywanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych. Je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re by na to wskazywa\u0142y, to przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w\u00a0pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.

Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych.

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8f22bc100398406c9da843134f1c868d_455": { "value": "Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A86a67ff15dba46d6a7e8dd7f8886b086_457": { "value": "

6.5.Aktywa finansowe - klasyfikacja i wycena

Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy o ten instrument finansowy.Nale\u017cno\u015bci bezwarunkowe ujmowane s\u0105 jako aktywa, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy, w wyniku czego zyskuje prawo do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Ka\u017cdy udzia\u0142 w przekazywanym aktywie finansowym, kt\u00f3ry jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie.

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.\u00a0

Zgodnie z MSSF 9 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane przez Grup\u0119 do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:

\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\uf0b7wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite,

\uf0b7wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Powy\u017csza klasyfikacja zale\u017cy od modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, (tj. od tego czy umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u i odsetek od kwoty kapita\u0142u pozosta\u0142ej do sp\u0142aty (ang. Solely payments of principal and interest, \u201eSPPI\u201d).

Zdefiniowanie istniej\u0105cych modeli biznesowych dokonywane jest przez kluczowe kierownictwo Grupy. Nast\u0119pnie Grupa klasyfikuje swoje aktywa finansowe do jednego z trzech modeli biznesowych, bior\u0105c pod uwag\u0119 cel utrzymywania instrumentu finansowego:

\uf0b7utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (model 1),

\uf0b7utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy (model 2),

\uf0b7przeznaczone do obrotu oraz Pozosta\u0142e aktywa finansowe niezaklasyfikowane do modelu 1, ani modelu 2 (model 3).

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu je\u017celi jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 poni\u017csze dwa kryteria:

\uf0b7aktywa finansowe s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z utrzymywanych aktyw\u00f3w,

\uf0b7zgodnie z warunkami umowy aktywa finansowe w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa te s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite

Aktywa finansowe (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w kapita\u0142owych) wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, gdy jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 dwa poni\u017csze warunki oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Do kategorii tej Sp\u00f3\u0142ki z Grupy kwalifikuj\u0105 instrumenty pochodne (nie b\u0119d\u0105ce instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi), d\u0142u\u017cne i\u00a0kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe, jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne, po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nabyto lub zaliczono do tej kategorii z zamiarem sprzeda\u017cy w kr\u00f3tkim terminie. Ponadto kategoria ta obejmuje aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium SPPI.

Pochodne instrumenty finansowe

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy nie u\u017cywaj\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych do zabezpieczenia ryzyka kursowego i zmiany st\u00f3p procentowych wynikaj\u0105cego z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, finansowej lub inwestycyjnej. Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 inwestycyjn\u0105, Sp\u00f3\u0142ki nie posiadaj\u0105, ani nie emituj\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu.

Aktywa finansowe

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ki oceniaj\u0105 czy istniej\u0105 obiektywne dowody wskazuj\u0105ce na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnika b\u0105d\u017a grupy aktyw\u00f3w finansowych. Je\u015bli dowody takie istniej\u0105, Sp\u00f3\u0142ki ustalaj\u0105 szacowan\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0dokonuj\u0105 odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w kwocie r\u00f3wnej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy identyfikuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci przez sk\u0142adki aktyw\u00f3w:

\uf0b7utrata warto\u015bci rynkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w odnotowana w ci\u0105gu okresu jest znacznie wi\u0119ksza od utraty, kt\u00f3rej si\u0119 mo\u017cna by\u0142o spodziewa\u0107 w wyniku up\u0142awu czasu i zwyk\u0142ego u\u017cytkowania,

\uf0b7w ci\u0105gu okresu nast\u0105pi\u0142a lub nast\u0105pi\u0105 w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci znacz\u0105ce i niekorzystne zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107,

\uf0b7w ci\u0105gu okresy nast\u0105pi\u0142 wzrost rynkowych stop procentowych lub innych rynkowych st\u00f3p zwrotu z inwestycji i\u00a0prawdopodobne jest, \u017ce wzrost ten wp\u0142ynie na stop\u0119 dyskontow\u0105 stosowan\u0105 do wyliczenia warto\u015bci u\u017cytkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i istotnie obni\u017cy warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,

\uf0b7warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto jest wy\u017csza od warto\u015bci ich rynkowej kapitalizacji,

\uf0b7dost\u0119pne s\u0105 dowody na to, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata przydatno\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego fizyczne uszkodzenie,

\uf0b7dost\u0119pne s\u0105 dowody pochodz\u0105ce ze sprawozdawczo\u015bci wewn\u0119trznej \u015bwiadcz\u0105ce o tym \u017ce ekonomiczne wyniki uzyskiwane przez dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w s\u0105 lub w przysz\u0142o\u015bci b\u0119d\u0105 gorsze od oczekiwanych.

Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:

\uf0b7podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

\uf0b7podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.

W modelu og\u00f3lnym Grupa rozpoznaje dla aktyw\u00f3w finansowych trzy podstawowe tzw. koszyki w\u00a0kontek\u015bcie zmian poziomu ryzyka kredytowego. Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:

\uf0b7w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym (koszyk 1),

\uf0b7w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia (koszyk 2).

Do Koszyka 3 Grupa klasyfikuje ekspozycje, dla kt\u00f3rych zmaterializowa\u0142y si\u0119 zdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania (zaistnia\u0142ej przes\u0142anki utraty warto\u015bci). Dla takich ekspozycji oczekiwane straty s\u0105 rozpoznawane w\u00a0horyzoncie ca\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.

Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.

6.13.Zobowi\u0105zania finansowe

Zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych uregulowanie zgodnie z umow\u0105 nast\u0119puje drog\u0105 wydania aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub wymiany na instrumenty finansowe, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 wyceniane wg. warto\u015bci godziwej skorygowanej o ewentualne koszty transakcji (tak samo jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych).

Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z wyj\u0105tkiem: zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tym instrumenty pochodne).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A10adbb7c3d9d4251a321ed0b3ffd2c12_388970493": { "value": "

6.5.Aktywa finansowe - klasyfikacja i wycena

Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy o ten instrument finansowy.Nale\u017cno\u015bci bezwarunkowe ujmowane s\u0105 jako aktywa, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy, w wyniku czego zyskuje prawo do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Ka\u017cdy udzia\u0142 w przekazywanym aktywie finansowym, kt\u00f3ry jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie.

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.\u00a0

Zgodnie z MSSF 9 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane przez Grup\u0119 do jednej z nast\u0119puj\u0105cych kategorii:

\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\uf0b7wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite,

\uf0b7wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Powy\u017csza klasyfikacja zale\u017cy od modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, (tj. od tego czy umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u i odsetek od kwoty kapita\u0142u pozosta\u0142ej do sp\u0142aty (ang. Solely payments of principal and interest, \u201eSPPI\u201d).

Zdefiniowanie istniej\u0105cych modeli biznesowych dokonywane jest przez kluczowe kierownictwo Grupy. Nast\u0119pnie Grupa klasyfikuje swoje aktywa finansowe do jednego z trzech modeli biznesowych, bior\u0105c pod uwag\u0119 cel utrzymywania instrumentu finansowego:

\uf0b7utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (model 1),

\uf0b7utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy (model 2),

\uf0b7przeznaczone do obrotu oraz Pozosta\u0142e aktywa finansowe niezaklasyfikowane do modelu 1, ani modelu 2 (model 3).

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu je\u017celi jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 poni\u017csze dwa kryteria:

\uf0b7aktywa finansowe s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest osi\u0105ganie korzy\u015bci z pozyskiwania kontraktowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z utrzymywanych aktyw\u00f3w,

\uf0b7zgodnie z warunkami umowy aktywa finansowe w okre\u015blonych terminach generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (spe\u0142nione jest kryterium SPPI).

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa te s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite

Aktywa finansowe (z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w kapita\u0142owych) wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, gdy jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 dwa poni\u017csze warunki oraz nie zosta\u0142y wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Do kategorii tej Sp\u00f3\u0142ki z Grupy kwalifikuj\u0105 instrumenty pochodne (nie b\u0119d\u0105ce instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi), d\u0142u\u017cne i\u00a0kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe, jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne, po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nabyto lub zaliczono do tej kategorii z zamiarem sprzeda\u017cy w kr\u00f3tkim terminie. Ponadto kategoria ta obejmuje aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium SPPI.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae9030585eaaa451dbe6821922d10675a_460": { "value": "Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1d27da8ef28e4130bdb9c81e5c0d95a4_461": { "value": "Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe Grupa wycenia wed\u0142ug warto\u015bci godziwejprzezrachunek zysk\u00f3w i strat. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia mo\u017cna dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez Grup\u0119 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek zgodnie z MSSF 3. W\u00a0przypadku wykorzystania opcji wyceny wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w rachunku zysk\u00f3w i strat ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie dywidendy wynikaj\u0105ce z\u00a0tej inwestycji. Zyski lub straty z wyceny uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 reklasyfikacji do rachunku zysk\u00f3w i strat.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Do kategorii tej Sp\u00f3\u0142ki z Grupy kwalifikuj\u0105 instrumenty pochodne (nie b\u0119d\u0105ce instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi), d\u0142u\u017cne i\u00a0kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe, jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne, po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nabyto lub zaliczono do tej kategorii z zamiarem sprzeda\u017cy w kr\u00f3tkim terminie. Ponadto kategoria ta obejmuje aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowi\u0105zkowo wyceniane do warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium SPPI.

Pochodne instrumenty finansowe

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy nie u\u017cywaj\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych do zabezpieczenia ryzyka kursowego i zmiany st\u00f3p procentowych wynikaj\u0105cego z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, finansowej lub inwestycyjnej. Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 inwestycyjn\u0105, Sp\u00f3\u0142ki nie posiadaj\u0105, ani nie emituj\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af4387152dbfe4d1594a6cd77696dab64_462": { "value": "Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w kapita\u0142owych notowanych na aktywnym rynku wynika z ich bie\u017c\u0105cej ceny zakupu. Je\u017celi rynek na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych oraz nienotowanych papier\u00f3w warto\u015bciowych nie jest aktywny, Grupa ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c techniki wyceny. Obejmuj\u0105 one wykorzystanie niedawno przeprowadzonych na normalnych zasadach rynkowych transakcji, odwo\u0142anie si\u0119 do innych instrument\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 w zasadzie identyczne, analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w jak najwi\u0119kszym stopniu wykorzystuj\u0105c informacje rynkowe, przy czym, w okre\u015blonych przypadkach, cena nabycia mo\u017ce by\u0107 jej najlepszym szacunkiem", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A10c3fd6a2b114c7d8261ecee73304a4f_465": { "value": "

Pochodne instrumenty finansowe

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy nie u\u017cywaj\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych do zabezpieczenia ryzyka kursowego i zmiany st\u00f3p procentowych wynikaj\u0105cego z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, finansowej lub inwestycyjnej. Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 inwestycyjn\u0105, Sp\u00f3\u0142ki nie posiadaj\u0105, ani nie emituj\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A22eb77c3a84449938e0732c0c7c3e0e9_464": { "value": "

Pochodne instrumenty finansowe

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy nie u\u017cywaj\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych do zabezpieczenia ryzyka kursowego i zmiany st\u00f3p procentowych wynikaj\u0105cego z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, finansowej lub inwestycyjnej. Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 inwestycyjn\u0105, Sp\u00f3\u0142ki nie posiadaj\u0105, ani nie emituj\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aad46902f31fe42919296924268a230f7_470": { "value": "Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 aktywa finansowe w momencie wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego aktywa, lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5be687b28a354576b5ed26b4f0f2b257_576242247": { "value": "

6.6.Leasing

W dacie rozpocz\u0119cia Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z warto\u015bci pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich, szacunku koszt\u00f3w przewidywanych w zwi\u0105zku z demonta\u017cem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszonych o zach\u0119ty leasingowe.

Grupa amortyzuje prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Je\u015bli wyst\u0119puj\u0105 ku temu przes\u0142anki, prawa do u\u017cytkowania poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36. Na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107. W przeciwnym wypadku stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy. Op\u0142aty leasingowe uwzgl\u0119dniane w warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 ze sta\u0142ych op\u0142at leasingowych, zmiennych op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zap\u0142aty jako gwarantowana warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa oraz p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u opcji wykonania kupna, je\u015bli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest pomniejszane o dokonane sp\u0142aty i powi\u0119kszane o naliczone odsetki. Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej lub op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania jest ujmowana jako korekta sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.

Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest niskiej warto\u015bci. W odniesieniu do takich um\u00f3w zamiast ujmowa\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe ujmuje si\u0119 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie okresu leasingu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9d75fc372dd0403798341973b2739c9b_475": { "value": "

6.7.Transakcje w walucie

Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote po\u00a0kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a je\u017celi zastosowanie tego kursu nie jest mo\u017cliwe po kursie \u015brednim og\u0142oszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i pasywa wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144 \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych lub w przypadkach okre\u015blonych przepisami, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.

Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowychOdsetki obliczone w oparciu o metod\u0119 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w pozycji przychody finansowe.\u00a0

Dywidendy

Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A726624139f07413e97f450f9c2d4b68c_474": { "value": "

6.7.Transakcje w walucie

Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote po\u00a0kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a je\u017celi zastosowanie tego kursu nie jest mo\u017cliwe po kursie \u015brednim og\u0142oszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i pasywa wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144 \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych lub w przypadkach okre\u015blonych przepisami, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac47a3bdd4fd848c1a78a87c6c47391bc_508458101": { "value": "

Aktywa finansowe

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ki oceniaj\u0105 czy istniej\u0105 obiektywne dowody wskazuj\u0105ce na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnika b\u0105d\u017a grupy aktyw\u00f3w finansowych. Je\u015bli dowody takie istniej\u0105, Sp\u00f3\u0142ki ustalaj\u0105 szacowan\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0dokonuj\u0105 odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w kwocie r\u00f3wnej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy identyfikuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci przez sk\u0142adki aktyw\u00f3w:

\uf0b7utrata warto\u015bci rynkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w odnotowana w ci\u0105gu okresu jest znacznie wi\u0119ksza od utraty, kt\u00f3rej si\u0119 mo\u017cna by\u0142o spodziewa\u0107 w wyniku up\u0142awu czasu i zwyk\u0142ego u\u017cytkowania,

\uf0b7w ci\u0105gu okresu nast\u0105pi\u0142a lub nast\u0105pi\u0105 w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci znacz\u0105ce i niekorzystne zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107,

\uf0b7w ci\u0105gu okresy nast\u0105pi\u0142 wzrost rynkowych stop procentowych lub innych rynkowych st\u00f3p zwrotu z inwestycji i\u00a0prawdopodobne jest, \u017ce wzrost ten wp\u0142ynie na stop\u0119 dyskontow\u0105 stosowan\u0105 do wyliczenia warto\u015bci u\u017cytkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i istotnie obni\u017cy warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,

\uf0b7warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto jest wy\u017csza od warto\u015bci ich rynkowej kapitalizacji,

\uf0b7dost\u0119pne s\u0105 dowody na to, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata przydatno\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego fizyczne uszkodzenie,

\uf0b7dost\u0119pne s\u0105 dowody pochodz\u0105ce ze sprawozdawczo\u015bci wewn\u0119trznej \u015bwiadcz\u0105ce o tym \u017ce ekonomiczne wyniki uzyskiwane przez dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w s\u0105 lub w przysz\u0142o\u015bci b\u0119d\u0105 gorsze od oczekiwanych.

Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:

\uf0b7podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

\uf0b7podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.

W modelu og\u00f3lnym Grupa rozpoznaje dla aktyw\u00f3w finansowych trzy podstawowe tzw. koszyki w\u00a0kontek\u015bcie zmian poziomu ryzyka kredytowego. Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:

\uf0b7w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym (koszyk 1),

\uf0b7w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia (koszyk 2).

Do Koszyka 3 Grupa klasyfikuje ekspozycje, dla kt\u00f3rych zmaterializowa\u0142y si\u0119 zdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania (zaistnia\u0142ej przes\u0142anki utraty warto\u015bci). Dla takich ekspozycji oczekiwane straty s\u0105 rozpoznawane w\u00a0horyzoncie ca\u0142ego czasu \u017cycia ekspozycji.

Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab78f4a6f62614574a6a40dfb36c5706d_490": { "value": "

6.9.Inne aktywa

Koszty rozliczane w czasie (rozliczenia mi\u0119dzyokresowe) Sp\u00f3\u0142ki prezentuj\u0105 w pozycji \u201eInne aktywa\u201d Koszty te dotycz\u0105 wydatk\u00f3w, kt\u00f3rych rozliczanie w ci\u0119\u017car rachunku zysk\u00f3w i strat nast\u0105pi w przysz\u0142o\u015bci, w okresach sprawozdawczych, kt\u00f3rych te koszty dotycz\u0105.

6.10.Nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci handlowe s\u0105 wykazywane w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce. Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub do koszt\u00f3w finansowych, zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy odpis aktualizuj\u0105cy.

Nale\u017cno\u015bci umorzone, przedawnione lub nie\u015bci\u0105galne zmniejszaj\u0105 dokonane uprzednio odpisy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107. Nale\u017cno\u015bci umorzone, przedawnione lub nie\u015bci\u0105galne, od kt\u00f3rych nie dokonano odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015b\u0107 lub dokonano odpis\u00f3w w niepe\u0142nej wysoko\u015bci, zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub koszt\u00f3w finansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A190e64464a304f3ca16b4902d9cdb7d5_496": { "value": "

6.11.\u015arodki pieni\u0119\u017cne

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz powi\u0119kszone o nale\u017cne odsetki lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy. \u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych wykazuje si\u0119 w warto\u015bci przeliczonej na z\u0142ote polskie wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP na dzie\u0144 bilansowy.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne Klient\u00f3w DI Xelion zakwalifikowane s\u0105 jako \u015brodki o ograniczonym dysponowaniu przez Grup\u0119, w zwi\u0105zku z przys\u0142uguj\u0105cym Klientom roszczeniem wzgl\u0119dem DI Xelion o wyp\u0142at\u0119 tych \u015brodk\u00f3w. DI Xelion nie wykorzystuje \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Klient\u00f3w na potrzeby w\u0142asne i przechowuje je odr\u0119bnie od \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A643e7c48cef74552b9e894945807439f_499": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne Klient\u00f3w DI Xelion zakwalifikowane s\u0105 jako \u015brodki o ograniczonym dysponowaniu przez Grup\u0119, w zwi\u0105zku z przys\u0142uguj\u0105cym Klientom roszczeniem wzgl\u0119dem DI Xelion o wyp\u0142at\u0119 tych \u015brodk\u00f3w. DI Xelion nie wykorzystuje \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Klient\u00f3w na potrzeby w\u0142asne i przechowuje je odr\u0119bnie od \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab567b18efe134e36841464c7fbaaf65c_2004901428": { "value": "

6.12.Zobowi\u0105zania i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

Zobowi\u0105zania handlowe Grupa wycenia w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe to zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przypada w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy, licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego Do zobowi\u0105za\u0144 zaliczane s\u0105 mi\u0119dzy innymi zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania wobec Klient\u00f3w DI Xelion.Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w DI Xelion te w ksi\u0119gach powstaj\u0105 przede wszystkim z tytu\u0142u przechowywania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach nale\u017c\u0105cych do klient\u00f3w

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe to zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin sp\u0142aty przypada w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy, licz\u0105c od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego

Do zobowi\u0105za\u0144 zaliczamy r\u00f3wnie\u017c rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i rezerwy. Koszty rozliczane w czasie (zobowi\u0105zania) oraz przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w. Do koszt\u00f3w rozliczanych w czasie zaliczane s\u0105 rezerwy na

koszty rzeczowe wynikaj\u0105ce ze \u015bwiadcze\u0144 wykonanych na rzecz Sp\u00f3\u0142ki przez kontrahent\u00f3w, \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w, kt\u00f3re zostan\u0105 rozliczone w\u00a0nast\u0119pnych okresach.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5ef5a5fe07444059893be72d2c88e5d2_503": { "value": "

6.13.Zobowi\u0105zania finansowe

Zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych uregulowanie zgodnie z umow\u0105 nast\u0119puje drog\u0105 wydania aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub wymiany na instrumenty finansowe, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 wyceniane wg. warto\u015bci godziwej skorygowanej o ewentualne koszty transakcji (tak samo jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych).

Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z wyj\u0105tkiem: zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tym instrumenty pochodne).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A775505caa0af4fdc9b4720e5b2a985b4_507": { "value": "

6.14.Rezerwy

Rezerwa zostaje uj\u0119ta w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 i\u00a0prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. W przypadku, kiedy efekt warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy s\u0105 szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o stop\u0119 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce szacunki rynkowe zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz, je\u017celi jest to w\u0142a\u015bciwe, ryzyko zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8335543e82b443c99ba53da0a32867c0_510": { "value": "

6.15.\u015awiadczenia pracownicze

Sp\u00f3\u0142ki Grupy zobowi\u0105zane s\u0105, na mocy obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w, do pobierania i odprowadzania sk\u0142adek na \u015bwiadczenia emerytalne pracownik\u00f3w. \u015awiadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowi\u0105 program pa\u0144stwowy oraz maj\u0105 charakter programu okre\u015blonych sk\u0142adek. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, zobowi\u0105zanie Grupy za ka\u017cdy okres jest szacowane na podstawie kwot sk\u0142adek do wniesienia za dany rok.

Grupa zobowi\u0105zana jest na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w do wyp\u0142aty odpraw emerytalnych w wysoko\u015bci zgodnej z przepisami kodeksu pracy. Minimalna wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych wynika z przepis\u00f3w kodeksu pracy obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 wyp\u0142aty odprawy emerytalnej. Zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105ce z odpraw emerytalnych obliczane jest poprzez oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ego wynagrodzenia pracownika w okresie, w kt\u00f3rym pracownik osi\u0105gnie wiek emerytalny oraz poprzez oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ej odprawy emerytalnej. Odprawy te s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Stop\u0119 dyskontow\u0105 otrzymuje si\u0119 na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Pa\u0144stwa na dzie\u0144 bilansowy. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odpraw emerytalnych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu \u015bwiadczenia pracy przez danego pracownika.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 wycenianie bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta i s\u0105 odnoszone w koszty w momencie wykonania \u015bwiadczenia.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy ujmuj\u0105 zobowi\u0105zanie w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w wysoko\u015bci przewidzianych p\u0142atno\u015bci dla pracownik\u00f3w z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych premii pieni\u0119\u017cnych lub plan\u00f3w podzia\u0142u zysku (profit sharing plans), je\u015bli Grupa jest prawnie lub konstruktywnie zobowi\u0105zana do takich wyp\u0142at na podstawie us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w w przesz\u0142o\u015bci, a\u00a0zobowi\u0105zanie to mo\u017ce zosta\u0107 rzetelnie oszacowane.

\u015awiadczenia pracownicze

Grupa ponosi wydatki na wynagrodzenia pracownik\u00f3w oraz zwi\u0105zane z tym nak\u0142ady. Warto\u015bci te wynikaj\u0105 z um\u00f3w oraz z regulacji wewn\u0119trznych Grupy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa72603bfa5904a898613bd3e192b7aac_44689535": { "value": "

6.16.Przychody

Przychody s\u0105 ujmowane w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka Grupy uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b. Grupa rozpoznaje przychody zgodnie z pi\u0119ciostopniowym modelem ujmowania przychod\u00f3w wskazanym w MSSF 15. Przychody s\u0105 rozpoznawane w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT) oraz rabaty.

Grupa Kapita\u0142owa osi\u0105ga przychody zwi\u0105zane z:

\uf0b7zarzadzaniem funduszami inwestycyjnymi (wynagrodzenia sta\u0142e oraz zmienne naliczane od warto\u015bci aktyw\u00f3w funduszy). Wynagrodzenie sta\u0142e jest naliczane nie rzadziej ni\u017c w ka\u017cdym dniu wyceny okre\u015blonym w statucie funduszy i rozpoznawane jako przych\u00f3d Sp\u00f3\u0142ki w okresach nie cz\u0119stszych ni\u017c miesi\u0119czne. Wynagrodzenie zmienne jest naliczane w zdefiniowanych w Statucie funduszy okresach rozliczeniowych i\u00a0rozpoznawane jako przych\u00f3d Towarzystwa na koniec ka\u017cdego roku obrotowego, b\u0105d\u017a w momencie umorzenia certyfikat\u00f3w liczone od warto\u015bci umarzanych certyfikat\u00f3w, je\u017celi statut funduszu dopuszcza tak\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 oraz w momencie wykupu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Inwestorzy funduszy zarz\u0105dzanych przez Quercus TFI S.A. mog\u0105 na podstawie podpisanych um\u00f3w otrzymywa\u0107 \u015bwiadczenie dodatkowe, ustalane jako okre\u015blona procentowo albo kwotowo, cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia towarzystwa za zarz\u0105dzanie funduszem/subfunduszem, naliczonego od warto\u015bci aktyw\u00f3w netto funduszu/subfunduszu przypadaj\u0105cych na posiadane przez uczestnika funduszu jednostki uczestnictwa certyfikaty inwestycyjne. \u015awiadczenia te uwarunkowane s\u0105 spe\u0142nieniem warunk\u00f3w wskazanych w umowie. Wyp\u0142acane \u015bwiadczenia dodatkowe pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w;

\uf0b7przyjmowaniem i przekazywaniem zlece\u0144 Klient\u00f3w do towarzystw funduszy inwestycyjnych (op\u0142aty dystrybucyjne nale\u017cne Sp\u00f3\u0142ce ujmowane s\u0105 memoria\u0142owo w okresie, kiedy nast\u0105pi\u0142o nabycie jednostek uczestnictwa lub tytu\u0142\u00f3w uczestnictwa; wynagrodzenie w zwi\u0105zku z obs\u0142ug\u0105 uczestnik\u00f3w funduszy ujmowane jest w wysoko\u015bci r\u00f3wnej warto\u015bci r\u00f3wnej warto\u015bci wykonanych w danym okresie rozliczeniowym czynno\u015bci dodatkowych alokowanych na dane TFI;

\uf0b7op\u0142atami za prowadzenie rachunk\u00f3w. Przychody z tego tytu\u0142u ujmowane s\u0105 w okresie kt\u00f3rego dotycz\u0105. W przypadku op\u0142at pobieranych z g\u00f3ry, przychody rozpoznawane s\u0105 proporcjonalnie przez okres za jaki op\u0142ata zosta\u0142a pobrana;

\uf0b7prowadzeniem dzia\u0142alno\u015bci Agenta Transferowego i dotycz\u0105 prowadzenia rejestr\u00f3w uczestnik\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3a990e9e2f844a53a0533f1237a8aea2_815217463": { "value": "

6.16.Przychody

Przychody s\u0105 ujmowane w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka Grupy uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b. Grupa rozpoznaje przychody zgodnie z pi\u0119ciostopniowym modelem ujmowania przychod\u00f3w wskazanym w MSSF 15. Przychody s\u0105 rozpoznawane w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT) oraz rabaty.

Grupa Kapita\u0142owa osi\u0105ga przychody zwi\u0105zane z:

\uf0b7zarzadzaniem funduszami inwestycyjnymi (wynagrodzenia sta\u0142e oraz zmienne naliczane od warto\u015bci aktyw\u00f3w funduszy). Wynagrodzenie sta\u0142e jest naliczane nie rzadziej ni\u017c w ka\u017cdym dniu wyceny okre\u015blonym w statucie funduszy i rozpoznawane jako przych\u00f3d Sp\u00f3\u0142ki w okresach nie cz\u0119stszych ni\u017c miesi\u0119czne. Wynagrodzenie zmienne jest naliczane w zdefiniowanych w Statucie funduszy okresach rozliczeniowych i\u00a0rozpoznawane jako przych\u00f3d Towarzystwa na koniec ka\u017cdego roku obrotowego, b\u0105d\u017a w momencie umorzenia certyfikat\u00f3w liczone od warto\u015bci umarzanych certyfikat\u00f3w, je\u017celi statut funduszu dopuszcza tak\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 oraz w momencie wykupu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Inwestorzy funduszy zarz\u0105dzanych przez Quercus TFI S.A. mog\u0105 na podstawie podpisanych um\u00f3w otrzymywa\u0107 \u015bwiadczenie dodatkowe, ustalane jako okre\u015blona procentowo albo kwotowo, cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia towarzystwa za zarz\u0105dzanie funduszem/subfunduszem, naliczonego od warto\u015bci aktyw\u00f3w netto funduszu/subfunduszu przypadaj\u0105cych na posiadane przez uczestnika funduszu jednostki uczestnictwa certyfikaty inwestycyjne. \u015awiadczenia te uwarunkowane s\u0105 spe\u0142nieniem warunk\u00f3w wskazanych w umowie. Wyp\u0142acane \u015bwiadczenia dodatkowe pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w;

\uf0b7przyjmowaniem i przekazywaniem zlece\u0144 Klient\u00f3w do towarzystw funduszy inwestycyjnych (op\u0142aty dystrybucyjne nale\u017cne Sp\u00f3\u0142ce ujmowane s\u0105 memoria\u0142owo w okresie, kiedy nast\u0105pi\u0142o nabycie jednostek uczestnictwa lub tytu\u0142\u00f3w uczestnictwa; wynagrodzenie w zwi\u0105zku z obs\u0142ug\u0105 uczestnik\u00f3w funduszy ujmowane jest w wysoko\u015bci r\u00f3wnej warto\u015bci r\u00f3wnej warto\u015bci wykonanych w danym okresie rozliczeniowym czynno\u015bci dodatkowych alokowanych na dane TFI;

\uf0b7op\u0142atami za prowadzenie rachunk\u00f3w. Przychody z tego tytu\u0142u ujmowane s\u0105 w okresie kt\u00f3rego dotycz\u0105. W przypadku op\u0142at pobieranych z g\u00f3ry, przychody rozpoznawane s\u0105 proporcjonalnie przez okres za jaki op\u0142ata zosta\u0142a pobrana;

\uf0b7prowadzeniem dzia\u0142alno\u015bci Agenta Transferowego i dotycz\u0105 prowadzenia rejestr\u00f3w uczestnik\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9d1697ab44164b8ebd3e6108daf7cb38_520": { "value": "

Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowychOdsetki obliczone w oparciu o metod\u0119 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w pozycji przychody finansowe.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A09352aa2c70b4ab6b8c86e148309eb43_524": { "value": "

6.17.Koszty

Koszty dystrybucji

Emitent wyp\u0142aca wynagrodzenie z tytu\u0142u czynno\u015bci wykonywanych przez Dystrybutor\u00f3w, je\u017celi zasadno\u015b\u0107 ich dokonania zosta\u0142a przez towarzystwo zweryfikowana oraz potwierdzona na podstawie informacji i dokument\u00f3w przekazanych towarzystwu. Wynagrodzenie z tytu\u0142u zach\u0119t nie mo\u017ce by\u0107 wy\u017csze ni\u017c przys\u0142uguj\u0105cy dystrybutorowi limit.

Ponadto Grupa ponosi koszty zarz\u0105dzania sieci\u0105 sprzeda\u017cy. Powy\u017csze koszty s\u0105 ujmowane w momencie wykonania us\u0142ugi.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerAcquisitionCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A69c48056010d4d14b1b579d28e8655a3_1353861108": { "value": "

6.18.Podatki

Podatek bie\u017c\u0105cy

Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w

Podatek odroczony

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, chyba \u017ce rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119biorstw i w chwili jej zawierania nie ma wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania lub strat\u0119 podatkow\u0105.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice i\u00a0straty, chyba \u017ce aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119biorstw i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania lub strat\u0119 podatkow\u0105.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug uchwalonych do dnia bilansowego przepis\u00f3w b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy s\u0105 w bilansie prezentowane per saldo.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4e4eb8cb39be470aa5de11a65878febd_535": { "value": "

Podatek odroczony

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, chyba \u017ce rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119biorstw i w chwili jej zawierania nie ma wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania lub strat\u0119 podatkow\u0105.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice i\u00a0straty, chyba \u017ce aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119biorstw i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania lub strat\u0119 podatkow\u0105.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug uchwalonych do dnia bilansowego przepis\u00f3w b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy s\u0105 w bilansie prezentowane per saldo.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af6a6d8352f4c4c038ef38d1fee5aec23_536": { "value": "

6.19.Zysk netto na akcj\u0119

Zysk / (strata) netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7804eefe6f844a5da48a6b298054b87b_1541132862": { "value": "

7.Segmenty operacyjne

Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa zosta\u0142a podzielona ze wzgl\u0119du na rodzaj \u015bwiadczonych us\u0142ug na dwa g\u0142\u00f3wne segmenty:

1)segment \u201ezarz\u0105dzania funduszami inwestycyjnymi oraz portfelami papier\u00f3w warto\u015bciowych\u201d, obejmuj\u0105cy dzia\u0142alno\u015b\u0107 Quercus TFI S.A. oraz R2 FIZ,

2)segment \u201eus\u0142ug zwi\u0105zanych z dystrybucj\u0105 produkt\u00f3w inwestycyjnych\u201d obejmuj\u0105cy dzia\u0142alno\u015b\u0107 DI Xelion.

Pozycja \u201eWy\u0142\u0105czenia / nieprzypisane\u201d odzwierciedla wyniki zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Quercus AT, wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne oraz przychody i koszty zdarze\u0144 jednorazowych.

Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 wy\u0142\u0105cznie na terenie Polski.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

Zarz\u0105dzanie funduszami i portfelami

Dystrybucja produkt\u00f3w inwestycyjnych

Wy\u0142\u0105czenia/ nieprzypisane

Razem

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem /
w dystrybucji na koniec okresu

3 053 509

4 785 624

-567 149

7 271 984

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody razem

51 158

47 845

-5 933

93 070

Przychody \u2013 odbiorcy zewn\u0119trzni

49 348

41 638

84

91 070

Przychody \u2013 pomi\u0119dzy segmentami

0

6 017

-6017

0

Pozosta\u0142e przychody

1 810

190

0

2 000

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

36 282

46 905

-5 060

78 025

Koszty dystrybucji - zewn\u0119trzne

10 194

27 100

0

37 294

Koszty dystrybucji - pomi\u0119dzy segmentami

6 017

0

-6017

0

\u015awiadczenia pracownicze

9 929

10 824

7

20 760

Amortyzacja

875

2 504

924

4 303

Us\u0142ugi obce

1 639

4 477

26

6 142

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

7 628

2 000

0

9 526

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

14 876

940

-873

15 045

Przychody finansowe

722

1 931

204

2 934

Koszty finansowe

81

113

0

271

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci finansowej

641

1 818

204

2 663

Zysk (strata) brutto

15 517

2 758

-669

17 708

Podatek dochodowy

2 980

167

-127

3 020

Zysk (strata) netto

12 537

2 591

-542

14 688

Zysk netto przypadaj\u0105cy:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

12 537

2 002

-440

14 099

- udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym

0

589

0

589

Suma aktyw\u00f3w

103 529

67 383

\u00a0-12 908

158 004

Suma zobowi\u0105za\u0144

25 861

50 015

-4 207

71 669

Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

Zarz\u0105dzanie funduszami i portfelami

Dystrybucja produkt\u00f3w inwestycyjnych

Wy\u0142\u0105czenia/ nieprzypisane

Razem

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem /
w dystrybucji na koniec okresu

4 438 200

5 222 083

-625 444

9 034 839

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody razem

74 822

9 620

-1 411

83 031

Przychody \u2013 odbiorcy zewn\u0119trzni

74 050

8 137

42

82 229

Przychody \u2013 pomi\u0119dzy segmentami

0

1 453

-1 453

0

Pozosta\u0142e przychody

772

30

0

802

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

50 112

8 793

-1 440

57 465

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

Zarz\u0105dzanie funduszami i portfelami

Dystrybucja produkt\u00f3w inwestycyjnych

Wy\u0142\u0105czenia/ nieprzypisane

Razem

Koszty dystrybucji - zewn\u0119trzne

18 656

5 390

0

24 046

Koszty dystrybucji - pomi\u0119dzy segmentami

1 453

0

-1 453

0

\u015awiadczenia pracownicze

17 184

2 041

0

19 225

Amortyzacja

1 092

468

1

1 561

Us\u0142ugi obce

1 767

688

11

2 466

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

9 960

206

1

10 167

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

24 710

827

29

25 566

Przychody finansowe

3 076

27

2 190

5 293

Koszty finansowe

43

30

259

332

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci finansowej

3 033

-3

1 931

4 961

Zysk (strata) brutto

27 743

824

1 960

30 527

Podatek dochodowy

5 102

310

0

5 412

Zysk (strata) netto

22 641

514

1 960

25 115

Suma aktyw\u00f3w

118 848

95 826

-18 484

196 190

Suma zobowi\u0105za\u0144

30 574

79 820

-3 793

106 601

8.Przychody i koszty

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6548a1ba40854a34acfe86b31a220549_545": { "value": "

8.1.Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania funduszami inwestycyjnymi

48 577

72 304

Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania portfelami

767

1 746

Przychody z tytu\u0142u przyjmowania zlece\u0144 kupna i umarzania tytu\u0142\u00f3w uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

38 952

7 841

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug po\u015brednictwa ubezpieczeniowego

196

47

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia pozosta\u0142ych us\u0142ug

2 494

249

Przychody z tytu\u0142u prowadzenia rejestru funduszy

84

42

Przychody, razem

91 070

82 229

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aebab87e85e35434d8d7dfdc64047563d_543": { "value": "

8.1.Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania funduszami inwestycyjnymi

48 577

72 304

Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania portfelami

767

1 746

Przychody z tytu\u0142u przyjmowania zlece\u0144 kupna i umarzania tytu\u0142\u00f3w uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

38 952

7 841

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug po\u015brednictwa ubezpieczeniowego

196

47

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia pozosta\u0142ych us\u0142ug

2 494

249

Przychody z tytu\u0142u prowadzenia rejestru funduszy

84

42

Przychody, razem

91 070

82 229

8.3.Koszty dystrybucji

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Wynagrodzenie p\u0142atne na rzecz Dystrybutor\u00f3w

10 189

18 643

Wynagrodzenie p\u0142atne ma rzecz Doradc\u00f3w Finansowych z tytu\u0142u po\u015brednictwa finansowego (dystrybucja produkt\u00f3w TFI)

26 706

5 329

Wynagrodzenie p\u0142atne ma rzecz Doradc\u00f3w Finansowych z tytu\u0142u po\u015brednictwa ubezpieczeniowego

54

61

Pozosta\u0142e koszty dystrybucji

345

13

Koszty dystrybucji, razem

37 294

24 046

8.4.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Wynagrodzenia

17 833

17 884

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

1 182

1 296

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w

1 745

45

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, razem

20 760

19 225

8.5.Us\u0142ugi obce

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Koszty transakcyjne (na rzecz KDPW S.A. oraz KDPW_CCP S.A.)

190

27

Koszty utrzymywania i wynajmu budynk\u00f3w

3 035

818

Us\u0142ugi IT

1 749

695

Us\u0142ugi doradcze i prawne

127

298

Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce

1 041

628

Us\u0142ugi obce, razem

6 142

2 466

8.6.Pozosta\u0142e Koszty operacyjne

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

610

257

Podatki i op\u0142aty

679

369

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe (z tytu\u0142u)

7 360

6 838

- koszty funduszy

6 415

6 331

- pozosta\u0142e

945

507

Koszty transakcyjne

0

0

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

131

22

Inne koszty rodzajowe

848

2 681

- zmiana stanu rezerwy dot. rozlicze\u0144 zw. z Capitea S.A (d. GetBack S.A.)

0

2 148

- zmiana stanu rezerwy na sprawy sporne

811

448

- pozosta\u0142e

37

85

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, razem

9 628

10 167

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aebe4176d84fc42b5a924873186d9d061_542": { "value": "

8.1.Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania funduszami inwestycyjnymi

48 577

72 304

Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania portfelami

767

1 746

Przychody z tytu\u0142u przyjmowania zlece\u0144 kupna i umarzania tytu\u0142\u00f3w uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

38 952

7 841

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug po\u015brednictwa ubezpieczeniowego

196

47

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia pozosta\u0142ych us\u0142ug

2 494

249

Przychody z tytu\u0142u prowadzenia rejestru funduszy

84

42

Przychody, razem

91 070

82 229

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acc67d34c2f244968af1fbb75292e6b3a_541": { "value": "

8.1.Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania funduszami inwestycyjnymi

48 577

72 304

Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania portfelami

767

1 746

Przychody z tytu\u0142u przyjmowania zlece\u0144 kupna i umarzania tytu\u0142\u00f3w uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

38 952

7 841

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug po\u015brednictwa ubezpieczeniowego

196

47

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia pozosta\u0142ych us\u0142ug

2 494

249

Przychody z tytu\u0142u prowadzenia rejestru funduszy

84

42

Przychody, razem

91 070

82 229

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adb8a421074884257b6eaebfd04d47c38_547": { "value": "

8.2.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Zysk ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

0

35

Przychody z tytu\u0142u rozwi\u0105zania rezerw na przysz\u0142e zobowi\u0105zania

1 605

378

Odwr\u00f3cenie rezerwy na premie

101

193

Inne

294

196

Pozosta\u0142e przychody operacyjne, razem

2 000

802

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7b8677fdf3814c42904ceceae07283e8_546": { "value": "

8.2.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Zysk ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

0

35

Przychody z tytu\u0142u rozwi\u0105zania rezerw na przysz\u0142e zobowi\u0105zania

1 605

378

Odwr\u00f3cenie rezerwy na premie

101

193

Inne

294

196

Pozosta\u0142e przychody operacyjne, razem

2 000

802

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae6e5ba29f8e942969016674a94ec0b5e_550": { "value": "

8.3.Koszty dystrybucji

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Wynagrodzenie p\u0142atne na rzecz Dystrybutor\u00f3w

10 189

18 643

Wynagrodzenie p\u0142atne ma rzecz Doradc\u00f3w Finansowych z tytu\u0142u po\u015brednictwa finansowego (dystrybucja produkt\u00f3w TFI)

26 706

5 329

Wynagrodzenie p\u0142atne ma rzecz Doradc\u00f3w Finansowych z tytu\u0142u po\u015brednictwa ubezpieczeniowego

54

61

Pozosta\u0142e koszty dystrybucji

345

13

Koszty dystrybucji, razem

37 294

24 046

8.4.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Wynagrodzenia

17 833

17 884

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

1 182

1 296

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w

1 745

45

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, razem

20 760

19 225

8.5.Us\u0142ugi obce

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Koszty transakcyjne (na rzecz KDPW S.A. oraz KDPW_CCP S.A.)

190

27

Koszty utrzymywania i wynajmu budynk\u00f3w

3 035

818

Us\u0142ugi IT

1 749

695

Us\u0142ugi doradcze i prawne

127

298

Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce

1 041

628

Us\u0142ugi obce, razem

6 142

2 466

8.6.Pozosta\u0142e Koszty operacyjne

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

610

257

Podatki i op\u0142aty

679

369

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe (z tytu\u0142u)

7 360

6 838

- koszty funduszy

6 415

6 331

- pozosta\u0142e

945

507

Koszty transakcyjne

0

0

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

131

22

Inne koszty rodzajowe

848

2 681

- zmiana stanu rezerwy dot. rozlicze\u0144 zw. z Capitea S.A (d. GetBack S.A.)

0

2 148

- zmiana stanu rezerwy na sprawy sporne

811

448

- pozosta\u0142e

37

85

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, razem

9 628

10 167

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0c5ca9b4e8bd4b7a9431199669de70eb_549": { "value": "

8.3.Koszty dystrybucji

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Wynagrodzenie p\u0142atne na rzecz Dystrybutor\u00f3w

10 189

18 643

Wynagrodzenie p\u0142atne ma rzecz Doradc\u00f3w Finansowych z tytu\u0142u po\u015brednictwa finansowego (dystrybucja produkt\u00f3w TFI)

26 706

5 329

Wynagrodzenie p\u0142atne ma rzecz Doradc\u00f3w Finansowych z tytu\u0142u po\u015brednictwa ubezpieczeniowego

54

61

Pozosta\u0142e koszty dystrybucji

345

13

Koszty dystrybucji, razem

37 294

24 046

8.4.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Wynagrodzenia

17 833

17 884

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

1 182

1 296

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w

1 745

45

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, razem

20 760

19 225

8.5.Us\u0142ugi obce

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Koszty transakcyjne (na rzecz KDPW S.A. oraz KDPW_CCP S.A.)

190

27

Koszty utrzymywania i wynajmu budynk\u00f3w

3 035

818

Us\u0142ugi IT

1 749

695

Us\u0142ugi doradcze i prawne

127

298

Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce

1 041

628

Us\u0142ugi obce, razem

6 142

2 466

8.6.Pozosta\u0142e Koszty operacyjne

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

610

257

Podatki i op\u0142aty

679

369

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe (z tytu\u0142u)

7 360

6 838

- koszty funduszy

6 415

6 331

- pozosta\u0142e

945

507

Koszty transakcyjne

0

0

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

131

22

Inne koszty rodzajowe

848

2 681

- zmiana stanu rezerwy dot. rozlicze\u0144 zw. z Capitea S.A (d. GetBack S.A.)

0

2 148

- zmiana stanu rezerwy na sprawy sporne

811

448

- pozosta\u0142e

37

85

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, razem

9 628

10 167

Amortyzacja i odpisy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142y 12 546 tys. z\u0142.\u00a0Amortyzacja i odpisy warto\u015bci niematerialnych i prawnych na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142y 17 055 tys. z\u0142.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7ca4b2cc3dc5405a9bcecc0255e41436_557": { "value": "

8.4.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Wynagrodzenia

17 833

17 884

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

1 182

1 296

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w

1 745

45

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, razem

20 760

19 225

21.Rezerwy d\u0142ugoterminowe

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Rezerwy d\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0

rezerwa na rozliczenia zw. z Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

11 909

12 194

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

230

187

rezerwa na sprawy sporne*

2 137

1 326

Pozosta\u0142e

791

1 352

Rezerwy d\u0142ugoterminowe, razem

15 067

15 059

* Rezerwa na sprawy sporne obejmuje rezerwy z tytu\u0142u tocz\u0105cych si\u0119 spraw s\u0105dowych oraz z tyt. roszcze\u0144 i obejmuje kwot\u0119 811 tys. z\u0142 dotycz\u0105c\u0105 sprawy opinanej w pkt 28 Zdarzenia po dacie bilansu

21.1.Zmiana stanu rezerw d\u0142ugoterminowych

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i rezerwy

Na dzie\u0144 01 stycznia 2022

15 059

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

1 120

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

0

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

11

rezerwa na sprawy sporne

811

pozosta\u0142e

298

Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

392

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

285

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

37

rezerwa na sprawy sporne

0

pozosta\u0142e

70

BO Sp\u00f3\u0142ki przej\u0119tej

0

Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

720

koszty funduszy

0

wynagrodzenia

0

niewykorzystane urlopy

0

pozosta\u0142e

720

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022

15 067

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i rezerwy

Na dzie\u0144 01 stycznia 2021

10 162

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

5 277

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

2 147

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

0

rezerwa na sprawy sporne

646

pozosta\u0142e

0

BO Sp\u00f3\u0142ki przej\u0119tej

2 484

Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

25

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

0

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

25

rezerwa na sprawy sporne

0

pozosta\u0142e

0

BO Sp\u00f3\u0142ki przej\u0119tej

0

Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

355

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

0

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

0

rezerwa na sprawy sporne

0

pozosta\u0142e

355

BO Sp\u00f3\u0142ki przej\u0119tej

0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021

15 059

Rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.) odzwierciedla obowi\u0105zek Emitenta do odpowiedniego rozliczenia si\u0119 z Q1 FIZ, kt\u00f3ry posiada te obligacje w swoich aktywach i pokrycia po\u0142owy poniesionej straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci obligacji, uwzgl\u0119dniaj\u0105c po\u015bredni\u0105 ekspozycj\u0119 Towarzystwa na te obligacje za po\u015brednictwem R2 FIZ, kt\u00f3ry posiada certyfikaty inwestycyjne Q 1 FIZ.

Kalkulacja rezerwy bierze pod uwag\u0119 przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane czynnikiem uwzgl\u0119dnion\u0105 stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka oraz premi\u0119 za ryzyko. Zmiana stopy o 1% \u00b1 powodowa\u0142aby zmian\u0119 rezerwy o \u00b190 tys. z\u0142.

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe wyliczane s\u0105 w oparciu o metody aktuarialne przy zastosowaniu stopy dyskontowej ok 6,8%. Analiza wra\u017cliwo\u015bci wykazuje:

\u2022dla zmiany stopy dyskontowej o \u00b1 0,5 p.p, zmiana rezerwy o \u00b115 tys. z,\u0142

\u2022dla zmiany stopy wzrostu przysz\u0142ych wynagrodze\u0144 \u00b1 0,5 p.p, zmiana rezerwy o \u00b15 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A76ca9226463d4687b2bd05d8edf9e68f_567": { "value": "

8.7.Przychody finansowe

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Przychody z tyt. odsetek bankowych

2 510

1

Wynik z tyt. r\u00f3\u017cnic kursowych

0

4

Wynik z inwestycji wycenianych obowi\u0105zkowo do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

419

3 652

Zysk na okazjonalnym nabyciu jednostki zale\u017cnej

0

1 610

Przychody finansowe pozosta\u0142e

30

26

Przychody finansowe, razem

2 959

5 293

Pozosta\u0142e przychody finansowe na dzie\u0144 31.12.2022 r. w kwocie 30 tys. z\u0142 stanowi\u0105 przych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek obliczonych przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, w odniesieniu do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

8.8.Koszty finansowe

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Koszty finansowe z tyt. um\u00f3w leasingu finansowego

139

49

Wynik z tyt. r\u00f3\u017cnic kursowych

54

24

Wynik z inwestycji

0

58

podatek PCC od nabycia aktyw\u00f3w finansowych

0

196

Koszty finansowe pozosta\u0142e

1

5

Koszty finansowe, razem

194

332

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A223e8eff61e5459e80692f53e6a796af_566": { "value": "

8.7.Przychody finansowe

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Przychody z tyt. odsetek bankowych

2 510

1

Wynik z tyt. r\u00f3\u017cnic kursowych

0

4

Wynik z inwestycji wycenianych obowi\u0105zkowo do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

419

3 652

Zysk na okazjonalnym nabyciu jednostki zale\u017cnej

0

1 610

Przychody finansowe pozosta\u0142e

30

26

Przychody finansowe, razem

2 959

5 293

Pozosta\u0142e przychody finansowe na dzie\u0144 31.12.2022 r. w kwocie 30 tys. z\u0142 stanowi\u0105 przych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek obliczonych przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, w odniesieniu do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aba25b7358f0b4091afe77657f6ee5057_564": { "value": "

8.7.Przychody finansowe

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Przychody z tyt. odsetek bankowych

2 510

1

Wynik z tyt. r\u00f3\u017cnic kursowych

0

4

Wynik z inwestycji wycenianych obowi\u0105zkowo do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

419

3 652

Zysk na okazjonalnym nabyciu jednostki zale\u017cnej

0

1 610

Przychody finansowe pozosta\u0142e

30

26

Przychody finansowe, razem

2 959

5 293

Pozosta\u0142e przychody finansowe na dzie\u0144 31.12.2022 r. w kwocie 30 tys. z\u0142 stanowi\u0105 przych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek obliczonych przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, w odniesieniu do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

8.8.Koszty finansowe

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Koszty finansowe z tyt. um\u00f3w leasingu finansowego

139

49

Wynik z tyt. r\u00f3\u017cnic kursowych

54

24

Wynik z inwestycji

0

58

podatek PCC od nabycia aktyw\u00f3w finansowych

0

196

Koszty finansowe pozosta\u0142e

1

5

Koszty finansowe, razem

194

332

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aec258f2f39bd41ed89b946320a2dae79_563": { "value": "

8.7.Przychody finansowe

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Przychody z tyt. odsetek bankowych

2 510

1

Wynik z tyt. r\u00f3\u017cnic kursowych

0

4

Wynik z inwestycji wycenianych obowi\u0105zkowo do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

419

3 652

Zysk na okazjonalnym nabyciu jednostki zale\u017cnej

0

1 610

Przychody finansowe pozosta\u0142e

30

26

Przychody finansowe, razem

2 959

5 293

Pozosta\u0142e przychody finansowe na dzie\u0144 31.12.2022 r. w kwocie 30 tys. z\u0142 stanowi\u0105 przych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek obliczonych przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, w odniesieniu do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

8.8.Koszty finansowe

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Koszty finansowe z tyt. um\u00f3w leasingu finansowego

139

49

Wynik z tyt. r\u00f3\u017cnic kursowych

54

24

Wynik z inwestycji

0

58

podatek PCC od nabycia aktyw\u00f3w finansowych

0

196

Koszty finansowe pozosta\u0142e

1

5

Koszty finansowe, razem

194

332

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0011cedae4d8478a805d685f77861505_562": { "value": "

8.7.Przychody finansowe

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Przychody z tyt. odsetek bankowych

2 510

1

Wynik z tyt. r\u00f3\u017cnic kursowych

0

4

Wynik z inwestycji wycenianych obowi\u0105zkowo do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

419

3 652

Zysk na okazjonalnym nabyciu jednostki zale\u017cnej

0

1 610

Przychody finansowe pozosta\u0142e

30

26

Przychody finansowe, razem

2 959

5 293

Pozosta\u0142e przychody finansowe na dzie\u0144 31.12.2022 r. w kwocie 30 tys. z\u0142 stanowi\u0105 przych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek obliczonych przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, w odniesieniu do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A12abb029352643b98cc5a73cf61beebd_570": { "value": "

8.8.Koszty finansowe

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Koszty finansowe z tyt. um\u00f3w leasingu finansowego

139

49

Wynik z tyt. r\u00f3\u017cnic kursowych

54

24

Wynik z inwestycji

0

58

podatek PCC od nabycia aktyw\u00f3w finansowych

0

196

Koszty finansowe pozosta\u0142e

1

5

Koszty finansowe, razem

194

332

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3c0cd2360e564c74bac6497577f3545b_569": { "value": "

8.8.Koszty finansowe

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Koszty finansowe z tyt. um\u00f3w leasingu finansowego

139

49

Wynik z tyt. r\u00f3\u017cnic kursowych

54

24

Wynik z inwestycji

0

58

podatek PCC od nabycia aktyw\u00f3w finansowych

0

196

Koszty finansowe pozosta\u0142e

1

5

Koszty finansowe, razem

194

332

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A652b5189d35d4c46afc5c2c404c8c477_574": { "value": "

9.Podatek dochodowy

Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi, regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Zdaniem Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 powstania istotnych zobowi\u0105za\u0144 w tym zakresie.

9.1.Obci\u0105\u017cenie podatkowe

G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021\u00a0r. przedstawiono poni\u017cej.

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Obci\u0105\u017cenie podatkowe uj\u0119te w zysku lub stracie

\u00a0

\u00a0

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

2 913

4 740

Odroczony podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

107

672

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym zysku lub stracie, razem

3 020

5 412

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

0

0

Odroczony podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Podatek od niezrealizowanego zysku/(straty) z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych

0

0

Korzy\u015b\u0107 podatkowa/(obci\u0105\u017cenie podatkowe) uj\u0119ta/e w innych ca\u0142kowitych dochodach

0

0

9.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie zysku brutto Grupy z podstaw\u0105 opodatkowania:

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Zysk (strata) brutto

17 708

30 527

Trwa\u0142e r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy zyskiem brutto a podstaw\u0105 opodatkowania podatkiem dochodowym:

-3 613

-3 178

amortyzacja samochod\u00f3w ponad limit

130

133

amortyzacja samochod\u00f3w w leasingu

57

82

ubezpieczenie samochod\u00f3w ponad limit

21

19

Reprezentacja

39

41

opieka medyczna

64

40

odsetki karne bud\u017cetowe

1

0

sk\u0142adki na rzecz organizacji do kt\u00f3rych przynale\u017cno\u015b\u0107 jest nieobowi\u0105zkowa

83

37

Pozosta\u0142e

\u00a0

-140

przychody nie zaliczane do dochodu do opodatkowania - zysk na okazyjnym przej\u0119ciu

-2 791

-1 610

przychody nie zaliczane do dochodu do opodatkowania- wycena aktyw\u00f3w finansowych

-237

-1 780

Zysk brutto po korektach z tytu\u0142u trwa\u0142ych r\u00f3\u017cnic

14 095

27 349

\u00a0

\u00a0

Przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy zyskiem brutto a podstaw\u0105 opodatkowania podatkiem dochodowym:

1 257

-2 428

przychody roku poprzedniego zaliczane do dochodu do opodatkowania

539

598

odsetki naliczone lecz nie otrzymane z lokaty bankowej

-38

0

wycena jednostek uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych

-258

276

przychody od funduszy

-168

-219

zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych

-249

-3 215

Pozosta\u0142e

1 431

132

\u00a0

\u00a0

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

15 352

24 921

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Strata podatkowa sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej

0

29

Nieodp\u0142atne \u015bwiadczenie us\u0142ug

0

0

Darowizna

-20

0

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym po odliczeniach

15 332

24 950

Stawka podatkowa

19%

19%

Zwi\u0119kszenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obni\u017cki podatku

0

0

Podatek dochodowy (bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zanie)

2 913

4 740

Zmiana stanu rezerwy/aktywa z tytu\u0142u podatku dochodowego

107

672

Podatek dochodowy obci\u0105\u017caj\u0105cy wynik w roku bie\u017c\u0105cym

3 020

5 412

Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku brutto wed\u0142ug stawki ustawowej z efektywn\u0105 stawk\u0105 podatkow\u0105:

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Zysk (strata) brutto

17 708

30 527

Ustawowa stawka podatkowa dla Grupy

19%

19%

Podatek od zysku brutto wg ustawowej stawki podatkowej:

3 365

5 800

korekty o efekt podatkowy na:

\u00a0

\u00a0

- kosztach trwale nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w

-645

40

- przychodach trwale nie b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 do opodatkowania

-45

-644

- pozosta\u0142ych (r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe)

346

211

- starcie podatkowej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej

0

5

Podatek dochodowy wykazany w skonsolidowanym zysku lub stracie

3 020

5 412

Efektywna stawka podatkowa dla Grupy

17%

18%

9.3.Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie
z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie
z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

0

11

-11

-15

R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 warto\u015bci niematerialnych

1 007

1 183

-176

-29*

Przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

185

196

-11

-53

Odsetki

7

0

7

0

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

32

42

-10

11

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego, razem

1 232

1 432

\u00a0

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie
z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie
z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Rezerwy oraz rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

11

247

236

767

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne na koszty do poniesienia

727

804

77

-120

R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy podatkow\u0105 i bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasing\u00f3w

25

20

-5

1

Przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie

0

0

0

110*

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

763

1 071

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

\u00a0

\u00a0

107

672

Aktywa/(Rezerwa) netto z tytu\u0142u podatku odroczonego uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

-468

-361

\u00a0

\u00a0

- kr\u00f3tkoterminowe

0

0

\u00a0

\u00a0

- d\u0142ugoterminowe

-468

-361

\u00a0

\u00a0

* Z uwagi na nabycie jednostki zale\u017cnej, cz\u0119\u015b\u0107 rezerw i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego zosta\u0142a uj\u0119ta w kalkulacji zysku z okazyjnego nabycia w kwotach:

\uf0b71\u00a0212 tys. z\u0142 \u2013 rezerwa na podatek odroczony z wyceny aktyw\u00f3w niematerialnych,

\uf0b7110 tys. z\u0142 \u2013 aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego na wycenie instrument\u00f3w finansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8b840be30abb43e7a0fedb20f85d49a3_1548223795": { "value": "

9.3.Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie
z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie
z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

0

11

-11

-15

R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 warto\u015bci niematerialnych

1 007

1 183

-176

-29*

Przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

185

196

-11

-53

Odsetki

7

0

7

0

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

32

42

-10

11

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego, razem

1 232

1 432

\u00a0

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie
z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie
z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

Rezerwy oraz rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

11

247

236

767

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne na koszty do poniesienia

727

804

77

-120

R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy podatkow\u0105 i bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasing\u00f3w

25

20

-5

1

Przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie

0

0

0

110*

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

763

1 071

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

\u00a0

\u00a0

107

672

Aktywa/(Rezerwa) netto z tytu\u0142u podatku odroczonego uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

-468

-361

\u00a0

\u00a0

- kr\u00f3tkoterminowe

0

0

\u00a0

\u00a0

- d\u0142ugoterminowe

-468

-361

\u00a0

\u00a0

* Z uwagi na nabycie jednostki zale\u017cnej, cz\u0119\u015b\u0107 rezerw i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego zosta\u0142a uj\u0119ta w kalkulacji zysku z okazyjnego nabycia w kwotach:

\uf0b71\u00a0212 tys. z\u0142 \u2013 rezerwa na podatek odroczony z wyceny aktyw\u00f3w niematerialnych,

\uf0b7110 tys. z\u0142 \u2013 aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego na wycenie instrument\u00f3w finansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5ebd5262f91844c6bf7e8755b26c3219_579": { "value": "

10.Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

W Sp\u00f3\u0142ce nie istniej\u0105 elementy rozwadniaj\u0105ce zysk na jedn\u0105 akcj\u0119. Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u opisanego wy\u017cej, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119:

\u00a0

01.01.2022-
31.12.2022

1.01.2021-
31.12.2021

\u015aredniowa\u017cona liczba akcji Quercus TFI S.A.

56 488 487

59 244 026

Zysk (strata) za okres na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142):

0,26

0,42

- z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

0,26

0,42

- z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

0,00

0,00

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac9ad3fe2dfbb48df96115784edab6bfe_581": { "value": "

11.Dywidendy wyp\u0142acone

W latach 2022 oraz 2021 Jednostka dominuj\u0105ca nie wyp\u0142aca\u0142a dywidendy. Spos\u00f3b podzia\u0142u zysku oraz opis przeprowadzonego skupu akcji w\u0142asnych opisano w nocie nr 27.

27.Podzia\u0142 zysku

Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki w dniu 27 kwietnia 2022 roku podj\u0119\u0142o Uchwa\u0142\u0119 nr 12/2022 w sprawie podzia\u0142u zysku Sp\u00f3\u0142ki za rok obrotowy 2021 oraz udzielenia upowa\u017cnienia Zarz\u0105dowi do nabycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji w\u0142asnych w celu ich umorzenia, przewiduj\u0105c\u0105 m.in. przeznaczenie kwoty 22 327 693,56 z\u0142 na skup akcji w\u0142asnych, jako ekwiwalent wyp\u0142aty dywidendy dla akcjonariuszy. Emitent og\u0142osi\u0142 zaproszenia do sk\u0142adania ofert sprzeda\u017cy akcji notowanych na GPW i akcji niedopuszczonych do obrotu w dniu 30 maja 2022 roku, po cenie 9,50 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119. W dniach 1 do 15 czerwca 2022 roku trwa\u0142o zbieranie ofert. Na ofert\u0119 odpowiedzieli akcjonariusze posiadaj\u0105cy 95% akcji. Emitent skupi\u0142 2 345 751 akcji. \u015arednia stopa alokacji wynios\u0142a 4,2167%. Rozliczenie skupu akcji nast\u0105pi\u0142o w dniu 23 czerwca 2022 r. Zgodnie z Polityk\u0105 dywidendy, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej proponuje przeznaczy\u0107 do 100% zysku jednostkowego z 2022 na skup akcji w\u0142asnych lub wyp\u0142at\u0119 dywidendy, pod warunkiem zachowania wymog\u00f3w kapita\u0142owych na bezpiecznym poziomie.

Emitent nie emitowa\u0142 akcji uprzywilejowanych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Add2a1df2e8b244f8b7209663d233c232_583": { "value": "

12.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0

Budynki, lokale w leasingu (PDU*)

Urz\u0105dzenia techniczne
i maszyny

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e
w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu 01.01.2022

8 829

6 709

2 273

4 041

0

14

21 866

Nabycia

3 256

69

611

185

0

0

4 121

Inne zwi\u0119kszenia

0

0

0

0

0

0

0

Likwidacja

-5 384

-1 606

-93

-397

0

0

-7 480

Inne zmniejszenia

-63

-4

0

0

0

-14

-81

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu 31.12.2022

6 638

5 168

2 791

3 829

0

0

18 426

Amortyzacja i odpisy na dzie\u0144 na pocz\u0105tek okresu

5 870

6 008

1 224

4 027

0

0

17 129

Odpisy amortyzacyjne za okres

1 877

373

372

50

0

0

2 672

Likwidacja

-5 206

-1 602

-42

-405

0

0

-7 255

Amortyzacja i odpisy na koniec okresu

2 541

4 779

1 554

3 672

0

0

12 546

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 01.01.2022

2 959

701

1 048

14

0

14

4 736

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu 31.12.2022

4 097

389

1 237

157

0

0

5 879

\u00a0

\u00a0

Budynki, lokale w leasingu (PDU*)

Urz\u0105dzenia techniczne
i maszyny

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e
w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu 01.01.2021

1 964

1 393

2 265

148

0

27

5 797

Nabycia

0

192

259

0

0

14

465

Inne zwi\u0119kszenia

7 226

5 218

211

3 902

0

0

16 557

Likwidacja

0

-93

-462

-10

0

0

-565

Inne zmniejszenia

-361

0

0

0

0

-27

-388

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu 31.12.2021

8 829

6 710

2 273

4 040

0

14

21 866

Amortyzacja i odpisy na dzie\u0144 na pocz\u0105tek okresu

424

892

1 110

148

0

0

2 574

Amortyzacja i odpisy na dzie\u0144 przej\u0119cia DI Xelion

5 248

4 927

105

3 861

0

0

14 141

Odpisy amortyzacyjne za okres

559

278

391

27

0

0

1 255

Likwidacja

-361

-88

-381

-10

0

0

-840

Amortyzacja i odpisy na koniec okresu

5 870

6 009

1 225

4 026

0

0

17 130

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 01.01.2021

1 540

501

1 155

0

0

27

3 223

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu 31.12.2021

2 959

701

1 048

14

0

14

4 736

* aktywa z tyt. prawa do u\u017cytkowania

Amortyzacja i odpisy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142y 12 546 tys. z\u0142.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5d27675ee2564161a9fd3cb43192fa85_585": { "value": "Amortyzacja i odpisy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142y 12 546 tys. z\u0142.\u00a0Amortyzacja i odpisy warto\u015bci niematerialnych i prawnych na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142y 17 055 tys. z\u0142.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A542fc8370f214bf69c212da2d6fdd59f_588": { "value": "

13.Warto\u015bci niematerialne

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy

Koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci

Inne

Zaliczki

Razem

razem

razem w tym oprogramo-wanie

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu 01.01.2022

5

16 566

16 566

6 387

92

23 050

Nabycia

0

521

521

0

206

727

Inne zwi\u0119kszenia

0

0

0

0

0

0

Likwidacja

0

-22

-22

0

0

-22

Inne zmniejszenia

0

0

0

0

-76

-76

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu 31.12.2022

5

17 065

17 065

6 387

222

23 679

Amortyzacja i odpisy na dzie\u0144 na pocz\u0105tek okresu

5

15 280

15 280

161

0

15 446

Odpisy amortyzacyjne za okres

0

706

706

925

0

1 631

Likwidacja

0

-22

-22

0

0

-22

Amortyzacja i odpisy na koniec okresu

5

15 964

15 964

1 086

0

17 055

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 01.01.2022

0

1 286

1 286

6 226

92

7 604

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu 31.12.2022

0

1 101

1 101

5 301

222

6 624

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy

Koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci

Inne

Zaliczki

Razem

razem

w tym oprogramo-wanie

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu 1.01.2021

5

1 952

1 952

7

0

1 964

Nabycia

0

293

293

0

5

298

Inne zwi\u0119kszenia

0

14 531

14 531

6 380

204

21 115

Likwidacja

0

0

0

0

-117

-117

Inne zmniejszenia

0

-210

-210

0

0

-210

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu 31.12.2021

5

16 566

16 566

6 387

92

23 050

Amortyzacja i odpisy na dzie\u0144 na pocz\u0105tek okresu

0

1 928

1 928

7

0

1 935

Odpisy amortyzacyjne za okres

0

13 562

13 562

154

0

13 716

Likwidacja

5

-210

-210

0

0

-205

Amortyzacja i odpisy na koniec okresu

5

15 280

15 280

161

0

15 446

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 01.01.2021

5

23

23

0

0

28

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu 31.12.2021

0

1 286

1 286

6 226

92

7 604

Amortyzacja i odpisy warto\u015bci niematerialnych i prawnych na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142y 17 055 tys. z\u0142.\u00a0

\u00a0

Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci praw do nazwy oraz domen internetowych na 31 grudnia 2022 r., ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, oraz analiz\u0119 stawek amortyzacji relacji z klientami i relacji z partnerami DI Xelion pod k\u0105tem weryfikacji za\u0142o\u017ce\u0144, jakie przy\u015bwieca\u0142y ich pierwotnemu ustaleniu na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

Test na utrat\u0119 warto\u015bci praw do nazwy oraz domen internetowych polega\u0142 na oszacowaniu warto\u015bci odzyskiwalnej aktyw\u00f3w okre\u015blonej w MSR 36. Zgodnie z MSR 36 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 spo\u015br\u00f3d: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i jego warto\u015bci u\u017cytkowej.Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa praw do nazwy i domen internetowych Di Xelion na dzie\u0144 wyceny zosta\u0142a oszacowana na kwot\u0119 2 678 tys. z\u0142. Zwa\u017cywszy, \u017ce ich warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa wynosi\u0142a 2 337 tys. z\u0142, a warto\u015b\u0107 odzyskiwalna by\u0142a nie ni\u017csza ni\u017c 2 678 tys. PLN, nale\u017cy uzna\u0107, \u017ce do utraty warto\u015bci na dzie\u0144 wyceny w rozumieniu MSR 36 nie dosz\u0142o.

W wyniku analizy aktualno\u015bci za\u0142o\u017ce\u0144, jakie przy\u015bwieca\u0142y ustaleniu stawek amortyzacji relacji z klientami i relacji z partnerami DI Xelion na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy (pierwotnie na 31 grudnia 2021 r.), uznajemy, \u017ce nie dosz\u0142o do istotnej zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 przy\u015bwiecaj\u0105cych ustalania stawek amortyzacyjnych i przyj\u0119te stawki do amortyzacji s\u0105 nadal aktualne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A099d8df214a64b949466c73344b1c608_587": { "value": "

13.Warto\u015bci niematerialne

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy

Koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci

Inne

Zaliczki

Razem

razem

razem w tym oprogramo-wanie

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu 01.01.2022

5

16 566

16 566

6 387

92

23 050

Nabycia

0

521

521

0

206

727

Inne zwi\u0119kszenia

0

0

0

0

0

0

Likwidacja

0

-22

-22

0

0

-22

Inne zmniejszenia

0

0

0

0

-76

-76

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu 31.12.2022

5

17 065

17 065

6 387

222

23 679

Amortyzacja i odpisy na dzie\u0144 na pocz\u0105tek okresu

5

15 280

15 280

161

0

15 446

Odpisy amortyzacyjne za okres

0

706

706

925

0

1 631

Likwidacja

0

-22

-22

0

0

-22

Amortyzacja i odpisy na koniec okresu

5

15 964

15 964

1 086

0

17 055

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 01.01.2022

0

1 286

1 286

6 226

92

7 604

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu 31.12.2022

0

1 101

1 101

5 301

222

6 624

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy

Koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci

Inne

Zaliczki

Razem

razem

w tym oprogramo-wanie

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu 1.01.2021

5

1 952

1 952

7

0

1 964

Nabycia

0

293

293

0

5

298

Inne zwi\u0119kszenia

0

14 531

14 531

6 380

204

21 115

Likwidacja

0

0

0

0

-117

-117

Inne zmniejszenia

0

-210

-210

0

0

-210

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu 31.12.2021

5

16 566

16 566

6 387

92

23 050

Amortyzacja i odpisy na dzie\u0144 na pocz\u0105tek okresu

0

1 928

1 928

7

0

1 935

Odpisy amortyzacyjne za okres

0

13 562

13 562

154

0

13 716

Likwidacja

5

-210

-210

0

0

-205

Amortyzacja i odpisy na koniec okresu

5

15 280

15 280

161

0

15 446

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 01.01.2021

5

23

23

0

0

28

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu 31.12.2021

0

1 286

1 286

6 226

92

7 604

Amortyzacja i odpisy warto\u015bci niematerialnych i prawnych na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142y 17 055 tys. z\u0142.\u00a0

\u00a0

Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci praw do nazwy oraz domen internetowych na 31 grudnia 2022 r., ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, oraz analiz\u0119 stawek amortyzacji relacji z klientami i relacji z partnerami DI Xelion pod k\u0105tem weryfikacji za\u0142o\u017ce\u0144, jakie przy\u015bwieca\u0142y ich pierwotnemu ustaleniu na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

Test na utrat\u0119 warto\u015bci praw do nazwy oraz domen internetowych polega\u0142 na oszacowaniu warto\u015bci odzyskiwalnej aktyw\u00f3w okre\u015blonej w MSR 36. Zgodnie z MSR 36 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 spo\u015br\u00f3d: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i jego warto\u015bci u\u017cytkowej.Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa praw do nazwy i domen internetowych Di Xelion na dzie\u0144 wyceny zosta\u0142a oszacowana na kwot\u0119 2 678 tys. z\u0142. Zwa\u017cywszy, \u017ce ich warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa wynosi\u0142a 2 337 tys. z\u0142, a warto\u015b\u0107 odzyskiwalna by\u0142a nie ni\u017csza ni\u017c 2 678 tys. PLN, nale\u017cy uzna\u0107, \u017ce do utraty warto\u015bci na dzie\u0144 wyceny w rozumieniu MSR 36 nie dosz\u0142o.

W wyniku analizy aktualno\u015bci za\u0142o\u017ce\u0144, jakie przy\u015bwieca\u0142y ustaleniu stawek amortyzacji relacji z klientami i relacji z partnerami DI Xelion na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy (pierwotnie na 31 grudnia 2021 r.), uznajemy, \u017ce nie dosz\u0142o do istotnej zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 przy\u015bwiecaj\u0105cych ustalania stawek amortyzacyjnych i przyj\u0119te stawki do amortyzacji s\u0105 nadal aktualne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2f8287d0792a48fbb5029403345f4a48_592": { "value": "

14.Rozliczenie nabycia Di Xelion \u2013 atywa rozpoznane w ramach nabycia

W dniu 29 pa\u017adziernika 2021 r. Quercus AT - jednostka zale\u017cna Emitenta - naby\u0142 100% udzia\u0142\u00f3w DI Xelion. W rezultacie Emitent przej\u0105\u0142 kontrol\u0119 nad DI Xelion. Cena nabycia 100% udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 18,6 mln z\u0142 (wynagrodzenie nie zawiera\u0142o element\u00f3w odroczonych ani warunkowych), za\u015b warto\u015b\u0107 godziwa przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto 20,2 mln z\u0142. Na przej\u0119ciu DI Xelion Grupa zrealizowa\u0142 zysk z okazyjnego nabycia w kwocie 1,6 mln z\u0142. Wskazane powy\u017cej warto\u015bci zwi\u0105zane z rozliczeniem transakcji nabycia nie uleg\u0142y zmianie w roku 2022.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A64cf1f14fa794ff990d8ab594ff5e703_597": { "value": "

Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci praw do nazwy oraz domen internetowych na 31 grudnia 2022 r., ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, oraz analiz\u0119 stawek amortyzacji relacji z klientami i relacji z partnerami DI Xelion pod k\u0105tem weryfikacji za\u0142o\u017ce\u0144, jakie przy\u015bwieca\u0142y ich pierwotnemu ustaleniu na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

Test na utrat\u0119 warto\u015bci praw do nazwy oraz domen internetowych polega\u0142 na oszacowaniu warto\u015bci odzyskiwalnej aktyw\u00f3w okre\u015blonej w MSR 36. Zgodnie z MSR 36 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 spo\u015br\u00f3d: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i jego warto\u015bci u\u017cytkowej.Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa praw do nazwy i domen internetowych Di Xelion na dzie\u0144 wyceny zosta\u0142a oszacowana na kwot\u0119 2 678 tys. z\u0142. Zwa\u017cywszy, \u017ce ich warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa wynosi\u0142a 2 337 tys. z\u0142, a warto\u015b\u0107 odzyskiwalna by\u0142a nie ni\u017csza ni\u017c 2 678 tys. PLN, nale\u017cy uzna\u0107, \u017ce do utraty warto\u015bci na dzie\u0144 wyceny w rozumieniu MSR 36 nie dosz\u0142o.

W wyniku analizy aktualno\u015bci za\u0142o\u017ce\u0144, jakie przy\u015bwieca\u0142y ustaleniu stawek amortyzacji relacji z klientami i relacji z partnerami DI Xelion na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy (pierwotnie na 31 grudnia 2021 r.), uznajemy, \u017ce nie dosz\u0142o do istotnej zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 przy\u015bwiecaj\u0105cych ustalania stawek amortyzacyjnych i przyj\u0119te stawki do amortyzacji s\u0105 nadal aktualne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0fe10375e9a3460898ea1f8ff3865349_599": { "value": "

15.Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Grupa skorzysta\u0142a z opcji wyceny wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody dla instrument\u00f3w kapita\u0142owych zgodnie z MSSF 9 w odniesieniu do iWealth Management sp. z o.o. Emitent posiada 21,50% udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ce w cenie nabycia 2\u00a0227\u00a0tys.\u00a0z\u0142. W zwi\u0105zku z brakiem przes\u0142anek do posiadania znacz\u0105cego wp\u0142ywu zgodnie z zapisami MSR 28, podmiot ten nie jest traktowany jako sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona i nie podlega konsolidacji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

Grupa nie utrzymuje tych udzia\u0142\u00f3w celem osi\u0105gania kr\u00f3tkoterminowych wynik\u00f3w finansowych.

W\u00a0ocenie Zarz\u0105du Emitenta, jak dotychczas, projekt rozwija si\u0119 relatywnie dobrze. Na koniec 2022 r. aktywa klient\u00f3w iWealth Management sp. z o.o. zgromadzone w funduszach inwestycyjnych wynios\u0142y ok. 600 mln z\u0142, za\u015b transakcje sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w dystrybutora w\u00a0roku 2022 dokonywane by\u0142y po cenie znacz\u0105co przewy\u017cszaj\u0105cej ich nabycie przez Emitenta. W roku obrotowym i poprzednim nie by\u0142y wyp\u0142acane dywidendy. W roku obrotowym i poprzednim nie by\u0142y wyp\u0142acane dywidendy. Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 bilansowy wynosi 2\u00a0227 tys. z\u0142.\u00a0

16.Aktywa finansowe

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 227

2 227

Udzia\u0142y w innych podmiotach - nota 15

2 227

2 227

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy- d\u0142ugoterminowe

58 352

52 319

Jednostki uczestnictwa 1)

29 614

23 636

Certyfikaty inwestycyjne 1)

28 738

28 683

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - kr\u00f3tkoterminowe

0

3 320

Jednostki uczestnictwa 1)

0

2 123

Certyfikaty inwestycyjne 1)

0

1 197

Aktywa finansowe wyceniane w wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

14 558

14 548

Obligacje skarbowe 2)

14 558

14 548

1)Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych oraz certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych zosta\u0142a ustalona w oparciu o warto\u015bci og\u0142oszone na stronie internetowej towarzystwa.

2)145 tys. obligacji Banku Gospodarstwa Krajowego na rzecz Funduszu Przeciwdzia\u0142ania COVID-19 o warto\u015bci 87,02 za szt. i warto\u015bci godziwej 12\u00a0618 tys. z\u0142

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Grupa utworzy\u0142a odpisy na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do posiadanych papier\u00f3w warto\u015bciowych w koszyku 1 w wysoko\u015bci 7 tys. z\u0142 (9 tys. z\u0142 na 31 grudnia 2021 r.).

\u00a0

19.Instrumenty finansowe

W tabeli poni\u017cej przedstawiono hierarchi\u0119 warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej na potrzeby ujawnie\u0144 jak i dla tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy wed\u0142ug warto\u015bci godziwej,zgodnie z nast\u0119puj\u0105c\u0105 metodologi\u0105:

\uf0b7Poziom 1 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach,

\uf0b7Poziom 2 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie warto\u015bci obserwowanych na rynku, jednak\u017ce nie b\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane s\u0105 przez odniesienie bezpo\u015brednie lub\u00a0po\u015brednie do podobnych instrument\u00f3w istniej\u0105cych na rynku),

\uf0b7Poziom 3 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny, nie opieraj\u0105cych si\u0119 jednak\u017ce o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.

Na 31 grudnia 2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 227

2 227

0

0

2 227

Udzia\u0142y w innych podmiotach

2 227

2 227

0

0

2 227

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy- d\u0142ugoterminowe

58 352

58 352

0

58 352

0

Jednostki uczestnictwa

29 615

29 615

0

29 615

0

Certyfikaty Inwestycyjne

28 737

28 737

0

28 737

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy- kr\u00f3tkoterminowe

0

0

0

0

0

Jednostki uczestnictwa

0

0

0

0

0

Certyfikaty Inwestycyjne

0

0

0

0

0

Instrumenty typu buy-sell-back

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

14 558

12 618

14 558

0

0

Obligacje skarbowe

14 558

12 618

14 558

0

0

\u00a0

Na 31 grudnia 2021

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 227

2 227

0

0

2 227

Udzia\u0142y w innych podmiotach

2 227

2 227

0

0

2 227

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy- d\u0142ugoterminowe

52 319

52 319

0

52 319

0

Jednostki uczestnictwa

23 636

23 636

0

23 636

0

Certyfikaty Inwestycyjne

28 683

28 683

0

28 683

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy -kr\u00f3tkoterminowe

3 320

3 320

3 320

0

0

Jednostki uczestnictwa

3 045

3 045

2 123

0

0

Certyfikaty Inwestycyjne

1 197

1 197

1 197

0

0

Instrumenty typu buy-sell-back

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

14 548

12 978

12 978

0

0

Obligacje skarbowe

14 548

12 978

12 978

0

0

Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona w oparciu o\u00a0publikowane notowania cen z aktywnego rynku i wyceny modelowe aktyw\u00f3w nienotowanych lub aktyw\u00f3w o\u00a0znikomym obrocie. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej dla poziomu 3 zosta\u0142y przedstawione w nocie 16.

Wed\u0142ug oceny Grupy warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kr\u00f3tkoterminowych lokat, nale\u017cno\u015bci handlowych, zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowe nie odbiega od warto\u015bci bilansowych g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci.

25.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

Grupa Kapita\u0142owa Quercus TFI S.A. nara\u017cona jest na ryzyko finansowe, obejmuj\u0105ce w szczeg\u00f3lno\u015bci ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci i ryzyko rynkowe.

Wszystkie czynniki ryzyka s\u0105 monitorowane i kontrolowane w odniesieniu do dochodowo\u015bci prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz z punktu widzenia wymog\u00f3w kapita\u0142owych.

25.1.Ryzyko stopy procentowej

Nara\u017cenie Grupy Kapita\u0142owej Quercus TFI S.A. na ryzyko stopy procentowej dotyczy przede wszystkim inwestycji bezpo\u015brednich i po\u015brednich w instrumenty d\u0142u\u017cne, kt\u00f3rych ceny rynkowe uzale\u017cnione s\u0105 od zmieniaj\u0105cych si\u0119 st\u00f3p procentowych. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci inwestycji w jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy d\u0142u\u017cnych, a tak\u017ce obligacji skarbowych, zw\u0142aszcza o sta\u0142ym oprocentowaniu.

Grupa minimalizuje wp\u0142yw tego ryzyka poprzez dywersyfikacj\u0119 lokat i inwestowanie \u015brodk\u00f3w g\u0142\u00f3wnie w instrumenty kr\u00f3tko- i \u015brednioterminowe.

25.2.Ryzyko walutowe

Grupa Kapita\u0142owa Quercus TFI S.A. jest nara\u017cona na ryzyko walutowe g\u0142\u00f3wnie wynikaj\u0105ce z czynsz\u00f3w wyra\u017conych w EUR.

Grupa minimalizuje wp\u0142yw tego ryzyka poprzez elastyczne kszta\u0142towanie um\u00f3w wynajmu powierzchni biurowej, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie d\u0142ugo\u015bci ich trwania.\u00a0

25.3.Ryzyko kredytowe

Nara\u017cenie Grupy Kapita\u0142owej Quercus TFI S.A. na ryzyko kredytowe dotyczy przede wszystkim inwestycji bezpo\u015brednich i po\u015brednich w instrumenty d\u0142u\u017cne. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci lokat bankowych, a tak\u017ce inwestycji w jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy d\u0142u\u017cnych, kt\u00f3re inwestuj\u0105 przynajmniej cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w obligacje korporacyjne, wycenione na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. na kwot\u0119 22\u00a07168 tys. z\u0142

Grupa minimalizuje wp\u0142yw tego ryzyka poprzez dywersyfikacj\u0119 lokat i inwestowanie \u015brodk\u00f3w g\u0142\u00f3wnie w instrumenty o niskim poziomie ryzyka kredytowego.

Grupa nara\u017cona jest tak\u017ce na ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ce z po\u015bredniej ekspozycji na obligacje Capitea S.A. (d. GetBack S.A.), wycenione na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. na kwot\u0119 17 021 tys. z\u0142.

25.4.Ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej oraz zak\u0142\u00f3ce\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Jak dotychczas podmioty z Grupy Kapita\u0142owej Quercus TFI S.A. nie by\u0142y nara\u017cone na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej. Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107, i\u017c w zwi\u0105zku z dynamicznie zmieniaj\u0105cymi si\u0119 warunkami dzia\u0142ania (znacz\u0105cy wzrost st\u00f3p procentowych, znacz\u0105cy wzrost ryzyka geopolitycznego itd.), ryzyko to pojawi si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci.

Grupa minimalizuje wp\u0142yw tego ryzyka poprzez utrzymywanie wysokiego poziomu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, a tak\u017ce elastyczno\u015b\u0107 kosztow\u0105.\u00a0

25.5.Ryzyko rynkowe

Grupa nara\u017cona jest przede wszystkim na ryzyko rynkowe dotycz\u0105ce zmiany cen jednostek uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych.

Grupa nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrument\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu.

Grupa posiada procedury okre\u015blaj\u0105ce zasady inwestowania w instrumenty finansowe na w\u0142asny rachunek, ale z uwagi na bardzo ograniczony zakres prowadzonych inwestycji, nie posiada pisemnych wytycznych i zalece\u0144 w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 jej ca\u0142o\u015bciowe strategie operacyjne, poziom tolerancji ryzyka oraz og\u00f3ln\u0105 filozofi\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem, a tak\u017ce nie opracowa\u0142a procedur maj\u0105cych na celu zapewnienie terminowego i szczeg\u00f3\u0142owego monitorowania i kontrolowania transakcji zabezpieczaj\u0105cych. Grupa nie stosuje zabezpiecze\u0144 transakcji finansowych z uwagi na niski poziom ryzyka inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne Skarbu Pa\u0144stwa, lokaty bankowe, jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w\u0142asnych funduszy inwestycyjnych. Zar\u00f3wno instrumenty d\u0142u\u017cne, jak i jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne s\u0105 nara\u017cone na zmian\u0119 warto\u015bci podyktowan\u0105 zmieniaj\u0105cymi si\u0119 warunkami rynkowymi. W ocenie Grupy skala potencjalnych niekorzystnych z punktu widzenia wyceny sk\u0142adnik\u00f3w portfela zmian jest na tyle nieistotna, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka postanowi\u0142a nie stosowa\u0107 \u017cadnych zabezpiecze\u0144 transakcji portfelowych.

Sp\u00f3\u0142ka nara\u017cona jest r\u00f3wnie\u017c na ryzyko wynikaj\u0105ce z po\u015bredniej ekspozycji na obligacje Capitea S.A. (d. GetBack SA).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1fb072a6e2a048c3b232115779017bc5_598": { "value": "

15.Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Grupa skorzysta\u0142a z opcji wyceny wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody dla instrument\u00f3w kapita\u0142owych zgodnie z MSSF 9 w odniesieniu do iWealth Management sp. z o.o. Emitent posiada 21,50% udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ce w cenie nabycia 2\u00a0227\u00a0tys.\u00a0z\u0142. W zwi\u0105zku z brakiem przes\u0142anek do posiadania znacz\u0105cego wp\u0142ywu zgodnie z zapisami MSR 28, podmiot ten nie jest traktowany jako sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona i nie podlega konsolidacji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

Grupa nie utrzymuje tych udzia\u0142\u00f3w celem osi\u0105gania kr\u00f3tkoterminowych wynik\u00f3w finansowych.

W\u00a0ocenie Zarz\u0105du Emitenta, jak dotychczas, projekt rozwija si\u0119 relatywnie dobrze. Na koniec 2022 r. aktywa klient\u00f3w iWealth Management sp. z o.o. zgromadzone w funduszach inwestycyjnych wynios\u0142y ok. 600 mln z\u0142, za\u015b transakcje sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w dystrybutora w\u00a0roku 2022 dokonywane by\u0142y po cenie znacz\u0105co przewy\u017cszaj\u0105cej ich nabycie przez Emitenta. W roku obrotowym i poprzednim nie by\u0142y wyp\u0142acane dywidendy. W roku obrotowym i poprzednim nie by\u0142y wyp\u0142acane dywidendy. Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 bilansowy wynosi 2\u00a0227 tys. z\u0142.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3da5ca19194b4859bde0ae3b134264f7_601": { "value": "Wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej przeprowadza si\u0119 w oparciu o model por\u00f3wnawczy w stosunku do podobnych podmiot\u00f3w notowanych na GPW w Warszawie, bior\u0105c pod uwag\u0119 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w dystrybucji oraz wska\u017aniki cena/zysk, cena/przychod\u00f3w i cena/warto\u015bci ksi\u0119gowej. W efekcie przeprowadzonej analizy nie stwierdzono utraty warto\u015bci posiadanych udzia\u0142\u00f3w iWealth Management sp. z o.o., a warto\u015b\u0107 prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla warto\u015b\u0107 godziw\u0105.\u00a0Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku jest zgodna z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105.

19.Instrumenty finansowe

W tabeli poni\u017cej przedstawiono hierarchi\u0119 warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej na potrzeby ujawnie\u0144 jak i dla tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy wed\u0142ug warto\u015bci godziwej,zgodnie z nast\u0119puj\u0105c\u0105 metodologi\u0105:

\uf0b7Poziom 1 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach,

\uf0b7Poziom 2 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie warto\u015bci obserwowanych na rynku, jednak\u017ce nie b\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane s\u0105 przez odniesienie bezpo\u015brednie lub\u00a0po\u015brednie do podobnych instrument\u00f3w istniej\u0105cych na rynku),

\uf0b7Poziom 3 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny, nie opieraj\u0105cych si\u0119 jednak\u017ce o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.

Na 31 grudnia 2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 227

2 227

0

0

2 227

Udzia\u0142y w innych podmiotach

2 227

2 227

0

0

2 227

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy- d\u0142ugoterminowe

58 352

58 352

0

58 352

0

Jednostki uczestnictwa

29 615

29 615

0

29 615

0

Certyfikaty Inwestycyjne

28 737

28 737

0

28 737

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy- kr\u00f3tkoterminowe

0

0

0

0

0

Jednostki uczestnictwa

0

0

0

0

0

Certyfikaty Inwestycyjne

0

0

0

0

0

Instrumenty typu buy-sell-back

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

14 558

12 618

14 558

0

0

Obligacje skarbowe

14 558

12 618

14 558

0

0

\u00a0

Na 31 grudnia 2021

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 227

2 227

0

0

2 227

Udzia\u0142y w innych podmiotach

2 227

2 227

0

0

2 227

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy- d\u0142ugoterminowe

52 319

52 319

0

52 319

0

Jednostki uczestnictwa

23 636

23 636

0

23 636

0

Certyfikaty Inwestycyjne

28 683

28 683

0

28 683

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy -kr\u00f3tkoterminowe

3 320

3 320

3 320

0

0

Jednostki uczestnictwa

3 045

3 045

2 123

0

0

Certyfikaty Inwestycyjne

1 197

1 197

1 197

0

0

Instrumenty typu buy-sell-back

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

14 548

12 978

12 978

0

0

Obligacje skarbowe

14 548

12 978

12 978

0

0

Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona w oparciu o\u00a0publikowane notowania cen z aktywnego rynku i wyceny modelowe aktyw\u00f3w nienotowanych lub aktyw\u00f3w o\u00a0znikomym obrocie. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej dla poziomu 3 zosta\u0142y przedstawione w nocie 16.

Wed\u0142ug oceny Grupy warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kr\u00f3tkoterminowych lokat, nale\u017cno\u015bci handlowych, zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowe nie odbiega od warto\u015bci bilansowych g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aab131613fd28449082ceae5d30dd3624_606": { "value": "

16.Aktywa finansowe

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 227

2 227

Udzia\u0142y w innych podmiotach - nota 15

2 227

2 227

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy- d\u0142ugoterminowe

58 352

52 319

Jednostki uczestnictwa 1)

29 614

23 636

Certyfikaty inwestycyjne 1)

28 738

28 683

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - kr\u00f3tkoterminowe

0

3 320

Jednostki uczestnictwa 1)

0

2 123

Certyfikaty inwestycyjne 1)

0

1 197

Aktywa finansowe wyceniane w wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

14 558

14 548

Obligacje skarbowe 2)

14 558

14 548

1)Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych oraz certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych zosta\u0142a ustalona w oparciu o warto\u015bci og\u0142oszone na stronie internetowej towarzystwa.

2)145 tys. obligacji Banku Gospodarstwa Krajowego na rzecz Funduszu Przeciwdzia\u0142ania COVID-19 o warto\u015bci 87,02 za szt. i warto\u015bci godziwej 12\u00a0618 tys. z\u0142

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Grupa utworzy\u0142a odpisy na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do posiadanych papier\u00f3w warto\u015bciowych w koszyku 1 w wysoko\u015bci 7 tys. z\u0142 (9 tys. z\u0142 na 31 grudnia 2021 r.).

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7e7195a8cc0f4f71b8e10dbadd8db163_605": { "value": "

16.Aktywa finansowe

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 227

2 227

Udzia\u0142y w innych podmiotach - nota 15

2 227

2 227

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy- d\u0142ugoterminowe

58 352

52 319

Jednostki uczestnictwa 1)

29 614

23 636

Certyfikaty inwestycyjne 1)

28 738

28 683

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - kr\u00f3tkoterminowe

0

3 320

Jednostki uczestnictwa 1)

0

2 123

Certyfikaty inwestycyjne 1)

0

1 197

Aktywa finansowe wyceniane w wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

14 558

14 548

Obligacje skarbowe 2)

14 558

14 548

1)Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych oraz certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych zosta\u0142a ustalona w oparciu o warto\u015bci og\u0142oszone na stronie internetowej towarzystwa.

2)145 tys. obligacji Banku Gospodarstwa Krajowego na rzecz Funduszu Przeciwdzia\u0142ania COVID-19 o warto\u015bci 87,02 za szt. i warto\u015bci godziwej 12\u00a0618 tys. z\u0142

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Grupa utworzy\u0142a odpisy na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do posiadanych papier\u00f3w warto\u015bciowych w koszyku 1 w wysoko\u015bci 7 tys. z\u0142 (9 tys. z\u0142 na 31 grudnia 2021 r.).

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8753a408cbe04009a3f7ad3d031c2833_607": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Grupa utworzy\u0142a odpisy na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do posiadanych papier\u00f3w warto\u015bciowych w koszyku 1 w wysoko\u015bci 7 tys. z\u0142 (9 tys. z\u0142 na 31 grudnia 2021 r.).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A320a8412a3744ee885fc711d94919356_608": { "value": "

17.Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

10 945

29 555

- od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

0

0

- od pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w

10 945

29 555

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

0

110

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto)

10 945

29 665

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

0

0

Nale\u017cno\u015bci brutto

10 945

29 665

- d\u0142ugoterminowe

0\u00a0

0\u00a0

- kr\u00f3tkoterminowe

10 945

29 665

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi prezentowane s\u0105 w nocie 24.1

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku \u017cadne nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug nie zosta\u0142y uznane za nie\u015bci\u0105galne.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku \u017cadne nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug nie zosta\u0142y uznane za przeterminowane. Nale\u017cno\u015bci maj\u0105 zazwyczaj 14-dniowy termin p\u0142atno\u015bci.

Grupa monitoruje sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w, nie zaobserwowano przypadk\u00f3w op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie lub braku p\u0142atno\u015bci i w zwi\u0105zku z powy\u017cszym, z uwagi na brak historycznych przypadk\u00f3w zdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania przez kontrahenta, Grupa odst\u0119puje od tworzenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A872303cd8b274e798ac48bb7ba0859af_610": { "value": "

18.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym obejmuj\u0105 w\u0142asne \u015brodki pieni\u0119\u017cne Grupy oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne Klient\u00f3w DI Xelion zdeponowane na rachunkach bankowych.

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w\u0142asne

19 363

11 913

\u015arodki pieni\u0119\u017cne Klient\u00f3w DI Xelion

38 809

68 869

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (koszyk 1)

-22

-43

\u015arodki pieni\u0119\u017cne, razem

58 150

80 739

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne Klient\u00f3w DI Xelion zakwalifikowane s\u0105 jako \u015brodki o ograniczonym dysponowaniu przez Grup\u0119, w zwi\u0105zku z przys\u0142uguj\u0105cym Klientom roszczeniem wzgl\u0119dem DI Xelion o wyp\u0142at\u0119 tych \u015brodk\u00f3w. DI Xelion nie wykorzystuje \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Klient\u00f3w na potrzeby w\u0142asne i przechowuje je odr\u0119bnie od \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych.

DI Xelion zawar\u0142 z Bankiem Pekao S.A. umow\u0119 o prowadzenie rachunk\u00f3w bankowych, kt\u00f3ra reguluje status \u015brodk\u00f3w wp\u0142aconych przez Klient\u00f3w na rachunki prowadzone na jego rzecz przez Bank Pekao S.A. \u015arodki Klient\u00f3w zgromadzone na tych rachunkach:

\uf0b7nie podlegaj\u0105, zgodnie z art. 73 ust 5b Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi, zaj\u0119ciu w razie wszcz\u0119cia post\u0119powania egzekucyjnego przeciwko DI Xelion,

\uf0b7podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniu, zgodnie z art. 73 ust 5c Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi z masy upad\u0142o\u015bci DI Xelion w razie og\u0142oszenia jego upad\u0142o\u015bci,

\uf0b7podlegaj\u0105 ochronie przewidzianej przez system gwarantowania depozyt\u00f3w, zgodnie z art. 26 ust. 3 Ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozyt\u00f3w oraz przymusowej restrukturyzacji.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do trzech miesi\u0119cy, w zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Sp\u00f3\u0142ki na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych.

Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku jest zgodna z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aca9df253a7d44534b824dcadfb9c69b8_612": { "value": "

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w\u0142asne

19 363

11 913

\u015arodki pieni\u0119\u017cne Klient\u00f3w DI Xelion

38 809

68 869

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (koszyk 1)

-22

-43

\u015arodki pieni\u0119\u017cne, razem

58 150

80 739

\u015arodki pieni\u0119\u017cne Klient\u00f3w DI Xelion zakwalifikowane s\u0105 jako \u015brodki o ograniczonym dysponowaniu przez Grup\u0119, w zwi\u0105zku z przys\u0142uguj\u0105cym Klientom roszczeniem wzgl\u0119dem DI Xelion o wyp\u0142at\u0119 tych \u015brodk\u00f3w. DI Xelion nie wykorzystuje \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Klient\u00f3w na potrzeby w\u0142asne i przechowuje je odr\u0119bnie od \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych.

DI Xelion zawar\u0142 z Bankiem Pekao S.A. umow\u0119 o prowadzenie rachunk\u00f3w bankowych, kt\u00f3ra reguluje status \u015brodk\u00f3w wp\u0142aconych przez Klient\u00f3w na rachunki prowadzone na jego rzecz przez Bank Pekao S.A. \u015arodki Klient\u00f3w zgromadzone na tych rachunkach:

\uf0b7nie podlegaj\u0105, zgodnie z art. 73 ust 5b Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi, zaj\u0119ciu w razie wszcz\u0119cia post\u0119powania egzekucyjnego przeciwko DI Xelion,

\uf0b7podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniu, zgodnie z art. 73 ust 5c Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi z masy upad\u0142o\u015bci DI Xelion w razie og\u0142oszenia jego upad\u0142o\u015bci,

\uf0b7podlegaj\u0105 ochronie przewidzianej przez system gwarantowania depozyt\u00f3w, zgodnie z art. 26 ust. 3 Ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozyt\u00f3w oraz przymusowej restrukturyzacji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A95ae73cf813b4ea284ab5fa1d81f1930_1203942837": { "value": "

19.Instrumenty finansowe

W tabeli poni\u017cej przedstawiono hierarchi\u0119 warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej na potrzeby ujawnie\u0144 jak i dla tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy wed\u0142ug warto\u015bci godziwej,zgodnie z nast\u0119puj\u0105c\u0105 metodologi\u0105:

\uf0b7Poziom 1 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach,

\uf0b7Poziom 2 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie warto\u015bci obserwowanych na rynku, jednak\u017ce nie b\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane s\u0105 przez odniesienie bezpo\u015brednie lub\u00a0po\u015brednie do podobnych instrument\u00f3w istniej\u0105cych na rynku),

\uf0b7Poziom 3 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny, nie opieraj\u0105cych si\u0119 jednak\u017ce o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.

Na 31 grudnia 2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 227

2 227

0

0

2 227

Udzia\u0142y w innych podmiotach

2 227

2 227

0

0

2 227

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy- d\u0142ugoterminowe

58 352

58 352

0

58 352

0

Jednostki uczestnictwa

29 615

29 615

0

29 615

0

Certyfikaty Inwestycyjne

28 737

28 737

0

28 737

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy- kr\u00f3tkoterminowe

0

0

0

0

0

Jednostki uczestnictwa

0

0

0

0

0

Certyfikaty Inwestycyjne

0

0

0

0

0

Instrumenty typu buy-sell-back

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

14 558

12 618

14 558

0

0

Obligacje skarbowe

14 558

12 618

14 558

0

0

\u00a0

Na 31 grudnia 2021

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

2 227

2 227

0

0

2 227

Udzia\u0142y w innych podmiotach

2 227

2 227

0

0

2 227

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy- d\u0142ugoterminowe

52 319

52 319

0

52 319

0

Jednostki uczestnictwa

23 636

23 636

0

23 636

0

Certyfikaty Inwestycyjne

28 683

28 683

0

28 683

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy -kr\u00f3tkoterminowe

3 320

3 320

3 320

0

0

Jednostki uczestnictwa

3 045

3 045

2 123

0

0

Certyfikaty Inwestycyjne

1 197

1 197

1 197

0

0

Instrumenty typu buy-sell-back

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

14 548

12 978

12 978

0

0

Obligacje skarbowe

14 548

12 978

12 978

0

0

Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona w oparciu o\u00a0publikowane notowania cen z aktywnego rynku i wyceny modelowe aktyw\u00f3w nienotowanych lub aktyw\u00f3w o\u00a0znikomym obrocie. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej dla poziomu 3 zosta\u0142y przedstawione w nocie 16.

Wed\u0142ug oceny Grupy warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kr\u00f3tkoterminowych lokat, nale\u017cno\u015bci handlowych, zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowe nie odbiega od warto\u015bci bilansowych g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae398dd0a7c2443e3ae0638bc6a6a467f_620": { "value": "

20.Kapita\u0142y

20.1.Kapita\u0142 podstawowy Emitenta

Seria

Rodzaj akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 wg warto\u015bci nominalnej (z\u0142)

Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u

Data rejestracji

SERIA A1-A6

Na okaziciela

19 615 164

1 961 516,40

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A7

Na okaziciela

1 096 163

109 616,30

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A8

Na okaziciela

800 000

80 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A9

Na okaziciela

1 180 000

118 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A10

Na okaziciela

1 200 000

120 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A11

Na okaziciela

1 200 000

120 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A12

Na okaziciela

1 200 000

120 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A13

Na okaziciela

420 000

42 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A14

Na okaziciela

270 000

27 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A15

Na okaziciela

2 760 000

276 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A16

Na okaziciela

2 760 000

276 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A17

Na okaziciela

924 315

92 431,50

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A18

Na okaziciela

1 540 000

154 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A19

Na okaziciela

1 869 493

186 949,30

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A20

Na okaziciela

1 477 545

147 754,50

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A21

Na okaziciela

41 293

4 129,30

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA B

Na okaziciela

12 509 599

1 250 959,90

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA C

Na okaziciela

124 915

12 491,50

Got\u00f3wka

16/07/2008

SERIA D

Na okaziciela

5 500 000

550 000,00

Got\u00f3wka

30/03/2021

Razem

56 488 487

5 648 848,70

Do obrotu na rynku podstawowym GPW w Warszawie zosta\u0142o wprowadzonych 39 560 718 akcji Sp\u00f3\u0142ki. Warto\u015b\u0107 nominalna akcji Quercus TFI S.A. wynosi 0,10 z\u0142. Emitent nie posiada akcji uprzywilejowanych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A966a099dbbd34503ad38ebc735ec1ebe_619": { "value": "

20.Kapita\u0142y

20.1.Kapita\u0142 podstawowy Emitenta

Seria

Rodzaj akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 wg warto\u015bci nominalnej (z\u0142)

Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u

Data rejestracji

SERIA A1-A6

Na okaziciela

19 615 164

1 961 516,40

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A7

Na okaziciela

1 096 163

109 616,30

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A8

Na okaziciela

800 000

80 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A9

Na okaziciela

1 180 000

118 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A10

Na okaziciela

1 200 000

120 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A11

Na okaziciela

1 200 000

120 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A12

Na okaziciela

1 200 000

120 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A13

Na okaziciela

420 000

42 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A14

Na okaziciela

270 000

27 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A15

Na okaziciela

2 760 000

276 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A16

Na okaziciela

2 760 000

276 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A17

Na okaziciela

924 315

92 431,50

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A18

Na okaziciela

1 540 000

154 000,00

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A19

Na okaziciela

1 869 493

186 949,30

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A20

Na okaziciela

1 477 545

147 754,50

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA A21

Na okaziciela

41 293

4 129,30

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA B

Na okaziciela

12 509 599

1 250 959,90

Got\u00f3wka

20/05/2016

SERIA C

Na okaziciela

124 915

12 491,50

Got\u00f3wka

16/07/2008

SERIA D

Na okaziciela

5 500 000

550 000,00

Got\u00f3wka

30/03/2021

Razem

56 488 487

5 648 848,70

Do obrotu na rynku podstawowym GPW w Warszawie zosta\u0142o wprowadzonych 39 560 718 akcji Sp\u00f3\u0142ki. Warto\u015b\u0107 nominalna akcji Quercus TFI S.A. wynosi 0,10 z\u0142. Emitent nie posiada akcji uprzywilejowanych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aec0d9b903e9544a68d167a3dcfebcc13_626": { "value": "

20.3.Akcje Emitenta w posiadaniu os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych i nadzoruj\u0105cych

Stan posiadania akcji przez osoby wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Emitenta ustalony na podstawie zawiadomie\u0144 otrzymanych na podstawie art. 160 ust. 1 Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz zawiadomie\u0144 (powiadomie\u0144) otrzymanych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporz\u0105dzenia MAR oraz informacji uzyskanych na potrzeby sporz\u0105dzenia sprawozdania 2022, zosta\u0142 przedstawiony w poni\u017cszej tabeli. Tabela zosta\u0142a sporz\u0105dzona na podstawie w/w zawiadomie\u0144 otrzymanych do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania.

Akcje posiadane przez cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2022 r., zgodnie z zawiadomieniami:

Akcjonariusz

Liczba akcji / liczba g\u0142os\u00f3w na dzie\u0144 przekazania poprzedniego raportu okresowego1

Liczba akcji / liczba g\u0142os\u00f3w na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu1

Zmiana stanu posiadania

Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sebastian Buczek2

6 728 159

6 728 159

bez zmian

Artur Paderewski3

2\u00a0022 427

2\u00a0022 427

bez zmian

Pawe\u0142 Cicho\u0144

1\u00a0211 968

1\u00a0211 968

bez zmian

Piotr P\u0142uska

881 561

881 561

bez zmian

Pawe\u0142 Pasternok

80 781

80 781

bez zmian

Maciej Klimczak

76 881

76 881

bez zmian

Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dariusz Olczyk

2 492 443

2 492 443

bez zmian

Jerzy Cie\u015blik

1 008 433

1 008 433

bez zmian

Pawe\u0142 Sanowski

19 827

19 827

bez zmian

Janusz Nowicki

0

0

bez zmian

Dawid Prysak

0

0

bez zmian

1 Liczba akcji jest r\u00f3wna liczbie g\u0142os\u00f3w (Sp\u00f3\u0142ka nie emitowa\u0142a akcji uprzywilejowanych).

2\u00a0Sp\u00f3\u0142ka przekazywa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych informacje o otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 powiadomieniach sporz\u0105dzonych na podstawie art.\u00a019 ust. 1 rozporz\u0105dzenia MAR przez Q1\u00a0FIZ, jako podmiot blisko zwi\u0105zany z p.\u00a0Sebastianem Buczkiem. Stan posiadania akcji Sp\u00f3\u0142ki przez Q1 FIZ zosta\u0142 wykazany w punkcie 17.2 niniejszego sprawozdania.

3\u00a0Sp\u00f3\u0142ka przekazywa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych informacje o otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 powiadomieniach sporz\u0105dzonych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporz\u0105dzenia MAR przez p.\u00a0Karolin\u0119 Paderewsk\u0105, jako osob\u0119 blisko zwi\u0105zan\u0105 z p.\u00a0Arturem Paderewskim.

\u0179r\u00f3d\u0142o: Emitent

Informacje o podmiotach powi\u0105zanych\u00a0

23.1.Jednostki powi\u0105zane

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. jednostki powi\u0105zanymi w stosunku do Emitenta by\u0142y:

Jednostka

Spos\u00f3b powi\u0105zania

R2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty

Jednostka zale\u017cna od Quercus TFI S.A., w kt\u00f3rej posiada 99,99% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych; s\u0142u\u017cy rozliczeniu transakcji zwi\u0105zanej z Obligacjami Capitea S.A. (d. GetBack S.A.), 0,01% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych posiada Quercus Agent Transferowy

Quercus Agent Transferowy sp. z o.o.

Jednostka zale\u017cna od Quercus TFI S.A., w kt\u00f3rej posiada 100% udzia\u0142\u00f3w; prowadzi rejestry uczestnik\u00f3w dla wybranych funduszy Emitenta

Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o.

Jednostka zale\u017cna od Quercus AT, w kt\u00f3rej posiada 75% udzia\u0142\u00f3w; \u015bwiadczy us\u0142ugi dystrybucyjne na rzecz Emitenta

Tabela poni\u017cej przedstawia \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 r. W okresie por\u00f3wnywalnym sp\u00f3\u0142ka nie posiada\u0142a podmiot\u00f3w powi\u0105zanych.

Podmiot powi\u0105zany

Sprzeda\u017c

Zakup

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

Quercus Agent Transferowy sp. z o.o.

6

6

0

0

Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o.

0

0

6 017

1 453

R2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty

5

2

0

0

Podmiot powi\u0105zany

Nale\u017cno\u015bci

Zobowi\u0105zania

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

Quercus Agent Transferowy sp. z o.o.

0

0

0

0

Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o.

0

0

662

914

R2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty

0

0

4 035

4 185

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. nie wyst\u0119puj\u0105 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci przeterminowane wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych.

23.2.Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi

Wszystkie transakcje pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a podmiotami powi\u0105zanymi by\u0142y transakcjami zawartymi na warunkach znacz\u0105co nieodbiegaj\u0105cych od warunk\u00f3w rynkowych, a ich charakter i warunki wynika\u0142y z bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Sp\u00f3\u0142ka dysponuje wymagan\u0105 przez prawo dokumentacj\u0105 cen transferowych jednak sporz\u0105dzenie wymaganej przepisami prawa dokumentacji nie eliminuje ca\u0142kowicie ryzyka negatywnych konsekwencji uznania ceny transferowej za nierynkow\u0105.

23.3.Po\u017cyczki udzielone cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej

W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku nie udzielono \u017cadnych po\u017cyczek cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej.

23.4.Inne transakcje z udzia\u0142em cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej

Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki w dniu 27 kwietnia 2022 roku podj\u0119\u0142o Uchwa\u0142\u0119 nr 12/2022 w sprawie podzia\u0142u zysku Sp\u00f3\u0142ki za rok obrotowy 2022 oraz udzielenia upowa\u017cnienia Zarz\u0105dowi do nabycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji w\u0142asnych w celu ich umorzenia, przewiduj\u0105c\u0105 m.in. przeznaczenie kwoty 22\u00a0327\u00a0693,56 z\u0142 na skup akcji w\u0142asnych, jako ekwiwalent wyp\u0142aty dywidendy dla akcjonariuszy. Emitent og\u0142osi\u0142 zaproszenia do sk\u0142adania ofert sprzeda\u017cy akcji notowanych na GPW i akcji niedopuszczonych do obrotu w dniu 30 maja 2022 roku, po cenie 9,50 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119. W dniach od 1 do 15 czerwca 2022 roku trwa\u0142o zbieranie ofert. Na ofert\u0119 odpowiedzieli akcjonariusze posiadaj\u0105cy 95% akcji. Emitent skupi\u0142 2\u00a0345 751 akcji. \u015arednia stopa alokacji wynios\u0142a 4,2167%. Rozliczenie skupu akcji nast\u0105pi\u0142o w dniu 23 czerwca 2022 r.

Niekt\u00f3rzy Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du s\u0105 akcjonariuszami i mogli uczestniczy\u0107 w buy-backu.

Emitent wyp\u0142aca\u0142 w roku obrotowym premie inwestycyjne Cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej (zwrot cz\u0119\u015bci op\u0142aty za zarz\u0105dzanie) na warunkach analogicznych, jak pozosta\u0142ym pracownikom oraz klientom Emitenta.

23.5.Wynagrodzenia Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Grupy

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Zarz\u0105d

5 206

6 696

Rada Nadzorcza

133

78

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty), razem

5 339

6 774

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A64b0a085a44942cf8f6d29a253ad6137_625": { "value": "

20.3.Akcje Emitenta w posiadaniu os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych i nadzoruj\u0105cych

Stan posiadania akcji przez osoby wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Emitenta ustalony na podstawie zawiadomie\u0144 otrzymanych na podstawie art. 160 ust. 1 Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz zawiadomie\u0144 (powiadomie\u0144) otrzymanych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporz\u0105dzenia MAR oraz informacji uzyskanych na potrzeby sporz\u0105dzenia sprawozdania 2022, zosta\u0142 przedstawiony w poni\u017cszej tabeli. Tabela zosta\u0142a sporz\u0105dzona na podstawie w/w zawiadomie\u0144 otrzymanych do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania.

Akcje posiadane przez cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2022 r., zgodnie z zawiadomieniami:

Akcjonariusz

Liczba akcji / liczba g\u0142os\u00f3w na dzie\u0144 przekazania poprzedniego raportu okresowego1

Liczba akcji / liczba g\u0142os\u00f3w na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu1

Zmiana stanu posiadania

Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sebastian Buczek2

6 728 159

6 728 159

bez zmian

Artur Paderewski3

2\u00a0022 427

2\u00a0022 427

bez zmian

Pawe\u0142 Cicho\u0144

1\u00a0211 968

1\u00a0211 968

bez zmian

Piotr P\u0142uska

881 561

881 561

bez zmian

Pawe\u0142 Pasternok

80 781

80 781

bez zmian

Maciej Klimczak

76 881

76 881

bez zmian

Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dariusz Olczyk

2 492 443

2 492 443

bez zmian

Jerzy Cie\u015blik

1 008 433

1 008 433

bez zmian

Pawe\u0142 Sanowski

19 827

19 827

bez zmian

Janusz Nowicki

0

0

bez zmian

Dawid Prysak

0

0

bez zmian

1 Liczba akcji jest r\u00f3wna liczbie g\u0142os\u00f3w (Sp\u00f3\u0142ka nie emitowa\u0142a akcji uprzywilejowanych).

2\u00a0Sp\u00f3\u0142ka przekazywa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych informacje o otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 powiadomieniach sporz\u0105dzonych na podstawie art.\u00a019 ust. 1 rozporz\u0105dzenia MAR przez Q1\u00a0FIZ, jako podmiot blisko zwi\u0105zany z p.\u00a0Sebastianem Buczkiem. Stan posiadania akcji Sp\u00f3\u0142ki przez Q1 FIZ zosta\u0142 wykazany w punkcie 17.2 niniejszego sprawozdania.

3\u00a0Sp\u00f3\u0142ka przekazywa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych informacje o otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 powiadomieniach sporz\u0105dzonych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporz\u0105dzenia MAR przez p.\u00a0Karolin\u0119 Paderewsk\u0105, jako osob\u0119 blisko zwi\u0105zan\u0105 z p.\u00a0Arturem Paderewskim.

\u0179r\u00f3d\u0142o: Emitent

Informacje o podmiotach powi\u0105zanych\u00a0

23.3.Po\u017cyczki udzielone cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej

W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku nie udzielono \u017cadnych po\u017cyczek cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej.

23.4.Inne transakcje z udzia\u0142em cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej

Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki w dniu 27 kwietnia 2022 roku podj\u0119\u0142o Uchwa\u0142\u0119 nr 12/2022 w sprawie podzia\u0142u zysku Sp\u00f3\u0142ki za rok obrotowy 2022 oraz udzielenia upowa\u017cnienia Zarz\u0105dowi do nabycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji w\u0142asnych w celu ich umorzenia, przewiduj\u0105c\u0105 m.in. przeznaczenie kwoty 22\u00a0327\u00a0693,56 z\u0142 na skup akcji w\u0142asnych, jako ekwiwalent wyp\u0142aty dywidendy dla akcjonariuszy. Emitent og\u0142osi\u0142 zaproszenia do sk\u0142adania ofert sprzeda\u017cy akcji notowanych na GPW i akcji niedopuszczonych do obrotu w dniu 30 maja 2022 roku, po cenie 9,50 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119. W dniach od 1 do 15 czerwca 2022 roku trwa\u0142o zbieranie ofert. Na ofert\u0119 odpowiedzieli akcjonariusze posiadaj\u0105cy 95% akcji. Emitent skupi\u0142 2\u00a0345 751 akcji. \u015arednia stopa alokacji wynios\u0142a 4,2167%. Rozliczenie skupu akcji nast\u0105pi\u0142o w dniu 23 czerwca 2022 r.

Niekt\u00f3rzy Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du s\u0105 akcjonariuszami i mogli uczestniczy\u0107 w buy-backu.

Emitent wyp\u0142aca\u0142 w roku obrotowym premie inwestycyjne Cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej (zwrot cz\u0119\u015bci op\u0142aty za zarz\u0105dzanie) na warunkach analogicznych, jak pozosta\u0142ym pracownikom oraz klientom Emitenta.

23.5.Wynagrodzenia Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Grupy

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Zarz\u0105d

5 206

6 696

Rada Nadzorcza

133

78

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty), razem

5 339

6 774

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad029cc948e1e45e1a4e9eaf08a0bbd03_628": { "value": "

20.4.Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

Nazwa jednostki zale\u017cnej

Kraj za\u0142o\u017cenia oraz miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

Procentowy udzia\u0142 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w kapitale/w g\u0142osach

Zysk netto przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

\u0141\u0105czne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

DI Xelion sp. z o.o.

Polska

25%

0

589

0

30 025

0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad1ae55d2a806456990fda6a8e2b19e96_632": { "value": "

21.Rezerwy d\u0142ugoterminowe

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Rezerwy d\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0

rezerwa na rozliczenia zw. z Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

11 909

12 194

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

230

187

rezerwa na sprawy sporne*

2 137

1 326

Pozosta\u0142e

791

1 352

Rezerwy d\u0142ugoterminowe, razem

15 067

15 059

* Rezerwa na sprawy sporne obejmuje rezerwy z tytu\u0142u tocz\u0105cych si\u0119 spraw s\u0105dowych oraz z tyt. roszcze\u0144 i obejmuje kwot\u0119 811 tys. z\u0142 dotycz\u0105c\u0105 sprawy opinanej w pkt 28 Zdarzenia po dacie bilansu

21.1.Zmiana stanu rezerw d\u0142ugoterminowych

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i rezerwy

Na dzie\u0144 01 stycznia 2022

15 059

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

1 120

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

0

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

11

rezerwa na sprawy sporne

811

pozosta\u0142e

298

Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

392

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

285

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

37

rezerwa na sprawy sporne

0

pozosta\u0142e

70

BO Sp\u00f3\u0142ki przej\u0119tej

0

Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

720

koszty funduszy

0

wynagrodzenia

0

niewykorzystane urlopy

0

pozosta\u0142e

720

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022

15 067

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i rezerwy

Na dzie\u0144 01 stycznia 2021

10 162

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

5 277

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

2 147

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

0

rezerwa na sprawy sporne

646

pozosta\u0142e

0

BO Sp\u00f3\u0142ki przej\u0119tej

2 484

Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

25

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

0

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

25

rezerwa na sprawy sporne

0

pozosta\u0142e

0

BO Sp\u00f3\u0142ki przej\u0119tej

0

Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

355

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

0

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

0

rezerwa na sprawy sporne

0

pozosta\u0142e

355

BO Sp\u00f3\u0142ki przej\u0119tej

0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021

15 059

Rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.) odzwierciedla obowi\u0105zek Emitenta do odpowiedniego rozliczenia si\u0119 z Q1 FIZ, kt\u00f3ry posiada te obligacje w swoich aktywach i pokrycia po\u0142owy poniesionej straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci obligacji, uwzgl\u0119dniaj\u0105c po\u015bredni\u0105 ekspozycj\u0119 Towarzystwa na te obligacje za po\u015brednictwem R2 FIZ, kt\u00f3ry posiada certyfikaty inwestycyjne Q 1 FIZ.

Kalkulacja rezerwy bierze pod uwag\u0119 przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane czynnikiem uwzgl\u0119dnion\u0105 stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka oraz premi\u0119 za ryzyko. Zmiana stopy o 1% \u00b1 powodowa\u0142aby zmian\u0119 rezerwy o \u00b190 tys. z\u0142.

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe wyliczane s\u0105 w oparciu o metody aktuarialne przy zastosowaniu stopy dyskontowej ok 6,8%. Analiza wra\u017cliwo\u015bci wykazuje:

\u2022dla zmiany stopy dyskontowej o \u00b1 0,5 p.p, zmiana rezerwy o \u00b115 tys. z,\u0142

\u2022dla zmiany stopy wzrostu przysz\u0142ych wynagrodze\u0144 \u00b1 0,5 p.p, zmiana rezerwy o \u00b15 tys. z\u0142.

22.5.Zobowi\u0105zania warunkowe

Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 przedmiot\u00f3w sporu w 4 przypadkach, gdzie Di Xelion wyst\u0119powa\u0142 w charakterze pozwanego lub potencjalnego pozwanego wynosi\u0142a 7 514 tys. z\u0142otych, w tym r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 390 tys. USD. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego:

1)potencjalne roszczenie, identyfikowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wobec twierdze\u0144 klient\u00f3w b\u0119d\u0105cych osobami fizycznymi nie prowadz\u0105cymi dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w zakresie naprawienia szkody wynosi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 4 965 tys. z\u0142,

2)pozosta\u0142e sprawy obejmuj\u0105 roszczenia zwi\u0105zane z odpowiedzialno\u015bci\u0105 za szkod\u0119 wzgl\u0119dem Klient\u00f3w (dwa przypadki \u2013 \u0142\u0105cznie na kwot\u0119 2 550 tys. z\u0142).

Grupa utworzy\u0142a w zwi\u0105zku z tocz\u0105cymi si\u0119 sprawami spornymi rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 2 137 tys. z\u0142otych. W przypadku, gdy ryzyko uznania odpowiedzialno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki w post\u0119powaniu s\u0105dowym nie zosta\u0142o zakwalifikowane jako istotne, tj. mniejsze ni\u017c 50%, odst\u0105piono od utworzenia rezerwy.

Grupa nie posiada na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zobowi\u0105za\u0144 warunkowych innych ni\u017c wynikaj\u0105cych ze spraw spornych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aea727b05f27249a18280a91796bb1e06_1697973953": { "value": "

21.Rezerwy d\u0142ugoterminowe

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Rezerwy d\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0

rezerwa na rozliczenia zw. z Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

11 909

12 194

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

230

187

rezerwa na sprawy sporne*

2 137

1 326

Pozosta\u0142e

791

1 352

Rezerwy d\u0142ugoterminowe, razem

15 067

15 059

* Rezerwa na sprawy sporne obejmuje rezerwy z tytu\u0142u tocz\u0105cych si\u0119 spraw s\u0105dowych oraz z tyt. roszcze\u0144 i obejmuje kwot\u0119 811 tys. z\u0142 dotycz\u0105c\u0105 sprawy opinanej w pkt 28 Zdarzenia po dacie bilansu

21.1.Zmiana stanu rezerw d\u0142ugoterminowych

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i rezerwy

Na dzie\u0144 01 stycznia 2022

15 059

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

1 120

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

0

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

11

rezerwa na sprawy sporne

811

pozosta\u0142e

298

Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

392

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

285

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

37

rezerwa na sprawy sporne

0

pozosta\u0142e

70

BO Sp\u00f3\u0142ki przej\u0119tej

0

Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

720

koszty funduszy

0

wynagrodzenia

0

niewykorzystane urlopy

0

pozosta\u0142e

720

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022

15 067

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i rezerwy

Na dzie\u0144 01 stycznia 2021

10 162

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

5 277

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

2 147

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

0

rezerwa na sprawy sporne

646

pozosta\u0142e

0

BO Sp\u00f3\u0142ki przej\u0119tej

2 484

Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

25

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

0

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

25

rezerwa na sprawy sporne

0

pozosta\u0142e

0

BO Sp\u00f3\u0142ki przej\u0119tej

0

Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

355

rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.)

0

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

0

rezerwa na sprawy sporne

0

pozosta\u0142e

355

BO Sp\u00f3\u0142ki przej\u0119tej

0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021

15 059

Rezerwa na Capitea S.A. (d. GetBack S.A.) odzwierciedla obowi\u0105zek Emitenta do odpowiedniego rozliczenia si\u0119 z Q1 FIZ, kt\u00f3ry posiada te obligacje w swoich aktywach i pokrycia po\u0142owy poniesionej straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci obligacji, uwzgl\u0119dniaj\u0105c po\u015bredni\u0105 ekspozycj\u0119 Towarzystwa na te obligacje za po\u015brednictwem R2 FIZ, kt\u00f3ry posiada certyfikaty inwestycyjne Q 1 FIZ.

Kalkulacja rezerwy bierze pod uwag\u0119 przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane czynnikiem uwzgl\u0119dnion\u0105 stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka oraz premi\u0119 za ryzyko. Zmiana stopy o 1% \u00b1 powodowa\u0142aby zmian\u0119 rezerwy o \u00b190 tys. z\u0142.

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe wyliczane s\u0105 w oparciu o metody aktuarialne przy zastosowaniu stopy dyskontowej ok 6,8%. Analiza wra\u017cliwo\u015bci wykazuje:

\u2022dla zmiany stopy dyskontowej o \u00b1 0,5 p.p, zmiana rezerwy o \u00b115 tys. z,\u0142

\u2022dla zmiany stopy wzrostu przysz\u0142ych wynagrodze\u0144 \u00b1 0,5 p.p, zmiana rezerwy o \u00b15 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7644e5b771e94829be34e88e80b312d2_634": { "value": "

22.1.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug

\u00a0

\u00a0

Wobec jednostek powi\u0105zanych

0

0

Wobec jednostek pozosta\u0142ych

3 058

1 423

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

3 058

1 423

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u premii inwestycyjnej

760

1 210

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

12

82

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

3 830

2 715

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 24.1.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 14-dniowych.

22.2.Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

Na saldo zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w wynosz\u0105ce 39 807 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r (68\u00a0869 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.) sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przechowywania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach nale\u017c\u0105cych do klient\u00f3w DI Xelion.

22.4.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

rezerwa na urlopy

719

732

rezerwa na premie

2 251

2 869

rezerwa na koszty dystrybucji

3 434

6 663

Pozosta\u0142e

619

257

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w razem

7 023

10 521

Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych:

\u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

Na dzie\u0144 01 stycznia 2022

10 521

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

34 324

koszty funduszy

29 940

Wynagrodzenia

2 289

niewykorzystane urlopy

627

Pozosta\u0142e

1 468

Bilans otwarcia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych DI XELION

0

Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

3 042

koszty funduszy

2 021

Wynagrodzenia

809

niewykorzystane urlopy

212

pozosta\u0142e

0

\u00a0

Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

34 780

koszty funduszy

32 103

wynagrodzenia

1 897

niewykorzystane urlopy

531

pozosta\u0142e

249

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022

7 023

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 1 stycznia 2021

8 824

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

15 130

koszty funduszy

7 642

wynagrodzenia

1 196

niewykorzystane urlopy

531

pozosta\u0142e

2

\u00a0

5 759

Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

260

koszty funduszy

0

wynagrodzenia

7

niewykorzystane urlopy

119

pozosta\u0142e

134

\u00a0

Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

13 173

\u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

koszty funduszy

7 677

wynagrodzenia

4 813

niewykorzystane urlopy

409

pozosta\u0142e

274

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021

10 521

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad6ca9e34714541dd9c6067d7c6314c5e_636": { "value": "

22.3.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

Dla um\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych wymogi MSSF 16 Grupa rozpoznaje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Dotycz\u0105 one g\u0142\u00f3wnie powierzchni biurowych, punkt\u00f3w obs\u0142ugi klienta, a tak\u017ce miejsc parkingowych i powierzchni reklamowych.

Wszystkie aktywa bazowe z leasingu finansowego nale\u017c\u0105 do grupy budynk\u00f3w i budowli, a ich warto\u015bci bilansowe zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 13 dotycz\u0105cej Rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Dla leasing\u00f3w Grupa jako leasingobiorca uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenione w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych op\u0142at leasingowych, zdyskontowanych kra\u0144cow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 dla Grupy oraz uj\u0119\u0142a sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kwocie r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniom z\u00a0tytu\u0142u leasingu, skorygowanej o kwoty wszelkich przedp\u0142at lub naliczonych op\u0142at leasingowych odnosz\u0105cych si\u0119 do tych leasing\u00f3w.

Dla cel\u00f3w podatkowych Grupa kwalifikuje powy\u017csze umowy jako leasing operacyjny.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe z\u00a0tytu\u0142u tych um\u00f3w oraz warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych netto przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

op\u0142aty minimalne

warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at

op\u0142aty minimalne

warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at

W okresie do 1 roku

1 252

1 224

2 251

2 174

W okresie od 1 do 5 lat

3 135

2 874

1 405

1 314

W okresie powy\u017cej 5 lat

330

318

0

0

Minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em

4 717

4 416

3 579

3 488

Koszty finansowe

-422

0

-58

0

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych, w tym:

4 544

5 506

3 565

3 488

- Kr\u00f3tkoterminowe

1 252

1 224

2 251

2 174

- D\u0142ugoterminowe

3 465

3 192

1 405

1 314

Koszty odsetkowe zwi\u0105zane z leasingiem zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 8.8 dotycz\u0105cej koszt\u00f3w finansowych.

Poni\u017cej zaprezentowano informacj\u0119 na temat wydatk\u00f3w z tytu\u0142u leasingu, dotycz\u0105c\u0105 rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:

\u00a0

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

2 088

671

Sp\u0142ata odsetek

122

49

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ace650703c9e4428a87bb02f5ae3e2182_440505842": { "value": "

22.4.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

rezerwa na urlopy

719

732

rezerwa na premie

2 251

2 869

rezerwa na koszty dystrybucji

3 434

6 663

Pozosta\u0142e

619

257

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w razem

7 023

10 521

Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych:

\u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

Na dzie\u0144 01 stycznia 2022

10 521

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

34 324

koszty funduszy

29 940

Wynagrodzenia

2 289

niewykorzystane urlopy

627

Pozosta\u0142e

1 468

Bilans otwarcia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych DI XELION

0

Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

3 042

koszty funduszy

2 021

Wynagrodzenia

809

niewykorzystane urlopy

212

pozosta\u0142e

0

\u00a0

Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

34 780

koszty funduszy

32 103

wynagrodzenia

1 897

niewykorzystane urlopy

531

pozosta\u0142e

249

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022

7 023

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 1 stycznia 2021

8 824

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

15 130

koszty funduszy

7 642

wynagrodzenia

1 196

niewykorzystane urlopy

531

pozosta\u0142e

2

\u00a0

5 759

Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

260

koszty funduszy

0

wynagrodzenia

7

niewykorzystane urlopy

119

pozosta\u0142e

134

\u00a0

Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

13 173

\u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

koszty funduszy

7 677

wynagrodzenia

4 813

niewykorzystane urlopy

409

pozosta\u0142e

274

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021

10 521

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af2453bf59bd54972977599454e71bc39_642": { "value": "

22.5.Zobowi\u0105zania warunkowe

Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 przedmiot\u00f3w sporu w 4 przypadkach, gdzie Di Xelion wyst\u0119powa\u0142 w charakterze pozwanego lub potencjalnego pozwanego wynosi\u0142a 7 514 tys. z\u0142otych, w tym r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 390 tys. USD. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego:

1)potencjalne roszczenie, identyfikowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wobec twierdze\u0144 klient\u00f3w b\u0119d\u0105cych osobami fizycznymi nie prowadz\u0105cymi dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w zakresie naprawienia szkody wynosi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 4 965 tys. z\u0142,

2)pozosta\u0142e sprawy obejmuj\u0105 roszczenia zwi\u0105zane z odpowiedzialno\u015bci\u0105 za szkod\u0119 wzgl\u0119dem Klient\u00f3w (dwa przypadki \u2013 \u0142\u0105cznie na kwot\u0119 2 550 tys. z\u0142).

Grupa utworzy\u0142a w zwi\u0105zku z tocz\u0105cymi si\u0119 sprawami spornymi rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 2 137 tys. z\u0142otych. W przypadku, gdy ryzyko uznania odpowiedzialno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki w post\u0119powaniu s\u0105dowym nie zosta\u0142o zakwalifikowane jako istotne, tj. mniejsze ni\u017c 50%, odst\u0105piono od utworzenia rezerwy.

Grupa nie posiada na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zobowi\u0105za\u0144 warunkowych innych ni\u017c wynikaj\u0105cych ze spraw spornych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9a25b4ca1d2b40859e255146573053a3_641": { "value": "

22.5.Zobowi\u0105zania warunkowe

Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 przedmiot\u00f3w sporu w 4 przypadkach, gdzie Di Xelion wyst\u0119powa\u0142 w charakterze pozwanego lub potencjalnego pozwanego wynosi\u0142a 7 514 tys. z\u0142otych, w tym r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 390 tys. USD. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego:

1)potencjalne roszczenie, identyfikowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wobec twierdze\u0144 klient\u00f3w b\u0119d\u0105cych osobami fizycznymi nie prowadz\u0105cymi dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w zakresie naprawienia szkody wynosi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 4 965 tys. z\u0142,

2)pozosta\u0142e sprawy obejmuj\u0105 roszczenia zwi\u0105zane z odpowiedzialno\u015bci\u0105 za szkod\u0119 wzgl\u0119dem Klient\u00f3w (dwa przypadki \u2013 \u0142\u0105cznie na kwot\u0119 2 550 tys. z\u0142).

Grupa utworzy\u0142a w zwi\u0105zku z tocz\u0105cymi si\u0119 sprawami spornymi rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 2 137 tys. z\u0142otych. W przypadku, gdy ryzyko uznania odpowiedzialno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki w post\u0119powaniu s\u0105dowym nie zosta\u0142o zakwalifikowane jako istotne, tj. mniejsze ni\u017c 50%, odst\u0105piono od utworzenia rezerwy.

Grupa nie posiada na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zobowi\u0105za\u0144 warunkowych innych ni\u017c wynikaj\u0105cych ze spraw spornych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ade798b616d5147c293d822ec9eb4c11d_653": { "value": "

24.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych

Na mocy umowy zawartej w 2021 roku podmiotem uprawnionym do badania rocznych jednostkowych i\u00a0skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych oraz do przegl\u0105du p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego jest Mazars Audyt sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie przy ul. Pi\u0119knej\u00a018. Umowa zosta\u0142a zawarta na okres 3 lat.

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Obowi\u0105zkowe badanie sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej oraz badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy

92

99

Obowi\u0105zkowe badanie sprawozda\u0144 finansowych Funduszy

263

263

Pozosta\u0142e us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce oraz atestacyjne *

166

185

Razem

521

547

* obejmuje przegl\u0105d sprawozda\u0144 Sp\u00f3\u0142ek i Funduszy

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af3a752e3666f406d87be66c2bcc4ea2b_655": { "value": "

25.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

Grupa Kapita\u0142owa Quercus TFI S.A. nara\u017cona jest na ryzyko finansowe, obejmuj\u0105ce w szczeg\u00f3lno\u015bci ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci i ryzyko rynkowe.

Wszystkie czynniki ryzyka s\u0105 monitorowane i kontrolowane w odniesieniu do dochodowo\u015bci prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz z punktu widzenia wymog\u00f3w kapita\u0142owych.

25.1.Ryzyko stopy procentowej

Nara\u017cenie Grupy Kapita\u0142owej Quercus TFI S.A. na ryzyko stopy procentowej dotyczy przede wszystkim inwestycji bezpo\u015brednich i po\u015brednich w instrumenty d\u0142u\u017cne, kt\u00f3rych ceny rynkowe uzale\u017cnione s\u0105 od zmieniaj\u0105cych si\u0119 st\u00f3p procentowych. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci inwestycji w jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy d\u0142u\u017cnych, a tak\u017ce obligacji skarbowych, zw\u0142aszcza o sta\u0142ym oprocentowaniu.

Grupa minimalizuje wp\u0142yw tego ryzyka poprzez dywersyfikacj\u0119 lokat i inwestowanie \u015brodk\u00f3w g\u0142\u00f3wnie w instrumenty kr\u00f3tko- i \u015brednioterminowe.

25.2.Ryzyko walutowe

Grupa Kapita\u0142owa Quercus TFI S.A. jest nara\u017cona na ryzyko walutowe g\u0142\u00f3wnie wynikaj\u0105ce z czynsz\u00f3w wyra\u017conych w EUR.

Grupa minimalizuje wp\u0142yw tego ryzyka poprzez elastyczne kszta\u0142towanie um\u00f3w wynajmu powierzchni biurowej, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie d\u0142ugo\u015bci ich trwania.\u00a0

25.3.Ryzyko kredytowe

Nara\u017cenie Grupy Kapita\u0142owej Quercus TFI S.A. na ryzyko kredytowe dotyczy przede wszystkim inwestycji bezpo\u015brednich i po\u015brednich w instrumenty d\u0142u\u017cne. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci lokat bankowych, a tak\u017ce inwestycji w jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy d\u0142u\u017cnych, kt\u00f3re inwestuj\u0105 przynajmniej cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w obligacje korporacyjne, wycenione na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. na kwot\u0119 22\u00a07168 tys. z\u0142

Grupa minimalizuje wp\u0142yw tego ryzyka poprzez dywersyfikacj\u0119 lokat i inwestowanie \u015brodk\u00f3w g\u0142\u00f3wnie w instrumenty o niskim poziomie ryzyka kredytowego.

Grupa nara\u017cona jest tak\u017ce na ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ce z po\u015bredniej ekspozycji na obligacje Capitea S.A. (d. GetBack S.A.), wycenione na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. na kwot\u0119 17 021 tys. z\u0142.

25.4.Ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej oraz zak\u0142\u00f3ce\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Jak dotychczas podmioty z Grupy Kapita\u0142owej Quercus TFI S.A. nie by\u0142y nara\u017cone na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej. Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107, i\u017c w zwi\u0105zku z dynamicznie zmieniaj\u0105cymi si\u0119 warunkami dzia\u0142ania (znacz\u0105cy wzrost st\u00f3p procentowych, znacz\u0105cy wzrost ryzyka geopolitycznego itd.), ryzyko to pojawi si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci.

Grupa minimalizuje wp\u0142yw tego ryzyka poprzez utrzymywanie wysokiego poziomu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, a tak\u017ce elastyczno\u015b\u0107 kosztow\u0105.\u00a0

25.5.Ryzyko rynkowe

Grupa nara\u017cona jest przede wszystkim na ryzyko rynkowe dotycz\u0105ce zmiany cen jednostek uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych.

Grupa nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrument\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu.

Grupa posiada procedury okre\u015blaj\u0105ce zasady inwestowania w instrumenty finansowe na w\u0142asny rachunek, ale z uwagi na bardzo ograniczony zakres prowadzonych inwestycji, nie posiada pisemnych wytycznych i zalece\u0144 w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 jej ca\u0142o\u015bciowe strategie operacyjne, poziom tolerancji ryzyka oraz og\u00f3ln\u0105 filozofi\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem, a tak\u017ce nie opracowa\u0142a procedur maj\u0105cych na celu zapewnienie terminowego i szczeg\u00f3\u0142owego monitorowania i kontrolowania transakcji zabezpieczaj\u0105cych. Grupa nie stosuje zabezpiecze\u0144 transakcji finansowych z uwagi na niski poziom ryzyka inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne Skarbu Pa\u0144stwa, lokaty bankowe, jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w\u0142asnych funduszy inwestycyjnych. Zar\u00f3wno instrumenty d\u0142u\u017cne, jak i jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne s\u0105 nara\u017cone na zmian\u0119 warto\u015bci podyktowan\u0105 zmieniaj\u0105cymi si\u0119 warunkami rynkowymi. W ocenie Grupy skala potencjalnych niekorzystnych z punktu widzenia wyceny sk\u0142adnik\u00f3w portfela zmian jest na tyle nieistotna, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka postanowi\u0142a nie stosowa\u0107 \u017cadnych zabezpiecze\u0144 transakcji portfelowych.

Sp\u00f3\u0142ka nara\u017cona jest r\u00f3wnie\u017c na ryzyko wynikaj\u0105ce z po\u015bredniej ekspozycji na obligacje Capitea S.A. (d. GetBack SA).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A390682475a46484ba0b3dba2cf397369_658": { "value": "

25.1.Ryzyko stopy procentowej

Nara\u017cenie Grupy Kapita\u0142owej Quercus TFI S.A. na ryzyko stopy procentowej dotyczy przede wszystkim inwestycji bezpo\u015brednich i po\u015brednich w instrumenty d\u0142u\u017cne, kt\u00f3rych ceny rynkowe uzale\u017cnione s\u0105 od zmieniaj\u0105cych si\u0119 st\u00f3p procentowych. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci inwestycji w jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy d\u0142u\u017cnych, a tak\u017ce obligacji skarbowych, zw\u0142aszcza o sta\u0142ym oprocentowaniu.

Grupa minimalizuje wp\u0142yw tego ryzyka poprzez dywersyfikacj\u0119 lokat i inwestowanie \u015brodk\u00f3w g\u0142\u00f3wnie w instrumenty kr\u00f3tko- i \u015brednioterminowe.

25.2.Ryzyko walutowe

Grupa Kapita\u0142owa Quercus TFI S.A. jest nara\u017cona na ryzyko walutowe g\u0142\u00f3wnie wynikaj\u0105ce z czynsz\u00f3w wyra\u017conych w EUR.

Grupa minimalizuje wp\u0142yw tego ryzyka poprzez elastyczne kszta\u0142towanie um\u00f3w wynajmu powierzchni biurowej, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie d\u0142ugo\u015bci ich trwania.\u00a0

25.5.Ryzyko rynkowe

Grupa nara\u017cona jest przede wszystkim na ryzyko rynkowe dotycz\u0105ce zmiany cen jednostek uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych.

Grupa nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrument\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu.

Grupa posiada procedury okre\u015blaj\u0105ce zasady inwestowania w instrumenty finansowe na w\u0142asny rachunek, ale z uwagi na bardzo ograniczony zakres prowadzonych inwestycji, nie posiada pisemnych wytycznych i zalece\u0144 w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 jej ca\u0142o\u015bciowe strategie operacyjne, poziom tolerancji ryzyka oraz og\u00f3ln\u0105 filozofi\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem, a tak\u017ce nie opracowa\u0142a procedur maj\u0105cych na celu zapewnienie terminowego i szczeg\u00f3\u0142owego monitorowania i kontrolowania transakcji zabezpieczaj\u0105cych. Grupa nie stosuje zabezpiecze\u0144 transakcji finansowych z uwagi na niski poziom ryzyka inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne Skarbu Pa\u0144stwa, lokaty bankowe, jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w\u0142asnych funduszy inwestycyjnych. Zar\u00f3wno instrumenty d\u0142u\u017cne, jak i jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne s\u0105 nara\u017cone na zmian\u0119 warto\u015bci podyktowan\u0105 zmieniaj\u0105cymi si\u0119 warunkami rynkowymi. W ocenie Grupy skala potencjalnych niekorzystnych z punktu widzenia wyceny sk\u0142adnik\u00f3w portfela zmian jest na tyle nieistotna, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka postanowi\u0142a nie stosowa\u0107 \u017cadnych zabezpiecze\u0144 transakcji portfelowych.

Sp\u00f3\u0142ka nara\u017cona jest r\u00f3wnie\u017c na ryzyko wynikaj\u0105ce z po\u015bredniej ekspozycji na obligacje Capitea S.A. (d. GetBack SA).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Addccb1eca6fb419783d29be7cfa68c21_660": { "value": "

25.3.Ryzyko kredytowe

Nara\u017cenie Grupy Kapita\u0142owej Quercus TFI S.A. na ryzyko kredytowe dotyczy przede wszystkim inwestycji bezpo\u015brednich i po\u015brednich w instrumenty d\u0142u\u017cne. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci lokat bankowych, a tak\u017ce inwestycji w jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy d\u0142u\u017cnych, kt\u00f3re inwestuj\u0105 przynajmniej cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w obligacje korporacyjne, wycenione na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. na kwot\u0119 22\u00a07168 tys. z\u0142

Grupa minimalizuje wp\u0142yw tego ryzyka poprzez dywersyfikacj\u0119 lokat i inwestowanie \u015brodk\u00f3w g\u0142\u00f3wnie w instrumenty o niskim poziomie ryzyka kredytowego.

Grupa nara\u017cona jest tak\u017ce na ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ce z po\u015bredniej ekspozycji na obligacje Capitea S.A. (d. GetBack S.A.), wycenione na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. na kwot\u0119 17 021 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2923ed99e5b842919f660761f2be1a1d_661": { "value": "

25.4.Ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej oraz zak\u0142\u00f3ce\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Jak dotychczas podmioty z Grupy Kapita\u0142owej Quercus TFI S.A. nie by\u0142y nara\u017cone na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej. Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107, i\u017c w zwi\u0105zku z dynamicznie zmieniaj\u0105cymi si\u0119 warunkami dzia\u0142ania (znacz\u0105cy wzrost st\u00f3p procentowych, znacz\u0105cy wzrost ryzyka geopolitycznego itd.), ryzyko to pojawi si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci.

Grupa minimalizuje wp\u0142yw tego ryzyka poprzez utrzymywanie wysokiego poziomu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, a tak\u017ce elastyczno\u015b\u0107 kosztow\u0105.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A769b9c0232f743afb604ef0a15a06370_96224884": { "value": "

26.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

Grupa zarz\u0105dza kapita\u0142em, by zagwarantowa\u0107, \u017ce nale\u017c\u0105ce do niej jednostki b\u0119d\u0105 zdolne kontynuowa\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 przy jednoczesnej maksymalizacji rentowno\u015bci dla w\u0142a\u015bcicieli i zabezpieczeniu interes\u00f3w pozosta\u0142ych interesariuszy. Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wyni\u00f3s\u0142 86\u00a0335 tys. z\u0142 wobec 89 589 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa spe\u0142nia\u0142a wymagane przepisami prawa wymogi kapita\u0142owe, kt\u00f3re dla poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\uf0b7Quercus TFI S.A. jako towarzystwo funduszy inwestycyjnych jest zobowi\u0105zane wymogami okre\u015blonymi w art. 49 oraz art. 50 ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarz\u0105dzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi z dnia 27 maja 2004 roku z uwzgl\u0119dnieniem art. 12-15 Rozporz\u0105dzenia Delegowanego Komisji (UE) nr 231/2013 z dnia 19 grudnia 2012 r. do posiadania odpowiednich kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. Zgodnie z tymi wymogami kapita\u0142 pocz\u0105tkowy Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych na wykonywanie dzia\u0142alno\u015bci ma wynosi\u0107 nie mniej ni\u017c r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 730.000 euro. Kapita\u0142y w\u0142asne TFI powinny by\u0107 utrzymywane na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 25% r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 koszt\u00f3w og\u00f3\u0142em a warto\u015bci\u0105 zmiennych koszt\u00f3w dystrybucji poniesionych w poprzednim roku obrotowym. Od momentu, gdy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzanych przez Towarzystwo przekroczy r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 250.000 tys. EUR, Towarzystwo jest zobowi\u0105zane niezw\u0142ocznie zwi\u0119kszy\u0107 poziom kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych o kwot\u0119

dodatkow\u0105 stanowi\u0105c\u0105 0,02% r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w wszystkich funduszy zarz\u0105dzanych przez Towarzystwo a kwot\u0105 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w z\u0142otych 250.000 tys. EUR. Towarzystwo nie ma obowi\u0105zku zwi\u0119kszania swoich kapita\u0142\u00f3w w sytuacji, gdy jego kapita\u0142 pocz\u0105tkowy oraz kwota dodatkowa przekraczaj\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 10.000 tys. EUR. Dodatkowo, Quercus TFI S.A., jako towarzystwo prowadz\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie zarz\u0105dzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, ma obowi\u0105zek, z uwzgl\u0119dnieniem art. 12-15 rozporz\u0105dzenia 231/2013, zwi\u0119ksza\u0107 kapita\u0142 w\u0142asny ustalony zgodnie z powy\u017cszymi zasadami odpowiednio do ryzyka roszcze\u0144 wobec towarzystwa z tytu\u0142u niewykonania lub nienale\u017cytego wykonania jego obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych z zarz\u0105dzaniem specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym lub funduszem inwestycyjnym zamkni\u0119tym. Wymagane jest z tego powodu zwi\u0119kszenie kapita\u0142u o kwot\u0119 dodatkow\u0105 stanowi\u0105c\u0105 0,01% warto\u015bci aktyw\u00f3w alternatywnych funduszy inwestycyjnych albo zawarcie umowy ubezpieczeniowej odpowiedzialno\u015bci cywilnej za szkody powsta\u0142e w wyniku niewykonania lub nienale\u017cytego wykonania jego obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych z zarz\u0105dzaniem specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym lub funduszem inwestycyjnym zamkni\u0119tym. Towarzystwo utrzymuje kapita\u0142y w\u0142asne na poziomie wymaganym przez art. 49 i 50 Ustawy, przy czym na pokrycie ryzyka zwi\u0105zanego niewykonaniem lub nienale\u017cytym wykonaniem obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie zarz\u0105dzania funduszami, Towarzystwo utrzymuje dodatkowe kapita\u0142y w\u0142asne. Towarzystwo oblicza wym\u00f3g dotycz\u0105cy dodatkowych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych na koniec ka\u017cdego roku obrotowego i w razie konieczno\u015bci dokonuje ich zwi\u0119kszenia.

Wymogi kapita\u0142owe Quercus TFI S.A.

31.12.2022

31.12.2021

730 tys. EUR (wyra\u017cone w tys. z\u0142)

3 424

3 358

0,02% warto\u015bci aktyw\u00f3w ponad 250 mln EUR

467

765

0,01% warto\u015bci alternatywnych funduszy inwestycyjnych

351

497

Minimalny kapita\u0142, razem

4 242

4 620

Kapita\u0142 w\u0142asny QTFI

77 775

87 437

Nadwy\u017cka ponad kapita\u0142 minimalny

73 533

82 817

Warto\u015b\u0107 25% koszt\u00f3w og\u00f3\u0142em a warto\u015bci\u0105 zmiennych w dystrybucji poniesionych w poprzednim roku obrotowym w tys. z\u0142

10 397\u00a0

7 688

Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em w DI Xelion ma na celu utrzymywanie kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych na poziomie zabezpieczaj\u0105cym interesy inwestor\u00f3w, wierzycieli i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w oraz wsparcie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci i strategii rozwoju sp\u00f3\u0142ki. W tym celu polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em podporz\u0105dkowana jest przestrzeganiu regulacji ustawowych dotycz\u0105cych zasad wyznaczania wymog\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re zosta\u0142y okre\u015blone w Rozporz\u0105dzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie wymog\u00f3w ostro\u017cno\u015bciowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniaj\u0105cym rozporz\u0105dzenia (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 \u2013 \u201eRozporz\u0105dzenie IFR\u201d.

W zwi\u0105zku z tym, \u017ce sp\u00f3\u0142ka przechowuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne klient\u00f3w (spe\u0142niony jest warunek CMH>0 okre\u015blony w art. 12 Rozporz\u0105dzenia IFR) nie mo\u017ce by\u0107 zakwalifikowana do ma\u0142ych i niepowi\u0105zanych wzajemnie firm inwestycyjnych i ma obowi\u0105zek utrzymywa\u0107 fundusze w\u0142asne \u2265 D, gdzie D definiuje si\u0119 jako najwy\u017csz\u0105 z nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bci:

\uf02dw\u0142a\u015bciwy dla firmy inwestycyjnej wym\u00f3g dotycz\u0105cy sta\u0142ych koszt\u00f3w po\u015brednich obliczony zgodnie z art. 13 Rozporz\u0105dzenia IFR,

\uf02dw\u0142a\u015bciwy dla firmy inwestycyjnej sta\u0142y minimalny wym\u00f3g kapita\u0142owy obliczony zgodnie z\u00a0art. Rozporz\u0105dzenia 14 IFR,

\uf02dw\u0142a\u015bciwy dla firmy inwestycyjnej wym\u00f3g dotycz\u0105cy wsp\u00f3\u0142czynnika K obliczony zgodnie z art. Rozporz\u0105dzenia 15 IFR.

Wym\u00f3g oparty na wsp\u00f3\u0142czynniku K jest r\u00f3wny co najmniej sumie wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w K w\u00a0ramach:

\uf02dRtC ryzyka dla klienta,

\uf02dRtM ryzyka dla rynku,

\uf02dRtF ryzyka dla firmy.

W zwi\u0105zku z tym, i\u017c wsp\u00f3\u0142czynniki RtM oraz RtF opieraj\u0105 si\u0119 na transakcjach zarejestrowanych w portfelu handlowym firmy inwestycyjnej zawieraj\u0105cej transakcje na w\u0142asny rachunek, czy to w imieniu w\u0142asnym, czy w imieniu klienta oraz\u00a0transakcjach zawieranych przez firm\u0119 inwestycyjn\u0105 poprzez wykonywanie zlece\u0144 we w\u0142asnym imieniu na rachunek klient\u00f3w, a sp\u00f3\u0142ka nie posiada zezwolenia w zakresie inwestycji na rachunek w\u0142asny i nie \u015bwiadczy\u0142a w 2022 r us\u0142ug w\u00a0zakresie wykonywania zlece\u0144, zastosowanie maj\u0105 jedynie wsp\u00f3\u0142czynniki K w ramach RtC ryzyka dla klienta.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. najwy\u017csz\u0105 warto\u015b\u0107 w zakresie wymogu D stanowi\u0142 dla sp\u00f3\u0142ki wym\u00f3g kapita\u0142owy dotycz\u0105cy sta\u0142ych koszt\u00f3w po\u015brednich.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na analogiczny dzie\u0144 roku poprzedniego, tj. na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. dane dotycz\u0105ce funduszy w\u0142asnych sp\u00f3\u0142ki, wymog\u00f3w kapita\u0142owych w zakresie funduszy w\u0142asnych oraz wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu IFR zosta\u0142y zamieszczone poni\u017cej:

\u00a0

Pozycja \u2013 w tys. z\u0142

31.12.2021

31.12.2022

Fundusze w\u0142asne

14 112

14 267

Wymogi w zakresie funduszy w\u0142asnych

5 076

5 850

\uf02dwym\u00f3g kapita\u0142owy z tytu\u0142u sta\u0142ych koszt\u00f3w po\u015brednich

5 076

5 850

\uf02dsta\u0142y wym\u00f3g minimalny wym\u00f3g kapita\u0142owy

690

690

\uf02dwym\u00f3g kapita\u0142owy dotycz\u0105cy wsp\u00f3\u0142czynnika K

322

520

Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u podstawowego Tier I

278,00%

243,88%

Nadwy\u017cka(+)/niedob\u00f3r(\u2013) kapita\u0142u podstawowego Tier I

11 269

10 991

Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier I

278,00%

243,88%

Nadwy\u017cka(+)/niedob\u00f3r(\u2013) kapita\u0142u Tier I

10 305

9 880

\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy

278,00%

243,88%

Nadwy\u017cka(+)/niedob\u00f3r(\u2013) \u0142\u0105cznego kapita\u0142u

9 036

8 417

\u00a0

Dane dotycz\u0105ce funduszy w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki, wymog\u00f3w kapita\u0142owych w zakresie funduszy w\u0142asnych oraz wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu IFR ustalone w okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem wed\u0142ug stanu na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca 2022 roku przedstawia poni\u017csza tabela:

Pozycja \u2013 w tys. z\u0142

31.12.2021

31.12.2022

Fundusze w\u0142asne

14 112

14 267

Kapita\u0142 Tier I

14 112

14 267

Kapita\u0142 podstawowy Tier I

14 112

14 267

Kapita\u0142 dodatkowy Tier I

0

0

Kapita\u0142 Tier II

0

0

Wym\u00f3g dotycz\u0105cy sta\u0142ych koszt\u00f3w po\u015brednich

5 076

5 850

Sta\u0142y minimalny wym\u00f3g kapita\u0142owy

690

690

Pozycja \u2013 w tys. z\u0142

31.12.2021

31.12.2022

Wym\u00f3g dotycz\u0105cy wsp\u00f3\u0142czynnika K

322

520

Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u podstawowego Tier I

278,00%

243,88%

Nadwy\u017cka(+)/niedob\u00f3r(\u2013) kapita\u0142u podstawowego Tier

11 269

10 991

Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142u Tier I

278,00%

243,88%

Nadwy\u017cka(+)/niedob\u00f3r(\u2013) kapita\u0142u Tier I

10 305

9 880

\u0141\u0105czny wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy

278,00%

243,88%

Nadwy\u017cka (+)/niedob\u00f3r(\u2013) \u0142\u0105cznego kapita\u0142u

9 036

8 417

Informacja o naruszeniu wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w adekwatno\u015bci kapita\u0142owej

W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem Sp\u00f3\u0142ka nie odnotowa\u0142a przypadk\u00f3w naruszenia wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w adekwatno\u015bci kapita\u0142owej.

\uf0b7Quercus Agent Transferowy sp. z o.o. \u2013 minimalny kapita\u0142 zak\u0142adowy wymagany przepisami prawa wynosi 5\u00a0tysi\u0119cy z\u0142.,

\uf0b7R2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty \u2013 brak wymogu kapita\u0142owego.

Bior\u0105c pod uwag\u0119 zakres i specyfik\u0119 prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, obecny poziom kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupy jest wystarczaj\u0105cy. Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107 potrzeby zwi\u0119kszenia poziomu kapita\u0142\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, np. w\u00a0zwi\u0105zku ze zmianami regulacyjnymi dotycz\u0105cymi wymog\u00f3w kapita\u0142owych lub ewentualnych nowych projekt\u00f3w biznesowych. W\u00a0przypadku konieczno\u015bci zwi\u0119kszenia bazy kapita\u0142owej konieczne mo\u017ce by\u0107 przeprowadzenie podwy\u017cszenia kapita\u0142u w drodze emisji nowych akcji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9340d8ad11934551b4d17de55dc77182_634868529": { "value": "

28.Zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po dacie bilansu

W dniu 23 stycznia 2023 r. zapad\u0142 niekorzystny wyrok w sprawie dotycz\u0105cej DI Xelion, wskazywanej w wykazie spor\u00f3w s\u0105dowych, jako roszczenie obejmuj\u0105ce kwot\u0119 600.000 z\u0142.

Zgodnie z rozstrzygni\u0119ciem S\u0105d zas\u0105dzi\u0142 od sp\u00f3\u0142ki na rzecz powod\u00f3w \u0142\u0105cznie kwot\u0119 600 000 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie od dnia 8 marca 2019 r. do dnia zap\u0142aty oraz kwot\u0119 40 834 z\u0142 tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu, wskazuj\u0105c, \u017ce odpowiedzialno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki jest solidarna z Agentem Firmy Inwestycyjnej, skazanym prawomocnym wyrokiem S\u0105du Okr\u0119gowego w Jeleniej G\u00f3rze z dnia 11 grudnia 2017 r., wobec kt\u00f3rego orzeczono \u015brodek kompensacyjny w postaci obowi\u0105zku naprawienia szkody wyrz\u0105dzonej przest\u0119pstwem poprzez zap\u0142at\u0119 na rzecz powod\u00f3w kwoty 3 247 935 z\u0142 i 390.000 dolar\u00f3w ameryka\u0144skich oraz oddali\u0142 pow\u00f3dztwo w pozosta\u0142ym zakresie.

DI Xelion wyst\u0105pi\u0142 o uzasadnienie wyroku na potrzeby sporz\u0105dzenia apelacji. Na tym etapie sp\u00f3\u0142ka podtrzymuje ch\u0119\u0107 obrony przed roszczeniami jako niezasadnymi. Z uwagi na kierunek rozstrzygni\u0119cia sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a si\u0119 zmieni\u0107 dotychczasow\u0105 ocen\u0119 ryzyka przegrania sprawy i zawi\u0105za\u0142a rezerw\u0119 na zas\u0105dzone kwoty.

Po zako\u0144czeniu roku obrotowego, do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego, nie wyst\u0105pi\u0142y inne zdarzenia istotnie wp\u0142ywaj\u0105ce na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej Quercus TFI S.A.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KRSTOQ914TLT42", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }