GRUPA KAPITAŁOWA TESGAS
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA 2020 ROKU DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU
DĄBROWA, DNIA 7 KWIETNIA 2021 ROKU
SPIS TREŚCI
≣Lp. | Wyszczególnienie | w tys. PLN 31.12.2020 | w tys. PLN 31.12.2019 | w tys. EUR 31.12.2020 | w tys. EUR 31.12.2019 |
1 | Przychody ze sprzedaży | 102 378 | 127 031 | 22 882 | 29 530 |
2 | Zysk z działalności operacyjnej | 7 252 | 4 822 | 1 621 | 1 121 |
3 | Zysk brutto | 6 988 | 4 470 | 1 562 | 1039 |
4 | Zysk netto z działalności kontynuowanej | 6 646 | 3 625 | 1 485 | 843 |
5 | Zysk netto | 6 646 | 3 625 | 1 485 | 843 |
6 | Zysk netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej | 6 639 | 3 617 | 1 484 | 841 |
7 | Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 5 568 | 1 533 | 1 244 | 360 |
8 | Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 929) | (2 171) | (431) | (505) |
9 | Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (3 143) | 140 | (703) | 33 |
10 | Zwiększenie/zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 495 | (498) | 111 | (116) |
11 | Aktywa razem | 120 836 | 110 071 | 26 184 | 25 847 |
12 | Zobowiązania długoterminowe | 10 421 | 8 816 | 2 258 | 2 070 |
13 | Zobowiązania krótkoterminowe | 29 727 | 27 213 | 6 442 | 6 390 |
14 | Kapitał własny ogółem | 80 688 | 74 042 | 17 485 | 17 387 |
15 | Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej | 79 767 | 73 128 | 17 285 | 17 172 |
16 | Kapitał podstawowy | 11 350 | 11 350 | 2 459 | 2 665 |
17 | Liczba akcji (w szt.) | 11 350 000 | 11 350 000 | 11 350 000 | 11 350 000 |
18 | Rozwadniające potencjalne akcje zwykłe (w szt.) | - | - | - | - |
19 | Zysk należny akcjonariuszom jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (PLN/EUR) | 0,58 | 0,32 | 0,13 | 0,07 |
20 | Rozwadniający zysk należny akcjonariuszom jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (PLN/EUR) | 0,58 | 0,32 | 0,13 | 0,07 |
21 | Wartość księgowa na jedną akcję należna akcjonariuszom jednostki dominującej (PLN/EUR) | 7,03 | 6,44 | 1,52 | 1,51 |
22 | Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję należna akcjonariuszom jednostki dominującej (PLN/EUR) | 7,03 | 6,44 | 1,52 | 1,51 |
Aktywa | Nota | MSSF 31.12.2020 | MSSF 31.12.2019 | MSSF 31.12.2018 |
Aktywa trwałe | ||||
Wartość firmy | 4 |
|
|
|
Wartości niematerialne | 5 |
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe | 6 |
|
|
|
Nieruchomości inwestycyjne | 8 |
|
|
|
Inwestycje w jednostkach zależnych | 3 |
|
|
|
Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności | 3 |
|
|
|
Należności długoterminowe | 12,19 |
|
|
|
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 9 |
|
|
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10 |
|
|
|
Aktywa trwałe | - |
|
|
|
Aktywa obrotowe | ||||
Zapasy | 11 |
|
|
|
Należności z tytułu umów o usługę budowlaną | 20 |
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 12,19 |
|
|
|
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - |
|
|
|
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 9 |
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 |
|
|
|
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
|
|
|
|
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 14 |
|
|
|
Aktywa obrotowe | - |
|
|
|
Aktywa razem | - |
|
|
|
Pasywa | Nota | MSSF 31.12.2020 | MSSF 31.12.2019 | MSSF 31.12.2018 |
Kapitał własny | ||||
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: | ||||
Kapitał podstawowy | 15 |
|
|
|
Akcje własne (-) | 15 |
|
|
|
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 15 |
|
|
|
Pozostałe kapitały | 15 |
|
|
|
Zyski zatrzymane | - |
|
(
|
(
|
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | - |
|
|
|
Udziały niedające kontroli | 15 |
|
|
|
Kapitał własny | - |
|
|
|
Zobowiązania | ||||
Zobowiązania długoterminowe | ||||
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 9 |
|
|
|
Leasing finansowy | 7 |
|
|
|
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 9 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 18,19 |
|
|
|
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10 |
|
|
|
Rezerwy długoterminowe (razem) |
|
|
|
|
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 16 |
|
|
|
Pozostałe rezerwy długoterminowe | 17 |
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe | - |
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną | 20 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 18,19 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - |
|
|
|
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 9 |
|
|
|
Leasing finansowy | 7 |
|
|
|
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 9 |
|
|
|
Rezerwy krótkoterminowe (razem) |
|
|
|
|
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 16 |
|
|
|
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 17 |
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
|
|
|
|
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży | 14 |
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe | - |
|
|
|
Zobowiązania razem | - |
|
|
|
Pasywa razem | - |
|
|
|
Wyszczególnienie | Nota | MSSF od 01.01 do 31.12.2020 | MSSF od 01.01 do 31.12.2019 |
Działalność kontynuowana | |||
Przychody ze sprzedaży | 1 |
|
|
Koszt własny sprzedaży | - |
|
|
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | - |
|
|
Koszty sprzedaży | - |
|
|
Koszty ogólnego zarządu | - |
|
|
Pozostałe przychody operacyjne | 21 |
|
|
Pozostałe koszty operacyjne | 21 |
|
|
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - |
|
|
Przychody finansowe | 22 |
|
|
Koszty finansowe | 22 |
|
|
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - |
|
|
Podatek dochodowy | 23 |
|
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | - |
|
|
Działalność zaniechana | |||
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 14 |
|
|
Zysk (strata) netto | - |
|
|
Zysk (strata) netto przypadający: | - | ||
- akcjonariuszom podmiotu dominującego | - |
|
|
- podmiotom niekontrolującym | - |
|
|
Wyszczególnienie | Nota | MSSF od 01.01 do 31.12.2020 PLN / akcję | MSSF od 01.01 do 31.12.2019 PLN / akcję |
z działalności kontynuowanej | |||
- podstawowy | 24 |
|
|
- rozwodniony | 24 |
|
|
z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||
- podstawowy | 24 |
|
|
- rozwodniony | 24 |
|
|
Wyszczególnienie | MSSF od 01.01 do 31.12.2020 | MSSF od 01.01 do 31.12.2019 |
Zysk (strata) netto |
|
|
Inne całkowite dochody | ||
Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego |
|
|
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego |
|
|
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem |
|
|
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu |
|
|
Całkowite dochody |
|
|
Całkowite dochody przypadające: | ||
- akcjonariuszom podmiotu dominującego |
|
|
- podmiotom niekontrolującym |
|
|
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Wyszczególnienie | Nota | Kapitał podstawowy | Akcje własne (-) | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej razem | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny razem |
Saldo na dzień 01.01.2020 roku | - |
|
|
|
|
(
|
|
|
|
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
Korekta błędu podstawowego | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo po zmianach | - |
|
|
|
|
(
|
|
|
|
Emisja akcji | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
Programy płatności akcjami | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) | 15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dywidendy | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite dochody: | |||||||||
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku | 15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Razem całkowite dochody | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo na dzień 31.12.2020 roku | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Wyszczególnienie | Nota | Kapitał podstawowy | Akcje własne (-) | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej razem | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny razem |
Saldo na dzień 01.01.2019 roku | - |
|
|
|
|
(
|
|
|
|
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
Korekta błędu podstawowego | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo po zmianach | - |
|
|
|
|
(
|
|
|
|
Emisja akcji | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
Programy płatności akcjami | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) | 15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dywidendy | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite dochody: | |||||||||
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku | 15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Razem całkowite dochody | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo na dzień 31.12.2019 roku | - |
|
|
|
|
(
|
|
|
|
Wyszczególnienie | Nota | MSSF od 01.01 do 31.12.2020 | MSSF od 01.01 do 31.12.2019 |
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - |
|
|
Korekty | 25 |
|
|
Zmiany w kapitale obrotowym | 25 |
(
|
(
|
Środki pieniężne z działalności |
|
|
|
Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej | - |
(
|
(
|
Zapłacony podatek dochodowy | - |
(
|
(
|
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | - |
|
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | - |
(
|
(
|
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - |
|
|
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | - |
(
|
(
|
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - |
|
|
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - |
|
|
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - |
|
|
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych | 2 |
|
|
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych | 2 |
|
|
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | - |
|
|
Pożyczki udzielone | - |
|
(
|
Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych | - |
|
|
Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych | - |
|
|
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych | - |
|
|
Otrzymane odsetki | - |
|
|
Otrzymane dywidendy |
|
|
|
Inne wpływy (wydatki) | 2 |
|
|
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - |
(
|
(
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
Wpływy netto z tytułu emisji akcji | - |
|
|
Nabycie akcji własnych | - |
|
|
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli | - |
|
|
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | - |
|
|
Spłaty kredytów i pożyczek | - |
(
|
(
|
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | - |
(
|
(
|
Odsetki zapłacone | - |
(
|
(
|
Dywidendy wypłacone | - |
|
|
Środki pieniężne netto z działalności finansowej | - |
(
|
|
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed różnicami kursowymi | - |
|
(
|
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | - |
|
|
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | - |
|
(
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | - |
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | - |
|
|
Adres zarejestrowanego biura jednostki:
Państwo rejestracji:
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:
Siedziba jednostki:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej:
Forma prawna jednostki:
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki sprawozdawczej:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej:
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej TESGAS [dalej zwaną „Grupą Kapitałową”, „Grupą”] jest TESGAS Spółka Akcyjna [dalej zwana „Spółką dominującą”, „Spółką”, „Emitentem”].
Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 27 grudnia 2007 roku w wyniku przekształcenia poprzednika prawnego TESGAS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną.
Poprzednik prawny TESGAS Sp. z o.o. został zawiązany w dniu 27 czerwca 2000 roku. Rejestracji w rejestrze handlowym dokonano w dniu 19 lipca 2000 roku.
Spółka dominująca wpisana jest do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym Poznań Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000296689. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 639801998 oraz numer NIP: 777-25-27-260
Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.
Siedziba Spółki dominującej mieści się w Dąbrowie przy ul. Batorowskiej 9, 62-070 Dopiewo. Siedziba Emitenta jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest:
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów operacyjnych.
Grupa Kapitałowa TESGAS powstała w wyniku objęcia w 2002 roku przez podmiot dominujący – spółkę TESGAS S.A., 60% udziałów w spółce Segus Sp. z o.o. W 2003 udział TESGAS S.A. w kapitale zakładowym Segus Sp. z o.o. wzrósł do 70%. W 2012 roku TESGAS S.A. nabyła 180 udziałów w spółce SEGUS Sp. z o.o. W wyniku nabycia udziałów TESGAS S.A. posiada łącznie 600 udziałów stanowiących 100% w kapitale zakładowym Segus Sp. z o.o.
Spółka Segus prowadzi działalność w ramach segmentu operacyjnego „Usługi dla gazownictwa”.
W dniu 5 marca 2010 roku spółka TESGAS S.A. nabyła 50,04% udziałów w spółce Stal Warsztat Sp. z o.o. („Stal Warsztat”) z siedzibą w Poznaniu.
Dnia 29 kwietnia 2010 roku spółka TESGAS S.A. objęła 4.000 nowoutworzonych udziałów o nominalnej wartości 1.000 zł każdy, o łącznej wartości nominalnej 4.000.000 zł, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 4.000.000 zł. W wyniku transakcji udział TESGAS S.A. w kapitale zakładowym Stal Warsztat Sp. z o.o. wzrósł do 81,46%.
W dniu 9 grudnia 2011 roku TESGAS S.A. objął 8.000 nowych udziałów w Stal Warsztat za kwotę 8.000.000 PLN w podwyższonym kapitale zakładowym Stal Warsztat Sp. z o.o. W wyniku podwyższenia kapitału zakładowego TESGAS S.A. posiada łącznie 13.181 z 14.360 udziałów w spółce Stal Warsztat, stanowiących 91,79% w kapitale zakładowym Stal Warsztat, dających prawo do 91,79% głosów na Zgromadzeniu Wspólników Stal Warsztat.
Spółka Stal Warsztat prowadzi działalność w ramach segmentu operacyjnego „Obróbka metali”.
W dniu 4 kwietnia 2014 roku TESGAS S.A. zawarła umowę nabycia 25 udziałów w kapitale zakładowym spółki piTERN Sp. z o.o. (piTERN), reprezentujących 50% kapitału zakładowego spółki piTERN Sp. z o.o., dających prawo do 50% głosów na jej Zgromadzeniu Wspólników.
W dniu 4 grudnia 2018r. Emitent zawarł umowę nabycia 25 udziałów w Spółce piTERN Sp. z o.o. Po transakcji Emitent stał się właścicielem udziałów reprezentujących łącznie 100% kapitału zakładowego spółki piTERN Sp. z o.o.Spółka piTERN prowadzi działalność w ramach segmentu operacyjnego „OZE”.
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne:
Nazwa spółki zależnej | Siedziba | Udział TESGAS w kapitale: 31.12.2020 | Udział TESGAS w kapitale: 31.12.2019 |
Segus Sp. z o.o. | ul. Dębogórska 22, 71-717 Szczecin | 100,00 % | 100,00 % |
Stal Warsztat Sp. z o.o. | ul. Gołężycka 95, 61-357 Poznań | 91,79% | 91,79% |
piTERN Sp. z o.o. | Dąbrowa, ul. Batorowska 9, 62-070 Dopiewo | 100,00% | 100,00% |
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu, tj. 7.04.2021, udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez TESGAS S.A. w podmiotach zależnych jest równy udziałowi TESGAS S.A. w kapitałach tych jednostek.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane jest metodą pełną.
Informacje szczegółowe o spółkach zależnych zostały zawarte w nocie nr 3.
Żadna ze spółek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie posiada oddziałów.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły inwestycje kapitałowe dokonane przez TESGAS S.A. poza grupą jednostek zależnych.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej TESGAS sporządzone za rok obrotowy rozpoczynający się w dniu 1 stycznia 2020 roku, zakończony 31 grudnia 2020 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 7 kwietnia 2021 roku.
W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. dnia 7 kwietnia 2021 roku wchodzili:
W okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2020 roku skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.
W dniu 21 lipca 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała Zarząd na kolejną kadencję. Na mocy uchwały nr 2 Rady Nadzorczej TESGAS z dnia 21 lipca 2020 roku na stanowisko Prezesa Zarządu został powołany Pan Włodzimierz Kocik. Na mocy uchwały nr 3 Rady Nadzorczej TESGAS z dnia 21 lipca 2020 roku na stanowisko Wiceprezesa Zarządu został powołany Pan Piotr Majewski. Na mocy uchwały nr 4 Rady Nadzorczej TESGAS z dnia 21 lipca 2020 roku na stanowisko Członka Zarządu została powołana Pani Marzenna Kocik.
W skład Rady Nadzorczej Spółki w okresie do 21 lipca 2020 roku wchodzili:
W związku z rezygnacją z pełnienia funkcji Członka Rady nadzorczej Pana Zygmunta Bączyka z dnia 17.06.2020, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Uchwała nr 20 z dnia 21 lipca 2020 roku powołało do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Pana Łukasza Kalupę.
W okresie od 21 lipca do dnia publikacji raportu, tj. do dnia 7 kwietnia 2021 roku, skład Rady Nadzorczej Emitenta nie uległ zmianie i przedstawiał się następująco:
Skład komitetu audytu w roku obrotowym 2020 przedstawiał się następująco:
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej TESGAS sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 01 stycznia 2020 roku.
Walutą funkcjonalną Emitenta oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki z Grupy Kapitałowej TESGAS w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd spółki dominującej rozważył kwestie związane z niskim stanem środków pieniężnych. Przyczyną tego są obecnie realizowane ą wysokowartościowych kontraktów pozyskanych w ostatnich latach, które wymagają dużych nakładów finansowych. Obecnie celem nadrzędnym Emitenta jest zapewnienie sprawnego finansowania nowych kontraktów w zakresie segmentu usług dla gazownictwo oraz doprowadzenie do terminowego osiągnięcia kamieni milowych, co pozwoli na osiągnięcie zakładanych wyników finansowych. Zarząd Emitenta dostrzega poprawę sytuacji płynnościowej Grupy, jednakże kolejne kontrakty będące w początkowej fazie realizacji powodują duże zapotrzebowanie na środki pieniężne w najbliższych kwartałach. W ocenie Emitenta posiadany portfel zamówień przyczyni się do poprawy pozycji gotówkowej Grupy oraz polepszy jej wskaźniki finansowe. Zarząd jednostki dominującej przewiduje dalszą poprawę wyników finansowych TESGAS w oparciu o:
Wzrost inwestycji na rynku usług gazowych powoduje zmianę otoczenia rynkowego. Realizowane oraz planowane inwestycje w sektorze gazu wymagają zwiększenia podaży zdolności produkcyjnych podmiotów działających na rynku wykonawczym. Prowadzi to do utrzymania stabilnych marż na obecnych i przyszłych budowach. Potwierdzeniem przewidywań Zarządu Emitenta jest pozyskany przez TESGAS S.A. portfel zamówień w segmencie usług dla gazownictwa, który opiewa obecnie na 145 mln zł. Zarząd dąży do dalszego zwiększenia portfela zleceń oraz osiągania przychodów na poziomie 100 mln rocznie w kolejnych latach, przy jednoczesnej poprawie rentowności. Pozyskany portfel zleceń cechuje się stabilnymi planowanymi marżami, Liczymy, że kolejne kontrakty utrzymają tę tendencję. Poprawa sytuacji finansowej planowana jest też w oparciu o uruchomioną w 2019 roku usługę wykonywania prób ciśnieniowych na rurociągach dużych średnic. W ostatnim czasie pozyskaliśmy nowe zlecenia na badanie gazociągów dużych średnich. Świadczenie tej usługi pozwala na planowanie wyższych marż, ze względu na niewielką konkurencję w skali kraju.
Perspektywa rozwoju w zakresie segmentu OZE daje Emitentowi podstawy do prognozowania dynamicznego wzrostu przychodów ze sprzedaży osiąganych przez spółkę zależną piTERN Sp. z o.o. Spółka od czterech lat prowadzi rentowną działalność na dość młodym rynku jakim jest rynek prosumencki. Założone przez Polskę cele dotyczące redukcji emisji CO2 oraz wzrostu udziału odnawialnych źródłach energii w produkcji energii, pozwala z optymizmem spoglądać na wzrost wartości spółki piTERN oraz generowanie przez nią dodatnich wyników finansowych w najbliższych latach. Celem zarządu spółki zależnej jest utrzymanie wysokiej dynamiki wzrostu przychodów, przy zachowaniu zbliżonych marż, do tych osiąganych w latach poprzednich. Generowane przez spółkę zależną dodatnie przepływy operacyjne pozwalają planować stabilne finansowanie rozwoju spółki w oparciu o własne zasoby gotówkowe. Planowane jest również rozszerzenie aktywności na nowy segment budowy dużych instalacji PV na potrzeby klienta biznesowego.
Perspektywa rozwoju w zakresie segmentu obróbka metali, w opinii Zarządu TESGAS pozwala na przewidywanie poprawy wyników finansowych w kolejnych latach obrotowych. Emitent przewiduje dalsze wzmocnienie współpracy pomiędzy TESGAS a Stal Warsztat, mające na celu wykorzystania potencjału produkcyjnego spółki zależnej, przekładającego się na sprawniejsze wykonywania urządzeń i instalacji na realizowanych budowach prowadzonych przez Emitenta. Poza powyższym Emitent wraz z zarządem spółki zależnej planuje dalsze zwiększanie przychodów z segmentu obróbki metali poprzez rozwój produktów oferowanych w ramach Grupy oraz pozyskania zleceń charakteryzujących się powtarzalnością mających wpływ na poprawę efektywności operacyjnej Stal Warsztat Sp. z o.o.
Rozważając kwestię kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej TESGAS nie można pominąć obecnie występującej pandemii koronawirusa COVID-19 i jego wpływu na funkcjonowanie Grupy i poszczególnych jej spółek. Dotychczas największe skutki spowolnienia odczuła spółka zależna Stal Warsztat poprzez znaczne ograniczenie ilości zamówień na podzespoły produkowane przez Stal Warsztat dla różnych branż przemysłu. Zarząd Emitenta w obecnej sytuacji zwiększył zaangażowanie spółki zależnej w realizację zleceń pozyskanych w segmencie usług dla gazownictwa, co powinno zniwelować negatywne skutki pandemii. Emitent odnotował również obniżenie przychodów w zakresie segmentu usług dla gazownictwa, jednakże planowane jest przyspieszenie realizacji zleceń w kolejnych kwartałach. Obecnie każda spółka z Grupy prowadzi działalność operacyjną z zachowaniem niezbędnych środków bezpieczeństwa pracowników. Analizując łańcuch dostaw w których funkcjonują spółki z Grupy, nie dostrzegamy większych opóźnień w dostawach niezbędnych materiałów do prowadzenia działalności. Nie można jednak wykluczyć wystąpienia czasowych opóźnień w dostawach poszczególnych komponentów w przypadku wystąpienia ogniska zarażenia koronawirusem u któregokolwiek z dostawców. Zarząd Emitenta liczy, że zamawiający nadal będą ściśle współpracować z Emitentem w celu terminowego wykonywania prac i dokonywania planowych odbiorów, co pozwoli TESGAS na fakturowanie wykonanych prac. W oparciu o dotychczasową współpracę oraz dobrą kondycję finansową zamawiających TESGAS S.A., Zarząd nie przewiduje, aby płatności za wykonane prace nie były realizowane, lub aby ich realizacja odbywała się z opóźnieniem. Tożsame założenie występuje w przypadku klientów spółki zależnej piTERN, gdzie znaczna część płatności za wykonane usługi jest przedpłacana lub płatność oparta jest o kredyt bankowy, który kierowany jest bezpośrednio do spółki piTERN.
Powyższe argumenty pozwalają nam zakładać kontynuację działalności Grupy i poszczególnych jej spółek w dającej się przewidzieć przyszłości.
Nowe i zmienione standardy oraz interpretacje, opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone w Unii Europejskiej, które weszły w życie:
Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Ogłoszone zmiany w standardach i interpretacjach, które nie weszły w życie:
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, ale jeszcze niezatwierdzone przez Unię Europejską
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31 grudnia 2020 roku nie miały zastosowania.
W ocenie Zarządu żaden z opisanych powyżej nowych standardów, interpretacji ani zmian, które nie miały zastosowania na dzień 31 grudnia 2020 roku, nie będą mieć istotnego wpływu na sprawozdania Spółki.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Skonsolidowanym sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”.
„Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią.
„Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym” – w pierwszej kolejności prezentowane są zmiany kapitału wynikające z transakcji z właścicielami, a następnie wpływ całkowitych dochodów na kapitał własny wynikający ze „Skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Emitent prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Korzystając z dopuszczonej przez standard możliwości używania nazewnictwa poszczególnych elementów skonsolidowanego sprawozdania finansowego innego niż w MSR 1 Emitent przy określeniu sprawozdania z sytuacji finansowej posługuję się również określeniem „bilans”, natomiast dla sprawozdania z wyniku używa pojęcia „rachunek zysków i strat”.
Na podstawie Uchwały Nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia TESGAS Spółka Akcyjna z dnia 18 stycznia 2010 roku, od 1 stycznia 2010 roku Spółka TESGAS S.A. sporządza jednostkowe sprawozdania finansowe TESGAS S.A. oraz skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się kryterium rodzaju usług dostarczanych przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie, z uwagi na specyfikę wytwarzanych produktów i świadczonych usług wymagających odmiennych zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych.
Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. Do najistotniejszych aktywów nie ujmowanych w ramach segmentów operacyjnych należą: środki pieniężne i ich ekwiwalenty, pożyczki udzielone, aktywa z tytułu podatku odroczonego, należności z tytułu podatków i innych świadczeń, inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych.
Ze względu na to, iż zobowiązania segmentów nie są regularnie dostarczane głównemu decydentowi operacyjnemu, Grupa nie zamieściła ujawnień dotyczących zobowiązań segmentów.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 31 grudnia 2020 roku. Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną spółki zależnej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.
Wyłączeniu z obowiązku konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Spółka zależna jest również wyłączona z konsolidacji, jeżeli została nabyta i jest posiadana wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży w bliskiej przyszłości. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.
Wszystkie spółki z Grupy Kapitałowej TESGAS objęte są konsolidacją, a konsolidacja sprawozdań finansowych odbywa się metodą pełną.
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:
Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek. Grupa finansując część kontraktów kredytem obrotowym, dedykowanym do realizacji poszczególnej budowy, zaliczka bezpośrednie koszty finansowania kontraktów (odsetki, prowizje i inne opłaty) do kosztów operacyjnych działalności, które zwiększają techniczny koszt wytworzenia poszczególnych budów.
Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3.
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego bilansu jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
Grupa | Okres |
Oprogramowanie komputerowe | 2-15 lat |
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Wieczyste prawo użytkowania gruntu Grupa Kapitałowa wykazuje jako rzeczowe aktywa trwałe.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową lub degresywną przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Grupa | Okres |
Budynki i budowle | 10-45 lat |
Maszyny i urządzenia | 2-18 lat |
Środki transportu | 2,5-20 lat |
Pozostałe środki trwałe | 2-15 lat |
W pozycji rzeczowych aktywów trwałych Grupa ujmuje dzieła sztuki, które wycenia w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po dostosowaniu składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania. W ocenie Zarządu Spółki dominującej rozpoczęcie amortyzacji w miesiącu następnym, a nie w momencie, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania, nie wpływa na rzetelność wyceny rzeczowych aktywów trwałych i nie zniekształca wyniku finansowego. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
W przypadku wprowadzenia aktywa do użytkowania Grupa ocenia czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Ujęcie leasingu następuje w dacie rozpoczęcia użytkowania przedmiotu leasingu. Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie zobowiązanie z tytułu leasingu.
Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, powiększoną o:
Wycena zobowiązania z tytułu leasingu następuje w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w dacie rozpoczęcia użytkowania.
Późniejsza wycena składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania następuje w tożsamy sposób jak inne środki trwałe. Są one amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów Grupy. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że Grupa uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
W przypadku sprzedaży aktywa w celu pobrania go w leasing zwrotny, który będzie miał charakter umowy leasingu, osiągnięta nadwyżka przychodu ze sprzedaży ponad wartość bilansową aktywa, rozliczana jest i odpisywana przez cały okres leasingu i wykazywana w rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach operacyjnych.
W przypadku użytkowania składników na podstawie umowy najmu lub dzierżawy, Emitent bada czy składniki te spełniają kryteria wyłączenia ich ze stosowania zgodnie z MSSF 16 w wyniku zakwalifikowania ich do leasingu krótkoterminowego zgodnie z pkt. 5a MSSF 16 lub składnik bazowy ma niską wartość zgodnie z pkt. 5b MSSF 16. Opłaty leasingowe z tego tytułu ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych
.
Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz/ lub przyrost jej wartości i jest wyceniana w oparciu o model ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, według zasad stosowanych dla rzeczowych aktywów trwałych.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Grupa | Okres |
Budynki i budowle | 45 lat |
Nieruchomość inwestycyjną usuwa się z bilansu w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych.
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w bilansie, gdy spółka z Grupy staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się z bilansu w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła.
Grupa wyłącza z bilansu zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Dla celów wyceny aktywa finansowe Grupa klasyfikuje z podziałem na:
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub pozostałych całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe, za wyjątkiem odpisów aktualizujących i ich odwrócenia dotyczących należności z tytułu dostaw i usług, które prezentowane są jako pozostałe koszty operacyjne lub pozostałe przychody operacyjne.
Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy lub przez inne całkowite dochody podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik aktywów finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało zaprezentowane poniżej.
Aktywa finansowe klasyfikowane jako wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu utrzymywane są do dnia uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy. Warunki umowy dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i ewentualnie odsetek od wartości nominalnej pozostałe do spłaty. Do aktywów tych zaliczamy poniższe kategorie wykazywane w bilansie jako:
Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z tytułu dostaw i usług nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Odpisy na należności wątpliwe i pożyczki szacowane są, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Salda należności podlegają indywidualnej ocenie w przypadku dłużników zalegających z zapłatą lub gdy uzyskano obiektywne dowody, że dłużnik może nie uiścić należności (np. trudna sytuacja finansowa dłużnika, proces sądowy przeciwko dłużnikowi, niekorzystne dla dłużnika zmiany otoczenia gospodarczego). Grupa dokonuje również szacowania strat z tytułu ryzyka kredytowego związanego z nieprzeterminowanymi aktywami finansowymi. Na podstawie zbudowanego modelu służącego szacowania oczekiwanych strat z portfela należności Grupa dokonuje aktualizacji wartości należności.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Dla celów wyceny zobowiązania finansowe Grupa klasyfikuje z podziałem na:
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach bilansu:
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w działalności finansowej.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
Cenę nabycia lub koszt wytworzenia pozycji zapasów dotyczące pozycji, które co do zasady, nie są wzajemnie wymienialne, oraz dóbr i usług wytworzonych i przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsięwzięć (umów budowlanych), ustala się z zastosowaniem metody szczegółowej identyfikacji poszczególnych cen nabycia lub kosztów wytworzenia.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. W pozycji tej wykazuje się również kapitał z wyceny programów płatności akcjami, po wykonaniu opcji zamiennych na akcje.
Pozostałe kapitały obejmują:
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
W pozycji „Kapitał własny z tytułu zmiany zaangażowania w spółkach zależnych” Grupa wykazuje wartość kapitałów powstałych w efekcie zmiany udziału własnościowego jednostki dominującej w jednostkach zależnych, które nie skutkowały utratą przez Emitenta kontroli nad tymi jednostkami. Kapitał powstawał jako różnica pomiędzy kwotę korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej.
Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są osobno w „Skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym”.
W Grupie realizowany był program motywacyjny, w ramach którego kluczowym członkom kadry menedżerskiej przyznawane były opcje zamienne na akcje Spółki dominującej.
Wartość wynagrodzenia za pracę kadry menedżerskiej określana była w sposób pośredni poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa opcji wyceniana była na dzień przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie były uwzględniane w szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje.
Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane było na podstawie najlepszych dostępnych szacunków co do liczby opcji, do których nastąpiło nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których nastąpiło nabycie uprawnień, były uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień.
Grupa dokonała korekt tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazywały, że liczba przyznanych opcji różni się od wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane były w wyniku finansowym bieżącego okresu – Grupa nie dokonywała korekt poprzednich okresów.
Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji została przeniesiona do kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.
Wykazywane w bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty.
Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od średniego wynagrodzenia pracownika, liczonego jak wysokość ekwiwalentu za urlop.
Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez Grupę metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych – metodą aktuarialną. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych.
Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych oraz koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są bezzwłocznie w rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Zgodnie z obowiązującym w Grupie regulaminem wynagrodzenia, nie przewiduje się wypłat nagród jubileuszowych.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie nr 27. Grupa prezentuje również informację o warunkowych zobowiązaniach z tytułu opłat leasingowych wynikających z umów leasingu (nota nr 7).
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w bilansie. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.
Grupa wykazuje w aktywach bilansu w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych.
W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach bilansu prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań” oraz „Zobowiązań i rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych”.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w rachunku zysków i strat jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym bilansie nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”.
W rozliczeniach międzyokresowych w pasywach bilansu prezentowane są nadwyżki przychodu ze sprzedaży ponad wartość bilansową aktywa sprzedanego a następnie pobranego w leasing zwrotny. Nadwyżka przychodu ze sprzedaży rozliczana jest przez okres trwania umowy leasingu.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Generalne warunki ujawniania przychodów zgodnie z MSSF 15 stosowanych przez Grupę:
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
Usługi świadczone przez Grupę obejmują: usługi wykonawcze (kontrakty budowlane), usługi eksploatacyjne, usługi obróbki stali, usługi związane z odnawialnymi źródłami energii oraz najem nieruchomości.
Przychody z tytułu usług eksploatacyjnych / wynajmu nieruchomości inwestycyjnych, usług obróbki stali i usług związanych z OZE ujmowane są metodą liniową przez okres wynikający z zawartych umów. Spełnienie świadczenia następuje w momencie fizycznego przekazania składnika aktywów oraz przeniesienia na klienta istotnego ryzyka i uzyskania przez klienta korzyści wynikających z własności składnika aktywów.
Grupa zawiera umowy o usługę budowlaną w cenach stałych, które wchodzą w zakres MSSF 15. Jeżeli wynik z wykonania kontraktów budowlanych można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z tytułu świadczenia usług budowlanych są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji, ponieważ wypełnienie świadczenia zostaje wykonane w miarę upływu czasu. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych do dnia bilansowego do ogółu szacowanych kosztów wykonania danego kontraktu.
Jeżeli wyniku świadczonej usługi nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać.
Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z danego kontraktu, przewidywaną stratę ujmuje się bezzwłocznie jako koszt, zgodnie z MSSF 15.
Kwoty netto należne od zamawiających z tytułu prac wynikających z umów prezentowane są w aktywach bilansu w pozycji „Należności z tytułu umów o usługę budowlaną”.
Kwoty netto należne zamawiającym z tytułu prac wynikających z umów prezentowane są w bilansie jako zobowiązania w ramach pozycji „Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną”.
Jeżeli istnieje ryzyko, że osiągnięcie korzyści ekonomicznych z tytułu wykazywanych „Należności z tytułu umów o usługę budowlaną” jest mało prawdopodobne, Grupa dokonuje odpisu aktualizującego wartość takiej należności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Koszty operacyjne są ujmowane w rachunku zysków i strat zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane dla każdej spółki z Grupy oddzielnie na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk / strata podatkowa różni się od księgowego zysku / straty brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej:
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Kwota przychodów z usług budowlanych początkowo ustalona w umowie | 140 156 | 139 033 |
Zmiana przychodów z umowy | (1) | (2 711) |
Łączna kwota przychodów z umowy | 140 155 | 136 322 |
Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | 57 156 | 75 900 |
Koszty pozostające do realizacji umowy | 57 723 | 41 661 |
Szacunkowe łączne koszty umowy | 114 879 | 117 561 |
Szacunkowe łączne wyniki z umów o usługę budowlaną, w tym: | 25 276 | 18 762 |
zyski | 25 276 | 18 770 |
straty (-) | - | (8) |
Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota należności oraz zobowiązań z tytułu umów o usługę budowlaną oraz ujęte z tego tytułu przychody odzwierciedlają najlepsze szacunki Zarządu co do wyników oraz stopnia zaawansowania poszczególnych kontraktów budowlanych.
odpisy aktualizujące wartość należności, - przy sporządzeniu odpisów aktualizujących wartość należności, Zarząd Spółki dominującej kierował się zasadą ostrożności. W przypadku należności, których termin płatności upłynął, odpisy aktualizujące tworzone są w zależności od prawdopodobieństwa otrzymania zaległych należności z uwzględnieniem aktualnej na dzień bilansowy sytuacji finansowej wierzyciela. Grupa tworzy również, na podstawie zbudowanego modelu do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności, odpisy na składniki aktywów finansowych z tytułu oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku odzyskania, w późniejszym okresie wcześniej zaktualizowanych należności, Grupa będzie dokonywała korekty odpisu należności, skutkującej powstaniem pozostałych przychodów operacyjnych.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy sporządzonym za okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31 grudnia 2020 roku nie dokonano korekty błędów wynikających ze zmiany międzynarodowych standardów rachunkowości.
Ze względu na wprowadzenie Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania Emitent dokonał prezentacyjnej reklasyfikacji danych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Wykaz pozycji, które uległy zmianie:
Na przełomie I i II kwartału 2020 roku gospodarka światowa rozpoczęła zmagania z pandemią COVID-19. Jak się okazało jej wpływ bezpośrednio przełożył się na funkcjonowanie większości przedsiębiorstw. Zarząd Emitenta na bieżąco analizuje wpływ stanu pandemii na Grupę Kapitałową TESGAS jak i poszczególne spółki. Sytuacja dynamicznie się zmienia, nie znamy ostatecznie czasu i zakresu ograniczeń już istniejących lub jakie mogą zostać wprowadzone w funkcjonowaniu społeczeństwa i gospodarki Polskiej. Wydaje się, że pandemia może mieć dalszy negatywny wpływ na handel światowy. Dynamicznie zmieniające się kursy walut, duża zmienność indeksów giełdowych, liczne restrykcje wprowadzane do życia społeczeństwa i przedsiębiorstw mają negatywny wpływ na polską gospodarkę. W obecnej sytuacji, w ocenie Zarządu Emitenta, największy negatywny wpływ pandemii ponosi spółka zależna Stal Warsztat, poprzez znaczne ograniczenie zamówień spływających do spółki z dotychczasowych obszarów przemysłu.
Obecnie każda spółka z Grupy prowadzi działalność operacyjną z zachowaniem niezbędnych środków bezpieczeństwa pracowników. Wdrożyliśmy środki mające na celu ochronę zdrowia i bezpieczeństwo pracy pracowników w procesach produkcyjnych oraz pracowników biurowych. Tam, gdzie jest to możliwe wprowadziliśmy pracę zdalną, ograniczyliśmy do niezbędnego minimum możliwość spotkań osobistych z naszymi partnerami biznesowymi, zastępując je spotkaniami poprzez aplikacje internetowe. Wprowadziliśmy w spółkach zespoły monitorujące rozwój sytuacji. Na bieżąco sprawdzamy informacje na temat stanu zdrowia pracowników. Większość prac jakie prowadzimy w Grupie, to praca w terenie na budowach. Powoduje to, że ryzyko zakażenia pracowników i podwykonawców jest ograniczone z powodu niewielkiego kontaktu z większymi skupiskami ludzi. Jednakże nie można wykluczyć zwiększonej absencji pracowników na budowach spowodowanych infekcjami oraz ograniczeniami funkcjonowania w czasie epidemii (opieka nad dziećmi, ograniczenia przemieszczania się w terenie). Analizując łańcuch dostaw, w których funkcjonują spółki z Grupy, nie dostrzegamy istotnych opóźnień w dostawach niezbędnych materiałów do prowadzenia działalności. Wydaje się, że złożone zamówienia gwarantują nam nieprzerwane dostawy. Ewentualne wystąpienie opóźnień czasowych w dostawach poszczególnych komponentów jest możliwy, jednakże skala nie wydaje się być istotna.
Na chwilę obecną Zarząd Emitenta nie dostrzega istotnego ryzyka znacznego wydłużenia terminów realizacji zleceń. Występujący stan traktujemy jako wystąpienie siły wyższej, która zwalnia nas z odpowiedzialności za ewentualne skutki opóźnień w realizacji nałożonych na nas obowiązków spowodowanych przez stan pandemii. Na bieżąco monitorujemy każde zdarzenie mogące mieć wpływ na termin zakończenia prac oraz informujemy zamawiających o ewentualnych dodatkowych kosztach ponoszonych w obecnym rygorze funkcjonowania. Dostrzegamy utrudnienia w kontaktach z organami władzy samorządowej, które mogą wydłużyć formalne procedury uzyskiwania niezbędnych zgód prowadzenia budów. Nadal liczymy na pełną współpracę z zamawiającymi mającymi na celu sprawne realizowanie postanowień zawartych umów. Wprowadzone przez naszych zamawiających procedury komunikacji, umożliwiają terminowe przeprowadzanie odbiorów prac, co pozwala TESGAS na planowe ich fakturowanie. W oparciu o dotychczasową współpracę oraz dobrą kondycję finansową zamawiających Zarząd nie przewiduje, aby płatności za wykonane prace nie były realizowane, lub aby ich realizacja odbywała się z opóźnieniem. Tożsame założenie występuje w przypadku klientów spółki zależnej piTERN, gdzie znaczna część płatności za wykonane usługi jest przedpłacana lub płatność oparta jest o kredyt bankowy, który kierowany jest bezpośrednio do spółki piTERN.
Występujący obecnie stan epidemii widocznie przekłada się na pogorszenie warunków gospodarczych poszczególnych gospodarek światowych. Stan pandemii znacznie pogorszył również kondycję polskiej gospodarki i polskich przedsiębiorstw. Liczne działania legislacyjne mające na celu pomoc przedsiębiorcom próbują ograniczyć negatywne skutki zarówno dla pracowników i właścicieli firm, jednakże ich nie eliminują. Dostrzegamy, że obecna sytuacja dokonuje głębokich zmian na rynku pracy, zwłaszcza w sektorze usługowym. Liczymy, że posiadany portfel zleceń w segmencie usług dla gazownictwa pozwoli nam na przetrwanie tego trudnego okresu. Mamy nadzieję, że wszelkie opóźnienia spowodowane występowaniem koronawirusa nadrobimy w kolejnych miesiącach, gdy obostrzenia sanitarne będą mniejsze. Spółki z Grupy skorzystały z uruchomionego rządowego programu wsparcia przedsiębiorstw, które ucierpiały na skutek pandemii wirusa SARS-CoV-2. Poszczególne spółki z Grupy wystąpiły o wsparcie w postaci subwencji finansowej. Łączna wartość subwencji przyznanej i otrzymanej to blisko 3,85 mln zł. Otrzymana subwencja z Polskiego Funduszu Rozwoju w kwocie 3,63 mln zł przyczyniła się do utrzymania płynności Grupy w okresie wstrzymania aktywności gospodarczej w drugim kwartale. Rozpoczęcie zwrotu subwencji przewidziane jest w trzynastym miesiącu po jej otrzymaniu w 24 miesięcznych ratach. Istnieje szansa na częściowe umorzenie subwencji, uzależnione od spełnienia warunków po roku od jej otrzymania. Realna wielkość umorzenia może wynieść maksymalnie do 50% wartości otrzymanej subwencji. W wyniku znacznego ograniczenia ilości spływających zleceń od dotychczasowych klientów, spółka zależna Stal Warsztat ograniczyła czasowo czas pracy załogi oraz wystąpiła o udzielenie pomocy na ochronę miejsc pracy finansowanej ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. Wartość otrzymanego bezzwrotnego dofinansowania wyniosła 210 tys. zł. Spółki z Grupy na bieżąco analizują przebieg pandemii oraz starają się w maksymalny sposób ograniczyć jej wpływ na działalność operacyjną. Trudno obecnie przewidzieć jakie restrykcje mogą jeszcze zostać wprowadzone w okresie licznych przypadków zachorowań na Covid-19. W 2020 roku Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących wartość aktywów, których spadek był wynikiem występowania pandemii. Jednakże Zarząd TESGAS nie może obecnie wykluczyć potrzeby takiej aktualizacji w kolejnych kwartałach roku 2021
W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym miały miejsce następujące znaczące zdarzenia i/lub transakcje:
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych kierownictwo Grupy kieruje się kryterium rodzaju usług dostarczanych przez Grupę Kapitałową TESGAS. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie, z uwagi na specyfikę świadczonych usług wymagających odmiennych zasobów oraz podejścia do realizacji.
Wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce. Podejmuje on decyzje i analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.
Przychody ze sprzedaży wykazane w rachunku zysków i strat nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nie przypisanych do segmentów.
Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. Do najistotniejszych aktywów nie ujmowanych w ramach segmentów operacyjnych należą: środki pieniężne i ich ekwiwalenty, pożyczki udzielone, aktywa z tytułu podatku odroczonego, należności z tytułu podatków i innych świadczeń.
W działalności Grupy Kapitałowej TESGAS wyróżnia się następujące segmenty operacyjne:
Rodzaje działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową zostały przedstawione poniżej.
Segment „Usługi dla gazownictwa” zalicza się następujące zakresy wykonywanych prac:
W ramach segmentu „Obróbka metali” wyróżnia się następujące zakresy wykonywanych usług:
Działalność w zakresie obróbki metali wykonywana jest przez jednostkę zależną Stal Warsztat Sp. z o.o.
W ramach segmentu „OZE” wyróżnia się następujące zakresy wykonywanych usług:
Działalność w zakresie odnawialnych źródeł energii wykonywana jest głównie przez jednostkę zależną piTERN Sp. z o.o.
Segmenty operacyjne, które nie przekroczyły progów ilościowych, prezentowane są w kategorii „Pozostałe” i obejmują następujące rodzaje działalności będące źródłem przychodów Grupy:
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz aktywach segmentów operacyjnych:
Wyszczególnienie | Usługi dla gazownictwa | Obróbka metali | OZE | Pozostałe | Ogółem |
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku | |||||
Przychody od klientów zewnętrznych | 67 277 | 3 730 | 30 479 | 893 | 102 378 |
Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | - | - | - |
Przychody ogółem | 67 277 | 3 730 | 30 479 | 893 | 102 378 |
Wynik operacyjny segmentu | 3 997 | (30) | 3 101 | 353 | 7 421 |
Pozostałe informacje: | |||||
Amortyzacja | 1 729 | 1 010 | 328 | 2 | 3 068 |
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - | - |
Aktywa segmentu operacyjnego | 69 911 | 16 139 | 5 958 | 4 504 | 96 513 |
Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego | 411 | 10 | - | - | 421 |
za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku | |||||
Przychody od klientów zewnętrznych | 97 335 | 4 464 | 24 148 | 1 083 | 127 031 |
Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | - | - | - |
Przychody ogółem | 97 335 | 4 464 | 24 148 | 1 083 | 127 031 |
Wynik operacyjny segmentu | 2 313 | 192 | 2 424 | 572 | 5 502 |
Pozostałe informacje: | |||||
Amortyzacja | 1 630 | 1 053 | 230 | 253 | 3 166 |
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - | - |
Aktywa segmentu operacyjnego | 59 107 | 15 186 | 4 755 | 4 709 | 83 757 |
Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego | 43 | 39 | - | - | 82 |
Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe w przekroju obszarów geograficznych przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Przychody | Aktywa trwałe | Przychody | Aktywa trwałe | |
Polska | 102 091 | 56 845 | 126 562 | 69 491 |
Niemcy | 287 | - | 469 | - |
Ogółem | 102 378 | 56 845 | 127 031 | 69 491 |
Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe (rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne wraz z wartością firmy) zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Grupę według kryterium lokalizacji danego rodzaju działalności, prowadzonej przez Grupę. W prezentowanym okresie Grupa wykonywała działalność głównie na terenie Polski.
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Przychody segmentów | ||
Łączne przychody segmentów operacyjnych | 102 378 | 127 031 |
Przychody nie przypisane do segmentów | - | - |
Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami | - | - |
Przychody ze sprzedaży | 102 378 | 127 031 |
Wynik segmentów | ||
Wynik operacyjny segmentów | 7 421 | 5 502 |
Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) | - | - |
Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów | 1 300 | 1 418 |
Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) | (1 469) | (2 099) |
Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami | - | - |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 7 252 | 4 822 |
Przychody finansowe | 123 | 126 |
Koszty finansowe (-) | (387) | (477) |
Zysk z okazyjnego nabycia w Stal Warsztat Sp. z o.o. | - | - |
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) | - | - |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 6 988 | 4 470 |
Aktywa segmentów | ||
Łączne aktywa segmentów operacyjnych | 96 513 | 83 757 |
Aktywa nie alokowane do segmentów | 24 323 | 26 314 |
Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami | - | |
Aktywa razem | 120 836 | 110 071 |
Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne nie są przypisywane do segmentów w całości.
Do aktywów segmentów operacyjnych nie są alokowane aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego. Są to m.in.: środki pieniężne i ich ekwiwalenty, pożyczki udzielone, aktywa z tytułu podatku odroczonego, należności z tytułu podatków i innych świadczeń, wartość firmy.
Ze względu na to, że zobowiązania segmentów nie są regularnie dostarczane głównemu organowi odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych Grupa nie umieściła ujawnień dotyczących zobowiązań segmentów.
Przychody osiągane przez Grupę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Produkty | ||
Obróbka metali | 3 730 | 4 464 |
Pozostałe | - | - |
Przychody ze sprzedaży produktów | 3 730 | 4 464 |
Usługi | ||
Usługi dla gazownictwa | 67 277 | 97 335 |
Obróbka metali | - | - |
OZE | 30 446 | 24 043 |
Pozostałe, w tym najem | 873 | 1 061 |
Przychody ze sprzedaży usług | 98 596 | 122 439 |
Towary i materiały | ||
OZE | 33 | 105 |
Pozostałe | 20 | 23 |
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 52 | 127 |
Przychody ze sprzedaży | 102 378 | 127 031 |
W 2020 roku przychody ze sprzedaży uzyskane od klientów, których udział w łącznych przychodach stanowił 10 lub więcej procent, wyniosły 59.890 tys. PLN, co stanowiło 58,5% przychodów Grupy (2019 rok: 81.774 tys. PLN; 64,4%).
Wartość przychodów od każdego z tych klientów oraz segment wykazujący te przychody przedstawia poniższa tabela:
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | ||
Przychody | Segment | Przychody | Segment | |
Grupa Kapitałowa PGNiG | 33 310 | Usługi dla gazownictwa | 56 127 | Usługi dla gazownictwa |
OGP Gaz-System S.A. | 26 581 | Usługi dla gazownictwa | 25 647 | Usługi dla gazownictwa |
Ogółem | 59 890 | X | 81 774 | X |
W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło przejęcie ani sprzedaż spółek zależnych.
W poniższej tabeli zaprezentowano wykaz inwestycji w jednostkach zależnych Aktualnie udziały Spółki w jednostkach zależnych kształtują się następująco:
31.12.2020 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2019 | |||
Inwestycje w jednostkach zależnych | Siedziba jednostki zależnej | Udział w kapitale podstawowym | Cena nabycia | Skumulowana utrata wartości | Cena nabycia | Skumulowana utrata wartości |
Segus Sp. z o.o. | Szczecin | 100,00% | 395 | - | 395 | - |
Stal Warsztat Sp. z o.o. | Poznań | 91,79% | 13 000 | 3 330 | 13 000 | 3 330 |
piTERN sp. z o.o. | Dąbrowa | 100,00% | 545 | - | 545 | - |
Razem | 13 939 | 3 330 | 13 939 | 3 330 | ||
Bilansowa wartość inwestycji | 10 609 | 10 609 |
Udziały niedające kontroli | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Stal Warsztat Sp. z o.o. | 921 | 914 |
piTERN Sp. z o.o. | - | - |
Segus Sp. z o.o. | - | - |
Udziały niedające kontroli razem | 921 | 914 |
Zmiany udziałów niedających kontroli | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Saldo na początek okresu | 914 | 906 |
Zmiana struktury Grupy (transakcje z podmiotami niekontrolującymi): | ||
Połączenie jednostek gospodarczych - początkowe ustalenie udziałów niedających kontroli (+) | - | - |
Sprzedaż jednostek zależnych poza Grupę - rozliczenie udziałów niedających kontroli (-) | - | - |
Nabycie przez Grupę udziałów niedających kontroli (-) | - | - |
Sprzedaż przez Grupę kapitałów jednostek zależnych na rzecz niekontrolujących, bez utraty kontroli (+) | - | - |
Dochody całkowite: | ||
Zysk (strata) netto za okres (+/-) | 7 | 8 |
Pozostałe całkowite dochody za okres (po opodatkowaniu) (+/-) | - | - |
Inne zmiany | - | - |
Saldo udziałów niedających kontroli na koniec okresu | 921 | 914 |
Transakcje pomiędzy Grupą Kapitałową a podmiotami niekontrolującymi rozliczenie bezpośrednio w kapitale | Data transakcji | % instrumentów kapitałowych dla niekontrolujących | Udziały niedające kontroli | Cena zapłacona (otrzymana) przez GK | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku | |||||
Nabycie przez GK udziałów niedających kontroli: | |||||
- | - | - | - | - | - |
Pozostałe jednostki zależne | - | - | - | - | - |
Zyski zatrzymane za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku | |||||
za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku | |||||
Nabycie przez GK udziałów niedających kontroli: | |||||
- | - | - | - | - | - |
Pozostałe jednostki zależne | - | - | - | - | - |
Zyski zatrzymane za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku | - |
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiły transakcje pomiędzy Grupą a podmiotami niekontrolującymi.
Poniższa tabela przedstawia zmiany wartości bilansowej wartości firmy w poszczególnych okresach sprawozdawczych:
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Wartość brutto | ||
Saldo na początek okresu | 618 | 618 |
Połączenie jednostek gospodarczych | - | - |
Sprzedaż jednostek zależnych (-) | - | - |
Różnice kursowe netto z przeliczenia | - | - |
Inne korekty | - | - |
Wartość brutto na koniec okresu | 618 | 618 |
Odpisy z tytułu utraty wartości | ||
Saldo na początek okresu | 618 | 618 |
Odpisy ujęte jako koszt w okresie | - | - |
Różnice kursowe netto z przeliczenia | - | - |
Wykorzystanie odpisu (sprzedaż jednostki zależnej) | - | - |
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 618 | 618 |
Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu | - | - |
Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują głównie oprogramowanie komputerowe (łącznie ze związanymi z tym oprogramowaniem licencjami).
Wyszczególnienie | Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozostałe wartości niematerialne | Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
Stan na 31.12.2020 | |||||||
Wartość bilansowa brutto | - | - | 2 076 | - | - | - | 2 076 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | - | (2 009) | - | - | - | (2 009) |
Wartość bilansowa netto | - | - | 66 | - | - | - | 66 |
Stan na 31.12.2019 | |||||||
Wartość bilansowa brutto | - | - | 2 153 | - | - | - | 2 153 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | - | (2 062) | - | - | - | (2 062) |
Wartość bilansowa netto | - | - | 90 | - | - | - | 90 |
Zmiana wartości bilansowej wartości niematerialnych | Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozostałe wartości niematerialne | Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku | |||||||
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku | - | - | 90 | - | - | - | 90 |
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | 6 | - | - | - | 6 |
Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - | - |
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja (-) | - | - | (30) | - | - | - | (30) |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku | - | - | 66 | - | - | - | 66 |
za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku | |||||||
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 roku | - | - | 117 | - | - | - | 117 |
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | |
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | 19 | - | - | - | 19 |
Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - | - | - | - | - | |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - | |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - | |
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | |
Amortyzacja (-) | - | - | (45) | - | - | - | (45) |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | |
Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | |
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | |
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku | - | - | 90 | - | - | - | 90 |
Grupa nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania byłby nieokreślony.
Na dzień bilansowy nie wystąpiła utrata wartości niematerialnych.
Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w rachunku zysków i strat w następujących pozycjach:
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Koszt własny sprzedaży | 21 | 40 |
Koszty ogólnego zarządu | 10 | 5 |
Koszty sprzedaży | - | - |
Inne | - | - |
Amortyzacja wartości niematerialnych razem | 30 | 45 |
Na dzień 31.12.2020 oraz 31.12.2019 wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczeń zobowiązań Grupy.
Na prezentowane dni bilansowe Grupa nie poczyniła zobowiązań na rzecz dokonania zakupu wartości niematerialnych.
Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania | Razem |
Stan na 31.12.2020 | |||||||
Wartość bilansowa brutto | 6 269 | 27 568 | 28 615 | 13 312 | 3 238 | 421 | 79 423 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | (9 862) | (13 468) | (6 564) | (2 146) | - | (32 040) |
Wartość bilansowa netto | 6 269 | 17 706 | 15 147 | 6 747 | 1 093 | 421 | 47 383 |
Stan na 31.12.2019 | |||||||
Wartość bilansowa brutto | 6 269 | 27 430 | 26 433 | 12 133 | 3 167 | 82 | 75 514 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | (8 740) | (12 000) | (5 934) | (1 978) | - | (28 653) |
Wartość bilansowa netto | 6 269 | 18 690 | 14 433 | 6 199 | 1 189 | 82 | 46 862 |
Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku | |||||||
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku | 6 269 | 18 690 | 14 433 | 6 199 | 1 189 | 82 | 46 862 |
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | -- | - | - | - | - |
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 139 | 2 336 | 1 591 | 91 | 436 | 4 592 |
Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | (18) | (104) | - | - | (122) |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | 97 | - | - | (97) | - |
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja (-) | - | (1 122) | (1 700) | (939) | (187) | - | (3 948) |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku | 6 269 | 17 706 | 15 147 | 6 747 | 1 093 | 421 | 47 383 |
za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku | |||||||
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 roku | 6 269 | 19 579 | 10 813 | 5 402 | 883 | 3 008 | 45 953 |
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | 4 794 | 1 724 | 466 | 44 | 7 027 |
Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | (196) | (73) | (1) | (2 249) | (2 519) |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | 696 | - | 17 | (713) | - |
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja (-) | - | (889) | (1 673) | (854) | (176) | - | (3 592) |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | (8) | (8) |
Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku | 6 269 | 18 690 | 14 433 | 6 199 | 1 189 | 82 | 46 862 |
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach rachunku zysków i strat:
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Koszt własny sprzedaży | 2 474 | 2 418 |
Koszty ogólnego zarządu | 1 291 | 1 086 |
Koszty sprzedaży | 183 | 87 |
Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów | - | - |
Inne | - | - |
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 3 948 | 3 592 |
W 2020 roku Grupa nie dokonała odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w trakcie wytwarzania.
Na dzień 31.12.2020 prawa do dysponowania rzeczowymi aktywami trwałymi o wartości bilansowej 9.773 tys. PLN (2019 rok: 7.989 tys. PLN) podległy ograniczeniu z tytułu zawartych umów leasingu, których były przedmiotem.
Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6.
Na dzień bilansowy 31.12.2020 Grupa Kapitałowa poczyniła zobowiązana do zakupu rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 928 tys. PLN. Na dzień bilansowy 31.12.2019 Grupa nie poczyniła zobowiązania do zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego przedstawia się następująco:
Wartość bilansowa aktywów trwałych i inwestycji długoterminowych w leasingu finansowym | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania | Razem |
Stan na 31.12.2020 | |||||||
Wartość bilansowa brutto | - | - | 6 849 | 4 824 | - | - | 11 673 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | - | (1 201) | (699) | - | - | (1 900) |
Wartość bilansowa netto | - | - | 5 648 | 4 125 | - | - | 9 773 |
Stan na 31.12.2019 | |||||||
Wartość bilansowa brutto | - | - | 5.531 | 3 757 | - | - | 9 288 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | - | (792) | (506) | - | - | (1 298) |
Wartość bilansowa netto | - | - | 4 739 | 3 251 | - | - | 7 989 |
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
Wyszczególnienie | Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie: | Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie: | Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie: | Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie: |
do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | razem | |
Stan na 31.12.2020 | ||||
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 2 456 | 2 277 | - | 4 733 |
Koszty finansowe (-) | (84) | (52) | - | (137) |
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 2 372 | 2 225 | - | 4 596 |
Stan na 31.12.2019 | ||||
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 1 990 | 2 630 | - | 4 620 |
Koszty finansowe (-) | (119) | (89) | - | (208) |
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 1 871 | 2 541 | - | 4 411 |
Spółki z Grupy posiadają liczne umowy leasingu na podstawie których użytkują środki trwałe. Największą grupą środków trwałych użytkowanych na podstawie umowy leasingu są maszyny i urządzenia oraz środki transportu.
Raty leasingu oprocentowane są stałą i zmienną stopą procentową kalkulowaną w oparciu o WIBOR 1M oraz EURIBOR. Zabezpieczeniem spłaty rat leasingu są:
Szczegółowy wykaz zabezpieczeń spłaty zobowiązań zaciągniętych przez Grupę przedstawiono w nocie nr 9.6.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych.
Wartość bilansowa | Wartość bilansowa | Zobowiązanie | Zobowiązanie | |||
Wyszczególnienie | Oprocentowanie | Termin wymagalności | w walucie | w PLN | krótkoterminowe | długoterminowe |
Stan na 31.12.2020 | ||||||
Umowy leasingu do 3 lat | zmienne | 2023-09-30 | 2 893 | 2 893 | 1 616 | 1 277 |
Umowy leasingu do 3 lat EUR | Libor | 2021-10-01 | 81 | 372 | 372 | - |
Umowy leasingu powyżej 3 lat | zmienne | 2024-08-05 | 1 331 | 1 331 | 383 | 948 |
Leasing finansowy na dzień 31.12.2020 | 4 596 | 2 372 | 2 225 | |||
Stan na 31.12.2019 | ||||||
Umowy leasingu do 3 lat | zmienne | 2022 | 2 443 | 2 443 | 1 182 | 1 261 |
Umowy leasingu do 3 lat EUR | Libor | 2021-10-01 | 170 | 723 | 380 | 343 |
Umowy leasingu powyżej 3 lat | zmienne | 2024 | 1 245 | 1 245 | 309 | 936 |
Leasing finansowy na dzień 31.12.2019 | 4 411 | 1 871 | 2 541 |
Grupa przyjmuje, że obowiązujące umowy na dzień bilansowy najmu/dzierżawy na czas nieokreślony, traktowane są jako leasing krótkoterminowy, ponieważ nie da się przewidzieć okresu w jakim dany składnik będzie użytkowany. Grupa użytkuje rzeczowe aktywa trwałe, których bazowy składnik aktywów ma niską wartość lub warunki użytkowania klasyfikują go do leasingu krótkoterminowego. Grupa użytkuje powierzchnie biurowe oraz inne lokale w celu prowadzenia działalności operacyjnej przez jednostki terenowe na podstawie umowy leasingu krótkoterminowego. Poza tym Emitent użytkuje aktywa, których składnik bazowy ma niską wartość. Do aktywów tych zaliczamy drobny sprzęt budowlany wykorzystywany do prac na budowach. W 2020 roku Grupa ujęła w skonsolidowanym rachunku zysków i strat koszty opłat z tytułu leasingu operacyjnego na kwotę 195 tys. PLN (2019 rok: 234 tys. PLN). W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły opłaty warunkowe oraz opłaty subleasingowe.
Grupa występuje także w roli leasingodawcy z tytułu umów leasingu operacyjnego, na mocy których wynajmuje nieruchomości inwestycyjne. Stosowne ujawnienia dotyczące uzyskiwanych opłat leasingowych zostały zaprezentowane w nocie nr 8.
W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzą grunty oraz budynki i budowle. Zmiany wartości bilansowej w okresie sprawozdawczym przedstawiały się następująco:
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Wartość bilansowa netto na początek okresu | 4 679 | 4 930 |
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - |
Nabycie nieruchomości | - | - |
Aktywowanie późniejszych nakładów | - | - |
Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - |
Zbycie nieruchomości (-) | - | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) | - | - |
Amortyzacja (-) | (251) | (251) |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - |
Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - |
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - |
Wartość bilansowa netto na koniec okresu, w tym: | 4 428 | 4 679 |
Wartość bilansowa brutto | 11 122 | 11 122 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (-) | (6 694) | (6 443) |
Wartość godziwa nieruchomości: | - | |
Wartość nieruchomości, dla których można określić wartość godziwą | 8 087 | 8 087 |
*Pozostałe nieruchomości, dla których trudno ustalić wartość godziwą (wartości szacunkowe lub bilansowa wartość netto) | - | - |
Nieruchomości inwestycyjne zlokalizowane w Wysogotowie są przekazane do użytkowania kolejnym korzystającym w ramach umów leasingu operacyjnego (nieruchomości te stanowią źródło przychodów z czynszów).
W okresie sprawozdawczym Grupa osiągnęła przychody z czynszów oraz ujęła w rachunku zysków i strat bezpośrednie koszty utrzymania nieruchomości w następującej wysokości:
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Przychody z czynszów | 776 | 821 |
Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące: | ||
Nieruchomości przynoszących przychody z czynszów | 540 | 522 |
Nieruchomości, które w danym okresie nie przyniosły przychodów z czynszów | - | - |
Bezpośrednie koszty operacyjne | 540 | 522 |
Nieruchomości inwestycyjne oddawane są w najem na podstawie umów zawartych na czas nieokreślony, które nie mają charakteru nieodwoływanego. W związku z tym Grupa nie wykazuje wartości przyszłych minimalnych opłat leasingowych uzyskiwanych z leasingu operacyjnego nieruchomości.
Na koniec każdego prezentowanego okresu sprawozdawczego Grupa nie posiadała zobowiązań umownych do nabycia nieruchomości inwestycyjnych w przyszłości.
Na dzień 31.12.2020 nieruchomości inwestycyjne stanowiły zabezpieczenie kredytów obrotowych pobranych na finansowanie kontraktów w Banku Gospodarstwa Krajowego. Zabezpieczeniem kredytu było obciążenie hipoteczne nieruchomości. Emitent na dzień bilansowy spłacił wszelkie zobowiązania związane z pobranymi kredytami. Wykreślenie obciążenia hipotecznego na dzień 31.12.2020 było procedowane przez Sad Rejonowy.
Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu operacyjnego przedstawia poniższa tabela (Grupa występująca w roli leasingodawcy).
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu operacyjnego: | ||
Płatne w okresie do 1 roku | 825 | 767 |
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat | 3 299 | 3 070 |
Płatne powyżej 5 lat | - | - |
Razem | 4 124 | 3 837 |
Grupa w pozycji należności z tytułu dostawa i usług oraz pozostałe należności prezentuje poza należnościami również wartości rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19.
Wartość aktywów finansowych prezentowana w bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych
1 - aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (AZK) |
2 - aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy (AWG-W) |
3 - aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody (AWG-D) |
4 -aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) |
Aktywa finansowe w podziale na kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 | Nota | AZK | AWG-W | AWG-D | Poza MSSF 9 | Razem |
Stan na 31.12.2020 | ||||||
Aktywa trwałe: | ||||||
Inwestycje w jednostkach zależnych | 3 | - | - | - | - | - |
Należności długoterminowe | 9.2 | 488 | - | - | - | 488 |
Pochodne instrumenty finansowe | 9.3 | - | - | - | - | - |
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 9.4 | 51 | - | - | - | 51 |
Aktywa obrotowe: | ||||||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 12 | 24 970 | - | - | 775 | 25 745 |
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 9.2,9.4 | 14 | - | - | - | 14 |
Pochodne instrumenty finansowe | 9.3 | - | - | - | - | - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 | 5 714 | - | - | - | 5 714 |
Kategoria aktywów finansowych razem | - | 31 237 | - | - | 775 | 32 012 |
Stan na 31.12.2019 | ||||||
Aktywa trwałe: | ||||||
Inwestycje w jednostkach zależnych | 3 | - | - | - | - | - |
Należności długoterminowe | 9.2 | 614 | - | - | - | 614 |
Pochodne instrumenty finansowe | 9.3 | - | - | - | - | - |
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 9.4 | 41 | - | - | - | 41 |
Aktywa obrotowe: | ||||||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 12 | 16 498 | - | - | 1 143 | 17 642 |
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 9.2 | 22 | - | - | - | 22 |
Pochodne instrumenty finansowe | 9.3 | - | - | - | - | - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 | 5 218 | - | - | - | 5 218 |
Kategoria aktywów finansowych razem | - | 22 393 | - | - | 1 143 | 23 536 |
Grupa w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania prezentuje poza zobowiązaniami również wartości rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19.
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
1 - zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (ZZK) |
2 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (ZWG-W) |
3 -zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) |
Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 | Nota | ZZK | ZWG-W | Poza MSSF 9 | Razem |
Stan na 31.12.2020 | |||||
Zobowiązania długoterminowe: | |||||
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 9.5 | 2 865 | - | - | 2 865 |
Leasing finansowy | 7 | - | - | 2 225 | 2 225 |
Pochodne instrumenty finansowe | 9.2 | - | - | - | - |
Pozostałe zobowiązania | 18 | - | - | - | - |
Zobowiązania krótkoterminowe: | |||||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 18 | 14 027 | - | 3 158 | 17 185 |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 9.5 | 1 115 | - | - | 1 115 |
Leasing finansowy | 7 | - | - | 2 372 | 2 372 |
Pochodne instrumenty finansowe | 9.2 | - | - | - | - |
Kategoria zobowiązań finansowych razem | 18 007 | - | 7 754 | 25 761 | |
Stan na 31.12.2019 | |||||
Zobowiązania długoterminowe: | |||||
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 9.5 | 180 | - | - | 180 |
Leasing finansowy | 7 | - | - | 2 541 | 2 541 |
Pochodne instrumenty finansowe | 9.2 | - | - | - | - |
Pozostałe zobowiązania | 18 | - | - | - | - |
Zobowiązania krótkoterminowe: | |||||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 18 | 12 190 | - | 2 533 | 14 723 |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 9.5 | 4 413 | - | - | 4 413 |
Leasing finansowy | 7 | - | - | 1 871 | 1 871 |
Pochodne instrumenty finansowe | 9.2 | - | - | - | - |
Kategoria zobowiązań finansowych razem | 16 784 | - | 6 944 | 23 728 |
Grupa dla celów prezentacji w skonsolidowanym bilansie wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF 7.6). W części długoterminowej należności i pożyczki prezentowane są w bilansie w jednej pozycji. W części krótkoterminowej Grupa, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Pozycje bilansu z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 12. Grupa w pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności prezentuje poza należnościami również wartości rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19. Pożyczki wykazywane są w bilansie w pozycji pozostałe aktywa finansowe.
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Aktywa trwałe: | ||
Należności | 488 | 614 |
Pożyczki | 51 | 41 |
Należności i pożyczki długoterminowe | 539 | 655 |
Aktywa obrotowe: | ||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 25 745 | 17 642 |
Pożyczki | 14 | 22 |
Należności i pożyczki krótkoterminowe | 25 759 | 17 663 |
Należności i pożyczki, w tym: | 26 298 | 18 318 |
należności (nota nr 12) | 26 233 | 18 255 |
pożyczki (nota nr 9) | 65 | 63 |
Pożyczki i należności wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty w terminie wymagalności. Z uwagi na nieistotny efekt dyskonta wycena ta nie różni się istotnie od wyceny według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7 dotycząca wartości godziwej).
Na dzień 31.12.2020 roku pożyczki udzielone w PLN o wartości bilansowej 65 tys. PLN oprocentowane były zmienną stopą procentową ustalaną w oparciu o WIBOR 1M z narzutem marży. Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Wartość brutto | ||
Saldo na początek okresu | 63 | - |
Połączenie jednostek gospodarczych | - | - |
Kwota pożyczek udzielonych w okresie | - | 60 |
Odsetki naliczone efektywną stopą procentową | 2 | 3 |
Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) | - | - |
Sprzedaż jednostek zależnych (-) | - | - |
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
Wartość brutto na koniec okresu | 65 | 63 |
Odpisy z tytułu utraty wartości | ||
Saldo na początek okresu | - | - |
Odpisy ujęte jako koszt w okresie | - | - |
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - |
Odpisy wykorzystane (-) | - | - |
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - |
Wartość bilansowa na koniec okresu | 65 | 63 |
Odpisy aktualizujące wartość pożyczek lub ich rozwiązanie ujmowane są przez Grupę w „Kosztach finansowych” lub „Przychodach finansowych” skonsolidowanego rachunku zysków i strat (patrz nota nr 22). W okresie objętym sprawozdaniem oraz w poprzednim roku obrotowym Grupa nie objęła odpisem aktualizującym pożyczek.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w Grupie nie występowały pochodne instrumenty finansowe.
Grupa w pozycji pozostałe aktywa finansowe prezentuje pożyczki wykazywane w nocie 9.2.
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:
Wyszczególnienie | Zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2020 | Zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2019 | Zobowiązania długoterminowe 31.12.2020 | Zobowiązania długoterminowe 31.12.2019 |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: | ||||
Kredyty w rachunku kredytowym | - | 4 255 | - | - |
Kredyty w rachunku bieżącym | 0 | 1 | - | - |
Pożyczki | 1 115 | 157 | 2 865 | 180 |
Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 1 115 | 4 413 | 2 865 | 180 |
Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: | ||||
Kredyty bankowe | - | - | - | - |
Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - |
Pozostałe | - | - | - | - |
Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | - | - | - | - |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem | 1 115 | 4 413 | 2 865 | 180 |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Grupa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. W związku z tym, że wszystkie zobowiązania finansowe z tytułu kredytów oparte są na zmiennych stopach procentowych (oprócz pożyczki w kwocie 3 633 tys. PLN otrzymanej z Polskiego Funduszu Rozwoju przeznaczonej na bieżące finansowanie działalności w związku z pandemią SARS-COV-2, która jest wolna od oprocentowania), dlatego Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej tych zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej, co zaprezentowano w nocie nr 9.7.
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Grupa z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 28 dotycząca ryzyk):
Wyszczególnienie | Waluta | Oprocentowanie | Termin wymagalności | Wartość bilansowa w walucie | Wartość bilansowa w PLN | Zobowiązanie krótkoterminowe | Zobowiązanie długoterminowe |
Stan na 31.12.2020 | |||||||
Kredyty w rachunku bieżącym | PLN | karty kredytowe | bezterminowo | 0 | 0 | 0 | - |
Pożyczka od PFR | PLN | brak | 31.05.2023 | 3 633 | 3 633 | 1 060 | 2 573 |
Pożyczka od udziałowca | PLN | zmienne WIBOR 1M+marża | 10.10.2026 | 345 | 345 | 55 | 292 |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2020 | 3 978 | 1 115 | 2 865 | ||||
Stan na 31.12.2019 | |||||||
Kredyty w rachunku bieżącym | PLN | karty kredytowe | bezterminowo | 1 | 1 | 1 | - |
Kredyty w rachunku kredytowym | PLN | zmienne WIBOR 1M+marża | 31.03.2020 | 4 255 | 4 255 | 4 255 | - |
Pożyczka od udziałowca | PLN | zmienne WIBOR 1M+marża | 01.03.2026 | 337 | 337 | 157 | 180 |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2019 | 4 593 | 4 413 | 180 |
Kredyty oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2020 kształtowała się na poziomie 0,20% (na 31.12.2019 na poziomie 1,63%).
Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat nie występują.
Zaciągnięte przez Grupę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy):
Na 31.12.2020 roku następujące aktywa Grupy (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:
Wyszczególnienie | Nota | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Wartości niematerialne | 5 | - | - |
Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu | 6, 7 | 9 773 | 21 614 |
Nieruchomości inwestycyjne | 8 | 4 428 | - |
Aktywa finansowe (inne niż należności) | - | - | - |
Zapasy | 11 | - | - |
Należności z tytułu dostaw i usług i inne | 12 | 606 | 1 855 |
Środki pieniężne | 13 | 1 095 | 1 097 |
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem | 15 902 | 24 566 |
Poza wyżej wymienionymi formami zabezpieczeń spłaty, umowy kredytowe nakładają na Spółkę dodatkowe wymogi, jakie muszą być spełnione przez okres kredytowania. Jednym z nich jest zobowiązanie do przeprowadzania wpływów na dane rachunki bankowe w danym przedziale czasu.
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości godziwej):
Klasa instrumentu finansowego | Nota | 31.12.2020 Wartość godziwa | 31.12.2020 Wartość bilansowa | 31.12.2019 Wartość godziwa | 31.12.2019 Wartość bilansowa |
Aktywa: | |||||
Pozostałe aktywa finansowe (pożyczki) | 9.2, 9.4 | 65 | 65 | 63 | 63 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 12 | 25 458 | 25 458 | 17 112 | 17 112 |
Pochodne instrumenty finansowe | 9.3 | - | - | - | - |
Papiery dłużne | 9.4 | - | - | - | - |
Akcje spółek notowanych | 9.4 | - | - | - | - |
Udziały, akcje spółek nienotowanych | 9.4 | - | - | - | - |
Jednostki funduszy inwestycyjnych | 9.4 | - | - | - | - |
Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | 9.4 | - | - | - | - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 | 5 714 | 5 714 | 5 218 | 5 218 |
Zobowiązania: | - | - | - | - | |
Kredyty w rachunku kredytowym | 9.5 | - | - | 4 255 | 4 255 |
Kredyty w rachunku bieżącym | 9.5 | 0 | 0 | 1 | 1 |
Pożyczki | 9.5 | 3 980 | 3 980 | 337 | 337 |
Dłużne papiery wartościowe | 9.5 | - | - | - | - |
Leasing finansowy | 7 | 4 596 | 4 596 | 4 411 | 4 411 |
Pochodne instrumenty finansowe | 9.3 | - | - | - | - |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 18 | 14 027 | 14 027 | 12 190 | 12 190 |
Grupa w pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności prezentuje poza należnościami również wartości rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19, a w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania prezentuje poza zobowiązaniami również wartości rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19.
Sposób ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych został zaprezentowany w „Zasadach rachunkowości” niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na zmianę wartości godziwej w prezentowanych okresach wpływ miały następujące czynniki:
Grupa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
Grupa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
Na dzień 31.12.2020 Grupa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia z bilansu.
Na dzień 31.12.2020 Grupa nie posiadała aktywów finansowych i zobowiązań finansowych podlegających kompensacie.
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływa na sprawozdanie finansowe:
Wyszczególnienie | Nota | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Saldo na początek okresu: | |||
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 4 918 | 2 840 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 5 807 | 3 516 |
Podatek odroczony per saldo na początek okresu | - | (889) | (676) |
Zmiana stanu w okresie wpływająca na: | |||
Wartość aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostek przejmowanych oraz I konsolidacja | - | - | - |
Wartość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostek przejmowanych oraz I konsolidacja | - | - | - |
Wartość aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego sprzedanych jednostek sprzedanych | - | - | |
Wartość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego sprzedanych jednostek sprzedanych | - | - | |
Rachunek zysków i strat (+/-) | 23 | 289 | (213) |
Inne całkowite dochody (+/-) | 15 | - | - |
Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych | 2 | - | - |
Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - |
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | - | (600) | (889) |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 4 417 | 4 918 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 5 017 | 5 807 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły różnic przejściowych | Saldo na początek okresu | Zmiana stanu: rachunek zysków i strat | inne dochody całkowite | rozliczenie połączenia | sprzedaż jednostek zależnych | Różnice kursowe netto z przeliczenia* | Saldo na koniec okresu |
Stan na 31.12.2020 | |||||||
Aktywa: | |||||||
Wartości niematerialne | - | - | - | - | - | - | - |
Rzeczowe aktywa trwałe | 21 | (1) | - | - | - | - | 20 |
Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | - | - | - | - |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | - |
Zapasy | 243 | 68 | - | - | - | - | 311 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 50 | 28 | - | - | - | - | 77 |
Należności z tytułu umów o usługę budowlaną | 3 542 | (1 201) | - | - | - | - | 2 341 |
Inne aktywa | - | - | - | - | - | ||
Zobowiązania: | |||||||
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 316 | 32 | - | - | - | - | 348 |
Rezerwy na świadczenia pracownicze | 52 | 7 | - | - | - | - | 59 |
Pozostałe rezerwy | 334 | 55 | - | - | - | - | 389 |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | - |
Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną | 144 | 54 | - | - | - | - | 198 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 158 | 445 | - | - | - | - | 603 |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 55 | 14 | - | - | - | - | 68 |
Leasing finansowy | - | - | - | - | - | - | - |
Rozliczenia międzyokresowe | 4 | (2) | - | - | - | - | 2 |
Inne zobowiązania | (0) | 0 | - | - | - | - | - |
Inne: | |||||||
Nierozliczone straty podatkowe | - | - | - | - | - | - | - |
Razem | 4 918 | (501) | - | - | - | - | 4 417 |
Stan na 31.12.2019 | |||||||
Aktywa: | |||||||
Wartości niematerialne | - | - | - | - | - | - | - |
Rzeczowe aktywa trwałe | 24 | (3) | - | - | - | - | 21 |
Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | - | - | - | - |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | - |
Zapasy | 216 | 27 | - | - | - | - | 243 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 68 | (18) | - | - | - | - | 50 |
Należności z tytułu umów o usługę budowlaną | 1 778 | 1 765 | - | - | - | - | 3 542 |
Inne aktywa | - | - | - | - | - | ||
Zobowiązania: | |||||||
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 183 | 133 | - | - | - | - | 316 |
Rezerwy na świadczenia pracownicze | 110 | (58) | - | - | - | - | 52 |
Pozostałe rezerwy | 168 | 166 | - | - | - | - | 334 |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | - |
Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną | 4 | 140 | - | - | - | - | 144 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 129 | 29 | - | - | - | - | 158 |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 36 | 19 | - | - | - | - | 55 |
Leasing finansowy | - | - | - | - | - | - | - |
Rozliczenia międzyokresowe | 125 | (121) | - | - | - | - | 4 |
Inne zobowiązania | 0 | (1) | - | - | - | - | (0) |
Inne: | |||||||
Nierozliczone straty podatkowe | - | - | - | - | - | - | - |
Razem | |||||||
2 840 | 2 078 | - | - | - | - | 4 918 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły różnic przejściowych | Saldo na początek okresu | Zmiana stanu: rachunek zysków i strat | inne dochody całkowite | rozliczenie połączenia | sprzedaż jednostek zależnych | Różnice kursowe netto z przeliczenia* | Saldo na koniec okresu |
Stan na 31.12.2020 | |||||||
Aktywa: | |||||||
Wartości niematerialne | 5 | (1) | - | - | - | - | 4 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 1863 | 223 | - | - | - | - | 2 086 |
Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | - | - | - | - |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | - |
Należności z tytułu dostaw i usług | - | 0 | - | - | - | - | 0 |
Należności z tytułu umów o usługę budowlaną | 3 891 | (1 026) | - | - | - | - | 2 865 |
Inne aktywa | 48 | 15 | - | - | - | - | 63 |
Zobowiązania: | |||||||
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | - |
Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną | 0 | 0 | - | - | - | - | 0 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | - | - | - | - | - | - |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | - | - | - | - | - |
Inne zobowiązania | - | - | - | - | - | - | - |
Razem | 5 807 | (790) | - | - | - | - | 5 017 |
Stan na 31.12.2019 | |||||||
Aktywa: | |||||||
Wartości niematerialne | 7 | (2) | - | - | - | - | 5 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 1 439 | 423 | - | - | - | - | 1 863 |
Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | - | - | - | - |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | - |
Należności z tytułu dostaw i usług | 0 | (0) | - | - | - | - | - |
Należności z tytułu umów o usługę budowlaną | 2 036 | 1 855 | - | - | - | - | 3 891 |
Inne aktywa | 34 | 14 | - | - | - | - | 48 |
Zobowiązania: | |||||||
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | - |
Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną | 0 | (0) | - | - | - | - | 0 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | - | - | - | - | - | - |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | - | - | - | - | - |
Inne zobowiązania | - | - | - | - | - | - | - |
Razem | 3 516 | 2 291 | - | - | - | - | 5 807 |
Kwota nierozliczonych strat podatkowych, w odniesieniu do których Grupa nie ujęła w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wynosi 7.910 tys. PLN (na dzień 31.12.2019 roku 13.753 tys. PLN). Na kwotę tę składa się nieutworzone aktywo z tytułu nierozliczonych strat podatkowych za lata 2016-2018.
Zgodnie z zasadą ostrożności, Grupa nie ujęła powyższych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z powodu braku wystarczającego prawdopodobieństwa co do uzyskania w następnych latach bilansowych zysków do opodatkowania oraz niskiego prawdopodobieństwa, że różnice przejściowe odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości.
W wyniku osiągnięcia przez spółki z Grupy strat podatkowych za lata 2016-2018 istnieje możliwość ich rozliczenia:
Pozostała nierozliczona strata podatkowa na dzień bilansowy wynosi 7.910 tys. PLN.
Nie występuje podatek dochodowy odnoszący się do pozycji pozostałych całkowitych dochodów.
W sprawozdaniu finansowym Grupy ujęte są następujące pozycje zapasów:
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Materiały | 16 281 | 8 773 |
Półprodukty i produkcja w toku | 456 | 137 |
Wyroby gotowe | 288 | 249 |
Towary | - | - |
Wartość bilansowa zapasów razem | 17 026 | 9 159 |
W okresie objętym sprawozdaniem Grupa ujęła w działalności operacyjnej skonsolidowanego rachunku zysków i strat koszty sprzedanych zapasów w następującej kwocie:
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Koszty ujęte w okresie sprawozdawczym | 178 |
Wartość odpisów aktualizujących wartość zapasów, które w prezentowanych danych obciążyły pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz wartość odwrócenia odpisów aktualizujących w tych okresach przedstawia poniższa tabela:
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Stan na początek okresu | 1 279 | 1 136 |
Wartość odpisów jednostek przejmowanych oraz I konsolidacja | - | - |
Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 402 | 224 |
Odpisy odwrócone w okresie (-) | (24) | (13) |
Odpisy wykorzystane (-) | (21) | (68) |
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
Stan na koniec okresu | 1 637 | 1 279 |
Kwota odwróconych odpisów została ujęta jako pozostałe przychody operacyjne (patrz nota nr 21). Przyczyną odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy było ich zużycie w trakcie realizacji umów.
Na prezentowane dni bilansowe zapasy nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Grupy.
Grupa w pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności prezentuje poza należnościami również wartości rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Grupę w ramach klasy należności i pożyczek (patrz nota nr 9.2) przedstawiają się następująco:
Należności długoterminowe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną | 488 | 463 |
Kaucje wpłacone z innych tytułów | 0 | 150 |
Pozostałe należności | - | - |
Odpisy aktualizujące wartość należności (-) | - | - |
Należności długoterminowe | 488 | 614 |
Należności krótkoterminowe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Aktywa finansowe (MSSF 9): | ||
Należności z tytułu dostaw i usług | 27 907 | 20 030 |
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | (3 265) | (3 721) |
Należności z tytułu dostaw i usług netto | 24 641 | 16 309 |
Należności ze sprzedaży aktywów trwałych | - | - |
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną | 98 | 31 |
Kaucje wpłacone z innych tytułów | 190 | 206 |
Inne należności | 100 | 21 |
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) | (60) | (69) |
Pozostałe należności finansowe netto | 328 | 189 |
Należności finansowe | 24 970 | 16 498 |
Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9): | ||
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń | - | 1 |
Przedpłaty i zaliczki | 731 | 1 090 |
Pozostałe należności niefinansowe | 154 | 176 |
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) | (110) | (124) |
Należności niefinansowe | 775 | 1 143 |
Należności krótkoterminowe razem | 25 745 | 17 642 |
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7).
Grupa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości (patrz punkt „Zasady rachunkowości”). Odpisy aktualizujące wartość należności, które w 2020 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne oraz koszty finansowe wyniosły:
Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym sprawozdaniem finansowym prezentuje poniższa tabela (tj. należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności finansowych):
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Stan na początek okresu | 3 790 | 3 993 |
Wartość odpisów jednostek przejmowanych oraz I konsolidacja | - | - |
Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 233 | 459 |
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | (347) | (607) |
Odpisy wykorzystane (-) | (351) | (55) |
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
Sprzedaż jednostek zależnych (1) | - | - |
Stan na koniec okresu | 3 325 | 3 790 |
Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 28.
Na dzień 31.12.2020 należności o wartości bilansowej 606 tys. PLN (2019 rok: 1.855 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6.
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN | 4 234 | 2 408 |
Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych | 358 | 1 688 |
Środki pieniężne w kasie | 11 | 22 |
Depozyty krótkoterminowe | 1 090 | 1 094 |
Inne | 21 | 6 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem | 5 714 | 5 218 |
Na dzień 31.12.2020 środki pieniężne o wartości bilansowej 1.719 tys. PLN (2019 rok: 1.133 tys. PLN) podlegały ograniczeniom w dysponowaniu z tytułu (i) zabezpieczenia w kwocie 1.090 tys. zł umowy o linię na gwarancje bankowe nr 4591/12/424/04 zawartej w dniu 14.11.2012 r. z Millennium Bank Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (ii) zabezpieczenia płatności dokonywanych przy użyciu kart paliwowych w kwocie 5 tys. zł oraz (iii) specjalnego rachunku VAT utworzonego w ramach mechanizmu split payment w kwocie 624 tys. PLN. Informacje o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6.
Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w bilansie. W prezentowanych sprawozdaniach finansowych nie występuje różnica pomiędzy wartością środków pieniężnych wykazanych w bilansie oraz rachunku przepływów. Jednakże w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych ujęto jako środki pieniężne naliczone na dzień bilansowy odsetki od lokat bankowych oraz naliczone różnice kursowe w kwocie12 tys. PLN (2019 rok: 2 tys. PLN), które nie zostały otrzymane.
W okresach prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana nie występowały.
Na dzień 31.12.2020 oraz na dzień 31.12.2019 kapitał podstawowy Emitenta wynosił 11.350 tys. PLN i dzielił się na 11.350 tys. akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja, z wyłączeniem akcji serii A, daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Każda akcja serii A uprawnia do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Seria akcji | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania | Liczba akcji na 31.12.2020 | Liczba akcji na 31.12.2019 |
A | uprzywilejowane | co do głosu (2:1) | 5 000 000 | 5 000 000 |
B | na okaziciela | brak | 750 000 | 750 000 |
C | na okaziciela | brak | 300 000 | 300 000 |
D | na okaziciela | brak | 1 300 000 | 1 300 000 |
E | na okaziciela | brak | 4 000 000 | 4 000 000 |
RAZEM | 11 350 000 | 11 350 000 |
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany w liczbie wyemitowanych akcji.
Na dzień bilansowy akcje Spółki dominującej nie pozostawały w posiadaniu TESGAS oraz jej spółek zależnych.
W 2019 roku Spółka dominująca nie przeprowadziła emisji akcji.
Wyszczególnienie | Cena emisyjna (PLN) | Liczba akcji | Wartość emisji | Wartość nominalna (-) | Koszty emisji (-) | Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2018 roku | 62 968 |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2019 roku | 62 968 |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2020 roku | 62 968 |
W okresie objętym sprawozdaniem nie występowały pozostałe kapitały.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w Grupie nie został uruchomiony ani nie obowiązywał program płatności akcjami.
Prezentowane w kapitale własnym Grupy udziały niedające kontroli odnoszą się do następujących jednostek zależnych:
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Segus Sp. z o.o. | - | - |
Stal Warsztat Sp. z o.o. | 920 | 914 |
piTERN Sp. z o.o. | - | - |
Udziały niedające kontroli razem | 920 | 914 |
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wartość udziałów niedających kontroli uległa zmianie z tytułu transakcji wpływających na strukturę Grupy oraz z tytułu rozliczenia dochodów całkowitych w części przypadającej na podmioty niekontrolujące, co prezentuje poniższa tabela:
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Saldo na początek okresu | 914 | 906 |
Zmiana struktury Grupy (transakcje z podmiotami niekontrolującymi): | ||
Połączenie jednostek gospodarczych - początkowe ustalenie udziałów niedających kontroli (+) | - | - |
Sprzedaż jednostek zależnych poza Grupę - rozliczenie udziałów niedających kontroli (-) | - | - |
Nabycie przez Grupę udziałów niedających kontroli (-) | - | - |
Sprzedaż przez Grupę kapitałów jednostek zależnych na rzecz niekontrolujących, bez utraty kontroli (+) | - | - |
Dochody całkowite: | ||
Zysk (strata) netto za okres (+/-) | 7 | 8 |
Inne całkowite dochody za okres (po opodatkowaniu) (+/-) | - | - |
Inne zmiany | - | - |
Saldo udziałów niedających kontroli na koniec okresu | 921 | 914 |
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły transakcje kapitałowe pomiędzy Grupą a podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkowały utratą kontroli.
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Koszty wynagrodzeń | 19 305 | 18 726 |
Koszty ubezpieczeń społecznych | 3 479 | 3 513 |
Koszty programów płatności akcjami | - | - |
Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne) | 44 | 31 |
Koszty świadczeń pracowniczych razem | 22 828 | 22 270 |
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w bilansie obejmują:
Wyszczególnienie | Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: | ||||
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 746 | 1 574 | - | - |
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych | 1 203 | 1 421 | - | - |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy, niewypłacone premie | 869 | 674 | - | - |
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 3 817 | 3 669 | - | - |
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze: | ||||
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - | - |
Rezerwy na odprawy emerytalne | - | - | 312 | 276 |
Pozostałe rezerwy | - | - | - | - |
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze | - | - | 312 | 276 |
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem | 3 817 | 3 669 | 312 | 276 |
Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje:
Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze | nagrody jubileuszowe | odprawy emerytalne | pozostałe | razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku | ||||
Stan na początek okresu | - | 276 | - | 276 |
Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat: | ||||
Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia | - | - | - | - |
Koszty odsetek | - | - | - | - |
Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne | - | 36 | - | 36 |
Zmiany bez wpływu na rachunek zysków i strat: | ||||
Wypłacone świadczenia (-) | - | - | - | - |
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - |
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Sprzedaż jednostek zależnych (-) | - | - | - | - |
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2020 roku | 312 | - | 312 | |
za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku | ||||
Stan na początek okresu | - | 247 | - | 247 |
Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat: | ||||
Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia | - | - | - | - |
Koszty odsetek | - | - | - | - |
Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne | - | 29 | - | 29 |
Zmiany bez wpływu na rachunek zysków i strat: | ||||
Wypłacone świadczenia (-) | - | - | - | - |
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - |
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Sprzedaż jednostek zależnych (-) | - | - | - | - |
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2019 roku | 276 | - | 276 |
Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o metodę prognozowanych uprawnień jednostkowych, dla której przyjęto przy wycenie świadczeń następujące założenia (patrz również punkt dotyczący niepewności szacunków - w punkcie „Subiektywne oceny zarządu i niepewność szacunków”):
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Stopa dyskonta | 3,50% | 3,50% |
Przewidywany wskaźnik wzrostu wynagrodzeń | 1% | 1% |
Wartość rezerw ujętych w sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
Wyszczególnienie | Rezerwy krótkoterminowe 31.12.2020 | Rezerwy krótkoterminowe 31.12.2019 | Rezerwy długoterminowe 31.12.2020 | Rezerwy długoterminowe 31.12.2019 |
Rezerwy na sprawy sądowe | - | 249 | - | - |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 746 | 613 | - | - |
Inne rezerwy (m. in. na kary umowne) | 1 301 | 1 143 | - | - |
Pozostałe rezerwy razem | 2 046 | 2 005 | - | - |
Zmiana stanu pozostałych rezerw | Rezerwy na: sprawy sądowe | naprawy gwarancyjne | inne | razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku | ||||
Stan na początek okresu | 249 | 613 | 1 143 | 2 005 |
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | 166 | 581 | 747 |
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | (33) | (423) | (457) |
Wykorzystanie rezerw (-) | (249) | - | - | (249) |
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - |
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - |
Stan rezerw na dzień 31.12.2020 roku | 0 | 746 | 1 301 | 2 046 |
za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku | ||||
Stan na początek okresu | 246 | 419 | 492 | 1 158 |
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 13 | 194 | 1 088 | 1 294 |
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - | (311) | (311) |
Wykorzystanie rezerw (-) | (10) | - | (126) | (136) |
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - |
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - |
Stan rezerw na dzień 31.12.2019 roku | 249 | 613 | 1 143 | 2 005 |
Grupa nie utworzyła rezerwy na sprawy sądowe w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku.
Rezerwę na naprawy gwarancyjne szacuje się, jako ustalony przez Zarząd Spółki dominującej procent osiągniętych w danym roku przychodów z tytułu realizowanych umów o usługę budowlaną. Rezerwy utrzymywane są do dnia wygaśnięcia prawa do realizacji gwarancji lub roszczeń naprawczych. Z uwagi na niepewność co do terminu wypływu korzyści ekonomicznych, rezerwa ta prezentowana jest jako krótkoterminowa.
W kolumnie „Inne” Grupa prezentuje na dzień 31.12.2020 głównie wartość rezerwy na możliwe do poniesienia kary umowne w związku z nieterminowym wykonaniem prac. W okresie objętym sprawozdaniem Emitent ujął rezerwę na możliwe kary umowne z tytułu prowadzenia dwóch budów w łącznej kwocie 581 tys. Jednocześnie Emitent skierował sprawę na drogę postępowania sądowego przeciwko zamawiającemu z tytułu nienależnego potrącenia należności z wierzytelnością z tytułu kar umownych naliczonych za nieterminowe wykonanie prac. Łączna wartość kar będąca przedmiotem sporu wynosi 1.193 tys. zł. Zgodnie z zasadą ostrożności Emitent w latach 2019-20 utworzył rezerwę na powyższą kwotę, jednakże neguje zasadność ich naliczenia.
Grupa w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe prezentuje poza zobowiązaniami również wartości rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 9) przedstawiają się następująco:
Zobowiązania długoterminowe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | - | - |
Kaucje otrzymane | - | - |
Inne zobowiązania finansowe | - | - |
Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem | - | - |
Zobowiązania krótkoterminowe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Zobowiązania finansowe (MSSF 9): | ||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 13 416 | 11 458 |
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | 111 | 10 |
Inne zobowiązania finansowe | 500 | 722 |
Zobowiązania finansowe | 14 027 | 12 190 |
Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9): | ||
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń | 2 781 | 1 053 |
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy | 350 | 1 458 |
Zaliczki otrzymane na usługi budowlane | - | - |
Inne zobowiązania niefinansowe | 26 | 21 |
Zobowiązania niefinansowe | 3 158 | 2 533 |
Zobowiązania krótkoterminowe razem | 17 185 | 14 723 |
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7).
Informacja o zobowiązaniach z tytułu umów o usługę budowlaną została zaprezentowana w nocie nr 20.
Wartości rozliczeń międzyokresowych prezentowane są w sprawozdaniu sytuacji finansowej w pozycjach:
Wyszczególnienie | Rozliczenia krótkoterminowe 31.12.2020 | Rozliczenia krótkoterminowe 31.12.2019 | Rozliczenia długoterminowe 31.12.2020 | Rozliczenia długoterminowe 31.12.2019 |
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: | ||||
Koszty ubezpieczeń | 281 | 276 | 4 | 4 |
Inne koszty opłacone z góry | 135 | 51 | 7 | 18 |
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 417 | 327 | 11 | 22 |
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: | ||||
Dotacje otrzymane | 1 | 1 | 1 | 2 |
Przychody przyszłych okresów | 10 | 11 | - | 10 |
Inne rozliczenia | - | 0 | - | - |
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 11 | 12 | 1 | 12 |
Grupa wykazuje w pozycji rozliczeń międzyokresowych dotacje otrzymane w latach wcześniejszych:
W pasywnych rozliczeniach międzyokresowych Grupa wykazywała również nierozliczone nadwyżki przychodu ze sprzedaży ponad wartość bilansową aktywa sprzedanego, a następnie pobranego w leasing zwrotny. Nadwyżka przychodu ze sprzedaży rozliczana jest przez okres trwania umowy leasingu.
W 2020 roku Grupa Kapitałowa ujęła w rachunku zysków i strat przychody z tytułu umów o usługę budowlaną w kwocie 76.912 tys. PLN (2019 rok: 97.079 tys. PLN).
Kwoty ujęte w skonsolidowanym bilansie dotyczą umów o usługę budowlaną będących w trakcie realizacji na dzień bilansowy. Kwoty należności/zobowiązań z tytułu umów o usługę budowlaną zostały ustalone jako suma poniesionych kosztów z tytułu kontraktów budowlanych powiększona o szacowane zyski na poszczególnych kontraktach ustalone odpowiednio do stopnia zaawansowania realizacji umowy na koniec okresu sprawozdawczego, pomniejszona o poniesione straty oraz o faktury częściowe (patrz punkt dotyczący zasad rachunkowości – w punkcie 3.3 Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków, tiret 2). Wartość należności oraz zobowiązań z tytułu umów o usługę budowlaną prezentuje poniższa tabela:
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | 57 156 | 75 900 |
Zyski narastająco ujęte do dnia bilansowego (+) | 11 401 | 9 590 |
Straty narastająco ujęte do dnia bilansowego (-) | (0) | (8) |
Przychody z umowy narastająco ujęte do dnia bilansowego | 68 557 | 85 482 |
Kwoty zafakturowane do dnia bilansowego (faktury częściowe) | 56 653 | 65 211 |
Rozliczenie z tytułu umów na dzień bilansowy (per saldo), w tym: | 11 903 | 20 270 |
należności z tytułu umów o usługę budowlaną | 15 076 | 20 478 |
aktualizacja wartości należności z tytułu umów o usługę budowlaną | - | - |
należności z tytułu umów o usługę budowlaną po aktualizacji | 15 076 | 20 478 |
zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną | 3 173 | 207 |
Grupa nie otrzymywała zaliczek od zamawiających z tytułu umów o usługę budowlaną. Kwoty zatrzymane z tytułu umów o usługę budowlaną zaprezentowano w nocie 9.6.
Pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego dotyczące umów o usługę budowlaną są wartościami opartymi na najlepszych szacunkach Zarządu Spółki dominującej, jednakże są obarczone pewnym stopniem niepewności, co zostało omówione w punkcie dotyczącym niepewności szacunków (patrz w pkt. 3.3 Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków, tiret 2).
Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Amortyzacja | 5, 6 | 4 205 | 3 859 |
Świadczenia pracownicze | 16 | 23 192 | 22 526 |
Zużycie materiałów i energii | - | 35 437 | 45 463 |
Usługi obce | - | 29 382 | 45 955 |
Podatki i opłaty | - | 846 | 925 |
Koszty prac badawczych i rozwojowych nieujęte w wartościach niematerialnych | 5 | - | - |
Pozostałe koszty rodzajowe | - | 2 211 | 1 977 |
Koszty według rodzaju razem | - | 95 273 | 120 706 |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | 33 | 87 |
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) | - | (348) | 735 |
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) | - | - | - |
Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu | - | 94 957 | 121 529 |
Grupa finansując część kontraktów kredytem obrotowym, dedykowanym do realizacji poszczególnej budowy, zalicza bezpośrednie koszty finansowania kontraktów (odsetki, prowizje i inne opłaty) do kosztów operacyjnych działalności, które zwiększają techniczny koszt wytworzenia poszczególnych budów. W związku z tym w pozostałych kosztach rodzajowych, nie w kosztach finansowych, ujęto koszty finansowania kontraktów w łącznej kwocie 211 tys. PLN.
Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 30 | 69 |
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | 8 | - | - |
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych | 5, 6 | - | - |
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych | 12 | 347 | 607 |
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych | - | - | 1 |
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów | 11 | 24 | 13 |
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw | 17 | 435 | 315 |
Otrzymane kary i odszkodowania | - | 155 | 341 |
Dotacje otrzymane | 19 | 203 | 1 |
Pozostawione zyski z lat ubiegłych w Spółce Segus - przychód w wyniku I konsolidacji Przychód ze sprzedaży wierzytelności | - | - | - |
Inne przychody | - | 107 | 73 |
Pozostałe przychody operacyjne razem | - | 1 300 | 1 420 |
Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 34 | - |
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | 8 | - | - |
Odpisy z tytułu utraty wartości firmy | 4 | - | - |
Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych | 5, 6 | - | 8 |
Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych | 12 | 233 | 459 |
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych | - | - | - |
Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 11 | 402 | 224 |
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (-) | 11 | - | - |
Utworzenie rezerw | 17 | 637 | 1 121 |
Zapłacone kary i odszkodowania | - | 1 | 132 |
Koszt sprzedanej wierzytelności | - | - | |
Inne koszty | - | 162 | 156 |
Pozostałe koszty operacyjne razem | - | 1 469 | 2 101 |
Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: | |||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) | 13 | 12 | 58 |
Pożyczki i należności | 9.2, 12 | 22 | 15 |
Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności | 9.4 | - | - |
Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | 34 | 73 |
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: | |||
Instrumenty pochodne handlowe | 9.3 | - | - |
Instrumenty pochodne zabezpieczające | 9.3 | - | - |
Akcje spółek notowanych | 9.4 | - | - |
Dłużne papiery wartościowe | 9.4 | - | - |
Jednostki funduszy inwestycyjnych | 9.4 | - | - |
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | - | - | - |
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: | |||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 | 17 | 0 |
Pożyczki i należności | 9.2, 12 | 1 | 0 |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 7, 9.5, 18 | 71 | 52 |
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych | - | 89 | 53 |
Zyski z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału | 9.4 | - | - |
Dywidendy z aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | - | - |
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności i pożyczek | 9.2, 12 | - | - |
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności | 9.4 | - | - |
Odsetki od aktywów finansowych objętych odpisem aktualizującym | 9.2, 12 | - | - |
Inne przychody finansowe | - | - | - |
Przychody finansowe razem | - | 123 | 126 |
Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: | |||
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 7 | 117 | 150 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 9.5 | 19 | 38 |
Kredyty w rachunku bieżącym | 9.5 | - | - |
Pożyczki | 9.5 | 10 | 13 |
Dłużne papiery wartościowe | 9.5 | - | - |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 61 | 189 | |
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | 207 | 390 |
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: | |||
Instrumenty pochodne handlowe | 9.3 | - | - |
Instrumenty pochodne zabezpieczające | 9.3 | - | - |
Akcje spółek notowanych | 9.4 | - | - |
Dłużne papiery wartościowe | 9.4 | - | - |
Jednostki funduszy inwestycyjnych | 9.4 | - | - |
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | - | - | - |
Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych: | |||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 | 1 | 0 |
Pożyczki i należności | 9.2, 12 | 10 | 56 |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 7, 9.5 ,18 | 149 | 31 |
Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych | - | 161 | 87 |
Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału | 9.4 | - | - |
Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek | 9.2, 12 | - | - |
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności | 9.4 | - | - |
Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 9.4 | - | - |
Inne koszty finansowe | - | 18 | - |
Utrata wartości firmy | - | - | - |
Koszty finansowe razem | - | 387 | 477 |
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Grupę jako pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 21), z wyjątkiem odpisu aktualizującego wartość należności powstałych w wyniku naliczenia wierzycielom odsetek z tytułu zwłoki w płatności, które wykazywane są w działalności finansowej.
Grupa finansując część kontraktów kredytem obrotowym, dedykowanym do realizacji poszczególnej budowy, zaliczka bezpośrednie koszty finansowania kontraktów (odsetki, prowizje i inne opłaty) do kosztów operacyjnych działalności, które zwiększają techniczny koszt wytworzenia poszczególnych budów. W związku z tym w pozostałych kosztach rodzajowych, nie w kosztach finansowych, ujęto koszty finansowania kontraktów w łącznej kwocie 211 tys. PLN.
Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Podatek bieżący: | |||
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | - | 631 | 632 |
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy | - | - | - |
Podatek bieżący | - | 631 | 632 |
Podatek odroczony: | |||
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | 10 | (289) | 213 |
Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych | 10 | - | - |
Podatek odroczony | - | (289) | 213 |
Podatek dochodowy razem | - | 342 | 845 |
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w rachunku zysków i strat przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Wynik przed opodatkowaniem | - | 6 988 | 4 470 |
Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą | - | 19% | 19% |
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej | - | 1 328 | 849 |
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: | - | ||
Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) | - | - | - |
Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) | - | (5) | (17) |
Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) | - | 129 | 151 |
Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) | - | (1 110) | (139) |
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) | 10 | - | - |
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) | 10 | - | - |
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych sprzedanych jednostek zależnych (+) | - | - | - |
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) | - | - | - |
Podatek dochodowy | - | 342 | 845 |
Zastosowana średnia stawka podatkowa | - | 5% | 19% |
Stawki podatkowe stosowane przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej kształtowały się na następującym poziomie:
Wyszczególnienie | Nota | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
TESGAS S.A. | - | 19% | 19% |
Segus Sp. z o.o. | - | 19% | 19% |
Stal Warsztat Sp. z o.o. | - | 19% | 19% |
piTERN Sp. z o.o. | - | 19% | 19% |
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Grupa stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty).
Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję w mianowniku wzoru uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje.
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru | ||
Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 11.350.000 | 11.350.000 |
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje | - | - |
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 11.350.000 | 11.350.000 |
Działalność kontynuowana | ||
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 6 639 | 3 617 |
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,58 | 0,32 |
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,58 | 0,32 |
Działalność zaniechana | ||
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
Działalność kontynuowana i zaniechana | ||
Zysk (strata) netto | 6 639 | 3 617 |
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,58 | 0,32 |
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,58 | 0,32 |
Spółka dominująca nie dokonywała zaliczkowych wypłat dywidendy z wyniku za rok 2020.
W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem:
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Korekty: | ||
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 3 948 | 3 592 |
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 30 | 45 |
Amortyzacja i odpisy aktualizujące nieruchomości inwestycyjne | 251 | 251 |
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | - | - |
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału | - | - |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych | (116) | (148) |
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 3 | (113) |
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) | - | - |
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 45 | (7) |
Koszty odsetek | 377 | 439 |
Przychody z odsetek i dywidend | (3) | (3) |
Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | - | - |
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | - | - |
Inne korekty | (209) | - |
Korekty razem | 4 327 | 4 056 |
Zmiana stanu zapasów | (7 867) | (654) |
Zmiana stanu należności | (7 579) | 2 027 |
Zmiana stanu zobowiązań | 2 726 | 1 769 |
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | 22 | 703 |
Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych | 8 367 | (10 234) |
Zmiany w kapitale obrotowym | (4 331) | (6 389) |
Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz nota nr 13). W prezentowanych sprawozdaniach finansowych nie występuje różnica pomiędzy wartością środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów. Jednakże w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych ujęto jako środki pieniężne naliczone na dzień bilansowy odsetki od lokat bankowych i naliczone różnice kursowe w kwocie 12 tys. PLN (2019 rok: 2 tys. PLN), które nie zostały otrzymane.
Uzgodnienie zmian długu oprocentowanego wykazanego w bilansie oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych prezentuje poniższa tabela.
Wyszczególnienie | Stan na 31.12.2019 | Przepływy : Spłata | Przepływy: Zaciągnięcie | Zawarcie | Utrata kontroli | Nowy leasing | Zmiana kursów walut | Wycena do wartości godziwej | Reklasyfikacja | Stan na 31.12.2020 |
Długoterminowe | ||||||||||
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 180 | - | 140 | - | - | - | - | - | 2 546 | 2 865 |
Leasing finansowy | 2541 | - | - | - | - | 1 308 | - | - | (1 624) | 2 225 |
Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Krótkoterminowe | ||||||||||
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 4 413 | (12 198) | 11 435 | - | - | - | - | 10 | (2 546) | 1 115 |
Leasing finansowy | 1 871 | (2 403) | - | - | (6) | 1 241 | 45 | (1) | 1 624 | 2 372 |
Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Razem | 9 005 | (14 601) | 11 575 | - | (6) | 2 549 | 45 | 9 | - | 8 576 |
Wyszczególnienie | Stan na 31.12.2018 | Przepływy: Spłata | Przepływy: Zaciągnięcie | Zawarcie | Utrata kontroli | Nowy leasing | Zmiana kursów walut | Wycena do wartości godziwej | Reklasyfikacja | Stan na 31.12.2019 |
Długoterminowe | ||||||||||
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 649 | (349) | - | - | - | - | - | - | (120) | 1 80 |
Leasing finansowy | 1 780 | - | - | - | - | 2 177 | (7) | - | (1 409) | 2 541 |
Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Krótkoterminowe | ||||||||||
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 1 420 | (2 411) | 5 772 | - | - | - | - | 12 | 120 | 4 413 |
Leasing finansowy | 1 169 | (2 193) | - | - | 2 479 | (0) | - | 416 | 1 871 | |
Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) | - | - | - | - | - | |||||
Razem | 5 018 | (4 953) | 5 772 | - | - | 4 656 | (7) | 92 | (993) | 9 005 |
Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne wyłączone z obowiązku konsolidacji oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej.
Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych.
W prezentowanych okresach nie wystąpiły zobowiązania warunkowe dotyczące podmiotów powiązanych.
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu Spółki dominującej oraz spółek zależnych oraz członków Rady Nadzorczej Emitenta. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło:
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego | ||
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 2 223 | 1 815 |
Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy | - | - |
Płatności w formie akcji własnych | - | - |
Pozostałe świadczenia | 21 | 21 |
Razem | 2 244 | 1 836 |
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki dominującej przedstawiono w nocie nr 31.
Grupa Kapitałowa nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
W 2020 roku Grupa nie dokonywała zakupu od podmiotów kontrolowanych przez kluczowy personel kierowniczy, które nie zostały objęte konsolidacją.
W 2020 roku Grupa dokonywała sprzedaży do podmiotów kontrolowanych przez kluczowy personel kierowniczy, które nie zostały objęte konsolidacją w kwocie 21 tys. PLN.
W 2020 roku Grupa nie dokonała sprzedaży do podmiotów powiązanych, nieobjętych konsolidacją.
Na dzień bilansowy roku 2020 i 2019 nie występowały należności od podmiotów powiązanych, nieobjętych konsolidacją.
W latach 2019-2020 Grupa nie dokonywała zakupów od podmiotów powiązanych, nieobjętych konsolidacją.
Na dzień bilansowy roku 2020 nie występowały zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nieobjętych konsolidacją. Na dzień bilansowy spółka zależna Stal Warsztat była dłużnikiem z tytułu zawartej w latach poprzednich pożyczki z mniejszościowym udziałowcem. Saldo pożyczki na dzień bilansowy wynosi 345 tys. PLN.
W latach 2019-2020 Grupa Kapitałowa nie udzielała pożyczek podmiotom powiązanym nieobjętym konsolidacją.
Grupa posiada aktywo warunkowe w 1.503 tys. zł. Szczegółowe informacje na powyższy temat zamieszczono w nocie nr 10.
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Wobec jednostek niepowiązanych: | ||
Poręczenie spłaty zobowiązań | - | - |
Gwarancje udzielone w związku z realizacją kontraktów | 2 241 | 588 |
Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | 18 075 | 16 066 |
Sprawy sporne i sądowe | - | - |
Sprawy sporne i sądowe z Urzędem Skarbowym | - | - |
Inne zobowiązania warunkowe | - | - |
Pozostałe jednostki niepowiązane | 20 317 | 16 653 |
Zobowiązania warunkowe razem | 20 317 | 16 653 |
Grupa Kapitałowa na koniec poszczególnych okresów nie posiadała zobowiązań warunkowych wobec podmiotów powiązanych.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku w stosunku do Spółki TESGAS nie toczyły się jakiekolwiek postępowania przed sądami, organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej (rządowej i samorządowej) przekraczające wartość stanowiącą co najmniej 5% przychodów Grupy Kapitałowej z czterech ostatnich kwartałów. Emitent złożył pozew na łączną kwotę 1.193 tys. PLN przeciwko zamawiającemu z tytułu braku zapłaty należności za wykonane prace budowlane. Zamawiający odmówił zapłaty w wyniku potrącenia kar umownych, które według Emitenta nie były zasadne. Na kwotę roszczenia Emitent zawiązał rezerwę.
Grupa Kapitałowa narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.1. Ryzykami, na które narażona jest Grupa są:
Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy z zarządami oraz działami finansowymi spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
Poza powyższymi opcjami Grupa Kapitałowa TESGAS nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa.
Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz sporadycznie w USD.
Grupa Kapitałowa nie stosuje kontraktów forward oraz opcji walutowych.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie | Nota | Wartość wyrażona w walucie (w tys.): EUR | Wartość wyrażona w walucie (w tys.): USD | Wartość po przeliczeniu |
Stan na 31.12.2020 | ||||
Aktywa finansowe (+): | ||||
Pożyczki | 9.2 | - | - | - |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 12 | 2 | 11 | |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - |
Pozostałe aktywa finansowe | 9.4 | - | - | - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 | 69 | 10 | 358 |
Zobowiązania finansowe (-): | ||||
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 9.5 | - | - | - |
Leasing finansowy | 7 | (81) | - | (372) |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe | 18 | (36) | - | (166) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | - | (45) | 10 | (169) |
Stan na 31.12.2019 | ||||
Aktywa finansowe (+): | ||||
Pożyczki | 9.2 | - | - | - |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 12 | 20 | 86 | |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - |
Pozostałe aktywa finansowe | 9.4 | - | - | - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 | 396 | 1 688 | |
Zobowiązania finansowe (-): | ||||
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 9.5 | - | - | - |
Leasing finansowy | 7 | (170) | - | (723) |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe | 18 | (272) | - | (1 160) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | - | (25) | - | (108) |
W Grupie nie występują pochodne instrumenty finansowe (aktywa oraz zobowiązania finansowe), które stanowią dla niej ekspozycję na ryzyko walutowe.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN oraz USD do PLN.
Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursu EUR/PLN oraz GBP/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe.
Wyszczególnienie | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na inne dochody całkowite: | Wpływ na inne dochody całkowite: | Wpływ na inne dochody całkowite: | |
Wahania kursu | EUR | USD | razem | EUR | USD | razem | |
Stan na 31.12.2020 | |||||||
Wzrost kursu walutowego | 10% | (21) | 4 | (17) | - | - | - |
Spadek kursu walutowego | -10% | 21 | (4) | 7 | - | - | - |
Stan na 31.12.2019 | |||||||
Wzrost kursu walutowego | 10% | (11) | - | (11) | - | - | - |
Spadek kursu walutowego | -10% | 11 | - | 11 | - | - | - |
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe.
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w nocie nr 9.2 oraz 9.5.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.
Wyszczególnienie | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na inne dochody całkowite: | Wpływ na inne dochody całkowite: | |
Wahania stopy | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
Wzrost stopy procentowej | 1% | 8 | (54) | - | - |
Spadek stopy procentowej | -1% | (8) | 54 | - | - |
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie występują inne ryzyka rynkowe, które mogą mieć istotny wpływ na sytuację finansową Grupy.
Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych:
Wyszczególnienie | Nota | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Pożyczki | 9.2 | 65 | 63 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 12 | 25 458 | 17 112 |
Pochodne instrumenty finansowe | 9.3 | - | - |
Papiery dłużne | 9.4 | - | - |
Jednostki funduszy inwestycyjnych | 9.4 | - | - |
Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | 9.4 | - | - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 | 5 682 | 5 190 |
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 27 | 20 317 | 16 653 |
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | - | 51 522 | 39 018 |
Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności.
W ocenie Zarządu Spółki dominującej powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania.
Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele:
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2019 |
Bieżące | Zaległe | Bieżące | Zaległe | |
Należności krótkoterminowe: | ||||
Należności z tytułu dostaw i usług | 20 333 | 7 539 | 13 134 | 6 855 |
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | - | (3 230) | (325) | (3 355) |
Należności z tytułu dostaw i usług netto | 20 333 | 4 309 | 12 808 | 3 501 |
Pozostałe należności finansowe | 281 | 108 | 126 | 133 |
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) | (60) | - | (69) | |
Pozostałe należności finansowe netto | 281 | 48 | 126 | 64 |
Należności finansowe | 20 613 | 4 357 | 12 934 | 3 564 |
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2019 |
Wyszczególnienie | Należności z tytułu dostaw i usług | Pozostałe należności finansowe | Należności z tytułu dostaw i usług | Pozostałe należności finansowe |
Należności krótkoterminowe zaległe: | ||||
do 1 miesiąca | 2 952 | 46 | 2 047 | 59 |
od 1 do 6 miesięcy | 250 | - | 1 294 | - |
od 6 do 12 miesięcy | 725 | - | 139 | - |
powyżej roku | 383 | 1 | 20 | 4 |
Zaległe należności finansowe | 4 309 | 48 | 3 501 | 64 |
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Grupy narażenie na ryzyko kredytowe nieznacznie wzrosło w związku ze zwiększeniem zaległych należności krótkoterminowych. W celu minimalizacji ryzyka kredytowego Grupa w razie potrzeb podejmie działania niezbędne do otrzymania przeterminowanych należności aby nie zaszła przesłanka do uznania ich za nieściągalne.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w nocie nr 9.2 oraz 12.
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
Wyszczególnienie | Nota | Krótkoterminowe: do 6 m-cy | 6 do 12 m-cy | Długoterminowe: 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powyżej 5 lat | Przepływy razem przed zdyskontowaniem |
Stan na 31.12.2020 | |||||||
Kredyty w rachunku kredytowym | 9.5 | - | - | - | - | - | - |
Kredyty w rachunku bieżącym | 9.5 | 0 | - | - | - | - | 0 |
Pożyczki | 9.5 | 183 | 945 | 2 714 | 130 | 51 | 4 022 |
Dłużne papiery wartościowe | 9.5 | - | - | - | - | - | - |
Leasing finansowy | 7 | 1 312 | 1 144 | 2 082 | 195 | - | 4 733 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe | 18 | 14 027 | - | - | - | - | 14 027 |
Ekspozycja na ryzyko płynności razem | - | 15 522 | 2 089 | 4 795 | 325 | 51 | 22 782 |
Stan na 31.12.2019 | |||||||
Kredyty w rachunku kredytowym | 9.5 | 4 255 | - | - | - | - | 4 255 |
Kredyty w rachunku bieżącym | 9.5 | 1 | - | - | - | - | 1 |
Pożyczki | 9.5 | 103 | 65 | 186 | - | - | 354 |
Dłużne papiery wartościowe | 9.5 | - | - | - | - | - | - |
Leasing finansowy | 7 | 1 073 | 968 | 2 273 | 306 | - | 4 620 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe | 18 | 12 190 | - | - | - | - | 12 190 |
Ekspozycja na ryzyko płynności razem | - | 17 623 | 1 032 | 2 459 | 306 | - | 21 421 |
W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według wartości wymagającej, stąd prezentowane kwoty mogą różnić się od tych ujętych w bilansie.
Na dzień 31.12.2020 Grupa posiadała limity kredytowe w łącznej kwocie 4.020 tys. zł na finansowanie działalności operacyjnej. W dniu 22.01.2021 Emitent zawarł kolejną umowę kredytową na finansowanie jednego z realizowanych kontraktów w kwocie 8.100 tys. PLN.
Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy Kapitałowej TESGAS.
Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela oraz pomniejszonych o kapitał z wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Grupa oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem. Grupa zakłada utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nie niższym niż 0,5.
Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika długu do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 3,0, przy założeniu realizacji dodatniego wyniku finansowego. Powyższe cele Grupy pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe, które zostały szczegółowo przedstawione w nocie nr 9.6.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Kapitał: | ||
Kapitał własny | 79 767 | 73 128 |
Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela | - | - |
Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) | - | - |
Kapitał | 79 767 | 73 128 |
Źródła finansowania ogółem: | ||
Kapitał własny | 79 767 | 73 128 |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 3 980 | 4 593 |
Leasing finansowy | 4 596 | 4 411 |
Źródła finansowania ogółem | 88 343 | 82 133 |
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem | 0,90 | 0,89 |
EBITDA: | ||
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 7 252 | 4 822 |
Amortyzacja | 4 230 | 3 887 |
EBITDA | 11 481 | 8 709 |
Dług: | ||
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 3 980 | 4 593 |
Leasing finansowy | 4 596 | 4 411 |
Dług | 8 576 | 9 005 |
Wskaźnik długu do EBITDA | 0,75 | 1,03 |
Osiągnięte wskaźniki są zgodne z założeniami przyjętymi przez Zarząd Spółki dominującej.
W pierwszych miesiącach 2021 roku gospodarka światowa nadal zmaga się z pandemią koronawirusa COVID-19. Powyższa sytuacja ma i nadal będzie miała bezpośredni wpływ na funkcjonowanie większości przedsiębiorstw. Zarząd Emitenta na bieżąco analizuje wpływ stanu pandemii na Grupę Kapitałową TESGAS jak i poszczególne spółki. Sprawozdanie finansowe za 2020 rok sporządzone zostało z uwzględnieniem stanu epidemii w Polsce. Zarząd Emitenta dotychczas nie zidentyfikował potrzeby dokonywania aktualizacji pozycji aktywów będących następstwem występowania stanu epidemii. Należy jednak wskazać, że sytuacja dynamicznie się zmienia, nie znamy ostatecznie czasu na jaki wprowadzane są ograniczenia w funkcjonowaniu społeczeństwa i polskiej gospodarki. Wydaje się, że pandemia będzie miała negatywny wpływ na handel światowy i poszczególne gospodarki w średnim okresie. Nie można wykluczyć w przyszłości wystąpienia negatywnych skutków pandemii, które spowodują potrzebę dokonana aktualizacji wartości poszczególnych aktywów Grupy i utworzenia ewentualnych rezerw na przyszłe koszty czy straty.
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
Najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 01.01 - 31.12.2020 4,6188 oraz 4,3010 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2019 4,3978 oraz 4,2406 PLN/EUR.
Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | |
Rachunek zysków i strat | ||||
Przychody ze sprzedaży | 102 378 | 127 031 | 22 882 | 29 530 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 7 252 | 4 822 | 1 621 | 1 121 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 6 988 | 4 470 | 1 562 | 1 039 |
Zysk (strata) netto | 6 646 | 3 625 | 1 485 | 843 |
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | 6 639 | 3 617 | 1 484 | 841 |
Zysk na akcję (PLN) | 0,58 | 0,32 | 0,13 | 0,07 |
Rozwodniony zysk na akcję (PLN) | 0,58 | 0,32 | 0,13 | 0,07 |
Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,4742 | 4,3018 |
Rachunek przepływów pieniężnych | ||||
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 5 568 | 1 533 | 1 244 | 356 |
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 929) | (2 171) | (431) | (505) |
Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (3 143) | 140 | (703) | 33 |
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 495 | (498) | 111 | (116) |
Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,4742 | 4,3018 |
Bilans | ||||
Aktywa | 120 836 | 110 071 | 26 184 | 25 847 |
Zobowiązania długoterminowe | 10 421 | 8 816 | 2 258 | 2 070 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 29 727 | 27 213 | 6 442 | 6 390 |
Kapitał własny | 80 688 | 74 042 | 17 485 | 17 387 |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 79 767 | 73 128 | 17 285 | 17 172 |
Kurs PLN / EUR na koniec okresu | X | X | 4,6148 | 4,2585 |
Wyszczególnienie* | Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji | Udział w kapitale |
Stan na 31.12.2020 | ||||
Włodzimierz Kocik | 2 532 143 | 5 007 143 | 2 532 143 | 22,31% |
Marzenna Kocik | 2 077 788 | 4 097 788 | 2 077 788 | 18,31% |
Piotr Majewski | 521 000 | 1 026 000 | 521 000 | 4,59% |
NATIONALE NEDERLANDEN otwarty fundusz emerytalny | 1 250 000 | 1 250 000 | 1 250 000 | 11,01% |
VALUE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z wydzielonym Subfunduszem 1 | 1 157 618 | 1 157 618 | 1 157 618 | 10,20% |
PKO BP BANKOWY Powszechne Towarzystwo Emerytalne SA | 990 793 | 990 793 | 990 793 | 8,73% |
Pozostali akcjonariusze | 2 820 658 | 2 820 658 | 2 820 658 | 24,85% |
Razem | 11 350 000 | 16 350 000 | 11 350 000 | 100,00% |
Stan na 31.12.2019 | ||||
Włodzimierz Kocik | 2 532 143 | 5 007 143 | 2 532 143 | 22,31% |
Marzenna Kocik | 2 077 788 | 4 097 788 | 2 077 788 | 18,31% |
Piotr Majewski | 525 660 | 1 030 660 | 525 660 | 4,63% |
ING Powszechne Towarzystwo Emerytalne | 1 250 000 | 1 250 000 | 1 250 000 | 11,01% |
VALUE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z wydzielonym Subfunduszem 1 | 1 157 618 | 1 157 618 | 1 157 618 | 10,20% |
PKO BP BANKOWY Powszechne Towarzystwo Emerytalne SA | 823 322 | 823 322 | 823 322 | 7,25% |
OPOKA TFI | 927 779 | 927 779 | 927 779 | 8,17% |
Pozostali akcjonariusze | 2 055 690 | 2 055 690 | 2 055 690 | 18,11% |
Razem | 11 350 000 | 16 350 000 | 11 350 000 | 100,00% |
* Akcjonariusze posiadający akcje Spółki w ilości przekraczającej 5% głosów na WZA
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki dominującej wyniosła:
Wyszczególnienie | w Spółce dominującej: | w Spółce dominującej: | w spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: | w spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: | |
Wynagrodzenie | Inne świadczenia | Wynagrodzenie | Inne świadczenia | Razem | |
Okres od 01.01 do 31.12.2020 | |||||
Włodzimierz Kocik | 704 | 5 | - | - | 709 |
Piotr Majewski | 240 | 1 | 180 | 5 | 425 |
Marzenna Kocik | 215 | 1 | - | - | 216 |
Razem | 1 159 | 6 | 180 | 5 | 1 350 |
Okres od 01.01 do 31.12.2019 | |||||
Włodzimierz Kocik | 528 | 5 | - | - | 533 |
Piotr Majewski | 240 | 4 | 111 | 2 | 357 |
Marzenna Kocik | 216 | - | - | - | 216 |
Razem | 984 | 9 | 111 | 2 | 1 106 |
Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w nocie nr 26.1.
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej wyniosła:
Wyszczególnienie | w Spółce dominującej: | w Spółce dominującej: | w spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: | w spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: | |
Wynagrodzenie | Inne świadczenia | Wynagrodzenie | Inne świadczenia | Razem | |
Okres od 01.01 do 31.12.2020 | |||||
Zygmunt Bączyk | 21 | - | - | - | 21 |
Piotr Stobiecki | 50 | - | - | - | 50 |
Tomasz Skoczyński | 39 | - | - | - | 39 |
Elżbieta Kocik | 39 | - | 68 | 5 | 111 |
Mariusz Mirek | 35 | - | - | - | 35 |
Łukasz Kalupa | 14 | - | - | - | - |
Razem | 197 | - | 68 | 5 | 270 |
Okres od 01.01 do 31.12.2019 | |||||
Zygmunt Bączyk | 46 | - | - | - | 46 |
Szymon Hajtko | 13 | - | - | - | 13 |
Leon Kocik | 16 | - | - | - | 16 |
Piotr Stobiecki | 43 | - | - | - | 43 |
Skoczyński Tomasz | 37 | - | - | - | 37 |
Mariusz Mirek | 19 | - | - | - | 19 |
Elżbieta Kocik | 21 | - | 65 | 5 | 91 |
Razem | 194 | - | 65 | 5 | 264 |
Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdania finansowego spółek Grupy Kapitałowej jest B-think Audit sp. z o.o. W okresie sprawozdawczym wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Badanie rocznych sprawozdań finansowych | 47 | 37 |
Przegląd sprawozdań finansowych | 30 | 22 |
Doradztwo podatkowe | - | - |
Pozostałe usługi | - | - |
Razem | 77 | 59 |
Przeciętne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco:
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Pracownicy umysłowi | 98 | 111 |
Pracownicy fizyczni | 112 | 103 |
Razem | 210 | 214 |
Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
Liczba pracowników przyjętych | 41 | 37 |
Liczba pracowników zwolnionych (-) | (40) | (38) |
Razem | 1 | (1) |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 7 kwietnia 2021 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
Dąbrowa, dnia 7 kwietnia 2021 roku | Włodzimierz Kocik | Prezes Zarządu | |
Dąbrowa, dnia 7 kwietnia 2021 roku | Piotr Majewski | Wiceprezes Zarządu | |
Dąbrowa, dnia 7 kwietnia 2021 roku | Marzenna Kocik | Członek Zarządu |
Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku.
Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
Dąbrowa, dnia 7 kwietnia 2021 roku | Marcin Szrejter | Dyr. ds. finansowych/ Główny księgowy |