{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "neu": "http://www.neuca.pl/xbrl/2022-12-31", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.neuca.pl/xbrl/2022-12-31/neu-2022-12-31.xsd" ] }, "facts": { "Ac5fa584f31b5450dbc35091841cabe44_0": { "value": "11232540000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A23bc6ade613e4f78a7f8c5444fa8b1ff_1": { "value": "9864258000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afff35bbdc5884f099a3e83e0ed53071a_2": { "value": "9989406000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd9e12999b764694b7f9df92c5b8858a_3": { "value": "8841561000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71cfdb180aa54ab2a1db450b3ec76ca5_4": { "value": "1243134000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3d8a00ca35c42e7aed3458faf773706_5": { "value": "1022697000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5620f9d6c2204245926fdb34d6c0752e_6": { "value": "648345000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c55526bc6f6454aae3aaf186a721ba0_7": { "value": "530195000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1759a36c39cc4c4790a86d92ae7b0327_8": { "value": "363889000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18a3311d6cdc4dba90f0eb21b3143d72_9": { "value": "240502000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad33741fc0c7c4486a9eeebdfa4c01c32_10": { "value": "39047000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af2c73795dbca431b88b48f3a8c04f358_11": { "value": "18681000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A12eaa55cb0ea4fb8bcf7eeae34fe5981_12": { "value": "29898000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba05780bb0f64589940f26e87c5ea189_13": { "value": "65712000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c6dd3c5cb774936b92acd9a4b24c1f4_14": { "value": "-1279000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26238e7ac52943aab41a111e78404f05_15": { "value": "6780000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aad4f138877db48a098a0c57de681b273_16": { "value": "241328000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7dbe9d7407464b6a86699f69ca02fe91_17": { "value": "198189000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada593efe374f44c19f97321b134e089b_18": { "value": "17325000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af94b0515000944819b77d48ba473c926_19": { "value": "21166000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2700f065c7b8403ea54bda654643ea74_20": { "value": "56533000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae0cecd499dc942b1a354d205ac8af414_21": { "value": "17292000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0c97975c06347a796fe8c02ef42695f_22": { "value": "-169000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b34dc4b86dc457e9294f773f02a9e56_23": { "value": "170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A290ffa11f9dc44e588fdc03ea584ba75_24": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncomeExpenseFromSubsidiariesJointlyControlledEntitiesAndAssociates", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1b12b13a3c54758b2d324ad382d796b_25": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncomeExpenseFromSubsidiariesJointlyControlledEntitiesAndAssociates", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e9a0ddf0eca49a28387bd50f5ba878e_26": { "value": "201951000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3a6b32a21b841dba6d3e22fee4538cf_27": { "value": "202233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b28ff431ba9437098feceed710685ca_28": { "value": "54359000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A69dd6b3baeb249969a1ba748f4155c5e_29": { "value": "49683000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ce1909d0c224f21a526fe66fa0dd41a_30": { "value": "147592000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab31d09723c2249f69f4a849de4d549ae_31": { "value": "152550000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ade6ae5cbc9ca478aa0bc71fe236d7b50_32": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A237b226a69a24087b31b52ec651b6d62_33": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1bf4515c5c664de682a6793ee8bfa7ba_34": { "value": "147592000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad10c0a3e9d5d4f58b4c528eb4ae0b8f8_35": { "value": "152550000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28424d4fc1d249b7a24c0bba863b9dbb_36": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb817a66a3634d1ea690cc2d38096f4d_37": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc901adf5bec41ef86ab3b36ceddd83f_38": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85f950f0a5fc4c63ac9e6d2838716739_39": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5336fc64f4dd434fb56aaef739b04bbb_40": { "value": "-4742000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A091c59ac474c42b18145cf998d9b44e0_41": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af2b3332ec6474f5bb61773185a65776e_42": { "value": "947000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05d6948fd62243408813d7780394581a_43": { "value": "150000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae9929da83a794e9baa19df34f1f1d541_44": { "value": "-3795000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05864c60d82f4da0afa28daece4f12ac_45": { "value": "150000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae17ad70b45c14bf8a7ce6f24216ce338_46": { "value": "-3795000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa655db53e5034bb6bd0a2017c3d63f7f_47": { "value": "150000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A569668addb0840ff9c08c5e2da2a704d_48": { "value": "-901000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A21952a16cba143bca5254e1fde7975c2_49": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05242576a67249c3ab3101a2842885de_50": { "value": "-2894000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6994b0265ee45a3a24562af1ebf4421_51": { "value": "150000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A52a83ee25a3c4edda486c26ded7bd97c_52": { "value": "144698000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6791aa8a1aa741b6abef3ea3fa0e4d07_53": { "value": "152700000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3122373b8e89463eb1af9702c3b71bed_54": { "value": "133461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31057f398dd543a99a08a608e10d0d10_55": { "value": "150805000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7dfe96bbde5e41ffa2d8a258c75f801c_56": { "value": "11237000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af0c7e2eac4714ed28de0e7a3d6a06a0f_57": { "value": "1895000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A43214460f87e4cd0ac3b154d1b20cf04_58": { "value": "136355000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abd7af0cfcef6411e87edf9fe5bab41c6_59": { "value": "150655000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8273dbbb2389423eaa467433cef0dc82_60": { "value": "11237000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4eca3235deec4a3580365fb0b7561e1c_61": { "value": "1895000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A356f6fce60c0448c95299cd0033a756a_62": { "value": "

Zysk na 1 akcj\u0119 (w PLN)

\u00a0

Podstawowy

31,28

34,32

z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

5.2G

31,28

34,32

z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

0,00

0,00

Rozwodniony

29,80

32,51

z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

5.2G

29,80

32,51

z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

0,00

0,00

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych

4 359 498

4 389 101

\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych

4 575 170

4 633 541

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9e499ad86c284009af2ab6655ee4921b_63": { "value": "31.28", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A1c0fb4b4a16241f2b7348866b8816f62_64": { "value": "34.32", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A0f6cb7b5879c411ba1625ff35ffef348_65": { "value": "31.28", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ab898825e00624c598005afb5e1e3ad87_66": { "value": "34.32", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A6aee9eb0d4d04833ad9030e14348b683_67": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A85b43b8a721c4dc3afaa73a71bc9c694_68": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ad2fa081ab57a43bbbd41edb81e6823a7_69": { "value": "29.8", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ada686077a1654b0e92d78d1971a3fcaa_70": { "value": "32.51", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ac113338132094da085d2d4c2fe5dd790_71": { "value": "29.8", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aaad64b5cafe04b3bb0c88b9236c73a2e_72": { "value": "32.51", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A82c8cd736383427a9df4e7fabae3fd01_73": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A189c96ce7966474687f6c45b58256dd1_74": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A1a89fa1eb699414abcd27dafa5cbd2e5_75": { "value": "4359498", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "Af91f325313064911877c76f878103f11_76": { "value": "4389101", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "Ae5e553fcd30342c38e0578557ef58580_77": { "value": "4575170", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "A49844dd12af645dda70d8f5ef7514323_78": { "value": "4633541", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "A900a9b9042d8472e8fa7e10a5caf2afa_79": { "value": "427263000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb78c48a198343759f6809b148772b29_80": { "value": "391052000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A987614a176174e39b1276fdff3f60a27_81": { "value": "401279000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A50178837232749718819e7ccdbefd376_82": { "value": "171430000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91cd59c065a241548176e3e1b54b6374_83": { "value": "146707000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a2ef856a1b3432fb49a016d1b6c8f04_84": { "value": "151508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24258933c9e84a45ae7f2726575ec65b_85": { "value": "726469000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62f1b835b3984d7c89e235f0aad950f0_86": { "value": "649439000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca4df78197bd4f8482497ad83b15b583_87": { "value": "427887000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee346954da9641638358faca737cc178_88": { "value": "132802000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7237904d2dde4306b3b855b4925ad793_89": { "value": "125423000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A72bc8a61b64f4ee8b6f83bae3103a4f6_90": { "value": "109639000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1531389ead784bd6a38a7ca29c24d7ae_91": { "value": "19944000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a913d8724f247adb2d255657f6783c0_92": { "value": "22867000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afcd3c8fb1c5945279dc7553caa50cd58_93": { "value": "35298000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A798f5cb612714e719b1ca7f4740f03f7_94": { "value": "52653000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:NoncurrentInvestmentsInBonds", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b0aad36e7bf492184f8f4ec6554c409_95": { "value": "42029000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:NoncurrentInvestmentsInBonds", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0aaa9789fbd2423aa56aa52cb4e8a12f_96": { "value": "2996000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:NoncurrentInvestmentsInBonds", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A297cb27f329946efae4a7017c3c35a74_97": { "value": "2164000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa45401e8376743889c414cb7ebdec1eb_98": { "value": "22267000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A645d1a42f28a428e967bf92dbb4ff91e_99": { "value": "21594000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afdd0e9df1c24425bb5b6879db07feef8_100": { "value": "23365000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:NoncurrentInvestmentsInNonlistedEquityInstruments", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab82a3fb39f66499db4931194398c6c25_101": { "value": "23365000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:NoncurrentInvestmentsInNonlistedEquityInstruments", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A041416f1a76d40a8af308fc76c150316_102": { "value": "1071000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:NoncurrentInvestmentsInNonlistedEquityInstruments", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a98b3c9bf1a401b837a26dadba296a1_103": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c0c17e7b7384f3781ca86e7945c2c6d_104": { "value": "16098000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a43774b09874998a350054bf4c9eebc_105": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A706c9b0a5a22487682554189f85341c6_106": { "value": "10845000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada6c199d5d5f4b909b88ea77bbbe930e_107": { "value": "39040000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A710138183d844eabbae6b55f178ea2b7_108": { "value": "41599000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7baf1f193874c65b456b01910eff796_109": { "value": "7054000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:NoncurrentLoans", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A862a7b70695c432cbe7652f68fced747_110": { "value": "18421000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:NoncurrentLoans", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9d555e68e3414f8b8e8ff0b534a3b718_111": { "value": "22866000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:NoncurrentLoans", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91d13a80ce0a4e378bad5a05ae580ce4_112": { "value": "1573989000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7b3120e72f34536bc9bbf3017d00863_113": { "value": "1496708000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af45dea22ff344c0eac1ad2f5336b89eb_114": { "value": "1215737000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af5f67fff270d4e0c9f98dbe45e882d28_115": { "value": "1303335000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2cad0f10d614c3fa24ce8a30ca148b3_116": { "value": "1198070000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38445aa4db114ad78d7950263885d74d_117": { "value": "1200913000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab70d752aeb8e479db5be3d43f29bd1e9_118": { "value": "1683196000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A579111d163124735858c11a1c70479b4_119": { "value": "1289023000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf6b49559a7a4aa59c538bb6d4fef015_120": { "value": "1140813000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A352e263ee3c5403489b66bed45864bb6_121": { "value": "4024000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A14ba13cbdbfa467db16b2ea269b3eed9_122": { "value": "2237000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1f4e26e479be4364948bdaf4bc35a565_123": { "value": "4721000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A670f95015a1140d38404179e9ce9913e_124": { "value": "49209000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:CurrentLoans", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adba240be5bf44d4ab4364e5ecd8ba072_125": { "value": "41949000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:CurrentLoans", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A10a84b2e0a0945e98327d7781bc060e4_126": { "value": "52085000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:CurrentLoans", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace13a14a67f34107a091e7d361d28eb9_127": { "value": "17452000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e703a07ee774c70b57919f335b2b6da_128": { "value": "24620000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a589e8282fb4e888b7f3125d598b876_129": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abedc96c876434c75bf817c040f39e9dd_130": { "value": "208415000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f60bed8b8e64e7b94056ea29e4ae976_131": { "value": "64561000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8bd0a6b7ab004ed19c6db19b6b144513_132": { "value": "22606000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf3ab74e79f6484fb261cc15dc386c3c_133": { "value": "3265631000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A52257281ab4a4cabb4fb3034b38eb4cc_134": { "value": "2620460000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8e76777f4af4a2eb241c74639c8ed38_135": { "value": "2421138000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A409ff0a1763c4d6986e7e5fa4c094028_136": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae25750c21a874fb3b4779e710fe7f0b5_137": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae9a30ca4167943c69aaf203851616425_138": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab140def0abf24a139d14ad74b32265ad_139": { "value": "3265631000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53536bf7160545ceb8563fd0f36e7b35_140": { "value": "2620460000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3b05749b222d4bea963c65d0a0a68b9f_141": { "value": "2421138000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A579a0ca1fdce4b8cb480b0f637736419_142": { "value": "4839620000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae5c7de85d6e41adbcdcc0ef8c248ac4_143": { "value": "4117168000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d7664770a3d43f2b84399b130a51d11_144": { "value": "3636875000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9225936fe2b64c23ab88184112e93650_145": { "value": "4445000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7e6687a7c8a04ae69522ffd121e241c5_146": { "value": "4432000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1635b5f198e4887ae6f6e2ffc95c843_147": { "value": "4387000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A752c9313635c4868a6f64c93bf5dfb46_148": { "value": "73296000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b437a106f11458ea4ca99f27227c082_149": { "value": "54961000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa84e861a793e4dc0ba225c7456ec0419_150": { "value": "18237000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad0ac9661bc6e4cbeb46cf16c2d12718a_151": { "value": "284380000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9602b21f815a4db18f6f4564462c11a3_152": { "value": "262998000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A674af743e1834c478cfebfb2792e4716_153": { "value": "240672000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76c17ab3d5c74fa894fb4a922535ebb7_154": { "value": "24665000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3be12e286d5246c3ba36e624903b45af_155": { "value": "20405000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae41211b6a3914fdb80f41435695ff252_156": { "value": "13625000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7423c5877a64115b84f7116130a944b_157": { "value": "640045000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa5330102a2ac4504820e8123f6b9f0ef_158": { "value": "609584000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A918e121d8c9a4cfb966a67792b2b15c5_159": { "value": "521078000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7823fc5e7e89485881d9bbabe6a8961b_160": { "value": "880239000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73a68782b5bc430b8e15db8c56d08bd3_161": { "value": "842458000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5620d5b189a64d26b2e1e25abe61bbb6_162": { "value": "761525000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af96cc0688aed4fbb8a5e992e3adc025b_163": { "value": "50303000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aac5872344f884047ad343ca256e97b71_164": { "value": "37226000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acedf3faa5565400da96472145257d8da_165": { "value": "5056000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A158937291dd94e6f89ffa984a4f5d120_166": { "value": "930542000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f5f23e6278c4b6d919418d6955a4e2d_167": { "value": "879684000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9dcd334a72aa4f81884dd022f4e96672_168": { "value": "766581000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab70a5e540eac459a8bc96de9c1866d30_169": { "value": "5859000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2cd9f35300684c22b3f31995312edaeb_170": { "value": "4736000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac73a12de6b054c61a49962bb90474597_171": { "value": "598000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2658dc9ec13045288e4b3851e6a8cf01_172": { "value": "142254000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3fcc4d3ca4a34866a45ec6af38d82fb1_173": { "value": "127839000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A282a499933a3485d8872622df4589332_174": { "value": "139860000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a18ecf24b6a40a88b812cf4fc29a713_175": { "value": "90711000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33eaf905f00645868776fb53424767c6_176": { "value": "92909000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abea81800d1e74067b25f9a981043cb0c_177": { "value": "96119000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7d09ab23bd64cddac40b7f424ecba0c_178": { "value": "82941000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:NoncurrentContingentConsiderationRecognisedInBusinessCombination", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3bbc5f5585444e5bac889295d7818c6_179": { "value": "140456000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:NoncurrentContingentConsiderationRecognisedInBusinessCombination", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36252573646e4a8194924d57d09e6877_180": { "value": "68739000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:NoncurrentContingentConsiderationRecognisedInBusinessCombination", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9283834e9dc4cc3ae0058e7a1b16d72_181": { "value": "4904000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99683b066a9f42509e8af5a3457224b8_182": { "value": "6811000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d2db2c105e74d008ef9f0e2a7301529_183": { "value": "14320000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9eccbc87e7274010b5bf8df04fc500f9_184": { "value": "2898000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa720a94af96941f5965e9a751186f089_185": { "value": "2473000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A66465fe64314493e975519bfae87153b_186": { "value": "1942000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab6d8dcdcf6e24549a62f7f8ad56a4099_187": { "value": "7172000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:NoncurrentLiabilitiesArisingFromInsuranceContracts", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0f923b8397544d096475942a6087ae7_188": { "value": "11233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:NoncurrentLiabilitiesArisingFromInsuranceContracts", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93c54aa4b8d34b35abde57cd66968f28_189": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:NoncurrentLiabilitiesArisingFromInsuranceContracts", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a7f8ae91b784606860979bcd87abece_190": { "value": "4526000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abab7c69d01b84bdf8bf3e5367f3f279b_191": { "value": "3472000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ade0783be941c4656baed84dc82cc3fe9_192": { "value": "2053000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef0279eb8ded48a78687ce464f65398a_193": { "value": "341265000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03d45b898d5f467ba01414a0aaba700c_194": { "value": "389929000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee761eec775c4b4db234c373aa0afc93_195": { "value": "323631000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac171c4c3fb464089bc79dae8f5a89c42_196": { "value": "196597000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Accef870184684de7bb5ccdce6900d40d_197": { "value": "19876000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00d3831b0f9f42648a8bd2b921b5c925_198": { "value": "13630000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56a97807a2b34c0084be2cb6ec891971_199": { "value": "89943000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:CurrentFactoringLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1c04ecb01334df38eae8e02ddaf3cb1_200": { "value": "30303000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:CurrentFactoringLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1834e8500e014a8d82d33675fe480bad_201": { "value": "47372000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:CurrentFactoringLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f9008fdb8124d4184db5967a3e0b055_202": { "value": "33369000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A52cd239bac87455b82f34e59fe7e4b35_203": { "value": "24139000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a5acb027ff04f8a893f37285b157735_204": { "value": "20830000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af9b3c0d4c8f149bf88fdd8bd2ffd3b56_205": { "value": "2940000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A74d4b8cc2b254c99b38e2056a0afbe8e_206": { "value": "3307000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af813ef21c94d4c8e9fa62ad65df73dd5_207": { "value": "3438000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a907cc96e0f47aa93195ebce13ad0ab_208": { "value": "40059000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:CurrentContingentConsiderationRecognisedInBusinessCombination", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A326db1dd3c2845918cce7d9e8a87ecda_209": { "value": "57399000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:CurrentContingentConsiderationRecognisedInBusinessCombination", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad41e841d309c4ff1b641d4b3c74ea042_210": { "value": "8813000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:CurrentContingentConsiderationRecognisedInBusinessCombination", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85f38c3b8e6943d79eff615b885a052a_211": { "value": "3109651000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7b0810769b434db8a16c59a6985ecc68_212": { "value": "2596799000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A212403bd20374b778326ee213b671c75_213": { "value": "2432978000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abddb49d75e9546bbacc1c8714d5b6540_214": { "value": "7357000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A37c825fa379543fbbd3c2d9b2175da9d_215": { "value": "31488000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aac1d9df4fb4847efbb8d00ef2d859bac_216": { "value": "10123000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ada8fc218314292870aa685250ac8b1_217": { "value": "11239000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac71698e227ae4fc39d049dca7ce33ce9_218": { "value": "8957000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A006b9ddaac36425b8c4aa022e1e2004c_219": { "value": "7556000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1397d3372d31462c8dd9d404af09115d_220": { "value": "1056000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A32faff7391594822b51722ae51c0a44e_221": { "value": "3152000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af68ce63dc7484723a23de068319a0a2d_222": { "value": "1923000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3c379c2296b405d8a5176471eed0d55_223": { "value": "75602000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:CurrentLiabilitiesArisingFromInsuranceContracts", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7639d25aa9d44fca819033cab44423ed_224": { "value": "72135000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:CurrentLiabilitiesArisingFromInsuranceContracts", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8cc69d534b1440d28833a41b7cbb23f5_225": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:CurrentLiabilitiesArisingFromInsuranceContracts", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b38e6cff01a4318acb49d687723e0e6_226": { "value": "3567813000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81d25d0b4058435199f88607306d3759_227": { "value": "2847555000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A160dff88076a46c7b049eab42d0f45e5_228": { "value": "2546663000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9fa08c21d8f6465bb6d5eb7e6426928c_229": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa4b5364b3ede4fc79e0d6db949376c47_230": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf4038a531c14a878f92c5694e1fde9e_231": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0c12eb6b47fd45e28daf57dcebd08f4f_232": { "value": "3567813000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad05254d03d30440a86fd8d1daad00b68_233": { "value": "2847555000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b7f440572724fca9daf0f45a71c5597_234": { "value": "2546663000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab72644019b6a4ec0a68544af710e6b7d_235": { "value": "3909078000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61942dd02f254f2892621ea2ebfed88b_236": { "value": "3237484000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3d58cef4165f47cc94266e66fbcc4d44_237": { "value": "2870294000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18f35c80d5f1468aaf9aadd8a70ef46d_238": { "value": "4839620000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00fe88fbe9d0435c90dcdd76b1441b37_239": { "value": "4117168000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acd16296fccd643e9bf6235492852cd9f_240": { "value": "3636875000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e9a0ddf0eca49a28387bd50f5ba878e_241": { "value": "201951000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3a6b32a21b841dba6d3e22fee4538cf_242": { "value": "202233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d2746b4e0f8455c9c6a60e27d28fd17_243": { "value": "3914000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6b04a2541214d1aa4ede211a109f2e5_244": { "value": "1702000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A32f24bf9eb164b67bc9d1054e6a83f64_245": { "value": "97917000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3de061008fc453c92ad8245a995ce14_246": { "value": "79532000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A21be2174e7484939aa68f3b6aa75b15e_247": { "value": "35698000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:AdjustmentsForInterestIncomeCost", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A351d0237d7654a03af82aefb835be0f4_248": { "value": "7142000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:AdjustmentsForInterestIncomeCost", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aea6da25ae6a441cf8640041b59a5a367_249": { "value": "257000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acd1a1482923d4e51a763a32cc07c3b78_250": { "value": "-1762000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae105108c652645319bcae05699782c3a_251": { "value": "-21286000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba1ba098649b4218a19ad8136c6772e8_252": { "value": "-15107000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7f68248d0ae4484a8605afda27dd02a0_253": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96f082e758db4bbd9dac553f923bf0a2_254": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3f32dec1a796435fab26ba17d76aa0ef_255": { "value": "11284000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab0aeb7a9ed934ae9a7e5895a07bea453_256": { "value": "10550000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A161ff86cd79541ea86a4a18da7ed1b62_257": { "value": "-25324000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeAndOtherReceivablesAndInventories", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99d226fa10244401b8ee51590dc7c224_258": { "value": "40256000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeAndOtherReceivablesAndInventories", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4db54e534d174725bcd57c6a11846290_259": { "value": "-169000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aadf48d44258e4a77a73b9a7ed4afca11_260": { "value": "170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3da3c512c60d41f39a31992a2613bd6a_261": { "value": "-2487000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62352f93244949b18cfd4fb457a6ea14_262": { "value": "-2476000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3f2c01935d9449548a55557daf4f040c_263": { "value": "-91306000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6af1ec39b7243beb705140d8fd8d34b_264": { "value": "-24244000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb79d689d80d44ca9c6e4cf14d4eff16_265": { "value": "-365468000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec2ed4699606421ebe3a1f823e615519_266": { "value": "-148412000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5d7f346eaa04ad8aa86ced638e121fa_267": { "value": "355212000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c26aee7c68842f89c476cdbd45ea2b0_268": { "value": "187432000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33a8496233514424ae3a733373a8fb68_269": { "value": "59878000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFactoringOfReceivables", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A46cf6fa4bda3424e856b277f0f33aeea_270": { "value": "-17307000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFactoringOfReceivables", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A280818010a4d4bbea6a742da80802e16_271": { "value": "148933000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFactoringOfLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add46445d3f8140bcadeb00dbe740d2a3_272": { "value": "-27475000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFactoringOfLiabilities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8612f27029564c55909abf2818d97f3e_273": { "value": "1844000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae76e9d54b82a4c6d813869e4be3573f3_274": { "value": "76115000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8cbf3a52b4e459d8e256a53b795e25c_275": { "value": "4937000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:AdjustmentsForNetAssetsOfPurchasedSubsidiaries", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A47d522ad4c7e4e87bec43d41c64e2796_276": { "value": "-36039000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:AdjustmentsForNetAssetsOfPurchasedSubsidiaries", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3e7b681c1844f3696661657f934608d_277": { "value": "214172000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1fc60c47c68542f38e9418776f757968_278": { "value": "129737000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6153a85732540579178aa40e4b37610_279": { "value": "416123000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad93d5ccc1b4c418e9e3cb2a95a50739e_280": { "value": "331970000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac2c617abe8a14e4d943840daaf80026a_281": { "value": "80186000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1694070125ef4538b58babd6fd06743c_282": { "value": "31772000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6451ce6466284a5c9775b65619acbaf2_283": { "value": "335937000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc1d6f88b6e54639b06825ba4ca80296_284": { "value": "300198000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4c4c43e82cc3444c849aa94cb1f927a2_285": { "value": "81448000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe5e505ed1e14efb98729af6103aca91_286": { "value": "52751000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac01a44b31d0f449b80bc7db73a7d1917_287": { "value": "2295000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19dff01ab3854137abf16791d9200b7b_288": { "value": "11768000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "neu:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba0ff2a325bb4157b7d36e93fdb72f09_289": { "value": "1960000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa03e09359d104e8a9651542ceb8b1898_290": { "value": "12300000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c270ca92fd64775b30dc2a8b4bdcfbd_291": { "value": "20272000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89cf9e8569d04463a05045e75141257c_292": { "value": "770000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d6220479ce14766a6377d7aa47d655c_293": { "value": "35793000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0838389f2c80428d84303ea6246bc172_294": { "value": "6449000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3dec9efd0d394e82997ea35e61dee9ae_295": { "value": "98088000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A01f3336539a14dbd8b45deb108fb35f3_296": { "value": "123845000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc0a85561af6418a959e7e49f6ad31a3_297": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad94ea5a7430545bd85bd60eeaf35dcdf_298": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ade3a359cdf274ca7b01f1a9155da725c_299": { "value": "16343000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A32c8c40be9f94595ab4a3a362c47e9e7_300": { "value": "13370000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2570df9537fd4b3f9a85ceda1ee634eb_301": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A749065e7d9424f7fac5f52a948cbb146_302": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92ba3877bca84cb289fc0d937a35657c_303": { "value": "21335000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ca732dcc91d4e8ab4d81ff2007c9f34_304": { "value": "23446000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b56b88ec97a42ff8b7740f4ffa18502_305": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b2e4a9012cf4c0bbd23d4ca1ed5a2fa_306": { "value": "18000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9238d28f7c52486f87b414b69f9a2f49_307": { "value": "5591000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa601974222b24bc3b0f86cb732900601_308": { "value": "2628000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6eb1d11f4de45f297abacf7067af05f_309": { "value": "-180219000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A642fe9c3227d45f89f0829d7f52ea192_310": { "value": "-145485000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3a4c5e50a5d472893e977edff8d4090_311": { "value": "17331000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca8a8997b9c44b81ae03c6ed65bd26a3_312": { "value": "18485000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3989baf250e4867b3c42bb175d5e7bf_313": { "value": "73295000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac9d25e09771f4a60aa56679f4eaf46cb_314": { "value": "55034000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5c0bf8ea1f9a47eb9e29b6ecf819e123_315": { "value": "5065000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91fe8ffa3395420bb9e18a7f049ff381_316": { "value": "3835000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A66f74c465a964b2dacff715f280b230a_317": { "value": "175309000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A47c8244f949e49689eecd97fe5ce55e1_318": { "value": "5225000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a391dd905764eb4a5fa295e47785b75_319": { "value": "8191000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab52532eb56bd48bbb2df0ac60784067d_320": { "value": "1635000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65d2bcbb52684aa9a8c126ff47f46f4d_321": { "value": "28343000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a844229825f45eda187f7087440cdf9_322": { "value": "25166000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae3e4f0b7978f49ffb50ccce7164f198b_323": { "value": "40055000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa00c24cafec44505b2e8547408f87f07_324": { "value": "10750000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af262ea7fabb249eab9730e3d91d16e41_325": { "value": "51565000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8535750902f14221a4da2598ce89517c_326": { "value": "44166000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae89af8f08ee0438396f712f31da53b87_327": { "value": "-2892000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64a4b79c96e047a0b2583651f8527e98_328": { "value": "-3552000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad446f1d21cb04ca981bc44c94891a7fe_329": { "value": "-6636000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a00ce4bb9c64ef086324a76e7a0dff3_330": { "value": "-112758000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2ac436fcc8340f295537ecc9b8e5634_331": { "value": "149082000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed8c54b324fe4f61bf6c3b1c547f6c77_332": { "value": "41955000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A141672ada9bf417b914b07f96d568c72_333": { "value": "-5228000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5002071140d748e7acf20e275ec238ac_334": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a45019fe1eb4ee4813dda243de738b2_335": { "value": "143854000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64ec34056c07416a9425f6cc32ff74a4_336": { "value": "41955000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f60bed8b8e64e7b94056ea29e4ae976_337": { "value": "64561000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8bd0a6b7ab004ed19c6db19b6b144513_338": { "value": "22606000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abedc96c876434c75bf817c040f39e9dd_339": { "value": "208415000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f60bed8b8e64e7b94056ea29e4ae976_340": { "value": "64561000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3430d8fbe02f44dabf2b2c5e0a934d38_341": { "value": "154744000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A387b3c8be2574699b1682ba05748992c_342": { "value": "7606000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af8b7ad0fc02e499e8d5e7ca5daeed622_343": { "value": "4432000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0789a1a0560c4a38a4b319b000b73f63_344": { "value": "-54961000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d2c115c60a1487c8b0795c70c795b4e_345": { "value": "262998000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae38bf98f42f447dfad82e1af09647185_346": { "value": "20405000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8721158724cc4084aefff51d6b5ac6d8_347": { "value": "609584000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad68ed959a896410a87a8758bf7eaa221_348": { "value": "842458000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae096540cb35452cb9ed693f6dbc3921_349": { "value": "37226000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f5f23e6278c4b6d919418d6955a4e2d_350": { "value": "879684000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1af8a4e1bc64235be47e133d7db391c_351": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A741285eb0ee94e818eb972b8738bbc23_352": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa63662ebd5be46eb822f2f626d79e594_353": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5361b29062b24b829db78e05fcd02a75_354": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A803a5f80c28f47a7866d3c166a53ab0f_355": { "value": "136355000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71ffe18dac0e4cb892390dfaed9fcdb8_356": { "value": "136355000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe643007a987432792f2482d70126e59_357": { "value": "11237000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1bf4515c5c664de682a6793ee8bfa7ba_358": { "value": "147592000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aced17c8b7a734cc59185e49c2c67d84f_359": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A46f0d7892f334be288b6e38f44da33de_360": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd29b87eb9454b40b666f750a7fcbbc9_361": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af0bcf101602f4ee1b680061612169fe9_362": { "value": "-2894000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad61e90bfbefc4da399f5969a6c9b98b7_363": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A63596e87c5c646a4ab037a7550504e18_364": { "value": "-2894000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb5321f4c4c7400394d833ef75467272_365": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05242576a67249c3ab3101a2842885de_366": { "value": "-2894000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c3a171c645040ba84540f853c7becd9_367": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97c0add7c1744415b3e6c7bdb46fedc5_368": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61ffca2c67b5452c85691a67b8a5403c_369": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A42ccc7c0fa15433fb6b23263e7ec8454_370": { "value": "-2894000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ef65f2579554eff88eda13f139ae7ee_371": { "value": "136355000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9865a2e5811f433a901794d635dd67ee_372": { "value": "133461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad6c41dc77625473680d5bbbf30b2b6f3_373": { "value": "11237000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A52a83ee25a3c4edda486c26ded7bd97c_374": { "value": "144698000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A09eb3d517d7c4339a84c4fe0fbf85702_375": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A23b2bcc24ec84523b63db8910c850928_376": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Affa79e10d15a46e2b9d8ba8fcc82b1aa_377": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab1cdfa19a8104c7588f092c2bb86c2bf_378": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adcef772b66624680a64a6a018d4caa70_379": { "value": "51738000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1bcbe90b1f7d41c6a4adec56bd6cc80d_380": { "value": "51738000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aafc7f26f5c7e414b8366ddf29740e559_381": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2dc5752a8af04b9ea354115eeaa5026f_382": { "value": "51738000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ae8edcdde2b4801b68f0583907d46e2_383": { "value": "78000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A348cba28966342e09cf208377e5f4d42_384": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28fee1fe5a0340e1974aebac713539b0_385": { "value": "21382000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac78e04726d4b49cfbef436a17f737ac3_386": { "value": "-4130000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A697e27dfc3614b17ad78c73bf790c787_387": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7b2c5595f829444680215aa5d3190dab_388": { "value": "17330000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5699baac9614734b709e0ec86abf6e1_389": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0afc78bede5a4ff9ae5a4714f6040b88_390": { "value": "17330000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab0b471a19efc4f77b494fa3730131aba_391": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3245349b68ea46558445fd60b8e10634_392": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba7e56d2298e4148b625926a3be10180_393": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A457e1bd2e8974efd86c0b32fdaba6433_394": { "value": "11284000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A284977c8330141518006d58f5ca204df_395": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A94d8c52e4581495895804b55cda30bb4_396": { "value": "11284000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa606d51b98c74723a14048136bf1aa9e_397": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4cbf7502beb141428a437929947088df_398": { "value": "11284000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adfc034f68880470482cbc9da5b5f46f5_399": { "value": "-65000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf210abff53c4c8b9d5a4ff503e5a4bc_400": { "value": "54960000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaf941e68305a4444ac9d07ae85656415_401": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98880deb97724d40b3564481339bfa1b_402": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e7c494901e7470398be99073a39cbcd_403": { "value": "-54895000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A08fc3be115f94b0cbaea38971e01ba4a_404": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A850f4b8cdb7e47b7989c2f0f2b61bde2_405": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afaa9d8bde2b94696b5f6572dffbd03f9_406": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aafde3f89e33b489fae63e7a1b841dc2c_407": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acd277259572c42c8b4e1e37252f96757_408": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24887df811a54d89a5421130f998a591_409": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa96b0e1206444d2f93b673265b1ef00b_410": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5be3a872e4e84420be8b0c85057de5bc_411": { "value": "739000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ee648801b2b4a7ca04d52c3c1941a2c_412": { "value": "739000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A54f25e96a09142f590f9073b9a2dc6fb_413": { "value": "1840000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A441da0665c634d07b3d188f01a6f584f_414": { "value": "2579000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc5359cb90a2465da8e26db44777217e_415": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aceef759cda23495db0adaef069e4cad5_416": { "value": "73295000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad0eb6e02bbf4436a8b414cbbb84b94a6_417": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb24f4e67b064b32befc502c0a10a757_418": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6428ae939b9546fba2461b9bc21f7edb_419": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A07b6bcee6c0944c99b41a7b0c74b5006_420": { "value": "73295000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac26c8cedda154baca2a81366d88bf030_421": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e28a3d2aec0480a82379d2f6cff3557_422": { "value": "73295000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8e1dfef54ab3469787056e6bbfc9b331_423": { "value": "13000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abdd2255419e64a00b9d34dcd50936c65_424": { "value": "-18335000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A79a50501456449ed866483207f97fa2e_425": { "value": "21382000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab0785db97ff34cf4b1b92196ac8833cf_426": { "value": "7154000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa838a4aaea414fbb95449547629999a5_427": { "value": "-105894000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae561798783294abfa07983f90fa5da13_428": { "value": "-95680000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8291cae7155c401baf4969e49205b96b_429": { "value": "1840000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d16e0a000a44311b7fdabe6a642728b_430": { "value": "-93840000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A519b382d648e48b38b654697f31f48d7_431": { "value": "13000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb78f4b041c64694b8391c08aeb365a1_432": { "value": "-18335000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8b2222295ef4982b301adff372fd830_433": { "value": "21382000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af05172c637cf43f1b01340b107dd150b_434": { "value": "4260000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A10b57c0565f140e9b70c256788243305_435": { "value": "30461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa723de25d00462384079d9fc7d6a300_436": { "value": "37781000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34f297d3a3394de79950d0d13b60067a_437": { "value": "13077000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A548039709a9f44aaba928de16e4a6713_438": { "value": "50858000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83297537cd634608a1bb2e838ea24f4f_439": { "value": "4445000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8bd1c39471b4ae6862f0f6df5f539e5_440": { "value": "-73296000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c32b859ab0849728cb38694e6915ddf_441": { "value": "284380000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A102a7e3c5ca447929128cdab19735d5d_442": { "value": "24665000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7fad2d9774ea47aab1c863d376f8d669_443": { "value": "640045000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A50be4fbc1fb74c96905e14a9bb2c18f2_444": { "value": "880239000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d79ded83e104f408e0aca400ea53822_445": { "value": "50303000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A158937291dd94e6f89ffa984a4f5d120_446": { "value": "930542000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7fbdbdd92d954fb0afbdb254fd6b1888_447": { "value": "4387000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A471935c317e94a6891f4f265001ddc1a_448": { "value": "-18237000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0cf65685209242aa9bebc79bea8d3293_449": { "value": "240672000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae3364747a5744e2699acf91f2674b778_450": { "value": "13625000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9c6ad13de89845c3adb69166de7130ec_451": { "value": "525910000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A86dc00a00181473d8261162983587050_452": { "value": "766357000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A15129d53b73b41b9a3bc9c787caef086_453": { "value": "5056000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abac522b2f5cf493e9ff847329c129ce0_454": { "value": "771413000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ea64f18944241e4a590bf9a4ea125ba_455": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A86c0d4ac20574833b4844fc3ec3e8489_456": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A888db121140e4ff2bd7e9842dabf984d_457": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f80084796ff4ad1bc194961a916ee5b_458": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b8a599254a84c568f81afd7a385cd86_459": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab1e0890dbdcf4f8c8a57dac6d961ab9b_460": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab1cd3bd7e3e348b5be49689d78c8af49_461": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0253f11ff7a0425cad0dced427eed2a8_462": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04bcbf275d5e4f45a174990782527a12_463": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Accb7116fc6ea4f2a9bd272d4ee2e8a7e_464": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8bb426d24394f6385f14a1124cd5d9a_465": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4bfd30d1ace4a01b92fb4ad6371440a_466": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa308177813194fe687deffa57de21a53_467": { "value": "-4832000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa265d6a5155d4321bfa6e65de9dc6976_468": { "value": "-4832000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada66d708a8a045fab6c7d2288885f3c4_469": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A90471b02cad7454c8b9c9b7b6b53b222_470": { "value": "-4832000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8959473eafb744838254979db9528b27_471": { "value": "4387000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8a457de61e4e47f09540f08cee9c475f_472": { "value": "-18237000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afdb49b1de2b74e6892cbcafd7f1ca70b_473": { "value": "240672000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5c9d9055799743c1b5c3327d61042b34_474": { "value": "13625000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2d720ff25524f71b04e1fa1ea1b7513_475": { "value": "521078000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af12d4f146aef4d9fa6886e69ea863978_476": { "value": "761525000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A922af5d5735242cf87c9b8ce07bbe686_477": { "value": "5056000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9dcd334a72aa4f81884dd022f4e96672_478": { "value": "766581000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa5d0e8ee5b814f2eb92e1e1aa456b210_479": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a573cb9ae6a4fe9bba1aaf56f3e5918_480": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20b3b03975b944788dcba702cd05af44_481": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff5c8f6061964fda8144a828aa78472a_482": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ca55bef493c411b988c34d0f338118d_483": { "value": "150655000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29a25040fe434797bafd009d92fe4178_484": { "value": "150655000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61d9a67ce834455c8ffea0ffb8975a3e_485": { "value": "1895000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad10c0a3e9d5d4f58b4c528eb4ae0b8f8_486": { "value": "152550000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7a69b5b150046d0a7d69b21048285d4_487": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb92f9b3950a4c7f906c85fb8d08a4f3_488": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7f3ee6ad96c143fda2a2e01bbe116216_489": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6af41662e38d4095ab9ef8aec627195f_490": { "value": "150000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d44510528b34789bbef186f68026c80_491": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26101def35834140a98a7ce227a86054_492": { "value": "150000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71f1fd5655f44856a574aa96d1cc78eb_493": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6994b0265ee45a3a24562af1ebf4421_494": { "value": "150000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03f0cbdd6c1f4e50b31b68e5562a32b0_495": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96eab62bc63443c5a68ced6bdd5a3dcc_496": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afbd74bbfd315428abbf3109e2739a3ae_497": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89aa934a743e4983bf01d47945d0e224_498": { "value": "150000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aea3d9e49e79a434e951ab4c3135d31cb_499": { "value": "150655000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acd188d97a7c94d3996a05fa2e5dcb8ec_500": { "value": "150805000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab1c3d398e8d54c79853d5838ffd4ee5b_501": { "value": "1895000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6791aa8a1aa741b6abef3ea3fa0e4d07_502": { "value": "152700000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A971e539536cc4f6883ffcc8b758b64c5_503": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf2e1eb8b9e74a06876a9633259822d2_504": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaff0ad8f6a8b499c9320d2b48475b72f_505": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38d4d18f514a4baf9056b8fe6d21dffa_506": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab325c4a87671445da36bd413afdd03ba_507": { "value": "44192000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab085af96a1dc4e92b7d9a2e37d11ad0b_508": { "value": "44192000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A44ce006f72c345b6a019f25f31f5e770_509": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad499f9edf9fd45dfa9f538ec318820c2_510": { "value": "44192000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7dbc9a3f060745fe938d455438a459e6_511": { "value": "80000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6964d4fc7ce4d2ab1256cc6f7c7457a_512": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b8e89c7a62340b19b74eb4f23d87f54_513": { "value": "22326000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad7764bfb8afc470783cf22bdd9a6a852_514": { "value": "-3920000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6779ad234b39400c912ca9145312305b_515": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acca1ea2122e7456fa2bbb8fd48b7e36d_516": { "value": "18486000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1fbea5d908804e8baea1b56b30a1b5d6_517": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36b05a19721544a9a0410c6bb90b0a3b_518": { "value": "18486000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A818e5aca973d4825ad71ef5ae56f3d34_519": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64999f8d76cc4ac995e367c8ce630909_520": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e60a1aec83f43e0b69e0e97da149e8a_521": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa05a72c644784915946ab089e4d6a188_522": { "value": "10550000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d585cb4abb34d20b365df5c9ec7de58_523": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad7ef2c85acbf4725a0b7693b2c0e36d6_524": { "value": "10550000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abbc8e833d5d343de8160b210068ad8de_525": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af49166dfbba54d23a59f64ebce93751b_526": { "value": "10550000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c995580e2a646b59ad394864595f2cd_527": { "value": "-35000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7fb1aa8b3e2d4054a5af92f2e9ed93d3_528": { "value": "18237000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A42d50df382e448f58d2f5eefac54fdad_529": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2fcef77ffd1c4099ab07b13720fc3367_530": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A60a890d790734ee39d34a2d4b14bf132_531": { "value": "-18276000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71b0eac8538b4791b892e6f489b394a6_532": { "value": "-74000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5b117212dccb4a35a4c9a2bf354f1e08_533": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0fc306d7c27458598edafe945fddaee_534": { "value": "-74000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A484e3eb4c4024739a0b1fe183b4aa82e_535": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73cb3f470997462dbbcec2817c8fc731_536": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6fd0e7ebae55413bb763fd64e9921832_537": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb239bfe8de64bd498dbaad1eb49cbe0_538": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8a445c5e63c84ee4828c7989c695a3a3_539": { "value": "319000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae735bdeff90b4dcaa348b9b55f7ad4c2_540": { "value": "319000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf668c2f2d3d42889eadcbd24d075a88_541": { "value": "30275000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac20101ff04264bb585e1264d56dd255b_542": { "value": "30594000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adcc7820430a54e79a16f74474ee8b2a1_543": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53b04ff0c2d34d3496a3624f2d6135a5_544": { "value": "54961000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3707077eb8bc4547b0c824cf07bc5cc3_545": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf9efed1c12d45f39862b43b4ba1b2ae_546": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A01bf1b78d55a4347b7335a930396b7f1_547": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3493c00a989945b8b5fd7881a7e3c00b_548": { "value": "54961000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96e6d6802722483ab0041f5681e970a6_549": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39fcbb2168944b7c8af1685f0d05863c_550": { "value": "54961000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab1889db67d494e33a9d4d898e5c129b2_551": { "value": "45000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af7a44be8ed514201a4090e2511ba42e5_552": { "value": "-36724000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a226958e3774aa8b9d92a54311963c1_553": { "value": "22326000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa620d67b9f6f4d109bbeb4ec9347a9d5_554": { "value": "6630000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36a0ae9ad2324c5eb56a49b652679b5f_555": { "value": "-62149000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7cc13d019a6445779c2da56c9536737b_556": { "value": "-69872000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A555757639a524b52ba7f9f4f246d2f1e_557": { "value": "30275000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae853924562a146c988541b5046bcd93f_558": { "value": "-39597000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3c76aa5409741ae8ed9684cc7b945ef_559": { "value": "45000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A88cd960427464657ab7b58aa32e38cc1_560": { "value": "-36724000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d256f22b5a3495bbf129305bc3e11f0_561": { "value": "22326000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A67e8e9375cc84e6e99762855ed3a556a_562": { "value": "6780000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1070c386e6642c99749944f9d462c4b_563": { "value": "88506000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab2062b14c1e04474a28c02c1342b3c83_564": { "value": "80933000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa74607164f854a6da7a15a649c0d0371_565": { "value": "32170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6e6046445cce436c9ae07031d86ebd30_566": { "value": "113103000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af8b7ad0fc02e499e8d5e7ca5daeed622_567": { "value": "4432000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0789a1a0560c4a38a4b319b000b73f63_568": { "value": "-54961000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d2c115c60a1487c8b0795c70c795b4e_569": { "value": "262998000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae38bf98f42f447dfad82e1af09647185_570": { "value": "20405000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8721158724cc4084aefff51d6b5ac6d8_571": { "value": "609584000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad68ed959a896410a87a8758bf7eaa221_572": { "value": "842458000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae096540cb35452cb9ed693f6dbc3921_573": { "value": "37226000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f5f23e6278c4b6d919418d6955a4e2d_574": { "value": "879684000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aac80c7df846643f8afda70aa50f2b4c7_576": { "value": "

1.INFORMACJE OG\u00d3LNE

\u00a0

1.1.Informacje o Jednostce Dominuj\u0105cej, grupie kapita\u0142owej oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa NEUCA sk\u0142ada si\u0119 z NEUCA S.A. i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (patrz Nota 1.2). Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca Grupy Kapita\u0142owej \u2013 NEUCA S.A. (\u201eJednostka Dominuj\u0105ca\u201d) jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105zarejestrowan\u0105 w Polsce. Siedziba Jednostki Dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119 w Polsce, w Toruniu 87-100 przy ul. Forteczna 35-37. NEUCA S.A. zosta\u0142a utworzona w dniu 12 grudnia 1994 roku na podstawie aktu notarialnego Rep. A nr 5395/1994. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy w Toruniu, VII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000049872. Sp\u00f3\u0142ce nadano numer statystyczny REGON 870227804. Jednostka Dominuj\u0105ca prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, w Toruniu 87-100, przy ul. Forteczna 35-37.

\u00a0

Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej jest sprzeda\u017c hurtowa wyrob\u00f3w farmaceutycznych (wg PKD 46.46).

\u00a0

G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej jest sprzeda\u017c hurtowa wyrob\u00f3w farmaceutycznych. R\u00f3wnolegle Grupa rozwija dzia\u0142alno\u015bci takie jak badania kliniczne, zarz\u0105dzanie sieci\u0105 przychodni lekarskich, wprowadzanie produkt\u00f3w leczniczych pod mark\u0105 w\u0142asn\u0105 oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej w dniu 24 marca 2023 roku.\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku oraz na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku.

\u00a0

Czas trwania Jednostki Dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.

1.2.Sk\u0142ad Grupy

Jednostka Dominuj\u0105ca posiada (bezpo\u015brednio i po\u015brednio) kontrol\u0119 nad nast\u0119puj\u0105cymi sp\u00f3\u0142kami:

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Metoda konsolidacji

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2022

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2021

Segment: Hurt Apteczny

Pretium Farm Sp. z o.o.

Toru\u0144

Us\u0142ugi przedstawicielskie

pe\u0142na

100%

100%

\u015awiat Zdrowia S.A.

Toru\u0144

Us\u0142ugi marketingowe

pe\u0142na

97%

96%

Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o.

Toru\u0144

Pozosta\u0142a finansowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa

pe\u0142na

100%

100%

Farmada Transport Sp. z o.o.

Toru\u0144

Transport drogowy towar\u00f3w

pe\u0142na

100%

100%

PFM.PL S.A.

Toru\u0144

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 informatyczna

pe\u0142na

74%

74%

Nekk Sp. z o.o.

Pozna\u0144

Agencja reklamowa

pe\u0142na

100%

100%

Brand Management 2 Sp. z o.o.

Toru\u0144

Dzier\u017cawa w\u0142asno\u015bci intelektualnej i podobnych produkt\u00f3w

pe\u0142na

100%

100%

Martinique Investment Sp. z o.o.

Toru\u0144

Wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi lub dzier\u017cawionymi

pe\u0142na

100%

100%

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Metoda konsolidacji

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2022

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2021

Fundacja Neuca dla Zdrowia 1

Toru\u0144

Poprawa zdrowia i zwi\u0105zanej z nim jako\u015bci \u017cycia ludno\u015bci

pe\u0142na

-

-

Inkoma Sp. z o.o.

Toru\u0144

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych

pe\u0142na

100%

100%

Ortopedio.pl Sp. z o.o.

Toru\u0144

Sprzeda\u017c detaliczna wyrob\u00f3w medycznych, w\u0142\u0105czaj\u0105c ortopedyczne, prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach

pe\u0142na

100%

100%

Synoptis Industrial Sp. z o.o.

Toru\u0144

Produkcja lek\u00f3w i pozosta\u0142ych wyrob\u00f3w farmaceutycznych

pe\u0142na

100%

100%

Aliant Sp. z o.o.

Warszawa

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych

pe\u0142na

100%

100%

Diabdis Sp. z o.o.

Katowice

Badania naukowe i prace rozwojowe

pe\u0142na

100%

100%

Segment: Produkcja farmaceutyk\u00f3w

Synoptis Pharma Sp. z o.o.

Warszawa

Produkcja lek\u00f3w i pozosta\u0142ych wyrob\u00f3w farmaceutycznych

pe\u0142na

100%

100%

Global Pharma CM S.A.

Suchedni\u00f3w

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa, gdzie indziej niesklasyfikowana

pe\u0142na

50%

50%

Segment: Badania kliniczne

Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA

Toru\u0144

Pozosta\u0142a finansowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa

pe\u0142na

100%

100%

Pratia S.A.

Katowice

Praktyka lekarska specjalistyczna

pe\u0142na

100%

100%

Clinscience Sp. z o.o.

Warszawa

Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk przyrodniczych i technicznych

pe\u0142na

100%

100%

Pratia Hematologia Sp. z o.o.

Katowice

Praktyka lekarska specjalistyczna

pe\u0142na

85%

85%

Hyggio Sp. z o.o.

Katowice

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z oprogramowaniem

pe\u0142na

90%

90%

Pratia Clinic Ukraine LLC

Chark\u00f3w, Ukraina

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 szpitali

pe\u0142na

100%

100%

Pratia Ukraine LLC

Chark\u00f3w, Ukraina

Badania i rozw\u00f3j eksperymentalny w dziedzinie biotechnologii

pe\u0142na

100%

100%

Clinscience Spain S.L. (przed zmian\u0105 nazwy Experior S.L.)

Walencja, Hiszpania

Badania kliniczne

pe\u0142na

100%

100%

CCR Czech a.s.

Praga, Czechy

Badania kliniczne

pe\u0142na

100%

51%

CCR Brno s.r.o.

Brno, Czechy

Badania kliniczne

pe\u0142na

100%

51%

Clinical Research Union JSCo

Sofia, Bu\u0142garia

Badania kliniczne

pe\u0142na

75%

70%

Medical Center Leo Clinic Ltd.

Sofia, Bu\u0142garia

Badania kliniczne

pe\u0142na

75%

70%

SMO Bulgaria Ltd.

Sofia, Bu\u0142garia

Badania kliniczne

pe\u0142na

75%

70%

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Metoda konsolidacji

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2022

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2021

MTZ Clinical Research Sp. z o.o.9

Warszawa

Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk przyrodniczych i technicznych

pe\u0142na

-

100%

CCR Prague s.r.o.

Praga, Czechy

Badania kliniczne

pe\u0142na

76%

51%

Exom Group S.r.l.

Mediolan, W\u0142ochy

Badania kliniczne

pe\u0142na

60%

60%

Exom Deutschland GmbH

Ulm, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

60%

60%

Clinscience USA LLC

Wilmington, Delaware, Stany Zjednoczone

Badania kliniczne

pe\u0142na

100%

100%

Pratia Spain S.L.

Walencja, Hiszpania

Badania kliniczne

pe\u0142na

100%

100%

kfgnPratia GmbH4

Hamburg, Niemcy

Zarz\u0105dzanie maj\u0105tkiem w\u0142asnym i posiadanie udzia\u0142\u00f3w

pe\u0142na

80%

40%

kfgn | Site Operations & Services GmbH4

Hamburg, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

80%

-

Klinische Forschung Hamburg GmbH4

Hamburg, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

80%

-

Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH4

Berlin, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

80%

-

Klinische Forschung Schwerin GmbH4

Kilonia, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

80%

-

Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH4

Hanower, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

80%

-

Klinische Forschung Dresden GmbH4

Drezno, Niemcy

Udzia\u0142 i wdra\u017canie krajowych i mi\u0119dzynarodowych bada\u0144 terapeutycznych dla nowych opracowa\u0144 lek\u00f3w i produkt\u00f3w medycznych

pe\u0142na

80%

-

Klinische Forschung Karlsruhe GmbH4

Karlsruhe, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

80%

-

clinytics GmbH4

Hamburg, Niemcy

Rozw\u00f3j, produkcja i sprzeda\u017c oprogramowania oraz us\u0142ug informatycznych w zakresie bada\u0144 klinicznych w zakresie standardowej opieki medycznej i pokrewnych obszarach biznesowych

pe\u0142na

80%

-

Agati Systems LLC4

Frisco, Texas, Stany Zjednoczone

Badania kliniczne

pe\u0142na

51%

-

Agati Clinical Informatics LLP4

Chennai, Indie

Badania kliniczne

pe\u0142na

51%

-

Neuca Clinical Trials Investment Inc.12

Delaware, Stany Zjednoczone

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych

pe\u0142na

100%

-

Segment: Przychodnie medyczne

Neuca Med Sp. z o.o.

Toru\u0144

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

100%

PLR \"Ognik\" Sp. z o.o.

Pozna\u0144

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

100%

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Metoda konsolidacji

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2022

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2021

Unipolimed Sp. z o.o.

\u0141\u00f3d\u017a

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

100%

Elmed Szczytno Sp. z o.o.7

Szczytno

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

-

100%

Eskulap Sp. z o.o.7

Szczytno

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

-

100%

Centrum Medyczne Remedium Sp. z o.o.

\u0141\u00f3d\u017a

Praktyka lekarska specjalistyczna

pe\u0142na

100%

100%

Salus Sp. z o.o.

Wola Go\u0142kowska

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

100%

NZOZ Omega Centrum Medyczne Sp. z o.o.11

P\u0142ock

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

-

100%

Zesp\u00f3\u0142 Lekarza Rodzinnego Pro Familia Sp. z o.o.

Czerwonak

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

100%

Best Med Sp. z o.o.2, 8

Warszawa

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

-

-

O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \"Radzimowice\" Sp. z o.o.3

Szklarska Por\u0119ba

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie opieki zdrowotnej, gdzie indziej niesklasyfikowana

pe\u0142na

100%

-

Clinica Medica Sp. z o.o.5

Gdynia

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 szpitali

pe\u0142na

100%

-

Lekarze Domowi Sp. z o.o.6

Olsztyn

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

-

Centrum Diagnostyki Medycznej\u00a0ENDOMED Sp. z o.o.6

Gda\u0144sk

Praktyka lekarska specjalistyczna

pe\u0142na

100%

-

Diagnostyka Sp. z o.o.10

Kutno

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie opieki zdrowotnej, gdzie indziej niesklasyfikowana

pe\u0142na

74%

-

Segment: Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa

Unimedi Sp. z o.o.

Toru\u0144

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

100%

Pomerania Investment S.A.

Gdynia

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych (head offices) i holding\u00f3w, z wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych

pe\u0142na

50%

50%

Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Zdrowie S.A.

Gdynia

Pozosta\u0142e ubezpieczenia osobowe oraz ubezpieczenia maj\u0105tkowe

pe\u0142na

50%

50%

Jednostki stowarzyszone niekontrolowane

Telemedycyna Polska S.A.

Katowice

Praktyka lekarska specjalistyczna

praw w\u0142asno\u015bci

26%

26%

\u00a0

\u00a0

1Fundacja NEUCA dla Zdrowia zosta\u0142a ustanowiona przez NEUCA S.A.

2Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od 1 stycznia 2022 roku

3Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od 1 marca 2022 roku

4Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od 1 czerwca 2022 roku

5Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od 1 lipca 2022 roku

6Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od 1 wrze\u015bnia 2022 roku

7W dniu 1 wrze\u015bnia 2022 roku S\u0105d Rejonowy w Toruniu VII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 rejestracji uchwa\u0142 o po\u0142\u0105czeniu przez przej\u0119cie sp\u00f3\u0142ek Neuca Med. Sp. z o.o., Elmed Szczytno Sp. z o.o. i Eskulap Sp. z o.o.

8W dniu 1 lipca 2022 roku S\u0105d Rejonowy w Toruniu VII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 rejestracji uchwa\u0142 o po\u0142\u0105czeniu przez przej\u0119cie sp\u00f3\u0142ek Unimedi Sp. z o.o. i Best-Med. Sp. z o.o.

9W dniu 1 lipca 2022 roku S\u0105d Rejonowy Katowice-Wsch\u00f3d w Katowicach, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 rejestracji uchwa\u0142 o po\u0142\u0105czeniu przez przej\u0119cie sp\u00f3\u0142ek Pratia S.A. i MTZ Clinical Research Sp. z o.o.

10Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od 1 listopada 2022 roku

11W dniu 2 listopada 2022 roku S\u0105d Rejonowy w Toruniu VII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 rejestracji uchwa\u0142 o po\u0142\u0105czeniu przez przej\u0119cie sp\u00f3\u0142ek Neuca Med. Sp. z o.o. i NZOZ Omega Centrum Medyczne Sp. z o.o.

12Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od dnia obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w, tj. od 1 grudnia 2022 roku

\u00a0

Udzia\u0142 Grupy w prawach g\u0142osu jest r\u00f3wny udzia\u0142owi w kapitale sp\u00f3\u0142ek.

\u00a0

W 2022 roku sk\u0142ad Grupy rozszerzy\u0142 si\u0119 w wyniku nabycia udzia\u0142\u00f3w Best Med Sp. z o.o., O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \"Radzimowice\" Sp. z o.o., kfgn Pratia GmbH, kfgn | Site Operations & Services GmbH, Klinische Forschung Hamburg GmbH, Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH, Klinische Forschung Schwerin GmbH, Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH, Klinische Forschung Dresden GmbH, Klinische Forschung Karlsruhe GmbH, clinytics GmbH, Agati Systems LLC, Agati Clinical Informatics LLP, Clinica Medica Sp. z o.o., Lekarze Domowi Sp. z o.o., Centrum Diagnostyki Medycznej Endomed Sp. z o.o., Diagnostyka Sp. z o.o. oraz obj\u0119cia akcji w sp\u00f3\u0142ce Neuca Clinical Trials Investment Inc. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce zmian w strukturze Grupy zawarte zosta\u0142y w nocie \u201ePo\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych\u201d.

1.3.Sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej

W sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 24 marca 2023 roku wchodzili:

-Piotr Sucharski

-Grzegorz Dzik

-Krzysztof Miszewski

-Julita Czy\u017cewska

-Daniel Wojtkiewicz

-Roman Dudzik

\u00a0

W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 24 marca 2023 roku wchodzili:

-Kazimierz Herba

-Wies\u0142awa Herba

-Tadeusz Weso\u0142owski

-Bo\u017cena \u015aliwa

-Jolanta Kloc

-Iwona Sierzputowska.

\u00a0

W dniu 15 listopada 2022 roku Rada Nadzorcza Jednostki Dominuj\u0105cej powo\u0142a\u0142a Pana Daniela Wojtkiewicza, Pana Romana Dudzika oraz Pani\u0105 Julit\u0119 Czy\u017cewsk\u0105 na stanowiska Wiceprezes\u00f3w Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej.

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku nie nast\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej.

INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZ\u0104DZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKR\u0104GLE\u0143

2.1.Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej NEUCA sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej.

Zasady rachunkowo\u015bci Grupy stosowane by\u0142y w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y do wszystkich prezentowanych okres\u00f3w, za wyj\u0105tkiem korekt opisanych w nocie 4. Zasady rachunkowo\u015bci zosta\u0142y przedstawione w poszczeg\u00f3lnych notach do sprawozdania.

Zasady rachunkowo\u015bci

\u00a0

\"Obraz

ZASADY KONSOLIDACJI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej NEUCA S.A. oraz sprawozdania kontrolowanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych sporz\u0105dzone na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy. Zgodnie z MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania na nie wp\u0142ywu poprzez sprawowanie nad t\u0105 jednostk\u0105 w\u0142adzy.

\u00a0

Na dzie\u0144 nabycia jednostki zale\u017cnej (obj\u0119cia kontroli) aktywa i zobowi\u0105zania jednostki nabywanej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej. Nadwy\u017cka ceny nabycia ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana jako warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy suma przekazanej zap\u0142aty oraz kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.\u00a0

\u00a0

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce prezentuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kapitale w\u0142asnym, oddzielnie od kapita\u0142u w\u0142asnego w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej. Zyski i straty oraz inne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.

\u00a0

Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe (tj. jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami dzia\u0142aj\u0105cymi jako w\u0142a\u015bciciele jednostki). W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej dokonywana jest korekta kapita\u0142\u00f3w przypadaj\u0105cych akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej oraz akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty kapita\u0142\u00f3w przypadaj\u0105cych akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142y przypadaj\u0105ce akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej.

\u00a0

Sprzedane w roku obrotowym sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji od pocz\u0105tku roku obrotowego do dnia utraty kontroli. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ci\u0105gu roku s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu przej\u0119cia kontroli.

\u00a0

Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 wed\u0142ug standard\u00f3w rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105cych w poszczeg\u00f3lnych krajach, jednak\u017ce dla cel\u00f3w konsolidacji ich dane finansowe zosta\u0142y przekszta\u0142cone tak aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe by\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez dan\u0105 jednostk\u0119 z zasadami stosowanymi przez pozosta\u0142e jednostki Grupy.

W przypadku jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzaj\u0105cych sprawozdania finansowe za inny okres sprawozdawczy wprowadza si\u0119 korekty ujednolicaj\u0105ce okres sprawozdawczy.
Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wy\u0142\u0105czone zosta\u0142y wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105.

Sprawozdanie finansowe sk\u0142ada si\u0119 z:

\uf02dskonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,

\uf02dskonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

\uf02dskonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\uf02dskonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym,

\uf02dinformacji dodatkowej.

2.2.Zastosowanie nowych standard\u00f3w lub interpretacji

Przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku zastosowano takie same zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci i metody obliczeniowe, co w ostatnim sprawozdaniu finansowym za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, za wyj\u0105tkiem nast\u0119puj\u0105cych zmian standard\u00f3w i interpretacji zastosowanych od 1 stycznia 2022 roku.

\u00a0

Uwzgl\u0119dnienie standard\u00f3w, zmian w standardach rachunkowo\u015bci oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

\u00a0

Nast\u0119puj\u0105ce standardy przyj\u0119te przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 zosta\u0142y zastosowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2022 roku:

-Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek\u201d;

-Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d;

-Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d.

\u00a0

Wy\u017cej wymienione standardy nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie Grupy za 2022 rok.

\u00a0

Standardy oraz interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym

\u00a0

Nast\u0119puj\u0105ce standardy, zmiany w\u00a0obowi\u0105zuj\u0105cych standardach oraz interpretacje nie zosta\u0142y przyj\u0119te przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 lub nie s\u0105 obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku:

\u00a0

\uf02dMSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie);

\uf02dZmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz MSSF \u2013 stanowisko praktyczne 2: Ujawnienia w zakresie zasad rachunkowo\u015bci (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie);

\uf02dZmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1\u00a0stycznia 2023 roku lub po tej dacie);

\uf02dZmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe\u201d (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie);

\uf02dZmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie\u201d oraz MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe \u2013 dane por\u00f3wnawcze\u201d (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie);

\uf02dZmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 powstaj\u0105cych na skutek pojedynczej transakcji\u201d (obowi\u0105zuje w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie);

\uf02dZmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d (obowi\u0105zuje w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie).

Poni\u017cej przedstawiono wp\u0142yw nowych regulacji na przysz\u0142e skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej NEUCA:

MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d zosta\u0142 opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku i zosta\u0142 przyj\u0119ty przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 w dniu 19 listopada 2021 roku.

Grupa spodziewa si\u0119 istotnego wp\u0142ywu standardu na sprawozdanie finansowe Grupy, w szczeg\u00f3lno\u015bci na prezentowan\u0105 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, znacznie mniejszy wp\u0142yw na kapita\u0142y w\u0142asne i wynik finansowy.

MSSF 17 zast\u0119puje dotychczas obowi\u0105zuj\u0105cy MSSF 4 Umowy ubezpieczenia.

MSSF 17 wprowadza nowe zasady:

-rozpoznawania umowy ubezpieczenia

-agregacji um\u00f3w ubezpieczenia w tzw. kohorty na potrzeby klasyfikacji i wyceny um\u00f3w ubezpieczenia,

-wyceny aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, w tym: ustalania szacunk\u00f3w przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ustalania st\u00f3p dyskontowych stosowanych w szacowaniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zasad ustalania mar\u017cy kontraktowej,

-stosowania uproszcze\u0144 w wycenie grup um\u00f3w ubezpieczenia poprzez mo\u017cliwo\u015b\u0107 zastosowania podej\u015bcia opartego na alokacji sk\u0142adki,

-zasad wyceny zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych na dzie\u0144 bilansowy,

-sposobu ujmowania w sprawozdaniu finansowym um\u00f3w ubezpieczenia rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenia,

-zasad ujmowania i wyceny dla um\u00f3w reasekuracji biernej,

-szczeg\u00f3lnych rozwi\u0105za\u0144 dla um\u00f3w inwestycyjnych z uznaniowym udzia\u0142em w zyskach,

-modyfikacji i zaprzestania ujmowania umowy ubezpieczenia,

-prezentacji w sprawozdaniu finansowych (bilansie wg MSSF) oraz w sprawozdaniu z wynik\u00f3w finansowych (rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wg MSSF)

-zakresu ujawnie\u0144 informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.

Grupa oferuje produkty ubezpieczeniowe o charakterze zdrowotnym. Nie zidentyfikowano um\u00f3w o charakterze inwestycyjnym ani um\u00f3w z uznaniowym udzia\u0142em w zyskach.

Grupa nie zawiera\u0142a um\u00f3w reasekuracji biernej.

Zgodnie z MSSF 17 Jednostka jest zobowi\u0105zania do wydzielenia co najmniej:

a)grupy um\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenia w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, o ile takie umowy wyst\u0119puj\u0105;

b)grupy um\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nie istnieje znacz\u0105ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce w p\u00f3\u017aniejszym okresie stan\u0105 si\u0119 one umowami rodz\u0105cymi obci\u0105\u017cenia, o ile takie umowy wyst\u0119puj\u0105; oraz

c)grupy pozosta\u0142ych um\u00f3w nale\u017c\u0105cych do portfela, o ile takie umowy wyst\u0119puj\u0105.

Na potrzeby standardu w Grupie dokonano przegl\u0105du zawartych um\u00f3w ubezpieczenia i nie zidentyfikowano potrzeby wydzielenia kohort um\u00f3w ubezpieczenia generuj\u0105cych obci\u0105\u017cenia.

Grupa tworzy kohorty miesi\u0119czne obejmuj\u0105ce wszystkie umowy rozpoznane w danymi miesi\u0105cu.

MSSF 17 wymaga uj\u0119cia zobowi\u0105zania ubezpieczeniowego wed\u0142ug wcze\u015bniejszej z dat:

-pocz\u0105tku okresu \u015bwiadczenia us\u0142ug (pocz\u0105tek ochrony ubezpieczeniowej),

-terminu wymagalno\u015bci pierwszej sk\u0142adki,

za\u015b w sytuacji tzw. kontrakt\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenia standard wymaga ujmowania w dacie, w kt\u00f3rej grupa staje si\u0119 rodz\u0105c\u0105 obci\u0105\u017cenia (zawarcie umowy ubezpieczenia).

W Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y umowy ubezpieczenia rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia.

Dotychczas wszystkie umowy ubezpieczenia by\u0142y rozpoznawane w ksi\u0119gach rachunkowych z chwil\u0105 ich zawarcia. Na potrzeby standardu Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du zawartych um\u00f3w w celu identyfikacji um\u00f3w ubezpieczenia nie spe\u0142niaj\u0105cych warunk\u00f3w MSSF 17.

Zgodnie z MSSF 17 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu umowy ubezpieczenia kohorta um\u00f3w ubezpieczenia jest wyceniana jako suma:

a)zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z realizacji um\u00f3w ubezpieczenia (CF) oraz korekty ryzyka z tytu\u0142u ryzyka niefinansowego (RA), oraz

b)mar\u017cy kontraktowej (CSM).

Zgodnie ze standardem Grupa stosuje dyskonto w odniesieniu do szacunk\u00f3w przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w celu odzwierciedlenia warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka finansowego zwi\u0105zanego z tymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi w zakresie, w jakim ryzyko finansowe nie jest uwzgl\u0119dnione w szacunkach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Korekta na ryzyko niefinansowe jest ustalana w celu odzwierciedlenia wynagrodzenia, kt\u00f3rego jednostka wymaga w zwi\u0105zku z niepewno\u015bci\u0105 dotycz\u0105c\u0105 kwoty i terminu przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3ra wynika z ryzyka innego ni\u017c ryzyko finansowe (takich jak np. wska\u017anik szkodowo\u015bci, wska\u017anik rezygnacji z um\u00f3w, wydatki na koszty). Korekta na ryzyko niefinansowe nie obejmuje niepewno\u015bci dotycz\u0105cej st\u00f3p dyskontowych.

Korekta na ryzyko niefinansowe ustalana jest w Grupie przy wykorzystaniu tego samego modelu, co stosowany przy kalkulacji marginesu ryzyka w systemie Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II.

MSSF 17 umo\u017cliwia zastosowanie uproszczonej metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych w odniesieniu do danej kohorty um\u00f3w ubezpieczenia poprzez zastosowanie metody alokacji sk\u0142adki (PAA) pod warunkiem, \u017ce:

a)wycena uproszczona by\u0142aby rozs\u0105dnym przybli\u017cenie og\u00f3lnego modelu, lub

b)okres obowi\u0105zywania ka\u017cdej umowy w grupie wynosi jeden rok lub kr\u00f3cej.

Dodatkowo standard przewiduje zastosowanie metody uproszczonej, gdy nie prognozuje si\u0119 wyst\u0105pienia istotnych r\u00f3\u017cnic w przysz\u0142ych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych dla danej kohorty.

Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du zawartych um\u00f3w ubezpieczenia na potrzeby MSSF 17 i stosuje metod\u0119 alokacji sk\u0142adki do portfela um\u00f3w ubezpieczenia w oparciu o brak prognozowania wyst\u0105pienia istotnych r\u00f3\u017cnic w przysz\u0142ych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych dla danej kohorty.

Korzystaj\u0105c z metody alokacji sk\u0142adki, na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kohorty um\u00f3w ubezpieczenia, zobowi\u0105zanie za pozosta\u0142y okres ochrony ubezpieczeniowej (LRC PAA) jest tworzone w wysoko\u015bci sk\u0142adek otrzymanych pomniejszonych o wszelkie inne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u ubezpieczenia (np. z tytu\u0142u akwizycji).

Na dzie\u0144 bilansowy aktywa/zobowi\u0105zania ubezpieczeniowe LRC PAA jest tworzona dla danej kohorty jako suma:

-warto\u015bci aktywa/zobowi\u0105zania na pocz\u0105tek okresu,

-powi\u0119kszona o sk\u0142adki otrzymane w danym okresie,

-pomniejszona o wydatki z tyt. akwizycji dot. um\u00f3w ubezpieczenia,

-powi\u0119kszona o amortyzacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z akwizycji,

-pomniejszona o kwot\u0119 rozpoznan\u0105 jako przych\u00f3d w tym okresie.

Stosuj\u0105c metod\u0119 alokacji sk\u0142adki jednostka mo\u017ce uj\u0105\u0107 wszystkie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z umowy ubezpieczenia jako koszty w momencie poniesienia tych koszt\u00f3w, pod warunkiem, \u017ce okres ubezpieczenia w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nie przekracza roku. Grupa nie stosuje tej zasady.

Zgodnie z MSSF 17 zobowi\u0105zania ubezpieczeniowe na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego s\u0105 ustalane dla ka\u017cdej kohorty jako suma:

a)zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ego okresu \u015bwiadczenia us\u0142ug (LRC), kt\u00f3re obejmuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z realizacji um\u00f3w zwi\u0105zane z przysz\u0142\u0105 realizacj\u0105 us\u0142ug w kolejnych okresach sprawozdawczych, korekt\u0119 na ryzyko niefinansowe (RA) oraz mar\u017c\u0119 kontraktow\u0105 (CSM) oraz

b)zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaistnia\u0142ych szk\u00f3d (LIC), obejmuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z realizacji um\u00f3w zwi\u0105zane z ju\u017c zrealizowanymi us\u0142ugami przypisan\u0105 do grupy na ten dzie\u0144.

Uproszczenia wynikaj\u0105ce z metody alokacji sk\u0142adki nie maj\u0105 zastosowania do wyceny zobowi\u0105zania grupy z tytu\u0142u poniesionych szk\u00f3d (LIC).

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ego okresu \u015bwiadczenia us\u0142ugi (LRC) s\u0105 ustalane przy zastosowaniu metody alokacji sk\u0142adki.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ego okresu \u015bwiadczenia us\u0142ugi (LIC) s\u0105 ustalane na bazie zdyskontowanych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych us\u0142ug ju\u017c realizowanych, a jeszcze nie rozliczonych.

Nie ma obowi\u0105zku zdyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, je\u017celi saldo zostanie sp\u0142acone lub otrzymane w ci\u0105gu roku lub kr\u00f3cej ni\u017c w dniu poniesienia roszczenia.

W przypadku zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pozosta\u0142ego okresu ochrony (LRC) zgodnie z MSSF 17 z tytu\u0142u zmian warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania Grupa ujmuje w wyniku finansowym:

a)przychody z ubezpiecze\u0144 \u2013 z tytu\u0142u zmniejszenia LRC w zwi\u0105zku z realizowanymi us\u0142ugami;

b)koszty ubezpiecze\u0144 \u2013 z tytu\u0142u rozpoznania strat na kohortach um\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenia oraz odwr\u00f3cenia takich strat, oraz

c)przychody/koszty finansowe z ubezpiecze\u0144 \u2013 z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz wp\u0142ywu ryzyka finansowego.

W przypadku zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zaistnia\u0142ych szk\u00f3d (LIC) z tytu\u0142u zmian warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania jednostka ujmuje w wyniku finansowym:

a)koszty ubezpiecze\u0144 \u2013 z tytu\u0142u:

-wzrostu LIC w zwi\u0105zku z zaistnia\u0142ymi szkodami i kosztami poniesionymi w danym okresie,

-wszelkich p\u00f3\u017aniejszych zmian przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z realizacji um\u00f3w ubezpieczenia zwi\u0105zanych z zaistnia\u0142ymi szkodami i poniesionymi kosztami; oraz

b)przychody/koszty finansowe ubezpiecze\u0144 \u2013 z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz wp\u0142ywu ryzyka finansowego.

Wst\u0119pnie oszacowany wp\u0142yw przyj\u0119cia nowego standardu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dotyczy zmiany poziomu aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych oraz wyniku finansowego. Wp\u0142yw korekt MSSF 17 na sprawozdanie z sytuacji maj\u0105tkowej przedstawiono w poni\u017cszej tabeli.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 01.01.2022

Aktywa ubezpieczeniowe d\u0142ugoterminowe

0

0

Aktywa ubezpieczeniowe kr\u00f3tkoterminowe

2 851

1 377

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

-81 440

-64 255

Razem wp\u0142yw na aktywa

-78 589

-62 878

Zobowi\u0105zania ubezpieczeniowe

-77 347

-61 724

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

-7 027

-5 225

Rezerwa na podatek odroczony

1 099

773

Razem wp\u0142yw na zobowi\u0105zania

-83 275

-66 176

Razem wp\u0142yw na kapita\u0142y w\u0142asne, w tym:

4 686

3 298

Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego

4 686

3 298

\u00a0

\u00a0

Wg wst\u0119pnych szacunk\u00f3w zastosowanie MSSF 17 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wp\u0142yn\u0119\u0142oby istotnie na aktywa, zobowi\u0105zania oraz kapita\u0142y w\u0142asne Grupy. Szacuje si\u0119, i\u017c aktywa Grupy spad\u0142yby na koniec 2022 roku o 78,6 mln PLN, za\u015b zobowi\u0105zania spad\u0142yby o 83,3 mln PLN.

Przyczyn\u0105 istotnego spadku poziomu aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 stanowi odmienny system ujmowania przychod\u00f3w z um\u00f3w ubezpieczenia oraz wyceny zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych. Wed\u0142ug aktualnych zasad Grupa ujmuje przychody z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w ubezpieczenia za ca\u0142y okres odpowiedzialno\u015bci niezale\u017cnie od jego d\u0142ugo\u015bci, w tym r\u00f3wnie\u017c sk\u0142adki dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych (co skutkuje wysokim poziomem nale\u017cno\u015bci handlowych), dla kt\u00f3rych (w celu zapewnienia prawid\u0142owej prezentacji przychod\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat) tworzona jest po stronie zobowi\u0105za\u0144 rezerwa sk\u0142adek.

Analogiczna sytuacja widnieje dla koszt\u00f3w sprzeda\u017cy um\u00f3w ubezpieczenia, gdzie obecnie koszty prowizji za zawarcie umowy s\u0105 naliczane od sk\u0142adki za ca\u0142y okres odpowiedzialno\u015bci (co generuje zobowi\u0105zania) a nast\u0119pnie aktywowane w formie rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych po stronie aktyw\u00f3w.

Zgodnie z MSSF 17 prezentowany przych\u00f3d przy zastosowaniu metody alokacji sk\u0142adki odpowiada\u0142by warto\u015bci oczekiwanych sk\u0142adek ujmowanych wy\u0142\u0105cznie za dany okres sprawozdawczy. Powy\u017csze skutkuje m.in. korekt\u0105 nale\u017cno\u015bci i rezerwy sk\u0142adek, naliczonych prowizji oraz aktywowanych koszt\u00f3w akwizycji.

W przypadku zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych z tytu\u0142u zaistnia\u0142ych szk\u00f3d r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy LIC a rezerw\u0105 na niewyp\u0142acone odszkodowania dotycz\u0105 samej kalkulacji szacunku szk\u00f3d jeszcze nierozliczonych oraz koszt\u00f3w ich likwidacji oraz zastosowanej stopy dyskontowej.

Przy zastosowaniu MSSF 17 na 31.12.2022 roku kapita\u0142y w\u0142asne wzros\u0142yby o 4,7 mln PLN, za\u015b wynik finansowy za 2022 rok wzr\u00f3s\u0142by o 1,4 mln PLN. G\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na kapita\u0142y w\u0142asne ma korekta dotycz\u0105ca szacunku szk\u00f3d zaistnia\u0142ych wraz z kosztami ich likwidacji.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 31.12.2022

Zmiana w okresie

Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 01.01.2022

Aktywa/Zobowi\u0105zania ubezpieczeniowe LRC / Rezerwa sk\u0142adek PSR

1 687

-352

2 039

zmiana aktyw\u00f3w

-78 590

-62 878

zmiana zobowi\u0105za\u0144

-80 277

-64 917

Zobowi\u0105zania ubezpieczeniowe LIC / Rez na niewyp\u0142acone odszkodowania PSR

-4 097

-2 065

-2 032

zmiana zobowi\u0105za\u0144

-4 097

-2 032

Rezerwa na podatek odroczony

1 099

326

773

Razem wp\u0142yw na kapita\u0142y w\u0142asne

4 685

1 387

3 298

\u00a0

Wp\u0142yw korekt z tytu\u0142u MSSF na przychody i koszty Grupy przedstawiono w tabeli poni\u017cej.

\u00a0

od 01.01. do 31.12.2022

Przychody z ubezpiecze\u0144

-354

Koszty ubezpiecze\u0144, w tym:

1 861

Przychody/koszty finansowe ubezpiecze\u0144

149

Pozosta\u0142e przychody/koszty operacyjne

58

Razem wp\u0142yw na wynik

1 714

Podatek dochodowy

-326

Razem wp\u0142yw na wynik finansowy netto

1 388

\u00a0

Wdro\u017cenie MSSF 17 b\u0119dzie mia\u0142o wp\u0142yw na wi\u0119kszo\u015b\u0107 wska\u017anik\u00f3w finansowych i miar efektywno\u015bci takich jak wska\u017aniki zad\u0142u\u017cenia, wynik operacyjny, wynik finansowy, wska\u017anik stopy zwrotu z zaanga\u017cowanego kapita\u0142u (ROE).

\u00a0

Po wej\u015bciu w \u017cycie standardu Grupa zastosuje do sprawozdania za 2023 rok zmodyfikowane podej\u015bcie retrospektywne prezentuj\u0105ce skumulowany efekt zastosowania standardu na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku.

2.3.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokr\u0105gle\u0144

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i sprawozdawcz\u0105 niniejszego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 krajowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jest r\u00f3wnie\u017c z\u0142oty polski.

2.4.Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci

Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 i sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.

\u00a0

Sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Grupy przewy\u017csza\u0142y aktywa obrotowe o 302 182 tys. PLN. Na dzie\u0144 bilansowy skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok sytuacja finansowa Grupy jest stabilna. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada\u0142a \u015brodki na rachunkach bankowych w wysoko\u015bci 208\u00a0415 tys. PLN oraz niewykorzystane limity kredytowe w wysoko\u015bci 181 726 tys. PLN. Sytuacja finansowa Grupy nie uleg\u0142a istotnej zmianie na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania. Finansowanie zewn\u0119trzne Grupy oparte jest na kr\u00f3tkoterminowych kredytach obrotowych, kt\u00f3rych kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci pozwala na uzyskiwanie niskich mar\u017c (koszt\u00f3w finansowana). Dodatkowo, w celu ograniczenia ryzyka braku kontynuacji finansowania, Grupa posiada umowy z kilkoma bankami, kt\u00f3re posiadaj\u0105 r\u00f3\u017cne terminy zapadalno\u015bci. Na bazie dotychczasowej historii wsp\u00f3\u0142pracy z bankami Grupa ocenia ryzyko braku przed\u0142u\u017cenia um\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego jako niskie. Taki model finansowania znacz\u0105co ogranicza ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci przez Grup\u0119.

2.5.Wp\u0142yw pandemii COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

W dniu 11 marca 2020 roku \u015awiatowa Organizacja Zdrowia uzna\u0142a epidemi\u0119 koronawirusa za pandemi\u0119. W celu ograniczenia istotnego zagro\u017cenia dla zdrowia publicznego, w\u0142adze poszczeg\u00f3lnych kraj\u00f3w podj\u0119\u0142y dzia\u0142ania w celu powstrzymania epidemii. NEUCA S.A. w ramach przeciwdzia\u0142ania zagro\u017ceniom epidemicznym zwi\u0105zanym z COVID-19 podj\u0119\u0142a szereg dzia\u0142a\u0144 zmierzaj\u0105cych do podniesienia standard\u00f3w bezpiecze\u0144stwa pracownik\u00f3w oraz ograniczenia ryzyka dla utrzymania ci\u0105g\u0142o\u015bci dzia\u0142ania kluczowych proces\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce. Wdro\u017cono dodatkowe mechanizmy bezpiecze\u0144stwa:

-separacj\u0119 obszar\u00f3w w obiektach magazynowych oraz budynkach biurowych ograniczaj\u0105c\u0105 ryzyko nadmiernego kontaktu pracownik\u00f3w w ramach wykonywanej pracy,

-system dezynfekcji bie\u017c\u0105cej polegaj\u0105cej na sta\u0142ej dezynfekcji miejsc o podwy\u017cszonym ryzyku przenoszenia wirusa (miejsca kontaktu z r\u0119koma pracownika takie jak: por\u0119cze, czytniki ID, osprz\u0119t o\u015bwietlenia, stanowiska komputerowe itp.),

-system cyklicznych (tygodniowych) dezynfekcji realizowanych przez profesjonalne firmy \u015bwiadcz\u0105ce tego typu us\u0142ugi w obiektach magazynowych.

Sp\u00f3\u0142ka utrzymuje na wysokim poziomie bezpiecze\u0144stwo pracownik\u00f3w poprzez zapewnienie \u015brodk\u00f3w bezpiecze\u0144stwa osobistego (maseczki jednorazowe, przy\u0142bice, r\u0119kawiczki jednorazowe oraz \u015brodki do dezynfekcji). Wprowadzono zasad\u0119 pracy w systemie home office w obszarach kt\u00f3re mog\u0105 pracowa\u0107 w systemie zdalnym. Obiekty Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y wyposa\u017cone w maty dezynfekuj\u0105ce, a w obiektach magazynowych jest wprowadzony pomiar temperatury dla wszystkich os\u00f3b wchodz\u0105cych do obiektu.

\u00a0

Kontrahenci Grupy funkcjonowali w okresie istotnych ogranicze\u0144 wprowadzonych przez w\u0142adz\u0119 w odpowiedzi na ryzyka wynikaj\u0105ce z pandemii. Ograniczenia te, a tak\u017ce pozosta\u0142e zjawiska wynikaj\u0105ce z pandemii nie prze\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 negatywnie na bran\u017ce, w kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka realizuje przychody, za wyj\u0105tkiem dzia\u0142alno\u015bci w zakresie bada\u0144 klinicznych, a w wybranych obszarach wp\u0142yn\u0119\u0142y pozytywnie na strumie\u0144 przychod\u00f3w.

Z dniem 16 maja 2022 roku Minister Zdrowia odwo\u0142a\u0142 obowi\u0105zuj\u0105cy od 20 marca 2020 roku stan epidemii w Polsce, wprowadzaj\u0105c jednocze\u015bnie stan zagro\u017cenia epidemiologicznego. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym wprowadzone we wcze\u015bniejszych okresach \u015brodki ostro\u017cno\u015bci cz\u0119\u015bciowo zosta\u0142y zniesione.

\u00a0

Powo\u0142any Zesp\u00f3\u0142 Zarz\u0105dzania Ryzykiem na bie\u017c\u0105co monitoruje zagro\u017cenia oraz zmiany regulacyjne, na podstawie kt\u00f3rych wprowadza wewn\u0119trzne zmiany w Sp\u00f3\u0142ce.

\u00a0

Obecnie Sp\u00f3\u0142ka funkcjonuje zgodnie z planem, nie odnotowa\u0142a \u017cadnych istotnych zak\u0142\u00f3ce\u0144 utrzymania ci\u0105g\u0142o\u015bci dzia\u0142ania oraz dost\u0119pno\u015bci produkt\u00f3w.

\u00a0

W dniu 24 lutego 2022 rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 inwazja Federacji Rosyjskiej na terytorium Ukrainy. Grupa NEUCA prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terytorium Ukrainy poprzez sp\u00f3\u0142ki Pratia Ukraine LLC oraz Pratia Clinic Ukraine LLC z siedzib\u0105 w Charkowie, w kt\u00f3rych Grupa posiada 100% udzia\u0142\u00f3w. Przychody sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich w 2022 roku wynosi\u0142y 276 tys. PLN (w 2021 roku wynosi\u0142y 394 tys. PLN), co stanowi warto\u015b\u0107 nieistotn\u0105 dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NEUCA. Czasowe zawieszenie dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich nie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na wynik finansowy Grupy za 2022 roku. Grupa nie zatrudnia bezpo\u015brednio pracownik\u00f3w narodowo\u015bci ukrai\u0144skiej. Us\u0142ugi logistyczne \u015bwiadczone przez partnera outsorcingowego s\u0105 w cz\u0119\u015bci wykonywane przez pracownik\u00f3w pochodz\u0105cych z Ukrainy (\u015bredniorocznie 850 os\u00f3b). W obszarze logistyki Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje rotacj\u0119 pracownik\u00f3w i nie stwierdzi\u0142a istotnych negatywnych odchyle\u0144 w por\u00f3wnaniu do lat poprzednich. W zwi\u0105zku z zaistnia\u0142\u0105 w Ukrainie sytuacj\u0105 Grupa nie stwierdzi\u0142a ryzyka ci\u0105g\u0142o\u015bci i prawid\u0142owo\u015bci dzia\u0142ania w obszarze logistyki.

\u00a0

Grupa nie widzi zagro\u017cenia dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w ci\u0105gu najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy w zwi\u0105zku z epidemi\u0105 koronawirusa oraz konfliktem zbrojnym w Ukrainie.

\u00a0

Analiza wp\u0142ywu pandemii COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na wycen\u0119 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Grupy

Grupa oceni\u0142a, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne i stwierdzi\u0142a, \u017ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku takie przes\u0142anki nie wyst\u0105pi\u0142y.

\u00a0

Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wp\u0142ywu COVID-19 na odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i nie stwierdzi\u0142a istotnego wp\u0142ywu na warto\u015bci prezentowane w sprawozdaniu finansowym. W ocenie Grupy COVID-19 nie mia\u0142 istotnego negatywnego wp\u0142ywu na bran\u017c\u0119 farmaceutyczn\u0105, w kt\u00f3rej funkcjonuje wi\u0119kszo\u015b\u0107 kontrahent\u00f3w Grupy, a tym samym nie pogorszy\u0142y si\u0119 perspektywy gospodarcze kontrahent\u00f3w (struktura wiekowa oraz sp\u0142acalno\u015b\u0107 nie uleg\u0142a pogorszeniu w por\u00f3wnaniu do okres\u00f3w poprzedzaj\u0105cych).

3.PODSTAWOWE OS\u0104DY RACHUNKOWE I PODSTAWOWE PRZYCZYNY NIEPEWNO\u015aCI SZACUNK\u00d3W

Stosuj\u0105c zasady rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce w Grupie, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej zobowi\u0105zany jest do dokonywania szacunk\u00f3w, os\u0105d\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych kwot wyceny poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 o do\u015bwiadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mog\u0105 odbiega\u0107 od przyj\u0119tych warto\u015bci szacunkowych. Szacunki i le\u017c\u0105ce u ich podstaw za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmian\u0119 wielko\u015bci szacunkowych ujmuje si\u0119 w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a weryfikacja, je\u015bli dotyczy ona wy\u0142\u0105cznie tego okresu, lub w okresie bie\u017c\u0105cym i okresach przysz\u0142ych, je\u015bli zmiana dotyczy ich na r\u00f3wni z okresem bie\u017c\u0105cym.

Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawy szacunku na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania z sytuacji finansowej, maj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na ryzyko istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych.

\u00a0

Pozycja

Nota obja\u015bniaj\u0105ca

Szacunki i za\u0142o\u017cenia

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Nota 5.6

Grupa ocenia czy zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. W przypadku gdy zaistniej\u0105 stosowne przes\u0142anki Grupa przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Grupa corocznie przeprowadza weryfikacj\u0119 przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metod amortyzacji. Je\u017celi nast\u0105pi\u0142a istotna zmiana konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych z tych aktyw\u00f3w dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmian\u0119 bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.

Warto\u015b\u0107 firmy

Nota 5.5

Warto\u015b\u0107 firmy podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puj\u0105 stosowne przes\u0142anki. Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przej\u0119tych jednostek.

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w

Nota 5.5

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wykazane s\u0105 w wysoko\u015bci najbardziej prawdopodobnej ceny wykupu udzia\u0142\u00f3w w oparciu o wska\u017aniki zawarte w umowach inwestycyjnych oraz plan\u00f3w finansowych danych sp\u00f3\u0142ek.

Akcje i udzia\u0142y nienotowane

Nota 5.7

Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 posiadanych akcji i udzia\u0142\u00f3w nienotowanych. Za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do oszacowania warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 5.7.

Po\u017cyczki udzielone

Nota 5.9

Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015b\u0107.

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nota 5.9

Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

Faktoring nale\u017cno\u015bci

Nota 5.9

Grupa ocenia czy zasadniczo dosz\u0142o do przekazania ryzyka nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych umow\u0105 faktoringu.

Leasing

Nota 5.12

Grupa w celu wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce okresu leasingu oraz wysoko\u015bci stopy dyskonta.

Zapasy

Nota 5.10

Grupa zastosowa\u0142a metodologi\u0119 do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej netto zapas\u00f3w oraz alokacji rabat\u00f3w producenckich.

Podatek dochodowy

Nota 5.3

Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem oceny niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia wed\u0142ug oceny prawdopodobie\u0144stwa pozytywnego lub negatywnego zako\u0144czenia spor\u00f3w w warto\u015bci wynikaj\u0105cej z za\u0142o\u017ce\u0144 KIMSF 23.

Zobowi\u0105zania handlowe \u2013 rabaty od dostawc\u00f3w

Nota 5.17

Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 nierozliczonych na koniec roku rabat\u00f3w z tytu\u0142u zrealizowanych przez Grup\u0119 korzy\u015bci od producent\u00f3w, w oparciu o warunki handlowe i dane charakteryzuj\u0105ce obr\u00f3t zrealizowany przez Grup\u0119.

Faktoring zobowi\u0105za\u0144

Nota 5.17

Grupa ocenia czy zmieni\u0142 si\u0119 charakter zobowi\u0105za\u0144 na skutek zawarcia transakcji faktoringu zobowi\u0105za\u0144.

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

Nota 5.15

Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 tworzonych rezerw w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia, metodologi\u0119 i spos\u00f3b kalkulacji w\u0142a\u015bciwy dla danego tytu\u0142u rezerw, oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blaj\u0105c wiarygodny poziom kwoty niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obowi\u0105zku.

Przychody i koszty

Nota 5.2

Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 niezrealizowanych nale\u017cnych rabat\u00f3w udzielanych klientom i otrzymanych od dostawc\u00f3w oraz wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105zania do zwrotu wynagrodzenia z tytu\u0142u zwrotu towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w.

4.KOREKTY WCZE\u015aNIEJ PREZENTOWANYCH SPRAWOZDA\u0143 FINANSOWYCH

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku zosta\u0142o przekszta\u0142cone w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych w zwi\u0105zku z przedstawionymi poni\u017cej korektami:

\u00a0

Korekta nabytych aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Global Pharma S.A.

Korekta 1: W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone w zwi\u0105zku z dokonan\u0105 korekt\u0105 warto\u015bci aktyw\u00f3w nabytej 20 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ki Global Pharma S.A. Szacunek warto\u015bci godziwych identyfikowalnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki Global Pharma S.A. uj\u0119ty na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku w rozliczeniu nabycia sp\u00f3\u0142ki mia\u0142 charakter prowizoryczny i odbiega\u0142 od warto\u015bci zaprezentowanych w ostatecznym sprawozdaniu sp\u00f3\u0142ki, uznawanych jednocze\u015bnie za warto\u015bci godziwe.

\u00a0

Korekta b\u0142\u0119du uj\u0119cia warto\u015bci firmy

Korekta 2: W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone w zwi\u0105zku z dokonan\u0105 korekt\u0105 uj\u0119cia warto\u015bci firmy zwi\u0105zanej z nabyciem udzia\u0142\u00f3w/akcji sp\u00f3\u0142ek Exom Group S. r. l. oraz Zesp\u00f3\u0142 Lekarza Rodzinnego Pro Familia Sp. z o.o. Korekta dotyczy\u0142a b\u0142\u0119dnego oszacowania warto\u015bci godziwej zobowi\u0105za\u0144 dotycz\u0105cych warunkowego wynagrodzenia za nabyte udzia\u0142y/akcje i wynika\u0142a z przeprowadzonej weryfikacji danych przyj\u0119tych do pierwotnego rozliczenia.

\u00a0

Korekta b\u0142\u0119du nieuj\u0119cia oczekiwanego rozstrzygni\u0119cia sporu podatkowego

\u00a0

Korekta 3: W przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone w zwi\u0105zku z dokonan\u0105 korekt\u0105 nieuj\u0119cia oczekiwanego rozstrzygni\u0119cia sporu podatkowego. Korekta dotyczy\u0142a b\u0142\u0119dnego oszacowania ryzyka przegrania spornej sprawy podatkowej dotycz\u0105cej zobowi\u0105zania podatkowego sp\u00f3\u0142ki Prosper S.A. w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2011 rok.

Powy\u017csza korekta dotyczy\u0142a wynik\u00f3w lat ubieg\u0142ych wygenerowanych przed rokiem 2021, zatem nie dokonano z jej tytu\u0142u przekszta\u0142cenia skonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.

\u00a0

Powy\u017csze korekty nie mia\u0142y wp\u0142ywu na sprawozdawczo\u015b\u0107 wed\u0142ug segment\u00f3w.

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono wp\u0142yw powy\u017cszych korekt na dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku:

\u00a0

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 01.01.2021

Dane opublikowane 01.01.21

Wp\u0142yw odpisu spornych spraw podatkowych

Przekszta\u0142cone 01.01.21

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

401 279

0

401 279

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

151 508

0

151 508

Warto\u015b\u0107 firmy

427 887

0

427 887

Warto\u015bci niematerialne

109 639

0

109 639

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

35 298

0

35 298

Inwestycje d\u0142ugoterminowe w obligacje

2 996

0

2 996

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

21 594

0

21 594

Akcje i udzia\u0142y nienotowane

1 071

0

1 071

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

46 431

-4 832

41 599

Udzielone po\u017cyczki

22 866

0

22 866

Aktywa trwa\u0142e razem

1 220 569

-4 832

1 215 737

Aktywa obrotowe

Zapasy

1 200 913

0

1 200 913

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 140 813

0

1 140 813

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

4 721

0

4 721

Udzielone po\u017cyczki

52 085

0

52 085

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

22 606

0

22 606

Aktywa obrotowe razem

2 421 138

0

2 421 138

Aktywa razem

3 641 707

-4 832

3 636 875

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 01.01.2021

Dane opublikowane 01.01.21

Wp\u0142yw odpisu spornych spraw podatkowych

Przekszta\u0142cone 01.01.21

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 w\u0142asny

Kapita\u0142 podstawowy

4 387

0

4 387

Akcje w\u0142asne

-18 237

0

-18 237

Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej

240 672

0

240 672

Pozosta\u0142e kapita\u0142y

13 625

0

13 625

Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego

525 910

-4 832

521 078

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

766 357

-4 832

761 525

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym

5 056

0

5 056

Kapita\u0142 w\u0142asny razem

771 413

-4 832

766 581

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Kredyty i po\u017cyczki

598

0

598

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

139 860

0

139 860

Inne zobowi\u0105zania finansowe

96 119

0

96 119

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w

68 739

0

68 739

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

14 320

0

14 320

Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

1 942

0

1 942

Inne zobowi\u0105zania operacyjne

2 053

0

2 053

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem

323 631

0

323 631

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

Kredyty i po\u017cyczki

13 630

0

13 630

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu nale\u017cno\u015bci

47 372

0

47 372

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

20 830

0

20 830

Inne zobowi\u0105zania finansowe

3 438

0

3 438

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w

8 813

0

8 813

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

2 432 978

0

2 432 978

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

10 123

0

10 123

Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

7 556

0

7 556

Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

1 923

0

1 923

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem

2 546 663

0

2 546 663

Zobowi\u0105zania razem

2 870 294

0

2 870 294

Pasywa razem

3 641 707

-4 832

3 636 875

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dane opublikowane 31.12.21

Korekta nabytych aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Global Pharma S.A.

Korekta b\u0142\u0119du uj\u0119cia warto\u015bci firmy

Korekta b\u0142\u0119du nieuj\u0119cia oczekiwanego rozstrzygni\u0119cia sporu podatkowego

Przekszta\u0142cone 31.12.21

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

391 052

0

0

0

391 052

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

146 707

0

0

0

146 707

Warto\u015b\u0107 firmy

644 139

295

5 005

0

649 439

Warto\u015bci niematerialne

125 142

281

0

0

125 423

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

22 867

0

0

0

22 867

Inwestycje d\u0142ugoterminowe w obligacje

42 029

0

0

0

42 029

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

22 267

0

0

0

22 267

Akcje i udzia\u0142y nienotowane

23 365

0

0

0

23 365

Inne d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

16 098

0

0

0

16 098

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

43 872

0

0

-4 832

39 040

Udzielone po\u017cyczki

18 826

-405

0

0

18 421

Aktywa trwa\u0142e razem

1 496 364

171

5 005

-4 832

1 496 708

Aktywa obrotowe

Zapasy

1 198 094

-24

0

0

1 198 070

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 288 861

162

0

0

1 289 023

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

2 237

0

0

0

2 237

Udzielone po\u017cyczki

41 949

0

0

0

41 949

Inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe

24 620

0

0

0

24 620

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

64 561

0

0

0

64 561

Aktywa obrotowe razem

2 620 322

138

0

0

2 620 460

Aktywa razem

4 116 686

309

5 005

-4 832

4 117 168

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2021

\u00a0

Dane opublikowane 31.12.21

Korekta nabytych aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Global Pharma S.A.

Korekta b\u0142\u0119du uj\u0119cia warto\u015bci firmy

Korekta b\u0142\u0119du nieuj\u0119cia oczekiwanego rozstrzygni\u0119cia sporu podatkowego

Przekszta\u0142cone 31.12.21

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 w\u0142asny

Kapita\u0142 podstawowy

4 432

0

0

0

4 432

Akcje w\u0142asne

-54 961

0

0

0

-54 961

Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej

262 998

0

0

0

262 998

Pozosta\u0142e kapita\u0142y

20 405

0

0

0

20 405

Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego

614 416

0

0

-4 832

609 584

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

847 290

0

0

-4 832

842 458

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym

37 521

-295

0

0

37 226

Kapita\u0142 w\u0142asny razem

884 811

-295

0

-4 832

879 684

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Kredyty i po\u017cyczki

4 726

10

0

0

4 736

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

127 839

0

0

0

127 839

Inne zobowi\u0105zania finansowe

92 909

0

0

0

92 909

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w

136 131

0

4 325

0

140 456

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

6 716

95

0

0

6 811

Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

2 473

0

0

0

2 473

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

11 233

0

0

0

11 233

Inne zobowi\u0105zania operacyjne

3 475

-3

0

0

3 472

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem

385 502

102

4 325

0

389 929

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

Kredyty i po\u017cyczki

19 886

-10

0

0

19 876

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu nale\u017cno\u015bci

30 065

238

0

0

30 303

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

24 139

0

0

0

24 139

Inne zobowi\u0105zania finansowe

3 307

0

0

0

3 307

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w

56 719

0

680

0

57 399

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

2 596 525

274

0

0

2 596 799

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

31 488

0

0

0

31 488

Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

8 957

0

0

0

8 957

Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

3 152

0

0

0

3 152

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

72 135

0

0

0

72 135

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem

2 846 373

502

680

0

2 847 555

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania razem

3 231 875

604

5 005

0

3 237 484

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pasywa razem

4 116 686

309

5 005

-4 832

4 117 168

NOTY OBJA\u015aNIAJ\u0104CE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZ\u0104DZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2022 ROKU DO 31.12.2022 ROKUSEGMENTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa podzielona jest na jednostki biznesowe w oparciu o oferowane produkty i us\u0142ugi. Pocz\u0105wszy od 1\u00a0stycznia 2009 roku Grupa wydzieli\u0142a segmenty sprawozdawcze, dla kt\u00f3rych zastosowa\u0142a uregulowania MSSF 8. Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane w segmentach sprawozdawczych s\u0105 takie same jak polityka rachunkowo\u015bci Grupy. Zysk/strata segmentu ustalany jest na podstawie wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad segmentu skorygowanych o korekty konsolidacyjne.

\u00a0

Podstaw\u0105 oceny dokonywanej przez Zarz\u0105d jest wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Finansowanie Grupy (\u0142\u0105cznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie s\u0105 alokowane do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w. Grupa nie monitoruje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 segment\u00f3w.

\"Obraz\u00a0

W 2021 roku w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 w analizach zarz\u0105dczych spowodowanych dynamicznym rozwojem bada\u0144 klinicznych, Grupa dokona\u0142a zmian w prezentowanych segmentach polegaj\u0105cych na wydzieleniu segmentu operacyjnego Badania kliniczne oraz segmentu Przychodnie medyczne, z segmentu Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna.

\u00a0

Grupa wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce sprawozdawcze segmenty operacyjne:

\u00a0

-Hurt apteczny \u2013 podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 segmentu jest sprzeda\u017c hurtowa wyrob\u00f3w farmaceutycznych;

-Produkcja farmaceutyk\u00f3w (przed zmian\u0105 nazwy Marki w\u0142asne) \u2013 podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 segmentu jest wprowadzanie na rynek produkt\u00f3w farmaceutycznych pod w\u0142asn\u0105 mark\u0105;

-Przychodnie medyczne \u2013 podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 segmentu jest og\u00f3lna i specjalistyczna praktyka lekarska;

-Badania kliniczne \u2013 podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 segmentu jest prowadzenie bada\u0144 klinicznych w zakresie outsorsingu bada\u0144 klinicznych (CRO \u2013 Contract Research Organization) oraz prowadzenia o\u015brodk\u00f3w bada\u0144 klinicznych (SMO \u2013 Site Management Organization);

-Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa - podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 segmentu jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa w zakresie oferowania produkt\u00f3w ubezpieczenia zdrowotnego z dzia\u0142u II grupy 2 (ubezpieczenia choroby) okre\u015blona w za\u0142\u0105czniku do ustawy z dnia 11 wrze\u015bnia 2015 r. o dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej i prowadzona na podstawie wydanej licencji dla jednostki zale\u017cnej TU Zdrowie S.A. oraz po\u015brednictwo w likwidacji szk\u00f3d na zlecenie innych zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144) \u2013 prowadzona na podstawie art. 4 ust. 10 ustawy z dnia 11 wrze\u015bnia 2015 r. o dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej

Grupa prowadzi przewa\u017caj\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci na jednym obszarze geograficznym, kt\u00f3rym jest terytorium Unii Europejskiej. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Hurt Apteczny, Produkcja farmaceutyk\u00f3w, Przychodnie medyczne oraz Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa ograniczona jest do terytorium RP. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Badania kliniczne prowadzona jest w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci na terytorium Unii Europejskiej. Dalszy podzia\u0142 geograficzny prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci uznano za niematerialny.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dane za okres 01.01. do 31.12.2022

\u00a0

Hurt apteczny

Produkcja farmaceutyk\u00f3w

Przychodnie medyczne

Badania kliniczne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa

Korekty

Og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy

Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

10 679 465

57 576

197 072

193 588

104 839

0

11 232 540

Przychody od innych segment\u00f3w

65 623

258 416

1 345

2 463

65

-327 912

0

Przychody og\u00f3\u0142em

10 745 088

315 992

198 417

196 051

104 904

-327 912

11 232 540

EBITDA

202 280

64 825

21 976

38 209

11 955

0

339 245

Amortyzacja

-73 750

-3 293

-10 786

-9 217

-871

0

-97 917

Zysk operacyjny

128 530

61 532

11 190

28 992

11 084

0

241 328

\u00a0

EBITDA \u2013 wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119

* Przychody ze sprzeda\u017cy zrealizowane przez segment Produkcja farmaceutyk\u00f3w do innych segment\u00f3w (Hurt apteczny) wynios\u0142y 258 416 tys. PLN, natomiast przychody zrealizowane na sprzeda\u017cy produkt\u00f3w farmaceutycznych pod mark\u0105 w\u0142asn\u0105 przez segment Hurt apteczny w 2022 roku wynios\u0142y 277 503 tys. PLN (IV kwarta\u0142 2022 roku \u2013 70 261 tys. PLN).

Dane za okres 01.01. do 31.12.2021

\u00a0

Hurt apteczny

Produkcja farmaceutyk\u00f3w

Przychodnie medyczne

Badania kliniczne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa

Korekty

Og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy

Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

9 550 610

12 336

144 036

132 604

24 672

0

9 864 258

Przychody od innych segment\u00f3w

49 268

188 721

739

951

4

-239 683

0

Przychody og\u00f3\u0142em

9 599 878

201 057

144 775

133 555

24 676

-239 683

9 864 258

EBITDA

178 759

50 457

22 752

23 614

2 139

0

277 721

Amortyzacja

-65 629

-892

-8 631

-4 029

-351

0

-79 532

Zysk operacyjny

113 130

49 565

14 121

19 585

1 788

0

198 189

\u00a0

EBITDA \u2013 wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119

* Przychody ze sprzeda\u017cy zrealizowane przez segment Produkcja farmaceutyk\u00f3w do innych segment\u00f3w (Hurt apteczny) wynios\u0142y 188 721 tys. PLN, natomiast przychody zrealizowane na sprzeda\u017cy produkt\u00f3w farmaceutycznych pod mark\u0105 w\u0142asn\u0105 przez segment Hurt apteczny w 2021 roku wynios\u0142y 194 921 tys. PLN (IV kwarta\u0142 2021 roku \u2013 61 010 tys. PLN).

NOTY DO RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRAT ORAZ INNYCH CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3WPRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy zgodnie z MSSF 15 do wszystkich przychod\u00f3w za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej, do kt\u00f3rych stosuje MSSF 4.
W odniesieniu do przychod\u00f3w ujmowanych zgodnie z MSSF 15 Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy z zastosowaniem 5- etapowego modelu ujmowania przychod\u00f3w:

-Etap 1: Identyfikacja um\u00f3w z klientem;

-Etap 2: Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 zawartych w umowie;

-Etap 3: Ustalenie ceny transakcyjnej;

-Etap 4: Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 zawartych w umowie;

-Etap 5: Uj\u0119cie przychodu w chwili wype\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 przez jednostk\u0119.

\u00a0

Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

-strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w,

-Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane,

-Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane,

-umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki),

-jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.

\u00a0

Zgodnie z MSSF 15 Grupa ujmuje przychody z um\u00f3w z klientami w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub us\u0142ugi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocze\u015bnie uzyskanie przez nabywc\u0119 kontroli nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, tj. zdolno\u015bci do bezpo\u015bredniego rozporz\u0105dzania przekazanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozosta\u0142ych korzy\u015bci oraz zdolno\u015b\u0107 do niedopuszczenia innych jednostek do rozporz\u0105dzania sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego korzy\u015bci.
Jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia Grupa rozpoznaje ka\u017cde zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania towaru lub wykonania us\u0142ugi, kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107. Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa ustala czy b\u0119dzie je realizowa\u0107 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu lub czy spe\u0142ni je w okre\u015blonym momencie.
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ug klientowi.
Przypisania ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia dokonuje si\u0119 w oparciu o indywidualne ceny sprzeda\u017cy.
W przychodach ze sprzeda\u017cy w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w ujmowane s\u0105 przychody powstaj\u0105ce ze zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sp\u00f3\u0142ki tj. przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug.
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w obszarze hurtowej sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w farmaceutycznych \u015bwiadczenia us\u0142ug medycznych w ramach sieci przychodni lekarskich oraz realizacji bada\u0144 klinicznych i wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce rodzaje przychod\u00f3w:

\u00a0

-przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w;

-przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug;

-przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug medycznych;

-przychody z bada\u0144 klinicznych.

\u00a0

a.Sprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w
W ramach kategorii \u201eSprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w\u201d prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, kt\u00f3rych przedmiotem jest dostarczanie wyrob\u00f3w farmaceutycznych. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z um\u00f3w z klientami w momencie dostarczenia towar\u00f3w i produkt\u00f3w i przekazania nabywcy znacz\u0105cych ryzyk i korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wszelkie rabaty). W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez Grup\u0119 zwyczajowe praktyki handlowe. Warto\u015b\u0107 rabat\u00f3w udzielanych klientom ustalana jest w momencie sprzeda\u017cy lub na podstawie zapis\u00f3w umowy z klientem jako wynagrodzenie zmienne uzale\u017cnione od warto\u015bci obrotu zrealizowanego przez klienta w okre\u015blonym w umowie czasie i/lub w uzale\u017cnieniu od dokonania lub nie terminowej p\u0142atno\u015bci. Grupa szacuje warto\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego wynikaj\u0105cego z umowy z klientami wg warto\u015bci najbardziej prawdopodobnej. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania. Grupa udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowi\u0105 zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105 i nie stanowi\u0105 dodatkowej us\u0142ugi. Klienci posiadaj\u0105 prawo zwrotu towar\u00f3w okre\u015blone na poziomie poszczeg\u00f3lnych transakcji, w zwi\u0105zku z czym przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w podlegaj\u0105 korekcie o warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu wynagrodzenia. Dla wyceny wysoko\u015bci korekty Grupa dokonuje oszacowania udzia\u0142u zwrot\u00f3w towar\u00f3w i produkt\u00f3w za lata poprzednie w przychodach danego roku.
b.\u015awiadczenie us\u0142ug
W ramach kategorii \u201ePrzychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug\u201d prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na \u015bwiadczenie us\u0142ug m. in. us\u0142ug marketingowych, dzier\u017cawy, logistycznych. Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej us\u0142ugi klientowi. Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji, je\u017celi wynik transakcji dotycz\u0105cej \u015bwiadczenia us\u0142ugi mo\u017cna oszacowa\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b. Procentowy stan zaawansowania realizacji us\u0142ugi ustalany jest jako stosunek poniesionych koszt\u00f3w na dany dzie\u0144 w stosunku do ca\u0142o\u015bci koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 poniesione. Je\u017celi w wyniku transakcji dotycz\u0105cej \u015bwiadczenia us\u0142ugi nie mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107, przychody uzyskiwane z tytu\u0142u tego kontraktu s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania.
c.\u015awiadczenie us\u0142ug medycznych
W ramach kategorii \u201e\u015awiadczenie us\u0142ug medycznych\u201d prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na \u015bwiadczenie us\u0142ug medycznych realizowane w ramach sieci przychodni lekarskich. Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ug klientowi. \u015awiadczenie us\u0142ug medycznych realizowane jest na zasadach komercyjnych (koszty us\u0142ugi medycznej ponosi pacjent) oraz w ramach zawartych um\u00f3w z NFZ (koszt us\u0142ugi medycznej pokrywany jest przez NFZ). Do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug medycznych wykonanych w ramach zawartych um\u00f3w z NFZ zaliczane s\u0105 wszelkie przychody z tytu\u0142u zam\u00f3wionych i wykonanych us\u0142ug medycznych na rzecz NFZ. Podstaw\u0105 zaliczenia wykonanej us\u0142ugi do przychod\u00f3w s\u0105 raporty uwzgl\u0119dniaj\u0105ce liczb\u0119 i cen\u0119 jednostek rozliczeniowych przygotowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w informatycznym systemie stosowanym w rozliczeniach NFZ.
Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug medycznych i telemedycyny s\u0105 ujmowane w momencie wykonania us\u0142ugi. W przypadku przychod\u00f3w z tytu\u0142u abonament\u00f3w medycznych, przychody s\u0105 ujmowane w odpowiednich miesi\u0105cach, w kt\u00f3rych pacjenci s\u0105 upowa\u017cnieni do korzystania z us\u0142ug. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy us\u0142ug medycznych g\u0142\u00f3wnie z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania.

\u00a0

d.Przychody z bada\u0144 klinicznych
W ramach kategorii \u201eBadania kliniczne\u201d prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na realizacj\u0119 bada\u0144 klinicznych. Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug bada\u0144 klinicznych w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi, w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej wynagrodzenie, do kt\u00f3rego zgodnie z oczekiwaniem Grupy, b\u0119dzie ona uprawniona w zamian za te us\u0142ugi.

Przychody z bada\u0144 klinicznych obejmuj\u0105 \u015bwiadczenie us\u0142ug organizacji bada\u0144 klinicznych (CRO - contract research organisation) oraz przeprowadzania bada\u0144 klinicznych (SMO - site management organisation). Umowy zawierane s\u0105 na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok. Zobowi\u0105zanie CRO do wykonania \u015bwiadczenia jest spe\u0142nianie w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Grupa rozpoznaje przychody po zrealizowaniu okre\u015blonego etapu umowy. W SMO przychody i koszty umowy ujmowane s\u0105 miesi\u0119cznie na podstawie szacunku odbytych wizyt pacjent\u00f3w. Jednostka w trakcie miesi\u0105ca rejestruje przeprowadzone, podczas wizyt pacjent\u00f3w, procedury medyczne. Nast\u0119pnie us\u0142ugi podlegaj\u0105 wycenie na podstawie stawek zawartych w umowie. Wycena stanowi podstaw\u0119 do uj\u0119cia szacunku. Szacunki s\u0105 rozwi\u0105zywane w momencie wystawienia faktury na Sponsora badania klinicznego. Ponadto Grupa ponosi nast\u0119puj\u0105ce koszty umowy: koszty wynagrodze\u0144, koszty finansowania bada\u0144 klinicznych, kt\u00f3re s\u0105 refakturowane na Sponsora badania klinicznego. Zobowi\u0105zania ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania.
Zmienne wynagrodzenie
Zgodnie z MSSF 15, przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wszelkie rabaty). W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez Grup\u0119 zwyczajowe praktyki handlowe. Je\u017celi cena transakcyjna ma charakter wynagrodzenia zmiennego tj. zawiera element ceny zale\u017cny od wyst\u0105pienia lub nie okre\u015blonego zdarzenia w przysz\u0142o\u015bci, Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego wg warto\u015bci najbardziej prawdopodobnej dla danej umowy z klientem.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
Przypisania ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia dokonuje si\u0119 w oparciu o pojedyncze ceny sprzeda\u017cy. Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Istotny element finansowania
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. P\u0142atno\u015b\u0107 staje si\u0119 wymagalna w dniu wskazanym na fakturze (zgodnie z terminem p\u0142atno\u015bci). Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania.

\u00a0

Przychody z um\u00f3w ubezpieczenia
Na potrzeby MSSF 4 dokonywana jest klasyfikacja zawartych um\u00f3w ubezpieczenia ze wzgl\u0119du na poziom istotno\u015bci ryzyka ubezpieczeniowego. Umowy ubezpieczenia, gdzie ryzyko ubezpieczeniowe jest istotne traktowane s\u0105 jak umowy ubezpieczenia i podlegaj\u0105 pod MSSF 4. Umowy ubezpieczenia, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 dostatecznego poziomu ryzyka ubezpieczeniowego traktowane s\u0105 jak instrumenty finansowe (kontrakty inwestycyjne) i podlegaj\u0105 pod MSSF 9.
Wg stanu na 31.12.2021 r. w\u015br\u00f3d oferowanych produkt\u00f3w ubezpieczeniowych nie zidentyfikowano kontrakt\u00f3w inwestycyjnych. Wszystkie wystawione polisy ubezpieczeniowe s\u0105 ujmowane zgodnie z MSSF 4.
W odniesieniu do przychod\u00f3w ujmowanych zgodnie z MSSF 4 przych\u00f3d z dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej ujmowany jest jako:
1) Przychody ze sprzeda\u017cy um\u00f3w ubezpieczenia (sk\u0142adka przypisana brutto) rozpoznawane s\u0105 w wysoko\u015bci:
a.kwoty sk\u0142adek nale\u017cnych za ca\u0142y okres odpowiedzialno\u015bci, niezale\u017cnie od jego d\u0142ugo\u015bci, z tytu\u0142u zawartych w okresie sprawozdawczym um\u00f3w ubezpieczenia, niezale\u017cnie od tego, czy kwoty te op\u0142acono; o ile d\u0142ugo\u015b\u0107 okresu odpowiedzialno\u015bci jest okre\u015blona;
b.kwoty sk\u0142adek nale\u017cnych w okresie sprawozdawczym, niezale\u017cnie od tego, czy kwoty te op\u0142acono; o ile d\u0142ugo\u015b\u0107 okresu odpowiedzialno\u015bci nie jest okre\u015blona;
Przychody te podlegaj\u0105 rozliczeniu w czasie za pomoc\u0105 tworzonej rezerwy sk\u0142adek.
Przychody ze sprzeda\u017cy um\u00f3w ubezpieczenia obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c sk\u0142adki zarachowane w okresie sprawozdawczym z tytu\u0142u \u015bwiadczonej ochrony ubezpieczeniowej, kt\u00f3rych faktyczne rozliczenie
nast\u0105pi w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych. Sk\u0142adki wykazuje si\u0119 ze wszystkimi dodatkami i uzupe\u0142nieniami za okresy zaleg\u0142e, po potr\u0105ceniu storn, zwrot\u00f3w, upust\u00f3w, wszelkich zni\u017cek i bonifikat.
Przychody z tytu\u0142u sk\u0142adek rozpoznawane s\u0105 w wysoko\u015bci sk\u0142adki przypisanej w okresie sprawozdawczym, pomniejszonej o stan rezerwy sk\u0142adek na koniec okresu sprawozdawczego i powi\u0119kszonej o stan rezerwy sk\u0142adek na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego.
2) Przychody z po\u015brednictwa w likwidacji szk\u00f3d na zlecenie innych zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci nale\u017cnych TU Zdrowie SA kwot ustalanych na podstawie iloczynu liczby os\u00f3b zg\u0142oszonych do obs\u0142ugi oraz jednostkowym wynagrodzeniem za jednego ubezpieczonego. Czynno\u015bci po\u015brednictwa w likwidacji szk\u00f3d na zlecenie innych zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 obejmuj\u0105 m.in. weryfikowanie odpowiedzialno\u015bci z tytu\u0142u zaj\u015bcia zdarzenia ubezpieczeniowego, organizacj\u0119 i realizacj\u0119 \u015bwiadcze\u0144 medycznych na rzecz os\u00f3b uprawnionych.

\u00a0

\"Obraz

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych

10 432 357

9 286 631

\u015awiadczenie us\u0142ug

308 074

275 243

\u015awiadczenie us\u0142ug medycznych

200 202

151 342

\u015awiadczenie us\u0142ug zw. z badaniami klinicznymi

190 660

126 734

\u015awiadczenie us\u0142ug dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowych

101 247

24 308

Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

11 232 540

9 864 258

\u00a0

Ponad 99% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug dotyczy sprzeda\u017cy na rzecz odbiorc\u00f3w krajowych. Przychody ze sprzeda\u017cy nie s\u0105 istotnie skoncentrowane.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, za wyj\u0105tkiem szacowanych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w ubezpieczenia w postaci rezerw techniczno \u2013 ubezpieczeniowych (patrz nota 5.13).

KOSZTY\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Koszty

\u00a0

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy obejmuje poniesione w okresie sprawozdawczym koszty \u015bwiadczenia us\u0142ug, nabytych materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w, koszty sprzeda\u017cy, koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, koszty wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby, zmian\u0119 stanu zapas\u00f3w, produkt\u00f3w w toku, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, zmian\u0119 stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, koszty \u015bwiadczonych us\u0142ug ubezpieczeniowych.
W strukturze rodzajowej ujmuje si\u0119 koszty poniesione w okresie sprawozdawczym w podziale na rodzaje zgodnie z klasyfikacja GUS przed rozliczeniem w czasie.

\u00a0

Koszty sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty dotycz\u0105ce kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z kierowaniem dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 Grupy (koszty og\u00f3lno - administracyjne) oraz koszty og\u00f3lne Grupy.
Warto\u015b\u0107 sprzedanych us\u0142ug w dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej stanowi\u0105 odszkodowania i \u015bwiadczenia wyp\u0142acone w okresie sprawozdawczym ubezpieczonym tytu\u0142em szk\u00f3d zg\u0142oszonych. Warto\u015bci szk\u00f3d zaistnia\u0142ych, ale jeszcze nie rozliczonych jest ujmowana w rezerwie na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia.

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Amortyzacja

96 916

78 498

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

113 596

62 798

Us\u0142ugi obce

642 459

497 465

Podatki i op\u0142aty

9 109

7 922

Wynagrodzenia

410 544

309 711

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

83 863

63 873

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

32 375

21 665

Koszty wed\u0142ug rodzaju

1 388 862

1 041 932

Zmiana stanu zapas\u00f3w, produkt\u00f3w w toku, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

-30 289

5 680

Zmiana stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (na udziale w\u0142asnym)

63 489

16 262

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki

-233

-58

Koszty sprzeda\u017cy

-648 345

-530 195

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

-363 889

-240 502

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

9 579 811

8 548 442

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

9 989 406

8 841 561

\u00a0

\u00a0

\u00a0

5.2C POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

\u00a0

Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych klasyfikowane s\u0105 przychody i zyski niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 otrzymane dotacje, zyski z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, otrzymane odszkodowania zwi\u0105zane ze zwrotem koszt\u00f3w s\u0105dowych, nadp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, za wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, otrzymane odszkodowania z tytu\u0142u strat w maj\u0105tku Grupy, kt\u00f3ry obj\u0119ty by\u0142 ubezpieczeniem oraz r\u00f3\u017cnice z rozliczenia zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w.
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w oraz odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego.
Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieni\u0119\u017cnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek po\u017cytku publicznego oraz odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w (za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczek).

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u wynajmu
Przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres najmu zgodnie z zawartymi umowami.

\u00a0

Dotacje
Dotacje s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 z odpowiadaj\u0105cymi im kosztami, kt\u00f3re dotacje maj\u0105 w zamierzeniu kompensowa\u0107, kiedy zachodzi wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce jednostka spe\u0142nia warunki zwi\u0105zane z dotacjami oraz \u017ce dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane.
Dotacje do aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w, kt\u00f3ry jest w spos\u00f3b systematyczny ujmowany w wyniku finansowym na przestrzeni okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Dotacje do przychod\u00f3w ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d w poszczeg\u00f3lnych okresach sprawozdawczych w celu zapewnienia wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci z odpowiadaj\u0105cymi im kosztami, je\u017celi istnieje uzasadnione przekonanie, \u017ce jednostka spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz \u017ce dotacja zostanie otrzymana

\"Obraz

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

39 047

18 681

Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1 166

3 841

Refundacja z tytu\u0142u ZPCHR i ZUS

1 736

1 462

Zwr\u00f3cone koszty s\u0105dowe

645

382

Odszkodowania

864

992

Przychody dot. nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

933

920

Kary umowne

356

76

Dotacje

1 543

1 212

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych niefinansowe aktywa trwa\u0142e

453

2 028

R\u00f3\u017cnice z rozliczenia zobowi\u0105za\u0144 warunkowych

23 037

611

Darowizny

89

60

Inne

8 225

7 097

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

29 898

65 712

Darowizny

2 787

128

Niedobory / likwidacja sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w

11 345

22 257

Poniesione koszty s\u0105dowe i komornicze

973

439

Koszty dot. nieruchomo\u015bci inwestycyjnej

1 370

1 710

VAT niepodlegaj\u0105cy odliczeniu

1 129

1 124

Kary umowne

264

592

Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

2 319

30\u00a0653*

Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

0

560

Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1 285

108

R\u00f3\u017cnice z rozliczenia zobowi\u0105za\u0144 warunkowych

670

0

Inne

7 756

8 141

Pozosta\u0142e przychody (koszty) operacyjne netto

9 149

-47 031

\u00a0

*nota 5.10

\u00a0

5.2D PRZYCHODY I KOSZTY AKWIZYCJI WYNIKAJ\u0104CE Z UM\u00d3W UBEZPIECZENIOWYCH

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Do koszt\u00f3w akwizycji zaliczane s\u0105 bezpo\u015brednie i po\u015brednie koszty zwi\u0105zane z zawieraniem i odnawianiem um\u00f3w ubezpieczenia. Do bezpo\u015brednich koszt\u00f3w akwizycji zaliczone zostaj\u0105 mi\u0119dzy innymi koszty prowizji po\u015brednik\u00f3w ubezpieczeniowych, koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w zwi\u0105zanych z zawieraniem um\u00f3w ubezpieczenia. Do po\u015brednich koszt\u00f3w akwizycji zaliczone zosta\u0142y koszty zwi\u0105zane z kosztami reklamy i promocji produkt\u00f3w ubezpieczeniowych i koszty og\u00f3lne zwi\u0105zane z wystawianiem polis.
Dla zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w akwizycji w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w akwizycji naliczone zostaj\u0105 prowizje dotycz\u0105ce sk\u0142adki przypisanej bie\u017c\u0105cego roku, kt\u00f3re zostan\u0105 poniesione w przysz\u0142o\u015bci, jednak\u017ce podlegaj\u0105 one aktywowaniu i rozliczeniu w czasie stosownie do zasad tworzenia rezerwy sk\u0142adki.

\"Obraz\u00a0

Odroczone koszty z akwizycji wynikaj\u0105ce z um\u00f3w ubezpieczeniowych przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022

Na dzie\u0144 31.12.2021

Prowizje po\u015brednik\u00f3w

5 880

4 354

Pozosta\u0142e

0

0

Odroczone koszty akwizycji z tytu\u0142u um\u00f3w ubezpieczeniowych razem

5 880

4 354

Informacja na temat przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji przedstawiona zosta\u0142a w poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.10 do 31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji uj\u0119te w przychodach okresu, w tym:

0

0

- prowizje z tytu\u0142u akwizycji

0

0

Koszty prowizji zaliczone do koszt\u00f3w okresu, w tym:

7 746

1 793

- prowizje z tytu\u0142u akwizycji

7 746

1 793

Przychody (koszty) z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji netto

7 746

1 793

\u00a0

5.2E ZMIANA STANU ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH NALE\u017bNO\u015aCI I PO\u017bYCZKI

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

-6 562

-10 773

Przychody z tytu\u0142u sp\u0142aty spisanych nale\u017cno\u015bci

532

425

Rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

10 004

3 748

Spisane nale\u017cno\u015bci

-882

958

Rozwi\u0105zane przysz\u0142e straty kredytowe nale\u017cno\u015bci

0

805

Rozwi\u0105zane przysz\u0142e straty kredytowe po\u017cyczki

0

-345

Utworzone przysz\u0142e straty kredytowe nale\u017cno\u015bci

-1 501

-985

Utworzone przysz\u0142e straty kredytowe po\u017cyczki

-312

-613

Zysk (strata) z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych

1 279

-6 780

\u00a0

\u00a0

\u00a0

PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Przychody i koszty finansowe
Do przychod\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u odsetek od dzia\u0142alno\u015bci lokacyjnej i inwestycyjnej w r\u00f3\u017cnego rodzaju formy instrument\u00f3w finansowych. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu jakich Grupa jest stron\u0105 oraz inne koszty finansowe. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
Odsetki
Odsetki ujmowane s\u0105 z uwzgl\u0119dnieniem efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytu\u0142u odsetek od nale\u017cno\u015bci przeterminowanych ujmowane s\u0105 narastaj\u0105co w odniesieniu do warto\u015bci brutto (stopie\u0144 1 i 2) lub netto (stopie\u0144 3) nale\u017cno\u015bci w przypadku podj\u0119cia decyzji o ich dochodzeniu oraz na podstawie analizy mo\u017cliwo\u015bci uzyskania zap\u0142aty. Przychody z tytu\u0142u odsetek od nale\u017cno\u015bci od szpitali ujmowane s\u0105 w odniesieniu do g\u0142\u00f3wnej kwoty nale\u017cno\u015bci, w przypadku podj\u0119cia decyzji o ich dochodzeniu na podstawie \u015bredniego przeterminowania nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej w danym okresie.

\u00a0

Koszty z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania oraz odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu jakich Grupa jest stron\u0105, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu.
Dywidendy
Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Przychody finansowe

17 325

21 166

Odsetki, w tym:

15 159

8 158

- odsetki od udzielonych po\u017cyczek

5 064

3 068

- odsetki od nale\u017cno\u015bci

5 234

4 806

- odsetki od lokat i obligacji

1 371

0

- odsetki pozosta\u0142e

3 490

284

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

930

274

Subpartycypacja - wynagrodzenie

602

395

Zysk ze zbycia inwestycji

0

10\u00a0839*

Pozosta\u0142e przychody finansowe

634

1 500

Koszty finansowe

56 533

17 292

Odsetki, w tym:

47 516

11 410

- odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

6 484

404

- odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

14 076

7 976

- odsetki bud\u017cetowe

4 677

345

- odsetki od faktoringu

21 743

2 245

- odsetki pozosta\u0142e

536

440

Prowizje bankowe

1 825

1 749

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

5 454

3 879

Czynsz za PWU - leasing

217

60

Koszty z tytu\u0142u subpartycypacji

788

151

Pozosta\u0142e koszty finansowe

733

43

Przychody (koszty) finansowe netto

-39 208

3 874

\u00a0

\u00a0

*Nota 5.8

ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Podstawowy zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz zysku przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w trakcie roku.
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119 w oparciu o stosunek zysku przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej do \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych skorygowanych w taki spos\u00f3b, jak gdyby nast\u0105pi\u0142a zamiana na akcje wszystkich powoduj\u0105cych rozwodnienie potencjalnych akcji zwyk\u0142ych. Grupa posiada jedn\u0105 kategori\u0119 powoduj\u0105c\u0105 rozwodnienie potencjalnych akcji zwyk\u0142ych: warranty subskrypcyjne. Akcje rozwadniaj\u0105ce wylicza si\u0119 jako liczb\u0119 akcji, kt\u00f3re zosta\u0142yby wyemitowane gdyby nast\u0105pi\u0142a realizacja warrant\u00f3w subskrypcyjnych po cenie rynkowej ustalonej jako \u015brednioroczna cena zamkni\u0119cia akcji jednostki dominuj\u0105cej.

\"Obraz\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Zysk netto danego roku dla cel\u00f3w wyliczenia zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 podlegaj\u0105cy podzia\u0142owi mi\u0119dzy akcjonariuszy

136 355

150 655

Liczba wyemitowanych akcji

4 444 974

4 431 987

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci zysku zwyk\u0142ego na jedn\u0105 akcj\u0119

4 359 498

4 389 101

Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji zwyk\u0142ych:

Warranty subskrypcyjne

208 446

280 804

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci zysku rozwodnionego na jedn\u0105 akcj\u0119)

4 575 170

4 633 541

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

Zysk netto danego roku podlegaj\u0105cy podzia\u0142owi mi\u0119dzy akcjonariuszy

136 355

150 655

Zysk na 1 akcj\u0119 (w PLN)

Podstawowy

31,28

34,32

Rozwodniony

29,80

32,51

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

OPIS CZYNNIK\u00d3W ROZWADNIAJ\u0104CYCH \u015aREDNIOWA\u017bON\u0104 LICZB\u0118 AKCJI

\u00a0

Warranty Seria G

Warranty Seria H

Warranty Seria I

Stan na dzie\u0144 01.01.2021

4 850

246 525

0

2021-01-01

emisja

0

0

275 550

2021-02-09

wykonanie

0

-66 525

0

2021-07-09

wykonanie

0

-5 950

2021-12-13

wykonanie

0

-6 775

0

Stan na dzie\u0144 31.12.2021

4 850

167 275

275 550

2022-01-14

wykonanie

0

-36 325

0

2022-03-17

wykonanie

0

-1 600

0

2022-07-13

wykonanie

0

-15 300

0

2022-12-09

wykonanie

0

-25 025

0

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

4 850

89 025

275 550

\u00a0

\u00a0

\u00a0

PODATEK DOCHODOWY

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Podatki
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.

\u00a0

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym okresie sprawozdawczym.
Podatek odroczony jest wyliczany jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji nieb\u0119d\u0105cej po\u0142\u0105czeniem jednostek, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy, ani na wynik ksi\u0119gowy. Rezerwa i aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105 rozpoznawane od przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic podatkowych powsta\u0142ych w wyniku inwestycji w podmioty zale\u017cne i stowarzyszone oraz wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, a w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje korekta aktywa. Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapita\u0142ach.

PODATEK DOCHODOWY (G\u0141\u00d3WNE SK\u0141ADNIKI OBCI\u0104\u017bENIA)

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Rachunek zysk\u00f3w i strat

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

58 385

53 637

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

58 385

53 637

Odroczony podatek dochodowy

-4 026

-3 954

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

-4 026

-3 954

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat

54 359

49 683

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

UZGODNIENIE OBCI\u0104\u017bENIA PODATKOWEGO Z WYNIKIEM FINANSOWYM PRZED OPODATKOWANIEM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Wynik finansowy brutto

201 951

202 233

Podatek dochodowy obliczony wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej stawki krajowej (19 %)

38 371

38 424

Wp\u0142yw podatku od trwa\u0142ych r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy wynikiem brutto a podstaw\u0105 opodatkowania:

Koszty nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w

13 630

11 218

Koszty podatkowe nie zaliczane do koszt\u00f3w bilansowych

-2 714

-1 715

Przychody bilansowe nie zaliczone do podatkowych

-6 085

-1 693

Przychody podatkowe nie zaliczane do bilansowych

646

532

Stosowanie innej stawki podatkowej przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy

286

332

Niewykorzystane/korekta aktywa od podatku odroczonego od strat podatkowych z lat ubieg\u0142ych

1 672

1 388

Korekta podatku bie\u017c\u0105cego za lata ubieg\u0142e

9 969

923

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice

-1 416

274

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochodach

54 359

49 683

Efektywna stawka podatku

27%

25%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (AKTYWA)

\u00a0

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2022

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2021

Rachunek zysk\u00f3w i strat za okres od 01.01 do 31.12.2022

Rachunek zysk\u00f3w i strat za okres od 01.01 do 31.12.2021

Podatek odroczony uj\u0119ty w innych ca\u0142kowitych dochodach

Zmiana stanu z tytu\u0142u nabycia/zbycie jednostek gospodarczych

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

- z tytu\u0142u rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze

2 699

2 126

-549

-269

-4

28

- z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 oraz narzut\u00f3w na wynagrodzenia op\u0142aconych w nast\u0119pnym okresie

2 419

1 794

-625

-257

0

0

- z tytu\u0142u rabat\u00f3w przypisanych do warto\u015bci stanu magazynowego

3 322

3 721

399

1 549

0

0

- z tytu\u0142u rabat\u00f3w udzielonych odbiorcom

7 657

5 784

-1 873

-1 732

0

0

- z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnicy bilansowej i podatkowej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

3 573

3 938

365

967

0

0

- z tytu\u0142u straty podatkowej

14 233

5 553

-8 714

-23

-34

- odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

1 455

3 980

2 561

691

36

0

- z tytu\u0142u ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych z wyceny

2 103

1 044

-158

-555

901

0

- z tytu\u0142u przysz\u0142ych strat kredytowych

2 044

1 698

-346

113

0

0

- z tytu\u0142u nale\u017cnych odsetek od zobowi\u0105za\u0144

605

76

-529

-47

0

0

- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

5 474

4 999

-475

232

0

0

- zapasy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

20 090

16 247

-3 843

-9 004

0

0

- pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

4 226

4 355

130

1 409

0

0

Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

69 900

55 315

-13 657

-6 926

899

28

Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

x

x

-4 026

-3 954

Zobowi\u0105zania netto z tytu\u0142u podatku odroczonego

4 904

6 811

x

x

Aktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego

0

0

x

x

\u00a0

\u00a0

WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Do warto\u015bci niematerialnych zaliczane s\u0105 aktywa spe\u0142niaj\u0105ce nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

-mo\u017cna je wy\u0142\u0105czy\u0107 lub wydzieli\u0107 z jednostki gospodarczej i sprzeda\u0107, przekaza\u0107, licencjonowa\u0107 lub odda\u0107 do odp\u0142atnego u\u017cytkowania osobom trzecim, zar\u00f3wno indywidualnie, jak te\u017c \u0142\u0105cznie z powi\u0105zanymi z nimi umowami, sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 lub

-wynikaj\u0105 z tytu\u0142\u00f3w umownych lub innych tytu\u0142\u00f3w prawnych, bez wzgl\u0119du na to, czy s\u0105 zbywalne lub mo\u017cliwe do wyodr\u0119bnienia z jednostki gospodarczej lub z innych tytu\u0142\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.

Warto\u015bci niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych w zale\u017cno\u015bci od ich rodzaju jest oceniany i uznawany za ograniczony lub nieokre\u015blony (znaki towarowe). Grupa uzna\u0142a, \u017ce nie istnieje \u017cadne, daj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 ograniczenie czasu, w kt\u00f3rym mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119 \u017ce znaki towarowe przestan\u0105 generowa\u0107 wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto. Brak zdefiniowania okresu u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych odzwierciedla charakter tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w generowaniu przysz\u0142ych warto\u015bci dla Grupy.
Powy\u017csz\u0105 decyzj\u0119 Grupa podj\u0119\u0142a bior\u0105c pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:

-nie istniej\u0105 \u017cadne prawne ograniczenia, kt\u00f3re wp\u0142ywa\u0142yby na okres u\u017cytkowania znaku towarowego,

-brak jest ogranicze\u0144 regulacyjnych, ekonomicznych lub innych przewidywanych dzia\u0142a\u0144 konkurent\u00f3w i potencjalnych konkurent\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0142yby wp\u0142yn\u0105\u0107 na ograniczenie okresu u\u017cytkowania znaku,

-okres u\u017cytkowania znaku nie jest podatny na technologiczn\u0105, techniczn\u0105 b\u0105d\u017a handlow\u0105 utrat\u0119 przydatno\u015bci,

-okres u\u017cytkowania znaku towarowego nie jest zale\u017cny od okresu u\u017cytkowania innych aktyw\u00f3w.

Warto\u015bci o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji lecz corocznej ocenie utraty warto\u015bci. Warto\u015bci o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania.
Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym czasie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 przez okres:
- oprogramowanie komputerowe i licencje na oprogramowania 2 - 5 lat
Amortyzacja odnoszona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.\u00a0
Prace rozwojowe podlegaj\u0105 amortyzacji tylko wtedy, gdy spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 warto\u015bci niematerialnych oraz zosta\u0142y zako\u0144czone wynikiem pozytywnym (tzn. osi\u0105gni\u0119to zamierzony efekt prac), kt\u00f3ry mo\u017ce by\u0107 wykorzystany na potrzeby dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
Aktywowanie prac rozwojowych jest uwarunkowane spe\u0142nieniem nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w: \u00a0
- przygotowanie dokumentacji potwierdzaj\u0105cej, \u017ce produkt lub technologia wytwarzania s\u0105 \u015bci\u015ble ustalone,\u00a0
- wiarygodne okre\u015blenie koszt\u00f3w prac,\u00a0
- przygotowanie dokumentacji potwierdzaj\u0105cej przydatno\u015b\u0107 sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych i powi\u0105zanie jej z decyzj\u0105 o wytwarzaniu i p\u00f3\u017aniejszym wykorzystywaniu,\u00a0
- przygotowanie dokumentacji potwierdzaj\u0105cej, \u017ce zbudowanie i wykorzystywanie nowego sk\u0142adnika (np. oprogramowania) zwi\u0119kszy przychody lub zmniejszy koszty,\u00a0
- ustalenie harmonogramu i termin\u00f3w prac,\u00a0
- podj\u0119cie decyzji o prowadzeniu prac.\u00a0
Prace rozwojowe podlegaj\u0105 amortyzacji przez planowany okres u\u017cytkowania zako\u0144czonych prac rozwojowych (okres u\u017cytkowania prac rozwojowych zosta\u0142 ustalony przez Grup\u0119 na 5 lat).

\u00a0

Grupa corocznie przeprowadza weryfikacj\u0119 przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metod amortyzacji. Je\u017celi nast\u0105pi\u0142a istotna zmiana konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych z tych aktyw\u00f3w, dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmian\u0119 bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

warto\u015b\u0107 netto og\u00f3\u0142em, w tym:

warto\u015b\u0107 netto og\u00f3\u0142em, w tym:

\u00a0

\u00a0

Znaki towarowe

5 400

5 400

Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe

64 161

65 723

Koszty prac rozwojowych

13 253

16 342

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

28 099

6 695

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto

110 913

94 160

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

21 889

31 263

Warto\u015bci niematerialne og\u00f3\u0142em

132 802

125 423

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie licencji oraz oprogramowania komputerowego,stanowi\u0105ce elementy kompleksowego systemu informatycznego, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 przyj\u0105\u0107 do u\u017cytkowania w 2022 roku.

\u00a0

ZMIANY WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE

\u00a0

Znaki
towarowe

Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe

Koszty
prac
rozwojowych

Pozosta\u0142e
warto\u015bci
niematerialne

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Razem

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2021 roku

5 400

58 681

3 153

7 643

34 762

109 639

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

215

3 862

239

0

4 316

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

0

26 263

10 435

13

30 912

67 623

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

0

-94

0

0

0

-94

Zmniejszenia z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

-34 411

-34 411

Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

0

-566

0

0

0

-566

Amortyzacja

0

-18 395

-1 996

-675

0

-21 066

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego
na walut\u0119 prezentacji

0

0

-38

0

0

-38

Pozosta\u0142e zmiany

0

-381

926

-525

0

20

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2021 roku

5 400

65 723

16 342

6 695

31 263

125 423

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

5 400

65 723

16 342

6 695

31 263

125 423

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

0

0

19 953

0

19 953

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

0

25 519

1 436

2 374

19 881

49 210

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

-28 375

-28 375

Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

0

-1 148

0

-6

-880

-2 034

Amortyzacja

0

-25 877

-4 625

-1 404

0

-31 906

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego
na walut\u0119 prezentacji

0

2

100

487

0

589

Pozosta\u0142e zmiany

0

-58

0

0

0

-58

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

5 400

64 161

13 253

28 099

21 889

132 802

\u00a0

WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE (CI\u0104G DALSZY)

\u00a0

\u00a0

Znaki towarowe

Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe

Koszty
prac
rozwojowych

Pozosta\u0142e
warto\u015bci
niematerialne

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Razem

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

13 628

140 982

19 040

10 071

31 263

214 984

Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

-8 228

-75 259

-2 698

-3 376

0

-89 561

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

5 400

65 723

16 342

6 695

31 263

125 423

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

13 628

173 877

28 236

33 898

21 889

271 528

Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

-8 228

-109 716

-14 983

-5 799

0

-138 726

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

5 400

64 161

13 253

28 099

21 889

132 802

\u00a0

Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe obejmuje szereg pojedynczych sk\u0142adnik\u00f3w, w\u015br\u00f3d kt\u00f3rych najwy\u017csza jednostkowa warto\u015b\u0107 wynosi 19 636 tys. PLN.

\u00a0

Znaki towarowe dotycz\u0105 marek firmowych i przypisane s\u0105 do segmentu Hurt Apteczny.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wszystkich, w pe\u0142ni zamortyzowanych warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku wynosi w Grupie 60 851 tys. PLN.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wszystkich, w pe\u0142ni zamortyzowanych warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku wynosi\u0142a w Grupie 56\u00a0560 tys. PLN.

5.5.PO\u0141\u0104CZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

warto\u015b\u0107 firmy przej\u0119ta w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

WARTO\u015a\u0106 FIRMY
Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy konsolidacji, to nadwy\u017cka sumy przekazanej zap\u0142aty oraz kwot wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 nabycia.
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Skutki utraty warto\u015bci odnoszone s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku finansowego i nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.

\u00a0

Na potrzeby corocznego testu na urat\u0119 warto\u015bci Grupa dokonuje alokacji warto\u015bci firmy do grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re tworz\u0105 poszczeg\u00f3lne segmenty dzia\u0142alno\u015bci Grupy.

Warto\u015b\u0107 firmy alokowana jest do grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne z uwagi na synergie (korzy\u015bci skali i oferty) i reorganizacje (po\u0142\u0105czenia jednostek, zmiany operacyjne) zachodz\u0105ce w ramach tych grup.

\u00a0

Zmiany warto\u015bci firmy w okresie sprawozdawczym prezentuje poni\u017csza tabela:

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2021 roku

427 887

Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostek Przychodnie medyczne:

22 078

- Salus Sp. z o.o.

5 047

- NZOZ Omega Sp. z o.o.

3 443

- ZLR Pro Familia Sp. z o.o.

13 588

Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostek Badania kliniczne:

134 643

- MTZ Clinical Research Sp. z o.o.

40 249

- CCR Prague s.r.o.

14 849

- Exom Group s.r.l.

79 531

- Pratia Spain S.L.

14

Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostek Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa:

51 248

- TU Zdrowie S.A.

51 248

Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostek Produkcja farmaceutyk\u00f3w:

13 583

- Global Pharma CM S.A.

13 583

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2021 roku

649 439

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

649 439

Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostek Badania kliniczne:

38 181

- Agati Systems LLC

21 567

- kfgnPratia GmbH

16 614

Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostek Przychodnie medyczne:

38 849

- Best - Med sp. z o.o.

1 401

- O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 RADZIMOWICE sp. z o.o.

5 067

- Clinica Medica Sp. z o.o.

9 673

- Lekarze Domowi sp. z o.o.

11 455

- Centrum Diagnostyki Medycznej\u00a0ENDOMED sp. z o.o.

9 428

- Diagnostyka Sp. z o.o.

1 825

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

726 469

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do nast\u0119puj\u0105cych grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (wchodz\u0105cych w sk\u0142ad poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy):

-Hurt Apteczny w wysoko\u015bci 129 827 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 129\u00a0827 tys. PLN);

-Produkcja farmaceutyk\u00f3w w wysoko\u015bci 28 671 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 28 671 tys. PLN);

-Przychodnie medyczne w wysoko\u015bci 193 222 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 154 373 tys. PLN);

-Badania kliniczne w wysoko\u015bci 323 501 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 285 320 tys. PLN);

-Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa w wysoko\u015bci 51 248 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 51\u00a0248 tys. PLN).

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa rozwa\u017cy\u0142a przes\u0142anki wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych w dzia\u0142alno\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne a nast\u0119pnie przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Dla grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne Produkcja farmaceutyk\u00f3w oraz Hurt Apteczny zastosowano por\u00f3wnanie oszacowanej warto\u015bci godziwej do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych w dzia\u0142alno\u015b\u0107 tych grup (w tym warto\u015bci firmy), natomiast w odniesieniu do grup

Przychodnie medyczne oraz Badania kliniczne okre\u015blono warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142a por\u00f3wnana z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105.

\u00a0

W\u00a0odniesieniu do grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa, kt\u00f3rego nabycie w ramach transakcji rynkowej od podmiotu niepowi\u0105zanego nast\u0105pi\u0142o w IV kwartale 2021 roku Grupa odst\u0105pi\u0142a od przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Ze wzgl\u0119du na dat\u0119 zawarcia transakcji Grupa uzna\u0142a, i\u017c warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa odpowiada warto\u015bci skalkulowanej na dzie\u0144 nabycia.

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia, przyj\u0119te w celu ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej prezentuje poni\u017csza tabela:

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022

Na dzie\u0144 31.12.2021

O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne - Przychodnie medyczne

O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne - Przychodnie medyczne

Podstawa warto\u015bci odzyskiwalnej

Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa

Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa

Okres prognozy

5-letnia prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

5-letnia prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

6%

6%

Wzrost przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

2% rocznie po 5 latach

2% rocznie po 5 latach

Stopa dyskontowa

11,38%

8,29%

\u015arednia rentowno\u015b\u0107 EBITDA

13%

14%

\u00a0

Powy\u017csze za\u0142o\u017cenia w zakresie strumieni przychod\u00f3w oparto o dane historyczne, oczekiwan\u0105 \u015bcie\u017ck\u0119 rozwoju skorelowan\u0105 ze wzrostem wydatk\u00f3w na s\u0142u\u017cb\u0119 zdrowia oraz o dane rynkowe w zakresie stopy dyskonta (stopa wolna od ryzyka skorygowana o parametr charakteryzuj\u0105cy Grup\u0119 i \u017ar\u00f3d\u0142a finansowania). Zastosowana zak\u0142adana \u015brednia rentowno\u015b\u0107 EBITDA zak\u0142ada popraw\u0119 w relacji od \u015bredniej rentowno\u015bci z ostatnich lat w wyniku wzrost skali i efektywno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci. Oszacowana warto\u015b\u0107 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne:

\u00a0

\uf02dPrzychodnie medyczne wynosi 189 667 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto o\u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w t\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wynosi 152 086 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 193\u00a0222 tys. PLN;

\uf02dBadania kliniczne wynosi 391 656 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto o\u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w t\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wynosi 359 150 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 323 501 tys. PLN.

\u00a0

Oszacowana na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne:

-Przychodnie medyczne wynosi\u0142a 376 552 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto o\u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w t\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 (aktywa trwa\u0142e oraz kapita\u0142 obrotowy netto) wynosi\u0142a 154 681 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 135 408 tys. PLN;

-Badania kliniczne wynosi\u0142a 480 320 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto o\u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w t\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 (aktywa trwa\u0142e oraz kapita\u0142 obrotowy netto) wynosi\u0142a 335 092 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 299 280 tys. PLN

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy grupy Hurt Apteczny oraz Produkcja farmaceutyk\u00f3w metod\u0105 okre\u015blenia warto\u015bci godziwej. Oszacowanie warto\u015bci godziwej oparto na wyniku EBITDA grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz mno\u017cnikach obserwowanych dla wyceny rynkowej podmiot\u00f3w notowanych na aktywnych rynkach publicznych, kt\u00f3re Grupa uzna\u0142a za to\u017csame lub istotnie por\u00f3wnywalne dla potrzeb wyceny. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dla grupy Hurt Apteczny oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa wynosi 2\u00a0213 693 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi 673 694 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 129\u00a0827 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa wynosi\u0142a 2\u00a0180 875 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi\u0142a 576 197 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 129 827 tys. PLN). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dla grupy Produkcja farmaceutyk\u00f3w oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa wynosi 1\u00a0113 132 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi 103 342 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 28 671 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa wynosi\u0142a 1\u00a0058 293 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi\u0142a 56 271 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 28 376 tys. PLN).

Pomiar warto\u015bci godziwej grupy Hurt Apteczny oraz Produkcja farmaceutyk\u00f3w sklasyfikowano na poziomie 3\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej.

\u00a0

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia, przyj\u0119te w celu ustalenia warto\u015bci godziwej prezentuje poni\u017csza tabela:

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022

Na dzie\u0144 31.12.2021

Na dzie\u0144 31.12.2022

Na dzie\u0144 31.12.2021

Hurt Apteczny

Hurt Apteczny

Produkcja farmaceutyk\u00f3w

Produkcja farmaceutyk\u00f3w

Rynek notowa\u0144

Gie\u0142dy papier\u00f3w warto\u015bciowych w Europie Zachodniej

Gie\u0142dy papier\u00f3w warto\u015bciowych w Europie Zachodniej

Gie\u0142dy papier\u00f3w warto\u015bciowych w Europie Zachodniej

Gie\u0142dy papier\u00f3w warto\u015bciowych w Europie Zachodniej

Liczba obserwowanych sp\u00f3\u0142ek

1 352

445

896

852

Obszar ekonomiczny

Ochrony zdrowia

Ochrony zdrowia

Produkty farmaceutyczne

Produkty farmaceutyczne

Zastosowany mno\u017cnik

EV/EBIDTA = 12,69

EV/EBIDTA = 12,68

EV/EBIDTA = 17,54

EV/EBIDTA = 20,97

\u00a0

\u00a0

W wyniku przeprowadzonych test\u00f3w Jednostka Dominuj\u0105ca nie stwierdzi\u0142a utraty warto\u015bci firmy. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustalona zosta\u0142a w oparciu o warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 (dla Przychodni medycznych oraz Bada\u0144 klinicznych) oraz w oparciu o por\u00f3wnanie warto\u015bci godziwej do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w (dla Hurt Apteczny i Produkcja farmaceutyk\u00f3w).

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci dla testu grup o\u015brodk\u00f3w Przychodnie medyczne oraz Badania kliniczne

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci odzyskiwalnej grup o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, ocenianych metod\u0105 warto\u015bci u\u017cytkowej, w zakresie ni\u017cszego wzrostu mar\u017cy brutto o 1 p.p., w zakresie zmniejszenia rentowno\u015bci mar\u017cy brutto o 5%, w zakresie wzrostu stopy dyskontowej w ca\u0142ym okresie prognozowanym o 1 p.p., a tak\u017ce w zakresie zmniejszenia o 5% stopy wzrostu przychod\u00f3w. Analiza ta wykaza\u0142a, \u017ce nie jest uzasadniona i prawdopodobna zmiana kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 w stopniu, kt\u00f3ry m\u00f3g\u0142by spowodowa\u0107, i\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa tych o\u015brodk\u00f3w przewy\u017cszy warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. \u00a0

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw opisanych powy\u017cej czynnik\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychodnie medyczne Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto

Przychodnie medyczne Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144

Badania kliniczne Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto

Badania kliniczne Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144

przychody i mar\u017ca brutto ni\u017csze o 5%

189 667

48 366

391 656

373 656

ni\u017cszy wzrost przychod\u00f3w i mar\u017cy brutto o 1 p%

189 667

162 406

391 656

376 010

ni\u017csza rentowno\u015b\u0107 mar\u017cy brutto o 1p%

189 667

161 255

391 656

360 167

wzrost stopy dyskonta o 1p%

189 667

162 457

391 656

352 232

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw opisanych powy\u017cej czynnik\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku:

Przychodnie medyczne Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa aktyw\u00f3w netto

Przychodnie medyczne Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa uwzgl\u0119dniaj\u0105ca zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144

Badania kliniczne Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa aktyw\u00f3w netto

Badania kliniczne Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa uwzgl\u0119dniaj\u0105ca zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144

przychody i mar\u017ca brutto ni\u017csze o 5%

372 894

319 501

494 683

457 145

ni\u017cszy wzrost przychod\u00f3w i mar\u017cy brutto o 1 p%

372 894

338 230

494 683

470 172

ni\u017csza rentowno\u015b\u0107 mar\u017cy brutto o 1p%

372 894

341 999

494 683

464 040

wy\u017csze o 5% koszty sta\u0142e

372 894

338 119

494 683

483 386

wzrost stopy dyskonta o 1p%

372 894

318 924

494 683

427 610

\u00a0

\u00a0

Nie ujawnia si\u0119 wra\u017cliwo\u015bci testu dla segmentu Hurt Apteczny oraz Produkcja farmaceutyk\u00f3w z uwagi na brak racjonalnej zmiany za\u0142o\u017ce\u0144, mog\u0105cych spowodowa\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci.

Obserwacje poczynione w 2022 roku wskazuj\u0105 na niewielk\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 strumieni przychod\u00f3w i koszt\u00f3w na efekty pandemii COVID-19.

PO\u0141\u0104CZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH PRZEPROWADZONE W TRAKCIE OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

\u00a0

W 2022 roku sk\u0142ad Grupy rozszerzy\u0142 si\u0119 w\u00a0wyniku nabycia udzia\u0142\u00f3w w Best Med. Sp. z o.o., O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d Sp. z o.o., kfgn Pratia GmbH, kfgn | Site Operations & Services GmbH, Klinische Forschung Hamburg GmbH, Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH, Klinische Forschung Schwerin GmbH, Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH, Klinische Forschung Dresden GmbH, Klinische Forschung Karlsruhe GmbH, clinytics GmbH, Agati Systems LLC, Agati Clinical Informatics LLP, Clinica Medica Sp. z o.o., \u201eLekarze Domowi\u201d Sp. z o.o., Centrum Diagnostyki Medycznej Endomed Sp. z o.o., Diagnotyka Sp. z o.o. oraz obj\u0119cia akcji w Neuca Clinical Trials Investment Inc.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce istotnych naby\u0107 zawarte zosta\u0142y poni\u017cej.

\u00a0

W dniu 10 stycznia 2022 roku Unimedi Sp. z o.o., jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Best-Med Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie przychodni lekarskich. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 stycznia 2022. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 522 tys. PLN. Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w nie przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 1 401 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Przychodnie medyczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 (435) tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 1 531 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 7 marca 2022 roku Neuca Med Sp. z o.o., jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Z\u0142otoryi. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie przychodni lekarskich. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 marca 2022 roku. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 5 285 tys. PLN. Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w nie przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 5 067 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Przychodnie medyczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 609 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 2 536 tys. PLN.

W dniu 20 maja 2022 roku Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA, jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a kolejne 40% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce kfgn Pratia GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy). W wyniku zakupu udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki kfgn Pratia GmbH udzia\u0142 % Grupy NEUCA w kapitale zak\u0142adowym kfgn Pratia GmbH wzr\u00f3s\u0142 do 80%. Z uwagi na uzyskanie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 kfgn Pratia GmbH sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a obj\u0119ta pe\u0142n\u0105 metod\u0105 konsolidacji. Sp\u00f3\u0142ka kfgn Pratia GmbH posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ek: kfgn | Site Operations & Services GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy), Klinische Forschung Hamburg GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy), Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH z siedzib\u0105 w Berlinie (Niemcy), Klinische Forschung Schwerin GmbH z siedzib\u0105 w Kilonii (Niemcy), Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH z siedzib\u0105 w Hanowerze (Niemcy), Klinische Forschung Dresden GmbH z siedzib\u0105 w Dre\u017anie (Niemcy), Klinische Forschung Karlsruhe GmbH z siedzib\u0105 w Karlsruhe (Niemcy), clinytics GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy) o warto\u015bci 49 391 tys. PLN. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie bada\u0144 klinicznych. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Cena nabycia udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 37 691 tys. PLN (8 331 tys. EUR). Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowe, uj\u0119te w rozliczeniu nabycia, kt\u00f3re oszacowane zosta\u0142y na 8 011 tys. PLN i uzale\u017cnione s\u0105 od osi\u0105gni\u0119tych w latach 2023-2025 wynik\u00f3w finansowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 16 614 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Badania kliniczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 573 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 23 779 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 10 czerwca 2022 roku Clinscience USA LLC, jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a 51% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Agati Systems LLC z siedzib\u0105 w Frisco, Teksas (Stany Zjednoczone). Sp\u00f3\u0142ka Agati Systems LLC posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Agati Clinical Informatics LLP z siedzib\u0105 w Chennai (Indie) o warto\u015bci 1 127 tys. PLN. Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Agati Clinical Informatics LLP zosta\u0142a przypisana do wyliczenia warto\u015bci firmy. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie bada\u0144 klinicznych. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 czerwca 2022 roku. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez Agati Systems LLC wynios\u0142a 23 676 tys. PLN (5 464 tys. USD). Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowe, uj\u0119te w rozliczeniu nabycia, kt\u00f3re oszacowane zosta\u0142y na 6 938 tys. PLN i uzale\u017cnione s\u0105 od osi\u0105gni\u0119tych w latach 2023-2024 wynik\u00f3w finansowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 21 567 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Badania kliniczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 48 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 12 598 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 7 lipca 2022 roku Neuca Med Sp. z o.o., jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Clinica Medica Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Gdyni. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie przychodni lekarskich. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 lipca 2022 roku. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 5 657 tys. PLN. Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w nie przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 9 673 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Przychodnie medyczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 (290) tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 6 528 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 1 wrze\u015bnia 2022 roku Neuca Med Sp. z o.o., jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce \u201eLekarze Domowi\u201d Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Olsztynie. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie przychodni lekarskich. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1\u00a0wrze\u015bnia 2022 roku. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 13 987 tys. PLN. Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w nie przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 11\u00a0455 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Przychodnie medyczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 605 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 1 879 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 5 wrze\u015bnia 2022 roku Neuca Med Sp. z o.o., jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Centrum Diagnostyki Medycznej Endomed Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Gda\u0144sku. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie przychodni lekarskich. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 wrze\u015bnia 2022 roku. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 9 704 tys.

PLN. Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w nie przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 9 428 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Przychodnie medyczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 (180) tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 1 726 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 20 pa\u017adziernika 2022 roku jednostka dominuj\u0105ca naby\u0142a 74% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0sp\u00f3\u0142ce Diagnostyka Sp. z\u00a0o.o. z\u00a0siedzib\u0105 w\u00a0Kutnie. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w\u00a0celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w\u00a0segmencie przychodni lekarskich. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 listopada 2022 roku. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 3 869 tys. PLN. Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w nie przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 1 825 tys. PLN i\u00a0zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Przychodnie medyczne. W\u00a0okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 (404) tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 1 328 tys. PLN.

\u00a0

Opis czynnik\u00f3w, kt\u00f3re doprowadzi\u0142y do uj\u0119cia warto\u015bci firmy

\u00a0

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 wst\u0119pnej kalkulacji warto\u015bci firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami Best-Med. Sp. z o.o., O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d Sp. z o.o., kfgn Pratia GmbH, kfgn | Site Operations & Services GmbH, Klinische Forschung Hamburg GmbH, Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH, Klinische Forschung Schwerin GmbH, Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH, Klinische Forschung Dresden GmbH, Klinische Forschung Karlsruhe GmbH, clinytics GmbH, Agati Systems LLC , Agati Clinical Informatics LLP, Clinica Medica Sp. z o.o., \u201eLekarze Domowi\u201d Sp. z o.o. oraz Centrum Diagnostyki Medycznej Endomed Sp. z o.o. Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, zobowi\u0105za\u0144 warunkowych oraz innych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku, zidentyfikowa\u0142a nieujawnione w sprawozdaniach jednostek zale\u017cnych aktywa niematerialne w wysoko\u015bci 19\u00a0818 tys. PLN a warto\u015b\u0107 przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyceni\u0142a w warto\u015bci godziwej. W wyniku przej\u0119cia kontroli nad w/w sp\u00f3\u0142kami Grupa naby\u0142a nale\u017cno\u015bci o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 14\u00a0396 tys. PLN. Warto\u015bci nabytych nale\u017cno\u015bci nie stanowi\u0105 istotnej warto\u015bci w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Neuca. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 odpowiada ich warto\u015bci godziwej. Inwestycje w podstawow\u0105 opiek\u0119 medyczn\u0105, badania kliniczne oraz telemedycyn\u0119 to element strategii budowania rozwoju Grupy na rynku zdrowia. Koszty zwi\u0105zane z nabyciem poszczeg\u00f3lnych jednostek nie by\u0142y istotne w relacji do zap\u0142aconej ceny i warto\u015bci nabytych aktyw\u00f3w netto. Uwzgl\u0119dnione w cenach nabycia jednostek p\u0142atno\u015bci warunkowe reprezentuj\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 okre\u015blon\u0105 poprzez wysokie prawdopodobie\u0144stwo dokonania zap\u0142aty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 ustalonych warunk\u00f3w finansowych (uzale\u017cnienie od wynik\u00f3w finansowych realizowanych po dacie obj\u0119cia kontroli). Ustalona warto\u015b\u0107 firmy nie b\u0119dzie stanowi\u0107 koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w dla cel\u00f3w podatkowych. Czynnikami wp\u0142ywaj\u0105cymi na rozpoznanie warto\u015bci firmy powsta\u0142ej z przej\u0119cia jest wzrost kompetencji Grupy Neuca w zakresie bada\u0144 klinicznych, kt\u00f3ry przyczyni si\u0119 do rozwoju ca\u0142ego obszaru segmentu opieki zdrowotnej dzia\u0142aj\u0105cego w ramach Grupy Neuca. Istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 firmy dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w obszarze bada\u0144 klinicznych maj\u0105 zasoby ludzkie oraz innowacyjno\u015b\u0107, natomiast dla przychodni zasoby ludzkie i niska konkurencja.

\u00a0

Zobowi\u0105zania warunkowe do zakupu udzia\u0142\u00f3w

Umowy zakupu udzia\u0142\u00f3w i akcji przewiduj\u0105 p\u0142atno\u015bci warunkowe, uzale\u017cnione od przysz\u0142ych wynik\u00f3w finansowych nabywanych sp\u00f3\u0142ek. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w wynosz\u0105 123 000 tys. PLN i dotycz\u0105 zakupu sp\u00f3\u0142ki Pomerania Investment S.A w wysoko\u015bci 5 843 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Global Pharma CP S.A. w wysoko\u015bci 6\u00a0525 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Exom Group s.r.l. w wysoko\u015bci 35 629 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Examen Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 4 636 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Clinscience Spain w wysoko\u015bci 13 729 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki CCR Brno w wysoko\u015bci 1 253 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki CCR Prague w wysoko\u015bci 7 031 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Clinical Research Union JSco w wysoko\u015bci 24 544 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki kfgnPratia GmbH w wysoko\u015bci 9 096 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki MTZ Clinical Research Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 2 674 tys. PLN, Agati Systems LLC w wysoko\u015bci 7\u00a0043 tys. PLN, O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 1\u00a0696 tys. PLN, Diagnostyka Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 2\u00a0227 tys. PLN oraz zakupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych przez sp\u00f3\u0142ki po\u0142\u0105czone z NEUCA S.A. w latach 2017-2020 w wysoko\u015bci 1\u00a0074 tys. PLN.

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono warto\u015bci kategorii aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przej\u0119tych sp\u00f3\u0142ek na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli:

Best Med Sp. z o.o.

O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d Sp. z o.o.

Agati Systems LLC, Agati Clinical Informatics LLC

kfgn Pratia GmbH, kfgn | Site Operations & Services GmbH, Klinische Forschung Hamburg GmbH, Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH, Klinische Forschung Schwerin GmbH, Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH, Klinische Forschung Dresden GmbH, Klinische Forschung Karlsruhe GmbH, clinytics GmbH

Clinica Medica Sp.z o.o.

Lekarze Domowi Sp.z o.o.

Centrum Diagnostyki Medycznej Endomed Sp. z o.o.

Diagnostyka Sp. z o.o.

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

16

108

650

646

1 125

2 440

872

3 982

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

0

0

0

6 257

1 832

2

2 372

0

Warto\u015bci niematerialne

1

0

73

19 866

0

0

0

13

Inwestycje w jednostkach zale\u017cnych

0

0

1 127

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

0

0

818

129

0

0

0

0

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

0

0

28

0

1

0

0

0

Aktywa trwa\u0142e razem

17

108

2 696

26 898

2 958

2 442

3 244

3 995

Aktywa obrotowe

Zapasy

2

0

0

0

11

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

132

118

1 822

8 110

773

433

282

2 726

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

29

252

1 858

5 053

354

102

5

28

Pozosta\u0142e aktywa

0

4

153

97

31

8

3

47

Aktywa obrotowe razem

163

374

3 833

13 260

1 169

543

290

2 801

Aktywa razem

180

482

6 529

40 158

4 127

2 985

3 534

6 796

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

0

0

0

2 973

0

0

0

0

Kredyty i po\u017cyczki

0

0

0

3 661

0

87

0

799

Inne zobowi\u0105zania finansowe

0

0

4 117

2 064

1

2 025

109

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i rezerwy

0

0

546

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem

0

0

546

10 751

2 064

88

2 025

908

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

Kredyty i po\u017cyczki

533

0

0

1 893

4 776

112

340

1 000

Inne zobowi\u0105zania finansowe

0

0

0

2 139

402

1

347

0

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

526

264

1 848

4 298

901

252

546

2 126

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem

1 059

264

1 848

8 330

6 079

365

1 233

3 126

Zobowi\u0105zania razem

1 059

264

2 394

19 081

8 143

453

3 258

4 034

Nabyte aktywa netto

-879

218

4 135

21 077

-4 016

2 532

276

2 762

Nabyte aktywa netto przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105

-879

218

2 109

21 077

-4 016

2 532

276

2 044

Aktywa netto przypadaj\u0105ce udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym

0

0

2 026

0

0

0

0

718

Cena nabycia

522

5 285

23 676

37 691

5 657

13 987

9 704

3 869

Warto\u015b\u0107 firmy

1 401

5 067

21 567

16 614

9 673

11 455

9 428

1 825

\u00a0

Grupa dokona\u0142a prowizorycznego rozliczenia transakcji (poza Best-Med. i O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d, dla kt\u00f3rych rozliczenie jest ostateczne), stosuj\u0105c zasady wynikaj\u0105ce z MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek\u201d na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli. Zgodnie z MSSF 3.45 ostateczne rozliczenie nabycia powinno zosta\u0107 sporz\u0105dzone w okresie maksymalnie jednego roku od dnia obj\u0119cia kontroli. Zastosowanie MSSF 3 wymaga m.in. przeprowadzenia procesu identyfikacji oraz wyceny nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia oraz uj\u0119cia i wyceny warto\u015bci firmy lub zysku z okazyjnego nabycia. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym zaprezentowane powy\u017cej warto\u015bci mo\u017cliwych doi zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej mog\u0105 ulec zmianie, co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na kalkulacj\u0119 rozliczenia.

\u00a0

Ostateczne rozliczenia pozosta\u0142ych naby\u0107 dokonanych w 2021 roku

Warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105ca z po\u0142\u0105czenia ze sp\u00f3\u0142kami CCR Prague s.r.o. z siedzib\u0105 w Pradze, Salus Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Woli Go\u0142kowskiej, Exom Group S.r.l. z siedzib\u0105 w Mediolanie, Pomerania Investment S.A. z siedzib\u0105 w Gdyni, NZOZ Centrum Medyczne Omega Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w P\u0142ocku, Pratia Spain S.L. z siedzib\u0105 w Walencji, Praktyka Lekarza Rodzinnego Pro Familia Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Czerwonaku oraz Global Pharma S.A. z siedzib\u0105 w Suchedniowie ustalona na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia nie uleg\u0142a zmianie w stosunku do danych zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej NEUCA sporz\u0105dzonym na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E, NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE ORAZ AKTYWA Z TYTU\u0141U PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz
RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych zgodnie z ustalon\u0105 na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia warto\u015bci\u0105 godziw\u0105.
Cen\u0119 nabycia zwi\u0119kszaj\u0105 wszystkie koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cytkowania. P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107\u00a0bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce jednostka w wyniku ich poniesienia uzyska w przysz\u0142o\u015bci wi\u0119ksze korzy\u015bci ekonomiczne ni\u017c pierwotnie oszacowano.
Pozosta\u0142e p\u00f3\u017aniejsze wydatki poniesione po dacie oddania rzeczowego aktywa trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 wed\u0142ug stawek odzwierciedlaj\u0105cych przewidywany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:

Typ

Stawka amortyzacyjna

Okres

Budynki i budowle

2,5%

40 lat

Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne

10-25%

4-10 lat

Urz\u0105dzenia biurowe

12,5-30%

3-8 lat

\u015arodki transportu

20%

5 lat

Inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwa\u0142ych

do 10%

10 lat +

Rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w momencie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest gotowy do u\u017cytkowania. Grunty oraz rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
Amortyzacja odnoszona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
Grupa corocznie przeprowadza weryfikacj\u0119 przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metod amortyzacji. Je\u017celi nast\u0105pi\u0142a istotna zmiana konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych z tych aktyw\u00f3w dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmian\u0119 bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 netto tych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w pozosta\u0142e przychody/koszty operacyjne w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Je\u017celi zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105, jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201epozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d.
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie dotycz\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania rzeczowego aktywa trwa\u0142ego do u\u017cywania. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie wykazywane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, a w notach obja\u015bniaj\u0105cych s\u0105 przyporz\u0105dkowane do poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczone do zbycia
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy, a wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, a tak\u017ce grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono.

\u00a0

\"Obraz

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E

\u00a0

\u00a0

na dzie\u0144

na dzie\u0144

31.12.2022

31.12.2021

Grunty

14 936

13 913

Budynki i budowle

250 257

243 883

Maszyny i urz\u0105dzenia

83 856

77 614

\u015arodki transportu

23 559

17 827

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e

27 867

22 507

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto

400 475

375 744

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w toku wytwarzania

26 788

15 308

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e og\u00f3\u0142em

427 263

391 052

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rzeczowe aktywa trwa\u0142e w toku wytwarzania dotycz\u0105 nast\u0119puj\u0105cych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:

Budynki i budowle \u2013\u00a011 382 tys. PLN

Maszyny i urz\u0105dzenia \u2013 11 307 tys. PLN

\u015arodki transportu \u2013 1 293 tys. PLN

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u2013 2 806 tys. PLN

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku rzeczowe aktywa trwa\u0142e w toku wytwarzania dotycz\u0105 nast\u0119puj\u0105cych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:

Budynki i budowle \u2013\u00a05 461 tys. PLN

Maszyny i urz\u0105dzenia \u2013 5 947 tys. PLN

\u015arodki transportu \u2013 1 101 tys. PLN

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u2013 2 799 tys. PLN

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wszystkich, w pe\u0142ni zamortyzowanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi w Grupie 63 616 tys. PLN.

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wszystkich, w pe\u0142ni zamortyzowanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a w Grupie 56 056 tys. PLN.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2020 roku nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

\u00a0

W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku oraz w analogicznym okresie 2021 roku Grupa nie dokonywa\u0142a kapitalizacji na warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych koszt\u00f3w finansowania.

\u00a0

\u00a0

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH

\u00a0

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny
i urz\u0105dzenia

\u015arodki
transportu

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w toku wytwarzania

Razem

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2021 roku

15 069

243 494

76 362

21 535

18 918

25 901

401 279

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

198

2 915

3 045

620

299

0

7 077

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

29

10 471

15 591

1 164

8 561

26 299

62 115

Zmniejszenia z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

0

-35 909

-35 909

Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia

-1 370

-4 413

-143

-1 358

-318

-338

-7 940

Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

0

-42

-207

-21

-34

-127

-431

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

424

0

0

0

424

Amortyzacja

-13

-9 620

-17 585

-5 130

-4 738

0

-37 086

Wykup z leasingu

0

1 119

0

879

0

0

1 998

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

0

1

5

0

27

-4

29

Pozosta\u0142e zmiany

0

-42

122

138

-208

-514

-504

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2021 roku

13 913

243 883

77 614

17 827

22 507

15 308

391 052

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

13 913

243 883

77 614

17 827

22 507

15 308

391 052

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

164

3 325

3 890

26

2 196

238

9 839

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

861

13 758

22 416

11 929

8 988

56 465

114 417

Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia

0

0

-613

-868

-254

0

-1 735

Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

0

-262

-84

0

-38

0

-384

Zmniejszenia z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

0

-45 129

-45 129

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

405

0

0

0

405

Amortyzacja

-2

-10 456

-19 642

-5 358

-5 478

0

-40 936

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

0

9

45

3

-54

0

3

Pozosta\u0142e zmiany

0

0

-175

0

0

-94

-269

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

14 936

250 257

83 856

23 559

27 867

26 788

427 263

\u00a0

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E (CI\u0104G DALSZY)

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny
i urz\u0105dzenia

\u015arodki
transportu

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w toku wytwarzania

Razem

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

14 167

312 043

194 213

38 938

54 535

15 308

629 204

Suma dotychczasowego umorzenia

-254

-68 160

-116 599

-21 111

-32 028

0

-238 152

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

13 913

243 883

77 614

17 827

22 507

15 308

391 052

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

15 192

331 543

218 454

46 447

73 904

26 788

712 328

Suma dotychczasowego umorzenia

-256

-81 286

-134 598

-22 888

-46 037

0

-285 065

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

14 936

250 257

83 856

23 559

27 867

26 788

427 263

\u00a0

\u00a0

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E, DO KT\u00d3RYCH TYTU\u0141 PRAWNY PODLEGA OGRANICZENIOM ORAZ STANOWI\u0104CE ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rzeczowe aktywa trwa\u0142e o warto\u015bci 824 tys. PLN stanowi\u0105 zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku rzeczowe aktywa trwa\u0142e o warto\u015bci 960 tys. PLN stanowi\u0142a zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

KWOTA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 UMOWNYCH DO NABYCIA W PRZYSZ\u0141O\u015aCI RZECZOWYCH AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH

\u00a0

Kwota zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia w przysz\u0142o\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 3 163 tys. PLN natomiast na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a 6 308 tys. PLN.

aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

\u00a0

na dzie\u0144

na dzie\u0144

31.12.2022

31.12.2021

Grunty

10 647

9 947

Budynki i budowle

129 757

106 297

Maszyny i urz\u0105dzenia

20 211

21 627

\u015arodki transportu

9 364

7 551

Pozosta\u0142e

129

303

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto

170 108

145 725

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w toku wytwarzania

1 322

982

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania razem

171 430

146 707

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w toku wytwarzania

Razem

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2021 roku

7 087

120 058

23 181

1 109

73

0

151 508

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

2 255

288

254

304

0

3 101

Zmniejszenie z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

0

-7 315

-7 315

Zwi\u0119kszenia nowe umowy, modyfikacje

3 147

1 908

-18

7 661

0

7 783

20 481

Zmniejszenia zako\u0144czenie um\u00f3w oraz sprzeda\u017c

-135

-352

0

-47

0

0

-534

Amortyzacja

-152

-17 593

-1 824

-548

-74

0

-20 191

Wykup z leasingu

0

0

0

-878

0

0

-878

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

21

0

0

0

0

21

Pozosta\u0142e zmiany

0

0

0

0

0

514

514

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2021 roku

9 947

106 297

21 627

7 551

303

982

146 707

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

9 947

106 297

21 627

7 551

303

982

146 707

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

10 463

0

0

0

0

10 463

Zmniejszenie z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

0

-2 863

-2 863

Zwi\u0119kszenia nowe umowy, modyfikacje

890

34 217

570

3 269

218

3 519

42 683

Zmniejszenia zako\u0144czenie um\u00f3w oraz sprzeda\u017c

-15

-1 007

0

-38

-255

-316

-1 631

Amortyzacja

-175

-20 354

-1 986

-1 418

-137

0

-24 070

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

141

0

0

0

0

141

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

10 647

129 757

20 211

9 364

129

1 322

171 430

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w toku wytwarzania

Razem

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

10 787

206 306

27 225

8 008

812

982

254 120

Suma dotychczasowego umorzenia

-840

-100 009

-5 598

-457

-509

0

-107 413

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

9 947

106 297

21 627

7 551

303

982

146 707

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

11 661

248 205

27 796

11 231

318

1 322

300 533

Suma dotychczasowego umorzenia

-1 014

-118 448

-7 585

-1 867

-189

0

-129 103

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

10 647

129 757

20 211

9 364

129

1 322

171 430

\u00a0

\u00a0

Na podstawie zawartych um\u00f3w leasingu Grupa u\u017cytkuje nieruchomo\u015bci zabudowane, maszyny i urz\u0105dzenia oraz \u015brodki transportu. Okres obowi\u0105zywania um\u00f3w wynosi od 3 do 20 lat. Leasingobiorca dla wybranych aktyw\u00f3w ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 zakupienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w za cen\u0119, kt\u00f3ra - wed\u0142ug przewidywa\u0144 - b\u0119dzie na tyle ni\u017csza od warto\u015bci godziwej ustalonej na dzie\u0144, gdy prawo zakupienia sk\u0142adnika b\u0119dzie mog\u0142o zosta\u0107 zrealizowane, i\u017c w chwili rozpocz\u0119cia leasingu istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce leasingobiorca z mo\u017cliwo\u015bci tej skorzysta. Op\u0142aty za korzystanie ze sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obj\u0119tych umowami maj\u0105 charakter zmienny, a podstaw\u0105 ich ustalania s\u0105 referencyjne stopy procentowe oparte na WIBOR 1M, rentowno\u015bci polskich obligacji dla um\u00f3w zawartych w PLN oraz rentowno\u015bci niemieckich obligacji dla um\u00f3w zawartych w EUR.

NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Za nieruchomo\u015bci inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re traktowane s\u0105 jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w i/lub s\u0105 utrzymywane ze wzgl\u0119du na spodziewany przyrost ich warto\u015bci.

\u00a0

Do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych Grupa nie kwalifikuje nieruchomo\u015bci, dla kt\u00f3rych \u015bwiadczy dodatkowe us\u0142ugi zwi\u0105zane z nieruchomo\u015bci\u0105 na rzecz wynajmuj\u0105cych nieruchomo\u015b\u0107, a warto\u015b\u0107 \u015bwiadczonych us\u0142ug jest istotna.

\u00a0

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w przeprowadzenia transakcji.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W odniesieniu do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych przyjmuje si\u0119 okres amortyzacji oraz metod\u0119 amortyzacji jak dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (2,5%).
Amortyzacja odnoszona jest w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Na dzie\u0144 przej\u015bcia na MSSF za warto\u015b\u0107 nabycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnych przyj\u0119to ustalon\u0105 na ten dzie\u0144 warto\u015b\u0107 godziw\u0105.

\"Obraz\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 roku

35 298

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

-12 441

Amortyzacja

-1 034

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w dokonane w ci\u0105gu danego okresu

-560

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

1 604

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 roku

22 867

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

22 867

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

-1 971

Amortyzacja

-1 001

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

49

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

19 944

\u00a0

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

37 443

Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

-14 576

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

22 867

\u00a0

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

35 128

Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

-15 184

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

19 944

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa nie zleca\u0142a wycen nieruchomo\u015bci inwestycyjnych przez niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w, gdy\u017c w jej ocenie nie wyst\u0105pi\u0142y istotne czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na zmian\u0119 wyznaczonych wcze\u015bniej warto\u015bci godziwych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych.

\u00a0

W 2021 roku Grupa zleci\u0142a wycen\u0119 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych niezale\u017cnym rzeczoznawcom. W 2021 roku dla jednej nieruchomo\u015bci warto\u015b\u0107 godziwa odbiega\u0142a od jej warto\u015bci ksi\u0119gowej, w zwi\u0105zku z czym Grupa rozpozna\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy tymi warto\u015bciami.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a oszacowana na kwot\u0119 ok. 32,5 mln PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a oszacowana na kwot\u0119 ok. 34 mln PLN.

\u00a0

Pomiar warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej wg MSSF 13.

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa uj\u0119\u0142a w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przychody dot. nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w wysoko\u015bci 933 tys. PLN oraz koszty w wysoko\u015bci 1 370 tys. PLN.

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Grupa uj\u0119\u0142a w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przychody dot. nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w wysoko\u015bci 920 tys. PLN oraz koszty w wysoko\u015bci 1 710 tys. PLN.

instrumenty d\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Instrumenty kapita\u0142owe
Aktywa finansowe obejmuj\u0105 instrumenty kapita\u0142owe innych jednostek, kt\u00f3re nie daj\u0105 kontroli, wsp\u00f3\u0142kontroli ani znacz\u0105cego wp\u0142ywu na te jednostki.
Grupa wycenia inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe w warto\u015bci godziwej. Dla wszystkich posiadanych inwestycji Grupa wybra\u0142a opcj\u0119 prezentowania zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w kapita\u0142owych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej nie podlegaj\u0105 p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji.
Dywidendy z takich inwestycji Grupa ujmuje w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Sp\u00f3\u0142ki do otrzymania p\u0142atno\u015bci.
Instrumenty d\u0142u\u017cne
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek.

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

37 963

55 403

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

525

525

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

54 982

50 184

Razem aktywa finansowe

93 470

106 112

- d\u0142ugoterminowe

76 018

81 492

- kr\u00f3tkoterminowe

17 452

24 620

\u00a0

\u00a0

\u00a0

AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Akcje i udzia\u0142y

525

525

Razem aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

525

525

- d\u0142ugoterminowe

525

525

- kr\u00f3tkoterminowe

0

0

\u00a0

ZMIANA STANU AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

525

1 071

Zmiana kategorii aktywa

0

-546

Stan na koniec okresu

525

525

\u00a0

Kluczowe czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 obj\u0119tych udzia\u0142\u00f3w nie zmieni\u0142y si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy w stosunku do momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

\u00a0

AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Akcje i udzia\u0142y

22 840

22 840

D\u0142ugoterminowe prawo do zakupu udzia\u0142\u00f3w

0

16 098

Kr\u00f3tkoterminowe prawo do zakupu udzia\u0142\u00f3w

0

12 464

Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych

15 123

4 001

Razem aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

37 963

55 403

- d\u0142ugoterminowe

22 840

38 938

- kr\u00f3tkoterminowe

15 123

16 465

\u00a0

\u00a0

Wykazane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku akcje i udzia\u0142y dotycz\u0105 inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 niepubliczn\u0105 GeneMe Sp. z o.o., zajmuj\u0105c\u0105 si\u0119 wykonywaniem bada\u0144 genetycznych.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a wyceny do warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Geneme Sp. z o.o. Do wyceny zastosowano metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w za\u0142o\u017ceniach przyjmuj\u0105c stop\u0119 wzrostu przychod\u00f3w w 5-letnim okresie prognozy na poziomie \u015brednio 64%, \u015bredni\u0105 rentowo\u015b\u0107 EBITDA na poziomie 47% oraz stop\u0119 dyskontow\u0105 na poziomie 12,1%. Oszacowana zgodnie z powy\u017cszymi za\u0142o\u017ceniami warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 wynosi 28 592 tys. PLN natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Geneme Sp. z o.o. wynosi 22 840 tys. PLN.

\u00a0

Pomiar warto\u015bci godziwej inwestycji w udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki GeneMe Sp. z o.o. sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej wg MSSF 13.

\u00a0

ZMIANA STANU AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

55 403

2 996

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

4 000

Nabycie

29 000

22 840

Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej

215

58

Realizacja prawa do zakupu udzia\u0142\u00f3w

-28 562

0

Zbycie (-)

-18 093

-3 053

Inne zmiany

0

28 562

Stan na koniec okresu

37 963

55 403

AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

54 982

50 184

Razem aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

54 982

50 184

- d\u0142ugoterminowe

52 653

42 029

- kr\u00f3tkoterminowe

2 329

8 155

\u00a0

ZMIANA STANU AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH WYCENIANYCH W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

50 184

0

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

44 324

Nabycie

6 793

6 450

Wycena odniesiona na wynik finansowy

1 156

222

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

Zbycie

-3 151

-812

Inne zmiany

0

0

Stan na koniec okresu

54 982

50 184

\u00a0

\u00a0

\u00a0

INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad kt\u00f3rymi Jednostka Dominuj\u0105ca nie sprawuje kontroli, ale na kt\u00f3re wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, uczestnicz\u0105c w ustalaniu polityki finansowej jak i operacyjnej. Udzia\u0142y w podmiotach stowarzyszonych wyceniane si\u0119 z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy s\u0105 zaklasyfikowane jako \u201eprzeznaczone do zbycia\u201d. Inwestycje w jednostki stowarzyszone s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ceny nabycia z uwzgl\u0119dnieniem zmian w udziale w aktywach netto tej jednostki, jakie wyst\u0105pi\u0142y do dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy, pomniejszonej o utrat\u0119 warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych inwestycji.

JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Dane na dzie\u0144 31.12.2022

Nazwa jednostki stowarzyszonej

Miejsce siedziby jednostki

Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w/akcji na dzie\u0144 31.12.2022

Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2022

Metoda wyceny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Warto\u015b\u0107 godziwa w przypadku gdy istniej\u0105 notowania rynkowe jednostki

Telemedycyna Polska S.A.

Katowice

26,3%

26,3%

praw w\u0142asno\u015bci

2 122

Dane na dzie\u0144 31.12.2021

\u00a0

Nazwa jednostki stowarzyszonej

Miejsce siedziby jednostki

Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w/akcji na dzie\u0144 31.12.2021

Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2021

Metoda wyceny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Warto\u015b\u0107 godziwa w przypadku gdy istniej\u0105 notowania rynkowe jednostki

Telemedycyna Polska S.A.

Katowice

26,3%

26,3%

praw w\u0142asno\u015bci

2 464

kfgn Pratia GmbH

Hamburg (Niemcy)

40,0%

40,0%

praw w\u0142asno\u015bci

0

\u00a0

\u00a0

INWESTYCJE ROZLICZANE ZGODNIE Z METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI

\u00a0

\u00a0

\u00a0

na dzie\u0144

na dzie\u0144

31.12.2022

31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

22 267

21 594

a) warto\u015b\u0107 brutto inwestycji w jednostki stowarzyszone na pocz\u0105tek okresu

22 267

21 594

b) zwi\u0119kszenia

0

673

- udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych

0

673

c) zmniejszenia

-19 816

0

- udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych

-169

0

- nabycie udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych sp\u00f3\u0142ki kfgn Pratia GmbH - obj\u0119cie konsolidacj\u0105

-19 647

0

d) warto\u015b\u0107 brutto inwestycji w jednostki stowarzyszone na koniec okresu

2 451

22 267

Utrata warto\u015bci

0

0

a) odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

0

0

- utworzenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-287

0

b) odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

-287

0

Warto\u015b\u0107 netto inwestycji w jednostki stowarzyszone na koniec okresu

2 164

22 267

\u00a0

\u00a0

W dniu 20 maja 2022 roku Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA, jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a kolejne 40% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce kfgn Pratia GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy). W wyniku zakupu udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki kfgn Pratia GmbH udzia\u0142 % Grupy NEUCA w kapitale zak\u0142adowym kfgn Pratia GmbH wzr\u00f3s\u0142 do 80%. Z uwagi na uzyskanie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 kfgn Pratia GmbH sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a obj\u0119ta pe\u0142n\u0105 metod\u0105 konsolidacji. Sp\u00f3\u0142ka kfgn Pratia GmbH posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ek: kfgn | Site Operations & Services GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy), Klinische Forschung Hamburg GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy), Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH z siedzib\u0105 w Berlinie (Niemcy), Klinische Forschung Schwerin GmbH z siedzib\u0105 w Kilonii (Niemcy), Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH z siedzib\u0105 w Hanowerze (Niemcy), Klinische Forschung Dresden GmbH z siedzib\u0105 w Dre\u017anie (Niemcy), Klinische Forschung Karlsruhe GmbH z siedzib\u0105 w Karlsruhe (Niemcy), clinytics GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym kfgn Pratia GmbH wynosi 80%.

\u00a0

W dniu 24 czerwca 2021 roku Grupa dokona\u0142a inwestycji w udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki nienotowanej Geneme Sp. z o.o. Obj\u0119cie udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142o pokryte wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym w postaci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek i obligacji oraz posiadanych akcji SensDx.

\u00a0

Pomiar warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej wg MSSF 13.

5.9.NALE\u017bNO\u015aCI I PO\u017bYCZKI

NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Grupa klasyfikuje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych jako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie albo w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody b\u0105d\u017a w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy na podstawie:

\u00a0

a) modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz
b) charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

W pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d ujmowane s\u0105:

-nale\u017cno\u015bci handlowe,

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych oraz innych \u015bwiadcze\u0144,

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

-w podziale na d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.

\u00a0

W pozycji nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe ujmowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin realizacji jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy, licz\u0105c od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy, z pomini\u0119ciem nale\u017cno\u015bci dotycz\u0105cych transakcji powsta\u0142ych w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki, kt\u00f3re niezale\u017cnie od terminu rozliczenia zaliczane s\u0105 do aktyw\u00f3w obrotowych.

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe ujmowane s\u0105 w kwotach nale\u017cnych, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci, co zosta\u0142o szerzej opisane w punkcie \u201eOdpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci\u201d.

\u00a0

Terminy p\u0142atno\u015bci zawieraj\u0105 si\u0119 w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w przedziale 0-60 dni. Dla klient\u00f3w op\u00f3\u017aniaj\u0105cych si\u0119 z zap\u0142at\u0105 Grupa nalicza odsetki lub redukuje wysoko\u015b\u0107 przyznawanego rabatu.

\u00a0

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny nale\u017cno\u015bci wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi nie powoduje to zniekszta\u0142cenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy okres do momentu sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci nie jest d\u0142ugi. Nale\u017cno\u015bci wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa stosuje uproszczenia, s\u0105 wyceniane w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w kwocie wymaganej zap\u0142aty, a w okresie p\u00f3\u017aniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci Grupy z tytu\u0142u rozliczenia podatku VAT.
Nale\u017cno\u015bci niestanowi\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci nominalnej i wycenia na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zap\u0142aty.

\u00a0

W pozycji Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe wykazywane s\u0105 nale\u017cno\u015bci b\u0119d\u0105ce przedmiotem sporu z organami podatkowymi. Grupa ujmuje te rozliczenia wed\u0142ug oceny prawdopodobie\u0144stwa pozytywnego lub negatywnego zako\u0144czenia spor\u00f3w w warto\u015bci wynikaj\u0105cej z za\u0142o\u017ce\u0144 KIMSF 23. Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce organy podatkowe zaakceptuj\u0105 niepewne rozliczenie podatkowe danej pozycji, zastosowane przez Grup\u0119 i uwzgl\u0119dnia skutki niepewno\u015bci codo mo\u017cliwo\u015bci braku tej akceptacji przy okre\u015blaniu swojej pozycji podatkowej dla cel\u00f3w rachunkowych. Skutki te Grupa szacuje stosuj\u0105c podej\u015bcie oparte na \u201enajbardziej prawdopodobnej kwocie\u201d.

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2021

Nale\u017cno\u015bci handlowe

1 591 047

1 249 063

1 089 485

Nale\u017cno\u015bci handlowe dochodzone na drodze s\u0105dowej

10 754

13 598

15 131

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-52 419

-61 394

-49 611

Nale\u017cno\u015bci handlowe od jednostek niepowi\u0105zanych netto

1 549 382

1 201 267

1 055 005

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i zdrowotnych oraz innych \u015bwiadcze\u0144

63 492

41 483

48 434

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe - depozyt zabezpieczaj\u0105cy sporne sprawy podatkowe

0

36 209

36 796

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

2 028

2 472

4 032

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

1

2

19

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subpartycypacji

0

1 974

2 530

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w przelewu wierzytelno\u015bci

13 252

14 733

16 472

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u depozyt\u00f3w

35

37

58

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wadium

1 567

524

2 117

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

7 692

4 489

2 598

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u niezako\u0144czonych bada\u0144 klinicznych

31 666

17 019

13 438

Pozosta\u0142e aktywa

28 313

20 693

11 518

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-3 387

-12 839

-10 605

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci razem

144 659

126 796

127 407

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto razem

1 749 847

1 402 296

1 242 628

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci razem

1 694 041

1 328 063

1 182 412

- d\u0142ugoterminowe

10 845

39 040

41 599

- kr\u00f3tkoterminowe

1 683 196

1 289 023

1 140 813

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku d\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci wynosz\u0105 10 845 tys. PLN i obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w przelewu wierzytelno\u015bci w wysoko\u015bci 8 974 tys. PLN oraz pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci w wysoko\u015bci 1 872 tys. PLN (w tym 1 882 tys. PLN warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych d\u0142ugoterminowych nale\u017cno\u015bci brutto oraz 10 tys. PLN odpisu aktualizuj\u0105cego w/w nale\u017cno\u015bci). Analogiczna warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku wynosi\u0142a 39 040 tys. PLN i obejmowa\u0142a nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w przelewu wierzytelno\u015bci w wysoko\u015bci 11 374 tys. PLN, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u depozytu zabezpieczaj\u0105cego sporne sprawy podatkowe w wysoko\u015bci 27 061 tys. PLN (w tym 36 209 tys. PLN warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u depozytu zabezpieczaj\u0105cego sporne sprawy podatkowe oraz 9\u00a0148 tys. PLN odpisu aktualizuj\u0105ce w/w nale\u017cno\u015bci) oraz pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci w wysoko\u015bci 605 tys. PLN (w tym 616 tys. PLN warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych d\u0142ugoterminowych nale\u017cno\u015bci brutto oraz 11 tys. PLN odpisu aktualizuj\u0105cego w/w nale\u017cno\u015bci). Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku d\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci wynosi\u0142y 41\u00a0599 tys. PLN i obejmowa\u0142a nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w przelewu wierzytelno\u015bci w wysoko\u015bci 13\u00a0768 tys. PLN (w tym 13\u00a0774 tys. PLN nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w przelewu wierzytelno\u015bci oraz 6 tys. odpisu aktualizuj\u0105cego w/w nale\u017cno\u015bci), nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u depozytu zabezpieczaj\u0105cego sporne sprawy podatkowe w wysoko\u015bci 27\u00a0648 tys. PLN (w tym 36\u00a0796 tys. PLN warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u depozytu zabezpieczaj\u0105cego sporne sprawy podatkowe oraz 9\u00a0148 tys. PLN odpisu aktualizuj\u0105cego w/w nale\u017cno\u015bci) oraz pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci w wysoko\u015bci 183 tys. PLN. Umowy przelewu wierzytelno\u015bci dotycz\u0105 transakcji, w kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca wst\u0119puje w rol\u0119 faktora i nabywa nale\u017cno\u015bci podmiot\u00f3w trzecich. Celem transakcji jest realizacja odsetek, wynikaj\u0105cych z odroczenia p\u0142atno\u015bci.

\u00a0

Grupa korzysta z um\u00f3w finansowych opartych o wykup wierzytelno\u015bci przez stron\u0119 finansuj\u0105c\u0105 przed terminem ich p\u0142atno\u015bci, w ramach kt\u00f3rych nast\u0119puje wykup wierzytelno\u015bci (nale\u017cno\u015bci) przed terminem ich p\u0142atno\u015bci, w zamian za zap\u0142at\u0119 prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu p\u0142atno\u015bci (lub do dnia zap\u0142aty), a strona finansuj\u0105ca ma prawo za\u017c\u0105da\u0107 zwrotu wyp\u0142aconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelno\u015bci w sytuacji gdy d\u0142u\u017cnik tej wierzytelno\u015bci nie zap\u0142aci w terminie p\u0142atno\u015bci lub w maksymalnej dopuszczalnej zw\u0142oce po terminie p\u0142atno\u015bci. Do dnia rozliczenia wierzytelno\u015bci (nale\u017cno\u015bci) przez d\u0142u\u017cnika wierzytelno\u015bci Grupa prezentuje wierzytelno\u015bci obj\u0119te faktoringiem niepe\u0142nym (z regresem) w pozycji Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.

W wyniku przeprowadzonych post\u0119powa\u0144 podatkowych, opisanych w nocie nr 5.25 - Post\u0119powania w zakresie rozlicze\u0144 podatkowych, Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku ujmowa\u0142a w Nale\u017cno\u015bciach d\u0142ugoterminowych - depozyt zabezpieczaj\u0105cy sporne sprawy podatkowe stanowi\u0105cy uregulowane wraz z odsetkami p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z decyzji organ\u00f3w podatkowych.

\u00a0

W dniu 8 czerwca 2022 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 jednostki dominuj\u0105cej od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy z dnia 1 kwietnia 2019 roku oddalaj\u0105cego skarg\u0119 jednostki dominuj\u0105cej na decyzj\u0119 Naczelnika Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu z dnia 20 listopada 2018 roku okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2012 rok w kwocie wy\u017cszej od zadeklarowanej w wysoko\u015bci 7 723 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych w wysoko\u015bci 3 678 tys. PLN (zobowi\u0105zanie zosta\u0142o uregulowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w 2018 roku i prezentowane by\u0142o w Nale\u017cno\u015bciach d\u0142ugoterminowych). Jednostka dominuj\u0105ca dokona\u0142a spisania powy\u017cszych nale\u017cno\u015bci i uj\u0119\u0142a nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u spisanych odsetek od nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych w wysoko\u015bci 3 678 tys. PLN w kosztach finansowych rachunku zysk\u00f3w i strat oraz zobowi\u0105zanie podatkowe w wysoko\u015bci 7 723 tys. PLN w podatku dochodowym.

\u00a0

W dniu 16 grudnia 2022 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy z dnia 5 marca 2019 roku uchylaj\u0105cego decyzj\u0119 Naczelnika Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu z dnia 30 sierpnia 2018 roku okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe jednostki dominuj\u0105cej w podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug za miesi\u0105c stycze\u0144 2012 roku w kwocie 9 355 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych w wysoko\u015bci 5 258 tys. PLN. Jednostka dominuj\u0105ca uregulowa\u0142a powy\u017csze zobowi\u0105zanie w dniu 3 wrze\u015bnia 2018 roku. Wyrok jest ostateczny i nie podlega zaskar\u017ceniu. Oddalenie skargi kasacyjnej spowodowa\u0142o uprawomocnienie wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy z dnia 5 marca 2019 roku korzystnego dla Sp\u00f3\u0142ki. W zwi\u0105zku z tym jednostka dominuj\u0105ca oczekuje zwrotu nadp\u0142aconego zobowi\u0105zania podatkowego w wysoko\u015bci 9\u00a0355 tys. PLN, wp\u0142aconych odsetek za zw\u0142ok\u0119 w wysoko\u015bci 5\u00a0258 tys. PLN, odsetek za okres, w kt\u00f3rym \u015brodki pozostawa\u0142y w dyspozycji organ\u00f3w podatkowych oraz koszt\u00f3w s\u0105dowych. Nadp\u0142acone zobowi\u0105zanie podatkowe wraz z wp\u0142aconymi odsetkami na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142o zaprezentowane w kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bciach z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i zdrowotnych oraz innych \u015bwiadcze\u0144. Nadp\u0142acone zobowi\u0105zanie podatkowe wraz z nale\u017cnymi odsetkami, za okres, w kt\u00f3rym \u015brodki pozostawa\u0142y w dyspozycji organ\u00f3w podatkowych w dniu 21 marca 2023 roku zosta\u0142o zwr\u00f3cone na rachunek bankowy jednostki dominuj\u0105cej.

\u00a0

W dniu 3 marca 2023 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 jednostki dominuj\u0105cej od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie z dnia 6\u00a0wrze\u015bnia 2019 roku oddalaj\u0105cego skarg\u0119 jednostki dominuj\u0105cej na decyzj\u0119 Naczelnika Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Warszawie z dnia 6\u00a0listopada 2018 roku okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe jednostki dominuj\u0105cej w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2012 roku w kwocie wy\u017cszej od zadeklarowanej o warto\u015b\u0107 5 864 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. Jednostka dominuj\u0105ca uregulowa\u0142a powy\u017csze zobowi\u0105zanie wraz z odsetkami w wysoko\u015bci 2\u00a0769 tys. PLN w dniu 27 wrze\u015bnia 2018 roku. W celu rozliczenia w/w nale\u017cno\u015bci jednostka dominuj\u0105ca wykorzysta\u0142a rozpoznany w 2020 roku odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 depozytu zabezpieczaj\u0105cego sporne sprawy podatkowe w wysoko\u015bci 9\u00a0148 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 3 marca 2023 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 jednostki dominuj\u0105cej od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy z dnia 18\u00a0marca 2020 roku oddalaj\u0105cego skarg\u0119 jednostki dominuj\u0105cej na decyzj\u0119 Dyrektora Izby Skarbowej w Bydgoszczy z dnia 14 pa\u017adziernika 2019 roku okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2011 roku w kwocie wy\u017cszej od zadeklarowanej o warto\u015b\u0107 2 852 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. Jednostka dominuj\u0105ca uregulowa\u0142a powy\u017csze zobowi\u0105zanie wraz z odsetkami w wysoko\u015bci 1 981 tys. PLN w dniu 16 pa\u017adziernika 2019 roku. W\u00a0niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa dokona\u0142a przekszta\u0142cenia sprawozdania z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku w zwi\u0105zku z korekt\u0105 nieuj\u0119cia oczekiwanego rozstrzygni\u0119cia sporu podatkowego, co zosta\u0142o opisane w nocie 4 \u2013 Korekty wcze\u015bniej prezentowanych sprawozda\u0144 finansowych.

\u00a0

W 2021 roku jednostka dominuj\u0105ca dokona\u0142a spisania nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u depozytu zabezpieczaj\u0105cego sporne sprawy podatkowe w wysoko\u015bci 587 tys. PLN (w tym 485 tys. PLN z tytu\u0142u podatku dochodowego oraz 102 tys. PLN z tytu\u0142u odsetek).

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wszystkie sprawy sporne opisane w nocie 5.25 \u2013 Post\u0119powania w zakresie rozlicze\u0144 podatkowych zosta\u0142y rozliczone.

\u00a0

Zaprezentowane nale\u017cno\u015bci dotycz\u0105 transakcji z jednostkami niepowi\u0105zanymi.

\u00a0

Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0105 nale\u017cno\u015bci dla Grupy s\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowe, powsta\u0142e w wyniku sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w farmaceutycznych.

\u00a0

Zasady sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w farmaceutycznych nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w rynkowych. Terminy p\u0142atno\u015bci zawieraj\u0105 si\u0119 w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w przedziale 0-60 dni. Dla klient\u00f3w op\u00f3\u017aniaj\u0105cych si\u0119 z zap\u0142at\u0105 Grupa nalicza odsetki lub redukuje wysoko\u015b\u0107 przyznawanego rabatu, natomiast incydentalnie nalicza odsetki z tytu\u0142u odroczenia zap\u0142aty.

\u00a0

Z racji ilo\u015bci klient\u00f3w (powy\u017cej 10 tys.) ryzyko kredytowe jest bardzo zdywersyfikowane, co wraz z posiadanymi zabezpieczeniami nale\u017cno\u015bci, zaawansowanym systemem oceny kredytowej oraz monitoringu i windykacji nale\u017cno\u015bci, decyduje o niskim ryzyku kredytowym zwi\u0105zanym z nale\u017cno\u015bciami handlowymi.

\u00a0

Ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki i standardowy dla bran\u017cy dystrybucji farmaceutyk\u00f3w okres wymagalno\u015bci, Grupa nie dyskontuje nale\u017cno\u015bci handlowych.

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe stanowi\u0105ce zabezpieczenie uzyskanych od bank\u00f3w kredyt\u00f3w:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105ce zabezpieczenie um\u00f3w kredytowych (Nota 5.12)

297 500

247 000

337 000

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zaprezentowane nale\u017cno\u015bci dotycz\u0105 transakcji z jednostkami niepowi\u0105zanymi oraz jednostkami stowarzyszonymi. Informacja dotycz\u0105ca warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od jednostek stowarzyszonych zaprezentowane zosta\u0142y w nocie nr 5.19 \u2013 Informacje na temat podmiot\u00f3w powi\u0105zanych.

NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI - STRUKTURA WALUTOWA

na dzie\u0144 31.12.2022 w walucie

na dzie\u0144 31.12.2022 po przeliczeniu na PLN

na dzie\u0144 31.12.2021 w walucie

na dzie\u0144 31.12.2021 po przeliczeniu na PLN

na dzie\u0144 01.01.2021 w walucie

na dzie\u0144 01.01.2021 po przeliczeniu na PLN

PLN

1 673 404

1 673 404

1 349 474

1 349 474

1 205 430

1 205 430

EUR

9 733

45 644

6 806

31 339

2 734

12 616

GBP

1 816

9 617

1 548

8 491

1 710

8 297

USD

1 689

7 413

2 237

9 083

2 331

8 761

CZK

56 238

10 921

18 064

3 342

42 478

7 446

UAH

102

13

86

8

94

12

BGN

382

916

238

559

28

66

INR

36 068

1 919

0

0

0

0

Razem brutto

x

1 749 847

x

1 402 296

x

1 242 628

ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE WARTO\u015a\u0106 NALE\u017bNO\u015aCI handlowych oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci

Zasady rachunkowo\u015bci

\u00a0

\"Obraz

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

\u00a0

Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (ang. \u201edefault\u201d) Grupa uznaje brak wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie dzia\u0142ania w zakresie \u015bci\u0105gni\u0119cia zad\u0142u\u017cenia i uzna, \u017ce nie mo\u017cna ju\u017c racjonalnie oczekiwa\u0107 odzyskania nale\u017cno\u015bci. Ocena zale\u017cy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii wsp\u00f3\u0142pracy, posiadanych zabezpiecze\u0144 oraz innych istotnych czynnik\u00f3w i jest dokonywana na poziomie indywidualnego kontrahenta. Grupa posiada wyspecjalizowany zesp\u00f3\u0142 analityczny na bie\u017c\u0105co analizuj\u0105cy stan rozrachunk\u00f3w z kontrahentami handlowymi.

\u00a0

W zwi\u0105zku ze znacznym zr\u00f3\u017cnicowaniem bazy klient\u00f3w, Grupa segmentuje klient\u00f3w ze wzgl\u0119du na historyczne do\u015bwiadczenie w zakresie strat kredytowych. W zwi\u0105zku z tym Grupa wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce klasy ryzyka aktyw\u00f3w finansowych zwi\u0105zane z charakterystyk\u0105 ryzyka kredytowego poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w:
1. Klasy bezpieczne dla kt\u00f3rych Grupa przeprowadza analiz\u0119 istotno\u015bci oczekiwanego ryzyka kredytowego i w przypadku stwierdzenia, i\u017c ryzyko to jest nieistotne, nie tworzy odpis\u00f3w. Do klas tych Grupa kwalifikuje nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w b\u0119d\u0105cych:

-jednostkami powi\u0105zanymi, na kt\u00f3rych polityk\u0119 finansow\u0105 Grupa ma bezpo\u015bredni wp\u0142yw i kt\u00f3rym, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 strategi\u0105, Grupa gwarantuje odpowiednie \u015brodki finansowe zapewniaj\u0105ce sp\u0142at\u0119 ich zobowi\u0105za\u0144;

-szpitalami i innymi jednostkami za kt\u00f3re w przypadku likwidacji odpowiadaj\u0105 organy za\u0142o\u017cycielskie b\u0119d\u0105ce jednostkami sektora finans\u00f3w publicznych, tak\u017ce w przypadku nale\u017cno\u015bci dochodzonych na drodze s\u0105dowej. Dla nale\u017cno\u015bci tych Grupa przeprowadza analiz\u0119 ECL wg kalkulacji indywidualnej opartej na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce ostatecznym p\u0142atnikiem w sytuacji upad\u0142o\u015bci jest jeden podmiot \u2013 Skarb Pa\u0144stwa.

2. Pozosta\u0142e, dla kt\u00f3rych dokonuje si\u0119 oszacowania oczekiwanej straty kredytowej w zale\u017cno\u015bci od ich charakteru, a tak\u017ce, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y, czy te\u017c nie przes\u0142anki do utraty warto\u015bci.

\u00a0

Grupa dokona\u0142a analizy poziomu strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych, za kt\u00f3re w przypadku likwidacji odpowiadaj\u0105 organy za\u0142o\u017cycielskie, b\u0119d\u0105ce jednostkami sektora finans\u00f3w publicznych. Z uwagi na ich niski poziom Grupa estymuje brak strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych.

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na nale\u017cno\u015bci handlowe s\u0105 liczone 2-etapowo:
1. Odpisy indywidualne na nale\u017cno\u015bci ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci\u0105 \u2013 szacowana strata 100% salda.
2. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przy wykorzystaniu matrycy rezerw \u2013 straty kredytowe s\u0105 oszacowane na podstawie historycznych poziom\u00f3w utraty warto\u015bci stwierdzonych w analizach indywidualnych (nale\u017cno\u015bci handlowe).
Odpisy Indywidualne:
Warto\u015b\u0107 tego odpisu uzale\u017cniona jest od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego kontrahenta, historii wsp\u00f3\u0142pracy, posiadanych zabezpiecze\u0144 i innych istotnych czynnik\u00f3w. Szacowane straty s\u0105 na poziomie 100% salda nale\u017cno\u015bci. Analiza ta dokonywana jest przez wyspecjalizowany dzia\u0142 w ramach struktur organizacyjnych Grupy odpowiadaj\u0105cy za kontakty z kontrahentami i proces windykacji.
Jako salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci kwalifikowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowe w\u0105tpliwe, dochodzone na drodze s\u0105dowej i po wyrokach s\u0105dowych, w momencie, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne, tj. gdy sp\u0142aty z ostatniego roku s\u0105 ni\u017csze ni\u017c dziesi\u0119\u0107 procent przeterminowanego salda. Utworzony zostaje w\u00f3wczas odpis (100%) na pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwej.
Grupa dokonuje analizy nale\u017cno\u015bci handlowych pod k\u0105tem stwierdzonej utraty warto\u015bci na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, tj., w trybie kwartalnym.
Oszacowany w Etapie 1 odpis na nale\u017cno\u015bci handlowe jest r\u00f3wnie\u017c podstaw\u0105 do wykonania dalszych szacunk\u00f3w odpisu w Etapie 2.
Odpisy wg matrycy rezerw:
W kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych na nale\u017cno\u015bci handlowe Grupa stosuje zgodnie z MSSF\u00a09 praktyczne uproszczenie \u2013 oczekiwane do\u017cywotnie straty kredytowe na nale\u017cno\u015bciach handlowych s\u0105 oceniane przez pryzmat \u201etabeli wiekowania przeterminowanych nale\u017cno\u015bci\u201d \u2013 matrycy rezerw. Tworzona przez Grup\u0119 matryca bazuje na do\u015bwiadczeniu historycznym i ustala okre\u015blone przedzia\u0142y odpis\u00f3w uzale\u017cnione od stopnia przeterminowania nale\u017cno\u015bci.
W matrycy rezerw oczekiwan\u0105 strat\u0119 ustala si\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania dla wszystkich nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych kalkulacj\u0105.
Kwota odpisu aktualizuj\u0105cego na nale\u017cno\u015bci handlowe szacowanego na podstawie matrycy rezerw jest dodawana do szacunku indywidualnych odpis\u00f3w i \u0142\u0105cznie jest uwzgl\u0119dniana jako pomniejszenie salda nale\u017cno\u015bci handlowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy.

\"Obraz

Wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania i kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawia tabela poni\u017cej

\u00a0

\u00a0

Razem

Nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119te szacunkiem strat kredytowych*

Bie\u017c\u0105ce

0 - 30 dni

30 - 180 dni

180 - 365 dni

>365 dni

Nale\u017cno\u015bci brutto na dzie\u0144 31.12.2022

1 749 847

142 346

1 429 734

80 001

36 015

8 488

53 263

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

-47 073

0

-47 073

Nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31.12.2022

1 702 774

142 346

1 429 734

80 001

36 015

8 488

6 190

Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania

0,14%

0,32%

2,65%

25,40%

54,85%

Oczekiwane straty kredytowe

-8 733

\u00a0

-1 966

-260

-955

-2 156

-3 395

\u00a0

* Grupa estymuje brak strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych w wysoko\u015bci 56 434 tys. PLN, nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych w wysoko\u015bci 57 599 tys. PLN, oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w w wysoko\u015bci 28 313 tys. PLN.

\u00a0

\u00a0

Wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania i kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przedstawia tabela poni\u017cej

\u00a0

Razem

Nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119te szacunkiem strat kredytowych*

Bie\u017c\u0105ce

0 - 30 dni

30 - 180 dni

180 - 365 dni

>365 dni

Nale\u017cno\u015bci brutto na dzie\u0144 31.12.2021

1 388 758

144 419

1 097 911

62 234

24 076

8 928

51 190

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

-53 582

-9 148

-

-

-2

-44 432

Nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31.12.2021

1 335 176

135 271

1 097 911

62 234

24 076

8 926

6 758

Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania

0,14%

0,31%

3,97%

15,95%

45,88%

Oczekiwane straty kredytowe

-7 210

\u00a0

-1 537

-193

-956

-1 424

-3 101

\u00a0

\u00a0

* Grupa estymuje brak strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych w wysoko\u015bci 47 646 tys. PLN, nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych w wysoko\u015bci 77 692 tys. PLN, 616 tys. PLN z tytu\u0142u pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w w wysoko\u015bci 20 637 tys. PLN. Odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci (9\u00a0148) tys. PLN dotyczy d\u0142ugoterminowych depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych sporne sprawy podatkowe.

\u00a0

Wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania i kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku przedstawia tabela poni\u017cej

Razem

Nale\u017cno\u015bci bez szacowanych strat kredytowych*

Bie\u017c\u0105ce

0 - 30 dni

30 - 180 dni

180 - 365 dni

>365 dni

Nale\u017cno\u015bci brutto na dzie\u0144 1.01.2021

1 251 755

147 122

946 785

75 953

19 034

11 203

51 658

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

-47\u00a0659

-9 148

0

0

0

0

-38 511

Nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 1.01.2021

1 204 096

137 974

946 785

75 953

19 034

11 203

13 147

Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania

0,05%

0,25%

2,55%

9,81%

36,85%

Oczekiwane straty kredytowe

-7 051

\u00a0

-435

-186

-486

-1 099

-4 845

\u00a0

\u00a0

* Grupa estymuje brak strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych w wysoko\u015bci 44 946 tys. PLN, nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych w wysoko\u015bci 89 822 tys. PLN, 836 tys. PLN z tytu\u0142u pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w w wysoko\u015bci 11 518 tys. PLN. Odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci (9\u00a0148) tys. PLN dotyczy d\u0142ugoterminowych depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych sporne sprawy podatkowe.

\u00a0

\u00a0

Uzgodnienie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku prezentuje poni\u017csza tabela:

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

74 233

60 216

Zmiany z tytu\u0142u nabycia jednostek zale\u017cnych

0

11 246

Odpisy aktualizuj\u0105ce dokonane w okresie sprawozdawczym

13 920

18 046

Odpisy aktualizuj\u0105ce rozwi\u0105zane w okresie sprawozdawczym

-10 183

-8 184

Odpisy aktualizuj\u0105ce wykorzystane w okresie sprawozdawczym

-22 245

-7 036

R\u00f3\u017cnice kursowe

74

-56

Inne zmiany

7

1

Stan na koniec okresu

55 806

74 233

\u00a0

\u00a0

Zmiany warto\u015bci bilansowej brutto nale\u017cno\u015bci handlowych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

\u00a0

ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia \u2013 z utrat\u0105 warto\u015bci

Warto\u015b\u0107 brutto 1.01.2022

1 244 337

Powsta\u0142e

11 938 536

odsetki naliczone

0

odpisane (wykorzystane)

-1 437

sp\u0142acone

-11 579 475

warto\u015b\u0107 brutto 31.12.2022

1 601 962

\u00a0

KR\u00d3TKOTERMINOWE NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI- STRUKTURA PRZETERMINOWANIA

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2021

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci handlowe

137 339

85 856

130 558

- do 1 miesi\u0105ca

82 220

41 706

79 360

- powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 6 miesi\u0119cy

40 839

36 465

29 798

- powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do roku

11 855

11 065

14 689

- powy\u017cej roku

38 821

43 848

43 923

- odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci przeterminowanych

-36 396

-47 228

-37 212

Pozosta\u0142e przeterminowane nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe

6 754

13 838

10 330

- do 1 miesi\u0105ca

657

9 305

711

- powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 6 miesi\u0119cy

2 509

1 504

806

- powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do roku

2 296

1 089

1 046

- powy\u017cej roku

11 721

16 634

19 855

- odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci przeterminowanych

-10 429

-14 694

-12 088

Nale\u017cno\u015bci przeterminowane brutto

190 918

161 616

190 188

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci przeterminowanych

-46 825

-61 922

-49 300

Nale\u017cno\u015bci przeterminowane netto

144 093

99 694

140 888

Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce

1 558 929

1 240 680

1 052 440

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105cych

-8 981

-12 311

-10 916

Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce netto

1 549 948

1 228 369

1 041 524

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci razem

1 694 041

1 328 063

1 182 412

\u00a0

\u00a0

\u00a0

NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U BIE\u017b\u0104CEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

W pozycji Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego wykazywane s\u0105 nale\u017cno\u015bci ustalone na podstawie przepis\u00f3w podatkowych w kwocie oczekiwanej na koniec okresu sprawozdawczego zwrotu od organ\u00f3w podatkowych.

\"Obraz

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2021

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

4 024

2 237

4 721

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

4 024

2 237

4 721

\u00a0

\u00a0

UDZIELONE PO\u017bYCZKI

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Po\u017cyczki udzielane kontrahentom przeznaczone s\u0105 na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej kontrahent\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z Grup\u0105 i zwi\u0105zanych z ni\u0105 umow\u0105 handlow\u0105. Warunki po\u017cyczki nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w rynkowych i oparte s\u0105 o zmienn\u0105 lub sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 odpowiadaj\u0105c\u0105 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Umowy po\u017cyczek zak\u0142adaj\u0105 wy\u0142\u0105cznie przep\u0142ywy z tytu\u0142u kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek (test SPPI), a model biznesowy przyj\u0119ty przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zak\u0142ada utrzymanie nale\u017cno\u015bci do terminu wymagalno\u015bci w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z umowy. W zwi\u0105zku z tym po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 jako aktywa finansowe ujmowane wg zamortyzowanego kosztu.

UDZIELONE PO\u017bYCZKI

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Udzielone po\u017cyczki

59 578

63 481

- jednostkom stowarzyszonym

0

1 880

- pozosta\u0142ym jednostkom

59 578

61 601

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych

-3 315

-3 111

Stan na koniec okresu

56 263

60 370

- d\u0142ugoterminowe

7 054

18 421

- kr\u00f3tkoterminowe

49 209

41 949

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wi\u0119kszo\u015b\u0107 um\u00f3w po\u017cyczek zawieranych jest na okres do 5 lat, obj\u0119ta zabezpieczeniem w postaci hipotek, weksli por\u0119cze\u0144 oraz oprocentowana sta\u0142\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 w przedziale 3% do 10%.

Zaprezentowane po\u017cyczki dotycz\u0105 transakcji z jednostkami niepowi\u0105zanymi oraz jednostkami stowarzyszonymi. Informacja dotycz\u0105ca warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek od jednostek stowarzyszonych zaprezentowane zosta\u0142y w nocie nr 5.19 \u2013 Informacje na temat podmiot\u00f3w powi\u0105zanych.

\u00a0

UDZIELONE PO\u017bYCZKI - STRUKTURA WALUTOWA

\u00a0

na dzie\u0144 31.12.2022 w walucie

na dzie\u0144 31.12.2022 po przeliczeniu na PLN

na dzie\u0144 31.12.2021 w walucie

na dzie\u0144 31.12.2021 po przeliczeniu na PLN

PLN

59 529

59 529

61 601

61 601

EUR

0

0

409

1 880

INR

823

49

0

0

Razem brutto

x

59 578

x

63 481

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE WARTO\u015a\u0106 UDZIELONYCH PO\u017bYCZEK

\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z dan\u0105 po\u017cyczk\u0105 znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Dokonuj\u0105c takiej oceny, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia po\u017cyczki. W celu dokonania takiej oceny Grupa por\u00f3wnuje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania dla danej po\u017cyczki na dzie\u0144 sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, bior\u0105c pod uwag\u0119 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne i kt\u00f3re wskazuj\u0105 na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

\u00a0

Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (ang. \u201edefault\u201d) dla po\u017cyczek Grupa uznaje brak wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie dzia\u0142ania w zakresie \u015bci\u0105gni\u0119cia zad\u0142u\u017cenia i uzna, \u017ce nie mo\u017cna ju\u017c racjonalnie oczekiwa\u0107 odzyskania nale\u017cno\u015bci. Ocena zale\u017cy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii wsp\u00f3\u0142pracy, posiadanych zabezpiecze\u0144 oraz innych istotnych czynnik\u00f3w i jest dokonywana na poziomie indywidualnego kontrahenta. Grupa posiada wyspecjalizowany zesp\u00f3\u0142 analityczny na bie\u017c\u0105co analizuj\u0105cy stan rozrachunk\u00f3w z kontrahentami w zakresie udzielonych po\u017cyczek.

W celu ustalenia znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i uj\u0119cia odpisu na oczekiwane straty kredytowe na zasadzie zbiorowej Grupa dokonuje grupowania po\u017cyczek w oparciu o wsp\u00f3ln\u0105 charakterystyk\u0119 ryzyka kredytowego. Aktywa o nieistotnej warto\u015bci, kt\u00f3re jednocze\u015bnie wynikaj\u0105 ze standardowego wzorca umowy po\u017cyczki, grupowane s\u0105 w grupy o podobnej charakterystyce i ocenie ryzyka. Oszacowanie oczekiwanej straty kredytowej dokonywana jest zbiorczo dla ka\u017cdej z grup.

Osobno Grupa identyfikuje aktywa o istotnej warto\u015bci (kt\u00f3rych saldo przekracza 1% \u0142\u0105cznego salda po\u017cyczek), a tak\u017ce aktywa wynikaj\u0105ce z um\u00f3w odbiegaj\u0105cych od standardowego wzorca umowy po\u017cyczki, dla kt\u00f3rych przeprowadza indywidualn\u0105 analiz\u0119 modelu biznesowego oraz warunk\u00f3w umowy, a tak\u017ce kalkulacj\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.

\u00a0

Za znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego Grupa przyjmuje przeterminowanie nale\u017cno\u015bci w stosunku do oryginalnego harmonogramu o co najmniej 30 dni.

\u00a0

Ka\u017cda z po\u017cyczek ujmowanych w zamortyzowanym koszcie (dla aktyw\u00f3w istotnych indywidualnie, dla pozosta\u0142ych w zidentyfikowanych grupach) przyporz\u0105dkowana jest do grupy scoringowej zgodnie z przydzielonym danemu kontrahentowi (grupie po\u017cyczek) w momencie w\u0142\u0105czenia do bilansu wewn\u0119trznym scoringiem odpowiadaj\u0105cym ocenie ryzyka kontrahenta (grupy kontrahent\u00f3w).

Dla tych grup scoringowych okre\u015blane s\u0105 (na bazie historycznego do\u015bwiadczenia szkodowo\u015bci) wsp\u00f3\u0142czynniki szk\u00f3d, kt\u00f3re przyk\u0142adane s\u0105 odpowiednio do nale\u017cno\u015bci po\u017cyczkowych w danej grupie scoringowej i w danym koszyku ryzyka kredytowego (stopie\u0144 1 \u2013 brak zmian lub nieznacz\u0105ce zmiany ryzyka kredytowego od dnia pocz\u0105tkowego uj\u0119cia lub stopie\u0144 2 \u2013 znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od dnia pocz\u0105tkowego uj\u0119cia).

\u00a0

Niezale\u017cnie od przyj\u0119tej zasady og\u00f3lnej na bie\u017c\u0105co analizowana jest sytuacja maj\u0105tkowa i finansowa poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w i je\u017celi w wyniku analizy oka\u017ce si\u0119, i\u017c sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna, tworzony jest indywidualny odpis aktualizuj\u0105cy (nast\u0119puje przesuni\u0119cie do stopnia 3 zgodnie z MSSF 9). Analiza sytuacji d\u0142u\u017cnika uwzgl\u0119dnia przyczyny zw\u0142oki, ewentualne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, historyczn\u0105 i obecn\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 oraz posiadane zabezpieczenia.

\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje kalkulacji odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych poprzez zastosowanie ww. wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek brutto. Kalkulacja jest wykonywana na poziomie pojedynczego kontrahenta (zgodnie z alokacj\u0105 do stopnia ryzyka kredytowego oraz inicjaln\u0105 klasyfikacj\u0105 danego kontrahenta do grupy scoringowej) b\u0105d\u017a zbiorczo dla grup kontrahent\u00f3w (nale\u017cno\u015bci o nieistotnej warto\u015bci, kt\u00f3re jednocze\u015bnie wynikaj\u0105 ze standardowego wzorca umowy po\u017cyczki, grupowane s\u0105 w grupy o podobnej charakterystyce i ocenie ryzyka i analiza warunk\u00f3w umowy oraz modelu biznesowego).

Zmiana poziomu odpisu aktualizuj\u0105cego jest ujmowana bezpo\u015brednio w wyniku okresu bie\u017c\u0105cego.

\u00a0

31.12.2022 Wyceniane w warto\u015bci godziwej

Po\u017cyczki niepodlegaj\u0105ce szacowaniu strat kredytowych ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107

31.12.2022 Stopie\u0144 1 (12-miesi\u0119czne ECL)

31.12.2022 Stopie\u0144 2 (ECL w okresie \u017cycia)

31.12.2022 Stopie\u0144 3 (ECL w okresie \u017cycia)

31.12.2022 Razem

31.12.2021 Wyceniane w warto\u015bci godziwej

Po\u017cyczki niepodlegaj\u0105ce szacowaniu strat kredytowych ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107

31.12.2021 Stopie\u0144 1 (12-miesi\u0119czne ECL)

31.12.2021 Stopie\u0144 2 (ECL w okresie \u017cycia)

31.12.2021 Stopie\u0144 3 (ECL w okresie \u017cycia)

31.12.2021 Razem

Oszacowany scoring wewn\u0119trzny

A (niskie ryzyko)

0

1 069

22 923

70

0

24 062

1 200

242

12 977

150

0

14 569

B (\u015brednie ryzyko)

0

0

7 637

470

0

8 107

0

0

20 084

281

0

20 365

C (wy\u017csze ryzyko)

0

0

24 477

1 915

1 017

27 409

0

0

25 622

1 798

1 127

28 547

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek brutto

0

1 069

55 037

2 455

1 017

59 578

1 200

242

58 683

2 229

1 127

63 481

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

-1 392

-906

-1 017

-3 315

0

0

-1 325

-659

-1 127

-3 111

Warto\u015b\u0107 netto

0

1 069

53 645

1 549

0

56 263

1 200

242

57 358

1 570

0

60 370

\u00a0

\u00a0

Na potrzeby oszacowania indywidualnej oczekiwanej straty kredytowej kontrahent\u00f3w Grupa wprowadzi\u0142a trzystopniowy scoring kontrahent\u00f3w, na podstawie kt\u00f3rego szacuje prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania. Podzia\u0142 ten wynika ze szczeg\u00f3\u0142owej oceny sytuacji finansowej kontrahent\u00f3w w tym poziomu obrot\u00f3w, sytuacji finansowej, dyscypliny p\u0142atniczej i poziomu posiadanych zabezpiecze\u0144. Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wykorzystanie danych ratingowych podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych, ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 kontrahent\u00f3w Grupy to ma\u0142e podmioty nie posiadaj\u0105ce takiego ratingu, a ponadto Grupa dysponuje znacz\u0105co lepsza wiedz\u0105 o swoich kontrahentach ni\u017c agencje ratingowe i tym samym jest w stanie znacz\u0105co lepiej oszacowa\u0107 przysz\u0142e ryzyka kredytowe.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Uzgodnienie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i\u00a031\u00a0grudnia 2021 roku prezentuje poni\u017csza tabela

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

3 111

3 465

Odpisy aktualizuj\u0105ce dokonane w okresie sprawozdawczym

691

984

Odpisy aktualizuj\u0105ce rozwi\u0105zane w okresie sprawozdawczym

-268

-1 278

Odpisy aktualizuj\u0105ce wykorzystane w okresie sprawozdawczym

-219

-60

Stan na koniec okresu

3 315

3 111

\u00a0

\u00a0

\u00a0

UDZIELONE PO\u017bYCZKI - STRUKTURA PRZETERMINOWANIA

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Przeterminowane po\u017cyczki udzielone

- do 1 miesi\u0105ca

275

119

- powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 6 miesi\u0119cy

121

97

- powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do roku

7

31

- powy\u017cej roku

2 255

2 522

Przeterminowane po\u017cyczki udzielone brutto

2 658

2 769

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych

-1 019

-1 127

Przeterminowane po\u017cyczki udzielone netto

1 639

1 642

Udzielone po\u017cyczki - bie\u017c\u0105ce

56 920

60 712

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek - bie\u017c\u0105cych

-2 296

-1 984

Udzielone po\u017cyczki - bie\u017c\u0105ce netto

54 624

58 728

Udzielone po\u017cyczki razem

56 263

60 370

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZMIANA STANU UDZIELONYCH PO\u017bYCZEK

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

60 370

74 951

Zmiany z tytu\u0142u nabycia jednostek zale\u017cnych

0

422

Nabycie - udzielenie

20 540

19 818

Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej

5 041

3 068

Odpisy aktualizuj\u0105ce dokonane w okresie sprawozdawczym

-691

-985

Odpisy aktualizuj\u0105ce rozwi\u0105zane w okresie sprawozdawczym

268

1 278

Reklasyfikacja z pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci

543

92

Zbycie - sp\u0142aty

-27 925

-38 700

Inne zmiany - obj\u0119cie kontroli nad jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105

-1 880

0

Odpisy - reklasyfikacja z pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci oraz inne zmiany

0

-6

Inne zmiany - zbycie jednostki stowarzyszonej odwr\u00f3cenie odpisu

0

438

Inne zmiany - r\u00f3\u017cnice kursowe

-3

-6

Stan na koniec okresu

56 263

60 370

- d\u0142ugoterminowe

7 054

18 421

- kr\u00f3tkoterminowe

49 209

41 949

\u00a0

Zmiany warto\u015bci bilansowej brutto udzielonych po\u017cyczek w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

Wyceniane w warto\u015bci godziwej

Po\u017cyczki niepodlegaj\u0105ce szacowaniu strat kredytowych ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107

12 - miesi\u0119czne ECL

ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia - bez utraty warto\u015bci

ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia - z utrat\u0105 warto\u015bci

razem

Warto\u015b\u0107 brutto 1.01.2022

1 200

242

58 260

2 228

1 127

63 056

Powsta\u0142e

0

1 189

19 524

290

0

21 003

odsetki naliczone

16

14

4 912

122

0

5 064

odpisane (wykorzystane)

0

0

0

-2

-219

-221

przeniesione do stopnia 2

0

0

-870

870

0

0

przeniesione do stopnia 3 (z utrat\u0105 warto\u015bci)

0

0

0

(158)

158

0

inne zmiany

0

3

-1 903

0

0

-1 900

sp\u0142acone

-1 215

-379

-24 929

-896

-49

-27 468

warto\u015b\u0107 brutto 31.12.2022

0

1 069

54 994

2 455

1 017

59 534

\u00a0

\u00a0

W przypadku, gdy wycena nie zniekszta\u0142ca warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika, Grupa wycenia po\u017cyczki w warto\u015bci nominalnej. W zwi\u0105zku z naliczaniem odsetek od po\u017cyczek na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca, r\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z zastosowania efektywnej stopy procentowej jest nieistotna.

POZOSTA\u0141E AKTYWA

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2021

Ubezpieczenia

2 607

2 070

1 849

Energia elektryczna, czynsz, prenumeraty, rozmowy telefoniczne

865

963

813

Us\u0142ugi informatyczne, licencje, oprogramowanie

8 244

7 131

4 383

Prowizje

5 880

4 354

-

Materia\u0142y reklamowe

5 932

3 986

3 032

Dotacje

1 110

583

173

Pozosta\u0142e

3 675

1 606

1 268

Razem

28 313

20 693

11 518

ZAPASY

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Zapasy obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie towary handlowe przeznaczone do odsprzeda\u017cy w wyniku normalnej dzia\u0142alno\u015bci.Towary s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia lub ceny sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwej do uzyskania. Koszty dodatkowe zwi\u0105zane z zakupem materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w handlowych s\u0105 ma\u0142o znacz\u0105ce, z tego wzgl\u0119du zakupione materia\u0142y i towary ewidencjonuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych wed\u0142ug cen zakupu, natomiast rozch\u00f3d nast\u0119puje wg metody szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji ich rzeczywistych cen (koszt\u00f3w).
Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje weryfikacji towar\u00f3w pod k\u0105tem zmniejszenia warto\u015bci handlowej. W uzasadnionych przypadkach Grupa dokonuje stosownych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce Grupa odnosi w pozosta\u0142e koszty operacyjne a wykorzystanie w pozycji, w kt\u00f3rej ujmowany jest koszt towar\u00f3w obj\u0119tych odpisem.Towary przeterminowane oraz uszkodzone podlegaj\u0105 likwidacji. Koszty zlikwidowanego towaru ujmowane s\u0105 w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.
Rabaty otrzymane od dostawc\u00f3w s\u0105 ujmowane w okresie kt\u00f3rego dotycz\u0105 jako korekta kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy. Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w podlega korekcie o rabaty przypadaj\u0105ce na poszczeg\u00f3lne pozycje magazynowe.

STRUKTURA ZAPAS\u00d3W

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Materia\u0142y

18 201

12 321

Produkcja w toku

61

418

Wyroby gotowe

305

3 225

Towary

1 278 424

1 176 819

Zaliczki na dostawy

6 344

5 287

Zapasy og\u00f3\u0142em, w tym

1 303 335

1 198 070

- warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144

472 300

420 150

\u00a0

\u00a0

Zapasy obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie towary handlowe przeznaczone do odsprzeda\u017cy w wyniku normalnej dzia\u0142alno\u015bci. Zapasy prezentowane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku s\u0105 pe\u0142nowarto\u015bciowe i zdatne do sprzeda\u017cy, Grupa na bie\u017c\u0105co ocenia ich stan. W uzasadnionych przypadkach Grupa dokonuje stosownych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce Grupa odnosi w pozosta\u0142e koszty operacyjne a wykorzystanie w pozycji, w kt\u00f3rej ujmowany jest koszt towar\u00f3w obj\u0119tych odpisem.

W 2022 roku Grupa zmniejszy\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania w wysoko\u015bci 14 045 tys. PLN. W 2021 roku Grupa zwi\u0119kszy\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania w wysoko\u015bci 26 982 tys. PLN (w tym utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zakupionych w zwi\u0105zku z pandemi\u0105 COVID-19 towar\u00f3w w wysoko\u015bci 27 358 tys. PLN oraz zmniejszenie warto\u015bci odpis\u00f3w na pozosta\u0142e zapasy w wysoko\u015bci 376 tys. PLN). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 15\u00a0512 tys. PLN, na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a 29\u00a0557 tys. PLN.

W 2022 roku Grupa uj\u0119ta warto\u015b\u0107 spisanych zapas\u00f3w z tytu\u0142u niedobor\u00f3w stwierdzonych podczas inwentaryzacji oraz likwidacji jako koszt w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w wysoko\u015bci 11 345 tys. PLN. (w 2021 roku 22 257 tys. PLN) w pozycji pozosta\u0142e koszty operacyjne.

\u00a0

Cykl rotacji zapas\u00f3w w 2022 roku wynosi 41 dni, natomiast w 2021 roku wynosi\u0142 44 dni.

INNE INSTRUMENTY FINANSOWE

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:

-wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

-instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce.

\u00a0

Grupa dokonuje klasyfikacji na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w. Klasyfikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych zale\u017cy od modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, lokaty oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wycena mo\u017ce odbywa\u0107 si\u0119 tak\u017ce w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, je\u015bli efekty dyskonta nie s\u0105 znacz\u0105ce.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody kwalifikuje si\u0119:
1. sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 poni\u017csze warunki:

-jest on utrzymywany w modelu biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno uzyskanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u posiadanych aktyw\u00f3w finansowych, jak i z tytu\u0142u sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, oraz

-warunki umowne daj\u0105 prawo do otrzymania w okre\u015blonych datach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie kapita\u0142 i odsetki od kapita\u0142u

Skutki zmian warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

\u00a0

2. instrument kapita\u0142owy, co do kt\u00f3rego na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dokonano nieodwracalnego wyboru klasyfikacji do tej kategorii. Opcja wyboru warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody nie jest dost\u0119pna dla instrument\u00f3w przeznaczonych do obrotu.
Zyski i straty, zar\u00f3wno z wyceny jak i realizacji, powstaj\u0105ce na tych aktywach ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend, kt\u00f3re s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Dla instrument\u00f3w kapita\u0142owych istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zastosowania alternatywnej opcji wyceny \u2013 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

\u00a0

Grupa wyznacza do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody akcje i udzia\u0142y nienotowane.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje wszystkie instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako wyceniane w\u00a0zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych zaliczonym do wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie w kt\u00f3rym powsta\u0142y (w tym przychody z tytu\u0142u odsetek oraz dywidend).
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
- prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
- prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do kategorii:

-wycenianych w zamortyzowanym koszcie,

-wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

-instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.

\u00a0

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje si\u0119 zobowi\u0105zania inne ni\u017c zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (m.in. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kredyty i po\u017cyczki).

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu odwrotnego
Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa kwalifikuje r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania obj\u0119te programem faktoringu odwrotnego. Strona finansuj\u0105ca dokonuje sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w Grupy w zamian za zap\u0142at\u0119 przez Grup\u0119 odsetek za okres finansowania pomi\u0119dzy terminem sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w a terminem, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zap\u0142ata w/w zobowi\u0105za\u0144 przez Grup\u0119 wobec faktora (zgodnym z terminem wymagalno\u015bci, ustalonym pierwotnie przez dostawc\u0119).
Koszty odsetek za okres finansowania Grupa prezentuje w kosztach finansowych Rachunku zysk\u00f3w i strat. Przekazanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rzecz faktora Grupa prezentuje w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, natomiast koszty finansowania w dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe wyznaczone w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza si\u0119 instrumenty pochodne niewyznaczone dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Grupa stosuje zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnie z MSSF 9. W Grupie wyst\u0119puje zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozwalaj\u0105ce wyeliminowa\u0107 zmienno\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105c\u0105 z danego ryzyka, kt\u00f3ra mog\u0142aby wp\u0142ywa\u0107 na skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat. Zabezpieczenia ryzyka r\u00f3\u017cnic kursowych w odniesieniu do uprawdopodobnionych przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 rozliczane s\u0105 jako zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Przy rozpocz\u0119ciu powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego Grupa dokumentuje t\u0119 relacj\u0119 mi\u0119dzy instrumentem zabezpieczaj\u0105cym a pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 oraz cele zarz\u0105dzania ryzykiem. Grupa ustali\u0142a wsp\u00f3\u0142czynnik zabezpieczenia na poziomie 1:1, poniewa\u017c ryzyka powi\u0105zane z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 identyczne z zabezpieczanymi ryzykami (jednostka nomina\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego zabezpiecza jednostk\u0119 wyznaczonego nomina\u0142u pozycji zabezpieczanej). Grupa ocenia efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zar\u00f3wno w momencie ustanowienia zabezpieczenia jak i w okresach p\u00f3\u017aniejszych, co najmniej na koniec okresu sprawozdawczego.\u00a0\u00a0W przypadku stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie, natomiast nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje w wyniku finansowym. Grupa zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wyga\u015bnie, zostaje sprzedany, zako\u0144czony lub zrealizowany lub nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takiej sytuacji skumulowane zyski lub straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego uj\u0119te w kapita\u0142ach pozostaj\u0105 w nich do momentu, gdy transakcja zabezpieczana zostanie zrealizowana. Je\u017celi transakcja zabezpieczana nie b\u0119dzie realizowana, skumulowany wynik netto uj\u0119ty w kapita\u0142ach przenoszony jest niezw\u0142ocznie do rachunku zysk\u00f3w i strat.

Warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w i instrument\u00f3w finansowych
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych.

\u00a0

Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 sklasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej:

\u00a0

Poziom 1 - Ceny notowane z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144;\u00a0
Poziom 2 \u2013 Dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105\u00a0obserwowalne\u00a0dla\u00a0sk\u0142adnika\u00a0aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni (tj. jako ceny) lub po\u015brednio;
Poziom 3 \u2013 Dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105\u00a0oparte\u00a0na\u00a0mo\u017cliwych\u00a0do\u00a0zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne).\u00a0

ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM

\u00a0

Celem Grupy w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kapita\u0142owym jest ochrona zdolno\u015bci Grupy do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, tak aby mo\u017cliwe by\u0142o realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzy\u015bci dla innych zainteresowanych stron, a tak\u017ce utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu.

Aby utrzyma\u0107 lub skorygowa\u0107 struktur\u0119 kapita\u0142u, Grupa mo\u017ce zmienia\u0107 kwot\u0119 deklarowanych dywidend do wyp\u0142acenia akcjonariuszom, zwraca\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom, emitowa\u0107 nowe akcje, dokonywa\u0107 skupu akcji w\u0142asnych w celu umorzenia lub sprzedawa\u0107 aktywa w celu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia. . Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce realizacji skup\u00f3w akcji w\u0142asnych zawarte zosta\u0142y w nocie 5.13.

\u00a0

Grupa monitoruje kapita\u0142 za pomoc\u0105 wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia. Wska\u017anik ten oblicza si\u0119 jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do \u0142\u0105cznej warto\u015bci kapita\u0142u. Zad\u0142u\u017cenie netto oblicza si\u0119 jako sum\u0119 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (obejmuj\u0105cych bie\u017c\u0105ce i d\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej), zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych pomniejszon\u0105 o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. \u0141\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u oblicza si\u0119 jako kapita\u0142 w\u0142asny wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia netto do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych

\u00a0

stan na

stan na

Nota

31.12.2022

31.12.2021

Zad\u0142u\u017cenie, w tym:

5.12

561 673

303 109

- zad\u0142u\u017cenie d\u0142ugoterminowe

238 824

225 484

- zad\u0142u\u017cenie kr\u00f3tkoterminowe

322 849

77 625

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

5.11

-208 415

-64 561

Zad\u0142u\u017cenie netto

\u00a0

353 258

238 548

Kapita\u0142 w\u0142asny

5.14

930 542

879 684

Stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do kapita\u0142u w\u0142asnego

\u00a0

0,4

0,3

\u00a0

\u00a0

Osi\u0105gana przez Grup\u0119 warto\u015b\u0107 wska\u017anika wskazuje na bezpieczn\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 w zakresie finansowania zewn\u0119trznego.

KATEGORIE INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH

\u00a0

\u00a0

Nota

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa finansowe

Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

525

525

Wyceniane w zamortyzowany koszcie

1 950 209

1 433 433

Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

37 963

56 603

\u00a0

1 988 697

1 490 562

Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:

Inwestycje d\u0142ugoterminowe w obligacje

5.7

52 653

42 029

D\u0142ugoterminowe akcje i udzia\u0142y nienotowane

5.7

23 365

23 365

D\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

5.9

10 845

11 979

D\u0142ugoterminowe udzielone po\u017cyczki

5.9

7 054

18 421

Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

5.9

1 619 704

1 247 540

Inne d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

0

16 098

Inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe

17 452

24 620

Kr\u00f3tkoterminowe udzielone po\u017cyczki

5.9

49 209

41 949

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

5.11

208 415

64 561

\u00a0

1 988 697

1 490 562

\u00a0

\u00a0

Nota

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania finansowe

Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

Zobowi\u0105zania wyceniane w zamortyzowanym koszcie

3 645 077

2 875 288

Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne

\u00a0

0

0

\u00a0

3 645 077

2 875 288

Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:

D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki

5.12

5 859

4 736

D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

5.12

142 254

127 839

D\u0142ugoterminowe inne zobowi\u0105zania finansowe

5.12

90 711

92 909

Inne d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania operacyjne

5.17

4 526

3 472

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

5.17

3 078 878

2 568 707

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki

5.12

196 597

19 876

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

5.12

33 369

24 139

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu nale\u017cno\u015bci

5.12

89 943

30 303

Kr\u00f3tkoterminowe inne zobowi\u0105zania finansowe

5.12

2 940

3 307

\u00a0

3 645 077

2 875 288

\u00a0

\u00a0

POR\u00d3WNANIE WARTO\u015aCI GODZIWYCH Z WARTO\u015aCIAMI SPRAWOZDAWCZYMI

Zdaniem Zarz\u0105du warto\u015b\u0107 bilansowa pomniejszona o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i udzielonych po\u017cyczek oraz warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 handlowych i pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci godziwej.

Informacje dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych jest mo\u017cliwe ich oszacowanie:

\uf02d\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, kr\u00f3tkoterminowe depozyty bankowe oraz kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki otrzymane - warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi na szybk\u0105 zapadalno\u015b\u0107 tych instrument\u00f3w;

\uf02dnale\u017cno\u015bci handlowe, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, udzielone kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki, zobowi\u0105zania handlowe, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe oraz rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w - warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter;

\uf02dd\u0142ugoterminowe po\u017cyczki udzielone oraz d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe - warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania, a tak\u017ce nisk\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105.

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochodach w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych

\u00a0

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski / straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych oraz spisanie

Zyski/ straty z tytu\u0142u wyceny

Pozosta\u0142e przychody/ koszty

Razem

Aktywa finansowe

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie

0

0

0

0

0

0

Akcje i udzia\u0142y nienotowane

0

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

8 485

0

-3 168

0

-187

5 130

Udzielone po\u017cyczki

5 089

-13

-439

0

0

4 637

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

1 584

-486

0

0

0

1 098

RAZEM

15 158

-499

-3 607

0

-187

10 865

Zobowi\u0105zania finansowe

Kredyty i po\u017cyczki

-6 578

-14

0

0

-1 821

-8 413

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-13 929

-2 484

0

0

-218

-16 631

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu

-21 716

0

0

0

0

-21 716

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

-480

31

0

0

298

-151

Inne zobowi\u0105zania finansowe

-28

0

0

0

0

-28

RAZEM

-42 731

-2 467

0

0

-1 741

-46 939

\u00a0

\u00a0

Grupa w 2022 roku nie uzyskiwa\u0142a dochod\u00f3w, nie ponosi\u0142a koszt\u00f3w oraz nie uzyskiwa\u0142a zysk\u00f3w lub strat z inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski / straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych oraz spisanie

Zyski/ straty z tytu\u0142u wyceny

Pozosta\u0142e przychody/ koszty

Razem

Aktywa finansowe

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie

58

0

0

0

0

58

Akcje i udzia\u0142y nienotowane

0

0

0

0

7 053

7 053

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

4 806

0

-10 015

0

238

-4 971

Udzielone po\u017cyczki

3 028

6

345

0

0

3 379

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

2

0

0

0

0

2

RAZEM

7 894

6

-9 670

0

7 291

5 521

Zobowi\u0105zania finansowe

Kredyty i po\u017cyczki

-1 817

-58

0

0

-1 749

-3 624

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-9 128

-139

0

0

-60

-9 327

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu

-2 245

0

0

0

0

-2 245

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

-293

-26

0

0

261

-58

Inne zobowi\u0105zania finansowe

-3

0

0

0

0

-3

RAZEM

-13 486

-223

0

0

-1 548

-15 257

\u00a0

\u00a0

Grupa w 2021 roku nie uzyskiwa\u0142a dochod\u00f3w, nie ponosi\u0142a koszt\u00f3w oraz nie uzyskiwa\u0142a zysk\u00f3w lub strat z inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

\u00a0

Grupa monitoruje ryzyko finansowe zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy i zarz\u0105dza nim analizuj\u0105c stopie\u0144 nara\u017cenia i poziom ryzyka. Ryzyko, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa obejmuje ryzyko rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej w warto\u015bci godziwej oraz ryzyko cenowe zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi), a tak\u017ce ryzyko kredytowe oraz ryzyko p\u0142ynno\u015bci.\u00a0

RYZYKO KREDYTOWE

\u00a0

G\u0142\u00f3wnymi aktywami finansowymi nara\u017conymi na ryzyko kredytowe posiadanymi przez Grup\u0119 s\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowe, po\u017cyczki oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w finansowych odpowiadaj\u0105 maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe.

Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 warto\u015bciami pomniejszonymi o odpisy aktualizuj\u0105ce oszacowane na podstawie historycznej i obecnej wsp\u00f3\u0142pracy, oceny aktualnej sytuacji finansowej oraz oceny posiadanych zabezpiecze\u0144. Maksymalne obci\u0105\u017cenie ryzykiem kredytowym stanowi warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w finansowych nie uwzgl\u0119dniaj\u0105ca warto\u015bci zabezpiecze\u0144.

Ryzyko kredytowe nale\u017cno\u015bci handlowych jest na bie\u017c\u0105co analizowane przez powo\u0142an\u0105 specjalnie do tego kom\u00f3rk\u0119. Ka\u017cdy klient Grupy posiada wyznaczony limit kredytowy, przyznawany na podstawie dotychczasowej wsp\u00f3\u0142pracy, oceny zdolno\u015bci finansowej oraz proponowanych zabezpiecze\u0144.

\u00a0

Ryzyko kredytowe nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa ocenia jako niskie, co szerzej zosta\u0142o opisane w nocie 5.9 \u2013 Nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki.

Po\u017cyczki s\u0105 udzielane klientom zgodnie z wewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0105 obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie. Zgodnie z procedur\u0105 ka\u017cdy z kontrahent\u00f3w posiada limit okre\u015blaj\u0105cy g\u00f3rn\u0105 granic\u0119 zaanga\u017cowania Grupy z tytu\u0142u po\u017cyczek oraz nale\u017cno\u015bci. W przypadku po\u017cyczek o istotnej warto\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c po przekroczeniu ustalonych limit\u00f3w danego klienta, udzielenie po\u017cyczki jest poprzedzone dok\u0142adn\u0105 analiz\u0105 ekonomiczno-finansow\u0105. Wniosek o udzielenie po\u017cyczki jest w takim przypadku zatwierdzany przez Komitet kredytowy. Sp\u0142ata wszystkich po\u017cyczek jest zabezpieczona na maj\u0105tku i/lub poprzez por\u0119czenia osobiste.

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie po\u017cyczki udzielone odbiorcom aptecznym na rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa udzieli\u0142a po\u017cyczek na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 20 540 tys. PLN.

\u00a0

Podstawowe warunki udzielanych po\u017cyczek:

-Okres po\u017cyczki od 3 miesi\u0119cy do ponad 5 lat,

-Udzielone kwoty po\u017cyczek \u2013 g\u0142\u00f3wnie od 16 tys. PLN do kilkunastu mln PLN,

-Oprocentowanie sta\u0142e, w sporadycznych przypadkach oprocentowanie zmienne (WIBOR + mar\u017ca),

-Sp\u0142ata odbywa si\u0119 w g\u0142\u00f3wnie w ratach sta\u0142ych.

\u00a0

Ze wzgl\u0119du na znaczn\u0105 dywersyfikacj\u0119 po\u017cyczek, ustanowione zabezpieczenia oraz ci\u0105g\u0142y monitoring sp\u0142at, ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z tymi po\u017cyczkami uwa\u017cane jest za niskie. Dotychczasowa historia sp\u0142at tych po\u017cyczek potwierdza t\u0119 ocen\u0119.

RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

\u00a0

Grupa nara\u017cona jest na zmiany stopy procentowej z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Zobowi\u0105zania finansowe Grupy oparte s\u0105 o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, bazuj\u0105c\u0105 na wska\u017aniku WIBOR. Wzrost mi\u0119dzybankowych st\u00f3p procentowych mo\u017ce spowodowa\u0107 wzrost koszt\u00f3w finansowych Grupy. Grupa ma cz\u0119\u015bciowy wp\u0142yw na ograniczenie wp\u0142ywu zmiany poziomu st\u00f3p procentowych poprzez optymalizacj\u0119 zarz\u0105dzania kapita\u0142em obrotowym (poziom zapas\u00f3w, rotacja nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144), co bezpo\u015brednio istotnie wp\u0142ywa na poziom zaanga\u017cowania finansowego w bankach.

40% warto\u015bci po\u017cyczek udzielonych aptekom oparta jest o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Grupa ocenia ryzyko stopy procentowej dla tych po\u017cyczek jako niskie ze wzgl\u0119du na:

\uf02dkr\u00f3tki okres wymagalno\u015bci po\u017cyczek (\u015brednio do 26 mies.)

\uf02dpoziom oprocentowania po\u017cyczek wy\u017cszy od kosztu pozyskania finansowania zewn\u0119trznego \u2013 \u015brednio 9,2%.

\u00a0

W \u015brednim i d\u0142u\u017cszym okresie udzielone po\u017cyczki w umiarkowanym stopniu ograniczaj\u0105 ryzyko stopy procentowej z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (wyceniane s\u0105 wg zamortyzowanego kosztu).

INSTRUMENTY FINANSOWE O STA\u0141EJ I ZMIENNEJ STOPIE PROCENTOWEJ

\u00a0

\u00a0

Nota

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2021

Instrumenty finansowe o sta\u0142ej stopie procentowej

Aktywa finansowe

5.9

18 196

16 165

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej

Aktywa finansowe

5.9

38 067

44 205

Zobowi\u0105zania finansowe

5.12

561 673

303 109

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci pokazuj\u0105ca wp\u0142yw potencjalnie mo\u017cliwej zmiany st\u00f3p procentowych na wynik finansowy

\u00a0

Aktywa odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy wynios\u0142y 38 067 tys. PLN.

Potencjalna mo\u017cliwa zmiana st\u00f3p procentowych

+/- 0,50 p.p.

+/- 1,0 p.p.

Wp\u0142yw na przychody odsetkowe osi\u0105gni\u0119te w okresie sprawozdawczym

+/- 0,19 mln z\u0142.

+/- 0,38 mln z\u0142.

Wp\u0142yw na wynik finansowy netto

+/- 0,15 mln z\u0142.

+/- 0,31 mln z\u0142.

\u00a0

Aktywa odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynios\u0142y 44\u00a0205 tys. PLN.

\u00a0

Potencjalna mo\u017cliwa zmiana st\u00f3p procentowych

+/- 0,50 p.p.

+/- 1,0 p.p.

Wp\u0142yw na przychody odsetkowe osi\u0105gni\u0119te w okresie sprawozdawczym

+/- 0,22 mln z\u0142.

+/- 0,44 mln z\u0142.

Wp\u0142yw na wynik finansowy netto

+/- 0,18 mln z\u0142.

+/- 0,36 mln z\u0142.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy wynios\u0142y: 561 673 tys. PLN.

\u00a0

Potencjalna mo\u017cliwa zmiana st\u00f3p procentowych

+/- 0,50 p.p.

+/- 1,0 p.p.

Wp\u0142yw na koszty odsetkowe poniesione w okresie sprawozdawczym

+/- 2,81 mln z\u0142.

+/- 5,62 mln z\u0142.

Wp\u0142yw na wynik finansowy netto

+/- 2,28 mln z\u0142.

+/- 4,55 mln z\u0142.

\u00a0

Zobowi\u0105zania odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynios\u0142y: 303 109 tys. PLN.

\u00a0

Potencjalna mo\u017cliwa zmiana st\u00f3p procentowych

+/- 0,50 p.p.

+/- 1,0 p.p.

Wp\u0142yw na koszty odsetkowe poniesione w okresie sprawozdawczym

+/- 1,51 mln z\u0142.

+/- 3,03 mln z\u0142.

Wp\u0142yw na wynik finansowy netto

+/- 1,23 mln z\u0142.

+/- 2,46 mln z\u0142.

\u00a0

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci pokazuj\u0105ca wp\u0142yw potencjalnie mo\u017cliwej zmiany st\u00f3p procentowych na inne ca\u0142kowite dochody netto

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej, kt\u00f3rych wycena odnoszona by\u0142a w inne ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

RYZYKO P\u0141YNNO\u015aCI

Grupa przygotowuje bud\u017cet w okresach rocznych wraz z analiz\u0105 rotacji kapita\u0142u obrotowego oraz przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi. Grupa na bie\u017c\u0105co reaguje na odchylenia od planowanych wynik\u00f3w finansowych oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, minimalizuj\u0105c ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje, zar\u00f3wno w ramach transakcji pieni\u0119\u017cnych, jak i kapita\u0142owych, z instytucjami finansowymi (g\u0142\u00f3wnie bankami) o wysokiej wiarygodno\u015bci co nie powoduje przy tym znacznej koncentracji ryzyka p\u0142ynno\u015bci. Warto\u015bci w poni\u017cszych tabelach prezentowane s\u0105 wed\u0142ug daty wymagalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci (wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej, w\u0142\u0105czaj\u0105c p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u ewentualnych odsetek).

Dane na 31.12.2022

\u00a0

Instrument

Nota

Przeterminowane

do 1 m-ca

2-3 m-cy

4-6 m-cy

7-12 mcy

od 1 do 2 lat

od 2 do 3 lat

od 3 do 4 lat

od 4 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania

Kredyty

5.12

0

305

271

131 776

63 757

2 450

2 292

522

45

278

201 696

201 242

Po\u017cyczki

5.12

0

74

103

154

301

381

200

105

21

0

1 339

1 214

Leasing

5.12

0

3 112

6 375

9 077

21 556

31 493

25 418

22 564

21 066

88 218

228 879

175 623

Zobowi\u0105zania finansowe zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci

5.12

0

910

1 820

2 730

5 460

10 920

10 921

10 920

10 921

90 260

144 862

93 651

Faktoring nale\u017cno\u015bci

5.12

4

30 026

35

0

0

0

0

0

0

0

30 065

89 943

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

5.17

107 098

1 018 829

1 608 437

359 118

1 114

644

419

235

0

0

3 095 894

3 095 894

Razem

\u00a0

107 102

1 053 256

1 617 041

502 855

92 188

45 888

39 250

34 346

32 053

178 756

3 702 735

3 657 567

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a niewykorzystane limity kredytowe z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 181 726 tys. PLN.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa utrzymywa\u0142a wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci na bezpiecznym poziomie. Wska\u017aniki pokrycia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych kapita\u0142em sta\u0142ym wyni\u00f3s\u0142 ok. 81%, a \u0142\u0105czny cykl rotacji zapas\u00f3w i nale\u017cno\u015bci by\u0142 zbli\u017cony do cyklu rotacji zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

Dane na 31.12.2021

Instrument

Nota

Przeterminowane

do 1 m-ca

2-3 m-cy

4-6 m-cy

7-12 mcy

od 1 do 2 lat

od 2 do 3 lat

od 3 do 4 lat

od 4 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania

Kredyty

5.12

0

371

290

6 319

13 070

1 562

1 614

803

469

309

24 807

24 612

Leasing

5.12

0

2 484

5 182

7 431

14 743

32 570

21 530

17 432

16 368

83 113

200 853

151 978

Zobowi\u0105zania finansowe zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci

5.12

0

550

1 100

1 651

3 301

6 603

6 603

6 603

6 603

86 788

119 802

96 216

Faktoring nale\u017cno\u015bci

5.12

4

30 026

35

0

0

0

0

0

0

0

30 065

30 065

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

5.17

-19 350

911 699

1 327 535

363 952

978

1 555

384

184

0

0

2 586 937

2 586 937

Razem

\u00a0

-19 346

945 130

1 334 142

379 353

32 092

42 290

30 131

25 022

23 440

170 210

2 962 464

2 889 808

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa posiada\u0142a niewykorzystane limity kredytowe z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 306 408 tys. PLN.

Przeterminowane zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne wynikaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z nierozliczonych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku faktur koryguj\u0105cych \u2013 otrzymanych od dostawc\u00f3w rabat\u00f3w.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa utrzymywa\u0142a wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci na bezpiecznym poziomie. Wska\u017anik pokrycia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych kapita\u0142em sta\u0142ym wyni\u00f3s\u0142 ok. 85%, a \u0142\u0105czny cykl rotacji zapas\u00f3w i nale\u017cno\u015bci by\u0142 zbli\u017cony do cyklu rotacji zobowi\u0105za\u0144.

RYZYKO WALUTOWE

\u00a0

Ryzyko walutowe w Grupie jest zwi\u0105zane z dokonywaniem zakup\u00f3w towar\u00f3w handlowych p\u0142atnych w walutach obcych oraz z zawartymi umowami leasingu. Struktura walutowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz leasingu zosta\u0142a zaprezentowana odpowiednio w nocie nr 5.16 oraz w nocie nr 5.12. Udzia\u0142 zakup\u00f3w rozliczanych w walutach obcych do \u0142\u0105cznej warto\u015bci transakcji zakupu towar\u00f3w handlowych w skali roku jest niewielki i wynosi poni\u017cej 1% oraz jest rozliczany niemal w 60% w walucie EUR. Zakupy te s\u0105 realizowane z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci (w przedziale 30 \u2013 120 dni) i w tym czasie Grupa jest nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane z os\u0142abieniem si\u0119 z\u0142otego. Z uwagi na niewielkie ryzyko walutowe w por\u00f3wnaniu do skali obrot\u00f3w ryzyko to nie jest obecnie zabezpieczane. W zale\u017cno\u015bci od sytuacji na rynku walutowym, kt\u00f3ra jest stale monitorowana, w celu zminimalizowania ryzyka walutowego, Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o zakupie waluty potrzebnej do zrealizowania w styczniu 2023 roku p\u0142atno\u015bci denominowanej w USD z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej. Grupa nie zawiera z\u0142o\u017conych transakcji typu opcje walutowe.

\u00a0

Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci pozycji bilansowych wyra\u017conych w walutach obcych na zmian\u0119 kursu walutowego o -5% i +5% w stosunku do \u015bredniego kursu NBP z dnia bilansowego.

\u00a0

Skal\u0119 wp\u0142ywu zmian kurs\u00f3w walut na wyniki Grupy Kapita\u0142owej obrazuje analiza wra\u017cliwo\u015bci ryzyka walutowego:

\u00a0

Ekspozycja walutowa

Efektywna ekspozycja na dzie\u0144 31.12.2022 w walucie

Efektywna ekspozycja na dzie\u0144 31.12.2022 w PLN

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 kursu PLN wzgl\u0119dem innych walut wp\u0142ywaj\u0105ca na skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat na dzie\u0144 31.12.2022 +/- 5% PLN

Efektywna ekspozycja na dzie\u0144 31.12.2021 w walucie

Efektywna ekspozycja na dzie\u0144 31.12.2021 w PLN

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 kursu PLN wzgl\u0119dem innych walut wp\u0142ywaj\u0105ca na skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat na dzie\u0144 31.12.2021 +/- 5% PLN

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (EUR)

20 749

97 312

+/- 4 864

17 755

81 660

+/- 4 085

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne (EUR)

3 044

14 276

+/- 714

1 447

6 651

+/- 337

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne (GBP)

2 012

10 656

+/- 532

1 786

9 795

+/- 490

\u00a0

\u00a0

ZASTAWY

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w finansowych Grupy stanowi\u0105ca zabezpieczenie sp\u0142at zaci\u0105gni\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wynosi 297 500 tys. PLN (nale\u017cno\u015bci handlowe).

INFORMACJA NA TEMAT RYZYKA CENY ZWI\u0104ZANEGO Z INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI

\u00a0

Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada istotnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rymi wi\u0105za\u0142oby si\u0119 ryzyko utraty warto\u015bci na skutek zmiany ceny rynkowej.

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa nie zawiera\u0142a um\u00f3w, w wyniku kt\u00f3rych aktywa finansowe przekszta\u0142ca si\u0119 w papiery warto\u015bciowe lub umowy odkupu.

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz w analogicznym okresie 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y przekwalifikowania metod wyceny aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz w analogicznym okresie 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu.

Od pa\u017adziernika 2022 roku Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144. Zmiany warto\u015bci godziwej innych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie Grupa odnosi w inne ca\u0142kowite dochody. Zmiany warto\u015bci godziwej innych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci nie stanowi\u0105cej efektywnego zabezpieczenia Grupa ujmuje w przychodach lub kosztach finansowych okresu sprawozdawczego. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa uj\u0119\u0142a wycen\u0119 waluty zakupionej w celu zrealizowania w styczniu 2023 roku p\u0142atno\u015bci denominowanej w USD z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej w cz\u0119\u015bci efektywnej w innych ca\u0142kowitych dochodach w wysoko\u015bci (4\u00a0742) tys. PLN - po uwzgl\u0119dnieniu odroczonego podatku dochodowego (3\u00a0841) tys. PLN.

\u00a0

\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz inne kr\u00f3tkoterminowe p\u0142ynne lokaty o terminie zapadalno\u015bci trzech miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszym.Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty zgodnie z modelem biznesowym Grupy utrzymywane s\u0105 w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, w zwi\u0105zku z tym wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z uwzgl\u0119dnieniem odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalonego zgodnie z modelem oczekiwanych strat.\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w PLN

43 872

31 729

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR

14 499

24 248

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP

5

4

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD

146 372

1 135

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CZK

2 721

5 581

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w UAH

469

620

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w BGN

329

1 244

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w INR

148

0

Razem

208 415

64 561

\u00a0

Grupa dokona\u0142a analizy odpis\u00f3w na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci, ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w bank\u00f3w, w kt\u00f3rych utrzymywane s\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz publiczne dost\u0119pne informacje agencji ratingowych dotycz\u0105ce prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. Grupa odst\u0105pi\u0142a od tworzenia odpisu aktualizuj\u0105cego ze wzgl\u0119du na nisk\u0105 warto\u015b\u0107 oszacowanego odpisu.

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa klasyfikuje \u015brodki do obs\u0142ugi kart przedp\u0142aconych oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgormadzone na rachunkach VAT.

\"Obraz\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a nast\u0119pnie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
W przypadku modyfikacji warunk\u00f3w umownych zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3ra nie przewiduje zaprzestania ujmowania istniej\u0105cego zobowi\u0105zania, zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 zmodyfikowanych i oryginalnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowi\u0105zania.

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki
Kredyty i po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 przez Grup\u0119 jako zobowi\u0105zania finansowe.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty i po\u017cyczki wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a nast\u0119pnie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w obrotowych w rachunkach bankowych Grupa prezentuje w kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek bez wzgl\u0119du na termin ich wymagalno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu nale\u017cno\u015bci
Grupa prezentuje wierzytelno\u015bci obj\u0119te faktoringiem niepe\u0142nym (z regresem) w pozycji Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci a otrzymane od faktora \u015brodki pieni\u0119\u017cne do dnia otrzymania informacji od faktora o zap\u0142acie wierzytelno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika w pozycji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu nale\u017cno\u015bci. W zwi\u0105zku z nieprzej\u0119ciem przez faktora ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci d\u0142u\u017cnika Grupa zaprzestaje ujmowania wierzytelno\u015bci obj\u0119tych faktoringiem dopiero po uregulowaniu p\u0142atno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika faktoringowego. W przypadku braku sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 przez d\u0142u\u017cnika Grupa jest zobowi\u0105zana zwr\u00f3ci\u0107 faktorowi otrzymane wcze\u015bniej \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W zwi\u0105zku z zawartymi umowami faktoringu Grupa ponosi koszty prowizji i odsetek, kt\u00f3re prezentowane s\u0105 w kosztach finansowych Rachunku zysk\u00f3w i strat. Rozliczenie wierzytelno\u015bci obj\u0119tych faktoringiem Grupa prezentuje w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, natomiast koszty prowizji i odsetek w dzia\u0142alno\u015bci finansowej.

\u00a0

Wierzytelno\u015bci obj\u0119te faktoringiem niepe\u0142nym (z regresem) zabezpieczone cesj\u0105 praw do odszkodowania z polisy ubezpieczenia wierzytelno\u015bci w ramach kt\u00f3rych nast\u0119puje wykup wierzytelno\u015bci (nale\u017cno\u015bci) przed terminem jej p\u0142atno\u015bci w zamian za zap\u0142at\u0119 prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu p\u0142atno\u015bci (lub do dnia zap\u0142aty), a strona finansuj\u0105ca ma prawo za\u017c\u0105da\u0107 zwrotu wyp\u0142aconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelno\u015bci w sytuacji, gdy d\u0142u\u017cnik tej wierzytelno\u015bci nie zap\u0142aci w terminie p\u0142atno\u015bci lub w maksymalnej dopuszczalnej zw\u0142oce po terminie p\u0142atno\u015bci na dzie\u0144 ich wykupu Grupa dokonuje ich rozliczenia z kwot\u0105 uzyskan\u0105 od strony finansuj\u0105cej z tytu\u0142u jej sprzeda\u017cy.

5.12A D\u0141UGOTERMINOWE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Kredyty

5 207

4 736

Po\u017cyczki

652

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - leasing

16 930

23 832

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - najem d\u0142ugoterminowy

125 324

104 007

Zobowi\u0105zania finansowe zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci

90 711

92 909

Razem d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe

238 824

225 484

\u00a0

5.12B KR\u00d3TKOTERMINOWE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Kredyty

196 035

19 876

Po\u017cyczki

562

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - leasing

11 215

6 217

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - najem d\u0142ugoterminowy

22 154

17 922

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu nale\u017cno\u015bci

89 943

30 303

Zobowi\u0105zania finansowe zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci

2 940

3 307

Razem zobowi\u0105zania finansowe

322 849

77 625

\u00a0

\u00a0

Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 finansowych odzwierciedla ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105.

\u00a0

W dniu 8 marca 2022 roku NEUCA S.A. podpisa\u0142a aneks nr 27 do umowy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym z dnia 1 wrze\u015bnia 2006 roku udzielonego przez Bank Millennium S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie. Zapisy aneksu reguluj\u0105 kwesti\u0119 zmniejszenia limitu kredytowego do 30 000 tys. PLN. Pozosta\u0142e parametry kredytu nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 15 czerwca 2022 roku zawarty zosta\u0142 aneks nr 6 do umowy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym pomi\u0119dzy NEUCA S.A. a Caixa Bank S.A. Oddzia\u0142 w Polsce z siedzib\u0105 w Warszawie. Na mocy aneksu ustalono termin sp\u0142aty kredytu na dzie\u0144 15 czerwca 2023 roku. Pozosta\u0142e parametry kredytu nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 28 czerwca 2022 roku NEUCA S.A. podpisa\u0142a aneks nr 27 do umowy o Multilini\u0119 z dnia 27 czerwca 2003 roku zawartej z Santander Bank Polska S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie. Na mocy aneksu wyd\u0142u\u017cono termin sp\u0142aty kredytu w kwocie 135 000 tys. PLN do dnia 30 czerwca 2023 roku. Pozosta\u0142e parametry kredytu nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

\u00a0

W dniu 29 sierpnia 2022 roku NEUCA S.A. podpisa\u0142a aneks nr 28 do umowy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym z dnia 1 wrze\u015bnia 2006 roku udzielonego przez Bank Millennium S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie. Zapisy aneksu reguluj\u0105 zmian\u0119 terminu sp\u0142aty kredytu na dzie\u0144 31 sierpnia 2023 roku oraz zwi\u0119kszenie limitu kredytowego do 40 000 tys. PLN. Pozosta\u0142e parametry kredytu nie uleg\u0142y zmianie.

W dniu 27 wrze\u015bnia 2022 roku NEUCA S.A. podpisa\u0142a aneks nr 29 do umowy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym z dnia 13 maja 2004 roku udzielonego przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie. Na mocy aneksu ustalono termin sp\u0142aty kredytu w wysoko\u015bci 50 000 tys. PLN na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2023 roku. Pozosta\u0142e parametry kredytu nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 31 pa\u017adziernika 2022 roku zosta\u0142a zawarta umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym pomi\u0119dzy NEUCA S.A. a BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie. Umowa przewiduje udost\u0119pnienie limitu kredytowego w wysoko\u015bci 50 000 tys. PLN z terminem sp\u0142aty kredytu na dzie\u0144 31 pa\u017adziernika 2024 roku.

\u00a0

Grupa korzysta z um\u00f3w finansowych opartych o wykup wierzytelno\u015bci przez stron\u0119 finansuj\u0105c\u0105 przed terminem ich p\u0142atno\u015bci, w ramach kt\u00f3rych nast\u0119puje wykup wierzytelno\u015bci (nale\u017cno\u015bci) przed terminem ich p\u0142atno\u015bci, w zamian za zap\u0142at\u0119 prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu p\u0142atno\u015bci (lub do dnia zap\u0142aty), a strona finansuj\u0105ca ma prawo za\u017c\u0105da\u0107 zwrotu wyp\u0142aconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelno\u015bci w sytuacji gdy d\u0142u\u017cnik tej wierzytelno\u015bci nie zap\u0142aci w terminie p\u0142atno\u015bci lub w maksymalnej dopuszczalnej zw\u0142oce po terminie p\u0142atno\u015bci. Rozliczenie wierzytelno\u015bci (nale\u017cno\u015bci) z kwot\u0105 uzyskan\u0105 z tytu\u0142u jej sprzeda\u017cy nast\u0119puje dopiero na dzie\u0144 zap\u0142aty przez d\u0142u\u017cnika wierzytelno\u015bci dokonanego na rachunek strony finansuj\u0105cej.

\u00a0

W dniu 26 sierpnia 2022 roku NEUCA S.A. zawar\u0142a z Bankiem Millennium S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie aneks do umowy klasycznego faktoringu pe\u0142nego z limitem w kwocie 165 000 tys. PLN. Na mocy aneksu wyd\u0142u\u017cono dat\u0119 wyga\u015bni\u0119cia limitu w kwocie 165 000 tys. PLN do 31 sierpnia 2023 roku. Pozosta\u0142e parametry umowy nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 26 sierpnia 2022 roku NEUCA S.A. zawar\u0142a z Bankiem Millennium S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie aneks do umowy klasycznego faktoringu niepe\u0142nego (finansowanie faktur wybranych odbiorc\u00f3w NEUCA S.A.). Zapisy aneksu reguluj\u0105 wyd\u0142u\u017cenie przyznanego w ramach tej formy finansowania limitu dla NEUCA S.A. w warto\u015bci 65 000 tys. PLN do 31 sierpnia 2023 roku. Pozosta\u0142e parametry umowy nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 31 marca 2020 roku zosta\u0142a zawarta transakcja sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci biurowo-magazynowej zlokalizowanej przy ul. Fortecznej 35-37 w Toruniu przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 od Jednostki Dominuj\u0105cej Martinique Investment Sp. z o.o. do Pekao Leasing Sp. z o.o. o warto\u015bci 145 186 tys. PLN netto. W tym samym dniu zosta\u0142 podpisany Aneks aktywuj\u0105cy umow\u0119 leasingu zawart\u0105 w 2018 roku pomi\u0119dzy NEUCA S.A. a Pekao Leasing Sp. z o. o. Na mocy umowy Finansuj\u0105cy tj. Pekao Leasing Sp. z o. o. przekaza\u0142 w dziesi\u0119cioletnie u\u017cytkowanie ww. nieruchomo\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ce NEUCA S.A. jako podmiotowi korzystaj\u0105cemu na zasadach i warunkach okre\u015blonych szczeg\u00f3\u0142owo w umowie leasingu. Po zako\u0144czeniu umowy leasingu Sp\u00f3\u0142ce przys\u0142uguje prawo wykupu nieruchomo\u015bci.

\u00a0

Grupa oceni\u0142a i\u017c, ze wzgl\u0119du na specyficzne uwarunkowania dotycz\u0105ce transakcji, w tym fakt, i\u017c finansowane aktywa zosta\u0142y nabyte przez instytucj\u0119 finansow\u0105 od jednostki zale\u017cnej od Jednostki Dominuj\u0105cej, stanowi\u0105cej wehiku\u0142 inwestycyjny, funkcjonuj\u0105cy w ramach grupy kapita\u0142owej, zawarta umowa nie spe\u0142nia definicji leasingu zawartej w MSSF 16 gdy\u017c, w specyficznych uwarunkowaniach transakcji, nie nast\u0105pi\u0142a utrata i przekazanie kontroli u\u017cytkowania aktyw\u00f3w - Grupa sprawowa\u0142a kontrol\u0119 nad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w przed podpisaniem umowy o finansowanie nak\u0142ad\u00f3w i kontrol\u0119 t\u0119 utrzymuje. W interpretacji Grupy instytucja finansowa wyst\u0105pi\u0142a w przypadku powy\u017cszej umowy w roli agenta p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u nabycia aktywa, \u015bwiadcz\u0105cego us\u0142ug\u0119 finansowania zap\u0142aty z odroczonym terminem wymagalno\u015bci. Nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105ce przedmiotem umowy prezentowane s\u0105 w ramach Rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, a zobowi\u0105zania wzgl\u0119dem instytucji finansowej w pozycji Innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

KREDYTY i po\u017cyczki NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROKU

\u00a0

Nazwa oraz siedziba jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w walucie

Waluta kredytu / po\u017cyczki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w PLN

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

Termin sp\u0142aty

Rodzaj kredytu

Stopa procentowa nominalna

Stopa procentowa efektywna

PEKAO S.A. Warszawa

50 000

PLN

50 000

32 141

32 141

0

32 141

2023-09-30

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Bank Millennium S.A. Warszawa

40 000

PLN

40 000

0

0

0

0

2023-08-31

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

135 000

PLN

135 000

81 174

81 174

0

81 174

2023-06-30

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Caixa Bank Warszawa

80 000

PLN

80 000

49 840

49 840

0

49 840

2023-06-15

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. Katowice

20 000

PLN

20 000

0

0

0

0

2023-12-31

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa

50 000

PLN

50 000

30 120

30 120

0

30 120

2024-10-31

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Banco de Sabadell S.A. Alicante (Hiszpania)

200

EUR

938

63

295

0

295

2023-11-30

kredyt komercyjny

2,65%

3%

Banco Santander (Hiszpania)

105

EUR

492

36

167

0

167

2023-01-14

kredyt kr\u00f3tkoterminowy

3,95%

\u00a0

Banca Valsabbina SCpA Brescia (W\u0142ochy)

1 000

EUR

4 690

609

2 855

2 020

836

2026-07-13

po\u017cyczka bankowa

1,55%

1,8%

Santander Bak Polska S.A. Warszawa

584

PLN

584

469

469

427

42

2034-02-23

Kredyt inwestycyjny

WIBOR 3M+mar\u017ca

WIBOR 3M+mar\u017ca+prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

230

PLN

230

19

19

0

19

2023-04-25

Kredyt na dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105

WIBOR 3M+mar\u017ca

WIBOR 3M+mar\u017ca+prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

1 510

PLN

1 510

413

413

64

349

2025-11-23

Kredyt inwestycyjny

WIBOR 1M

WIBOR 1M+prowizja

Polski Fundusz Rozwoju Warszawa

457

PLN

457

57

57

0

57

2023-06-26

Subwencja

0%

0%

KfW Frankfurt (Niemcy)

300

EUR

1 407

300

1 407

1 011

396

2025-11-30

\u00a0

3%

\u00a0

KfW Frankfurt (Niemcy)

500

EUR

2 345

500

2 345

1 685

660

2025-11-30

\u00a0

3%

\u00a0

De Lage Lande Leasing Polska S.A. Warszawa

285

PLN

285

117

117

58

59

2024-11-15

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

Santander Leasing S.A.

141

PLN

141

106

106

78

28

2026-04-27

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

Santander Leasing S.A.

239

PLN

239

169

169

130

39

2027-01-25

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

Pekao Leasing Polska S.A. Warszawa

184

PLN

184

158

158

101

57

2025-04-30

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

Pekao Leasing Polska S.A. Warszawa

127

PLN

127

120

120

80

39

2025-06-30

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

Nazwa oraz siedziba jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w walucie

Waluta kredytu / po\u017cyczki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w PLN

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

Termin sp\u0142aty

Rodzaj kredytu

Stopa procentowa nominalna

Stopa procentowa efektywna

De Lage Lande Leasing Polska S.A. Warszawa

114

PLN

114

56

56

31

24

2025-03-25

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

De Lage Lande Leasing Polska S.A. Warszawa

165

PLN

165

149

149

121

29

2027-05-01

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

BFF Polska

541

PLN

541

279

279

53

226

2024-04-30

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

202 456

5 859

196 597

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

KREDYTY I PO\u017bYCZKI NA DZIE\u0143 31.12.2021 ROKU

Nazwa oraz siedziba jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w walucie

Waluta kredytu / po\u017cyczki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w PLN

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

Termin sp\u0142aty

Rodzaj kredytu

Stopa procentowa nominalna

Stopa procentowa efektywna

PEKAO S.A. Warszawa

50 000

PLN

50 000

4 023

4 023

0

4 023

2022-09-30

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

135 000

PLN

135 000

5 726

5 726

0

5 726

2022-06-30

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Bank Millennium S.A. Warszawa

39 500

PLN

39 500

7 437

7 437

0

7 437

2022-08-31

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Caixa Bank Warszawa

80 000

PLN

80 000

162

162

0

162

2022-06-15

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

20 000

PLN

20 000

745

745

0

745

2022-12-31

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Banco de Sabadell S.A. Alicante (Hiszpania)

200

EUR

920

130

596

289

307

2023-11-30

kredyt komercyjny

2,65%

3%

Banco Santander (Hiszpania)

120

EUR

544

30

138

0

138

2022-01-17

kredyt kr\u00f3tkoterminowy

2,6%

\u00a0

Banca Valsabbina SCpA Brescia (W\u0142ochy)

1 000

EUR

4 599

772

3 552

2 798

754

2026-07-13

po\u017cyczka bankowa

1,55%

1,8%

Nazwa oraz siedziba jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w walucie

Waluta kredytu / po\u017cyczki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w PLN

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

Termin sp\u0142aty

Rodzaj kredytu

Stopa procentowa nominalna

Stopa procentowa efektywna

Santander Bak Polska S.A. Warszawa

584

PLN

584

511

511

469

42

2034-02-23

Kredyt inwestycyjny

WIBOR 3M+mar\u017ca

WIBOR 3M+mar\u017ca+prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

106

PLN

106

16

16

0

16

2022-09-30

Kredyt na dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105

WIBOR 3M+mar\u017ca

WIBOR 3M+mar\u017ca+prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

230

PLN

230

76

76

19

57

2023-04-25

Kredyt na dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105

WIBOR 3M+mar\u017ca

WIBOR 3M+mar\u017ca+prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

1 510

PLN

1 510

1 452

1 452

1 113

339

2025-11-23

Kredyt inwestycyjny

WIBOR 1M

WIBOR 1M+prowizja

Bank Santander Polska S.A. Warszawa

100

PLN

100

7

7

0

7

2022-04-30

Kredyt na dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105

WIBOR 3M+mar\u017ca

WIBOR 3M+mar\u017ca+prowizja

Polski Fundusz Rozwoju Warszawa

457

PLN

457

171

171

48

123

2023-06-26

Subwencja

0%

0%

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

24 612

4 736

19 876

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zabezpieczenie sp\u0142aty powy\u017cszych kredyt\u00f3w stanowi\u0105:

\uf02dcesje wierzytelno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci odpowiednio 297\u00a0500 tys. PLN oraz 247\u00a0000 tys. PLN,

\uf02dzastawy rejestrowe na zapasach wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczeniowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku o \u0142\u0105cznej warto\u015bci odpowiednio 472 300 tys. PLN oraz 372 800 tys. PLN,

\uf02dweksle in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,

\uf02dpor\u0119czenie wekslowe,

\uf02dzastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych,

\uf02do\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt. 5 k.p.c.,

\uf02dpe\u0142nomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi.

\u00a0

Umowy kredytowe zawieraj\u0105 wska\u017aniki finansowe (kowenanty), kt\u00f3rych Grupa musi przestrzega\u0107. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie wyst\u0105pi\u0142o naruszenie postanowie\u0144 zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w kredytowych.

STRUKTURA ZAPADALNO\u015aCI KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK

31.12.2022

31.12.2021

Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe

196 597

19 876

Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe

5 859

4 736

- p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 2 lat

3 878

3 535

- p\u0142atne powy\u017cej 2 lat do 5 lat

1 721

1 201

- p\u0142atne powy\u017cej 5 lat

260

0

Kredyty i po\u017cyczki razem

202 456

24 612

W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142o naruszenie postanowie\u0144 zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w kredytowych. Swoje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u tych um\u00f3w Grupa reguluje terminowo.

ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA/LEASINGU\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Grupa jako leasingobiorca
Dla um\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych Grupa wyst\u0119puje jako leasingobiorca Grupa rozpoznaje aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji z zobowi\u0105zaniem wynikaj\u0105cym z um\u00f3w leasingu.
Grupa zadecydowa\u0142a o zastosowaniu dw\u00f3ch zwolnie\u0144 przewidzianych przez standard dotycz\u0105cy leasingu oraz uj\u0119ciu w kosztach nast\u0119puj\u0105cych rodzaj\u00f3w um\u00f3w:

-wszystkich um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu jest kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy;

-um\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma warto\u015b\u0107 ni\u017csz\u0105 ni\u017c 5 tys. USD.

\u00a0

Okres leasingu obejmuje nieodwo\u0142alny okres umowy. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzgl\u0119dniono regulacje prawne obowi\u0105zuj\u0105ce w polskim otoczeniu prawnym. Dla um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony Grupa przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwo\u0142alny okres leasingu. W przypadku um\u00f3w leasingu zawartych na czas nieokre\u015blony wi\u0119kszo\u015b\u0107 okres\u00f3w wypowiedzenia jest kr\u00f3tsza lub r\u00f3wna 12 miesi\u0119cy i dla tych um\u00f3w Grupa zastosowa\u0142a zwolnienie z ujmowania leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, umowy takie s\u0105 traktowane jako umowy kr\u00f3tkoterminowe i nie s\u0105 wyceniane ani prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Umowy te nie posiadaj\u0105 opcji nabycia u\u017cytkowanych aktyw\u00f3w.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.

\u00a0

Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:

-kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,

-wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,

-wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119,

-szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.

\u00a0

Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105cego ewentualne aktualizacje warto\u015bci zobowi\u0105zania leasingowego .
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu. Amortyzacja odnoszona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.\u00a0

\u00a0

W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej leasingobiorcy, poniewa\u017c stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna by\u0142o z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107.

\u00a0

W dacie rozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105:

-sta\u0142e op\u0142aty leasingowe (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;

-zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia leasingu;

-kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej;

-cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji;

-kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.

\u00a0

Po dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez:

-zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,

-zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych

-zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych.

W wycenie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania leasingowego ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie elementy leasingowe. Pozosta\u0142e elementy nieleasingowe, takie jak p\u0142atno\u015bci za media s\u0105 ujmowane osobno, zgodnie z zasadami maj\u0105cymi zastosowanie do takich op\u0142at. Dla um\u00f3w zawieraj\u0105cych zar\u00f3wno elementy leasingowe oraz elementy nieleasingowe, w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci ich wyodr\u0119bnienia, Grupa stosuje uproszczenie i ujmuje ka\u017cdy element leasingowy i nieleasingowy jako jeden element leasingowy.

\u00a0

\u00a0

na dzie\u0144 31.12.2022 przep\u0142ywy wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 sprawozdawcza

na dzie\u0144 31.12.2021 przep\u0142ywy wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 sprawozdawcza

Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

P\u0142atne w okresie do 1 roku

40 120

33 369

29 841

24 139

P\u0142atne w okresie od 1 roku do 5 lat

100 541

82 072

87 899

71 319

P\u0142atne powy\u017cej 5 lat

88 218

60 182

83 113

56 520

Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania/leasingu og\u00f3\u0142em

228 879

175 623

200 853

151 978

Koszty finansowe

53 256

x

48 875

x

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania/leasingu

175 623

175 623

151 978

151 978

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

STRUKTURA WALUTOWA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 Z TYTU\u0141U PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA/LEASINGU

\u00a0

\u00a0

na dzie\u0144 31.12.2022 w walucie

na dzie\u0144 31.12.2022 po przeliczeniu na PLN

na dzie\u0144 31.12.2021 w walucie

na dzie\u0144 31.12.2021 po przeliczeniu na PLN

PLN

78 110

78 110

69 858

69 858

EUR

20 749

97 312

17 773

81 744

CZK

584

113

679

126

UAH

444

56

1 253

186

BGN

13

32

27

64

\u00a0

175 623

\u00a0

151 978

\u00a0

\u00a0

W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku koszt zwi\u0105zany z kr\u00f3tkoterminowymi umowami leasingowymi, nieuj\u0119tymi w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, rozpoznany w kosztach zakup\u00f3w zewn\u0119trznych wyni\u00f3s\u0142 7 100 tys. PLN. W analogicznym okresie 2021 roku koszt zwi\u0105zany z kr\u00f3tkoterminowymi umowami leasingowymi oraz leasingami aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci, nieuj\u0119tymi w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, rozpoznany w kosztach zakup\u00f3w zewn\u0119trznych wyni\u00f3s\u0142 7 081 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 23 listopada 2020 roku zosta\u0142a podpisana Generalna umowa leasingu pomi\u0119dzy jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 a Millennium Leasing Sp. z o.o. Umowa generalna reguluje zasady zawierania pojedynczych um\u00f3w leasingu w ramach przyznanego limitu zaanga\u017cowania w kwocie 35 000 tys. PLN w terminie do dnia 1 lutego 2021 roku. Do umowy mog\u0105 przyst\u0105pi\u0107 pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki z Grupy NEUCA po podpisaniu odr\u0119bnego tr\u00f3jstronnego porozumienia. W ramach umowy leasingowane b\u0119d\u0105 samochody, sprz\u0119t medyczny, sprz\u0119t IT, sprz\u0119t logistyczny. W dniu 13 wrze\u015bnia 2022 roku zosta\u0142 podpisany aneks do Generalnej umowy leasingu zawartej 23 listopada 2020 roku pomi\u0119dzy NEUCA S.A. a Millennium Leasing Sp. z o.o. Aneks do umowy reguluje zmniejszenie limitu finansowania z 35 000 tys. PLN do 20 000 tys. PLN oraz wyd\u0142u\u017cenie terminu na zawieranie jednostkowych um\u00f3w leasingu do dnia 11 sierpnia 2023 roku. Pozosta\u0142e, istotne warunki umowy nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 roku Grupa uj\u0119\u0142a koszty odsetkowe z tytu\u0142u uwzgl\u0119dnienia zobowi\u0105za\u0144 leasingowych odpowiednio 7 388 tys. PLN i 6 082 tys. PLN.

Ca\u0142kowity wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142 zaprezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

REZERWY TECHNICZNO \u2013 UBEZPIECZENIOWE

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Tworzone w ramach dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe s\u0105 ustalane w wysoko\u015bci niezb\u0119dnej na pokrycie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia. Rezerwy te tworzone s\u0105 odr\u0119bnie w wysoko\u015bci brutto to znaczy przed uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142u reasekuratora (z um\u00f3w reasekuracji biernej) oraz oddzielnie na udziale reasekuratora.
W ramach dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej tworzone s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto i na udziale reasekuratora:
1.rezerwa sk\u0142adek,
2.rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e,
3.rezerwa na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia.
Przy ustalaniu wysoko\u015bci rezerw, otrzymywane w trakcie kalkulacji warto\u015bci ujemne rezerw pomija si\u0119. Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe nie s\u0105 dyskontowane.
W stosunku do um\u00f3w zawieranych w walutach obcych, wysoko\u015b\u0107 rezerwy ustala si\u0119 w tych walutach i przelicza na z\u0142ote polskie wed\u0142ug kursu \u015bredniego ustalonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego.

\u00a0

Rezerwa sk\u0142adek
Rezerw\u0119 sk\u0142adek tworzy si\u0119 jako cze\u015b\u0107 sk\u0142adki przypisanej, przypadaj\u0105c\u0105 na nast\u0119pne okresy sprawozdawcze, proporcjonalnie do okresu, na jaki sk\u0142adka zosta\u0142a przypisana, przy czym w przypadku um\u00f3w ubezpieczenia, kt\u00f3rych ryzyko nie jest roz\u0142o\u017cone r\u00f3wnomiernie w okresie trwania ubezpieczenia, rezerw\u0119 tworzy si\u0119 proporcjonalnie do przewidywanego ryzyka w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych, w cz\u0119\u015bci przekraczaj\u0105cej ostatni dzie\u0144 okresu sprawozdawczego. Rezerw\u0119 sk\u0142adek tworzy si\u0119 na koniec miesi\u0105ca w podziale na grupy ubezpiecze\u0144 zgodnie z za\u0142\u0105cznikiem do ustawy o dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej.
Rezerw\u0119 sk\u0142adek oblicza si\u0119 metod\u0105 indywidualn\u0105, tj. oddzielnie w odniesieniu do ka\u017cdej umowy ubezpieczenia, kt\u00f3ra nie wygas\u0142a z ostatnim dniem okresu sprawozdawczego. Sk\u0142adki przypisane przed ko\u0144cem okresu sprawozdawczego, a dotycz\u0105ce okresu ubezpieczenia rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 po ko\u0144cu okresu sprawozdawczego, ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w rezerwie sk\u0142adek.

\u00a0

Rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e
Rezerw\u0119 na ryzyka niewygas\u0142e tworzy si\u0119 oddzielnie dla poszczeg\u00f3lnych grup ubezpiecze\u0144, jako uzupe\u0142nienie rezerwy sk\u0142adek, je\u015bli dane statystyczne wskazuj\u0105, \u017ce rezerwa sk\u0142adek utworzona jest w wysoko\u015bci niewystarczaj\u0105cej na pokrycie odszkodowa\u0144, \u015bwiadcze\u0144 i koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 z przysz\u0142ych zdarze\u0144 w odniesieniu do um\u00f3w nie wygasaj\u0105cych z ko\u0144cem okresu sprawozdawczego.
Rezerw\u0119 na ryzyka niewygas\u0142e tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy przewidywan\u0105 wysoko\u015bci\u0105 odszkodowa\u0144, \u015bwiadcze\u0144 i koszt\u00f3w mog\u0105cych wynikn\u0105\u0107 z przysz\u0142ych zdarze\u0144, z um\u00f3w ubezpieczenia zawartych przed ko\u0144cem okresu sprawozdawczego, a utworzon\u0105 rezerw\u0105 sk\u0142adki oraz przewidywan\u0105 wysoko\u015bci\u0105 przysz\u0142ych sk\u0142adek przypisanych, z um\u00f3w ubezpieczenia zawartych przed ko\u0144cem okresu sprawozdawczego.
Rezerw\u0119 na ryzyka niewygas\u0142e tworzy si\u0119 i rozwi\u0105zuje na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca metod\u0105 aktuarialn\u0105.

\u00a0

Rezerwa na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia
Rezerw\u0119 na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej ustalonej lub przewidywanej ostatecznej warto\u015bci przysz\u0142ych wyp\u0142at odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 zwi\u0105zanych z zaistnia\u0142ymi, do dnia, na kt\u00f3ry ustala si\u0119 rezerw\u0119, szkodami, powi\u0119kszonej o koszty likwidacji szk\u00f3d. W rezerwie szk\u00f3d uwzgl\u0119dnia si\u0119 wysoko\u015b\u0107 szk\u00f3d, kt\u00f3re:
4.zosta\u0142y zg\u0142oszone i dla kt\u00f3rych zosta\u0142y ustalone odszkodowania i \u015bwiadczenia, b\u0105d\u017a gdy posiadane informacje pozwalaj\u0105 na ocen\u0119 wysoko\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 (tzw. rezerwa na szkody zg\u0142oszone oszacowane),
5.zosta\u0142y zg\u0142oszone, a posiadane informacje nie pozwalaj\u0105 na ocen\u0119 wysoko\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 (rezerwa na szkody zg\u0142oszone nieoszacowane),
6.zaistnia\u0142y w okresie sprawozdawczym, lecz nie zosta\u0142y jeszcze zg\u0142oszone (rezerwa na szkody zaistnia\u0142e nie zg\u0142oszone IBNR).
Rezerwa na szkody zg\u0142oszone oszacowane jest tworzona metod\u0105 indywidualn\u0105 w wysoko\u015bci ustalonych przez likwidatora odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144.
Dla ryzyk, dla kt\u00f3rych likwidacja szk\u00f3d odbywa si\u0119 za po\u015brednictwem Operatora Medycznego, a ostateczna warto\u015b\u0107 odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 ustalana jest zbiorczo, zgodnie ze wzorem okre\u015blonym w umowie z danym Operatorem Medycznym, rezerwa RBNP tworzona jest zbiorczo, na podstawie ustalonych przez likwidatora indywidualnej warto\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144, z zastosowaniem agregacji wynikaj\u0105cej z umowy z danym Operatorem Medycznym.
Dla ryzyk, dla kt\u00f3rych likwidacja szk\u00f3d odbywa si\u0119 za po\u015brednictwem Sieci Plac\u00f3wek W\u0142asnych i Infolinii, a ostateczna warto\u015b\u0107 odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 ustalana jest zbiorczo, rezerwa RBNP tworzona jest zbiorczo, na podstawie ustalonych przez likwidatora indywidualnych warto\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144, z zastosowaniem agregacji.
Ustalon\u0105 rezerw\u0119 z pkt 1 rozwi\u0105zuje si\u0119 najp\u00f3\u017aniej na koniec miesi\u0105ca, w kt\u00f3rym poszczeg\u00f3lna szkoda zosta\u0142a wyp\u0142acona lub odm\u00f3wiona.
Rezerwa na szkody zg\u0142oszone nieoszacowane jest tworzona w drodze indywidualnego oszacowania przez likwidatora szk\u00f3d na podstawie posiadanej dokumentacji i uzyskanych informacji (uwzgl\u0119dniaj\u0105c dotychczasowy przebieg procesu likwidacji szk\u00f3d w danej grupie ubezpiecze\u0144, w tym
liczb\u0119 i wielko\u015b\u0107 szk\u00f3d zg\u0142aszanych w przesz\u0142ych okresach sprawozdawczych), przy czym wielko\u015b\u0107 tego szacunku nie mo\u017ce przekroczy\u0107 odpowiedniej sumy ubezpieczenia, b\u0105d\u017a niewykorzystanej cz\u0119\u015bci sumy ubezpieczenia.
Rezerwa na szkody zg\u0142oszone oszacowane i nieoszacowane s\u0105 prezentowane jako rezerwa na szkody zg\u0142oszone niezap\u0142acone (rezerwa RBNP - Reported But Not Paid).
Rezerwa na szkody zaistnia\u0142e nie zg\u0142oszone do zak\u0142adu ubezpiecze\u0144 (rezerwa IBNR- Incurred But Not Reported) jest tworzona metod\u0105 aktuarialn\u0105 na podstawie danych statystycznych o szkodach wyp\u0142aconych lub zg\u0142oszonych. Przy ustalania rezerwy na koniec miesi\u0119cy kalendarzowych, nie stanowi\u0105cych miesi\u0119cy kwarta\u0142\u00f3w kalendarzowych (miesi\u0105ce: stycze\u0144, luty, kwiecie\u0144, maj, lipiec, sierpie\u0144, pa\u017adziernik, listopad) rezerwa mo\u017ce by\u0107 obliczana jako iloczyn rezerwy na koniec ostatniego kwarta\u0142u kalendarzowego oraz wsp\u00f3\u0142czynnika wynosz\u0105cego: (sk\u0142adka zarobiona za ostanie 12 miesi\u0119cy od miesi\u0105ca bilansowego) / (sk\u0142adka zarobiona za ostatnie 12 miesi\u0119cy od miesi\u0105ca poprzedzaj\u0105cego miesi\u0105c bilansowy). W przypadku, gdy analizy aktuarialne wyka\u017c\u0105 wi\u0119ksz\u0105 stabilno\u015b\u0107 rezerwy IBNR dokonywanej w oparciu o tr\u00f3jk\u0105ty inne, ni\u017c z okresem bazowym miesi\u0105c (np. kwarta\u0142, rok) Aktuariusz mo\u017ce dokona\u0107 zmiany.
Rezerw\u0119 IBNR rozwi\u0105zuje si\u0119 i tworzy na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.
Rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d \u2013 w ramach rezerwy na niewyp\u0142acone odszkodowania uwzgl\u0119dnia si\u0119 zar\u00f3wno wewn\u0119trzne jak i zewn\u0119trzne koszty ich likwidacji. Do koszt\u00f3w wewn\u0119trznych zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w zwi\u0105zanych z likwidacj\u0105 szk\u00f3d. Rezerw\u0119 na koszty likwidacji szk\u00f3d ustala si\u0119 w podziale na grupy ubezpiecze\u0144. Rezerw\u0119 na koszty likwidacji szk\u00f3d ustala si\u0119 metod\u0105 aktuarialn\u0105 odr\u0119bnie dla szk\u00f3d zg\u0142oszonych jak i szk\u00f3d zaistnia\u0142ych nie zg\u0142oszonych. Rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d jest tworzona jako procent warto\u015bci rezerwy. Wsp\u00f3\u0142czynniki procentowe dla danej grupy ubezpiecze\u0144 ustala si\u0119 na podstawie poniesionych koszt\u00f3w likwidacji szk\u00f3d oraz wyp\u0142aconych odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 za ostatnie 12 miesi\u0119cy. Wsp\u00f3\u0142czynnik procentowy dla rezerwy RBNP r\u00f3wny jest 50% wsp\u00f3\u0142czynnika dla rezerwy IBNR. Rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d jest tworzona na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.

\u00a0

Udzia\u0142 reasekurator\u00f3w w rezerwach techniczno \u2013 ubezpieczeniowych ustala si\u0119 w wysoko\u015bci zgodnej z warunkami odpowiednich um\u00f3w reasekuracyjnych.
Udzia\u0142 reasekurator\u00f3w w odszkodowaniach i \u015bwiadczeniach ustala si\u0119 dla tych grup ubezpiecze\u0144, dla kt\u00f3rych istnieje pokrycie reasekuracyjne, w takiej cz\u0119\u015bci, w jakiej reasekuratorzy uczestnicz\u0105 w odszkodowaniach i \u015bwiadczeniach, zgodnie z odpowiednimi umowami reasekuracyjnymi.

W Grupie nie by\u0142y zawierane umowy reasekuracji biernej.

\u00a0

Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe w podziale na rodzaje rezerw

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 brutto

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 na udziale reasekuratora

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 na udziale w\u0142asnym

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 brutto

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 na udziale reasekuratora

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 na udziale w\u0142asnym

Rezerwa sk\u0142adek

75 405

0

75 405

60 104

0

60 104

Rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e

0

0

0

0

0

0

Rezerwa na niewyp\u0142acone odszkodowania, w tym:

7 369

0

7 369

23 264

0

23 264

- rezerwa na szkody zg\u0142oszone RBNP

654

0

654

2 232

0

2 232

- rezerwa na szkody zaistnia\u0142e nie zg\u0142oszone IBNR

5 578

0

5 578

20 046

0

20 046

- rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d

1 137

0

1 137

986

0

986

Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe razem

82 774

0

82 774

83 368

0

83 368

- d\u0142ugoterminowe

7 172

0

7 172

11 233

0

11 233

- kr\u00f3tkoterminowe

75 602

0

75 602

72 135

0

72 135

\u00a0

Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe tworzone s\u0105 w grupie ubezpiecze\u0144 zdrowotnych (grupa 2 - ubezpieczenia chorobowy).

Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe w podziale na linie biznesowe (grupy ubezpiecze\u0144)

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 brutto

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 na udziale reasekuratora

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 na udziale w\u0142asnym

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 brutto

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 na udziale reasekuratora

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 na udziale w\u0142asnym

Ubezpieczenia zdrowotne (gr. 2 ubezpieczenia chorobowe)

82 774

0

82 774

83 368

0

83 368

Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe razem

82 774

0

82 774

83 368

0

83 368

\u00a0

Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe s\u0105 tworzone wy\u0142\u0105cznie w PLN.

\u00a0

\u00a0

Jako rezerwy d\u0142ugoterminowe wykazano rezerwy, z kt\u00f3rych prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nast\u0105pi\u0105 po up\u0142ywie wi\u0119cej ni\u017c 12 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia roku obrotowego.

Zmiany stanu rezerwy sk\u0142adek brutto

Umowy zawarte w 2022

Umowy zawarte w poprzednich okresach

Razem

Umowy zawarte w IVq2021

Umowy zawarte w poprzednich okresach

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

60 105

60 105

\u00a0

0

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

0

0

0

51 073

51 073

Zwi\u0119kszenia w okresie z tytu\u0142u sk\u0142adek

70 493

0

70 493

25 987

0

25 987

Zmniejszenia w okresie z tytu\u0142u realizacji ochrony ubezpieczeniowej

0

-55 193

-55 193

0

-16 955

-16 955

Stan na koniec okresu

70 493

4 912

75 405

25 987

34 118

60 104

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany stanu rezerwy na niewyp\u0142acone odszkodowania brutto (bez rezerw na koszty likwidacji szk\u00f3d)

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

22 278

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

22 946

Zwi\u0119kszenia (zmniejszenia) rezerw, w tym:

-16 046

-668

dotycz\u0105cych szk\u00f3d zaistnia\u0142ych w okresie

5 273

11 104

dotycz\u0105cych szk\u00f3d zaistnia\u0142ych w poprzednich okresach

-14 143

-5 609

Wyp\u0142acone odszkodowania

-7 176

-6 163

Stan na koniec okresu

6 232

22 278

TESTY ADEKWATNO\u015aCI REZERW TECHNICZNO - UBEZPIECZENIOWYCH

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 maj\u0105tkowych i osobowych w IV kwartale ka\u017cdego roku obrotowego dokonywany jest test adekwatno\u015bci rezerw techniczno \u2013 ubezpieczeniowych w podziale na grupy ubezpiecze\u0144 w postaci:
- weryfikacji wystarczalno\u015bci rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania brutto
- analizy rezerwy sk\u0142adek i potrzeby tworzenia rezerwy na ryzyka niewygas\u0142e.
Weryfikacja wystarczalno\u015bci rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania jest dokonywana w IV kwartale ka\u017cdego roku obrotowego na podstawie przebiegu szkodowo\u015bci i informacji statystycznych wg danych na 30 wrze\u015bnia danego roku w podziale na lata zaistnienia szkody. Je\u015bli oszacowania uwzgl\u0119dniaj\u0105ce aktualne trendy s\u0105 wy\u017csze od ju\u017c utworzonych rezerw, rezerwy podnoszone s\u0105 do wysoko\u015bci tych oszacowa\u0144. W przeciwnym przypadku rezerwy mog\u0105 zosta\u0107 cz\u0119\u015bciowo uwolnione.
W odniesieniu do aktywnych polis w portfelu um\u00f3w ubezpieczenia w IV kwartale ka\u017cdego roku obrotowego dokonywane s\u0105 analizy adekwatno\u015bci sk\u0142adek i taryf oraz wystarczalno\u015bci rezerwy sk\u0142adek na pokrycie przysz\u0142ych kosztu odszkodowa\u0144, \u015bwiadcze\u0144 oraz innych koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 z um\u00f3w nie wygasaj\u0105cych z ko\u0144cem okresu sprawozdawczego. W przypadku, gdy rezerwa sk\u0142adek nie jest wystarczaj\u0105ca na pokrycie przysz\u0142ych koszt\u00f3w z um\u00f3w ju\u017c zawartych tworzona jest rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e. Rezerwa tworzona jest w podziale na lata polisy. Jednocze\u015bnie regularnie dokonywane s\u0105 analizy adekwatno\u015bci sk\u0142adek oraz rentowno\u015bci portfela um\u00f3w ubezpieczenia na podstawie m.in. oceny wyniku technicznego produktu za dany okres sprawozdawczy. W\u00a0przypadku niekorzystnego przebiegu ubezpieczenia podejmuje si\u0119 dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu popraw\u0119 rentowno\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez zmiany taryfy sk\u0142adek lub zmian\u0119 profilu ubezpieczanego ryzyka poprzez modyfikacj\u0119 og\u00f3lnych warunk\u00f3w ubezpieczenia (O.W.U.). Wg stanu na 31.12.2022 r. rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e by\u0142a ustalona na poziomie 0.

Rozw\u00f3j szk\u00f3d w ubezpieczeniach bezpo\u015brednich maj\u0105tkowych i osobowych brutto tzw. run-off szk\u00f3d *

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

Rezerwa na szkody zg\u0142oszone i nie zg\u0142oszone na koniec roku n

2 635

1 841

2 556

3 442

4 683

6 882

9 279

19 764

22 278

6 232

Suma odszkodowa\u0144 wyp\u0142aconych z tytu\u0142u szk\u00f3d z roku n w kolejnych okresach

2 721

2 579

2 117

3 096

3 907

5 175

5 336

5 290

7 176

\u00a0

- w roku n+1

2 646

2 573

2 105

2 970

3 854

5 064

5 237

5 051

7 176

\u00a0

- w roku n+2 narastaj\u0105co

2 721

2 576

2 117

3 081

3 901

5 137

5 275

5 290

\u00a0

\u00a0

- w roku n+3 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 094

3 905

5 139

5 336

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+4 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 094

3 905

5 175

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+5 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 094

3 907

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+6 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 096

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+7 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+8 narastaj\u0105co

2 721

2 579

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+9 narastaj\u0105co

2 721

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rezerwa na szkody zg\u0142oszone i nie zg\u0142oszone na 31.12.2022r. ( z roku n)

0

0

0

0

1

2

5

363

959

\u00a0

\u0141\u0105czny koszt szk\u00f3d z roku n i lat wcze\u015bniejszych

2 721

2 579

2 117

3 096

3 907

5 178

5 341

5 654

8 136

\u00a0

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy rezerw\u0105 na 31.12.2022 a\u00a0rezerw\u0105 oszacowan\u0105 na rok n (tzw. run-off szk\u00f3d)

-86

-738

439

345

776

1 704

3 938

14 110

14 143

\u00a0

R\u00f3\u017cnica jako procent rezerwy na koniec roku n

-3%

-40%

17%

10%

17%

25%

42%

71%

63%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

* ze wzgl\u0119du na nieistotny poziom w analizie nie s\u0105 uwzgl\u0119dnione koszty likwidacji

SZACUNKI I ZA\u0141O\u017bENIA PRZY USTALANIU REZERW TECHNICZNO \u2013 UBEZPIECZENIOWYCH

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Przy ustalaniu rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia uwzgl\u0119dnia si\u0119 niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 ze wska\u017anikiem szkodowo\u015bci oraz wska\u017anikiem koszt\u00f3w likwidacji szk\u00f3d, co mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na ostateczn\u0105 warto\u015b\u0107 wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144.

\"Obraz

Zarz\u0105dzanie ryzykiem aktuarialnym (ubezpieczeniowym)

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Ryzyko aktuarialne to mo\u017cliwo\u015b\u0107 poniesienia straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144, jakie mog\u0105 wynika\u0107 z\u00a0zawartych um\u00f3w ubezpieczenia, w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0niew\u0142a\u015bciwymi za\u0142o\u017ceniami dotycz\u0105cymi wyceny sk\u0142adek i tworzenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.
Raz do roku na potrzeby sprawozdawczo\u015bci dla cel\u00f3w wyp\u0142acalno\u015bci dokonywane s\u0105 analizy wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych, kt\u00f3re odzwierciedla ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych w zwi\u0105zku z niew\u0142a\u015bciwymi za\u0142o\u017ceniami dotycz\u0105cymi wyceny sk\u0142adki i tworzenia rezerw, wynikaj\u0105ce z zawierania um\u00f3w ubezpieczenia zdrowotnego.
Ryzyko aktuarialne identyfikowane w Towarzystwie obejmuje ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpiecze\u0144 innych ni\u017c ubezpieczenia na \u017cycie, w tym:
a.ryzyko sk\u0142adki i rezerw,
b.ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w,
c.ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych.
Ryzyko sk\u0142adki i rezerw oznacza ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, wynikaj\u0105ce ze zmienno\u015bci w zakresie wyst\u0119powania, cz\u0119stotliwo\u015bci i dotkliwo\u015bci ubezpieczanych zdarze\u0144 oraz ze zmienno\u015bci w zakresie terminu i wysoko\u015bci wyp\u0142at odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 (art. 105 (2) (a) dyrektywy Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II). W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 zdrowotnych ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych wynika przede wszystkim z mo\u017cliwo\u015bci zmiany cz\u0119stotliwo\u015bci zdarze\u0144 skutkuj\u0105cych wyp\u0142at\u0105 \u015bwiadczenia, mo\u017cliwo\u015bci zmiany wysoko\u015bci \u015bwiadcze\u0144 poprzez zmiany wysoko\u015bci wynagrodze\u0144 plac\u00f3wek medycznych za \u015bwiadczone przez nie us\u0142ugi.
Ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, wynikaj\u0105ce ze zmian w poziomie, zmian trendu lub zmian zmienno\u015bci wska\u017anik\u00f3w rezygnacji z um\u00f3w, wygasania polis, wykup\u00f3w oraz odnowie\u0144 (art. 105 (3) (f) dyrektywy Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II). W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 zdrowotnych ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w przejawia si\u0119 poprzez mo\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany poziomu rezygnacji z um\u00f3w ubezpieczenia, co zwi\u0105zane jest z zaprzestaniem op\u0142acania dalszych sk\u0142adek, najcz\u0119\u015bciej op\u0142acanych w cyklu miesi\u0119cznym.
Ryzyko katastroficzne oznacza ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, wynikaj\u0105ce ze znacznej niepewno\u015bci za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych wyceny i tworzenia rezerw, zwi\u0105zanych z wybuchami du\u017cych epidemii oraz wyj\u0105tkow\u0105 akumulacj\u0105 ryzyka w takich ekstremalnych warunkach. (art. 105 (4) (c) dyrektywy Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II). W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 zdrowotnych ryzyko zwi\u0105zane ze zdarzeniami katastroficznymi zwi\u0105zane jest z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wybuchu pandemii oraz ryzkiem wypadk\u00f3w masowych, powoduj\u0105cych zwi\u0119kszona ilo\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 ubezpieczeniowych b\u0119d\u0105cych skutkiem pojedynczego zdarzenia. Ze wzgl\u0119du na charakterystyk\u0119 zawieranych um\u00f3w, wiod\u0105cym ryzykiem katastroficznym jest ryzyko pandemii chor\u00f3b przenoszonych drog\u0105 kropelkow\u0105.\u00a0

Ekspozycja ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych SCR wg stanu

\u00a0

Ekspozycja ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych\u00a0

Ryzyko sk\u0142adki i rezerw, ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w, ryzyko katastroficzne\u00a0

SCR\u00a0

20 813

- sk\u0142adka zarobiona z ostatnich 12 mies.\u00a0

Miara ryzyka\u00a0

- oczekiwana sk\u0142adka zarobiona z kolejnych 12 mies. um\u00f3w istniej\u0105cych i przysz\u0142ych\u00a0

- wielko\u015b\u0107 najlepszego oszacowania\u00a0

Limity tolerancji\u00a0

Limity koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 dla mies. ca\u0142ego portfela, limity przyj\u0119cia ryzyka na udziale w\u0142asnym, ustalone poziomy laps\u00f3w,\u00a0

Strategia zarz\u0105dzania\u00a0

Ryzyko sk\u0142adki i rezerw \u2192 ograniczanie poprzez sta\u0142\u0105 obserwacj\u0119 trend\u00f3w zachorowalno\u015bci, weryfikacja/zmiana taryf ubezpieczeniowych, miesi\u0119czne analizy i raporty szkodowo\u015bci, badanie adekwatno\u015bci taryf, rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, analiza realizacji plan\u00f3w sprzeda\u017cowych, utylizacji oraz \u015brednich koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144\u00a0

Ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w , \u2192 ograniczanie poprzez monitorowanie poziomu obs\u0142ugi klienta i likwidacji szk\u00f3d, zarz\u0105dzanie procesem weryfikacji reklamacji.\u00a0

Ryzyko katastroficzne \u2192 akceptacja\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0

Warto\u015b\u0107 ekspozycji\u00a0na dzie\u0144 31.12.2022 roku

Ryzyko ubezpiecze\u0144 zdrowotnych o charakterze ubezpiecze\u0144 innych ni\u017c na \u017cycie\u00a0

20 352

w tym ryzyko sk\u0142adki i rezerw\u00a0

20 224

w tym ryzyko rezygnacji z um\u00f3w\u00a0

2 286

w tym efekt dywersyfikacji\u00a0

-2 157

Ryzyko katastroficzne\u00a0

1 609

Efekt dywersyfikacji\u00a0

-1 149

Wym\u00f3g kapita\u0142owy dla ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych\u00a0

20 813

\u00a0

Towarzystwo stosuje powy\u017csze techniki zarz\u0105dzania ryzkiem aktuarialnym oraz na bie\u017c\u0105co ocenia zmiany w zakresie realizacji ryzyka. W przypadku zaistnienia zdarze\u0144 mog\u0105cych mie\u0107 wp\u0142yw na istotn\u0105 zmian\u0119 ryzyka aktuarialnego Towarzystwo aktualizuje taryfy sk\u0142adek ubezpieczeniowych, zasady oceny ryzyk przyjmowanych do ubezpieczenia, oraz plan\u00f3w finansowych w zakresie plan\u00f3w sprzeda\u017cy oraz kana\u0142\u00f3w dystrybucji i akwizycji ubezpiecze\u0144. G\u0142\u00f3wn\u0105 przyczyn\u0105 spadku ryzyka ubezpieczeniowego jest spadek ryzyka sk\u0142adki i rezerw spowodowany obni\u017ceniem prognozy wzrostu przysz\u0142ej sk\u0142adki zarobionej.

\u00a0

W okresie sprawozdawczym nie mia\u0142y miejsca istotne zmiany dotycz\u0105ce ryzyka aktuarialnego.\u00a0

KAPITA\u0141 W\u0141ASNY

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Kapita\u0142 podstawowy
Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikaj\u0105cej ze statutu jednostki dominuj\u0105cej i wpisu do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
Akcje w\u0142asne
Nabyte akcje w\u0142asne ujmowane s\u0105 w cenie zakupu, powi\u0119kszonej o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia. Zakup i umorzenie akcji w\u0142asnych prezentowany jest jako zmiana w kapitale w\u0142asnym. Zakupione akcje w\u0142asne ujmowane s\u0105 w pozycji \u201eAkcje w\u0142asne\u201d i prezentowane jako pomniejszenie kapita\u0142u w\u0142asnego.
Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej
Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej powstaje z przeprowadzanych emisji akcji i jest pomniejszony o koszty emisji.
Pozosta\u0142e kapita\u0142y
Pozosta\u0142e kapita\u0142y powsta\u0142y g\u0142\u00f3wnie w celu realizacji program\u00f3w motywacyjnych
Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego
Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowegostanowi\u0105 zakumulowane zyski / straty z lat ubieg\u0142ych i roku bie\u017c\u0105cego, w tym kapita\u0142 zapasowy tworzony z podzia\u0142u zysk\u00f3w z lat ubieg\u0142ych.

5.14A KAPITA\u0141 PODSTAWOWY

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Liczba akcji

4 445

4 432

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji (PLN / akcj\u0119)

1

1

Kapita\u0142 podstawowy

4 445

4 432

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROKU

\u00a0

Seria / emisja

Rodzaj
uprzywilejo-
wania akcji

Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107
serii / emisji
wg warto\u015bci
nominalnej

Spos\u00f3b
pokrycia
kapita\u0142u

A

Bez

Bez ogranicze\u0144

355

355

udzia\u0142y Torfarm Sp. z o.o.

B

Bez

Bez ogranicze\u0144

226

226

got\u00f3wka

C

Bez

Bez ogranicze\u0144

29

29

\u00a0Z zysku netto uzyskanego od daty zarejestrowania sp\u00f3\u0142ki do dnia 31-01-1995

D

Bez

Bez ogranicze\u0144

1 390

1 390

Z odpis\u00f3w na kapita\u0142 zapasowy dokonanych w latach ubieg\u0142ych

E

Bez

Bez ogranicze\u0144

27

27

got\u00f3wka

F

Bez

Bez ogranicze\u0144

92

92

got\u00f3wka

G

Bez

Bez ogranicze\u0144

105

105

got\u00f3wka

H

Bez

Bez ogranicze\u0144

789

789

got\u00f3wka

I

Bez

Bez ogranicze\u0144

470

470

got\u00f3wka

J

Bez

Bez ogranicze\u0144

320

320

got\u00f3wka

K

Bez

Bez ogranicze\u0144

75

75

got\u00f3wka

L

Bez

Bez ogranicze\u0144

181

181

got\u00f3wka

\u0141

Bez

Bez ogranicze\u0144

229

229

got\u00f3wka

M

Bez

Bez ogranicze\u0144

157

157

got\u00f3wka

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

4 445

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIE\u0143 31.12.2021 ROKU

Seria / emisja

Rodzaj
uprzywilejo
wania akcji

Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107
serii / emisji
wg warto\u015bci
nominalnej

Spos\u00f3b
pokrycia
kapita\u0142u

A

Bez

Bez ogranicze\u0144

355

355

udzia\u0142y Torfarm Sp. z o.o.

B

Bez

Bez ogranicze\u0144

226

226

got\u00f3wka

C

Bez

Bez ogranicze\u0144

29

29

\u00a0Z zysku netto uzyskanego od daty zarejestrowania sp\u00f3\u0142ki do dnia 31-01-1995

D

Bez

Bez ogranicze\u0144

1 390

1 390

Z odpis\u00f3w na kapita\u0142 zapasowy dokonanych w latach ubieg\u0142ych

E

Bez

Bez ogranicze\u0144

27

27

got\u00f3wka

F

Bez

Bez ogranicze\u0144

92

92

got\u00f3wka

G

Bez

Bez ogranicze\u0144

105

105

got\u00f3wka

H

Bez

Bez ogranicze\u0144

854

854

got\u00f3wka

I

Bez

Bez ogranicze\u0144

470

470

got\u00f3wka

J

Bez

Bez ogranicze\u0144

320

320

got\u00f3wka

K

Bez

Bez ogranicze\u0144

75

75

got\u00f3wka

L

Bez

Bez ogranicze\u0144

181

181

got\u00f3wka

\u0141

Bez

Bez ogranicze\u0144

229

229

got\u00f3wka

M

Bez

Bez ogranicze\u0144

79

79

got\u00f3wka

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

4 432

\u00a0

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROKU

\u00a0

Liczba akcji

% kapita\u0142u akcyjnego

Liczba g\u0142os\u00f3w

% g\u0142os\u00f3w

Kazimierz Herba z podmiotami zale\u017cnymi

1 244 196

28,0%

1 244 196

28,0%

Wies\u0142awa Teresa Herba

1 117 018

25,1%

1 117 018

25,1%

Augebit FIZ z podmiotami zale\u017cnymi

471 459

10,6%

471 459

10,6%

Fundusze zarz\u0105dzane przez TFI Alianz Polska S.A.

243 951

5,5%

243 951

5,5%

Pozostali

1 273 350

28,6%

1 273 350

28,6%

NEUCA S.A.

95 000

2,1%

95 000

2,1%

4 444 974

100,0%

4 444 974

100,0%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIE\u0143 31.12.2021 ROKU

\u00a0

Liczba akcji

% kapita\u0142u akcyjnego

Liczba g\u0142os\u00f3w

% g\u0142os\u00f3w

Kazimierz Herba z podmiotami zale\u017cnymi

1 244 196

28,1%

1 244 196

28,1%

Wies\u0142awa Teresa Herba

1 117 018

25,2%

1 117 018

25,2%

Augebit FIZ z podmiotami zale\u017cnymi

471 459

10,6%

471 459

10,6%

Pozostali

1 534 051

34,6%

1 534 051

34,6%

NEUCA S.A.

65 263

1,5%

65 263

1,5%

4 431 987

100,0%

4 431 987

100,0%

ZMIANY KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Kapita\u0142 podstawowy na pocz\u0105tek okresu

4 432

4 387

Zwi\u0119kszenia kapita\u0142u podstawowego w okresie

78

79

- wykonanie opcji na akcje

78

79

Zmniejszenia kapita\u0142u podstawowego w okresie

65

34

- umorzenie akcji w\u0142asnych

65

34

Kapita\u0142 podstawowy na koniec okresu

4 445

4 432

\u00a0

\u00a0

\u00a0

5.14B pozosta\u0142e KAPITA\u0141Y

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

20 405

13 625

- wycena opcji na akcje

19 914

13 284

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

491

341

- kapita\u0142 z tytu\u0142u stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144

0

0

Zwi\u0119kszenia pozosta\u0142ego kapita\u0142u

12 231

10 700

- wyemitowane opcje na akcje

11 283

10 550

- przeliczenie jednostek zagranicznych

948

150

Zmniejszenia pozosta\u0142ego kapita\u0142u

-7 971

-3 920

- wykonane opcje

-4 130

-3 920

- wycena instrumentu zabezpieczaj\u0105cego

-3 841

0

Stan na koniec okresu

24 665

20 405

- wycena opcji na akcje

27 067

19 914

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

1 439

491

- kapita\u0142 z tytu\u0142u stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144

(3 841)

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e kapita\u0142y powsta\u0142y w celu realizacji program\u00f3w motywacyjnych.

5.14C AKcje w\u0142asne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Cel nabycia / przeznaczenie

95 000

73 296

73 296

Skup akcji w\u0142asnych w celu umorzenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Akcje w\u0142asne nabywane s\u0105 na rynku publicznym wed\u0142ug bie\u017c\u0105cych notowa\u0144 z dnia transakcji.

\u00a0

Na podstawie uchwa\u0142y nr 9 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 12 listopada 2016 roku, nr 13 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 10 grudnia 2014 roku, uchwa\u0142y nr 10 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 5\u00a0listopada 2015 roku, uchwa\u0142y nr 9 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 28 wrze\u015bnia 2016 roku, zmienionej uchwa\u0142\u0105 nr 20 Zwyczajnego Walnego

Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 27 kwietnia 2017 roku, uchwa\u0142y nr 18 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 16 stycznia 2018 roku, zmienionej uchwa\u0142\u0105 nr 21 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 24 maja 2018 roku, uchwa\u0142y nr 39 Zwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 26 kwietnia 2019 roku oraz uchwa\u0142\u0105 nr 27 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 5 maja 2020 roku, zmienionej uchwa\u0142\u0105 nr 7 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 9 pa\u017adziernika 2020 roku w sprawie upowa\u017cnienia Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej do nabywania akcji w\u0142asnych Jednostki Dominuj\u0105cej w celu ich umorzenia do dnia 31 grudnia 2022 roku Jednostka Dominuj\u0105ca naby\u0142a \u0142\u0105cznie 1\u00a0090 966 akcji w\u0142asnych za kwot\u0119 414 633 tys. PLN (w 2022 roku naby\u0142a \u0142\u0105cznie 95 000 akcji za kwot\u0119 73 296 tys. PLN).

Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a umorzenia nabytych akcji w\u0142asnych:

-w dniu 13 lipca 2015 roku \u2013 130\u00a0763 sztuk;

-w dniu 25 maja 2016 roku \u2013 86\u00a0149 sztuk;

-w dniu 16 grudnia 2016 roku \u2013 34\u00a0794 sztuk;

-w dniu 30 marca 2018 roku \u2013 116\u00a0018 sztuk;

-w dniu 19 lipca 2018 roku \u2013 16\u00a0641 sztuk;

-w dniu 11 listopada 2018 roku \u2013 156\u00a0783 sztuk;

-w dniu 8 czerwca 2020 roku \u2013 354\u00a0818 sztuk;

-w dniu 27 kwietnia 2021 roku \u2013 34\u00a0737 sztuk;

-w dniu 28 kwietnia 2022 roku \u2013 65\u00a0263 sztuk.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Jednostka Dominuj\u0105ca posiada 95 000 akcji w\u0142asnych o warto\u015bci nominalnej 95\u00a0tys. PLN i warto\u015bci wg ceny nabycia 73 296 tys. PLN.

5.14D ZMIANA KAPITA\u0141\u00d3W PRZYPADAJ\u0104CA NA UDZIA\u0141Y NIEKONTROLUJ\u0104CE

\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Dla ka\u017cdego przej\u0119cia Grupa ujmuje niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w jednostce przejmowanej wed\u0142ug warto\u015bci proporcjonalnej cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki przypadaj\u0105cej na niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y. Nabycia udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych s\u0105 ujmowane jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami, w wyniku czego przy tego rodzaju transakcjach nie jest ujmowana warto\u015b\u0107 firmy. Korekty do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych s\u0105 oparte na proporcjonalnej warto\u015bci nabywanych aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej.

\"Obraz\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

37 226

5 056

Zysk/Strata za rok bie\u017c\u0105cy

11 237

1 895

Zmiana struktury udzia\u0142owej

-904

(409)

Nabycie jednostek zale\u017cnych

2 744

30 684

- Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Zdrowie S.A.

0

16 755

- Pomerania Investment S.A.

0

11 554

- Global Pharma CM S.A.

0

2 375

- Diagnostyka Sp. z o.o.

718

0

- Agati Systems LLC

2 026

0

Stan na koniec okresu

50 303

37 226

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych dotyczy sp\u00f3\u0142ek: \u015awiat Zdrowia S.A., PFM.PL S.A., Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA, Hyggio (przed zamian\u0105 nazwy Clinscience Technologies) Sp. z o.o., Pratia Hematologia Sp. z o.o., Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Zdrowie S.A., Pomerania Investment S.A., Global Pharma S.A., Agati Systems LLC oraz Diagnostyka Sp. z o.o.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych dotyczy sp\u00f3\u0142ek: \u015awiat Zdrowia S.A., PFM.PL S.A., Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA, Hyggio (przed zamian\u0105 nazwy Clinscience Technologies) Sp. z o.o., Pratia Hematologia Sp. z o.o., Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Zdrowie S.A., Pomerania Investment S.A. oraz Global Pharma S.A.

5.14E Program motywacyjny\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

P\u0142atno\u015bci w Formie Akcji
P\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych na rzecz pracownik\u00f3w i innych os\u00f3b \u015bwiadcz\u0105cych podobne us\u0142ugi wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 ich przyznania.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych okre\u015blon\u0105 w dniu ich przyznania odnosi si\u0119 w koszty metod\u0105 liniow\u0105 w okresie nabywania uprawnie\u0144, na podstawie oszacowa\u0144 Grupy co do instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych ostatecznie nab\u0119dzie prawa. Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy Grupa weryfikuje szacunki dotycz\u0105ce liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wp\u0142yw weryfikacji pierwotnych oszacowa\u0144 ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez pozosta\u0142y okres przyznania, z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 wynagrodze\u0144 na \u015bwiadczenia pracownicze rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych.

\u00a0

Transakcje z innymi stronami dotycz\u0105ce p\u0142atno\u015bci realizowanych w formie akcji wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanych towar\u00f3w lub us\u0142ug poza przypadkami, w kt\u00f3rych warto\u015bci tej nie da si\u0119 wiarygodnie wyceni\u0107. W takiej sytuacji podstaw\u0105 wyceny jest warto\u015b\u0107 godziwa przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyceniona na dzie\u0144 otrzymania przez jednostk\u0119 towar\u00f3w lub us\u0142ug od kontrahenta.

\u00a0

W przypadku p\u0142atno\u015bci regulowanych akcjami rozliczanych metod\u0105 got\u00f3wkow\u0105 ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zanie o warto\u015bci proporcjonalnej do udzia\u0142u w warto\u015bci otrzymanych towar\u00f3w lub us\u0142ug. Zobowi\u0105zanie to ujmuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej ustalanej na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy.

\u00a0

W Grupie realizowane s\u0105 programy motywacyjne, w ramach kt\u00f3rych kluczowym cz\u0142onkom kadry mened\u017cerskiej przyznawane s\u0105 warranty subskrypcyjne uprawniaj\u0105ce do nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki po preferencyjnej cenie. Przyznanie prawa do p\u0142atno\u015bci wyra\u017conej w formie akcji NEUCA S.A. nast\u0119puje poprzez wydanie warrant\u00f3w subskrypcyjnych w liczbie odpowiadaj\u0105cej liczbie przyznanych akcji, jeden warrant uprawnia do obj\u0119cia jednej akcji. P\u0142atno\u015b\u0107 wyra\u017cona w formie akcji NEUCA S.A, tj. obj\u0119cie akcji NEUCA S.A. w drodze realizacji praw z warrant\u00f3w subskrypcyjnych, nast\u0119puje zgodnie z warunkami okre\u015blonymi w odpowiednich regulaminach.

\u00a0

\u00a0

\"Obraz\u00a0

Program motywacyjny za lata 2021-2023

Uchwa\u0142\u0105 nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 9 pa\u017adziernika 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o wprowadzeniu dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej oraz Kluczowych Cz\u0142onk\u00f3w Kadry Mened\u017cerskiej Programu Motywacyjnego. Programem motywacyjnym zosta\u0142y obj\u0119te lata obrotowe 2021-2023.

Osobom uprawnionym zostanie zaoferowanych \u0142\u0105cznie 275 550 warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii I \u2013 po 91 850 warrant\u00f3w subskrypcyjnych za ka\u017cdy rok obrotowy.

\u00a0

Prawo do nabycia warrant\u00f3w powstaje z chwil\u0105 spe\u0142nienia kryteri\u00f3w przydzia\u0142u. Warranty za dany rok obrotowy zostan\u0105 przydzielone Cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz kluczowym Cz\u0142onkom Kadry Mened\u017cerskiej. Warunkiem udzia\u0142u w Programie Motywacyjnym jest:

-dla wszystkich os\u00f3b uprawnionych przestrzeganie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w prawa, w tym dotycz\u0105cych obowi\u0105zku dzia\u0142ania na rzecz podmiot\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy NEUCA;

-dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du wsp\u00f3\u0142praca z NEUCA S.A. i sprawowanie funkcji w Zarz\u0105dzie NEUCA S.A. nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego;

-dla pozosta\u0142ych uprawnionych wsp\u00f3\u0142praca z NEUCA S.A. lub sp\u00f3\u0142kami Grupy NEUCA i sprawowanie funkcji na stanowiskach, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest uprawnienie do uczestnictwa w programie, nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego.

Warunki okre\u015blone powy\u017cej musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione \u0142\u0105cznie. Do wy\u017cej wspomnianego okresu nie wlicza si\u0119 okresu wsp\u00f3\u0142pracy i sprawowania funkcji w Zarz\u0105dzie w okresie wypowiedzenia um\u00f3w \u0142\u0105cz\u0105cych strony.

\u00a0

Utrata prawa do nabycia warrant\u00f3w za dany rok obrotowy nast\u0119puje w przypadku:

-rozwi\u0105zania umowy o prac\u0119 lub kontraktu mened\u017cerskiego, albo innego \u0142\u0105cz\u0105cego osob\u0119 uprawnion\u0105 i Sp\u00f3\u0142k\u0119 stosunku prawnego za wypowiedzeniem z\u0142o\u017conym przez kt\u00f3r\u0105kolwiek ze stron przed ko\u0144cem danego roku kalendarzowego, chyba \u017ce osoba uprawniona i Grupa inaczej postanowi\u0105, nawet gdyby prawo do nabycia warrant\u00f3w przypada\u0142o jeszcze w okresie trwania okresu wypowiedzenia,

-rozwi\u0105zania z osob\u0105 uprawnion\u0105 umowy o prac\u0119 na podstawie art. 52 lub 53 Kodeksu Pracy lub rozwi\u0105zania kontraktu mened\u017cerskiego, albo innego \u0142\u0105cz\u0105cego osob\u0119 uprawnion\u0105 i Sp\u00f3\u0142k\u0119 stosunku prawnego z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie uprawnionej, uzasadniaj\u0105cych natychmiastowe rozwi\u0105zanie stosunku prawnego w dowolnym momencie danego roku, nawet gdyby prawo do nabycia warrant\u00f3w przypada\u0142o jeszcze w okresie trwania tego stosunku prawnego.

\u00a0

Utrata prawa do przyznania Warrant\u00f3w jest stwierdzana uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej.

\u00a0

Ka\u017cdy warrant nabyty przez osoby uprawnione upowa\u017cnia\u0142 b\u0119dzie do obj\u0119cia jednej akcji zwyk\u0142ej na okaziciela serii N Sp\u00f3\u0142ki, o warto\u015bci nominalnej 1 PLN (s\u0142ownie: jeden z\u0142oty).

\u00a0

Cena emisyjna, po kt\u00f3rej do obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105 uprawnieni posiadacze warrant\u00f3w serii I r\u00f3wna b\u0119dzie \u015bredniej arytmetycznej kurs\u00f3w zamkni\u0119cia akcji Jednostki Dominuj\u0105cej ze wszystkich sesji Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A., w okresie od 1 kwietnia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku, tj. 489,24 PLN.

\u00a0

Poniewa\u017c na rynku nie istniej\u0105 warranty subskrypcyjne z podobnymi warunkami i terminami realizacji, wyceny praw przys\u0142uguj\u0105cych osobom uprawnionym dokonano stosuj\u0105c model do wyceny opcji Blacka Scholes\u2019a.

Dane wej\u015bciowe do modelu:

-cena rynkowa \u2013 kurs zamkni\u0119cia ceny akcji NEUCA S.A. z 9 pa\u017adziernika 2020 roku: 515,00 PLN.

-cena wykonania warrant\u00f3w serii I: 489,24 PLN.

-czas wyga\u015bni\u0119cia opcji w latach: okres od dnia emisji warrant\u00f3w subskrypcyjnych do ko\u0144ca 2026 roku (ostateczny termin realizacji przyznanych warrant\u00f3w \u2013 dla transzy roku 2021 od dnia 1 stycznia 2024 do dnia 31 grudnia 2024, dla transzy roku 2022 od dnia 1 stycznia 2025 do dnia 31 grudnia 2025 oraz dla transzy roku 2023 od dnia 1 stycznia 2026 do dnia 31 grudnia 2026)

-stopa procentowa: \u015brednia rentowno\u015b\u0107 3-letnich Obligacji Skarbu Pa\u0144stwa oferowanych w 2020: 0,16%

-zmienno\u015b\u0107 ceny akcji \u2013 zmienno\u015b\u0107 liczona na podstawie notowa\u0144 Jednostki Dominuj\u0105cej na GPW S.A. w Warszawie w okresie 3 lat przed dniem podj\u0119cia uchwa\u0142y w sprawie wprowadzenia Programu Motywacyjnego, tj. 10\u00a0pa\u017adziernika 2017 do dnia podj\u0119cia uchwa\u0142y NZWA o wprowadzeniu programu motywacyjnego, tj. 9 pa\u017adziernika 2020: 30,26%

-stopa dywidendy: 1,68%

Oszacowana na podstawie powy\u017cszych danych warto\u015b\u0107 warrant\u00f3w przys\u0142uguj\u0105cych uczestnikom programu motywacyjnego za lata 2021-2023 wynosi 33 726 tys. PLN, w tym 10 550 tys. PLN zosta\u0142o zaliczone do koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 2021 roku, 11\u00a0284 tys. PLN zosta\u0142o zaliczone do koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 2022 roku. Przy zachowaniu wszystkich istotnych parametr\u00f3w programu w kosztach wynagrodze\u0144 uj\u0119ta zostanie kwota 11\u00a0892 tys. PLN w 2023 roku.

\u00a0

warranty NA AKCJE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2022 ROKU

\u00a0

Liczba warrant\u00f3w

\u015arednie wa\u017cone ceny wykonania
(PLN / akcj\u0119)

Wyst\u0119puj\u0105ce na pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego

447 675

400,61

Wykonane w okresie sprawozdawczym

-78 250

221,48

Wyst\u0119puj\u0105ce na koniec okresu sprawozdawczego

369 425

427,51

\u015aredniowa\u017cona cena akcji z dnia wykonania opcji wynios\u0142a 753,75 PLN.

\u00a0

\u00a0

warranty NA AKCJE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU

\u00a0

Liczba warrant\u00f3w

\u015arednie wa\u017cone ceny wykonania
(PLN / akcj\u0119)

Wyst\u0119puj\u0105ce na pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego

251 375

258,92

Przyznane w okresie sprawozdawczym

275 550

489

Wykonane w okresie sprawozdawczym

-79 250

233

Wyst\u0119puj\u0105ce na koniec okresu sprawozdawczego

447 675

401

\u00a0

\u00a0

\u015aredniowa\u017cona cena akcji z dnia wykonania opcji wynios\u0142a 773,33 PLN.

REZERWY NA \u015aWIADCZENIA PRACOWNICZE

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Koszty przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych

\u00a0

Zasady og\u00f3lne
P\u0142atno\u015bci do program\u00f3w emerytalnych okre\u015blonych sk\u0142adek obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w\u00a0momencie, kiedy staj\u0105 si\u0119 wymagalne. P\u0142atno\u015bci do program\u00f3w pa\u0144stwowych traktowane s\u0105 w\u00a0taki sam spos\u00f3b jak programy okre\u015blonych sk\u0142adek.
W przypadku program\u00f3w emerytalnych okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144, koszt \u015bwiadcze\u0144 ustalany jest przy u\u017cyciu metody prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych, z wycen\u0105 aktuarialn\u0105 przeprowadzan\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy. Zyski i straty aktuarialne rozpoznawane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w okresie, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142y w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze w pasywach w pozycji \u201eRezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych\u201d z podzia\u0142em na:

-d\u0142ugoterminowe \u2013 s\u0105 to rezerwy lub ich cz\u0119\u015bci, kt\u00f3rych przewidywany termin wykorzystania jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy,

-kr\u00f3tkoterminowe \u2013 s\u0105 to rezerwy lub ich cz\u0119\u015bci, kt\u00f3rych przewidywane wykorzystanie nast\u0105pi w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy.

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze stanowi\u0105 element wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w, dlatego tworzy si\u0119 je w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

\u00a0

Odprawy emerytalne
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski i straty z oblicze\u0144 aktuarialnych s\u0105 rozpoznawane winnych ca\u0142kowitych dochodach.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty skumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w urlopu, do kt\u00f3rego s\u0105 oni uprawnieni na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy. Rezerwa ta stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.

\u00a0

Rezerwa na odprawy emerytalne

Rezerwa na
niewykorzystane urlopy

Razem

Stan rezerw na dzie\u0144 01.01.2021 roku

2 221

7 277

9 498

Zwi\u0119kszenia rezerw

231

1 109

1 340

Zmniejszenia rezerw

-450

-4

-454

R\u00f3\u017cnice kursowe

-5

0

-5

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u obj\u0119cia konsolidacj\u0105

630

421

1 051

Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2021 roku

2 627

8 803

11 430

Stan rezerw na dzie\u0144 01.01.2022 roku

2 627

8 803

11 430

Zwi\u0119kszenia rezerw

923

2 165

3 088

Zmniejszenia rezerw

-255

-122

-377

R\u00f3\u017cnice kursowe

-5

1

-4

Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2022 roku, w tym:

3 290

10 847

14 137

- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

392

10 847

11 239

- rezerwy d\u0142ugoterminowe

2 898

0

2 898

\u00a0

ZA\u0141O\u017bENIA AKTUARIALNE

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Stopa dyskontowa na dzie\u0144 31 grudnia

6,70%

3,90%

Przysz\u0142y wzrost wynagrodze\u0144

8,0%

2,5%

Liczba zatrudnionych

3 981

3 786

\u00a0

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI ZE WZGL\u0118DU NA PRZYJ\u0118TE ZA\u0141O\u017bENIA NA DZIE\u0143 31.12.2022

\u00a0

W tabeli poni\u017cej pokazano wp\u0142yw zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rezerw na odprawy emerytalne i rentowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2022 roku.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Rezerwa na odprawy emerytalne

Rezerwa na odprawy rentowe

Rezerwa og\u00f3\u0142em

Wariant bazowy

2 118

160

2 278

Wsp\u00f3\u0142czynnik rotacji -1,00%

2 176

165

2 341

Wsp\u00f3\u0142czynnik rotacji +1,00%

2 065

156

2 221

Wzrost wynagrodze\u0144 -1,00%

1 974

154

2 128

Wzrost wynagrodze\u0144 +1,00%

2 279

167

2 446

Stopa dyskontowa +0,50%

2 045

157

2 202

Stopa dyskontowa -0,50%

2 196

164

2 360

\u00a0

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI ZE WZGL\u0118DU NA PRZYJ\u0118TE ZA\u0141O\u017bENIA NA DZIE\u0143 31.12.2021

\u00a0

W tabeli poni\u017cej pokazano wp\u0142yw zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rezerw na odprawy emerytalne i rentowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2021 roku.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Rezerwa na odprawy emerytalne

Rezerwa na odprawy rentowe

Rezerwa og\u00f3\u0142em

Wariant bazowy

1 844

132

1 976

Wsp\u00f3\u0142czynnik rotacji -1,00%

1 896

136

2 032

Wsp\u00f3\u0142czynnik rotacji +1,00%

1 795

129

1 924

Wzrost wynagrodze\u0144 -1,00%

1 714

127

1 841

Wzrost wynagrodze\u0144 +1,00%

1 990

138

2 128

Stopa dyskontowa +0,50%

1 778

129

1 907

Stopa dyskontowa -0,50%

1 914

135

2 049

\u00a0

\u00a0

REZERWY NA POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi.

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e rezerwy

Rezerwy na badania kliniczne

Stan rezerw na dzie\u0144 01.01.2021 roku

1 800

121

Rezerwy utworzone

3 143

0

Rezerwy rozwi\u0105zane

-1 800

-121

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u obj\u0119cia konsolidacj\u0105

9

0

Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2021 roku

3 152

0

Stan rezerw na dzie\u0144 01.01.2022 roku

3 152

0

Zwi\u0119kszenia rezerw

79

0

Zmniejszenia rezerw

-504

0

Rezerwy rozwi\u0105zane

-3 100

0

R\u00f3\u017cnice kursowe

37

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u obj\u0119cia konsolidacj\u0105

1 392

0

Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2022 roku, w tym:

1 056

0

- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

1 056

0

- rezerwy d\u0142ugoterminowe

0

0

\u00a0

\u00a0

5.17.ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ZOBOWI\u0104ZANIA OPERACYJNE

Zobowi\u0105zania handlowe

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wszystkie zobowi\u0105zania, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wg warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wycenia si\u0119, co do zasady, wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Jednak\u017ce w przypadku zobowi\u0105za\u0144 o terminie wymagalno\u015bci d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy, analizowane s\u0105 przes\u0142anki maj\u0105ce wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 wyceny takich zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i inne). Na podstawie wynik\u00f3w przeprowadzonej analizy zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty w\u00f3wczas, gdy r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci\u0105 w kwocie wymaganej zap\u0142aty nie wywiera istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe.

\u00a0

Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi nie powoduje to zniekszta\u0142cenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowi\u0105zania nie jest d\u0142ugi.
Terminy p\u0142atno\u015bci zawieraj\u0105 si\u0119 w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w przedziale 0-90 dni. Dostawcy nie naliczaj\u0105 odsetek z tytu\u0142u odroczenia terminu zap\u0142aty.

\u00a0

Ustalenie kwoty nierozliczonych na koniec roku rabat\u00f3w z tytu\u0142u zrealizowanych przez Grup\u0119 korzy\u015bci od producent\u00f3w, dokonane jest w oparciu o warunki handlowe i dane charakteryzuj\u0105ce obr\u00f3t zrealizowany przez Grup\u0119.

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania Grupy wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku VAT, podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych oraz zobowi\u0105zania wobec Zak\u0142adu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych z tytu\u0142u sk\u0142adek na ubezpieczenia.

Zobowi\u0105zania niezaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenia si\u0119 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

\"Obraz\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA handlowe oraz INNE zobowi\u0105zania OPERACYJNE

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania handlowe

2 812 556

2 448 036

Korekta zobowi\u0105za\u0144 handlowych o nale\u017cne rabaty od dostawc\u00f3w

-145 858

-130 059

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

23 925

18 850

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144

30 773

28 092

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

12 568

9 273

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w/akcji

0

2 203

Inne

11 323

8 972

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

18 283

13 230

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu odwrotnego

350 607

201 674

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne og\u00f3\u0142em

3 114 177

2 600 271

- d\u0142ugoterminowe

4 526

3 472

- kr\u00f3tkoterminowe

3 109 651

2 596 799

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa posiada\u0142a przeterminowane zobowi\u0105zania handlowe. Warto\u015b\u0107 przeterminowanych zobowi\u0105za\u0144 handlowych zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 5.11 - Ryzyko p\u0142ynno\u015bci.

\u00a0

Zaprezentowane zobowi\u0105zania dotycz\u0105 transakcji z jednostkami niepowi\u0105zanymi oraz jednostkami stowarzyszonymi. Informacja dotycz\u0105ca warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 od jednostek stowarzyszonych zaprezentowane zosta\u0142y w nocie nr 5.19 \u2013 Informacje na temat podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

\u00a0

Grupa korzysta z faktoringu odwrotnego w postaci um\u00f3w obs\u0142ugi p\u0142atno\u015bci opartych o sp\u0142at\u0119 zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w przez stron\u0119 finansuj\u0105c\u0105, w zamian za zap\u0142at\u0119 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 odsetek za okres finansowania pomi\u0119dzy terminem sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w a terminem, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zap\u0142ata w/w zobowi\u0105za\u0144 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wobec faktora (zgodnym z terminem wymagalno\u015bci, ustalonym pierwotnie przez dostawc\u0119).

\u00a0

W dniu 10 stycznia 2022 roku pomi\u0119dzy NEUCA S.A. a ING Commercial Finance Polska S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie zosta\u0142 zawarty aneks do umowy faktoringu odwrotnego. Na mocy aneksu zwi\u0119kszono dost\u0119pny limit do wysoko\u015bci 60 000 tys. PLN. Pozosta\u0142e parametry umowy nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 15 czerwca 2022 roku pomi\u0119dzy NEUCA S.A. a Caixa Bank S.A. Oddzia\u0142 w Polsce z siedzib\u0105 w Warszawie zosta\u0142 zawarty aneks nr 3 do umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug p\u0142atniczych i finansowanie (faktoring odwrotny). Na mocy aneksu wyd\u0142u\u017cono mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystywania limitu w wysoko\u015bci 20\u00a0000 tys. PLN do dnia 15 czerwca 2023 roku. Pozosta\u0142e parametry umowy nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 29 czerwca 2022 roku pomi\u0119dzy NEUCA S.A. a Santander Factoring Sp. z o. o. z siedzib\u0105 w Warszawie zosta\u0142 zawarty aneks do umowy faktoringu odwrotnego. Na mocy aneksu wyd\u0142u\u017cono mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystywania limitu w wysoko\u015bci 45 000 tys. PLN do dnia 30 czerwca 2023 roku. Pozosta\u0142e parametry umowy nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 29 lipca 2022 roku pomi\u0119dzy NEUCA S.A. a BNP Paribas Faktoring Sp. z o. o. z siedzib\u0105 w Warszawie zosta\u0142a zawarta umowa faktoringu odwrotnego. Na mocy umowy Faktor (BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o.) zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 do obs\u0142ugi p\u0142atno\u015bci wybranych zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki NEUCA S.A. wobec jej dostawc\u00f3w, a tak\u017ce umo\u017cliwi\u0142 finansowanie dostawcom sp\u00f3\u0142ki NEUCA S.A. Zapisy umowy okre\u015blaj\u0105 warto\u015b\u0107 przyznanego na czas nieokre\u015blony limitu faktoringowego w wysoko\u015bci 65 000 tys. PLN.

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe finansowane w ramach programu faktoringu odwrotnego prezentowane s\u0105 w pozycji Sprawozdania z sytuacji finansowej \u201eZobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d w zobowi\u0105zaniach kr\u00f3tkoterminowych. Zarz\u0105d ocenia, i\u017c w efekcie wdro\u017cenia programu faktoringu odwrotnego nie dochodzi do zasadniczej zmiany warunk\u00f3w p\u0142atno\u015bci, a struktura i cel programu finansowania zobowi\u0105za\u0144 uzasadnia taki spos\u00f3b prezentacji tych zobowi\u0105za\u0144.

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

W pozycji Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego wykazywane s\u0105 zobowi\u0105zania ustalone na podstawie przepis\u00f3w podatkowych w kwocie wymagalnej na koniec okresu sprawozdawczego.

\"Obraz

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

7 357

31 488

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

7 357

31 488

\u00a0

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA handlowe ORAZ INNE ZOBOWI\u0104ZANIA OPERACYJNE \u2013 struktura walutowa

\u00a0

na dzie\u0144 31.12.2022 w walucie

na dzie\u0144 31.12.2022 po przeliczeniu na PLN

na dzie\u0144 31.12.2021 w walucie

na dzie\u0144 31.12.2021 po przeliczeniu na PLN

PLN

3 061 086

3 061 086

2 561 350

2 561 350

EUR

6 714

31 486

5 240

24 112

USD

1 568

6 930

550

2 235

CZK

9 329

1 812

3 787

700

GBP

2 012

10 656

1 786

9 795

UAH

226

28

686

101

BGN

275

660

484

1 139

JPY

24 057

801

23 797

839

INR

13 494

718

0

0

\u00a0

3 114 177

\u00a0

2 600 271

\u00a0

Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0105 zobowi\u0105za\u0144 dla Grupy, opr\u00f3cz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, s\u0105 zobowi\u0105zania handlowe powsta\u0142e w wyniku nabycia towar\u00f3w w postaci wyrob\u00f3w farmaceutycznych.

\u00a0

Zasady i warunki p\u0142atno\u015bci nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w rynkowych. Terminy p\u0142atno\u015bci zawieraj\u0105 si\u0119 w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w przedziale 0-90 dni. Dostawcy nie naliczaj\u0105 odsetek z tytu\u0142u odroczenia terminu zap\u0142aty.

\u00a0

Ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki i standardowy dla bran\u017cy dystrybucji farmaceutyk\u00f3w okres wymagalno\u015bci, Grupa nie dyskontuje zobowi\u0105za\u0144 handlowych.

\u00a0

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w - badania kliniczne

5 135

4 959

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w - pozosta\u0142e

13 148

8 104

Stan rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych na koniec okresu sprawozdawczego, w tym:

18 283

13 063

- rozliczenia d\u0142ugoterminowe

1 999

1 213

- rozliczenia kr\u00f3tkoterminowe

16 284

11 850

\u00a0

Ceny zakupu nieruchomo\u015bci, okre\u015blone w umowach leasingu zwrotnego, wg kt\u00f3rych Grupa ma prawo do nabycia stanowi\u0105cych przedmiot leasingu aktyw\u00f3w, b\u0119d\u0105 \u2013 wed\u0142ug przewidywa\u0144 Zarz\u0105du \u2013 na tyle ni\u017csze od ich warto\u015bci rynkowej (godziwej) ustalonej na dzie\u0144 zrealizowania tego prawa, \u017ce w momencie rozpocz\u0119cia leasingu istnia\u0142a wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, i\u017c Grupa z tego prawa skorzysta.

AKTYWA WARUNKOWE, ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE ORAZ GWARANCJE I POR\u0118CZENIA OTRZYMANE I UDZIELONE

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Jako zobowi\u0105zania warunkowe Grupa uznaje potencjalny przysz\u0142y obowi\u0105zek wykonania \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub braku wyst\u0105pienia jednego lub wielu niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144 nieobj\u0119tych ca\u0142kowit\u0105 kontrol\u0105 Grupy oraz obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3rego nie uj\u0119to w sprawozdaniu finansowym z powodu braku prawdopodobie\u0144stwa konieczno\u015bci wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia tego obowi\u0105zku lub w przypadku, gdy kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie. Zobowi\u0105zania warunkowe nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym, ale w odpowiednich przypadkach s\u0105 ujawnione w notach do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Gwarancje udzielone

PLN

5 232

2 460

EUR

2 000

2 000

pozosta\u0142ym jednostkom, z tytu\u0142u:

- udzielonych gwarancji w PLN

5 232

2 460

- udzielonych gwarancji w EUR

2 000

2 000

\u00a0

\u00a0

Gwarancje / por\u0119czenia udzielone

PLN

907

498

\u00a0

\u00a0

wobec pozosta\u0142ych jednostek, z tytu\u0142u:

- udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144

907

498

\u00a0

\u00a0

Na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z aktualn\u0105 wiedz\u0105 prawdopodobie\u0144stwo zrealizowania wy\u017cej wymienionych gwarancji jest niewielkie.

ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE Z TYTU\u0141U UDZIELONYCH GWARANCJI ORAZ POR\u0118CZE\u0143

\u00a0

Gwarancja / por\u0119czenie dla

Tytu\u0142em

Waluta

31.12.2022

31.12.2021

Data wa\u017cno\u015bci por\u0119czenia

Kwota por\u0119czanej po\u017cyczki/ kredytu

Por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u umowy

Przewo\u017anicy wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cy z Farmada Transport Sp. z o.o.

Por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u umowy \"BP Plus umowa o korzystanie z kart paliwowych\"

PLN

907

498

Por\u0119czenia trac\u0105 wa\u017cno\u015b\u0107 do dnia 11-07-2027

907

Razem w PLN

907

498

\u00a0

Gwarancja dla

Tytu\u0142em

Waluta

31.12.2022

31.12.2021

Data wa\u017cno\u015bci gwarancji

Gwarancja kontraktowa (przetargowa, nale\u017cytego wykonania kontraktu)

Kontrahenci pozyskani w ramach zam\u00f3wie\u0144 publicznych zgodnie z ustaw\u0105 Prawo Zam\u00f3wie\u0144 Publicznych

Gwarancja kontraktowa (przetargowa, nale\u017cytego wykonania kontraktu)

PLN

1 425

2 415

Gwarancje trac\u0105 wa\u017cno\u015b\u0107 do dnia 31-12-2023

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Agencja Rezerw Materia\u0142owych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

0

43

30-05-2022

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Agencja Rezerw Materia\u0142owych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

0

1

30-05-2022

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Agencja Rezerw Materia\u0142owych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

1

1

31-03-2023

Zabezpieczenie loterii promocyjnej

Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Gda\u0144sku

Zabezpieczenie loterii promocyjnej

PLN

3 632

0

31-01-2024

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Rz\u0105dowa Agencja Rezerw Strategicznych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

170

0

31-03-2025

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Rz\u0105dowa Agencja Rezerw Strategicznych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

4

0

28-11-2025

Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucj\u0119 produkt\u00f3w medycznych

Fabbrica Italiana Ritrovati Medicinali ed Affini S.p.A.

Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucj\u0119 produkt\u00f3w medycznych

EUR

1 000

1 000

13-03-2023

Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucj\u0119 produkt\u00f3w medycznych

Istituto Luso Farmaco d\u2019Italia S.p.A.

Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucj\u0119 produkt\u00f3w medycznych

EUR

1 000

1 000

13-03-2023

Razem w PLN

5 232

2 460

Razem w EUR

2 000

2 000

\u00a0

\u00a0

\u00a0

5.19.OBJA\u015aNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci umieszczone w nocie 5.11 Inne instrumenty finansowe pkt. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a0

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Zmiana stanu zapas\u00f3w w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

-105 265

2 843

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy

14 045

-26 982

Zmiana stanu z tytu\u0142u RzAT i WNiP

-86

-105

Korekty

0

0

Korekty

0

0

Zmiana stanu zapas\u00f3w w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

-91 306

-24 244

\u00a0

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

-367 765

-143 167

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

-4 879

-780

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci inwestycyjnych

164

-1 059

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w subpartycypacji

-2 113

-481

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

9 451

-2 771

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej

0

0

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice

-326

-154

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

-365 468

-148 412

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

488 721

185 186

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego

24 993

-21 075

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych

-6 848

-3 335

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 finansowych

-2 629

-4

Zmiana stanu rozlicze\u0144 z tytu\u0142u faktoringu zobowi\u0105za\u0144

-148 933

27 475

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice

-92

-815

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

355 212

187 432

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

17

86 529

Zmiana stanu rezerw uj\u0119te w korekcie wyniku

1 828

-10 503

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice

-1

89

Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

1 844

76 115

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Zmiana stanu rezerw i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy i nale\u017cno\u015bci

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

(9 451)

2 771

Odpisy aktualizuj\u0105cy zapasy

(14 045)

26 982

Rezerwy

(1 828)

10 503

Zmiana stanu rezerw i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy i nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

(25 324)

40 256

\u00a0

Przep\u0142yw z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej \u2013 inne korekty

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Umorzenie udzielonych otrzymanych

0

-759

Umorzenie udzielonych po\u017cyczek

2

6

Otrzymane dotacje

-2 814

-1 798

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice

325

75

Przep\u0142yw z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej \u2013 inne korekty, razem

-2 487

-2 476

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

Kredyty i po\u017cyczki

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

Zobowi\u0105zania finansowe zwi\u0105zane z zakupem
nieruchomo\u015bci

Pozosta\u0142e

Zobowi\u0105zania finansowe razem

Stan na dzie\u0144 01.01.2021 roku

14 228

160 690

99 557

0

274 475

Zaci\u0105gni\u0119cie zad\u0142u\u017cenia

5 225

14 583

0

0

19 808

- got\u00f3wkowe

5 225

0

0

0

5 225

- bezgot\u00f3wkowe

0

14 583

0

0

14 583

Sp\u0142ata zad\u0142u\u017cenia

-1 635

-25 166

-3 417

0

-30 218

- got\u00f3wkowe

-1 635

-25 166

-3 417

0

-30 218

- bezgot\u00f3wkowe

0

0

0

0

0

Naliczenie odsetek

472

6 082

1 948

2 248

10 750

Sp\u0142ata odsetek

-472

-6 082

-1 948

-2 248

-10 750

- got\u00f3wkowe

-472

-6 082

-1 948

-2 248

-10 750

- bezgot\u00f3wkowe

0

0

0

0

0

Wycena do warto\u015bci godziwej

0

0

0

0

0

Skutki zmiany kurs\u00f3w walut

0

139

0

0

139

Inne zmiany

6 794

1 732

77

0

8 603

- got\u00f3wkowe

0

0

0

0

0

- bezgot\u00f3wkowe

6 794

1 732

77

0

8 603

Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku

24 612

151 978

96 217

0

272 806

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

24 612

151 978

96 217

0

272 806

Zaci\u0105gni\u0119cie zad\u0142u\u017cenia

175 309

50 811

0

0

226 120

- got\u00f3wkowe

175 309

0

0

0

175 309

- bezgot\u00f3wkowe

0

50 811

0

0

50 811

Sp\u0142ata zad\u0142u\u017cenia

-8 185

-28 340

-2 889

0

-39 414

- got\u00f3wkowe

-8 185

-28 340

-2 889

0

-39 414

- bezgot\u00f3wkowe

0

0

0

0

0

Naliczenie odsetek

6 578

7 388

6 541

18 683

39 190

Sp\u0142ata odsetek

-7 443

-7 388

-6 541

-18 683

-40 055

- got\u00f3wkowe

-7 443

-7 388

-6 541

-18 683

-40 055

- bezgot\u00f3wkowe

0

0

0

0

0

Wycena do warto\u015bci godziwej

0

0

0

0

0

Skutki zmiany kurs\u00f3w walut

161

2 408

0

0

2 569

Inne zmiany

11 424

-1 234

323

0

10 513

- got\u00f3wkowe

0

0

0

0

0

- bezgot\u00f3wkowe

11 424

-1 234

323

0

10 513

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

202 456

175 623

93 651

0

471 730

5.20.INFORMACJE NA TEMAT PODMIOT\u00d3W POWI\u0104ZANYCH

\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy a podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 transakcjami typowymi dla bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez Grup\u0119.

\"Obraz

\u00a0

\u00a0

Zakup us\u0142ug

Zobowi\u0105zania

Sprzeda\u017c us\u0142ug

Pozosta\u0142e przychody (w tym odsetki i dywidendy)

Nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki brutto

Strony transakcji

- jednostki stowarzyszone

981

5

31

23

4

- podmioty powi\u0105zane kapita\u0142owo z personelem kierowniczym

693

0

0

0

0

Razem

1 674

5

31

23

4

\u00a0

Najistotniejsze transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku dotyczy\u0142y zakupu us\u0142ug od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych kapita\u0142owo z cz\u0142onkami Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej.

\u00a0

Zakup us\u0142ug

Zobowi\u0105zania

Sprzeda\u017c us\u0142ug

Pozosta\u0142e przychody (w tym odsetki i dywidendy)

Nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki brutto

Strony transakcji

- jednostki stowarzyszone

1 259

24

58

280

1 914

- podmioty powi\u0105zane kapita\u0142owo z personelem kierowniczym

524

0

0

0

0

Razem

1 783

24

58

280

1 914

\u00a0

Najistotniejsze transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku dotyczy\u0142y zakupu us\u0142ug od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych kapita\u0142owo z cz\u0142onkami Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej.

WYNAGRODZENIA CZ\u0141ONK\u00d3W ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ Z TYTU\u0141U PE\u0141NIENIA FUNKCJI W JEDNOSTCE DOMINUJ\u0104CEJ W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2022 ROKU

Wynagrodzenie zasadnicze

Wynagrodzenie z tytu\u0142u programu motywacyjnego

Razem

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

Piotr Sucharski

949

1 474

2 423

Grzegorz Dzik

416

970

1 386

Miszewski Krzysztof

698

860

1 558

Czy\u017cewska Julita

63

0

63

Wojtkiewicz Daniel

63

596

659

Dudzik Roman

42

442

484

Razem

2 231

4 342

6 573

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej

Kazimierz Herba

542

0

542

Wies\u0142awa Herba

157

0

157

Tadeusz Weso\u0142owski

132

0

132

Bo\u017cena \u015aliwa

20

0

20

Jolanta Kloc

32

0

32

Iwona Sierzputowska

34

0

34

Razem

917

0

917

W wyniku finansowym za rok 2022 uj\u0119ta zosta\u0142a kwota wynagrodzenia z tytu\u0142u programu motywacyjnego w wysoko\u015bci 4 342 tys. PLN.

\u00a0

\u00a0

WYNAGRODZENIA CZ\u0141ONK\u00d3W ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ Z TYTU\u0141U PE\u0141NIENIA FUNKCJI W JEDNOSTCE DOMINUJ\u0104CEJ W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU

Wynagrodzenie zasadnicze

Wynagrodzenie z tytu\u0142u programu motywacyjnego

Razem

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

Piotr Sucharski

917

1 378

2 295

Grzegorz Dzik

385

907

1 292

Ku\u015bmierowski Pawe\u0142

133

0

133

Miszewski Krzysztof

548

804

1 352

Razem

1 983

3 089

5 072

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej

Kazimierz Herba

541

0

541

Wies\u0142awa Herba

162

0

162

Tadeusz Weso\u0142owski

132

0

132

Bo\u017cena \u015aliwa

20

0

20

Jolanta Kloc

40

0

40

Iwona Sierzputowska

50

0

50

Razem

945

0

945

\u00a0

W wyniku finansowym za rok 2021 uj\u0119ta zosta\u0142a kwota wynagrodzenia z tytu\u0142u programu motywacyjnego w wysoko\u015bci 3 089 tys. PLN.

\u00a0

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej dotycz\u0105 okresu pe\u0142nienia przez nich funkcji.

\u00a0

WYNAGRODZENIA CZ\u0141ONK\u00d3W ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ Z TYTU\u0141U PE\u0141NIENIA FUNKCJI W jednostkach zale\u017cnych, wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych i stowarzyszonych W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2022 ROKU

\u00a0

Wynagrodzenie zasadnicze

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

Piotr Sucharski

240

Razem

240

\u00a0

WYNAGRODZENIA CZ\u0141ONK\u00d3W ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ Z TYTU\u0141U PE\u0141NIENIA FUNKCJI W jednostkach zale\u017cnych, wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych i stowarzyszonych W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU

\u00a0

Wynagrodzenie zasadnicze

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

Piotr Sucharski

240

Razem

240

5.21.PRZECI\u0118TNE ZATRUDNIENIE W GRUPIE W PODZIALE NA POSZCZEG\u00d3LNE GRUPY ZAWODOWE

PRZECI\u0118TNE ZATRUDNIENIE

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Pracownicy umys\u0142owi

3 590

2 728

Pracownicy fizyczni

1 134

1 124

Razem

4 724

3 852

\u00a0

ROTACJA KADR

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Liczba pracownik\u00f3w przyj\u0119ta w wyniku po\u0142\u0105czenia

275

128

Liczba pracownik\u00f3w przyj\u0119tych

737

401

Liczba pracownik\u00f3w zwolnionych

749

539

\u00a0

\u00a0

5.22.ZYSK ZATRZYMANY I DYWIDENDY

\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Wyp\u0142ata dywidendy

P\u0142atno\u015bci dywidend na rzecz akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej.

\"Obraz

\u00a0

W latach 2022 i 2021 Grupa przeznaczy\u0142a na wyp\u0142at\u0119 dywidendy z zysku wypracowanego w latach poprzednich, odpowiednio: 50 653 tys. PLN (11,50 PLN na jedn\u0105 akcj\u0119) oraz 44\u00a0193 tys. PLN (10,00 PLN na jedn\u0105 akcj\u0119).

\u00a0

W odniesieniu do podzia\u0142u wyniku finansowego za bie\u017c\u0105cy rok Zarz\u0105d proponuje wyp\u0142at\u0119 dywidendy w wysoko\u015bci 13,00 PLN na akcj\u0119. Dywidenda ta wymaga zatwierdzenia przez akcjonariuszy na Walnym Zgromadzeniu i nie zosta\u0142a uwzgl\u0119dniona w zobowi\u0105zaniach w bie\u017c\u0105cym sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

od 01.01

do 31.12.2022

od 01.01

do 31.12.2021

Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119

11,50

10,00

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji

0

0

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119

13,00

11,50

5.23.INFORMACJE DOTYCZ\u0104CE FIRMY AUDYTORSKIEJ PRZEPROWADZAJ\u0104CEJ BADANIE SPRAWOZDA\u0143 FINANSOWYCH

Rada Nadzorcza jednostki dominuj\u0105cej, dzia\u0142aj\u0105c na podstawie par. 27 pkt 2 ust. 7 Statutu Sp\u00f3\u0142ki, zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami i normami zawodowymi dokona\u0142a wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok 2022 obejmuj\u0105cego:

-przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego sprawozdania finansowego NEUCA S.A. za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku,

-przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej NEUCA za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku,

-badanie sprawozdania finansowego NEUCA S.A. za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku,

-badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej NEUCA za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0

Wybranym na podstawie Uchwa\u0142y Nr 8/03/2022 Rady Nadzorczej NEUCA S.A. z dnia 25 marca 2022 roku podmiotem jest KPMG Audyt Sp. z o.o. Sp. k. z siedzib\u0105 w Warszawie. KPMG Audyt Sp. z o.o. Sp. k. jest podmiotem wpisanym na list\u0119 podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych pod numerem 3546. Umowa o przegl\u0105dy \u015br\u00f3drocznych sprawozda\u0144 finansowych zosta\u0142a zawarta ze skutkiem na dzie\u0144 8 lipca 2022 roku. Umowa zosta\u0142a zawarta na okres roczny. Umowa o badania sprawozda\u0144 finansowych zosta\u0142a zawarta ze skutkiem na dzie\u0144 14 pa\u017adziernika 2022 roku. Umowa zosta\u0142a zawarta na okres trzyletni.

\u00a0

Koszty badania sprawozdania finansowego za rok 2022 zgodnie z umowami zawartymi w 2022 roku wynios\u0105:

-badanie sprawozdania finansowego NEUCA S.A. za rok 2022, badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NEUCA za rok 2022 \u2013 341 tys. PLN + VAT,

-przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego sprawozdania finansowego NEUCA S.A. za I po\u0142ow\u0119 2022 roku, przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NEUCA za I\u00a0po\u0142ow\u0119 2022 roku \u2013 106 tys. PLN + VAT.

\u00a0

W roku 2021 Sp\u00f3\u0142ka korzysta\u0142a z us\u0142ug KPMG Audyt Sp. z o.o. Sp. k w zakresie badania jednostkowego sprawozdania finansowego NEUCA S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NEUCA. Koszty badania sprawozdania finansowego za rok 2021 zgodnie z umow\u0105 zawart\u0105 w 2020 roku wynios\u0142y:

-badanie sprawozdania finansowego NEUCA S.A. za rok 2021, badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NEUCA za rok 2021 \u2013 232 tys. PLN + VAT,

\uf02dprzegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego sprawozdania finansowego NEUCA S.A. za I po\u0142ow\u0119 2021 roku, przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NEUCA za I\u00a0po\u0142ow\u0119 2021 roku \u2013 94 tys. PLN + VAT.\u00a0

5.24.POST\u0118POWANIA TOCZ\u0104CE SI\u0118 PRZED S\u0104DEM, ORGANEM W\u0141A\u015aCIWYM DLA POST\u0118POWANIA ARBITRA\u017bOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ

\u00a0

Wzgl\u0119dem Grupy przed s\u0105dami tocz\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce istotne post\u0119powania dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 lub wierzytelno\u015bci:

\u00a0

I.Post\u0119powania administracyjne

\u00a0

Prezes Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w postanowieniem z dnia 17 czerwca 2020 roku na podstawie art. 13c ust. 2, art. 13e ust. 2 w zw. z art. 13b Ustawy o przeciwdzia\u0142aniu nadmiernym op\u00f3\u017anieniom w transakcjach handlowych wszcz\u0105\u0142 post\u0119powanie w sprawie op\u00f3\u017aniania si\u0119 ze spe\u0142nianiem \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych przez NEUCA S.A. w miesi\u0105cach luty, marzec, kwiecie\u0144 2020 roku. W trakcie post\u0119powania Sp\u00f3\u0142ka odpowiada\u0142a na wezwania UOKiK i przedstawia\u0142a \u017c\u0105dane dane i informacje. W dniu 9 lutego 2022 roku jednostka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a decyzj\u0119 UOKiK z 7 lutego 2022 roku stwierdzaj\u0105c\u0105 nadmierne op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach w okresie luty, marzec, kwiecie\u0144 2020 roku i nak\u0142adaj\u0105c\u0105 na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 administracyjn\u0105 kar\u0119 pieni\u0119\u017cn\u0105 w wys. 3\u00a0098 201,96 z\u0142. Jednostka dominuj\u0105ca zap\u0142aci\u0142a ww. kar\u0119, ale ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce nie zgadza si\u0119 z zarzutami

postawionymi w przedmiotowej decyzji z\u0142o\u017cy\u0142a 10 marca 2022 roku skarg\u0119 do WSA w Warszawie \u2013 post\u0119powanie jest w toku.

\u00a0

Prezes UOKiK wszcz\u0105\u0142 przeciwko jednostce dominuj\u0105cej postanowieniem z 15 lutego 2022 roku post\u0119powanie antymonopolowe w zwi\u0105zku z podejrzeniem zawarcia porozumienia w rozumieniu art. 4 pkt 5 Ustawy o ochronie konkurencji i konsument\u00f3w i zarazem praktyki uzgodnionej w rozumieniu art. 101 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej polegaj\u0105cego na wymianie maj\u0105cych warto\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 informacji handlowych pomi\u0119dzy hurtowniami farmaceutycznymi \u2013 post\u0119powanie jest w toku. Zarzuty przedstawione w ww. postanowieniu s\u0105 bezpodstawne, dzia\u0142ania jednostki dominuj\u0105cej s\u0105 zgodne z przepisami.

\u00a0

Poza post\u0119powaniami opisanymi powy\u017cej oraz w nocie 5.25 przed organami administracji publicznej nie tocz\u0105 si\u0119 istotne post\u0119powania dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 lub wierzytelno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej lub jednostek od niej zale\u017cnych.

\u00a0

5.25.POST\u0118POWANIA W ZAKRESIE ROZLICZE\u0143 PODATKOWYCH

\u00a0

W wyniku przeprowadzonego post\u0119powania podatkowego, Mazowiecki Urz\u0105d Celno-Skarbowy w Warszawie wyda\u0142 w dniu 6 lipca 2018 roku decyzj\u0119 okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Prosper S.A. w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2012 rok w kwocie 5 864 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. W dniu 1 sierpnia 2018 roku sp\u00f3\u0142ka Prosper S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a odwo\u0142anie od powy\u017cszej decyzji. W dniu 27 wrze\u015bnia 2018 roku, w wyniku otrzymania nadania rygoru natychmiastowej wykonalno\u015bci nieostatecznej decyzji Prosper S.A. uregulowa\u0142 powy\u017csz\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107 w ca\u0142o\u015bci (5 864 tys. PLN z tytu\u0142u podatku oraz 2 769 tys. PLN odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych). W\u00a0dniu 6 listopada 2018 roku sp\u00f3\u0142ka Prosper S.A. otrzyma\u0142a ostateczn\u0105 w administracyjnym toku instancji decyzj\u0119 Naczelnika Mazowieckiego UCS w Warszawie, kt\u00f3ra zosta\u0142a zaskar\u017cona przez Prosper S.A. do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego. W dniu 6 wrze\u015bnia 2019 roku Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 Prosper S.A. na decyzj\u0119 Naczelnika Mazowieckiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Warszawie, utrzymuj\u0105c\u0105 w mocy decyzj\u0119 Naczelnika Mazowieckiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego, okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe Prosper S.A. w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2012 roku. W dniu 13 grudnia 2019 r. Prosper S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od wydanego wyroku do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego. W dniu 3 marca 2023 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 Sp\u00f3\u0142ki od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie.

\u00a0

W wyniku przeprowadzonego post\u0119powania podatkowego Mazowiecki Urz\u0105d Kontroli Skarbowej w Warszawie wyda\u0142 w dniu 23 pa\u017adziernika 2017 roku decyzj\u0119 okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe sp\u00f3\u0142ki Prosper S.A w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2011 rok w kwocie 4 445 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. Od niniejszej decyzji sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a odwo\u0142anie do Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy. W dniu 6 kwietnia 2018 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy uchyli\u0142 w ca\u0142o\u015bci decyzj\u0119 organu pierwszej instancji i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozstrzygni\u0119cia przez ten organ. W dniu 10 maja 2018 roku sp\u00f3\u0142ka Prosper S.A. zaskar\u017cy\u0142a decyzj\u0119 Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy. W dniu 24 pa\u017adziernika 2018 r. Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny oddali\u0142 skarg\u0119. W dniu 25 czerwca 2019 roku Naczelnik Mazowieckiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Warszawie wyda\u0142 decyzj\u0119 okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe Prosper S.A. w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za rok 2011 w kwocie 2 857 tys. PLN. W dniu 23 lipca 2019 roku Prosper S.A. z\u0142o\u017cy\u0142 odwo\u0142anie od tej decyzji do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie. W dniu 14\u00a0pa\u017adziernika 2019 roku Prosper S.A. otrzyma\u0142 decyzj\u0119 Dyrektora Izby Skarbowej w Bydgoszczy okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe w podatku od os\u00f3b prawnych dla Prosper S.A. za rok 2011 w wysoko\u015bci 2 851,7 tys. PLN. W dniu 16 pa\u017adziernika 2019 roku Prosper S.A. uregulowa\u0142 ca\u0142o\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci (\u0142\u0105cznie z odsetkami 4 832,5 tys. PLN). W dniu 12 listopada 2019 r. Prosper S.A. zaskar\u017cy\u0142 decyzj\u0119 Dyrektora Izby Skarbowej do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego. W dniu 18 marca 2020 r. skarga zosta\u0142a oddalona przez Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny. W dniu 26 czerwca 2020 roku sp\u00f3\u0142ka Prosper S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od wydanego wyroku do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego. W dniu 3\u00a0marca 2023 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 jednostki dominuj\u0105cej od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy.

W dniu 1 lipca 2020 roku S\u0105d Rejonowy w Toruniu zarejestrowa\u0142 po\u0142\u0105czenie NEUCA S.A. z Prosper S.A. Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o w trybie artyku\u0142u 492 paragraf 1 punkt 1 oraz artyku\u0142u 516 paragraf 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku sp\u00f3\u0142ki Prosper S.A. na jedynego w\u0142a\u015bciciela, tj. NEUCA S.A. Przed po\u0142\u0105czeniem sp\u00f3\u0142ka NEUCA posiada\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Prosper S.A.

\u00a0

W wyniku przeprowadzonego post\u0119powania podatkowego Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu wyda\u0142 w dniu 19 marca 2018 roku decyzj\u0119 okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe NEUCA S.A. w podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug za miesi\u0105c stycze\u0144 2012 roku w kwocie 9 443 tys. PLN. W \u015bwietle otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 indywidualnych interpretacji przepis\u00f3w prawa podatkowego oraz analiz prawnych przygotowanych przez zewn\u0119trznych ekspert\u00f3w, Grupa nie zgadza si\u0119 z ustaleniami post\u0119powa\u0144 podatkowych. Dodatkowo, w opinii NEUCA S.A., ewentualne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT uleg\u0142y przedawnieniu. W dniu 5 kwietnia 2018 roku sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a odwo\u0142anie od powy\u017cszej decyzji. W dniu 30 sierpnia Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a decyzj\u0119 Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug za stycze\u0144 2012 roku w kwocie wy\u017cszej od zadeklarowanej o warto\u015b\u0107 9 355 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych w wysoko\u015bci 5 258 tys. PLN. W dniu 3 wrze\u015bnia 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka uregulowa\u0142a powy\u017csz\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107. W dniu 27 wrze\u015bnia 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka zaskar\u017cy\u0142a decyzj\u0119 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy. W dniu 5 marca 2019 roku Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny w Bydgoszczy uchyli\u0142 decyzj\u0119 Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego otrzyman\u0105 dnia 30 sierpnia 2018 roku (decyzja organu drugiej instancji) oraz decyzj\u0119 Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego otrzyman\u0105 dnia 22 marca 2018 roku (decyzja pierwszej instancji). Zgodnie z wyrokiem Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego przedmiotowe zobowi\u0105zanie jest przedawnione. W dniu 23 kwietnia 2019 r. organy kontroluj\u0105ce z\u0142o\u017cy\u0142y skarg\u0119 od ww. wyroku do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego, na dzie\u0144 8 grudnia 2022 roku zosta\u0142 wyznaczony termin rozprawy przed NSA. W dniu 16 grudnia 2022 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym w ca\u0142o\u015bci oddali\u0142 skarg\u0119 organu i uwzgl\u0119dni\u0142 stanowisko prezentowane przez NEUCA S.A.

\u00a0

W stosunku do jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek od niej zale\u017cnych nie zosta\u0142y wytoczone istotne pow\u00f3dztwa o zap\u0142at\u0119 oraz nie tocz\u0105 si\u0119 istotne post\u0119powania dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 lub wierzytelno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0

5.26.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

\u00a0

W dniu 3 stycznia 2023r. Neuca Clinical Trials INC, z siedzib\u0105 w Delaware, Stany Zjednoczone, sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna od jednostki dominuj\u0105cej, naby\u0142a 72,6% akcji OncoBay Clinical Inc.

Nabycie akcji nast\u0105pi\u0142o w wyniku spe\u0142nienia wszystkich warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych zawartych w warunkowej umowie kupna z dnia 28 grudnia 2022 roku. Zgodnie z warunkow\u0105 umow\u0105 kupna, \u0142\u0105czna cena nabycia 72,6% akcji OncoBay wynios\u0142a 33,5 mln USD. Cena sprzeda\u017cy mo\u017ce zosta\u0107 powi\u0119kszona o dop\u0142aty uzale\u017cnione od wyniku finansowego OncoBay zrealizowanego w latach 2023 i 2024. Sp\u00f3\u0142ka szacuje, i\u017c \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 dop\u0142at wyniesie ok. 18 mln USD przy za\u0142o\u017ceniu realizacji prognozowanego przez OncoBay wyniku finansowego EBITDA w roku 2024 na poziomie 16,6 mln USD.

\u00a0

W dniu 13 stycznia 2023 roku nast\u0105pi\u0142o zapisanie 48 525 nowych akcji serii M na rachunkach papier\u00f3w warto\u015bciowych os\u00f3b uprawnionych z warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii H wyemitowanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, co zgodnie z art. 451 \u00a7 2 oraz art. 452 \u00a7 1 kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, skutkowa\u0142o nabyciem praw z akcji oraz podwy\u017cszeniem kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki dominuj\u0105cej na podstawie powo\u0142anych ni\u017cej uchwa\u0142 o warunkowym podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego. Zapisanie akcji na rachunkach os\u00f3b uprawnionych oraz podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki dominuj\u0105cej o kwot\u0119 48 525 z\u0142 nast\u0105pi\u0142o na podstawie uchwa\u0142y nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia jednostki dominuj\u0105cej z dnia 16 stycznia 2018 roku o warunkowym podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego (z p\u00f3\u017an. zmianami), z dniem 13 stycznia 2023 r., w wyniku obj\u0119cia 48.525 akcji emisji serii M jednostki dominuj\u0105cej, przez posiadaczy warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii H jednostki dominuj\u0105cej, uprawniaj\u0105cych do obejmowania akcji, emitowanych w formie dokumentu na podstawie uchwa\u0142 nr 7 i nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia jednostki dominuj\u0105cej z dnia 16 stycznia 2018 r. w sprawie odpowiednio: emisji warrant\u00f3w subskrypcyjnych jednostki dominuj\u0105cej serii H oraz wy\u0142\u0105czenia w ca\u0142o\u015bci praw poboru dotychczasowych akcjonariuszy (z p\u00f3\u017an zm.). Uwzgl\u0119dniaj\u0105c powy\u017csze, pocz\u0105wszy od 13 stycznia 2023r. kapita\u0142 zak\u0142adowy jednostki dominuj\u0105cej wynosi 4 493 499

z\u0142, i dzieli si\u0119 na 4 493 499 akcji o warto\u015bci 1\u00a0z\u0142 ka\u017cda. Podwy\u017cszony kapita\u0142 zosta\u0142 w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony. Og\u00f3lna liczba g\u0142os\u00f3w wynikaj\u0105ca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 4 493\u00a0499.

\u00a0

\u00a0

W dniu 17 marca 2023 roku nast\u0105pi\u0142o zapisanie 3 050 nowych akcji serii M na rachunkach papier\u00f3w warto\u015bciowych os\u00f3b uprawnionych z warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii H wyemitowanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, co zgodnie z art. 451 \u00a7 2 oraz art. 452 \u00a7 1 kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, skutkowa\u0142o nabyciem praw z akcji oraz podwy\u017cszeniem kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki dominuj\u0105cej na podstawie powo\u0142anych ni\u017cej uchwa\u0142 o warunkowym podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego. Zapisanie akcji na rachunkach os\u00f3b uprawnionych oraz podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki dominuj\u0105cej o kwot\u0119 3 050 z\u0142 nast\u0105pi\u0142o na podstawie uchwa\u0142y nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 16 stycznia 2018 roku o warunkowym podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego (z p\u00f3\u017an. zmianami), z dniem 17 marca 2023 r., w wyniku obj\u0119cia 3 050 akcji emisji serii M jednostki dominuj\u0105cej, przez posiadaczy warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii H Sp\u00f3\u0142ki, uprawniaj\u0105cych do obejmowania akcji, emitowanych w formie dokumentu na podstawie uchwa\u0142 nr 7 i nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia jednostki dominuj\u0105cej z dnia 16 stycznia 2018 r. w sprawie odpowiednio: emisji warrant\u00f3w subskrypcyjnych jednostki dominuj\u0105cej serii H oraz wy\u0142\u0105czenia w ca\u0142o\u015bci praw poboru dotychczasowych akcjonariuszy (z p\u00f3\u017an zm.). Uwzgl\u0119dniaj\u0105c powy\u017csze, pocz\u0105wszy od 17 marca 2023r. kapita\u0142 zak\u0142adowy NEUCA S.A. wynosi 4 496 549 z\u0142, i dzieli si\u0119 na 4 496 549 akcji o warto\u015bci 1 z\u0142 ka\u017cda. Podwy\u017cszony kapita\u0142 zosta\u0142 w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony. Og\u00f3lna liczba g\u0142os\u00f3w wynikaj\u0105ca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 4 496\u00a0549.

\u00a0

W zwi\u0105zku z oddaleniem przez Naczelny S\u0105d Administracyjny w Warszawie w dniu 16 grudnia 2022 roku skargi kasacyjnej Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy z dnia 5 marca 2019 roku uchylaj\u0105cego decyzj\u0119 Naczelnika Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu z dnia 30 sierpnia 2018 roku okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe Sp\u00f3\u0142ki w podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug za miesi\u0105c stycze\u0144 2012 roku, w dniu 21 marca 2023 roku jednostka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a zwrot nadp\u0142aconego zobowi\u0105zania podatkowego wraz z odsetkami, za okres w kt\u00f3rym \u015brodki pozostawa\u0142y w dyspozycji organ\u00f3w podatkowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3d9c488933714edb8d438215d40e9b4a_575": { "value": "

1.INFORMACJE OG\u00d3LNE

\u00a0

1.1.Informacje o Jednostce Dominuj\u0105cej, grupie kapita\u0142owej oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa NEUCA sk\u0142ada si\u0119 z NEUCA S.A. i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (patrz Nota 1.2). Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca Grupy Kapita\u0142owej \u2013 NEUCA S.A. (\u201eJednostka Dominuj\u0105ca\u201d) jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105zarejestrowan\u0105 w Polsce. Siedziba Jednostki Dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119 w Polsce, w Toruniu 87-100 przy ul. Forteczna 35-37. NEUCA S.A. zosta\u0142a utworzona w dniu 12 grudnia 1994 roku na podstawie aktu notarialnego Rep. A nr 5395/1994. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy w Toruniu, VII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000049872. Sp\u00f3\u0142ce nadano numer statystyczny REGON 870227804. Jednostka Dominuj\u0105ca prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, w Toruniu 87-100, przy ul. Forteczna 35-37.

\u00a0

Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej jest sprzeda\u017c hurtowa wyrob\u00f3w farmaceutycznych (wg PKD 46.46).

\u00a0

G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej jest sprzeda\u017c hurtowa wyrob\u00f3w farmaceutycznych. R\u00f3wnolegle Grupa rozwija dzia\u0142alno\u015bci takie jak badania kliniczne, zarz\u0105dzanie sieci\u0105 przychodni lekarskich, wprowadzanie produkt\u00f3w leczniczych pod mark\u0105 w\u0142asn\u0105 oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku oraz na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku.

\u00a0

Czas trwania Jednostki Dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.

2.3.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokr\u0105gle\u0144

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i sprawozdawcz\u0105 niniejszego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 krajowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jest r\u00f3wnie\u017c z\u0142oty polski.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6f70c2cb5fb741bb87fbe2ba7466d019_577": { "value": "NEUCA S.A", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae47c55e9ef2f47e7a279112a41e97d64_578": { "value": "jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acf6b8dd831784a46801337b70f648bb4_579": { "value": "zarejestrowan\u0105 w Polsce", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A62f3ea99fd384368b8837bce73f970de_580": { "value": "Siedziba Jednostki Dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119 w Polsce", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9c32238094694f5993dea608324cae17_581": { "value": "w Toruniu 87-100 przy ul. Forteczna 35-37", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A01d3b6dad5214e1fabc7e8eeb7c4b467_582": { "value": "Jednostka Dominuj\u0105ca prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, w Toruniu 87-100, przy ul. Forteczna 35-37", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac6a6e74e4bfc41508d6a8902036e1e29_583": { "value": "G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej jest sprzeda\u017c hurtowa wyrob\u00f3w farmaceutycznych. R\u00f3wnolegle Grupa rozwija dzia\u0142alno\u015bci takie jak badania kliniczne, zarz\u0105dzanie sieci\u0105 przychodni lekarskich", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aba6f182e85604379b6cc2e6b7d8a5270_584": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej w dniu 24 marca 2023 roku.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3e4783e8396246ff8d66b24f7f4fe85e_589": { "value": "

1.2.Sk\u0142ad Grupy

Jednostka Dominuj\u0105ca posiada (bezpo\u015brednio i po\u015brednio) kontrol\u0119 nad nast\u0119puj\u0105cymi sp\u00f3\u0142kami:

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Metoda konsolidacji

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2022

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2021

Segment: Hurt Apteczny

Pretium Farm Sp. z o.o.

Toru\u0144

Us\u0142ugi przedstawicielskie

pe\u0142na

100%

100%

\u015awiat Zdrowia S.A.

Toru\u0144

Us\u0142ugi marketingowe

pe\u0142na

97%

96%

Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o.

Toru\u0144

Pozosta\u0142a finansowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa

pe\u0142na

100%

100%

Farmada Transport Sp. z o.o.

Toru\u0144

Transport drogowy towar\u00f3w

pe\u0142na

100%

100%

PFM.PL S.A.

Toru\u0144

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 informatyczna

pe\u0142na

74%

74%

Nekk Sp. z o.o.

Pozna\u0144

Agencja reklamowa

pe\u0142na

100%

100%

Brand Management 2 Sp. z o.o.

Toru\u0144

Dzier\u017cawa w\u0142asno\u015bci intelektualnej i podobnych produkt\u00f3w

pe\u0142na

100%

100%

Martinique Investment Sp. z o.o.

Toru\u0144

Wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi lub dzier\u017cawionymi

pe\u0142na

100%

100%

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Metoda konsolidacji

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2022

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2021

Fundacja Neuca dla Zdrowia 1

Toru\u0144

Poprawa zdrowia i zwi\u0105zanej z nim jako\u015bci \u017cycia ludno\u015bci

pe\u0142na

-

-

Inkoma Sp. z o.o.

Toru\u0144

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych

pe\u0142na

100%

100%

Ortopedio.pl Sp. z o.o.

Toru\u0144

Sprzeda\u017c detaliczna wyrob\u00f3w medycznych, w\u0142\u0105czaj\u0105c ortopedyczne, prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach

pe\u0142na

100%

100%

Synoptis Industrial Sp. z o.o.

Toru\u0144

Produkcja lek\u00f3w i pozosta\u0142ych wyrob\u00f3w farmaceutycznych

pe\u0142na

100%

100%

Aliant Sp. z o.o.

Warszawa

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych

pe\u0142na

100%

100%

Diabdis Sp. z o.o.

Katowice

Badania naukowe i prace rozwojowe

pe\u0142na

100%

100%

Segment: Produkcja farmaceutyk\u00f3w

Synoptis Pharma Sp. z o.o.

Warszawa

Produkcja lek\u00f3w i pozosta\u0142ych wyrob\u00f3w farmaceutycznych

pe\u0142na

100%

100%

Global Pharma CM S.A.

Suchedni\u00f3w

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa, gdzie indziej niesklasyfikowana

pe\u0142na

50%

50%

Segment: Badania kliniczne

Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA

Toru\u0144

Pozosta\u0142a finansowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa

pe\u0142na

100%

100%

Pratia S.A.

Katowice

Praktyka lekarska specjalistyczna

pe\u0142na

100%

100%

Clinscience Sp. z o.o.

Warszawa

Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk przyrodniczych i technicznych

pe\u0142na

100%

100%

Pratia Hematologia Sp. z o.o.

Katowice

Praktyka lekarska specjalistyczna

pe\u0142na

85%

85%

Hyggio Sp. z o.o.

Katowice

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z oprogramowaniem

pe\u0142na

90%

90%

Pratia Clinic Ukraine LLC

Chark\u00f3w, Ukraina

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 szpitali

pe\u0142na

100%

100%

Pratia Ukraine LLC

Chark\u00f3w, Ukraina

Badania i rozw\u00f3j eksperymentalny w dziedzinie biotechnologii

pe\u0142na

100%

100%

Clinscience Spain S.L. (przed zmian\u0105 nazwy Experior S.L.)

Walencja, Hiszpania

Badania kliniczne

pe\u0142na

100%

100%

CCR Czech a.s.

Praga, Czechy

Badania kliniczne

pe\u0142na

100%

51%

CCR Brno s.r.o.

Brno, Czechy

Badania kliniczne

pe\u0142na

100%

51%

Clinical Research Union JSCo

Sofia, Bu\u0142garia

Badania kliniczne

pe\u0142na

75%

70%

Medical Center Leo Clinic Ltd.

Sofia, Bu\u0142garia

Badania kliniczne

pe\u0142na

75%

70%

SMO Bulgaria Ltd.

Sofia, Bu\u0142garia

Badania kliniczne

pe\u0142na

75%

70%

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Metoda konsolidacji

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2022

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2021

MTZ Clinical Research Sp. z o.o.9

Warszawa

Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk przyrodniczych i technicznych

pe\u0142na

-

100%

CCR Prague s.r.o.

Praga, Czechy

Badania kliniczne

pe\u0142na

76%

51%

Exom Group S.r.l.

Mediolan, W\u0142ochy

Badania kliniczne

pe\u0142na

60%

60%

Exom Deutschland GmbH

Ulm, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

60%

60%

Clinscience USA LLC

Wilmington, Delaware, Stany Zjednoczone

Badania kliniczne

pe\u0142na

100%

100%

Pratia Spain S.L.

Walencja, Hiszpania

Badania kliniczne

pe\u0142na

100%

100%

kfgnPratia GmbH4

Hamburg, Niemcy

Zarz\u0105dzanie maj\u0105tkiem w\u0142asnym i posiadanie udzia\u0142\u00f3w

pe\u0142na

80%

40%

kfgn | Site Operations & Services GmbH4

Hamburg, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

80%

-

Klinische Forschung Hamburg GmbH4

Hamburg, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

80%

-

Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH4

Berlin, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

80%

-

Klinische Forschung Schwerin GmbH4

Kilonia, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

80%

-

Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH4

Hanower, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

80%

-

Klinische Forschung Dresden GmbH4

Drezno, Niemcy

Udzia\u0142 i wdra\u017canie krajowych i mi\u0119dzynarodowych bada\u0144 terapeutycznych dla nowych opracowa\u0144 lek\u00f3w i produkt\u00f3w medycznych

pe\u0142na

80%

-

Klinische Forschung Karlsruhe GmbH4

Karlsruhe, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

80%

-

clinytics GmbH4

Hamburg, Niemcy

Rozw\u00f3j, produkcja i sprzeda\u017c oprogramowania oraz us\u0142ug informatycznych w zakresie bada\u0144 klinicznych w zakresie standardowej opieki medycznej i pokrewnych obszarach biznesowych

pe\u0142na

80%

-

Agati Systems LLC4

Frisco, Texas, Stany Zjednoczone

Badania kliniczne

pe\u0142na

51%

-

Agati Clinical Informatics LLP4

Chennai, Indie

Badania kliniczne

pe\u0142na

51%

-

Neuca Clinical Trials Investment Inc.12

Delaware, Stany Zjednoczone

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych

pe\u0142na

100%

-

Segment: Przychodnie medyczne

Neuca Med Sp. z o.o.

Toru\u0144

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

100%

PLR \"Ognik\" Sp. z o.o.

Pozna\u0144

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

100%

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Metoda konsolidacji

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2022

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2021

Unipolimed Sp. z o.o.

\u0141\u00f3d\u017a

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

100%

Elmed Szczytno Sp. z o.o.7

Szczytno

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

-

100%

Eskulap Sp. z o.o.7

Szczytno

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

-

100%

Centrum Medyczne Remedium Sp. z o.o.

\u0141\u00f3d\u017a

Praktyka lekarska specjalistyczna

pe\u0142na

100%

100%

Salus Sp. z o.o.

Wola Go\u0142kowska

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

100%

NZOZ Omega Centrum Medyczne Sp. z o.o.11

P\u0142ock

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

-

100%

Zesp\u00f3\u0142 Lekarza Rodzinnego Pro Familia Sp. z o.o.

Czerwonak

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

100%

Best Med Sp. z o.o.2, 8

Warszawa

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

-

-

O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \"Radzimowice\" Sp. z o.o.3

Szklarska Por\u0119ba

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie opieki zdrowotnej, gdzie indziej niesklasyfikowana

pe\u0142na

100%

-

Clinica Medica Sp. z o.o.5

Gdynia

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 szpitali

pe\u0142na

100%

-

Lekarze Domowi Sp. z o.o.6

Olsztyn

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

-

Centrum Diagnostyki Medycznej\u00a0ENDOMED Sp. z o.o.6

Gda\u0144sk

Praktyka lekarska specjalistyczna

pe\u0142na

100%

-

Diagnostyka Sp. z o.o.10

Kutno

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie opieki zdrowotnej, gdzie indziej niesklasyfikowana

pe\u0142na

74%

-

Segment: Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa

Unimedi Sp. z o.o.

Toru\u0144

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

100%

Pomerania Investment S.A.

Gdynia

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych (head offices) i holding\u00f3w, z wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych

pe\u0142na

50%

50%

Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Zdrowie S.A.

Gdynia

Pozosta\u0142e ubezpieczenia osobowe oraz ubezpieczenia maj\u0105tkowe

pe\u0142na

50%

50%

Jednostki stowarzyszone niekontrolowane

Telemedycyna Polska S.A.

Katowice

Praktyka lekarska specjalistyczna

praw w\u0142asno\u015bci

26%

26%

\u00a0

\u00a0

1Fundacja NEUCA dla Zdrowia zosta\u0142a ustanowiona przez NEUCA S.A.

2Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od 1 stycznia 2022 roku

3Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od 1 marca 2022 roku

4Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od 1 czerwca 2022 roku

5Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od 1 lipca 2022 roku

6Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od 1 wrze\u015bnia 2022 roku

7W dniu 1 wrze\u015bnia 2022 roku S\u0105d Rejonowy w Toruniu VII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 rejestracji uchwa\u0142 o po\u0142\u0105czeniu przez przej\u0119cie sp\u00f3\u0142ek Neuca Med. Sp. z o.o., Elmed Szczytno Sp. z o.o. i Eskulap Sp. z o.o.

8W dniu 1 lipca 2022 roku S\u0105d Rejonowy w Toruniu VII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 rejestracji uchwa\u0142 o po\u0142\u0105czeniu przez przej\u0119cie sp\u00f3\u0142ek Unimedi Sp. z o.o. i Best-Med. Sp. z o.o.

9W dniu 1 lipca 2022 roku S\u0105d Rejonowy Katowice-Wsch\u00f3d w Katowicach, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 rejestracji uchwa\u0142 o po\u0142\u0105czeniu przez przej\u0119cie sp\u00f3\u0142ek Pratia S.A. i MTZ Clinical Research Sp. z o.o.

10Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od 1 listopada 2022 roku

11W dniu 2 listopada 2022 roku S\u0105d Rejonowy w Toruniu VII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 rejestracji uchwa\u0142 o po\u0142\u0105czeniu przez przej\u0119cie sp\u00f3\u0142ek Neuca Med. Sp. z o.o. i NZOZ Omega Centrum Medyczne Sp. z o.o.

12Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od dnia obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w, tj. od 1 grudnia 2022 roku

\u00a0

Udzia\u0142 Grupy w prawach g\u0142osu jest r\u00f3wny udzia\u0142owi w kapitale sp\u00f3\u0142ek.

\u00a0

W 2022 roku sk\u0142ad Grupy rozszerzy\u0142 si\u0119 w wyniku nabycia udzia\u0142\u00f3w Best Med Sp. z o.o., O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \"Radzimowice\" Sp. z o.o., kfgn Pratia GmbH, kfgn | Site Operations & Services GmbH, Klinische Forschung Hamburg GmbH, Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH, Klinische Forschung Schwerin GmbH, Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH, Klinische Forschung Dresden GmbH, Klinische Forschung Karlsruhe GmbH, clinytics GmbH, Agati Systems LLC, Agati Clinical Informatics LLP, Clinica Medica Sp. z o.o., Lekarze Domowi Sp. z o.o., Centrum Diagnostyki Medycznej Endomed Sp. z o.o., Diagnostyka Sp. z o.o. oraz obj\u0119cia akcji w sp\u00f3\u0142ce Neuca Clinical Trials Investment Inc. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce zmian w strukturze Grupy zawarte zosta\u0142y w nocie \u201ePo\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych\u201d.

INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad kt\u00f3rymi Jednostka Dominuj\u0105ca nie sprawuje kontroli, ale na kt\u00f3re wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, uczestnicz\u0105c w ustalaniu polityki finansowej jak i operacyjnej. Udzia\u0142y w podmiotach stowarzyszonych wyceniane si\u0119 z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy s\u0105 zaklasyfikowane jako \u201eprzeznaczone do zbycia\u201d. Inwestycje w jednostki stowarzyszone s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ceny nabycia z uwzgl\u0119dnieniem zmian w udziale w aktywach netto tej jednostki, jakie wyst\u0105pi\u0142y do dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy, pomniejszonej o utrat\u0119 warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych inwestycji.

JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Dane na dzie\u0144 31.12.2022

Nazwa jednostki stowarzyszonej

Miejsce siedziby jednostki

Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w/akcji na dzie\u0144 31.12.2022

Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2022

Metoda wyceny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Warto\u015b\u0107 godziwa w przypadku gdy istniej\u0105 notowania rynkowe jednostki

Telemedycyna Polska S.A.

Katowice

26,3%

26,3%

praw w\u0142asno\u015bci

2 122

Dane na dzie\u0144 31.12.2021

\u00a0

Nazwa jednostki stowarzyszonej

Miejsce siedziby jednostki

Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w/akcji na dzie\u0144 31.12.2021

Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2021

Metoda wyceny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Warto\u015b\u0107 godziwa w przypadku gdy istniej\u0105 notowania rynkowe jednostki

Telemedycyna Polska S.A.

Katowice

26,3%

26,3%

praw w\u0142asno\u015bci

2 464

kfgn Pratia GmbH

Hamburg (Niemcy)

40,0%

40,0%

praw w\u0142asno\u015bci

0

\u00a0

\u00a0

INWESTYCJE ROZLICZANE ZGODNIE Z METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI

\u00a0

\u00a0

\u00a0

na dzie\u0144

na dzie\u0144

31.12.2022

31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

22 267

21 594

a) warto\u015b\u0107 brutto inwestycji w jednostki stowarzyszone na pocz\u0105tek okresu

22 267

21 594

b) zwi\u0119kszenia

0

673

- udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych

0

673

c) zmniejszenia

-19 816

0

- udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych

-169

0

- nabycie udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych sp\u00f3\u0142ki kfgn Pratia GmbH - obj\u0119cie konsolidacj\u0105

-19 647

0

d) warto\u015b\u0107 brutto inwestycji w jednostki stowarzyszone na koniec okresu

2 451

22 267

Utrata warto\u015bci

0

0

a) odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

0

0

- utworzenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-287

0

b) odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

-287

0

Warto\u015b\u0107 netto inwestycji w jednostki stowarzyszone na koniec okresu

2 164

22 267

\u00a0

\u00a0

W dniu 20 maja 2022 roku Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA, jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a kolejne 40% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce kfgn Pratia GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy). W wyniku zakupu udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki kfgn Pratia GmbH udzia\u0142 % Grupy NEUCA w kapitale zak\u0142adowym kfgn Pratia GmbH wzr\u00f3s\u0142 do 80%. Z uwagi na uzyskanie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 kfgn Pratia GmbH sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a obj\u0119ta pe\u0142n\u0105 metod\u0105 konsolidacji. Sp\u00f3\u0142ka kfgn Pratia GmbH posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ek: kfgn | Site Operations & Services GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy), Klinische Forschung Hamburg GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy), Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH z siedzib\u0105 w Berlinie (Niemcy), Klinische Forschung Schwerin GmbH z siedzib\u0105 w Kilonii (Niemcy), Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH z siedzib\u0105 w Hanowerze (Niemcy), Klinische Forschung Dresden GmbH z siedzib\u0105 w Dre\u017anie (Niemcy), Klinische Forschung Karlsruhe GmbH z siedzib\u0105 w Karlsruhe (Niemcy), clinytics GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym kfgn Pratia GmbH wynosi 80%.

\u00a0

W dniu 24 czerwca 2021 roku Grupa dokona\u0142a inwestycji w udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki nienotowanej Geneme Sp. z o.o. Obj\u0119cie udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142o pokryte wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym w postaci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek i obligacji oraz posiadanych akcji SensDx.

\u00a0

Pomiar warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej wg MSSF 13.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A94ed765f77384a51a4837e0e9321477b_1952371665": { "value": "

1.2.Sk\u0142ad Grupy

Jednostka Dominuj\u0105ca posiada (bezpo\u015brednio i po\u015brednio) kontrol\u0119 nad nast\u0119puj\u0105cymi sp\u00f3\u0142kami:

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Metoda konsolidacji

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2022

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2021

Segment: Hurt Apteczny

Pretium Farm Sp. z o.o.

Toru\u0144

Us\u0142ugi przedstawicielskie

pe\u0142na

100%

100%

\u015awiat Zdrowia S.A.

Toru\u0144

Us\u0142ugi marketingowe

pe\u0142na

97%

96%

Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o.

Toru\u0144

Pozosta\u0142a finansowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa

pe\u0142na

100%

100%

Farmada Transport Sp. z o.o.

Toru\u0144

Transport drogowy towar\u00f3w

pe\u0142na

100%

100%

PFM.PL S.A.

Toru\u0144

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 informatyczna

pe\u0142na

74%

74%

Nekk Sp. z o.o.

Pozna\u0144

Agencja reklamowa

pe\u0142na

100%

100%

Brand Management 2 Sp. z o.o.

Toru\u0144

Dzier\u017cawa w\u0142asno\u015bci intelektualnej i podobnych produkt\u00f3w

pe\u0142na

100%

100%

Martinique Investment Sp. z o.o.

Toru\u0144

Wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi lub dzier\u017cawionymi

pe\u0142na

100%

100%

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Metoda konsolidacji

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2022

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2021

Fundacja Neuca dla Zdrowia 1

Toru\u0144

Poprawa zdrowia i zwi\u0105zanej z nim jako\u015bci \u017cycia ludno\u015bci

pe\u0142na

-

-

Inkoma Sp. z o.o.

Toru\u0144

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych

pe\u0142na

100%

100%

Ortopedio.pl Sp. z o.o.

Toru\u0144

Sprzeda\u017c detaliczna wyrob\u00f3w medycznych, w\u0142\u0105czaj\u0105c ortopedyczne, prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach

pe\u0142na

100%

100%

Synoptis Industrial Sp. z o.o.

Toru\u0144

Produkcja lek\u00f3w i pozosta\u0142ych wyrob\u00f3w farmaceutycznych

pe\u0142na

100%

100%

Aliant Sp. z o.o.

Warszawa

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych

pe\u0142na

100%

100%

Diabdis Sp. z o.o.

Katowice

Badania naukowe i prace rozwojowe

pe\u0142na

100%

100%

Segment: Produkcja farmaceutyk\u00f3w

Synoptis Pharma Sp. z o.o.

Warszawa

Produkcja lek\u00f3w i pozosta\u0142ych wyrob\u00f3w farmaceutycznych

pe\u0142na

100%

100%

Global Pharma CM S.A.

Suchedni\u00f3w

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa, gdzie indziej niesklasyfikowana

pe\u0142na

50%

50%

Segment: Badania kliniczne

Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA

Toru\u0144

Pozosta\u0142a finansowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa

pe\u0142na

100%

100%

Pratia S.A.

Katowice

Praktyka lekarska specjalistyczna

pe\u0142na

100%

100%

Clinscience Sp. z o.o.

Warszawa

Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk przyrodniczych i technicznych

pe\u0142na

100%

100%

Pratia Hematologia Sp. z o.o.

Katowice

Praktyka lekarska specjalistyczna

pe\u0142na

85%

85%

Hyggio Sp. z o.o.

Katowice

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z oprogramowaniem

pe\u0142na

90%

90%

Pratia Clinic Ukraine LLC

Chark\u00f3w, Ukraina

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 szpitali

pe\u0142na

100%

100%

Pratia Ukraine LLC

Chark\u00f3w, Ukraina

Badania i rozw\u00f3j eksperymentalny w dziedzinie biotechnologii

pe\u0142na

100%

100%

Clinscience Spain S.L. (przed zmian\u0105 nazwy Experior S.L.)

Walencja, Hiszpania

Badania kliniczne

pe\u0142na

100%

100%

CCR Czech a.s.

Praga, Czechy

Badania kliniczne

pe\u0142na

100%

51%

CCR Brno s.r.o.

Brno, Czechy

Badania kliniczne

pe\u0142na

100%

51%

Clinical Research Union JSCo

Sofia, Bu\u0142garia

Badania kliniczne

pe\u0142na

75%

70%

Medical Center Leo Clinic Ltd.

Sofia, Bu\u0142garia

Badania kliniczne

pe\u0142na

75%

70%

SMO Bulgaria Ltd.

Sofia, Bu\u0142garia

Badania kliniczne

pe\u0142na

75%

70%

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Metoda konsolidacji

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2022

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2021

MTZ Clinical Research Sp. z o.o.9

Warszawa

Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk przyrodniczych i technicznych

pe\u0142na

-

100%

CCR Prague s.r.o.

Praga, Czechy

Badania kliniczne

pe\u0142na

76%

51%

Exom Group S.r.l.

Mediolan, W\u0142ochy

Badania kliniczne

pe\u0142na

60%

60%

Exom Deutschland GmbH

Ulm, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

60%

60%

Clinscience USA LLC

Wilmington, Delaware, Stany Zjednoczone

Badania kliniczne

pe\u0142na

100%

100%

Pratia Spain S.L.

Walencja, Hiszpania

Badania kliniczne

pe\u0142na

100%

100%

kfgnPratia GmbH4

Hamburg, Niemcy

Zarz\u0105dzanie maj\u0105tkiem w\u0142asnym i posiadanie udzia\u0142\u00f3w

pe\u0142na

80%

40%

kfgn | Site Operations & Services GmbH4

Hamburg, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

80%

-

Klinische Forschung Hamburg GmbH4

Hamburg, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

80%

-

Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH4

Berlin, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

80%

-

Klinische Forschung Schwerin GmbH4

Kilonia, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

80%

-

Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH4

Hanower, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

80%

-

Klinische Forschung Dresden GmbH4

Drezno, Niemcy

Udzia\u0142 i wdra\u017canie krajowych i mi\u0119dzynarodowych bada\u0144 terapeutycznych dla nowych opracowa\u0144 lek\u00f3w i produkt\u00f3w medycznych

pe\u0142na

80%

-

Klinische Forschung Karlsruhe GmbH4

Karlsruhe, Niemcy

Badania kliniczne

pe\u0142na

80%

-

clinytics GmbH4

Hamburg, Niemcy

Rozw\u00f3j, produkcja i sprzeda\u017c oprogramowania oraz us\u0142ug informatycznych w zakresie bada\u0144 klinicznych w zakresie standardowej opieki medycznej i pokrewnych obszarach biznesowych

pe\u0142na

80%

-

Agati Systems LLC4

Frisco, Texas, Stany Zjednoczone

Badania kliniczne

pe\u0142na

51%

-

Agati Clinical Informatics LLP4

Chennai, Indie

Badania kliniczne

pe\u0142na

51%

-

Neuca Clinical Trials Investment Inc.12

Delaware, Stany Zjednoczone

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych

pe\u0142na

100%

-

Segment: Przychodnie medyczne

Neuca Med Sp. z o.o.

Toru\u0144

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

100%

PLR \"Ognik\" Sp. z o.o.

Pozna\u0144

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

100%

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Metoda konsolidacji

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2022

Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2021

Unipolimed Sp. z o.o.

\u0141\u00f3d\u017a

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

100%

Elmed Szczytno Sp. z o.o.7

Szczytno

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

-

100%

Eskulap Sp. z o.o.7

Szczytno

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

-

100%

Centrum Medyczne Remedium Sp. z o.o.

\u0141\u00f3d\u017a

Praktyka lekarska specjalistyczna

pe\u0142na

100%

100%

Salus Sp. z o.o.

Wola Go\u0142kowska

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

100%

NZOZ Omega Centrum Medyczne Sp. z o.o.11

P\u0142ock

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

-

100%

Zesp\u00f3\u0142 Lekarza Rodzinnego Pro Familia Sp. z o.o.

Czerwonak

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

100%

Best Med Sp. z o.o.2, 8

Warszawa

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

-

-

O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \"Radzimowice\" Sp. z o.o.3

Szklarska Por\u0119ba

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie opieki zdrowotnej, gdzie indziej niesklasyfikowana

pe\u0142na

100%

-

Clinica Medica Sp. z o.o.5

Gdynia

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 szpitali

pe\u0142na

100%

-

Lekarze Domowi Sp. z o.o.6

Olsztyn

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

-

Centrum Diagnostyki Medycznej\u00a0ENDOMED Sp. z o.o.6

Gda\u0144sk

Praktyka lekarska specjalistyczna

pe\u0142na

100%

-

Diagnostyka Sp. z o.o.10

Kutno

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie opieki zdrowotnej, gdzie indziej niesklasyfikowana

pe\u0142na

74%

-

Segment: Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa

Unimedi Sp. z o.o.

Toru\u0144

Praktyka lekarska og\u00f3lna

pe\u0142na

100%

100%

Pomerania Investment S.A.

Gdynia

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych (head offices) i holding\u00f3w, z wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych

pe\u0142na

50%

50%

Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Zdrowie S.A.

Gdynia

Pozosta\u0142e ubezpieczenia osobowe oraz ubezpieczenia maj\u0105tkowe

pe\u0142na

50%

50%

Jednostki stowarzyszone niekontrolowane

Telemedycyna Polska S.A.

Katowice

Praktyka lekarska specjalistyczna

praw w\u0142asno\u015bci

26%

26%

\u00a0

\u00a0

1Fundacja NEUCA dla Zdrowia zosta\u0142a ustanowiona przez NEUCA S.A.

2Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od 1 stycznia 2022 roku

3Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od 1 marca 2022 roku

4Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od 1 czerwca 2022 roku

5Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od 1 lipca 2022 roku

6Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od 1 wrze\u015bnia 2022 roku

7W dniu 1 wrze\u015bnia 2022 roku S\u0105d Rejonowy w Toruniu VII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 rejestracji uchwa\u0142 o po\u0142\u0105czeniu przez przej\u0119cie sp\u00f3\u0142ek Neuca Med. Sp. z o.o., Elmed Szczytno Sp. z o.o. i Eskulap Sp. z o.o.

8W dniu 1 lipca 2022 roku S\u0105d Rejonowy w Toruniu VII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 rejestracji uchwa\u0142 o po\u0142\u0105czeniu przez przej\u0119cie sp\u00f3\u0142ek Unimedi Sp. z o.o. i Best-Med. Sp. z o.o.

9W dniu 1 lipca 2022 roku S\u0105d Rejonowy Katowice-Wsch\u00f3d w Katowicach, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 rejestracji uchwa\u0142 o po\u0142\u0105czeniu przez przej\u0119cie sp\u00f3\u0142ek Pratia S.A. i MTZ Clinical Research Sp. z o.o.

10Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od 1 listopada 2022 roku

11W dniu 2 listopada 2022 roku S\u0105d Rejonowy w Toruniu VII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 rejestracji uchwa\u0142 o po\u0142\u0105czeniu przez przej\u0119cie sp\u00f3\u0142ek Neuca Med. Sp. z o.o. i NZOZ Omega Centrum Medyczne Sp. z o.o.

12Wyniki sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 konsolidacji od dnia obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w, tj. od 1 grudnia 2022 roku

\u00a0

Udzia\u0142 Grupy w prawach g\u0142osu jest r\u00f3wny udzia\u0142owi w kapitale sp\u00f3\u0142ek.

\u00a0

W 2022 roku sk\u0142ad Grupy rozszerzy\u0142 si\u0119 w wyniku nabycia udzia\u0142\u00f3w Best Med Sp. z o.o., O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \"Radzimowice\" Sp. z o.o., kfgn Pratia GmbH, kfgn | Site Operations & Services GmbH, Klinische Forschung Hamburg GmbH, Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH, Klinische Forschung Schwerin GmbH, Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH, Klinische Forschung Dresden GmbH, Klinische Forschung Karlsruhe GmbH, clinytics GmbH, Agati Systems LLC, Agati Clinical Informatics LLP, Clinica Medica Sp. z o.o., Lekarze Domowi Sp. z o.o., Centrum Diagnostyki Medycznej Endomed Sp. z o.o., Diagnostyka Sp. z o.o. oraz obj\u0119cia akcji w sp\u00f3\u0142ce Neuca Clinical Trials Investment Inc. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce zmian w strukturze Grupy zawarte zosta\u0142y w nocie \u201ePo\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych\u201d.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac40e871d256d462194bcabf31899dcd8_592": { "value": "INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZ\u0104DZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKR\u0104GLE\u0143

2.1.Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej NEUCA sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej.

Zasady rachunkowo\u015bci Grupy stosowane by\u0142y w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y do wszystkich prezentowanych okres\u00f3w, za wyj\u0105tkiem korekt opisanych w nocie 4. Zasady rachunkowo\u015bci zosta\u0142y przedstawione w poszczeg\u00f3lnych notach do sprawozdania.

2.4.Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci

Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 i sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.

\u00a0

Sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Grupy przewy\u017csza\u0142y aktywa obrotowe o 302 182 tys. PLN. Na dzie\u0144 bilansowy skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok sytuacja finansowa Grupy jest stabilna. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada\u0142a \u015brodki na rachunkach bankowych w wysoko\u015bci 208\u00a0415 tys. PLN oraz niewykorzystane limity kredytowe w wysoko\u015bci 181 726 tys. PLN. Sytuacja finansowa Grupy nie uleg\u0142a istotnej zmianie na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania. Finansowanie zewn\u0119trzne Grupy oparte jest na kr\u00f3tkoterminowych kredytach obrotowych, kt\u00f3rych kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci pozwala na uzyskiwanie niskich mar\u017c (koszt\u00f3w finansowana). Dodatkowo, w celu ograniczenia ryzyka braku kontynuacji finansowania, Grupa posiada umowy z kilkoma bankami, kt\u00f3re posiadaj\u0105 r\u00f3\u017cne terminy zapadalno\u015bci. Na bazie dotychczasowej historii wsp\u00f3\u0142pracy z bankami Grupa ocenia ryzyko braku przed\u0142u\u017cenia um\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego jako niskie. Taki model finansowania znacz\u0105co ogranicza ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci przez Grup\u0119.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1fb4f6642f154d629d92954ba8d5331c_594": { "value": "

2.1.Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej NEUCA sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej.

Zasady rachunkowo\u015bci Grupy stosowane by\u0142y w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y do wszystkich prezentowanych okres\u00f3w, za wyj\u0105tkiem korekt opisanych w nocie 4. Zasady rachunkowo\u015bci zosta\u0142y przedstawione w poszczeg\u00f3lnych notach do sprawozdania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A58d5a49ba4234aa28ef7d9a9975214fb_598": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\u00a0

\"Obraz

ZASADY KONSOLIDACJI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej NEUCA S.A. oraz sprawozdania kontrolowanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych sporz\u0105dzone na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy. Zgodnie z MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania na nie wp\u0142ywu poprzez sprawowanie nad t\u0105 jednostk\u0105 w\u0142adzy.

\u00a0

Na dzie\u0144 nabycia jednostki zale\u017cnej (obj\u0119cia kontroli) aktywa i zobowi\u0105zania jednostki nabywanej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej. Nadwy\u017cka ceny nabycia ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana jako warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy suma przekazanej zap\u0142aty oraz kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.\u00a0

\u00a0

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce prezentuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kapitale w\u0142asnym, oddzielnie od kapita\u0142u w\u0142asnego w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej. Zyski i straty oraz inne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.

\u00a0

Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe (tj. jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami dzia\u0142aj\u0105cymi jako w\u0142a\u015bciciele jednostki). W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej dokonywana jest korekta kapita\u0142\u00f3w przypadaj\u0105cych akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej oraz akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty kapita\u0142\u00f3w przypadaj\u0105cych akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142y przypadaj\u0105ce akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej.

\u00a0

Sprzedane w roku obrotowym sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji od pocz\u0105tku roku obrotowego do dnia utraty kontroli. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ci\u0105gu roku s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu przej\u0119cia kontroli.

\u00a0

Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 wed\u0142ug standard\u00f3w rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105cych w poszczeg\u00f3lnych krajach, jednak\u017ce dla cel\u00f3w konsolidacji ich dane finansowe zosta\u0142y przekszta\u0142cone tak aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe by\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez dan\u0105 jednostk\u0119 z zasadami stosowanymi przez pozosta\u0142e jednostki Grupy.

W przypadku jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzaj\u0105cych sprawozdania finansowe za inny okres sprawozdawczy wprowadza si\u0119 korekty ujednolicaj\u0105ce okres sprawozdawczy.
Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wy\u0142\u0105czone zosta\u0142y wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105.

2.3.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokr\u0105gle\u0144

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i sprawozdawcz\u0105 niniejszego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 krajowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jest r\u00f3wnie\u017c z\u0142oty polski.

\u00a0

W okresach obj\u0119tych sprawozdaniem finansowym i por\u00f3wnawczymi danymi finansowymi stosowano \u015brednie kursy wymiany z\u0142otego w stosunku do EURO ustalane przez Narodowy Bank Polski, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci:

\u00a0

\u00a0

01.01-31.12.2022

01.01 - 31.12.2021

\u015arednia w okresie sprawozdawczym*

4,6883

4,5775

Kurs na ostatni dzie\u0144 okresu sprawozdawczego

4,6899

4,5994

Najwy\u017cszy kurs w okresie sprawozdawczym

4,9647

4,7210

Najni\u017cszy kurs w okresie sprawozdawczym

4,4879

4,4541

\u00a0

\u00a0

* kurs \u015bredni obliczony jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie

\u00a0

Dane zaprezentowane w punkcie Wybrane dane finansowe przeliczono:

\uf02dpozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w sprawozdania z sytuacji finansowej wed\u0142ug kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 okresu;

\uf02dpozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku przeliczono wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu 01.01.2021 roku \u2013 4,6148;

\uf02dpozycje rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przeliczono wed\u0142ug kurs\u00f3w stanowi\u0105cych \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie sprawozdawczym.

\u00a0

Walutami funkcjonalnymi zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 odpowiednio:

\u00a0

\uf02dPratia Ukraine LLC oraz Pratia Clinic Ukraine LLC \u2013 UAH,

\uf02dCCR Czech a.s., CCR Brno s.r.o., CCR Prague s.r.o. \u2013 CZK,

\uf02dClinical Research Union JSC, Medical Center Leo Clinic Ltd., SMO Bulgaria Ltd. \u2013 BGN,

\uf02dClinscience USA LLC, Agati Systems LLC, Neuca Clinical Trials Investment Inc. \u2013 USD,

\uf02dExperior S.L., Exom Group S.r.l., Exom Deutschland GmbH, Pratia Spain S.L., kfgn Pratia GmbH, kfgn | Site Operations & Services GmbH, Klinische Forschung Hamburg GmbH, Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH, Klinische Forschung Schwerin GmbH, Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH, Klinische Forschung Dresden GmbH, Klinische Forschung Karlsruhe GmbH, clinytics GmbH \u2013 EUR,

\uf02dAgati Clinical Informatics LLP \u2013 INR.

\u00a0

Na dzie\u0144 sprawozdawczy aktywa i zobowi\u0105zania zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 sprawozdawcz\u0105 Grupy po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144, a ich sprawozdania z ca\u0142kowitych

dochod\u00f3w s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kurs\u00f3w stanowi\u0105cych \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie sprawozdawczym. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym w pozycji \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y\u201d.

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

transakcje w Walutach obcych
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.

\u00a0

Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w denominowane w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniane s\u0105 po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych per saldo na poziomie sprawozda\u0144 sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy.

\"Obraz\u00a0

4.KOREKTY WCZE\u015aNIEJ PREZENTOWANYCH SPRAWOZDA\u0143 FINANSOWYCH

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku zosta\u0142o przekszta\u0142cone w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych w zwi\u0105zku z przedstawionymi poni\u017cej korektami:

\u00a0

Korekta nabytych aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Global Pharma S.A.

Korekta 1: W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone w zwi\u0105zku z dokonan\u0105 korekt\u0105 warto\u015bci aktyw\u00f3w nabytej 20 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ki Global Pharma S.A. Szacunek warto\u015bci godziwych identyfikowalnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki Global Pharma S.A. uj\u0119ty na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku w rozliczeniu nabycia sp\u00f3\u0142ki mia\u0142 charakter prowizoryczny i odbiega\u0142 od warto\u015bci zaprezentowanych w ostatecznym sprawozdaniu sp\u00f3\u0142ki, uznawanych jednocze\u015bnie za warto\u015bci godziwe.

\u00a0

Korekta b\u0142\u0119du uj\u0119cia warto\u015bci firmy

Korekta 2: W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone w zwi\u0105zku z dokonan\u0105 korekt\u0105 uj\u0119cia warto\u015bci firmy zwi\u0105zanej z nabyciem udzia\u0142\u00f3w/akcji sp\u00f3\u0142ek Exom Group S. r. l. oraz Zesp\u00f3\u0142 Lekarza Rodzinnego Pro Familia Sp. z o.o. Korekta dotyczy\u0142a b\u0142\u0119dnego oszacowania warto\u015bci godziwej zobowi\u0105za\u0144 dotycz\u0105cych warunkowego wynagrodzenia za nabyte udzia\u0142y/akcje i wynika\u0142a z przeprowadzonej weryfikacji danych przyj\u0119tych do pierwotnego rozliczenia.

\u00a0

Korekta b\u0142\u0119du nieuj\u0119cia oczekiwanego rozstrzygni\u0119cia sporu podatkowego

\u00a0

Korekta 3: W przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone w zwi\u0105zku z dokonan\u0105 korekt\u0105 nieuj\u0119cia oczekiwanego rozstrzygni\u0119cia sporu podatkowego. Korekta dotyczy\u0142a b\u0142\u0119dnego oszacowania ryzyka przegrania spornej sprawy podatkowej dotycz\u0105cej zobowi\u0105zania podatkowego sp\u00f3\u0142ki Prosper S.A. w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2011 rok.

Powy\u017csza korekta dotyczy\u0142a wynik\u00f3w lat ubieg\u0142ych wygenerowanych przed rokiem 2021, zatem nie dokonano z jej tytu\u0142u przekszta\u0142cenia skonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.

\u00a0

Powy\u017csze korekty nie mia\u0142y wp\u0142ywu na sprawozdawczo\u015b\u0107 wed\u0142ug segment\u00f3w.

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono wp\u0142yw powy\u017cszych korekt na dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku:

\u00a0

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 01.01.2021

Dane opublikowane 01.01.21

Wp\u0142yw odpisu spornych spraw podatkowych

Przekszta\u0142cone 01.01.21

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

401 279

0

401 279

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

151 508

0

151 508

Warto\u015b\u0107 firmy

427 887

0

427 887

Warto\u015bci niematerialne

109 639

0

109 639

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

35 298

0

35 298

Inwestycje d\u0142ugoterminowe w obligacje

2 996

0

2 996

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

21 594

0

21 594

Akcje i udzia\u0142y nienotowane

1 071

0

1 071

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

46 431

-4 832

41 599

Udzielone po\u017cyczki

22 866

0

22 866

Aktywa trwa\u0142e razem

1 220 569

-4 832

1 215 737

Aktywa obrotowe

Zapasy

1 200 913

0

1 200 913

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 140 813

0

1 140 813

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

4 721

0

4 721

Udzielone po\u017cyczki

52 085

0

52 085

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

22 606

0

22 606

Aktywa obrotowe razem

2 421 138

0

2 421 138

Aktywa razem

3 641 707

-4 832

3 636 875

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 01.01.2021

Dane opublikowane 01.01.21

Wp\u0142yw odpisu spornych spraw podatkowych

Przekszta\u0142cone 01.01.21

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 w\u0142asny

Kapita\u0142 podstawowy

4 387

0

4 387

Akcje w\u0142asne

-18 237

0

-18 237

Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej

240 672

0

240 672

Pozosta\u0142e kapita\u0142y

13 625

0

13 625

Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego

525 910

-4 832

521 078

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

766 357

-4 832

761 525

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym

5 056

0

5 056

Kapita\u0142 w\u0142asny razem

771 413

-4 832

766 581

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Kredyty i po\u017cyczki

598

0

598

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

139 860

0

139 860

Inne zobowi\u0105zania finansowe

96 119

0

96 119

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w

68 739

0

68 739

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

14 320

0

14 320

Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

1 942

0

1 942

Inne zobowi\u0105zania operacyjne

2 053

0

2 053

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem

323 631

0

323 631

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

Kredyty i po\u017cyczki

13 630

0

13 630

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu nale\u017cno\u015bci

47 372

0

47 372

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

20 830

0

20 830

Inne zobowi\u0105zania finansowe

3 438

0

3 438

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w

8 813

0

8 813

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

2 432 978

0

2 432 978

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

10 123

0

10 123

Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

7 556

0

7 556

Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

1 923

0

1 923

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem

2 546 663

0

2 546 663

Zobowi\u0105zania razem

2 870 294

0

2 870 294

Pasywa razem

3 641 707

-4 832

3 636 875

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dane opublikowane 31.12.21

Korekta nabytych aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Global Pharma S.A.

Korekta b\u0142\u0119du uj\u0119cia warto\u015bci firmy

Korekta b\u0142\u0119du nieuj\u0119cia oczekiwanego rozstrzygni\u0119cia sporu podatkowego

Przekszta\u0142cone 31.12.21

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

391 052

0

0

0

391 052

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

146 707

0

0

0

146 707

Warto\u015b\u0107 firmy

644 139

295

5 005

0

649 439

Warto\u015bci niematerialne

125 142

281

0

0

125 423

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

22 867

0

0

0

22 867

Inwestycje d\u0142ugoterminowe w obligacje

42 029

0

0

0

42 029

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

22 267

0

0

0

22 267

Akcje i udzia\u0142y nienotowane

23 365

0

0

0

23 365

Inne d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

16 098

0

0

0

16 098

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

43 872

0

0

-4 832

39 040

Udzielone po\u017cyczki

18 826

-405

0

0

18 421

Aktywa trwa\u0142e razem

1 496 364

171

5 005

-4 832

1 496 708

Aktywa obrotowe

Zapasy

1 198 094

-24

0

0

1 198 070

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 288 861

162

0

0

1 289 023

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

2 237

0

0

0

2 237

Udzielone po\u017cyczki

41 949

0

0

0

41 949

Inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe

24 620

0

0

0

24 620

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

64 561

0

0

0

64 561

Aktywa obrotowe razem

2 620 322

138

0

0

2 620 460

Aktywa razem

4 116 686

309

5 005

-4 832

4 117 168

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2021

\u00a0

Dane opublikowane 31.12.21

Korekta nabytych aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Global Pharma S.A.

Korekta b\u0142\u0119du uj\u0119cia warto\u015bci firmy

Korekta b\u0142\u0119du nieuj\u0119cia oczekiwanego rozstrzygni\u0119cia sporu podatkowego

Przekszta\u0142cone 31.12.21

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 w\u0142asny

Kapita\u0142 podstawowy

4 432

0

0

0

4 432

Akcje w\u0142asne

-54 961

0

0

0

-54 961

Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej

262 998

0

0

0

262 998

Pozosta\u0142e kapita\u0142y

20 405

0

0

0

20 405

Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego

614 416

0

0

-4 832

609 584

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

847 290

0

0

-4 832

842 458

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym

37 521

-295

0

0

37 226

Kapita\u0142 w\u0142asny razem

884 811

-295

0

-4 832

879 684

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Kredyty i po\u017cyczki

4 726

10

0

0

4 736

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

127 839

0

0

0

127 839

Inne zobowi\u0105zania finansowe

92 909

0

0

0

92 909

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w

136 131

0

4 325

0

140 456

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

6 716

95

0

0

6 811

Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

2 473

0

0

0

2 473

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

11 233

0

0

0

11 233

Inne zobowi\u0105zania operacyjne

3 475

-3

0

0

3 472

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem

385 502

102

4 325

0

389 929

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

Kredyty i po\u017cyczki

19 886

-10

0

0

19 876

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu nale\u017cno\u015bci

30 065

238

0

0

30 303

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

24 139

0

0

0

24 139

Inne zobowi\u0105zania finansowe

3 307

0

0

0

3 307

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w

56 719

0

680

0

57 399

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

2 596 525

274

0

0

2 596 799

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

31 488

0

0

0

31 488

Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

8 957

0

0

0

8 957

Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

3 152

0

0

0

3 152

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

72 135

0

0

0

72 135

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem

2 846 373

502

680

0

2 847 555

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania razem

3 231 875

604

5 005

0

3 237 484

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pasywa razem

4 116 686

309

5 005

-4 832

4 117 168

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8f30c5748f6043388bda79d673f57291_343531663": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\u00a0

\"Obraz

ZASADY KONSOLIDACJI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej NEUCA S.A. oraz sprawozdania kontrolowanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych sporz\u0105dzone na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy. Zgodnie z MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania na nie wp\u0142ywu poprzez sprawowanie nad t\u0105 jednostk\u0105 w\u0142adzy.

\u00a0

Na dzie\u0144 nabycia jednostki zale\u017cnej (obj\u0119cia kontroli) aktywa i zobowi\u0105zania jednostki nabywanej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej. Nadwy\u017cka ceny nabycia ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana jako warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy suma przekazanej zap\u0142aty oraz kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.\u00a0

\u00a0

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce prezentuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kapitale w\u0142asnym, oddzielnie od kapita\u0142u w\u0142asnego w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej. Zyski i straty oraz inne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.

\u00a0

Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe (tj. jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami dzia\u0142aj\u0105cymi jako w\u0142a\u015bciciele jednostki). W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej dokonywana jest korekta kapita\u0142\u00f3w przypadaj\u0105cych akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej oraz akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty kapita\u0142\u00f3w przypadaj\u0105cych akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142y przypadaj\u0105ce akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej.

\u00a0

Sprzedane w roku obrotowym sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji od pocz\u0105tku roku obrotowego do dnia utraty kontroli. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ci\u0105gu roku s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu przej\u0119cia kontroli.

\u00a0

Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 wed\u0142ug standard\u00f3w rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105cych w poszczeg\u00f3lnych krajach, jednak\u017ce dla cel\u00f3w konsolidacji ich dane finansowe zosta\u0142y przekszta\u0142cone tak aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe by\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez dan\u0105 jednostk\u0119 z zasadami stosowanymi przez pozosta\u0142e jednostki Grupy.

W przypadku jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzaj\u0105cych sprawozdania finansowe za inny okres sprawozdawczy wprowadza si\u0119 korekty ujednolicaj\u0105ce okres sprawozdawczy.
Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wy\u0142\u0105czone zosta\u0142y wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa8e27ddd762d449790f124bf7417b632_600": { "value": "Na dzie\u0144 nabycia jednostki zale\u017cnej (obj\u0119cia kontroli) aktywa i zobowi\u0105zania jednostki nabywanej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej. Nadwy\u017cka ceny nabycia ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana jako warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy suma przekazanej zap\u0142aty oraz kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac7be29d935294d5094362b67dcf9120e_601": { "value": "Na dzie\u0144 nabycia jednostki zale\u017cnej (obj\u0119cia kontroli) aktywa i zobowi\u0105zania jednostki nabywanej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej. Nadwy\u017cka ceny nabycia ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana jako warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy suma przekazanej zap\u0142aty oraz kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

WARTO\u015a\u0106 FIRMY
Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy konsolidacji, to nadwy\u017cka sumy przekazanej zap\u0142aty oraz kwot wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 nabycia.
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Skutki utraty warto\u015bci odnoszone s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku finansowego i nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.

\u00a0

Na potrzeby corocznego testu na urat\u0119 warto\u015bci Grupa dokonuje alokacji warto\u015bci firmy do grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re tworz\u0105 poszczeg\u00f3lne segmenty dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afe1b4706532041e8a9594c62876145c5_602": { "value": "Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe (tj. jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami dzia\u0142aj\u0105cymi jako w\u0142a\u015bciciele jednostki). W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej dokonywana jest korekta kapita\u0142\u00f3w przypadaj\u0105cych akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej oraz akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty kapita\u0142\u00f3w przypadaj\u0105cych akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142y przypadaj\u0105ce akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej.

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Dla ka\u017cdego przej\u0119cia Grupa ujmuje niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w jednostce przejmowanej wed\u0142ug warto\u015bci proporcjonalnej cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki przypadaj\u0105cej na niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y. Nabycia udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych s\u0105 ujmowane jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami, w wyniku czego przy tego rodzaju transakcjach nie jest ujmowana warto\u015b\u0107 firmy. Korekty do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych s\u0105 oparte na proporcjonalnej warto\u015bci nabywanych aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej.

\"Obraz\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A51e8e87ea7f7429b94923781561dbfce_1720487382": { "value": "
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 wed\u0142ug standard\u00f3w rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105cych w poszczeg\u00f3lnych krajach, jednak\u017ce dla cel\u00f3w konsolidacji ich dane finansowe zosta\u0142y przekszta\u0142cone tak aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe by\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez dan\u0105 jednostk\u0119 z zasadami stosowanymi przez pozosta\u0142e jednostki Grupy.

W przypadku jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzaj\u0105cych sprawozdania finansowe za inny okres sprawozdawczy wprowadza si\u0119 korekty ujednolicaj\u0105ce okres sprawozdawczy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A12cfdf403e6a41e0a73b19025d8107ce_530803417": { "value": "

2.3.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokr\u0105gle\u0144

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i sprawozdawcz\u0105 niniejszego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 krajowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jest r\u00f3wnie\u017c z\u0142oty polski.

\u00a0

W okresach obj\u0119tych sprawozdaniem finansowym i por\u00f3wnawczymi danymi finansowymi stosowano \u015brednie kursy wymiany z\u0142otego w stosunku do EURO ustalane przez Narodowy Bank Polski, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci:

\u00a0

\u00a0

01.01-31.12.2022

01.01 - 31.12.2021

\u015arednia w okresie sprawozdawczym*

4,6883

4,5775

Kurs na ostatni dzie\u0144 okresu sprawozdawczego

4,6899

4,5994

Najwy\u017cszy kurs w okresie sprawozdawczym

4,9647

4,7210

Najni\u017cszy kurs w okresie sprawozdawczym

4,4879

4,4541

\u00a0

\u00a0

* kurs \u015bredni obliczony jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie

\u00a0

Dane zaprezentowane w punkcie Wybrane dane finansowe przeliczono:

\uf02dpozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w sprawozdania z sytuacji finansowej wed\u0142ug kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 okresu;

\uf02dpozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku przeliczono wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu 01.01.2021 roku \u2013 4,6148;

\uf02dpozycje rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przeliczono wed\u0142ug kurs\u00f3w stanowi\u0105cych \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie sprawozdawczym.

\u00a0

Walutami funkcjonalnymi zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 odpowiednio:

\u00a0

\uf02dPratia Ukraine LLC oraz Pratia Clinic Ukraine LLC \u2013 UAH,

\uf02dCCR Czech a.s., CCR Brno s.r.o., CCR Prague s.r.o. \u2013 CZK,

\uf02dClinical Research Union JSC, Medical Center Leo Clinic Ltd., SMO Bulgaria Ltd. \u2013 BGN,

\uf02dClinscience USA LLC, Agati Systems LLC, Neuca Clinical Trials Investment Inc. \u2013 USD,

\uf02dExperior S.L., Exom Group S.r.l., Exom Deutschland GmbH, Pratia Spain S.L., kfgn Pratia GmbH, kfgn | Site Operations & Services GmbH, Klinische Forschung Hamburg GmbH, Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH, Klinische Forschung Schwerin GmbH, Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH, Klinische Forschung Dresden GmbH, Klinische Forschung Karlsruhe GmbH, clinytics GmbH \u2013 EUR,

\uf02dAgati Clinical Informatics LLP \u2013 INR.

\u00a0

Na dzie\u0144 sprawozdawczy aktywa i zobowi\u0105zania zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 sprawozdawcz\u0105 Grupy po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144, a ich sprawozdania z ca\u0142kowitych

dochod\u00f3w s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kurs\u00f3w stanowi\u0105cych \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie sprawozdawczym. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym w pozycji \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y\u201d.

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

transakcje w Walutach obcych
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.

\u00a0

Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w denominowane w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniane s\u0105 po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych per saldo na poziomie sprawozda\u0144 sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy.

\"Obraz\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0c39ee0887654393a171ce412a8adf48_1301331345": { "value": "

2.3.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokr\u0105gle\u0144

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i sprawozdawcz\u0105 niniejszego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 krajowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jest r\u00f3wnie\u017c z\u0142oty polski.

\u00a0

W okresach obj\u0119tych sprawozdaniem finansowym i por\u00f3wnawczymi danymi finansowymi stosowano \u015brednie kursy wymiany z\u0142otego w stosunku do EURO ustalane przez Narodowy Bank Polski, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci:

\u00a0

\u00a0

01.01-31.12.2022

01.01 - 31.12.2021

\u015arednia w okresie sprawozdawczym*

4,6883

4,5775

Kurs na ostatni dzie\u0144 okresu sprawozdawczego

4,6899

4,5994

Najwy\u017cszy kurs w okresie sprawozdawczym

4,9647

4,7210

Najni\u017cszy kurs w okresie sprawozdawczym

4,4879

4,4541

\u00a0

\u00a0

* kurs \u015bredni obliczony jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie

\u00a0

Dane zaprezentowane w punkcie Wybrane dane finansowe przeliczono:

\uf02dpozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w sprawozdania z sytuacji finansowej wed\u0142ug kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 okresu;

\uf02dpozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku przeliczono wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu 01.01.2021 roku \u2013 4,6148;

\uf02dpozycje rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przeliczono wed\u0142ug kurs\u00f3w stanowi\u0105cych \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie sprawozdawczym.

\u00a0

Walutami funkcjonalnymi zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 odpowiednio:

\u00a0

\uf02dPratia Ukraine LLC oraz Pratia Clinic Ukraine LLC \u2013 UAH,

\uf02dCCR Czech a.s., CCR Brno s.r.o., CCR Prague s.r.o. \u2013 CZK,

\uf02dClinical Research Union JSC, Medical Center Leo Clinic Ltd., SMO Bulgaria Ltd. \u2013 BGN,

\uf02dClinscience USA LLC, Agati Systems LLC, Neuca Clinical Trials Investment Inc. \u2013 USD,

\uf02dExperior S.L., Exom Group S.r.l., Exom Deutschland GmbH, Pratia Spain S.L., kfgn Pratia GmbH, kfgn | Site Operations & Services GmbH, Klinische Forschung Hamburg GmbH, Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH, Klinische Forschung Schwerin GmbH, Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH, Klinische Forschung Dresden GmbH, Klinische Forschung Karlsruhe GmbH, clinytics GmbH \u2013 EUR,

\uf02dAgati Clinical Informatics LLP \u2013 INR.

\u00a0

Na dzie\u0144 sprawozdawczy aktywa i zobowi\u0105zania zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 sprawozdawcz\u0105 Grupy po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144, a ich sprawozdania z ca\u0142kowitych

dochod\u00f3w s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kurs\u00f3w stanowi\u0105cych \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie sprawozdawczym. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym w pozycji \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y\u201d.

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

transakcje w Walutach obcych
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.

\u00a0

Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w denominowane w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniane s\u0105 po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych per saldo na poziomie sprawozda\u0144 sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy.

\"Obraz\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af6c75b0fd49f49c3ac9dc483f9d5812f_611": { "value": "

2.4.Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci

Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 i sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.

\u00a0

Sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Grupy przewy\u017csza\u0142y aktywa obrotowe o 302 182 tys. PLN. Na dzie\u0144 bilansowy skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok sytuacja finansowa Grupy jest stabilna. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada\u0142a \u015brodki na rachunkach bankowych w wysoko\u015bci 208\u00a0415 tys. PLN oraz niewykorzystane limity kredytowe w wysoko\u015bci 181 726 tys. PLN. Sytuacja finansowa Grupy nie uleg\u0142a istotnej zmianie na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania. Finansowanie zewn\u0119trzne Grupy oparte jest na kr\u00f3tkoterminowych kredytach obrotowych, kt\u00f3rych kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci pozwala na uzyskiwanie niskich mar\u017c (koszt\u00f3w finansowana). Dodatkowo, w celu ograniczenia ryzyka braku kontynuacji finansowania, Grupa posiada umowy z kilkoma bankami, kt\u00f3re posiadaj\u0105 r\u00f3\u017cne terminy zapadalno\u015bci. Na bazie dotychczasowej historii wsp\u00f3\u0142pracy z bankami Grupa ocenia ryzyko braku przed\u0142u\u017cenia um\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego jako niskie. Taki model finansowania znacz\u0105co ogranicza ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci przez Grup\u0119.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A60d1d0988133401ead9d6bda855e0c46_1488603099": { "value": "

3.PODSTAWOWE OS\u0104DY RACHUNKOWE I PODSTAWOWE PRZYCZYNY NIEPEWNO\u015aCI SZACUNK\u00d3W

Stosuj\u0105c zasady rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce w Grupie, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej zobowi\u0105zany jest do dokonywania szacunk\u00f3w, os\u0105d\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych kwot wyceny poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 o do\u015bwiadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mog\u0105 odbiega\u0107 od przyj\u0119tych warto\u015bci szacunkowych. Szacunki i le\u017c\u0105ce u ich podstaw za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmian\u0119 wielko\u015bci szacunkowych ujmuje si\u0119 w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a weryfikacja, je\u015bli dotyczy ona wy\u0142\u0105cznie tego okresu, lub w okresie bie\u017c\u0105cym i okresach przysz\u0142ych, je\u015bli zmiana dotyczy ich na r\u00f3wni z okresem bie\u017c\u0105cym.

Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawy szacunku na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania z sytuacji finansowej, maj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na ryzyko istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych.

\u00a0

Pozycja

Nota obja\u015bniaj\u0105ca

Szacunki i za\u0142o\u017cenia

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Nota 5.6

Grupa ocenia czy zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. W przypadku gdy zaistniej\u0105 stosowne przes\u0142anki Grupa przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Grupa corocznie przeprowadza weryfikacj\u0119 przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metod amortyzacji. Je\u017celi nast\u0105pi\u0142a istotna zmiana konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych z tych aktyw\u00f3w dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmian\u0119 bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.

Warto\u015b\u0107 firmy

Nota 5.5

Warto\u015b\u0107 firmy podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puj\u0105 stosowne przes\u0142anki. Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przej\u0119tych jednostek.

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w

Nota 5.5

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wykazane s\u0105 w wysoko\u015bci najbardziej prawdopodobnej ceny wykupu udzia\u0142\u00f3w w oparciu o wska\u017aniki zawarte w umowach inwestycyjnych oraz plan\u00f3w finansowych danych sp\u00f3\u0142ek.

Akcje i udzia\u0142y nienotowane

Nota 5.7

Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 posiadanych akcji i udzia\u0142\u00f3w nienotowanych. Za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do oszacowania warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 5.7.

Po\u017cyczki udzielone

Nota 5.9

Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015b\u0107.

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nota 5.9

Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

Faktoring nale\u017cno\u015bci

Nota 5.9

Grupa ocenia czy zasadniczo dosz\u0142o do przekazania ryzyka nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych umow\u0105 faktoringu.

Leasing

Nota 5.12

Grupa w celu wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce okresu leasingu oraz wysoko\u015bci stopy dyskonta.

Zapasy

Nota 5.10

Grupa zastosowa\u0142a metodologi\u0119 do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej netto zapas\u00f3w oraz alokacji rabat\u00f3w producenckich.

Podatek dochodowy

Nota 5.3

Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem oceny niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia wed\u0142ug oceny prawdopodobie\u0144stwa pozytywnego lub negatywnego zako\u0144czenia spor\u00f3w w warto\u015bci wynikaj\u0105cej z za\u0142o\u017ce\u0144 KIMSF 23.

Zobowi\u0105zania handlowe \u2013 rabaty od dostawc\u00f3w

Nota 5.17

Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 nierozliczonych na koniec roku rabat\u00f3w z tytu\u0142u zrealizowanych przez Grup\u0119 korzy\u015bci od producent\u00f3w, w oparciu o warunki handlowe i dane charakteryzuj\u0105ce obr\u00f3t zrealizowany przez Grup\u0119.

Faktoring zobowi\u0105za\u0144

Nota 5.17

Grupa ocenia czy zmieni\u0142 si\u0119 charakter zobowi\u0105za\u0144 na skutek zawarcia transakcji faktoringu zobowi\u0105za\u0144.

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

Nota 5.15

Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 tworzonych rezerw w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia, metodologi\u0119 i spos\u00f3b kalkulacji w\u0142a\u015bciwy dla danego tytu\u0142u rezerw, oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blaj\u0105c wiarygodny poziom kwoty niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obowi\u0105zku.

Przychody i koszty

Nota 5.2

Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 niezrealizowanych nale\u017cnych rabat\u00f3w udzielanych klientom i otrzymanych od dostawc\u00f3w oraz wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105zania do zwrotu wynagrodzenia z tytu\u0142u zwrotu towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaadc2a5db0c84c449105d53f7a582a0b_1488603099": { "value": "

3.PODSTAWOWE OS\u0104DY RACHUNKOWE I PODSTAWOWE PRZYCZYNY NIEPEWNO\u015aCI SZACUNK\u00d3W

Stosuj\u0105c zasady rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce w Grupie, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej zobowi\u0105zany jest do dokonywania szacunk\u00f3w, os\u0105d\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych kwot wyceny poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 o do\u015bwiadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mog\u0105 odbiega\u0107 od przyj\u0119tych warto\u015bci szacunkowych. Szacunki i le\u017c\u0105ce u ich podstaw za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmian\u0119 wielko\u015bci szacunkowych ujmuje si\u0119 w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a weryfikacja, je\u015bli dotyczy ona wy\u0142\u0105cznie tego okresu, lub w okresie bie\u017c\u0105cym i okresach przysz\u0142ych, je\u015bli zmiana dotyczy ich na r\u00f3wni z okresem bie\u017c\u0105cym.

Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawy szacunku na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania z sytuacji finansowej, maj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na ryzyko istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych.

\u00a0

Pozycja

Nota obja\u015bniaj\u0105ca

Szacunki i za\u0142o\u017cenia

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Nota 5.6

Grupa ocenia czy zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. W przypadku gdy zaistniej\u0105 stosowne przes\u0142anki Grupa przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Grupa corocznie przeprowadza weryfikacj\u0119 przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metod amortyzacji. Je\u017celi nast\u0105pi\u0142a istotna zmiana konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych z tych aktyw\u00f3w dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmian\u0119 bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.

Warto\u015b\u0107 firmy

Nota 5.5

Warto\u015b\u0107 firmy podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puj\u0105 stosowne przes\u0142anki. Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przej\u0119tych jednostek.

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w

Nota 5.5

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wykazane s\u0105 w wysoko\u015bci najbardziej prawdopodobnej ceny wykupu udzia\u0142\u00f3w w oparciu o wska\u017aniki zawarte w umowach inwestycyjnych oraz plan\u00f3w finansowych danych sp\u00f3\u0142ek.

Akcje i udzia\u0142y nienotowane

Nota 5.7

Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 posiadanych akcji i udzia\u0142\u00f3w nienotowanych. Za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do oszacowania warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 5.7.

Po\u017cyczki udzielone

Nota 5.9

Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015b\u0107.

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nota 5.9

Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

Faktoring nale\u017cno\u015bci

Nota 5.9

Grupa ocenia czy zasadniczo dosz\u0142o do przekazania ryzyka nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych umow\u0105 faktoringu.

Leasing

Nota 5.12

Grupa w celu wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce okresu leasingu oraz wysoko\u015bci stopy dyskonta.

Zapasy

Nota 5.10

Grupa zastosowa\u0142a metodologi\u0119 do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej netto zapas\u00f3w oraz alokacji rabat\u00f3w producenckich.

Podatek dochodowy

Nota 5.3

Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem oceny niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia wed\u0142ug oceny prawdopodobie\u0144stwa pozytywnego lub negatywnego zako\u0144czenia spor\u00f3w w warto\u015bci wynikaj\u0105cej z za\u0142o\u017ce\u0144 KIMSF 23.

Zobowi\u0105zania handlowe \u2013 rabaty od dostawc\u00f3w

Nota 5.17

Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 nierozliczonych na koniec roku rabat\u00f3w z tytu\u0142u zrealizowanych przez Grup\u0119 korzy\u015bci od producent\u00f3w, w oparciu o warunki handlowe i dane charakteryzuj\u0105ce obr\u00f3t zrealizowany przez Grup\u0119.

Faktoring zobowi\u0105za\u0144

Nota 5.17

Grupa ocenia czy zmieni\u0142 si\u0119 charakter zobowi\u0105za\u0144 na skutek zawarcia transakcji faktoringu zobowi\u0105za\u0144.

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

Nota 5.15

Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 tworzonych rezerw w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia, metodologi\u0119 i spos\u00f3b kalkulacji w\u0142a\u015bciwy dla danego tytu\u0142u rezerw, oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blaj\u0105c wiarygodny poziom kwoty niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obowi\u0105zku.

Przychody i koszty

Nota 5.2

Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 niezrealizowanych nale\u017cnych rabat\u00f3w udzielanych klientom i otrzymanych od dostawc\u00f3w oraz wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105zania do zwrotu wynagrodzenia z tytu\u0142u zwrotu towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A53b91ea8fe534acda902212bde25d06e_111647380": { "value": "

3.PODSTAWOWE OS\u0104DY RACHUNKOWE I PODSTAWOWE PRZYCZYNY NIEPEWNO\u015aCI SZACUNK\u00d3W

Stosuj\u0105c zasady rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce w Grupie, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej zobowi\u0105zany jest do dokonywania szacunk\u00f3w, os\u0105d\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych kwot wyceny poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 o do\u015bwiadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mog\u0105 odbiega\u0107 od przyj\u0119tych warto\u015bci szacunkowych. Szacunki i le\u017c\u0105ce u ich podstaw za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmian\u0119 wielko\u015bci szacunkowych ujmuje si\u0119 w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a weryfikacja, je\u015bli dotyczy ona wy\u0142\u0105cznie tego okresu, lub w okresie bie\u017c\u0105cym i okresach przysz\u0142ych, je\u015bli zmiana dotyczy ich na r\u00f3wni z okresem bie\u017c\u0105cym.

Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawy szacunku na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania z sytuacji finansowej, maj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na ryzyko istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych.

\u00a0

Pozycja

Nota obja\u015bniaj\u0105ca

Szacunki i za\u0142o\u017cenia

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Nota 5.6

Grupa ocenia czy zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. W przypadku gdy zaistniej\u0105 stosowne przes\u0142anki Grupa przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Grupa corocznie przeprowadza weryfikacj\u0119 przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metod amortyzacji. Je\u017celi nast\u0105pi\u0142a istotna zmiana konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych z tych aktyw\u00f3w dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmian\u0119 bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.

Warto\u015b\u0107 firmy

Nota 5.5

Warto\u015b\u0107 firmy podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puj\u0105 stosowne przes\u0142anki. Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przej\u0119tych jednostek.

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w

Nota 5.5

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wykazane s\u0105 w wysoko\u015bci najbardziej prawdopodobnej ceny wykupu udzia\u0142\u00f3w w oparciu o wska\u017aniki zawarte w umowach inwestycyjnych oraz plan\u00f3w finansowych danych sp\u00f3\u0142ek.

Akcje i udzia\u0142y nienotowane

Nota 5.7

Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 posiadanych akcji i udzia\u0142\u00f3w nienotowanych. Za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do oszacowania warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 5.7.

Po\u017cyczki udzielone

Nota 5.9

Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015b\u0107.

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nota 5.9

Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

Faktoring nale\u017cno\u015bci

Nota 5.9

Grupa ocenia czy zasadniczo dosz\u0142o do przekazania ryzyka nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych umow\u0105 faktoringu.

Leasing

Nota 5.12

Grupa w celu wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce okresu leasingu oraz wysoko\u015bci stopy dyskonta.

Zapasy

Nota 5.10

Grupa zastosowa\u0142a metodologi\u0119 do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej netto zapas\u00f3w oraz alokacji rabat\u00f3w producenckich.

Podatek dochodowy

Nota 5.3

Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem oceny niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia wed\u0142ug oceny prawdopodobie\u0144stwa pozytywnego lub negatywnego zako\u0144czenia spor\u00f3w w warto\u015bci wynikaj\u0105cej z za\u0142o\u017ce\u0144 KIMSF 23.

Zobowi\u0105zania handlowe \u2013 rabaty od dostawc\u00f3w

Nota 5.17

Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 nierozliczonych na koniec roku rabat\u00f3w z tytu\u0142u zrealizowanych przez Grup\u0119 korzy\u015bci od producent\u00f3w, w oparciu o warunki handlowe i dane charakteryzuj\u0105ce obr\u00f3t zrealizowany przez Grup\u0119.

Faktoring zobowi\u0105za\u0144

Nota 5.17

Grupa ocenia czy zmieni\u0142 si\u0119 charakter zobowi\u0105za\u0144 na skutek zawarcia transakcji faktoringu zobowi\u0105za\u0144.

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

Nota 5.15

Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 tworzonych rezerw w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia, metodologi\u0119 i spos\u00f3b kalkulacji w\u0142a\u015bciwy dla danego tytu\u0142u rezerw, oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blaj\u0105c wiarygodny poziom kwoty niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obowi\u0105zku.

Przychody i koszty

Nota 5.2

Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 niezrealizowanych nale\u017cnych rabat\u00f3w udzielanych klientom i otrzymanych od dostawc\u00f3w oraz wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105zania do zwrotu wynagrodzenia z tytu\u0142u zwrotu towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A81c796417b1f45ffbeda8a5009305f0f_298919134": { "value": "

4.KOREKTY WCZE\u015aNIEJ PREZENTOWANYCH SPRAWOZDA\u0143 FINANSOWYCH

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku zosta\u0142o przekszta\u0142cone w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych w zwi\u0105zku z przedstawionymi poni\u017cej korektami:

\u00a0

Korekta nabytych aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Global Pharma S.A.

Korekta 1: W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone w zwi\u0105zku z dokonan\u0105 korekt\u0105 warto\u015bci aktyw\u00f3w nabytej 20 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ki Global Pharma S.A. Szacunek warto\u015bci godziwych identyfikowalnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki Global Pharma S.A. uj\u0119ty na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku w rozliczeniu nabycia sp\u00f3\u0142ki mia\u0142 charakter prowizoryczny i odbiega\u0142 od warto\u015bci zaprezentowanych w ostatecznym sprawozdaniu sp\u00f3\u0142ki, uznawanych jednocze\u015bnie za warto\u015bci godziwe.

\u00a0

Korekta b\u0142\u0119du uj\u0119cia warto\u015bci firmy

Korekta 2: W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone w zwi\u0105zku z dokonan\u0105 korekt\u0105 uj\u0119cia warto\u015bci firmy zwi\u0105zanej z nabyciem udzia\u0142\u00f3w/akcji sp\u00f3\u0142ek Exom Group S. r. l. oraz Zesp\u00f3\u0142 Lekarza Rodzinnego Pro Familia Sp. z o.o. Korekta dotyczy\u0142a b\u0142\u0119dnego oszacowania warto\u015bci godziwej zobowi\u0105za\u0144 dotycz\u0105cych warunkowego wynagrodzenia za nabyte udzia\u0142y/akcje i wynika\u0142a z przeprowadzonej weryfikacji danych przyj\u0119tych do pierwotnego rozliczenia.

\u00a0

Korekta b\u0142\u0119du nieuj\u0119cia oczekiwanego rozstrzygni\u0119cia sporu podatkowego

\u00a0

Korekta 3: W przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone w zwi\u0105zku z dokonan\u0105 korekt\u0105 nieuj\u0119cia oczekiwanego rozstrzygni\u0119cia sporu podatkowego. Korekta dotyczy\u0142a b\u0142\u0119dnego oszacowania ryzyka przegrania spornej sprawy podatkowej dotycz\u0105cej zobowi\u0105zania podatkowego sp\u00f3\u0142ki Prosper S.A. w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2011 rok.

Powy\u017csza korekta dotyczy\u0142a wynik\u00f3w lat ubieg\u0142ych wygenerowanych przed rokiem 2021, zatem nie dokonano z jej tytu\u0142u przekszta\u0142cenia skonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.

\u00a0

Powy\u017csze korekty nie mia\u0142y wp\u0142ywu na sprawozdawczo\u015b\u0107 wed\u0142ug segment\u00f3w.

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono wp\u0142yw powy\u017cszych korekt na dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku:

\u00a0

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 01.01.2021

Dane opublikowane 01.01.21

Wp\u0142yw odpisu spornych spraw podatkowych

Przekszta\u0142cone 01.01.21

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

401 279

0

401 279

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

151 508

0

151 508

Warto\u015b\u0107 firmy

427 887

0

427 887

Warto\u015bci niematerialne

109 639

0

109 639

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

35 298

0

35 298

Inwestycje d\u0142ugoterminowe w obligacje

2 996

0

2 996

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

21 594

0

21 594

Akcje i udzia\u0142y nienotowane

1 071

0

1 071

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

46 431

-4 832

41 599

Udzielone po\u017cyczki

22 866

0

22 866

Aktywa trwa\u0142e razem

1 220 569

-4 832

1 215 737

Aktywa obrotowe

Zapasy

1 200 913

0

1 200 913

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 140 813

0

1 140 813

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

4 721

0

4 721

Udzielone po\u017cyczki

52 085

0

52 085

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

22 606

0

22 606

Aktywa obrotowe razem

2 421 138

0

2 421 138

Aktywa razem

3 641 707

-4 832

3 636 875

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 01.01.2021

Dane opublikowane 01.01.21

Wp\u0142yw odpisu spornych spraw podatkowych

Przekszta\u0142cone 01.01.21

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 w\u0142asny

Kapita\u0142 podstawowy

4 387

0

4 387

Akcje w\u0142asne

-18 237

0

-18 237

Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej

240 672

0

240 672

Pozosta\u0142e kapita\u0142y

13 625

0

13 625

Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego

525 910

-4 832

521 078

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

766 357

-4 832

761 525

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym

5 056

0

5 056

Kapita\u0142 w\u0142asny razem

771 413

-4 832

766 581

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Kredyty i po\u017cyczki

598

0

598

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

139 860

0

139 860

Inne zobowi\u0105zania finansowe

96 119

0

96 119

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w

68 739

0

68 739

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

14 320

0

14 320

Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

1 942

0

1 942

Inne zobowi\u0105zania operacyjne

2 053

0

2 053

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem

323 631

0

323 631

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

Kredyty i po\u017cyczki

13 630

0

13 630

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu nale\u017cno\u015bci

47 372

0

47 372

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

20 830

0

20 830

Inne zobowi\u0105zania finansowe

3 438

0

3 438

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w

8 813

0

8 813

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

2 432 978

0

2 432 978

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

10 123

0

10 123

Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

7 556

0

7 556

Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

1 923

0

1 923

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem

2 546 663

0

2 546 663

Zobowi\u0105zania razem

2 870 294

0

2 870 294

Pasywa razem

3 641 707

-4 832

3 636 875

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dane opublikowane 31.12.21

Korekta nabytych aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Global Pharma S.A.

Korekta b\u0142\u0119du uj\u0119cia warto\u015bci firmy

Korekta b\u0142\u0119du nieuj\u0119cia oczekiwanego rozstrzygni\u0119cia sporu podatkowego

Przekszta\u0142cone 31.12.21

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

391 052

0

0

0

391 052

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

146 707

0

0

0

146 707

Warto\u015b\u0107 firmy

644 139

295

5 005

0

649 439

Warto\u015bci niematerialne

125 142

281

0

0

125 423

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

22 867

0

0

0

22 867

Inwestycje d\u0142ugoterminowe w obligacje

42 029

0

0

0

42 029

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

22 267

0

0

0

22 267

Akcje i udzia\u0142y nienotowane

23 365

0

0

0

23 365

Inne d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

16 098

0

0

0

16 098

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

43 872

0

0

-4 832

39 040

Udzielone po\u017cyczki

18 826

-405

0

0

18 421

Aktywa trwa\u0142e razem

1 496 364

171

5 005

-4 832

1 496 708

Aktywa obrotowe

Zapasy

1 198 094

-24

0

0

1 198 070

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 288 861

162

0

0

1 289 023

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

2 237

0

0

0

2 237

Udzielone po\u017cyczki

41 949

0

0

0

41 949

Inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe

24 620

0

0

0

24 620

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

64 561

0

0

0

64 561

Aktywa obrotowe razem

2 620 322

138

0

0

2 620 460

Aktywa razem

4 116 686

309

5 005

-4 832

4 117 168

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2021

\u00a0

Dane opublikowane 31.12.21

Korekta nabytych aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Global Pharma S.A.

Korekta b\u0142\u0119du uj\u0119cia warto\u015bci firmy

Korekta b\u0142\u0119du nieuj\u0119cia oczekiwanego rozstrzygni\u0119cia sporu podatkowego

Przekszta\u0142cone 31.12.21

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 w\u0142asny

Kapita\u0142 podstawowy

4 432

0

0

0

4 432

Akcje w\u0142asne

-54 961

0

0

0

-54 961

Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej

262 998

0

0

0

262 998

Pozosta\u0142e kapita\u0142y

20 405

0

0

0

20 405

Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego

614 416

0

0

-4 832

609 584

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

847 290

0

0

-4 832

842 458

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym

37 521

-295

0

0

37 226

Kapita\u0142 w\u0142asny razem

884 811

-295

0

-4 832

879 684

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Kredyty i po\u017cyczki

4 726

10

0

0

4 736

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

127 839

0

0

0

127 839

Inne zobowi\u0105zania finansowe

92 909

0

0

0

92 909

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w

136 131

0

4 325

0

140 456

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

6 716

95

0

0

6 811

Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

2 473

0

0

0

2 473

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

11 233

0

0

0

11 233

Inne zobowi\u0105zania operacyjne

3 475

-3

0

0

3 472

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem

385 502

102

4 325

0

389 929

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

Kredyty i po\u017cyczki

19 886

-10

0

0

19 876

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu nale\u017cno\u015bci

30 065

238

0

0

30 303

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

24 139

0

0

0

24 139

Inne zobowi\u0105zania finansowe

3 307

0

0

0

3 307

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w

56 719

0

680

0

57 399

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

2 596 525

274

0

0

2 596 799

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

31 488

0

0

0

31 488

Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

8 957

0

0

0

8 957

Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

3 152

0

0

0

3 152

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

72 135

0

0

0

72 135

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem

2 846 373

502

680

0

2 847 555

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania razem

3 231 875

604

5 005

0

3 237 484

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pasywa razem

4 116 686

309

5 005

-4 832

4 117 168

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0c91af268f4d40bf84a908888ab43af1_622": { "value": "

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono wp\u0142yw powy\u017cszych korekt na dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku:

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae62aeeac3d0e4fcc972d9c6ad2aa1b0e_624": { "value": "SEGMENTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa podzielona jest na jednostki biznesowe w oparciu o oferowane produkty i us\u0142ugi. Pocz\u0105wszy od 1\u00a0stycznia 2009 roku Grupa wydzieli\u0142a segmenty sprawozdawcze, dla kt\u00f3rych zastosowa\u0142a uregulowania MSSF 8. Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane w segmentach sprawozdawczych s\u0105 takie same jak polityka rachunkowo\u015bci Grupy. Zysk/strata segmentu ustalany jest na podstawie wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad segmentu skorygowanych o korekty konsolidacyjne.

\u00a0

Podstaw\u0105 oceny dokonywanej przez Zarz\u0105d jest wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Finansowanie Grupy (\u0142\u0105cznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie s\u0105 alokowane do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w. Grupa nie monitoruje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 segment\u00f3w.

\"Obraz\u00a0

W 2021 roku w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 w analizach zarz\u0105dczych spowodowanych dynamicznym rozwojem bada\u0144 klinicznych, Grupa dokona\u0142a zmian w prezentowanych segmentach polegaj\u0105cych na wydzieleniu segmentu operacyjnego Badania kliniczne oraz segmentu Przychodnie medyczne, z segmentu Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna.

\u00a0

Grupa wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce sprawozdawcze segmenty operacyjne:

\u00a0

-Hurt apteczny \u2013 podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 segmentu jest sprzeda\u017c hurtowa wyrob\u00f3w farmaceutycznych;

-Produkcja farmaceutyk\u00f3w (przed zmian\u0105 nazwy Marki w\u0142asne) \u2013 podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 segmentu jest wprowadzanie na rynek produkt\u00f3w farmaceutycznych pod w\u0142asn\u0105 mark\u0105;

-Przychodnie medyczne \u2013 podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 segmentu jest og\u00f3lna i specjalistyczna praktyka lekarska;

-Badania kliniczne \u2013 podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 segmentu jest prowadzenie bada\u0144 klinicznych w zakresie outsorsingu bada\u0144 klinicznych (CRO \u2013 Contract Research Organization) oraz prowadzenia o\u015brodk\u00f3w bada\u0144 klinicznych (SMO \u2013 Site Management Organization);

-Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa - podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 segmentu jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa w zakresie oferowania produkt\u00f3w ubezpieczenia zdrowotnego z dzia\u0142u II grupy 2 (ubezpieczenia choroby) okre\u015blona w za\u0142\u0105czniku do ustawy z dnia 11 wrze\u015bnia 2015 r. o dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej i prowadzona na podstawie wydanej licencji dla jednostki zale\u017cnej TU Zdrowie S.A. oraz po\u015brednictwo w likwidacji szk\u00f3d na zlecenie innych zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144) \u2013 prowadzona na podstawie art. 4 ust. 10 ustawy z dnia 11 wrze\u015bnia 2015 r. o dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej

Grupa prowadzi przewa\u017caj\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci na jednym obszarze geograficznym, kt\u00f3rym jest terytorium Unii Europejskiej. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Hurt Apteczny, Produkcja farmaceutyk\u00f3w, Przychodnie medyczne oraz Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa ograniczona jest do terytorium RP. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Badania kliniczne prowadzona jest w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci na terytorium Unii Europejskiej. Dalszy podzia\u0142 geograficzny prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci uznano za niematerialny.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dane za okres 01.01. do 31.12.2022

\u00a0

Hurt apteczny

Produkcja farmaceutyk\u00f3w

Przychodnie medyczne

Badania kliniczne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa

Korekty

Og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy

Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

10 679 465

57 576

197 072

193 588

104 839

0

11 232 540

Przychody od innych segment\u00f3w

65 623

258 416

1 345

2 463

65

-327 912

0

Przychody og\u00f3\u0142em

10 745 088

315 992

198 417

196 051

104 904

-327 912

11 232 540

EBITDA

202 280

64 825

21 976

38 209

11 955

0

339 245

Amortyzacja

-73 750

-3 293

-10 786

-9 217

-871

0

-97 917

Zysk operacyjny

128 530

61 532

11 190

28 992

11 084

0

241 328

\u00a0

EBITDA \u2013 wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119

* Przychody ze sprzeda\u017cy zrealizowane przez segment Produkcja farmaceutyk\u00f3w do innych segment\u00f3w (Hurt apteczny) wynios\u0142y 258 416 tys. PLN, natomiast przychody zrealizowane na sprzeda\u017cy produkt\u00f3w farmaceutycznych pod mark\u0105 w\u0142asn\u0105 przez segment Hurt apteczny w 2022 roku wynios\u0142y 277 503 tys. PLN (IV kwarta\u0142 2022 roku \u2013 70 261 tys. PLN).

Dane za okres 01.01. do 31.12.2021

\u00a0

Hurt apteczny

Produkcja farmaceutyk\u00f3w

Przychodnie medyczne

Badania kliniczne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa

Korekty

Og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy

Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

9 550 610

12 336

144 036

132 604

24 672

0

9 864 258

Przychody od innych segment\u00f3w

49 268

188 721

739

951

4

-239 683

0

Przychody og\u00f3\u0142em

9 599 878

201 057

144 775

133 555

24 676

-239 683

9 864 258

EBITDA

178 759

50 457

22 752

23 614

2 139

0

277 721

Amortyzacja

-65 629

-892

-8 631

-4 029

-351

0

-79 532

Zysk operacyjny

113 130

49 565

14 121

19 585

1 788

0

198 189

\u00a0

EBITDA \u2013 wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119

* Przychody ze sprzeda\u017cy zrealizowane przez segment Produkcja farmaceutyk\u00f3w do innych segment\u00f3w (Hurt apteczny) wynios\u0142y 188 721 tys. PLN, natomiast przychody zrealizowane na sprzeda\u017cy produkt\u00f3w farmaceutycznych pod mark\u0105 w\u0142asn\u0105 przez segment Hurt apteczny w 2021 roku wynios\u0142y 194 921 tys. PLN (IV kwarta\u0142 2021 roku \u2013 61 010 tys. PLN).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aae91bb6e3ed7495da5dd028e53cf82dc_628": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa podzielona jest na jednostki biznesowe w oparciu o oferowane produkty i us\u0142ugi. Pocz\u0105wszy od 1\u00a0stycznia 2009 roku Grupa wydzieli\u0142a segmenty sprawozdawcze, dla kt\u00f3rych zastosowa\u0142a uregulowania MSSF 8. Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane w segmentach sprawozdawczych s\u0105 takie same jak polityka rachunkowo\u015bci Grupy. Zysk/strata segmentu ustalany jest na podstawie wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad segmentu skorygowanych o korekty konsolidacyjne.

\u00a0

Podstaw\u0105 oceny dokonywanej przez Zarz\u0105d jest wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Finansowanie Grupy (\u0142\u0105cznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie s\u0105 alokowane do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w. Grupa nie monitoruje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 segment\u00f3w.

\"Obraz\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5111a42e638f48e996afdda5b3bb0f67_632": { "value": "PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy zgodnie z MSSF 15 do wszystkich przychod\u00f3w za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej, do kt\u00f3rych stosuje MSSF 4.
W odniesieniu do przychod\u00f3w ujmowanych zgodnie z MSSF 15 Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy z zastosowaniem 5- etapowego modelu ujmowania przychod\u00f3w:

-Etap 1: Identyfikacja um\u00f3w z klientem;

-Etap 2: Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 zawartych w umowie;

-Etap 3: Ustalenie ceny transakcyjnej;

-Etap 4: Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 zawartych w umowie;

-Etap 5: Uj\u0119cie przychodu w chwili wype\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 przez jednostk\u0119.

\u00a0

Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

-strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w,

-Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane,

-Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane,

-umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki),

-jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.

\u00a0

Zgodnie z MSSF 15 Grupa ujmuje przychody z um\u00f3w z klientami w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub us\u0142ugi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocze\u015bnie uzyskanie przez nabywc\u0119 kontroli nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, tj. zdolno\u015bci do bezpo\u015bredniego rozporz\u0105dzania przekazanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozosta\u0142ych korzy\u015bci oraz zdolno\u015b\u0107 do niedopuszczenia innych jednostek do rozporz\u0105dzania sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego korzy\u015bci.
Jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia Grupa rozpoznaje ka\u017cde zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania towaru lub wykonania us\u0142ugi, kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107. Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa ustala czy b\u0119dzie je realizowa\u0107 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu lub czy spe\u0142ni je w okre\u015blonym momencie.
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ug klientowi.
Przypisania ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia dokonuje si\u0119 w oparciu o indywidualne ceny sprzeda\u017cy.
W przychodach ze sprzeda\u017cy w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w ujmowane s\u0105 przychody powstaj\u0105ce ze zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sp\u00f3\u0142ki tj. przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug.
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w obszarze hurtowej sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w farmaceutycznych \u015bwiadczenia us\u0142ug medycznych w ramach sieci przychodni lekarskich oraz realizacji bada\u0144 klinicznych i wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce rodzaje przychod\u00f3w:

\u00a0

-przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w;

-przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug;

-przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug medycznych;

-przychody z bada\u0144 klinicznych.

\u00a0

a.Sprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w
W ramach kategorii \u201eSprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w\u201d prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, kt\u00f3rych przedmiotem jest dostarczanie wyrob\u00f3w farmaceutycznych. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z um\u00f3w z klientami w momencie dostarczenia towar\u00f3w i produkt\u00f3w i przekazania nabywcy znacz\u0105cych ryzyk i korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wszelkie rabaty). W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez Grup\u0119 zwyczajowe praktyki handlowe. Warto\u015b\u0107 rabat\u00f3w udzielanych klientom ustalana jest w momencie sprzeda\u017cy lub na podstawie zapis\u00f3w umowy z klientem jako wynagrodzenie zmienne uzale\u017cnione od warto\u015bci obrotu zrealizowanego przez klienta w okre\u015blonym w umowie czasie i/lub w uzale\u017cnieniu od dokonania lub nie terminowej p\u0142atno\u015bci. Grupa szacuje warto\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego wynikaj\u0105cego z umowy z klientami wg warto\u015bci najbardziej prawdopodobnej. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania. Grupa udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowi\u0105 zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105 i nie stanowi\u0105 dodatkowej us\u0142ugi. Klienci posiadaj\u0105 prawo zwrotu towar\u00f3w okre\u015blone na poziomie poszczeg\u00f3lnych transakcji, w zwi\u0105zku z czym przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w podlegaj\u0105 korekcie o warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu wynagrodzenia. Dla wyceny wysoko\u015bci korekty Grupa dokonuje oszacowania udzia\u0142u zwrot\u00f3w towar\u00f3w i produkt\u00f3w za lata poprzednie w przychodach danego roku.
b.\u015awiadczenie us\u0142ug
W ramach kategorii \u201ePrzychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug\u201d prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na \u015bwiadczenie us\u0142ug m. in. us\u0142ug marketingowych, dzier\u017cawy, logistycznych. Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej us\u0142ugi klientowi. Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji, je\u017celi wynik transakcji dotycz\u0105cej \u015bwiadczenia us\u0142ugi mo\u017cna oszacowa\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b. Procentowy stan zaawansowania realizacji us\u0142ugi ustalany jest jako stosunek poniesionych koszt\u00f3w na dany dzie\u0144 w stosunku do ca\u0142o\u015bci koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 poniesione. Je\u017celi w wyniku transakcji dotycz\u0105cej \u015bwiadczenia us\u0142ugi nie mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107, przychody uzyskiwane z tytu\u0142u tego kontraktu s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania.
c.\u015awiadczenie us\u0142ug medycznych
W ramach kategorii \u201e\u015awiadczenie us\u0142ug medycznych\u201d prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na \u015bwiadczenie us\u0142ug medycznych realizowane w ramach sieci przychodni lekarskich. Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ug klientowi. \u015awiadczenie us\u0142ug medycznych realizowane jest na zasadach komercyjnych (koszty us\u0142ugi medycznej ponosi pacjent) oraz w ramach zawartych um\u00f3w z NFZ (koszt us\u0142ugi medycznej pokrywany jest przez NFZ). Do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug medycznych wykonanych w ramach zawartych um\u00f3w z NFZ zaliczane s\u0105 wszelkie przychody z tytu\u0142u zam\u00f3wionych i wykonanych us\u0142ug medycznych na rzecz NFZ. Podstaw\u0105 zaliczenia wykonanej us\u0142ugi do przychod\u00f3w s\u0105 raporty uwzgl\u0119dniaj\u0105ce liczb\u0119 i cen\u0119 jednostek rozliczeniowych przygotowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w informatycznym systemie stosowanym w rozliczeniach NFZ.
Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug medycznych i telemedycyny s\u0105 ujmowane w momencie wykonania us\u0142ugi. W przypadku przychod\u00f3w z tytu\u0142u abonament\u00f3w medycznych, przychody s\u0105 ujmowane w odpowiednich miesi\u0105cach, w kt\u00f3rych pacjenci s\u0105 upowa\u017cnieni do korzystania z us\u0142ug. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy us\u0142ug medycznych g\u0142\u00f3wnie z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania.

\u00a0

d.Przychody z bada\u0144 klinicznych
W ramach kategorii \u201eBadania kliniczne\u201d prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na realizacj\u0119 bada\u0144 klinicznych. Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug bada\u0144 klinicznych w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi, w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej wynagrodzenie, do kt\u00f3rego zgodnie z oczekiwaniem Grupy, b\u0119dzie ona uprawniona w zamian za te us\u0142ugi.

Przychody z bada\u0144 klinicznych obejmuj\u0105 \u015bwiadczenie us\u0142ug organizacji bada\u0144 klinicznych (CRO - contract research organisation) oraz przeprowadzania bada\u0144 klinicznych (SMO - site management organisation). Umowy zawierane s\u0105 na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok. Zobowi\u0105zanie CRO do wykonania \u015bwiadczenia jest spe\u0142nianie w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Grupa rozpoznaje przychody po zrealizowaniu okre\u015blonego etapu umowy. W SMO przychody i koszty umowy ujmowane s\u0105 miesi\u0119cznie na podstawie szacunku odbytych wizyt pacjent\u00f3w. Jednostka w trakcie miesi\u0105ca rejestruje przeprowadzone, podczas wizyt pacjent\u00f3w, procedury medyczne. Nast\u0119pnie us\u0142ugi podlegaj\u0105 wycenie na podstawie stawek zawartych w umowie. Wycena stanowi podstaw\u0119 do uj\u0119cia szacunku. Szacunki s\u0105 rozwi\u0105zywane w momencie wystawienia faktury na Sponsora badania klinicznego. Ponadto Grupa ponosi nast\u0119puj\u0105ce koszty umowy: koszty wynagrodze\u0144, koszty finansowania bada\u0144 klinicznych, kt\u00f3re s\u0105 refakturowane na Sponsora badania klinicznego. Zobowi\u0105zania ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania.
Zmienne wynagrodzenie
Zgodnie z MSSF 15, przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wszelkie rabaty). W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez Grup\u0119 zwyczajowe praktyki handlowe. Je\u017celi cena transakcyjna ma charakter wynagrodzenia zmiennego tj. zawiera element ceny zale\u017cny od wyst\u0105pienia lub nie okre\u015blonego zdarzenia w przysz\u0142o\u015bci, Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego wg warto\u015bci najbardziej prawdopodobnej dla danej umowy z klientem.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
Przypisania ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia dokonuje si\u0119 w oparciu o pojedyncze ceny sprzeda\u017cy. Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Istotny element finansowania
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. P\u0142atno\u015b\u0107 staje si\u0119 wymagalna w dniu wskazanym na fakturze (zgodnie z terminem p\u0142atno\u015bci). Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania.

\u00a0

Przychody z um\u00f3w ubezpieczenia
Na potrzeby MSSF 4 dokonywana jest klasyfikacja zawartych um\u00f3w ubezpieczenia ze wzgl\u0119du na poziom istotno\u015bci ryzyka ubezpieczeniowego. Umowy ubezpieczenia, gdzie ryzyko ubezpieczeniowe jest istotne traktowane s\u0105 jak umowy ubezpieczenia i podlegaj\u0105 pod MSSF 4. Umowy ubezpieczenia, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 dostatecznego poziomu ryzyka ubezpieczeniowego traktowane s\u0105 jak instrumenty finansowe (kontrakty inwestycyjne) i podlegaj\u0105 pod MSSF 9.
Wg stanu na 31.12.2021 r. w\u015br\u00f3d oferowanych produkt\u00f3w ubezpieczeniowych nie zidentyfikowano kontrakt\u00f3w inwestycyjnych. Wszystkie wystawione polisy ubezpieczeniowe s\u0105 ujmowane zgodnie z MSSF 4.
W odniesieniu do przychod\u00f3w ujmowanych zgodnie z MSSF 4 przych\u00f3d z dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej ujmowany jest jako:
1) Przychody ze sprzeda\u017cy um\u00f3w ubezpieczenia (sk\u0142adka przypisana brutto) rozpoznawane s\u0105 w wysoko\u015bci:
a.kwoty sk\u0142adek nale\u017cnych za ca\u0142y okres odpowiedzialno\u015bci, niezale\u017cnie od jego d\u0142ugo\u015bci, z tytu\u0142u zawartych w okresie sprawozdawczym um\u00f3w ubezpieczenia, niezale\u017cnie od tego, czy kwoty te op\u0142acono; o ile d\u0142ugo\u015b\u0107 okresu odpowiedzialno\u015bci jest okre\u015blona;
b.kwoty sk\u0142adek nale\u017cnych w okresie sprawozdawczym, niezale\u017cnie od tego, czy kwoty te op\u0142acono; o ile d\u0142ugo\u015b\u0107 okresu odpowiedzialno\u015bci nie jest okre\u015blona;
Przychody te podlegaj\u0105 rozliczeniu w czasie za pomoc\u0105 tworzonej rezerwy sk\u0142adek.
Przychody ze sprzeda\u017cy um\u00f3w ubezpieczenia obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c sk\u0142adki zarachowane w okresie sprawozdawczym z tytu\u0142u \u015bwiadczonej ochrony ubezpieczeniowej, kt\u00f3rych faktyczne rozliczenie
nast\u0105pi w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych. Sk\u0142adki wykazuje si\u0119 ze wszystkimi dodatkami i uzupe\u0142nieniami za okresy zaleg\u0142e, po potr\u0105ceniu storn, zwrot\u00f3w, upust\u00f3w, wszelkich zni\u017cek i bonifikat.
Przychody z tytu\u0142u sk\u0142adek rozpoznawane s\u0105 w wysoko\u015bci sk\u0142adki przypisanej w okresie sprawozdawczym, pomniejszonej o stan rezerwy sk\u0142adek na koniec okresu sprawozdawczego i powi\u0119kszonej o stan rezerwy sk\u0142adek na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego.
2) Przychody z po\u015brednictwa w likwidacji szk\u00f3d na zlecenie innych zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci nale\u017cnych TU Zdrowie SA kwot ustalanych na podstawie iloczynu liczby os\u00f3b zg\u0142oszonych do obs\u0142ugi oraz jednostkowym wynagrodzeniem za jednego ubezpieczonego. Czynno\u015bci po\u015brednictwa w likwidacji szk\u00f3d na zlecenie innych zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 obejmuj\u0105 m.in. weryfikowanie odpowiedzialno\u015bci z tytu\u0142u zaj\u015bcia zdarzenia ubezpieczeniowego, organizacj\u0119 i realizacj\u0119 \u015bwiadcze\u0144 medycznych na rzecz os\u00f3b uprawnionych.

\u00a0

\"Obraz

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych

10 432 357

9 286 631

\u015awiadczenie us\u0142ug

308 074

275 243

\u015awiadczenie us\u0142ug medycznych

200 202

151 342

\u015awiadczenie us\u0142ug zw. z badaniami klinicznymi

190 660

126 734

\u015awiadczenie us\u0142ug dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowych

101 247

24 308

Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

11 232 540

9 864 258

\u00a0

Ponad 99% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug dotyczy sprzeda\u017cy na rzecz odbiorc\u00f3w krajowych. Przychody ze sprzeda\u017cy nie s\u0105 istotnie skoncentrowane.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, za wyj\u0105tkiem szacowanych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w ubezpieczenia w postaci rezerw techniczno \u2013 ubezpieczeniowych (patrz nota 5.13).

Informacja na temat przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji przedstawiona zosta\u0142a w poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.10 do 31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji uj\u0119te w przychodach okresu, w tym:

0

0

- prowizje z tytu\u0142u akwizycji

0

0

Koszty prowizji zaliczone do koszt\u00f3w okresu, w tym:

7 746

1 793

- prowizje z tytu\u0142u akwizycji

7 746

1 793

Przychody (koszty) z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji netto

7 746

1 793

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af2b61fff7a1a4476ad2476f3f0a9ff81_633": { "value": "PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy zgodnie z MSSF 15 do wszystkich przychod\u00f3w za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej, do kt\u00f3rych stosuje MSSF 4.
W odniesieniu do przychod\u00f3w ujmowanych zgodnie z MSSF 15 Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy z zastosowaniem 5- etapowego modelu ujmowania przychod\u00f3w:

-Etap 1: Identyfikacja um\u00f3w z klientem;

-Etap 2: Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 zawartych w umowie;

-Etap 3: Ustalenie ceny transakcyjnej;

-Etap 4: Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 zawartych w umowie;

-Etap 5: Uj\u0119cie przychodu w chwili wype\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 przez jednostk\u0119.

\u00a0

Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

-strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w,

-Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane,

-Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane,

-umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki),

-jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.

\u00a0

Zgodnie z MSSF 15 Grupa ujmuje przychody z um\u00f3w z klientami w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub us\u0142ugi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocze\u015bnie uzyskanie przez nabywc\u0119 kontroli nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, tj. zdolno\u015bci do bezpo\u015bredniego rozporz\u0105dzania przekazanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozosta\u0142ych korzy\u015bci oraz zdolno\u015b\u0107 do niedopuszczenia innych jednostek do rozporz\u0105dzania sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego korzy\u015bci.
Jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia Grupa rozpoznaje ka\u017cde zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania towaru lub wykonania us\u0142ugi, kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107. Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa ustala czy b\u0119dzie je realizowa\u0107 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu lub czy spe\u0142ni je w okre\u015blonym momencie.
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ug klientowi.
Przypisania ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia dokonuje si\u0119 w oparciu o indywidualne ceny sprzeda\u017cy.
W przychodach ze sprzeda\u017cy w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w ujmowane s\u0105 przychody powstaj\u0105ce ze zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sp\u00f3\u0142ki tj. przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug.
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w obszarze hurtowej sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w farmaceutycznych \u015bwiadczenia us\u0142ug medycznych w ramach sieci przychodni lekarskich oraz realizacji bada\u0144 klinicznych i wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce rodzaje przychod\u00f3w:

\u00a0

-przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w;

-przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug;

-przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug medycznych;

-przychody z bada\u0144 klinicznych.

\u00a0

a.Sprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w
W ramach kategorii \u201eSprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w\u201d prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, kt\u00f3rych przedmiotem jest dostarczanie wyrob\u00f3w farmaceutycznych. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z um\u00f3w z klientami w momencie dostarczenia towar\u00f3w i produkt\u00f3w i przekazania nabywcy znacz\u0105cych ryzyk i korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wszelkie rabaty). W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez Grup\u0119 zwyczajowe praktyki handlowe. Warto\u015b\u0107 rabat\u00f3w udzielanych klientom ustalana jest w momencie sprzeda\u017cy lub na podstawie zapis\u00f3w umowy z klientem jako wynagrodzenie zmienne uzale\u017cnione od warto\u015bci obrotu zrealizowanego przez klienta w okre\u015blonym w umowie czasie i/lub w uzale\u017cnieniu od dokonania lub nie terminowej p\u0142atno\u015bci. Grupa szacuje warto\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego wynikaj\u0105cego z umowy z klientami wg warto\u015bci najbardziej prawdopodobnej. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania. Grupa udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowi\u0105 zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105 i nie stanowi\u0105 dodatkowej us\u0142ugi. Klienci posiadaj\u0105 prawo zwrotu towar\u00f3w okre\u015blone na poziomie poszczeg\u00f3lnych transakcji, w zwi\u0105zku z czym przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w podlegaj\u0105 korekcie o warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu wynagrodzenia. Dla wyceny wysoko\u015bci korekty Grupa dokonuje oszacowania udzia\u0142u zwrot\u00f3w towar\u00f3w i produkt\u00f3w za lata poprzednie w przychodach danego roku.
b.\u015awiadczenie us\u0142ug
W ramach kategorii \u201ePrzychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug\u201d prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na \u015bwiadczenie us\u0142ug m. in. us\u0142ug marketingowych, dzier\u017cawy, logistycznych. Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej us\u0142ugi klientowi. Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji, je\u017celi wynik transakcji dotycz\u0105cej \u015bwiadczenia us\u0142ugi mo\u017cna oszacowa\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b. Procentowy stan zaawansowania realizacji us\u0142ugi ustalany jest jako stosunek poniesionych koszt\u00f3w na dany dzie\u0144 w stosunku do ca\u0142o\u015bci koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 poniesione. Je\u017celi w wyniku transakcji dotycz\u0105cej \u015bwiadczenia us\u0142ugi nie mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107, przychody uzyskiwane z tytu\u0142u tego kontraktu s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania.
c.\u015awiadczenie us\u0142ug medycznych
W ramach kategorii \u201e\u015awiadczenie us\u0142ug medycznych\u201d prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na \u015bwiadczenie us\u0142ug medycznych realizowane w ramach sieci przychodni lekarskich. Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ug klientowi. \u015awiadczenie us\u0142ug medycznych realizowane jest na zasadach komercyjnych (koszty us\u0142ugi medycznej ponosi pacjent) oraz w ramach zawartych um\u00f3w z NFZ (koszt us\u0142ugi medycznej pokrywany jest przez NFZ). Do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug medycznych wykonanych w ramach zawartych um\u00f3w z NFZ zaliczane s\u0105 wszelkie przychody z tytu\u0142u zam\u00f3wionych i wykonanych us\u0142ug medycznych na rzecz NFZ. Podstaw\u0105 zaliczenia wykonanej us\u0142ugi do przychod\u00f3w s\u0105 raporty uwzgl\u0119dniaj\u0105ce liczb\u0119 i cen\u0119 jednostek rozliczeniowych przygotowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w informatycznym systemie stosowanym w rozliczeniach NFZ.
Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug medycznych i telemedycyny s\u0105 ujmowane w momencie wykonania us\u0142ugi. W przypadku przychod\u00f3w z tytu\u0142u abonament\u00f3w medycznych, przychody s\u0105 ujmowane w odpowiednich miesi\u0105cach, w kt\u00f3rych pacjenci s\u0105 upowa\u017cnieni do korzystania z us\u0142ug. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy us\u0142ug medycznych g\u0142\u00f3wnie z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania.

\u00a0

d.Przychody z bada\u0144 klinicznych
W ramach kategorii \u201eBadania kliniczne\u201d prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na realizacj\u0119 bada\u0144 klinicznych. Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug bada\u0144 klinicznych w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi, w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej wynagrodzenie, do kt\u00f3rego zgodnie z oczekiwaniem Grupy, b\u0119dzie ona uprawniona w zamian za te us\u0142ugi.

Przychody z bada\u0144 klinicznych obejmuj\u0105 \u015bwiadczenie us\u0142ug organizacji bada\u0144 klinicznych (CRO - contract research organisation) oraz przeprowadzania bada\u0144 klinicznych (SMO - site management organisation). Umowy zawierane s\u0105 na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok. Zobowi\u0105zanie CRO do wykonania \u015bwiadczenia jest spe\u0142nianie w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Grupa rozpoznaje przychody po zrealizowaniu okre\u015blonego etapu umowy. W SMO przychody i koszty umowy ujmowane s\u0105 miesi\u0119cznie na podstawie szacunku odbytych wizyt pacjent\u00f3w. Jednostka w trakcie miesi\u0105ca rejestruje przeprowadzone, podczas wizyt pacjent\u00f3w, procedury medyczne. Nast\u0119pnie us\u0142ugi podlegaj\u0105 wycenie na podstawie stawek zawartych w umowie. Wycena stanowi podstaw\u0119 do uj\u0119cia szacunku. Szacunki s\u0105 rozwi\u0105zywane w momencie wystawienia faktury na Sponsora badania klinicznego. Ponadto Grupa ponosi nast\u0119puj\u0105ce koszty umowy: koszty wynagrodze\u0144, koszty finansowania bada\u0144 klinicznych, kt\u00f3re s\u0105 refakturowane na Sponsora badania klinicznego. Zobowi\u0105zania ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania.
Zmienne wynagrodzenie
Zgodnie z MSSF 15, przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wszelkie rabaty). W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez Grup\u0119 zwyczajowe praktyki handlowe. Je\u017celi cena transakcyjna ma charakter wynagrodzenia zmiennego tj. zawiera element ceny zale\u017cny od wyst\u0105pienia lub nie okre\u015blonego zdarzenia w przysz\u0142o\u015bci, Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego wg warto\u015bci najbardziej prawdopodobnej dla danej umowy z klientem.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
Przypisania ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia dokonuje si\u0119 w oparciu o pojedyncze ceny sprzeda\u017cy. Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Istotny element finansowania
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. P\u0142atno\u015b\u0107 staje si\u0119 wymagalna w dniu wskazanym na fakturze (zgodnie z terminem p\u0142atno\u015bci). Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania.

\u00a0

Przychody z um\u00f3w ubezpieczenia
Na potrzeby MSSF 4 dokonywana jest klasyfikacja zawartych um\u00f3w ubezpieczenia ze wzgl\u0119du na poziom istotno\u015bci ryzyka ubezpieczeniowego. Umowy ubezpieczenia, gdzie ryzyko ubezpieczeniowe jest istotne traktowane s\u0105 jak umowy ubezpieczenia i podlegaj\u0105 pod MSSF 4. Umowy ubezpieczenia, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 dostatecznego poziomu ryzyka ubezpieczeniowego traktowane s\u0105 jak instrumenty finansowe (kontrakty inwestycyjne) i podlegaj\u0105 pod MSSF 9.
Wg stanu na 31.12.2021 r. w\u015br\u00f3d oferowanych produkt\u00f3w ubezpieczeniowych nie zidentyfikowano kontrakt\u00f3w inwestycyjnych. Wszystkie wystawione polisy ubezpieczeniowe s\u0105 ujmowane zgodnie z MSSF 4.
W odniesieniu do przychod\u00f3w ujmowanych zgodnie z MSSF 4 przych\u00f3d z dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej ujmowany jest jako:
1) Przychody ze sprzeda\u017cy um\u00f3w ubezpieczenia (sk\u0142adka przypisana brutto) rozpoznawane s\u0105 w wysoko\u015bci:
a.kwoty sk\u0142adek nale\u017cnych za ca\u0142y okres odpowiedzialno\u015bci, niezale\u017cnie od jego d\u0142ugo\u015bci, z tytu\u0142u zawartych w okresie sprawozdawczym um\u00f3w ubezpieczenia, niezale\u017cnie od tego, czy kwoty te op\u0142acono; o ile d\u0142ugo\u015b\u0107 okresu odpowiedzialno\u015bci jest okre\u015blona;
b.kwoty sk\u0142adek nale\u017cnych w okresie sprawozdawczym, niezale\u017cnie od tego, czy kwoty te op\u0142acono; o ile d\u0142ugo\u015b\u0107 okresu odpowiedzialno\u015bci nie jest okre\u015blona;
Przychody te podlegaj\u0105 rozliczeniu w czasie za pomoc\u0105 tworzonej rezerwy sk\u0142adek.
Przychody ze sprzeda\u017cy um\u00f3w ubezpieczenia obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c sk\u0142adki zarachowane w okresie sprawozdawczym z tytu\u0142u \u015bwiadczonej ochrony ubezpieczeniowej, kt\u00f3rych faktyczne rozliczenie
nast\u0105pi w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych. Sk\u0142adki wykazuje si\u0119 ze wszystkimi dodatkami i uzupe\u0142nieniami za okresy zaleg\u0142e, po potr\u0105ceniu storn, zwrot\u00f3w, upust\u00f3w, wszelkich zni\u017cek i bonifikat.
Przychody z tytu\u0142u sk\u0142adek rozpoznawane s\u0105 w wysoko\u015bci sk\u0142adki przypisanej w okresie sprawozdawczym, pomniejszonej o stan rezerwy sk\u0142adek na koniec okresu sprawozdawczego i powi\u0119kszonej o stan rezerwy sk\u0142adek na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego.
2) Przychody z po\u015brednictwa w likwidacji szk\u00f3d na zlecenie innych zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci nale\u017cnych TU Zdrowie SA kwot ustalanych na podstawie iloczynu liczby os\u00f3b zg\u0142oszonych do obs\u0142ugi oraz jednostkowym wynagrodzeniem za jednego ubezpieczonego. Czynno\u015bci po\u015brednictwa w likwidacji szk\u00f3d na zlecenie innych zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 obejmuj\u0105 m.in. weryfikowanie odpowiedzialno\u015bci z tytu\u0142u zaj\u015bcia zdarzenia ubezpieczeniowego, organizacj\u0119 i realizacj\u0119 \u015bwiadcze\u0144 medycznych na rzecz os\u00f3b uprawnionych.

\u00a0

\"Obraz

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych

10 432 357

9 286 631

\u015awiadczenie us\u0142ug

308 074

275 243

\u015awiadczenie us\u0142ug medycznych

200 202

151 342

\u015awiadczenie us\u0142ug zw. z badaniami klinicznymi

190 660

126 734

\u015awiadczenie us\u0142ug dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowych

101 247

24 308

Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

11 232 540

9 864 258

\u00a0

Ponad 99% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug dotyczy sprzeda\u017cy na rzecz odbiorc\u00f3w krajowych. Przychody ze sprzeda\u017cy nie s\u0105 istotnie skoncentrowane.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, za wyj\u0105tkiem szacowanych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w ubezpieczenia w postaci rezerw techniczno \u2013 ubezpieczeniowych (patrz nota 5.13).

KOSZTY\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Koszty

\u00a0

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy obejmuje poniesione w okresie sprawozdawczym koszty \u015bwiadczenia us\u0142ug, nabytych materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w, koszty sprzeda\u017cy, koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, koszty wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby, zmian\u0119 stanu zapas\u00f3w, produkt\u00f3w w toku, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, zmian\u0119 stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, koszty \u015bwiadczonych us\u0142ug ubezpieczeniowych.
W strukturze rodzajowej ujmuje si\u0119 koszty poniesione w okresie sprawozdawczym w podziale na rodzaje zgodnie z klasyfikacja GUS przed rozliczeniem w czasie.

\u00a0

Koszty sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty dotycz\u0105ce kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z kierowaniem dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 Grupy (koszty og\u00f3lno - administracyjne) oraz koszty og\u00f3lne Grupy.
Warto\u015b\u0107 sprzedanych us\u0142ug w dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej stanowi\u0105 odszkodowania i \u015bwiadczenia wyp\u0142acone w okresie sprawozdawczym ubezpieczonym tytu\u0142em szk\u00f3d zg\u0142oszonych. Warto\u015bci szk\u00f3d zaistnia\u0142ych, ale jeszcze nie rozliczonych jest ujmowana w rezerwie na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia.

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Amortyzacja

96 916

78 498

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

113 596

62 798

Us\u0142ugi obce

642 459

497 465

Podatki i op\u0142aty

9 109

7 922

Wynagrodzenia

410 544

309 711

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

83 863

63 873

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

32 375

21 665

Koszty wed\u0142ug rodzaju

1 388 862

1 041 932

Zmiana stanu zapas\u00f3w, produkt\u00f3w w toku, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

-30 289

5 680

Zmiana stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (na udziale w\u0142asnym)

63 489

16 262

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki

-233

-58

Koszty sprzeda\u017cy

-648 345

-530 195

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

-363 889

-240 502

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

9 579 811

8 548 442

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

9 989 406

8 841 561

\u00a0

\u00a0

Informacja na temat przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji przedstawiona zosta\u0142a w poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.10 do 31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji uj\u0119te w przychodach okresu, w tym:

0

0

- prowizje z tytu\u0142u akwizycji

0

0

Koszty prowizji zaliczone do koszt\u00f3w okresu, w tym:

7 746

1 793

- prowizje z tytu\u0142u akwizycji

7 746

1 793

Przychody (koszty) z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji netto

7 746

1 793

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa7643d8396764661b6fd13ca62d43ccd_635": { "value": "PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY
Przychody z um\u00f3w ubezpieczenia
Na potrzeby MSSF 4 dokonywana jest klasyfikacja zawartych um\u00f3w ubezpieczenia ze wzgl\u0119du na poziom istotno\u015bci ryzyka ubezpieczeniowego. Umowy ubezpieczenia, gdzie ryzyko ubezpieczeniowe jest istotne traktowane s\u0105 jak umowy ubezpieczenia i podlegaj\u0105 pod MSSF 4. Umowy ubezpieczenia, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 dostatecznego poziomu ryzyka ubezpieczeniowego traktowane s\u0105 jak instrumenty finansowe (kontrakty inwestycyjne) i podlegaj\u0105 pod MSSF 9.
Wg stanu na 31.12.2021 r. w\u015br\u00f3d oferowanych produkt\u00f3w ubezpieczeniowych nie zidentyfikowano kontrakt\u00f3w inwestycyjnych. Wszystkie wystawione polisy ubezpieczeniowe s\u0105 ujmowane zgodnie z MSSF 4.
W odniesieniu do przychod\u00f3w ujmowanych zgodnie z MSSF 4 przych\u00f3d z dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej ujmowany jest jako:
1) Przychody ze sprzeda\u017cy um\u00f3w ubezpieczenia (sk\u0142adka przypisana brutto) rozpoznawane s\u0105 w wysoko\u015bci:
a.kwoty sk\u0142adek nale\u017cnych za ca\u0142y okres odpowiedzialno\u015bci, niezale\u017cnie od jego d\u0142ugo\u015bci, z tytu\u0142u zawartych w okresie sprawozdawczym um\u00f3w ubezpieczenia, niezale\u017cnie od tego, czy kwoty te op\u0142acono; o ile d\u0142ugo\u015b\u0107 okresu odpowiedzialno\u015bci jest okre\u015blona;
b.kwoty sk\u0142adek nale\u017cnych w okresie sprawozdawczym, niezale\u017cnie od tego, czy kwoty te op\u0142acono; o ile d\u0142ugo\u015b\u0107 okresu odpowiedzialno\u015bci nie jest okre\u015blona;
Przychody te podlegaj\u0105 rozliczeniu w czasie za pomoc\u0105 tworzonej rezerwy sk\u0142adek.
Przychody ze sprzeda\u017cy um\u00f3w ubezpieczenia obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c sk\u0142adki zarachowane w okresie sprawozdawczym z tytu\u0142u \u015bwiadczonej ochrony ubezpieczeniowej, kt\u00f3rych faktyczne rozliczenie
nast\u0105pi w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych. Sk\u0142adki wykazuje si\u0119 ze wszystkimi dodatkami i uzupe\u0142nieniami za okresy zaleg\u0142e, po potr\u0105ceniu storn, zwrot\u00f3w, upust\u00f3w, wszelkich zni\u017cek i bonifikat.
Przychody z tytu\u0142u sk\u0142adek rozpoznawane s\u0105 w wysoko\u015bci sk\u0142adki przypisanej w okresie sprawozdawczym, pomniejszonej o stan rezerwy sk\u0142adek na koniec okresu sprawozdawczego i powi\u0119kszonej o stan rezerwy sk\u0142adek na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego.
2) Przychody z po\u015brednictwa w likwidacji szk\u00f3d na zlecenie innych zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci nale\u017cnych TU Zdrowie SA kwot ustalanych na podstawie iloczynu liczby os\u00f3b zg\u0142oszonych do obs\u0142ugi oraz jednostkowym wynagrodzeniem za jednego ubezpieczonego. Czynno\u015bci po\u015brednictwa w likwidacji szk\u00f3d na zlecenie innych zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 obejmuj\u0105 m.in. weryfikowanie odpowiedzialno\u015bci z tytu\u0142u zaj\u015bcia zdarzenia ubezpieczeniowego, organizacj\u0119 i realizacj\u0119 \u015bwiadcze\u0144 medycznych na rzecz os\u00f3b uprawnionych.

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych

10 432 357

9 286 631

\u015awiadczenie us\u0142ug

308 074

275 243

\u015awiadczenie us\u0142ug medycznych

200 202

151 342

\u015awiadczenie us\u0142ug zw. z badaniami klinicznymi

190 660

126 734

\u015awiadczenie us\u0142ug dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowych

101 247

24 308

Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

11 232 540

9 864 258

\u00a0

Ponad 99% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug dotyczy sprzeda\u017cy na rzecz odbiorc\u00f3w krajowych. Przychody ze sprzeda\u017cy nie s\u0105 istotnie skoncentrowane.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, za wyj\u0105tkiem szacowanych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w ubezpieczenia w postaci rezerw techniczno \u2013 ubezpieczeniowych (patrz nota 5.13).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsurancePremiumRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A08a80b5cfb7442d583d5d9eb5a18e235_2146734352": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy zgodnie z MSSF 15 do wszystkich przychod\u00f3w za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej, do kt\u00f3rych stosuje MSSF 4.
W odniesieniu do przychod\u00f3w ujmowanych zgodnie z MSSF 15 Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy z zastosowaniem 5- etapowego modelu ujmowania przychod\u00f3w:

-Etap 1: Identyfikacja um\u00f3w z klientem;

-Etap 2: Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 zawartych w umowie;

-Etap 3: Ustalenie ceny transakcyjnej;

-Etap 4: Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 zawartych w umowie;

-Etap 5: Uj\u0119cie przychodu w chwili wype\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 przez jednostk\u0119.

\u00a0

Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

-strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w,

-Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane,

-Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane,

-umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki),

-jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.

\u00a0

Zgodnie z MSSF 15 Grupa ujmuje przychody z um\u00f3w z klientami w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub us\u0142ugi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocze\u015bnie uzyskanie przez nabywc\u0119 kontroli nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, tj. zdolno\u015bci do bezpo\u015bredniego rozporz\u0105dzania przekazanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozosta\u0142ych korzy\u015bci oraz zdolno\u015b\u0107 do niedopuszczenia innych jednostek do rozporz\u0105dzania sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego korzy\u015bci.
Jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia Grupa rozpoznaje ka\u017cde zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania towaru lub wykonania us\u0142ugi, kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107. Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa ustala czy b\u0119dzie je realizowa\u0107 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu lub czy spe\u0142ni je w okre\u015blonym momencie.
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ug klientowi.
Przypisania ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia dokonuje si\u0119 w oparciu o indywidualne ceny sprzeda\u017cy.
W przychodach ze sprzeda\u017cy w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w ujmowane s\u0105 przychody powstaj\u0105ce ze zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sp\u00f3\u0142ki tj. przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug.
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w obszarze hurtowej sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w farmaceutycznych \u015bwiadczenia us\u0142ug medycznych w ramach sieci przychodni lekarskich oraz realizacji bada\u0144 klinicznych i wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce rodzaje przychod\u00f3w:

\u00a0

-przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w;

-przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug;

-przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug medycznych;

-przychody z bada\u0144 klinicznych.

\u00a0

a.Sprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w
W ramach kategorii \u201eSprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w\u201d prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, kt\u00f3rych przedmiotem jest dostarczanie wyrob\u00f3w farmaceutycznych. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z um\u00f3w z klientami w momencie dostarczenia towar\u00f3w i produkt\u00f3w i przekazania nabywcy znacz\u0105cych ryzyk i korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wszelkie rabaty). W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez Grup\u0119 zwyczajowe praktyki handlowe. Warto\u015b\u0107 rabat\u00f3w udzielanych klientom ustalana jest w momencie sprzeda\u017cy lub na podstawie zapis\u00f3w umowy z klientem jako wynagrodzenie zmienne uzale\u017cnione od warto\u015bci obrotu zrealizowanego przez klienta w okre\u015blonym w umowie czasie i/lub w uzale\u017cnieniu od dokonania lub nie terminowej p\u0142atno\u015bci. Grupa szacuje warto\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego wynikaj\u0105cego z umowy z klientami wg warto\u015bci najbardziej prawdopodobnej. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania. Grupa udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowi\u0105 zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105 i nie stanowi\u0105 dodatkowej us\u0142ugi. Klienci posiadaj\u0105 prawo zwrotu towar\u00f3w okre\u015blone na poziomie poszczeg\u00f3lnych transakcji, w zwi\u0105zku z czym przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w podlegaj\u0105 korekcie o warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu wynagrodzenia. Dla wyceny wysoko\u015bci korekty Grupa dokonuje oszacowania udzia\u0142u zwrot\u00f3w towar\u00f3w i produkt\u00f3w za lata poprzednie w przychodach danego roku.
b.\u015awiadczenie us\u0142ug
W ramach kategorii \u201ePrzychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug\u201d prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na \u015bwiadczenie us\u0142ug m. in. us\u0142ug marketingowych, dzier\u017cawy, logistycznych. Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej us\u0142ugi klientowi. Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji, je\u017celi wynik transakcji dotycz\u0105cej \u015bwiadczenia us\u0142ugi mo\u017cna oszacowa\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b. Procentowy stan zaawansowania realizacji us\u0142ugi ustalany jest jako stosunek poniesionych koszt\u00f3w na dany dzie\u0144 w stosunku do ca\u0142o\u015bci koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 poniesione. Je\u017celi w wyniku transakcji dotycz\u0105cej \u015bwiadczenia us\u0142ugi nie mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107, przychody uzyskiwane z tytu\u0142u tego kontraktu s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania.
c.\u015awiadczenie us\u0142ug medycznych
W ramach kategorii \u201e\u015awiadczenie us\u0142ug medycznych\u201d prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na \u015bwiadczenie us\u0142ug medycznych realizowane w ramach sieci przychodni lekarskich. Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ug klientowi. \u015awiadczenie us\u0142ug medycznych realizowane jest na zasadach komercyjnych (koszty us\u0142ugi medycznej ponosi pacjent) oraz w ramach zawartych um\u00f3w z NFZ (koszt us\u0142ugi medycznej pokrywany jest przez NFZ). Do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug medycznych wykonanych w ramach zawartych um\u00f3w z NFZ zaliczane s\u0105 wszelkie przychody z tytu\u0142u zam\u00f3wionych i wykonanych us\u0142ug medycznych na rzecz NFZ. Podstaw\u0105 zaliczenia wykonanej us\u0142ugi do przychod\u00f3w s\u0105 raporty uwzgl\u0119dniaj\u0105ce liczb\u0119 i cen\u0119 jednostek rozliczeniowych przygotowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w informatycznym systemie stosowanym w rozliczeniach NFZ.
Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug medycznych i telemedycyny s\u0105 ujmowane w momencie wykonania us\u0142ugi. W przypadku przychod\u00f3w z tytu\u0142u abonament\u00f3w medycznych, przychody s\u0105 ujmowane w odpowiednich miesi\u0105cach, w kt\u00f3rych pacjenci s\u0105 upowa\u017cnieni do korzystania z us\u0142ug. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy us\u0142ug medycznych g\u0142\u00f3wnie z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania.

\u00a0

d.Przychody z bada\u0144 klinicznych
W ramach kategorii \u201eBadania kliniczne\u201d prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na realizacj\u0119 bada\u0144 klinicznych. Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug bada\u0144 klinicznych w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi, w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej wynagrodzenie, do kt\u00f3rego zgodnie z oczekiwaniem Grupy, b\u0119dzie ona uprawniona w zamian za te us\u0142ugi.

Przychody z bada\u0144 klinicznych obejmuj\u0105 \u015bwiadczenie us\u0142ug organizacji bada\u0144 klinicznych (CRO - contract research organisation) oraz przeprowadzania bada\u0144 klinicznych (SMO - site management organisation). Umowy zawierane s\u0105 na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok. Zobowi\u0105zanie CRO do wykonania \u015bwiadczenia jest spe\u0142nianie w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Grupa rozpoznaje przychody po zrealizowaniu okre\u015blonego etapu umowy. W SMO przychody i koszty umowy ujmowane s\u0105 miesi\u0119cznie na podstawie szacunku odbytych wizyt pacjent\u00f3w. Jednostka w trakcie miesi\u0105ca rejestruje przeprowadzone, podczas wizyt pacjent\u00f3w, procedury medyczne. Nast\u0119pnie us\u0142ugi podlegaj\u0105 wycenie na podstawie stawek zawartych w umowie. Wycena stanowi podstaw\u0119 do uj\u0119cia szacunku. Szacunki s\u0105 rozwi\u0105zywane w momencie wystawienia faktury na Sponsora badania klinicznego. Ponadto Grupa ponosi nast\u0119puj\u0105ce koszty umowy: koszty wynagrodze\u0144, koszty finansowania bada\u0144 klinicznych, kt\u00f3re s\u0105 refakturowane na Sponsora badania klinicznego. Zobowi\u0105zania ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania.
Zmienne wynagrodzenie
Zgodnie z MSSF 15, przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wszelkie rabaty). W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez Grup\u0119 zwyczajowe praktyki handlowe. Je\u017celi cena transakcyjna ma charakter wynagrodzenia zmiennego tj. zawiera element ceny zale\u017cny od wyst\u0105pienia lub nie okre\u015blonego zdarzenia w przysz\u0142o\u015bci, Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego wg warto\u015bci najbardziej prawdopodobnej dla danej umowy z klientem.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
Przypisania ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia dokonuje si\u0119 w oparciu o pojedyncze ceny sprzeda\u017cy. Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Istotny element finansowania
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. P\u0142atno\u015b\u0107 staje si\u0119 wymagalna w dniu wskazanym na fakturze (zgodnie z terminem p\u0142atno\u015bci). Umowy z klientami nie zawieraj\u0105 istotnych element\u00f3w finansowania.

\u00a0

Przychody z um\u00f3w ubezpieczenia
Na potrzeby MSSF 4 dokonywana jest klasyfikacja zawartych um\u00f3w ubezpieczenia ze wzgl\u0119du na poziom istotno\u015bci ryzyka ubezpieczeniowego. Umowy ubezpieczenia, gdzie ryzyko ubezpieczeniowe jest istotne traktowane s\u0105 jak umowy ubezpieczenia i podlegaj\u0105 pod MSSF 4. Umowy ubezpieczenia, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 dostatecznego poziomu ryzyka ubezpieczeniowego traktowane s\u0105 jak instrumenty finansowe (kontrakty inwestycyjne) i podlegaj\u0105 pod MSSF 9.
Wg stanu na 31.12.2021 r. w\u015br\u00f3d oferowanych produkt\u00f3w ubezpieczeniowych nie zidentyfikowano kontrakt\u00f3w inwestycyjnych. Wszystkie wystawione polisy ubezpieczeniowe s\u0105 ujmowane zgodnie z MSSF 4.
W odniesieniu do przychod\u00f3w ujmowanych zgodnie z MSSF 4 przych\u00f3d z dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej ujmowany jest jako:
1) Przychody ze sprzeda\u017cy um\u00f3w ubezpieczenia (sk\u0142adka przypisana brutto) rozpoznawane s\u0105 w wysoko\u015bci:
a.kwoty sk\u0142adek nale\u017cnych za ca\u0142y okres odpowiedzialno\u015bci, niezale\u017cnie od jego d\u0142ugo\u015bci, z tytu\u0142u zawartych w okresie sprawozdawczym um\u00f3w ubezpieczenia, niezale\u017cnie od tego, czy kwoty te op\u0142acono; o ile d\u0142ugo\u015b\u0107 okresu odpowiedzialno\u015bci jest okre\u015blona;
b.kwoty sk\u0142adek nale\u017cnych w okresie sprawozdawczym, niezale\u017cnie od tego, czy kwoty te op\u0142acono; o ile d\u0142ugo\u015b\u0107 okresu odpowiedzialno\u015bci nie jest okre\u015blona;
Przychody te podlegaj\u0105 rozliczeniu w czasie za pomoc\u0105 tworzonej rezerwy sk\u0142adek.
Przychody ze sprzeda\u017cy um\u00f3w ubezpieczenia obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c sk\u0142adki zarachowane w okresie sprawozdawczym z tytu\u0142u \u015bwiadczonej ochrony ubezpieczeniowej, kt\u00f3rych faktyczne rozliczenie
nast\u0105pi w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych. Sk\u0142adki wykazuje si\u0119 ze wszystkimi dodatkami i uzupe\u0142nieniami za okresy zaleg\u0142e, po potr\u0105ceniu storn, zwrot\u00f3w, upust\u00f3w, wszelkich zni\u017cek i bonifikat.
Przychody z tytu\u0142u sk\u0142adek rozpoznawane s\u0105 w wysoko\u015bci sk\u0142adki przypisanej w okresie sprawozdawczym, pomniejszonej o stan rezerwy sk\u0142adek na koniec okresu sprawozdawczego i powi\u0119kszonej o stan rezerwy sk\u0142adek na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego.
2) Przychody z po\u015brednictwa w likwidacji szk\u00f3d na zlecenie innych zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci nale\u017cnych TU Zdrowie SA kwot ustalanych na podstawie iloczynu liczby os\u00f3b zg\u0142oszonych do obs\u0142ugi oraz jednostkowym wynagrodzeniem za jednego ubezpieczonego. Czynno\u015bci po\u015brednictwa w likwidacji szk\u00f3d na zlecenie innych zak\u0142ad\u00f3w ubezpiecze\u0144 obejmuj\u0105 m.in. weryfikowanie odpowiedzialno\u015bci z tytu\u0142u zaj\u015bcia zdarzenia ubezpieczeniowego, organizacj\u0119 i realizacj\u0119 \u015bwiadcze\u0144 medycznych na rzecz os\u00f3b uprawnionych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A084e7c3ea117408795513470950292cd_640": { "value": "
Zmienne wynagrodzenie
Zgodnie z MSSF 15, przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wszelkie rabaty). W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez Grup\u0119 zwyczajowe praktyki handlowe. Je\u017celi cena transakcyjna ma charakter wynagrodzenia zmiennego tj. zawiera element ceny zale\u017cny od wyst\u0105pienia lub nie okre\u015blonego zdarzenia w przysz\u0142o\u015bci, Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego wg warto\u015bci najbardziej prawdopodobnej dla danej umowy z klientem.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac01774d319794b42bb9a139070ffcdd3_642": { "value": "

\u00a0

\"Obraz

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych

10 432 357

9 286 631

\u015awiadczenie us\u0142ug

308 074

275 243

\u015awiadczenie us\u0142ug medycznych

200 202

151 342

\u015awiadczenie us\u0142ug zw. z badaniami klinicznymi

190 660

126 734

\u015awiadczenie us\u0142ug dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowych

101 247

24 308

Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

11 232 540

9 864 258

\u00a0

Ponad 99% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug dotyczy sprzeda\u017cy na rzecz odbiorc\u00f3w krajowych. Przychody ze sprzeda\u017cy nie s\u0105 istotnie skoncentrowane.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, za wyj\u0105tkiem szacowanych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w ubezpieczenia w postaci rezerw techniczno \u2013 ubezpieczeniowych (patrz nota 5.13).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afa981e27b6724d648916e3e6e7691ba8_647": { "value": "KOSZTY\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Koszty

\u00a0

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy obejmuje poniesione w okresie sprawozdawczym koszty \u015bwiadczenia us\u0142ug, nabytych materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w, koszty sprzeda\u017cy, koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, koszty wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby, zmian\u0119 stanu zapas\u00f3w, produkt\u00f3w w toku, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, zmian\u0119 stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, koszty \u015bwiadczonych us\u0142ug ubezpieczeniowych.
W strukturze rodzajowej ujmuje si\u0119 koszty poniesione w okresie sprawozdawczym w podziale na rodzaje zgodnie z klasyfikacja GUS przed rozliczeniem w czasie.

\u00a0

Koszty sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty dotycz\u0105ce kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z kierowaniem dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 Grupy (koszty og\u00f3lno - administracyjne) oraz koszty og\u00f3lne Grupy.
Warto\u015b\u0107 sprzedanych us\u0142ug w dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej stanowi\u0105 odszkodowania i \u015bwiadczenia wyp\u0142acone w okresie sprawozdawczym ubezpieczonym tytu\u0142em szk\u00f3d zg\u0142oszonych. Warto\u015bci szk\u00f3d zaistnia\u0142ych, ale jeszcze nie rozliczonych jest ujmowana w rezerwie na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia.

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Amortyzacja

96 916

78 498

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

113 596

62 798

Us\u0142ugi obce

642 459

497 465

Podatki i op\u0142aty

9 109

7 922

Wynagrodzenia

410 544

309 711

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

83 863

63 873

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

32 375

21 665

Koszty wed\u0142ug rodzaju

1 388 862

1 041 932

Zmiana stanu zapas\u00f3w, produkt\u00f3w w toku, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

-30 289

5 680

Zmiana stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (na udziale w\u0142asnym)

63 489

16 262

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki

-233

-58

Koszty sprzeda\u017cy

-648 345

-530 195

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

-363 889

-240 502

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

9 579 811

8 548 442

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

9 989 406

8 841 561

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A214e770c71e044e8bcd0d7b2fbb65e43_650": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Koszty

\u00a0

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy obejmuje poniesione w okresie sprawozdawczym koszty \u015bwiadczenia us\u0142ug, nabytych materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w, koszty sprzeda\u017cy, koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, koszty wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby, zmian\u0119 stanu zapas\u00f3w, produkt\u00f3w w toku, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, zmian\u0119 stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, koszty \u015bwiadczonych us\u0142ug ubezpieczeniowych.
W strukturze rodzajowej ujmuje si\u0119 koszty poniesione w okresie sprawozdawczym w podziale na rodzaje zgodnie z klasyfikacja GUS przed rozliczeniem w czasie.

\u00a0

Koszty sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty dotycz\u0105ce kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z kierowaniem dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 Grupy (koszty og\u00f3lno - administracyjne) oraz koszty og\u00f3lne Grupy.
Warto\u015b\u0107 sprzedanych us\u0142ug w dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej stanowi\u0105 odszkodowania i \u015bwiadczenia wyp\u0142acone w okresie sprawozdawczym ubezpieczonym tytu\u0142em szk\u00f3d zg\u0142oszonych. Warto\u015bci szk\u00f3d zaistnia\u0142ych, ale jeszcze nie rozliczonych jest ujmowana w rezerwie na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9d7fe1ad3f8646789646f9d642c740c2_657": { "value": "

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Amortyzacja

96 916

78 498

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

113 596

62 798

Us\u0142ugi obce

642 459

497 465

Podatki i op\u0142aty

9 109

7 922

Wynagrodzenia

410 544

309 711

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

83 863

63 873

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

32 375

21 665

Koszty wed\u0142ug rodzaju

1 388 862

1 041 932

Zmiana stanu zapas\u00f3w, produkt\u00f3w w toku, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

-30 289

5 680

Zmiana stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (na udziale w\u0142asnym)

63 489

16 262

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki

-233

-58

Koszty sprzeda\u017cy

-648 345

-530 195

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

-363 889

-240 502

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

9 579 811

8 548 442

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

9 989 406

8 841 561

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A09ddea6d437545b9995887bb19a565c4_656": { "value": "

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Amortyzacja

96 916

78 498

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

113 596

62 798

Us\u0142ugi obce

642 459

497 465

Podatki i op\u0142aty

9 109

7 922

Wynagrodzenia

410 544

309 711

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

83 863

63 873

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

32 375

21 665

Koszty wed\u0142ug rodzaju

1 388 862

1 041 932

Zmiana stanu zapas\u00f3w, produkt\u00f3w w toku, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

-30 289

5 680

Zmiana stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (na udziale w\u0142asnym)

63 489

16 262

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki

-233

-58

Koszty sprzeda\u017cy

-648 345

-530 195

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

-363 889

-240 502

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

9 579 811

8 548 442

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

9 989 406

8 841 561

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab7ac6e71dbaa4a3da43c48462d3dec5e_655": { "value": "

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Amortyzacja

96 916

78 498

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

113 596

62 798

Us\u0142ugi obce

642 459

497 465

Podatki i op\u0142aty

9 109

7 922

Wynagrodzenia

410 544

309 711

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

83 863

63 873

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

32 375

21 665

Koszty wed\u0142ug rodzaju

1 388 862

1 041 932

Zmiana stanu zapas\u00f3w, produkt\u00f3w w toku, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

-30 289

5 680

Zmiana stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (na udziale w\u0142asnym)

63 489

16 262

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki

-233

-58

Koszty sprzeda\u017cy

-648 345

-530 195

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

-363 889

-240 502

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

9 579 811

8 548 442

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

9 989 406

8 841 561

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8cdf5c6e8d964643b091106842ec7a9c_654": { "value": "

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Amortyzacja

96 916

78 498

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

113 596

62 798

Us\u0142ugi obce

642 459

497 465

Podatki i op\u0142aty

9 109

7 922

Wynagrodzenia

410 544

309 711

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

83 863

63 873

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

32 375

21 665

Koszty wed\u0142ug rodzaju

1 388 862

1 041 932

Zmiana stanu zapas\u00f3w, produkt\u00f3w w toku, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

-30 289

5 680

Zmiana stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (na udziale w\u0142asnym)

63 489

16 262

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki

-233

-58

Koszty sprzeda\u017cy

-648 345

-530 195

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

-363 889

-240 502

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

9 579 811

8 548 442

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

9 989 406

8 841 561

\u00a0

\u00a0

ZMIANY WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE

\u00a0

Znaki
towarowe

Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe

Koszty
prac
rozwojowych

Pozosta\u0142e
warto\u015bci
niematerialne

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Razem

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2021 roku

5 400

58 681

3 153

7 643

34 762

109 639

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

215

3 862

239

0

4 316

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

0

26 263

10 435

13

30 912

67 623

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

0

-94

0

0

0

-94

Zmniejszenia z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

-34 411

-34 411

Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

0

-566

0

0

0

-566

Amortyzacja

0

-18 395

-1 996

-675

0

-21 066

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego
na walut\u0119 prezentacji

0

0

-38

0

0

-38

Pozosta\u0142e zmiany

0

-381

926

-525

0

20

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2021 roku

5 400

65 723

16 342

6 695

31 263

125 423

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

5 400

65 723

16 342

6 695

31 263

125 423

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

0

0

19 953

0

19 953

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

0

25 519

1 436

2 374

19 881

49 210

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

-28 375

-28 375

Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

0

-1 148

0

-6

-880

-2 034

Amortyzacja

0

-25 877

-4 625

-1 404

0

-31 906

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego
na walut\u0119 prezentacji

0

2

100

487

0

589

Pozosta\u0142e zmiany

0

-58

0

0

0

-58

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

5 400

64 161

13 253

28 099

21 889

132 802

\u00a0

WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE (CI\u0104G DALSZY)

\u00a0

\u00a0

Znaki towarowe

Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe

Koszty
prac
rozwojowych

Pozosta\u0142e
warto\u015bci
niematerialne

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Razem

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

13 628

140 982

19 040

10 071

31 263

214 984

Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

-8 228

-75 259

-2 698

-3 376

0

-89 561

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

5 400

65 723

16 342

6 695

31 263

125 423

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

13 628

173 877

28 236

33 898

21 889

271 528

Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

-8 228

-109 716

-14 983

-5 799

0

-138 726

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

5 400

64 161

13 253

28 099

21 889

132 802

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH

\u00a0

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny
i urz\u0105dzenia

\u015arodki
transportu

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w toku wytwarzania

Razem

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2021 roku

15 069

243 494

76 362

21 535

18 918

25 901

401 279

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

198

2 915

3 045

620

299

0

7 077

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

29

10 471

15 591

1 164

8 561

26 299

62 115

Zmniejszenia z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

0

-35 909

-35 909

Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia

-1 370

-4 413

-143

-1 358

-318

-338

-7 940

Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

0

-42

-207

-21

-34

-127

-431

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

424

0

0

0

424

Amortyzacja

-13

-9 620

-17 585

-5 130

-4 738

0

-37 086

Wykup z leasingu

0

1 119

0

879

0

0

1 998

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

0

1

5

0

27

-4

29

Pozosta\u0142e zmiany

0

-42

122

138

-208

-514

-504

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2021 roku

13 913

243 883

77 614

17 827

22 507

15 308

391 052

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

13 913

243 883

77 614

17 827

22 507

15 308

391 052

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

164

3 325

3 890

26

2 196

238

9 839

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

861

13 758

22 416

11 929

8 988

56 465

114 417

Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia

0

0

-613

-868

-254

0

-1 735

Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

0

-262

-84

0

-38

0

-384

Zmniejszenia z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

0

-45 129

-45 129

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

405

0

0

0

405

Amortyzacja

-2

-10 456

-19 642

-5 358

-5 478

0

-40 936

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

0

9

45

3

-54

0

3

Pozosta\u0142e zmiany

0

0

-175

0

0

-94

-269

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

14 936

250 257

83 856

23 559

27 867

26 788

427 263

\u00a0

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E (CI\u0104G DALSZY)

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny
i urz\u0105dzenia

\u015arodki
transportu

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w toku wytwarzania

Razem

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

14 167

312 043

194 213

38 938

54 535

15 308

629 204

Suma dotychczasowego umorzenia

-254

-68 160

-116 599

-21 111

-32 028

0

-238 152

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

13 913

243 883

77 614

17 827

22 507

15 308

391 052

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

15 192

331 543

218 454

46 447

73 904

26 788

712 328

Suma dotychczasowego umorzenia

-256

-81 286

-134 598

-22 888

-46 037

0

-285 065

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

14 936

250 257

83 856

23 559

27 867

26 788

427 263

\u00a0

\u00a0

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w toku wytwarzania

Razem

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2021 roku

7 087

120 058

23 181

1 109

73

0

151 508

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

2 255

288

254

304

0

3 101

Zmniejszenie z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

0

-7 315

-7 315

Zwi\u0119kszenia nowe umowy, modyfikacje

3 147

1 908

-18

7 661

0

7 783

20 481

Zmniejszenia zako\u0144czenie um\u00f3w oraz sprzeda\u017c

-135

-352

0

-47

0

0

-534

Amortyzacja

-152

-17 593

-1 824

-548

-74

0

-20 191

Wykup z leasingu

0

0

0

-878

0

0

-878

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

21

0

0

0

0

21

Pozosta\u0142e zmiany

0

0

0

0

0

514

514

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2021 roku

9 947

106 297

21 627

7 551

303

982

146 707

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

9 947

106 297

21 627

7 551

303

982

146 707

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

10 463

0

0

0

0

10 463

Zmniejszenie z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

0

-2 863

-2 863

Zwi\u0119kszenia nowe umowy, modyfikacje

890

34 217

570

3 269

218

3 519

42 683

Zmniejszenia zako\u0144czenie um\u00f3w oraz sprzeda\u017c

-15

-1 007

0

-38

-255

-316

-1 631

Amortyzacja

-175

-20 354

-1 986

-1 418

-137

0

-24 070

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

141

0

0

0

0

141

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

10 647

129 757

20 211

9 364

129

1 322

171 430

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w toku wytwarzania

Razem

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

10 787

206 306

27 225

8 008

812

982

254 120

Suma dotychczasowego umorzenia

-840

-100 009

-5 598

-457

-509

0

-107 413

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

9 947

106 297

21 627

7 551

303

982

146 707

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

11 661

248 205

27 796

11 231

318

1 322

300 533

Suma dotychczasowego umorzenia

-1 014

-118 448

-7 585

-1 867

-189

0

-129 103

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

10 647

129 757

20 211

9 364

129

1 322

171 430

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 roku

35 298

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

-12 441

Amortyzacja

-1 034

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w dokonane w ci\u0105gu danego okresu

-560

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

1 604

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 roku

22 867

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

22 867

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

-1 971

Amortyzacja

-1 001

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

49

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

19 944

\u00a0

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

37 443

Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

-14 576

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

22 867

\u00a0

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

35 128

Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

-15 184

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

19 944

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A53258165d1924f1f898ec314dd931890_306010067": { "value": "

\u00a0

5.2C POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

\u00a0

Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych klasyfikowane s\u0105 przychody i zyski niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 otrzymane dotacje, zyski z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, otrzymane odszkodowania zwi\u0105zane ze zwrotem koszt\u00f3w s\u0105dowych, nadp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, za wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, otrzymane odszkodowania z tytu\u0142u strat w maj\u0105tku Grupy, kt\u00f3ry obj\u0119ty by\u0142 ubezpieczeniem oraz r\u00f3\u017cnice z rozliczenia zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w.
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w oraz odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego.
Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieni\u0119\u017cnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek po\u017cytku publicznego oraz odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w (za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczek).

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u wynajmu
Przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres najmu zgodnie z zawartymi umowami.

\u00a0

Dotacje
Dotacje s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 z odpowiadaj\u0105cymi im kosztami, kt\u00f3re dotacje maj\u0105 w zamierzeniu kompensowa\u0107, kiedy zachodzi wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce jednostka spe\u0142nia warunki zwi\u0105zane z dotacjami oraz \u017ce dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane.
Dotacje do aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w, kt\u00f3ry jest w spos\u00f3b systematyczny ujmowany w wyniku finansowym na przestrzeni okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Dotacje do przychod\u00f3w ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d w poszczeg\u00f3lnych okresach sprawozdawczych w celu zapewnienia wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci z odpowiadaj\u0105cymi im kosztami, je\u017celi istnieje uzasadnione przekonanie, \u017ce jednostka spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz \u017ce dotacja zostanie otrzymana

\"Obraz

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

39 047

18 681

Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1 166

3 841

Refundacja z tytu\u0142u ZPCHR i ZUS

1 736

1 462

Zwr\u00f3cone koszty s\u0105dowe

645

382

Odszkodowania

864

992

Przychody dot. nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

933

920

Kary umowne

356

76

Dotacje

1 543

1 212

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych niefinansowe aktywa trwa\u0142e

453

2 028

R\u00f3\u017cnice z rozliczenia zobowi\u0105za\u0144 warunkowych

23 037

611

Darowizny

89

60

Inne

8 225

7 097

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

29 898

65 712

Darowizny

2 787

128

Niedobory / likwidacja sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w

11 345

22 257

Poniesione koszty s\u0105dowe i komornicze

973

439

Koszty dot. nieruchomo\u015bci inwestycyjnej

1 370

1 710

VAT niepodlegaj\u0105cy odliczeniu

1 129

1 124

Kary umowne

264

592

Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

2 319

30\u00a0653*

Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

0

560

Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1 285

108

R\u00f3\u017cnice z rozliczenia zobowi\u0105za\u0144 warunkowych

670

0

Inne

7 756

8 141

Pozosta\u0142e przychody (koszty) operacyjne netto

9 149

-47 031

\u00a0

*nota 5.10

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A23de43a8449f4aab9e4322b5a90fe99e_1076537995": { "value": "

\u00a0

5.2C POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

\u00a0

Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych klasyfikowane s\u0105 przychody i zyski niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 otrzymane dotacje, zyski z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, otrzymane odszkodowania zwi\u0105zane ze zwrotem koszt\u00f3w s\u0105dowych, nadp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, za wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, otrzymane odszkodowania z tytu\u0142u strat w maj\u0105tku Grupy, kt\u00f3ry obj\u0119ty by\u0142 ubezpieczeniem oraz r\u00f3\u017cnice z rozliczenia zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w.
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w oraz odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego.
Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieni\u0119\u017cnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek po\u017cytku publicznego oraz odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w (za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczek).

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u wynajmu
Przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres najmu zgodnie z zawartymi umowami.

\u00a0

Dotacje
Dotacje s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 z odpowiadaj\u0105cymi im kosztami, kt\u00f3re dotacje maj\u0105 w zamierzeniu kompensowa\u0107, kiedy zachodzi wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce jednostka spe\u0142nia warunki zwi\u0105zane z dotacjami oraz \u017ce dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane.
Dotacje do aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w, kt\u00f3ry jest w spos\u00f3b systematyczny ujmowany w wyniku finansowym na przestrzeni okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Dotacje do przychod\u00f3w ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d w poszczeg\u00f3lnych okresach sprawozdawczych w celu zapewnienia wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci z odpowiadaj\u0105cymi im kosztami, je\u017celi istnieje uzasadnione przekonanie, \u017ce jednostka spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz \u017ce dotacja zostanie otrzymana

\"Obraz

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

39 047

18 681

Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1 166

3 841

Refundacja z tytu\u0142u ZPCHR i ZUS

1 736

1 462

Zwr\u00f3cone koszty s\u0105dowe

645

382

Odszkodowania

864

992

Przychody dot. nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

933

920

Kary umowne

356

76

Dotacje

1 543

1 212

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych niefinansowe aktywa trwa\u0142e

453

2 028

R\u00f3\u017cnice z rozliczenia zobowi\u0105za\u0144 warunkowych

23 037

611

Darowizny

89

60

Inne

8 225

7 097

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

29 898

65 712

Darowizny

2 787

128

Niedobory / likwidacja sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w

11 345

22 257

Poniesione koszty s\u0105dowe i komornicze

973

439

Koszty dot. nieruchomo\u015bci inwestycyjnej

1 370

1 710

VAT niepodlegaj\u0105cy odliczeniu

1 129

1 124

Kary umowne

264

592

Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

2 319

30\u00a0653*

Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

0

560

Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1 285

108

R\u00f3\u017cnice z rozliczenia zobowi\u0105za\u0144 warunkowych

670

0

Inne

7 756

8 141

Pozosta\u0142e przychody (koszty) operacyjne netto

9 149

-47 031

\u00a0

*nota 5.10

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A30292d5574cf4f468895d89f08489089_725166104": { "value": "

\u00a0

5.2C POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

\u00a0

Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych klasyfikowane s\u0105 przychody i zyski niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 otrzymane dotacje, zyski z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, otrzymane odszkodowania zwi\u0105zane ze zwrotem koszt\u00f3w s\u0105dowych, nadp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, za wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, otrzymane odszkodowania z tytu\u0142u strat w maj\u0105tku Grupy, kt\u00f3ry obj\u0119ty by\u0142 ubezpieczeniem oraz r\u00f3\u017cnice z rozliczenia zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w.
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w oraz odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego.
Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieni\u0119\u017cnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek po\u017cytku publicznego oraz odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w (za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczek).

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u wynajmu
Przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres najmu zgodnie z zawartymi umowami.

\u00a0

Dotacje
Dotacje s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 z odpowiadaj\u0105cymi im kosztami, kt\u00f3re dotacje maj\u0105 w zamierzeniu kompensowa\u0107, kiedy zachodzi wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce jednostka spe\u0142nia warunki zwi\u0105zane z dotacjami oraz \u017ce dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane.
Dotacje do aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w, kt\u00f3ry jest w spos\u00f3b systematyczny ujmowany w wyniku finansowym na przestrzeni okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Dotacje do przychod\u00f3w ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d w poszczeg\u00f3lnych okresach sprawozdawczych w celu zapewnienia wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci z odpowiadaj\u0105cymi im kosztami, je\u017celi istnieje uzasadnione przekonanie, \u017ce jednostka spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz \u017ce dotacja zostanie otrzymana

\"Obraz

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

39 047

18 681

Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1 166

3 841

Refundacja z tytu\u0142u ZPCHR i ZUS

1 736

1 462

Zwr\u00f3cone koszty s\u0105dowe

645

382

Odszkodowania

864

992

Przychody dot. nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

933

920

Kary umowne

356

76

Dotacje

1 543

1 212

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych niefinansowe aktywa trwa\u0142e

453

2 028

R\u00f3\u017cnice z rozliczenia zobowi\u0105za\u0144 warunkowych

23 037

611

Darowizny

89

60

Inne

8 225

7 097

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

29 898

65 712

Darowizny

2 787

128

Niedobory / likwidacja sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w

11 345

22 257

Poniesione koszty s\u0105dowe i komornicze

973

439

Koszty dot. nieruchomo\u015bci inwestycyjnej

1 370

1 710

VAT niepodlegaj\u0105cy odliczeniu

1 129

1 124

Kary umowne

264

592

Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

2 319

30\u00a0653*

Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

0

560

Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1 285

108

R\u00f3\u017cnice z rozliczenia zobowi\u0105za\u0144 warunkowych

670

0

Inne

7 756

8 141

Pozosta\u0142e przychody (koszty) operacyjne netto

9 149

-47 031

\u00a0

*nota 5.10

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa8281b9882bd4f5db07868ffad3fcb9d_665": { "value": "
Dotacje
Dotacje s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 z odpowiadaj\u0105cymi im kosztami, kt\u00f3re dotacje maj\u0105 w zamierzeniu kompensowa\u0107, kiedy zachodzi wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce jednostka spe\u0142nia warunki zwi\u0105zane z dotacjami oraz \u017ce dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane.
Dotacje do aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w, kt\u00f3ry jest w spos\u00f3b systematyczny ujmowany w wyniku finansowym na przestrzeni okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Dotacje do przychod\u00f3w ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d w poszczeg\u00f3lnych okresach sprawozdawczych w celu zapewnienia wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci z odpowiadaj\u0105cymi im kosztami, je\u017celi istnieje uzasadnione przekonanie, \u017ce jednostka spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz \u017ce dotacja zostanie otrzymana
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A009d4e9af19d485d8b6e53e9dfd354ad_666": { "value": "

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

39 047

18 681

Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1 166

3 841

Refundacja z tytu\u0142u ZPCHR i ZUS

1 736

1 462

Zwr\u00f3cone koszty s\u0105dowe

645

382

Odszkodowania

864

992

Przychody dot. nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

933

920

Kary umowne

356

76

Dotacje

1 543

1 212

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych niefinansowe aktywa trwa\u0142e

453

2 028

R\u00f3\u017cnice z rozliczenia zobowi\u0105za\u0144 warunkowych

23 037

611

Darowizny

89

60

Inne

8 225

7 097

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

29 898

65 712

Darowizny

2 787

128

Niedobory / likwidacja sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w

11 345

22 257

Poniesione koszty s\u0105dowe i komornicze

973

439

Koszty dot. nieruchomo\u015bci inwestycyjnej

1 370

1 710

VAT niepodlegaj\u0105cy odliczeniu

1 129

1 124

Kary umowne

264

592

Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

2 319

30\u00a0653*

Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

0

560

Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1 285

108

R\u00f3\u017cnice z rozliczenia zobowi\u0105za\u0144 warunkowych

670

0

Inne

7 756

8 141

Pozosta\u0142e przychody (koszty) operacyjne netto

9 149

-47 031

\u00a0

*nota 5.10

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w - badania kliniczne

5 135

4 959

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w - pozosta\u0142e

13 148

8 104

Stan rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych na koniec okresu sprawozdawczego, w tym:

18 283

13 063

- rozliczenia d\u0142ugoterminowe

1 999

1 213

- rozliczenia kr\u00f3tkoterminowe

16 284

11 850

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af8c1ff24b0204362a06e7f0cb650e620_668": { "value": "PRZYCHODY I KOSZTY AKWIZYCJI WYNIKAJ\u0104CE Z UM\u00d3W UBEZPIECZENIOWYCH

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Do koszt\u00f3w akwizycji zaliczane s\u0105 bezpo\u015brednie i po\u015brednie koszty zwi\u0105zane z zawieraniem i odnawianiem um\u00f3w ubezpieczenia. Do bezpo\u015brednich koszt\u00f3w akwizycji zaliczone zostaj\u0105 mi\u0119dzy innymi koszty prowizji po\u015brednik\u00f3w ubezpieczeniowych, koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w zwi\u0105zanych z zawieraniem um\u00f3w ubezpieczenia. Do po\u015brednich koszt\u00f3w akwizycji zaliczone zosta\u0142y koszty zwi\u0105zane z kosztami reklamy i promocji produkt\u00f3w ubezpieczeniowych i koszty og\u00f3lne zwi\u0105zane z wystawianiem polis.
Dla zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w akwizycji w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w akwizycji naliczone zostaj\u0105 prowizje dotycz\u0105ce sk\u0142adki przypisanej bie\u017c\u0105cego roku, kt\u00f3re zostan\u0105 poniesione w przysz\u0142o\u015bci, jednak\u017ce podlegaj\u0105 one aktywowaniu i rozliczeniu w czasie stosownie do zasad tworzenia rezerwy sk\u0142adki.

\"Obraz\u00a0

Odroczone koszty z akwizycji wynikaj\u0105ce z um\u00f3w ubezpieczeniowych przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022

Na dzie\u0144 31.12.2021

Prowizje po\u015brednik\u00f3w

5 880

4 354

Pozosta\u0142e

0

0

Odroczone koszty akwizycji z tytu\u0142u um\u00f3w ubezpieczeniowych razem

5 880

4 354

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6c9d150941294488b46e8fab8773d47a_671": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Do koszt\u00f3w akwizycji zaliczane s\u0105 bezpo\u015brednie i po\u015brednie koszty zwi\u0105zane z zawieraniem i odnawianiem um\u00f3w ubezpieczenia. Do bezpo\u015brednich koszt\u00f3w akwizycji zaliczone zostaj\u0105 mi\u0119dzy innymi koszty prowizji po\u015brednik\u00f3w ubezpieczeniowych, koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w zwi\u0105zanych z zawieraniem um\u00f3w ubezpieczenia. Do po\u015brednich koszt\u00f3w akwizycji zaliczone zosta\u0142y koszty zwi\u0105zane z kosztami reklamy i promocji produkt\u00f3w ubezpieczeniowych i koszty og\u00f3lne zwi\u0105zane z wystawianiem polis.
Dla zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w akwizycji w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w akwizycji naliczone zostaj\u0105 prowizje dotycz\u0105ce sk\u0142adki przypisanej bie\u017c\u0105cego roku, kt\u00f3re zostan\u0105 poniesione w przysz\u0142o\u015bci, jednak\u017ce podlegaj\u0105 one aktywowaniu i rozliczeniu w czasie stosownie do zasad tworzenia rezerwy sk\u0142adki.

\"Obraz\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaa775af503554354b13b8a7b3a0c9144_670": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Do koszt\u00f3w akwizycji zaliczane s\u0105 bezpo\u015brednie i po\u015brednie koszty zwi\u0105zane z zawieraniem i odnawianiem um\u00f3w ubezpieczenia. Do bezpo\u015brednich koszt\u00f3w akwizycji zaliczone zostaj\u0105 mi\u0119dzy innymi koszty prowizji po\u015brednik\u00f3w ubezpieczeniowych, koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w zwi\u0105zanych z zawieraniem um\u00f3w ubezpieczenia. Do po\u015brednich koszt\u00f3w akwizycji zaliczone zosta\u0142y koszty zwi\u0105zane z kosztami reklamy i promocji produkt\u00f3w ubezpieczeniowych i koszty og\u00f3lne zwi\u0105zane z wystawianiem polis.
Dla zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w akwizycji w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w akwizycji naliczone zostaj\u0105 prowizje dotycz\u0105ce sk\u0142adki przypisanej bie\u017c\u0105cego roku, kt\u00f3re zostan\u0105 poniesione w przysz\u0142o\u015bci, jednak\u017ce podlegaj\u0105 one aktywowaniu i rozliczeniu w czasie stosownie do zasad tworzenia rezerwy sk\u0142adki.

\"Obraz\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac15baae489c5462bbbc4ed34b029fc4a_674": { "value": "

Informacja na temat przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji przedstawiona zosta\u0142a w poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.10 do 31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji uj\u0119te w przychodach okresu, w tym:

0

0

- prowizje z tytu\u0142u akwizycji

0

0

Koszty prowizji zaliczone do koszt\u00f3w okresu, w tym:

7 746

1 793

- prowizje z tytu\u0142u akwizycji

7 746

1 793

Przychody (koszty) z tytu\u0142u op\u0142at i prowizji netto

7 746

1 793

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aca13b9d0b0ca4415813648406d05d189_679": { "value": "

\u00a0

5.2E ZMIANA STANU ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH NALE\u017bNO\u015aCI I PO\u017bYCZKI

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

-6 562

-10 773

Przychody z tytu\u0142u sp\u0142aty spisanych nale\u017cno\u015bci

532

425

Rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

10 004

3 748

Spisane nale\u017cno\u015bci

-882

958

Rozwi\u0105zane przysz\u0142e straty kredytowe nale\u017cno\u015bci

0

805

Rozwi\u0105zane przysz\u0142e straty kredytowe po\u017cyczki

0

-345

Utworzone przysz\u0142e straty kredytowe nale\u017cno\u015bci

-1 501

-985

Utworzone przysz\u0142e straty kredytowe po\u017cyczki

-312

-613

Zysk (strata) z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych

1 279

-6 780

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania warunkowe do zakupu udzia\u0142\u00f3w

Umowy zakupu udzia\u0142\u00f3w i akcji przewiduj\u0105 p\u0142atno\u015bci warunkowe, uzale\u017cnione od przysz\u0142ych wynik\u00f3w finansowych nabywanych sp\u00f3\u0142ek. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w wynosz\u0105 123 000 tys. PLN i dotycz\u0105 zakupu sp\u00f3\u0142ki Pomerania Investment S.A w wysoko\u015bci 5 843 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Global Pharma CP S.A. w wysoko\u015bci 6\u00a0525 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Exom Group s.r.l. w wysoko\u015bci 35 629 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Examen Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 4 636 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Clinscience Spain w wysoko\u015bci 13 729 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki CCR Brno w wysoko\u015bci 1 253 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki CCR Prague w wysoko\u015bci 7 031 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Clinical Research Union JSco w wysoko\u015bci 24 544 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki kfgnPratia GmbH w wysoko\u015bci 9 096 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki MTZ Clinical Research Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 2 674 tys. PLN, Agati Systems LLC w wysoko\u015bci 7\u00a0043 tys. PLN, O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 1\u00a0696 tys. PLN, Diagnostyka Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 2\u00a0227 tys. PLN oraz zakupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych przez sp\u00f3\u0142ki po\u0142\u0105czone z NEUCA S.A. w latach 2017-2020 w wysoko\u015bci 1\u00a0074 tys. PLN.

instrumenty d\u0142u\u017cne i kapita\u0142owe

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Instrumenty kapita\u0142owe
Aktywa finansowe obejmuj\u0105 instrumenty kapita\u0142owe innych jednostek, kt\u00f3re nie daj\u0105 kontroli, wsp\u00f3\u0142kontroli ani znacz\u0105cego wp\u0142ywu na te jednostki.
Grupa wycenia inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe w warto\u015bci godziwej. Dla wszystkich posiadanych inwestycji Grupa wybra\u0142a opcj\u0119 prezentowania zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w kapita\u0142owych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej nie podlegaj\u0105 p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji.
Dywidendy z takich inwestycji Grupa ujmuje w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Sp\u00f3\u0142ki do otrzymania p\u0142atno\u015bci.
Instrumenty d\u0142u\u017cne
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek.

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

37 963

55 403

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

525

525

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

54 982

50 184

Razem aktywa finansowe

93 470

106 112

- d\u0142ugoterminowe

76 018

81 492

- kr\u00f3tkoterminowe

17 452

24 620

\u00a0

\u00a0

\u00a0

AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Akcje i udzia\u0142y

525

525

Razem aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

525

525

- d\u0142ugoterminowe

525

525

- kr\u00f3tkoterminowe

0

0

\u00a0

ZMIANA STANU AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

525

1 071

Zmiana kategorii aktywa

0

-546

Stan na koniec okresu

525

525

\u00a0

Kluczowe czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 obj\u0119tych udzia\u0142\u00f3w nie zmieni\u0142y si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy w stosunku do momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

\u00a0

AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Akcje i udzia\u0142y

22 840

22 840

D\u0142ugoterminowe prawo do zakupu udzia\u0142\u00f3w

0

16 098

Kr\u00f3tkoterminowe prawo do zakupu udzia\u0142\u00f3w

0

12 464

Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych

15 123

4 001

Razem aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

37 963

55 403

- d\u0142ugoterminowe

22 840

38 938

- kr\u00f3tkoterminowe

15 123

16 465

\u00a0

\u00a0

Wykazane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku akcje i udzia\u0142y dotycz\u0105 inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 niepubliczn\u0105 GeneMe Sp. z o.o., zajmuj\u0105c\u0105 si\u0119 wykonywaniem bada\u0144 genetycznych.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a wyceny do warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Geneme Sp. z o.o. Do wyceny zastosowano metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w za\u0142o\u017ceniach przyjmuj\u0105c stop\u0119 wzrostu przychod\u00f3w w 5-letnim okresie prognozy na poziomie \u015brednio 64%, \u015bredni\u0105 rentowo\u015b\u0107 EBITDA na poziomie 47% oraz stop\u0119 dyskontow\u0105 na poziomie 12,1%. Oszacowana zgodnie z powy\u017cszymi za\u0142o\u017ceniami warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 wynosi 28 592 tys. PLN natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Geneme Sp. z o.o. wynosi 22 840 tys. PLN.

\u00a0

Pomiar warto\u015bci godziwej inwestycji w udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki GeneMe Sp. z o.o. sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej wg MSSF 13.

\u00a0

ZMIANA STANU AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

55 403

2 996

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

4 000

Nabycie

29 000

22 840

Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej

215

58

Realizacja prawa do zakupu udzia\u0142\u00f3w

-28 562

0

Zbycie (-)

-18 093

-3 053

Inne zmiany

0

28 562

Stan na koniec okresu

37 963

55 403

AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

54 982

50 184

Razem aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

54 982

50 184

- d\u0142ugoterminowe

52 653

42 029

- kr\u00f3tkoterminowe

2 329

8 155

\u00a0

ZMIANA STANU AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH WYCENIANYCH W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

50 184

0

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

44 324

Nabycie

6 793

6 450

Wycena odniesiona na wynik finansowy

1 156

222

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

Zbycie

-3 151

-812

Inne zmiany

0

0

Stan na koniec okresu

54 982

50 184

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\u00a0

\"Obraz

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

\u00a0

Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (ang. \u201edefault\u201d) Grupa uznaje brak wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie dzia\u0142ania w zakresie \u015bci\u0105gni\u0119cia zad\u0142u\u017cenia i uzna, \u017ce nie mo\u017cna ju\u017c racjonalnie oczekiwa\u0107 odzyskania nale\u017cno\u015bci. Ocena zale\u017cy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii wsp\u00f3\u0142pracy, posiadanych zabezpiecze\u0144 oraz innych istotnych czynnik\u00f3w i jest dokonywana na poziomie indywidualnego kontrahenta. Grupa posiada wyspecjalizowany zesp\u00f3\u0142 analityczny na bie\u017c\u0105co analizuj\u0105cy stan rozrachunk\u00f3w z kontrahentami handlowymi.

\u00a0

W zwi\u0105zku ze znacznym zr\u00f3\u017cnicowaniem bazy klient\u00f3w, Grupa segmentuje klient\u00f3w ze wzgl\u0119du na historyczne do\u015bwiadczenie w zakresie strat kredytowych. W zwi\u0105zku z tym Grupa wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce klasy ryzyka aktyw\u00f3w finansowych zwi\u0105zane z charakterystyk\u0105 ryzyka kredytowego poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w:
1. Klasy bezpieczne dla kt\u00f3rych Grupa przeprowadza analiz\u0119 istotno\u015bci oczekiwanego ryzyka kredytowego i w przypadku stwierdzenia, i\u017c ryzyko to jest nieistotne, nie tworzy odpis\u00f3w. Do klas tych Grupa kwalifikuje nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w b\u0119d\u0105cych:

-jednostkami powi\u0105zanymi, na kt\u00f3rych polityk\u0119 finansow\u0105 Grupa ma bezpo\u015bredni wp\u0142yw i kt\u00f3rym, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 strategi\u0105, Grupa gwarantuje odpowiednie \u015brodki finansowe zapewniaj\u0105ce sp\u0142at\u0119 ich zobowi\u0105za\u0144;

-szpitalami i innymi jednostkami za kt\u00f3re w przypadku likwidacji odpowiadaj\u0105 organy za\u0142o\u017cycielskie b\u0119d\u0105ce jednostkami sektora finans\u00f3w publicznych, tak\u017ce w przypadku nale\u017cno\u015bci dochodzonych na drodze s\u0105dowej. Dla nale\u017cno\u015bci tych Grupa przeprowadza analiz\u0119 ECL wg kalkulacji indywidualnej opartej na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce ostatecznym p\u0142atnikiem w sytuacji upad\u0142o\u015bci jest jeden podmiot \u2013 Skarb Pa\u0144stwa.

2. Pozosta\u0142e, dla kt\u00f3rych dokonuje si\u0119 oszacowania oczekiwanej straty kredytowej w zale\u017cno\u015bci od ich charakteru, a tak\u017ce, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y, czy te\u017c nie przes\u0142anki do utraty warto\u015bci.

\u00a0

Grupa dokona\u0142a analizy poziomu strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych, za kt\u00f3re w przypadku likwidacji odpowiadaj\u0105 organy za\u0142o\u017cycielskie, b\u0119d\u0105ce jednostkami sektora finans\u00f3w publicznych. Z uwagi na ich niski poziom Grupa estymuje brak strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych.

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na nale\u017cno\u015bci handlowe s\u0105 liczone 2-etapowo:
1. Odpisy indywidualne na nale\u017cno\u015bci ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci\u0105 \u2013 szacowana strata 100% salda.
2. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przy wykorzystaniu matrycy rezerw \u2013 straty kredytowe s\u0105 oszacowane na podstawie historycznych poziom\u00f3w utraty warto\u015bci stwierdzonych w analizach indywidualnych (nale\u017cno\u015bci handlowe).
Odpisy Indywidualne:
Warto\u015b\u0107 tego odpisu uzale\u017cniona jest od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego kontrahenta, historii wsp\u00f3\u0142pracy, posiadanych zabezpiecze\u0144 i innych istotnych czynnik\u00f3w. Szacowane straty s\u0105 na poziomie 100% salda nale\u017cno\u015bci. Analiza ta dokonywana jest przez wyspecjalizowany dzia\u0142 w ramach struktur organizacyjnych Grupy odpowiadaj\u0105cy za kontakty z kontrahentami i proces windykacji.
Jako salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci kwalifikowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowe w\u0105tpliwe, dochodzone na drodze s\u0105dowej i po wyrokach s\u0105dowych, w momencie, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne, tj. gdy sp\u0142aty z ostatniego roku s\u0105 ni\u017csze ni\u017c dziesi\u0119\u0107 procent przeterminowanego salda. Utworzony zostaje w\u00f3wczas odpis (100%) na pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwej.
Grupa dokonuje analizy nale\u017cno\u015bci handlowych pod k\u0105tem stwierdzonej utraty warto\u015bci na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, tj., w trybie kwartalnym.
Oszacowany w Etapie 1 odpis na nale\u017cno\u015bci handlowe jest r\u00f3wnie\u017c podstaw\u0105 do wykonania dalszych szacunk\u00f3w odpisu w Etapie 2.
Odpisy wg matrycy rezerw:
W kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych na nale\u017cno\u015bci handlowe Grupa stosuje zgodnie z MSSF\u00a09 praktyczne uproszczenie \u2013 oczekiwane do\u017cywotnie straty kredytowe na nale\u017cno\u015bciach handlowych s\u0105 oceniane przez pryzmat \u201etabeli wiekowania przeterminowanych nale\u017cno\u015bci\u201d \u2013 matrycy rezerw. Tworzona przez Grup\u0119 matryca bazuje na do\u015bwiadczeniu historycznym i ustala okre\u015blone przedzia\u0142y odpis\u00f3w uzale\u017cnione od stopnia przeterminowania nale\u017cno\u015bci.
W matrycy rezerw oczekiwan\u0105 strat\u0119 ustala si\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania dla wszystkich nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych kalkulacj\u0105.
Kwota odpisu aktualizuj\u0105cego na nale\u017cno\u015bci handlowe szacowanego na podstawie matrycy rezerw jest dodawana do szacunku indywidualnych odpis\u00f3w i \u0142\u0105cznie jest uwzgl\u0119dniana jako pomniejszenie salda nale\u017cno\u015bci handlowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy.

Wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania i kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawia tabela poni\u017cej

\u00a0

\u00a0

Razem

Nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119te szacunkiem strat kredytowych*

Bie\u017c\u0105ce

0 - 30 dni

30 - 180 dni

180 - 365 dni

>365 dni

Nale\u017cno\u015bci brutto na dzie\u0144 31.12.2022

1 749 847

142 346

1 429 734

80 001

36 015

8 488

53 263

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

-47 073

0

-47 073

Nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31.12.2022

1 702 774

142 346

1 429 734

80 001

36 015

8 488

6 190

Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania

0,14%

0,32%

2,65%

25,40%

54,85%

Oczekiwane straty kredytowe

-8 733

\u00a0

-1 966

-260

-955

-2 156

-3 395

\u00a0

* Grupa estymuje brak strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych w wysoko\u015bci 56 434 tys. PLN, nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych w wysoko\u015bci 57 599 tys. PLN, oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w w wysoko\u015bci 28 313 tys. PLN.

\u00a0

\u00a0

Wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania i kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przedstawia tabela poni\u017cej

\u00a0

Razem

Nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119te szacunkiem strat kredytowych*

Bie\u017c\u0105ce

0 - 30 dni

30 - 180 dni

180 - 365 dni

>365 dni

Nale\u017cno\u015bci brutto na dzie\u0144 31.12.2021

1 388 758

144 419

1 097 911

62 234

24 076

8 928

51 190

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

-53 582

-9 148

-

-

-2

-44 432

Nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31.12.2021

1 335 176

135 271

1 097 911

62 234

24 076

8 926

6 758

Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania

0,14%

0,31%

3,97%

15,95%

45,88%

Oczekiwane straty kredytowe

-7 210

\u00a0

-1 537

-193

-956

-1 424

-3 101

\u00a0

\u00a0

* Grupa estymuje brak strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych w wysoko\u015bci 47 646 tys. PLN, nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych w wysoko\u015bci 77 692 tys. PLN, 616 tys. PLN z tytu\u0142u pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w w wysoko\u015bci 20 637 tys. PLN. Odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci (9\u00a0148) tys. PLN dotyczy d\u0142ugoterminowych depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych sporne sprawy podatkowe.

\u00a0

Wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania i kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku przedstawia tabela poni\u017cej

Razem

Nale\u017cno\u015bci bez szacowanych strat kredytowych*

Bie\u017c\u0105ce

0 - 30 dni

30 - 180 dni

180 - 365 dni

>365 dni

Nale\u017cno\u015bci brutto na dzie\u0144 1.01.2021

1 251 755

147 122

946 785

75 953

19 034

11 203

51 658

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

-47\u00a0659

-9 148

0

0

0

0

-38 511

Nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 1.01.2021

1 204 096

137 974

946 785

75 953

19 034

11 203

13 147

Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania

0,05%

0,25%

2,55%

9,81%

36,85%

Oczekiwane straty kredytowe

-7 051

\u00a0

-435

-186

-486

-1 099

-4 845

\u00a0

\u00a0

* Grupa estymuje brak strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych w wysoko\u015bci 44 946 tys. PLN, nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych w wysoko\u015bci 89 822 tys. PLN, 836 tys. PLN z tytu\u0142u pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w w wysoko\u015bci 11 518 tys. PLN. Odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci (9\u00a0148) tys. PLN dotyczy d\u0142ugoterminowych depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych sporne sprawy podatkowe.

\u00a0

\u00a0

Uzgodnienie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku prezentuje poni\u017csza tabela:

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

74 233

60 216

Zmiany z tytu\u0142u nabycia jednostek zale\u017cnych

0

11 246

Odpisy aktualizuj\u0105ce dokonane w okresie sprawozdawczym

13 920

18 046

Odpisy aktualizuj\u0105ce rozwi\u0105zane w okresie sprawozdawczym

-10 183

-8 184

Odpisy aktualizuj\u0105ce wykorzystane w okresie sprawozdawczym

-22 245

-7 036

R\u00f3\u017cnice kursowe

74

-56

Inne zmiany

7

1

Stan na koniec okresu

55 806

74 233

\u00a0

\u00a0

Zmiany warto\u015bci bilansowej brutto nale\u017cno\u015bci handlowych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

\u00a0

ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia \u2013 z utrat\u0105 warto\u015bci

Warto\u015b\u0107 brutto 1.01.2022

1 244 337

Powsta\u0142e

11 938 536

odsetki naliczone

0

odpisane (wykorzystane)

-1 437

sp\u0142acone

-11 579 475

warto\u015b\u0107 brutto 31.12.2022

1 601 962

\u00a0

KR\u00d3TKOTERMINOWE NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI- STRUKTURA PRZETERMINOWANIA

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2021

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci handlowe

137 339

85 856

130 558

- do 1 miesi\u0105ca

82 220

41 706

79 360

- powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 6 miesi\u0119cy

40 839

36 465

29 798

- powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do roku

11 855

11 065

14 689

- powy\u017cej roku

38 821

43 848

43 923

- odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci przeterminowanych

-36 396

-47 228

-37 212

Pozosta\u0142e przeterminowane nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe

6 754

13 838

10 330

- do 1 miesi\u0105ca

657

9 305

711

- powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 6 miesi\u0119cy

2 509

1 504

806

- powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do roku

2 296

1 089

1 046

- powy\u017cej roku

11 721

16 634

19 855

- odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci przeterminowanych

-10 429

-14 694

-12 088

Nale\u017cno\u015bci przeterminowane brutto

190 918

161 616

190 188

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci przeterminowanych

-46 825

-61 922

-49 300

Nale\u017cno\u015bci przeterminowane netto

144 093

99 694

140 888

Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce

1 558 929

1 240 680

1 052 440

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105cych

-8 981

-12 311

-10 916

Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce netto

1 549 948

1 228 369

1 041 524

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci razem

1 694 041

1 328 063

1 182 412

\u00a0

\u00a0

\u00a0

UDZIELONE PO\u017bYCZKI

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Po\u017cyczki udzielane kontrahentom przeznaczone s\u0105 na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej kontrahent\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z Grup\u0105 i zwi\u0105zanych z ni\u0105 umow\u0105 handlow\u0105. Warunki po\u017cyczki nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w rynkowych i oparte s\u0105 o zmienn\u0105 lub sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 odpowiadaj\u0105c\u0105 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Umowy po\u017cyczek zak\u0142adaj\u0105 wy\u0142\u0105cznie przep\u0142ywy z tytu\u0142u kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek (test SPPI), a model biznesowy przyj\u0119ty przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zak\u0142ada utrzymanie nale\u017cno\u015bci do terminu wymagalno\u015bci w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z umowy. W zwi\u0105zku z tym po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 jako aktywa finansowe ujmowane wg zamortyzowanego kosztu.

UDZIELONE PO\u017bYCZKI

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Udzielone po\u017cyczki

59 578

63 481

- jednostkom stowarzyszonym

0

1 880

- pozosta\u0142ym jednostkom

59 578

61 601

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych

-3 315

-3 111

Stan na koniec okresu

56 263

60 370

- d\u0142ugoterminowe

7 054

18 421

- kr\u00f3tkoterminowe

49 209

41 949

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wi\u0119kszo\u015b\u0107 um\u00f3w po\u017cyczek zawieranych jest na okres do 5 lat, obj\u0119ta zabezpieczeniem w postaci hipotek, weksli por\u0119cze\u0144 oraz oprocentowana sta\u0142\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 w przedziale 3% do 10%.

Zaprezentowane po\u017cyczki dotycz\u0105 transakcji z jednostkami niepowi\u0105zanymi oraz jednostkami stowarzyszonymi. Informacja dotycz\u0105ca warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek od jednostek stowarzyszonych zaprezentowane zosta\u0142y w nocie nr 5.19 \u2013 Informacje na temat podmiot\u00f3w powi\u0105zanych.

\u00a0

UDZIELONE PO\u017bYCZKI - STRUKTURA WALUTOWA

\u00a0

na dzie\u0144 31.12.2022 w walucie

na dzie\u0144 31.12.2022 po przeliczeniu na PLN

na dzie\u0144 31.12.2021 w walucie

na dzie\u0144 31.12.2021 po przeliczeniu na PLN

PLN

59 529

59 529

61 601

61 601

EUR

0

0

409

1 880

INR

823

49

0

0

Razem brutto

x

59 578

x

63 481

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE WARTO\u015a\u0106 UDZIELONYCH PO\u017bYCZEK

\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z dan\u0105 po\u017cyczk\u0105 znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Dokonuj\u0105c takiej oceny, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia po\u017cyczki. W celu dokonania takiej oceny Grupa por\u00f3wnuje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania dla danej po\u017cyczki na dzie\u0144 sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, bior\u0105c pod uwag\u0119 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne i kt\u00f3re wskazuj\u0105 na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

\u00a0

Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (ang. \u201edefault\u201d) dla po\u017cyczek Grupa uznaje brak wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie dzia\u0142ania w zakresie \u015bci\u0105gni\u0119cia zad\u0142u\u017cenia i uzna, \u017ce nie mo\u017cna ju\u017c racjonalnie oczekiwa\u0107 odzyskania nale\u017cno\u015bci. Ocena zale\u017cy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii wsp\u00f3\u0142pracy, posiadanych zabezpiecze\u0144 oraz innych istotnych czynnik\u00f3w i jest dokonywana na poziomie indywidualnego kontrahenta. Grupa posiada wyspecjalizowany zesp\u00f3\u0142 analityczny na bie\u017c\u0105co analizuj\u0105cy stan rozrachunk\u00f3w z kontrahentami w zakresie udzielonych po\u017cyczek.

W celu ustalenia znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i uj\u0119cia odpisu na oczekiwane straty kredytowe na zasadzie zbiorowej Grupa dokonuje grupowania po\u017cyczek w oparciu o wsp\u00f3ln\u0105 charakterystyk\u0119 ryzyka kredytowego. Aktywa o nieistotnej warto\u015bci, kt\u00f3re jednocze\u015bnie wynikaj\u0105 ze standardowego wzorca umowy po\u017cyczki, grupowane s\u0105 w grupy o podobnej charakterystyce i ocenie ryzyka. Oszacowanie oczekiwanej straty kredytowej dokonywana jest zbiorczo dla ka\u017cdej z grup.

Osobno Grupa identyfikuje aktywa o istotnej warto\u015bci (kt\u00f3rych saldo przekracza 1% \u0142\u0105cznego salda po\u017cyczek), a tak\u017ce aktywa wynikaj\u0105ce z um\u00f3w odbiegaj\u0105cych od standardowego wzorca umowy po\u017cyczki, dla kt\u00f3rych przeprowadza indywidualn\u0105 analiz\u0119 modelu biznesowego oraz warunk\u00f3w umowy, a tak\u017ce kalkulacj\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.

\u00a0

Za znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego Grupa przyjmuje przeterminowanie nale\u017cno\u015bci w stosunku do oryginalnego harmonogramu o co najmniej 30 dni.

\u00a0

Ka\u017cda z po\u017cyczek ujmowanych w zamortyzowanym koszcie (dla aktyw\u00f3w istotnych indywidualnie, dla pozosta\u0142ych w zidentyfikowanych grupach) przyporz\u0105dkowana jest do grupy scoringowej zgodnie z przydzielonym danemu kontrahentowi (grupie po\u017cyczek) w momencie w\u0142\u0105czenia do bilansu wewn\u0119trznym scoringiem odpowiadaj\u0105cym ocenie ryzyka kontrahenta (grupy kontrahent\u00f3w).

Dla tych grup scoringowych okre\u015blane s\u0105 (na bazie historycznego do\u015bwiadczenia szkodowo\u015bci) wsp\u00f3\u0142czynniki szk\u00f3d, kt\u00f3re przyk\u0142adane s\u0105 odpowiednio do nale\u017cno\u015bci po\u017cyczkowych w danej grupie scoringowej i w danym koszyku ryzyka kredytowego (stopie\u0144 1 \u2013 brak zmian lub nieznacz\u0105ce zmiany ryzyka kredytowego od dnia pocz\u0105tkowego uj\u0119cia lub stopie\u0144 2 \u2013 znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od dnia pocz\u0105tkowego uj\u0119cia).

\u00a0

Niezale\u017cnie od przyj\u0119tej zasady og\u00f3lnej na bie\u017c\u0105co analizowana jest sytuacja maj\u0105tkowa i finansowa poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w i je\u017celi w wyniku analizy oka\u017ce si\u0119, i\u017c sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna, tworzony jest indywidualny odpis aktualizuj\u0105cy (nast\u0119puje przesuni\u0119cie do stopnia 3 zgodnie z MSSF 9). Analiza sytuacji d\u0142u\u017cnika uwzgl\u0119dnia przyczyny zw\u0142oki, ewentualne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, historyczn\u0105 i obecn\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 oraz posiadane zabezpieczenia.

\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje kalkulacji odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych poprzez zastosowanie ww. wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek brutto. Kalkulacja jest wykonywana na poziomie pojedynczego kontrahenta (zgodnie z alokacj\u0105 do stopnia ryzyka kredytowego oraz inicjaln\u0105 klasyfikacj\u0105 danego kontrahenta do grupy scoringowej) b\u0105d\u017a zbiorczo dla grup kontrahent\u00f3w (nale\u017cno\u015bci o nieistotnej warto\u015bci, kt\u00f3re jednocze\u015bnie wynikaj\u0105 ze standardowego wzorca umowy po\u017cyczki, grupowane s\u0105 w grupy o podobnej charakterystyce i ocenie ryzyka i analiza warunk\u00f3w umowy oraz modelu biznesowego).

Zmiana poziomu odpisu aktualizuj\u0105cego jest ujmowana bezpo\u015brednio w wyniku okresu bie\u017c\u0105cego.

\u00a0

31.12.2022 Wyceniane w warto\u015bci godziwej

Po\u017cyczki niepodlegaj\u0105ce szacowaniu strat kredytowych ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107

31.12.2022 Stopie\u0144 1 (12-miesi\u0119czne ECL)

31.12.2022 Stopie\u0144 2 (ECL w okresie \u017cycia)

31.12.2022 Stopie\u0144 3 (ECL w okresie \u017cycia)

31.12.2022 Razem

31.12.2021 Wyceniane w warto\u015bci godziwej

Po\u017cyczki niepodlegaj\u0105ce szacowaniu strat kredytowych ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107

31.12.2021 Stopie\u0144 1 (12-miesi\u0119czne ECL)

31.12.2021 Stopie\u0144 2 (ECL w okresie \u017cycia)

31.12.2021 Stopie\u0144 3 (ECL w okresie \u017cycia)

31.12.2021 Razem

Oszacowany scoring wewn\u0119trzny

A (niskie ryzyko)

0

1 069

22 923

70

0

24 062

1 200

242

12 977

150

0

14 569

B (\u015brednie ryzyko)

0

0

7 637

470

0

8 107

0

0

20 084

281

0

20 365

C (wy\u017csze ryzyko)

0

0

24 477

1 915

1 017

27 409

0

0

25 622

1 798

1 127

28 547

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek brutto

0

1 069

55 037

2 455

1 017

59 578

1 200

242

58 683

2 229

1 127

63 481

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

-1 392

-906

-1 017

-3 315

0

0

-1 325

-659

-1 127

-3 111

Warto\u015b\u0107 netto

0

1 069

53 645

1 549

0

56 263

1 200

242

57 358

1 570

0

60 370

\u00a0

\u00a0

Na potrzeby oszacowania indywidualnej oczekiwanej straty kredytowej kontrahent\u00f3w Grupa wprowadzi\u0142a trzystopniowy scoring kontrahent\u00f3w, na podstawie kt\u00f3rego szacuje prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania. Podzia\u0142 ten wynika ze szczeg\u00f3\u0142owej oceny sytuacji finansowej kontrahent\u00f3w w tym poziomu obrot\u00f3w, sytuacji finansowej, dyscypliny p\u0142atniczej i poziomu posiadanych zabezpiecze\u0144. Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wykorzystanie danych ratingowych podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych, ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 kontrahent\u00f3w Grupy to ma\u0142e podmioty nie posiadaj\u0105ce takiego ratingu, a ponadto Grupa dysponuje znacz\u0105co lepsza wiedz\u0105 o swoich kontrahentach ni\u017c agencje ratingowe i tym samym jest w stanie znacz\u0105co lepiej oszacowa\u0107 przysz\u0142e ryzyka kredytowe.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Uzgodnienie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i\u00a031\u00a0grudnia 2021 roku prezentuje poni\u017csza tabela

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

3 111

3 465

Odpisy aktualizuj\u0105ce dokonane w okresie sprawozdawczym

691

984

Odpisy aktualizuj\u0105ce rozwi\u0105zane w okresie sprawozdawczym

-268

-1 278

Odpisy aktualizuj\u0105ce wykorzystane w okresie sprawozdawczym

-219

-60

Stan na koniec okresu

3 315

3 111

\u00a0

\u00a0

\u00a0

UDZIELONE PO\u017bYCZKI - STRUKTURA PRZETERMINOWANIA

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Przeterminowane po\u017cyczki udzielone

- do 1 miesi\u0105ca

275

119

- powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 6 miesi\u0119cy

121

97

- powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do roku

7

31

- powy\u017cej roku

2 255

2 522

Przeterminowane po\u017cyczki udzielone brutto

2 658

2 769

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych

-1 019

-1 127

Przeterminowane po\u017cyczki udzielone netto

1 639

1 642

Udzielone po\u017cyczki - bie\u017c\u0105ce

56 920

60 712

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek - bie\u017c\u0105cych

-2 296

-1 984

Udzielone po\u017cyczki - bie\u017c\u0105ce netto

54 624

58 728

Udzielone po\u017cyczki razem

56 263

60 370

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZMIANA STANU UDZIELONYCH PO\u017bYCZEK

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

60 370

74 951

Zmiany z tytu\u0142u nabycia jednostek zale\u017cnych

0

422

Nabycie - udzielenie

20 540

19 818

Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej

5 041

3 068

Odpisy aktualizuj\u0105ce dokonane w okresie sprawozdawczym

-691

-985

Odpisy aktualizuj\u0105ce rozwi\u0105zane w okresie sprawozdawczym

268

1 278

Reklasyfikacja z pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci

543

92

Zbycie - sp\u0142aty

-27 925

-38 700

Inne zmiany - obj\u0119cie kontroli nad jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105

-1 880

0

Odpisy - reklasyfikacja z pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci oraz inne zmiany

0

-6

Inne zmiany - zbycie jednostki stowarzyszonej odwr\u00f3cenie odpisu

0

438

Inne zmiany - r\u00f3\u017cnice kursowe

-3

-6

Stan na koniec okresu

56 263

60 370

- d\u0142ugoterminowe

7 054

18 421

- kr\u00f3tkoterminowe

49 209

41 949

\u00a0

Zmiany warto\u015bci bilansowej brutto udzielonych po\u017cyczek w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

Wyceniane w warto\u015bci godziwej

Po\u017cyczki niepodlegaj\u0105ce szacowaniu strat kredytowych ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107

12 - miesi\u0119czne ECL

ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia - bez utraty warto\u015bci

ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia - z utrat\u0105 warto\u015bci

razem

Warto\u015b\u0107 brutto 1.01.2022

1 200

242

58 260

2 228

1 127

63 056

Powsta\u0142e

0

1 189

19 524

290

0

21 003

odsetki naliczone

16

14

4 912

122

0

5 064

odpisane (wykorzystane)

0

0

0

-2

-219

-221

przeniesione do stopnia 2

0

0

-870

870

0

0

przeniesione do stopnia 3 (z utrat\u0105 warto\u015bci)

0

0

0

(158)

158

0

inne zmiany

0

3

-1 903

0

0

-1 900

sp\u0142acone

-1 215

-379

-24 929

-896

-49

-27 468

warto\u015b\u0107 brutto 31.12.2022

0

1 069

54 994

2 455

1 017

59 534

\u00a0

\u00a0

W przypadku, gdy wycena nie zniekszta\u0142ca warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika, Grupa wycenia po\u017cyczki w warto\u015bci nominalnej. W zwi\u0105zku z naliczaniem odsetek od po\u017cyczek na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca, r\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z zastosowania efektywnej stopy procentowej jest nieistotna.INNE INSTRUMENTY FINANSOWE

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:

-wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

-instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce.

\u00a0

Grupa dokonuje klasyfikacji na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w. Klasyfikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych zale\u017cy od modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, lokaty oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wycena mo\u017ce odbywa\u0107 si\u0119 tak\u017ce w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, je\u015bli efekty dyskonta nie s\u0105 znacz\u0105ce.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody kwalifikuje si\u0119:
1. sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 poni\u017csze warunki:

-jest on utrzymywany w modelu biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno uzyskanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u posiadanych aktyw\u00f3w finansowych, jak i z tytu\u0142u sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, oraz

-warunki umowne daj\u0105 prawo do otrzymania w okre\u015blonych datach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie kapita\u0142 i odsetki od kapita\u0142u

Skutki zmian warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

\u00a0

2. instrument kapita\u0142owy, co do kt\u00f3rego na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dokonano nieodwracalnego wyboru klasyfikacji do tej kategorii. Opcja wyboru warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody nie jest dost\u0119pna dla instrument\u00f3w przeznaczonych do obrotu.
Zyski i straty, zar\u00f3wno z wyceny jak i realizacji, powstaj\u0105ce na tych aktywach ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend, kt\u00f3re s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Dla instrument\u00f3w kapita\u0142owych istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zastosowania alternatywnej opcji wyceny \u2013 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

\u00a0

Grupa wyznacza do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody akcje i udzia\u0142y nienotowane.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje wszystkie instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako wyceniane w\u00a0zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych zaliczonym do wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie w kt\u00f3rym powsta\u0142y (w tym przychody z tytu\u0142u odsetek oraz dywidend).
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
- prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
- prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do kategorii:

-wycenianych w zamortyzowanym koszcie,

-wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

-instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.

\u00a0

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje si\u0119 zobowi\u0105zania inne ni\u017c zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (m.in. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kredyty i po\u017cyczki).

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu odwrotnego
Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa kwalifikuje r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania obj\u0119te programem faktoringu odwrotnego. Strona finansuj\u0105ca dokonuje sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w Grupy w zamian za zap\u0142at\u0119 przez Grup\u0119 odsetek za okres finansowania pomi\u0119dzy terminem sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w a terminem, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zap\u0142ata w/w zobowi\u0105za\u0144 przez Grup\u0119 wobec faktora (zgodnym z terminem wymagalno\u015bci, ustalonym pierwotnie przez dostawc\u0119).
Koszty odsetek za okres finansowania Grupa prezentuje w kosztach finansowych Rachunku zysk\u00f3w i strat. Przekazanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rzecz faktora Grupa prezentuje w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, natomiast koszty finansowania w dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe wyznaczone w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza si\u0119 instrumenty pochodne niewyznaczone dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Grupa stosuje zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnie z MSSF 9. W Grupie wyst\u0119puje zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozwalaj\u0105ce wyeliminowa\u0107 zmienno\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105c\u0105 z danego ryzyka, kt\u00f3ra mog\u0142aby wp\u0142ywa\u0107 na skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat. Zabezpieczenia ryzyka r\u00f3\u017cnic kursowych w odniesieniu do uprawdopodobnionych przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 rozliczane s\u0105 jako zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Przy rozpocz\u0119ciu powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego Grupa dokumentuje t\u0119 relacj\u0119 mi\u0119dzy instrumentem zabezpieczaj\u0105cym a pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 oraz cele zarz\u0105dzania ryzykiem. Grupa ustali\u0142a wsp\u00f3\u0142czynnik zabezpieczenia na poziomie 1:1, poniewa\u017c ryzyka powi\u0105zane z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 identyczne z zabezpieczanymi ryzykami (jednostka nomina\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego zabezpiecza jednostk\u0119 wyznaczonego nomina\u0142u pozycji zabezpieczanej). Grupa ocenia efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zar\u00f3wno w momencie ustanowienia zabezpieczenia jak i w okresach p\u00f3\u017aniejszych, co najmniej na koniec okresu sprawozdawczego.\u00a0\u00a0W przypadku stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie, natomiast nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje w wyniku finansowym. Grupa zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wyga\u015bnie, zostaje sprzedany, zako\u0144czony lub zrealizowany lub nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takiej sytuacji skumulowane zyski lub straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego uj\u0119te w kapita\u0142ach pozostaj\u0105 w nich do momentu, gdy transakcja zabezpieczana zostanie zrealizowana. Je\u017celi transakcja zabezpieczana nie b\u0119dzie realizowana, skumulowany wynik netto uj\u0119ty w kapita\u0142ach przenoszony jest niezw\u0142ocznie do rachunku zysk\u00f3w i strat.

Warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w i instrument\u00f3w finansowych
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych.

\u00a0

Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 sklasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej:

\u00a0

Poziom 1 - Ceny notowane z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144;\u00a0
Poziom 2 \u2013 Dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105\u00a0obserwowalne\u00a0dla\u00a0sk\u0142adnika\u00a0aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni (tj. jako ceny) lub po\u015brednio;
Poziom 3 \u2013 Dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105\u00a0oparte\u00a0na\u00a0mo\u017cliwych\u00a0do\u00a0zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne).\u00a0

KATEGORIE INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH

\u00a0

\u00a0

Nota

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa finansowe

Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

525

525

Wyceniane w zamortyzowany koszcie

1 950 209

1 433 433

Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

37 963

56 603

\u00a0

1 988 697

1 490 562

Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:

Inwestycje d\u0142ugoterminowe w obligacje

5.7

52 653

42 029

D\u0142ugoterminowe akcje i udzia\u0142y nienotowane

5.7

23 365

23 365

D\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

5.9

10 845

11 979

D\u0142ugoterminowe udzielone po\u017cyczki

5.9

7 054

18 421

Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

5.9

1 619 704

1 247 540

Inne d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

0

16 098

Inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe

17 452

24 620

Kr\u00f3tkoterminowe udzielone po\u017cyczki

5.9

49 209

41 949

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

5.11

208 415

64 561

\u00a0

1 988 697

1 490 562

\u00a0

\u00a0

Nota

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania finansowe

Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

Zobowi\u0105zania wyceniane w zamortyzowanym koszcie

3 645 077

2 875 288

Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne

\u00a0

0

0

\u00a0

3 645 077

2 875 288

Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:

D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki

5.12

5 859

4 736

D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

5.12

142 254

127 839

D\u0142ugoterminowe inne zobowi\u0105zania finansowe

5.12

90 711

92 909

Inne d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania operacyjne

5.17

4 526

3 472

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

5.17

3 078 878

2 568 707

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki

5.12

196 597

19 876

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

5.12

33 369

24 139

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu nale\u017cno\u015bci

5.12

89 943

30 303

Kr\u00f3tkoterminowe inne zobowi\u0105zania finansowe

5.12

2 940

3 307

\u00a0

3 645 077

2 875 288

\u00a0

\u00a0

POR\u00d3WNANIE WARTO\u015aCI GODZIWYCH Z WARTO\u015aCIAMI SPRAWOZDAWCZYMI

Zdaniem Zarz\u0105du warto\u015b\u0107 bilansowa pomniejszona o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i udzielonych po\u017cyczek oraz warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 handlowych i pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci godziwej.

Informacje dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych jest mo\u017cliwe ich oszacowanie:

\uf02d\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, kr\u00f3tkoterminowe depozyty bankowe oraz kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki otrzymane - warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi na szybk\u0105 zapadalno\u015b\u0107 tych instrument\u00f3w;

\uf02dnale\u017cno\u015bci handlowe, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, udzielone kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki, zobowi\u0105zania handlowe, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe oraz rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w - warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter;

\uf02dd\u0142ugoterminowe po\u017cyczki udzielone oraz d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe - warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania, a tak\u017ce nisk\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105.

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochodach w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych

\u00a0

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski / straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych oraz spisanie

Zyski/ straty z tytu\u0142u wyceny

Pozosta\u0142e przychody/ koszty

Razem

Aktywa finansowe

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie

0

0

0

0

0

0

Akcje i udzia\u0142y nienotowane

0

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

8 485

0

-3 168

0

-187

5 130

Udzielone po\u017cyczki

5 089

-13

-439

0

0

4 637

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

1 584

-486

0

0

0

1 098

RAZEM

15 158

-499

-3 607

0

-187

10 865

Zobowi\u0105zania finansowe

Kredyty i po\u017cyczki

-6 578

-14

0

0

-1 821

-8 413

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-13 929

-2 484

0

0

-218

-16 631

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu

-21 716

0

0

0

0

-21 716

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

-480

31

0

0

298

-151

Inne zobowi\u0105zania finansowe

-28

0

0

0

0

-28

RAZEM

-42 731

-2 467

0

0

-1 741

-46 939

\u00a0

\u00a0

Grupa w 2022 roku nie uzyskiwa\u0142a dochod\u00f3w, nie ponosi\u0142a koszt\u00f3w oraz nie uzyskiwa\u0142a zysk\u00f3w lub strat z inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski / straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych oraz spisanie

Zyski/ straty z tytu\u0142u wyceny

Pozosta\u0142e przychody/ koszty

Razem

Aktywa finansowe

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie

58

0

0

0

0

58

Akcje i udzia\u0142y nienotowane

0

0

0

0

7 053

7 053

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

4 806

0

-10 015

0

238

-4 971

Udzielone po\u017cyczki

3 028

6

345

0

0

3 379

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

2

0

0

0

0

2

RAZEM

7 894

6

-9 670

0

7 291

5 521

Zobowi\u0105zania finansowe

Kredyty i po\u017cyczki

-1 817

-58

0

0

-1 749

-3 624

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-9 128

-139

0

0

-60

-9 327

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu

-2 245

0

0

0

0

-2 245

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

-293

-26

0

0

261

-58

Inne zobowi\u0105zania finansowe

-3

0

0

0

0

-3

RAZEM

-13 486

-223

0

0

-1 548

-15 257

\u00a0

\u00a0

Grupa w 2021 roku nie uzyskiwa\u0142a dochod\u00f3w, nie ponosi\u0142a koszt\u00f3w oraz nie uzyskiwa\u0142a zysk\u00f3w lub strat z inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

\u00a0

Grupa monitoruje ryzyko finansowe zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy i zarz\u0105dza nim analizuj\u0105c stopie\u0144 nara\u017cenia i poziom ryzyka. Ryzyko, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa obejmuje ryzyko rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej w warto\u015bci godziwej oraz ryzyko cenowe zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi), a tak\u017ce ryzyko kredytowe oraz ryzyko p\u0142ynno\u015bci.\u00a0

RYZYKO KREDYTOWE

\u00a0

G\u0142\u00f3wnymi aktywami finansowymi nara\u017conymi na ryzyko kredytowe posiadanymi przez Grup\u0119 s\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowe, po\u017cyczki oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w finansowych odpowiadaj\u0105 maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe.

Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 warto\u015bciami pomniejszonymi o odpisy aktualizuj\u0105ce oszacowane na podstawie historycznej i obecnej wsp\u00f3\u0142pracy, oceny aktualnej sytuacji finansowej oraz oceny posiadanych zabezpiecze\u0144. Maksymalne obci\u0105\u017cenie ryzykiem kredytowym stanowi warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w finansowych nie uwzgl\u0119dniaj\u0105ca warto\u015bci zabezpiecze\u0144.

Ryzyko kredytowe nale\u017cno\u015bci handlowych jest na bie\u017c\u0105co analizowane przez powo\u0142an\u0105 specjalnie do tego kom\u00f3rk\u0119. Ka\u017cdy klient Grupy posiada wyznaczony limit kredytowy, przyznawany na podstawie dotychczasowej wsp\u00f3\u0142pracy, oceny zdolno\u015bci finansowej oraz proponowanych zabezpiecze\u0144.

\u00a0

Ryzyko kredytowe nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa ocenia jako niskie, co szerzej zosta\u0142o opisane w nocie 5.9 \u2013 Nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki.

Po\u017cyczki s\u0105 udzielane klientom zgodnie z wewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0105 obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie. Zgodnie z procedur\u0105 ka\u017cdy z kontrahent\u00f3w posiada limit okre\u015blaj\u0105cy g\u00f3rn\u0105 granic\u0119 zaanga\u017cowania Grupy z tytu\u0142u po\u017cyczek oraz nale\u017cno\u015bci. W przypadku po\u017cyczek o istotnej warto\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c po przekroczeniu ustalonych limit\u00f3w danego klienta, udzielenie po\u017cyczki jest poprzedzone dok\u0142adn\u0105 analiz\u0105 ekonomiczno-finansow\u0105. Wniosek o udzielenie po\u017cyczki jest w takim przypadku zatwierdzany przez Komitet kredytowy. Sp\u0142ata wszystkich po\u017cyczek jest zabezpieczona na maj\u0105tku i/lub poprzez por\u0119czenia osobiste.

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie po\u017cyczki udzielone odbiorcom aptecznym na rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa udzieli\u0142a po\u017cyczek na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 20 540 tys. PLN.

\u00a0

Podstawowe warunki udzielanych po\u017cyczek:

-Okres po\u017cyczki od 3 miesi\u0119cy do ponad 5 lat,

-Udzielone kwoty po\u017cyczek \u2013 g\u0142\u00f3wnie od 16 tys. PLN do kilkunastu mln PLN,

-Oprocentowanie sta\u0142e, w sporadycznych przypadkach oprocentowanie zmienne (WIBOR + mar\u017ca),

-Sp\u0142ata odbywa si\u0119 w g\u0142\u00f3wnie w ratach sta\u0142ych.

\u00a0

Ze wzgl\u0119du na znaczn\u0105 dywersyfikacj\u0119 po\u017cyczek, ustanowione zabezpieczenia oraz ci\u0105g\u0142y monitoring sp\u0142at, ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z tymi po\u017cyczkami uwa\u017cane jest za niskie. Dotychczasowa historia sp\u0142at tych po\u017cyczek potwierdza t\u0119 ocen\u0119.

RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

\u00a0

Grupa nara\u017cona jest na zmiany stopy procentowej z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Zobowi\u0105zania finansowe Grupy oparte s\u0105 o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, bazuj\u0105c\u0105 na wska\u017aniku WIBOR. Wzrost mi\u0119dzybankowych st\u00f3p procentowych mo\u017ce spowodowa\u0107 wzrost koszt\u00f3w finansowych Grupy. Grupa ma cz\u0119\u015bciowy wp\u0142yw na ograniczenie wp\u0142ywu zmiany poziomu st\u00f3p procentowych poprzez optymalizacj\u0119 zarz\u0105dzania kapita\u0142em obrotowym (poziom zapas\u00f3w, rotacja nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144), co bezpo\u015brednio istotnie wp\u0142ywa na poziom zaanga\u017cowania finansowego w bankach.

40% warto\u015bci po\u017cyczek udzielonych aptekom oparta jest o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Grupa ocenia ryzyko stopy procentowej dla tych po\u017cyczek jako niskie ze wzgl\u0119du na:

\uf02dkr\u00f3tki okres wymagalno\u015bci po\u017cyczek (\u015brednio do 26 mies.)

\uf02dpoziom oprocentowania po\u017cyczek wy\u017cszy od kosztu pozyskania finansowania zewn\u0119trznego \u2013 \u015brednio 9,2%.

\u00a0

W \u015brednim i d\u0142u\u017cszym okresie udzielone po\u017cyczki w umiarkowanym stopniu ograniczaj\u0105 ryzyko stopy procentowej z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (wyceniane s\u0105 wg zamortyzowanego kosztu).

INSTRUMENTY FINANSOWE O STA\u0141EJ I ZMIENNEJ STOPIE PROCENTOWEJ

\u00a0

\u00a0

Nota

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2021

Instrumenty finansowe o sta\u0142ej stopie procentowej

Aktywa finansowe

5.9

18 196

16 165

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej

Aktywa finansowe

5.9

38 067

44 205

Zobowi\u0105zania finansowe

5.12

561 673

303 109

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci pokazuj\u0105ca wp\u0142yw potencjalnie mo\u017cliwej zmiany st\u00f3p procentowych na wynik finansowy

\u00a0

Aktywa odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy wynios\u0142y 38 067 tys. PLN.

Potencjalna mo\u017cliwa zmiana st\u00f3p procentowych

+/- 0,50 p.p.

+/- 1,0 p.p.

Wp\u0142yw na przychody odsetkowe osi\u0105gni\u0119te w okresie sprawozdawczym

+/- 0,19 mln z\u0142.

+/- 0,38 mln z\u0142.

Wp\u0142yw na wynik finansowy netto

+/- 0,15 mln z\u0142.

+/- 0,31 mln z\u0142.

\u00a0

Aktywa odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynios\u0142y 44\u00a0205 tys. PLN.

\u00a0

Potencjalna mo\u017cliwa zmiana st\u00f3p procentowych

+/- 0,50 p.p.

+/- 1,0 p.p.

Wp\u0142yw na przychody odsetkowe osi\u0105gni\u0119te w okresie sprawozdawczym

+/- 0,22 mln z\u0142.

+/- 0,44 mln z\u0142.

Wp\u0142yw na wynik finansowy netto

+/- 0,18 mln z\u0142.

+/- 0,36 mln z\u0142.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy wynios\u0142y: 561 673 tys. PLN.

\u00a0

Potencjalna mo\u017cliwa zmiana st\u00f3p procentowych

+/- 0,50 p.p.

+/- 1,0 p.p.

Wp\u0142yw na koszty odsetkowe poniesione w okresie sprawozdawczym

+/- 2,81 mln z\u0142.

+/- 5,62 mln z\u0142.

Wp\u0142yw na wynik finansowy netto

+/- 2,28 mln z\u0142.

+/- 4,55 mln z\u0142.

\u00a0

Zobowi\u0105zania odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynios\u0142y: 303 109 tys. PLN.

\u00a0

Potencjalna mo\u017cliwa zmiana st\u00f3p procentowych

+/- 0,50 p.p.

+/- 1,0 p.p.

Wp\u0142yw na koszty odsetkowe poniesione w okresie sprawozdawczym

+/- 1,51 mln z\u0142.

+/- 3,03 mln z\u0142.

Wp\u0142yw na wynik finansowy netto

+/- 1,23 mln z\u0142.

+/- 2,46 mln z\u0142.

\u00a0

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci pokazuj\u0105ca wp\u0142yw potencjalnie mo\u017cliwej zmiany st\u00f3p procentowych na inne ca\u0142kowite dochody netto

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej, kt\u00f3rych wycena odnoszona by\u0142a w inne ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

RYZYKO P\u0141YNNO\u015aCI

Grupa przygotowuje bud\u017cet w okresach rocznych wraz z analiz\u0105 rotacji kapita\u0142u obrotowego oraz przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi. Grupa na bie\u017c\u0105co reaguje na odchylenia od planowanych wynik\u00f3w finansowych oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, minimalizuj\u0105c ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje, zar\u00f3wno w ramach transakcji pieni\u0119\u017cnych, jak i kapita\u0142owych, z instytucjami finansowymi (g\u0142\u00f3wnie bankami) o wysokiej wiarygodno\u015bci co nie powoduje przy tym znacznej koncentracji ryzyka p\u0142ynno\u015bci. Warto\u015bci w poni\u017cszych tabelach prezentowane s\u0105 wed\u0142ug daty wymagalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci (wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej, w\u0142\u0105czaj\u0105c p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u ewentualnych odsetek).

Dane na 31.12.2022

\u00a0

Instrument

Nota

Przeterminowane

do 1 m-ca

2-3 m-cy

4-6 m-cy

7-12 mcy

od 1 do 2 lat

od 2 do 3 lat

od 3 do 4 lat

od 4 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania

Kredyty

5.12

0

305

271

131 776

63 757

2 450

2 292

522

45

278

201 696

201 242

Po\u017cyczki

5.12

0

74

103

154

301

381

200

105

21

0

1 339

1 214

Leasing

5.12

0

3 112

6 375

9 077

21 556

31 493

25 418

22 564

21 066

88 218

228 879

175 623

Zobowi\u0105zania finansowe zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci

5.12

0

910

1 820

2 730

5 460

10 920

10 921

10 920

10 921

90 260

144 862

93 651

Faktoring nale\u017cno\u015bci

5.12

4

30 026

35

0

0

0

0

0

0

0

30 065

89 943

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

5.17

107 098

1 018 829

1 608 437

359 118

1 114

644

419

235

0

0

3 095 894

3 095 894

Razem

\u00a0

107 102

1 053 256

1 617 041

502 855

92 188

45 888

39 250

34 346

32 053

178 756

3 702 735

3 657 567

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a niewykorzystane limity kredytowe z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 181 726 tys. PLN.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa utrzymywa\u0142a wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci na bezpiecznym poziomie. Wska\u017aniki pokrycia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych kapita\u0142em sta\u0142ym wyni\u00f3s\u0142 ok. 81%, a \u0142\u0105czny cykl rotacji zapas\u00f3w i nale\u017cno\u015bci by\u0142 zbli\u017cony do cyklu rotacji zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

Dane na 31.12.2021

Instrument

Nota

Przeterminowane

do 1 m-ca

2-3 m-cy

4-6 m-cy

7-12 mcy

od 1 do 2 lat

od 2 do 3 lat

od 3 do 4 lat

od 4 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania

Kredyty

5.12

0

371

290

6 319

13 070

1 562

1 614

803

469

309

24 807

24 612

Leasing

5.12

0

2 484

5 182

7 431

14 743

32 570

21 530

17 432

16 368

83 113

200 853

151 978

Zobowi\u0105zania finansowe zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci

5.12

0

550

1 100

1 651

3 301

6 603

6 603

6 603

6 603

86 788

119 802

96 216

Faktoring nale\u017cno\u015bci

5.12

4

30 026

35

0

0

0

0

0

0

0

30 065

30 065

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

5.17

-19 350

911 699

1 327 535

363 952

978

1 555

384

184

0

0

2 586 937

2 586 937

Razem

\u00a0

-19 346

945 130

1 334 142

379 353

32 092

42 290

30 131

25 022

23 440

170 210

2 962 464

2 889 808

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa posiada\u0142a niewykorzystane limity kredytowe z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 306 408 tys. PLN.

Przeterminowane zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne wynikaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z nierozliczonych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku faktur koryguj\u0105cych \u2013 otrzymanych od dostawc\u00f3w rabat\u00f3w.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa utrzymywa\u0142a wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci na bezpiecznym poziomie. Wska\u017anik pokrycia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych kapita\u0142em sta\u0142ym wyni\u00f3s\u0142 ok. 85%, a \u0142\u0105czny cykl rotacji zapas\u00f3w i nale\u017cno\u015bci by\u0142 zbli\u017cony do cyklu rotacji zobowi\u0105za\u0144.

RYZYKO WALUTOWE

\u00a0

Ryzyko walutowe w Grupie jest zwi\u0105zane z dokonywaniem zakup\u00f3w towar\u00f3w handlowych p\u0142atnych w walutach obcych oraz z zawartymi umowami leasingu. Struktura walutowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz leasingu zosta\u0142a zaprezentowana odpowiednio w nocie nr 5.16 oraz w nocie nr 5.12. Udzia\u0142 zakup\u00f3w rozliczanych w walutach obcych do \u0142\u0105cznej warto\u015bci transakcji zakupu towar\u00f3w handlowych w skali roku jest niewielki i wynosi poni\u017cej 1% oraz jest rozliczany niemal w 60% w walucie EUR. Zakupy te s\u0105 realizowane z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci (w przedziale 30 \u2013 120 dni) i w tym czasie Grupa jest nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane z os\u0142abieniem si\u0119 z\u0142otego. Z uwagi na niewielkie ryzyko walutowe w por\u00f3wnaniu do skali obrot\u00f3w ryzyko to nie jest obecnie zabezpieczane. W zale\u017cno\u015bci od sytuacji na rynku walutowym, kt\u00f3ra jest stale monitorowana, w celu zminimalizowania ryzyka walutowego, Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o zakupie waluty potrzebnej do zrealizowania w styczniu 2023 roku p\u0142atno\u015bci denominowanej w USD z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej. Grupa nie zawiera z\u0142o\u017conych transakcji typu opcje walutowe.

\u00a0

Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci pozycji bilansowych wyra\u017conych w walutach obcych na zmian\u0119 kursu walutowego o -5% i +5% w stosunku do \u015bredniego kursu NBP z dnia bilansowego.

\u00a0

Skal\u0119 wp\u0142ywu zmian kurs\u00f3w walut na wyniki Grupy Kapita\u0142owej obrazuje analiza wra\u017cliwo\u015bci ryzyka walutowego:

\u00a0

Ekspozycja walutowa

Efektywna ekspozycja na dzie\u0144 31.12.2022 w walucie

Efektywna ekspozycja na dzie\u0144 31.12.2022 w PLN

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 kursu PLN wzgl\u0119dem innych walut wp\u0142ywaj\u0105ca na skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat na dzie\u0144 31.12.2022 +/- 5% PLN

Efektywna ekspozycja na dzie\u0144 31.12.2021 w walucie

Efektywna ekspozycja na dzie\u0144 31.12.2021 w PLN

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 kursu PLN wzgl\u0119dem innych walut wp\u0142ywaj\u0105ca na skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat na dzie\u0144 31.12.2021 +/- 5% PLN

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (EUR)

20 749

97 312

+/- 4 864

17 755

81 660

+/- 4 085

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne (EUR)

3 044

14 276

+/- 714

1 447

6 651

+/- 337

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne (GBP)

2 012

10 656

+/- 532

1 786

9 795

+/- 490

\u00a0

\u00a0

ZASTAWY

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w finansowych Grupy stanowi\u0105ca zabezpieczenie sp\u0142at zaci\u0105gni\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wynosi 297 500 tys. PLN (nale\u017cno\u015bci handlowe).

INFORMACJA NA TEMAT RYZYKA CENY ZWI\u0104ZANEGO Z INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI

\u00a0

Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada istotnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rymi wi\u0105za\u0142oby si\u0119 ryzyko utraty warto\u015bci na skutek zmiany ceny rynkowej.

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa nie zawiera\u0142a um\u00f3w, w wyniku kt\u00f3rych aktywa finansowe przekszta\u0142ca si\u0119 w papiery warto\u015bciowe lub umowy odkupu.

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz w analogicznym okresie 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y przekwalifikowania metod wyceny aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz w analogicznym okresie 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu.

Od pa\u017adziernika 2022 roku Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144. Zmiany warto\u015bci godziwej innych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie Grupa odnosi w inne ca\u0142kowite dochody. Zmiany warto\u015bci godziwej innych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci nie stanowi\u0105cej efektywnego zabezpieczenia Grupa ujmuje w przychodach lub kosztach finansowych okresu sprawozdawczego. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa uj\u0119\u0142a wycen\u0119 waluty zakupionej w celu zrealizowania w styczniu 2023 roku p\u0142atno\u015bci denominowanej w USD z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej w cz\u0119\u015bci efektywnej w innych ca\u0142kowitych dochodach w wysoko\u015bci (4\u00a0742) tys. PLN - po uwzgl\u0119dnieniu odroczonego podatku dochodowego (3\u00a0841) tys. PLN.

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a nast\u0119pnie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
W przypadku modyfikacji warunk\u00f3w umownych zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3ra nie przewiduje zaprzestania ujmowania istniej\u0105cego zobowi\u0105zania, zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 zmodyfikowanych i oryginalnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowi\u0105zania.

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki
Kredyty i po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 przez Grup\u0119 jako zobowi\u0105zania finansowe.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty i po\u017cyczki wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a nast\u0119pnie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w obrotowych w rachunkach bankowych Grupa prezentuje w kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek bez wzgl\u0119du na termin ich wymagalno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu nale\u017cno\u015bci
Grupa prezentuje wierzytelno\u015bci obj\u0119te faktoringiem niepe\u0142nym (z regresem) w pozycji Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci a otrzymane od faktora \u015brodki pieni\u0119\u017cne do dnia otrzymania informacji od faktora o zap\u0142acie wierzytelno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika w pozycji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu nale\u017cno\u015bci. W zwi\u0105zku z nieprzej\u0119ciem przez faktora ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci d\u0142u\u017cnika Grupa zaprzestaje ujmowania wierzytelno\u015bci obj\u0119tych faktoringiem dopiero po uregulowaniu p\u0142atno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika faktoringowego. W przypadku braku sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 przez d\u0142u\u017cnika Grupa jest zobowi\u0105zana zwr\u00f3ci\u0107 faktorowi otrzymane wcze\u015bniej \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W zwi\u0105zku z zawartymi umowami faktoringu Grupa ponosi koszty prowizji i odsetek, kt\u00f3re prezentowane s\u0105 w kosztach finansowych Rachunku zysk\u00f3w i strat. Rozliczenie wierzytelno\u015bci obj\u0119tych faktoringiem Grupa prezentuje w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, natomiast koszty prowizji i odsetek w dzia\u0142alno\u015bci finansowej.

\u00a0

Wierzytelno\u015bci obj\u0119te faktoringiem niepe\u0142nym (z regresem) zabezpieczone cesj\u0105 praw do odszkodowania z polisy ubezpieczenia wierzytelno\u015bci w ramach kt\u00f3rych nast\u0119puje wykup wierzytelno\u015bci (nale\u017cno\u015bci) przed terminem jej p\u0142atno\u015bci w zamian za zap\u0142at\u0119 prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu p\u0142atno\u015bci (lub do dnia zap\u0142aty), a strona finansuj\u0105ca ma prawo za\u017c\u0105da\u0107 zwrotu wyp\u0142aconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelno\u015bci w sytuacji, gdy d\u0142u\u017cnik tej wierzytelno\u015bci nie zap\u0142aci w terminie p\u0142atno\u015bci lub w maksymalnej dopuszczalnej zw\u0142oce po terminie p\u0142atno\u015bci na dzie\u0144 ich wykupu Grupa dokonuje ich rozliczenia z kwot\u0105 uzyskan\u0105 od strony finansuj\u0105cej z tytu\u0142u jej sprzeda\u017cy.

5.12A D\u0141UGOTERMINOWE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Kredyty

5 207

4 736

Po\u017cyczki

652

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - leasing

16 930

23 832

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - najem d\u0142ugoterminowy

125 324

104 007

Zobowi\u0105zania finansowe zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci

90 711

92 909

Razem d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe

238 824

225 484

\u00a0

5.12B KR\u00d3TKOTERMINOWE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Kredyty

196 035

19 876

Po\u017cyczki

562

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - leasing

11 215

6 217

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - najem d\u0142ugoterminowy

22 154

17 922

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu nale\u017cno\u015bci

89 943

30 303

Zobowi\u0105zania finansowe zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci

2 940

3 307

Razem zobowi\u0105zania finansowe

322 849

77 625

\u00a0

\u00a0

Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 finansowych odzwierciedla ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105.

\u00a0

W dniu 8 marca 2022 roku NEUCA S.A. podpisa\u0142a aneks nr 27 do umowy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym z dnia 1 wrze\u015bnia 2006 roku udzielonego przez Bank Millennium S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie. Zapisy aneksu reguluj\u0105 kwesti\u0119 zmniejszenia limitu kredytowego do 30 000 tys. PLN. Pozosta\u0142e parametry kredytu nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 15 czerwca 2022 roku zawarty zosta\u0142 aneks nr 6 do umowy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym pomi\u0119dzy NEUCA S.A. a Caixa Bank S.A. Oddzia\u0142 w Polsce z siedzib\u0105 w Warszawie. Na mocy aneksu ustalono termin sp\u0142aty kredytu na dzie\u0144 15 czerwca 2023 roku. Pozosta\u0142e parametry kredytu nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 28 czerwca 2022 roku NEUCA S.A. podpisa\u0142a aneks nr 27 do umowy o Multilini\u0119 z dnia 27 czerwca 2003 roku zawartej z Santander Bank Polska S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie. Na mocy aneksu wyd\u0142u\u017cono termin sp\u0142aty kredytu w kwocie 135 000 tys. PLN do dnia 30 czerwca 2023 roku. Pozosta\u0142e parametry kredytu nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

\u00a0

W dniu 29 sierpnia 2022 roku NEUCA S.A. podpisa\u0142a aneks nr 28 do umowy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym z dnia 1 wrze\u015bnia 2006 roku udzielonego przez Bank Millennium S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie. Zapisy aneksu reguluj\u0105 zmian\u0119 terminu sp\u0142aty kredytu na dzie\u0144 31 sierpnia 2023 roku oraz zwi\u0119kszenie limitu kredytowego do 40 000 tys. PLN. Pozosta\u0142e parametry kredytu nie uleg\u0142y zmianie.

W dniu 27 wrze\u015bnia 2022 roku NEUCA S.A. podpisa\u0142a aneks nr 29 do umowy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym z dnia 13 maja 2004 roku udzielonego przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie. Na mocy aneksu ustalono termin sp\u0142aty kredytu w wysoko\u015bci 50 000 tys. PLN na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2023 roku. Pozosta\u0142e parametry kredytu nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 31 pa\u017adziernika 2022 roku zosta\u0142a zawarta umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym pomi\u0119dzy NEUCA S.A. a BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie. Umowa przewiduje udost\u0119pnienie limitu kredytowego w wysoko\u015bci 50 000 tys. PLN z terminem sp\u0142aty kredytu na dzie\u0144 31 pa\u017adziernika 2024 roku.

\u00a0

Grupa korzysta z um\u00f3w finansowych opartych o wykup wierzytelno\u015bci przez stron\u0119 finansuj\u0105c\u0105 przed terminem ich p\u0142atno\u015bci, w ramach kt\u00f3rych nast\u0119puje wykup wierzytelno\u015bci (nale\u017cno\u015bci) przed terminem ich p\u0142atno\u015bci, w zamian za zap\u0142at\u0119 prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu p\u0142atno\u015bci (lub do dnia zap\u0142aty), a strona finansuj\u0105ca ma prawo za\u017c\u0105da\u0107 zwrotu wyp\u0142aconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelno\u015bci w sytuacji gdy d\u0142u\u017cnik tej wierzytelno\u015bci nie zap\u0142aci w terminie p\u0142atno\u015bci lub w maksymalnej dopuszczalnej zw\u0142oce po terminie p\u0142atno\u015bci. Rozliczenie wierzytelno\u015bci (nale\u017cno\u015bci) z kwot\u0105 uzyskan\u0105 z tytu\u0142u jej sprzeda\u017cy nast\u0119puje dopiero na dzie\u0144 zap\u0142aty przez d\u0142u\u017cnika wierzytelno\u015bci dokonanego na rachunek strony finansuj\u0105cej.

\u00a0

W dniu 26 sierpnia 2022 roku NEUCA S.A. zawar\u0142a z Bankiem Millennium S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie aneks do umowy klasycznego faktoringu pe\u0142nego z limitem w kwocie 165 000 tys. PLN. Na mocy aneksu wyd\u0142u\u017cono dat\u0119 wyga\u015bni\u0119cia limitu w kwocie 165 000 tys. PLN do 31 sierpnia 2023 roku. Pozosta\u0142e parametry umowy nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 26 sierpnia 2022 roku NEUCA S.A. zawar\u0142a z Bankiem Millennium S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie aneks do umowy klasycznego faktoringu niepe\u0142nego (finansowanie faktur wybranych odbiorc\u00f3w NEUCA S.A.). Zapisy aneksu reguluj\u0105 wyd\u0142u\u017cenie przyznanego w ramach tej formy finansowania limitu dla NEUCA S.A. w warto\u015bci 65 000 tys. PLN do 31 sierpnia 2023 roku. Pozosta\u0142e parametry umowy nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 31 marca 2020 roku zosta\u0142a zawarta transakcja sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci biurowo-magazynowej zlokalizowanej przy ul. Fortecznej 35-37 w Toruniu przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 od Jednostki Dominuj\u0105cej Martinique Investment Sp. z o.o. do Pekao Leasing Sp. z o.o. o warto\u015bci 145 186 tys. PLN netto. W tym samym dniu zosta\u0142 podpisany Aneks aktywuj\u0105cy umow\u0119 leasingu zawart\u0105 w 2018 roku pomi\u0119dzy NEUCA S.A. a Pekao Leasing Sp. z o. o. Na mocy umowy Finansuj\u0105cy tj. Pekao Leasing Sp. z o. o. przekaza\u0142 w dziesi\u0119cioletnie u\u017cytkowanie ww. nieruchomo\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ce NEUCA S.A. jako podmiotowi korzystaj\u0105cemu na zasadach i warunkach okre\u015blonych szczeg\u00f3\u0142owo w umowie leasingu. Po zako\u0144czeniu umowy leasingu Sp\u00f3\u0142ce przys\u0142uguje prawo wykupu nieruchomo\u015bci.

\u00a0

Grupa oceni\u0142a i\u017c, ze wzgl\u0119du na specyficzne uwarunkowania dotycz\u0105ce transakcji, w tym fakt, i\u017c finansowane aktywa zosta\u0142y nabyte przez instytucj\u0119 finansow\u0105 od jednostki zale\u017cnej od Jednostki Dominuj\u0105cej, stanowi\u0105cej wehiku\u0142 inwestycyjny, funkcjonuj\u0105cy w ramach grupy kapita\u0142owej, zawarta umowa nie spe\u0142nia definicji leasingu zawartej w MSSF 16 gdy\u017c, w specyficznych uwarunkowaniach transakcji, nie nast\u0105pi\u0142a utrata i przekazanie kontroli u\u017cytkowania aktyw\u00f3w - Grupa sprawowa\u0142a kontrol\u0119 nad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w przed podpisaniem umowy o finansowanie nak\u0142ad\u00f3w i kontrol\u0119 t\u0119 utrzymuje. W interpretacji Grupy instytucja finansowa wyst\u0105pi\u0142a w przypadku powy\u017cszej umowy w roli agenta p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u nabycia aktywa, \u015bwiadcz\u0105cego us\u0142ug\u0119 finansowania zap\u0142aty z odroczonym terminem wymagalno\u015bci. Nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105ce przedmiotem umowy prezentowane s\u0105 w ramach Rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, a zobowi\u0105zania wzgl\u0119dem instytucji finansowej w pozycji Innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

KREDYTY i po\u017cyczki NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROKU

\u00a0

Nazwa oraz siedziba jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w walucie

Waluta kredytu / po\u017cyczki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w PLN

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

Termin sp\u0142aty

Rodzaj kredytu

Stopa procentowa nominalna

Stopa procentowa efektywna

PEKAO S.A. Warszawa

50 000

PLN

50 000

32 141

32 141

0

32 141

2023-09-30

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Bank Millennium S.A. Warszawa

40 000

PLN

40 000

0

0

0

0

2023-08-31

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

135 000

PLN

135 000

81 174

81 174

0

81 174

2023-06-30

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Caixa Bank Warszawa

80 000

PLN

80 000

49 840

49 840

0

49 840

2023-06-15

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. Katowice

20 000

PLN

20 000

0

0

0

0

2023-12-31

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa

50 000

PLN

50 000

30 120

30 120

0

30 120

2024-10-31

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Banco de Sabadell S.A. Alicante (Hiszpania)

200

EUR

938

63

295

0

295

2023-11-30

kredyt komercyjny

2,65%

3%

Banco Santander (Hiszpania)

105

EUR

492

36

167

0

167

2023-01-14

kredyt kr\u00f3tkoterminowy

3,95%

\u00a0

Banca Valsabbina SCpA Brescia (W\u0142ochy)

1 000

EUR

4 690

609

2 855

2 020

836

2026-07-13

po\u017cyczka bankowa

1,55%

1,8%

Santander Bak Polska S.A. Warszawa

584

PLN

584

469

469

427

42

2034-02-23

Kredyt inwestycyjny

WIBOR 3M+mar\u017ca

WIBOR 3M+mar\u017ca+prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

230

PLN

230

19

19

0

19

2023-04-25

Kredyt na dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105

WIBOR 3M+mar\u017ca

WIBOR 3M+mar\u017ca+prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

1 510

PLN

1 510

413

413

64

349

2025-11-23

Kredyt inwestycyjny

WIBOR 1M

WIBOR 1M+prowizja

Polski Fundusz Rozwoju Warszawa

457

PLN

457

57

57

0

57

2023-06-26

Subwencja

0%

0%

KfW Frankfurt (Niemcy)

300

EUR

1 407

300

1 407

1 011

396

2025-11-30

\u00a0

3%

\u00a0

KfW Frankfurt (Niemcy)

500

EUR

2 345

500

2 345

1 685

660

2025-11-30

\u00a0

3%

\u00a0

De Lage Lande Leasing Polska S.A. Warszawa

285

PLN

285

117

117

58

59

2024-11-15

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

Santander Leasing S.A.

141

PLN

141

106

106

78

28

2026-04-27

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

Santander Leasing S.A.

239

PLN

239

169

169

130

39

2027-01-25

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

Pekao Leasing Polska S.A. Warszawa

184

PLN

184

158

158

101

57

2025-04-30

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

Pekao Leasing Polska S.A. Warszawa

127

PLN

127

120

120

80

39

2025-06-30

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

Nazwa oraz siedziba jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w walucie

Waluta kredytu / po\u017cyczki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w PLN

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

Termin sp\u0142aty

Rodzaj kredytu

Stopa procentowa nominalna

Stopa procentowa efektywna

De Lage Lande Leasing Polska S.A. Warszawa

114

PLN

114

56

56

31

24

2025-03-25

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

De Lage Lande Leasing Polska S.A. Warszawa

165

PLN

165

149

149

121

29

2027-05-01

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

BFF Polska

541

PLN

541

279

279

53

226

2024-04-30

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

202 456

5 859

196 597

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

KREDYTY I PO\u017bYCZKI NA DZIE\u0143 31.12.2021 ROKU

Nazwa oraz siedziba jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w walucie

Waluta kredytu / po\u017cyczki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w PLN

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

Termin sp\u0142aty

Rodzaj kredytu

Stopa procentowa nominalna

Stopa procentowa efektywna

PEKAO S.A. Warszawa

50 000

PLN

50 000

4 023

4 023

0

4 023

2022-09-30

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

135 000

PLN

135 000

5 726

5 726

0

5 726

2022-06-30

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Bank Millennium S.A. Warszawa

39 500

PLN

39 500

7 437

7 437

0

7 437

2022-08-31

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Caixa Bank Warszawa

80 000

PLN

80 000

162

162

0

162

2022-06-15

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

20 000

PLN

20 000

745

745

0

745

2022-12-31

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Banco de Sabadell S.A. Alicante (Hiszpania)

200

EUR

920

130

596

289

307

2023-11-30

kredyt komercyjny

2,65%

3%

Banco Santander (Hiszpania)

120

EUR

544

30

138

0

138

2022-01-17

kredyt kr\u00f3tkoterminowy

2,6%

\u00a0

Banca Valsabbina SCpA Brescia (W\u0142ochy)

1 000

EUR

4 599

772

3 552

2 798

754

2026-07-13

po\u017cyczka bankowa

1,55%

1,8%

Nazwa oraz siedziba jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w walucie

Waluta kredytu / po\u017cyczki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w PLN

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

Termin sp\u0142aty

Rodzaj kredytu

Stopa procentowa nominalna

Stopa procentowa efektywna

Santander Bak Polska S.A. Warszawa

584

PLN

584

511

511

469

42

2034-02-23

Kredyt inwestycyjny

WIBOR 3M+mar\u017ca

WIBOR 3M+mar\u017ca+prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

106

PLN

106

16

16

0

16

2022-09-30

Kredyt na dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105

WIBOR 3M+mar\u017ca

WIBOR 3M+mar\u017ca+prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

230

PLN

230

76

76

19

57

2023-04-25

Kredyt na dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105

WIBOR 3M+mar\u017ca

WIBOR 3M+mar\u017ca+prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

1 510

PLN

1 510

1 452

1 452

1 113

339

2025-11-23

Kredyt inwestycyjny

WIBOR 1M

WIBOR 1M+prowizja

Bank Santander Polska S.A. Warszawa

100

PLN

100

7

7

0

7

2022-04-30

Kredyt na dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105

WIBOR 3M+mar\u017ca

WIBOR 3M+mar\u017ca+prowizja

Polski Fundusz Rozwoju Warszawa

457

PLN

457

171

171

48

123

2023-06-26

Subwencja

0%

0%

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

24 612

4 736

19 876

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zabezpieczenie sp\u0142aty powy\u017cszych kredyt\u00f3w stanowi\u0105:

\uf02dcesje wierzytelno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci odpowiednio 297\u00a0500 tys. PLN oraz 247\u00a0000 tys. PLN,

\uf02dzastawy rejestrowe na zapasach wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczeniowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku o \u0142\u0105cznej warto\u015bci odpowiednio 472 300 tys. PLN oraz 372 800 tys. PLN,

\uf02dweksle in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,

\uf02dpor\u0119czenie wekslowe,

\uf02dzastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych,

\uf02do\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt. 5 k.p.c.,

\uf02dpe\u0142nomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi.

\u00a0

Umowy kredytowe zawieraj\u0105 wska\u017aniki finansowe (kowenanty), kt\u00f3rych Grupa musi przestrzega\u0107. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie wyst\u0105pi\u0142o naruszenie postanowie\u0144 zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w kredytowych.

STRUKTURA ZAPADALNO\u015aCI KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK

31.12.2022

31.12.2021

Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe

196 597

19 876

Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe

5 859

4 736

- p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 2 lat

3 878

3 535

- p\u0142atne powy\u017cej 2 lat do 5 lat

1 721

1 201

- p\u0142atne powy\u017cej 5 lat

260

0

Kredyty i po\u017cyczki razem

202 456

24 612

W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142o naruszenie postanowie\u0144 zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w kredytowych. Swoje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u tych um\u00f3w Grupa reguluje terminowo.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6ae865f27bc34e1783ae1b7c14432ea5_678": { "value": "

\u00a0

5.2E ZMIANA STANU ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH NALE\u017bNO\u015aCI I PO\u017bYCZKI

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

-6 562

-10 773

Przychody z tytu\u0142u sp\u0142aty spisanych nale\u017cno\u015bci

532

425

Rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

10 004

3 748

Spisane nale\u017cno\u015bci

-882

958

Rozwi\u0105zane przysz\u0142e straty kredytowe nale\u017cno\u015bci

0

805

Rozwi\u0105zane przysz\u0142e straty kredytowe po\u017cyczki

0

-345

Utworzone przysz\u0142e straty kredytowe nale\u017cno\u015bci

-1 501

-985

Utworzone przysz\u0142e straty kredytowe po\u017cyczki

-312

-613

Zysk (strata) z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych

1 279

-6 780

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE WARTO\u015a\u0106 NALE\u017bNO\u015aCI handlowych oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci

Zasady rachunkowo\u015bci

\u00a0

\"Obraz

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

\u00a0

Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (ang. \u201edefault\u201d) Grupa uznaje brak wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie dzia\u0142ania w zakresie \u015bci\u0105gni\u0119cia zad\u0142u\u017cenia i uzna, \u017ce nie mo\u017cna ju\u017c racjonalnie oczekiwa\u0107 odzyskania nale\u017cno\u015bci. Ocena zale\u017cy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii wsp\u00f3\u0142pracy, posiadanych zabezpiecze\u0144 oraz innych istotnych czynnik\u00f3w i jest dokonywana na poziomie indywidualnego kontrahenta. Grupa posiada wyspecjalizowany zesp\u00f3\u0142 analityczny na bie\u017c\u0105co analizuj\u0105cy stan rozrachunk\u00f3w z kontrahentami handlowymi.

\u00a0

W zwi\u0105zku ze znacznym zr\u00f3\u017cnicowaniem bazy klient\u00f3w, Grupa segmentuje klient\u00f3w ze wzgl\u0119du na historyczne do\u015bwiadczenie w zakresie strat kredytowych. W zwi\u0105zku z tym Grupa wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce klasy ryzyka aktyw\u00f3w finansowych zwi\u0105zane z charakterystyk\u0105 ryzyka kredytowego poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w:
1. Klasy bezpieczne dla kt\u00f3rych Grupa przeprowadza analiz\u0119 istotno\u015bci oczekiwanego ryzyka kredytowego i w przypadku stwierdzenia, i\u017c ryzyko to jest nieistotne, nie tworzy odpis\u00f3w. Do klas tych Grupa kwalifikuje nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w b\u0119d\u0105cych:

-jednostkami powi\u0105zanymi, na kt\u00f3rych polityk\u0119 finansow\u0105 Grupa ma bezpo\u015bredni wp\u0142yw i kt\u00f3rym, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 strategi\u0105, Grupa gwarantuje odpowiednie \u015brodki finansowe zapewniaj\u0105ce sp\u0142at\u0119 ich zobowi\u0105za\u0144;

-szpitalami i innymi jednostkami za kt\u00f3re w przypadku likwidacji odpowiadaj\u0105 organy za\u0142o\u017cycielskie b\u0119d\u0105ce jednostkami sektora finans\u00f3w publicznych, tak\u017ce w przypadku nale\u017cno\u015bci dochodzonych na drodze s\u0105dowej. Dla nale\u017cno\u015bci tych Grupa przeprowadza analiz\u0119 ECL wg kalkulacji indywidualnej opartej na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce ostatecznym p\u0142atnikiem w sytuacji upad\u0142o\u015bci jest jeden podmiot \u2013 Skarb Pa\u0144stwa.

2. Pozosta\u0142e, dla kt\u00f3rych dokonuje si\u0119 oszacowania oczekiwanej straty kredytowej w zale\u017cno\u015bci od ich charakteru, a tak\u017ce, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y, czy te\u017c nie przes\u0142anki do utraty warto\u015bci.

\u00a0

Grupa dokona\u0142a analizy poziomu strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych, za kt\u00f3re w przypadku likwidacji odpowiadaj\u0105 organy za\u0142o\u017cycielskie, b\u0119d\u0105ce jednostkami sektora finans\u00f3w publicznych. Z uwagi na ich niski poziom Grupa estymuje brak strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych.

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na nale\u017cno\u015bci handlowe s\u0105 liczone 2-etapowo:
1. Odpisy indywidualne na nale\u017cno\u015bci ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci\u0105 \u2013 szacowana strata 100% salda.
2. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przy wykorzystaniu matrycy rezerw \u2013 straty kredytowe s\u0105 oszacowane na podstawie historycznych poziom\u00f3w utraty warto\u015bci stwierdzonych w analizach indywidualnych (nale\u017cno\u015bci handlowe).
Odpisy Indywidualne:
Warto\u015b\u0107 tego odpisu uzale\u017cniona jest od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego kontrahenta, historii wsp\u00f3\u0142pracy, posiadanych zabezpiecze\u0144 i innych istotnych czynnik\u00f3w. Szacowane straty s\u0105 na poziomie 100% salda nale\u017cno\u015bci. Analiza ta dokonywana jest przez wyspecjalizowany dzia\u0142 w ramach struktur organizacyjnych Grupy odpowiadaj\u0105cy za kontakty z kontrahentami i proces windykacji.
Jako salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci kwalifikowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowe w\u0105tpliwe, dochodzone na drodze s\u0105dowej i po wyrokach s\u0105dowych, w momencie, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne, tj. gdy sp\u0142aty z ostatniego roku s\u0105 ni\u017csze ni\u017c dziesi\u0119\u0107 procent przeterminowanego salda. Utworzony zostaje w\u00f3wczas odpis (100%) na pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwej.
Grupa dokonuje analizy nale\u017cno\u015bci handlowych pod k\u0105tem stwierdzonej utraty warto\u015bci na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, tj., w trybie kwartalnym.
Oszacowany w Etapie 1 odpis na nale\u017cno\u015bci handlowe jest r\u00f3wnie\u017c podstaw\u0105 do wykonania dalszych szacunk\u00f3w odpisu w Etapie 2.
Odpisy wg matrycy rezerw:
W kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych na nale\u017cno\u015bci handlowe Grupa stosuje zgodnie z MSSF\u00a09 praktyczne uproszczenie \u2013 oczekiwane do\u017cywotnie straty kredytowe na nale\u017cno\u015bciach handlowych s\u0105 oceniane przez pryzmat \u201etabeli wiekowania przeterminowanych nale\u017cno\u015bci\u201d \u2013 matrycy rezerw. Tworzona przez Grup\u0119 matryca bazuje na do\u015bwiadczeniu historycznym i ustala okre\u015blone przedzia\u0142y odpis\u00f3w uzale\u017cnione od stopnia przeterminowania nale\u017cno\u015bci.
W matrycy rezerw oczekiwan\u0105 strat\u0119 ustala si\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania dla wszystkich nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych kalkulacj\u0105.
Kwota odpisu aktualizuj\u0105cego na nale\u017cno\u015bci handlowe szacowanego na podstawie matrycy rezerw jest dodawana do szacunku indywidualnych odpis\u00f3w i \u0142\u0105cznie jest uwzgl\u0119dniana jako pomniejszenie salda nale\u017cno\u015bci handlowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy.

Wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania i kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawia tabela poni\u017cej

\u00a0

\u00a0

Razem

Nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119te szacunkiem strat kredytowych*

Bie\u017c\u0105ce

0 - 30 dni

30 - 180 dni

180 - 365 dni

>365 dni

Nale\u017cno\u015bci brutto na dzie\u0144 31.12.2022

1 749 847

142 346

1 429 734

80 001

36 015

8 488

53 263

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

-47 073

0

-47 073

Nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31.12.2022

1 702 774

142 346

1 429 734

80 001

36 015

8 488

6 190

Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania

0,14%

0,32%

2,65%

25,40%

54,85%

Oczekiwane straty kredytowe

-8 733

\u00a0

-1 966

-260

-955

-2 156

-3 395

\u00a0

* Grupa estymuje brak strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych w wysoko\u015bci 56 434 tys. PLN, nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych w wysoko\u015bci 57 599 tys. PLN, oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w w wysoko\u015bci 28 313 tys. PLN.

\u00a0

\u00a0

Wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania i kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przedstawia tabela poni\u017cej

\u00a0

Razem

Nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119te szacunkiem strat kredytowych*

Bie\u017c\u0105ce

0 - 30 dni

30 - 180 dni

180 - 365 dni

>365 dni

Nale\u017cno\u015bci brutto na dzie\u0144 31.12.2021

1 388 758

144 419

1 097 911

62 234

24 076

8 928

51 190

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

-53 582

-9 148

-

-

-2

-44 432

Nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31.12.2021

1 335 176

135 271

1 097 911

62 234

24 076

8 926

6 758

Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania

0,14%

0,31%

3,97%

15,95%

45,88%

Oczekiwane straty kredytowe

-7 210

\u00a0

-1 537

-193

-956

-1 424

-3 101

\u00a0

\u00a0

* Grupa estymuje brak strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych w wysoko\u015bci 47 646 tys. PLN, nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych w wysoko\u015bci 77 692 tys. PLN, 616 tys. PLN z tytu\u0142u pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w w wysoko\u015bci 20 637 tys. PLN. Odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci (9\u00a0148) tys. PLN dotyczy d\u0142ugoterminowych depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych sporne sprawy podatkowe.

\u00a0

Wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania i kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku przedstawia tabela poni\u017cej

Razem

Nale\u017cno\u015bci bez szacowanych strat kredytowych*

Bie\u017c\u0105ce

0 - 30 dni

30 - 180 dni

180 - 365 dni

>365 dni

Nale\u017cno\u015bci brutto na dzie\u0144 1.01.2021

1 251 755

147 122

946 785

75 953

19 034

11 203

51 658

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

-47\u00a0659

-9 148

0

0

0

0

-38 511

Nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 1.01.2021

1 204 096

137 974

946 785

75 953

19 034

11 203

13 147

Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania

0,05%

0,25%

2,55%

9,81%

36,85%

Oczekiwane straty kredytowe

-7 051

\u00a0

-435

-186

-486

-1 099

-4 845

\u00a0

\u00a0

* Grupa estymuje brak strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych w wysoko\u015bci 44 946 tys. PLN, nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych w wysoko\u015bci 89 822 tys. PLN, 836 tys. PLN z tytu\u0142u pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w w wysoko\u015bci 11 518 tys. PLN. Odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci (9\u00a0148) tys. PLN dotyczy d\u0142ugoterminowych depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych sporne sprawy podatkowe.

\u00a0

\u00a0

Uzgodnienie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku prezentuje poni\u017csza tabela:

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

74 233

60 216

Zmiany z tytu\u0142u nabycia jednostek zale\u017cnych

0

11 246

Odpisy aktualizuj\u0105ce dokonane w okresie sprawozdawczym

13 920

18 046

Odpisy aktualizuj\u0105ce rozwi\u0105zane w okresie sprawozdawczym

-10 183

-8 184

Odpisy aktualizuj\u0105ce wykorzystane w okresie sprawozdawczym

-22 245

-7 036

R\u00f3\u017cnice kursowe

74

-56

Inne zmiany

7

1

Stan na koniec okresu

55 806

74 233

\u00a0

\u00a0

Zmiany warto\u015bci bilansowej brutto nale\u017cno\u015bci handlowych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

\u00a0

ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia \u2013 z utrat\u0105 warto\u015bci

Warto\u015b\u0107 brutto 1.01.2022

1 244 337

Powsta\u0142e

11 938 536

odsetki naliczone

0

odpisane (wykorzystane)

-1 437

sp\u0142acone

-11 579 475

warto\u015b\u0107 brutto 31.12.2022

1 601 962

\u00a0

KR\u00d3TKOTERMINOWE NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI- STRUKTURA PRZETERMINOWANIA

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2021

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci handlowe

137 339

85 856

130 558

- do 1 miesi\u0105ca

82 220

41 706

79 360

- powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 6 miesi\u0119cy

40 839

36 465

29 798

- powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do roku

11 855

11 065

14 689

- powy\u017cej roku

38 821

43 848

43 923

- odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci przeterminowanych

-36 396

-47 228

-37 212

Pozosta\u0142e przeterminowane nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe

6 754

13 838

10 330

- do 1 miesi\u0105ca

657

9 305

711

- powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 6 miesi\u0119cy

2 509

1 504

806

- powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do roku

2 296

1 089

1 046

- powy\u017cej roku

11 721

16 634

19 855

- odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci przeterminowanych

-10 429

-14 694

-12 088

Nale\u017cno\u015bci przeterminowane brutto

190 918

161 616

190 188

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci przeterminowanych

-46 825

-61 922

-49 300

Nale\u017cno\u015bci przeterminowane netto

144 093

99 694

140 888

Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce

1 558 929

1 240 680

1 052 440

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105cych

-8 981

-12 311

-10 916

Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce netto

1 549 948

1 228 369

1 041 524

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci razem

1 694 041

1 328 063

1 182 412

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022 Wyceniane w warto\u015bci godziwej

Po\u017cyczki niepodlegaj\u0105ce szacowaniu strat kredytowych ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107

31.12.2022 Stopie\u0144 1 (12-miesi\u0119czne ECL)

31.12.2022 Stopie\u0144 2 (ECL w okresie \u017cycia)

31.12.2022 Stopie\u0144 3 (ECL w okresie \u017cycia)

31.12.2022 Razem

31.12.2021 Wyceniane w warto\u015bci godziwej

Po\u017cyczki niepodlegaj\u0105ce szacowaniu strat kredytowych ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107

31.12.2021 Stopie\u0144 1 (12-miesi\u0119czne ECL)

31.12.2021 Stopie\u0144 2 (ECL w okresie \u017cycia)

31.12.2021 Stopie\u0144 3 (ECL w okresie \u017cycia)

31.12.2021 Razem

Oszacowany scoring wewn\u0119trzny

A (niskie ryzyko)

0

1 069

22 923

70

0

24 062

1 200

242

12 977

150

0

14 569

B (\u015brednie ryzyko)

0

0

7 637

470

0

8 107

0

0

20 084

281

0

20 365

C (wy\u017csze ryzyko)

0

0

24 477

1 915

1 017

27 409

0

0

25 622

1 798

1 127

28 547

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek brutto

0

1 069

55 037

2 455

1 017

59 578

1 200

242

58 683

2 229

1 127

63 481

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

-1 392

-906

-1 017

-3 315

0

0

-1 325

-659

-1 127

-3 111

Warto\u015b\u0107 netto

0

1 069

53 645

1 549

0

56 263

1 200

242

57 358

1 570

0

60 370

\u00a0

\u00a0

Na potrzeby oszacowania indywidualnej oczekiwanej straty kredytowej kontrahent\u00f3w Grupa wprowadzi\u0142a trzystopniowy scoring kontrahent\u00f3w, na podstawie kt\u00f3rego szacuje prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania. Podzia\u0142 ten wynika ze szczeg\u00f3\u0142owej oceny sytuacji finansowej kontrahent\u00f3w w tym poziomu obrot\u00f3w, sytuacji finansowej, dyscypliny p\u0142atniczej i poziomu posiadanych zabezpiecze\u0144. Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wykorzystanie danych ratingowych podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych, ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 kontrahent\u00f3w Grupy to ma\u0142e podmioty nie posiadaj\u0105ce takiego ratingu, a ponadto Grupa dysponuje znacz\u0105co lepsza wiedz\u0105 o swoich kontrahentach ni\u017c agencje ratingowe i tym samym jest w stanie znacz\u0105co lepiej oszacowa\u0107 przysz\u0142e ryzyka kredytowe.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Uzgodnienie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i\u00a031\u00a0grudnia 2021 roku prezentuje poni\u017csza tabela

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

3 111

3 465

Odpisy aktualizuj\u0105ce dokonane w okresie sprawozdawczym

691

984

Odpisy aktualizuj\u0105ce rozwi\u0105zane w okresie sprawozdawczym

-268

-1 278

Odpisy aktualizuj\u0105ce wykorzystane w okresie sprawozdawczym

-219

-60

Stan na koniec okresu

3 315

3 111

\u00a0

\u00a0

\u00a0

UDZIELONE PO\u017bYCZKI - STRUKTURA PRZETERMINOWANIA

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Przeterminowane po\u017cyczki udzielone

- do 1 miesi\u0105ca

275

119

- powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 6 miesi\u0119cy

121

97

- powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do roku

7

31

- powy\u017cej roku

2 255

2 522

Przeterminowane po\u017cyczki udzielone brutto

2 658

2 769

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych

-1 019

-1 127

Przeterminowane po\u017cyczki udzielone netto

1 639

1 642

Udzielone po\u017cyczki - bie\u017c\u0105ce

56 920

60 712

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek - bie\u017c\u0105cych

-2 296

-1 984

Udzielone po\u017cyczki - bie\u017c\u0105ce netto

54 624

58 728

Udzielone po\u017cyczki razem

56 263

60 370

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZMIANA STANU UDZIELONYCH PO\u017bYCZEK

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

60 370

74 951

Zmiany z tytu\u0142u nabycia jednostek zale\u017cnych

0

422

Nabycie - udzielenie

20 540

19 818

Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej

5 041

3 068

Odpisy aktualizuj\u0105ce dokonane w okresie sprawozdawczym

-691

-985

Odpisy aktualizuj\u0105ce rozwi\u0105zane w okresie sprawozdawczym

268

1 278

Reklasyfikacja z pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci

543

92

Zbycie - sp\u0142aty

-27 925

-38 700

Inne zmiany - obj\u0119cie kontroli nad jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105

-1 880

0

Odpisy - reklasyfikacja z pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci oraz inne zmiany

0

-6

Inne zmiany - zbycie jednostki stowarzyszonej odwr\u00f3cenie odpisu

0

438

Inne zmiany - r\u00f3\u017cnice kursowe

-3

-6

Stan na koniec okresu

56 263

60 370

- d\u0142ugoterminowe

7 054

18 421

- kr\u00f3tkoterminowe

49 209

41 949

\u00a0

Zmiany warto\u015bci bilansowej brutto udzielonych po\u017cyczek w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

Wyceniane w warto\u015bci godziwej

Po\u017cyczki niepodlegaj\u0105ce szacowaniu strat kredytowych ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107

12 - miesi\u0119czne ECL

ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia - bez utraty warto\u015bci

ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia - z utrat\u0105 warto\u015bci

razem

Warto\u015b\u0107 brutto 1.01.2022

1 200

242

58 260

2 228

1 127

63 056

Powsta\u0142e

0

1 189

19 524

290

0

21 003

odsetki naliczone

16

14

4 912

122

0

5 064

odpisane (wykorzystane)

0

0

0

-2

-219

-221

przeniesione do stopnia 2

0

0

-870

870

0

0

przeniesione do stopnia 3 (z utrat\u0105 warto\u015bci)

0

0

0

(158)

158

0

inne zmiany

0

3

-1 903

0

0

-1 900

sp\u0142acone

-1 215

-379

-24 929

-896

-49

-27 468

warto\u015b\u0107 brutto 31.12.2022

0

1 069

54 994

2 455

1 017

59 534

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afe163fc4ca554e29a8f8ad60b2b1781e_681": { "value": "PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Przychody i koszty finansowe
Do przychod\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u odsetek od dzia\u0142alno\u015bci lokacyjnej i inwestycyjnej w r\u00f3\u017cnego rodzaju formy instrument\u00f3w finansowych. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu jakich Grupa jest stron\u0105 oraz inne koszty finansowe. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
Odsetki
Odsetki ujmowane s\u0105 z uwzgl\u0119dnieniem efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytu\u0142u odsetek od nale\u017cno\u015bci przeterminowanych ujmowane s\u0105 narastaj\u0105co w odniesieniu do warto\u015bci brutto (stopie\u0144 1 i 2) lub netto (stopie\u0144 3) nale\u017cno\u015bci w przypadku podj\u0119cia decyzji o ich dochodzeniu oraz na podstawie analizy mo\u017cliwo\u015bci uzyskania zap\u0142aty. Przychody z tytu\u0142u odsetek od nale\u017cno\u015bci od szpitali ujmowane s\u0105 w odniesieniu do g\u0142\u00f3wnej kwoty nale\u017cno\u015bci, w przypadku podj\u0119cia decyzji o ich dochodzeniu na podstawie \u015bredniego przeterminowania nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej w danym okresie.

\u00a0

Koszty z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania oraz odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu jakich Grupa jest stron\u0105, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu.
Dywidendy
Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Przychody finansowe

17 325

21 166

Odsetki, w tym:

15 159

8 158

- odsetki od udzielonych po\u017cyczek

5 064

3 068

- odsetki od nale\u017cno\u015bci

5 234

4 806

- odsetki od lokat i obligacji

1 371

0

- odsetki pozosta\u0142e

3 490

284

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

930

274

Subpartycypacja - wynagrodzenie

602

395

Zysk ze zbycia inwestycji

0

10\u00a0839*

Pozosta\u0142e przychody finansowe

634

1 500

Koszty finansowe

56 533

17 292

Odsetki, w tym:

47 516

11 410

- odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

6 484

404

- odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

14 076

7 976

- odsetki bud\u017cetowe

4 677

345

- odsetki od faktoringu

21 743

2 245

- odsetki pozosta\u0142e

536

440

Prowizje bankowe

1 825

1 749

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

5 454

3 879

Czynsz za PWU - leasing

217

60

Koszty z tytu\u0142u subpartycypacji

788

151

Pozosta\u0142e koszty finansowe

733

43

Przychody (koszty) finansowe netto

-39 208

3 874

\u00a0

\u00a0

*Nota 5.8

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa44b6283a401428fa9907e94781bd76e_683": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Przychody i koszty finansowe
Do przychod\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u odsetek od dzia\u0142alno\u015bci lokacyjnej i inwestycyjnej w r\u00f3\u017cnego rodzaju formy instrument\u00f3w finansowych. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu jakich Grupa jest stron\u0105 oraz inne koszty finansowe. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
Odsetki
Odsetki ujmowane s\u0105 z uwzgl\u0119dnieniem efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytu\u0142u odsetek od nale\u017cno\u015bci przeterminowanych ujmowane s\u0105 narastaj\u0105co w odniesieniu do warto\u015bci brutto (stopie\u0144 1 i 2) lub netto (stopie\u0144 3) nale\u017cno\u015bci w przypadku podj\u0119cia decyzji o ich dochodzeniu oraz na podstawie analizy mo\u017cliwo\u015bci uzyskania zap\u0142aty. Przychody z tytu\u0142u odsetek od nale\u017cno\u015bci od szpitali ujmowane s\u0105 w odniesieniu do g\u0142\u00f3wnej kwoty nale\u017cno\u015bci, w przypadku podj\u0119cia decyzji o ich dochodzeniu na podstawie \u015bredniego przeterminowania nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej w danym okresie.

\u00a0

Koszty z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania oraz odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu jakich Grupa jest stron\u0105, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu.
Dywidendy
Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5a3f670237f648ef88167754f6059336_686": { "value": "Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu jakich Grupa jest stron\u0105 oraz inne koszty finansowe. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6e09dc14cc064507812b7b4d1c4be071_687": { "value": "
Odsetki
Odsetki ujmowane s\u0105 z uwzgl\u0119dnieniem efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytu\u0142u odsetek od nale\u017cno\u015bci przeterminowanych ujmowane s\u0105 narastaj\u0105co w odniesieniu do warto\u015bci brutto (stopie\u0144 1 i 2) lub netto (stopie\u0144 3) nale\u017cno\u015bci w przypadku podj\u0119cia decyzji o ich dochodzeniu oraz na podstawie analizy mo\u017cliwo\u015bci uzyskania zap\u0142aty. Przychody z tytu\u0142u odsetek od nale\u017cno\u015bci od szpitali ujmowane s\u0105 w odniesieniu do g\u0142\u00f3wnej kwoty nale\u017cno\u015bci, w przypadku podj\u0119cia decyzji o ich dochodzeniu na podstawie \u015bredniego przeterminowania nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej w danym okresie.

\u00a0

Koszty z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania oraz odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu jakich Grupa jest stron\u0105, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A62abec20927d4672a8a68909d6b7e0f1_701": { "value": "

\u00a0

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Przychody finansowe

17 325

21 166

Odsetki, w tym:

15 159

8 158

- odsetki od udzielonych po\u017cyczek

5 064

3 068

- odsetki od nale\u017cno\u015bci

5 234

4 806

- odsetki od lokat i obligacji

1 371

0

- odsetki pozosta\u0142e

3 490

284

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

930

274

Subpartycypacja - wynagrodzenie

602

395

Zysk ze zbycia inwestycji

0

10\u00a0839*

Pozosta\u0142e przychody finansowe

634

1 500

Koszty finansowe

56 533

17 292

Odsetki, w tym:

47 516

11 410

- odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

6 484

404

- odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

14 076

7 976

- odsetki bud\u017cetowe

4 677

345

- odsetki od faktoringu

21 743

2 245

- odsetki pozosta\u0142e

536

440

Prowizje bankowe

1 825

1 749

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

5 454

3 879

Czynsz za PWU - leasing

217

60

Koszty z tytu\u0142u subpartycypacji

788

151

Pozosta\u0142e koszty finansowe

733

43

Przychody (koszty) finansowe netto

-39 208

3 874

\u00a0

\u00a0

*Nota 5.8

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A59a6372b5860411f923035e7e2f6b607_700": { "value": "

\u00a0

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Przychody finansowe

17 325

21 166

Odsetki, w tym:

15 159

8 158

- odsetki od udzielonych po\u017cyczek

5 064

3 068

- odsetki od nale\u017cno\u015bci

5 234

4 806

- odsetki od lokat i obligacji

1 371

0

- odsetki pozosta\u0142e

3 490

284

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

930

274

Subpartycypacja - wynagrodzenie

602

395

Zysk ze zbycia inwestycji

0

10\u00a0839*

Pozosta\u0142e przychody finansowe

634

1 500

Koszty finansowe

56 533

17 292

Odsetki, w tym:

47 516

11 410

- odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

6 484

404

- odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

14 076

7 976

- odsetki bud\u017cetowe

4 677

345

- odsetki od faktoringu

21 743

2 245

- odsetki pozosta\u0142e

536

440

Prowizje bankowe

1 825

1 749

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

5 454

3 879

Czynsz za PWU - leasing

217

60

Koszty z tytu\u0142u subpartycypacji

788

151

Pozosta\u0142e koszty finansowe

733

43

Przychody (koszty) finansowe netto

-39 208

3 874

\u00a0

\u00a0

*Nota 5.8

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A056b45c395a0424e807b3a665777b8c6_699": { "value": "

\u00a0

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Przychody finansowe

17 325

21 166

Odsetki, w tym:

15 159

8 158

- odsetki od udzielonych po\u017cyczek

5 064

3 068

- odsetki od nale\u017cno\u015bci

5 234

4 806

- odsetki od lokat i obligacji

1 371

0

- odsetki pozosta\u0142e

3 490

284

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

930

274

Subpartycypacja - wynagrodzenie

602

395

Zysk ze zbycia inwestycji

0

10\u00a0839*

Pozosta\u0142e przychody finansowe

634

1 500

Koszty finansowe

56 533

17 292

Odsetki, w tym:

47 516

11 410

- odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

6 484

404

- odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

14 076

7 976

- odsetki bud\u017cetowe

4 677

345

- odsetki od faktoringu

21 743

2 245

- odsetki pozosta\u0142e

536

440

Prowizje bankowe

1 825

1 749

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

5 454

3 879

Czynsz za PWU - leasing

217

60

Koszty z tytu\u0142u subpartycypacji

788

151

Pozosta\u0142e koszty finansowe

733

43

Przychody (koszty) finansowe netto

-39 208

3 874

\u00a0

\u00a0

*Nota 5.8

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afecb1b631b9140c4a61eb157a8f87a78_698": { "value": "

\u00a0

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Przychody finansowe

17 325

21 166

Odsetki, w tym:

15 159

8 158

- odsetki od udzielonych po\u017cyczek

5 064

3 068

- odsetki od nale\u017cno\u015bci

5 234

4 806

- odsetki od lokat i obligacji

1 371

0

- odsetki pozosta\u0142e

3 490

284

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

930

274

Subpartycypacja - wynagrodzenie

602

395

Zysk ze zbycia inwestycji

0

10\u00a0839*

Pozosta\u0142e przychody finansowe

634

1 500

Koszty finansowe

56 533

17 292

Odsetki, w tym:

47 516

11 410

- odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

6 484

404

- odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

14 076

7 976

- odsetki bud\u017cetowe

4 677

345

- odsetki od faktoringu

21 743

2 245

- odsetki pozosta\u0142e

536

440

Prowizje bankowe

1 825

1 749

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

5 454

3 879

Czynsz za PWU - leasing

217

60

Koszty z tytu\u0142u subpartycypacji

788

151

Pozosta\u0142e koszty finansowe

733

43

Przychody (koszty) finansowe netto

-39 208

3 874

\u00a0

\u00a0

*Nota 5.8

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9e48f729a04f4d0bb663c67129948a92_697": { "value": "

\u00a0

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Przychody finansowe

17 325

21 166

Odsetki, w tym:

15 159

8 158

- odsetki od udzielonych po\u017cyczek

5 064

3 068

- odsetki od nale\u017cno\u015bci

5 234

4 806

- odsetki od lokat i obligacji

1 371

0

- odsetki pozosta\u0142e

3 490

284

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

930

274

Subpartycypacja - wynagrodzenie

602

395

Zysk ze zbycia inwestycji

0

10\u00a0839*

Pozosta\u0142e przychody finansowe

634

1 500

Koszty finansowe

56 533

17 292

Odsetki, w tym:

47 516

11 410

- odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

6 484

404

- odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

14 076

7 976

- odsetki bud\u017cetowe

4 677

345

- odsetki od faktoringu

21 743

2 245

- odsetki pozosta\u0142e

536

440

Prowizje bankowe

1 825

1 749

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

5 454

3 879

Czynsz za PWU - leasing

217

60

Koszty z tytu\u0142u subpartycypacji

788

151

Pozosta\u0142e koszty finansowe

733

43

Przychody (koszty) finansowe netto

-39 208

3 874

\u00a0

\u00a0

*Nota 5.8

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3aa3f57a337e4fc5a89fbf0321702b0e_694": { "value": "

\u00a0

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Przychody finansowe

17 325

21 166

Odsetki, w tym:

15 159

8 158

- odsetki od udzielonych po\u017cyczek

5 064

3 068

- odsetki od nale\u017cno\u015bci

5 234

4 806

- odsetki od lokat i obligacji

1 371

0

- odsetki pozosta\u0142e

3 490

284

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

930

274

Subpartycypacja - wynagrodzenie

602

395

Zysk ze zbycia inwestycji

0

10\u00a0839*

Pozosta\u0142e przychody finansowe

634

1 500

Koszty finansowe

56 533

17 292

Odsetki, w tym:

47 516

11 410

- odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

6 484

404

- odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

14 076

7 976

- odsetki bud\u017cetowe

4 677

345

- odsetki od faktoringu

21 743

2 245

- odsetki pozosta\u0142e

536

440

Prowizje bankowe

1 825

1 749

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

5 454

3 879

Czynsz za PWU - leasing

217

60

Koszty z tytu\u0142u subpartycypacji

788

151

Pozosta\u0142e koszty finansowe

733

43

Przychody (koszty) finansowe netto

-39 208

3 874

\u00a0

\u00a0

*Nota 5.8

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A922996b3554d44b389063e582302974a_702": { "value": "ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Podstawowy zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz zysku przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w trakcie roku.
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119 w oparciu o stosunek zysku przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej do \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych skorygowanych w taki spos\u00f3b, jak gdyby nast\u0105pi\u0142a zamiana na akcje wszystkich powoduj\u0105cych rozwodnienie potencjalnych akcji zwyk\u0142ych. Grupa posiada jedn\u0105 kategori\u0119 powoduj\u0105c\u0105 rozwodnienie potencjalnych akcji zwyk\u0142ych: warranty subskrypcyjne. Akcje rozwadniaj\u0105ce wylicza si\u0119 jako liczb\u0119 akcji, kt\u00f3re zosta\u0142yby wyemitowane gdyby nast\u0105pi\u0142a realizacja warrant\u00f3w subskrypcyjnych po cenie rynkowej ustalonej jako \u015brednioroczna cena zamkni\u0119cia akcji jednostki dominuj\u0105cej.

\"Obraz\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Zysk netto danego roku dla cel\u00f3w wyliczenia zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 podlegaj\u0105cy podzia\u0142owi mi\u0119dzy akcjonariuszy

136 355

150 655

Liczba wyemitowanych akcji

4 444 974

4 431 987

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci zysku zwyk\u0142ego na jedn\u0105 akcj\u0119

4 359 498

4 389 101

Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji zwyk\u0142ych:

Warranty subskrypcyjne

208 446

280 804

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci zysku rozwodnionego na jedn\u0105 akcj\u0119)

4 575 170

4 633 541

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

Zysk netto danego roku podlegaj\u0105cy podzia\u0142owi mi\u0119dzy akcjonariuszy

136 355

150 655

Zysk na 1 akcj\u0119 (w PLN)

Podstawowy

31,28

34,32

Rozwodniony

29,80

32,51

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

OPIS CZYNNIK\u00d3W ROZWADNIAJ\u0104CYCH \u015aREDNIOWA\u017bON\u0104 LICZB\u0118 AKCJI

\u00a0

Warranty Seria G

Warranty Seria H

Warranty Seria I

Stan na dzie\u0144 01.01.2021

4 850

246 525

0

2021-01-01

emisja

0

0

275 550

2021-02-09

wykonanie

0

-66 525

0

2021-07-09

wykonanie

0

-5 950

2021-12-13

wykonanie

0

-6 775

0

Stan na dzie\u0144 31.12.2021

4 850

167 275

275 550

2022-01-14

wykonanie

0

-36 325

0

2022-03-17

wykonanie

0

-1 600

0

2022-07-13

wykonanie

0

-15 300

0

2022-12-09

wykonanie

0

-25 025

0

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

4 850

89 025

275 550

\u00a0

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aea1972717ccc4577ae6ac2b5d5fc3f4f_706": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Podstawowy zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz zysku przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w trakcie roku.
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119 w oparciu o stosunek zysku przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej do \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych skorygowanych w taki spos\u00f3b, jak gdyby nast\u0105pi\u0142a zamiana na akcje wszystkich powoduj\u0105cych rozwodnienie potencjalnych akcji zwyk\u0142ych. Grupa posiada jedn\u0105 kategori\u0119 powoduj\u0105c\u0105 rozwodnienie potencjalnych akcji zwyk\u0142ych: warranty subskrypcyjne. Akcje rozwadniaj\u0105ce wylicza si\u0119 jako liczb\u0119 akcji, kt\u00f3re zosta\u0142yby wyemitowane gdyby nast\u0105pi\u0142a realizacja warrant\u00f3w subskrypcyjnych po cenie rynkowej ustalonej jako \u015brednioroczna cena zamkni\u0119cia akcji jednostki dominuj\u0105cej.

\"Obraz\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3c60f635bc1a4aebb3db3a9ccfde096b_709": { "value": "PODATEK DOCHODOWY

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Podatki
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.

\u00a0

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym okresie sprawozdawczym.
Podatek odroczony jest wyliczany jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji nieb\u0119d\u0105cej po\u0142\u0105czeniem jednostek, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy, ani na wynik ksi\u0119gowy. Rezerwa i aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105 rozpoznawane od przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic podatkowych powsta\u0142ych w wyniku inwestycji w podmioty zale\u017cne i stowarzyszone oraz wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, a w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje korekta aktywa. Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapita\u0142ach.

PODATEK DOCHODOWY (G\u0141\u00d3WNE SK\u0141ADNIKI OBCI\u0104\u017bENIA)

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Rachunek zysk\u00f3w i strat

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

58 385

53 637

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

58 385

53 637

Odroczony podatek dochodowy

-4 026

-3 954

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

-4 026

-3 954

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat

54 359

49 683

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

UZGODNIENIE OBCI\u0104\u017bENIA PODATKOWEGO Z WYNIKIEM FINANSOWYM PRZED OPODATKOWANIEM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Wynik finansowy brutto

201 951

202 233

Podatek dochodowy obliczony wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej stawki krajowej (19 %)

38 371

38 424

Wp\u0142yw podatku od trwa\u0142ych r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy wynikiem brutto a podstaw\u0105 opodatkowania:

Koszty nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w

13 630

11 218

Koszty podatkowe nie zaliczane do koszt\u00f3w bilansowych

-2 714

-1 715

Przychody bilansowe nie zaliczone do podatkowych

-6 085

-1 693

Przychody podatkowe nie zaliczane do bilansowych

646

532

Stosowanie innej stawki podatkowej przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy

286

332

Niewykorzystane/korekta aktywa od podatku odroczonego od strat podatkowych z lat ubieg\u0142ych

1 672

1 388

Korekta podatku bie\u017c\u0105cego za lata ubieg\u0142e

9 969

923

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice

-1 416

274

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochodach

54 359

49 683

Efektywna stawka podatku

27%

25%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (ZOBOWI\u0104ZANIA)

Wyszczeg\u00f3lnienie

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2022

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2021

Rachunek zysk\u00f3w i strat za okres od 01.01 do 31.12.2022

Rachunek zysk\u00f3w i strat za okres od 01.01 do 31.12.2021

Podatek odroczony uj\u0119ty w innych ca\u0142kowitych dochodach

Zmiana stanu z tytu\u0142u nabycia/zbycie jednostek gospodarczych

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego

- z tytu\u0142u zarachowanych odsetek

1 363

1 665

-302

-660

0

0

- z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy amortyzacj\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105

17 425

12 689

1 689

1 969

74

2 973

- z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnicy warto\u015bci bilansowej i podatkowej aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu

17 365

17 786

-421

32

0

0

- z tytu\u0142u korekty zobowi\u0105za\u0144 handlowych o nale\u017cne rabaty od dostawc\u00f3w

27 713

24 711

3 002

378

0

0

- z tytu\u0142u dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych

401

227

174

46

0

0

- z tytu\u0142u nale\u017cnych odszkodowa\u0144

0

0

0

0

0

0

- z tytu\u0142u innych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

9 058

4 242

4 816

615

0

0

- z tytu\u0142u niezafakturowanych przychod\u00f3w

1 479

806

673

592

0

0

Zobowi\u0105zania brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

74 804

62 126

9 631

2 972

74

2 973

\u00a0

\u00a0

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (AKTYWA)

\u00a0

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2022

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2021

Rachunek zysk\u00f3w i strat za okres od 01.01 do 31.12.2022

Rachunek zysk\u00f3w i strat za okres od 01.01 do 31.12.2021

Podatek odroczony uj\u0119ty w innych ca\u0142kowitych dochodach

Zmiana stanu z tytu\u0142u nabycia/zbycie jednostek gospodarczych

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

- z tytu\u0142u rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze

2 699

2 126

-549

-269

-4

28

- z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 oraz narzut\u00f3w na wynagrodzenia op\u0142aconych w nast\u0119pnym okresie

2 419

1 794

-625

-257

0

0

- z tytu\u0142u rabat\u00f3w przypisanych do warto\u015bci stanu magazynowego

3 322

3 721

399

1 549

0

0

- z tytu\u0142u rabat\u00f3w udzielonych odbiorcom

7 657

5 784

-1 873

-1 732

0

0

- z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnicy bilansowej i podatkowej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

3 573

3 938

365

967

0

0

- z tytu\u0142u straty podatkowej

14 233

5 553

-8 714

-23

-34

- odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

1 455

3 980

2 561

691

36

0

- z tytu\u0142u ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych z wyceny

2 103

1 044

-158

-555

901

0

- z tytu\u0142u przysz\u0142ych strat kredytowych

2 044

1 698

-346

113

0

0

- z tytu\u0142u nale\u017cnych odsetek od zobowi\u0105za\u0144

605

76

-529

-47

0

0

- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

5 474

4 999

-475

232

0

0

- zapasy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

20 090

16 247

-3 843

-9 004

0

0

- pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

4 226

4 355

130

1 409

0

0

Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

69 900

55 315

-13 657

-6 926

899

28

Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

x

x

-4 026

-3 954

Zobowi\u0105zania netto z tytu\u0142u podatku odroczonego

4 904

6 811

x

x

Aktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego

0

0

x

x

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6722a2d7635347a9b62a12102417ffc3_1570569111": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Podatki
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.

\u00a0

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym okresie sprawozdawczym.
Podatek odroczony jest wyliczany jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji nieb\u0119d\u0105cej po\u0142\u0105czeniem jednostek, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy, ani na wynik ksi\u0119gowy. Rezerwa i aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105 rozpoznawane od przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic podatkowych powsta\u0142ych w wyniku inwestycji w podmioty zale\u017cne i stowarzyszone oraz wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, a w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje korekta aktywa. Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapita\u0142ach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad2959570171f4031a4c781af36cb40fc_193613392": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Podatki
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.

\u00a0

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym okresie sprawozdawczym.
Podatek odroczony jest wyliczany jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji nieb\u0119d\u0105cej po\u0142\u0105czeniem jednostek, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy, ani na wynik ksi\u0119gowy. Rezerwa i aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105 rozpoznawane od przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic podatkowych powsta\u0142ych w wyniku inwestycji w podmioty zale\u017cne i stowarzyszone oraz wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, a w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje korekta aktywa. Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapita\u0142ach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A446234c4a97a49148cbc6d657cf41027_1151413074": { "value": "

\u00a0

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (ZOBOWI\u0104ZANIA)

Wyszczeg\u00f3lnienie

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2022

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2021

Rachunek zysk\u00f3w i strat za okres od 01.01 do 31.12.2022

Rachunek zysk\u00f3w i strat za okres od 01.01 do 31.12.2021

Podatek odroczony uj\u0119ty w innych ca\u0142kowitych dochodach

Zmiana stanu z tytu\u0142u nabycia/zbycie jednostek gospodarczych

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego

- z tytu\u0142u zarachowanych odsetek

1 363

1 665

-302

-660

0

0

- z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy amortyzacj\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105

17 425

12 689

1 689

1 969

74

2 973

- z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnicy warto\u015bci bilansowej i podatkowej aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu

17 365

17 786

-421

32

0

0

- z tytu\u0142u korekty zobowi\u0105za\u0144 handlowych o nale\u017cne rabaty od dostawc\u00f3w

27 713

24 711

3 002

378

0

0

- z tytu\u0142u dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych

401

227

174

46

0

0

- z tytu\u0142u nale\u017cnych odszkodowa\u0144

0

0

0

0

0

0

- z tytu\u0142u innych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

9 058

4 242

4 816

615

0

0

- z tytu\u0142u niezafakturowanych przychod\u00f3w

1 479

806

673

592

0

0

Zobowi\u0105zania brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

74 804

62 126

9 631

2 972

74

2 973

\u00a0

\u00a0

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (AKTYWA)

\u00a0

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2022

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2021

Rachunek zysk\u00f3w i strat za okres od 01.01 do 31.12.2022

Rachunek zysk\u00f3w i strat za okres od 01.01 do 31.12.2021

Podatek odroczony uj\u0119ty w innych ca\u0142kowitych dochodach

Zmiana stanu z tytu\u0142u nabycia/zbycie jednostek gospodarczych

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

- z tytu\u0142u rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze

2 699

2 126

-549

-269

-4

28

- z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 oraz narzut\u00f3w na wynagrodzenia op\u0142aconych w nast\u0119pnym okresie

2 419

1 794

-625

-257

0

0

- z tytu\u0142u rabat\u00f3w przypisanych do warto\u015bci stanu magazynowego

3 322

3 721

399

1 549

0

0

- z tytu\u0142u rabat\u00f3w udzielonych odbiorcom

7 657

5 784

-1 873

-1 732

0

0

- z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnicy bilansowej i podatkowej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

3 573

3 938

365

967

0

0

- z tytu\u0142u straty podatkowej

14 233

5 553

-8 714

-23

-34

- odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

1 455

3 980

2 561

691

36

0

- z tytu\u0142u ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych z wyceny

2 103

1 044

-158

-555

901

0

- z tytu\u0142u przysz\u0142ych strat kredytowych

2 044

1 698

-346

113

0

0

- z tytu\u0142u nale\u017cnych odsetek od zobowi\u0105za\u0144

605

76

-529

-47

0

0

- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

5 474

4 999

-475

232

0

0

- zapasy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

20 090

16 247

-3 843

-9 004

0

0

- pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

4 226

4 355

130

1 409

0

0

Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

69 900

55 315

-13 657

-6 926

899

28

Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

x

x

-4 026

-3 954

Zobowi\u0105zania netto z tytu\u0142u podatku odroczonego

4 904

6 811

x

x

Aktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego

0

0

x

x

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A37b2b04f706f457aa7e7a39b7a4d997f_720": { "value": "WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

warto\u015b\u0107 netto og\u00f3\u0142em, w tym:

warto\u015b\u0107 netto og\u00f3\u0142em, w tym:

\u00a0

\u00a0

Znaki towarowe

5 400

5 400

Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe

64 161

65 723

Koszty prac rozwojowych

13 253

16 342

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

28 099

6 695

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto

110 913

94 160

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

21 889

31 263

Warto\u015bci niematerialne og\u00f3\u0142em

132 802

125 423

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie licencji oraz oprogramowania komputerowego,stanowi\u0105ce elementy kompleksowego systemu informatycznego, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 przyj\u0105\u0107 do u\u017cytkowania w 2022 roku.

\u00a0

ZMIANY WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE

\u00a0

Znaki
towarowe

Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe

Koszty
prac
rozwojowych

Pozosta\u0142e
warto\u015bci
niematerialne

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Razem

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2021 roku

5 400

58 681

3 153

7 643

34 762

109 639

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

215

3 862

239

0

4 316

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

0

26 263

10 435

13

30 912

67 623

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

0

-94

0

0

0

-94

Zmniejszenia z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

-34 411

-34 411

Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

0

-566

0

0

0

-566

Amortyzacja

0

-18 395

-1 996

-675

0

-21 066

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego
na walut\u0119 prezentacji

0

0

-38

0

0

-38

Pozosta\u0142e zmiany

0

-381

926

-525

0

20

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2021 roku

5 400

65 723

16 342

6 695

31 263

125 423

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

5 400

65 723

16 342

6 695

31 263

125 423

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

0

0

19 953

0

19 953

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

0

25 519

1 436

2 374

19 881

49 210

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

-28 375

-28 375

Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

0

-1 148

0

-6

-880

-2 034

Amortyzacja

0

-25 877

-4 625

-1 404

0

-31 906

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego
na walut\u0119 prezentacji

0

2

100

487

0

589

Pozosta\u0142e zmiany

0

-58

0

0

0

-58

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

5 400

64 161

13 253

28 099

21 889

132 802

\u00a0

WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE (CI\u0104G DALSZY)

\u00a0

\u00a0

Znaki towarowe

Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe

Koszty
prac
rozwojowych

Pozosta\u0142e
warto\u015bci
niematerialne

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Razem

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

13 628

140 982

19 040

10 071

31 263

214 984

Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

-8 228

-75 259

-2 698

-3 376

0

-89 561

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

5 400

65 723

16 342

6 695

31 263

125 423

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

13 628

173 877

28 236

33 898

21 889

271 528

Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

-8 228

-109 716

-14 983

-5 799

0

-138 726

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

5 400

64 161

13 253

28 099

21 889

132 802

\u00a0

Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe obejmuje szereg pojedynczych sk\u0142adnik\u00f3w, w\u015br\u00f3d kt\u00f3rych najwy\u017csza jednostkowa warto\u015b\u0107 wynosi 19 636 tys. PLN.

\u00a0

Znaki towarowe dotycz\u0105 marek firmowych i przypisane s\u0105 do segmentu Hurt Apteczny.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wszystkich, w pe\u0142ni zamortyzowanych warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku wynosi w Grupie 60 851 tys. PLN.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wszystkich, w pe\u0142ni zamortyzowanych warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku wynosi\u0142a w Grupie 56\u00a0560 tys. PLN.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3819d79fa17442ecb7d97859561e1320_721": { "value": "WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Do warto\u015bci niematerialnych zaliczane s\u0105 aktywa spe\u0142niaj\u0105ce nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

-mo\u017cna je wy\u0142\u0105czy\u0107 lub wydzieli\u0107 z jednostki gospodarczej i sprzeda\u0107, przekaza\u0107, licencjonowa\u0107 lub odda\u0107 do odp\u0142atnego u\u017cytkowania osobom trzecim, zar\u00f3wno indywidualnie, jak te\u017c \u0142\u0105cznie z powi\u0105zanymi z nimi umowami, sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 lub

-wynikaj\u0105 z tytu\u0142\u00f3w umownych lub innych tytu\u0142\u00f3w prawnych, bez wzgl\u0119du na to, czy s\u0105 zbywalne lub mo\u017cliwe do wyodr\u0119bnienia z jednostki gospodarczej lub z innych tytu\u0142\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.

Warto\u015bci niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych w zale\u017cno\u015bci od ich rodzaju jest oceniany i uznawany za ograniczony lub nieokre\u015blony (znaki towarowe). Grupa uzna\u0142a, \u017ce nie istnieje \u017cadne, daj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 ograniczenie czasu, w kt\u00f3rym mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119 \u017ce znaki towarowe przestan\u0105 generowa\u0107 wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto. Brak zdefiniowania okresu u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych odzwierciedla charakter tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w generowaniu przysz\u0142ych warto\u015bci dla Grupy.
Powy\u017csz\u0105 decyzj\u0119 Grupa podj\u0119\u0142a bior\u0105c pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:

-nie istniej\u0105 \u017cadne prawne ograniczenia, kt\u00f3re wp\u0142ywa\u0142yby na okres u\u017cytkowania znaku towarowego,

-brak jest ogranicze\u0144 regulacyjnych, ekonomicznych lub innych przewidywanych dzia\u0142a\u0144 konkurent\u00f3w i potencjalnych konkurent\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0142yby wp\u0142yn\u0105\u0107 na ograniczenie okresu u\u017cytkowania znaku,

-okres u\u017cytkowania znaku nie jest podatny na technologiczn\u0105, techniczn\u0105 b\u0105d\u017a handlow\u0105 utrat\u0119 przydatno\u015bci,

-okres u\u017cytkowania znaku towarowego nie jest zale\u017cny od okresu u\u017cytkowania innych aktyw\u00f3w.

Warto\u015bci o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji lecz corocznej ocenie utraty warto\u015bci. Warto\u015bci o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania.
Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym czasie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 przez okres:
- oprogramowanie komputerowe i licencje na oprogramowania 2 - 5 lat
Amortyzacja odnoszona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.\u00a0
Prace rozwojowe podlegaj\u0105 amortyzacji tylko wtedy, gdy spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 warto\u015bci niematerialnych oraz zosta\u0142y zako\u0144czone wynikiem pozytywnym (tzn. osi\u0105gni\u0119to zamierzony efekt prac), kt\u00f3ry mo\u017ce by\u0107 wykorzystany na potrzeby dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
Aktywowanie prac rozwojowych jest uwarunkowane spe\u0142nieniem nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w: \u00a0
- przygotowanie dokumentacji potwierdzaj\u0105cej, \u017ce produkt lub technologia wytwarzania s\u0105 \u015bci\u015ble ustalone,\u00a0
- wiarygodne okre\u015blenie koszt\u00f3w prac,\u00a0
- przygotowanie dokumentacji potwierdzaj\u0105cej przydatno\u015b\u0107 sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych i powi\u0105zanie jej z decyzj\u0105 o wytwarzaniu i p\u00f3\u017aniejszym wykorzystywaniu,\u00a0
- przygotowanie dokumentacji potwierdzaj\u0105cej, \u017ce zbudowanie i wykorzystywanie nowego sk\u0142adnika (np. oprogramowania) zwi\u0119kszy przychody lub zmniejszy koszty,\u00a0
- ustalenie harmonogramu i termin\u00f3w prac,\u00a0
- podj\u0119cie decyzji o prowadzeniu prac.\u00a0
Prace rozwojowe podlegaj\u0105 amortyzacji przez planowany okres u\u017cytkowania zako\u0144czonych prac rozwojowych (okres u\u017cytkowania prac rozwojowych zosta\u0142 ustalony przez Grup\u0119 na 5 lat).

\u00a0

Grupa corocznie przeprowadza weryfikacj\u0119 przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metod amortyzacji. Je\u017celi nast\u0105pi\u0142a istotna zmiana konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych z tych aktyw\u00f3w, dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmian\u0119 bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

warto\u015b\u0107 netto og\u00f3\u0142em, w tym:

warto\u015b\u0107 netto og\u00f3\u0142em, w tym:

\u00a0

\u00a0

Znaki towarowe

5 400

5 400

Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe

64 161

65 723

Koszty prac rozwojowych

13 253

16 342

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

28 099

6 695

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto

110 913

94 160

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

21 889

31 263

Warto\u015bci niematerialne og\u00f3\u0142em

132 802

125 423

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie licencji oraz oprogramowania komputerowego,stanowi\u0105ce elementy kompleksowego systemu informatycznego, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 przyj\u0105\u0107 do u\u017cytkowania w 2022 roku.

\u00a0

ZMIANY WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE

\u00a0

Znaki
towarowe

Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe

Koszty
prac
rozwojowych

Pozosta\u0142e
warto\u015bci
niematerialne

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Razem

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2021 roku

5 400

58 681

3 153

7 643

34 762

109 639

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

215

3 862

239

0

4 316

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

0

26 263

10 435

13

30 912

67 623

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

0

-94

0

0

0

-94

Zmniejszenia z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

-34 411

-34 411

Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

0

-566

0

0

0

-566

Amortyzacja

0

-18 395

-1 996

-675

0

-21 066

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego
na walut\u0119 prezentacji

0

0

-38

0

0

-38

Pozosta\u0142e zmiany

0

-381

926

-525

0

20

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2021 roku

5 400

65 723

16 342

6 695

31 263

125 423

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

5 400

65 723

16 342

6 695

31 263

125 423

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

0

0

19 953

0

19 953

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

0

25 519

1 436

2 374

19 881

49 210

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

-28 375

-28 375

Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

0

-1 148

0

-6

-880

-2 034

Amortyzacja

0

-25 877

-4 625

-1 404

0

-31 906

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego
na walut\u0119 prezentacji

0

2

100

487

0

589

Pozosta\u0142e zmiany

0

-58

0

0

0

-58

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

5 400

64 161

13 253

28 099

21 889

132 802

\u00a0

WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE (CI\u0104G DALSZY)

\u00a0

\u00a0

Znaki towarowe

Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe

Koszty
prac
rozwojowych

Pozosta\u0142e
warto\u015bci
niematerialne

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Razem

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

13 628

140 982

19 040

10 071

31 263

214 984

Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

-8 228

-75 259

-2 698

-3 376

0

-89 561

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

5 400

65 723

16 342

6 695

31 263

125 423

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

13 628

173 877

28 236

33 898

21 889

271 528

Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

-8 228

-109 716

-14 983

-5 799

0

-138 726

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

5 400

64 161

13 253

28 099

21 889

132 802

\u00a0

Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe obejmuje szereg pojedynczych sk\u0142adnik\u00f3w, w\u015br\u00f3d kt\u00f3rych najwy\u017csza jednostkowa warto\u015b\u0107 wynosi 19 636 tys. PLN.

\u00a0

Znaki towarowe dotycz\u0105 marek firmowych i przypisane s\u0105 do segmentu Hurt Apteczny.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wszystkich, w pe\u0142ni zamortyzowanych warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku wynosi w Grupie 60 851 tys. PLN.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wszystkich, w pe\u0142ni zamortyzowanych warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku wynosi\u0142a w Grupie 56\u00a0560 tys. PLN.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A49007647b0524f20afc08ea22e43420c_724": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Do warto\u015bci niematerialnych zaliczane s\u0105 aktywa spe\u0142niaj\u0105ce nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

-mo\u017cna je wy\u0142\u0105czy\u0107 lub wydzieli\u0107 z jednostki gospodarczej i sprzeda\u0107, przekaza\u0107, licencjonowa\u0107 lub odda\u0107 do odp\u0142atnego u\u017cytkowania osobom trzecim, zar\u00f3wno indywidualnie, jak te\u017c \u0142\u0105cznie z powi\u0105zanymi z nimi umowami, sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 lub

-wynikaj\u0105 z tytu\u0142\u00f3w umownych lub innych tytu\u0142\u00f3w prawnych, bez wzgl\u0119du na to, czy s\u0105 zbywalne lub mo\u017cliwe do wyodr\u0119bnienia z jednostki gospodarczej lub z innych tytu\u0142\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.

Warto\u015bci niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych w zale\u017cno\u015bci od ich rodzaju jest oceniany i uznawany za ograniczony lub nieokre\u015blony (znaki towarowe). Grupa uzna\u0142a, \u017ce nie istnieje \u017cadne, daj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 ograniczenie czasu, w kt\u00f3rym mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119 \u017ce znaki towarowe przestan\u0105 generowa\u0107 wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto. Brak zdefiniowania okresu u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych odzwierciedla charakter tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w generowaniu przysz\u0142ych warto\u015bci dla Grupy.
Powy\u017csz\u0105 decyzj\u0119 Grupa podj\u0119\u0142a bior\u0105c pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:

-nie istniej\u0105 \u017cadne prawne ograniczenia, kt\u00f3re wp\u0142ywa\u0142yby na okres u\u017cytkowania znaku towarowego,

-brak jest ogranicze\u0144 regulacyjnych, ekonomicznych lub innych przewidywanych dzia\u0142a\u0144 konkurent\u00f3w i potencjalnych konkurent\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0142yby wp\u0142yn\u0105\u0107 na ograniczenie okresu u\u017cytkowania znaku,

-okres u\u017cytkowania znaku nie jest podatny na technologiczn\u0105, techniczn\u0105 b\u0105d\u017a handlow\u0105 utrat\u0119 przydatno\u015bci,

-okres u\u017cytkowania znaku towarowego nie jest zale\u017cny od okresu u\u017cytkowania innych aktyw\u00f3w.

Warto\u015bci o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji lecz corocznej ocenie utraty warto\u015bci. Warto\u015bci o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania.
Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym czasie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 przez okres:
- oprogramowanie komputerowe i licencje na oprogramowania 2 - 5 lat
Amortyzacja odnoszona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.\u00a0
Prace rozwojowe podlegaj\u0105 amortyzacji tylko wtedy, gdy spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 warto\u015bci niematerialnych oraz zosta\u0142y zako\u0144czone wynikiem pozytywnym (tzn. osi\u0105gni\u0119to zamierzony efekt prac), kt\u00f3ry mo\u017ce by\u0107 wykorzystany na potrzeby dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
Aktywowanie prac rozwojowych jest uwarunkowane spe\u0142nieniem nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w: \u00a0
- przygotowanie dokumentacji potwierdzaj\u0105cej, \u017ce produkt lub technologia wytwarzania s\u0105 \u015bci\u015ble ustalone,\u00a0
- wiarygodne okre\u015blenie koszt\u00f3w prac,\u00a0
- przygotowanie dokumentacji potwierdzaj\u0105cej przydatno\u015b\u0107 sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych i powi\u0105zanie jej z decyzj\u0105 o wytwarzaniu i p\u00f3\u017aniejszym wykorzystywaniu,\u00a0
- przygotowanie dokumentacji potwierdzaj\u0105cej, \u017ce zbudowanie i wykorzystywanie nowego sk\u0142adnika (np. oprogramowania) zwi\u0119kszy przychody lub zmniejszy koszty,\u00a0
- ustalenie harmonogramu i termin\u00f3w prac,\u00a0
- podj\u0119cie decyzji o prowadzeniu prac.\u00a0
Prace rozwojowe podlegaj\u0105 amortyzacji przez planowany okres u\u017cytkowania zako\u0144czonych prac rozwojowych (okres u\u017cytkowania prac rozwojowych zosta\u0142 ustalony przez Grup\u0119 na 5 lat).

\u00a0

Grupa corocznie przeprowadza weryfikacj\u0119 przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metod amortyzacji. Je\u017celi nast\u0105pi\u0142a istotna zmiana konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych z tych aktyw\u00f3w, dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmian\u0119 bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6e1740d5da1d4d7dae24bb09533e31e9_723": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Do warto\u015bci niematerialnych zaliczane s\u0105 aktywa spe\u0142niaj\u0105ce nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

-mo\u017cna je wy\u0142\u0105czy\u0107 lub wydzieli\u0107 z jednostki gospodarczej i sprzeda\u0107, przekaza\u0107, licencjonowa\u0107 lub odda\u0107 do odp\u0142atnego u\u017cytkowania osobom trzecim, zar\u00f3wno indywidualnie, jak te\u017c \u0142\u0105cznie z powi\u0105zanymi z nimi umowami, sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 lub

-wynikaj\u0105 z tytu\u0142\u00f3w umownych lub innych tytu\u0142\u00f3w prawnych, bez wzgl\u0119du na to, czy s\u0105 zbywalne lub mo\u017cliwe do wyodr\u0119bnienia z jednostki gospodarczej lub z innych tytu\u0142\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.

Warto\u015bci niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych w zale\u017cno\u015bci od ich rodzaju jest oceniany i uznawany za ograniczony lub nieokre\u015blony (znaki towarowe). Grupa uzna\u0142a, \u017ce nie istnieje \u017cadne, daj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 ograniczenie czasu, w kt\u00f3rym mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119 \u017ce znaki towarowe przestan\u0105 generowa\u0107 wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto. Brak zdefiniowania okresu u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych odzwierciedla charakter tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w generowaniu przysz\u0142ych warto\u015bci dla Grupy.
Powy\u017csz\u0105 decyzj\u0119 Grupa podj\u0119\u0142a bior\u0105c pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:

-nie istniej\u0105 \u017cadne prawne ograniczenia, kt\u00f3re wp\u0142ywa\u0142yby na okres u\u017cytkowania znaku towarowego,

-brak jest ogranicze\u0144 regulacyjnych, ekonomicznych lub innych przewidywanych dzia\u0142a\u0144 konkurent\u00f3w i potencjalnych konkurent\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0142yby wp\u0142yn\u0105\u0107 na ograniczenie okresu u\u017cytkowania znaku,

-okres u\u017cytkowania znaku nie jest podatny na technologiczn\u0105, techniczn\u0105 b\u0105d\u017a handlow\u0105 utrat\u0119 przydatno\u015bci,

-okres u\u017cytkowania znaku towarowego nie jest zale\u017cny od okresu u\u017cytkowania innych aktyw\u00f3w.

Warto\u015bci o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji lecz corocznej ocenie utraty warto\u015bci. Warto\u015bci o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania.
Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym czasie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 przez okres:
- oprogramowanie komputerowe i licencje na oprogramowania 2 - 5 lat
Amortyzacja odnoszona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.\u00a0
Prace rozwojowe podlegaj\u0105 amortyzacji tylko wtedy, gdy spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 warto\u015bci niematerialnych oraz zosta\u0142y zako\u0144czone wynikiem pozytywnym (tzn. osi\u0105gni\u0119to zamierzony efekt prac), kt\u00f3ry mo\u017ce by\u0107 wykorzystany na potrzeby dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
Aktywowanie prac rozwojowych jest uwarunkowane spe\u0142nieniem nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w: \u00a0
- przygotowanie dokumentacji potwierdzaj\u0105cej, \u017ce produkt lub technologia wytwarzania s\u0105 \u015bci\u015ble ustalone,\u00a0
- wiarygodne okre\u015blenie koszt\u00f3w prac,\u00a0
- przygotowanie dokumentacji potwierdzaj\u0105cej przydatno\u015b\u0107 sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych i powi\u0105zanie jej z decyzj\u0105 o wytwarzaniu i p\u00f3\u017aniejszym wykorzystywaniu,\u00a0
- przygotowanie dokumentacji potwierdzaj\u0105cej, \u017ce zbudowanie i wykorzystywanie nowego sk\u0142adnika (np. oprogramowania) zwi\u0119kszy przychody lub zmniejszy koszty,\u00a0
- ustalenie harmonogramu i termin\u00f3w prac,\u00a0
- podj\u0119cie decyzji o prowadzeniu prac.\u00a0
Prace rozwojowe podlegaj\u0105 amortyzacji przez planowany okres u\u017cytkowania zako\u0144czonych prac rozwojowych (okres u\u017cytkowania prac rozwojowych zosta\u0142 ustalony przez Grup\u0119 na 5 lat).

\u00a0

Grupa corocznie przeprowadza weryfikacj\u0119 przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metod amortyzacji. Je\u017celi nast\u0105pi\u0142a istotna zmiana konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych z tych aktyw\u00f3w, dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmian\u0119 bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aad27da91b0294a26be5be18cb5b60008_727": { "value": "
Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym czasie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 przez okres:
- oprogramowanie komputerowe i licencje na oprogramowania 2 - 5 lat
Amortyzacja odnoszona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.\u00a0
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 wed\u0142ug stawek odzwierciedlaj\u0105cych przewidywany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:

Typ

Stawka amortyzacyjna

Okres

Budynki i budowle

2,5%

40 lat

Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne

10-25%

4-10 lat

Urz\u0105dzenia biurowe

12,5-30%

3-8 lat

\u015arodki transportu

20%

5 lat

Inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwa\u0142ych

do 10%

10 lat +

Rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w momencie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest gotowy do u\u017cytkowania. Grunty oraz rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
Amortyzacja odnoszona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W odniesieniu do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych przyjmuje si\u0119 okres amortyzacji oraz metod\u0119 amortyzacji jak dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (2,5%).
Amortyzacja odnoszona jest w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105cego ewentualne aktualizacje warto\u015bci zobowi\u0105zania leasingowego .
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu. Amortyzacja odnoszona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8dba644468074b15ba1769327223e568_728": { "value": "
Prace rozwojowe podlegaj\u0105 amortyzacji tylko wtedy, gdy spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 warto\u015bci niematerialnych oraz zosta\u0142y zako\u0144czone wynikiem pozytywnym (tzn. osi\u0105gni\u0119to zamierzony efekt prac), kt\u00f3ry mo\u017ce by\u0107 wykorzystany na potrzeby dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
Aktywowanie prac rozwojowych jest uwarunkowane spe\u0142nieniem nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w: \u00a0
- przygotowanie dokumentacji potwierdzaj\u0105cej, \u017ce produkt lub technologia wytwarzania s\u0105 \u015bci\u015ble ustalone,\u00a0
- wiarygodne okre\u015blenie koszt\u00f3w prac,\u00a0
- przygotowanie dokumentacji potwierdzaj\u0105cej przydatno\u015b\u0107 sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych i powi\u0105zanie jej z decyzj\u0105 o wytwarzaniu i p\u00f3\u017aniejszym wykorzystywaniu,\u00a0
- przygotowanie dokumentacji potwierdzaj\u0105cej, \u017ce zbudowanie i wykorzystywanie nowego sk\u0142adnika (np. oprogramowania) zwi\u0119kszy przychody lub zmniejszy koszty,\u00a0
- ustalenie harmonogramu i termin\u00f3w prac,\u00a0
- podj\u0119cie decyzji o prowadzeniu prac.\u00a0
Prace rozwojowe podlegaj\u0105 amortyzacji przez planowany okres u\u017cytkowania zako\u0144czonych prac rozwojowych (okres u\u017cytkowania prac rozwojowych zosta\u0142 ustalony przez Grup\u0119 na 5 lat).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A11495ecfc22b499ba943355fade03f99_500372754": { "value": "

ZMIANY WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE

\u00a0

Znaki
towarowe

Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe

Koszty
prac
rozwojowych

Pozosta\u0142e
warto\u015bci
niematerialne

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Razem

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2021 roku

5 400

58 681

3 153

7 643

34 762

109 639

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

215

3 862

239

0

4 316

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

0

26 263

10 435

13

30 912

67 623

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

0

-94

0

0

0

-94

Zmniejszenia z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

-34 411

-34 411

Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

0

-566

0

0

0

-566

Amortyzacja

0

-18 395

-1 996

-675

0

-21 066

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego
na walut\u0119 prezentacji

0

0

-38

0

0

-38

Pozosta\u0142e zmiany

0

-381

926

-525

0

20

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2021 roku

5 400

65 723

16 342

6 695

31 263

125 423

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

5 400

65 723

16 342

6 695

31 263

125 423

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

0

0

19 953

0

19 953

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

0

25 519

1 436

2 374

19 881

49 210

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

-28 375

-28 375

Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

0

-1 148

0

-6

-880

-2 034

Amortyzacja

0

-25 877

-4 625

-1 404

0

-31 906

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego
na walut\u0119 prezentacji

0

2

100

487

0

589

Pozosta\u0142e zmiany

0

-58

0

0

0

-58

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

5 400

64 161

13 253

28 099

21 889

132 802

\u00a0

WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE (CI\u0104G DALSZY)

\u00a0

\u00a0

Znaki towarowe

Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe

Koszty
prac
rozwojowych

Pozosta\u0142e
warto\u015bci
niematerialne

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Razem

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

13 628

140 982

19 040

10 071

31 263

214 984

Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

-8 228

-75 259

-2 698

-3 376

0

-89 561

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

5 400

65 723

16 342

6 695

31 263

125 423

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

13 628

173 877

28 236

33 898

21 889

271 528

Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

-8 228

-109 716

-14 983

-5 799

0

-138 726

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

5 400

64 161

13 253

28 099

21 889

132 802

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A29e48001f0c04450b2887e51b5ed06c2_735": { "value": "

5.5.PO\u0141\u0104CZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

warto\u015b\u0107 firmy przej\u0119ta w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

WARTO\u015a\u0106 FIRMY
Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy konsolidacji, to nadwy\u017cka sumy przekazanej zap\u0142aty oraz kwot wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 nabycia.
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Skutki utraty warto\u015bci odnoszone s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku finansowego i nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.

\u00a0

Na potrzeby corocznego testu na urat\u0119 warto\u015bci Grupa dokonuje alokacji warto\u015bci firmy do grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re tworz\u0105 poszczeg\u00f3lne segmenty dzia\u0142alno\u015bci Grupy.

Warto\u015b\u0107 firmy alokowana jest do grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne z uwagi na synergie (korzy\u015bci skali i oferty) i reorganizacje (po\u0142\u0105czenia jednostek, zmiany operacyjne) zachodz\u0105ce w ramach tych grup.

\u00a0

Zmiany warto\u015bci firmy w okresie sprawozdawczym prezentuje poni\u017csza tabela:

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2021 roku

427 887

Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostek Przychodnie medyczne:

22 078

- Salus Sp. z o.o.

5 047

- NZOZ Omega Sp. z o.o.

3 443

- ZLR Pro Familia Sp. z o.o.

13 588

Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostek Badania kliniczne:

134 643

- MTZ Clinical Research Sp. z o.o.

40 249

- CCR Prague s.r.o.

14 849

- Exom Group s.r.l.

79 531

- Pratia Spain S.L.

14

Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostek Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa:

51 248

- TU Zdrowie S.A.

51 248

Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostek Produkcja farmaceutyk\u00f3w:

13 583

- Global Pharma CM S.A.

13 583

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2021 roku

649 439

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

649 439

Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostek Badania kliniczne:

38 181

- Agati Systems LLC

21 567

- kfgnPratia GmbH

16 614

Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostek Przychodnie medyczne:

38 849

- Best - Med sp. z o.o.

1 401

- O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 RADZIMOWICE sp. z o.o.

5 067

- Clinica Medica Sp. z o.o.

9 673

- Lekarze Domowi sp. z o.o.

11 455

- Centrum Diagnostyki Medycznej\u00a0ENDOMED sp. z o.o.

9 428

- Diagnostyka Sp. z o.o.

1 825

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

726 469

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do nast\u0119puj\u0105cych grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (wchodz\u0105cych w sk\u0142ad poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy):

-Hurt Apteczny w wysoko\u015bci 129 827 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 129\u00a0827 tys. PLN);

-Produkcja farmaceutyk\u00f3w w wysoko\u015bci 28 671 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 28 671 tys. PLN);

-Przychodnie medyczne w wysoko\u015bci 193 222 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 154 373 tys. PLN);

-Badania kliniczne w wysoko\u015bci 323 501 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 285 320 tys. PLN);

-Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa w wysoko\u015bci 51 248 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 51\u00a0248 tys. PLN).

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa rozwa\u017cy\u0142a przes\u0142anki wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych w dzia\u0142alno\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne a nast\u0119pnie przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Dla grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne Produkcja farmaceutyk\u00f3w oraz Hurt Apteczny zastosowano por\u00f3wnanie oszacowanej warto\u015bci godziwej do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych w dzia\u0142alno\u015b\u0107 tych grup (w tym warto\u015bci firmy), natomiast w odniesieniu do grup

Przychodnie medyczne oraz Badania kliniczne okre\u015blono warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142a por\u00f3wnana z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105.

\u00a0

W\u00a0odniesieniu do grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa, kt\u00f3rego nabycie w ramach transakcji rynkowej od podmiotu niepowi\u0105zanego nast\u0105pi\u0142o w IV kwartale 2021 roku Grupa odst\u0105pi\u0142a od przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Ze wzgl\u0119du na dat\u0119 zawarcia transakcji Grupa uzna\u0142a, i\u017c warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa odpowiada warto\u015bci skalkulowanej na dzie\u0144 nabycia.

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia, przyj\u0119te w celu ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej prezentuje poni\u017csza tabela:

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022

Na dzie\u0144 31.12.2021

O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne - Przychodnie medyczne

O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne - Przychodnie medyczne

Podstawa warto\u015bci odzyskiwalnej

Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa

Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa

Okres prognozy

5-letnia prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

5-letnia prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

6%

6%

Wzrost przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

2% rocznie po 5 latach

2% rocznie po 5 latach

Stopa dyskontowa

11,38%

8,29%

\u015arednia rentowno\u015b\u0107 EBITDA

13%

14%

\u00a0

Powy\u017csze za\u0142o\u017cenia w zakresie strumieni przychod\u00f3w oparto o dane historyczne, oczekiwan\u0105 \u015bcie\u017ck\u0119 rozwoju skorelowan\u0105 ze wzrostem wydatk\u00f3w na s\u0142u\u017cb\u0119 zdrowia oraz o dane rynkowe w zakresie stopy dyskonta (stopa wolna od ryzyka skorygowana o parametr charakteryzuj\u0105cy Grup\u0119 i \u017ar\u00f3d\u0142a finansowania). Zastosowana zak\u0142adana \u015brednia rentowno\u015b\u0107 EBITDA zak\u0142ada popraw\u0119 w relacji od \u015bredniej rentowno\u015bci z ostatnich lat w wyniku wzrost skali i efektywno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci. Oszacowana warto\u015b\u0107 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne:

\u00a0

\uf02dPrzychodnie medyczne wynosi 189 667 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto o\u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w t\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wynosi 152 086 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 193\u00a0222 tys. PLN;

\uf02dBadania kliniczne wynosi 391 656 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto o\u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w t\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wynosi 359 150 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 323 501 tys. PLN.

\u00a0

Oszacowana na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne:

-Przychodnie medyczne wynosi\u0142a 376 552 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto o\u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w t\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 (aktywa trwa\u0142e oraz kapita\u0142 obrotowy netto) wynosi\u0142a 154 681 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 135 408 tys. PLN;

-Badania kliniczne wynosi\u0142a 480 320 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto o\u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w t\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 (aktywa trwa\u0142e oraz kapita\u0142 obrotowy netto) wynosi\u0142a 335 092 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 299 280 tys. PLN

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy grupy Hurt Apteczny oraz Produkcja farmaceutyk\u00f3w metod\u0105 okre\u015blenia warto\u015bci godziwej. Oszacowanie warto\u015bci godziwej oparto na wyniku EBITDA grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz mno\u017cnikach obserwowanych dla wyceny rynkowej podmiot\u00f3w notowanych na aktywnych rynkach publicznych, kt\u00f3re Grupa uzna\u0142a za to\u017csame lub istotnie por\u00f3wnywalne dla potrzeb wyceny. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dla grupy Hurt Apteczny oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa wynosi 2\u00a0213 693 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi 673 694 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 129\u00a0827 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa wynosi\u0142a 2\u00a0180 875 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi\u0142a 576 197 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 129 827 tys. PLN). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dla grupy Produkcja farmaceutyk\u00f3w oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa wynosi 1\u00a0113 132 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi 103 342 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 28 671 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa wynosi\u0142a 1\u00a0058 293 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi\u0142a 56 271 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 28 376 tys. PLN).

Pomiar warto\u015bci godziwej grupy Hurt Apteczny oraz Produkcja farmaceutyk\u00f3w sklasyfikowano na poziomie 3\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej.

\u00a0

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia, przyj\u0119te w celu ustalenia warto\u015bci godziwej prezentuje poni\u017csza tabela:

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022

Na dzie\u0144 31.12.2021

Na dzie\u0144 31.12.2022

Na dzie\u0144 31.12.2021

Hurt Apteczny

Hurt Apteczny

Produkcja farmaceutyk\u00f3w

Produkcja farmaceutyk\u00f3w

Rynek notowa\u0144

Gie\u0142dy papier\u00f3w warto\u015bciowych w Europie Zachodniej

Gie\u0142dy papier\u00f3w warto\u015bciowych w Europie Zachodniej

Gie\u0142dy papier\u00f3w warto\u015bciowych w Europie Zachodniej

Gie\u0142dy papier\u00f3w warto\u015bciowych w Europie Zachodniej

Liczba obserwowanych sp\u00f3\u0142ek

1 352

445

896

852

Obszar ekonomiczny

Ochrony zdrowia

Ochrony zdrowia

Produkty farmaceutyczne

Produkty farmaceutyczne

Zastosowany mno\u017cnik

EV/EBIDTA = 12,69

EV/EBIDTA = 12,68

EV/EBIDTA = 17,54

EV/EBIDTA = 20,97

\u00a0

\u00a0

W wyniku przeprowadzonych test\u00f3w Jednostka Dominuj\u0105ca nie stwierdzi\u0142a utraty warto\u015bci firmy. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustalona zosta\u0142a w oparciu o warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 (dla Przychodni medycznych oraz Bada\u0144 klinicznych) oraz w oparciu o por\u00f3wnanie warto\u015bci godziwej do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w (dla Hurt Apteczny i Produkcja farmaceutyk\u00f3w).

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci dla testu grup o\u015brodk\u00f3w Przychodnie medyczne oraz Badania kliniczne

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci odzyskiwalnej grup o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, ocenianych metod\u0105 warto\u015bci u\u017cytkowej, w zakresie ni\u017cszego wzrostu mar\u017cy brutto o 1 p.p., w zakresie zmniejszenia rentowno\u015bci mar\u017cy brutto o 5%, w zakresie wzrostu stopy dyskontowej w ca\u0142ym okresie prognozowanym o 1 p.p., a tak\u017ce w zakresie zmniejszenia o 5% stopy wzrostu przychod\u00f3w. Analiza ta wykaza\u0142a, \u017ce nie jest uzasadniona i prawdopodobna zmiana kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 w stopniu, kt\u00f3ry m\u00f3g\u0142by spowodowa\u0107, i\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa tych o\u015brodk\u00f3w przewy\u017cszy warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. \u00a0

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw opisanych powy\u017cej czynnik\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychodnie medyczne Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto

Przychodnie medyczne Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144

Badania kliniczne Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto

Badania kliniczne Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144

przychody i mar\u017ca brutto ni\u017csze o 5%

189 667

48 366

391 656

373 656

ni\u017cszy wzrost przychod\u00f3w i mar\u017cy brutto o 1 p%

189 667

162 406

391 656

376 010

ni\u017csza rentowno\u015b\u0107 mar\u017cy brutto o 1p%

189 667

161 255

391 656

360 167

wzrost stopy dyskonta o 1p%

189 667

162 457

391 656

352 232

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw opisanych powy\u017cej czynnik\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku:

Przychodnie medyczne Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa aktyw\u00f3w netto

Przychodnie medyczne Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa uwzgl\u0119dniaj\u0105ca zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144

Badania kliniczne Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa aktyw\u00f3w netto

Badania kliniczne Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa uwzgl\u0119dniaj\u0105ca zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144

przychody i mar\u017ca brutto ni\u017csze o 5%

372 894

319 501

494 683

457 145

ni\u017cszy wzrost przychod\u00f3w i mar\u017cy brutto o 1 p%

372 894

338 230

494 683

470 172

ni\u017csza rentowno\u015b\u0107 mar\u017cy brutto o 1p%

372 894

341 999

494 683

464 040

wy\u017csze o 5% koszty sta\u0142e

372 894

338 119

494 683

483 386

wzrost stopy dyskonta o 1p%

372 894

318 924

494 683

427 610

\u00a0

\u00a0

Nie ujawnia si\u0119 wra\u017cliwo\u015bci testu dla segmentu Hurt Apteczny oraz Produkcja farmaceutyk\u00f3w z uwagi na brak racjonalnej zmiany za\u0142o\u017ce\u0144, mog\u0105cych spowodowa\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci.

Obserwacje poczynione w 2022 roku wskazuj\u0105 na niewielk\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 strumieni przychod\u00f3w i koszt\u00f3w na efekty pandemii COVID-19.

PO\u0141\u0104CZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH PRZEPROWADZONE W TRAKCIE OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

\u00a0

W 2022 roku sk\u0142ad Grupy rozszerzy\u0142 si\u0119 w\u00a0wyniku nabycia udzia\u0142\u00f3w w Best Med. Sp. z o.o., O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d Sp. z o.o., kfgn Pratia GmbH, kfgn | Site Operations & Services GmbH, Klinische Forschung Hamburg GmbH, Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH, Klinische Forschung Schwerin GmbH, Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH, Klinische Forschung Dresden GmbH, Klinische Forschung Karlsruhe GmbH, clinytics GmbH, Agati Systems LLC, Agati Clinical Informatics LLP, Clinica Medica Sp. z o.o., \u201eLekarze Domowi\u201d Sp. z o.o., Centrum Diagnostyki Medycznej Endomed Sp. z o.o., Diagnotyka Sp. z o.o. oraz obj\u0119cia akcji w Neuca Clinical Trials Investment Inc.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce istotnych naby\u0107 zawarte zosta\u0142y poni\u017cej.

\u00a0

W dniu 10 stycznia 2022 roku Unimedi Sp. z o.o., jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Best-Med Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie przychodni lekarskich. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 stycznia 2022. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 522 tys. PLN. Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w nie przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 1 401 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Przychodnie medyczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 (435) tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 1 531 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 7 marca 2022 roku Neuca Med Sp. z o.o., jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Z\u0142otoryi. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie przychodni lekarskich. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 marca 2022 roku. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 5 285 tys. PLN. Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w nie przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 5 067 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Przychodnie medyczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 609 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 2 536 tys. PLN.

W dniu 20 maja 2022 roku Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA, jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a kolejne 40% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce kfgn Pratia GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy). W wyniku zakupu udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki kfgn Pratia GmbH udzia\u0142 % Grupy NEUCA w kapitale zak\u0142adowym kfgn Pratia GmbH wzr\u00f3s\u0142 do 80%. Z uwagi na uzyskanie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 kfgn Pratia GmbH sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a obj\u0119ta pe\u0142n\u0105 metod\u0105 konsolidacji. Sp\u00f3\u0142ka kfgn Pratia GmbH posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ek: kfgn | Site Operations & Services GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy), Klinische Forschung Hamburg GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy), Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH z siedzib\u0105 w Berlinie (Niemcy), Klinische Forschung Schwerin GmbH z siedzib\u0105 w Kilonii (Niemcy), Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH z siedzib\u0105 w Hanowerze (Niemcy), Klinische Forschung Dresden GmbH z siedzib\u0105 w Dre\u017anie (Niemcy), Klinische Forschung Karlsruhe GmbH z siedzib\u0105 w Karlsruhe (Niemcy), clinytics GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy) o warto\u015bci 49 391 tys. PLN. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie bada\u0144 klinicznych. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Cena nabycia udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 37 691 tys. PLN (8 331 tys. EUR). Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowe, uj\u0119te w rozliczeniu nabycia, kt\u00f3re oszacowane zosta\u0142y na 8 011 tys. PLN i uzale\u017cnione s\u0105 od osi\u0105gni\u0119tych w latach 2023-2025 wynik\u00f3w finansowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 16 614 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Badania kliniczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 573 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 23 779 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 10 czerwca 2022 roku Clinscience USA LLC, jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a 51% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Agati Systems LLC z siedzib\u0105 w Frisco, Teksas (Stany Zjednoczone). Sp\u00f3\u0142ka Agati Systems LLC posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Agati Clinical Informatics LLP z siedzib\u0105 w Chennai (Indie) o warto\u015bci 1 127 tys. PLN. Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Agati Clinical Informatics LLP zosta\u0142a przypisana do wyliczenia warto\u015bci firmy. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie bada\u0144 klinicznych. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 czerwca 2022 roku. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez Agati Systems LLC wynios\u0142a 23 676 tys. PLN (5 464 tys. USD). Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowe, uj\u0119te w rozliczeniu nabycia, kt\u00f3re oszacowane zosta\u0142y na 6 938 tys. PLN i uzale\u017cnione s\u0105 od osi\u0105gni\u0119tych w latach 2023-2024 wynik\u00f3w finansowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 21 567 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Badania kliniczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 48 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 12 598 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 7 lipca 2022 roku Neuca Med Sp. z o.o., jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Clinica Medica Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Gdyni. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie przychodni lekarskich. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 lipca 2022 roku. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 5 657 tys. PLN. Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w nie przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 9 673 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Przychodnie medyczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 (290) tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 6 528 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 1 wrze\u015bnia 2022 roku Neuca Med Sp. z o.o., jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce \u201eLekarze Domowi\u201d Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Olsztynie. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie przychodni lekarskich. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1\u00a0wrze\u015bnia 2022 roku. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 13 987 tys. PLN. Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w nie przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 11\u00a0455 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Przychodnie medyczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 605 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 1 879 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 5 wrze\u015bnia 2022 roku Neuca Med Sp. z o.o., jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Centrum Diagnostyki Medycznej Endomed Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Gda\u0144sku. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie przychodni lekarskich. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 wrze\u015bnia 2022 roku. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 9 704 tys.

PLN. Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w nie przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 9 428 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Przychodnie medyczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 (180) tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 1 726 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 20 pa\u017adziernika 2022 roku jednostka dominuj\u0105ca naby\u0142a 74% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0sp\u00f3\u0142ce Diagnostyka Sp. z\u00a0o.o. z\u00a0siedzib\u0105 w\u00a0Kutnie. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w\u00a0celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w\u00a0segmencie przychodni lekarskich. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 listopada 2022 roku. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 3 869 tys. PLN. Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w nie przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 1 825 tys. PLN i\u00a0zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Przychodnie medyczne. W\u00a0okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 (404) tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 1 328 tys. PLN.

\u00a0

Opis czynnik\u00f3w, kt\u00f3re doprowadzi\u0142y do uj\u0119cia warto\u015bci firmy

\u00a0

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 wst\u0119pnej kalkulacji warto\u015bci firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami Best-Med. Sp. z o.o., O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d Sp. z o.o., kfgn Pratia GmbH, kfgn | Site Operations & Services GmbH, Klinische Forschung Hamburg GmbH, Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH, Klinische Forschung Schwerin GmbH, Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH, Klinische Forschung Dresden GmbH, Klinische Forschung Karlsruhe GmbH, clinytics GmbH, Agati Systems LLC , Agati Clinical Informatics LLP, Clinica Medica Sp. z o.o., \u201eLekarze Domowi\u201d Sp. z o.o. oraz Centrum Diagnostyki Medycznej Endomed Sp. z o.o. Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, zobowi\u0105za\u0144 warunkowych oraz innych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku, zidentyfikowa\u0142a nieujawnione w sprawozdaniach jednostek zale\u017cnych aktywa niematerialne w wysoko\u015bci 19\u00a0818 tys. PLN a warto\u015b\u0107 przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyceni\u0142a w warto\u015bci godziwej. W wyniku przej\u0119cia kontroli nad w/w sp\u00f3\u0142kami Grupa naby\u0142a nale\u017cno\u015bci o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 14\u00a0396 tys. PLN. Warto\u015bci nabytych nale\u017cno\u015bci nie stanowi\u0105 istotnej warto\u015bci w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Neuca. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 odpowiada ich warto\u015bci godziwej. Inwestycje w podstawow\u0105 opiek\u0119 medyczn\u0105, badania kliniczne oraz telemedycyn\u0119 to element strategii budowania rozwoju Grupy na rynku zdrowia. Koszty zwi\u0105zane z nabyciem poszczeg\u00f3lnych jednostek nie by\u0142y istotne w relacji do zap\u0142aconej ceny i warto\u015bci nabytych aktyw\u00f3w netto. Uwzgl\u0119dnione w cenach nabycia jednostek p\u0142atno\u015bci warunkowe reprezentuj\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 okre\u015blon\u0105 poprzez wysokie prawdopodobie\u0144stwo dokonania zap\u0142aty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 ustalonych warunk\u00f3w finansowych (uzale\u017cnienie od wynik\u00f3w finansowych realizowanych po dacie obj\u0119cia kontroli). Ustalona warto\u015b\u0107 firmy nie b\u0119dzie stanowi\u0107 koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w dla cel\u00f3w podatkowych. Czynnikami wp\u0142ywaj\u0105cymi na rozpoznanie warto\u015bci firmy powsta\u0142ej z przej\u0119cia jest wzrost kompetencji Grupy Neuca w zakresie bada\u0144 klinicznych, kt\u00f3ry przyczyni si\u0119 do rozwoju ca\u0142ego obszaru segmentu opieki zdrowotnej dzia\u0142aj\u0105cego w ramach Grupy Neuca. Istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 firmy dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w obszarze bada\u0144 klinicznych maj\u0105 zasoby ludzkie oraz innowacyjno\u015b\u0107, natomiast dla przychodni zasoby ludzkie i niska konkurencja.

\u00a0

Zobowi\u0105zania warunkowe do zakupu udzia\u0142\u00f3w

Umowy zakupu udzia\u0142\u00f3w i akcji przewiduj\u0105 p\u0142atno\u015bci warunkowe, uzale\u017cnione od przysz\u0142ych wynik\u00f3w finansowych nabywanych sp\u00f3\u0142ek. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w wynosz\u0105 123 000 tys. PLN i dotycz\u0105 zakupu sp\u00f3\u0142ki Pomerania Investment S.A w wysoko\u015bci 5 843 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Global Pharma CP S.A. w wysoko\u015bci 6\u00a0525 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Exom Group s.r.l. w wysoko\u015bci 35 629 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Examen Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 4 636 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Clinscience Spain w wysoko\u015bci 13 729 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki CCR Brno w wysoko\u015bci 1 253 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki CCR Prague w wysoko\u015bci 7 031 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Clinical Research Union JSco w wysoko\u015bci 24 544 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki kfgnPratia GmbH w wysoko\u015bci 9 096 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki MTZ Clinical Research Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 2 674 tys. PLN, Agati Systems LLC w wysoko\u015bci 7\u00a0043 tys. PLN, O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 1\u00a0696 tys. PLN, Diagnostyka Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 2\u00a0227 tys. PLN oraz zakupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych przez sp\u00f3\u0142ki po\u0142\u0105czone z NEUCA S.A. w latach 2017-2020 w wysoko\u015bci 1\u00a0074 tys. PLN.

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono warto\u015bci kategorii aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przej\u0119tych sp\u00f3\u0142ek na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli:

Best Med Sp. z o.o.

O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d Sp. z o.o.

Agati Systems LLC, Agati Clinical Informatics LLC

kfgn Pratia GmbH, kfgn | Site Operations & Services GmbH, Klinische Forschung Hamburg GmbH, Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH, Klinische Forschung Schwerin GmbH, Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH, Klinische Forschung Dresden GmbH, Klinische Forschung Karlsruhe GmbH, clinytics GmbH

Clinica Medica Sp.z o.o.

Lekarze Domowi Sp.z o.o.

Centrum Diagnostyki Medycznej Endomed Sp. z o.o.

Diagnostyka Sp. z o.o.

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

16

108

650

646

1 125

2 440

872

3 982

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

0

0

0

6 257

1 832

2

2 372

0

Warto\u015bci niematerialne

1

0

73

19 866

0

0

0

13

Inwestycje w jednostkach zale\u017cnych

0

0

1 127

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

0

0

818

129

0

0

0

0

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

0

0

28

0

1

0

0

0

Aktywa trwa\u0142e razem

17

108

2 696

26 898

2 958

2 442

3 244

3 995

Aktywa obrotowe

Zapasy

2

0

0

0

11

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

132

118

1 822

8 110

773

433

282

2 726

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

29

252

1 858

5 053

354

102

5

28

Pozosta\u0142e aktywa

0

4

153

97

31

8

3

47

Aktywa obrotowe razem

163

374

3 833

13 260

1 169

543

290

2 801

Aktywa razem

180

482

6 529

40 158

4 127

2 985

3 534

6 796

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

0

0

0

2 973

0

0

0

0

Kredyty i po\u017cyczki

0

0

0

3 661

0

87

0

799

Inne zobowi\u0105zania finansowe

0

0

4 117

2 064

1

2 025

109

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i rezerwy

0

0

546

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem

0

0

546

10 751

2 064

88

2 025

908

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

Kredyty i po\u017cyczki

533

0

0

1 893

4 776

112

340

1 000

Inne zobowi\u0105zania finansowe

0

0

0

2 139

402

1

347

0

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

526

264

1 848

4 298

901

252

546

2 126

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem

1 059

264

1 848

8 330

6 079

365

1 233

3 126

Zobowi\u0105zania razem

1 059

264

2 394

19 081

8 143

453

3 258

4 034

Nabyte aktywa netto

-879

218

4 135

21 077

-4 016

2 532

276

2 762

Nabyte aktywa netto przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105

-879

218

2 109

21 077

-4 016

2 532

276

2 044

Aktywa netto przypadaj\u0105ce udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym

0

0

2 026

0

0

0

0

718

Cena nabycia

522

5 285

23 676

37 691

5 657

13 987

9 704

3 869

Warto\u015b\u0107 firmy

1 401

5 067

21 567

16 614

9 673

11 455

9 428

1 825

\u00a0

Grupa dokona\u0142a prowizorycznego rozliczenia transakcji (poza Best-Med. i O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d, dla kt\u00f3rych rozliczenie jest ostateczne), stosuj\u0105c zasady wynikaj\u0105ce z MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek\u201d na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli. Zgodnie z MSSF 3.45 ostateczne rozliczenie nabycia powinno zosta\u0107 sporz\u0105dzone w okresie maksymalnie jednego roku od dnia obj\u0119cia kontroli. Zastosowanie MSSF 3 wymaga m.in. przeprowadzenia procesu identyfikacji oraz wyceny nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia oraz uj\u0119cia i wyceny warto\u015bci firmy lub zysku z okazyjnego nabycia. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym zaprezentowane powy\u017cej warto\u015bci mo\u017cliwych doi zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej mog\u0105 ulec zmianie, co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na kalkulacj\u0119 rozliczenia.

\u00a0

Ostateczne rozliczenia pozosta\u0142ych naby\u0107 dokonanych w 2021 roku

Warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105ca z po\u0142\u0105czenia ze sp\u00f3\u0142kami CCR Prague s.r.o. z siedzib\u0105 w Pradze, Salus Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Woli Go\u0142kowskiej, Exom Group S.r.l. z siedzib\u0105 w Mediolanie, Pomerania Investment S.A. z siedzib\u0105 w Gdyni, NZOZ Centrum Medyczne Omega Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w P\u0142ocku, Pratia Spain S.L. z siedzib\u0105 w Walencji, Praktyka Lekarza Rodzinnego Pro Familia Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Czerwonaku oraz Global Pharma S.A. z siedzib\u0105 w Suchedniowie ustalona na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia nie uleg\u0142a zmianie w stosunku do danych zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej NEUCA sporz\u0105dzonym na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8e4c8f9d15fd443e8df9cdc067e61cef_734": { "value": "

5.5.PO\u0141\u0104CZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

warto\u015b\u0107 firmy przej\u0119ta w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

Warto\u015b\u0107 firmy alokowana jest do grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne z uwagi na synergie (korzy\u015bci skali i oferty) i reorganizacje (po\u0142\u0105czenia jednostek, zmiany operacyjne) zachodz\u0105ce w ramach tych grup.

\u00a0

Zmiany warto\u015bci firmy w okresie sprawozdawczym prezentuje poni\u017csza tabela:

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2021 roku

427 887

Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostek Przychodnie medyczne:

22 078

- Salus Sp. z o.o.

5 047

- NZOZ Omega Sp. z o.o.

3 443

- ZLR Pro Familia Sp. z o.o.

13 588

Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostek Badania kliniczne:

134 643

- MTZ Clinical Research Sp. z o.o.

40 249

- CCR Prague s.r.o.

14 849

- Exom Group s.r.l.

79 531

- Pratia Spain S.L.

14

Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostek Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa:

51 248

- TU Zdrowie S.A.

51 248

Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostek Produkcja farmaceutyk\u00f3w:

13 583

- Global Pharma CM S.A.

13 583

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2021 roku

649 439

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

649 439

Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostek Badania kliniczne:

38 181

- Agati Systems LLC

21 567

- kfgnPratia GmbH

16 614

Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostek Przychodnie medyczne:

38 849

- Best - Med sp. z o.o.

1 401

- O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 RADZIMOWICE sp. z o.o.

5 067

- Clinica Medica Sp. z o.o.

9 673

- Lekarze Domowi sp. z o.o.

11 455

- Centrum Diagnostyki Medycznej\u00a0ENDOMED sp. z o.o.

9 428

- Diagnostyka Sp. z o.o.

1 825

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

726 469

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do nast\u0119puj\u0105cych grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (wchodz\u0105cych w sk\u0142ad poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy):

-Hurt Apteczny w wysoko\u015bci 129 827 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 129\u00a0827 tys. PLN);

-Produkcja farmaceutyk\u00f3w w wysoko\u015bci 28 671 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 28 671 tys. PLN);

-Przychodnie medyczne w wysoko\u015bci 193 222 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 154 373 tys. PLN);

-Badania kliniczne w wysoko\u015bci 323 501 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 285 320 tys. PLN);

-Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa w wysoko\u015bci 51 248 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 51\u00a0248 tys. PLN).

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa rozwa\u017cy\u0142a przes\u0142anki wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych w dzia\u0142alno\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne a nast\u0119pnie przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Dla grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne Produkcja farmaceutyk\u00f3w oraz Hurt Apteczny zastosowano por\u00f3wnanie oszacowanej warto\u015bci godziwej do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych w dzia\u0142alno\u015b\u0107 tych grup (w tym warto\u015bci firmy), natomiast w odniesieniu do grup

Przychodnie medyczne oraz Badania kliniczne okre\u015blono warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142a por\u00f3wnana z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105.

\u00a0

W\u00a0odniesieniu do grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa, kt\u00f3rego nabycie w ramach transakcji rynkowej od podmiotu niepowi\u0105zanego nast\u0105pi\u0142o w IV kwartale 2021 roku Grupa odst\u0105pi\u0142a od przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Ze wzgl\u0119du na dat\u0119 zawarcia transakcji Grupa uzna\u0142a, i\u017c warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa odpowiada warto\u015bci skalkulowanej na dzie\u0144 nabycia.

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia, przyj\u0119te w celu ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej prezentuje poni\u017csza tabela:

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022

Na dzie\u0144 31.12.2021

O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne - Przychodnie medyczne

O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne - Przychodnie medyczne

Podstawa warto\u015bci odzyskiwalnej

Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa

Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa

Okres prognozy

5-letnia prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

5-letnia prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

6%

6%

Wzrost przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

2% rocznie po 5 latach

2% rocznie po 5 latach

Stopa dyskontowa

11,38%

8,29%

\u015arednia rentowno\u015b\u0107 EBITDA

13%

14%

\u00a0

Powy\u017csze za\u0142o\u017cenia w zakresie strumieni przychod\u00f3w oparto o dane historyczne, oczekiwan\u0105 \u015bcie\u017ck\u0119 rozwoju skorelowan\u0105 ze wzrostem wydatk\u00f3w na s\u0142u\u017cb\u0119 zdrowia oraz o dane rynkowe w zakresie stopy dyskonta (stopa wolna od ryzyka skorygowana o parametr charakteryzuj\u0105cy Grup\u0119 i \u017ar\u00f3d\u0142a finansowania). Zastosowana zak\u0142adana \u015brednia rentowno\u015b\u0107 EBITDA zak\u0142ada popraw\u0119 w relacji od \u015bredniej rentowno\u015bci z ostatnich lat w wyniku wzrost skali i efektywno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci. Oszacowana warto\u015b\u0107 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne:

\u00a0

\uf02dPrzychodnie medyczne wynosi 189 667 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto o\u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w t\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wynosi 152 086 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 193\u00a0222 tys. PLN;

\uf02dBadania kliniczne wynosi 391 656 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto o\u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w t\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wynosi 359 150 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 323 501 tys. PLN.

\u00a0

Oszacowana na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne:

-Przychodnie medyczne wynosi\u0142a 376 552 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto o\u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w t\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 (aktywa trwa\u0142e oraz kapita\u0142 obrotowy netto) wynosi\u0142a 154 681 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 135 408 tys. PLN;

-Badania kliniczne wynosi\u0142a 480 320 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto o\u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w t\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 (aktywa trwa\u0142e oraz kapita\u0142 obrotowy netto) wynosi\u0142a 335 092 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 299 280 tys. PLN

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy grupy Hurt Apteczny oraz Produkcja farmaceutyk\u00f3w metod\u0105 okre\u015blenia warto\u015bci godziwej. Oszacowanie warto\u015bci godziwej oparto na wyniku EBITDA grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz mno\u017cnikach obserwowanych dla wyceny rynkowej podmiot\u00f3w notowanych na aktywnych rynkach publicznych, kt\u00f3re Grupa uzna\u0142a za to\u017csame lub istotnie por\u00f3wnywalne dla potrzeb wyceny. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dla grupy Hurt Apteczny oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa wynosi 2\u00a0213 693 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi 673 694 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 129\u00a0827 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa wynosi\u0142a 2\u00a0180 875 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi\u0142a 576 197 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 129 827 tys. PLN). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dla grupy Produkcja farmaceutyk\u00f3w oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa wynosi 1\u00a0113 132 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi 103 342 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 28 671 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa wynosi\u0142a 1\u00a0058 293 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi\u0142a 56 271 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 28 376 tys. PLN).

Pomiar warto\u015bci godziwej grupy Hurt Apteczny oraz Produkcja farmaceutyk\u00f3w sklasyfikowano na poziomie 3\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej.

\u00a0

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia, przyj\u0119te w celu ustalenia warto\u015bci godziwej prezentuje poni\u017csza tabela:

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022

Na dzie\u0144 31.12.2021

Na dzie\u0144 31.12.2022

Na dzie\u0144 31.12.2021

Hurt Apteczny

Hurt Apteczny

Produkcja farmaceutyk\u00f3w

Produkcja farmaceutyk\u00f3w

Rynek notowa\u0144

Gie\u0142dy papier\u00f3w warto\u015bciowych w Europie Zachodniej

Gie\u0142dy papier\u00f3w warto\u015bciowych w Europie Zachodniej

Gie\u0142dy papier\u00f3w warto\u015bciowych w Europie Zachodniej

Gie\u0142dy papier\u00f3w warto\u015bciowych w Europie Zachodniej

Liczba obserwowanych sp\u00f3\u0142ek

1 352

445

896

852

Obszar ekonomiczny

Ochrony zdrowia

Ochrony zdrowia

Produkty farmaceutyczne

Produkty farmaceutyczne

Zastosowany mno\u017cnik

EV/EBIDTA = 12,69

EV/EBIDTA = 12,68

EV/EBIDTA = 17,54

EV/EBIDTA = 20,97

\u00a0

\u00a0

W wyniku przeprowadzonych test\u00f3w Jednostka Dominuj\u0105ca nie stwierdzi\u0142a utraty warto\u015bci firmy. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustalona zosta\u0142a w oparciu o warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 (dla Przychodni medycznych oraz Bada\u0144 klinicznych) oraz w oparciu o por\u00f3wnanie warto\u015bci godziwej do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w (dla Hurt Apteczny i Produkcja farmaceutyk\u00f3w).

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci dla testu grup o\u015brodk\u00f3w Przychodnie medyczne oraz Badania kliniczne

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci odzyskiwalnej grup o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, ocenianych metod\u0105 warto\u015bci u\u017cytkowej, w zakresie ni\u017cszego wzrostu mar\u017cy brutto o 1 p.p., w zakresie zmniejszenia rentowno\u015bci mar\u017cy brutto o 5%, w zakresie wzrostu stopy dyskontowej w ca\u0142ym okresie prognozowanym o 1 p.p., a tak\u017ce w zakresie zmniejszenia o 5% stopy wzrostu przychod\u00f3w. Analiza ta wykaza\u0142a, \u017ce nie jest uzasadniona i prawdopodobna zmiana kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 w stopniu, kt\u00f3ry m\u00f3g\u0142by spowodowa\u0107, i\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa tych o\u015brodk\u00f3w przewy\u017cszy warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. \u00a0

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw opisanych powy\u017cej czynnik\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychodnie medyczne Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto

Przychodnie medyczne Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144

Badania kliniczne Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto

Badania kliniczne Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144

przychody i mar\u017ca brutto ni\u017csze o 5%

189 667

48 366

391 656

373 656

ni\u017cszy wzrost przychod\u00f3w i mar\u017cy brutto o 1 p%

189 667

162 406

391 656

376 010

ni\u017csza rentowno\u015b\u0107 mar\u017cy brutto o 1p%

189 667

161 255

391 656

360 167

wzrost stopy dyskonta o 1p%

189 667

162 457

391 656

352 232

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw opisanych powy\u017cej czynnik\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku:

Przychodnie medyczne Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa aktyw\u00f3w netto

Przychodnie medyczne Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa uwzgl\u0119dniaj\u0105ca zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144

Badania kliniczne Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa aktyw\u00f3w netto

Badania kliniczne Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa uwzgl\u0119dniaj\u0105ca zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144

przychody i mar\u017ca brutto ni\u017csze o 5%

372 894

319 501

494 683

457 145

ni\u017cszy wzrost przychod\u00f3w i mar\u017cy brutto o 1 p%

372 894

338 230

494 683

470 172

ni\u017csza rentowno\u015b\u0107 mar\u017cy brutto o 1p%

372 894

341 999

494 683

464 040

wy\u017csze o 5% koszty sta\u0142e

372 894

338 119

494 683

483 386

wzrost stopy dyskonta o 1p%

372 894

318 924

494 683

427 610

\u00a0

\u00a0

Nie ujawnia si\u0119 wra\u017cliwo\u015bci testu dla segmentu Hurt Apteczny oraz Produkcja farmaceutyk\u00f3w z uwagi na brak racjonalnej zmiany za\u0142o\u017ce\u0144, mog\u0105cych spowodowa\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci.

Obserwacje poczynione w 2022 roku wskazuj\u0105 na niewielk\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 strumieni przychod\u00f3w i koszt\u00f3w na efekty pandemii COVID-19.

PO\u0141\u0104CZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH PRZEPROWADZONE W TRAKCIE OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

\u00a0

W 2022 roku sk\u0142ad Grupy rozszerzy\u0142 si\u0119 w\u00a0wyniku nabycia udzia\u0142\u00f3w w Best Med. Sp. z o.o., O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d Sp. z o.o., kfgn Pratia GmbH, kfgn | Site Operations & Services GmbH, Klinische Forschung Hamburg GmbH, Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH, Klinische Forschung Schwerin GmbH, Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH, Klinische Forschung Dresden GmbH, Klinische Forschung Karlsruhe GmbH, clinytics GmbH, Agati Systems LLC, Agati Clinical Informatics LLP, Clinica Medica Sp. z o.o., \u201eLekarze Domowi\u201d Sp. z o.o., Centrum Diagnostyki Medycznej Endomed Sp. z o.o., Diagnotyka Sp. z o.o. oraz obj\u0119cia akcji w Neuca Clinical Trials Investment Inc.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce istotnych naby\u0107 zawarte zosta\u0142y poni\u017cej.

\u00a0

W dniu 10 stycznia 2022 roku Unimedi Sp. z o.o., jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Best-Med Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie przychodni lekarskich. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 stycznia 2022. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 522 tys. PLN. Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w nie przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 1 401 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Przychodnie medyczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 (435) tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 1 531 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 7 marca 2022 roku Neuca Med Sp. z o.o., jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Z\u0142otoryi. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie przychodni lekarskich. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 marca 2022 roku. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 5 285 tys. PLN. Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w nie przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 5 067 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Przychodnie medyczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 609 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 2 536 tys. PLN.

W dniu 20 maja 2022 roku Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA, jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a kolejne 40% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce kfgn Pratia GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy). W wyniku zakupu udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki kfgn Pratia GmbH udzia\u0142 % Grupy NEUCA w kapitale zak\u0142adowym kfgn Pratia GmbH wzr\u00f3s\u0142 do 80%. Z uwagi na uzyskanie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 kfgn Pratia GmbH sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a obj\u0119ta pe\u0142n\u0105 metod\u0105 konsolidacji. Sp\u00f3\u0142ka kfgn Pratia GmbH posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ek: kfgn | Site Operations & Services GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy), Klinische Forschung Hamburg GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy), Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH z siedzib\u0105 w Berlinie (Niemcy), Klinische Forschung Schwerin GmbH z siedzib\u0105 w Kilonii (Niemcy), Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH z siedzib\u0105 w Hanowerze (Niemcy), Klinische Forschung Dresden GmbH z siedzib\u0105 w Dre\u017anie (Niemcy), Klinische Forschung Karlsruhe GmbH z siedzib\u0105 w Karlsruhe (Niemcy), clinytics GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy) o warto\u015bci 49 391 tys. PLN. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie bada\u0144 klinicznych. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Cena nabycia udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 37 691 tys. PLN (8 331 tys. EUR). Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowe, uj\u0119te w rozliczeniu nabycia, kt\u00f3re oszacowane zosta\u0142y na 8 011 tys. PLN i uzale\u017cnione s\u0105 od osi\u0105gni\u0119tych w latach 2023-2025 wynik\u00f3w finansowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 16 614 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Badania kliniczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 573 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 23 779 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 10 czerwca 2022 roku Clinscience USA LLC, jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a 51% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Agati Systems LLC z siedzib\u0105 w Frisco, Teksas (Stany Zjednoczone). Sp\u00f3\u0142ka Agati Systems LLC posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Agati Clinical Informatics LLP z siedzib\u0105 w Chennai (Indie) o warto\u015bci 1 127 tys. PLN. Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Agati Clinical Informatics LLP zosta\u0142a przypisana do wyliczenia warto\u015bci firmy. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie bada\u0144 klinicznych. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 czerwca 2022 roku. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez Agati Systems LLC wynios\u0142a 23 676 tys. PLN (5 464 tys. USD). Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowe, uj\u0119te w rozliczeniu nabycia, kt\u00f3re oszacowane zosta\u0142y na 6 938 tys. PLN i uzale\u017cnione s\u0105 od osi\u0105gni\u0119tych w latach 2023-2024 wynik\u00f3w finansowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 21 567 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Badania kliniczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 48 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 12 598 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 7 lipca 2022 roku Neuca Med Sp. z o.o., jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Clinica Medica Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Gdyni. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie przychodni lekarskich. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 lipca 2022 roku. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 5 657 tys. PLN. Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w nie przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 9 673 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Przychodnie medyczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 (290) tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 6 528 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 1 wrze\u015bnia 2022 roku Neuca Med Sp. z o.o., jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce \u201eLekarze Domowi\u201d Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Olsztynie. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie przychodni lekarskich. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1\u00a0wrze\u015bnia 2022 roku. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 13 987 tys. PLN. Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w nie przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 11\u00a0455 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Przychodnie medyczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 605 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 1 879 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 5 wrze\u015bnia 2022 roku Neuca Med Sp. z o.o., jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Centrum Diagnostyki Medycznej Endomed Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Gda\u0144sku. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w segmencie przychodni lekarskich. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 wrze\u015bnia 2022 roku. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 9 704 tys.

PLN. Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w nie przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 9 428 tys. PLN i zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Przychodnie medyczne. W okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 (180) tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 1 726 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 20 pa\u017adziernika 2022 roku jednostka dominuj\u0105ca naby\u0142a 74% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0sp\u00f3\u0142ce Diagnostyka Sp. z\u00a0o.o. z\u00a0siedzib\u0105 w\u00a0Kutnie. Przedsi\u0119biorstwo zosta\u0142o zakupione w\u00a0celu realizacji strategii obejmuj\u0105cej rozw\u00f3j Grupy w\u00a0segmencie przychodni lekarskich. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 listopada 2022 roku. Cena nabycia powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 3 869 tys. PLN. Umowa zakupu udzia\u0142\u00f3w nie przewiduje p\u0142atno\u015bci warunkowych. Oszacowana warto\u015b\u0107 firmy wynosi 1 825 tys. PLN i\u00a0zosta\u0142a przyporz\u0105dkowana do segmentu dzia\u0142alno\u015bci: Przychodnie medyczne. W\u00a0okresie od momentu przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 roku wynik finansowy przejmowanego przedsi\u0119biorstwa wyni\u00f3s\u0142 (404) tys. PLN, natomiast przychody ze sprzeda\u017cy wynios\u0142y 1 328 tys. PLN.

\u00a0

Opis czynnik\u00f3w, kt\u00f3re doprowadzi\u0142y do uj\u0119cia warto\u015bci firmy

\u00a0

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 wst\u0119pnej kalkulacji warto\u015bci firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami Best-Med. Sp. z o.o., O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d Sp. z o.o., kfgn Pratia GmbH, kfgn | Site Operations & Services GmbH, Klinische Forschung Hamburg GmbH, Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH, Klinische Forschung Schwerin GmbH, Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH, Klinische Forschung Dresden GmbH, Klinische Forschung Karlsruhe GmbH, clinytics GmbH, Agati Systems LLC , Agati Clinical Informatics LLP, Clinica Medica Sp. z o.o., \u201eLekarze Domowi\u201d Sp. z o.o. oraz Centrum Diagnostyki Medycznej Endomed Sp. z o.o. Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, zobowi\u0105za\u0144 warunkowych oraz innych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku, zidentyfikowa\u0142a nieujawnione w sprawozdaniach jednostek zale\u017cnych aktywa niematerialne w wysoko\u015bci 19\u00a0818 tys. PLN a warto\u015b\u0107 przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyceni\u0142a w warto\u015bci godziwej. W wyniku przej\u0119cia kontroli nad w/w sp\u00f3\u0142kami Grupa naby\u0142a nale\u017cno\u015bci o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 14\u00a0396 tys. PLN. Warto\u015bci nabytych nale\u017cno\u015bci nie stanowi\u0105 istotnej warto\u015bci w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Neuca. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 odpowiada ich warto\u015bci godziwej. Inwestycje w podstawow\u0105 opiek\u0119 medyczn\u0105, badania kliniczne oraz telemedycyn\u0119 to element strategii budowania rozwoju Grupy na rynku zdrowia. Koszty zwi\u0105zane z nabyciem poszczeg\u00f3lnych jednostek nie by\u0142y istotne w relacji do zap\u0142aconej ceny i warto\u015bci nabytych aktyw\u00f3w netto. Uwzgl\u0119dnione w cenach nabycia jednostek p\u0142atno\u015bci warunkowe reprezentuj\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 okre\u015blon\u0105 poprzez wysokie prawdopodobie\u0144stwo dokonania zap\u0142aty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 ustalonych warunk\u00f3w finansowych (uzale\u017cnienie od wynik\u00f3w finansowych realizowanych po dacie obj\u0119cia kontroli). Ustalona warto\u015b\u0107 firmy nie b\u0119dzie stanowi\u0107 koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w dla cel\u00f3w podatkowych. Czynnikami wp\u0142ywaj\u0105cymi na rozpoznanie warto\u015bci firmy powsta\u0142ej z przej\u0119cia jest wzrost kompetencji Grupy Neuca w zakresie bada\u0144 klinicznych, kt\u00f3ry przyczyni si\u0119 do rozwoju ca\u0142ego obszaru segmentu opieki zdrowotnej dzia\u0142aj\u0105cego w ramach Grupy Neuca. Istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 firmy dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w obszarze bada\u0144 klinicznych maj\u0105 zasoby ludzkie oraz innowacyjno\u015b\u0107, natomiast dla przychodni zasoby ludzkie i niska konkurencja.

\u00a0

Zobowi\u0105zania warunkowe do zakupu udzia\u0142\u00f3w

Umowy zakupu udzia\u0142\u00f3w i akcji przewiduj\u0105 p\u0142atno\u015bci warunkowe, uzale\u017cnione od przysz\u0142ych wynik\u00f3w finansowych nabywanych sp\u00f3\u0142ek. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w wynosz\u0105 123 000 tys. PLN i dotycz\u0105 zakupu sp\u00f3\u0142ki Pomerania Investment S.A w wysoko\u015bci 5 843 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Global Pharma CP S.A. w wysoko\u015bci 6\u00a0525 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Exom Group s.r.l. w wysoko\u015bci 35 629 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Examen Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 4 636 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Clinscience Spain w wysoko\u015bci 13 729 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki CCR Brno w wysoko\u015bci 1 253 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki CCR Prague w wysoko\u015bci 7 031 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Clinical Research Union JSco w wysoko\u015bci 24 544 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki kfgnPratia GmbH w wysoko\u015bci 9 096 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki MTZ Clinical Research Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 2 674 tys. PLN, Agati Systems LLC w wysoko\u015bci 7\u00a0043 tys. PLN, O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 1\u00a0696 tys. PLN, Diagnostyka Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 2\u00a0227 tys. PLN oraz zakupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych przez sp\u00f3\u0142ki po\u0142\u0105czone z NEUCA S.A. w latach 2017-2020 w wysoko\u015bci 1\u00a0074 tys. PLN.

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono warto\u015bci kategorii aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przej\u0119tych sp\u00f3\u0142ek na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli:

Best Med Sp. z o.o.

O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d Sp. z o.o.

Agati Systems LLC, Agati Clinical Informatics LLC

kfgn Pratia GmbH, kfgn | Site Operations & Services GmbH, Klinische Forschung Hamburg GmbH, Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH, Klinische Forschung Schwerin GmbH, Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH, Klinische Forschung Dresden GmbH, Klinische Forschung Karlsruhe GmbH, clinytics GmbH

Clinica Medica Sp.z o.o.

Lekarze Domowi Sp.z o.o.

Centrum Diagnostyki Medycznej Endomed Sp. z o.o.

Diagnostyka Sp. z o.o.

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

16

108

650

646

1 125

2 440

872

3 982

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

0

0

0

6 257

1 832

2

2 372

0

Warto\u015bci niematerialne

1

0

73

19 866

0

0

0

13

Inwestycje w jednostkach zale\u017cnych

0

0

1 127

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

0

0

818

129

0

0

0

0

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

0

0

28

0

1

0

0

0

Aktywa trwa\u0142e razem

17

108

2 696

26 898

2 958

2 442

3 244

3 995

Aktywa obrotowe

Zapasy

2

0

0

0

11

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

132

118

1 822

8 110

773

433

282

2 726

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

29

252

1 858

5 053

354

102

5

28

Pozosta\u0142e aktywa

0

4

153

97

31

8

3

47

Aktywa obrotowe razem

163

374

3 833

13 260

1 169

543

290

2 801

Aktywa razem

180

482

6 529

40 158

4 127

2 985

3 534

6 796

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

0

0

0

2 973

0

0

0

0

Kredyty i po\u017cyczki

0

0

0

3 661

0

87

0

799

Inne zobowi\u0105zania finansowe

0

0

4 117

2 064

1

2 025

109

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i rezerwy

0

0

546

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem

0

0

546

10 751

2 064

88

2 025

908

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

Kredyty i po\u017cyczki

533

0

0

1 893

4 776

112

340

1 000

Inne zobowi\u0105zania finansowe

0

0

0

2 139

402

1

347

0

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

526

264

1 848

4 298

901

252

546

2 126

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem

1 059

264

1 848

8 330

6 079

365

1 233

3 126

Zobowi\u0105zania razem

1 059

264

2 394

19 081

8 143

453

3 258

4 034

Nabyte aktywa netto

-879

218

4 135

21 077

-4 016

2 532

276

2 762

Nabyte aktywa netto przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105

-879

218

2 109

21 077

-4 016

2 532

276

2 044

Aktywa netto przypadaj\u0105ce udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym

0

0

2 026

0

0

0

0

718

Cena nabycia

522

5 285

23 676

37 691

5 657

13 987

9 704

3 869

Warto\u015b\u0107 firmy

1 401

5 067

21 567

16 614

9 673

11 455

9 428

1 825

\u00a0

Grupa dokona\u0142a prowizorycznego rozliczenia transakcji (poza Best-Med. i O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d, dla kt\u00f3rych rozliczenie jest ostateczne), stosuj\u0105c zasady wynikaj\u0105ce z MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek\u201d na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli. Zgodnie z MSSF 3.45 ostateczne rozliczenie nabycia powinno zosta\u0107 sporz\u0105dzone w okresie maksymalnie jednego roku od dnia obj\u0119cia kontroli. Zastosowanie MSSF 3 wymaga m.in. przeprowadzenia procesu identyfikacji oraz wyceny nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia oraz uj\u0119cia i wyceny warto\u015bci firmy lub zysku z okazyjnego nabycia. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym zaprezentowane powy\u017cej warto\u015bci mo\u017cliwych doi zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej mog\u0105 ulec zmianie, co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na kalkulacj\u0119 rozliczenia.

\u00a0

Ostateczne rozliczenia pozosta\u0142ych naby\u0107 dokonanych w 2021 roku

Warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105ca z po\u0142\u0105czenia ze sp\u00f3\u0142kami CCR Prague s.r.o. z siedzib\u0105 w Pradze, Salus Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Woli Go\u0142kowskiej, Exom Group S.r.l. z siedzib\u0105 w Mediolanie, Pomerania Investment S.A. z siedzib\u0105 w Gdyni, NZOZ Centrum Medyczne Omega Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w P\u0142ocku, Pratia Spain S.L. z siedzib\u0105 w Walencji, Praktyka Lekarza Rodzinnego Pro Familia Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Czerwonaku oraz Global Pharma S.A. z siedzib\u0105 w Suchedniowie ustalona na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia nie uleg\u0142a zmianie w stosunku do danych zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej NEUCA sporz\u0105dzonym na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af04ccd8c6d4c43ff993a7dde9f0a10bb_737": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

WARTO\u015a\u0106 FIRMY
Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy konsolidacji, to nadwy\u017cka sumy przekazanej zap\u0142aty oraz kwot wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostki zale\u017cnej, stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 nabycia.
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Skutki utraty warto\u015bci odnoszone s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku finansowego i nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.

\u00a0

Na potrzeby corocznego testu na urat\u0119 warto\u015bci Grupa dokonuje alokacji warto\u015bci firmy do grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re tworz\u0105 poszczeg\u00f3lne segmenty dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae2e2d7bdda124cb393554c484dfe2852_743": { "value": "
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Skutki utraty warto\u015bci odnoszone s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku finansowego i nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.

\u00a0

Na potrzeby corocznego testu na urat\u0119 warto\u015bci Grupa dokonuje alokacji warto\u015bci firmy do grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re tworz\u0105 poszczeg\u00f3lne segmenty dzia\u0142alno\u015bci Grupy.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa rozwa\u017cy\u0142a przes\u0142anki wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych w dzia\u0142alno\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne a nast\u0119pnie przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Dla grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne Produkcja farmaceutyk\u00f3w oraz Hurt Apteczny zastosowano por\u00f3wnanie oszacowanej warto\u015bci godziwej do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych w dzia\u0142alno\u015b\u0107 tych grup (w tym warto\u015bci firmy), natomiast w odniesieniu do grup

Przychodnie medyczne oraz Badania kliniczne okre\u015blono warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142a por\u00f3wnana z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105.

\u00a0

W\u00a0odniesieniu do grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa, kt\u00f3rego nabycie w ramach transakcji rynkowej od podmiotu niepowi\u0105zanego nast\u0105pi\u0142o w IV kwartale 2021 roku Grupa odst\u0105pi\u0142a od przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Ze wzgl\u0119du na dat\u0119 zawarcia transakcji Grupa uzna\u0142a, i\u017c warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ubezpieczeniowa odpowiada warto\u015bci skalkulowanej na dzie\u0144 nabycia.

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia, przyj\u0119te w celu ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej prezentuje poni\u017csza tabela:

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022

Na dzie\u0144 31.12.2021

O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne - Przychodnie medyczne

O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne - Przychodnie medyczne

Podstawa warto\u015bci odzyskiwalnej

Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa

Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa

Okres prognozy

5-letnia prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

5-letnia prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

6%

6%

Wzrost przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

2% rocznie po 5 latach

2% rocznie po 5 latach

Stopa dyskontowa

11,38%

8,29%

\u015arednia rentowno\u015b\u0107 EBITDA

13%

14%

\u00a0

Powy\u017csze za\u0142o\u017cenia w zakresie strumieni przychod\u00f3w oparto o dane historyczne, oczekiwan\u0105 \u015bcie\u017ck\u0119 rozwoju skorelowan\u0105 ze wzrostem wydatk\u00f3w na s\u0142u\u017cb\u0119 zdrowia oraz o dane rynkowe w zakresie stopy dyskonta (stopa wolna od ryzyka skorygowana o parametr charakteryzuj\u0105cy Grup\u0119 i \u017ar\u00f3d\u0142a finansowania). Zastosowana zak\u0142adana \u015brednia rentowno\u015b\u0107 EBITDA zak\u0142ada popraw\u0119 w relacji od \u015bredniej rentowno\u015bci z ostatnich lat w wyniku wzrost skali i efektywno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci. Oszacowana warto\u015b\u0107 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne:

\u00a0

\uf02dPrzychodnie medyczne wynosi 189 667 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto o\u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w t\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wynosi 152 086 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 193\u00a0222 tys. PLN;

\uf02dBadania kliniczne wynosi 391 656 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto o\u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w t\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wynosi 359 150 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 323 501 tys. PLN.

\u00a0

Oszacowana na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne:

-Przychodnie medyczne wynosi\u0142a 376 552 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto o\u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w t\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 (aktywa trwa\u0142e oraz kapita\u0142 obrotowy netto) wynosi\u0142a 154 681 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 135 408 tys. PLN;

-Badania kliniczne wynosi\u0142a 480 320 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto o\u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w t\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 (aktywa trwa\u0142e oraz kapita\u0142 obrotowy netto) wynosi\u0142a 335 092 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 299 280 tys. PLN

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy grupy Hurt Apteczny oraz Produkcja farmaceutyk\u00f3w metod\u0105 okre\u015blenia warto\u015bci godziwej. Oszacowanie warto\u015bci godziwej oparto na wyniku EBITDA grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz mno\u017cnikach obserwowanych dla wyceny rynkowej podmiot\u00f3w notowanych na aktywnych rynkach publicznych, kt\u00f3re Grupa uzna\u0142a za to\u017csame lub istotnie por\u00f3wnywalne dla potrzeb wyceny. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dla grupy Hurt Apteczny oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa wynosi 2\u00a0213 693 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi 673 694 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 129\u00a0827 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa wynosi\u0142a 2\u00a0180 875 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi\u0142a 576 197 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 129 827 tys. PLN). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dla grupy Produkcja farmaceutyk\u00f3w oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa wynosi 1\u00a0113 132 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi 103 342 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 28 671 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa wynosi\u0142a 1\u00a0058 293 tys. PLN, natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi\u0142a 56 271 tys. PLN, w tym warto\u015b\u0107 firmy 28 376 tys. PLN).

Pomiar warto\u015bci godziwej grupy Hurt Apteczny oraz Produkcja farmaceutyk\u00f3w sklasyfikowano na poziomie 3\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej.

\u00a0

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia, przyj\u0119te w celu ustalenia warto\u015bci godziwej prezentuje poni\u017csza tabela:

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022

Na dzie\u0144 31.12.2021

Na dzie\u0144 31.12.2022

Na dzie\u0144 31.12.2021

Hurt Apteczny

Hurt Apteczny

Produkcja farmaceutyk\u00f3w

Produkcja farmaceutyk\u00f3w

Rynek notowa\u0144

Gie\u0142dy papier\u00f3w warto\u015bciowych w Europie Zachodniej

Gie\u0142dy papier\u00f3w warto\u015bciowych w Europie Zachodniej

Gie\u0142dy papier\u00f3w warto\u015bciowych w Europie Zachodniej

Gie\u0142dy papier\u00f3w warto\u015bciowych w Europie Zachodniej

Liczba obserwowanych sp\u00f3\u0142ek

1 352

445

896

852

Obszar ekonomiczny

Ochrony zdrowia

Ochrony zdrowia

Produkty farmaceutyczne

Produkty farmaceutyczne

Zastosowany mno\u017cnik

EV/EBIDTA = 12,69

EV/EBIDTA = 12,68

EV/EBIDTA = 17,54

EV/EBIDTA = 20,97

\u00a0

\u00a0

W wyniku przeprowadzonych test\u00f3w Jednostka Dominuj\u0105ca nie stwierdzi\u0142a utraty warto\u015bci firmy. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustalona zosta\u0142a w oparciu o warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 (dla Przychodni medycznych oraz Bada\u0144 klinicznych) oraz w oparciu o por\u00f3wnanie warto\u015bci godziwej do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w (dla Hurt Apteczny i Produkcja farmaceutyk\u00f3w).

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci dla testu grup o\u015brodk\u00f3w Przychodnie medyczne oraz Badania kliniczne

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci odzyskiwalnej grup o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, ocenianych metod\u0105 warto\u015bci u\u017cytkowej, w zakresie ni\u017cszego wzrostu mar\u017cy brutto o 1 p.p., w zakresie zmniejszenia rentowno\u015bci mar\u017cy brutto o 5%, w zakresie wzrostu stopy dyskontowej w ca\u0142ym okresie prognozowanym o 1 p.p., a tak\u017ce w zakresie zmniejszenia o 5% stopy wzrostu przychod\u00f3w. Analiza ta wykaza\u0142a, \u017ce nie jest uzasadniona i prawdopodobna zmiana kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 w stopniu, kt\u00f3ry m\u00f3g\u0142by spowodowa\u0107, i\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa tych o\u015brodk\u00f3w przewy\u017cszy warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. \u00a0

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw opisanych powy\u017cej czynnik\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychodnie medyczne Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto

Przychodnie medyczne Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144

Badania kliniczne Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto

Badania kliniczne Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144

przychody i mar\u017ca brutto ni\u017csze o 5%

189 667

48 366

391 656

373 656

ni\u017cszy wzrost przychod\u00f3w i mar\u017cy brutto o 1 p%

189 667

162 406

391 656

376 010

ni\u017csza rentowno\u015b\u0107 mar\u017cy brutto o 1p%

189 667

161 255

391 656

360 167

wzrost stopy dyskonta o 1p%

189 667

162 457

391 656

352 232

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw opisanych powy\u017cej czynnik\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku:

Przychodnie medyczne Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa aktyw\u00f3w netto

Przychodnie medyczne Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa uwzgl\u0119dniaj\u0105ca zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144

Badania kliniczne Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa aktyw\u00f3w netto

Badania kliniczne Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa uwzgl\u0119dniaj\u0105ca zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144

przychody i mar\u017ca brutto ni\u017csze o 5%

372 894

319 501

494 683

457 145

ni\u017cszy wzrost przychod\u00f3w i mar\u017cy brutto o 1 p%

372 894

338 230

494 683

470 172

ni\u017csza rentowno\u015b\u0107 mar\u017cy brutto o 1p%

372 894

341 999

494 683

464 040

wy\u017csze o 5% koszty sta\u0142e

372 894

338 119

494 683

483 386

wzrost stopy dyskonta o 1p%

372 894

318 924

494 683

427 610

\u00a0

\u00a0

Nie ujawnia si\u0119 wra\u017cliwo\u015bci testu dla segmentu Hurt Apteczny oraz Produkcja farmaceutyk\u00f3w z uwagi na brak racjonalnej zmiany za\u0142o\u017ce\u0144, mog\u0105cych spowodowa\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci.

Obserwacje poczynione w 2022 roku wskazuj\u0105 na niewielk\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 strumieni przychod\u00f3w i koszt\u00f3w na efekty pandemii COVID-19.

Je\u017celi zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105, jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201epozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d.Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2020 roku nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab1cb6f81c99f4641a2837f88292e93bf_742": { "value": "
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Skutki utraty warto\u015bci odnoszone s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku finansowego i nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.

\u00a0

Na potrzeby corocznego testu na urat\u0119 warto\u015bci Grupa dokonuje alokacji warto\u015bci firmy do grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re tworz\u0105 poszczeg\u00f3lne segmenty dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Je\u017celi zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105, jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201epozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d.Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2020 roku nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad5d8480984174c0ea2dfe544d74fcb6a_741": { "value": "
Warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Skutki utraty warto\u015bci odnoszone s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku finansowego i nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.

\u00a0

Na potrzeby corocznego testu na urat\u0119 warto\u015bci Grupa dokonuje alokacji warto\u015bci firmy do grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re tworz\u0105 poszczeg\u00f3lne segmenty dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Je\u017celi zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105, jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201epozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A53faaa04c00e4501b8f00272fcf077d7_748": { "value": "

Zobowi\u0105zania warunkowe do zakupu udzia\u0142\u00f3w

Umowy zakupu udzia\u0142\u00f3w i akcji przewiduj\u0105 p\u0142atno\u015bci warunkowe, uzale\u017cnione od przysz\u0142ych wynik\u00f3w finansowych nabywanych sp\u00f3\u0142ek. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w wynosz\u0105 123 000 tys. PLN i dotycz\u0105 zakupu sp\u00f3\u0142ki Pomerania Investment S.A w wysoko\u015bci 5 843 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Global Pharma CP S.A. w wysoko\u015bci 6\u00a0525 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Exom Group s.r.l. w wysoko\u015bci 35 629 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Examen Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 4 636 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Clinscience Spain w wysoko\u015bci 13 729 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki CCR Brno w wysoko\u015bci 1 253 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki CCR Prague w wysoko\u015bci 7 031 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki Clinical Research Union JSco w wysoko\u015bci 24 544 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki kfgnPratia GmbH w wysoko\u015bci 9 096 tys. PLN, sp\u00f3\u0142ki MTZ Clinical Research Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 2 674 tys. PLN, Agati Systems LLC w wysoko\u015bci 7\u00a0043 tys. PLN, O\u015brodek Terapii Uzale\u017cnie\u0144 i Wsp\u00f3\u0142uzale\u017cnie\u0144 \u201eRadzimowice\u201d Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 1\u00a0696 tys. PLN, Diagnostyka Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 2\u00a0227 tys. PLN oraz zakupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych przez sp\u00f3\u0142ki po\u0142\u0105czone z NEUCA S.A. w latach 2017-2020 w wysoko\u015bci 1\u00a0074 tys. PLN.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1306533b8d9448cd983a61dcd6f06329_750": { "value": "RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E, NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE ORAZ AKTYWA Z TYTU\u0141U PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz
RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych zgodnie z ustalon\u0105 na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia warto\u015bci\u0105 godziw\u0105.
Cen\u0119 nabycia zwi\u0119kszaj\u0105 wszystkie koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cytkowania. P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107\u00a0bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce jednostka w wyniku ich poniesienia uzyska w przysz\u0142o\u015bci wi\u0119ksze korzy\u015bci ekonomiczne ni\u017c pierwotnie oszacowano.
Pozosta\u0142e p\u00f3\u017aniejsze wydatki poniesione po dacie oddania rzeczowego aktywa trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 wed\u0142ug stawek odzwierciedlaj\u0105cych przewidywany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:

Typ

Stawka amortyzacyjna

Okres

Budynki i budowle

2,5%

40 lat

Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne

10-25%

4-10 lat

Urz\u0105dzenia biurowe

12,5-30%

3-8 lat

\u015arodki transportu

20%

5 lat

Inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwa\u0142ych

do 10%

10 lat +

Rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w momencie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest gotowy do u\u017cytkowania. Grunty oraz rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
Amortyzacja odnoszona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
Grupa corocznie przeprowadza weryfikacj\u0119 przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metod amortyzacji. Je\u017celi nast\u0105pi\u0142a istotna zmiana konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych z tych aktyw\u00f3w dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmian\u0119 bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 netto tych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w pozosta\u0142e przychody/koszty operacyjne w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Je\u017celi zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105, jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201epozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d.
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie dotycz\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania rzeczowego aktywa trwa\u0142ego do u\u017cywania. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie wykazywane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, a w notach obja\u015bniaj\u0105cych s\u0105 przyporz\u0105dkowane do poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczone do zbycia
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy, a wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, a tak\u017ce grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono.

\u00a0

\"Obraz

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E

\u00a0

\u00a0

na dzie\u0144

na dzie\u0144

31.12.2022

31.12.2021

Grunty

14 936

13 913

Budynki i budowle

250 257

243 883

Maszyny i urz\u0105dzenia

83 856

77 614

\u015arodki transportu

23 559

17 827

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e

27 867

22 507

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto

400 475

375 744

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w toku wytwarzania

26 788

15 308

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e og\u00f3\u0142em

427 263

391 052

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rzeczowe aktywa trwa\u0142e w toku wytwarzania dotycz\u0105 nast\u0119puj\u0105cych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:

Budynki i budowle \u2013\u00a011 382 tys. PLN

Maszyny i urz\u0105dzenia \u2013 11 307 tys. PLN

\u015arodki transportu \u2013 1 293 tys. PLN

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u2013 2 806 tys. PLN

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku rzeczowe aktywa trwa\u0142e w toku wytwarzania dotycz\u0105 nast\u0119puj\u0105cych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:

Budynki i budowle \u2013\u00a05 461 tys. PLN

Maszyny i urz\u0105dzenia \u2013 5 947 tys. PLN

\u015arodki transportu \u2013 1 101 tys. PLN

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u2013 2 799 tys. PLN

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wszystkich, w pe\u0142ni zamortyzowanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi w Grupie 63 616 tys. PLN.

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto wszystkich, w pe\u0142ni zamortyzowanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a w Grupie 56 056 tys. PLN.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2020 roku nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

\u00a0

W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku oraz w analogicznym okresie 2021 roku Grupa nie dokonywa\u0142a kapitalizacji na warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych koszt\u00f3w finansowania.

\u00a0

\u00a0

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH

\u00a0

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny
i urz\u0105dzenia

\u015arodki
transportu

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w toku wytwarzania

Razem

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2021 roku

15 069

243 494

76 362

21 535

18 918

25 901

401 279

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

198

2 915

3 045

620

299

0

7 077

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

29

10 471

15 591

1 164

8 561

26 299

62 115

Zmniejszenia z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

0

-35 909

-35 909

Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia

-1 370

-4 413

-143

-1 358

-318

-338

-7 940

Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

0

-42

-207

-21

-34

-127

-431

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

424

0

0

0

424

Amortyzacja

-13

-9 620

-17 585

-5 130

-4 738

0

-37 086

Wykup z leasingu

0

1 119

0

879

0

0

1 998

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

0

1

5

0

27

-4

29

Pozosta\u0142e zmiany

0

-42

122

138

-208

-514

-504

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2021 roku

13 913

243 883

77 614

17 827

22 507

15 308

391 052

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

13 913

243 883

77 614

17 827

22 507

15 308

391 052

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

164

3 325

3 890

26

2 196

238

9 839

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

861

13 758

22 416

11 929

8 988

56 465

114 417

Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia

0

0

-613

-868

-254

0

-1 735

Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji

0

-262

-84

0

-38

0

-384

Zmniejszenia z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

0

-45 129

-45 129

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

405

0

0

0

405

Amortyzacja

-2

-10 456

-19 642

-5 358

-5 478

0

-40 936

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

0

9

45

3

-54

0

3

Pozosta\u0142e zmiany

0

0

-175

0

0

-94

-269

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

14 936

250 257

83 856

23 559

27 867

26 788

427 263

\u00a0

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E (CI\u0104G DALSZY)

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny
i urz\u0105dzenia

\u015arodki
transportu

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w toku wytwarzania

Razem

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

14 167

312 043

194 213

38 938

54 535

15 308

629 204

Suma dotychczasowego umorzenia

-254

-68 160

-116 599

-21 111

-32 028

0

-238 152

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

13 913

243 883

77 614

17 827

22 507

15 308

391 052

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

15 192

331 543

218 454

46 447

73 904

26 788

712 328

Suma dotychczasowego umorzenia

-256

-81 286

-134 598

-22 888

-46 037

0

-285 065

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

14 936

250 257

83 856

23 559

27 867

26 788

427 263

\u00a0

\u00a0

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E, DO KT\u00d3RYCH TYTU\u0141 PRAWNY PODLEGA OGRANICZENIOM ORAZ STANOWI\u0104CE ZABEZPIECZENIE ZOBOWI\u0104ZA\u0143

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rzeczowe aktywa trwa\u0142e o warto\u015bci 824 tys. PLN stanowi\u0105 zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku rzeczowe aktywa trwa\u0142e o warto\u015bci 960 tys. PLN stanowi\u0142a zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

KWOTA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 UMOWNYCH DO NABYCIA W PRZYSZ\u0141O\u015aCI RZECZOWYCH AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH

\u00a0

Kwota zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia w przysz\u0142o\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 3 163 tys. PLN natomiast na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a 6 308 tys. PLN.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa5c7ba753ad44b03bcdc90550f52c824_752": { "value": "RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E, NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE ORAZ AKTYWA Z TYTU\u0141U PRAWA DO U\u017bYTKOWANIANIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Za nieruchomo\u015bci inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re traktowane s\u0105 jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w i/lub s\u0105 utrzymywane ze wzgl\u0119du na spodziewany przyrost ich warto\u015bci.

\u00a0

Do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych Grupa nie kwalifikuje nieruchomo\u015bci, dla kt\u00f3rych \u015bwiadczy dodatkowe us\u0142ugi zwi\u0105zane z nieruchomo\u015bci\u0105 na rzecz wynajmuj\u0105cych nieruchomo\u015b\u0107, a warto\u015b\u0107 \u015bwiadczonych us\u0142ug jest istotna.

\u00a0

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w przeprowadzenia transakcji.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W odniesieniu do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych przyjmuje si\u0119 okres amortyzacji oraz metod\u0119 amortyzacji jak dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (2,5%).
Amortyzacja odnoszona jest w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Na dzie\u0144 przej\u015bcia na MSSF za warto\u015b\u0107 nabycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnych przyj\u0119to ustalon\u0105 na ten dzie\u0144 warto\u015b\u0107 godziw\u0105.

\"Obraz\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2021 roku

35 298

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

-12 441

Amortyzacja

-1 034

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w dokonane w ci\u0105gu danego okresu

-560

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

1 604

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021 roku

22 867

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

22 867

Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia

-1 971

Amortyzacja

-1 001

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

49

Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

19 944

\u00a0

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

37 443

Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

-14 576

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

22 867

\u00a0

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

35 128

Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

-15 184

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

19 944

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa nie zleca\u0142a wycen nieruchomo\u015bci inwestycyjnych przez niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w, gdy\u017c w jej ocenie nie wyst\u0105pi\u0142y istotne czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na zmian\u0119 wyznaczonych wcze\u015bniej warto\u015bci godziwych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych.

\u00a0

W 2021 roku Grupa zleci\u0142a wycen\u0119 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych niezale\u017cnym rzeczoznawcom. W 2021 roku dla jednej nieruchomo\u015bci warto\u015b\u0107 godziwa odbiega\u0142a od jej warto\u015bci ksi\u0119gowej, w zwi\u0105zku z czym Grupa rozpozna\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy tymi warto\u015bciami.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a oszacowana na kwot\u0119 ok. 32,5 mln PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a oszacowana na kwot\u0119 ok. 34 mln PLN.

\u00a0

Pomiar warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej wg MSSF 13.

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa uj\u0119\u0142a w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przychody dot. nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w wysoko\u015bci 933 tys. PLN oraz koszty w wysoko\u015bci 1 370 tys. PLN.

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Grupa uj\u0119\u0142a w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przychody dot. nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w wysoko\u015bci 920 tys. PLN oraz koszty w wysoko\u015bci 1 710 tys. PLN.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7d0e0db531b94b5b999fa13a3e9b03ab_753": { "value": "RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E, NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE ORAZ AKTYWA Z TYTU\u0141U PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA

aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

\u00a0

na dzie\u0144

na dzie\u0144

31.12.2022

31.12.2021

Grunty

10 647

9 947

Budynki i budowle

129 757

106 297

Maszyny i urz\u0105dzenia

20 211

21 627

\u015arodki transportu

9 364

7 551

Pozosta\u0142e

129

303

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto

170 108

145 725

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w toku wytwarzania

1 322

982

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania razem

171 430

146 707

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w toku wytwarzania

Razem

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2021 roku

7 087

120 058

23 181

1 109

73

0

151 508

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

2 255

288

254

304

0

3 101

Zmniejszenie z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

0

-7 315

-7 315

Zwi\u0119kszenia nowe umowy, modyfikacje

3 147

1 908

-18

7 661

0

7 783

20 481

Zmniejszenia zako\u0144czenie um\u00f3w oraz sprzeda\u017c

-135

-352

0

-47

0

0

-534

Amortyzacja

-152

-17 593

-1 824

-548

-74

0

-20 191

Wykup z leasingu

0

0

0

-878

0

0

-878

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

21

0

0

0

0

21

Pozosta\u0142e zmiany

0

0

0

0

0

514

514

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2021 roku

9 947

106 297

21 627

7 551

303

982

146 707

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

9 947

106 297

21 627

7 551

303

982

146 707

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

10 463

0

0

0

0

10 463

Zmniejszenie z tytu\u0142u przyj\u0119cia do u\u017cytkowania

0

0

0

0

0

-2 863

-2 863

Zwi\u0119kszenia nowe umowy, modyfikacje

890

34 217

570

3 269

218

3 519

42 683

Zmniejszenia zako\u0144czenie um\u00f3w oraz sprzeda\u017c

-15

-1 007

0

-38

-255

-316

-1 631

Amortyzacja

-175

-20 354

-1 986

-1 418

-137

0

-24 070

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

141

0

0

0

0

141

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

10 647

129 757

20 211

9 364

129

1 322

171 430

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w toku wytwarzania

Razem

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

10 787

206 306

27 225

8 008

812

982

254 120

Suma dotychczasowego umorzenia

-840

-100 009

-5 598

-457

-509

0

-107 413

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku

9 947

106 297

21 627

7 551

303

982

146 707

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza brutto

11 661

248 205

27 796

11 231

318

1 322

300 533

Suma dotychczasowego umorzenia

-1 014

-118 448

-7 585

-1 867

-189

0

-129 103

Warto\u015b\u0107 sprawozdawcza netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

10 647

129 757

20 211

9 364

129

1 322

171 430

\u00a0

\u00a0

Na podstawie zawartych um\u00f3w leasingu Grupa u\u017cytkuje nieruchomo\u015bci zabudowane, maszyny i urz\u0105dzenia oraz \u015brodki transportu. Okres obowi\u0105zywania um\u00f3w wynosi od 3 do 20 lat. Leasingobiorca dla wybranych aktyw\u00f3w ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 zakupienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w za cen\u0119, kt\u00f3ra - wed\u0142ug przewidywa\u0144 - b\u0119dzie na tyle ni\u017csza od warto\u015bci godziwej ustalonej na dzie\u0144, gdy prawo zakupienia sk\u0142adnika b\u0119dzie mog\u0142o zosta\u0107 zrealizowane, i\u017c w chwili rozpocz\u0119cia leasingu istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce leasingobiorca z mo\u017cliwo\u015bci tej skorzysta. Op\u0142aty za korzystanie ze sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obj\u0119tych umowami maj\u0105 charakter zmienny, a podstaw\u0105 ich ustalania s\u0105 referencyjne stopy procentowe oparte na WIBOR 1M, rentowno\u015bci polskich obligacji dla um\u00f3w zawartych w PLN oraz rentowno\u015bci niemieckich obligacji dla um\u00f3w zawartych w EUR.

ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA/LEASINGU\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Grupa jako leasingobiorca
Dla um\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych Grupa wyst\u0119puje jako leasingobiorca Grupa rozpoznaje aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji z zobowi\u0105zaniem wynikaj\u0105cym z um\u00f3w leasingu.
Grupa zadecydowa\u0142a o zastosowaniu dw\u00f3ch zwolnie\u0144 przewidzianych przez standard dotycz\u0105cy leasingu oraz uj\u0119ciu w kosztach nast\u0119puj\u0105cych rodzaj\u00f3w um\u00f3w:

-wszystkich um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu jest kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy;

-um\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma warto\u015b\u0107 ni\u017csz\u0105 ni\u017c 5 tys. USD.

\u00a0

Okres leasingu obejmuje nieodwo\u0142alny okres umowy. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzgl\u0119dniono regulacje prawne obowi\u0105zuj\u0105ce w polskim otoczeniu prawnym. Dla um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony Grupa przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwo\u0142alny okres leasingu. W przypadku um\u00f3w leasingu zawartych na czas nieokre\u015blony wi\u0119kszo\u015b\u0107 okres\u00f3w wypowiedzenia jest kr\u00f3tsza lub r\u00f3wna 12 miesi\u0119cy i dla tych um\u00f3w Grupa zastosowa\u0142a zwolnienie z ujmowania leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, umowy takie s\u0105 traktowane jako umowy kr\u00f3tkoterminowe i nie s\u0105 wyceniane ani prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Umowy te nie posiadaj\u0105 opcji nabycia u\u017cytkowanych aktyw\u00f3w.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.

\u00a0

Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:

-kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,

-wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,

-wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119,

-szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.

\u00a0

Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105cego ewentualne aktualizacje warto\u015bci zobowi\u0105zania leasingowego .
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu. Amortyzacja odnoszona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.\u00a0

\u00a0

W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej leasingobiorcy, poniewa\u017c stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna by\u0142o z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107.

\u00a0

W dacie rozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105:

-sta\u0142e op\u0142aty leasingowe (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;

-zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia leasingu;

-kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej;

-cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji;

-kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.

\u00a0

Po dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez:

-zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,

-zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych

-zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych.

W wycenie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania leasingowego ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie elementy leasingowe. Pozosta\u0142e elementy nieleasingowe, takie jak p\u0142atno\u015bci za media s\u0105 ujmowane osobno, zgodnie z zasadami maj\u0105cymi zastosowanie do takich op\u0142at. Dla um\u00f3w zawieraj\u0105cych zar\u00f3wno elementy leasingowe oraz elementy nieleasingowe, w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci ich wyodr\u0119bnienia, Grupa stosuje uproszczenie i ujmuje ka\u017cdy element leasingowy i nieleasingowy jako jeden element leasingowy.

\u00a0

\u00a0

na dzie\u0144 31.12.2022 przep\u0142ywy wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 sprawozdawcza

na dzie\u0144 31.12.2021 przep\u0142ywy wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 sprawozdawcza

Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

P\u0142atne w okresie do 1 roku

40 120

33 369

29 841

24 139

P\u0142atne w okresie od 1 roku do 5 lat

100 541

82 072

87 899

71 319

P\u0142atne powy\u017cej 5 lat

88 218

60 182

83 113

56 520

Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania/leasingu og\u00f3\u0142em

228 879

175 623

200 853

151 978

Koszty finansowe

53 256

x

48 875

x

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania/leasingu

175 623

175 623

151 978

151 978

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

STRUKTURA WALUTOWA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 Z TYTU\u0141U PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA/LEASINGU

\u00a0

\u00a0

na dzie\u0144 31.12.2022 w walucie

na dzie\u0144 31.12.2022 po przeliczeniu na PLN

na dzie\u0144 31.12.2021 w walucie

na dzie\u0144 31.12.2021 po przeliczeniu na PLN

PLN

78 110

78 110

69 858

69 858

EUR

20 749

97 312

17 773

81 744

CZK

584

113

679

126

UAH

444

56

1 253

186

BGN

13

32

27

64

\u00a0

175 623

\u00a0

151 978

\u00a0

\u00a0

W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku koszt zwi\u0105zany z kr\u00f3tkoterminowymi umowami leasingowymi, nieuj\u0119tymi w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, rozpoznany w kosztach zakup\u00f3w zewn\u0119trznych wyni\u00f3s\u0142 7 100 tys. PLN. W analogicznym okresie 2021 roku koszt zwi\u0105zany z kr\u00f3tkoterminowymi umowami leasingowymi oraz leasingami aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci, nieuj\u0119tymi w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, rozpoznany w kosztach zakup\u00f3w zewn\u0119trznych wyni\u00f3s\u0142 7 081 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 23 listopada 2020 roku zosta\u0142a podpisana Generalna umowa leasingu pomi\u0119dzy jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 a Millennium Leasing Sp. z o.o. Umowa generalna reguluje zasady zawierania pojedynczych um\u00f3w leasingu w ramach przyznanego limitu zaanga\u017cowania w kwocie 35 000 tys. PLN w terminie do dnia 1 lutego 2021 roku. Do umowy mog\u0105 przyst\u0105pi\u0107 pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki z Grupy NEUCA po podpisaniu odr\u0119bnego tr\u00f3jstronnego porozumienia. W ramach umowy leasingowane b\u0119d\u0105 samochody, sprz\u0119t medyczny, sprz\u0119t IT, sprz\u0119t logistyczny. W dniu 13 wrze\u015bnia 2022 roku zosta\u0142 podpisany aneks do Generalnej umowy leasingu zawartej 23 listopada 2020 roku pomi\u0119dzy NEUCA S.A. a Millennium Leasing Sp. z o.o. Aneks do umowy reguluje zmniejszenie limitu finansowania z 35 000 tys. PLN do 20 000 tys. PLN oraz wyd\u0142u\u017cenie terminu na zawieranie jednostkowych um\u00f3w leasingu do dnia 11 sierpnia 2023 roku. Pozosta\u0142e, istotne warunki umowy nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 roku Grupa uj\u0119\u0142a koszty odsetkowe z tytu\u0142u uwzgl\u0119dnienia zobowi\u0105za\u0144 leasingowych odpowiednio 7 388 tys. PLN i 6 082 tys. PLN.

Ca\u0142kowity wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142 zaprezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af8b2b930939744c78ebd97c5c92a8347_754": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz
RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych zgodnie z ustalon\u0105 na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia warto\u015bci\u0105 godziw\u0105.
Cen\u0119 nabycia zwi\u0119kszaj\u0105 wszystkie koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cytkowania. P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107\u00a0bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce jednostka w wyniku ich poniesienia uzyska w przysz\u0142o\u015bci wi\u0119ksze korzy\u015bci ekonomiczne ni\u017c pierwotnie oszacowano.
Pozosta\u0142e p\u00f3\u017aniejsze wydatki poniesione po dacie oddania rzeczowego aktywa trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 wed\u0142ug stawek odzwierciedlaj\u0105cych przewidywany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:

Typ

Stawka amortyzacyjna

Okres

Budynki i budowle

2,5%

40 lat

Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne

10-25%

4-10 lat

Urz\u0105dzenia biurowe

12,5-30%

3-8 lat

\u015arodki transportu

20%

5 lat

Inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwa\u0142ych

do 10%

10 lat +

Rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w momencie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest gotowy do u\u017cytkowania. Grunty oraz rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
Amortyzacja odnoszona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
Grupa corocznie przeprowadza weryfikacj\u0119 przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metod amortyzacji. Je\u017celi nast\u0105pi\u0142a istotna zmiana konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych z tych aktyw\u00f3w dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmian\u0119 bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 netto tych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w pozosta\u0142e przychody/koszty operacyjne w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Je\u017celi zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105, jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201epozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d.
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie dotycz\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania rzeczowego aktywa trwa\u0142ego do u\u017cywania. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie wykazywane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, a w notach obja\u015bniaj\u0105cych s\u0105 przyporz\u0105dkowane do poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5479747288c0470a9ef344d1f3a3e0dd_757": { "value": "Pozosta\u0142e p\u00f3\u017aniejsze wydatki poniesione po dacie oddania rzeczowego aktywa trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A22a9f22331f14ffea8a3d66c5320069b_762": { "value": "Nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie dotycz\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania rzeczowego aktywa trwa\u0142ego do u\u017cywania. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie wykazywane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, a w notach obja\u015bniaj\u0105cych s\u0105 przyporz\u0105dkowane do poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adad70a2abcc64606b9aa4b716eaa2fcb_765": { "value": "
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczone do zbycia
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy, a wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, a tak\u017ce grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4762cc05d5654cfaaf9b61678f893b18_764": { "value": "
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczone do zbycia
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy, a wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, a tak\u017ce grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad597506e7ea040f189af2b4d3fcc31b1_763": { "value": "
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczone do zbycia
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy, a wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, a tak\u017ce grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A074b39bfef1142f7bf72318d05e12852_768": { "value": "
Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5ffbfdfda4b14bfda804ad118b3f800c_776": { "value": "W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku oraz w analogicznym okresie 2021 roku Grupa nie dokonywa\u0142a kapitalizacji na warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych koszt\u00f3w finansowania. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adaa6b1e728b94c308970aaf889f1987a_780": { "value": "

KWOTA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 UMOWNYCH DO NABYCIA W PRZYSZ\u0141O\u015aCI RZECZOWYCH AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH

\u00a0

Kwota zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia w przysz\u0142o\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 3 163 tys. PLN natomiast na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a 6 308 tys. PLN.

REZERWY TECHNICZNO \u2013 UBEZPIECZENIOWE

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Tworzone w ramach dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe s\u0105 ustalane w wysoko\u015bci niezb\u0119dnej na pokrycie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia. Rezerwy te tworzone s\u0105 odr\u0119bnie w wysoko\u015bci brutto to znaczy przed uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142u reasekuratora (z um\u00f3w reasekuracji biernej) oraz oddzielnie na udziale reasekuratora.
W ramach dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej tworzone s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto i na udziale reasekuratora:
1.rezerwa sk\u0142adek,
2.rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e,
3.rezerwa na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia.
Przy ustalaniu wysoko\u015bci rezerw, otrzymywane w trakcie kalkulacji warto\u015bci ujemne rezerw pomija si\u0119. Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe nie s\u0105 dyskontowane.
W stosunku do um\u00f3w zawieranych w walutach obcych, wysoko\u015b\u0107 rezerwy ustala si\u0119 w tych walutach i przelicza na z\u0142ote polskie wed\u0142ug kursu \u015bredniego ustalonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego.

\u00a0

Rezerwa sk\u0142adek
Rezerw\u0119 sk\u0142adek tworzy si\u0119 jako cze\u015b\u0107 sk\u0142adki przypisanej, przypadaj\u0105c\u0105 na nast\u0119pne okresy sprawozdawcze, proporcjonalnie do okresu, na jaki sk\u0142adka zosta\u0142a przypisana, przy czym w przypadku um\u00f3w ubezpieczenia, kt\u00f3rych ryzyko nie jest roz\u0142o\u017cone r\u00f3wnomiernie w okresie trwania ubezpieczenia, rezerw\u0119 tworzy si\u0119 proporcjonalnie do przewidywanego ryzyka w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych, w cz\u0119\u015bci przekraczaj\u0105cej ostatni dzie\u0144 okresu sprawozdawczego. Rezerw\u0119 sk\u0142adek tworzy si\u0119 na koniec miesi\u0105ca w podziale na grupy ubezpiecze\u0144 zgodnie z za\u0142\u0105cznikiem do ustawy o dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej.
Rezerw\u0119 sk\u0142adek oblicza si\u0119 metod\u0105 indywidualn\u0105, tj. oddzielnie w odniesieniu do ka\u017cdej umowy ubezpieczenia, kt\u00f3ra nie wygas\u0142a z ostatnim dniem okresu sprawozdawczego. Sk\u0142adki przypisane przed ko\u0144cem okresu sprawozdawczego, a dotycz\u0105ce okresu ubezpieczenia rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 po ko\u0144cu okresu sprawozdawczego, ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w rezerwie sk\u0142adek.

\u00a0

Rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e
Rezerw\u0119 na ryzyka niewygas\u0142e tworzy si\u0119 oddzielnie dla poszczeg\u00f3lnych grup ubezpiecze\u0144, jako uzupe\u0142nienie rezerwy sk\u0142adek, je\u015bli dane statystyczne wskazuj\u0105, \u017ce rezerwa sk\u0142adek utworzona jest w wysoko\u015bci niewystarczaj\u0105cej na pokrycie odszkodowa\u0144, \u015bwiadcze\u0144 i koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 z przysz\u0142ych zdarze\u0144 w odniesieniu do um\u00f3w nie wygasaj\u0105cych z ko\u0144cem okresu sprawozdawczego.
Rezerw\u0119 na ryzyka niewygas\u0142e tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy przewidywan\u0105 wysoko\u015bci\u0105 odszkodowa\u0144, \u015bwiadcze\u0144 i koszt\u00f3w mog\u0105cych wynikn\u0105\u0107 z przysz\u0142ych zdarze\u0144, z um\u00f3w ubezpieczenia zawartych przed ko\u0144cem okresu sprawozdawczego, a utworzon\u0105 rezerw\u0105 sk\u0142adki oraz przewidywan\u0105 wysoko\u015bci\u0105 przysz\u0142ych sk\u0142adek przypisanych, z um\u00f3w ubezpieczenia zawartych przed ko\u0144cem okresu sprawozdawczego.
Rezerw\u0119 na ryzyka niewygas\u0142e tworzy si\u0119 i rozwi\u0105zuje na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca metod\u0105 aktuarialn\u0105.

\u00a0

Rezerwa na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia
Rezerw\u0119 na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej ustalonej lub przewidywanej ostatecznej warto\u015bci przysz\u0142ych wyp\u0142at odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 zwi\u0105zanych z zaistnia\u0142ymi, do dnia, na kt\u00f3ry ustala si\u0119 rezerw\u0119, szkodami, powi\u0119kszonej o koszty likwidacji szk\u00f3d. W rezerwie szk\u00f3d uwzgl\u0119dnia si\u0119 wysoko\u015b\u0107 szk\u00f3d, kt\u00f3re:
4.zosta\u0142y zg\u0142oszone i dla kt\u00f3rych zosta\u0142y ustalone odszkodowania i \u015bwiadczenia, b\u0105d\u017a gdy posiadane informacje pozwalaj\u0105 na ocen\u0119 wysoko\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 (tzw. rezerwa na szkody zg\u0142oszone oszacowane),
5.zosta\u0142y zg\u0142oszone, a posiadane informacje nie pozwalaj\u0105 na ocen\u0119 wysoko\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 (rezerwa na szkody zg\u0142oszone nieoszacowane),
6.zaistnia\u0142y w okresie sprawozdawczym, lecz nie zosta\u0142y jeszcze zg\u0142oszone (rezerwa na szkody zaistnia\u0142e nie zg\u0142oszone IBNR).
Rezerwa na szkody zg\u0142oszone oszacowane jest tworzona metod\u0105 indywidualn\u0105 w wysoko\u015bci ustalonych przez likwidatora odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144.
Dla ryzyk, dla kt\u00f3rych likwidacja szk\u00f3d odbywa si\u0119 za po\u015brednictwem Operatora Medycznego, a ostateczna warto\u015b\u0107 odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 ustalana jest zbiorczo, zgodnie ze wzorem okre\u015blonym w umowie z danym Operatorem Medycznym, rezerwa RBNP tworzona jest zbiorczo, na podstawie ustalonych przez likwidatora indywidualnej warto\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144, z zastosowaniem agregacji wynikaj\u0105cej z umowy z danym Operatorem Medycznym.
Dla ryzyk, dla kt\u00f3rych likwidacja szk\u00f3d odbywa si\u0119 za po\u015brednictwem Sieci Plac\u00f3wek W\u0142asnych i Infolinii, a ostateczna warto\u015b\u0107 odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 ustalana jest zbiorczo, rezerwa RBNP tworzona jest zbiorczo, na podstawie ustalonych przez likwidatora indywidualnych warto\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144, z zastosowaniem agregacji.
Ustalon\u0105 rezerw\u0119 z pkt 1 rozwi\u0105zuje si\u0119 najp\u00f3\u017aniej na koniec miesi\u0105ca, w kt\u00f3rym poszczeg\u00f3lna szkoda zosta\u0142a wyp\u0142acona lub odm\u00f3wiona.
Rezerwa na szkody zg\u0142oszone nieoszacowane jest tworzona w drodze indywidualnego oszacowania przez likwidatora szk\u00f3d na podstawie posiadanej dokumentacji i uzyskanych informacji (uwzgl\u0119dniaj\u0105c dotychczasowy przebieg procesu likwidacji szk\u00f3d w danej grupie ubezpiecze\u0144, w tym
liczb\u0119 i wielko\u015b\u0107 szk\u00f3d zg\u0142aszanych w przesz\u0142ych okresach sprawozdawczych), przy czym wielko\u015b\u0107 tego szacunku nie mo\u017ce przekroczy\u0107 odpowiedniej sumy ubezpieczenia, b\u0105d\u017a niewykorzystanej cz\u0119\u015bci sumy ubezpieczenia.
Rezerwa na szkody zg\u0142oszone oszacowane i nieoszacowane s\u0105 prezentowane jako rezerwa na szkody zg\u0142oszone niezap\u0142acone (rezerwa RBNP - Reported But Not Paid).
Rezerwa na szkody zaistnia\u0142e nie zg\u0142oszone do zak\u0142adu ubezpiecze\u0144 (rezerwa IBNR- Incurred But Not Reported) jest tworzona metod\u0105 aktuarialn\u0105 na podstawie danych statystycznych o szkodach wyp\u0142aconych lub zg\u0142oszonych. Przy ustalania rezerwy na koniec miesi\u0119cy kalendarzowych, nie stanowi\u0105cych miesi\u0119cy kwarta\u0142\u00f3w kalendarzowych (miesi\u0105ce: stycze\u0144, luty, kwiecie\u0144, maj, lipiec, sierpie\u0144, pa\u017adziernik, listopad) rezerwa mo\u017ce by\u0107 obliczana jako iloczyn rezerwy na koniec ostatniego kwarta\u0142u kalendarzowego oraz wsp\u00f3\u0142czynnika wynosz\u0105cego: (sk\u0142adka zarobiona za ostanie 12 miesi\u0119cy od miesi\u0105ca bilansowego) / (sk\u0142adka zarobiona za ostatnie 12 miesi\u0119cy od miesi\u0105ca poprzedzaj\u0105cego miesi\u0105c bilansowy). W przypadku, gdy analizy aktuarialne wyka\u017c\u0105 wi\u0119ksz\u0105 stabilno\u015b\u0107 rezerwy IBNR dokonywanej w oparciu o tr\u00f3jk\u0105ty inne, ni\u017c z okresem bazowym miesi\u0105c (np. kwarta\u0142, rok) Aktuariusz mo\u017ce dokona\u0107 zmiany.
Rezerw\u0119 IBNR rozwi\u0105zuje si\u0119 i tworzy na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.
Rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d \u2013 w ramach rezerwy na niewyp\u0142acone odszkodowania uwzgl\u0119dnia si\u0119 zar\u00f3wno wewn\u0119trzne jak i zewn\u0119trzne koszty ich likwidacji. Do koszt\u00f3w wewn\u0119trznych zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w zwi\u0105zanych z likwidacj\u0105 szk\u00f3d. Rezerw\u0119 na koszty likwidacji szk\u00f3d ustala si\u0119 w podziale na grupy ubezpiecze\u0144. Rezerw\u0119 na koszty likwidacji szk\u00f3d ustala si\u0119 metod\u0105 aktuarialn\u0105 odr\u0119bnie dla szk\u00f3d zg\u0142oszonych jak i szk\u00f3d zaistnia\u0142ych nie zg\u0142oszonych. Rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d jest tworzona jako procent warto\u015bci rezerwy. Wsp\u00f3\u0142czynniki procentowe dla danej grupy ubezpiecze\u0144 ustala si\u0119 na podstawie poniesionych koszt\u00f3w likwidacji szk\u00f3d oraz wyp\u0142aconych odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 za ostatnie 12 miesi\u0119cy. Wsp\u00f3\u0142czynnik procentowy dla rezerwy RBNP r\u00f3wny jest 50% wsp\u00f3\u0142czynnika dla rezerwy IBNR. Rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d jest tworzona na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.

\u00a0

Udzia\u0142 reasekurator\u00f3w w rezerwach techniczno \u2013 ubezpieczeniowych ustala si\u0119 w wysoko\u015bci zgodnej z warunkami odpowiednich um\u00f3w reasekuracyjnych.
Udzia\u0142 reasekurator\u00f3w w odszkodowaniach i \u015bwiadczeniach ustala si\u0119 dla tych grup ubezpiecze\u0144, dla kt\u00f3rych istnieje pokrycie reasekuracyjne, w takiej cz\u0119\u015bci, w jakiej reasekuratorzy uczestnicz\u0105 w odszkodowaniach i \u015bwiadczeniach, zgodnie z odpowiednimi umowami reasekuracyjnymi.

W Grupie nie by\u0142y zawierane umowy reasekuracji biernej.

\u00a0

Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe w podziale na rodzaje rezerw

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 brutto

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 na udziale reasekuratora

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 na udziale w\u0142asnym

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 brutto

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 na udziale reasekuratora

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 na udziale w\u0142asnym

Rezerwa sk\u0142adek

75 405

0

75 405

60 104

0

60 104

Rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e

0

0

0

0

0

0

Rezerwa na niewyp\u0142acone odszkodowania, w tym:

7 369

0

7 369

23 264

0

23 264

- rezerwa na szkody zg\u0142oszone RBNP

654

0

654

2 232

0

2 232

- rezerwa na szkody zaistnia\u0142e nie zg\u0142oszone IBNR

5 578

0

5 578

20 046

0

20 046

- rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d

1 137

0

1 137

986

0

986

Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe razem

82 774

0

82 774

83 368

0

83 368

- d\u0142ugoterminowe

7 172

0

7 172

11 233

0

11 233

- kr\u00f3tkoterminowe

75 602

0

75 602

72 135

0

72 135

\u00a0

Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe tworzone s\u0105 w grupie ubezpiecze\u0144 zdrowotnych (grupa 2 - ubezpieczenia chorobowy).

Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe w podziale na linie biznesowe (grupy ubezpiecze\u0144)

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 brutto

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 na udziale reasekuratora

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 na udziale w\u0142asnym

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 brutto

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 na udziale reasekuratora

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 na udziale w\u0142asnym

Ubezpieczenia zdrowotne (gr. 2 ubezpieczenia chorobowe)

82 774

0

82 774

83 368

0

83 368

Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe razem

82 774

0

82 774

83 368

0

83 368

\u00a0

Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe s\u0105 tworzone wy\u0142\u0105cznie w PLN.

\u00a0

\u00a0

Jako rezerwy d\u0142ugoterminowe wykazano rezerwy, z kt\u00f3rych prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nast\u0105pi\u0105 po up\u0142ywie wi\u0119cej ni\u017c 12 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia roku obrotowego.

Zmiany stanu rezerwy sk\u0142adek brutto

Umowy zawarte w 2022

Umowy zawarte w poprzednich okresach

Razem

Umowy zawarte w IVq2021

Umowy zawarte w poprzednich okresach

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

60 105

60 105

\u00a0

0

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

0

0

0

51 073

51 073

Zwi\u0119kszenia w okresie z tytu\u0142u sk\u0142adek

70 493

0

70 493

25 987

0

25 987

Zmniejszenia w okresie z tytu\u0142u realizacji ochrony ubezpieczeniowej

0

-55 193

-55 193

0

-16 955

-16 955

Stan na koniec okresu

70 493

4 912

75 405

25 987

34 118

60 104

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany stanu rezerwy na niewyp\u0142acone odszkodowania brutto (bez rezerw na koszty likwidacji szk\u00f3d)

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

22 278

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

22 946

Zwi\u0119kszenia (zmniejszenia) rezerw, w tym:

-16 046

-668

dotycz\u0105cych szk\u00f3d zaistnia\u0142ych w okresie

5 273

11 104

dotycz\u0105cych szk\u00f3d zaistnia\u0142ych w poprzednich okresach

-14 143

-5 609

Wyp\u0142acone odszkodowania

-7 176

-6 163

Stan na koniec okresu

6 232

22 278

TESTY ADEKWATNO\u015aCI REZERW TECHNICZNO - UBEZPIECZENIOWYCH

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 maj\u0105tkowych i osobowych w IV kwartale ka\u017cdego roku obrotowego dokonywany jest test adekwatno\u015bci rezerw techniczno \u2013 ubezpieczeniowych w podziale na grupy ubezpiecze\u0144 w postaci:
- weryfikacji wystarczalno\u015bci rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania brutto
- analizy rezerwy sk\u0142adek i potrzeby tworzenia rezerwy na ryzyka niewygas\u0142e.
Weryfikacja wystarczalno\u015bci rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania jest dokonywana w IV kwartale ka\u017cdego roku obrotowego na podstawie przebiegu szkodowo\u015bci i informacji statystycznych wg danych na 30 wrze\u015bnia danego roku w podziale na lata zaistnienia szkody. Je\u015bli oszacowania uwzgl\u0119dniaj\u0105ce aktualne trendy s\u0105 wy\u017csze od ju\u017c utworzonych rezerw, rezerwy podnoszone s\u0105 do wysoko\u015bci tych oszacowa\u0144. W przeciwnym przypadku rezerwy mog\u0105 zosta\u0107 cz\u0119\u015bciowo uwolnione.
W odniesieniu do aktywnych polis w portfelu um\u00f3w ubezpieczenia w IV kwartale ka\u017cdego roku obrotowego dokonywane s\u0105 analizy adekwatno\u015bci sk\u0142adek i taryf oraz wystarczalno\u015bci rezerwy sk\u0142adek na pokrycie przysz\u0142ych kosztu odszkodowa\u0144, \u015bwiadcze\u0144 oraz innych koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 z um\u00f3w nie wygasaj\u0105cych z ko\u0144cem okresu sprawozdawczego. W przypadku, gdy rezerwa sk\u0142adek nie jest wystarczaj\u0105ca na pokrycie przysz\u0142ych koszt\u00f3w z um\u00f3w ju\u017c zawartych tworzona jest rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e. Rezerwa tworzona jest w podziale na lata polisy. Jednocze\u015bnie regularnie dokonywane s\u0105 analizy adekwatno\u015bci sk\u0142adek oraz rentowno\u015bci portfela um\u00f3w ubezpieczenia na podstawie m.in. oceny wyniku technicznego produktu za dany okres sprawozdawczy. W\u00a0przypadku niekorzystnego przebiegu ubezpieczenia podejmuje si\u0119 dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu popraw\u0119 rentowno\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez zmiany taryfy sk\u0142adek lub zmian\u0119 profilu ubezpieczanego ryzyka poprzez modyfikacj\u0119 og\u00f3lnych warunk\u00f3w ubezpieczenia (O.W.U.). Wg stanu na 31.12.2022 r. rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e by\u0142a ustalona na poziomie 0.

Rozw\u00f3j szk\u00f3d w ubezpieczeniach bezpo\u015brednich maj\u0105tkowych i osobowych brutto tzw. run-off szk\u00f3d *

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

Rezerwa na szkody zg\u0142oszone i nie zg\u0142oszone na koniec roku n

2 635

1 841

2 556

3 442

4 683

6 882

9 279

19 764

22 278

6 232

Suma odszkodowa\u0144 wyp\u0142aconych z tytu\u0142u szk\u00f3d z roku n w kolejnych okresach

2 721

2 579

2 117

3 096

3 907

5 175

5 336

5 290

7 176

\u00a0

- w roku n+1

2 646

2 573

2 105

2 970

3 854

5 064

5 237

5 051

7 176

\u00a0

- w roku n+2 narastaj\u0105co

2 721

2 576

2 117

3 081

3 901

5 137

5 275

5 290

\u00a0

\u00a0

- w roku n+3 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 094

3 905

5 139

5 336

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+4 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 094

3 905

5 175

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+5 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 094

3 907

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+6 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 096

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+7 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+8 narastaj\u0105co

2 721

2 579

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+9 narastaj\u0105co

2 721

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rezerwa na szkody zg\u0142oszone i nie zg\u0142oszone na 31.12.2022r. ( z roku n)

0

0

0

0

1

2

5

363

959

\u00a0

\u0141\u0105czny koszt szk\u00f3d z roku n i lat wcze\u015bniejszych

2 721

2 579

2 117

3 096

3 907

5 178

5 341

5 654

8 136

\u00a0

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy rezerw\u0105 na 31.12.2022 a\u00a0rezerw\u0105 oszacowan\u0105 na rok n (tzw. run-off szk\u00f3d)

-86

-738

439

345

776

1 704

3 938

14 110

14 143

\u00a0

R\u00f3\u017cnica jako procent rezerwy na koniec roku n

-3%

-40%

17%

10%

17%

25%

42%

71%

63%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

* ze wzgl\u0119du na nieistotny poziom w analizie nie s\u0105 uwzgl\u0119dnione koszty likwidacji

SZACUNKI I ZA\u0141O\u017bENIA PRZY USTALANIU REZERW TECHNICZNO \u2013 UBEZPIECZENIOWYCH

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Przy ustalaniu rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia uwzgl\u0119dnia si\u0119 niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 ze wska\u017anikiem szkodowo\u015bci oraz wska\u017anikiem koszt\u00f3w likwidacji szk\u00f3d, co mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na ostateczn\u0105 warto\u015b\u0107 wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144.

\"Obraz

Zarz\u0105dzanie ryzykiem aktuarialnym (ubezpieczeniowym)

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Ryzyko aktuarialne to mo\u017cliwo\u015b\u0107 poniesienia straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144, jakie mog\u0105 wynika\u0107 z\u00a0zawartych um\u00f3w ubezpieczenia, w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0niew\u0142a\u015bciwymi za\u0142o\u017ceniami dotycz\u0105cymi wyceny sk\u0142adek i tworzenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.
Raz do roku na potrzeby sprawozdawczo\u015bci dla cel\u00f3w wyp\u0142acalno\u015bci dokonywane s\u0105 analizy wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych, kt\u00f3re odzwierciedla ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych w zwi\u0105zku z niew\u0142a\u015bciwymi za\u0142o\u017ceniami dotycz\u0105cymi wyceny sk\u0142adki i tworzenia rezerw, wynikaj\u0105ce z zawierania um\u00f3w ubezpieczenia zdrowotnego.
Ryzyko aktuarialne identyfikowane w Towarzystwie obejmuje ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpiecze\u0144 innych ni\u017c ubezpieczenia na \u017cycie, w tym:
a.ryzyko sk\u0142adki i rezerw,
b.ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w,
c.ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych.
Ryzyko sk\u0142adki i rezerw oznacza ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, wynikaj\u0105ce ze zmienno\u015bci w zakresie wyst\u0119powania, cz\u0119stotliwo\u015bci i dotkliwo\u015bci ubezpieczanych zdarze\u0144 oraz ze zmienno\u015bci w zakresie terminu i wysoko\u015bci wyp\u0142at odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 (art. 105 (2) (a) dyrektywy Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II). W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 zdrowotnych ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych wynika przede wszystkim z mo\u017cliwo\u015bci zmiany cz\u0119stotliwo\u015bci zdarze\u0144 skutkuj\u0105cych wyp\u0142at\u0105 \u015bwiadczenia, mo\u017cliwo\u015bci zmiany wysoko\u015bci \u015bwiadcze\u0144 poprzez zmiany wysoko\u015bci wynagrodze\u0144 plac\u00f3wek medycznych za \u015bwiadczone przez nie us\u0142ugi.
Ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, wynikaj\u0105ce ze zmian w poziomie, zmian trendu lub zmian zmienno\u015bci wska\u017anik\u00f3w rezygnacji z um\u00f3w, wygasania polis, wykup\u00f3w oraz odnowie\u0144 (art. 105 (3) (f) dyrektywy Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II). W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 zdrowotnych ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w przejawia si\u0119 poprzez mo\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany poziomu rezygnacji z um\u00f3w ubezpieczenia, co zwi\u0105zane jest z zaprzestaniem op\u0142acania dalszych sk\u0142adek, najcz\u0119\u015bciej op\u0142acanych w cyklu miesi\u0119cznym.
Ryzyko katastroficzne oznacza ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, wynikaj\u0105ce ze znacznej niepewno\u015bci za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych wyceny i tworzenia rezerw, zwi\u0105zanych z wybuchami du\u017cych epidemii oraz wyj\u0105tkow\u0105 akumulacj\u0105 ryzyka w takich ekstremalnych warunkach. (art. 105 (4) (c) dyrektywy Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II). W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 zdrowotnych ryzyko zwi\u0105zane ze zdarzeniami katastroficznymi zwi\u0105zane jest z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wybuchu pandemii oraz ryzkiem wypadk\u00f3w masowych, powoduj\u0105cych zwi\u0119kszona ilo\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 ubezpieczeniowych b\u0119d\u0105cych skutkiem pojedynczego zdarzenia. Ze wzgl\u0119du na charakterystyk\u0119 zawieranych um\u00f3w, wiod\u0105cym ryzykiem katastroficznym jest ryzyko pandemii chor\u00f3b przenoszonych drog\u0105 kropelkow\u0105.\u00a0

Ekspozycja ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych SCR wg stanu

\u00a0

Ekspozycja ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych\u00a0

Ryzyko sk\u0142adki i rezerw, ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w, ryzyko katastroficzne\u00a0

SCR\u00a0

20 813

- sk\u0142adka zarobiona z ostatnich 12 mies.\u00a0

Miara ryzyka\u00a0

- oczekiwana sk\u0142adka zarobiona z kolejnych 12 mies. um\u00f3w istniej\u0105cych i przysz\u0142ych\u00a0

- wielko\u015b\u0107 najlepszego oszacowania\u00a0

Limity tolerancji\u00a0

Limity koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 dla mies. ca\u0142ego portfela, limity przyj\u0119cia ryzyka na udziale w\u0142asnym, ustalone poziomy laps\u00f3w,\u00a0

Strategia zarz\u0105dzania\u00a0

Ryzyko sk\u0142adki i rezerw \u2192 ograniczanie poprzez sta\u0142\u0105 obserwacj\u0119 trend\u00f3w zachorowalno\u015bci, weryfikacja/zmiana taryf ubezpieczeniowych, miesi\u0119czne analizy i raporty szkodowo\u015bci, badanie adekwatno\u015bci taryf, rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, analiza realizacji plan\u00f3w sprzeda\u017cowych, utylizacji oraz \u015brednich koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144\u00a0

Ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w , \u2192 ograniczanie poprzez monitorowanie poziomu obs\u0142ugi klienta i likwidacji szk\u00f3d, zarz\u0105dzanie procesem weryfikacji reklamacji.\u00a0

Ryzyko katastroficzne \u2192 akceptacja\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0

Warto\u015b\u0107 ekspozycji\u00a0na dzie\u0144 31.12.2022 roku

Ryzyko ubezpiecze\u0144 zdrowotnych o charakterze ubezpiecze\u0144 innych ni\u017c na \u017cycie\u00a0

20 352

w tym ryzyko sk\u0142adki i rezerw\u00a0

20 224

w tym ryzyko rezygnacji z um\u00f3w\u00a0

2 286

w tym efekt dywersyfikacji\u00a0

-2 157

Ryzyko katastroficzne\u00a0

1 609

Efekt dywersyfikacji\u00a0

-1 149

Wym\u00f3g kapita\u0142owy dla ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych\u00a0

20 813

\u00a0

Towarzystwo stosuje powy\u017csze techniki zarz\u0105dzania ryzkiem aktuarialnym oraz na bie\u017c\u0105co ocenia zmiany w zakresie realizacji ryzyka. W przypadku zaistnienia zdarze\u0144 mog\u0105cych mie\u0107 wp\u0142yw na istotn\u0105 zmian\u0119 ryzyka aktuarialnego Towarzystwo aktualizuje taryfy sk\u0142adek ubezpieczeniowych, zasady oceny ryzyk przyjmowanych do ubezpieczenia, oraz plan\u00f3w finansowych w zakresie plan\u00f3w sprzeda\u017cy oraz kana\u0142\u00f3w dystrybucji i akwizycji ubezpiecze\u0144. G\u0142\u00f3wn\u0105 przyczyn\u0105 spadku ryzyka ubezpieczeniowego jest spadek ryzyka sk\u0142adki i rezerw spowodowany obni\u017ceniem prognozy wzrostu przysz\u0142ej sk\u0142adki zarobionej.

\u00a0

W okresie sprawozdawczym nie mia\u0142y miejsca istotne zmiany dotycz\u0105ce ryzyka aktuarialnego.\u00a0

REZERWY NA POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi.

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e rezerwy

Rezerwy na badania kliniczne

Stan rezerw na dzie\u0144 01.01.2021 roku

1 800

121

Rezerwy utworzone

3 143

0

Rezerwy rozwi\u0105zane

-1 800

-121

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u obj\u0119cia konsolidacj\u0105

9

0

Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2021 roku

3 152

0

Stan rezerw na dzie\u0144 01.01.2022 roku

3 152

0

Zwi\u0119kszenia rezerw

79

0

Zmniejszenia rezerw

-504

0

Rezerwy rozwi\u0105zane

-3 100

0

R\u00f3\u017cnice kursowe

37

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u obj\u0119cia konsolidacj\u0105

1 392

0

Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2022 roku, w tym:

1 056

0

- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

1 056

0

- rezerwy d\u0142ugoterminowe

0

0

\u00a0

\u00a0

AKTYWA WARUNKOWE, ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE ORAZ GWARANCJE I POR\u0118CZENIA OTRZYMANE I UDZIELONE

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Jako zobowi\u0105zania warunkowe Grupa uznaje potencjalny przysz\u0142y obowi\u0105zek wykonania \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub braku wyst\u0105pienia jednego lub wielu niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144 nieobj\u0119tych ca\u0142kowit\u0105 kontrol\u0105 Grupy oraz obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3rego nie uj\u0119to w sprawozdaniu finansowym z powodu braku prawdopodobie\u0144stwa konieczno\u015bci wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia tego obowi\u0105zku lub w przypadku, gdy kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie. Zobowi\u0105zania warunkowe nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym, ale w odpowiednich przypadkach s\u0105 ujawnione w notach do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Gwarancje udzielone

PLN

5 232

2 460

EUR

2 000

2 000

pozosta\u0142ym jednostkom, z tytu\u0142u:

- udzielonych gwarancji w PLN

5 232

2 460

- udzielonych gwarancji w EUR

2 000

2 000

\u00a0

\u00a0

Gwarancje / por\u0119czenia udzielone

PLN

907

498

\u00a0

\u00a0

wobec pozosta\u0142ych jednostek, z tytu\u0142u:

- udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144

907

498

\u00a0

\u00a0

Na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z aktualn\u0105 wiedz\u0105 prawdopodobie\u0144stwo zrealizowania wy\u017cej wymienionych gwarancji jest niewielkie.

ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE Z TYTU\u0141U UDZIELONYCH GWARANCJI ORAZ POR\u0118CZE\u0143

\u00a0

Gwarancja / por\u0119czenie dla

Tytu\u0142em

Waluta

31.12.2022

31.12.2021

Data wa\u017cno\u015bci por\u0119czenia

Kwota por\u0119czanej po\u017cyczki/ kredytu

Por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u umowy

Przewo\u017anicy wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cy z Farmada Transport Sp. z o.o.

Por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u umowy \"BP Plus umowa o korzystanie z kart paliwowych\"

PLN

907

498

Por\u0119czenia trac\u0105 wa\u017cno\u015b\u0107 do dnia 11-07-2027

907

Razem w PLN

907

498

\u00a0

Gwarancja dla

Tytu\u0142em

Waluta

31.12.2022

31.12.2021

Data wa\u017cno\u015bci gwarancji

Gwarancja kontraktowa (przetargowa, nale\u017cytego wykonania kontraktu)

Kontrahenci pozyskani w ramach zam\u00f3wie\u0144 publicznych zgodnie z ustaw\u0105 Prawo Zam\u00f3wie\u0144 Publicznych

Gwarancja kontraktowa (przetargowa, nale\u017cytego wykonania kontraktu)

PLN

1 425

2 415

Gwarancje trac\u0105 wa\u017cno\u015b\u0107 do dnia 31-12-2023

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Agencja Rezerw Materia\u0142owych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

0

43

30-05-2022

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Agencja Rezerw Materia\u0142owych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

0

1

30-05-2022

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Agencja Rezerw Materia\u0142owych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

1

1

31-03-2023

Zabezpieczenie loterii promocyjnej

Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Gda\u0144sku

Zabezpieczenie loterii promocyjnej

PLN

3 632

0

31-01-2024

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Rz\u0105dowa Agencja Rezerw Strategicznych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

170

0

31-03-2025

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Rz\u0105dowa Agencja Rezerw Strategicznych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

4

0

28-11-2025

Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucj\u0119 produkt\u00f3w medycznych

Fabbrica Italiana Ritrovati Medicinali ed Affini S.p.A.

Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucj\u0119 produkt\u00f3w medycznych

EUR

1 000

1 000

13-03-2023

Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucj\u0119 produkt\u00f3w medycznych

Istituto Luso Farmaco d\u2019Italia S.p.A.

Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucj\u0119 produkt\u00f3w medycznych

EUR

1 000

1 000

13-03-2023

Razem w PLN

5 232

2 460

Razem w EUR

2 000

2 000

\u00a0

\u00a0

\u00a0

5.24.POST\u0118POWANIA TOCZ\u0104CE SI\u0118 PRZED S\u0104DEM, ORGANEM W\u0141A\u015aCIWYM DLA POST\u0118POWANIA ARBITRA\u017bOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ

\u00a0

Wzgl\u0119dem Grupy przed s\u0105dami tocz\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce istotne post\u0119powania dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 lub wierzytelno\u015bci:

\u00a0

I.Post\u0119powania administracyjne

\u00a0

Prezes Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w postanowieniem z dnia 17 czerwca 2020 roku na podstawie art. 13c ust. 2, art. 13e ust. 2 w zw. z art. 13b Ustawy o przeciwdzia\u0142aniu nadmiernym op\u00f3\u017anieniom w transakcjach handlowych wszcz\u0105\u0142 post\u0119powanie w sprawie op\u00f3\u017aniania si\u0119 ze spe\u0142nianiem \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych przez NEUCA S.A. w miesi\u0105cach luty, marzec, kwiecie\u0144 2020 roku. W trakcie post\u0119powania Sp\u00f3\u0142ka odpowiada\u0142a na wezwania UOKiK i przedstawia\u0142a \u017c\u0105dane dane i informacje. W dniu 9 lutego 2022 roku jednostka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a decyzj\u0119 UOKiK z 7 lutego 2022 roku stwierdzaj\u0105c\u0105 nadmierne op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach w okresie luty, marzec, kwiecie\u0144 2020 roku i nak\u0142adaj\u0105c\u0105 na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 administracyjn\u0105 kar\u0119 pieni\u0119\u017cn\u0105 w wys. 3\u00a0098 201,96 z\u0142. Jednostka dominuj\u0105ca zap\u0142aci\u0142a ww. kar\u0119, ale ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce nie zgadza si\u0119 z zarzutami

postawionymi w przedmiotowej decyzji z\u0142o\u017cy\u0142a 10 marca 2022 roku skarg\u0119 do WSA w Warszawie \u2013 post\u0119powanie jest w toku.

\u00a0

Prezes UOKiK wszcz\u0105\u0142 przeciwko jednostce dominuj\u0105cej postanowieniem z 15 lutego 2022 roku post\u0119powanie antymonopolowe w zwi\u0105zku z podejrzeniem zawarcia porozumienia w rozumieniu art. 4 pkt 5 Ustawy o ochronie konkurencji i konsument\u00f3w i zarazem praktyki uzgodnionej w rozumieniu art. 101 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej polegaj\u0105cego na wymianie maj\u0105cych warto\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 informacji handlowych pomi\u0119dzy hurtowniami farmaceutycznymi \u2013 post\u0119powanie jest w toku. Zarzuty przedstawione w ww. postanowieniu s\u0105 bezpodstawne, dzia\u0142ania jednostki dominuj\u0105cej s\u0105 zgodne z przepisami.

\u00a0

Poza post\u0119powaniami opisanymi powy\u017cej oraz w nocie 5.25 przed organami administracji publicznej nie tocz\u0105 si\u0119 istotne post\u0119powania dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 lub wierzytelno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej lub jednostek od niej zale\u017cnych.

\u00a0

5.25.POST\u0118POWANIA W ZAKRESIE ROZLICZE\u0143 PODATKOWYCH

\u00a0

W wyniku przeprowadzonego post\u0119powania podatkowego, Mazowiecki Urz\u0105d Celno-Skarbowy w Warszawie wyda\u0142 w dniu 6 lipca 2018 roku decyzj\u0119 okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Prosper S.A. w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2012 rok w kwocie 5 864 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. W dniu 1 sierpnia 2018 roku sp\u00f3\u0142ka Prosper S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a odwo\u0142anie od powy\u017cszej decyzji. W dniu 27 wrze\u015bnia 2018 roku, w wyniku otrzymania nadania rygoru natychmiastowej wykonalno\u015bci nieostatecznej decyzji Prosper S.A. uregulowa\u0142 powy\u017csz\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107 w ca\u0142o\u015bci (5 864 tys. PLN z tytu\u0142u podatku oraz 2 769 tys. PLN odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych). W\u00a0dniu 6 listopada 2018 roku sp\u00f3\u0142ka Prosper S.A. otrzyma\u0142a ostateczn\u0105 w administracyjnym toku instancji decyzj\u0119 Naczelnika Mazowieckiego UCS w Warszawie, kt\u00f3ra zosta\u0142a zaskar\u017cona przez Prosper S.A. do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego. W dniu 6 wrze\u015bnia 2019 roku Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 Prosper S.A. na decyzj\u0119 Naczelnika Mazowieckiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Warszawie, utrzymuj\u0105c\u0105 w mocy decyzj\u0119 Naczelnika Mazowieckiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego, okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe Prosper S.A. w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2012 roku. W dniu 13 grudnia 2019 r. Prosper S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od wydanego wyroku do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego. W dniu 3 marca 2023 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 Sp\u00f3\u0142ki od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie.

\u00a0

W wyniku przeprowadzonego post\u0119powania podatkowego Mazowiecki Urz\u0105d Kontroli Skarbowej w Warszawie wyda\u0142 w dniu 23 pa\u017adziernika 2017 roku decyzj\u0119 okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe sp\u00f3\u0142ki Prosper S.A w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2011 rok w kwocie 4 445 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. Od niniejszej decyzji sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a odwo\u0142anie do Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy. W dniu 6 kwietnia 2018 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy uchyli\u0142 w ca\u0142o\u015bci decyzj\u0119 organu pierwszej instancji i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozstrzygni\u0119cia przez ten organ. W dniu 10 maja 2018 roku sp\u00f3\u0142ka Prosper S.A. zaskar\u017cy\u0142a decyzj\u0119 Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy. W dniu 24 pa\u017adziernika 2018 r. Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny oddali\u0142 skarg\u0119. W dniu 25 czerwca 2019 roku Naczelnik Mazowieckiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Warszawie wyda\u0142 decyzj\u0119 okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe Prosper S.A. w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za rok 2011 w kwocie 2 857 tys. PLN. W dniu 23 lipca 2019 roku Prosper S.A. z\u0142o\u017cy\u0142 odwo\u0142anie od tej decyzji do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie. W dniu 14\u00a0pa\u017adziernika 2019 roku Prosper S.A. otrzyma\u0142 decyzj\u0119 Dyrektora Izby Skarbowej w Bydgoszczy okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe w podatku od os\u00f3b prawnych dla Prosper S.A. za rok 2011 w wysoko\u015bci 2 851,7 tys. PLN. W dniu 16 pa\u017adziernika 2019 roku Prosper S.A. uregulowa\u0142 ca\u0142o\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci (\u0142\u0105cznie z odsetkami 4 832,5 tys. PLN). W dniu 12 listopada 2019 r. Prosper S.A. zaskar\u017cy\u0142 decyzj\u0119 Dyrektora Izby Skarbowej do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego. W dniu 18 marca 2020 r. skarga zosta\u0142a oddalona przez Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny. W dniu 26 czerwca 2020 roku sp\u00f3\u0142ka Prosper S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od wydanego wyroku do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego. W dniu 3\u00a0marca 2023 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 jednostki dominuj\u0105cej od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy.

W dniu 1 lipca 2020 roku S\u0105d Rejonowy w Toruniu zarejestrowa\u0142 po\u0142\u0105czenie NEUCA S.A. z Prosper S.A. Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o w trybie artyku\u0142u 492 paragraf 1 punkt 1 oraz artyku\u0142u 516 paragraf 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku sp\u00f3\u0142ki Prosper S.A. na jedynego w\u0142a\u015bciciela, tj. NEUCA S.A. Przed po\u0142\u0105czeniem sp\u00f3\u0142ka NEUCA posiada\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Prosper S.A.

\u00a0

W wyniku przeprowadzonego post\u0119powania podatkowego Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu wyda\u0142 w dniu 19 marca 2018 roku decyzj\u0119 okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe NEUCA S.A. w podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug za miesi\u0105c stycze\u0144 2012 roku w kwocie 9 443 tys. PLN. W \u015bwietle otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 indywidualnych interpretacji przepis\u00f3w prawa podatkowego oraz analiz prawnych przygotowanych przez zewn\u0119trznych ekspert\u00f3w, Grupa nie zgadza si\u0119 z ustaleniami post\u0119powa\u0144 podatkowych. Dodatkowo, w opinii NEUCA S.A., ewentualne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT uleg\u0142y przedawnieniu. W dniu 5 kwietnia 2018 roku sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a odwo\u0142anie od powy\u017cszej decyzji. W dniu 30 sierpnia Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a decyzj\u0119 Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug za stycze\u0144 2012 roku w kwocie wy\u017cszej od zadeklarowanej o warto\u015b\u0107 9 355 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych w wysoko\u015bci 5 258 tys. PLN. W dniu 3 wrze\u015bnia 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka uregulowa\u0142a powy\u017csz\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107. W dniu 27 wrze\u015bnia 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka zaskar\u017cy\u0142a decyzj\u0119 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy. W dniu 5 marca 2019 roku Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny w Bydgoszczy uchyli\u0142 decyzj\u0119 Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego otrzyman\u0105 dnia 30 sierpnia 2018 roku (decyzja organu drugiej instancji) oraz decyzj\u0119 Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego otrzyman\u0105 dnia 22 marca 2018 roku (decyzja pierwszej instancji). Zgodnie z wyrokiem Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego przedmiotowe zobowi\u0105zanie jest przedawnione. W dniu 23 kwietnia 2019 r. organy kontroluj\u0105ce z\u0142o\u017cy\u0142y skarg\u0119 od ww. wyroku do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego, na dzie\u0144 8 grudnia 2022 roku zosta\u0142 wyznaczony termin rozprawy przed NSA. W dniu 16 grudnia 2022 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym w ca\u0142o\u015bci oddali\u0142 skarg\u0119 organu i uwzgl\u0119dni\u0142 stanowisko prezentowane przez NEUCA S.A.

\u00a0

W stosunku do jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek od niej zale\u017cnych nie zosta\u0142y wytoczone istotne pow\u00f3dztwa o zap\u0142at\u0119 oraz nie tocz\u0105 si\u0119 istotne post\u0119powania dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 lub wierzytelno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae33dec8206364753badd5e599c756c4d_779": { "value": "

KWOTA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 UMOWNYCH DO NABYCIA W PRZYSZ\u0141O\u015aCI RZECZOWYCH AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH

\u00a0

Kwota zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia w przysz\u0142o\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 3 163 tys. PLN natomiast na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a 6 308 tys. PLN.

AKTYWA WARUNKOWE, ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE ORAZ GWARANCJE I POR\u0118CZENIA OTRZYMANE I UDZIELONE

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Jako zobowi\u0105zania warunkowe Grupa uznaje potencjalny przysz\u0142y obowi\u0105zek wykonania \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub braku wyst\u0105pienia jednego lub wielu niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144 nieobj\u0119tych ca\u0142kowit\u0105 kontrol\u0105 Grupy oraz obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3rego nie uj\u0119to w sprawozdaniu finansowym z powodu braku prawdopodobie\u0144stwa konieczno\u015bci wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia tego obowi\u0105zku lub w przypadku, gdy kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie. Zobowi\u0105zania warunkowe nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym, ale w odpowiednich przypadkach s\u0105 ujawnione w notach do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Gwarancje udzielone

PLN

5 232

2 460

EUR

2 000

2 000

pozosta\u0142ym jednostkom, z tytu\u0142u:

- udzielonych gwarancji w PLN

5 232

2 460

- udzielonych gwarancji w EUR

2 000

2 000

\u00a0

\u00a0

Gwarancje / por\u0119czenia udzielone

PLN

907

498

\u00a0

\u00a0

wobec pozosta\u0142ych jednostek, z tytu\u0142u:

- udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144

907

498

\u00a0

\u00a0

Na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z aktualn\u0105 wiedz\u0105 prawdopodobie\u0144stwo zrealizowania wy\u017cej wymienionych gwarancji jest niewielkie.

ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE Z TYTU\u0141U UDZIELONYCH GWARANCJI ORAZ POR\u0118CZE\u0143

\u00a0

Gwarancja / por\u0119czenie dla

Tytu\u0142em

Waluta

31.12.2022

31.12.2021

Data wa\u017cno\u015bci por\u0119czenia

Kwota por\u0119czanej po\u017cyczki/ kredytu

Por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u umowy

Przewo\u017anicy wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cy z Farmada Transport Sp. z o.o.

Por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u umowy \"BP Plus umowa o korzystanie z kart paliwowych\"

PLN

907

498

Por\u0119czenia trac\u0105 wa\u017cno\u015b\u0107 do dnia 11-07-2027

907

Razem w PLN

907

498

\u00a0

Gwarancja dla

Tytu\u0142em

Waluta

31.12.2022

31.12.2021

Data wa\u017cno\u015bci gwarancji

Gwarancja kontraktowa (przetargowa, nale\u017cytego wykonania kontraktu)

Kontrahenci pozyskani w ramach zam\u00f3wie\u0144 publicznych zgodnie z ustaw\u0105 Prawo Zam\u00f3wie\u0144 Publicznych

Gwarancja kontraktowa (przetargowa, nale\u017cytego wykonania kontraktu)

PLN

1 425

2 415

Gwarancje trac\u0105 wa\u017cno\u015b\u0107 do dnia 31-12-2023

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Agencja Rezerw Materia\u0142owych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

0

43

30-05-2022

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Agencja Rezerw Materia\u0142owych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

0

1

30-05-2022

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Agencja Rezerw Materia\u0142owych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

1

1

31-03-2023

Zabezpieczenie loterii promocyjnej

Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Gda\u0144sku

Zabezpieczenie loterii promocyjnej

PLN

3 632

0

31-01-2024

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Rz\u0105dowa Agencja Rezerw Strategicznych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

170

0

31-03-2025

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Rz\u0105dowa Agencja Rezerw Strategicznych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

4

0

28-11-2025

Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucj\u0119 produkt\u00f3w medycznych

Fabbrica Italiana Ritrovati Medicinali ed Affini S.p.A.

Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucj\u0119 produkt\u00f3w medycznych

EUR

1 000

1 000

13-03-2023

Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucj\u0119 produkt\u00f3w medycznych

Istituto Luso Farmaco d\u2019Italia S.p.A.

Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucj\u0119 produkt\u00f3w medycznych

EUR

1 000

1 000

13-03-2023

Razem w PLN

5 232

2 460

Razem w EUR

2 000

2 000

\u00a0

\u00a0

\u00a0

5.24.POST\u0118POWANIA TOCZ\u0104CE SI\u0118 PRZED S\u0104DEM, ORGANEM W\u0141A\u015aCIWYM DLA POST\u0118POWANIA ARBITRA\u017bOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ

\u00a0

Wzgl\u0119dem Grupy przed s\u0105dami tocz\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce istotne post\u0119powania dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 lub wierzytelno\u015bci:

\u00a0

I.Post\u0119powania administracyjne

\u00a0

Prezes Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w postanowieniem z dnia 17 czerwca 2020 roku na podstawie art. 13c ust. 2, art. 13e ust. 2 w zw. z art. 13b Ustawy o przeciwdzia\u0142aniu nadmiernym op\u00f3\u017anieniom w transakcjach handlowych wszcz\u0105\u0142 post\u0119powanie w sprawie op\u00f3\u017aniania si\u0119 ze spe\u0142nianiem \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych przez NEUCA S.A. w miesi\u0105cach luty, marzec, kwiecie\u0144 2020 roku. W trakcie post\u0119powania Sp\u00f3\u0142ka odpowiada\u0142a na wezwania UOKiK i przedstawia\u0142a \u017c\u0105dane dane i informacje. W dniu 9 lutego 2022 roku jednostka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a decyzj\u0119 UOKiK z 7 lutego 2022 roku stwierdzaj\u0105c\u0105 nadmierne op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach w okresie luty, marzec, kwiecie\u0144 2020 roku i nak\u0142adaj\u0105c\u0105 na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 administracyjn\u0105 kar\u0119 pieni\u0119\u017cn\u0105 w wys. 3\u00a0098 201,96 z\u0142. Jednostka dominuj\u0105ca zap\u0142aci\u0142a ww. kar\u0119, ale ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce nie zgadza si\u0119 z zarzutami

postawionymi w przedmiotowej decyzji z\u0142o\u017cy\u0142a 10 marca 2022 roku skarg\u0119 do WSA w Warszawie \u2013 post\u0119powanie jest w toku.

\u00a0

Prezes UOKiK wszcz\u0105\u0142 przeciwko jednostce dominuj\u0105cej postanowieniem z 15 lutego 2022 roku post\u0119powanie antymonopolowe w zwi\u0105zku z podejrzeniem zawarcia porozumienia w rozumieniu art. 4 pkt 5 Ustawy o ochronie konkurencji i konsument\u00f3w i zarazem praktyki uzgodnionej w rozumieniu art. 101 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej polegaj\u0105cego na wymianie maj\u0105cych warto\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 informacji handlowych pomi\u0119dzy hurtowniami farmaceutycznymi \u2013 post\u0119powanie jest w toku. Zarzuty przedstawione w ww. postanowieniu s\u0105 bezpodstawne, dzia\u0142ania jednostki dominuj\u0105cej s\u0105 zgodne z przepisami.

\u00a0

Poza post\u0119powaniami opisanymi powy\u017cej oraz w nocie 5.25 przed organami administracji publicznej nie tocz\u0105 si\u0119 istotne post\u0119powania dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 lub wierzytelno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej lub jednostek od niej zale\u017cnych.

\u00a0

5.25.POST\u0118POWANIA W ZAKRESIE ROZLICZE\u0143 PODATKOWYCH

\u00a0

W wyniku przeprowadzonego post\u0119powania podatkowego, Mazowiecki Urz\u0105d Celno-Skarbowy w Warszawie wyda\u0142 w dniu 6 lipca 2018 roku decyzj\u0119 okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Prosper S.A. w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2012 rok w kwocie 5 864 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. W dniu 1 sierpnia 2018 roku sp\u00f3\u0142ka Prosper S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a odwo\u0142anie od powy\u017cszej decyzji. W dniu 27 wrze\u015bnia 2018 roku, w wyniku otrzymania nadania rygoru natychmiastowej wykonalno\u015bci nieostatecznej decyzji Prosper S.A. uregulowa\u0142 powy\u017csz\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107 w ca\u0142o\u015bci (5 864 tys. PLN z tytu\u0142u podatku oraz 2 769 tys. PLN odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych). W\u00a0dniu 6 listopada 2018 roku sp\u00f3\u0142ka Prosper S.A. otrzyma\u0142a ostateczn\u0105 w administracyjnym toku instancji decyzj\u0119 Naczelnika Mazowieckiego UCS w Warszawie, kt\u00f3ra zosta\u0142a zaskar\u017cona przez Prosper S.A. do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego. W dniu 6 wrze\u015bnia 2019 roku Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 Prosper S.A. na decyzj\u0119 Naczelnika Mazowieckiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Warszawie, utrzymuj\u0105c\u0105 w mocy decyzj\u0119 Naczelnika Mazowieckiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego, okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe Prosper S.A. w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2012 roku. W dniu 13 grudnia 2019 r. Prosper S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od wydanego wyroku do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego. W dniu 3 marca 2023 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 Sp\u00f3\u0142ki od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie.

\u00a0

W wyniku przeprowadzonego post\u0119powania podatkowego Mazowiecki Urz\u0105d Kontroli Skarbowej w Warszawie wyda\u0142 w dniu 23 pa\u017adziernika 2017 roku decyzj\u0119 okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe sp\u00f3\u0142ki Prosper S.A w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2011 rok w kwocie 4 445 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. Od niniejszej decyzji sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a odwo\u0142anie do Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy. W dniu 6 kwietnia 2018 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy uchyli\u0142 w ca\u0142o\u015bci decyzj\u0119 organu pierwszej instancji i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozstrzygni\u0119cia przez ten organ. W dniu 10 maja 2018 roku sp\u00f3\u0142ka Prosper S.A. zaskar\u017cy\u0142a decyzj\u0119 Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy. W dniu 24 pa\u017adziernika 2018 r. Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny oddali\u0142 skarg\u0119. W dniu 25 czerwca 2019 roku Naczelnik Mazowieckiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Warszawie wyda\u0142 decyzj\u0119 okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe Prosper S.A. w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za rok 2011 w kwocie 2 857 tys. PLN. W dniu 23 lipca 2019 roku Prosper S.A. z\u0142o\u017cy\u0142 odwo\u0142anie od tej decyzji do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie. W dniu 14\u00a0pa\u017adziernika 2019 roku Prosper S.A. otrzyma\u0142 decyzj\u0119 Dyrektora Izby Skarbowej w Bydgoszczy okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe w podatku od os\u00f3b prawnych dla Prosper S.A. za rok 2011 w wysoko\u015bci 2 851,7 tys. PLN. W dniu 16 pa\u017adziernika 2019 roku Prosper S.A. uregulowa\u0142 ca\u0142o\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci (\u0142\u0105cznie z odsetkami 4 832,5 tys. PLN). W dniu 12 listopada 2019 r. Prosper S.A. zaskar\u017cy\u0142 decyzj\u0119 Dyrektora Izby Skarbowej do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego. W dniu 18 marca 2020 r. skarga zosta\u0142a oddalona przez Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny. W dniu 26 czerwca 2020 roku sp\u00f3\u0142ka Prosper S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od wydanego wyroku do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego. W dniu 3\u00a0marca 2023 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 jednostki dominuj\u0105cej od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy.

W dniu 1 lipca 2020 roku S\u0105d Rejonowy w Toruniu zarejestrowa\u0142 po\u0142\u0105czenie NEUCA S.A. z Prosper S.A. Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o w trybie artyku\u0142u 492 paragraf 1 punkt 1 oraz artyku\u0142u 516 paragraf 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku sp\u00f3\u0142ki Prosper S.A. na jedynego w\u0142a\u015bciciela, tj. NEUCA S.A. Przed po\u0142\u0105czeniem sp\u00f3\u0142ka NEUCA posiada\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Prosper S.A.

\u00a0

W wyniku przeprowadzonego post\u0119powania podatkowego Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu wyda\u0142 w dniu 19 marca 2018 roku decyzj\u0119 okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe NEUCA S.A. w podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug za miesi\u0105c stycze\u0144 2012 roku w kwocie 9 443 tys. PLN. W \u015bwietle otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 indywidualnych interpretacji przepis\u00f3w prawa podatkowego oraz analiz prawnych przygotowanych przez zewn\u0119trznych ekspert\u00f3w, Grupa nie zgadza si\u0119 z ustaleniami post\u0119powa\u0144 podatkowych. Dodatkowo, w opinii NEUCA S.A., ewentualne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT uleg\u0142y przedawnieniu. W dniu 5 kwietnia 2018 roku sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a odwo\u0142anie od powy\u017cszej decyzji. W dniu 30 sierpnia Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a decyzj\u0119 Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug za stycze\u0144 2012 roku w kwocie wy\u017cszej od zadeklarowanej o warto\u015b\u0107 9 355 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych w wysoko\u015bci 5 258 tys. PLN. W dniu 3 wrze\u015bnia 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka uregulowa\u0142a powy\u017csz\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107. W dniu 27 wrze\u015bnia 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka zaskar\u017cy\u0142a decyzj\u0119 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy. W dniu 5 marca 2019 roku Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny w Bydgoszczy uchyli\u0142 decyzj\u0119 Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego otrzyman\u0105 dnia 30 sierpnia 2018 roku (decyzja organu drugiej instancji) oraz decyzj\u0119 Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego otrzyman\u0105 dnia 22 marca 2018 roku (decyzja pierwszej instancji). Zgodnie z wyrokiem Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego przedmiotowe zobowi\u0105zanie jest przedawnione. W dniu 23 kwietnia 2019 r. organy kontroluj\u0105ce z\u0142o\u017cy\u0142y skarg\u0119 od ww. wyroku do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego, na dzie\u0144 8 grudnia 2022 roku zosta\u0142 wyznaczony termin rozprawy przed NSA. W dniu 16 grudnia 2022 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym w ca\u0142o\u015bci oddali\u0142 skarg\u0119 organu i uwzgl\u0119dni\u0142 stanowisko prezentowane przez NEUCA S.A.

\u00a0

W stosunku do jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek od niej zale\u017cnych nie zosta\u0142y wytoczone istotne pow\u00f3dztwa o zap\u0142at\u0119 oraz nie tocz\u0105 si\u0119 istotne post\u0119powania dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 lub wierzytelno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A365d4918e63542aebcbce86be3cb1d11_778": { "value": "

KWOTA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 UMOWNYCH DO NABYCIA W PRZYSZ\u0141O\u015aCI RZECZOWYCH AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH

\u00a0

Kwota zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia w przysz\u0142o\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 3 163 tys. PLN natomiast na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a 6 308 tys. PLN.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7d9e9109ee00424e85b9753b25d731b5_788": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Za nieruchomo\u015bci inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re traktowane s\u0105 jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w i/lub s\u0105 utrzymywane ze wzgl\u0119du na spodziewany przyrost ich warto\u015bci.

\u00a0

Do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych Grupa nie kwalifikuje nieruchomo\u015bci, dla kt\u00f3rych \u015bwiadczy dodatkowe us\u0142ugi zwi\u0105zane z nieruchomo\u015bci\u0105 na rzecz wynajmuj\u0105cych nieruchomo\u015b\u0107, a warto\u015b\u0107 \u015bwiadczonych us\u0142ug jest istotna.

\u00a0

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w przeprowadzenia transakcji.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W odniesieniu do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych przyjmuje si\u0119 okres amortyzacji oraz metod\u0119 amortyzacji jak dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (2,5%).
Amortyzacja odnoszona jest w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Na dzie\u0144 przej\u015bcia na MSSF za warto\u015b\u0107 nabycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnych przyj\u0119to ustalon\u0105 na ten dzie\u0144 warto\u015b\u0107 godziw\u0105.

\"Obraz\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6e9e4624593148f4b270ac2194090c76_793": { "value": "

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa nie zleca\u0142a wycen nieruchomo\u015bci inwestycyjnych przez niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w, gdy\u017c w jej ocenie nie wyst\u0105pi\u0142y istotne czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na zmian\u0119 wyznaczonych wcze\u015bniej warto\u015bci godziwych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych.

\u00a0

W 2021 roku Grupa zleci\u0142a wycen\u0119 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych niezale\u017cnym rzeczoznawcom. W 2021 roku dla jednej nieruchomo\u015bci warto\u015b\u0107 godziwa odbiega\u0142a od jej warto\u015bci ksi\u0119gowej, w zwi\u0105zku z czym Grupa rozpozna\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy tymi warto\u015bciami.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a oszacowana na kwot\u0119 ok. 32,5 mln PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a oszacowana na kwot\u0119 ok. 34 mln PLN.

\u00a0

Pomiar warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej wg MSSF 13.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a wyceny do warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Geneme Sp. z o.o. Do wyceny zastosowano metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w za\u0142o\u017ceniach przyjmuj\u0105c stop\u0119 wzrostu przychod\u00f3w w 5-letnim okresie prognozy na poziomie \u015brednio 64%, \u015bredni\u0105 rentowo\u015b\u0107 EBITDA na poziomie 47% oraz stop\u0119 dyskontow\u0105 na poziomie 12,1%. Oszacowana zgodnie z powy\u017cszymi za\u0142o\u017ceniami warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 wynosi 28 592 tys. PLN natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Geneme Sp. z o.o. wynosi 22 840 tys. PLN.

\u00a0

Pomiar warto\u015bci godziwej inwestycji w udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki GeneMe Sp. z o.o. sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej wg MSSF 13.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9245b855ac4e457c924d3e1c49625b42_797": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Instrumenty kapita\u0142owe
Aktywa finansowe obejmuj\u0105 instrumenty kapita\u0142owe innych jednostek, kt\u00f3re nie daj\u0105 kontroli, wsp\u00f3\u0142kontroli ani znacz\u0105cego wp\u0142ywu na te jednostki.
Grupa wycenia inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe w warto\u015bci godziwej. Dla wszystkich posiadanych inwestycji Grupa wybra\u0142a opcj\u0119 prezentowania zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w kapita\u0142owych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej nie podlegaj\u0105 p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji.
Dywidendy z takich inwestycji Grupa ujmuje w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Sp\u00f3\u0142ki do otrzymania p\u0142atno\u015bci.
Instrumenty d\u0142u\u017cne
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek.

AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

54 982

50 184

Razem aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

54 982

50 184

- d\u0142ugoterminowe

52 653

42 029

- kr\u00f3tkoterminowe

2 329

8 155

\u00a0

ZMIANA STANU AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH WYCENIANYCH W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

50 184

0

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

44 324

Nabycie

6 793

6 450

Wycena odniesiona na wynik finansowy

1 156

222

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

Zbycie

-3 151

-812

Inne zmiany

0

0

Stan na koniec okresu

54 982

50 184

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\u00a0

\"Obraz

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

\u00a0

Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (ang. \u201edefault\u201d) Grupa uznaje brak wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie dzia\u0142ania w zakresie \u015bci\u0105gni\u0119cia zad\u0142u\u017cenia i uzna, \u017ce nie mo\u017cna ju\u017c racjonalnie oczekiwa\u0107 odzyskania nale\u017cno\u015bci. Ocena zale\u017cy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii wsp\u00f3\u0142pracy, posiadanych zabezpiecze\u0144 oraz innych istotnych czynnik\u00f3w i jest dokonywana na poziomie indywidualnego kontrahenta. Grupa posiada wyspecjalizowany zesp\u00f3\u0142 analityczny na bie\u017c\u0105co analizuj\u0105cy stan rozrachunk\u00f3w z kontrahentami handlowymi.

\u00a0

W zwi\u0105zku ze znacznym zr\u00f3\u017cnicowaniem bazy klient\u00f3w, Grupa segmentuje klient\u00f3w ze wzgl\u0119du na historyczne do\u015bwiadczenie w zakresie strat kredytowych. W zwi\u0105zku z tym Grupa wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce klasy ryzyka aktyw\u00f3w finansowych zwi\u0105zane z charakterystyk\u0105 ryzyka kredytowego poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w:
1. Klasy bezpieczne dla kt\u00f3rych Grupa przeprowadza analiz\u0119 istotno\u015bci oczekiwanego ryzyka kredytowego i w przypadku stwierdzenia, i\u017c ryzyko to jest nieistotne, nie tworzy odpis\u00f3w. Do klas tych Grupa kwalifikuje nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w b\u0119d\u0105cych:

-jednostkami powi\u0105zanymi, na kt\u00f3rych polityk\u0119 finansow\u0105 Grupa ma bezpo\u015bredni wp\u0142yw i kt\u00f3rym, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 strategi\u0105, Grupa gwarantuje odpowiednie \u015brodki finansowe zapewniaj\u0105ce sp\u0142at\u0119 ich zobowi\u0105za\u0144;

-szpitalami i innymi jednostkami za kt\u00f3re w przypadku likwidacji odpowiadaj\u0105 organy za\u0142o\u017cycielskie b\u0119d\u0105ce jednostkami sektora finans\u00f3w publicznych, tak\u017ce w przypadku nale\u017cno\u015bci dochodzonych na drodze s\u0105dowej. Dla nale\u017cno\u015bci tych Grupa przeprowadza analiz\u0119 ECL wg kalkulacji indywidualnej opartej na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce ostatecznym p\u0142atnikiem w sytuacji upad\u0142o\u015bci jest jeden podmiot \u2013 Skarb Pa\u0144stwa.

2. Pozosta\u0142e, dla kt\u00f3rych dokonuje si\u0119 oszacowania oczekiwanej straty kredytowej w zale\u017cno\u015bci od ich charakteru, a tak\u017ce, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y, czy te\u017c nie przes\u0142anki do utraty warto\u015bci.

\u00a0

Grupa dokona\u0142a analizy poziomu strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych, za kt\u00f3re w przypadku likwidacji odpowiadaj\u0105 organy za\u0142o\u017cycielskie, b\u0119d\u0105ce jednostkami sektora finans\u00f3w publicznych. Z uwagi na ich niski poziom Grupa estymuje brak strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych.

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na nale\u017cno\u015bci handlowe s\u0105 liczone 2-etapowo:
1. Odpisy indywidualne na nale\u017cno\u015bci ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci\u0105 \u2013 szacowana strata 100% salda.
2. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przy wykorzystaniu matrycy rezerw \u2013 straty kredytowe s\u0105 oszacowane na podstawie historycznych poziom\u00f3w utraty warto\u015bci stwierdzonych w analizach indywidualnych (nale\u017cno\u015bci handlowe).
Odpisy Indywidualne:
Warto\u015b\u0107 tego odpisu uzale\u017cniona jest od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego kontrahenta, historii wsp\u00f3\u0142pracy, posiadanych zabezpiecze\u0144 i innych istotnych czynnik\u00f3w. Szacowane straty s\u0105 na poziomie 100% salda nale\u017cno\u015bci. Analiza ta dokonywana jest przez wyspecjalizowany dzia\u0142 w ramach struktur organizacyjnych Grupy odpowiadaj\u0105cy za kontakty z kontrahentami i proces windykacji.
Jako salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci kwalifikowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowe w\u0105tpliwe, dochodzone na drodze s\u0105dowej i po wyrokach s\u0105dowych, w momencie, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne, tj. gdy sp\u0142aty z ostatniego roku s\u0105 ni\u017csze ni\u017c dziesi\u0119\u0107 procent przeterminowanego salda. Utworzony zostaje w\u00f3wczas odpis (100%) na pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwej.
Grupa dokonuje analizy nale\u017cno\u015bci handlowych pod k\u0105tem stwierdzonej utraty warto\u015bci na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, tj., w trybie kwartalnym.
Oszacowany w Etapie 1 odpis na nale\u017cno\u015bci handlowe jest r\u00f3wnie\u017c podstaw\u0105 do wykonania dalszych szacunk\u00f3w odpisu w Etapie 2.
Odpisy wg matrycy rezerw:
W kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych na nale\u017cno\u015bci handlowe Grupa stosuje zgodnie z MSSF\u00a09 praktyczne uproszczenie \u2013 oczekiwane do\u017cywotnie straty kredytowe na nale\u017cno\u015bciach handlowych s\u0105 oceniane przez pryzmat \u201etabeli wiekowania przeterminowanych nale\u017cno\u015bci\u201d \u2013 matrycy rezerw. Tworzona przez Grup\u0119 matryca bazuje na do\u015bwiadczeniu historycznym i ustala okre\u015blone przedzia\u0142y odpis\u00f3w uzale\u017cnione od stopnia przeterminowania nale\u017cno\u015bci.
W matrycy rezerw oczekiwan\u0105 strat\u0119 ustala si\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania dla wszystkich nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych kalkulacj\u0105.
Kwota odpisu aktualizuj\u0105cego na nale\u017cno\u015bci handlowe szacowanego na podstawie matrycy rezerw jest dodawana do szacunku indywidualnych odpis\u00f3w i \u0142\u0105cznie jest uwzgl\u0119dniana jako pomniejszenie salda nale\u017cno\u015bci handlowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy.

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Po\u017cyczki udzielane kontrahentom przeznaczone s\u0105 na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej kontrahent\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z Grup\u0105 i zwi\u0105zanych z ni\u0105 umow\u0105 handlow\u0105. Warunki po\u017cyczki nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w rynkowych i oparte s\u0105 o zmienn\u0105 lub sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 odpowiadaj\u0105c\u0105 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Umowy po\u017cyczek zak\u0142adaj\u0105 wy\u0142\u0105cznie przep\u0142ywy z tytu\u0142u kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek (test SPPI), a model biznesowy przyj\u0119ty przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zak\u0142ada utrzymanie nale\u017cno\u015bci do terminu wymagalno\u015bci w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z umowy. W zwi\u0105zku z tym po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 jako aktywa finansowe ujmowane wg zamortyzowanego kosztu.

ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE WARTO\u015a\u0106 UDZIELONYCH PO\u017bYCZEK

\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z dan\u0105 po\u017cyczk\u0105 znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Dokonuj\u0105c takiej oceny, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia po\u017cyczki. W celu dokonania takiej oceny Grupa por\u00f3wnuje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania dla danej po\u017cyczki na dzie\u0144 sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, bior\u0105c pod uwag\u0119 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne i kt\u00f3re wskazuj\u0105 na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

\u00a0

Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (ang. \u201edefault\u201d) dla po\u017cyczek Grupa uznaje brak wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie dzia\u0142ania w zakresie \u015bci\u0105gni\u0119cia zad\u0142u\u017cenia i uzna, \u017ce nie mo\u017cna ju\u017c racjonalnie oczekiwa\u0107 odzyskania nale\u017cno\u015bci. Ocena zale\u017cy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii wsp\u00f3\u0142pracy, posiadanych zabezpiecze\u0144 oraz innych istotnych czynnik\u00f3w i jest dokonywana na poziomie indywidualnego kontrahenta. Grupa posiada wyspecjalizowany zesp\u00f3\u0142 analityczny na bie\u017c\u0105co analizuj\u0105cy stan rozrachunk\u00f3w z kontrahentami w zakresie udzielonych po\u017cyczek.

W celu ustalenia znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i uj\u0119cia odpisu na oczekiwane straty kredytowe na zasadzie zbiorowej Grupa dokonuje grupowania po\u017cyczek w oparciu o wsp\u00f3ln\u0105 charakterystyk\u0119 ryzyka kredytowego. Aktywa o nieistotnej warto\u015bci, kt\u00f3re jednocze\u015bnie wynikaj\u0105 ze standardowego wzorca umowy po\u017cyczki, grupowane s\u0105 w grupy o podobnej charakterystyce i ocenie ryzyka. Oszacowanie oczekiwanej straty kredytowej dokonywana jest zbiorczo dla ka\u017cdej z grup.

Osobno Grupa identyfikuje aktywa o istotnej warto\u015bci (kt\u00f3rych saldo przekracza 1% \u0142\u0105cznego salda po\u017cyczek), a tak\u017ce aktywa wynikaj\u0105ce z um\u00f3w odbiegaj\u0105cych od standardowego wzorca umowy po\u017cyczki, dla kt\u00f3rych przeprowadza indywidualn\u0105 analiz\u0119 modelu biznesowego oraz warunk\u00f3w umowy, a tak\u017ce kalkulacj\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.

\u00a0

Za znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego Grupa przyjmuje przeterminowanie nale\u017cno\u015bci w stosunku do oryginalnego harmonogramu o co najmniej 30 dni.

\u00a0

Ka\u017cda z po\u017cyczek ujmowanych w zamortyzowanym koszcie (dla aktyw\u00f3w istotnych indywidualnie, dla pozosta\u0142ych w zidentyfikowanych grupach) przyporz\u0105dkowana jest do grupy scoringowej zgodnie z przydzielonym danemu kontrahentowi (grupie po\u017cyczek) w momencie w\u0142\u0105czenia do bilansu wewn\u0119trznym scoringiem odpowiadaj\u0105cym ocenie ryzyka kontrahenta (grupy kontrahent\u00f3w).

Dla tych grup scoringowych okre\u015blane s\u0105 (na bazie historycznego do\u015bwiadczenia szkodowo\u015bci) wsp\u00f3\u0142czynniki szk\u00f3d, kt\u00f3re przyk\u0142adane s\u0105 odpowiednio do nale\u017cno\u015bci po\u017cyczkowych w danej grupie scoringowej i w danym koszyku ryzyka kredytowego (stopie\u0144 1 \u2013 brak zmian lub nieznacz\u0105ce zmiany ryzyka kredytowego od dnia pocz\u0105tkowego uj\u0119cia lub stopie\u0144 2 \u2013 znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od dnia pocz\u0105tkowego uj\u0119cia).

\u00a0

Niezale\u017cnie od przyj\u0119tej zasady og\u00f3lnej na bie\u017c\u0105co analizowana jest sytuacja maj\u0105tkowa i finansowa poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w i je\u017celi w wyniku analizy oka\u017ce si\u0119, i\u017c sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna, tworzony jest indywidualny odpis aktualizuj\u0105cy (nast\u0119puje przesuni\u0119cie do stopnia 3 zgodnie z MSSF 9). Analiza sytuacji d\u0142u\u017cnika uwzgl\u0119dnia przyczyny zw\u0142oki, ewentualne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, historyczn\u0105 i obecn\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 oraz posiadane zabezpieczenia.

\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje kalkulacji odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych poprzez zastosowanie ww. wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek brutto. Kalkulacja jest wykonywana na poziomie pojedynczego kontrahenta (zgodnie z alokacj\u0105 do stopnia ryzyka kredytowego oraz inicjaln\u0105 klasyfikacj\u0105 danego kontrahenta do grupy scoringowej) b\u0105d\u017a zbiorczo dla grup kontrahent\u00f3w (nale\u017cno\u015bci o nieistotnej warto\u015bci, kt\u00f3re jednocze\u015bnie wynikaj\u0105 ze standardowego wzorca umowy po\u017cyczki, grupowane s\u0105 w grupy o podobnej charakterystyce i ocenie ryzyka i analiza warunk\u00f3w umowy oraz modelu biznesowego).

Zmiana poziomu odpisu aktualizuj\u0105cego jest ujmowana bezpo\u015brednio w wyniku okresu bie\u017c\u0105cego.

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:

-wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

-instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce.

\u00a0

Grupa dokonuje klasyfikacji na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w. Klasyfikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych zale\u017cy od modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, lokaty oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wycena mo\u017ce odbywa\u0107 si\u0119 tak\u017ce w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, je\u015bli efekty dyskonta nie s\u0105 znacz\u0105ce.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody kwalifikuje si\u0119:
1. sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 poni\u017csze warunki:

-jest on utrzymywany w modelu biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno uzyskanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u posiadanych aktyw\u00f3w finansowych, jak i z tytu\u0142u sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, oraz

-warunki umowne daj\u0105 prawo do otrzymania w okre\u015blonych datach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie kapita\u0142 i odsetki od kapita\u0142u

Skutki zmian warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

\u00a0

2. instrument kapita\u0142owy, co do kt\u00f3rego na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dokonano nieodwracalnego wyboru klasyfikacji do tej kategorii. Opcja wyboru warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody nie jest dost\u0119pna dla instrument\u00f3w przeznaczonych do obrotu.
Zyski i straty, zar\u00f3wno z wyceny jak i realizacji, powstaj\u0105ce na tych aktywach ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend, kt\u00f3re s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Dla instrument\u00f3w kapita\u0142owych istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zastosowania alternatywnej opcji wyceny \u2013 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

\u00a0

Grupa wyznacza do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody akcje i udzia\u0142y nienotowane.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje wszystkie instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako wyceniane w\u00a0zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych zaliczonym do wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie w kt\u00f3rym powsta\u0142y (w tym przychody z tytu\u0142u odsetek oraz dywidend).
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
- prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
- prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do kategorii:

-wycenianych w zamortyzowanym koszcie,

-wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

-instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.

\u00a0

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje si\u0119 zobowi\u0105zania inne ni\u017c zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (m.in. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kredyty i po\u017cyczki).

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu odwrotnego
Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa kwalifikuje r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania obj\u0119te programem faktoringu odwrotnego. Strona finansuj\u0105ca dokonuje sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w Grupy w zamian za zap\u0142at\u0119 przez Grup\u0119 odsetek za okres finansowania pomi\u0119dzy terminem sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w a terminem, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zap\u0142ata w/w zobowi\u0105za\u0144 przez Grup\u0119 wobec faktora (zgodnym z terminem wymagalno\u015bci, ustalonym pierwotnie przez dostawc\u0119).
Koszty odsetek za okres finansowania Grupa prezentuje w kosztach finansowych Rachunku zysk\u00f3w i strat. Przekazanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rzecz faktora Grupa prezentuje w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, natomiast koszty finansowania w dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe wyznaczone w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza si\u0119 instrumenty pochodne niewyznaczone dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Grupa stosuje zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnie z MSSF 9. W Grupie wyst\u0119puje zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozwalaj\u0105ce wyeliminowa\u0107 zmienno\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105c\u0105 z danego ryzyka, kt\u00f3ra mog\u0142aby wp\u0142ywa\u0107 na skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat. Zabezpieczenia ryzyka r\u00f3\u017cnic kursowych w odniesieniu do uprawdopodobnionych przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 rozliczane s\u0105 jako zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Przy rozpocz\u0119ciu powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego Grupa dokumentuje t\u0119 relacj\u0119 mi\u0119dzy instrumentem zabezpieczaj\u0105cym a pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 oraz cele zarz\u0105dzania ryzykiem. Grupa ustali\u0142a wsp\u00f3\u0142czynnik zabezpieczenia na poziomie 1:1, poniewa\u017c ryzyka powi\u0105zane z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 identyczne z zabezpieczanymi ryzykami (jednostka nomina\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego zabezpiecza jednostk\u0119 wyznaczonego nomina\u0142u pozycji zabezpieczanej). Grupa ocenia efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zar\u00f3wno w momencie ustanowienia zabezpieczenia jak i w okresach p\u00f3\u017aniejszych, co najmniej na koniec okresu sprawozdawczego.\u00a0\u00a0W przypadku stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie, natomiast nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje w wyniku finansowym. Grupa zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wyga\u015bnie, zostaje sprzedany, zako\u0144czony lub zrealizowany lub nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takiej sytuacji skumulowane zyski lub straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego uj\u0119te w kapita\u0142ach pozostaj\u0105 w nich do momentu, gdy transakcja zabezpieczana zostanie zrealizowana. Je\u017celi transakcja zabezpieczana nie b\u0119dzie realizowana, skumulowany wynik netto uj\u0119ty w kapita\u0142ach przenoszony jest niezw\u0142ocznie do rachunku zysk\u00f3w i strat.

Warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w i instrument\u00f3w finansowych
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych.

\u00a0

Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 sklasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej:

\u00a0

Poziom 1 - Ceny notowane z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144;\u00a0
Poziom 2 \u2013 Dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105\u00a0obserwowalne\u00a0dla\u00a0sk\u0142adnika\u00a0aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni (tj. jako ceny) lub po\u015brednio;
Poziom 3 \u2013 Dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105\u00a0oparte\u00a0na\u00a0mo\u017cliwych\u00a0do\u00a0zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne).\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a nast\u0119pnie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
W przypadku modyfikacji warunk\u00f3w umownych zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3ra nie przewiduje zaprzestania ujmowania istniej\u0105cego zobowi\u0105zania, zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 zmodyfikowanych i oryginalnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowi\u0105zania.

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki
Kredyty i po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 przez Grup\u0119 jako zobowi\u0105zania finansowe.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty i po\u017cyczki wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a nast\u0119pnie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w obrotowych w rachunkach bankowych Grupa prezentuje w kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek bez wzgl\u0119du na termin ich wymagalno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu nale\u017cno\u015bci
Grupa prezentuje wierzytelno\u015bci obj\u0119te faktoringiem niepe\u0142nym (z regresem) w pozycji Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci a otrzymane od faktora \u015brodki pieni\u0119\u017cne do dnia otrzymania informacji od faktora o zap\u0142acie wierzytelno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika w pozycji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu nale\u017cno\u015bci. W zwi\u0105zku z nieprzej\u0119ciem przez faktora ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci d\u0142u\u017cnika Grupa zaprzestaje ujmowania wierzytelno\u015bci obj\u0119tych faktoringiem dopiero po uregulowaniu p\u0142atno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika faktoringowego. W przypadku braku sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 przez d\u0142u\u017cnika Grupa jest zobowi\u0105zana zwr\u00f3ci\u0107 faktorowi otrzymane wcze\u015bniej \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W zwi\u0105zku z zawartymi umowami faktoringu Grupa ponosi koszty prowizji i odsetek, kt\u00f3re prezentowane s\u0105 w kosztach finansowych Rachunku zysk\u00f3w i strat. Rozliczenie wierzytelno\u015bci obj\u0119tych faktoringiem Grupa prezentuje w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, natomiast koszty prowizji i odsetek w dzia\u0142alno\u015bci finansowej.

\u00a0

Wierzytelno\u015bci obj\u0119te faktoringiem niepe\u0142nym (z regresem) zabezpieczone cesj\u0105 praw do odszkodowania z polisy ubezpieczenia wierzytelno\u015bci w ramach kt\u00f3rych nast\u0119puje wykup wierzytelno\u015bci (nale\u017cno\u015bci) przed terminem jej p\u0142atno\u015bci w zamian za zap\u0142at\u0119 prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu p\u0142atno\u015bci (lub do dnia zap\u0142aty), a strona finansuj\u0105ca ma prawo za\u017c\u0105da\u0107 zwrotu wyp\u0142aconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelno\u015bci w sytuacji, gdy d\u0142u\u017cnik tej wierzytelno\u015bci nie zap\u0142aci w terminie p\u0142atno\u015bci lub w maksymalnej dopuszczalnej zw\u0142oce po terminie p\u0142atno\u015bci na dzie\u0144 ich wykupu Grupa dokonuje ich rozliczenia z kwot\u0105 uzyskan\u0105 od strony finansuj\u0105cej z tytu\u0142u jej sprzeda\u017cy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A411018009c5e4f66b6bc23d6edbb5cee_796": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Instrumenty kapita\u0142owe
Aktywa finansowe obejmuj\u0105 instrumenty kapita\u0142owe innych jednostek, kt\u00f3re nie daj\u0105 kontroli, wsp\u00f3\u0142kontroli ani znacz\u0105cego wp\u0142ywu na te jednostki.
Grupa wycenia inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe w warto\u015bci godziwej. Dla wszystkich posiadanych inwestycji Grupa wybra\u0142a opcj\u0119 prezentowania zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w kapita\u0142owych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej nie podlegaj\u0105 p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji.
Dywidendy z takich inwestycji Grupa ujmuje w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Sp\u00f3\u0142ki do otrzymania p\u0142atno\u015bci.
Instrumenty d\u0142u\u017cne
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek.

Zasady rachunkowo\u015bci

\u00a0

\"Obraz

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

\u00a0

Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (ang. \u201edefault\u201d) Grupa uznaje brak wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie dzia\u0142ania w zakresie \u015bci\u0105gni\u0119cia zad\u0142u\u017cenia i uzna, \u017ce nie mo\u017cna ju\u017c racjonalnie oczekiwa\u0107 odzyskania nale\u017cno\u015bci. Ocena zale\u017cy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii wsp\u00f3\u0142pracy, posiadanych zabezpiecze\u0144 oraz innych istotnych czynnik\u00f3w i jest dokonywana na poziomie indywidualnego kontrahenta. Grupa posiada wyspecjalizowany zesp\u00f3\u0142 analityczny na bie\u017c\u0105co analizuj\u0105cy stan rozrachunk\u00f3w z kontrahentami handlowymi.

\u00a0

W zwi\u0105zku ze znacznym zr\u00f3\u017cnicowaniem bazy klient\u00f3w, Grupa segmentuje klient\u00f3w ze wzgl\u0119du na historyczne do\u015bwiadczenie w zakresie strat kredytowych. W zwi\u0105zku z tym Grupa wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce klasy ryzyka aktyw\u00f3w finansowych zwi\u0105zane z charakterystyk\u0105 ryzyka kredytowego poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w:
1. Klasy bezpieczne dla kt\u00f3rych Grupa przeprowadza analiz\u0119 istotno\u015bci oczekiwanego ryzyka kredytowego i w przypadku stwierdzenia, i\u017c ryzyko to jest nieistotne, nie tworzy odpis\u00f3w. Do klas tych Grupa kwalifikuje nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w b\u0119d\u0105cych:

-jednostkami powi\u0105zanymi, na kt\u00f3rych polityk\u0119 finansow\u0105 Grupa ma bezpo\u015bredni wp\u0142yw i kt\u00f3rym, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 strategi\u0105, Grupa gwarantuje odpowiednie \u015brodki finansowe zapewniaj\u0105ce sp\u0142at\u0119 ich zobowi\u0105za\u0144;

-szpitalami i innymi jednostkami za kt\u00f3re w przypadku likwidacji odpowiadaj\u0105 organy za\u0142o\u017cycielskie b\u0119d\u0105ce jednostkami sektora finans\u00f3w publicznych, tak\u017ce w przypadku nale\u017cno\u015bci dochodzonych na drodze s\u0105dowej. Dla nale\u017cno\u015bci tych Grupa przeprowadza analiz\u0119 ECL wg kalkulacji indywidualnej opartej na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce ostatecznym p\u0142atnikiem w sytuacji upad\u0142o\u015bci jest jeden podmiot \u2013 Skarb Pa\u0144stwa.

2. Pozosta\u0142e, dla kt\u00f3rych dokonuje si\u0119 oszacowania oczekiwanej straty kredytowej w zale\u017cno\u015bci od ich charakteru, a tak\u017ce, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y, czy te\u017c nie przes\u0142anki do utraty warto\u015bci.

\u00a0

Grupa dokona\u0142a analizy poziomu strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych, za kt\u00f3re w przypadku likwidacji odpowiadaj\u0105 organy za\u0142o\u017cycielskie, b\u0119d\u0105ce jednostkami sektora finans\u00f3w publicznych. Z uwagi na ich niski poziom Grupa estymuje brak strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych.

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na nale\u017cno\u015bci handlowe s\u0105 liczone 2-etapowo:
1. Odpisy indywidualne na nale\u017cno\u015bci ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci\u0105 \u2013 szacowana strata 100% salda.
2. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przy wykorzystaniu matrycy rezerw \u2013 straty kredytowe s\u0105 oszacowane na podstawie historycznych poziom\u00f3w utraty warto\u015bci stwierdzonych w analizach indywidualnych (nale\u017cno\u015bci handlowe).
Odpisy Indywidualne:
Warto\u015b\u0107 tego odpisu uzale\u017cniona jest od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego kontrahenta, historii wsp\u00f3\u0142pracy, posiadanych zabezpiecze\u0144 i innych istotnych czynnik\u00f3w. Szacowane straty s\u0105 na poziomie 100% salda nale\u017cno\u015bci. Analiza ta dokonywana jest przez wyspecjalizowany dzia\u0142 w ramach struktur organizacyjnych Grupy odpowiadaj\u0105cy za kontakty z kontrahentami i proces windykacji.
Jako salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci kwalifikowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowe w\u0105tpliwe, dochodzone na drodze s\u0105dowej i po wyrokach s\u0105dowych, w momencie, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne, tj. gdy sp\u0142aty z ostatniego roku s\u0105 ni\u017csze ni\u017c dziesi\u0119\u0107 procent przeterminowanego salda. Utworzony zostaje w\u00f3wczas odpis (100%) na pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwej.
Grupa dokonuje analizy nale\u017cno\u015bci handlowych pod k\u0105tem stwierdzonej utraty warto\u015bci na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, tj., w trybie kwartalnym.
Oszacowany w Etapie 1 odpis na nale\u017cno\u015bci handlowe jest r\u00f3wnie\u017c podstaw\u0105 do wykonania dalszych szacunk\u00f3w odpisu w Etapie 2.
Odpisy wg matrycy rezerw:
W kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych na nale\u017cno\u015bci handlowe Grupa stosuje zgodnie z MSSF\u00a09 praktyczne uproszczenie \u2013 oczekiwane do\u017cywotnie straty kredytowe na nale\u017cno\u015bciach handlowych s\u0105 oceniane przez pryzmat \u201etabeli wiekowania przeterminowanych nale\u017cno\u015bci\u201d \u2013 matrycy rezerw. Tworzona przez Grup\u0119 matryca bazuje na do\u015bwiadczeniu historycznym i ustala okre\u015blone przedzia\u0142y odpis\u00f3w uzale\u017cnione od stopnia przeterminowania nale\u017cno\u015bci.
W matrycy rezerw oczekiwan\u0105 strat\u0119 ustala si\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania dla wszystkich nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych kalkulacj\u0105.
Kwota odpisu aktualizuj\u0105cego na nale\u017cno\u015bci handlowe szacowanego na podstawie matrycy rezerw jest dodawana do szacunku indywidualnych odpis\u00f3w i \u0142\u0105cznie jest uwzgl\u0119dniana jako pomniejszenie salda nale\u017cno\u015bci handlowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy.

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Po\u017cyczki udzielane kontrahentom przeznaczone s\u0105 na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej kontrahent\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z Grup\u0105 i zwi\u0105zanych z ni\u0105 umow\u0105 handlow\u0105. Warunki po\u017cyczki nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w rynkowych i oparte s\u0105 o zmienn\u0105 lub sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 odpowiadaj\u0105c\u0105 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Umowy po\u017cyczek zak\u0142adaj\u0105 wy\u0142\u0105cznie przep\u0142ywy z tytu\u0142u kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek (test SPPI), a model biznesowy przyj\u0119ty przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zak\u0142ada utrzymanie nale\u017cno\u015bci do terminu wymagalno\u015bci w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w wynikaj\u0105cych z umowy. W zwi\u0105zku z tym po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 jako aktywa finansowe ujmowane wg zamortyzowanego kosztu.

ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE WARTO\u015a\u0106 UDZIELONYCH PO\u017bYCZEK

\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z dan\u0105 po\u017cyczk\u0105 znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Dokonuj\u0105c takiej oceny, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia po\u017cyczki. W celu dokonania takiej oceny Grupa por\u00f3wnuje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania dla danej po\u017cyczki na dzie\u0144 sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, bior\u0105c pod uwag\u0119 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne i kt\u00f3re wskazuj\u0105 na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

\u00a0

Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (ang. \u201edefault\u201d) dla po\u017cyczek Grupa uznaje brak wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie dzia\u0142ania w zakresie \u015bci\u0105gni\u0119cia zad\u0142u\u017cenia i uzna, \u017ce nie mo\u017cna ju\u017c racjonalnie oczekiwa\u0107 odzyskania nale\u017cno\u015bci. Ocena zale\u017cy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii wsp\u00f3\u0142pracy, posiadanych zabezpiecze\u0144 oraz innych istotnych czynnik\u00f3w i jest dokonywana na poziomie indywidualnego kontrahenta. Grupa posiada wyspecjalizowany zesp\u00f3\u0142 analityczny na bie\u017c\u0105co analizuj\u0105cy stan rozrachunk\u00f3w z kontrahentami w zakresie udzielonych po\u017cyczek.

W celu ustalenia znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i uj\u0119cia odpisu na oczekiwane straty kredytowe na zasadzie zbiorowej Grupa dokonuje grupowania po\u017cyczek w oparciu o wsp\u00f3ln\u0105 charakterystyk\u0119 ryzyka kredytowego. Aktywa o nieistotnej warto\u015bci, kt\u00f3re jednocze\u015bnie wynikaj\u0105 ze standardowego wzorca umowy po\u017cyczki, grupowane s\u0105 w grupy o podobnej charakterystyce i ocenie ryzyka. Oszacowanie oczekiwanej straty kredytowej dokonywana jest zbiorczo dla ka\u017cdej z grup.

Osobno Grupa identyfikuje aktywa o istotnej warto\u015bci (kt\u00f3rych saldo przekracza 1% \u0142\u0105cznego salda po\u017cyczek), a tak\u017ce aktywa wynikaj\u0105ce z um\u00f3w odbiegaj\u0105cych od standardowego wzorca umowy po\u017cyczki, dla kt\u00f3rych przeprowadza indywidualn\u0105 analiz\u0119 modelu biznesowego oraz warunk\u00f3w umowy, a tak\u017ce kalkulacj\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.

\u00a0

Za znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego Grupa przyjmuje przeterminowanie nale\u017cno\u015bci w stosunku do oryginalnego harmonogramu o co najmniej 30 dni.

\u00a0

Ka\u017cda z po\u017cyczek ujmowanych w zamortyzowanym koszcie (dla aktyw\u00f3w istotnych indywidualnie, dla pozosta\u0142ych w zidentyfikowanych grupach) przyporz\u0105dkowana jest do grupy scoringowej zgodnie z przydzielonym danemu kontrahentowi (grupie po\u017cyczek) w momencie w\u0142\u0105czenia do bilansu wewn\u0119trznym scoringiem odpowiadaj\u0105cym ocenie ryzyka kontrahenta (grupy kontrahent\u00f3w).

Dla tych grup scoringowych okre\u015blane s\u0105 (na bazie historycznego do\u015bwiadczenia szkodowo\u015bci) wsp\u00f3\u0142czynniki szk\u00f3d, kt\u00f3re przyk\u0142adane s\u0105 odpowiednio do nale\u017cno\u015bci po\u017cyczkowych w danej grupie scoringowej i w danym koszyku ryzyka kredytowego (stopie\u0144 1 \u2013 brak zmian lub nieznacz\u0105ce zmiany ryzyka kredytowego od dnia pocz\u0105tkowego uj\u0119cia lub stopie\u0144 2 \u2013 znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od dnia pocz\u0105tkowego uj\u0119cia).

\u00a0

Niezale\u017cnie od przyj\u0119tej zasady og\u00f3lnej na bie\u017c\u0105co analizowana jest sytuacja maj\u0105tkowa i finansowa poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w i je\u017celi w wyniku analizy oka\u017ce si\u0119, i\u017c sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna, tworzony jest indywidualny odpis aktualizuj\u0105cy (nast\u0119puje przesuni\u0119cie do stopnia 3 zgodnie z MSSF 9). Analiza sytuacji d\u0142u\u017cnika uwzgl\u0119dnia przyczyny zw\u0142oki, ewentualne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, historyczn\u0105 i obecn\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 oraz posiadane zabezpieczenia.

\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje kalkulacji odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych poprzez zastosowanie ww. wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek brutto. Kalkulacja jest wykonywana na poziomie pojedynczego kontrahenta (zgodnie z alokacj\u0105 do stopnia ryzyka kredytowego oraz inicjaln\u0105 klasyfikacj\u0105 danego kontrahenta do grupy scoringowej) b\u0105d\u017a zbiorczo dla grup kontrahent\u00f3w (nale\u017cno\u015bci o nieistotnej warto\u015bci, kt\u00f3re jednocze\u015bnie wynikaj\u0105 ze standardowego wzorca umowy po\u017cyczki, grupowane s\u0105 w grupy o podobnej charakterystyce i ocenie ryzyka i analiza warunk\u00f3w umowy oraz modelu biznesowego).

Zmiana poziomu odpisu aktualizuj\u0105cego jest ujmowana bezpo\u015brednio w wyniku okresu bie\u017c\u0105cego.

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:

-wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

-instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce.

\u00a0

Grupa dokonuje klasyfikacji na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w. Klasyfikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych zale\u017cy od modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, lokaty oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wycena mo\u017ce odbywa\u0107 si\u0119 tak\u017ce w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, je\u015bli efekty dyskonta nie s\u0105 znacz\u0105ce.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody kwalifikuje si\u0119:
1. sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 poni\u017csze warunki:

-jest on utrzymywany w modelu biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno uzyskanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u posiadanych aktyw\u00f3w finansowych, jak i z tytu\u0142u sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, oraz

-warunki umowne daj\u0105 prawo do otrzymania w okre\u015blonych datach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie kapita\u0142 i odsetki od kapita\u0142u

Skutki zmian warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

\u00a0

2. instrument kapita\u0142owy, co do kt\u00f3rego na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dokonano nieodwracalnego wyboru klasyfikacji do tej kategorii. Opcja wyboru warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody nie jest dost\u0119pna dla instrument\u00f3w przeznaczonych do obrotu.
Zyski i straty, zar\u00f3wno z wyceny jak i realizacji, powstaj\u0105ce na tych aktywach ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend, kt\u00f3re s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Dla instrument\u00f3w kapita\u0142owych istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zastosowania alternatywnej opcji wyceny \u2013 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

\u00a0

Grupa wyznacza do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody akcje i udzia\u0142y nienotowane.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje wszystkie instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako wyceniane w\u00a0zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych zaliczonym do wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie w kt\u00f3rym powsta\u0142y (w tym przychody z tytu\u0142u odsetek oraz dywidend).
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
- prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
- prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aedd582f8a0094a5e850157b65a229286_800": { "value": "
Grupa wycenia inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe w warto\u015bci godziwej. Dla wszystkich posiadanych inwestycji Grupa wybra\u0142a opcj\u0119 prezentowania zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w kapita\u0142owych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej nie podlegaj\u0105 p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji.
Dywidendy z takich inwestycji Grupa ujmuje w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Sp\u00f3\u0142ki do otrzymania p\u0142atno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac02889434bd849f49a520363e7c860e0_803": { "value": "

\u00a0

AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Akcje i udzia\u0142y

22 840

22 840

D\u0142ugoterminowe prawo do zakupu udzia\u0142\u00f3w

0

16 098

Kr\u00f3tkoterminowe prawo do zakupu udzia\u0142\u00f3w

0

12 464

Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych

15 123

4 001

Razem aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

37 963

55 403

- d\u0142ugoterminowe

22 840

38 938

- kr\u00f3tkoterminowe

15 123

16 465

\u00a0

\u00a0

Wykazane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku akcje i udzia\u0142y dotycz\u0105 inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 niepubliczn\u0105 GeneMe Sp. z o.o., zajmuj\u0105c\u0105 si\u0119 wykonywaniem bada\u0144 genetycznych.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a wyceny do warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Geneme Sp. z o.o. Do wyceny zastosowano metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w za\u0142o\u017ceniach przyjmuj\u0105c stop\u0119 wzrostu przychod\u00f3w w 5-letnim okresie prognozy na poziomie \u015brednio 64%, \u015bredni\u0105 rentowo\u015b\u0107 EBITDA na poziomie 47% oraz stop\u0119 dyskontow\u0105 na poziomie 12,1%. Oszacowana zgodnie z powy\u017cszymi za\u0142o\u017ceniami warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 wynosi 28 592 tys. PLN natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Geneme Sp. z o.o. wynosi 22 840 tys. PLN.

\u00a0

Pomiar warto\u015bci godziwej inwestycji w udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki GeneMe Sp. z o.o. sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej wg MSSF 13.

\u00a0

ZMIANA STANU AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

55 403

2 996

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

4 000

Nabycie

29 000

22 840

Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej

215

58

Realizacja prawa do zakupu udzia\u0142\u00f3w

-28 562

0

Zbycie (-)

-18 093

-3 053

Inne zmiany

0

28 562

Stan na koniec okresu

37 963

55 403

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad9f7841651144a3aa75a436503fff70f_806": { "value": "

AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Akcje i udzia\u0142y

22 840

22 840

D\u0142ugoterminowe prawo do zakupu udzia\u0142\u00f3w

0

16 098

Kr\u00f3tkoterminowe prawo do zakupu udzia\u0142\u00f3w

0

12 464

Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych

15 123

4 001

Razem aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

37 963

55 403

- d\u0142ugoterminowe

22 840

38 938

- kr\u00f3tkoterminowe

15 123

16 465

\u00a0

\u00a0

Wykazane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku akcje i udzia\u0142y dotycz\u0105 inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 niepubliczn\u0105 GeneMe Sp. z o.o., zajmuj\u0105c\u0105 si\u0119 wykonywaniem bada\u0144 genetycznych.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a wyceny do warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Geneme Sp. z o.o. Do wyceny zastosowano metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w za\u0142o\u017ceniach przyjmuj\u0105c stop\u0119 wzrostu przychod\u00f3w w 5-letnim okresie prognozy na poziomie \u015brednio 64%, \u015bredni\u0105 rentowo\u015b\u0107 EBITDA na poziomie 47% oraz stop\u0119 dyskontow\u0105 na poziomie 12,1%. Oszacowana zgodnie z powy\u017cszymi za\u0142o\u017ceniami warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 wynosi 28 592 tys. PLN natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Geneme Sp. z o.o. wynosi 22 840 tys. PLN.

\u00a0

Pomiar warto\u015bci godziwej inwestycji w udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki GeneMe Sp. z o.o. sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej wg MSSF 13.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A22b8ae769cdf4b6891a0afbe80a0cf70_808": { "value": "

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa dokona\u0142a wyceny do warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Geneme Sp. z o.o. Do wyceny zastosowano metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w za\u0142o\u017ceniach przyjmuj\u0105c stop\u0119 wzrostu przychod\u00f3w w 5-letnim okresie prognozy na poziomie \u015brednio 64%, \u015bredni\u0105 rentowo\u015b\u0107 EBITDA na poziomie 47% oraz stop\u0119 dyskontow\u0105 na poziomie 12,1%. Oszacowana zgodnie z powy\u017cszymi za\u0142o\u017ceniami warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 wynosi 28 592 tys. PLN natomiast warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Geneme Sp. z o.o. wynosi 22 840 tys. PLN.

\u00a0

Pomiar warto\u015bci godziwej inwestycji w udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki GeneMe Sp. z o.o. sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej wg MSSF 13.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2422363d0cf04d40819f8e3b54eb6ee6_812": { "value": "

AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

54 982

50 184

Razem aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

54 982

50 184

- d\u0142ugoterminowe

52 653

42 029

- kr\u00f3tkoterminowe

2 329

8 155

\u00a0

ZMIANA STANU AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH WYCENIANYCH W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

50 184

0

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

44 324

Nabycie

6 793

6 450

Wycena odniesiona na wynik finansowy

1 156

222

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

Zbycie

-3 151

-812

Inne zmiany

0

0

Stan na koniec okresu

54 982

50 184

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A94952d70f55b40588aefcb587f9bbb0f_816": { "value": "INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE\u00a0

JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Dane na dzie\u0144 31.12.2022

Nazwa jednostki stowarzyszonej

Miejsce siedziby jednostki

Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w/akcji na dzie\u0144 31.12.2022

Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2022

Metoda wyceny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Warto\u015b\u0107 godziwa w przypadku gdy istniej\u0105 notowania rynkowe jednostki

Telemedycyna Polska S.A.

Katowice

26,3%

26,3%

praw w\u0142asno\u015bci

2 122

Dane na dzie\u0144 31.12.2021

\u00a0

Nazwa jednostki stowarzyszonej

Miejsce siedziby jednostki

Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w/akcji na dzie\u0144 31.12.2021

Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2021

Metoda wyceny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Warto\u015b\u0107 godziwa w przypadku gdy istniej\u0105 notowania rynkowe jednostki

Telemedycyna Polska S.A.

Katowice

26,3%

26,3%

praw w\u0142asno\u015bci

2 464

kfgn Pratia GmbH

Hamburg (Niemcy)

40,0%

40,0%

praw w\u0142asno\u015bci

0

\u00a0

\u00a0

INWESTYCJE ROZLICZANE ZGODNIE Z METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI

\u00a0

\u00a0

\u00a0

na dzie\u0144

na dzie\u0144

31.12.2022

31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

22 267

21 594

a) warto\u015b\u0107 brutto inwestycji w jednostki stowarzyszone na pocz\u0105tek okresu

22 267

21 594

b) zwi\u0119kszenia

0

673

- udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych

0

673

c) zmniejszenia

-19 816

0

- udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych

-169

0

- nabycie udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych sp\u00f3\u0142ki kfgn Pratia GmbH - obj\u0119cie konsolidacj\u0105

-19 647

0

d) warto\u015b\u0107 brutto inwestycji w jednostki stowarzyszone na koniec okresu

2 451

22 267

Utrata warto\u015bci

0

0

a) odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

0

0

- utworzenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-287

0

b) odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

-287

0

Warto\u015b\u0107 netto inwestycji w jednostki stowarzyszone na koniec okresu

2 164

22 267

\u00a0

\u00a0

W dniu 20 maja 2022 roku Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA, jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a kolejne 40% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce kfgn Pratia GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy). W wyniku zakupu udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki kfgn Pratia GmbH udzia\u0142 % Grupy NEUCA w kapitale zak\u0142adowym kfgn Pratia GmbH wzr\u00f3s\u0142 do 80%. Z uwagi na uzyskanie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 kfgn Pratia GmbH sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a obj\u0119ta pe\u0142n\u0105 metod\u0105 konsolidacji. Sp\u00f3\u0142ka kfgn Pratia GmbH posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ek: kfgn | Site Operations & Services GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy), Klinische Forschung Hamburg GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy), Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH z siedzib\u0105 w Berlinie (Niemcy), Klinische Forschung Schwerin GmbH z siedzib\u0105 w Kilonii (Niemcy), Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH z siedzib\u0105 w Hanowerze (Niemcy), Klinische Forschung Dresden GmbH z siedzib\u0105 w Dre\u017anie (Niemcy), Klinische Forschung Karlsruhe GmbH z siedzib\u0105 w Karlsruhe (Niemcy), clinytics GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym kfgn Pratia GmbH wynosi 80%.

\u00a0

W dniu 24 czerwca 2021 roku Grupa dokona\u0142a inwestycji w udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki nienotowanej Geneme Sp. z o.o. Obj\u0119cie udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142o pokryte wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym w postaci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek i obligacji oraz posiadanych akcji SensDx.

\u00a0

Pomiar warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej wg MSSF 13.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A360dfa823d8c4e0fafd34ba905a3de34_817": { "value": "INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad kt\u00f3rymi Jednostka Dominuj\u0105ca nie sprawuje kontroli, ale na kt\u00f3re wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, uczestnicz\u0105c w ustalaniu polityki finansowej jak i operacyjnej. Udzia\u0142y w podmiotach stowarzyszonych wyceniane si\u0119 z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy s\u0105 zaklasyfikowane jako \u201eprzeznaczone do zbycia\u201d. Inwestycje w jednostki stowarzyszone s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ceny nabycia z uwzgl\u0119dnieniem zmian w udziale w aktywach netto tej jednostki, jakie wyst\u0105pi\u0142y do dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy, pomniejszonej o utrat\u0119 warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych inwestycji.

JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Dane na dzie\u0144 31.12.2022

Nazwa jednostki stowarzyszonej

Miejsce siedziby jednostki

Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w/akcji na dzie\u0144 31.12.2022

Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2022

Metoda wyceny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Warto\u015b\u0107 godziwa w przypadku gdy istniej\u0105 notowania rynkowe jednostki

Telemedycyna Polska S.A.

Katowice

26,3%

26,3%

praw w\u0142asno\u015bci

2 122

Dane na dzie\u0144 31.12.2021

\u00a0

Nazwa jednostki stowarzyszonej

Miejsce siedziby jednostki

Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w/akcji na dzie\u0144 31.12.2021

Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2021

Metoda wyceny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Warto\u015b\u0107 godziwa w przypadku gdy istniej\u0105 notowania rynkowe jednostki

Telemedycyna Polska S.A.

Katowice

26,3%

26,3%

praw w\u0142asno\u015bci

2 464

kfgn Pratia GmbH

Hamburg (Niemcy)

40,0%

40,0%

praw w\u0142asno\u015bci

0

\u00a0

\u00a0

INWESTYCJE ROZLICZANE ZGODNIE Z METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI

\u00a0

\u00a0

\u00a0

na dzie\u0144

na dzie\u0144

31.12.2022

31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

22 267

21 594

a) warto\u015b\u0107 brutto inwestycji w jednostki stowarzyszone na pocz\u0105tek okresu

22 267

21 594

b) zwi\u0119kszenia

0

673

- udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych

0

673

c) zmniejszenia

-19 816

0

- udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych

-169

0

- nabycie udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych sp\u00f3\u0142ki kfgn Pratia GmbH - obj\u0119cie konsolidacj\u0105

-19 647

0

d) warto\u015b\u0107 brutto inwestycji w jednostki stowarzyszone na koniec okresu

2 451

22 267

Utrata warto\u015bci

0

0

a) odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

0

0

- utworzenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-287

0

b) odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

-287

0

Warto\u015b\u0107 netto inwestycji w jednostki stowarzyszone na koniec okresu

2 164

22 267

\u00a0

\u00a0

W dniu 20 maja 2022 roku Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA, jednostka zale\u017cna od NEUCA S.A. naby\u0142a kolejne 40% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce kfgn Pratia GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy). W wyniku zakupu udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki kfgn Pratia GmbH udzia\u0142 % Grupy NEUCA w kapitale zak\u0142adowym kfgn Pratia GmbH wzr\u00f3s\u0142 do 80%. Z uwagi na uzyskanie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 kfgn Pratia GmbH sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a obj\u0119ta pe\u0142n\u0105 metod\u0105 konsolidacji. Sp\u00f3\u0142ka kfgn Pratia GmbH posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ek: kfgn | Site Operations & Services GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy), Klinische Forschung Hamburg GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy), Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH z siedzib\u0105 w Berlinie (Niemcy), Klinische Forschung Schwerin GmbH z siedzib\u0105 w Kilonii (Niemcy), Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH z siedzib\u0105 w Hanowerze (Niemcy), Klinische Forschung Dresden GmbH z siedzib\u0105 w Dre\u017anie (Niemcy), Klinische Forschung Karlsruhe GmbH z siedzib\u0105 w Karlsruhe (Niemcy), clinytics GmbH z siedzib\u0105 w Hamburgu (Niemcy). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym kfgn Pratia GmbH wynosi 80%.

\u00a0

W dniu 24 czerwca 2021 roku Grupa dokona\u0142a inwestycji w udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki nienotowanej Geneme Sp. z o.o. Obj\u0119cie udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142o pokryte wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym w postaci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek i obligacji oraz posiadanych akcji SensDx.

\u00a0

Pomiar warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej wg MSSF 13.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1cade3716c1f4a8c9ae06193783d7afa_821": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad kt\u00f3rymi Jednostka Dominuj\u0105ca nie sprawuje kontroli, ale na kt\u00f3re wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, uczestnicz\u0105c w ustalaniu polityki finansowej jak i operacyjnej. Udzia\u0142y w podmiotach stowarzyszonych wyceniane si\u0119 z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy s\u0105 zaklasyfikowane jako \u201eprzeznaczone do zbycia\u201d. Inwestycje w jednostki stowarzyszone s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ceny nabycia z uwzgl\u0119dnieniem zmian w udziale w aktywach netto tej jednostki, jakie wyst\u0105pi\u0142y do dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy, pomniejszonej o utrat\u0119 warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych inwestycji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4f3e417499df4e5594b846004cf2fba3_820": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad kt\u00f3rymi Jednostka Dominuj\u0105ca nie sprawuje kontroli, ale na kt\u00f3re wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, uczestnicz\u0105c w ustalaniu polityki finansowej jak i operacyjnej. Udzia\u0142y w podmiotach stowarzyszonych wyceniane si\u0119 z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy s\u0105 zaklasyfikowane jako \u201eprzeznaczone do zbycia\u201d. Inwestycje w jednostki stowarzyszone s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ceny nabycia z uwzgl\u0119dnieniem zmian w udziale w aktywach netto tej jednostki, jakie wyst\u0105pi\u0142y do dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy, pomniejszonej o utrat\u0119 warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych inwestycji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aab7dc7373cb3463ca398e8214f5d07c8_830": { "value": "

5.9.NALE\u017bNO\u015aCI I PO\u017bYCZKI

NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Grupa klasyfikuje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych jako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie albo w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody b\u0105d\u017a w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy na podstawie:

\u00a0

a) modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz
b) charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

W pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d ujmowane s\u0105:

-nale\u017cno\u015bci handlowe,

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych oraz innych \u015bwiadcze\u0144,

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

-w podziale na d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.

\u00a0

W pozycji nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe ujmowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin realizacji jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy, licz\u0105c od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy, z pomini\u0119ciem nale\u017cno\u015bci dotycz\u0105cych transakcji powsta\u0142ych w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki, kt\u00f3re niezale\u017cnie od terminu rozliczenia zaliczane s\u0105 do aktyw\u00f3w obrotowych.

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe ujmowane s\u0105 w kwotach nale\u017cnych, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci, co zosta\u0142o szerzej opisane w punkcie \u201eOdpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci\u201d.

\u00a0

Terminy p\u0142atno\u015bci zawieraj\u0105 si\u0119 w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w przedziale 0-60 dni. Dla klient\u00f3w op\u00f3\u017aniaj\u0105cych si\u0119 z zap\u0142at\u0105 Grupa nalicza odsetki lub redukuje wysoko\u015b\u0107 przyznawanego rabatu.

\u00a0

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny nale\u017cno\u015bci wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi nie powoduje to zniekszta\u0142cenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy okres do momentu sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci nie jest d\u0142ugi. Nale\u017cno\u015bci wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa stosuje uproszczenia, s\u0105 wyceniane w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w kwocie wymaganej zap\u0142aty, a w okresie p\u00f3\u017aniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci Grupy z tytu\u0142u rozliczenia podatku VAT.
Nale\u017cno\u015bci niestanowi\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci nominalnej i wycenia na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zap\u0142aty.

\u00a0

W pozycji Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe wykazywane s\u0105 nale\u017cno\u015bci b\u0119d\u0105ce przedmiotem sporu z organami podatkowymi. Grupa ujmuje te rozliczenia wed\u0142ug oceny prawdopodobie\u0144stwa pozytywnego lub negatywnego zako\u0144czenia spor\u00f3w w warto\u015bci wynikaj\u0105cej z za\u0142o\u017ce\u0144 KIMSF 23. Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce organy podatkowe zaakceptuj\u0105 niepewne rozliczenie podatkowe danej pozycji, zastosowane przez Grup\u0119 i uwzgl\u0119dnia skutki niepewno\u015bci codo mo\u017cliwo\u015bci braku tej akceptacji przy okre\u015blaniu swojej pozycji podatkowej dla cel\u00f3w rachunkowych. Skutki te Grupa szacuje stosuj\u0105c podej\u015bcie oparte na \u201enajbardziej prawdopodobnej kwocie\u201d.

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2021

Nale\u017cno\u015bci handlowe

1 591 047

1 249 063

1 089 485

Nale\u017cno\u015bci handlowe dochodzone na drodze s\u0105dowej

10 754

13 598

15 131

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-52 419

-61 394

-49 611

Nale\u017cno\u015bci handlowe od jednostek niepowi\u0105zanych netto

1 549 382

1 201 267

1 055 005

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i zdrowotnych oraz innych \u015bwiadcze\u0144

63 492

41 483

48 434

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe - depozyt zabezpieczaj\u0105cy sporne sprawy podatkowe

0

36 209

36 796

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

2 028

2 472

4 032

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

1

2

19

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subpartycypacji

0

1 974

2 530

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w przelewu wierzytelno\u015bci

13 252

14 733

16 472

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u depozyt\u00f3w

35

37

58

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wadium

1 567

524

2 117

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

7 692

4 489

2 598

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u niezako\u0144czonych bada\u0144 klinicznych

31 666

17 019

13 438

Pozosta\u0142e aktywa

28 313

20 693

11 518

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-3 387

-12 839

-10 605

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci razem

144 659

126 796

127 407

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto razem

1 749 847

1 402 296

1 242 628

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci razem

1 694 041

1 328 063

1 182 412

- d\u0142ugoterminowe

10 845

39 040

41 599

- kr\u00f3tkoterminowe

1 683 196

1 289 023

1 140 813

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku d\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci wynosz\u0105 10 845 tys. PLN i obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w przelewu wierzytelno\u015bci w wysoko\u015bci 8 974 tys. PLN oraz pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci w wysoko\u015bci 1 872 tys. PLN (w tym 1 882 tys. PLN warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych d\u0142ugoterminowych nale\u017cno\u015bci brutto oraz 10 tys. PLN odpisu aktualizuj\u0105cego w/w nale\u017cno\u015bci). Analogiczna warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku wynosi\u0142a 39 040 tys. PLN i obejmowa\u0142a nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w przelewu wierzytelno\u015bci w wysoko\u015bci 11 374 tys. PLN, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u depozytu zabezpieczaj\u0105cego sporne sprawy podatkowe w wysoko\u015bci 27 061 tys. PLN (w tym 36 209 tys. PLN warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u depozytu zabezpieczaj\u0105cego sporne sprawy podatkowe oraz 9\u00a0148 tys. PLN odpisu aktualizuj\u0105ce w/w nale\u017cno\u015bci) oraz pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci w wysoko\u015bci 605 tys. PLN (w tym 616 tys. PLN warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych d\u0142ugoterminowych nale\u017cno\u015bci brutto oraz 11 tys. PLN odpisu aktualizuj\u0105cego w/w nale\u017cno\u015bci). Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku d\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci wynosi\u0142y 41\u00a0599 tys. PLN i obejmowa\u0142a nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w przelewu wierzytelno\u015bci w wysoko\u015bci 13\u00a0768 tys. PLN (w tym 13\u00a0774 tys. PLN nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w przelewu wierzytelno\u015bci oraz 6 tys. odpisu aktualizuj\u0105cego w/w nale\u017cno\u015bci), nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u depozytu zabezpieczaj\u0105cego sporne sprawy podatkowe w wysoko\u015bci 27\u00a0648 tys. PLN (w tym 36\u00a0796 tys. PLN warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u depozytu zabezpieczaj\u0105cego sporne sprawy podatkowe oraz 9\u00a0148 tys. PLN odpisu aktualizuj\u0105cego w/w nale\u017cno\u015bci) oraz pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci w wysoko\u015bci 183 tys. PLN. Umowy przelewu wierzytelno\u015bci dotycz\u0105 transakcji, w kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca wst\u0119puje w rol\u0119 faktora i nabywa nale\u017cno\u015bci podmiot\u00f3w trzecich. Celem transakcji jest realizacja odsetek, wynikaj\u0105cych z odroczenia p\u0142atno\u015bci.

\u00a0

Grupa korzysta z um\u00f3w finansowych opartych o wykup wierzytelno\u015bci przez stron\u0119 finansuj\u0105c\u0105 przed terminem ich p\u0142atno\u015bci, w ramach kt\u00f3rych nast\u0119puje wykup wierzytelno\u015bci (nale\u017cno\u015bci) przed terminem ich p\u0142atno\u015bci, w zamian za zap\u0142at\u0119 prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu p\u0142atno\u015bci (lub do dnia zap\u0142aty), a strona finansuj\u0105ca ma prawo za\u017c\u0105da\u0107 zwrotu wyp\u0142aconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelno\u015bci w sytuacji gdy d\u0142u\u017cnik tej wierzytelno\u015bci nie zap\u0142aci w terminie p\u0142atno\u015bci lub w maksymalnej dopuszczalnej zw\u0142oce po terminie p\u0142atno\u015bci. Do dnia rozliczenia wierzytelno\u015bci (nale\u017cno\u015bci) przez d\u0142u\u017cnika wierzytelno\u015bci Grupa prezentuje wierzytelno\u015bci obj\u0119te faktoringiem niepe\u0142nym (z regresem) w pozycji Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.

W wyniku przeprowadzonych post\u0119powa\u0144 podatkowych, opisanych w nocie nr 5.25 - Post\u0119powania w zakresie rozlicze\u0144 podatkowych, Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku ujmowa\u0142a w Nale\u017cno\u015bciach d\u0142ugoterminowych - depozyt zabezpieczaj\u0105cy sporne sprawy podatkowe stanowi\u0105cy uregulowane wraz z odsetkami p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z decyzji organ\u00f3w podatkowych.

\u00a0

W dniu 8 czerwca 2022 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 jednostki dominuj\u0105cej od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy z dnia 1 kwietnia 2019 roku oddalaj\u0105cego skarg\u0119 jednostki dominuj\u0105cej na decyzj\u0119 Naczelnika Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu z dnia 20 listopada 2018 roku okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2012 rok w kwocie wy\u017cszej od zadeklarowanej w wysoko\u015bci 7 723 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych w wysoko\u015bci 3 678 tys. PLN (zobowi\u0105zanie zosta\u0142o uregulowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w 2018 roku i prezentowane by\u0142o w Nale\u017cno\u015bciach d\u0142ugoterminowych). Jednostka dominuj\u0105ca dokona\u0142a spisania powy\u017cszych nale\u017cno\u015bci i uj\u0119\u0142a nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u spisanych odsetek od nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych w wysoko\u015bci 3 678 tys. PLN w kosztach finansowych rachunku zysk\u00f3w i strat oraz zobowi\u0105zanie podatkowe w wysoko\u015bci 7 723 tys. PLN w podatku dochodowym.

\u00a0

W dniu 16 grudnia 2022 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy z dnia 5 marca 2019 roku uchylaj\u0105cego decyzj\u0119 Naczelnika Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu z dnia 30 sierpnia 2018 roku okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe jednostki dominuj\u0105cej w podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug za miesi\u0105c stycze\u0144 2012 roku w kwocie 9 355 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych w wysoko\u015bci 5 258 tys. PLN. Jednostka dominuj\u0105ca uregulowa\u0142a powy\u017csze zobowi\u0105zanie w dniu 3 wrze\u015bnia 2018 roku. Wyrok jest ostateczny i nie podlega zaskar\u017ceniu. Oddalenie skargi kasacyjnej spowodowa\u0142o uprawomocnienie wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy z dnia 5 marca 2019 roku korzystnego dla Sp\u00f3\u0142ki. W zwi\u0105zku z tym jednostka dominuj\u0105ca oczekuje zwrotu nadp\u0142aconego zobowi\u0105zania podatkowego w wysoko\u015bci 9\u00a0355 tys. PLN, wp\u0142aconych odsetek za zw\u0142ok\u0119 w wysoko\u015bci 5\u00a0258 tys. PLN, odsetek za okres, w kt\u00f3rym \u015brodki pozostawa\u0142y w dyspozycji organ\u00f3w podatkowych oraz koszt\u00f3w s\u0105dowych. Nadp\u0142acone zobowi\u0105zanie podatkowe wraz z wp\u0142aconymi odsetkami na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142o zaprezentowane w kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bciach z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i zdrowotnych oraz innych \u015bwiadcze\u0144. Nadp\u0142acone zobowi\u0105zanie podatkowe wraz z nale\u017cnymi odsetkami, za okres, w kt\u00f3rym \u015brodki pozostawa\u0142y w dyspozycji organ\u00f3w podatkowych w dniu 21 marca 2023 roku zosta\u0142o zwr\u00f3cone na rachunek bankowy jednostki dominuj\u0105cej.

\u00a0

W dniu 3 marca 2023 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 jednostki dominuj\u0105cej od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie z dnia 6\u00a0wrze\u015bnia 2019 roku oddalaj\u0105cego skarg\u0119 jednostki dominuj\u0105cej na decyzj\u0119 Naczelnika Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Warszawie z dnia 6\u00a0listopada 2018 roku okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe jednostki dominuj\u0105cej w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2012 roku w kwocie wy\u017cszej od zadeklarowanej o warto\u015b\u0107 5 864 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. Jednostka dominuj\u0105ca uregulowa\u0142a powy\u017csze zobowi\u0105zanie wraz z odsetkami w wysoko\u015bci 2\u00a0769 tys. PLN w dniu 27 wrze\u015bnia 2018 roku. W celu rozliczenia w/w nale\u017cno\u015bci jednostka dominuj\u0105ca wykorzysta\u0142a rozpoznany w 2020 roku odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 depozytu zabezpieczaj\u0105cego sporne sprawy podatkowe w wysoko\u015bci 9\u00a0148 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 3 marca 2023 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 jednostki dominuj\u0105cej od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy z dnia 18\u00a0marca 2020 roku oddalaj\u0105cego skarg\u0119 jednostki dominuj\u0105cej na decyzj\u0119 Dyrektora Izby Skarbowej w Bydgoszczy z dnia 14 pa\u017adziernika 2019 roku okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2011 roku w kwocie wy\u017cszej od zadeklarowanej o warto\u015b\u0107 2 852 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. Jednostka dominuj\u0105ca uregulowa\u0142a powy\u017csze zobowi\u0105zanie wraz z odsetkami w wysoko\u015bci 1 981 tys. PLN w dniu 16 pa\u017adziernika 2019 roku. W\u00a0niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa dokona\u0142a przekszta\u0142cenia sprawozdania z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku w zwi\u0105zku z korekt\u0105 nieuj\u0119cia oczekiwanego rozstrzygni\u0119cia sporu podatkowego, co zosta\u0142o opisane w nocie 4 \u2013 Korekty wcze\u015bniej prezentowanych sprawozda\u0144 finansowych.

\u00a0

W 2021 roku jednostka dominuj\u0105ca dokona\u0142a spisania nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u depozytu zabezpieczaj\u0105cego sporne sprawy podatkowe w wysoko\u015bci 587 tys. PLN (w tym 485 tys. PLN z tytu\u0142u podatku dochodowego oraz 102 tys. PLN z tytu\u0142u odsetek).

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wszystkie sprawy sporne opisane w nocie 5.25 \u2013 Post\u0119powania w zakresie rozlicze\u0144 podatkowych zosta\u0142y rozliczone.

\u00a0

Zaprezentowane nale\u017cno\u015bci dotycz\u0105 transakcji z jednostkami niepowi\u0105zanymi.

\u00a0

Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0105 nale\u017cno\u015bci dla Grupy s\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowe, powsta\u0142e w wyniku sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w farmaceutycznych.

\u00a0

Zasady sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w farmaceutycznych nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w rynkowych. Terminy p\u0142atno\u015bci zawieraj\u0105 si\u0119 w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w przedziale 0-60 dni. Dla klient\u00f3w op\u00f3\u017aniaj\u0105cych si\u0119 z zap\u0142at\u0105 Grupa nalicza odsetki lub redukuje wysoko\u015b\u0107 przyznawanego rabatu, natomiast incydentalnie nalicza odsetki z tytu\u0142u odroczenia zap\u0142aty.

\u00a0

Z racji ilo\u015bci klient\u00f3w (powy\u017cej 10 tys.) ryzyko kredytowe jest bardzo zdywersyfikowane, co wraz z posiadanymi zabezpieczeniami nale\u017cno\u015bci, zaawansowanym systemem oceny kredytowej oraz monitoringu i windykacji nale\u017cno\u015bci, decyduje o niskim ryzyku kredytowym zwi\u0105zanym z nale\u017cno\u015bciami handlowymi.

\u00a0

Ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki i standardowy dla bran\u017cy dystrybucji farmaceutyk\u00f3w okres wymagalno\u015bci, Grupa nie dyskontuje nale\u017cno\u015bci handlowych.

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe stanowi\u0105ce zabezpieczenie uzyskanych od bank\u00f3w kredyt\u00f3w:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105ce zabezpieczenie um\u00f3w kredytowych (Nota 5.12)

297 500

247 000

337 000

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zaprezentowane nale\u017cno\u015bci dotycz\u0105 transakcji z jednostkami niepowi\u0105zanymi oraz jednostkami stowarzyszonymi. Informacja dotycz\u0105ca warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od jednostek stowarzyszonych zaprezentowane zosta\u0142y w nocie nr 5.19 \u2013 Informacje na temat podmiot\u00f3w powi\u0105zanych.

NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI - STRUKTURA WALUTOWA

na dzie\u0144 31.12.2022 w walucie

na dzie\u0144 31.12.2022 po przeliczeniu na PLN

na dzie\u0144 31.12.2021 w walucie

na dzie\u0144 31.12.2021 po przeliczeniu na PLN

na dzie\u0144 01.01.2021 w walucie

na dzie\u0144 01.01.2021 po przeliczeniu na PLN

PLN

1 673 404

1 673 404

1 349 474

1 349 474

1 205 430

1 205 430

EUR

9 733

45 644

6 806

31 339

2 734

12 616

GBP

1 816

9 617

1 548

8 491

1 710

8 297

USD

1 689

7 413

2 237

9 083

2 331

8 761

CZK

56 238

10 921

18 064

3 342

42 478

7 446

UAH

102

13

86

8

94

12

BGN

382

916

238

559

28

66

INR

36 068

1 919

0

0

0

0

Razem brutto

x

1 749 847

x

1 402 296

x

1 242 628

ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE WARTO\u015a\u0106 NALE\u017bNO\u015aCI handlowych oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci

Zasady rachunkowo\u015bci

\u00a0

\"Obraz

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

\u00a0

Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (ang. \u201edefault\u201d) Grupa uznaje brak wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie dzia\u0142ania w zakresie \u015bci\u0105gni\u0119cia zad\u0142u\u017cenia i uzna, \u017ce nie mo\u017cna ju\u017c racjonalnie oczekiwa\u0107 odzyskania nale\u017cno\u015bci. Ocena zale\u017cy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii wsp\u00f3\u0142pracy, posiadanych zabezpiecze\u0144 oraz innych istotnych czynnik\u00f3w i jest dokonywana na poziomie indywidualnego kontrahenta. Grupa posiada wyspecjalizowany zesp\u00f3\u0142 analityczny na bie\u017c\u0105co analizuj\u0105cy stan rozrachunk\u00f3w z kontrahentami handlowymi.

\u00a0

W zwi\u0105zku ze znacznym zr\u00f3\u017cnicowaniem bazy klient\u00f3w, Grupa segmentuje klient\u00f3w ze wzgl\u0119du na historyczne do\u015bwiadczenie w zakresie strat kredytowych. W zwi\u0105zku z tym Grupa wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce klasy ryzyka aktyw\u00f3w finansowych zwi\u0105zane z charakterystyk\u0105 ryzyka kredytowego poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w:
1. Klasy bezpieczne dla kt\u00f3rych Grupa przeprowadza analiz\u0119 istotno\u015bci oczekiwanego ryzyka kredytowego i w przypadku stwierdzenia, i\u017c ryzyko to jest nieistotne, nie tworzy odpis\u00f3w. Do klas tych Grupa kwalifikuje nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w b\u0119d\u0105cych:

-jednostkami powi\u0105zanymi, na kt\u00f3rych polityk\u0119 finansow\u0105 Grupa ma bezpo\u015bredni wp\u0142yw i kt\u00f3rym, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 strategi\u0105, Grupa gwarantuje odpowiednie \u015brodki finansowe zapewniaj\u0105ce sp\u0142at\u0119 ich zobowi\u0105za\u0144;

-szpitalami i innymi jednostkami za kt\u00f3re w przypadku likwidacji odpowiadaj\u0105 organy za\u0142o\u017cycielskie b\u0119d\u0105ce jednostkami sektora finans\u00f3w publicznych, tak\u017ce w przypadku nale\u017cno\u015bci dochodzonych na drodze s\u0105dowej. Dla nale\u017cno\u015bci tych Grupa przeprowadza analiz\u0119 ECL wg kalkulacji indywidualnej opartej na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce ostatecznym p\u0142atnikiem w sytuacji upad\u0142o\u015bci jest jeden podmiot \u2013 Skarb Pa\u0144stwa.

2. Pozosta\u0142e, dla kt\u00f3rych dokonuje si\u0119 oszacowania oczekiwanej straty kredytowej w zale\u017cno\u015bci od ich charakteru, a tak\u017ce, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y, czy te\u017c nie przes\u0142anki do utraty warto\u015bci.

\u00a0

Grupa dokona\u0142a analizy poziomu strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych, za kt\u00f3re w przypadku likwidacji odpowiadaj\u0105 organy za\u0142o\u017cycielskie, b\u0119d\u0105ce jednostkami sektora finans\u00f3w publicznych. Z uwagi na ich niski poziom Grupa estymuje brak strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych.

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na nale\u017cno\u015bci handlowe s\u0105 liczone 2-etapowo:
1. Odpisy indywidualne na nale\u017cno\u015bci ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci\u0105 \u2013 szacowana strata 100% salda.
2. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przy wykorzystaniu matrycy rezerw \u2013 straty kredytowe s\u0105 oszacowane na podstawie historycznych poziom\u00f3w utraty warto\u015bci stwierdzonych w analizach indywidualnych (nale\u017cno\u015bci handlowe).
Odpisy Indywidualne:
Warto\u015b\u0107 tego odpisu uzale\u017cniona jest od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego kontrahenta, historii wsp\u00f3\u0142pracy, posiadanych zabezpiecze\u0144 i innych istotnych czynnik\u00f3w. Szacowane straty s\u0105 na poziomie 100% salda nale\u017cno\u015bci. Analiza ta dokonywana jest przez wyspecjalizowany dzia\u0142 w ramach struktur organizacyjnych Grupy odpowiadaj\u0105cy za kontakty z kontrahentami i proces windykacji.
Jako salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci kwalifikowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowe w\u0105tpliwe, dochodzone na drodze s\u0105dowej i po wyrokach s\u0105dowych, w momencie, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne, tj. gdy sp\u0142aty z ostatniego roku s\u0105 ni\u017csze ni\u017c dziesi\u0119\u0107 procent przeterminowanego salda. Utworzony zostaje w\u00f3wczas odpis (100%) na pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwej.
Grupa dokonuje analizy nale\u017cno\u015bci handlowych pod k\u0105tem stwierdzonej utraty warto\u015bci na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, tj., w trybie kwartalnym.
Oszacowany w Etapie 1 odpis na nale\u017cno\u015bci handlowe jest r\u00f3wnie\u017c podstaw\u0105 do wykonania dalszych szacunk\u00f3w odpisu w Etapie 2.
Odpisy wg matrycy rezerw:
W kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych na nale\u017cno\u015bci handlowe Grupa stosuje zgodnie z MSSF\u00a09 praktyczne uproszczenie \u2013 oczekiwane do\u017cywotnie straty kredytowe na nale\u017cno\u015bciach handlowych s\u0105 oceniane przez pryzmat \u201etabeli wiekowania przeterminowanych nale\u017cno\u015bci\u201d \u2013 matrycy rezerw. Tworzona przez Grup\u0119 matryca bazuje na do\u015bwiadczeniu historycznym i ustala okre\u015blone przedzia\u0142y odpis\u00f3w uzale\u017cnione od stopnia przeterminowania nale\u017cno\u015bci.
W matrycy rezerw oczekiwan\u0105 strat\u0119 ustala si\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania dla wszystkich nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych kalkulacj\u0105.
Kwota odpisu aktualizuj\u0105cego na nale\u017cno\u015bci handlowe szacowanego na podstawie matrycy rezerw jest dodawana do szacunku indywidualnych odpis\u00f3w i \u0142\u0105cznie jest uwzgl\u0119dniana jako pomniejszenie salda nale\u017cno\u015bci handlowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy.

\"Obraz

Wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania i kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawia tabela poni\u017cej

\u00a0

\u00a0

Razem

Nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119te szacunkiem strat kredytowych*

Bie\u017c\u0105ce

0 - 30 dni

30 - 180 dni

180 - 365 dni

>365 dni

Nale\u017cno\u015bci brutto na dzie\u0144 31.12.2022

1 749 847

142 346

1 429 734

80 001

36 015

8 488

53 263

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

-47 073

0

-47 073

Nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31.12.2022

1 702 774

142 346

1 429 734

80 001

36 015

8 488

6 190

Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania

0,14%

0,32%

2,65%

25,40%

54,85%

Oczekiwane straty kredytowe

-8 733

\u00a0

-1 966

-260

-955

-2 156

-3 395

\u00a0

* Grupa estymuje brak strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych w wysoko\u015bci 56 434 tys. PLN, nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych w wysoko\u015bci 57 599 tys. PLN, oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w w wysoko\u015bci 28 313 tys. PLN.

\u00a0

\u00a0

Wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania i kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przedstawia tabela poni\u017cej

\u00a0

Razem

Nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119te szacunkiem strat kredytowych*

Bie\u017c\u0105ce

0 - 30 dni

30 - 180 dni

180 - 365 dni

>365 dni

Nale\u017cno\u015bci brutto na dzie\u0144 31.12.2021

1 388 758

144 419

1 097 911

62 234

24 076

8 928

51 190

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

-53 582

-9 148

-

-

-2

-44 432

Nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31.12.2021

1 335 176

135 271

1 097 911

62 234

24 076

8 926

6 758

Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania

0,14%

0,31%

3,97%

15,95%

45,88%

Oczekiwane straty kredytowe

-7 210

\u00a0

-1 537

-193

-956

-1 424

-3 101

\u00a0

\u00a0

* Grupa estymuje brak strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych w wysoko\u015bci 47 646 tys. PLN, nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych w wysoko\u015bci 77 692 tys. PLN, 616 tys. PLN z tytu\u0142u pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w w wysoko\u015bci 20 637 tys. PLN. Odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci (9\u00a0148) tys. PLN dotyczy d\u0142ugoterminowych depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych sporne sprawy podatkowe.

\u00a0

Wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania i kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku przedstawia tabela poni\u017cej

Razem

Nale\u017cno\u015bci bez szacowanych strat kredytowych*

Bie\u017c\u0105ce

0 - 30 dni

30 - 180 dni

180 - 365 dni

>365 dni

Nale\u017cno\u015bci brutto na dzie\u0144 1.01.2021

1 251 755

147 122

946 785

75 953

19 034

11 203

51 658

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

-47\u00a0659

-9 148

0

0

0

0

-38 511

Nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 1.01.2021

1 204 096

137 974

946 785

75 953

19 034

11 203

13 147

Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania

0,05%

0,25%

2,55%

9,81%

36,85%

Oczekiwane straty kredytowe

-7 051

\u00a0

-435

-186

-486

-1 099

-4 845

\u00a0

\u00a0

* Grupa estymuje brak strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych w wysoko\u015bci 44 946 tys. PLN, nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych w wysoko\u015bci 89 822 tys. PLN, 836 tys. PLN z tytu\u0142u pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w w wysoko\u015bci 11 518 tys. PLN. Odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci (9\u00a0148) tys. PLN dotyczy d\u0142ugoterminowych depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych sporne sprawy podatkowe.

\u00a0

\u00a0

Uzgodnienie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku prezentuje poni\u017csza tabela:

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

74 233

60 216

Zmiany z tytu\u0142u nabycia jednostek zale\u017cnych

0

11 246

Odpisy aktualizuj\u0105ce dokonane w okresie sprawozdawczym

13 920

18 046

Odpisy aktualizuj\u0105ce rozwi\u0105zane w okresie sprawozdawczym

-10 183

-8 184

Odpisy aktualizuj\u0105ce wykorzystane w okresie sprawozdawczym

-22 245

-7 036

R\u00f3\u017cnice kursowe

74

-56

Inne zmiany

7

1

Stan na koniec okresu

55 806

74 233

\u00a0

\u00a0

Zmiany warto\u015bci bilansowej brutto nale\u017cno\u015bci handlowych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

\u00a0

ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia \u2013 z utrat\u0105 warto\u015bci

Warto\u015b\u0107 brutto 1.01.2022

1 244 337

Powsta\u0142e

11 938 536

odsetki naliczone

0

odpisane (wykorzystane)

-1 437

sp\u0142acone

-11 579 475

warto\u015b\u0107 brutto 31.12.2022

1 601 962

\u00a0

KR\u00d3TKOTERMINOWE NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI- STRUKTURA PRZETERMINOWANIA

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2021

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci handlowe

137 339

85 856

130 558

- do 1 miesi\u0105ca

82 220

41 706

79 360

- powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 6 miesi\u0119cy

40 839

36 465

29 798

- powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do roku

11 855

11 065

14 689

- powy\u017cej roku

38 821

43 848

43 923

- odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci przeterminowanych

-36 396

-47 228

-37 212

Pozosta\u0142e przeterminowane nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe

6 754

13 838

10 330

- do 1 miesi\u0105ca

657

9 305

711

- powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 6 miesi\u0119cy

2 509

1 504

806

- powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do roku

2 296

1 089

1 046

- powy\u017cej roku

11 721

16 634

19 855

- odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci przeterminowanych

-10 429

-14 694

-12 088

Nale\u017cno\u015bci przeterminowane brutto

190 918

161 616

190 188

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci przeterminowanych

-46 825

-61 922

-49 300

Nale\u017cno\u015bci przeterminowane netto

144 093

99 694

140 888

Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce

1 558 929

1 240 680

1 052 440

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105cych

-8 981

-12 311

-10 916

Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce netto

1 549 948

1 228 369

1 041 524

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci razem

1 694 041

1 328 063

1 182 412

\u00a0

\u00a0

\u00a0

POZOSTA\u0141E AKTYWA

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2021

Ubezpieczenia

2 607

2 070

1 849

Energia elektryczna, czynsz, prenumeraty, rozmowy telefoniczne

865

963

813

Us\u0142ugi informatyczne, licencje, oprogramowanie

8 244

7 131

4 383

Prowizje

5 880

4 354

-

Materia\u0142y reklamowe

5 932

3 986

3 032

Dotacje

1 110

583

173

Pozosta\u0142e

3 675

1 606

1 268

Razem

28 313

20 693

11 518

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A81995cec97f74202b864855120492d87_832": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Grupa klasyfikuje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych jako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie albo w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody b\u0105d\u017a w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy na podstawie:

\u00a0

a) modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz
b) charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

W pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d ujmowane s\u0105:

-nale\u017cno\u015bci handlowe,

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych oraz innych \u015bwiadcze\u0144,

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

-w podziale na d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.

\u00a0

W pozycji nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe ujmowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin realizacji jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy, licz\u0105c od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy, z pomini\u0119ciem nale\u017cno\u015bci dotycz\u0105cych transakcji powsta\u0142ych w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki, kt\u00f3re niezale\u017cnie od terminu rozliczenia zaliczane s\u0105 do aktyw\u00f3w obrotowych.

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe ujmowane s\u0105 w kwotach nale\u017cnych, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci, co zosta\u0142o szerzej opisane w punkcie \u201eOdpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci\u201d.

\u00a0

Terminy p\u0142atno\u015bci zawieraj\u0105 si\u0119 w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w przedziale 0-60 dni. Dla klient\u00f3w op\u00f3\u017aniaj\u0105cych si\u0119 z zap\u0142at\u0105 Grupa nalicza odsetki lub redukuje wysoko\u015b\u0107 przyznawanego rabatu.

\u00a0

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny nale\u017cno\u015bci wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi nie powoduje to zniekszta\u0142cenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy okres do momentu sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci nie jest d\u0142ugi. Nale\u017cno\u015bci wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa stosuje uproszczenia, s\u0105 wyceniane w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w kwocie wymaganej zap\u0142aty, a w okresie p\u00f3\u017aniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci Grupy z tytu\u0142u rozliczenia podatku VAT.
Nale\u017cno\u015bci niestanowi\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci nominalnej i wycenia na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zap\u0142aty.

\u00a0

W pozycji Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe wykazywane s\u0105 nale\u017cno\u015bci b\u0119d\u0105ce przedmiotem sporu z organami podatkowymi. Grupa ujmuje te rozliczenia wed\u0142ug oceny prawdopodobie\u0144stwa pozytywnego lub negatywnego zako\u0144czenia spor\u00f3w w warto\u015bci wynikaj\u0105cej z za\u0142o\u017ce\u0144 KIMSF 23. Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce organy podatkowe zaakceptuj\u0105 niepewne rozliczenie podatkowe danej pozycji, zastosowane przez Grup\u0119 i uwzgl\u0119dnia skutki niepewno\u015bci codo mo\u017cliwo\u015bci braku tej akceptacji przy okre\u015blaniu swojej pozycji podatkowej dla cel\u00f3w rachunkowych. Skutki te Grupa szacuje stosuj\u0105c podej\u015bcie oparte na \u201enajbardziej prawdopodobnej kwocie\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A36c93655f5aa4a40bdc13d44c5d7c726_836": { "value": "
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci Grupy z tytu\u0142u rozliczenia podatku VAT.
Nale\u017cno\u015bci niestanowi\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci nominalnej i wycenia na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zap\u0142aty.

NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U BIE\u017b\u0104CEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

W pozycji Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego wykazywane s\u0105 nale\u017cno\u015bci ustalone na podstawie przepis\u00f3w podatkowych w kwocie oczekiwanej na koniec okresu sprawozdawczego zwrotu od organ\u00f3w podatkowych.

\"Obraz

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2021

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

4 024

2 237

4 721

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

4 024

2 237

4 721

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania Grupy wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku VAT, podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych oraz zobowi\u0105zania wobec Zak\u0142adu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych z tytu\u0142u sk\u0142adek na ubezpieczenia.

Zobowi\u0105zania niezaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenia si\u0119 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

W pozycji Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego wykazywane s\u0105 zobowi\u0105zania ustalone na podstawie przepis\u00f3w podatkowych w kwocie wymagalnej na koniec okresu sprawozdawczego.

\"Obraz

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

7 357

31 488

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

7 357

31 488

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A50de901d85c34b9ab958a5db019623ea_835": { "value": "
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci Grupy z tytu\u0142u rozliczenia podatku VAT.
Nale\u017cno\u015bci niestanowi\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci nominalnej i wycenia na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania Grupy wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku VAT, podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych oraz zobowi\u0105zania wobec Zak\u0142adu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych z tytu\u0142u sk\u0142adek na ubezpieczenia.

Zobowi\u0105zania niezaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenia si\u0119 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A808acc8a729c438d95571f249a29d613_839": { "value": "

Nale\u017cno\u015bci handlowe stanowi\u0105ce zabezpieczenie uzyskanych od bank\u00f3w kredyt\u00f3w:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105ce zabezpieczenie um\u00f3w kredytowych (Nota 5.12)

297 500

247 000

337 000

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZASTAWY

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w finansowych Grupy stanowi\u0105ca zabezpieczenie sp\u0142at zaci\u0105gni\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wynosi 297 500 tys. PLN (nale\u017cno\u015bci handlowe).

Zabezpieczenie sp\u0142aty powy\u017cszych kredyt\u00f3w stanowi\u0105:

\uf02dcesje wierzytelno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci odpowiednio 297\u00a0500 tys. PLN oraz 247\u00a0000 tys. PLN,

\uf02dzastawy rejestrowe na zapasach wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczeniowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku o \u0142\u0105cznej warto\u015bci odpowiednio 472 300 tys. PLN oraz 372 800 tys. PLN,

\uf02dweksle in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,

\uf02dpor\u0119czenie wekslowe,

\uf02dzastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych,

\uf02do\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt. 5 k.p.c.,

\uf02dpe\u0142nomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A331c4218f3394fb182bf941a7ac2caab_841": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\u00a0

\"Obraz

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

\u00a0

Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (ang. \u201edefault\u201d) Grupa uznaje brak wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie dzia\u0142ania w zakresie \u015bci\u0105gni\u0119cia zad\u0142u\u017cenia i uzna, \u017ce nie mo\u017cna ju\u017c racjonalnie oczekiwa\u0107 odzyskania nale\u017cno\u015bci. Ocena zale\u017cy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii wsp\u00f3\u0142pracy, posiadanych zabezpiecze\u0144 oraz innych istotnych czynnik\u00f3w i jest dokonywana na poziomie indywidualnego kontrahenta. Grupa posiada wyspecjalizowany zesp\u00f3\u0142 analityczny na bie\u017c\u0105co analizuj\u0105cy stan rozrachunk\u00f3w z kontrahentami handlowymi.

\u00a0

W zwi\u0105zku ze znacznym zr\u00f3\u017cnicowaniem bazy klient\u00f3w, Grupa segmentuje klient\u00f3w ze wzgl\u0119du na historyczne do\u015bwiadczenie w zakresie strat kredytowych. W zwi\u0105zku z tym Grupa wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce klasy ryzyka aktyw\u00f3w finansowych zwi\u0105zane z charakterystyk\u0105 ryzyka kredytowego poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w:
1. Klasy bezpieczne dla kt\u00f3rych Grupa przeprowadza analiz\u0119 istotno\u015bci oczekiwanego ryzyka kredytowego i w przypadku stwierdzenia, i\u017c ryzyko to jest nieistotne, nie tworzy odpis\u00f3w. Do klas tych Grupa kwalifikuje nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w b\u0119d\u0105cych:

-jednostkami powi\u0105zanymi, na kt\u00f3rych polityk\u0119 finansow\u0105 Grupa ma bezpo\u015bredni wp\u0142yw i kt\u00f3rym, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 strategi\u0105, Grupa gwarantuje odpowiednie \u015brodki finansowe zapewniaj\u0105ce sp\u0142at\u0119 ich zobowi\u0105za\u0144;

-szpitalami i innymi jednostkami za kt\u00f3re w przypadku likwidacji odpowiadaj\u0105 organy za\u0142o\u017cycielskie b\u0119d\u0105ce jednostkami sektora finans\u00f3w publicznych, tak\u017ce w przypadku nale\u017cno\u015bci dochodzonych na drodze s\u0105dowej. Dla nale\u017cno\u015bci tych Grupa przeprowadza analiz\u0119 ECL wg kalkulacji indywidualnej opartej na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce ostatecznym p\u0142atnikiem w sytuacji upad\u0142o\u015bci jest jeden podmiot \u2013 Skarb Pa\u0144stwa.

2. Pozosta\u0142e, dla kt\u00f3rych dokonuje si\u0119 oszacowania oczekiwanej straty kredytowej w zale\u017cno\u015bci od ich charakteru, a tak\u017ce, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y, czy te\u017c nie przes\u0142anki do utraty warto\u015bci.

\u00a0

Grupa dokona\u0142a analizy poziomu strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych, za kt\u00f3re w przypadku likwidacji odpowiadaj\u0105 organy za\u0142o\u017cycielskie, b\u0119d\u0105ce jednostkami sektora finans\u00f3w publicznych. Z uwagi na ich niski poziom Grupa estymuje brak strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci od szpitali publicznych.

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na nale\u017cno\u015bci handlowe s\u0105 liczone 2-etapowo:
1. Odpisy indywidualne na nale\u017cno\u015bci ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci\u0105 \u2013 szacowana strata 100% salda.
2. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przy wykorzystaniu matrycy rezerw \u2013 straty kredytowe s\u0105 oszacowane na podstawie historycznych poziom\u00f3w utraty warto\u015bci stwierdzonych w analizach indywidualnych (nale\u017cno\u015bci handlowe).
Odpisy Indywidualne:
Warto\u015b\u0107 tego odpisu uzale\u017cniona jest od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego kontrahenta, historii wsp\u00f3\u0142pracy, posiadanych zabezpiecze\u0144 i innych istotnych czynnik\u00f3w. Szacowane straty s\u0105 na poziomie 100% salda nale\u017cno\u015bci. Analiza ta dokonywana jest przez wyspecjalizowany dzia\u0142 w ramach struktur organizacyjnych Grupy odpowiadaj\u0105cy za kontakty z kontrahentami i proces windykacji.
Jako salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci kwalifikowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowe w\u0105tpliwe, dochodzone na drodze s\u0105dowej i po wyrokach s\u0105dowych, w momencie, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne, tj. gdy sp\u0142aty z ostatniego roku s\u0105 ni\u017csze ni\u017c dziesi\u0119\u0107 procent przeterminowanego salda. Utworzony zostaje w\u00f3wczas odpis (100%) na pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwej.
Grupa dokonuje analizy nale\u017cno\u015bci handlowych pod k\u0105tem stwierdzonej utraty warto\u015bci na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, tj., w trybie kwartalnym.
Oszacowany w Etapie 1 odpis na nale\u017cno\u015bci handlowe jest r\u00f3wnie\u017c podstaw\u0105 do wykonania dalszych szacunk\u00f3w odpisu w Etapie 2.
Odpisy wg matrycy rezerw:
W kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych na nale\u017cno\u015bci handlowe Grupa stosuje zgodnie z MSSF\u00a09 praktyczne uproszczenie \u2013 oczekiwane do\u017cywotnie straty kredytowe na nale\u017cno\u015bciach handlowych s\u0105 oceniane przez pryzmat \u201etabeli wiekowania przeterminowanych nale\u017cno\u015bci\u201d \u2013 matrycy rezerw. Tworzona przez Grup\u0119 matryca bazuje na do\u015bwiadczeniu historycznym i ustala okre\u015blone przedzia\u0142y odpis\u00f3w uzale\u017cnione od stopnia przeterminowania nale\u017cno\u015bci.
W matrycy rezerw oczekiwan\u0105 strat\u0119 ustala si\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania dla wszystkich nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych kalkulacj\u0105.
Kwota odpisu aktualizuj\u0105cego na nale\u017cno\u015bci handlowe szacowanego na podstawie matrycy rezerw jest dodawana do szacunku indywidualnych odpis\u00f3w i \u0142\u0105cznie jest uwzgl\u0119dniana jako pomniejszenie salda nale\u017cno\u015bci handlowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy.

ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE WARTO\u015a\u0106 UDZIELONYCH PO\u017bYCZEK

\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z dan\u0105 po\u017cyczk\u0105 znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Dokonuj\u0105c takiej oceny, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia po\u017cyczki. W celu dokonania takiej oceny Grupa por\u00f3wnuje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania dla danej po\u017cyczki na dzie\u0144 sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, bior\u0105c pod uwag\u0119 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne i kt\u00f3re wskazuj\u0105 na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

\u00a0

Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (ang. \u201edefault\u201d) dla po\u017cyczek Grupa uznaje brak wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105zania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie dzia\u0142ania w zakresie \u015bci\u0105gni\u0119cia zad\u0142u\u017cenia i uzna, \u017ce nie mo\u017cna ju\u017c racjonalnie oczekiwa\u0107 odzyskania nale\u017cno\u015bci. Ocena zale\u017cy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii wsp\u00f3\u0142pracy, posiadanych zabezpiecze\u0144 oraz innych istotnych czynnik\u00f3w i jest dokonywana na poziomie indywidualnego kontrahenta. Grupa posiada wyspecjalizowany zesp\u00f3\u0142 analityczny na bie\u017c\u0105co analizuj\u0105cy stan rozrachunk\u00f3w z kontrahentami w zakresie udzielonych po\u017cyczek.

W celu ustalenia znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i uj\u0119cia odpisu na oczekiwane straty kredytowe na zasadzie zbiorowej Grupa dokonuje grupowania po\u017cyczek w oparciu o wsp\u00f3ln\u0105 charakterystyk\u0119 ryzyka kredytowego. Aktywa o nieistotnej warto\u015bci, kt\u00f3re jednocze\u015bnie wynikaj\u0105 ze standardowego wzorca umowy po\u017cyczki, grupowane s\u0105 w grupy o podobnej charakterystyce i ocenie ryzyka. Oszacowanie oczekiwanej straty kredytowej dokonywana jest zbiorczo dla ka\u017cdej z grup.

Osobno Grupa identyfikuje aktywa o istotnej warto\u015bci (kt\u00f3rych saldo przekracza 1% \u0142\u0105cznego salda po\u017cyczek), a tak\u017ce aktywa wynikaj\u0105ce z um\u00f3w odbiegaj\u0105cych od standardowego wzorca umowy po\u017cyczki, dla kt\u00f3rych przeprowadza indywidualn\u0105 analiz\u0119 modelu biznesowego oraz warunk\u00f3w umowy, a tak\u017ce kalkulacj\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.

\u00a0

Za znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego Grupa przyjmuje przeterminowanie nale\u017cno\u015bci w stosunku do oryginalnego harmonogramu o co najmniej 30 dni.

\u00a0

Ka\u017cda z po\u017cyczek ujmowanych w zamortyzowanym koszcie (dla aktyw\u00f3w istotnych indywidualnie, dla pozosta\u0142ych w zidentyfikowanych grupach) przyporz\u0105dkowana jest do grupy scoringowej zgodnie z przydzielonym danemu kontrahentowi (grupie po\u017cyczek) w momencie w\u0142\u0105czenia do bilansu wewn\u0119trznym scoringiem odpowiadaj\u0105cym ocenie ryzyka kontrahenta (grupy kontrahent\u00f3w).

Dla tych grup scoringowych okre\u015blane s\u0105 (na bazie historycznego do\u015bwiadczenia szkodowo\u015bci) wsp\u00f3\u0142czynniki szk\u00f3d, kt\u00f3re przyk\u0142adane s\u0105 odpowiednio do nale\u017cno\u015bci po\u017cyczkowych w danej grupie scoringowej i w danym koszyku ryzyka kredytowego (stopie\u0144 1 \u2013 brak zmian lub nieznacz\u0105ce zmiany ryzyka kredytowego od dnia pocz\u0105tkowego uj\u0119cia lub stopie\u0144 2 \u2013 znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od dnia pocz\u0105tkowego uj\u0119cia).

\u00a0

Niezale\u017cnie od przyj\u0119tej zasady og\u00f3lnej na bie\u017c\u0105co analizowana jest sytuacja maj\u0105tkowa i finansowa poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w i je\u017celi w wyniku analizy oka\u017ce si\u0119, i\u017c sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna, tworzony jest indywidualny odpis aktualizuj\u0105cy (nast\u0119puje przesuni\u0119cie do stopnia 3 zgodnie z MSSF 9). Analiza sytuacji d\u0142u\u017cnika uwzgl\u0119dnia przyczyny zw\u0142oki, ewentualne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, historyczn\u0105 i obecn\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 oraz posiadane zabezpieczenia.

\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje kalkulacji odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych poprzez zastosowanie ww. wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek brutto. Kalkulacja jest wykonywana na poziomie pojedynczego kontrahenta (zgodnie z alokacj\u0105 do stopnia ryzyka kredytowego oraz inicjaln\u0105 klasyfikacj\u0105 danego kontrahenta do grupy scoringowej) b\u0105d\u017a zbiorczo dla grup kontrahent\u00f3w (nale\u017cno\u015bci o nieistotnej warto\u015bci, kt\u00f3re jednocze\u015bnie wynikaj\u0105 ze standardowego wzorca umowy po\u017cyczki, grupowane s\u0105 w grupy o podobnej charakterystyce i ocenie ryzyka i analiza warunk\u00f3w umowy oraz modelu biznesowego).

Zmiana poziomu odpisu aktualizuj\u0105cego jest ujmowana bezpo\u015brednio w wyniku okresu bie\u017c\u0105cego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7be0ac2eddab45058d8dd355272a5fb8_867": { "value": "

POZOSTA\u0141E AKTYWA

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2021

Ubezpieczenia

2 607

2 070

1 849

Energia elektryczna, czynsz, prenumeraty, rozmowy telefoniczne

865

963

813

Us\u0142ugi informatyczne, licencje, oprogramowanie

8 244

7 131

4 383

Prowizje

5 880

4 354

-

Materia\u0142y reklamowe

5 932

3 986

3 032

Dotacje

1 110

583

173

Pozosta\u0142e

3 675

1 606

1 268

Razem

28 313

20 693

11 518

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab65389bf0cf8458f8aa7568670d7549b_870": { "value": "ZAPASY

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Zapasy obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie towary handlowe przeznaczone do odsprzeda\u017cy w wyniku normalnej dzia\u0142alno\u015bci.Towary s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia lub ceny sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwej do uzyskania. Koszty dodatkowe zwi\u0105zane z zakupem materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w handlowych s\u0105 ma\u0142o znacz\u0105ce, z tego wzgl\u0119du zakupione materia\u0142y i towary ewidencjonuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych wed\u0142ug cen zakupu, natomiast rozch\u00f3d nast\u0119puje wg metody szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji ich rzeczywistych cen (koszt\u00f3w).
Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje weryfikacji towar\u00f3w pod k\u0105tem zmniejszenia warto\u015bci handlowej. W uzasadnionych przypadkach Grupa dokonuje stosownych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce Grupa odnosi w pozosta\u0142e koszty operacyjne a wykorzystanie w pozycji, w kt\u00f3rej ujmowany jest koszt towar\u00f3w obj\u0119tych odpisem.Towary przeterminowane oraz uszkodzone podlegaj\u0105 likwidacji. Koszty zlikwidowanego towaru ujmowane s\u0105 w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.
Rabaty otrzymane od dostawc\u00f3w s\u0105 ujmowane w okresie kt\u00f3rego dotycz\u0105 jako korekta kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy. Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w podlega korekcie o rabaty przypadaj\u0105ce na poszczeg\u00f3lne pozycje magazynowe.

STRUKTURA ZAPAS\u00d3W

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Materia\u0142y

18 201

12 321

Produkcja w toku

61

418

Wyroby gotowe

305

3 225

Towary

1 278 424

1 176 819

Zaliczki na dostawy

6 344

5 287

Zapasy og\u00f3\u0142em, w tym

1 303 335

1 198 070

- warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144

472 300

420 150

\u00a0

\u00a0

Zapasy obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie towary handlowe przeznaczone do odsprzeda\u017cy w wyniku normalnej dzia\u0142alno\u015bci. Zapasy prezentowane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku s\u0105 pe\u0142nowarto\u015bciowe i zdatne do sprzeda\u017cy, Grupa na bie\u017c\u0105co ocenia ich stan. W uzasadnionych przypadkach Grupa dokonuje stosownych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce Grupa odnosi w pozosta\u0142e koszty operacyjne a wykorzystanie w pozycji, w kt\u00f3rej ujmowany jest koszt towar\u00f3w obj\u0119tych odpisem.

W 2022 roku Grupa zmniejszy\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania w wysoko\u015bci 14 045 tys. PLN. W 2021 roku Grupa zwi\u0119kszy\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania w wysoko\u015bci 26 982 tys. PLN (w tym utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zakupionych w zwi\u0105zku z pandemi\u0105 COVID-19 towar\u00f3w w wysoko\u015bci 27 358 tys. PLN oraz zmniejszenie warto\u015bci odpis\u00f3w na pozosta\u0142e zapasy w wysoko\u015bci 376 tys. PLN). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 15\u00a0512 tys. PLN, na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a 29\u00a0557 tys. PLN.

W 2022 roku Grupa uj\u0119ta warto\u015b\u0107 spisanych zapas\u00f3w z tytu\u0142u niedobor\u00f3w stwierdzonych podczas inwentaryzacji oraz likwidacji jako koszt w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w wysoko\u015bci 11 345 tys. PLN. (w 2021 roku 22 257 tys. PLN) w pozycji pozosta\u0142e koszty operacyjne.

\u00a0

Cykl rotacji zapas\u00f3w w 2022 roku wynosi 41 dni, natomiast w 2021 roku wynosi\u0142 44 dni.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa01762092993482eba1d09ac2baf7410_320023820": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Zapasy obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie towary handlowe przeznaczone do odsprzeda\u017cy w wyniku normalnej dzia\u0142alno\u015bci.Towary s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia lub ceny sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwej do uzyskania. Koszty dodatkowe zwi\u0105zane z zakupem materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w handlowych s\u0105 ma\u0142o znacz\u0105ce, z tego wzgl\u0119du zakupione materia\u0142y i towary ewidencjonuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych wed\u0142ug cen zakupu, natomiast rozch\u00f3d nast\u0119puje wg metody szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji ich rzeczywistych cen (koszt\u00f3w).
Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje weryfikacji towar\u00f3w pod k\u0105tem zmniejszenia warto\u015bci handlowej. W uzasadnionych przypadkach Grupa dokonuje stosownych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce Grupa odnosi w pozosta\u0142e koszty operacyjne a wykorzystanie w pozycji, w kt\u00f3rej ujmowany jest koszt towar\u00f3w obj\u0119tych odpisem.Towary przeterminowane oraz uszkodzone podlegaj\u0105 likwidacji. Koszty zlikwidowanego towaru ujmowane s\u0105 w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.
Rabaty otrzymane od dostawc\u00f3w s\u0105 ujmowane w okresie kt\u00f3rego dotycz\u0105 jako korekta kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy. Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w podlega korekcie o rabaty przypadaj\u0105ce na poszczeg\u00f3lne pozycje magazynowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7cb3ba5e05ab423f8e5812a450a3b2cf_883": { "value": "
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
- prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
- prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A25bceccc7b804d63851477870a1cae1f_884": { "value": "
Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do kategorii:

-wycenianych w zamortyzowanym koszcie,

-wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

-instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.

\u00a0

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje si\u0119 zobowi\u0105zania inne ni\u017c zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (m.in. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kredyty i po\u017cyczki).

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu odwrotnego
Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa kwalifikuje r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania obj\u0119te programem faktoringu odwrotnego. Strona finansuj\u0105ca dokonuje sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w Grupy w zamian za zap\u0142at\u0119 przez Grup\u0119 odsetek za okres finansowania pomi\u0119dzy terminem sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w a terminem, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zap\u0142ata w/w zobowi\u0105za\u0144 przez Grup\u0119 wobec faktora (zgodnym z terminem wymagalno\u015bci, ustalonym pierwotnie przez dostawc\u0119).
Koszty odsetek za okres finansowania Grupa prezentuje w kosztach finansowych Rachunku zysk\u00f3w i strat. Przekazanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rzecz faktora Grupa prezentuje w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, natomiast koszty finansowania w dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe wyznaczone w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza si\u0119 instrumenty pochodne niewyznaczone dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a nast\u0119pnie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
W przypadku modyfikacji warunk\u00f3w umownych zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3ra nie przewiduje zaprzestania ujmowania istniej\u0105cego zobowi\u0105zania, zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 zmodyfikowanych i oryginalnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowi\u0105zania.

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki
Kredyty i po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 przez Grup\u0119 jako zobowi\u0105zania finansowe.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty i po\u017cyczki wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a nast\u0119pnie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w obrotowych w rachunkach bankowych Grupa prezentuje w kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek bez wzgl\u0119du na termin ich wymagalno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu nale\u017cno\u015bci
Grupa prezentuje wierzytelno\u015bci obj\u0119te faktoringiem niepe\u0142nym (z regresem) w pozycji Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci a otrzymane od faktora \u015brodki pieni\u0119\u017cne do dnia otrzymania informacji od faktora o zap\u0142acie wierzytelno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika w pozycji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu nale\u017cno\u015bci. W zwi\u0105zku z nieprzej\u0119ciem przez faktora ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci d\u0142u\u017cnika Grupa zaprzestaje ujmowania wierzytelno\u015bci obj\u0119tych faktoringiem dopiero po uregulowaniu p\u0142atno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika faktoringowego. W przypadku braku sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 przez d\u0142u\u017cnika Grupa jest zobowi\u0105zana zwr\u00f3ci\u0107 faktorowi otrzymane wcze\u015bniej \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W zwi\u0105zku z zawartymi umowami faktoringu Grupa ponosi koszty prowizji i odsetek, kt\u00f3re prezentowane s\u0105 w kosztach finansowych Rachunku zysk\u00f3w i strat. Rozliczenie wierzytelno\u015bci obj\u0119tych faktoringiem Grupa prezentuje w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, natomiast koszty prowizji i odsetek w dzia\u0142alno\u015bci finansowej.

\u00a0

Wierzytelno\u015bci obj\u0119te faktoringiem niepe\u0142nym (z regresem) zabezpieczone cesj\u0105 praw do odszkodowania z polisy ubezpieczenia wierzytelno\u015bci w ramach kt\u00f3rych nast\u0119puje wykup wierzytelno\u015bci (nale\u017cno\u015bci) przed terminem jej p\u0142atno\u015bci w zamian za zap\u0142at\u0119 prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu p\u0142atno\u015bci (lub do dnia zap\u0142aty), a strona finansuj\u0105ca ma prawo za\u017c\u0105da\u0107 zwrotu wyp\u0142aconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelno\u015bci w sytuacji, gdy d\u0142u\u017cnik tej wierzytelno\u015bci nie zap\u0142aci w terminie p\u0142atno\u015bci lub w maksymalnej dopuszczalnej zw\u0142oce po terminie p\u0142atno\u015bci na dzie\u0144 ich wykupu Grupa dokonuje ich rozliczenia z kwot\u0105 uzyskan\u0105 od strony finansuj\u0105cej z tytu\u0142u jej sprzeda\u017cy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Addf78eef93b84dd4b78f7d2f1b23a1a5_889": { "value": "

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Grupa stosuje zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnie z MSSF 9. W Grupie wyst\u0119puje zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozwalaj\u0105ce wyeliminowa\u0107 zmienno\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105c\u0105 z danego ryzyka, kt\u00f3ra mog\u0142aby wp\u0142ywa\u0107 na skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat. Zabezpieczenia ryzyka r\u00f3\u017cnic kursowych w odniesieniu do uprawdopodobnionych przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 rozliczane s\u0105 jako zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Przy rozpocz\u0119ciu powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego Grupa dokumentuje t\u0119 relacj\u0119 mi\u0119dzy instrumentem zabezpieczaj\u0105cym a pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 oraz cele zarz\u0105dzania ryzykiem. Grupa ustali\u0142a wsp\u00f3\u0142czynnik zabezpieczenia na poziomie 1:1, poniewa\u017c ryzyka powi\u0105zane z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 identyczne z zabezpieczanymi ryzykami (jednostka nomina\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego zabezpiecza jednostk\u0119 wyznaczonego nomina\u0142u pozycji zabezpieczanej). Grupa ocenia efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zar\u00f3wno w momencie ustanowienia zabezpieczenia jak i w okresach p\u00f3\u017aniejszych, co najmniej na koniec okresu sprawozdawczego.\u00a0\u00a0W przypadku stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie, natomiast nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje w wyniku finansowym. Grupa zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wyga\u015bnie, zostaje sprzedany, zako\u0144czony lub zrealizowany lub nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takiej sytuacji skumulowane zyski lub straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego uj\u0119te w kapita\u0142ach pozostaj\u0105 w nich do momentu, gdy transakcja zabezpieczana zostanie zrealizowana. Je\u017celi transakcja zabezpieczana nie b\u0119dzie realizowana, skumulowany wynik netto uj\u0119ty w kapita\u0142ach przenoszony jest niezw\u0142ocznie do rachunku zysk\u00f3w i strat.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7be79124b4e2489e8293de0151ce577f_888": { "value": "

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Grupa stosuje zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnie z MSSF 9. W Grupie wyst\u0119puje zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozwalaj\u0105ce wyeliminowa\u0107 zmienno\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105c\u0105 z danego ryzyka, kt\u00f3ra mog\u0142aby wp\u0142ywa\u0107 na skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat. Zabezpieczenia ryzyka r\u00f3\u017cnic kursowych w odniesieniu do uprawdopodobnionych przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 rozliczane s\u0105 jako zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Przy rozpocz\u0119ciu powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego Grupa dokumentuje t\u0119 relacj\u0119 mi\u0119dzy instrumentem zabezpieczaj\u0105cym a pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 oraz cele zarz\u0105dzania ryzykiem. Grupa ustali\u0142a wsp\u00f3\u0142czynnik zabezpieczenia na poziomie 1:1, poniewa\u017c ryzyka powi\u0105zane z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 identyczne z zabezpieczanymi ryzykami (jednostka nomina\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego zabezpiecza jednostk\u0119 wyznaczonego nomina\u0142u pozycji zabezpieczanej). Grupa ocenia efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zar\u00f3wno w momencie ustanowienia zabezpieczenia jak i w okresach p\u00f3\u017aniejszych, co najmniej na koniec okresu sprawozdawczego.\u00a0\u00a0W przypadku stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie, natomiast nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje w wyniku finansowym. Grupa zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wyga\u015bnie, zostaje sprzedany, zako\u0144czony lub zrealizowany lub nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takiej sytuacji skumulowane zyski lub straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego uj\u0119te w kapita\u0142ach pozostaj\u0105 w nich do momentu, gdy transakcja zabezpieczana zostanie zrealizowana. Je\u017celi transakcja zabezpieczana nie b\u0119dzie realizowana, skumulowany wynik netto uj\u0119ty w kapita\u0142ach przenoszony jest niezw\u0142ocznie do rachunku zysk\u00f3w i strat.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad204928a87624d09a5445de8c49a80c6_893": { "value": "
Warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w i instrument\u00f3w finansowych
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych.

\u00a0

Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 sklasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej:

\u00a0

Poziom 1 - Ceny notowane z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144;\u00a0
Poziom 2 \u2013 Dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105\u00a0obserwowalne\u00a0dla\u00a0sk\u0142adnika\u00a0aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni (tj. jako ceny) lub po\u015brednio;
Poziom 3 \u2013 Dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105\u00a0oparte\u00a0na\u00a0mo\u017cliwych\u00a0do\u00a0zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7c6275ba7a044494b6b78a97d3362cd7_394898899": { "value": "

ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM

\u00a0

Celem Grupy w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kapita\u0142owym jest ochrona zdolno\u015bci Grupy do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, tak aby mo\u017cliwe by\u0142o realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzy\u015bci dla innych zainteresowanych stron, a tak\u017ce utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu.

Aby utrzyma\u0107 lub skorygowa\u0107 struktur\u0119 kapita\u0142u, Grupa mo\u017ce zmienia\u0107 kwot\u0119 deklarowanych dywidend do wyp\u0142acenia akcjonariuszom, zwraca\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom, emitowa\u0107 nowe akcje, dokonywa\u0107 skupu akcji w\u0142asnych w celu umorzenia lub sprzedawa\u0107 aktywa w celu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia. . Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce realizacji skup\u00f3w akcji w\u0142asnych zawarte zosta\u0142y w nocie 5.13.

\u00a0

Grupa monitoruje kapita\u0142 za pomoc\u0105 wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia. Wska\u017anik ten oblicza si\u0119 jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do \u0142\u0105cznej warto\u015bci kapita\u0142u. Zad\u0142u\u017cenie netto oblicza si\u0119 jako sum\u0119 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (obejmuj\u0105cych bie\u017c\u0105ce i d\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej), zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych pomniejszon\u0105 o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. \u0141\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u oblicza si\u0119 jako kapita\u0142 w\u0142asny wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia netto do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych

\u00a0

stan na

stan na

Nota

31.12.2022

31.12.2021

Zad\u0142u\u017cenie, w tym:

5.12

561 673

303 109

- zad\u0142u\u017cenie d\u0142ugoterminowe

238 824

225 484

- zad\u0142u\u017cenie kr\u00f3tkoterminowe

322 849

77 625

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

5.11

-208 415

-64 561

Zad\u0142u\u017cenie netto

\u00a0

353 258

238 548

Kapita\u0142 w\u0142asny

5.14

930 542

879 684

Stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do kapita\u0142u w\u0142asnego

\u00a0

0,4

0,3

\u00a0

\u00a0

Osi\u0105gana przez Grup\u0119 warto\u015b\u0107 wska\u017anika wskazuje na bezpieczn\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 w zakresie finansowania zewn\u0119trznego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9826e0bb86fc4787a9e5a289a9f5efff_901": { "value": "

ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

\u00a0

Grupa monitoruje ryzyko finansowe zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy i zarz\u0105dza nim analizuj\u0105c stopie\u0144 nara\u017cenia i poziom ryzyka. Ryzyko, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa obejmuje ryzyko rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej w warto\u015bci godziwej oraz ryzyko cenowe zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi), a tak\u017ce ryzyko kredytowe oraz ryzyko p\u0142ynno\u015bci.\u00a0

RYZYKO KREDYTOWE

\u00a0

G\u0142\u00f3wnymi aktywami finansowymi nara\u017conymi na ryzyko kredytowe posiadanymi przez Grup\u0119 s\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowe, po\u017cyczki oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w finansowych odpowiadaj\u0105 maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe.

Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 warto\u015bciami pomniejszonymi o odpisy aktualizuj\u0105ce oszacowane na podstawie historycznej i obecnej wsp\u00f3\u0142pracy, oceny aktualnej sytuacji finansowej oraz oceny posiadanych zabezpiecze\u0144. Maksymalne obci\u0105\u017cenie ryzykiem kredytowym stanowi warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w finansowych nie uwzgl\u0119dniaj\u0105ca warto\u015bci zabezpiecze\u0144.

Ryzyko kredytowe nale\u017cno\u015bci handlowych jest na bie\u017c\u0105co analizowane przez powo\u0142an\u0105 specjalnie do tego kom\u00f3rk\u0119. Ka\u017cdy klient Grupy posiada wyznaczony limit kredytowy, przyznawany na podstawie dotychczasowej wsp\u00f3\u0142pracy, oceny zdolno\u015bci finansowej oraz proponowanych zabezpiecze\u0144.

\u00a0

Ryzyko kredytowe nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa ocenia jako niskie, co szerzej zosta\u0142o opisane w nocie 5.9 \u2013 Nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki.

Po\u017cyczki s\u0105 udzielane klientom zgodnie z wewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0105 obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie. Zgodnie z procedur\u0105 ka\u017cdy z kontrahent\u00f3w posiada limit okre\u015blaj\u0105cy g\u00f3rn\u0105 granic\u0119 zaanga\u017cowania Grupy z tytu\u0142u po\u017cyczek oraz nale\u017cno\u015bci. W przypadku po\u017cyczek o istotnej warto\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c po przekroczeniu ustalonych limit\u00f3w danego klienta, udzielenie po\u017cyczki jest poprzedzone dok\u0142adn\u0105 analiz\u0105 ekonomiczno-finansow\u0105. Wniosek o udzielenie po\u017cyczki jest w takim przypadku zatwierdzany przez Komitet kredytowy. Sp\u0142ata wszystkich po\u017cyczek jest zabezpieczona na maj\u0105tku i/lub poprzez por\u0119czenia osobiste.

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie po\u017cyczki udzielone odbiorcom aptecznym na rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa udzieli\u0142a po\u017cyczek na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 20 540 tys. PLN.

\u00a0

Podstawowe warunki udzielanych po\u017cyczek:

-Okres po\u017cyczki od 3 miesi\u0119cy do ponad 5 lat,

-Udzielone kwoty po\u017cyczek \u2013 g\u0142\u00f3wnie od 16 tys. PLN do kilkunastu mln PLN,

-Oprocentowanie sta\u0142e, w sporadycznych przypadkach oprocentowanie zmienne (WIBOR + mar\u017ca),

-Sp\u0142ata odbywa si\u0119 w g\u0142\u00f3wnie w ratach sta\u0142ych.

\u00a0

Ze wzgl\u0119du na znaczn\u0105 dywersyfikacj\u0119 po\u017cyczek, ustanowione zabezpieczenia oraz ci\u0105g\u0142y monitoring sp\u0142at, ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z tymi po\u017cyczkami uwa\u017cane jest za niskie. Dotychczasowa historia sp\u0142at tych po\u017cyczek potwierdza t\u0119 ocen\u0119.

RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

\u00a0

Grupa nara\u017cona jest na zmiany stopy procentowej z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Zobowi\u0105zania finansowe Grupy oparte s\u0105 o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, bazuj\u0105c\u0105 na wska\u017aniku WIBOR. Wzrost mi\u0119dzybankowych st\u00f3p procentowych mo\u017ce spowodowa\u0107 wzrost koszt\u00f3w finansowych Grupy. Grupa ma cz\u0119\u015bciowy wp\u0142yw na ograniczenie wp\u0142ywu zmiany poziomu st\u00f3p procentowych poprzez optymalizacj\u0119 zarz\u0105dzania kapita\u0142em obrotowym (poziom zapas\u00f3w, rotacja nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144), co bezpo\u015brednio istotnie wp\u0142ywa na poziom zaanga\u017cowania finansowego w bankach.

40% warto\u015bci po\u017cyczek udzielonych aptekom oparta jest o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Grupa ocenia ryzyko stopy procentowej dla tych po\u017cyczek jako niskie ze wzgl\u0119du na:

\uf02dkr\u00f3tki okres wymagalno\u015bci po\u017cyczek (\u015brednio do 26 mies.)

\uf02dpoziom oprocentowania po\u017cyczek wy\u017cszy od kosztu pozyskania finansowania zewn\u0119trznego \u2013 \u015brednio 9,2%.

\u00a0

W \u015brednim i d\u0142u\u017cszym okresie udzielone po\u017cyczki w umiarkowanym stopniu ograniczaj\u0105 ryzyko stopy procentowej z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (wyceniane s\u0105 wg zamortyzowanego kosztu).

INSTRUMENTY FINANSOWE O STA\u0141EJ I ZMIENNEJ STOPIE PROCENTOWEJ

\u00a0

\u00a0

Nota

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2021

Instrumenty finansowe o sta\u0142ej stopie procentowej

Aktywa finansowe

5.9

18 196

16 165

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej

Aktywa finansowe

5.9

38 067

44 205

Zobowi\u0105zania finansowe

5.12

561 673

303 109

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci pokazuj\u0105ca wp\u0142yw potencjalnie mo\u017cliwej zmiany st\u00f3p procentowych na wynik finansowy

\u00a0

Aktywa odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy wynios\u0142y 38 067 tys. PLN.

Potencjalna mo\u017cliwa zmiana st\u00f3p procentowych

+/- 0,50 p.p.

+/- 1,0 p.p.

Wp\u0142yw na przychody odsetkowe osi\u0105gni\u0119te w okresie sprawozdawczym

+/- 0,19 mln z\u0142.

+/- 0,38 mln z\u0142.

Wp\u0142yw na wynik finansowy netto

+/- 0,15 mln z\u0142.

+/- 0,31 mln z\u0142.

\u00a0

Aktywa odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynios\u0142y 44\u00a0205 tys. PLN.

\u00a0

Potencjalna mo\u017cliwa zmiana st\u00f3p procentowych

+/- 0,50 p.p.

+/- 1,0 p.p.

Wp\u0142yw na przychody odsetkowe osi\u0105gni\u0119te w okresie sprawozdawczym

+/- 0,22 mln z\u0142.

+/- 0,44 mln z\u0142.

Wp\u0142yw na wynik finansowy netto

+/- 0,18 mln z\u0142.

+/- 0,36 mln z\u0142.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy wynios\u0142y: 561 673 tys. PLN.

\u00a0

Potencjalna mo\u017cliwa zmiana st\u00f3p procentowych

+/- 0,50 p.p.

+/- 1,0 p.p.

Wp\u0142yw na koszty odsetkowe poniesione w okresie sprawozdawczym

+/- 2,81 mln z\u0142.

+/- 5,62 mln z\u0142.

Wp\u0142yw na wynik finansowy netto

+/- 2,28 mln z\u0142.

+/- 4,55 mln z\u0142.

\u00a0

Zobowi\u0105zania odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynios\u0142y: 303 109 tys. PLN.

\u00a0

Potencjalna mo\u017cliwa zmiana st\u00f3p procentowych

+/- 0,50 p.p.

+/- 1,0 p.p.

Wp\u0142yw na koszty odsetkowe poniesione w okresie sprawozdawczym

+/- 1,51 mln z\u0142.

+/- 3,03 mln z\u0142.

Wp\u0142yw na wynik finansowy netto

+/- 1,23 mln z\u0142.

+/- 2,46 mln z\u0142.

\u00a0

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci pokazuj\u0105ca wp\u0142yw potencjalnie mo\u017cliwej zmiany st\u00f3p procentowych na inne ca\u0142kowite dochody netto

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej, kt\u00f3rych wycena odnoszona by\u0142a w inne ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

RYZYKO P\u0141YNNO\u015aCI

Grupa przygotowuje bud\u017cet w okresach rocznych wraz z analiz\u0105 rotacji kapita\u0142u obrotowego oraz przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi. Grupa na bie\u017c\u0105co reaguje na odchylenia od planowanych wynik\u00f3w finansowych oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, minimalizuj\u0105c ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje, zar\u00f3wno w ramach transakcji pieni\u0119\u017cnych, jak i kapita\u0142owych, z instytucjami finansowymi (g\u0142\u00f3wnie bankami) o wysokiej wiarygodno\u015bci co nie powoduje przy tym znacznej koncentracji ryzyka p\u0142ynno\u015bci. Warto\u015bci w poni\u017cszych tabelach prezentowane s\u0105 wed\u0142ug daty wymagalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci (wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej, w\u0142\u0105czaj\u0105c p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u ewentualnych odsetek).

Dane na 31.12.2022

\u00a0

Instrument

Nota

Przeterminowane

do 1 m-ca

2-3 m-cy

4-6 m-cy

7-12 mcy

od 1 do 2 lat

od 2 do 3 lat

od 3 do 4 lat

od 4 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania

Kredyty

5.12

0

305

271

131 776

63 757

2 450

2 292

522

45

278

201 696

201 242

Po\u017cyczki

5.12

0

74

103

154

301

381

200

105

21

0

1 339

1 214

Leasing

5.12

0

3 112

6 375

9 077

21 556

31 493

25 418

22 564

21 066

88 218

228 879

175 623

Zobowi\u0105zania finansowe zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci

5.12

0

910

1 820

2 730

5 460

10 920

10 921

10 920

10 921

90 260

144 862

93 651

Faktoring nale\u017cno\u015bci

5.12

4

30 026

35

0

0

0

0

0

0

0

30 065

89 943

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

5.17

107 098

1 018 829

1 608 437

359 118

1 114

644

419

235

0

0

3 095 894

3 095 894

Razem

\u00a0

107 102

1 053 256

1 617 041

502 855

92 188

45 888

39 250

34 346

32 053

178 756

3 702 735

3 657 567

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a niewykorzystane limity kredytowe z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 181 726 tys. PLN.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa utrzymywa\u0142a wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci na bezpiecznym poziomie. Wska\u017aniki pokrycia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych kapita\u0142em sta\u0142ym wyni\u00f3s\u0142 ok. 81%, a \u0142\u0105czny cykl rotacji zapas\u00f3w i nale\u017cno\u015bci by\u0142 zbli\u017cony do cyklu rotacji zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

Dane na 31.12.2021

Instrument

Nota

Przeterminowane

do 1 m-ca

2-3 m-cy

4-6 m-cy

7-12 mcy

od 1 do 2 lat

od 2 do 3 lat

od 3 do 4 lat

od 4 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania

Kredyty

5.12

0

371

290

6 319

13 070

1 562

1 614

803

469

309

24 807

24 612

Leasing

5.12

0

2 484

5 182

7 431

14 743

32 570

21 530

17 432

16 368

83 113

200 853

151 978

Zobowi\u0105zania finansowe zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci

5.12

0

550

1 100

1 651

3 301

6 603

6 603

6 603

6 603

86 788

119 802

96 216

Faktoring nale\u017cno\u015bci

5.12

4

30 026

35

0

0

0

0

0

0

0

30 065

30 065

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

5.17

-19 350

911 699

1 327 535

363 952

978

1 555

384

184

0

0

2 586 937

2 586 937

Razem

\u00a0

-19 346

945 130

1 334 142

379 353

32 092

42 290

30 131

25 022

23 440

170 210

2 962 464

2 889 808

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa posiada\u0142a niewykorzystane limity kredytowe z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 306 408 tys. PLN.

Przeterminowane zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne wynikaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z nierozliczonych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku faktur koryguj\u0105cych \u2013 otrzymanych od dostawc\u00f3w rabat\u00f3w.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa utrzymywa\u0142a wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci na bezpiecznym poziomie. Wska\u017anik pokrycia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych kapita\u0142em sta\u0142ym wyni\u00f3s\u0142 ok. 85%, a \u0142\u0105czny cykl rotacji zapas\u00f3w i nale\u017cno\u015bci by\u0142 zbli\u017cony do cyklu rotacji zobowi\u0105za\u0144.

RYZYKO WALUTOWE

\u00a0

Ryzyko walutowe w Grupie jest zwi\u0105zane z dokonywaniem zakup\u00f3w towar\u00f3w handlowych p\u0142atnych w walutach obcych oraz z zawartymi umowami leasingu. Struktura walutowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz leasingu zosta\u0142a zaprezentowana odpowiednio w nocie nr 5.16 oraz w nocie nr 5.12. Udzia\u0142 zakup\u00f3w rozliczanych w walutach obcych do \u0142\u0105cznej warto\u015bci transakcji zakupu towar\u00f3w handlowych w skali roku jest niewielki i wynosi poni\u017cej 1% oraz jest rozliczany niemal w 60% w walucie EUR. Zakupy te s\u0105 realizowane z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci (w przedziale 30 \u2013 120 dni) i w tym czasie Grupa jest nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane z os\u0142abieniem si\u0119 z\u0142otego. Z uwagi na niewielkie ryzyko walutowe w por\u00f3wnaniu do skali obrot\u00f3w ryzyko to nie jest obecnie zabezpieczane. W zale\u017cno\u015bci od sytuacji na rynku walutowym, kt\u00f3ra jest stale monitorowana, w celu zminimalizowania ryzyka walutowego, Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o zakupie waluty potrzebnej do zrealizowania w styczniu 2023 roku p\u0142atno\u015bci denominowanej w USD z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej. Grupa nie zawiera z\u0142o\u017conych transakcji typu opcje walutowe.

\u00a0

Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci pozycji bilansowych wyra\u017conych w walutach obcych na zmian\u0119 kursu walutowego o -5% i +5% w stosunku do \u015bredniego kursu NBP z dnia bilansowego.

\u00a0

Skal\u0119 wp\u0142ywu zmian kurs\u00f3w walut na wyniki Grupy Kapita\u0142owej obrazuje analiza wra\u017cliwo\u015bci ryzyka walutowego:

\u00a0

Ekspozycja walutowa

Efektywna ekspozycja na dzie\u0144 31.12.2022 w walucie

Efektywna ekspozycja na dzie\u0144 31.12.2022 w PLN

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 kursu PLN wzgl\u0119dem innych walut wp\u0142ywaj\u0105ca na skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat na dzie\u0144 31.12.2022 +/- 5% PLN

Efektywna ekspozycja na dzie\u0144 31.12.2021 w walucie

Efektywna ekspozycja na dzie\u0144 31.12.2021 w PLN

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 kursu PLN wzgl\u0119dem innych walut wp\u0142ywaj\u0105ca na skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat na dzie\u0144 31.12.2021 +/- 5% PLN

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (EUR)

20 749

97 312

+/- 4 864

17 755

81 660

+/- 4 085

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne (EUR)

3 044

14 276

+/- 714

1 447

6 651

+/- 337

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne (GBP)

2 012

10 656

+/- 532

1 786

9 795

+/- 490

\u00a0

\u00a0

INFORMACJA NA TEMAT RYZYKA CENY ZWI\u0104ZANEGO Z INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI

\u00a0

Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada istotnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rymi wi\u0105za\u0142oby si\u0119 ryzyko utraty warto\u015bci na skutek zmiany ceny rynkowej.

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa nie zawiera\u0142a um\u00f3w, w wyniku kt\u00f3rych aktywa finansowe przekszta\u0142ca si\u0119 w papiery warto\u015bciowe lub umowy odkupu.

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz w analogicznym okresie 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y przekwalifikowania metod wyceny aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz w analogicznym okresie 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu.

Od pa\u017adziernika 2022 roku Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144. Zmiany warto\u015bci godziwej innych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie Grupa odnosi w inne ca\u0142kowite dochody. Zmiany warto\u015bci godziwej innych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci nie stanowi\u0105cej efektywnego zabezpieczenia Grupa ujmuje w przychodach lub kosztach finansowych okresu sprawozdawczego. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa uj\u0119\u0142a wycen\u0119 waluty zakupionej w celu zrealizowania w styczniu 2023 roku p\u0142atno\u015bci denominowanej w USD z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej w cz\u0119\u015bci efektywnej w innych ca\u0142kowitych dochodach w wysoko\u015bci (4\u00a0742) tys. PLN - po uwzgl\u0119dnieniu odroczonego podatku dochodowego (3\u00a0841) tys. PLN.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3f4a63da9fcc4441891db1cbd73d58c3_1891342226": { "value": "

RYZYKO KREDYTOWE

\u00a0

G\u0142\u00f3wnymi aktywami finansowymi nara\u017conymi na ryzyko kredytowe posiadanymi przez Grup\u0119 s\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowe, po\u017cyczki oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w finansowych odpowiadaj\u0105 maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe.

Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 warto\u015bciami pomniejszonymi o odpisy aktualizuj\u0105ce oszacowane na podstawie historycznej i obecnej wsp\u00f3\u0142pracy, oceny aktualnej sytuacji finansowej oraz oceny posiadanych zabezpiecze\u0144. Maksymalne obci\u0105\u017cenie ryzykiem kredytowym stanowi warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w finansowych nie uwzgl\u0119dniaj\u0105ca warto\u015bci zabezpiecze\u0144.

Ryzyko kredytowe nale\u017cno\u015bci handlowych jest na bie\u017c\u0105co analizowane przez powo\u0142an\u0105 specjalnie do tego kom\u00f3rk\u0119. Ka\u017cdy klient Grupy posiada wyznaczony limit kredytowy, przyznawany na podstawie dotychczasowej wsp\u00f3\u0142pracy, oceny zdolno\u015bci finansowej oraz proponowanych zabezpiecze\u0144.

\u00a0

Ryzyko kredytowe nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa ocenia jako niskie, co szerzej zosta\u0142o opisane w nocie 5.9 \u2013 Nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki.

Po\u017cyczki s\u0105 udzielane klientom zgodnie z wewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0105 obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie. Zgodnie z procedur\u0105 ka\u017cdy z kontrahent\u00f3w posiada limit okre\u015blaj\u0105cy g\u00f3rn\u0105 granic\u0119 zaanga\u017cowania Grupy z tytu\u0142u po\u017cyczek oraz nale\u017cno\u015bci. W przypadku po\u017cyczek o istotnej warto\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c po przekroczeniu ustalonych limit\u00f3w danego klienta, udzielenie po\u017cyczki jest poprzedzone dok\u0142adn\u0105 analiz\u0105 ekonomiczno-finansow\u0105. Wniosek o udzielenie po\u017cyczki jest w takim przypadku zatwierdzany przez Komitet kredytowy. Sp\u0142ata wszystkich po\u017cyczek jest zabezpieczona na maj\u0105tku i/lub poprzez por\u0119czenia osobiste.

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie po\u017cyczki udzielone odbiorcom aptecznym na rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa udzieli\u0142a po\u017cyczek na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 20 540 tys. PLN.

\u00a0

Podstawowe warunki udzielanych po\u017cyczek:

-Okres po\u017cyczki od 3 miesi\u0119cy do ponad 5 lat,

-Udzielone kwoty po\u017cyczek \u2013 g\u0142\u00f3wnie od 16 tys. PLN do kilkunastu mln PLN,

-Oprocentowanie sta\u0142e, w sporadycznych przypadkach oprocentowanie zmienne (WIBOR + mar\u017ca),

-Sp\u0142ata odbywa si\u0119 w g\u0142\u00f3wnie w ratach sta\u0142ych.

\u00a0

Ze wzgl\u0119du na znaczn\u0105 dywersyfikacj\u0119 po\u017cyczek, ustanowione zabezpieczenia oraz ci\u0105g\u0142y monitoring sp\u0142at, ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z tymi po\u017cyczkami uwa\u017cane jest za niskie. Dotychczasowa historia sp\u0142at tych po\u017cyczek potwierdza t\u0119 ocen\u0119.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3ff823c36e2c4b81a1ce4725b888e56c_908": { "value": "

RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

\u00a0

Grupa nara\u017cona jest na zmiany stopy procentowej z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Zobowi\u0105zania finansowe Grupy oparte s\u0105 o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, bazuj\u0105c\u0105 na wska\u017aniku WIBOR. Wzrost mi\u0119dzybankowych st\u00f3p procentowych mo\u017ce spowodowa\u0107 wzrost koszt\u00f3w finansowych Grupy. Grupa ma cz\u0119\u015bciowy wp\u0142yw na ograniczenie wp\u0142ywu zmiany poziomu st\u00f3p procentowych poprzez optymalizacj\u0119 zarz\u0105dzania kapita\u0142em obrotowym (poziom zapas\u00f3w, rotacja nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144), co bezpo\u015brednio istotnie wp\u0142ywa na poziom zaanga\u017cowania finansowego w bankach.

40% warto\u015bci po\u017cyczek udzielonych aptekom oparta jest o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Grupa ocenia ryzyko stopy procentowej dla tych po\u017cyczek jako niskie ze wzgl\u0119du na:

\uf02dkr\u00f3tki okres wymagalno\u015bci po\u017cyczek (\u015brednio do 26 mies.)

\uf02dpoziom oprocentowania po\u017cyczek wy\u017cszy od kosztu pozyskania finansowania zewn\u0119trznego \u2013 \u015brednio 9,2%.

\u00a0

W \u015brednim i d\u0142u\u017cszym okresie udzielone po\u017cyczki w umiarkowanym stopniu ograniczaj\u0105 ryzyko stopy procentowej z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (wyceniane s\u0105 wg zamortyzowanego kosztu).

INSTRUMENTY FINANSOWE O STA\u0141EJ I ZMIENNEJ STOPIE PROCENTOWEJ

\u00a0

\u00a0

Nota

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2021

Instrumenty finansowe o sta\u0142ej stopie procentowej

Aktywa finansowe

5.9

18 196

16 165

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej

Aktywa finansowe

5.9

38 067

44 205

Zobowi\u0105zania finansowe

5.12

561 673

303 109

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci pokazuj\u0105ca wp\u0142yw potencjalnie mo\u017cliwej zmiany st\u00f3p procentowych na wynik finansowy

\u00a0

Aktywa odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy wynios\u0142y 38 067 tys. PLN.

Potencjalna mo\u017cliwa zmiana st\u00f3p procentowych

+/- 0,50 p.p.

+/- 1,0 p.p.

Wp\u0142yw na przychody odsetkowe osi\u0105gni\u0119te w okresie sprawozdawczym

+/- 0,19 mln z\u0142.

+/- 0,38 mln z\u0142.

Wp\u0142yw na wynik finansowy netto

+/- 0,15 mln z\u0142.

+/- 0,31 mln z\u0142.

\u00a0

Aktywa odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynios\u0142y 44\u00a0205 tys. PLN.

\u00a0

Potencjalna mo\u017cliwa zmiana st\u00f3p procentowych

+/- 0,50 p.p.

+/- 1,0 p.p.

Wp\u0142yw na przychody odsetkowe osi\u0105gni\u0119te w okresie sprawozdawczym

+/- 0,22 mln z\u0142.

+/- 0,44 mln z\u0142.

Wp\u0142yw na wynik finansowy netto

+/- 0,18 mln z\u0142.

+/- 0,36 mln z\u0142.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy wynios\u0142y: 561 673 tys. PLN.

\u00a0

Potencjalna mo\u017cliwa zmiana st\u00f3p procentowych

+/- 0,50 p.p.

+/- 1,0 p.p.

Wp\u0142yw na koszty odsetkowe poniesione w okresie sprawozdawczym

+/- 2,81 mln z\u0142.

+/- 5,62 mln z\u0142.

Wp\u0142yw na wynik finansowy netto

+/- 2,28 mln z\u0142.

+/- 4,55 mln z\u0142.

\u00a0

Zobowi\u0105zania odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynios\u0142y: 303 109 tys. PLN.

\u00a0

Potencjalna mo\u017cliwa zmiana st\u00f3p procentowych

+/- 0,50 p.p.

+/- 1,0 p.p.

Wp\u0142yw na koszty odsetkowe poniesione w okresie sprawozdawczym

+/- 1,51 mln z\u0142.

+/- 3,03 mln z\u0142.

Wp\u0142yw na wynik finansowy netto

+/- 1,23 mln z\u0142.

+/- 2,46 mln z\u0142.

\u00a0

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci pokazuj\u0105ca wp\u0142yw potencjalnie mo\u017cliwej zmiany st\u00f3p procentowych na inne ca\u0142kowite dochody netto

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej, kt\u00f3rych wycena odnoszona by\u0142a w inne ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

RYZYKO WALUTOWE

\u00a0

Ryzyko walutowe w Grupie jest zwi\u0105zane z dokonywaniem zakup\u00f3w towar\u00f3w handlowych p\u0142atnych w walutach obcych oraz z zawartymi umowami leasingu. Struktura walutowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz leasingu zosta\u0142a zaprezentowana odpowiednio w nocie nr 5.16 oraz w nocie nr 5.12. Udzia\u0142 zakup\u00f3w rozliczanych w walutach obcych do \u0142\u0105cznej warto\u015bci transakcji zakupu towar\u00f3w handlowych w skali roku jest niewielki i wynosi poni\u017cej 1% oraz jest rozliczany niemal w 60% w walucie EUR. Zakupy te s\u0105 realizowane z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci (w przedziale 30 \u2013 120 dni) i w tym czasie Grupa jest nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane z os\u0142abieniem si\u0119 z\u0142otego. Z uwagi na niewielkie ryzyko walutowe w por\u00f3wnaniu do skali obrot\u00f3w ryzyko to nie jest obecnie zabezpieczane. W zale\u017cno\u015bci od sytuacji na rynku walutowym, kt\u00f3ra jest stale monitorowana, w celu zminimalizowania ryzyka walutowego, Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o zakupie waluty potrzebnej do zrealizowania w styczniu 2023 roku p\u0142atno\u015bci denominowanej w USD z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej. Grupa nie zawiera z\u0142o\u017conych transakcji typu opcje walutowe.

\u00a0

Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci pozycji bilansowych wyra\u017conych w walutach obcych na zmian\u0119 kursu walutowego o -5% i +5% w stosunku do \u015bredniego kursu NBP z dnia bilansowego.

\u00a0

Skal\u0119 wp\u0142ywu zmian kurs\u00f3w walut na wyniki Grupy Kapita\u0142owej obrazuje analiza wra\u017cliwo\u015bci ryzyka walutowego:

\u00a0

Ekspozycja walutowa

Efektywna ekspozycja na dzie\u0144 31.12.2022 w walucie

Efektywna ekspozycja na dzie\u0144 31.12.2022 w PLN

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 kursu PLN wzgl\u0119dem innych walut wp\u0142ywaj\u0105ca na skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat na dzie\u0144 31.12.2022 +/- 5% PLN

Efektywna ekspozycja na dzie\u0144 31.12.2021 w walucie

Efektywna ekspozycja na dzie\u0144 31.12.2021 w PLN

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 kursu PLN wzgl\u0119dem innych walut wp\u0142ywaj\u0105ca na skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat na dzie\u0144 31.12.2021 +/- 5% PLN

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (EUR)

20 749

97 312

+/- 4 864

17 755

81 660

+/- 4 085

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne (EUR)

3 044

14 276

+/- 714

1 447

6 651

+/- 337

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne (GBP)

2 012

10 656

+/- 532

1 786

9 795

+/- 490

\u00a0

\u00a0

INFORMACJA NA TEMAT RYZYKA CENY ZWI\u0104ZANEGO Z INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI

\u00a0

Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada istotnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rymi wi\u0105za\u0142oby si\u0119 ryzyko utraty warto\u015bci na skutek zmiany ceny rynkowej.

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa nie zawiera\u0142a um\u00f3w, w wyniku kt\u00f3rych aktywa finansowe przekszta\u0142ca si\u0119 w papiery warto\u015bciowe lub umowy odkupu.

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz w analogicznym okresie 2021 roku nie wyst\u0119powa\u0142y przekwalifikowania metod wyceny aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz w analogicznym okresie 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu.

Od pa\u017adziernika 2022 roku Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144. Zmiany warto\u015bci godziwej innych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie Grupa odnosi w inne ca\u0142kowite dochody. Zmiany warto\u015bci godziwej innych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci nie stanowi\u0105cej efektywnego zabezpieczenia Grupa ujmuje w przychodach lub kosztach finansowych okresu sprawozdawczego. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa uj\u0119\u0142a wycen\u0119 waluty zakupionej w celu zrealizowania w styczniu 2023 roku p\u0142atno\u015bci denominowanej w USD z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej w cz\u0119\u015bci efektywnej w innych ca\u0142kowitych dochodach w wysoko\u015bci (4\u00a0742) tys. PLN - po uwzgl\u0119dnieniu odroczonego podatku dochodowego (3\u00a0841) tys. PLN.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2bfbd655dc4a4fb494ddeef56cb0ca95_1240301906": { "value": "

RYZYKO P\u0141YNNO\u015aCI

Grupa przygotowuje bud\u017cet w okresach rocznych wraz z analiz\u0105 rotacji kapita\u0142u obrotowego oraz przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi. Grupa na bie\u017c\u0105co reaguje na odchylenia od planowanych wynik\u00f3w finansowych oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, minimalizuj\u0105c ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje, zar\u00f3wno w ramach transakcji pieni\u0119\u017cnych, jak i kapita\u0142owych, z instytucjami finansowymi (g\u0142\u00f3wnie bankami) o wysokiej wiarygodno\u015bci co nie powoduje przy tym znacznej koncentracji ryzyka p\u0142ynno\u015bci. Warto\u015bci w poni\u017cszych tabelach prezentowane s\u0105 wed\u0142ug daty wymagalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci (wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej, w\u0142\u0105czaj\u0105c p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u ewentualnych odsetek).

Dane na 31.12.2022

\u00a0

Instrument

Nota

Przeterminowane

do 1 m-ca

2-3 m-cy

4-6 m-cy

7-12 mcy

od 1 do 2 lat

od 2 do 3 lat

od 3 do 4 lat

od 4 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania

Kredyty

5.12

0

305

271

131 776

63 757

2 450

2 292

522

45

278

201 696

201 242

Po\u017cyczki

5.12

0

74

103

154

301

381

200

105

21

0

1 339

1 214

Leasing

5.12

0

3 112

6 375

9 077

21 556

31 493

25 418

22 564

21 066

88 218

228 879

175 623

Zobowi\u0105zania finansowe zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci

5.12

0

910

1 820

2 730

5 460

10 920

10 921

10 920

10 921

90 260

144 862

93 651

Faktoring nale\u017cno\u015bci

5.12

4

30 026

35

0

0

0

0

0

0

0

30 065

89 943

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

5.17

107 098

1 018 829

1 608 437

359 118

1 114

644

419

235

0

0

3 095 894

3 095 894

Razem

\u00a0

107 102

1 053 256

1 617 041

502 855

92 188

45 888

39 250

34 346

32 053

178 756

3 702 735

3 657 567

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a niewykorzystane limity kredytowe z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 181 726 tys. PLN.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa utrzymywa\u0142a wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci na bezpiecznym poziomie. Wska\u017aniki pokrycia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych kapita\u0142em sta\u0142ym wyni\u00f3s\u0142 ok. 81%, a \u0142\u0105czny cykl rotacji zapas\u00f3w i nale\u017cno\u015bci by\u0142 zbli\u017cony do cyklu rotacji zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

Dane na 31.12.2021

Instrument

Nota

Przeterminowane

do 1 m-ca

2-3 m-cy

4-6 m-cy

7-12 mcy

od 1 do 2 lat

od 2 do 3 lat

od 3 do 4 lat

od 4 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania

Kredyty

5.12

0

371

290

6 319

13 070

1 562

1 614

803

469

309

24 807

24 612

Leasing

5.12

0

2 484

5 182

7 431

14 743

32 570

21 530

17 432

16 368

83 113

200 853

151 978

Zobowi\u0105zania finansowe zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci

5.12

0

550

1 100

1 651

3 301

6 603

6 603

6 603

6 603

86 788

119 802

96 216

Faktoring nale\u017cno\u015bci

5.12

4

30 026

35

0

0

0

0

0

0

0

30 065

30 065

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne

5.17

-19 350

911 699

1 327 535

363 952

978

1 555

384

184

0

0

2 586 937

2 586 937

Razem

\u00a0

-19 346

945 130

1 334 142

379 353

32 092

42 290

30 131

25 022

23 440

170 210

2 962 464

2 889 808

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa posiada\u0142a niewykorzystane limity kredytowe z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 306 408 tys. PLN.

Przeterminowane zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne wynikaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z nierozliczonych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku faktur koryguj\u0105cych \u2013 otrzymanych od dostawc\u00f3w rabat\u00f3w.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa utrzymywa\u0142a wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci na bezpiecznym poziomie. Wska\u017anik pokrycia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych kapita\u0142em sta\u0142ym wyni\u00f3s\u0142 ok. 85%, a \u0142\u0105czny cykl rotacji zapas\u00f3w i nale\u017cno\u015bci by\u0142 zbli\u017cony do cyklu rotacji zobowi\u0105za\u0144.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1b1c605418f542f296f19b916c39320b_927": { "value": "Od pa\u017adziernika 2022 roku Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144. Zmiany warto\u015bci godziwej innych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie Grupa odnosi w inne ca\u0142kowite dochody. Zmiany warto\u015bci godziwej innych instrument\u00f3w finansowych wyznaczonych do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci nie stanowi\u0105cej efektywnego zabezpieczenia Grupa ujmuje w przychodach lub kosztach finansowych okresu sprawozdawczego. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa uj\u0119\u0142a wycen\u0119 waluty zakupionej w celu zrealizowania w styczniu 2023 roku p\u0142atno\u015bci denominowanej w USD z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej w cz\u0119\u015bci efektywnej w innych ca\u0142kowitych dochodach w wysoko\u015bci (4\u00a0742) tys. PLN - po uwzgl\u0119dnieniu odroczonego podatku dochodowego (3\u00a0841) tys. PLN.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A90fb89696c41462b90f6fe8f1ae631a4_928": { "value": "\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz inne kr\u00f3tkoterminowe p\u0142ynne lokaty o terminie zapadalno\u015bci trzech miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszym.Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty zgodnie z modelem biznesowym Grupy utrzymywane s\u0105 w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, w zwi\u0105zku z tym wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z uwzgl\u0119dnieniem odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalonego zgodnie z modelem oczekiwanych strat.\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w PLN

43 872

31 729

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR

14 499

24 248

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP

5

4

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD

146 372

1 135

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CZK

2 721

5 581

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w UAH

469

620

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w BGN

329

1 244

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w INR

148

0

Razem

208 415

64 561

\u00a0

Grupa dokona\u0142a analizy odpis\u00f3w na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci, ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w bank\u00f3w, w kt\u00f3rych utrzymywane s\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz publiczne dost\u0119pne informacje agencji ratingowych dotycz\u0105ce prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. Grupa odst\u0105pi\u0142a od tworzenia odpisu aktualizuj\u0105cego ze wzgl\u0119du na nisk\u0105 warto\u015b\u0107 oszacowanego odpisu.

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa klasyfikuje \u015brodki do obs\u0142ugi kart przedp\u0142aconych oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgormadzone na rachunkach VAT.

\"Obraz\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5f1fe53c6de64320b88f3cbaaf2e2f53_934": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz inne kr\u00f3tkoterminowe p\u0142ynne lokaty o terminie zapadalno\u015bci trzech miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszym.Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty zgodnie z modelem biznesowym Grupy utrzymywane s\u0105 w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, w zwi\u0105zku z tym wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z uwzgl\u0119dnieniem odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalonego zgodnie z modelem oczekiwanych strat.\u00a0

5.19.OBJA\u015aNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci umieszczone w nocie 5.11 Inne instrumenty finansowe pkt. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a0

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Zmiana stanu zapas\u00f3w w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

-105 265

2 843

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy

14 045

-26 982

Zmiana stanu z tytu\u0142u RzAT i WNiP

-86

-105

Korekty

0

0

Korekty

0

0

Zmiana stanu zapas\u00f3w w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

-91 306

-24 244

\u00a0

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

-367 765

-143 167

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

-4 879

-780

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci inwestycyjnych

164

-1 059

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w subpartycypacji

-2 113

-481

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

9 451

-2 771

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej

0

0

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice

-326

-154

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

-365 468

-148 412

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

488 721

185 186

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego

24 993

-21 075

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych

-6 848

-3 335

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 finansowych

-2 629

-4

Zmiana stanu rozlicze\u0144 z tytu\u0142u faktoringu zobowi\u0105za\u0144

-148 933

27 475

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice

-92

-815

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

355 212

187 432

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

17

86 529

Zmiana stanu rezerw uj\u0119te w korekcie wyniku

1 828

-10 503

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice

-1

89

Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

1 844

76 115

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Zmiana stanu rezerw i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy i nale\u017cno\u015bci

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

(9 451)

2 771

Odpisy aktualizuj\u0105cy zapasy

(14 045)

26 982

Rezerwy

(1 828)

10 503

Zmiana stanu rezerw i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy i nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

(25 324)

40 256

\u00a0

Przep\u0142yw z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej \u2013 inne korekty

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Umorzenie udzielonych otrzymanych

0

-759

Umorzenie udzielonych po\u017cyczek

2

6

Otrzymane dotacje

-2 814

-1 798

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice

325

75

Przep\u0142yw z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej \u2013 inne korekty, razem

-2 487

-2 476

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

Kredyty i po\u017cyczki

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

Zobowi\u0105zania finansowe zwi\u0105zane z zakupem
nieruchomo\u015bci

Pozosta\u0142e

Zobowi\u0105zania finansowe razem

Stan na dzie\u0144 01.01.2021 roku

14 228

160 690

99 557

0

274 475

Zaci\u0105gni\u0119cie zad\u0142u\u017cenia

5 225

14 583

0

0

19 808

- got\u00f3wkowe

5 225

0

0

0

5 225

- bezgot\u00f3wkowe

0

14 583

0

0

14 583

Sp\u0142ata zad\u0142u\u017cenia

-1 635

-25 166

-3 417

0

-30 218

- got\u00f3wkowe

-1 635

-25 166

-3 417

0

-30 218

- bezgot\u00f3wkowe

0

0

0

0

0

Naliczenie odsetek

472

6 082

1 948

2 248

10 750

Sp\u0142ata odsetek

-472

-6 082

-1 948

-2 248

-10 750

- got\u00f3wkowe

-472

-6 082

-1 948

-2 248

-10 750

- bezgot\u00f3wkowe

0

0

0

0

0

Wycena do warto\u015bci godziwej

0

0

0

0

0

Skutki zmiany kurs\u00f3w walut

0

139

0

0

139

Inne zmiany

6 794

1 732

77

0

8 603

- got\u00f3wkowe

0

0

0

0

0

- bezgot\u00f3wkowe

6 794

1 732

77

0

8 603

Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku

24 612

151 978

96 217

0

272 806

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

24 612

151 978

96 217

0

272 806

Zaci\u0105gni\u0119cie zad\u0142u\u017cenia

175 309

50 811

0

0

226 120

- got\u00f3wkowe

175 309

0

0

0

175 309

- bezgot\u00f3wkowe

0

50 811

0

0

50 811

Sp\u0142ata zad\u0142u\u017cenia

-8 185

-28 340

-2 889

0

-39 414

- got\u00f3wkowe

-8 185

-28 340

-2 889

0

-39 414

- bezgot\u00f3wkowe

0

0

0

0

0

Naliczenie odsetek

6 578

7 388

6 541

18 683

39 190

Sp\u0142ata odsetek

-7 443

-7 388

-6 541

-18 683

-40 055

- got\u00f3wkowe

-7 443

-7 388

-6 541

-18 683

-40 055

- bezgot\u00f3wkowe

0

0

0

0

0

Wycena do warto\u015bci godziwej

0

0

0

0

0

Skutki zmiany kurs\u00f3w walut

161

2 408

0

0

2 569

Inne zmiany

11 424

-1 234

323

0

10 513

- got\u00f3wkowe

0

0

0

0

0

- bezgot\u00f3wkowe

11 424

-1 234

323

0

10 513

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

202 456

175 623

93 651

0

471 730

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A739b60dd39d9431db10e4fef697e1cac_933": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz inne kr\u00f3tkoterminowe p\u0142ynne lokaty o terminie zapadalno\u015bci trzech miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszym.Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty zgodnie z modelem biznesowym Grupy utrzymywane s\u0105 w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, w zwi\u0105zku z tym wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z uwzgl\u0119dnieniem odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalonego zgodnie z modelem oczekiwanych strat.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8e9bff25c0874fac9e58eaf55e03a5a0_930": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz inne kr\u00f3tkoterminowe p\u0142ynne lokaty o terminie zapadalno\u015bci trzech miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszym.Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty zgodnie z modelem biznesowym Grupy utrzymywane s\u0105 w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, w zwi\u0105zku z tym wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z uwzgl\u0119dnieniem odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalonego zgodnie z modelem oczekiwanych strat.\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa klasyfikuje \u015brodki do obs\u0142ugi kart przedp\u0142aconych oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgormadzone na rachunkach VAT.

\"Obraz\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4eb7e4f821bd40d3a63af155a78d5566_941": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa klasyfikuje \u015brodki do obs\u0142ugi kart przedp\u0142aconych oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgormadzone na rachunkach VAT.

\"Obraz\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania w kwocie 154 744 tys. PLN i obejmowa\u0142y g\u0142\u00f3wnie \u015brodki do obs\u0142ugi kart przedp\u0142aconych oraz \u015brodki na walutowym rachunku bankowym zgromadzone w celu zrealizowania w styczniu 2023 roku p\u0142atno\u015bci denominowanej w USD z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa posiada\u0142a \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania w kwocie 7 606 tys. PLN i obejmowa\u0142y g\u0142\u00f3wnie \u015brodki do obs\u0142ugi kart przedp\u0142aconych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A973291307f734e99b6b7ef9480bee0f3_940": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa klasyfikuje \u015brodki do obs\u0142ugi kart przedp\u0142aconych oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgormadzone na rachunkach VAT.

\"Obraz\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6828adbab6334860b82e822f85bfa9f1_948": { "value": "
Kredyty i po\u017cyczki
Kredyty i po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 przez Grup\u0119 jako zobowi\u0105zania finansowe.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty i po\u017cyczki wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a nast\u0119pnie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w obrotowych w rachunkach bankowych Grupa prezentuje w kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek bez wzgl\u0119du na termin ich wymagalno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9727ef6fe40a45ec876206ebe482f2eb_1202780310": { "value": "

5.12A D\u0141UGOTERMINOWE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Kredyty

5 207

4 736

Po\u017cyczki

652

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - leasing

16 930

23 832

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - najem d\u0142ugoterminowy

125 324

104 007

Zobowi\u0105zania finansowe zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci

90 711

92 909

Razem d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe

238 824

225 484

\u00a0

5.12B KR\u00d3TKOTERMINOWE ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Kredyty

196 035

19 876

Po\u017cyczki

562

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - leasing

11 215

6 217

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - najem d\u0142ugoterminowy

22 154

17 922

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu nale\u017cno\u015bci

89 943

30 303

Zobowi\u0105zania finansowe zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci

2 940

3 307

Razem zobowi\u0105zania finansowe

322 849

77 625

\u00a0

\u00a0

Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 finansowych odzwierciedla ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105.

\u00a0

W dniu 8 marca 2022 roku NEUCA S.A. podpisa\u0142a aneks nr 27 do umowy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym z dnia 1 wrze\u015bnia 2006 roku udzielonego przez Bank Millennium S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie. Zapisy aneksu reguluj\u0105 kwesti\u0119 zmniejszenia limitu kredytowego do 30 000 tys. PLN. Pozosta\u0142e parametry kredytu nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 15 czerwca 2022 roku zawarty zosta\u0142 aneks nr 6 do umowy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym pomi\u0119dzy NEUCA S.A. a Caixa Bank S.A. Oddzia\u0142 w Polsce z siedzib\u0105 w Warszawie. Na mocy aneksu ustalono termin sp\u0142aty kredytu na dzie\u0144 15 czerwca 2023 roku. Pozosta\u0142e parametry kredytu nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 28 czerwca 2022 roku NEUCA S.A. podpisa\u0142a aneks nr 27 do umowy o Multilini\u0119 z dnia 27 czerwca 2003 roku zawartej z Santander Bank Polska S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie. Na mocy aneksu wyd\u0142u\u017cono termin sp\u0142aty kredytu w kwocie 135 000 tys. PLN do dnia 30 czerwca 2023 roku. Pozosta\u0142e parametry kredytu nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

\u00a0

W dniu 29 sierpnia 2022 roku NEUCA S.A. podpisa\u0142a aneks nr 28 do umowy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym z dnia 1 wrze\u015bnia 2006 roku udzielonego przez Bank Millennium S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie. Zapisy aneksu reguluj\u0105 zmian\u0119 terminu sp\u0142aty kredytu na dzie\u0144 31 sierpnia 2023 roku oraz zwi\u0119kszenie limitu kredytowego do 40 000 tys. PLN. Pozosta\u0142e parametry kredytu nie uleg\u0142y zmianie.

W dniu 27 wrze\u015bnia 2022 roku NEUCA S.A. podpisa\u0142a aneks nr 29 do umowy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym z dnia 13 maja 2004 roku udzielonego przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie. Na mocy aneksu ustalono termin sp\u0142aty kredytu w wysoko\u015bci 50 000 tys. PLN na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2023 roku. Pozosta\u0142e parametry kredytu nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 31 pa\u017adziernika 2022 roku zosta\u0142a zawarta umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym pomi\u0119dzy NEUCA S.A. a BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie. Umowa przewiduje udost\u0119pnienie limitu kredytowego w wysoko\u015bci 50 000 tys. PLN z terminem sp\u0142aty kredytu na dzie\u0144 31 pa\u017adziernika 2024 roku.

\u00a0

Grupa korzysta z um\u00f3w finansowych opartych o wykup wierzytelno\u015bci przez stron\u0119 finansuj\u0105c\u0105 przed terminem ich p\u0142atno\u015bci, w ramach kt\u00f3rych nast\u0119puje wykup wierzytelno\u015bci (nale\u017cno\u015bci) przed terminem ich p\u0142atno\u015bci, w zamian za zap\u0142at\u0119 prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu p\u0142atno\u015bci (lub do dnia zap\u0142aty), a strona finansuj\u0105ca ma prawo za\u017c\u0105da\u0107 zwrotu wyp\u0142aconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelno\u015bci w sytuacji gdy d\u0142u\u017cnik tej wierzytelno\u015bci nie zap\u0142aci w terminie p\u0142atno\u015bci lub w maksymalnej dopuszczalnej zw\u0142oce po terminie p\u0142atno\u015bci. Rozliczenie wierzytelno\u015bci (nale\u017cno\u015bci) z kwot\u0105 uzyskan\u0105 z tytu\u0142u jej sprzeda\u017cy nast\u0119puje dopiero na dzie\u0144 zap\u0142aty przez d\u0142u\u017cnika wierzytelno\u015bci dokonanego na rachunek strony finansuj\u0105cej.

\u00a0

W dniu 26 sierpnia 2022 roku NEUCA S.A. zawar\u0142a z Bankiem Millennium S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie aneks do umowy klasycznego faktoringu pe\u0142nego z limitem w kwocie 165 000 tys. PLN. Na mocy aneksu wyd\u0142u\u017cono dat\u0119 wyga\u015bni\u0119cia limitu w kwocie 165 000 tys. PLN do 31 sierpnia 2023 roku. Pozosta\u0142e parametry umowy nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 26 sierpnia 2022 roku NEUCA S.A. zawar\u0142a z Bankiem Millennium S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie aneks do umowy klasycznego faktoringu niepe\u0142nego (finansowanie faktur wybranych odbiorc\u00f3w NEUCA S.A.). Zapisy aneksu reguluj\u0105 wyd\u0142u\u017cenie przyznanego w ramach tej formy finansowania limitu dla NEUCA S.A. w warto\u015bci 65 000 tys. PLN do 31 sierpnia 2023 roku. Pozosta\u0142e parametry umowy nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 31 marca 2020 roku zosta\u0142a zawarta transakcja sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci biurowo-magazynowej zlokalizowanej przy ul. Fortecznej 35-37 w Toruniu przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 od Jednostki Dominuj\u0105cej Martinique Investment Sp. z o.o. do Pekao Leasing Sp. z o.o. o warto\u015bci 145 186 tys. PLN netto. W tym samym dniu zosta\u0142 podpisany Aneks aktywuj\u0105cy umow\u0119 leasingu zawart\u0105 w 2018 roku pomi\u0119dzy NEUCA S.A. a Pekao Leasing Sp. z o. o. Na mocy umowy Finansuj\u0105cy tj. Pekao Leasing Sp. z o. o. przekaza\u0142 w dziesi\u0119cioletnie u\u017cytkowanie ww. nieruchomo\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ce NEUCA S.A. jako podmiotowi korzystaj\u0105cemu na zasadach i warunkach okre\u015blonych szczeg\u00f3\u0142owo w umowie leasingu. Po zako\u0144czeniu umowy leasingu Sp\u00f3\u0142ce przys\u0142uguje prawo wykupu nieruchomo\u015bci.

\u00a0

Grupa oceni\u0142a i\u017c, ze wzgl\u0119du na specyficzne uwarunkowania dotycz\u0105ce transakcji, w tym fakt, i\u017c finansowane aktywa zosta\u0142y nabyte przez instytucj\u0119 finansow\u0105 od jednostki zale\u017cnej od Jednostki Dominuj\u0105cej, stanowi\u0105cej wehiku\u0142 inwestycyjny, funkcjonuj\u0105cy w ramach grupy kapita\u0142owej, zawarta umowa nie spe\u0142nia definicji leasingu zawartej w MSSF 16 gdy\u017c, w specyficznych uwarunkowaniach transakcji, nie nast\u0105pi\u0142a utrata i przekazanie kontroli u\u017cytkowania aktyw\u00f3w - Grupa sprawowa\u0142a kontrol\u0119 nad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w przed podpisaniem umowy o finansowanie nak\u0142ad\u00f3w i kontrol\u0119 t\u0119 utrzymuje. W interpretacji Grupy instytucja finansowa wyst\u0105pi\u0142a w przypadku powy\u017cszej umowy w roli agenta p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u nabycia aktywa, \u015bwiadcz\u0105cego us\u0142ug\u0119 finansowania zap\u0142aty z odroczonym terminem wymagalno\u015bci. Nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105ce przedmiotem umowy prezentowane s\u0105 w ramach Rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, a zobowi\u0105zania wzgl\u0119dem instytucji finansowej w pozycji Innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

KREDYTY i po\u017cyczki NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROKU

\u00a0

Nazwa oraz siedziba jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w walucie

Waluta kredytu / po\u017cyczki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w PLN

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

Termin sp\u0142aty

Rodzaj kredytu

Stopa procentowa nominalna

Stopa procentowa efektywna

PEKAO S.A. Warszawa

50 000

PLN

50 000

32 141

32 141

0

32 141

2023-09-30

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Bank Millennium S.A. Warszawa

40 000

PLN

40 000

0

0

0

0

2023-08-31

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

135 000

PLN

135 000

81 174

81 174

0

81 174

2023-06-30

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Caixa Bank Warszawa

80 000

PLN

80 000

49 840

49 840

0

49 840

2023-06-15

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. Katowice

20 000

PLN

20 000

0

0

0

0

2023-12-31

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa

50 000

PLN

50 000

30 120

30 120

0

30 120

2024-10-31

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Banco de Sabadell S.A. Alicante (Hiszpania)

200

EUR

938

63

295

0

295

2023-11-30

kredyt komercyjny

2,65%

3%

Banco Santander (Hiszpania)

105

EUR

492

36

167

0

167

2023-01-14

kredyt kr\u00f3tkoterminowy

3,95%

\u00a0

Banca Valsabbina SCpA Brescia (W\u0142ochy)

1 000

EUR

4 690

609

2 855

2 020

836

2026-07-13

po\u017cyczka bankowa

1,55%

1,8%

Santander Bak Polska S.A. Warszawa

584

PLN

584

469

469

427

42

2034-02-23

Kredyt inwestycyjny

WIBOR 3M+mar\u017ca

WIBOR 3M+mar\u017ca+prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

230

PLN

230

19

19

0

19

2023-04-25

Kredyt na dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105

WIBOR 3M+mar\u017ca

WIBOR 3M+mar\u017ca+prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

1 510

PLN

1 510

413

413

64

349

2025-11-23

Kredyt inwestycyjny

WIBOR 1M

WIBOR 1M+prowizja

Polski Fundusz Rozwoju Warszawa

457

PLN

457

57

57

0

57

2023-06-26

Subwencja

0%

0%

KfW Frankfurt (Niemcy)

300

EUR

1 407

300

1 407

1 011

396

2025-11-30

\u00a0

3%

\u00a0

KfW Frankfurt (Niemcy)

500

EUR

2 345

500

2 345

1 685

660

2025-11-30

\u00a0

3%

\u00a0

De Lage Lande Leasing Polska S.A. Warszawa

285

PLN

285

117

117

58

59

2024-11-15

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

Santander Leasing S.A.

141

PLN

141

106

106

78

28

2026-04-27

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

Santander Leasing S.A.

239

PLN

239

169

169

130

39

2027-01-25

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

Pekao Leasing Polska S.A. Warszawa

184

PLN

184

158

158

101

57

2025-04-30

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

Pekao Leasing Polska S.A. Warszawa

127

PLN

127

120

120

80

39

2025-06-30

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

Nazwa oraz siedziba jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w walucie

Waluta kredytu / po\u017cyczki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w PLN

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

Termin sp\u0142aty

Rodzaj kredytu

Stopa procentowa nominalna

Stopa procentowa efektywna

De Lage Lande Leasing Polska S.A. Warszawa

114

PLN

114

56

56

31

24

2025-03-25

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

De Lage Lande Leasing Polska S.A. Warszawa

165

PLN

165

149

149

121

29

2027-05-01

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

BFF Polska

541

PLN

541

279

279

53

226

2024-04-30

po\u017cyczka na zakup sprz\u0119tu

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M+mar\u017ca

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

202 456

5 859

196 597

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

KREDYTY I PO\u017bYCZKI NA DZIE\u0143 31.12.2021 ROKU

Nazwa oraz siedziba jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w walucie

Waluta kredytu / po\u017cyczki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w PLN

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

Termin sp\u0142aty

Rodzaj kredytu

Stopa procentowa nominalna

Stopa procentowa efektywna

PEKAO S.A. Warszawa

50 000

PLN

50 000

4 023

4 023

0

4 023

2022-09-30

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

135 000

PLN

135 000

5 726

5 726

0

5 726

2022-06-30

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Bank Millennium S.A. Warszawa

39 500

PLN

39 500

7 437

7 437

0

7 437

2022-08-31

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Caixa Bank Warszawa

80 000

PLN

80 000

162

162

0

162

2022-06-15

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

20 000

PLN

20 000

745

745

0

745

2022-12-31

kredyt obrotowy w rachunku bankowym

WIBOR 1M+mar\u017ca

WIBOR 1M +mar\u017ca + prowizja

Banco de Sabadell S.A. Alicante (Hiszpania)

200

EUR

920

130

596

289

307

2023-11-30

kredyt komercyjny

2,65%

3%

Banco Santander (Hiszpania)

120

EUR

544

30

138

0

138

2022-01-17

kredyt kr\u00f3tkoterminowy

2,6%

\u00a0

Banca Valsabbina SCpA Brescia (W\u0142ochy)

1 000

EUR

4 599

772

3 552

2 798

754

2026-07-13

po\u017cyczka bankowa

1,55%

1,8%

Nazwa oraz siedziba jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w walucie

Waluta kredytu / po\u017cyczki

Kwota kredytu / po\u017cyczki
wg umowy w PLN

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w walucie

Kwota kredytu / po\u017cyczki
pozosta\u0142a do sp\u0142aty w PLN

Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

Termin sp\u0142aty

Rodzaj kredytu

Stopa procentowa nominalna

Stopa procentowa efektywna

Santander Bak Polska S.A. Warszawa

584

PLN

584

511

511

469

42

2034-02-23

Kredyt inwestycyjny

WIBOR 3M+mar\u017ca

WIBOR 3M+mar\u017ca+prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

106

PLN

106

16

16

0

16

2022-09-30

Kredyt na dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105

WIBOR 3M+mar\u017ca

WIBOR 3M+mar\u017ca+prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

230

PLN

230

76

76

19

57

2023-04-25

Kredyt na dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105

WIBOR 3M+mar\u017ca

WIBOR 3M+mar\u017ca+prowizja

Santander Bank Polska S.A. Warszawa

1 510

PLN

1 510

1 452

1 452

1 113

339

2025-11-23

Kredyt inwestycyjny

WIBOR 1M

WIBOR 1M+prowizja

Bank Santander Polska S.A. Warszawa

100

PLN

100

7

7

0

7

2022-04-30

Kredyt na dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105

WIBOR 3M+mar\u017ca

WIBOR 3M+mar\u017ca+prowizja

Polski Fundusz Rozwoju Warszawa

457

PLN

457

171

171

48

123

2023-06-26

Subwencja

0%

0%

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

24 612

4 736

19 876

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zabezpieczenie sp\u0142aty powy\u017cszych kredyt\u00f3w stanowi\u0105:

\uf02dcesje wierzytelno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci odpowiednio 297\u00a0500 tys. PLN oraz 247\u00a0000 tys. PLN,

\uf02dzastawy rejestrowe na zapasach wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczeniowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku o \u0142\u0105cznej warto\u015bci odpowiednio 472 300 tys. PLN oraz 372 800 tys. PLN,

\uf02dweksle in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,

\uf02dpor\u0119czenie wekslowe,

\uf02dzastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych,

\uf02do\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt. 5 k.p.c.,

\uf02dpe\u0142nomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi.

\u00a0

Umowy kredytowe zawieraj\u0105 wska\u017aniki finansowe (kowenanty), kt\u00f3rych Grupa musi przestrzega\u0107. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie wyst\u0105pi\u0142o naruszenie postanowie\u0144 zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w kredytowych.

STRUKTURA ZAPADALNO\u015aCI KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK

31.12.2022

31.12.2021

Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe

196 597

19 876

Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe

5 859

4 736

- p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 2 lat

3 878

3 535

- p\u0142atne powy\u017cej 2 lat do 5 lat

1 721

1 201

- p\u0142atne powy\u017cej 5 lat

260

0

Kredyty i po\u017cyczki razem

202 456

24 612

W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142o naruszenie postanowie\u0144 zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w kredytowych. Swoje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u tych um\u00f3w Grupa reguluje terminowo.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9f959ca6e2d64b31a53ee315b769891f_483955844": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Grupa jako leasingobiorca
Dla um\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych Grupa wyst\u0119puje jako leasingobiorca Grupa rozpoznaje aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji z zobowi\u0105zaniem wynikaj\u0105cym z um\u00f3w leasingu.
Grupa zadecydowa\u0142a o zastosowaniu dw\u00f3ch zwolnie\u0144 przewidzianych przez standard dotycz\u0105cy leasingu oraz uj\u0119ciu w kosztach nast\u0119puj\u0105cych rodzaj\u00f3w um\u00f3w:

-wszystkich um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu jest kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy;

-um\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma warto\u015b\u0107 ni\u017csz\u0105 ni\u017c 5 tys. USD.

\u00a0

Okres leasingu obejmuje nieodwo\u0142alny okres umowy. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzgl\u0119dniono regulacje prawne obowi\u0105zuj\u0105ce w polskim otoczeniu prawnym. Dla um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony Grupa przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwo\u0142alny okres leasingu. W przypadku um\u00f3w leasingu zawartych na czas nieokre\u015blony wi\u0119kszo\u015b\u0107 okres\u00f3w wypowiedzenia jest kr\u00f3tsza lub r\u00f3wna 12 miesi\u0119cy i dla tych um\u00f3w Grupa zastosowa\u0142a zwolnienie z ujmowania leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, umowy takie s\u0105 traktowane jako umowy kr\u00f3tkoterminowe i nie s\u0105 wyceniane ani prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Umowy te nie posiadaj\u0105 opcji nabycia u\u017cytkowanych aktyw\u00f3w.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.

\u00a0

Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:

-kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,

-wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,

-wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119,

-szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.

\u00a0

Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105cego ewentualne aktualizacje warto\u015bci zobowi\u0105zania leasingowego .
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu. Amortyzacja odnoszona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.\u00a0

\u00a0

W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej leasingobiorcy, poniewa\u017c stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna by\u0142o z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107.

\u00a0

W dacie rozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105:

-sta\u0142e op\u0142aty leasingowe (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;

-zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia leasingu;

-kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej;

-cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji;

-kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.

\u00a0

Po dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez:

-zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,

-zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych

-zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych.

W wycenie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania leasingowego ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie elementy leasingowe. Pozosta\u0142e elementy nieleasingowe, takie jak p\u0142atno\u015bci za media s\u0105 ujmowane osobno, zgodnie z zasadami maj\u0105cymi zastosowanie do takich op\u0142at. Dla um\u00f3w zawieraj\u0105cych zar\u00f3wno elementy leasingowe oraz elementy nieleasingowe, w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci ich wyodr\u0119bnienia, Grupa stosuje uproszczenie i ujmuje ka\u017cdy element leasingowy i nieleasingowy jako jeden element leasingowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab7ba71dec94240c297bf6ef24661fba8_20187278": { "value": "

5.13.REZERWY TECHNICZNO \u2013 UBEZPIECZENIOWE

\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Tworzone w ramach dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe s\u0105 ustalane w wysoko\u015bci niezb\u0119dnej na pokrycie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia. Rezerwy te tworzone s\u0105 odr\u0119bnie w wysoko\u015bci brutto to znaczy przed uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142u reasekuratora (z um\u00f3w reasekuracji biernej) oraz oddzielnie na udziale reasekuratora.
W ramach dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej tworzone s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto i na udziale reasekuratora:
1.rezerwa sk\u0142adek,
2.rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e,
3.rezerwa na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia.
Przy ustalaniu wysoko\u015bci rezerw, otrzymywane w trakcie kalkulacji warto\u015bci ujemne rezerw pomija si\u0119. Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe nie s\u0105 dyskontowane.
W stosunku do um\u00f3w zawieranych w walutach obcych, wysoko\u015b\u0107 rezerwy ustala si\u0119 w tych walutach i przelicza na z\u0142ote polskie wed\u0142ug kursu \u015bredniego ustalonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego.

\u00a0

Rezerwa sk\u0142adek
Rezerw\u0119 sk\u0142adek tworzy si\u0119 jako cze\u015b\u0107 sk\u0142adki przypisanej, przypadaj\u0105c\u0105 na nast\u0119pne okresy sprawozdawcze, proporcjonalnie do okresu, na jaki sk\u0142adka zosta\u0142a przypisana, przy czym w przypadku um\u00f3w ubezpieczenia, kt\u00f3rych ryzyko nie jest roz\u0142o\u017cone r\u00f3wnomiernie w okresie trwania ubezpieczenia, rezerw\u0119 tworzy si\u0119 proporcjonalnie do przewidywanego ryzyka w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych, w cz\u0119\u015bci przekraczaj\u0105cej ostatni dzie\u0144 okresu sprawozdawczego. Rezerw\u0119 sk\u0142adek tworzy si\u0119 na koniec miesi\u0105ca w podziale na grupy ubezpiecze\u0144 zgodnie z za\u0142\u0105cznikiem do ustawy o dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej.
Rezerw\u0119 sk\u0142adek oblicza si\u0119 metod\u0105 indywidualn\u0105, tj. oddzielnie w odniesieniu do ka\u017cdej umowy ubezpieczenia, kt\u00f3ra nie wygas\u0142a z ostatnim dniem okresu sprawozdawczego. Sk\u0142adki przypisane przed ko\u0144cem okresu sprawozdawczego, a dotycz\u0105ce okresu ubezpieczenia rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 po ko\u0144cu okresu sprawozdawczego, ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w rezerwie sk\u0142adek.

\u00a0

Rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e
Rezerw\u0119 na ryzyka niewygas\u0142e tworzy si\u0119 oddzielnie dla poszczeg\u00f3lnych grup ubezpiecze\u0144, jako uzupe\u0142nienie rezerwy sk\u0142adek, je\u015bli dane statystyczne wskazuj\u0105, \u017ce rezerwa sk\u0142adek utworzona jest w wysoko\u015bci niewystarczaj\u0105cej na pokrycie odszkodowa\u0144, \u015bwiadcze\u0144 i koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 z przysz\u0142ych zdarze\u0144 w odniesieniu do um\u00f3w nie wygasaj\u0105cych z ko\u0144cem okresu sprawozdawczego.
Rezerw\u0119 na ryzyka niewygas\u0142e tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy przewidywan\u0105 wysoko\u015bci\u0105 odszkodowa\u0144, \u015bwiadcze\u0144 i koszt\u00f3w mog\u0105cych wynikn\u0105\u0107 z przysz\u0142ych zdarze\u0144, z um\u00f3w ubezpieczenia zawartych przed ko\u0144cem okresu sprawozdawczego, a utworzon\u0105 rezerw\u0105 sk\u0142adki oraz przewidywan\u0105 wysoko\u015bci\u0105 przysz\u0142ych sk\u0142adek przypisanych, z um\u00f3w ubezpieczenia zawartych przed ko\u0144cem okresu sprawozdawczego.
Rezerw\u0119 na ryzyka niewygas\u0142e tworzy si\u0119 i rozwi\u0105zuje na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca metod\u0105 aktuarialn\u0105.

\u00a0

Rezerwa na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia
Rezerw\u0119 na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej ustalonej lub przewidywanej ostatecznej warto\u015bci przysz\u0142ych wyp\u0142at odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 zwi\u0105zanych z zaistnia\u0142ymi, do dnia, na kt\u00f3ry ustala si\u0119 rezerw\u0119, szkodami, powi\u0119kszonej o koszty likwidacji szk\u00f3d. W rezerwie szk\u00f3d uwzgl\u0119dnia si\u0119 wysoko\u015b\u0107 szk\u00f3d, kt\u00f3re:
4.zosta\u0142y zg\u0142oszone i dla kt\u00f3rych zosta\u0142y ustalone odszkodowania i \u015bwiadczenia, b\u0105d\u017a gdy posiadane informacje pozwalaj\u0105 na ocen\u0119 wysoko\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 (tzw. rezerwa na szkody zg\u0142oszone oszacowane),
5.zosta\u0142y zg\u0142oszone, a posiadane informacje nie pozwalaj\u0105 na ocen\u0119 wysoko\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 (rezerwa na szkody zg\u0142oszone nieoszacowane),
6.zaistnia\u0142y w okresie sprawozdawczym, lecz nie zosta\u0142y jeszcze zg\u0142oszone (rezerwa na szkody zaistnia\u0142e nie zg\u0142oszone IBNR).
Rezerwa na szkody zg\u0142oszone oszacowane jest tworzona metod\u0105 indywidualn\u0105 w wysoko\u015bci ustalonych przez likwidatora odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144.
Dla ryzyk, dla kt\u00f3rych likwidacja szk\u00f3d odbywa si\u0119 za po\u015brednictwem Operatora Medycznego, a ostateczna warto\u015b\u0107 odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 ustalana jest zbiorczo, zgodnie ze wzorem okre\u015blonym w umowie z danym Operatorem Medycznym, rezerwa RBNP tworzona jest zbiorczo, na podstawie ustalonych przez likwidatora indywidualnej warto\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144, z zastosowaniem agregacji wynikaj\u0105cej z umowy z danym Operatorem Medycznym.
Dla ryzyk, dla kt\u00f3rych likwidacja szk\u00f3d odbywa si\u0119 za po\u015brednictwem Sieci Plac\u00f3wek W\u0142asnych i Infolinii, a ostateczna warto\u015b\u0107 odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 ustalana jest zbiorczo, rezerwa RBNP tworzona jest zbiorczo, na podstawie ustalonych przez likwidatora indywidualnych warto\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144, z zastosowaniem agregacji.
Ustalon\u0105 rezerw\u0119 z pkt 1 rozwi\u0105zuje si\u0119 najp\u00f3\u017aniej na koniec miesi\u0105ca, w kt\u00f3rym poszczeg\u00f3lna szkoda zosta\u0142a wyp\u0142acona lub odm\u00f3wiona.
Rezerwa na szkody zg\u0142oszone nieoszacowane jest tworzona w drodze indywidualnego oszacowania przez likwidatora szk\u00f3d na podstawie posiadanej dokumentacji i uzyskanych informacji (uwzgl\u0119dniaj\u0105c dotychczasowy przebieg procesu likwidacji szk\u00f3d w danej grupie ubezpiecze\u0144, w tym
liczb\u0119 i wielko\u015b\u0107 szk\u00f3d zg\u0142aszanych w przesz\u0142ych okresach sprawozdawczych), przy czym wielko\u015b\u0107 tego szacunku nie mo\u017ce przekroczy\u0107 odpowiedniej sumy ubezpieczenia, b\u0105d\u017a niewykorzystanej cz\u0119\u015bci sumy ubezpieczenia.
Rezerwa na szkody zg\u0142oszone oszacowane i nieoszacowane s\u0105 prezentowane jako rezerwa na szkody zg\u0142oszone niezap\u0142acone (rezerwa RBNP - Reported But Not Paid).
Rezerwa na szkody zaistnia\u0142e nie zg\u0142oszone do zak\u0142adu ubezpiecze\u0144 (rezerwa IBNR- Incurred But Not Reported) jest tworzona metod\u0105 aktuarialn\u0105 na podstawie danych statystycznych o szkodach wyp\u0142aconych lub zg\u0142oszonych. Przy ustalania rezerwy na koniec miesi\u0119cy kalendarzowych, nie stanowi\u0105cych miesi\u0119cy kwarta\u0142\u00f3w kalendarzowych (miesi\u0105ce: stycze\u0144, luty, kwiecie\u0144, maj, lipiec, sierpie\u0144, pa\u017adziernik, listopad) rezerwa mo\u017ce by\u0107 obliczana jako iloczyn rezerwy na koniec ostatniego kwarta\u0142u kalendarzowego oraz wsp\u00f3\u0142czynnika wynosz\u0105cego: (sk\u0142adka zarobiona za ostanie 12 miesi\u0119cy od miesi\u0105ca bilansowego) / (sk\u0142adka zarobiona za ostatnie 12 miesi\u0119cy od miesi\u0105ca poprzedzaj\u0105cego miesi\u0105c bilansowy). W przypadku, gdy analizy aktuarialne wyka\u017c\u0105 wi\u0119ksz\u0105 stabilno\u015b\u0107 rezerwy IBNR dokonywanej w oparciu o tr\u00f3jk\u0105ty inne, ni\u017c z okresem bazowym miesi\u0105c (np. kwarta\u0142, rok) Aktuariusz mo\u017ce dokona\u0107 zmiany.
Rezerw\u0119 IBNR rozwi\u0105zuje si\u0119 i tworzy na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.
Rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d \u2013 w ramach rezerwy na niewyp\u0142acone odszkodowania uwzgl\u0119dnia si\u0119 zar\u00f3wno wewn\u0119trzne jak i zewn\u0119trzne koszty ich likwidacji. Do koszt\u00f3w wewn\u0119trznych zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w zwi\u0105zanych z likwidacj\u0105 szk\u00f3d. Rezerw\u0119 na koszty likwidacji szk\u00f3d ustala si\u0119 w podziale na grupy ubezpiecze\u0144. Rezerw\u0119 na koszty likwidacji szk\u00f3d ustala si\u0119 metod\u0105 aktuarialn\u0105 odr\u0119bnie dla szk\u00f3d zg\u0142oszonych jak i szk\u00f3d zaistnia\u0142ych nie zg\u0142oszonych. Rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d jest tworzona jako procent warto\u015bci rezerwy. Wsp\u00f3\u0142czynniki procentowe dla danej grupy ubezpiecze\u0144 ustala si\u0119 na podstawie poniesionych koszt\u00f3w likwidacji szk\u00f3d oraz wyp\u0142aconych odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 za ostatnie 12 miesi\u0119cy. Wsp\u00f3\u0142czynnik procentowy dla rezerwy RBNP r\u00f3wny jest 50% wsp\u00f3\u0142czynnika dla rezerwy IBNR. Rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d jest tworzona na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.

\u00a0

Udzia\u0142 reasekurator\u00f3w w rezerwach techniczno \u2013 ubezpieczeniowych ustala si\u0119 w wysoko\u015bci zgodnej z warunkami odpowiednich um\u00f3w reasekuracyjnych.
Udzia\u0142 reasekurator\u00f3w w odszkodowaniach i \u015bwiadczeniach ustala si\u0119 dla tych grup ubezpiecze\u0144, dla kt\u00f3rych istnieje pokrycie reasekuracyjne, w takiej cz\u0119\u015bci, w jakiej reasekuratorzy uczestnicz\u0105 w odszkodowaniach i \u015bwiadczeniach, zgodnie z odpowiednimi umowami reasekuracyjnymi.

W Grupie nie by\u0142y zawierane umowy reasekuracji biernej.

\"Obraz

\u00a0

Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe w podziale na rodzaje rezerw

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 brutto

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 na udziale reasekuratora

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 na udziale w\u0142asnym

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 brutto

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 na udziale reasekuratora

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 na udziale w\u0142asnym

Rezerwa sk\u0142adek

75 405

0

75 405

60 104

0

60 104

Rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e

0

0

0

0

0

0

Rezerwa na niewyp\u0142acone odszkodowania, w tym:

7 369

0

7 369

23 264

0

23 264

- rezerwa na szkody zg\u0142oszone RBNP

654

0

654

2 232

0

2 232

- rezerwa na szkody zaistnia\u0142e nie zg\u0142oszone IBNR

5 578

0

5 578

20 046

0

20 046

- rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d

1 137

0

1 137

986

0

986

Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe razem

82 774

0

82 774

83 368

0

83 368

- d\u0142ugoterminowe

7 172

0

7 172

11 233

0

11 233

- kr\u00f3tkoterminowe

75 602

0

75 602

72 135

0

72 135

\u00a0

Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe tworzone s\u0105 w grupie ubezpiecze\u0144 zdrowotnych (grupa 2 - ubezpieczenia chorobowy).

Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe w podziale na linie biznesowe (grupy ubezpiecze\u0144)

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 brutto

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 na udziale reasekuratora

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 na udziale w\u0142asnym

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 brutto

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 na udziale reasekuratora

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 na udziale w\u0142asnym

Ubezpieczenia zdrowotne (gr. 2 ubezpieczenia chorobowe)

82 774

0

82 774

83 368

0

83 368

Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe razem

82 774

0

82 774

83 368

0

83 368

\u00a0

Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe s\u0105 tworzone wy\u0142\u0105cznie w PLN.

\u00a0

\u00a0

Jako rezerwy d\u0142ugoterminowe wykazano rezerwy, z kt\u00f3rych prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nast\u0105pi\u0105 po up\u0142ywie wi\u0119cej ni\u017c 12 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia roku obrotowego.

Zmiany stanu rezerwy sk\u0142adek brutto

Umowy zawarte w 2022

Umowy zawarte w poprzednich okresach

Razem

Umowy zawarte w IVq2021

Umowy zawarte w poprzednich okresach

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

60 105

60 105

\u00a0

0

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

0

0

0

51 073

51 073

Zwi\u0119kszenia w okresie z tytu\u0142u sk\u0142adek

70 493

0

70 493

25 987

0

25 987

Zmniejszenia w okresie z tytu\u0142u realizacji ochrony ubezpieczeniowej

0

-55 193

-55 193

0

-16 955

-16 955

Stan na koniec okresu

70 493

4 912

75 405

25 987

34 118

60 104

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany stanu rezerwy na niewyp\u0142acone odszkodowania brutto (bez rezerw na koszty likwidacji szk\u00f3d)

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

22 278

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

22 946

Zwi\u0119kszenia (zmniejszenia) rezerw, w tym:

-16 046

-668

dotycz\u0105cych szk\u00f3d zaistnia\u0142ych w okresie

5 273

11 104

dotycz\u0105cych szk\u00f3d zaistnia\u0142ych w poprzednich okresach

-14 143

-5 609

Wyp\u0142acone odszkodowania

-7 176

-6 163

Stan na koniec okresu

6 232

22 278

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TESTY ADEKWATNO\u015aCI REZERW TECHNICZNO - UBEZPIECZENIOWYCH

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 maj\u0105tkowych i osobowych w IV kwartale ka\u017cdego roku obrotowego dokonywany jest test adekwatno\u015bci rezerw techniczno \u2013 ubezpieczeniowych w podziale na grupy ubezpiecze\u0144 w postaci:
- weryfikacji wystarczalno\u015bci rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania brutto
- analizy rezerwy sk\u0142adek i potrzeby tworzenia rezerwy na ryzyka niewygas\u0142e.
Weryfikacja wystarczalno\u015bci rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania jest dokonywana w IV kwartale ka\u017cdego roku obrotowego na podstawie przebiegu szkodowo\u015bci i informacji statystycznych wg danych na 30 wrze\u015bnia danego roku w podziale na lata zaistnienia szkody. Je\u015bli oszacowania uwzgl\u0119dniaj\u0105ce aktualne trendy s\u0105 wy\u017csze od ju\u017c utworzonych rezerw, rezerwy podnoszone s\u0105 do wysoko\u015bci tych oszacowa\u0144. W przeciwnym przypadku rezerwy mog\u0105 zosta\u0107 cz\u0119\u015bciowo uwolnione.
W odniesieniu do aktywnych polis w portfelu um\u00f3w ubezpieczenia w IV kwartale ka\u017cdego roku obrotowego dokonywane s\u0105 analizy adekwatno\u015bci sk\u0142adek i taryf oraz wystarczalno\u015bci rezerwy sk\u0142adek na pokrycie przysz\u0142ych kosztu odszkodowa\u0144, \u015bwiadcze\u0144 oraz innych koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 z um\u00f3w nie wygasaj\u0105cych z ko\u0144cem okresu sprawozdawczego. W przypadku, gdy rezerwa sk\u0142adek nie jest wystarczaj\u0105ca na pokrycie przysz\u0142ych koszt\u00f3w z um\u00f3w ju\u017c zawartych tworzona jest rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e. Rezerwa tworzona jest w podziale na lata polisy. Jednocze\u015bnie regularnie dokonywane s\u0105 analizy adekwatno\u015bci sk\u0142adek oraz rentowno\u015bci portfela um\u00f3w ubezpieczenia na podstawie m.in. oceny wyniku technicznego produktu za dany okres sprawozdawczy. W\u00a0przypadku niekorzystnego przebiegu ubezpieczenia podejmuje si\u0119 dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu popraw\u0119 rentowno\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez zmiany taryfy sk\u0142adek lub zmian\u0119 profilu ubezpieczanego ryzyka poprzez modyfikacj\u0119 og\u00f3lnych warunk\u00f3w ubezpieczenia (O.W.U.). Wg stanu na 31.12.2022 r. rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e by\u0142a ustalona na poziomie 0.
\"Obraz

Rozw\u00f3j szk\u00f3d w ubezpieczeniach bezpo\u015brednich maj\u0105tkowych i osobowych brutto tzw. run-off szk\u00f3d *

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

Rezerwa na szkody zg\u0142oszone i nie zg\u0142oszone na koniec roku n

2 635

1 841

2 556

3 442

4 683

6 882

9 279

19 764

22 278

6 232

Suma odszkodowa\u0144 wyp\u0142aconych z tytu\u0142u szk\u00f3d z roku n w kolejnych okresach

2 721

2 579

2 117

3 096

3 907

5 175

5 336

5 290

7 176

\u00a0

- w roku n+1

2 646

2 573

2 105

2 970

3 854

5 064

5 237

5 051

7 176

\u00a0

- w roku n+2 narastaj\u0105co

2 721

2 576

2 117

3 081

3 901

5 137

5 275

5 290

\u00a0

\u00a0

- w roku n+3 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 094

3 905

5 139

5 336

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+4 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 094

3 905

5 175

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+5 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 094

3 907

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+6 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 096

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+7 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+8 narastaj\u0105co

2 721

2 579

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+9 narastaj\u0105co

2 721

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rezerwa na szkody zg\u0142oszone i nie zg\u0142oszone na 31.12.2022r. ( z roku n)

0

0

0

0

1

2

5

363

959

\u00a0

\u0141\u0105czny koszt szk\u00f3d z roku n i lat wcze\u015bniejszych

2 721

2 579

2 117

3 096

3 907

5 178

5 341

5 654

8 136

\u00a0

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy rezerw\u0105 na 31.12.2022 a\u00a0rezerw\u0105 oszacowan\u0105 na rok n (tzw. run-off szk\u00f3d)

-86

-738

439

345

776

1 704

3 938

14 110

14 143

\u00a0

R\u00f3\u017cnica jako procent rezerwy na koniec roku n

-3%

-40%

17%

10%

17%

25%

42%

71%

63%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

* ze wzgl\u0119du na nieistotny poziom w analizie nie s\u0105 uwzgl\u0119dnione koszty likwidacji

\u00a0

Wska\u017aniki analizy rentowno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci

ubezpieczeniowej

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.10 do 31.12.2021

Wska\u017anik szkodowo\u015bci brutto (suma odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 oraz zmiany stanu rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia/sk\u0142adka zarobiona brutto)

68,90%

76,10%

Wska\u017anik koszt\u00f3w akwizycji (koszty akwizycji/sk\u0142adka zarobiona brutto)

14,20%

12,80%

Wska\u017anik koszt\u00f3w administracyjnych (koszty administracyjne/sk\u0142adka zarobiona brutto)

5,50%

4,90%

Wska\u017anik mieszany (suma odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 oraz zmiany stanu rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia oraz koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej/sk\u0142adka zarobiona brutto)

88,60%

94,00%

Wska\u017anik rentowno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej (wynik techniczny/sk\u0142adka zarobiona brutto)

11,20%

6,00%

\u00a0

SZACUNKI I ZA\u0141O\u017bENIA PRZY USTALANIU REZERW TECHNICZNO \u2013 UBEZPIECZENIOWYCH

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Przy ustalaniu rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia uwzgl\u0119dnia si\u0119 niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 ze wska\u017anikiem szkodowo\u015bci oraz wska\u017anikiem koszt\u00f3w likwidacji szk\u00f3d, co mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na ostateczn\u0105 warto\u015b\u0107 wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144.

\"Obraz

Zarz\u0105dzanie ryzykiem aktuarialnym (ubezpieczeniowym)

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Ryzyko aktuarialne to mo\u017cliwo\u015b\u0107 poniesienia straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144, jakie mog\u0105 wynika\u0107 z\u00a0zawartych um\u00f3w ubezpieczenia, w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0niew\u0142a\u015bciwymi za\u0142o\u017ceniami dotycz\u0105cymi wyceny sk\u0142adek i tworzenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.
Raz do roku na potrzeby sprawozdawczo\u015bci dla cel\u00f3w wyp\u0142acalno\u015bci dokonywane s\u0105 analizy wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych, kt\u00f3re odzwierciedla ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych w zwi\u0105zku z niew\u0142a\u015bciwymi za\u0142o\u017ceniami dotycz\u0105cymi wyceny sk\u0142adki i tworzenia rezerw, wynikaj\u0105ce z zawierania um\u00f3w ubezpieczenia zdrowotnego.
Ryzyko aktuarialne identyfikowane w Towarzystwie obejmuje ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpiecze\u0144 innych ni\u017c ubezpieczenia na \u017cycie, w tym:
a.ryzyko sk\u0142adki i rezerw,
b.ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w,
c.ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych.
Ryzyko sk\u0142adki i rezerw oznacza ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, wynikaj\u0105ce ze zmienno\u015bci w zakresie wyst\u0119powania, cz\u0119stotliwo\u015bci i dotkliwo\u015bci ubezpieczanych zdarze\u0144 oraz ze zmienno\u015bci w zakresie terminu i wysoko\u015bci wyp\u0142at odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 (art. 105 (2) (a) dyrektywy Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II). W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 zdrowotnych ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych wynika przede wszystkim z mo\u017cliwo\u015bci zmiany cz\u0119stotliwo\u015bci zdarze\u0144 skutkuj\u0105cych wyp\u0142at\u0105 \u015bwiadczenia, mo\u017cliwo\u015bci zmiany wysoko\u015bci \u015bwiadcze\u0144 poprzez zmiany wysoko\u015bci wynagrodze\u0144 plac\u00f3wek medycznych za \u015bwiadczone przez nie us\u0142ugi.
Ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, wynikaj\u0105ce ze zmian w poziomie, zmian trendu lub zmian zmienno\u015bci wska\u017anik\u00f3w rezygnacji z um\u00f3w, wygasania polis, wykup\u00f3w oraz odnowie\u0144 (art. 105 (3) (f) dyrektywy Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II). W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 zdrowotnych ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w przejawia si\u0119 poprzez mo\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany poziomu rezygnacji z um\u00f3w ubezpieczenia, co zwi\u0105zane jest z zaprzestaniem op\u0142acania dalszych sk\u0142adek, najcz\u0119\u015bciej op\u0142acanych w cyklu miesi\u0119cznym.
Ryzyko katastroficzne oznacza ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, wynikaj\u0105ce ze znacznej niepewno\u015bci za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych wyceny i tworzenia rezerw, zwi\u0105zanych z wybuchami du\u017cych epidemii oraz wyj\u0105tkow\u0105 akumulacj\u0105 ryzyka w takich ekstremalnych warunkach. (art. 105 (4) (c) dyrektywy Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II). W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 zdrowotnych ryzyko zwi\u0105zane ze zdarzeniami katastroficznymi zwi\u0105zane jest z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wybuchu pandemii oraz ryzkiem wypadk\u00f3w masowych, powoduj\u0105cych zwi\u0119kszona ilo\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 ubezpieczeniowych b\u0119d\u0105cych skutkiem pojedynczego zdarzenia. Ze wzgl\u0119du na charakterystyk\u0119 zawieranych um\u00f3w, wiod\u0105cym ryzykiem katastroficznym jest ryzyko pandemii chor\u00f3b przenoszonych drog\u0105 kropelkow\u0105.\u00a0

\"Obraz

Ekspozycja ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych SCR wg stanu

\u00a0

Ekspozycja ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych\u00a0

Ryzyko sk\u0142adki i rezerw, ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w, ryzyko katastroficzne\u00a0

SCR\u00a0

20 813

- sk\u0142adka zarobiona z ostatnich 12 mies.\u00a0

Miara ryzyka\u00a0

- oczekiwana sk\u0142adka zarobiona z kolejnych 12 mies. um\u00f3w istniej\u0105cych i przysz\u0142ych\u00a0

- wielko\u015b\u0107 najlepszego oszacowania\u00a0

Limity tolerancji\u00a0

Limity koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 dla mies. ca\u0142ego portfela, limity przyj\u0119cia ryzyka na udziale w\u0142asnym, ustalone poziomy laps\u00f3w,\u00a0

Strategia zarz\u0105dzania\u00a0

Ryzyko sk\u0142adki i rezerw \u2192 ograniczanie poprzez sta\u0142\u0105 obserwacj\u0119 trend\u00f3w zachorowalno\u015bci, weryfikacja/zmiana taryf ubezpieczeniowych, miesi\u0119czne analizy i raporty szkodowo\u015bci, badanie adekwatno\u015bci taryf, rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, analiza realizacji plan\u00f3w sprzeda\u017cowych, utylizacji oraz \u015brednich koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144\u00a0

Ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w , \u2192 ograniczanie poprzez monitorowanie poziomu obs\u0142ugi klienta i likwidacji szk\u00f3d, zarz\u0105dzanie procesem weryfikacji reklamacji.\u00a0

Ryzyko katastroficzne \u2192 akceptacja\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0

Warto\u015b\u0107 ekspozycji\u00a0na dzie\u0144 31.12.2022 roku

Ryzyko ubezpiecze\u0144 zdrowotnych o charakterze ubezpiecze\u0144 innych ni\u017c na \u017cycie\u00a0

20 352

w tym ryzyko sk\u0142adki i rezerw\u00a0

20 224

w tym ryzyko rezygnacji z um\u00f3w\u00a0

2 286

w tym efekt dywersyfikacji\u00a0

-2 157

Ryzyko katastroficzne\u00a0

1 609

Efekt dywersyfikacji\u00a0

-1 149

Wym\u00f3g kapita\u0142owy dla ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych\u00a0

20 813

\u00a0

Towarzystwo stosuje powy\u017csze techniki zarz\u0105dzania ryzkiem aktuarialnym oraz na bie\u017c\u0105co ocenia zmiany w zakresie realizacji ryzyka. W przypadku zaistnienia zdarze\u0144 mog\u0105cych mie\u0107 wp\u0142yw na istotn\u0105 zmian\u0119 ryzyka aktuarialnego Towarzystwo aktualizuje taryfy sk\u0142adek ubezpieczeniowych, zasady oceny ryzyk przyjmowanych do ubezpieczenia, oraz plan\u00f3w finansowych w zakresie plan\u00f3w sprzeda\u017cy oraz kana\u0142\u00f3w dystrybucji i akwizycji ubezpiecze\u0144. G\u0142\u00f3wn\u0105 przyczyn\u0105 spadku ryzyka ubezpieczeniowego jest spadek ryzyka sk\u0142adki i rezerw spowodowany obni\u017ceniem prognozy wzrostu przysz\u0142ej sk\u0142adki zarobionej.

\u00a0

W okresie sprawozdawczym nie mia\u0142y miejsca istotne zmiany dotycz\u0105ce ryzyka aktuarialnego.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8064c8c9eca84f8db23922a4dd019d90_961": { "value": "REZERWY TECHNICZNO \u2013 UBEZPIECZENIOWE

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Tworzone w ramach dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe s\u0105 ustalane w wysoko\u015bci niezb\u0119dnej na pokrycie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia. Rezerwy te tworzone s\u0105 odr\u0119bnie w wysoko\u015bci brutto to znaczy przed uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142u reasekuratora (z um\u00f3w reasekuracji biernej) oraz oddzielnie na udziale reasekuratora.
W ramach dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej tworzone s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto i na udziale reasekuratora:
1.rezerwa sk\u0142adek,
2.rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e,
3.rezerwa na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia.
Przy ustalaniu wysoko\u015bci rezerw, otrzymywane w trakcie kalkulacji warto\u015bci ujemne rezerw pomija si\u0119. Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe nie s\u0105 dyskontowane.
W stosunku do um\u00f3w zawieranych w walutach obcych, wysoko\u015b\u0107 rezerwy ustala si\u0119 w tych walutach i przelicza na z\u0142ote polskie wed\u0142ug kursu \u015bredniego ustalonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego.

\u00a0

Rezerwa sk\u0142adek
Rezerw\u0119 sk\u0142adek tworzy si\u0119 jako cze\u015b\u0107 sk\u0142adki przypisanej, przypadaj\u0105c\u0105 na nast\u0119pne okresy sprawozdawcze, proporcjonalnie do okresu, na jaki sk\u0142adka zosta\u0142a przypisana, przy czym w przypadku um\u00f3w ubezpieczenia, kt\u00f3rych ryzyko nie jest roz\u0142o\u017cone r\u00f3wnomiernie w okresie trwania ubezpieczenia, rezerw\u0119 tworzy si\u0119 proporcjonalnie do przewidywanego ryzyka w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych, w cz\u0119\u015bci przekraczaj\u0105cej ostatni dzie\u0144 okresu sprawozdawczego. Rezerw\u0119 sk\u0142adek tworzy si\u0119 na koniec miesi\u0105ca w podziale na grupy ubezpiecze\u0144 zgodnie z za\u0142\u0105cznikiem do ustawy o dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej.
Rezerw\u0119 sk\u0142adek oblicza si\u0119 metod\u0105 indywidualn\u0105, tj. oddzielnie w odniesieniu do ka\u017cdej umowy ubezpieczenia, kt\u00f3ra nie wygas\u0142a z ostatnim dniem okresu sprawozdawczego. Sk\u0142adki przypisane przed ko\u0144cem okresu sprawozdawczego, a dotycz\u0105ce okresu ubezpieczenia rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 po ko\u0144cu okresu sprawozdawczego, ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w rezerwie sk\u0142adek.

\u00a0

Rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e
Rezerw\u0119 na ryzyka niewygas\u0142e tworzy si\u0119 oddzielnie dla poszczeg\u00f3lnych grup ubezpiecze\u0144, jako uzupe\u0142nienie rezerwy sk\u0142adek, je\u015bli dane statystyczne wskazuj\u0105, \u017ce rezerwa sk\u0142adek utworzona jest w wysoko\u015bci niewystarczaj\u0105cej na pokrycie odszkodowa\u0144, \u015bwiadcze\u0144 i koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 z przysz\u0142ych zdarze\u0144 w odniesieniu do um\u00f3w nie wygasaj\u0105cych z ko\u0144cem okresu sprawozdawczego.
Rezerw\u0119 na ryzyka niewygas\u0142e tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy przewidywan\u0105 wysoko\u015bci\u0105 odszkodowa\u0144, \u015bwiadcze\u0144 i koszt\u00f3w mog\u0105cych wynikn\u0105\u0107 z przysz\u0142ych zdarze\u0144, z um\u00f3w ubezpieczenia zawartych przed ko\u0144cem okresu sprawozdawczego, a utworzon\u0105 rezerw\u0105 sk\u0142adki oraz przewidywan\u0105 wysoko\u015bci\u0105 przysz\u0142ych sk\u0142adek przypisanych, z um\u00f3w ubezpieczenia zawartych przed ko\u0144cem okresu sprawozdawczego.
Rezerw\u0119 na ryzyka niewygas\u0142e tworzy si\u0119 i rozwi\u0105zuje na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca metod\u0105 aktuarialn\u0105.

\u00a0

Rezerwa na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia
Rezerw\u0119 na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej ustalonej lub przewidywanej ostatecznej warto\u015bci przysz\u0142ych wyp\u0142at odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 zwi\u0105zanych z zaistnia\u0142ymi, do dnia, na kt\u00f3ry ustala si\u0119 rezerw\u0119, szkodami, powi\u0119kszonej o koszty likwidacji szk\u00f3d. W rezerwie szk\u00f3d uwzgl\u0119dnia si\u0119 wysoko\u015b\u0107 szk\u00f3d, kt\u00f3re:
4.zosta\u0142y zg\u0142oszone i dla kt\u00f3rych zosta\u0142y ustalone odszkodowania i \u015bwiadczenia, b\u0105d\u017a gdy posiadane informacje pozwalaj\u0105 na ocen\u0119 wysoko\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 (tzw. rezerwa na szkody zg\u0142oszone oszacowane),
5.zosta\u0142y zg\u0142oszone, a posiadane informacje nie pozwalaj\u0105 na ocen\u0119 wysoko\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 (rezerwa na szkody zg\u0142oszone nieoszacowane),
6.zaistnia\u0142y w okresie sprawozdawczym, lecz nie zosta\u0142y jeszcze zg\u0142oszone (rezerwa na szkody zaistnia\u0142e nie zg\u0142oszone IBNR).
Rezerwa na szkody zg\u0142oszone oszacowane jest tworzona metod\u0105 indywidualn\u0105 w wysoko\u015bci ustalonych przez likwidatora odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144.
Dla ryzyk, dla kt\u00f3rych likwidacja szk\u00f3d odbywa si\u0119 za po\u015brednictwem Operatora Medycznego, a ostateczna warto\u015b\u0107 odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 ustalana jest zbiorczo, zgodnie ze wzorem okre\u015blonym w umowie z danym Operatorem Medycznym, rezerwa RBNP tworzona jest zbiorczo, na podstawie ustalonych przez likwidatora indywidualnej warto\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144, z zastosowaniem agregacji wynikaj\u0105cej z umowy z danym Operatorem Medycznym.
Dla ryzyk, dla kt\u00f3rych likwidacja szk\u00f3d odbywa si\u0119 za po\u015brednictwem Sieci Plac\u00f3wek W\u0142asnych i Infolinii, a ostateczna warto\u015b\u0107 odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 ustalana jest zbiorczo, rezerwa RBNP tworzona jest zbiorczo, na podstawie ustalonych przez likwidatora indywidualnych warto\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144, z zastosowaniem agregacji.
Ustalon\u0105 rezerw\u0119 z pkt 1 rozwi\u0105zuje si\u0119 najp\u00f3\u017aniej na koniec miesi\u0105ca, w kt\u00f3rym poszczeg\u00f3lna szkoda zosta\u0142a wyp\u0142acona lub odm\u00f3wiona.
Rezerwa na szkody zg\u0142oszone nieoszacowane jest tworzona w drodze indywidualnego oszacowania przez likwidatora szk\u00f3d na podstawie posiadanej dokumentacji i uzyskanych informacji (uwzgl\u0119dniaj\u0105c dotychczasowy przebieg procesu likwidacji szk\u00f3d w danej grupie ubezpiecze\u0144, w tym
liczb\u0119 i wielko\u015b\u0107 szk\u00f3d zg\u0142aszanych w przesz\u0142ych okresach sprawozdawczych), przy czym wielko\u015b\u0107 tego szacunku nie mo\u017ce przekroczy\u0107 odpowiedniej sumy ubezpieczenia, b\u0105d\u017a niewykorzystanej cz\u0119\u015bci sumy ubezpieczenia.
Rezerwa na szkody zg\u0142oszone oszacowane i nieoszacowane s\u0105 prezentowane jako rezerwa na szkody zg\u0142oszone niezap\u0142acone (rezerwa RBNP - Reported But Not Paid).
Rezerwa na szkody zaistnia\u0142e nie zg\u0142oszone do zak\u0142adu ubezpiecze\u0144 (rezerwa IBNR- Incurred But Not Reported) jest tworzona metod\u0105 aktuarialn\u0105 na podstawie danych statystycznych o szkodach wyp\u0142aconych lub zg\u0142oszonych. Przy ustalania rezerwy na koniec miesi\u0119cy kalendarzowych, nie stanowi\u0105cych miesi\u0119cy kwarta\u0142\u00f3w kalendarzowych (miesi\u0105ce: stycze\u0144, luty, kwiecie\u0144, maj, lipiec, sierpie\u0144, pa\u017adziernik, listopad) rezerwa mo\u017ce by\u0107 obliczana jako iloczyn rezerwy na koniec ostatniego kwarta\u0142u kalendarzowego oraz wsp\u00f3\u0142czynnika wynosz\u0105cego: (sk\u0142adka zarobiona za ostanie 12 miesi\u0119cy od miesi\u0105ca bilansowego) / (sk\u0142adka zarobiona za ostatnie 12 miesi\u0119cy od miesi\u0105ca poprzedzaj\u0105cego miesi\u0105c bilansowy). W przypadku, gdy analizy aktuarialne wyka\u017c\u0105 wi\u0119ksz\u0105 stabilno\u015b\u0107 rezerwy IBNR dokonywanej w oparciu o tr\u00f3jk\u0105ty inne, ni\u017c z okresem bazowym miesi\u0105c (np. kwarta\u0142, rok) Aktuariusz mo\u017ce dokona\u0107 zmiany.
Rezerw\u0119 IBNR rozwi\u0105zuje si\u0119 i tworzy na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.
Rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d \u2013 w ramach rezerwy na niewyp\u0142acone odszkodowania uwzgl\u0119dnia si\u0119 zar\u00f3wno wewn\u0119trzne jak i zewn\u0119trzne koszty ich likwidacji. Do koszt\u00f3w wewn\u0119trznych zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w zwi\u0105zanych z likwidacj\u0105 szk\u00f3d. Rezerw\u0119 na koszty likwidacji szk\u00f3d ustala si\u0119 w podziale na grupy ubezpiecze\u0144. Rezerw\u0119 na koszty likwidacji szk\u00f3d ustala si\u0119 metod\u0105 aktuarialn\u0105 odr\u0119bnie dla szk\u00f3d zg\u0142oszonych jak i szk\u00f3d zaistnia\u0142ych nie zg\u0142oszonych. Rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d jest tworzona jako procent warto\u015bci rezerwy. Wsp\u00f3\u0142czynniki procentowe dla danej grupy ubezpiecze\u0144 ustala si\u0119 na podstawie poniesionych koszt\u00f3w likwidacji szk\u00f3d oraz wyp\u0142aconych odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 za ostatnie 12 miesi\u0119cy. Wsp\u00f3\u0142czynnik procentowy dla rezerwy RBNP r\u00f3wny jest 50% wsp\u00f3\u0142czynnika dla rezerwy IBNR. Rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d jest tworzona na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.

\u00a0

Udzia\u0142 reasekurator\u00f3w w rezerwach techniczno \u2013 ubezpieczeniowych ustala si\u0119 w wysoko\u015bci zgodnej z warunkami odpowiednich um\u00f3w reasekuracyjnych.
Udzia\u0142 reasekurator\u00f3w w odszkodowaniach i \u015bwiadczeniach ustala si\u0119 dla tych grup ubezpiecze\u0144, dla kt\u00f3rych istnieje pokrycie reasekuracyjne, w takiej cz\u0119\u015bci, w jakiej reasekuratorzy uczestnicz\u0105 w odszkodowaniach i \u015bwiadczeniach, zgodnie z odpowiednimi umowami reasekuracyjnymi.

W Grupie nie by\u0142y zawierane umowy reasekuracji biernej.

\u00a0

Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe w podziale na rodzaje rezerw

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 brutto

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 na udziale reasekuratora

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 na udziale w\u0142asnym

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 brutto

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 na udziale reasekuratora

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 na udziale w\u0142asnym

Rezerwa sk\u0142adek

75 405

0

75 405

60 104

0

60 104

Rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e

0

0

0

0

0

0

Rezerwa na niewyp\u0142acone odszkodowania, w tym:

7 369

0

7 369

23 264

0

23 264

- rezerwa na szkody zg\u0142oszone RBNP

654

0

654

2 232

0

2 232

- rezerwa na szkody zaistnia\u0142e nie zg\u0142oszone IBNR

5 578

0

5 578

20 046

0

20 046

- rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d

1 137

0

1 137

986

0

986

Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe razem

82 774

0

82 774

83 368

0

83 368

- d\u0142ugoterminowe

7 172

0

7 172

11 233

0

11 233

- kr\u00f3tkoterminowe

75 602

0

75 602

72 135

0

72 135

\u00a0

Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe tworzone s\u0105 w grupie ubezpiecze\u0144 zdrowotnych (grupa 2 - ubezpieczenia chorobowy).

Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe w podziale na linie biznesowe (grupy ubezpiecze\u0144)

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 brutto

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 na udziale reasekuratora

na dzie\u0144 31.12.2022 warto\u015b\u0107 na udziale w\u0142asnym

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 brutto

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 na udziale reasekuratora

na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 na udziale w\u0142asnym

Ubezpieczenia zdrowotne (gr. 2 ubezpieczenia chorobowe)

82 774

0

82 774

83 368

0

83 368

Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe razem

82 774

0

82 774

83 368

0

83 368

\u00a0

Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe s\u0105 tworzone wy\u0142\u0105cznie w PLN.

\u00a0

\u00a0

Jako rezerwy d\u0142ugoterminowe wykazano rezerwy, z kt\u00f3rych prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne nast\u0105pi\u0105 po up\u0142ywie wi\u0119cej ni\u017c 12 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia roku obrotowego.

Zmiany stanu rezerwy sk\u0142adek brutto

Umowy zawarte w 2022

Umowy zawarte w poprzednich okresach

Razem

Umowy zawarte w IVq2021

Umowy zawarte w poprzednich okresach

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

60 105

60 105

\u00a0

0

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

0

0

0

51 073

51 073

Zwi\u0119kszenia w okresie z tytu\u0142u sk\u0142adek

70 493

0

70 493

25 987

0

25 987

Zmniejszenia w okresie z tytu\u0142u realizacji ochrony ubezpieczeniowej

0

-55 193

-55 193

0

-16 955

-16 955

Stan na koniec okresu

70 493

4 912

75 405

25 987

34 118

60 104

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany stanu rezerwy na niewyp\u0142acone odszkodowania brutto (bez rezerw na koszty likwidacji szk\u00f3d)

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

22 278

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

0

22 946

Zwi\u0119kszenia (zmniejszenia) rezerw, w tym:

-16 046

-668

dotycz\u0105cych szk\u00f3d zaistnia\u0142ych w okresie

5 273

11 104

dotycz\u0105cych szk\u00f3d zaistnia\u0142ych w poprzednich okresach

-14 143

-5 609

Wyp\u0142acone odszkodowania

-7 176

-6 163

Stan na koniec okresu

6 232

22 278

TESTY ADEKWATNO\u015aCI REZERW TECHNICZNO - UBEZPIECZENIOWYCH

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 maj\u0105tkowych i osobowych w IV kwartale ka\u017cdego roku obrotowego dokonywany jest test adekwatno\u015bci rezerw techniczno \u2013 ubezpieczeniowych w podziale na grupy ubezpiecze\u0144 w postaci:
- weryfikacji wystarczalno\u015bci rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania brutto
- analizy rezerwy sk\u0142adek i potrzeby tworzenia rezerwy na ryzyka niewygas\u0142e.
Weryfikacja wystarczalno\u015bci rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania jest dokonywana w IV kwartale ka\u017cdego roku obrotowego na podstawie przebiegu szkodowo\u015bci i informacji statystycznych wg danych na 30 wrze\u015bnia danego roku w podziale na lata zaistnienia szkody. Je\u015bli oszacowania uwzgl\u0119dniaj\u0105ce aktualne trendy s\u0105 wy\u017csze od ju\u017c utworzonych rezerw, rezerwy podnoszone s\u0105 do wysoko\u015bci tych oszacowa\u0144. W przeciwnym przypadku rezerwy mog\u0105 zosta\u0107 cz\u0119\u015bciowo uwolnione.
W odniesieniu do aktywnych polis w portfelu um\u00f3w ubezpieczenia w IV kwartale ka\u017cdego roku obrotowego dokonywane s\u0105 analizy adekwatno\u015bci sk\u0142adek i taryf oraz wystarczalno\u015bci rezerwy sk\u0142adek na pokrycie przysz\u0142ych kosztu odszkodowa\u0144, \u015bwiadcze\u0144 oraz innych koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 z um\u00f3w nie wygasaj\u0105cych z ko\u0144cem okresu sprawozdawczego. W przypadku, gdy rezerwa sk\u0142adek nie jest wystarczaj\u0105ca na pokrycie przysz\u0142ych koszt\u00f3w z um\u00f3w ju\u017c zawartych tworzona jest rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e. Rezerwa tworzona jest w podziale na lata polisy. Jednocze\u015bnie regularnie dokonywane s\u0105 analizy adekwatno\u015bci sk\u0142adek oraz rentowno\u015bci portfela um\u00f3w ubezpieczenia na podstawie m.in. oceny wyniku technicznego produktu za dany okres sprawozdawczy. W\u00a0przypadku niekorzystnego przebiegu ubezpieczenia podejmuje si\u0119 dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu popraw\u0119 rentowno\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez zmiany taryfy sk\u0142adek lub zmian\u0119 profilu ubezpieczanego ryzyka poprzez modyfikacj\u0119 og\u00f3lnych warunk\u00f3w ubezpieczenia (O.W.U.). Wg stanu na 31.12.2022 r. rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e by\u0142a ustalona na poziomie 0.

Rozw\u00f3j szk\u00f3d w ubezpieczeniach bezpo\u015brednich maj\u0105tkowych i osobowych brutto tzw. run-off szk\u00f3d *

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

Rezerwa na szkody zg\u0142oszone i nie zg\u0142oszone na koniec roku n

2 635

1 841

2 556

3 442

4 683

6 882

9 279

19 764

22 278

6 232

Suma odszkodowa\u0144 wyp\u0142aconych z tytu\u0142u szk\u00f3d z roku n w kolejnych okresach

2 721

2 579

2 117

3 096

3 907

5 175

5 336

5 290

7 176

\u00a0

- w roku n+1

2 646

2 573

2 105

2 970

3 854

5 064

5 237

5 051

7 176

\u00a0

- w roku n+2 narastaj\u0105co

2 721

2 576

2 117

3 081

3 901

5 137

5 275

5 290

\u00a0

\u00a0

- w roku n+3 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 094

3 905

5 139

5 336

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+4 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 094

3 905

5 175

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+5 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 094

3 907

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+6 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 096

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+7 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+8 narastaj\u0105co

2 721

2 579

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+9 narastaj\u0105co

2 721

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rezerwa na szkody zg\u0142oszone i nie zg\u0142oszone na 31.12.2022r. ( z roku n)

0

0

0

0

1

2

5

363

959

\u00a0

\u0141\u0105czny koszt szk\u00f3d z roku n i lat wcze\u015bniejszych

2 721

2 579

2 117

3 096

3 907

5 178

5 341

5 654

8 136

\u00a0

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy rezerw\u0105 na 31.12.2022 a\u00a0rezerw\u0105 oszacowan\u0105 na rok n (tzw. run-off szk\u00f3d)

-86

-738

439

345

776

1 704

3 938

14 110

14 143

\u00a0

R\u00f3\u017cnica jako procent rezerwy na koniec roku n

-3%

-40%

17%

10%

17%

25%

42%

71%

63%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

* ze wzgl\u0119du na nieistotny poziom w analizie nie s\u0105 uwzgl\u0119dnione koszty likwidacji

SZACUNKI I ZA\u0141O\u017bENIA PRZY USTALANIU REZERW TECHNICZNO \u2013 UBEZPIECZENIOWYCH

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Przy ustalaniu rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia uwzgl\u0119dnia si\u0119 niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 ze wska\u017anikiem szkodowo\u015bci oraz wska\u017anikiem koszt\u00f3w likwidacji szk\u00f3d, co mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na ostateczn\u0105 warto\u015b\u0107 wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144.

\"Obraz

Zarz\u0105dzanie ryzykiem aktuarialnym (ubezpieczeniowym)

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Ryzyko aktuarialne to mo\u017cliwo\u015b\u0107 poniesienia straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144, jakie mog\u0105 wynika\u0107 z\u00a0zawartych um\u00f3w ubezpieczenia, w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0niew\u0142a\u015bciwymi za\u0142o\u017ceniami dotycz\u0105cymi wyceny sk\u0142adek i tworzenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.
Raz do roku na potrzeby sprawozdawczo\u015bci dla cel\u00f3w wyp\u0142acalno\u015bci dokonywane s\u0105 analizy wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych, kt\u00f3re odzwierciedla ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych w zwi\u0105zku z niew\u0142a\u015bciwymi za\u0142o\u017ceniami dotycz\u0105cymi wyceny sk\u0142adki i tworzenia rezerw, wynikaj\u0105ce z zawierania um\u00f3w ubezpieczenia zdrowotnego.
Ryzyko aktuarialne identyfikowane w Towarzystwie obejmuje ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpiecze\u0144 innych ni\u017c ubezpieczenia na \u017cycie, w tym:
a.ryzyko sk\u0142adki i rezerw,
b.ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w,
c.ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych.
Ryzyko sk\u0142adki i rezerw oznacza ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, wynikaj\u0105ce ze zmienno\u015bci w zakresie wyst\u0119powania, cz\u0119stotliwo\u015bci i dotkliwo\u015bci ubezpieczanych zdarze\u0144 oraz ze zmienno\u015bci w zakresie terminu i wysoko\u015bci wyp\u0142at odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 (art. 105 (2) (a) dyrektywy Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II). W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 zdrowotnych ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych wynika przede wszystkim z mo\u017cliwo\u015bci zmiany cz\u0119stotliwo\u015bci zdarze\u0144 skutkuj\u0105cych wyp\u0142at\u0105 \u015bwiadczenia, mo\u017cliwo\u015bci zmiany wysoko\u015bci \u015bwiadcze\u0144 poprzez zmiany wysoko\u015bci wynagrodze\u0144 plac\u00f3wek medycznych za \u015bwiadczone przez nie us\u0142ugi.
Ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, wynikaj\u0105ce ze zmian w poziomie, zmian trendu lub zmian zmienno\u015bci wska\u017anik\u00f3w rezygnacji z um\u00f3w, wygasania polis, wykup\u00f3w oraz odnowie\u0144 (art. 105 (3) (f) dyrektywy Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II). W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 zdrowotnych ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w przejawia si\u0119 poprzez mo\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany poziomu rezygnacji z um\u00f3w ubezpieczenia, co zwi\u0105zane jest z zaprzestaniem op\u0142acania dalszych sk\u0142adek, najcz\u0119\u015bciej op\u0142acanych w cyklu miesi\u0119cznym.
Ryzyko katastroficzne oznacza ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, wynikaj\u0105ce ze znacznej niepewno\u015bci za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych wyceny i tworzenia rezerw, zwi\u0105zanych z wybuchami du\u017cych epidemii oraz wyj\u0105tkow\u0105 akumulacj\u0105 ryzyka w takich ekstremalnych warunkach. (art. 105 (4) (c) dyrektywy Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II). W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 zdrowotnych ryzyko zwi\u0105zane ze zdarzeniami katastroficznymi zwi\u0105zane jest z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wybuchu pandemii oraz ryzkiem wypadk\u00f3w masowych, powoduj\u0105cych zwi\u0119kszona ilo\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 ubezpieczeniowych b\u0119d\u0105cych skutkiem pojedynczego zdarzenia. Ze wzgl\u0119du na charakterystyk\u0119 zawieranych um\u00f3w, wiod\u0105cym ryzykiem katastroficznym jest ryzyko pandemii chor\u00f3b przenoszonych drog\u0105 kropelkow\u0105.\u00a0

Ekspozycja ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych SCR wg stanu

\u00a0

Ekspozycja ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych\u00a0

Ryzyko sk\u0142adki i rezerw, ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w, ryzyko katastroficzne\u00a0

SCR\u00a0

20 813

- sk\u0142adka zarobiona z ostatnich 12 mies.\u00a0

Miara ryzyka\u00a0

- oczekiwana sk\u0142adka zarobiona z kolejnych 12 mies. um\u00f3w istniej\u0105cych i przysz\u0142ych\u00a0

- wielko\u015b\u0107 najlepszego oszacowania\u00a0

Limity tolerancji\u00a0

Limity koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 dla mies. ca\u0142ego portfela, limity przyj\u0119cia ryzyka na udziale w\u0142asnym, ustalone poziomy laps\u00f3w,\u00a0

Strategia zarz\u0105dzania\u00a0

Ryzyko sk\u0142adki i rezerw \u2192 ograniczanie poprzez sta\u0142\u0105 obserwacj\u0119 trend\u00f3w zachorowalno\u015bci, weryfikacja/zmiana taryf ubezpieczeniowych, miesi\u0119czne analizy i raporty szkodowo\u015bci, badanie adekwatno\u015bci taryf, rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, analiza realizacji plan\u00f3w sprzeda\u017cowych, utylizacji oraz \u015brednich koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144\u00a0

Ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w , \u2192 ograniczanie poprzez monitorowanie poziomu obs\u0142ugi klienta i likwidacji szk\u00f3d, zarz\u0105dzanie procesem weryfikacji reklamacji.\u00a0

Ryzyko katastroficzne \u2192 akceptacja\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0

Warto\u015b\u0107 ekspozycji\u00a0na dzie\u0144 31.12.2022 roku

Ryzyko ubezpiecze\u0144 zdrowotnych o charakterze ubezpiecze\u0144 innych ni\u017c na \u017cycie\u00a0

20 352

w tym ryzyko sk\u0142adki i rezerw\u00a0

20 224

w tym ryzyko rezygnacji z um\u00f3w\u00a0

2 286

w tym efekt dywersyfikacji\u00a0

-2 157

Ryzyko katastroficzne\u00a0

1 609

Efekt dywersyfikacji\u00a0

-1 149

Wym\u00f3g kapita\u0142owy dla ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych\u00a0

20 813

\u00a0

Towarzystwo stosuje powy\u017csze techniki zarz\u0105dzania ryzkiem aktuarialnym oraz na bie\u017c\u0105co ocenia zmiany w zakresie realizacji ryzyka. W przypadku zaistnienia zdarze\u0144 mog\u0105cych mie\u0107 wp\u0142yw na istotn\u0105 zmian\u0119 ryzyka aktuarialnego Towarzystwo aktualizuje taryfy sk\u0142adek ubezpieczeniowych, zasady oceny ryzyk przyjmowanych do ubezpieczenia, oraz plan\u00f3w finansowych w zakresie plan\u00f3w sprzeda\u017cy oraz kana\u0142\u00f3w dystrybucji i akwizycji ubezpiecze\u0144. G\u0142\u00f3wn\u0105 przyczyn\u0105 spadku ryzyka ubezpieczeniowego jest spadek ryzyka sk\u0142adki i rezerw spowodowany obni\u017ceniem prognozy wzrostu przysz\u0142ej sk\u0142adki zarobionej.

\u00a0

W okresie sprawozdawczym nie mia\u0142y miejsca istotne zmiany dotycz\u0105ce ryzyka aktuarialnego.\u00a0

REZERWY NA POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi.

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e rezerwy

Rezerwy na badania kliniczne

Stan rezerw na dzie\u0144 01.01.2021 roku

1 800

121

Rezerwy utworzone

3 143

0

Rezerwy rozwi\u0105zane

-1 800

-121

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u obj\u0119cia konsolidacj\u0105

9

0

Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2021 roku

3 152

0

Stan rezerw na dzie\u0144 01.01.2022 roku

3 152

0

Zwi\u0119kszenia rezerw

79

0

Zmniejszenia rezerw

-504

0

Rezerwy rozwi\u0105zane

-3 100

0

R\u00f3\u017cnice kursowe

37

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u obj\u0119cia konsolidacj\u0105

1 392

0

Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2022 roku, w tym:

1 056

0

- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

1 056

0

- rezerwy d\u0142ugoterminowe

0

0

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A85bc70fcc874428abc2bcd423d5d8fdd_969": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Tworzone w ramach dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe s\u0105 ustalane w wysoko\u015bci niezb\u0119dnej na pokrycie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia. Rezerwy te tworzone s\u0105 odr\u0119bnie w wysoko\u015bci brutto to znaczy przed uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142u reasekuratora (z um\u00f3w reasekuracji biernej) oraz oddzielnie na udziale reasekuratora.
W ramach dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej tworzone s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto i na udziale reasekuratora:
1.rezerwa sk\u0142adek,
2.rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e,
3.rezerwa na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia.
Przy ustalaniu wysoko\u015bci rezerw, otrzymywane w trakcie kalkulacji warto\u015bci ujemne rezerw pomija si\u0119. Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe nie s\u0105 dyskontowane.
W stosunku do um\u00f3w zawieranych w walutach obcych, wysoko\u015b\u0107 rezerwy ustala si\u0119 w tych walutach i przelicza na z\u0142ote polskie wed\u0142ug kursu \u015bredniego ustalonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego.

\u00a0

Rezerwa sk\u0142adek
Rezerw\u0119 sk\u0142adek tworzy si\u0119 jako cze\u015b\u0107 sk\u0142adki przypisanej, przypadaj\u0105c\u0105 na nast\u0119pne okresy sprawozdawcze, proporcjonalnie do okresu, na jaki sk\u0142adka zosta\u0142a przypisana, przy czym w przypadku um\u00f3w ubezpieczenia, kt\u00f3rych ryzyko nie jest roz\u0142o\u017cone r\u00f3wnomiernie w okresie trwania ubezpieczenia, rezerw\u0119 tworzy si\u0119 proporcjonalnie do przewidywanego ryzyka w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych, w cz\u0119\u015bci przekraczaj\u0105cej ostatni dzie\u0144 okresu sprawozdawczego. Rezerw\u0119 sk\u0142adek tworzy si\u0119 na koniec miesi\u0105ca w podziale na grupy ubezpiecze\u0144 zgodnie z za\u0142\u0105cznikiem do ustawy o dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej.
Rezerw\u0119 sk\u0142adek oblicza si\u0119 metod\u0105 indywidualn\u0105, tj. oddzielnie w odniesieniu do ka\u017cdej umowy ubezpieczenia, kt\u00f3ra nie wygas\u0142a z ostatnim dniem okresu sprawozdawczego. Sk\u0142adki przypisane przed ko\u0144cem okresu sprawozdawczego, a dotycz\u0105ce okresu ubezpieczenia rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 po ko\u0144cu okresu sprawozdawczego, ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w rezerwie sk\u0142adek.

\u00a0

Rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e
Rezerw\u0119 na ryzyka niewygas\u0142e tworzy si\u0119 oddzielnie dla poszczeg\u00f3lnych grup ubezpiecze\u0144, jako uzupe\u0142nienie rezerwy sk\u0142adek, je\u015bli dane statystyczne wskazuj\u0105, \u017ce rezerwa sk\u0142adek utworzona jest w wysoko\u015bci niewystarczaj\u0105cej na pokrycie odszkodowa\u0144, \u015bwiadcze\u0144 i koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 z przysz\u0142ych zdarze\u0144 w odniesieniu do um\u00f3w nie wygasaj\u0105cych z ko\u0144cem okresu sprawozdawczego.
Rezerw\u0119 na ryzyka niewygas\u0142e tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy przewidywan\u0105 wysoko\u015bci\u0105 odszkodowa\u0144, \u015bwiadcze\u0144 i koszt\u00f3w mog\u0105cych wynikn\u0105\u0107 z przysz\u0142ych zdarze\u0144, z um\u00f3w ubezpieczenia zawartych przed ko\u0144cem okresu sprawozdawczego, a utworzon\u0105 rezerw\u0105 sk\u0142adki oraz przewidywan\u0105 wysoko\u015bci\u0105 przysz\u0142ych sk\u0142adek przypisanych, z um\u00f3w ubezpieczenia zawartych przed ko\u0144cem okresu sprawozdawczego.
Rezerw\u0119 na ryzyka niewygas\u0142e tworzy si\u0119 i rozwi\u0105zuje na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca metod\u0105 aktuarialn\u0105.

\u00a0

Rezerwa na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia
Rezerw\u0119 na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej ustalonej lub przewidywanej ostatecznej warto\u015bci przysz\u0142ych wyp\u0142at odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 zwi\u0105zanych z zaistnia\u0142ymi, do dnia, na kt\u00f3ry ustala si\u0119 rezerw\u0119, szkodami, powi\u0119kszonej o koszty likwidacji szk\u00f3d. W rezerwie szk\u00f3d uwzgl\u0119dnia si\u0119 wysoko\u015b\u0107 szk\u00f3d, kt\u00f3re:
4.zosta\u0142y zg\u0142oszone i dla kt\u00f3rych zosta\u0142y ustalone odszkodowania i \u015bwiadczenia, b\u0105d\u017a gdy posiadane informacje pozwalaj\u0105 na ocen\u0119 wysoko\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 (tzw. rezerwa na szkody zg\u0142oszone oszacowane),
5.zosta\u0142y zg\u0142oszone, a posiadane informacje nie pozwalaj\u0105 na ocen\u0119 wysoko\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 (rezerwa na szkody zg\u0142oszone nieoszacowane),
6.zaistnia\u0142y w okresie sprawozdawczym, lecz nie zosta\u0142y jeszcze zg\u0142oszone (rezerwa na szkody zaistnia\u0142e nie zg\u0142oszone IBNR).
Rezerwa na szkody zg\u0142oszone oszacowane jest tworzona metod\u0105 indywidualn\u0105 w wysoko\u015bci ustalonych przez likwidatora odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144.
Dla ryzyk, dla kt\u00f3rych likwidacja szk\u00f3d odbywa si\u0119 za po\u015brednictwem Operatora Medycznego, a ostateczna warto\u015b\u0107 odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 ustalana jest zbiorczo, zgodnie ze wzorem okre\u015blonym w umowie z danym Operatorem Medycznym, rezerwa RBNP tworzona jest zbiorczo, na podstawie ustalonych przez likwidatora indywidualnej warto\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144, z zastosowaniem agregacji wynikaj\u0105cej z umowy z danym Operatorem Medycznym.
Dla ryzyk, dla kt\u00f3rych likwidacja szk\u00f3d odbywa si\u0119 za po\u015brednictwem Sieci Plac\u00f3wek W\u0142asnych i Infolinii, a ostateczna warto\u015b\u0107 odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 ustalana jest zbiorczo, rezerwa RBNP tworzona jest zbiorczo, na podstawie ustalonych przez likwidatora indywidualnych warto\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144, z zastosowaniem agregacji.
Ustalon\u0105 rezerw\u0119 z pkt 1 rozwi\u0105zuje si\u0119 najp\u00f3\u017aniej na koniec miesi\u0105ca, w kt\u00f3rym poszczeg\u00f3lna szkoda zosta\u0142a wyp\u0142acona lub odm\u00f3wiona.
Rezerwa na szkody zg\u0142oszone nieoszacowane jest tworzona w drodze indywidualnego oszacowania przez likwidatora szk\u00f3d na podstawie posiadanej dokumentacji i uzyskanych informacji (uwzgl\u0119dniaj\u0105c dotychczasowy przebieg procesu likwidacji szk\u00f3d w danej grupie ubezpiecze\u0144, w tym
liczb\u0119 i wielko\u015b\u0107 szk\u00f3d zg\u0142aszanych w przesz\u0142ych okresach sprawozdawczych), przy czym wielko\u015b\u0107 tego szacunku nie mo\u017ce przekroczy\u0107 odpowiedniej sumy ubezpieczenia, b\u0105d\u017a niewykorzystanej cz\u0119\u015bci sumy ubezpieczenia.
Rezerwa na szkody zg\u0142oszone oszacowane i nieoszacowane s\u0105 prezentowane jako rezerwa na szkody zg\u0142oszone niezap\u0142acone (rezerwa RBNP - Reported But Not Paid).
Rezerwa na szkody zaistnia\u0142e nie zg\u0142oszone do zak\u0142adu ubezpiecze\u0144 (rezerwa IBNR- Incurred But Not Reported) jest tworzona metod\u0105 aktuarialn\u0105 na podstawie danych statystycznych o szkodach wyp\u0142aconych lub zg\u0142oszonych. Przy ustalania rezerwy na koniec miesi\u0119cy kalendarzowych, nie stanowi\u0105cych miesi\u0119cy kwarta\u0142\u00f3w kalendarzowych (miesi\u0105ce: stycze\u0144, luty, kwiecie\u0144, maj, lipiec, sierpie\u0144, pa\u017adziernik, listopad) rezerwa mo\u017ce by\u0107 obliczana jako iloczyn rezerwy na koniec ostatniego kwarta\u0142u kalendarzowego oraz wsp\u00f3\u0142czynnika wynosz\u0105cego: (sk\u0142adka zarobiona za ostanie 12 miesi\u0119cy od miesi\u0105ca bilansowego) / (sk\u0142adka zarobiona za ostatnie 12 miesi\u0119cy od miesi\u0105ca poprzedzaj\u0105cego miesi\u0105c bilansowy). W przypadku, gdy analizy aktuarialne wyka\u017c\u0105 wi\u0119ksz\u0105 stabilno\u015b\u0107 rezerwy IBNR dokonywanej w oparciu o tr\u00f3jk\u0105ty inne, ni\u017c z okresem bazowym miesi\u0105c (np. kwarta\u0142, rok) Aktuariusz mo\u017ce dokona\u0107 zmiany.
Rezerw\u0119 IBNR rozwi\u0105zuje si\u0119 i tworzy na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.
Rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d \u2013 w ramach rezerwy na niewyp\u0142acone odszkodowania uwzgl\u0119dnia si\u0119 zar\u00f3wno wewn\u0119trzne jak i zewn\u0119trzne koszty ich likwidacji. Do koszt\u00f3w wewn\u0119trznych zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w zwi\u0105zanych z likwidacj\u0105 szk\u00f3d. Rezerw\u0119 na koszty likwidacji szk\u00f3d ustala si\u0119 w podziale na grupy ubezpiecze\u0144. Rezerw\u0119 na koszty likwidacji szk\u00f3d ustala si\u0119 metod\u0105 aktuarialn\u0105 odr\u0119bnie dla szk\u00f3d zg\u0142oszonych jak i szk\u00f3d zaistnia\u0142ych nie zg\u0142oszonych. Rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d jest tworzona jako procent warto\u015bci rezerwy. Wsp\u00f3\u0142czynniki procentowe dla danej grupy ubezpiecze\u0144 ustala si\u0119 na podstawie poniesionych koszt\u00f3w likwidacji szk\u00f3d oraz wyp\u0142aconych odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 za ostatnie 12 miesi\u0119cy. Wsp\u00f3\u0142czynnik procentowy dla rezerwy RBNP r\u00f3wny jest 50% wsp\u00f3\u0142czynnika dla rezerwy IBNR. Rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d jest tworzona na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.

\u00a0

Udzia\u0142 reasekurator\u00f3w w rezerwach techniczno \u2013 ubezpieczeniowych ustala si\u0119 w wysoko\u015bci zgodnej z warunkami odpowiednich um\u00f3w reasekuracyjnych.
Udzia\u0142 reasekurator\u00f3w w odszkodowaniach i \u015bwiadczeniach ustala si\u0119 dla tych grup ubezpiecze\u0144, dla kt\u00f3rych istnieje pokrycie reasekuracyjne, w takiej cz\u0119\u015bci, w jakiej reasekuratorzy uczestnicz\u0105 w odszkodowaniach i \u015bwiadczeniach, zgodnie z odpowiednimi umowami reasekuracyjnymi.

W Grupie nie by\u0142y zawierane umowy reasekuracji biernej.

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 maj\u0105tkowych i osobowych w IV kwartale ka\u017cdego roku obrotowego dokonywany jest test adekwatno\u015bci rezerw techniczno \u2013 ubezpieczeniowych w podziale na grupy ubezpiecze\u0144 w postaci:
- weryfikacji wystarczalno\u015bci rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania brutto
- analizy rezerwy sk\u0142adek i potrzeby tworzenia rezerwy na ryzyka niewygas\u0142e.
Weryfikacja wystarczalno\u015bci rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania jest dokonywana w IV kwartale ka\u017cdego roku obrotowego na podstawie przebiegu szkodowo\u015bci i informacji statystycznych wg danych na 30 wrze\u015bnia danego roku w podziale na lata zaistnienia szkody. Je\u015bli oszacowania uwzgl\u0119dniaj\u0105ce aktualne trendy s\u0105 wy\u017csze od ju\u017c utworzonych rezerw, rezerwy podnoszone s\u0105 do wysoko\u015bci tych oszacowa\u0144. W przeciwnym przypadku rezerwy mog\u0105 zosta\u0107 cz\u0119\u015bciowo uwolnione.
W odniesieniu do aktywnych polis w portfelu um\u00f3w ubezpieczenia w IV kwartale ka\u017cdego roku obrotowego dokonywane s\u0105 analizy adekwatno\u015bci sk\u0142adek i taryf oraz wystarczalno\u015bci rezerwy sk\u0142adek na pokrycie przysz\u0142ych kosztu odszkodowa\u0144, \u015bwiadcze\u0144 oraz innych koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 z um\u00f3w nie wygasaj\u0105cych z ko\u0144cem okresu sprawozdawczego. W przypadku, gdy rezerwa sk\u0142adek nie jest wystarczaj\u0105ca na pokrycie przysz\u0142ych koszt\u00f3w z um\u00f3w ju\u017c zawartych tworzona jest rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e. Rezerwa tworzona jest w podziale na lata polisy. Jednocze\u015bnie regularnie dokonywane s\u0105 analizy adekwatno\u015bci sk\u0142adek oraz rentowno\u015bci portfela um\u00f3w ubezpieczenia na podstawie m.in. oceny wyniku technicznego produktu za dany okres sprawozdawczy. W\u00a0przypadku niekorzystnego przebiegu ubezpieczenia podejmuje si\u0119 dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu popraw\u0119 rentowno\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez zmiany taryfy sk\u0142adek lub zmian\u0119 profilu ubezpieczanego ryzyka poprzez modyfikacj\u0119 og\u00f3lnych warunk\u00f3w ubezpieczenia (O.W.U.). Wg stanu na 31.12.2022 r. rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e by\u0142a ustalona na poziomie 0.

SZACUNKI I ZA\u0141O\u017bENIA PRZY USTALANIU REZERW TECHNICZNO \u2013 UBEZPIECZENIOWYCH

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Przy ustalaniu rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia uwzgl\u0119dnia si\u0119 niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 ze wska\u017anikiem szkodowo\u015bci oraz wska\u017anikiem koszt\u00f3w likwidacji szk\u00f3d, co mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na ostateczn\u0105 warto\u015b\u0107 wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144.

\"Obraz

Zarz\u0105dzanie ryzykiem aktuarialnym (ubezpieczeniowym)

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Ryzyko aktuarialne to mo\u017cliwo\u015b\u0107 poniesienia straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144, jakie mog\u0105 wynika\u0107 z\u00a0zawartych um\u00f3w ubezpieczenia, w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0niew\u0142a\u015bciwymi za\u0142o\u017ceniami dotycz\u0105cymi wyceny sk\u0142adek i tworzenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.
Raz do roku na potrzeby sprawozdawczo\u015bci dla cel\u00f3w wyp\u0142acalno\u015bci dokonywane s\u0105 analizy wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych, kt\u00f3re odzwierciedla ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych w zwi\u0105zku z niew\u0142a\u015bciwymi za\u0142o\u017ceniami dotycz\u0105cymi wyceny sk\u0142adki i tworzenia rezerw, wynikaj\u0105ce z zawierania um\u00f3w ubezpieczenia zdrowotnego.
Ryzyko aktuarialne identyfikowane w Towarzystwie obejmuje ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpiecze\u0144 innych ni\u017c ubezpieczenia na \u017cycie, w tym:
a.ryzyko sk\u0142adki i rezerw,
b.ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w,
c.ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych.
Ryzyko sk\u0142adki i rezerw oznacza ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, wynikaj\u0105ce ze zmienno\u015bci w zakresie wyst\u0119powania, cz\u0119stotliwo\u015bci i dotkliwo\u015bci ubezpieczanych zdarze\u0144 oraz ze zmienno\u015bci w zakresie terminu i wysoko\u015bci wyp\u0142at odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 (art. 105 (2) (a) dyrektywy Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II). W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 zdrowotnych ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych wynika przede wszystkim z mo\u017cliwo\u015bci zmiany cz\u0119stotliwo\u015bci zdarze\u0144 skutkuj\u0105cych wyp\u0142at\u0105 \u015bwiadczenia, mo\u017cliwo\u015bci zmiany wysoko\u015bci \u015bwiadcze\u0144 poprzez zmiany wysoko\u015bci wynagrodze\u0144 plac\u00f3wek medycznych za \u015bwiadczone przez nie us\u0142ugi.
Ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, wynikaj\u0105ce ze zmian w poziomie, zmian trendu lub zmian zmienno\u015bci wska\u017anik\u00f3w rezygnacji z um\u00f3w, wygasania polis, wykup\u00f3w oraz odnowie\u0144 (art. 105 (3) (f) dyrektywy Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II). W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 zdrowotnych ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w przejawia si\u0119 poprzez mo\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany poziomu rezygnacji z um\u00f3w ubezpieczenia, co zwi\u0105zane jest z zaprzestaniem op\u0142acania dalszych sk\u0142adek, najcz\u0119\u015bciej op\u0142acanych w cyklu miesi\u0119cznym.
Ryzyko katastroficzne oznacza ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, wynikaj\u0105ce ze znacznej niepewno\u015bci za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych wyceny i tworzenia rezerw, zwi\u0105zanych z wybuchami du\u017cych epidemii oraz wyj\u0105tkow\u0105 akumulacj\u0105 ryzyka w takich ekstremalnych warunkach. (art. 105 (4) (c) dyrektywy Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II). W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 zdrowotnych ryzyko zwi\u0105zane ze zdarzeniami katastroficznymi zwi\u0105zane jest z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wybuchu pandemii oraz ryzkiem wypadk\u00f3w masowych, powoduj\u0105cych zwi\u0119kszona ilo\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 ubezpieczeniowych b\u0119d\u0105cych skutkiem pojedynczego zdarzenia. Ze wzgl\u0119du na charakterystyk\u0119 zawieranych um\u00f3w, wiod\u0105cym ryzykiem katastroficznym jest ryzyko pandemii chor\u00f3b przenoszonych drog\u0105 kropelkow\u0105.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A773240959ff340bd82d13feefd306f83_965": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Tworzone w ramach dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe s\u0105 ustalane w wysoko\u015bci niezb\u0119dnej na pokrycie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartych um\u00f3w ubezpieczenia. Rezerwy te tworzone s\u0105 odr\u0119bnie w wysoko\u015bci brutto to znaczy przed uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142u reasekuratora (z um\u00f3w reasekuracji biernej) oraz oddzielnie na udziale reasekuratora.
W ramach dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej tworzone s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto i na udziale reasekuratora:
1.rezerwa sk\u0142adek,
2.rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e,
3.rezerwa na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia.
Przy ustalaniu wysoko\u015bci rezerw, otrzymywane w trakcie kalkulacji warto\u015bci ujemne rezerw pomija si\u0119. Rezerwy techniczno \u2013 ubezpieczeniowe nie s\u0105 dyskontowane.
W stosunku do um\u00f3w zawieranych w walutach obcych, wysoko\u015b\u0107 rezerwy ustala si\u0119 w tych walutach i przelicza na z\u0142ote polskie wed\u0142ug kursu \u015bredniego ustalonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego.

\u00a0

Rezerwa sk\u0142adek
Rezerw\u0119 sk\u0142adek tworzy si\u0119 jako cze\u015b\u0107 sk\u0142adki przypisanej, przypadaj\u0105c\u0105 na nast\u0119pne okresy sprawozdawcze, proporcjonalnie do okresu, na jaki sk\u0142adka zosta\u0142a przypisana, przy czym w przypadku um\u00f3w ubezpieczenia, kt\u00f3rych ryzyko nie jest roz\u0142o\u017cone r\u00f3wnomiernie w okresie trwania ubezpieczenia, rezerw\u0119 tworzy si\u0119 proporcjonalnie do przewidywanego ryzyka w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych, w cz\u0119\u015bci przekraczaj\u0105cej ostatni dzie\u0144 okresu sprawozdawczego. Rezerw\u0119 sk\u0142adek tworzy si\u0119 na koniec miesi\u0105ca w podziale na grupy ubezpiecze\u0144 zgodnie z za\u0142\u0105cznikiem do ustawy o dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej.
Rezerw\u0119 sk\u0142adek oblicza si\u0119 metod\u0105 indywidualn\u0105, tj. oddzielnie w odniesieniu do ka\u017cdej umowy ubezpieczenia, kt\u00f3ra nie wygas\u0142a z ostatnim dniem okresu sprawozdawczego. Sk\u0142adki przypisane przed ko\u0144cem okresu sprawozdawczego, a dotycz\u0105ce okresu ubezpieczenia rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 po ko\u0144cu okresu sprawozdawczego, ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w rezerwie sk\u0142adek.

\u00a0

Rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e
Rezerw\u0119 na ryzyka niewygas\u0142e tworzy si\u0119 oddzielnie dla poszczeg\u00f3lnych grup ubezpiecze\u0144, jako uzupe\u0142nienie rezerwy sk\u0142adek, je\u015bli dane statystyczne wskazuj\u0105, \u017ce rezerwa sk\u0142adek utworzona jest w wysoko\u015bci niewystarczaj\u0105cej na pokrycie odszkodowa\u0144, \u015bwiadcze\u0144 i koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 z przysz\u0142ych zdarze\u0144 w odniesieniu do um\u00f3w nie wygasaj\u0105cych z ko\u0144cem okresu sprawozdawczego.
Rezerw\u0119 na ryzyka niewygas\u0142e tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy przewidywan\u0105 wysoko\u015bci\u0105 odszkodowa\u0144, \u015bwiadcze\u0144 i koszt\u00f3w mog\u0105cych wynikn\u0105\u0107 z przysz\u0142ych zdarze\u0144, z um\u00f3w ubezpieczenia zawartych przed ko\u0144cem okresu sprawozdawczego, a utworzon\u0105 rezerw\u0105 sk\u0142adki oraz przewidywan\u0105 wysoko\u015bci\u0105 przysz\u0142ych sk\u0142adek przypisanych, z um\u00f3w ubezpieczenia zawartych przed ko\u0144cem okresu sprawozdawczego.
Rezerw\u0119 na ryzyka niewygas\u0142e tworzy si\u0119 i rozwi\u0105zuje na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca metod\u0105 aktuarialn\u0105.

\u00a0

Rezerwa na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia
Rezerw\u0119 na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej ustalonej lub przewidywanej ostatecznej warto\u015bci przysz\u0142ych wyp\u0142at odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 zwi\u0105zanych z zaistnia\u0142ymi, do dnia, na kt\u00f3ry ustala si\u0119 rezerw\u0119, szkodami, powi\u0119kszonej o koszty likwidacji szk\u00f3d. W rezerwie szk\u00f3d uwzgl\u0119dnia si\u0119 wysoko\u015b\u0107 szk\u00f3d, kt\u00f3re:
4.zosta\u0142y zg\u0142oszone i dla kt\u00f3rych zosta\u0142y ustalone odszkodowania i \u015bwiadczenia, b\u0105d\u017a gdy posiadane informacje pozwalaj\u0105 na ocen\u0119 wysoko\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 (tzw. rezerwa na szkody zg\u0142oszone oszacowane),
5.zosta\u0142y zg\u0142oszone, a posiadane informacje nie pozwalaj\u0105 na ocen\u0119 wysoko\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 (rezerwa na szkody zg\u0142oszone nieoszacowane),
6.zaistnia\u0142y w okresie sprawozdawczym, lecz nie zosta\u0142y jeszcze zg\u0142oszone (rezerwa na szkody zaistnia\u0142e nie zg\u0142oszone IBNR).
Rezerwa na szkody zg\u0142oszone oszacowane jest tworzona metod\u0105 indywidualn\u0105 w wysoko\u015bci ustalonych przez likwidatora odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144.
Dla ryzyk, dla kt\u00f3rych likwidacja szk\u00f3d odbywa si\u0119 za po\u015brednictwem Operatora Medycznego, a ostateczna warto\u015b\u0107 odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 ustalana jest zbiorczo, zgodnie ze wzorem okre\u015blonym w umowie z danym Operatorem Medycznym, rezerwa RBNP tworzona jest zbiorczo, na podstawie ustalonych przez likwidatora indywidualnej warto\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144, z zastosowaniem agregacji wynikaj\u0105cej z umowy z danym Operatorem Medycznym.
Dla ryzyk, dla kt\u00f3rych likwidacja szk\u00f3d odbywa si\u0119 za po\u015brednictwem Sieci Plac\u00f3wek W\u0142asnych i Infolinii, a ostateczna warto\u015b\u0107 odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 ustalana jest zbiorczo, rezerwa RBNP tworzona jest zbiorczo, na podstawie ustalonych przez likwidatora indywidualnych warto\u015bci odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144, z zastosowaniem agregacji.
Ustalon\u0105 rezerw\u0119 z pkt 1 rozwi\u0105zuje si\u0119 najp\u00f3\u017aniej na koniec miesi\u0105ca, w kt\u00f3rym poszczeg\u00f3lna szkoda zosta\u0142a wyp\u0142acona lub odm\u00f3wiona.
Rezerwa na szkody zg\u0142oszone nieoszacowane jest tworzona w drodze indywidualnego oszacowania przez likwidatora szk\u00f3d na podstawie posiadanej dokumentacji i uzyskanych informacji (uwzgl\u0119dniaj\u0105c dotychczasowy przebieg procesu likwidacji szk\u00f3d w danej grupie ubezpiecze\u0144, w tym
liczb\u0119 i wielko\u015b\u0107 szk\u00f3d zg\u0142aszanych w przesz\u0142ych okresach sprawozdawczych), przy czym wielko\u015b\u0107 tego szacunku nie mo\u017ce przekroczy\u0107 odpowiedniej sumy ubezpieczenia, b\u0105d\u017a niewykorzystanej cz\u0119\u015bci sumy ubezpieczenia.
Rezerwa na szkody zg\u0142oszone oszacowane i nieoszacowane s\u0105 prezentowane jako rezerwa na szkody zg\u0142oszone niezap\u0142acone (rezerwa RBNP - Reported But Not Paid).
Rezerwa na szkody zaistnia\u0142e nie zg\u0142oszone do zak\u0142adu ubezpiecze\u0144 (rezerwa IBNR- Incurred But Not Reported) jest tworzona metod\u0105 aktuarialn\u0105 na podstawie danych statystycznych o szkodach wyp\u0142aconych lub zg\u0142oszonych. Przy ustalania rezerwy na koniec miesi\u0119cy kalendarzowych, nie stanowi\u0105cych miesi\u0119cy kwarta\u0142\u00f3w kalendarzowych (miesi\u0105ce: stycze\u0144, luty, kwiecie\u0144, maj, lipiec, sierpie\u0144, pa\u017adziernik, listopad) rezerwa mo\u017ce by\u0107 obliczana jako iloczyn rezerwy na koniec ostatniego kwarta\u0142u kalendarzowego oraz wsp\u00f3\u0142czynnika wynosz\u0105cego: (sk\u0142adka zarobiona za ostanie 12 miesi\u0119cy od miesi\u0105ca bilansowego) / (sk\u0142adka zarobiona za ostatnie 12 miesi\u0119cy od miesi\u0105ca poprzedzaj\u0105cego miesi\u0105c bilansowy). W przypadku, gdy analizy aktuarialne wyka\u017c\u0105 wi\u0119ksz\u0105 stabilno\u015b\u0107 rezerwy IBNR dokonywanej w oparciu o tr\u00f3jk\u0105ty inne, ni\u017c z okresem bazowym miesi\u0105c (np. kwarta\u0142, rok) Aktuariusz mo\u017ce dokona\u0107 zmiany.
Rezerw\u0119 IBNR rozwi\u0105zuje si\u0119 i tworzy na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.
Rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d \u2013 w ramach rezerwy na niewyp\u0142acone odszkodowania uwzgl\u0119dnia si\u0119 zar\u00f3wno wewn\u0119trzne jak i zewn\u0119trzne koszty ich likwidacji. Do koszt\u00f3w wewn\u0119trznych zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w zwi\u0105zanych z likwidacj\u0105 szk\u00f3d. Rezerw\u0119 na koszty likwidacji szk\u00f3d ustala si\u0119 w podziale na grupy ubezpiecze\u0144. Rezerw\u0119 na koszty likwidacji szk\u00f3d ustala si\u0119 metod\u0105 aktuarialn\u0105 odr\u0119bnie dla szk\u00f3d zg\u0142oszonych jak i szk\u00f3d zaistnia\u0142ych nie zg\u0142oszonych. Rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d jest tworzona jako procent warto\u015bci rezerwy. Wsp\u00f3\u0142czynniki procentowe dla danej grupy ubezpiecze\u0144 ustala si\u0119 na podstawie poniesionych koszt\u00f3w likwidacji szk\u00f3d oraz wyp\u0142aconych odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 za ostatnie 12 miesi\u0119cy. Wsp\u00f3\u0142czynnik procentowy dla rezerwy RBNP r\u00f3wny jest 50% wsp\u00f3\u0142czynnika dla rezerwy IBNR. Rezerwa na koszty likwidacji szk\u00f3d jest tworzona na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.

\u00a0

Udzia\u0142 reasekurator\u00f3w w rezerwach techniczno \u2013 ubezpieczeniowych ustala si\u0119 w wysoko\u015bci zgodnej z warunkami odpowiednich um\u00f3w reasekuracyjnych.
Udzia\u0142 reasekurator\u00f3w w odszkodowaniach i \u015bwiadczeniach ustala si\u0119 dla tych grup ubezpiecze\u0144, dla kt\u00f3rych istnieje pokrycie reasekuracyjne, w takiej cz\u0119\u015bci, w jakiej reasekuratorzy uczestnicz\u0105 w odszkodowaniach i \u015bwiadczeniach, zgodnie z odpowiednimi umowami reasekuracyjnymi.

W Grupie nie by\u0142y zawierane umowy reasekuracji biernej.

TESTY ADEKWATNO\u015aCI REZERW TECHNICZNO - UBEZPIECZENIOWYCH

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 maj\u0105tkowych i osobowych w IV kwartale ka\u017cdego roku obrotowego dokonywany jest test adekwatno\u015bci rezerw techniczno \u2013 ubezpieczeniowych w podziale na grupy ubezpiecze\u0144 w postaci:
- weryfikacji wystarczalno\u015bci rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania brutto
- analizy rezerwy sk\u0142adek i potrzeby tworzenia rezerwy na ryzyka niewygas\u0142e.
Weryfikacja wystarczalno\u015bci rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania jest dokonywana w IV kwartale ka\u017cdego roku obrotowego na podstawie przebiegu szkodowo\u015bci i informacji statystycznych wg danych na 30 wrze\u015bnia danego roku w podziale na lata zaistnienia szkody. Je\u015bli oszacowania uwzgl\u0119dniaj\u0105ce aktualne trendy s\u0105 wy\u017csze od ju\u017c utworzonych rezerw, rezerwy podnoszone s\u0105 do wysoko\u015bci tych oszacowa\u0144. W przeciwnym przypadku rezerwy mog\u0105 zosta\u0107 cz\u0119\u015bciowo uwolnione.
W odniesieniu do aktywnych polis w portfelu um\u00f3w ubezpieczenia w IV kwartale ka\u017cdego roku obrotowego dokonywane s\u0105 analizy adekwatno\u015bci sk\u0142adek i taryf oraz wystarczalno\u015bci rezerwy sk\u0142adek na pokrycie przysz\u0142ych kosztu odszkodowa\u0144, \u015bwiadcze\u0144 oraz innych koszt\u00f3w, jakie mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 z um\u00f3w nie wygasaj\u0105cych z ko\u0144cem okresu sprawozdawczego. W przypadku, gdy rezerwa sk\u0142adek nie jest wystarczaj\u0105ca na pokrycie przysz\u0142ych koszt\u00f3w z um\u00f3w ju\u017c zawartych tworzona jest rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e. Rezerwa tworzona jest w podziale na lata polisy. Jednocze\u015bnie regularnie dokonywane s\u0105 analizy adekwatno\u015bci sk\u0142adek oraz rentowno\u015bci portfela um\u00f3w ubezpieczenia na podstawie m.in. oceny wyniku technicznego produktu za dany okres sprawozdawczy. W\u00a0przypadku niekorzystnego przebiegu ubezpieczenia podejmuje si\u0119 dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu popraw\u0119 rentowno\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez zmiany taryfy sk\u0142adek lub zmian\u0119 profilu ubezpieczanego ryzyka poprzez modyfikacj\u0119 og\u00f3lnych warunk\u00f3w ubezpieczenia (O.W.U.). Wg stanu na 31.12.2022 r. rezerwa na ryzyka niewygas\u0142e by\u0142a ustalona na poziomie 0.

SZACUNKI I ZA\u0141O\u017bENIA PRZY USTALANIU REZERW TECHNICZNO \u2013 UBEZPIECZENIOWYCH

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Przy ustalaniu rezerw na niewyp\u0142acone odszkodowania i \u015bwiadczenia uwzgl\u0119dnia si\u0119 niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 ze wska\u017anikiem szkodowo\u015bci oraz wska\u017anikiem koszt\u00f3w likwidacji szk\u00f3d, co mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na ostateczn\u0105 warto\u015b\u0107 wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144.

\"Obraz

Zarz\u0105dzanie ryzykiem aktuarialnym (ubezpieczeniowym)

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Ryzyko aktuarialne to mo\u017cliwo\u015b\u0107 poniesienia straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144, jakie mog\u0105 wynika\u0107 z\u00a0zawartych um\u00f3w ubezpieczenia, w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0niew\u0142a\u015bciwymi za\u0142o\u017ceniami dotycz\u0105cymi wyceny sk\u0142adek i tworzenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.
Raz do roku na potrzeby sprawozdawczo\u015bci dla cel\u00f3w wyp\u0142acalno\u015bci dokonywane s\u0105 analizy wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych, kt\u00f3re odzwierciedla ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych w zwi\u0105zku z niew\u0142a\u015bciwymi za\u0142o\u017ceniami dotycz\u0105cymi wyceny sk\u0142adki i tworzenia rezerw, wynikaj\u0105ce z zawierania um\u00f3w ubezpieczenia zdrowotnego.
Ryzyko aktuarialne identyfikowane w Towarzystwie obejmuje ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpiecze\u0144 innych ni\u017c ubezpieczenia na \u017cycie, w tym:
a.ryzyko sk\u0142adki i rezerw,
b.ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w,
c.ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych.
Ryzyko sk\u0142adki i rezerw oznacza ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, wynikaj\u0105ce ze zmienno\u015bci w zakresie wyst\u0119powania, cz\u0119stotliwo\u015bci i dotkliwo\u015bci ubezpieczanych zdarze\u0144 oraz ze zmienno\u015bci w zakresie terminu i wysoko\u015bci wyp\u0142at odszkodowa\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 (art. 105 (2) (a) dyrektywy Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II). W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 zdrowotnych ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych wynika przede wszystkim z mo\u017cliwo\u015bci zmiany cz\u0119stotliwo\u015bci zdarze\u0144 skutkuj\u0105cych wyp\u0142at\u0105 \u015bwiadczenia, mo\u017cliwo\u015bci zmiany wysoko\u015bci \u015bwiadcze\u0144 poprzez zmiany wysoko\u015bci wynagrodze\u0144 plac\u00f3wek medycznych za \u015bwiadczone przez nie us\u0142ugi.
Ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, wynikaj\u0105ce ze zmian w poziomie, zmian trendu lub zmian zmienno\u015bci wska\u017anik\u00f3w rezygnacji z um\u00f3w, wygasania polis, wykup\u00f3w oraz odnowie\u0144 (art. 105 (3) (f) dyrektywy Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II). W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 zdrowotnych ryzyko zwi\u0105zane z rezygnacjami z um\u00f3w przejawia si\u0119 poprzez mo\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany poziomu rezygnacji z um\u00f3w ubezpieczenia, co zwi\u0105zane jest z zaprzestaniem op\u0142acania dalszych sk\u0142adek, najcz\u0119\u015bciej op\u0142acanych w cyklu miesi\u0119cznym.
Ryzyko katastroficzne oznacza ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, wynikaj\u0105ce ze znacznej niepewno\u015bci za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych wyceny i tworzenia rezerw, zwi\u0105zanych z wybuchami du\u017cych epidemii oraz wyj\u0105tkow\u0105 akumulacj\u0105 ryzyka w takich ekstremalnych warunkach. (art. 105 (4) (c) dyrektywy Wyp\u0142acalno\u015b\u0107 II). W odniesieniu do ubezpiecze\u0144 zdrowotnych ryzyko zwi\u0105zane ze zdarzeniami katastroficznymi zwi\u0105zane jest z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wybuchu pandemii oraz ryzkiem wypadk\u00f3w masowych, powoduj\u0105cych zwi\u0119kszona ilo\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 ubezpieczeniowych b\u0119d\u0105cych skutkiem pojedynczego zdarzenia. Ze wzgl\u0119du na charakterystyk\u0119 zawieranych um\u00f3w, wiod\u0105cym ryzykiem katastroficznym jest ryzyko pandemii chor\u00f3b przenoszonych drog\u0105 kropelkow\u0105.\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A59799800ebae4b3299ba3584777ec45b_978": { "value": "

Rozw\u00f3j szk\u00f3d w ubezpieczeniach bezpo\u015brednich maj\u0105tkowych i osobowych brutto tzw. run-off szk\u00f3d *

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

Rezerwa na szkody zg\u0142oszone i nie zg\u0142oszone na koniec roku n

2 635

1 841

2 556

3 442

4 683

6 882

9 279

19 764

22 278

6 232

Suma odszkodowa\u0144 wyp\u0142aconych z tytu\u0142u szk\u00f3d z roku n w kolejnych okresach

2 721

2 579

2 117

3 096

3 907

5 175

5 336

5 290

7 176

\u00a0

- w roku n+1

2 646

2 573

2 105

2 970

3 854

5 064

5 237

5 051

7 176

\u00a0

- w roku n+2 narastaj\u0105co

2 721

2 576

2 117

3 081

3 901

5 137

5 275

5 290

\u00a0

\u00a0

- w roku n+3 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 094

3 905

5 139

5 336

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+4 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 094

3 905

5 175

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+5 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 094

3 907

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+6 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

3 096

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+7 narastaj\u0105co

2 721

2 579

2 117

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+8 narastaj\u0105co

2 721

2 579

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- w roku n+9 narastaj\u0105co

2 721

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rezerwa na szkody zg\u0142oszone i nie zg\u0142oszone na 31.12.2022r. ( z roku n)

0

0

0

0

1

2

5

363

959

\u00a0

\u0141\u0105czny koszt szk\u00f3d z roku n i lat wcze\u015bniejszych

2 721

2 579

2 117

3 096

3 907

5 178

5 341

5 654

8 136

\u00a0

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy rezerw\u0105 na 31.12.2022 a\u00a0rezerw\u0105 oszacowan\u0105 na rok n (tzw. run-off szk\u00f3d)

-86

-738

439

345

776

1 704

3 938

14 110

14 143

\u00a0

R\u00f3\u017cnica jako procent rezerwy na koniec roku n

-3%

-40%

17%

10%

17%

25%

42%

71%

63%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

* ze wzgl\u0119du na nieistotny poziom w analizie nie s\u0105 uwzgl\u0119dnione koszty likwidacji

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfClaimsAndBenefitsPaidExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0f96b0ce35fb466496561e009cc00fa2_990": { "value": "KAPITA\u0141 W\u0141ASNY

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Kapita\u0142 podstawowy
Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikaj\u0105cej ze statutu jednostki dominuj\u0105cej i wpisu do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej
Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej powstaje z przeprowadzanych emisji akcji i jest pomniejszony o koszty emisji.
Pozosta\u0142e kapita\u0142y
Pozosta\u0142e kapita\u0142y powsta\u0142y g\u0142\u00f3wnie w celu realizacji program\u00f3w motywacyjnych
Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego
Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowegostanowi\u0105 zakumulowane zyski / straty z lat ubieg\u0142ych i roku bie\u017c\u0105cego, w tym kapita\u0142 zapasowy tworzony z podzia\u0142u zysk\u00f3w z lat ubieg\u0142ych.

5.14A KAPITA\u0141 PODSTAWOWY

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Liczba akcji

4 445

4 432

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji (PLN / akcj\u0119)

1

1

Kapita\u0142 podstawowy

4 445

4 432

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROKU

\u00a0

Seria / emisja

Rodzaj
uprzywilejo-
wania akcji

Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107
serii / emisji
wg warto\u015bci
nominalnej

Spos\u00f3b
pokrycia
kapita\u0142u

A

Bez

Bez ogranicze\u0144

355

355

udzia\u0142y Torfarm Sp. z o.o.

B

Bez

Bez ogranicze\u0144

226

226

got\u00f3wka

C

Bez

Bez ogranicze\u0144

29

29

\u00a0Z zysku netto uzyskanego od daty zarejestrowania sp\u00f3\u0142ki do dnia 31-01-1995

D

Bez

Bez ogranicze\u0144

1 390

1 390

Z odpis\u00f3w na kapita\u0142 zapasowy dokonanych w latach ubieg\u0142ych

E

Bez

Bez ogranicze\u0144

27

27

got\u00f3wka

F

Bez

Bez ogranicze\u0144

92

92

got\u00f3wka

G

Bez

Bez ogranicze\u0144

105

105

got\u00f3wka

H

Bez

Bez ogranicze\u0144

789

789

got\u00f3wka

I

Bez

Bez ogranicze\u0144

470

470

got\u00f3wka

J

Bez

Bez ogranicze\u0144

320

320

got\u00f3wka

K

Bez

Bez ogranicze\u0144

75

75

got\u00f3wka

L

Bez

Bez ogranicze\u0144

181

181

got\u00f3wka

\u0141

Bez

Bez ogranicze\u0144

229

229

got\u00f3wka

M

Bez

Bez ogranicze\u0144

157

157

got\u00f3wka

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

4 445

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIE\u0143 31.12.2021 ROKU

Seria / emisja

Rodzaj
uprzywilejo
wania akcji

Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107
serii / emisji
wg warto\u015bci
nominalnej

Spos\u00f3b
pokrycia
kapita\u0142u

A

Bez

Bez ogranicze\u0144

355

355

udzia\u0142y Torfarm Sp. z o.o.

B

Bez

Bez ogranicze\u0144

226

226

got\u00f3wka

C

Bez

Bez ogranicze\u0144

29

29

\u00a0Z zysku netto uzyskanego od daty zarejestrowania sp\u00f3\u0142ki do dnia 31-01-1995

D

Bez

Bez ogranicze\u0144

1 390

1 390

Z odpis\u00f3w na kapita\u0142 zapasowy dokonanych w latach ubieg\u0142ych

E

Bez

Bez ogranicze\u0144

27

27

got\u00f3wka

F

Bez

Bez ogranicze\u0144

92

92

got\u00f3wka

G

Bez

Bez ogranicze\u0144

105

105

got\u00f3wka

H

Bez

Bez ogranicze\u0144

854

854

got\u00f3wka

I

Bez

Bez ogranicze\u0144

470

470

got\u00f3wka

J

Bez

Bez ogranicze\u0144

320

320

got\u00f3wka

K

Bez

Bez ogranicze\u0144

75

75

got\u00f3wka

L

Bez

Bez ogranicze\u0144

181

181

got\u00f3wka

\u0141

Bez

Bez ogranicze\u0144

229

229

got\u00f3wka

M

Bez

Bez ogranicze\u0144

79

79

got\u00f3wka

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

4 432

\u00a0

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROKU

\u00a0

Liczba akcji

% kapita\u0142u akcyjnego

Liczba g\u0142os\u00f3w

% g\u0142os\u00f3w

Kazimierz Herba z podmiotami zale\u017cnymi

1 244 196

28,0%

1 244 196

28,0%

Wies\u0142awa Teresa Herba

1 117 018

25,1%

1 117 018

25,1%

Augebit FIZ z podmiotami zale\u017cnymi

471 459

10,6%

471 459

10,6%

Fundusze zarz\u0105dzane przez TFI Alianz Polska S.A.

243 951

5,5%

243 951

5,5%

Pozostali

1 273 350

28,6%

1 273 350

28,6%

NEUCA S.A.

95 000

2,1%

95 000

2,1%

4 444 974

100,0%

4 444 974

100,0%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIE\u0143 31.12.2021 ROKU

\u00a0

Liczba akcji

% kapita\u0142u akcyjnego

Liczba g\u0142os\u00f3w

% g\u0142os\u00f3w

Kazimierz Herba z podmiotami zale\u017cnymi

1 244 196

28,1%

1 244 196

28,1%

Wies\u0142awa Teresa Herba

1 117 018

25,2%

1 117 018

25,2%

Augebit FIZ z podmiotami zale\u017cnymi

471 459

10,6%

471 459

10,6%

Pozostali

1 534 051

34,6%

1 534 051

34,6%

NEUCA S.A.

65 263

1,5%

65 263

1,5%

4 431 987

100,0%

4 431 987

100,0%

ZMIANY KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Kapita\u0142 podstawowy na pocz\u0105tek okresu

4 432

4 387

Zwi\u0119kszenia kapita\u0142u podstawowego w okresie

78

79

- wykonanie opcji na akcje

78

79

Zmniejszenia kapita\u0142u podstawowego w okresie

65

34

- umorzenie akcji w\u0142asnych

65

34

Kapita\u0142 podstawowy na koniec okresu

4 445

4 432

\u00a0

\u00a0

\u00a0

5.14B pozosta\u0142e KAPITA\u0141Y

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

20 405

13 625

- wycena opcji na akcje

19 914

13 284

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

491

341

- kapita\u0142 z tytu\u0142u stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144

0

0

Zwi\u0119kszenia pozosta\u0142ego kapita\u0142u

12 231

10 700

- wyemitowane opcje na akcje

11 283

10 550

- przeliczenie jednostek zagranicznych

948

150

Zmniejszenia pozosta\u0142ego kapita\u0142u

-7 971

-3 920

- wykonane opcje

-4 130

-3 920

- wycena instrumentu zabezpieczaj\u0105cego

-3 841

0

Stan na koniec okresu

24 665

20 405

- wycena opcji na akcje

27 067

19 914

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

1 439

491

- kapita\u0142 z tytu\u0142u stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144

(3 841)

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e kapita\u0142y powsta\u0142y w celu realizacji program\u00f3w motywacyjnych.

5.14E Program motywacyjny\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

P\u0142atno\u015bci w Formie Akcji
P\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych na rzecz pracownik\u00f3w i innych os\u00f3b \u015bwiadcz\u0105cych podobne us\u0142ugi wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 ich przyznania.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych okre\u015blon\u0105 w dniu ich przyznania odnosi si\u0119 w koszty metod\u0105 liniow\u0105 w okresie nabywania uprawnie\u0144, na podstawie oszacowa\u0144 Grupy co do instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych ostatecznie nab\u0119dzie prawa. Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy Grupa weryfikuje szacunki dotycz\u0105ce liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wp\u0142yw weryfikacji pierwotnych oszacowa\u0144 ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez pozosta\u0142y okres przyznania, z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 wynagrodze\u0144 na \u015bwiadczenia pracownicze rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych.

\u00a0

Transakcje z innymi stronami dotycz\u0105ce p\u0142atno\u015bci realizowanych w formie akcji wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanych towar\u00f3w lub us\u0142ug poza przypadkami, w kt\u00f3rych warto\u015bci tej nie da si\u0119 wiarygodnie wyceni\u0107. W takiej sytuacji podstaw\u0105 wyceny jest warto\u015b\u0107 godziwa przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyceniona na dzie\u0144 otrzymania przez jednostk\u0119 towar\u00f3w lub us\u0142ug od kontrahenta.

\u00a0

W przypadku p\u0142atno\u015bci regulowanych akcjami rozliczanych metod\u0105 got\u00f3wkow\u0105 ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zanie o warto\u015bci proporcjonalnej do udzia\u0142u w warto\u015bci otrzymanych towar\u00f3w lub us\u0142ug. Zobowi\u0105zanie to ujmuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej ustalanej na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy.

\u00a0

W Grupie realizowane s\u0105 programy motywacyjne, w ramach kt\u00f3rych kluczowym cz\u0142onkom kadry mened\u017cerskiej przyznawane s\u0105 warranty subskrypcyjne uprawniaj\u0105ce do nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki po preferencyjnej cenie. Przyznanie prawa do p\u0142atno\u015bci wyra\u017conej w formie akcji NEUCA S.A. nast\u0119puje poprzez wydanie warrant\u00f3w subskrypcyjnych w liczbie odpowiadaj\u0105cej liczbie przyznanych akcji, jeden warrant uprawnia do obj\u0119cia jednej akcji. P\u0142atno\u015b\u0107 wyra\u017cona w formie akcji NEUCA S.A, tj. obj\u0119cie akcji NEUCA S.A. w drodze realizacji praw z warrant\u00f3w subskrypcyjnych, nast\u0119puje zgodnie z warunkami okre\u015blonymi w odpowiednich regulaminach.

\u00a0

\u00a0

\"Obraz\u00a0

Program motywacyjny za lata 2021-2023

Uchwa\u0142\u0105 nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 9 pa\u017adziernika 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o wprowadzeniu dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej oraz Kluczowych Cz\u0142onk\u00f3w Kadry Mened\u017cerskiej Programu Motywacyjnego. Programem motywacyjnym zosta\u0142y obj\u0119te lata obrotowe 2021-2023.

Osobom uprawnionym zostanie zaoferowanych \u0142\u0105cznie 275 550 warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii I \u2013 po 91 850 warrant\u00f3w subskrypcyjnych za ka\u017cdy rok obrotowy.

\u00a0

Prawo do nabycia warrant\u00f3w powstaje z chwil\u0105 spe\u0142nienia kryteri\u00f3w przydzia\u0142u. Warranty za dany rok obrotowy zostan\u0105 przydzielone Cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz kluczowym Cz\u0142onkom Kadry Mened\u017cerskiej. Warunkiem udzia\u0142u w Programie Motywacyjnym jest:

-dla wszystkich os\u00f3b uprawnionych przestrzeganie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w prawa, w tym dotycz\u0105cych obowi\u0105zku dzia\u0142ania na rzecz podmiot\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy NEUCA;

-dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du wsp\u00f3\u0142praca z NEUCA S.A. i sprawowanie funkcji w Zarz\u0105dzie NEUCA S.A. nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego;

-dla pozosta\u0142ych uprawnionych wsp\u00f3\u0142praca z NEUCA S.A. lub sp\u00f3\u0142kami Grupy NEUCA i sprawowanie funkcji na stanowiskach, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest uprawnienie do uczestnictwa w programie, nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego.

Warunki okre\u015blone powy\u017cej musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione \u0142\u0105cznie. Do wy\u017cej wspomnianego okresu nie wlicza si\u0119 okresu wsp\u00f3\u0142pracy i sprawowania funkcji w Zarz\u0105dzie w okresie wypowiedzenia um\u00f3w \u0142\u0105cz\u0105cych strony.

\u00a0

Utrata prawa do nabycia warrant\u00f3w za dany rok obrotowy nast\u0119puje w przypadku:

-rozwi\u0105zania umowy o prac\u0119 lub kontraktu mened\u017cerskiego, albo innego \u0142\u0105cz\u0105cego osob\u0119 uprawnion\u0105 i Sp\u00f3\u0142k\u0119 stosunku prawnego za wypowiedzeniem z\u0142o\u017conym przez kt\u00f3r\u0105kolwiek ze stron przed ko\u0144cem danego roku kalendarzowego, chyba \u017ce osoba uprawniona i Grupa inaczej postanowi\u0105, nawet gdyby prawo do nabycia warrant\u00f3w przypada\u0142o jeszcze w okresie trwania okresu wypowiedzenia,

-rozwi\u0105zania z osob\u0105 uprawnion\u0105 umowy o prac\u0119 na podstawie art. 52 lub 53 Kodeksu Pracy lub rozwi\u0105zania kontraktu mened\u017cerskiego, albo innego \u0142\u0105cz\u0105cego osob\u0119 uprawnion\u0105 i Sp\u00f3\u0142k\u0119 stosunku prawnego z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie uprawnionej, uzasadniaj\u0105cych natychmiastowe rozwi\u0105zanie stosunku prawnego w dowolnym momencie danego roku, nawet gdyby prawo do nabycia warrant\u00f3w przypada\u0142o jeszcze w okresie trwania tego stosunku prawnego.

\u00a0

Utrata prawa do przyznania Warrant\u00f3w jest stwierdzana uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej.

\u00a0

Ka\u017cdy warrant nabyty przez osoby uprawnione upowa\u017cnia\u0142 b\u0119dzie do obj\u0119cia jednej akcji zwyk\u0142ej na okaziciela serii N Sp\u00f3\u0142ki, o warto\u015bci nominalnej 1 PLN (s\u0142ownie: jeden z\u0142oty).

\u00a0

Cena emisyjna, po kt\u00f3rej do obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105 uprawnieni posiadacze warrant\u00f3w serii I r\u00f3wna b\u0119dzie \u015bredniej arytmetycznej kurs\u00f3w zamkni\u0119cia akcji Jednostki Dominuj\u0105cej ze wszystkich sesji Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A., w okresie od 1 kwietnia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku, tj. 489,24 PLN.

\u00a0

Poniewa\u017c na rynku nie istniej\u0105 warranty subskrypcyjne z podobnymi warunkami i terminami realizacji, wyceny praw przys\u0142uguj\u0105cych osobom uprawnionym dokonano stosuj\u0105c model do wyceny opcji Blacka Scholes\u2019a.

Dane wej\u015bciowe do modelu:

-cena rynkowa \u2013 kurs zamkni\u0119cia ceny akcji NEUCA S.A. z 9 pa\u017adziernika 2020 roku: 515,00 PLN.

-cena wykonania warrant\u00f3w serii I: 489,24 PLN.

-czas wyga\u015bni\u0119cia opcji w latach: okres od dnia emisji warrant\u00f3w subskrypcyjnych do ko\u0144ca 2026 roku (ostateczny termin realizacji przyznanych warrant\u00f3w \u2013 dla transzy roku 2021 od dnia 1 stycznia 2024 do dnia 31 grudnia 2024, dla transzy roku 2022 od dnia 1 stycznia 2025 do dnia 31 grudnia 2025 oraz dla transzy roku 2023 od dnia 1 stycznia 2026 do dnia 31 grudnia 2026)

-stopa procentowa: \u015brednia rentowno\u015b\u0107 3-letnich Obligacji Skarbu Pa\u0144stwa oferowanych w 2020: 0,16%

-zmienno\u015b\u0107 ceny akcji \u2013 zmienno\u015b\u0107 liczona na podstawie notowa\u0144 Jednostki Dominuj\u0105cej na GPW S.A. w Warszawie w okresie 3 lat przed dniem podj\u0119cia uchwa\u0142y w sprawie wprowadzenia Programu Motywacyjnego, tj. 10\u00a0pa\u017adziernika 2017 do dnia podj\u0119cia uchwa\u0142y NZWA o wprowadzeniu programu motywacyjnego, tj. 9 pa\u017adziernika 2020: 30,26%

-stopa dywidendy: 1,68%

Oszacowana na podstawie powy\u017cszych danych warto\u015b\u0107 warrant\u00f3w przys\u0142uguj\u0105cych uczestnikom programu motywacyjnego za lata 2021-2023 wynosi 33 726 tys. PLN, w tym 10 550 tys. PLN zosta\u0142o zaliczone do koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 2021 roku, 11\u00a0284 tys. PLN zosta\u0142o zaliczone do koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 2022 roku. Przy zachowaniu wszystkich istotnych parametr\u00f3w programu w kosztach wynagrodze\u0144 uj\u0119ta zostanie kwota 11\u00a0892 tys. PLN w 2023 roku.

\u00a0

warranty NA AKCJE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2022 ROKU

\u00a0

Liczba warrant\u00f3w

\u015arednie wa\u017cone ceny wykonania
(PLN / akcj\u0119)

Wyst\u0119puj\u0105ce na pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego

447 675

400,61

Wykonane w okresie sprawozdawczym

-78 250

221,48

Wyst\u0119puj\u0105ce na koniec okresu sprawozdawczego

369 425

427,51

\u015aredniowa\u017cona cena akcji z dnia wykonania opcji wynios\u0142a 753,75 PLN.

\u00a0

\u00a0

warranty NA AKCJE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU

\u00a0

Liczba warrant\u00f3w

\u015arednie wa\u017cone ceny wykonania
(PLN / akcj\u0119)

Wyst\u0119puj\u0105ce na pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego

251 375

258,92

Przyznane w okresie sprawozdawczym

275 550

489

Wykonane w okresie sprawozdawczym

-79 250

233

Wyst\u0119puj\u0105ce na koniec okresu sprawozdawczego

447 675

401

\u00a0

\u00a0

\u015aredniowa\u017cona cena akcji z dnia wykonania opcji wynios\u0142a 773,33 PLN.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8df3d9cb84cc46f09ce354bcc018b825_993": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Kapita\u0142 podstawowy
Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikaj\u0105cej ze statutu jednostki dominuj\u0105cej i wpisu do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej
Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej powstaje z przeprowadzanych emisji akcji i jest pomniejszony o koszty emisji.

5.14A KAPITA\u0141 PODSTAWOWY

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Liczba akcji

4 445

4 432

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji (PLN / akcj\u0119)

1

1

Kapita\u0142 podstawowy

4 445

4 432

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROKU

\u00a0

Seria / emisja

Rodzaj
uprzywilejo-
wania akcji

Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107
serii / emisji
wg warto\u015bci
nominalnej

Spos\u00f3b
pokrycia
kapita\u0142u

A

Bez

Bez ogranicze\u0144

355

355

udzia\u0142y Torfarm Sp. z o.o.

B

Bez

Bez ogranicze\u0144

226

226

got\u00f3wka

C

Bez

Bez ogranicze\u0144

29

29

\u00a0Z zysku netto uzyskanego od daty zarejestrowania sp\u00f3\u0142ki do dnia 31-01-1995

D

Bez

Bez ogranicze\u0144

1 390

1 390

Z odpis\u00f3w na kapita\u0142 zapasowy dokonanych w latach ubieg\u0142ych

E

Bez

Bez ogranicze\u0144

27

27

got\u00f3wka

F

Bez

Bez ogranicze\u0144

92

92

got\u00f3wka

G

Bez

Bez ogranicze\u0144

105

105

got\u00f3wka

H

Bez

Bez ogranicze\u0144

789

789

got\u00f3wka

I

Bez

Bez ogranicze\u0144

470

470

got\u00f3wka

J

Bez

Bez ogranicze\u0144

320

320

got\u00f3wka

K

Bez

Bez ogranicze\u0144

75

75

got\u00f3wka

L

Bez

Bez ogranicze\u0144

181

181

got\u00f3wka

\u0141

Bez

Bez ogranicze\u0144

229

229

got\u00f3wka

M

Bez

Bez ogranicze\u0144

157

157

got\u00f3wka

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

4 445

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIE\u0143 31.12.2021 ROKU

Seria / emisja

Rodzaj
uprzywilejo
wania akcji

Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107
serii / emisji
wg warto\u015bci
nominalnej

Spos\u00f3b
pokrycia
kapita\u0142u

A

Bez

Bez ogranicze\u0144

355

355

udzia\u0142y Torfarm Sp. z o.o.

B

Bez

Bez ogranicze\u0144

226

226

got\u00f3wka

C

Bez

Bez ogranicze\u0144

29

29

\u00a0Z zysku netto uzyskanego od daty zarejestrowania sp\u00f3\u0142ki do dnia 31-01-1995

D

Bez

Bez ogranicze\u0144

1 390

1 390

Z odpis\u00f3w na kapita\u0142 zapasowy dokonanych w latach ubieg\u0142ych

E

Bez

Bez ogranicze\u0144

27

27

got\u00f3wka

F

Bez

Bez ogranicze\u0144

92

92

got\u00f3wka

G

Bez

Bez ogranicze\u0144

105

105

got\u00f3wka

H

Bez

Bez ogranicze\u0144

854

854

got\u00f3wka

I

Bez

Bez ogranicze\u0144

470

470

got\u00f3wka

J

Bez

Bez ogranicze\u0144

320

320

got\u00f3wka

K

Bez

Bez ogranicze\u0144

75

75

got\u00f3wka

L

Bez

Bez ogranicze\u0144

181

181

got\u00f3wka

\u0141

Bez

Bez ogranicze\u0144

229

229

got\u00f3wka

M

Bez

Bez ogranicze\u0144

79

79

got\u00f3wka

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

4 432

\u00a0

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROKU

\u00a0

Liczba akcji

% kapita\u0142u akcyjnego

Liczba g\u0142os\u00f3w

% g\u0142os\u00f3w

Kazimierz Herba z podmiotami zale\u017cnymi

1 244 196

28,0%

1 244 196

28,0%

Wies\u0142awa Teresa Herba

1 117 018

25,1%

1 117 018

25,1%

Augebit FIZ z podmiotami zale\u017cnymi

471 459

10,6%

471 459

10,6%

Fundusze zarz\u0105dzane przez TFI Alianz Polska S.A.

243 951

5,5%

243 951

5,5%

Pozostali

1 273 350

28,6%

1 273 350

28,6%

NEUCA S.A.

95 000

2,1%

95 000

2,1%

4 444 974

100,0%

4 444 974

100,0%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIE\u0143 31.12.2021 ROKU

\u00a0

Liczba akcji

% kapita\u0142u akcyjnego

Liczba g\u0142os\u00f3w

% g\u0142os\u00f3w

Kazimierz Herba z podmiotami zale\u017cnymi

1 244 196

28,1%

1 244 196

28,1%

Wies\u0142awa Teresa Herba

1 117 018

25,2%

1 117 018

25,2%

Augebit FIZ z podmiotami zale\u017cnymi

471 459

10,6%

471 459

10,6%

Pozostali

1 534 051

34,6%

1 534 051

34,6%

NEUCA S.A.

65 263

1,5%

65 263

1,5%

4 431 987

100,0%

4 431 987

100,0%

ZMIANY KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Kapita\u0142 podstawowy na pocz\u0105tek okresu

4 432

4 387

Zwi\u0119kszenia kapita\u0142u podstawowego w okresie

78

79

- wykonanie opcji na akcje

78

79

Zmniejszenia kapita\u0142u podstawowego w okresie

65

34

- umorzenie akcji w\u0142asnych

65

34

Kapita\u0142 podstawowy na koniec okresu

4 445

4 432

\u00a0

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae412c987b8d84194a0432a350001d1dd_992": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Kapita\u0142 podstawowy
Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikaj\u0105cej ze statutu jednostki dominuj\u0105cej i wpisu do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej
Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej powstaje z przeprowadzanych emisji akcji i jest pomniejszony o koszty emisji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A932e9525ac2b429e9e0ada39c7fabe03_997": { "value": "
Akcje w\u0142asne
Nabyte akcje w\u0142asne ujmowane s\u0105 w cenie zakupu, powi\u0119kszonej o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia. Zakup i umorzenie akcji w\u0142asnych prezentowany jest jako zmiana w kapitale w\u0142asnym. Zakupione akcje w\u0142asne ujmowane s\u0105 w pozycji \u201eAkcje w\u0142asne\u201d i prezentowane jako pomniejszenie kapita\u0142u w\u0142asnego.

5.14C AKcje w\u0142asne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 wg cen nabycia

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Cel nabycia / przeznaczenie

95 000

73 296

73 296

Skup akcji w\u0142asnych w celu umorzenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Akcje w\u0142asne nabywane s\u0105 na rynku publicznym wed\u0142ug bie\u017c\u0105cych notowa\u0144 z dnia transakcji.

\u00a0

Na podstawie uchwa\u0142y nr 9 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 12 listopada 2016 roku, nr 13 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 10 grudnia 2014 roku, uchwa\u0142y nr 10 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 5\u00a0listopada 2015 roku, uchwa\u0142y nr 9 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 28 wrze\u015bnia 2016 roku, zmienionej uchwa\u0142\u0105 nr 20 Zwyczajnego Walnego

Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 27 kwietnia 2017 roku, uchwa\u0142y nr 18 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 16 stycznia 2018 roku, zmienionej uchwa\u0142\u0105 nr 21 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 24 maja 2018 roku, uchwa\u0142y nr 39 Zwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 26 kwietnia 2019 roku oraz uchwa\u0142\u0105 nr 27 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 5 maja 2020 roku, zmienionej uchwa\u0142\u0105 nr 7 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 9 pa\u017adziernika 2020 roku w sprawie upowa\u017cnienia Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej do nabywania akcji w\u0142asnych Jednostki Dominuj\u0105cej w celu ich umorzenia do dnia 31 grudnia 2022 roku Jednostka Dominuj\u0105ca naby\u0142a \u0142\u0105cznie 1\u00a0090 966 akcji w\u0142asnych za kwot\u0119 414 633 tys. PLN (w 2022 roku naby\u0142a \u0142\u0105cznie 95 000 akcji za kwot\u0119 73 296 tys. PLN).

Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a umorzenia nabytych akcji w\u0142asnych:

-w dniu 13 lipca 2015 roku \u2013 130\u00a0763 sztuk;

-w dniu 25 maja 2016 roku \u2013 86\u00a0149 sztuk;

-w dniu 16 grudnia 2016 roku \u2013 34\u00a0794 sztuk;

-w dniu 30 marca 2018 roku \u2013 116\u00a0018 sztuk;

-w dniu 19 lipca 2018 roku \u2013 16\u00a0641 sztuk;

-w dniu 11 listopada 2018 roku \u2013 156\u00a0783 sztuk;

-w dniu 8 czerwca 2020 roku \u2013 354\u00a0818 sztuk;

-w dniu 27 kwietnia 2021 roku \u2013 34\u00a0737 sztuk;

-w dniu 28 kwietnia 2022 roku \u2013 65\u00a0263 sztuk.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Jednostka Dominuj\u0105ca posiada 95 000 akcji w\u0142asnych o warto\u015bci nominalnej 95\u00a0tys. PLN i warto\u015bci wg ceny nabycia 73 296 tys. PLN.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa07a04e46c734b268d4df2abce8c984c_996": { "value": "
Akcje w\u0142asne
Nabyte akcje w\u0142asne ujmowane s\u0105 w cenie zakupu, powi\u0119kszonej o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia. Zakup i umorzenie akcji w\u0142asnych prezentowany jest jako zmiana w kapitale w\u0142asnym. Zakupione akcje w\u0142asne ujmowane s\u0105 w pozycji \u201eAkcje w\u0142asne\u201d i prezentowane jako pomniejszenie kapita\u0142u w\u0142asnego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8c611a77528c4da0a834c25b332a24f3_1009": { "value": "

5.14B pozosta\u0142e KAPITA\u0141Y

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

20 405

13 625

- wycena opcji na akcje

19 914

13 284

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

491

341

- kapita\u0142 z tytu\u0142u stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144

0

0

Zwi\u0119kszenia pozosta\u0142ego kapita\u0142u

12 231

10 700

- wyemitowane opcje na akcje

11 283

10 550

- przeliczenie jednostek zagranicznych

948

150

Zmniejszenia pozosta\u0142ego kapita\u0142u

-7 971

-3 920

- wykonane opcje

-4 130

-3 920

- wycena instrumentu zabezpieczaj\u0105cego

-3 841

0

Stan na koniec okresu

24 665

20 405

- wycena opcji na akcje

27 067

19 914

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

1 439

491

- kapita\u0142 z tytu\u0142u stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144

(3 841)

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e kapita\u0142y powsta\u0142y w celu realizacji program\u00f3w motywacyjnych.

5.14E Program motywacyjny\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

P\u0142atno\u015bci w Formie Akcji
P\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych na rzecz pracownik\u00f3w i innych os\u00f3b \u015bwiadcz\u0105cych podobne us\u0142ugi wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 ich przyznania.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych okre\u015blon\u0105 w dniu ich przyznania odnosi si\u0119 w koszty metod\u0105 liniow\u0105 w okresie nabywania uprawnie\u0144, na podstawie oszacowa\u0144 Grupy co do instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych ostatecznie nab\u0119dzie prawa. Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy Grupa weryfikuje szacunki dotycz\u0105ce liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wp\u0142yw weryfikacji pierwotnych oszacowa\u0144 ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez pozosta\u0142y okres przyznania, z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 wynagrodze\u0144 na \u015bwiadczenia pracownicze rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych.

\u00a0

Transakcje z innymi stronami dotycz\u0105ce p\u0142atno\u015bci realizowanych w formie akcji wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanych towar\u00f3w lub us\u0142ug poza przypadkami, w kt\u00f3rych warto\u015bci tej nie da si\u0119 wiarygodnie wyceni\u0107. W takiej sytuacji podstaw\u0105 wyceny jest warto\u015b\u0107 godziwa przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyceniona na dzie\u0144 otrzymania przez jednostk\u0119 towar\u00f3w lub us\u0142ug od kontrahenta.

\u00a0

W przypadku p\u0142atno\u015bci regulowanych akcjami rozliczanych metod\u0105 got\u00f3wkow\u0105 ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zanie o warto\u015bci proporcjonalnej do udzia\u0142u w warto\u015bci otrzymanych towar\u00f3w lub us\u0142ug. Zobowi\u0105zanie to ujmuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej ustalanej na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy.

\u00a0

W Grupie realizowane s\u0105 programy motywacyjne, w ramach kt\u00f3rych kluczowym cz\u0142onkom kadry mened\u017cerskiej przyznawane s\u0105 warranty subskrypcyjne uprawniaj\u0105ce do nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki po preferencyjnej cenie. Przyznanie prawa do p\u0142atno\u015bci wyra\u017conej w formie akcji NEUCA S.A. nast\u0119puje poprzez wydanie warrant\u00f3w subskrypcyjnych w liczbie odpowiadaj\u0105cej liczbie przyznanych akcji, jeden warrant uprawnia do obj\u0119cia jednej akcji. P\u0142atno\u015b\u0107 wyra\u017cona w formie akcji NEUCA S.A, tj. obj\u0119cie akcji NEUCA S.A. w drodze realizacji praw z warrant\u00f3w subskrypcyjnych, nast\u0119puje zgodnie z warunkami okre\u015blonymi w odpowiednich regulaminach.

\u00a0

\u00a0

\"Obraz\u00a0

Program motywacyjny za lata 2021-2023

Uchwa\u0142\u0105 nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 9 pa\u017adziernika 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o wprowadzeniu dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej oraz Kluczowych Cz\u0142onk\u00f3w Kadry Mened\u017cerskiej Programu Motywacyjnego. Programem motywacyjnym zosta\u0142y obj\u0119te lata obrotowe 2021-2023.

Osobom uprawnionym zostanie zaoferowanych \u0142\u0105cznie 275 550 warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii I \u2013 po 91 850 warrant\u00f3w subskrypcyjnych za ka\u017cdy rok obrotowy.

\u00a0

Prawo do nabycia warrant\u00f3w powstaje z chwil\u0105 spe\u0142nienia kryteri\u00f3w przydzia\u0142u. Warranty za dany rok obrotowy zostan\u0105 przydzielone Cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz kluczowym Cz\u0142onkom Kadry Mened\u017cerskiej. Warunkiem udzia\u0142u w Programie Motywacyjnym jest:

-dla wszystkich os\u00f3b uprawnionych przestrzeganie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w prawa, w tym dotycz\u0105cych obowi\u0105zku dzia\u0142ania na rzecz podmiot\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy NEUCA;

-dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du wsp\u00f3\u0142praca z NEUCA S.A. i sprawowanie funkcji w Zarz\u0105dzie NEUCA S.A. nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego;

-dla pozosta\u0142ych uprawnionych wsp\u00f3\u0142praca z NEUCA S.A. lub sp\u00f3\u0142kami Grupy NEUCA i sprawowanie funkcji na stanowiskach, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest uprawnienie do uczestnictwa w programie, nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego.

Warunki okre\u015blone powy\u017cej musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione \u0142\u0105cznie. Do wy\u017cej wspomnianego okresu nie wlicza si\u0119 okresu wsp\u00f3\u0142pracy i sprawowania funkcji w Zarz\u0105dzie w okresie wypowiedzenia um\u00f3w \u0142\u0105cz\u0105cych strony.

\u00a0

Utrata prawa do nabycia warrant\u00f3w za dany rok obrotowy nast\u0119puje w przypadku:

-rozwi\u0105zania umowy o prac\u0119 lub kontraktu mened\u017cerskiego, albo innego \u0142\u0105cz\u0105cego osob\u0119 uprawnion\u0105 i Sp\u00f3\u0142k\u0119 stosunku prawnego za wypowiedzeniem z\u0142o\u017conym przez kt\u00f3r\u0105kolwiek ze stron przed ko\u0144cem danego roku kalendarzowego, chyba \u017ce osoba uprawniona i Grupa inaczej postanowi\u0105, nawet gdyby prawo do nabycia warrant\u00f3w przypada\u0142o jeszcze w okresie trwania okresu wypowiedzenia,

-rozwi\u0105zania z osob\u0105 uprawnion\u0105 umowy o prac\u0119 na podstawie art. 52 lub 53 Kodeksu Pracy lub rozwi\u0105zania kontraktu mened\u017cerskiego, albo innego \u0142\u0105cz\u0105cego osob\u0119 uprawnion\u0105 i Sp\u00f3\u0142k\u0119 stosunku prawnego z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie uprawnionej, uzasadniaj\u0105cych natychmiastowe rozwi\u0105zanie stosunku prawnego w dowolnym momencie danego roku, nawet gdyby prawo do nabycia warrant\u00f3w przypada\u0142o jeszcze w okresie trwania tego stosunku prawnego.

\u00a0

Utrata prawa do przyznania Warrant\u00f3w jest stwierdzana uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej.

\u00a0

Ka\u017cdy warrant nabyty przez osoby uprawnione upowa\u017cnia\u0142 b\u0119dzie do obj\u0119cia jednej akcji zwyk\u0142ej na okaziciela serii N Sp\u00f3\u0142ki, o warto\u015bci nominalnej 1 PLN (s\u0142ownie: jeden z\u0142oty).

\u00a0

Cena emisyjna, po kt\u00f3rej do obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105 uprawnieni posiadacze warrant\u00f3w serii I r\u00f3wna b\u0119dzie \u015bredniej arytmetycznej kurs\u00f3w zamkni\u0119cia akcji Jednostki Dominuj\u0105cej ze wszystkich sesji Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A., w okresie od 1 kwietnia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku, tj. 489,24 PLN.

\u00a0

Poniewa\u017c na rynku nie istniej\u0105 warranty subskrypcyjne z podobnymi warunkami i terminami realizacji, wyceny praw przys\u0142uguj\u0105cych osobom uprawnionym dokonano stosuj\u0105c model do wyceny opcji Blacka Scholes\u2019a.

Dane wej\u015bciowe do modelu:

-cena rynkowa \u2013 kurs zamkni\u0119cia ceny akcji NEUCA S.A. z 9 pa\u017adziernika 2020 roku: 515,00 PLN.

-cena wykonania warrant\u00f3w serii I: 489,24 PLN.

-czas wyga\u015bni\u0119cia opcji w latach: okres od dnia emisji warrant\u00f3w subskrypcyjnych do ko\u0144ca 2026 roku (ostateczny termin realizacji przyznanych warrant\u00f3w \u2013 dla transzy roku 2021 od dnia 1 stycznia 2024 do dnia 31 grudnia 2024, dla transzy roku 2022 od dnia 1 stycznia 2025 do dnia 31 grudnia 2025 oraz dla transzy roku 2023 od dnia 1 stycznia 2026 do dnia 31 grudnia 2026)

-stopa procentowa: \u015brednia rentowno\u015b\u0107 3-letnich Obligacji Skarbu Pa\u0144stwa oferowanych w 2020: 0,16%

-zmienno\u015b\u0107 ceny akcji \u2013 zmienno\u015b\u0107 liczona na podstawie notowa\u0144 Jednostki Dominuj\u0105cej na GPW S.A. w Warszawie w okresie 3 lat przed dniem podj\u0119cia uchwa\u0142y w sprawie wprowadzenia Programu Motywacyjnego, tj. 10\u00a0pa\u017adziernika 2017 do dnia podj\u0119cia uchwa\u0142y NZWA o wprowadzeniu programu motywacyjnego, tj. 9 pa\u017adziernika 2020: 30,26%

-stopa dywidendy: 1,68%

Oszacowana na podstawie powy\u017cszych danych warto\u015b\u0107 warrant\u00f3w przys\u0142uguj\u0105cych uczestnikom programu motywacyjnego za lata 2021-2023 wynosi 33 726 tys. PLN, w tym 10 550 tys. PLN zosta\u0142o zaliczone do koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 2021 roku, 11\u00a0284 tys. PLN zosta\u0142o zaliczone do koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 2022 roku. Przy zachowaniu wszystkich istotnych parametr\u00f3w programu w kosztach wynagrodze\u0144 uj\u0119ta zostanie kwota 11\u00a0892 tys. PLN w 2023 roku.

\u00a0

warranty NA AKCJE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2022 ROKU

\u00a0

Liczba warrant\u00f3w

\u015arednie wa\u017cone ceny wykonania
(PLN / akcj\u0119)

Wyst\u0119puj\u0105ce na pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego

447 675

400,61

Wykonane w okresie sprawozdawczym

-78 250

221,48

Wyst\u0119puj\u0105ce na koniec okresu sprawozdawczego

369 425

427,51

\u015aredniowa\u017cona cena akcji z dnia wykonania opcji wynios\u0142a 753,75 PLN.

\u00a0

\u00a0

warranty NA AKCJE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU

\u00a0

Liczba warrant\u00f3w

\u015arednie wa\u017cone ceny wykonania
(PLN / akcj\u0119)

Wyst\u0119puj\u0105ce na pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego

251 375

258,92

Przyznane w okresie sprawozdawczym

275 550

489

Wykonane w okresie sprawozdawczym

-79 250

233

Wyst\u0119puj\u0105ce na koniec okresu sprawozdawczego

447 675

401

\u00a0

\u00a0

\u015aredniowa\u017cona cena akcji z dnia wykonania opcji wynios\u0142a 773,33 PLN.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9299e74aaf87456483c98d2a2ff2d4b6_1008": { "value": "

5.14B pozosta\u0142e KAPITA\u0141Y

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

20 405

13 625

- wycena opcji na akcje

19 914

13 284

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

491

341

- kapita\u0142 z tytu\u0142u stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144

0

0

Zwi\u0119kszenia pozosta\u0142ego kapita\u0142u

12 231

10 700

- wyemitowane opcje na akcje

11 283

10 550

- przeliczenie jednostek zagranicznych

948

150

Zmniejszenia pozosta\u0142ego kapita\u0142u

-7 971

-3 920

- wykonane opcje

-4 130

-3 920

- wycena instrumentu zabezpieczaj\u0105cego

-3 841

0

Stan na koniec okresu

24 665

20 405

- wycena opcji na akcje

27 067

19 914

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

1 439

491

- kapita\u0142 z tytu\u0142u stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144

(3 841)

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e kapita\u0142y powsta\u0142y w celu realizacji program\u00f3w motywacyjnych.

5.14E Program motywacyjny\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

P\u0142atno\u015bci w Formie Akcji
P\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych na rzecz pracownik\u00f3w i innych os\u00f3b \u015bwiadcz\u0105cych podobne us\u0142ugi wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 ich przyznania.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych okre\u015blon\u0105 w dniu ich przyznania odnosi si\u0119 w koszty metod\u0105 liniow\u0105 w okresie nabywania uprawnie\u0144, na podstawie oszacowa\u0144 Grupy co do instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych ostatecznie nab\u0119dzie prawa. Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy Grupa weryfikuje szacunki dotycz\u0105ce liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wp\u0142yw weryfikacji pierwotnych oszacowa\u0144 ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez pozosta\u0142y okres przyznania, z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 wynagrodze\u0144 na \u015bwiadczenia pracownicze rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych.

\u00a0

Transakcje z innymi stronami dotycz\u0105ce p\u0142atno\u015bci realizowanych w formie akcji wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanych towar\u00f3w lub us\u0142ug poza przypadkami, w kt\u00f3rych warto\u015bci tej nie da si\u0119 wiarygodnie wyceni\u0107. W takiej sytuacji podstaw\u0105 wyceny jest warto\u015b\u0107 godziwa przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyceniona na dzie\u0144 otrzymania przez jednostk\u0119 towar\u00f3w lub us\u0142ug od kontrahenta.

\u00a0

W przypadku p\u0142atno\u015bci regulowanych akcjami rozliczanych metod\u0105 got\u00f3wkow\u0105 ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zanie o warto\u015bci proporcjonalnej do udzia\u0142u w warto\u015bci otrzymanych towar\u00f3w lub us\u0142ug. Zobowi\u0105zanie to ujmuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej ustalanej na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy.

\u00a0

W Grupie realizowane s\u0105 programy motywacyjne, w ramach kt\u00f3rych kluczowym cz\u0142onkom kadry mened\u017cerskiej przyznawane s\u0105 warranty subskrypcyjne uprawniaj\u0105ce do nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki po preferencyjnej cenie. Przyznanie prawa do p\u0142atno\u015bci wyra\u017conej w formie akcji NEUCA S.A. nast\u0119puje poprzez wydanie warrant\u00f3w subskrypcyjnych w liczbie odpowiadaj\u0105cej liczbie przyznanych akcji, jeden warrant uprawnia do obj\u0119cia jednej akcji. P\u0142atno\u015b\u0107 wyra\u017cona w formie akcji NEUCA S.A, tj. obj\u0119cie akcji NEUCA S.A. w drodze realizacji praw z warrant\u00f3w subskrypcyjnych, nast\u0119puje zgodnie z warunkami okre\u015blonymi w odpowiednich regulaminach.

\u00a0

\u00a0

\"Obraz\u00a0

Program motywacyjny za lata 2021-2023

Uchwa\u0142\u0105 nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 9 pa\u017adziernika 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o wprowadzeniu dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej oraz Kluczowych Cz\u0142onk\u00f3w Kadry Mened\u017cerskiej Programu Motywacyjnego. Programem motywacyjnym zosta\u0142y obj\u0119te lata obrotowe 2021-2023.

Osobom uprawnionym zostanie zaoferowanych \u0142\u0105cznie 275 550 warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii I \u2013 po 91 850 warrant\u00f3w subskrypcyjnych za ka\u017cdy rok obrotowy.

\u00a0

Prawo do nabycia warrant\u00f3w powstaje z chwil\u0105 spe\u0142nienia kryteri\u00f3w przydzia\u0142u. Warranty za dany rok obrotowy zostan\u0105 przydzielone Cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz kluczowym Cz\u0142onkom Kadry Mened\u017cerskiej. Warunkiem udzia\u0142u w Programie Motywacyjnym jest:

-dla wszystkich os\u00f3b uprawnionych przestrzeganie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w prawa, w tym dotycz\u0105cych obowi\u0105zku dzia\u0142ania na rzecz podmiot\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy NEUCA;

-dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du wsp\u00f3\u0142praca z NEUCA S.A. i sprawowanie funkcji w Zarz\u0105dzie NEUCA S.A. nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego;

-dla pozosta\u0142ych uprawnionych wsp\u00f3\u0142praca z NEUCA S.A. lub sp\u00f3\u0142kami Grupy NEUCA i sprawowanie funkcji na stanowiskach, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest uprawnienie do uczestnictwa w programie, nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego.

Warunki okre\u015blone powy\u017cej musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione \u0142\u0105cznie. Do wy\u017cej wspomnianego okresu nie wlicza si\u0119 okresu wsp\u00f3\u0142pracy i sprawowania funkcji w Zarz\u0105dzie w okresie wypowiedzenia um\u00f3w \u0142\u0105cz\u0105cych strony.

\u00a0

Utrata prawa do nabycia warrant\u00f3w za dany rok obrotowy nast\u0119puje w przypadku:

-rozwi\u0105zania umowy o prac\u0119 lub kontraktu mened\u017cerskiego, albo innego \u0142\u0105cz\u0105cego osob\u0119 uprawnion\u0105 i Sp\u00f3\u0142k\u0119 stosunku prawnego za wypowiedzeniem z\u0142o\u017conym przez kt\u00f3r\u0105kolwiek ze stron przed ko\u0144cem danego roku kalendarzowego, chyba \u017ce osoba uprawniona i Grupa inaczej postanowi\u0105, nawet gdyby prawo do nabycia warrant\u00f3w przypada\u0142o jeszcze w okresie trwania okresu wypowiedzenia,

-rozwi\u0105zania z osob\u0105 uprawnion\u0105 umowy o prac\u0119 na podstawie art. 52 lub 53 Kodeksu Pracy lub rozwi\u0105zania kontraktu mened\u017cerskiego, albo innego \u0142\u0105cz\u0105cego osob\u0119 uprawnion\u0105 i Sp\u00f3\u0142k\u0119 stosunku prawnego z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie uprawnionej, uzasadniaj\u0105cych natychmiastowe rozwi\u0105zanie stosunku prawnego w dowolnym momencie danego roku, nawet gdyby prawo do nabycia warrant\u00f3w przypada\u0142o jeszcze w okresie trwania tego stosunku prawnego.

\u00a0

Utrata prawa do przyznania Warrant\u00f3w jest stwierdzana uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej.

\u00a0

Ka\u017cdy warrant nabyty przez osoby uprawnione upowa\u017cnia\u0142 b\u0119dzie do obj\u0119cia jednej akcji zwyk\u0142ej na okaziciela serii N Sp\u00f3\u0142ki, o warto\u015bci nominalnej 1 PLN (s\u0142ownie: jeden z\u0142oty).

\u00a0

Cena emisyjna, po kt\u00f3rej do obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105 uprawnieni posiadacze warrant\u00f3w serii I r\u00f3wna b\u0119dzie \u015bredniej arytmetycznej kurs\u00f3w zamkni\u0119cia akcji Jednostki Dominuj\u0105cej ze wszystkich sesji Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A., w okresie od 1 kwietnia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku, tj. 489,24 PLN.

\u00a0

Poniewa\u017c na rynku nie istniej\u0105 warranty subskrypcyjne z podobnymi warunkami i terminami realizacji, wyceny praw przys\u0142uguj\u0105cych osobom uprawnionym dokonano stosuj\u0105c model do wyceny opcji Blacka Scholes\u2019a.

Dane wej\u015bciowe do modelu:

-cena rynkowa \u2013 kurs zamkni\u0119cia ceny akcji NEUCA S.A. z 9 pa\u017adziernika 2020 roku: 515,00 PLN.

-cena wykonania warrant\u00f3w serii I: 489,24 PLN.

-czas wyga\u015bni\u0119cia opcji w latach: okres od dnia emisji warrant\u00f3w subskrypcyjnych do ko\u0144ca 2026 roku (ostateczny termin realizacji przyznanych warrant\u00f3w \u2013 dla transzy roku 2021 od dnia 1 stycznia 2024 do dnia 31 grudnia 2024, dla transzy roku 2022 od dnia 1 stycznia 2025 do dnia 31 grudnia 2025 oraz dla transzy roku 2023 od dnia 1 stycznia 2026 do dnia 31 grudnia 2026)

-stopa procentowa: \u015brednia rentowno\u015b\u0107 3-letnich Obligacji Skarbu Pa\u0144stwa oferowanych w 2020: 0,16%

-zmienno\u015b\u0107 ceny akcji \u2013 zmienno\u015b\u0107 liczona na podstawie notowa\u0144 Jednostki Dominuj\u0105cej na GPW S.A. w Warszawie w okresie 3 lat przed dniem podj\u0119cia uchwa\u0142y w sprawie wprowadzenia Programu Motywacyjnego, tj. 10\u00a0pa\u017adziernika 2017 do dnia podj\u0119cia uchwa\u0142y NZWA o wprowadzeniu programu motywacyjnego, tj. 9 pa\u017adziernika 2020: 30,26%

-stopa dywidendy: 1,68%

Oszacowana na podstawie powy\u017cszych danych warto\u015b\u0107 warrant\u00f3w przys\u0142uguj\u0105cych uczestnikom programu motywacyjnego za lata 2021-2023 wynosi 33 726 tys. PLN, w tym 10 550 tys. PLN zosta\u0142o zaliczone do koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 2021 roku, 11\u00a0284 tys. PLN zosta\u0142o zaliczone do koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 2022 roku. Przy zachowaniu wszystkich istotnych parametr\u00f3w programu w kosztach wynagrodze\u0144 uj\u0119ta zostanie kwota 11\u00a0892 tys. PLN w 2023 roku.

\u00a0

warranty NA AKCJE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2022 ROKU

\u00a0

Liczba warrant\u00f3w

\u015arednie wa\u017cone ceny wykonania
(PLN / akcj\u0119)

Wyst\u0119puj\u0105ce na pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego

447 675

400,61

Wykonane w okresie sprawozdawczym

-78 250

221,48

Wyst\u0119puj\u0105ce na koniec okresu sprawozdawczego

369 425

427,51

\u015aredniowa\u017cona cena akcji z dnia wykonania opcji wynios\u0142a 753,75 PLN.

\u00a0

\u00a0

warranty NA AKCJE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU

\u00a0

Liczba warrant\u00f3w

\u015arednie wa\u017cone ceny wykonania
(PLN / akcj\u0119)

Wyst\u0119puj\u0105ce na pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego

251 375

258,92

Przyznane w okresie sprawozdawczym

275 550

489

Wykonane w okresie sprawozdawczym

-79 250

233

Wyst\u0119puj\u0105ce na koniec okresu sprawozdawczego

447 675

401

\u00a0

\u00a0

\u015aredniowa\u017cona cena akcji z dnia wykonania opcji wynios\u0142a 773,33 PLN.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A00707202ec964d869cf436d8fd7cd6e0_1014": { "value": "

5.14D ZMIANA KAPITA\u0141\u00d3W PRZYPADAJ\u0104CA NA UDZIA\u0141Y NIEKONTROLUJ\u0104CE

\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Dla ka\u017cdego przej\u0119cia Grupa ujmuje niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y w jednostce przejmowanej wed\u0142ug warto\u015bci proporcjonalnej cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki przypadaj\u0105cej na niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y. Nabycia udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych s\u0105 ujmowane jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami, w wyniku czego przy tego rodzaju transakcjach nie jest ujmowana warto\u015b\u0107 firmy. Korekty do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych s\u0105 oparte na proporcjonalnej warto\u015bci nabywanych aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej.

\"Obraz\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

37 226

5 056

Zysk/Strata za rok bie\u017c\u0105cy

11 237

1 895

Zmiana struktury udzia\u0142owej

-904

(409)

Nabycie jednostek zale\u017cnych

2 744

30 684

- Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Zdrowie S.A.

0

16 755

- Pomerania Investment S.A.

0

11 554

- Global Pharma CM S.A.

0

2 375

- Diagnostyka Sp. z o.o.

718

0

- Agati Systems LLC

2 026

0

Stan na koniec okresu

50 303

37 226

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych dotyczy sp\u00f3\u0142ek: \u015awiat Zdrowia S.A., PFM.PL S.A., Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA, Hyggio (przed zamian\u0105 nazwy Clinscience Technologies) Sp. z o.o., Pratia Hematologia Sp. z o.o., Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Zdrowie S.A., Pomerania Investment S.A., Global Pharma S.A., Agati Systems LLC oraz Diagnostyka Sp. z o.o.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych dotyczy sp\u00f3\u0142ek: \u015awiat Zdrowia S.A., PFM.PL S.A., Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA, Hyggio (przed zamian\u0105 nazwy Clinscience Technologies) Sp. z o.o., Pratia Hematologia Sp. z o.o., Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Zdrowie S.A., Pomerania Investment S.A. oraz Global Pharma S.A.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A838948c83b94460989dce7e6766c04b0_1021": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

P\u0142atno\u015bci w Formie Akcji
P\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych na rzecz pracownik\u00f3w i innych os\u00f3b \u015bwiadcz\u0105cych podobne us\u0142ugi wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 ich przyznania.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych okre\u015blon\u0105 w dniu ich przyznania odnosi si\u0119 w koszty metod\u0105 liniow\u0105 w okresie nabywania uprawnie\u0144, na podstawie oszacowa\u0144 Grupy co do instrument\u00f3w kapita\u0142owych, do kt\u00f3rych ostatecznie nab\u0119dzie prawa. Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy Grupa weryfikuje szacunki dotycz\u0105ce liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wp\u0142yw weryfikacji pierwotnych oszacowa\u0144 ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez pozosta\u0142y okres przyznania, z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 wynagrodze\u0144 na \u015bwiadczenia pracownicze rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych.

\u00a0

Transakcje z innymi stronami dotycz\u0105ce p\u0142atno\u015bci realizowanych w formie akcji wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanych towar\u00f3w lub us\u0142ug poza przypadkami, w kt\u00f3rych warto\u015bci tej nie da si\u0119 wiarygodnie wyceni\u0107. W takiej sytuacji podstaw\u0105 wyceny jest warto\u015b\u0107 godziwa przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyceniona na dzie\u0144 otrzymania przez jednostk\u0119 towar\u00f3w lub us\u0142ug od kontrahenta.

\u00a0

W przypadku p\u0142atno\u015bci regulowanych akcjami rozliczanych metod\u0105 got\u00f3wkow\u0105 ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zanie o warto\u015bci proporcjonalnej do udzia\u0142u w warto\u015bci otrzymanych towar\u00f3w lub us\u0142ug. Zobowi\u0105zanie to ujmuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej ustalanej na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy.

\u00a0

W Grupie realizowane s\u0105 programy motywacyjne, w ramach kt\u00f3rych kluczowym cz\u0142onkom kadry mened\u017cerskiej przyznawane s\u0105 warranty subskrypcyjne uprawniaj\u0105ce do nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki po preferencyjnej cenie. Przyznanie prawa do p\u0142atno\u015bci wyra\u017conej w formie akcji NEUCA S.A. nast\u0119puje poprzez wydanie warrant\u00f3w subskrypcyjnych w liczbie odpowiadaj\u0105cej liczbie przyznanych akcji, jeden warrant uprawnia do obj\u0119cia jednej akcji. P\u0142atno\u015b\u0107 wyra\u017cona w formie akcji NEUCA S.A, tj. obj\u0119cie akcji NEUCA S.A. w drodze realizacji praw z warrant\u00f3w subskrypcyjnych, nast\u0119puje zgodnie z warunkami okre\u015blonymi w odpowiednich regulaminach.

\u00a0

\u00a0

\"Obraz\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A103acc283a40405ea10a14dd7edced58_1026": { "value": "W Grupie realizowane s\u0105 programy motywacyjne, w ramach kt\u00f3rych kluczowym cz\u0142onkom kadry mened\u017cerskiej przyznawane s\u0105 warranty subskrypcyjne uprawniaj\u0105ce do nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki po preferencyjnej cenie. Przyznanie prawa do p\u0142atno\u015bci wyra\u017conej w formie akcji NEUCA S.A. nast\u0119puje poprzez wydanie warrant\u00f3w subskrypcyjnych w liczbie odpowiadaj\u0105cej liczbie przyznanych akcji, jeden warrant uprawnia do obj\u0119cia jednej akcji. P\u0142atno\u015b\u0107 wyra\u017cona w formie akcji NEUCA S.A, tj. obj\u0119cie akcji NEUCA S.A. w drodze realizacji praw z warrant\u00f3w subskrypcyjnych, nast\u0119puje zgodnie z warunkami okre\u015blonymi w odpowiednich regulaminach.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForWarrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A795850e58c46498a8e5e2e010a010b8b_1031": { "value": "REZERWY NA \u015aWIADCZENIA PRACOWNICZE

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Koszty przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych

\u00a0

Zasady og\u00f3lne
P\u0142atno\u015bci do program\u00f3w emerytalnych okre\u015blonych sk\u0142adek obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w\u00a0momencie, kiedy staj\u0105 si\u0119 wymagalne. P\u0142atno\u015bci do program\u00f3w pa\u0144stwowych traktowane s\u0105 w\u00a0taki sam spos\u00f3b jak programy okre\u015blonych sk\u0142adek.
W przypadku program\u00f3w emerytalnych okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144, koszt \u015bwiadcze\u0144 ustalany jest przy u\u017cyciu metody prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych, z wycen\u0105 aktuarialn\u0105 przeprowadzan\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy. Zyski i straty aktuarialne rozpoznawane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w okresie, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142y w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze w pasywach w pozycji \u201eRezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych\u201d z podzia\u0142em na:

-d\u0142ugoterminowe \u2013 s\u0105 to rezerwy lub ich cz\u0119\u015bci, kt\u00f3rych przewidywany termin wykorzystania jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy,

-kr\u00f3tkoterminowe \u2013 s\u0105 to rezerwy lub ich cz\u0119\u015bci, kt\u00f3rych przewidywane wykorzystanie nast\u0105pi w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy.

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze stanowi\u0105 element wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w, dlatego tworzy si\u0119 je w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

\u00a0

Odprawy emerytalne
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski i straty z oblicze\u0144 aktuarialnych s\u0105 rozpoznawane winnych ca\u0142kowitych dochodach.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty skumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w urlopu, do kt\u00f3rego s\u0105 oni uprawnieni na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy. Rezerwa ta stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.

\u00a0

Rezerwa na odprawy emerytalne

Rezerwa na
niewykorzystane urlopy

Razem

Stan rezerw na dzie\u0144 01.01.2021 roku

2 221

7 277

9 498

Zwi\u0119kszenia rezerw

231

1 109

1 340

Zmniejszenia rezerw

-450

-4

-454

R\u00f3\u017cnice kursowe

-5

0

-5

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u obj\u0119cia konsolidacj\u0105

630

421

1 051

Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2021 roku

2 627

8 803

11 430

Stan rezerw na dzie\u0144 01.01.2022 roku

2 627

8 803

11 430

Zwi\u0119kszenia rezerw

923

2 165

3 088

Zmniejszenia rezerw

-255

-122

-377

R\u00f3\u017cnice kursowe

-5

1

-4

Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2022 roku, w tym:

3 290

10 847

14 137

- rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

392

10 847

11 239

- rezerwy d\u0142ugoterminowe

2 898

0

2 898

\u00a0

ZA\u0141O\u017bENIA AKTUARIALNE

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Stopa dyskontowa na dzie\u0144 31 grudnia

6,70%

3,90%

Przysz\u0142y wzrost wynagrodze\u0144

8,0%

2,5%

Liczba zatrudnionych

3 981

3 786

\u00a0

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI ZE WZGL\u0118DU NA PRZYJ\u0118TE ZA\u0141O\u017bENIA NA DZIE\u0143 31.12.2022

\u00a0

W tabeli poni\u017cej pokazano wp\u0142yw zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rezerw na odprawy emerytalne i rentowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2022 roku.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Rezerwa na odprawy emerytalne

Rezerwa na odprawy rentowe

Rezerwa og\u00f3\u0142em

Wariant bazowy

2 118

160

2 278

Wsp\u00f3\u0142czynnik rotacji -1,00%

2 176

165

2 341

Wsp\u00f3\u0142czynnik rotacji +1,00%

2 065

156

2 221

Wzrost wynagrodze\u0144 -1,00%

1 974

154

2 128

Wzrost wynagrodze\u0144 +1,00%

2 279

167

2 446

Stopa dyskontowa +0,50%

2 045

157

2 202

Stopa dyskontowa -0,50%

2 196

164

2 360

\u00a0

\u00a0

ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI ZE WZGL\u0118DU NA PRZYJ\u0118TE ZA\u0141O\u017bENIA NA DZIE\u0143 31.12.2021

\u00a0

W tabeli poni\u017cej pokazano wp\u0142yw zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rezerw na odprawy emerytalne i rentowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2021 roku.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Rezerwa na odprawy emerytalne

Rezerwa na odprawy rentowe

Rezerwa og\u00f3\u0142em

Wariant bazowy

1 844

132

1 976

Wsp\u00f3\u0142czynnik rotacji -1,00%

1 896

136

2 032

Wsp\u00f3\u0142czynnik rotacji +1,00%

1 795

129

1 924

Wzrost wynagrodze\u0144 -1,00%

1 714

127

1 841

Wzrost wynagrodze\u0144 +1,00%

1 990

138

2 128

Stopa dyskontowa +0,50%

1 778

129

1 907

Stopa dyskontowa -0,50%

1 914

135

2 049

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad5e530aa9c5742538621118e09fdfd5b_1254315659": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Koszty przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych

\u00a0

Zasady og\u00f3lne
P\u0142atno\u015bci do program\u00f3w emerytalnych okre\u015blonych sk\u0142adek obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w\u00a0momencie, kiedy staj\u0105 si\u0119 wymagalne. P\u0142atno\u015bci do program\u00f3w pa\u0144stwowych traktowane s\u0105 w\u00a0taki sam spos\u00f3b jak programy okre\u015blonych sk\u0142adek.
W przypadku program\u00f3w emerytalnych okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144, koszt \u015bwiadcze\u0144 ustalany jest przy u\u017cyciu metody prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych, z wycen\u0105 aktuarialn\u0105 przeprowadzan\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy. Zyski i straty aktuarialne rozpoznawane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w okresie, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142y w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze w pasywach w pozycji \u201eRezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych\u201d z podzia\u0142em na:

-d\u0142ugoterminowe \u2013 s\u0105 to rezerwy lub ich cz\u0119\u015bci, kt\u00f3rych przewidywany termin wykorzystania jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy,

-kr\u00f3tkoterminowe \u2013 s\u0105 to rezerwy lub ich cz\u0119\u015bci, kt\u00f3rych przewidywane wykorzystanie nast\u0105pi w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy.

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze stanowi\u0105 element wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w, dlatego tworzy si\u0119 je w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

\u00a0

Odprawy emerytalne
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski i straty z oblicze\u0144 aktuarialnych s\u0105 rozpoznawane winnych ca\u0142kowitych dochodach.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty skumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w urlopu, do kt\u00f3rego s\u0105 oni uprawnieni na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy. Rezerwa ta stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab247edc04cf94cadbee0b38aeb867e22_1048": { "value": "

5.17.ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ZOBOWI\u0104ZANIA OPERACYJNE

Zobowi\u0105zania handlowe

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wszystkie zobowi\u0105zania, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wg warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wycenia si\u0119, co do zasady, wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Jednak\u017ce w przypadku zobowi\u0105za\u0144 o terminie wymagalno\u015bci d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy, analizowane s\u0105 przes\u0142anki maj\u0105ce wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 wyceny takich zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i inne). Na podstawie wynik\u00f3w przeprowadzonej analizy zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty w\u00f3wczas, gdy r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci\u0105 w kwocie wymaganej zap\u0142aty nie wywiera istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe.

\u00a0

Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi nie powoduje to zniekszta\u0142cenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowi\u0105zania nie jest d\u0142ugi.
Terminy p\u0142atno\u015bci zawieraj\u0105 si\u0119 w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w przedziale 0-90 dni. Dostawcy nie naliczaj\u0105 odsetek z tytu\u0142u odroczenia terminu zap\u0142aty.

\u00a0

Ustalenie kwoty nierozliczonych na koniec roku rabat\u00f3w z tytu\u0142u zrealizowanych przez Grup\u0119 korzy\u015bci od producent\u00f3w, dokonane jest w oparciu o warunki handlowe i dane charakteryzuj\u0105ce obr\u00f3t zrealizowany przez Grup\u0119.

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania Grupy wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku VAT, podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych oraz zobowi\u0105zania wobec Zak\u0142adu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych z tytu\u0142u sk\u0142adek na ubezpieczenia.

Zobowi\u0105zania niezaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenia si\u0119 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

\"Obraz\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA handlowe oraz INNE zobowi\u0105zania OPERACYJNE

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania handlowe

2 812 556

2 448 036

Korekta zobowi\u0105za\u0144 handlowych o nale\u017cne rabaty od dostawc\u00f3w

-145 858

-130 059

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

23 925

18 850

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144

30 773

28 092

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

12 568

9 273

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w/akcji

0

2 203

Inne

11 323

8 972

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

18 283

13 230

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu odwrotnego

350 607

201 674

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne og\u00f3\u0142em

3 114 177

2 600 271

- d\u0142ugoterminowe

4 526

3 472

- kr\u00f3tkoterminowe

3 109 651

2 596 799

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa posiada\u0142a przeterminowane zobowi\u0105zania handlowe. Warto\u015b\u0107 przeterminowanych zobowi\u0105za\u0144 handlowych zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 5.11 - Ryzyko p\u0142ynno\u015bci.

\u00a0

Zaprezentowane zobowi\u0105zania dotycz\u0105 transakcji z jednostkami niepowi\u0105zanymi oraz jednostkami stowarzyszonymi. Informacja dotycz\u0105ca warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 od jednostek stowarzyszonych zaprezentowane zosta\u0142y w nocie nr 5.19 \u2013 Informacje na temat podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

\u00a0

Grupa korzysta z faktoringu odwrotnego w postaci um\u00f3w obs\u0142ugi p\u0142atno\u015bci opartych o sp\u0142at\u0119 zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w przez stron\u0119 finansuj\u0105c\u0105, w zamian za zap\u0142at\u0119 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 odsetek za okres finansowania pomi\u0119dzy terminem sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w a terminem, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zap\u0142ata w/w zobowi\u0105za\u0144 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wobec faktora (zgodnym z terminem wymagalno\u015bci, ustalonym pierwotnie przez dostawc\u0119).

\u00a0

W dniu 10 stycznia 2022 roku pomi\u0119dzy NEUCA S.A. a ING Commercial Finance Polska S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie zosta\u0142 zawarty aneks do umowy faktoringu odwrotnego. Na mocy aneksu zwi\u0119kszono dost\u0119pny limit do wysoko\u015bci 60 000 tys. PLN. Pozosta\u0142e parametry umowy nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 15 czerwca 2022 roku pomi\u0119dzy NEUCA S.A. a Caixa Bank S.A. Oddzia\u0142 w Polsce z siedzib\u0105 w Warszawie zosta\u0142 zawarty aneks nr 3 do umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug p\u0142atniczych i finansowanie (faktoring odwrotny). Na mocy aneksu wyd\u0142u\u017cono mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystywania limitu w wysoko\u015bci 20\u00a0000 tys. PLN do dnia 15 czerwca 2023 roku. Pozosta\u0142e parametry umowy nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 29 czerwca 2022 roku pomi\u0119dzy NEUCA S.A. a Santander Factoring Sp. z o. o. z siedzib\u0105 w Warszawie zosta\u0142 zawarty aneks do umowy faktoringu odwrotnego. Na mocy aneksu wyd\u0142u\u017cono mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystywania limitu w wysoko\u015bci 45 000 tys. PLN do dnia 30 czerwca 2023 roku. Pozosta\u0142e parametry umowy nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

W dniu 29 lipca 2022 roku pomi\u0119dzy NEUCA S.A. a BNP Paribas Faktoring Sp. z o. o. z siedzib\u0105 w Warszawie zosta\u0142a zawarta umowa faktoringu odwrotnego. Na mocy umowy Faktor (BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o.) zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 do obs\u0142ugi p\u0142atno\u015bci wybranych zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki NEUCA S.A. wobec jej dostawc\u00f3w, a tak\u017ce umo\u017cliwi\u0142 finansowanie dostawcom sp\u00f3\u0142ki NEUCA S.A. Zapisy umowy okre\u015blaj\u0105 warto\u015b\u0107 przyznanego na czas nieokre\u015blony limitu faktoringowego w wysoko\u015bci 65 000 tys. PLN.

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe finansowane w ramach programu faktoringu odwrotnego prezentowane s\u0105 w pozycji Sprawozdania z sytuacji finansowej \u201eZobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d w zobowi\u0105zaniach kr\u00f3tkoterminowych. Zarz\u0105d ocenia, i\u017c w efekcie wdro\u017cenia programu faktoringu odwrotnego nie dochodzi do zasadniczej zmiany warunk\u00f3w p\u0142atno\u015bci, a struktura i cel programu finansowania zobowi\u0105za\u0144 uzasadnia taki spos\u00f3b prezentacji tych zobowi\u0105za\u0144.

ZOBOWI\u0104ZANIA handlowe ORAZ INNE ZOBOWI\u0104ZANIA OPERACYJNE \u2013 struktura walutowa

\u00a0

na dzie\u0144 31.12.2022 w walucie

na dzie\u0144 31.12.2022 po przeliczeniu na PLN

na dzie\u0144 31.12.2021 w walucie

na dzie\u0144 31.12.2021 po przeliczeniu na PLN

PLN

3 061 086

3 061 086

2 561 350

2 561 350

EUR

6 714

31 486

5 240

24 112

USD

1 568

6 930

550

2 235

CZK

9 329

1 812

3 787

700

GBP

2 012

10 656

1 786

9 795

UAH

226

28

686

101

BGN

275

660

484

1 139

JPY

24 057

801

23 797

839

INR

13 494

718

0

0

\u00a0

3 114 177

\u00a0

2 600 271

\u00a0

Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0105 zobowi\u0105za\u0144 dla Grupy, opr\u00f3cz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, s\u0105 zobowi\u0105zania handlowe powsta\u0142e w wyniku nabycia towar\u00f3w w postaci wyrob\u00f3w farmaceutycznych.

\u00a0

Zasady i warunki p\u0142atno\u015bci nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w rynkowych. Terminy p\u0142atno\u015bci zawieraj\u0105 si\u0119 w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w przedziale 0-90 dni. Dostawcy nie naliczaj\u0105 odsetek z tytu\u0142u odroczenia terminu zap\u0142aty.

\u00a0

Ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki i standardowy dla bran\u017cy dystrybucji farmaceutyk\u00f3w okres wymagalno\u015bci, Grupa nie dyskontuje zobowi\u0105za\u0144 handlowych.

\u00a0

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w - badania kliniczne

5 135

4 959

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w - pozosta\u0142e

13 148

8 104

Stan rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych na koniec okresu sprawozdawczego, w tym:

18 283

13 063

- rozliczenia d\u0142ugoterminowe

1 999

1 213

- rozliczenia kr\u00f3tkoterminowe

16 284

11 850

\u00a0

Ceny zakupu nieruchomo\u015bci, okre\u015blone w umowach leasingu zwrotnego, wg kt\u00f3rych Grupa ma prawo do nabycia stanowi\u0105cych przedmiot leasingu aktyw\u00f3w, b\u0119d\u0105 \u2013 wed\u0142ug przewidywa\u0144 Zarz\u0105du \u2013 na tyle ni\u017csze od ich warto\u015bci rynkowej (godziwej) ustalonej na dzie\u0144 zrealizowania tego prawa, \u017ce w momencie rozpocz\u0119cia leasingu istnia\u0142a wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, i\u017c Grupa z tego prawa skorzysta.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abed9333a805a4bf1955782b7641655ac_1052": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wszystkie zobowi\u0105zania, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wg warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wycenia si\u0119, co do zasady, wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Jednak\u017ce w przypadku zobowi\u0105za\u0144 o terminie wymagalno\u015bci d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy, analizowane s\u0105 przes\u0142anki maj\u0105ce wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 wyceny takich zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i inne). Na podstawie wynik\u00f3w przeprowadzonej analizy zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty w\u00f3wczas, gdy r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci\u0105 w kwocie wymaganej zap\u0142aty nie wywiera istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe.

\u00a0

Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi nie powoduje to zniekszta\u0142cenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowi\u0105zania nie jest d\u0142ugi.
Terminy p\u0142atno\u015bci zawieraj\u0105 si\u0119 w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w przedziale 0-90 dni. Dostawcy nie naliczaj\u0105 odsetek z tytu\u0142u odroczenia terminu zap\u0142aty.

\u00a0

Ustalenie kwoty nierozliczonych na koniec roku rabat\u00f3w z tytu\u0142u zrealizowanych przez Grup\u0119 korzy\u015bci od producent\u00f3w, dokonane jest w oparciu o warunki handlowe i dane charakteryzuj\u0105ce obr\u00f3t zrealizowany przez Grup\u0119.

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania Grupy wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku VAT, podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych oraz zobowi\u0105zania wobec Zak\u0142adu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych z tytu\u0142u sk\u0142adek na ubezpieczenia.

Zobowi\u0105zania niezaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenia si\u0119 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

\"Obraz\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3b65bbdf39784ba598001a5ee3fd68f3_1057": { "value": "

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania handlowe

2 812 556

2 448 036

Korekta zobowi\u0105za\u0144 handlowych o nale\u017cne rabaty od dostawc\u00f3w

-145 858

-130 059

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

23 925

18 850

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144

30 773

28 092

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

12 568

9 273

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w/akcji

0

2 203

Inne

11 323

8 972

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

18 283

13 230

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu odwrotnego

350 607

201 674

Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania operacyjne og\u00f3\u0142em

3 114 177

2 600 271

- d\u0142ugoterminowe

4 526

3 472

- kr\u00f3tkoterminowe

3 109 651

2 596 799

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4bc048f9f22e45379f0f865a654e3273_1062": { "value": "

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w - badania kliniczne

5 135

4 959

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w - pozosta\u0142e

13 148

8 104

Stan rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych na koniec okresu sprawozdawczego, w tym:

18 283

13 063

- rozliczenia d\u0142ugoterminowe

1 999

1 213

- rozliczenia kr\u00f3tkoterminowe

16 284

11 850

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A472ab7ad1ba64fdb8dd47e56cb33a799_1067": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Jako zobowi\u0105zania warunkowe Grupa uznaje potencjalny przysz\u0142y obowi\u0105zek wykonania \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub braku wyst\u0105pienia jednego lub wielu niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144 nieobj\u0119tych ca\u0142kowit\u0105 kontrol\u0105 Grupy oraz obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3rego nie uj\u0119to w sprawozdaniu finansowym z powodu braku prawdopodobie\u0144stwa konieczno\u015bci wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia tego obowi\u0105zku lub w przypadku, gdy kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie. Zobowi\u0105zania warunkowe nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym, ale w odpowiednich przypadkach s\u0105 ujawnione w notach do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aba2c9be8d7424108ab0c552e9f0956d0_1071": { "value": "

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Gwarancje udzielone

PLN

5 232

2 460

EUR

2 000

2 000

pozosta\u0142ym jednostkom, z tytu\u0142u:

- udzielonych gwarancji w PLN

5 232

2 460

- udzielonych gwarancji w EUR

2 000

2 000

\u00a0

\u00a0

Gwarancje / por\u0119czenia udzielone

PLN

907

498

\u00a0

\u00a0

wobec pozosta\u0142ych jednostek, z tytu\u0142u:

- udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144

907

498

\u00a0

\u00a0

Na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z aktualn\u0105 wiedz\u0105 prawdopodobie\u0144stwo zrealizowania wy\u017cej wymienionych gwarancji jest niewielkie.

ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE Z TYTU\u0141U UDZIELONYCH GWARANCJI ORAZ POR\u0118CZE\u0143

\u00a0

Gwarancja / por\u0119czenie dla

Tytu\u0142em

Waluta

31.12.2022

31.12.2021

Data wa\u017cno\u015bci por\u0119czenia

Kwota por\u0119czanej po\u017cyczki/ kredytu

Por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u umowy

Przewo\u017anicy wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cy z Farmada Transport Sp. z o.o.

Por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u umowy \"BP Plus umowa o korzystanie z kart paliwowych\"

PLN

907

498

Por\u0119czenia trac\u0105 wa\u017cno\u015b\u0107 do dnia 11-07-2027

907

Razem w PLN

907

498

\u00a0

Gwarancja dla

Tytu\u0142em

Waluta

31.12.2022

31.12.2021

Data wa\u017cno\u015bci gwarancji

Gwarancja kontraktowa (przetargowa, nale\u017cytego wykonania kontraktu)

Kontrahenci pozyskani w ramach zam\u00f3wie\u0144 publicznych zgodnie z ustaw\u0105 Prawo Zam\u00f3wie\u0144 Publicznych

Gwarancja kontraktowa (przetargowa, nale\u017cytego wykonania kontraktu)

PLN

1 425

2 415

Gwarancje trac\u0105 wa\u017cno\u015b\u0107 do dnia 31-12-2023

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Agencja Rezerw Materia\u0142owych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

0

43

30-05-2022

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Agencja Rezerw Materia\u0142owych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

0

1

30-05-2022

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Agencja Rezerw Materia\u0142owych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

1

1

31-03-2023

Zabezpieczenie loterii promocyjnej

Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Gda\u0144sku

Zabezpieczenie loterii promocyjnej

PLN

3 632

0

31-01-2024

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Rz\u0105dowa Agencja Rezerw Strategicznych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

170

0

31-03-2025

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

Rz\u0105dowa Agencja Rezerw Strategicznych

Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych

PLN

4

0

28-11-2025

Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucj\u0119 produkt\u00f3w medycznych

Fabbrica Italiana Ritrovati Medicinali ed Affini S.p.A.

Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucj\u0119 produkt\u00f3w medycznych

EUR

1 000

1 000

13-03-2023

Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucj\u0119 produkt\u00f3w medycznych

Istituto Luso Farmaco d\u2019Italia S.p.A.

Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucj\u0119 produkt\u00f3w medycznych

EUR

1 000

1 000

13-03-2023

Razem w PLN

5 232

2 460

Razem w EUR

2 000

2 000

\u00a0

\u00a0

\u00a0

5.24.POST\u0118POWANIA TOCZ\u0104CE SI\u0118 PRZED S\u0104DEM, ORGANEM W\u0141A\u015aCIWYM DLA POST\u0118POWANIA ARBITRA\u017bOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ

\u00a0

Wzgl\u0119dem Grupy przed s\u0105dami tocz\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce istotne post\u0119powania dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 lub wierzytelno\u015bci:

\u00a0

I.Post\u0119powania administracyjne

\u00a0

Prezes Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w postanowieniem z dnia 17 czerwca 2020 roku na podstawie art. 13c ust. 2, art. 13e ust. 2 w zw. z art. 13b Ustawy o przeciwdzia\u0142aniu nadmiernym op\u00f3\u017anieniom w transakcjach handlowych wszcz\u0105\u0142 post\u0119powanie w sprawie op\u00f3\u017aniania si\u0119 ze spe\u0142nianiem \u015bwiadcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych przez NEUCA S.A. w miesi\u0105cach luty, marzec, kwiecie\u0144 2020 roku. W trakcie post\u0119powania Sp\u00f3\u0142ka odpowiada\u0142a na wezwania UOKiK i przedstawia\u0142a \u017c\u0105dane dane i informacje. W dniu 9 lutego 2022 roku jednostka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a decyzj\u0119 UOKiK z 7 lutego 2022 roku stwierdzaj\u0105c\u0105 nadmierne op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach w okresie luty, marzec, kwiecie\u0144 2020 roku i nak\u0142adaj\u0105c\u0105 na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 administracyjn\u0105 kar\u0119 pieni\u0119\u017cn\u0105 w wys. 3\u00a0098 201,96 z\u0142. Jednostka dominuj\u0105ca zap\u0142aci\u0142a ww. kar\u0119, ale ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce nie zgadza si\u0119 z zarzutami

postawionymi w przedmiotowej decyzji z\u0142o\u017cy\u0142a 10 marca 2022 roku skarg\u0119 do WSA w Warszawie \u2013 post\u0119powanie jest w toku.

\u00a0

Prezes UOKiK wszcz\u0105\u0142 przeciwko jednostce dominuj\u0105cej postanowieniem z 15 lutego 2022 roku post\u0119powanie antymonopolowe w zwi\u0105zku z podejrzeniem zawarcia porozumienia w rozumieniu art. 4 pkt 5 Ustawy o ochronie konkurencji i konsument\u00f3w i zarazem praktyki uzgodnionej w rozumieniu art. 101 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej polegaj\u0105cego na wymianie maj\u0105cych warto\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 informacji handlowych pomi\u0119dzy hurtowniami farmaceutycznymi \u2013 post\u0119powanie jest w toku. Zarzuty przedstawione w ww. postanowieniu s\u0105 bezpodstawne, dzia\u0142ania jednostki dominuj\u0105cej s\u0105 zgodne z przepisami.

\u00a0

Poza post\u0119powaniami opisanymi powy\u017cej oraz w nocie 5.25 przed organami administracji publicznej nie tocz\u0105 si\u0119 istotne post\u0119powania dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 lub wierzytelno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej lub jednostek od niej zale\u017cnych.

\u00a0

5.25.POST\u0118POWANIA W ZAKRESIE ROZLICZE\u0143 PODATKOWYCH

\u00a0

W wyniku przeprowadzonego post\u0119powania podatkowego, Mazowiecki Urz\u0105d Celno-Skarbowy w Warszawie wyda\u0142 w dniu 6 lipca 2018 roku decyzj\u0119 okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Prosper S.A. w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2012 rok w kwocie 5 864 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. W dniu 1 sierpnia 2018 roku sp\u00f3\u0142ka Prosper S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a odwo\u0142anie od powy\u017cszej decyzji. W dniu 27 wrze\u015bnia 2018 roku, w wyniku otrzymania nadania rygoru natychmiastowej wykonalno\u015bci nieostatecznej decyzji Prosper S.A. uregulowa\u0142 powy\u017csz\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107 w ca\u0142o\u015bci (5 864 tys. PLN z tytu\u0142u podatku oraz 2 769 tys. PLN odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych). W\u00a0dniu 6 listopada 2018 roku sp\u00f3\u0142ka Prosper S.A. otrzyma\u0142a ostateczn\u0105 w administracyjnym toku instancji decyzj\u0119 Naczelnika Mazowieckiego UCS w Warszawie, kt\u00f3ra zosta\u0142a zaskar\u017cona przez Prosper S.A. do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego. W dniu 6 wrze\u015bnia 2019 roku Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 Prosper S.A. na decyzj\u0119 Naczelnika Mazowieckiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Warszawie, utrzymuj\u0105c\u0105 w mocy decyzj\u0119 Naczelnika Mazowieckiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego, okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe Prosper S.A. w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2012 roku. W dniu 13 grudnia 2019 r. Prosper S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od wydanego wyroku do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego. W dniu 3 marca 2023 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 Sp\u00f3\u0142ki od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie.

\u00a0

W wyniku przeprowadzonego post\u0119powania podatkowego Mazowiecki Urz\u0105d Kontroli Skarbowej w Warszawie wyda\u0142 w dniu 23 pa\u017adziernika 2017 roku decyzj\u0119 okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe sp\u00f3\u0142ki Prosper S.A w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2011 rok w kwocie 4 445 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych. Od niniejszej decyzji sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a odwo\u0142anie do Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy. W dniu 6 kwietnia 2018 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy uchyli\u0142 w ca\u0142o\u015bci decyzj\u0119 organu pierwszej instancji i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozstrzygni\u0119cia przez ten organ. W dniu 10 maja 2018 roku sp\u00f3\u0142ka Prosper S.A. zaskar\u017cy\u0142a decyzj\u0119 Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy. W dniu 24 pa\u017adziernika 2018 r. Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny oddali\u0142 skarg\u0119. W dniu 25 czerwca 2019 roku Naczelnik Mazowieckiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Warszawie wyda\u0142 decyzj\u0119 okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe Prosper S.A. w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za rok 2011 w kwocie 2 857 tys. PLN. W dniu 23 lipca 2019 roku Prosper S.A. z\u0142o\u017cy\u0142 odwo\u0142anie od tej decyzji do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie. W dniu 14\u00a0pa\u017adziernika 2019 roku Prosper S.A. otrzyma\u0142 decyzj\u0119 Dyrektora Izby Skarbowej w Bydgoszczy okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe w podatku od os\u00f3b prawnych dla Prosper S.A. za rok 2011 w wysoko\u015bci 2 851,7 tys. PLN. W dniu 16 pa\u017adziernika 2019 roku Prosper S.A. uregulowa\u0142 ca\u0142o\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci (\u0142\u0105cznie z odsetkami 4 832,5 tys. PLN). W dniu 12 listopada 2019 r. Prosper S.A. zaskar\u017cy\u0142 decyzj\u0119 Dyrektora Izby Skarbowej do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego. W dniu 18 marca 2020 r. skarga zosta\u0142a oddalona przez Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny. W dniu 26 czerwca 2020 roku sp\u00f3\u0142ka Prosper S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od wydanego wyroku do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego. W dniu 3\u00a0marca 2023 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 jednostki dominuj\u0105cej od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy.

W dniu 1 lipca 2020 roku S\u0105d Rejonowy w Toruniu zarejestrowa\u0142 po\u0142\u0105czenie NEUCA S.A. z Prosper S.A. Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o w trybie artyku\u0142u 492 paragraf 1 punkt 1 oraz artyku\u0142u 516 paragraf 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku sp\u00f3\u0142ki Prosper S.A. na jedynego w\u0142a\u015bciciela, tj. NEUCA S.A. Przed po\u0142\u0105czeniem sp\u00f3\u0142ka NEUCA posiada\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Prosper S.A.

\u00a0

W wyniku przeprowadzonego post\u0119powania podatkowego Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu wyda\u0142 w dniu 19 marca 2018 roku decyzj\u0119 okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe NEUCA S.A. w podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug za miesi\u0105c stycze\u0144 2012 roku w kwocie 9 443 tys. PLN. W \u015bwietle otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 indywidualnych interpretacji przepis\u00f3w prawa podatkowego oraz analiz prawnych przygotowanych przez zewn\u0119trznych ekspert\u00f3w, Grupa nie zgadza si\u0119 z ustaleniami post\u0119powa\u0144 podatkowych. Dodatkowo, w opinii NEUCA S.A., ewentualne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT uleg\u0142y przedawnieniu. W dniu 5 kwietnia 2018 roku sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a odwo\u0142anie od powy\u017cszej decyzji. W dniu 30 sierpnia Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a decyzj\u0119 Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug za stycze\u0144 2012 roku w kwocie wy\u017cszej od zadeklarowanej o warto\u015b\u0107 9 355 tys. PLN plus odsetki od zaleg\u0142o\u015bci podatkowych w wysoko\u015bci 5 258 tys. PLN. W dniu 3 wrze\u015bnia 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka uregulowa\u0142a powy\u017csz\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107. W dniu 27 wrze\u015bnia 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka zaskar\u017cy\u0142a decyzj\u0119 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy. W dniu 5 marca 2019 roku Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny w Bydgoszczy uchyli\u0142 decyzj\u0119 Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego otrzyman\u0105 dnia 30 sierpnia 2018 roku (decyzja organu drugiej instancji) oraz decyzj\u0119 Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego otrzyman\u0105 dnia 22 marca 2018 roku (decyzja pierwszej instancji). Zgodnie z wyrokiem Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego przedmiotowe zobowi\u0105zanie jest przedawnione. W dniu 23 kwietnia 2019 r. organy kontroluj\u0105ce z\u0142o\u017cy\u0142y skarg\u0119 od ww. wyroku do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego, na dzie\u0144 8 grudnia 2022 roku zosta\u0142 wyznaczony termin rozprawy przed NSA. W dniu 16 grudnia 2022 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym w ca\u0142o\u015bci oddali\u0142 skarg\u0119 organu i uwzgl\u0119dni\u0142 stanowisko prezentowane przez NEUCA S.A.

\u00a0

W stosunku do jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek od niej zale\u017cnych nie zosta\u0142y wytoczone istotne pow\u00f3dztwa o zap\u0142at\u0119 oraz nie tocz\u0105 si\u0119 istotne post\u0119powania dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 lub wierzytelno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A69ed231fa89442608fd0c4494507a4bd_1077": { "value": "

5.20.INFORMACJE NA TEMAT PODMIOT\u00d3W POWI\u0104ZANYCH

\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy a podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 transakcjami typowymi dla bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez Grup\u0119.

\"Obraz

\u00a0

\u00a0

Zakup us\u0142ug

Zobowi\u0105zania

Sprzeda\u017c us\u0142ug

Pozosta\u0142e przychody (w tym odsetki i dywidendy)

Nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki brutto

Strony transakcji

- jednostki stowarzyszone

981

5

31

23

4

- podmioty powi\u0105zane kapita\u0142owo z personelem kierowniczym

693

0

0

0

0

Razem

1 674

5

31

23

4

\u00a0

Najistotniejsze transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku dotyczy\u0142y zakupu us\u0142ug od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych kapita\u0142owo z cz\u0142onkami Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej.

\u00a0

Zakup us\u0142ug

Zobowi\u0105zania

Sprzeda\u017c us\u0142ug

Pozosta\u0142e przychody (w tym odsetki i dywidendy)

Nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki brutto

Strony transakcji

- jednostki stowarzyszone

1 259

24

58

280

1 914

- podmioty powi\u0105zane kapita\u0142owo z personelem kierowniczym

524

0

0

0

0

Razem

1 783

24

58

280

1 914

\u00a0

Najistotniejsze transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku dotyczy\u0142y zakupu us\u0142ug od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych kapita\u0142owo z cz\u0142onkami Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej.

WYNAGRODZENIA CZ\u0141ONK\u00d3W ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ Z TYTU\u0141U PE\u0141NIENIA FUNKCJI W JEDNOSTCE DOMINUJ\u0104CEJ W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2022 ROKU

Wynagrodzenie zasadnicze

Wynagrodzenie z tytu\u0142u programu motywacyjnego

Razem

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

Piotr Sucharski

949

1 474

2 423

Grzegorz Dzik

416

970

1 386

Miszewski Krzysztof

698

860

1 558

Czy\u017cewska Julita

63

0

63

Wojtkiewicz Daniel

63

596

659

Dudzik Roman

42

442

484

Razem

2 231

4 342

6 573

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej

Kazimierz Herba

542

0

542

Wies\u0142awa Herba

157

0

157

Tadeusz Weso\u0142owski

132

0

132

Bo\u017cena \u015aliwa

20

0

20

Jolanta Kloc

32

0

32

Iwona Sierzputowska

34

0

34

Razem

917

0

917

W wyniku finansowym za rok 2022 uj\u0119ta zosta\u0142a kwota wynagrodzenia z tytu\u0142u programu motywacyjnego w wysoko\u015bci 4 342 tys. PLN.

\u00a0

\u00a0

WYNAGRODZENIA CZ\u0141ONK\u00d3W ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ Z TYTU\u0141U PE\u0141NIENIA FUNKCJI W JEDNOSTCE DOMINUJ\u0104CEJ W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU

Wynagrodzenie zasadnicze

Wynagrodzenie z tytu\u0142u programu motywacyjnego

Razem

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

Piotr Sucharski

917

1 378

2 295

Grzegorz Dzik

385

907

1 292

Ku\u015bmierowski Pawe\u0142

133

0

133

Miszewski Krzysztof

548

804

1 352

Razem

1 983

3 089

5 072

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej

Kazimierz Herba

541

0

541

Wies\u0142awa Herba

162

0

162

Tadeusz Weso\u0142owski

132

0

132

Bo\u017cena \u015aliwa

20

0

20

Jolanta Kloc

40

0

40

Iwona Sierzputowska

50

0

50

Razem

945

0

945

\u00a0

W wyniku finansowym za rok 2021 uj\u0119ta zosta\u0142a kwota wynagrodzenia z tytu\u0142u programu motywacyjnego w wysoko\u015bci 3 089 tys. PLN.

\u00a0

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej dotycz\u0105 okresu pe\u0142nienia przez nich funkcji.

\u00a0

WYNAGRODZENIA CZ\u0141ONK\u00d3W ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ Z TYTU\u0141U PE\u0141NIENIA FUNKCJI W jednostkach zale\u017cnych, wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych i stowarzyszonych W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2022 ROKU

\u00a0

Wynagrodzenie zasadnicze

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

Piotr Sucharski

240

Razem

240

\u00a0

WYNAGRODZENIA CZ\u0141ONK\u00d3W ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ Z TYTU\u0141U PE\u0141NIENIA FUNKCJI W jednostkach zale\u017cnych, wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych i stowarzyszonych W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU

\u00a0

Wynagrodzenie zasadnicze

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

Piotr Sucharski

240

Razem

240

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9bb72b47285344578fe59c904b4f7322_1079": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy a podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 transakcjami typowymi dla bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez Grup\u0119.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af8a85962c6cc4530990355c153fb6074_1523553425": { "value": "

WYNAGRODZENIA CZ\u0141ONK\u00d3W ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ Z TYTU\u0141U PE\u0141NIENIA FUNKCJI W JEDNOSTCE DOMINUJ\u0104CEJ W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2022 ROKU

Wynagrodzenie zasadnicze

Wynagrodzenie z tytu\u0142u programu motywacyjnego

Razem

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

Piotr Sucharski

949

1 474

2 423

Grzegorz Dzik

416

970

1 386

Miszewski Krzysztof

698

860

1 558

Czy\u017cewska Julita

63

0

63

Wojtkiewicz Daniel

63

596

659

Dudzik Roman

42

442

484

Razem

2 231

4 342

6 573

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej

Kazimierz Herba

542

0

542

Wies\u0142awa Herba

157

0

157

Tadeusz Weso\u0142owski

132

0

132

Bo\u017cena \u015aliwa

20

0

20

Jolanta Kloc

32

0

32

Iwona Sierzputowska

34

0

34

Razem

917

0

917

W wyniku finansowym za rok 2022 uj\u0119ta zosta\u0142a kwota wynagrodzenia z tytu\u0142u programu motywacyjnego w wysoko\u015bci 4 342 tys. PLN.

\u00a0

\u00a0

WYNAGRODZENIA CZ\u0141ONK\u00d3W ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ Z TYTU\u0141U PE\u0141NIENIA FUNKCJI W JEDNOSTCE DOMINUJ\u0104CEJ W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU

Wynagrodzenie zasadnicze

Wynagrodzenie z tytu\u0142u programu motywacyjnego

Razem

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

Piotr Sucharski

917

1 378

2 295

Grzegorz Dzik

385

907

1 292

Ku\u015bmierowski Pawe\u0142

133

0

133

Miszewski Krzysztof

548

804

1 352

Razem

1 983

3 089

5 072

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej

Kazimierz Herba

541

0

541

Wies\u0142awa Herba

162

0

162

Tadeusz Weso\u0142owski

132

0

132

Bo\u017cena \u015aliwa

20

0

20

Jolanta Kloc

40

0

40

Iwona Sierzputowska

50

0

50

Razem

945

0

945

\u00a0

W wyniku finansowym za rok 2021 uj\u0119ta zosta\u0142a kwota wynagrodzenia z tytu\u0142u programu motywacyjnego w wysoko\u015bci 3 089 tys. PLN.

\u00a0

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej dotycz\u0105 okresu pe\u0142nienia przez nich funkcji.

\u00a0

WYNAGRODZENIA CZ\u0141ONK\u00d3W ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ Z TYTU\u0141U PE\u0141NIENIA FUNKCJI W jednostkach zale\u017cnych, wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych i stowarzyszonych W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2022 ROKU

\u00a0

Wynagrodzenie zasadnicze

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

Piotr Sucharski

240

Razem

240

\u00a0

WYNAGRODZENIA CZ\u0141ONK\u00d3W ZARZ\u0104DU I RADY NADZORCZEJ Z TYTU\u0141U PE\u0141NIENIA FUNKCJI W jednostkach zale\u017cnych, wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych i stowarzyszonych W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU

\u00a0

Wynagrodzenie zasadnicze

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

Piotr Sucharski

240

Razem

240

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2307c7896e654a1b8cf2d12c06c03fa6_1083": { "value": "

5.21.PRZECI\u0118TNE ZATRUDNIENIE W GRUPIE W PODZIALE NA POSZCZEG\u00d3LNE GRUPY ZAWODOWE

PRZECI\u0118TNE ZATRUDNIENIE

\u00a0

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Pracownicy umys\u0142owi

3 590

2 728

Pracownicy fizyczni

1 134

1 124

Razem

4 724

3 852

\u00a0

ROTACJA KADR

\u00a0

od 01.01 do 31.12.2022

od 01.01 do 31.12.2021

Liczba pracownik\u00f3w przyj\u0119ta w wyniku po\u0142\u0105czenia

275

128

Liczba pracownik\u00f3w przyj\u0119tych

737

401

Liczba pracownik\u00f3w zwolnionych

749

539

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac555645a981041258974c020d5d7e3b2_1085": { "value": "

5.22.ZYSK ZATRZYMANY I DYWIDENDY

\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Wyp\u0142ata dywidendy

P\u0142atno\u015bci dywidend na rzecz akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej.

\"Obraz

\u00a0

W latach 2022 i 2021 Grupa przeznaczy\u0142a na wyp\u0142at\u0119 dywidendy z zysku wypracowanego w latach poprzednich, odpowiednio: 50 653 tys. PLN (11,50 PLN na jedn\u0105 akcj\u0119) oraz 44\u00a0193 tys. PLN (10,00 PLN na jedn\u0105 akcj\u0119).

\u00a0

W odniesieniu do podzia\u0142u wyniku finansowego za bie\u017c\u0105cy rok Zarz\u0105d proponuje wyp\u0142at\u0119 dywidendy w wysoko\u015bci 13,00 PLN na akcj\u0119. Dywidenda ta wymaga zatwierdzenia przez akcjonariuszy na Walnym Zgromadzeniu i nie zosta\u0142a uwzgl\u0119dniona w zobowi\u0105zaniach w bie\u017c\u0105cym sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

od 01.01

do 31.12.2022

od 01.01

do 31.12.2021

Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119

11,50

10,00

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji

0

0

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119

13,00

11,50

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A66f97d0a11a74442b93fb8e0aff64401_1087": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci

\"Obraz

Wyp\u0142ata dywidendy

P\u0142atno\u015bci dywidend na rzecz akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae7a2096dd9c541b8afd9e42702360093_1088": { "value": "11.5", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aff6860f91bd84aa09f88cf0e2e53d79a_1089": { "value": "10", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A786e5fac6a004cb3ba4bbf1688f7f67d_1090": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8514ef05654742e9a3d454965fa6ae7f_1091": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe7b193ae65542cf85b66f0d1e67715b_1092": { "value": "13", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Af131c5e74cbc4477917198ebc38be78d_1093": { "value": "11.5", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A0b3ff44786f345769c8f2cec2a487202_1094": { "value": "

5.23.INFORMACJE DOTYCZ\u0104CE FIRMY AUDYTORSKIEJ PRZEPROWADZAJ\u0104CEJ BADANIE SPRAWOZDA\u0143 FINANSOWYCH

Rada Nadzorcza jednostki dominuj\u0105cej, dzia\u0142aj\u0105c na podstawie par. 27 pkt 2 ust. 7 Statutu Sp\u00f3\u0142ki, zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami i normami zawodowymi dokona\u0142a wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok 2022 obejmuj\u0105cego:

-przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego sprawozdania finansowego NEUCA S.A. za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku,

-przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej NEUCA za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku,

-badanie sprawozdania finansowego NEUCA S.A. za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku,

-badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej NEUCA za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0

Wybranym na podstawie Uchwa\u0142y Nr 8/03/2022 Rady Nadzorczej NEUCA S.A. z dnia 25 marca 2022 roku podmiotem jest KPMG Audyt Sp. z o.o. Sp. k. z siedzib\u0105 w Warszawie. KPMG Audyt Sp. z o.o. Sp. k. jest podmiotem wpisanym na list\u0119 podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych pod numerem 3546. Umowa o przegl\u0105dy \u015br\u00f3drocznych sprawozda\u0144 finansowych zosta\u0142a zawarta ze skutkiem na dzie\u0144 8 lipca 2022 roku. Umowa zosta\u0142a zawarta na okres roczny. Umowa o badania sprawozda\u0144 finansowych zosta\u0142a zawarta ze skutkiem na dzie\u0144 14 pa\u017adziernika 2022 roku. Umowa zosta\u0142a zawarta na okres trzyletni.

\u00a0

Koszty badania sprawozdania finansowego za rok 2022 zgodnie z umowami zawartymi w 2022 roku wynios\u0105:

-badanie sprawozdania finansowego NEUCA S.A. za rok 2022, badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NEUCA za rok 2022 \u2013 341 tys. PLN + VAT,

-przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego sprawozdania finansowego NEUCA S.A. za I po\u0142ow\u0119 2022 roku, przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NEUCA za I\u00a0po\u0142ow\u0119 2022 roku \u2013 106 tys. PLN + VAT.

\u00a0

W roku 2021 Sp\u00f3\u0142ka korzysta\u0142a z us\u0142ug KPMG Audyt Sp. z o.o. Sp. k w zakresie badania jednostkowego sprawozdania finansowego NEUCA S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NEUCA. Koszty badania sprawozdania finansowego za rok 2021 zgodnie z umow\u0105 zawart\u0105 w 2020 roku wynios\u0142y:

-badanie sprawozdania finansowego NEUCA S.A. za rok 2021, badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NEUCA za rok 2021 \u2013 232 tys. PLN + VAT,

\uf02dprzegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego sprawozdania finansowego NEUCA S.A. za I po\u0142ow\u0119 2021 roku, przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NEUCA za I\u00a0po\u0142ow\u0119 2021 roku \u2013 94 tys. PLN + VAT.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8e2ba7afac124567b8fb861568c456ad_340960393": { "value": "

5.26.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

\u00a0

W dniu 3 stycznia 2023r. Neuca Clinical Trials INC, z siedzib\u0105 w Delaware, Stany Zjednoczone, sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna od jednostki dominuj\u0105cej, naby\u0142a 72,6% akcji OncoBay Clinical Inc.

Nabycie akcji nast\u0105pi\u0142o w wyniku spe\u0142nienia wszystkich warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych zawartych w warunkowej umowie kupna z dnia 28 grudnia 2022 roku. Zgodnie z warunkow\u0105 umow\u0105 kupna, \u0142\u0105czna cena nabycia 72,6% akcji OncoBay wynios\u0142a 33,5 mln USD. Cena sprzeda\u017cy mo\u017ce zosta\u0107 powi\u0119kszona o dop\u0142aty uzale\u017cnione od wyniku finansowego OncoBay zrealizowanego w latach 2023 i 2024. Sp\u00f3\u0142ka szacuje, i\u017c \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 dop\u0142at wyniesie ok. 18 mln USD przy za\u0142o\u017ceniu realizacji prognozowanego przez OncoBay wyniku finansowego EBITDA w roku 2024 na poziomie 16,6 mln USD.

\u00a0

W dniu 13 stycznia 2023 roku nast\u0105pi\u0142o zapisanie 48 525 nowych akcji serii M na rachunkach papier\u00f3w warto\u015bciowych os\u00f3b uprawnionych z warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii H wyemitowanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, co zgodnie z art. 451 \u00a7 2 oraz art. 452 \u00a7 1 kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, skutkowa\u0142o nabyciem praw z akcji oraz podwy\u017cszeniem kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki dominuj\u0105cej na podstawie powo\u0142anych ni\u017cej uchwa\u0142 o warunkowym podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego. Zapisanie akcji na rachunkach os\u00f3b uprawnionych oraz podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki dominuj\u0105cej o kwot\u0119 48 525 z\u0142 nast\u0105pi\u0142o na podstawie uchwa\u0142y nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia jednostki dominuj\u0105cej z dnia 16 stycznia 2018 roku o warunkowym podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego (z p\u00f3\u017an. zmianami), z dniem 13 stycznia 2023 r., w wyniku obj\u0119cia 48.525 akcji emisji serii M jednostki dominuj\u0105cej, przez posiadaczy warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii H jednostki dominuj\u0105cej, uprawniaj\u0105cych do obejmowania akcji, emitowanych w formie dokumentu na podstawie uchwa\u0142 nr 7 i nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia jednostki dominuj\u0105cej z dnia 16 stycznia 2018 r. w sprawie odpowiednio: emisji warrant\u00f3w subskrypcyjnych jednostki dominuj\u0105cej serii H oraz wy\u0142\u0105czenia w ca\u0142o\u015bci praw poboru dotychczasowych akcjonariuszy (z p\u00f3\u017an zm.). Uwzgl\u0119dniaj\u0105c powy\u017csze, pocz\u0105wszy od 13 stycznia 2023r. kapita\u0142 zak\u0142adowy jednostki dominuj\u0105cej wynosi 4 493 499

z\u0142, i dzieli si\u0119 na 4 493 499 akcji o warto\u015bci 1\u00a0z\u0142 ka\u017cda. Podwy\u017cszony kapita\u0142 zosta\u0142 w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony. Og\u00f3lna liczba g\u0142os\u00f3w wynikaj\u0105ca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 4 493\u00a0499.

\u00a0

\u00a0

W dniu 17 marca 2023 roku nast\u0105pi\u0142o zapisanie 3 050 nowych akcji serii M na rachunkach papier\u00f3w warto\u015bciowych os\u00f3b uprawnionych z warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii H wyemitowanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, co zgodnie z art. 451 \u00a7 2 oraz art. 452 \u00a7 1 kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, skutkowa\u0142o nabyciem praw z akcji oraz podwy\u017cszeniem kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki dominuj\u0105cej na podstawie powo\u0142anych ni\u017cej uchwa\u0142 o warunkowym podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego. Zapisanie akcji na rachunkach os\u00f3b uprawnionych oraz podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki dominuj\u0105cej o kwot\u0119 3 050 z\u0142 nast\u0105pi\u0142o na podstawie uchwa\u0142y nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 16 stycznia 2018 roku o warunkowym podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego (z p\u00f3\u017an. zmianami), z dniem 17 marca 2023 r., w wyniku obj\u0119cia 3 050 akcji emisji serii M jednostki dominuj\u0105cej, przez posiadaczy warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii H Sp\u00f3\u0142ki, uprawniaj\u0105cych do obejmowania akcji, emitowanych w formie dokumentu na podstawie uchwa\u0142 nr 7 i nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia jednostki dominuj\u0105cej z dnia 16 stycznia 2018 r. w sprawie odpowiednio: emisji warrant\u00f3w subskrypcyjnych jednostki dominuj\u0105cej serii H oraz wy\u0142\u0105czenia w ca\u0142o\u015bci praw poboru dotychczasowych akcjonariuszy (z p\u00f3\u017an zm.). Uwzgl\u0119dniaj\u0105c powy\u017csze, pocz\u0105wszy od 17 marca 2023r. kapita\u0142 zak\u0142adowy NEUCA S.A. wynosi 4 496 549 z\u0142, i dzieli si\u0119 na 4 496 549 akcji o warto\u015bci 1 z\u0142 ka\u017cda. Podwy\u017cszony kapita\u0142 zosta\u0142 w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony. Og\u00f3lna liczba g\u0142os\u00f3w wynikaj\u0105ca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 4 496\u00a0549.

\u00a0

W zwi\u0105zku z oddaleniem przez Naczelny S\u0105d Administracyjny w Warszawie w dniu 16 grudnia 2022 roku skargi kasacyjnej Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy z dnia 5 marca 2019 roku uchylaj\u0105cego decyzj\u0119 Naczelnika Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu z dnia 30 sierpnia 2018 roku okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe Sp\u00f3\u0142ki w podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug za miesi\u0105c stycze\u0144 2012 roku, w dniu 21 marca 2023 roku jednostka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a zwrot nadp\u0142aconego zobowi\u0105zania podatkowego wraz z odsetkami, za okres w kt\u00f3rym \u015brodki pozostawa\u0142y w dyspozycji organ\u00f3w podatkowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400KFX90IZ97UDQ91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }