Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Grupa Kapitałowa Enter Air S.A.

za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ENTER AIR S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składające się ze sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz not i pozostałych informacji objaśniających zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności:

Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 wykazujące całkowitą stratę ogółem w kwocie 117.117 tys. zł.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021, które po stronie aktywów i pasywów pokazuje kwotę 1.746.999 tys. zł.

Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021, wykazujący spadek kapitałów o 117.117 tys. zł.

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021, wykazujące zwiększenie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów o 189.025 tys. zł.

Noty i pozostałe informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Warszawa, 29 kwietnia 2022

SPIS TREŚCI

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ENTER AIR S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 20212

1List prezesa4

2Oświadczenia zarządu4

3Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego5

4Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 20216

4.1Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i całkowitych dochodów6

4.2Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej8

4.3Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym10

4.4Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych12

5Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego14

5.1Dane organizacyjne jednostki dominującej14

5.2Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki15

5.3Opis organizacji Grupy Kapitałowej emitenta15

5.4Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej16

5.5Podstawa sporządzenia i format sprawozdania finansowego16

5.6Zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe18

5.7Zasady konsolidacji43

5.8Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 202143

6Informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego71

6.1Istotne zmiany wartości kwot szacunkowych prezentowanych w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub w poprzednich latach obrotowych71

6.2Transakcje z podmiotami powiązanymi71

6.3Wynagrodzenia kluczowych członków kadry kierowniczej75

6.4Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym76

6.5Transakcje z podmiotami powiązanymi poprzez Głównego Akcjonariusza77

6.6Wynagrodzenie członków rady nadzorczej78

6.7Transakcje ze spółką Student Club Sp. z o.o.78

6.8Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych79

6.9Instrumenty finansowe79

6.10Wycena w wartości godziwej83

6.11Zdarzenia po dniu bilansowym84

6.12Sprawy sądowe84

6.13Wynagrodzenie firmy audytorskiej85

1List prezesa

List Prezesa został dołączony do niniejszego sprawozdania w formie osobnego dokumentu.

2Oświadczenia zarządu

Informacja Zarządu Spółki dominującej - Enter Air S.A. w sprawie wyboru firmy audytorskiej została dołączona do niniejszego sprawozdania w formie dodatkowego dokumentu.

Oświadczenie Zarządu Spółki dominującej dotyczące danych finansowych zostało dołączone do niniejszego sprawozdania w formie odrębnego dokumentu.

3Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zasady przeliczenia wybranych danych finansowych

Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według ustalonego przez NBP kursu wymiany złotego na EUR obowiązującego na dzień 31.12.2021 r., tj. 4,5994 EUR/PLN i dane porównywalne na dzień 31.12.2020 r., tj. 4,6148 EUR/PLN.

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego tj. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 r. – 4,5775 EUR/PLN i dane porównywalne za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 r. – 4,4742 EUR/PLN.

4Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021

4.1Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i całkowitych dochodów

Zysk na akcję  

Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną część.

W bieżącym okresie Grupa Kapitałowa Enter Air S.A. dokonała zmiany prezentacji pozycji sprawozdawczych zgodnie z taksonomią ESEF - Europejskiego Jednolitego Formatu Elektronicznego. Zmiany nie wpłynęły na zmianę sumy bilansowej, wartości kapitałów własnych oraz wyniku finansowego Grupy za 2020 rok. Szczegółowe informacje nt. przekształcenia danych porównawczych zostały zawarte w punkcie 5.5 niniejszego sprawozdania.

4.2Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną część.

Szczegółowe informacje nt. przekształcenia danych porównawczych zostały zawarte w punkcie 5.5 niniejszego sprawozdania. W bieżącym okresie Grupa Kapitałowa Enter Air S.A. dokonała zmiany prezentacji pozycji sprawozdawczych zgodnie z taksonomią ESEF - Europejskiego Jednolitego Formatu Elektronicznego. Zmiany nie wpłynęły na zmianę sumy bilansowej, wartości kapitałów własnych oraz wyniku finansowego Grupy za 2020 rok.

4.3Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną część.

W bieżącym okresie Grupa Kapitałowa Enter Air S.A. dokonała zmiany prezentacji pozycji sprawozdawczych zgodnie z taksonomią ESEF - Europejskiego Jednolitego Formatu Elektronicznego. Zmiany nie wpłynęły na zmianę sumy bilansowej, wartości kapitałów własnych oraz wyniku finansowego Grupy za 2020 rok.

4.4Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną część. Szczegółowe informacje nt. przekształcenia danych porównawczych zostały zawarte w punkcie 5.5 niniejszego sprawozdania. W bieżącym okresie Grupa Kapitałowa Enter Air S.A. dokonała zmiany prezentacji pozycji sprawozdawczych zgodnie z taksonomią ESEF - Europejskiego Jednolitego Formatu Elektronicznego. Zmiany nie wpłynęły na zmianę sumy bilansowej, wartości kapitałów własnych oraz wyniku finansowego Grupy za 2020 rok.

*Grupa dokonała wykupu dwóch samolotów B737- MAX 8 od leasingodawcy i jednocześnie zrealizowała transakcje leasingu zwrotnego. Wpływ środków pieniężnych na rachunek bankowych Grupy z tytułu ww. transakcji zaprezentowano w pozycji „inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej”. W związku z transakcjami nastąpiło rozliczenie umów leasingu pomiędzy leasingodawcami w kwocie 66.422 tys. USD.

5Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

5.1Dane organizacyjne jednostki dominującej

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Enter Air S.A.

Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: Zmiany w nazwie nie nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego.

Siedziba jednostki: Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Komitetu Obrony Robotników 74.

Forma prawna: spółka akcyjna

Państwo rejestracji: Polska

Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Komitetu Obrony Robotników 74, 02-146 Warszawa

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Warszawa

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: "Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania oraz pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych."

Nazwa jednostki dominującej: Enter Air S.A.

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Enter Air S.A.

Enter Air S.A. ("Spółka") została utworzona zgodnie ze statutem Spółki w formie aktu notarialnego z dnia 07 listopada 2012 roku jako Laruna Investments S.A. i została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000441533 w dniu 27 listopada 2012. W dniu 22 grudnia 2014 nazwa spółki została zmieniona na Enter Air S.A.

Dnia 22 grudnia 2014 roku Spółka objęła 100% udziałów w Enter Air sp. z o.o. Objęcie udziałów nastąpiło w trybie art. 430, 431 § 1 i 2 pkt 1, art. 432 oraz 433 § 2 KSH, tj. w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji serii B pokrytą wkładem niepieniężnym w postaci 100% udziałów w kapitale zakładowym Enter Air sp. z o.o. oraz znaku towarowego Enter Air. Kapitał zakładowy Enter Air S.A. został podwyższony o kwotę 10.443.750 zł tj. do kwoty 10.543.750 zł. Cena nominalna 1 akcji wyniosła 1 zł, a emisyjna 4 zł. Akcje zostały objęte przez dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. W związku z tym od dnia przeprowadzenia transakcji Spółka objęła kontrolę nad Enter Air sp. z o.o. i tym samym stała się jednostką dominującą w stosunku do Enter Air sp. z o.o. i jej jednostek zależnych.

W dniu 23 lutego 2015 podjęto uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego Enter Air S.A. w drodze emisji akcji zwykłych serii C w celu wprowadzenia akcji serii C do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie. Emisja akcji nastąpiła w formie subskrypcji otwartej w rozumieniu Art. 431 § 2 pkt 3 KSH przeprowadzonej w drodze oferty publicznej w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku

o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych (Dz.U. z 2005 r. nr 184 poz.1539 ze zm.). W grudniu 2015 roku Enter Air S.A. w oparciu o ofertę publiczną wyemitowała 7.000.000 akcji serii C. Oferta została zakończona w dniu 8 grudnia 2015 roku. Cena nominalna 1 akcji wyniosła 1 zł, a cena emisyjna została ustalona na poziomie 14 zł. 14 grudnia był pierwszym dniem notowań Praw do Akcji na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. W dniu 30 grudnia 2015 Sąd rejestrowy dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Enter Air S.A.

Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Komitetu Obrony Robotników 74.

5.2Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

Skład Zarządu Spółki:

Grzegorz Wojciech Polaniecki od 17.12.2014

Mariusz Olechno od 17.12.2014

Marcin Andrzej Kubrak od 17.12.2014

Andrzej Przemysław Kobielski od 17.12.2014

Skład Rady Nadzorczej:

Ewa Kubrakod 17.12.2014

Piotr Przedwojewskiod 17.12.2014

Joanna Braulińska-Wójcikod 13.05.2015

Paweł Brukszood 13.05.2015

Patrycja Koźbiałod 10.06.2015

Dariusz Górskiod 24.06.2019

Krzysztof Kaczmarczykod 24.06.2019

Do dnia publikacji niniejszego raportu skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.

5.3Opis organizacji Grupy Kapitałowej emitenta

Poniżej przedstawiono graficzną strukturę Grupy Kapitałowej emitenta z uwzględnieniem posiadanych udziałów:

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje jednostkę dominującą i wszystkie jej podmioty zależne konsolidowane metodą pełną oraz jednostki stowarzyszone, wyceniane metodą praw własności.

Zgodnie ze statutem jednostki dominującej przedmiotem działalności jest między innymi:

pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania;

pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń

i funduszów emerytalnych.

Przedmiotem działalności Enter Air sp. z o.o. jest obsługa rynku krajowego i rynków zagranicznych w zakresie usług międzynarodowego czarteru lotniczego.

Spółki zależne: Enter Air Services Sp. z o.o. i Enter Air Executive Services Sp. z o.o. prowadzą działalność wspierającą na rzecz Enter Air sp. z o.o. w poszczególnych segmentach działalności:

Spółka Enter Air Services Sp. z o.o. prowadzi działalność wspierającą w zakresie obsługi sprzedaży pokładowej na pokładach samolotów Enter Air sp. z o.o. oraz zatrudniania członków personelu kokpitowego i pokładowego wykonującego operacje lotnicze dla ww. przewoźnika. Począwszy od

3 kwartału 2017 spółka prowadzi także działalność wspierającą w zakresie obsługi technicznej floty Enter Air – przeglądów i napraw bieżących. Od kwietnia 2018 roku spółka obsługuje technicznie flotę Enter Air zgodnie z uzyskanym certyfikatem Part-145. W związku z nakładami na rozwój działalności obsługi technicznej samolotów dokonano podwyższenia kapitału w kwocie 7.000 tys. PLN.

Spółka Enter Air Executive Services Sp. z o.o. wspiera Spółkę nadrzędną w zakresie przewozu załóg

i dowozu części zamiennych do samolotów oraz mechaników w przypadku problemów technicznych poza głównymi bazami, posiadanym przez nią samolotem dyspozycyjnym.

Spółki EnterAir.cz.s.r.o. i Enter Air International Limited nie prowadzą obecnie działalności operacyjnej.

Chair Airlines AG jest jednostką stowarzyszoną. Spółka ta jest spółką prawa szwajcarskiego prowadzącą działalność lotniczą na podstawie koncesji lotniczej wydanej przez szwajcarski organ nadzoru nad rynkiem lotniczym.

Avenger Flight Group Poland Sp. z o.o. jest jednostką stowarzyszoną. Przedmiotem działalności spółki jest prowadzenie lotniczego centrum szkoleniowego zlokalizowanego w Warszawie przy wykorzystaniu symulatora lotu typu B737NG Series 7000XR.

Wszystkie Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Enter Air S.A. zostały utworzone na czas nieoznaczony.

5.4Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej

W 2021 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Enter Air S. A., nie dokonywano również podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.

5.5Podstawa sporządzenia i format sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021. Dane porównawcze obejmują okres od 01.01.2020 do 31.12.2020.

Jako dane porównywalne zostały zaprezentowane opublikowane skonsolidowane dane finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2020 roku z wyjątkiem zmian prezentacji pozycji sprawozdawczych zgodnie z taksonomią ESEF - Europejskiego Jednolitego Formatu Elektronicznego. Zmiany nie wpłynęły na zmianę sumy bilansowej, wartości kapitałów własnych oraz wyniku finansowego Grupy za rok 2020. Podsumowanie zmian zaprezentowano w tabelach poniżej:

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR),  Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi Interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej MSR oraz łącznie zasadami rachunkowości przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej).

Prezentowane roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone także zgodnie z § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

5.6Zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe

Przyjęte w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Enter Air S.A. zasady rachunkowości są zgodne z zasadami stosowanymi w porównywalnym, poprzednim roku obrotowym, za wyjątkiem nowych

i zmienionych standardów, które mają zastosowanie dla okresów rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r. oraz tych wynikających z dostosowania do taksonomii ESEF - Europejskiego Jednolitego Formatu Elektronicznego.

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej