{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "R22": "http://www.r22.pl/xbrl/2022-12-31", "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.r22.pl/xbrl/2022-12-31/R22-2022-12-31.xsd" ] }, "facts": { "A6d490a0dec1642198f5833018ed78b64_0": { "value": "392177000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad46bf3500bcf4122add807c9c3ca63df_1": { "value": "296600000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0d4091dfaaec4590bc534f7f57b66076_2": { "value": "282000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0db3286cea24428e92b8ed55ad8fa7fc_3": { "value": "362000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae5b76583fddc4bd68bb896e067d3cc2e_4": { "value": "26574000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62d27a43574347018bcef6f211263dfa_5": { "value": "21437000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ee2200d8c514eb2bab430d890f6c7ae_6": { "value": "238361000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ServicesExpense", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a4607e3a5894c9182816c9b356722cf_7": { "value": "183199000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ServicesExpense", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1569519427f4e70b3094d5115a11a34_8": { "value": "45849000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c9b7645e9d341ee848159eabd0af55c_9": { "value": "34796000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A490868cd7070446a8ebb00a5cf9bbb1e_10": { "value": "5274000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa17c84b5666246208e9d82ed441ab99f_11": { "value": "4173000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5cc80640ee2b45c2b12328461cae6b20_12": { "value": "-5000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfMerchandiseSold", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ca9048a6d544e38955b20209580d1ea_13": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfMerchandiseSold", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf89b5146f8144648b050baa6acfdef6_14": { "value": "860000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TaxExpenseOtherThanIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b994e26e8664e1c98146fcc1783a513_15": { "value": "1177000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TaxExpenseOtherThanIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ee16b90abf14f19b0d7532b5bbcc3d5_16": { "value": "461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19de634ee7cf404483c4961db3040c4f_17": { "value": "176000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa65f308889424a7e992323233f4a9acc_18": { "value": "506000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:GainsLossesOnDisposalsAndRetirementsOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa72a470052f241a69f0881432b9d9c01_19": { "value": "65000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:GainsLossesOnDisposalsAndRetirementsOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97bc1cda38754708892a1397b15a6a88_20": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A95b3c977401e43b086ba3d6b12664900_21": { "value": "2197000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d025e13d322431b9ce8cbf0a0f325c1_22": { "value": "1249000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb5f8664b11942a9aec8ef11cf3f6cfe_23": { "value": "1316000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96dc94a55fa94f1c8100e47c16f79a02_24": { "value": "74342000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7fc2d63c31646b398affe980d595e1b_25": { "value": "48556000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac00be9e68423471881641221717a9df3_26": { "value": "591000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb0f197e00054ce69887db4ff6e04aba_27": { "value": "161000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e291ef513ed4936b1568117ff78f6fe_28": { "value": "23325000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad4c68241a6434669a88c7ec633beeb6f_29": { "value": "8012000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf636bb22d864bf787cac4f1d4efdd51_30": { "value": "-22734000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6ef53ee34b64e89b2e8a1537564f331_31": { "value": "-7851000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a4531b453ea468b847340cd1e17c5ee_32": { "value": "868000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a24ea251d3747b2bfd6187e72b1a529_33": { "value": "395000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98df802a4370454494ebc290aefa04b0_34": { "value": "52476000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A281d58f966c14b2b975581a446808f49_35": { "value": "41100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2fef5f5b6b5c4c4f89bfa10f5cf07bb0_36": { "value": "12256000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3fab3188b6ef4c69a442234b539bd75b_37": { "value": "8071000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A70f93771042e448fa3078c21a9a22279_38": { "value": "40220000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3eec737499ee4a88bcb7caba6c9aea40_39": { "value": "33029000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A821ef45c359f488abc3c3d625f3ac710_40": { "value": "40220000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A42d3b2e2539e4ca6a757dca2da76d9f1_41": { "value": "33029000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3866725833c406f9a968d1c10461ed1_42": { "value": "-1303000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A01907b851cac4c78b7fe21993a55c8d0_43": { "value": "489000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae680325c6efe495b805974d79b6afe3c_44": { "value": "-1303000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0252babd7b0747f090b35103261f324e_45": { "value": "489000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad469f548872847fd83bdbc27deacce4e_46": { "value": "-1303000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A25f036015824445199a6bb3a5aae2cc8_47": { "value": "489000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A54c1534630924b65bdc645f4f15000d3_48": { "value": "38917000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6e0a7acf94434fc8afe672549b54062d_49": { "value": "33518000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A713df3225e934e4595b01ef49b6cc216_50": { "value": "100916000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:OperatingProfitLossBeforeAmortisationAndDepreciationAndImpairmentLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2288ec23196047ceac0379b09f95f30f_51": { "value": "72190000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:OperatingProfitLossBeforeAmortisationAndDepreciationAndImpairmentLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8e6a650f9eed4bf0bd906cc637d6d29b_52": { "value": "24011000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65e8e132f81a421a83c8035cdafd04ed_53": { "value": "25437000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A06c2a155cfc343aaa246f4296f6c35eb_54": { "value": "16209000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56ba8624aacb409f9fa4ef51eded82ac_55": { "value": "7592000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A327bc1dd7c0f4736ac36e165599a9bf3_56": { "value": "22794000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9cf295d5e344460b8dc415fa9eea0d05_57": { "value": "25694000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac516cebf53584a46b2b1fe2c7bd23920_58": { "value": "16123000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A32c9c3eebcb84a4d97e71ee5c09b2077_59": { "value": "7824000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa93c04e2a8845ed9c68b99f677d22c1_60": { "value": "14115123", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "Ad4428756ad6742539c5c949a92c9d271_61": { "value": "14100000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "A222dce4b1b61437794779c10d046fa8e_62": { "value": "1.7", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ab151aa8c852547839d5872821c7cde60_63": { "value": "1.8", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Af9f3ecd03d3a4847abd8eba311bee448_64": { "value": "1.7", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ae5345efe93af4e42a611caf916493d0f_65": { "value": "1.8", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A94a502393b8a4482a5b48806af03dbe9_66": { "value": "17918000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A054ecea7c290438e88e0842e37c1e17e_67": { "value": "19105000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a8e8ad2fd78440384e4758f696c71dd_68": { "value": "35241000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A514415654d1543ae8c714e584f423411_69": { "value": "23186000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae671e0a2a7f1460ca2f59ac4df202c56_70": { "value": "644357000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29c29bae8bc44f74b3e24578fbc06014_71": { "value": "294477000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef8d15a6e8af4648a0527fb8d6d6fcce_72": { "value": "67326000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7602ca7c86214d6e955a9ae74df6aa60_73": { "value": "64755000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9f86719217a491a9566785fed861341_74": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6c1f06e26694ca7a802fd4a87fa02ff_75": { "value": "86000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa11707f90b494c098a850ca3b136a7ee_76": { "value": "7073000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NetDeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaf06a1cc448740b1ac28c6d0e2a445c7_77": { "value": "7291000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NetDeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa4866520634a4d4389dcbeea853a7761_78": { "value": "1537000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad1e5035cc4ed4b789913492baa78c2c4_79": { "value": "2731000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18f22486d0af4daab5773ebb64ab91fc_80": { "value": "271000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae3981c207eb34072b7c1e07c28c84619_81": { "value": "312000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4e39b14d68c9481d9f671ea74c12f637_82": { "value": "773723000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab60562aa40b346bbb10cbccb4e6c7bf2_83": { "value": "411943000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac68ae98275524d9aba20ff671c3a956a_84": { "value": "32827000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53953fbe41e6434fafb6343db0d705df_85": { "value": "34575000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A13a72992cbc54b9fb40ca45e1208e1d0_86": { "value": "241000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93cf8f61ab3547709e708d79d3b6dd30_87": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca98d011a69d45ca9bbb872a55330405_88": { "value": "1458000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:CurrentLoans", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab5242883f4d84eb1976fa2870b75319e_89": { "value": "521000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:CurrentLoans", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A473947597bcb4e679a480d85ce784e5a_90": { "value": "54078000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7751ac5996234f1293e79cd50dc90764_91": { "value": "129709000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab039a289df4f4644a8d5db0e639a56f6_92": { "value": "3273000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:CurrentPrepaymentsAndCurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTaxAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb8deca0769944b883c64960f894bc77_93": { "value": "2528000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:CurrentPrepaymentsAndCurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTaxAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada9f451a98bb466b8fcb0e06d7dd4e2d_94": { "value": "91877000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8282527e41fa430780873da4145436fc_95": { "value": "167333000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace2430d141ff4ab0b48e3b39e92486b2_96": { "value": "865600000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9bf0e4742f07440ba7822dc544d806f7_97": { "value": "579276000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64f0c22e1f65496f8d86c067af242194_98": { "value": "284000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61719cfea8f448c696acbac3c0f7fc39_99": { "value": "284000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa33624f9128b43bd8a1bf408728da9ef_100": { "value": "224552000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapital", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aecc36257cf1844c1912e718b77a74c3a_101": { "value": "184929000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapital", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac83ffae7725c47dab8f7c0ada9eae7e9_102": { "value": "4090000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af5514fed17604592a864e2d780407466_103": { "value": "2060000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad910b53cab7b4b4dae38588f4dc3b988_104": { "value": "-2026000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7bf832f2e3046afae44f818837f7e53_105": { "value": "-808000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0174390dfa4143b98befa7574550db4a_106": { "value": "218720000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Affa1aec954864671b11b10a21ad925ae_107": { "value": "182345000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5635c3bc7b2a49d5ba933c860aed5451_108": { "value": "179447000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ec03bdeef47473687ed1f00be19b110_109": { "value": "95779000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aced1b5aa1ed94006a4dd1c2abbee714a_110": { "value": "398167000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa379011c220243aab18dc3d1189228cf_111": { "value": "278124000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa962010d7be94a13afed246102a8d65f_112": { "value": "273556000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae58fadc131bc46a29abd4e0c07a08752_113": { "value": "154676000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad552c2603d534a94b0031b7ffd27d643_114": { "value": "25761000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae953ee3082964715ae1c89e83833e870_115": { "value": "16050000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e92cfd05d9f4fa094b8582356ce04ef_116": { "value": "198000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abc22fb80074646c397375cf2e91323ca_117": { "value": "149000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac72085703dcb40ec91c0f61352b154a3_118": { "value": "22838000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NetDeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ce24469ce9c43d48caccda9c4c278b3_119": { "value": "17674000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NetDeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca6ef8fbb5ce48ce9f1a0a1f363d90ce_120": { "value": "58000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acd0abc9f57eb4278834b15575b40b298_121": { "value": "3503000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6678c022c9d5474db3673aa8affe97ea_122": { "value": "322411000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6eff653fe80048878977c52755783ab1_123": { "value": "192052000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac0c6a15e8ee2437292e95af13bcadf96_124": { "value": "37842000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae12afa31e55746e5a9dda04aed8857f5_125": { "value": "25728000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab347cf3dc02740379279cf003c98cbdf_126": { "value": "9069000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a15fc34a70447acb936892c5253aa88_127": { "value": "7227000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82bb26f3ede14595beb6814687b3501e_128": { "value": "37410000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A430daa06ce5544a7a74f5a0ee65c1591_129": { "value": "33890000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82a39c45728044628ac8321ea5954a28_130": { "value": "40850000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A47f13cf4ea2c4c76acf0ddaedc1f1e5e_131": { "value": "29894000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af54f433f62e546eea1db93883917733c_132": { "value": "8121000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2928a22a10ec4036970354c5d3d33191_133": { "value": "4772000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8e16b3cdcb5b4047b93229793a206a0a_134": { "value": "3460000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:CurrentPayablesOnWagesAndSalariesAndShorttermEmployeeBenefitsAccruals", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc5be5e45da241b399accab1f9ad6eb6_135": { "value": "2726000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:CurrentPayablesOnWagesAndSalariesAndShorttermEmployeeBenefitsAccruals", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A325d0fc374bf44e5be23f5a63a841983_136": { "value": "8270000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:OtherCurrentPayablesAndOtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7e80ba8c45cb4e5c94fadb2bfb8d1e8a_137": { "value": "4863000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:OtherCurrentPayablesAndOtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af7bce81e8d1442b889612c25ff0d80db_138": { "value": "145022000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A58640234b80b486d855c3f87e43295cb_139": { "value": "109100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6b34a0ec8d3c446ea7081fb8e3ec34dc_140": { "value": "467433000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1f5836958d304320a3eb15ab3dd6c41f_141": { "value": "301152000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49968fa8690e4085af1a7b01c08efb73_142": { "value": "865600000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7e1d4ea2cdd4b3fb662c390003a5f15_143": { "value": "579276000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2aa7036cdd634cbda3ce02abff80b23d_144": { "value": "284000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A12c6678e66c44a18b3f09e9b2ed96219_145": { "value": "184929000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A84e6f55dc26d4d31aa3cbb261294fec3_146": { "value": "-2060000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64cb67ad75d8439daebeb35ba3761b53_147": { "value": "-808000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef844eb6fe304ddebdfdb7900584ad53_148": { "value": "182345000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa9354089e5d1412fa108862403303db2_149": { "value": "95779000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa379011c220243aab18dc3d1189228cf_150": { "value": "278124000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A52e90e8c968140eabc5e8bab9953c72c_151": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afbb8ac2774154d9791530e2145d175fc_152": { "value": "24011000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aea825b257c934dc385dcbe0ebc8f1293_153": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26413c881af04ac78d666d43aba3c2a0_154": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6924089a21994bd986818699a8611d63_155": { "value": "24011000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A148f884a6a0a49f980d466a1f1728197_156": { "value": "16209000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A821ef45c359f488abc3c3d625f3ac710_157": { "value": "40220000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae91eb1324b1e4b22807d55ebd58e203d_158": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af2c8ef0bcb1d4e8480898c76a10573d5_159": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A697305f1a7c9418da954074d89673445_160": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A50e5c3a8733445f28d6cf5cdd31ad359_161": { "value": "-1218000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A759e392a603a421aa827d708c9684e64_162": { "value": "-1218000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A187510121b204626ad443ce1ee4ebb22_163": { "value": "-86000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad469f548872847fd83bdbc27deacce4e_164": { "value": "-1303000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab84bf97ca75c40eead0dc9878cf07130_165": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab349de71190942d2b268e529106144e7_166": { "value": "24011000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e76b209aa4a443d8e0dd56553f5f294_167": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A502adcaa58e6471ea0636ffdc8be04ae_168": { "value": "-1218000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A129bc8ef73dc49b79bf75441b15db3a7_169": { "value": "22793000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A117c7f1b3907499b81b7b81728eae4aa_170": { "value": "16123000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A54c1534630924b65bdc645f4f15000d3_171": { "value": "38917000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3012280cf89a490ab5dec6b63f5a86be_172": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e3d87943b244c16a4fa3c6b8d51b6d8_173": { "value": "10068000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0617f15284b4c88b0db3b781bda01b2_174": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A232ade93362b4129bca70715dcf7cb6f_175": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad096ff0962a34921a39b1b188d997b06_176": { "value": "10068000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aea0b199b3ae94ed89e700c41fb8e034e_177": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8858ecbe7d034bb8b02e4fc8b44fb4f9_178": { "value": "10068000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae009e93c03a94b5fa74957e4e115c98b_179": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3472bbf314dc49abaed2f1c1a66c6e21_180": { "value": "-2706000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4ba0567dba240079c3cb68258f2d538_181": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5eeb1932d7a0426b952f957a6c85bfb2_182": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afdfd601ca3e944e6827cf8729793266a_183": { "value": "-2706000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab6f37c13d12e4fc5ae59d2a2387ed2a6_184": { "value": "-1322000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeec020b5180a43559f4d0dc1a6066545_185": { "value": "-4028000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab5476d88a5c492b9771394b566a1130_186": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A991ff714cb6e49d8887465a19d7133eb_187": { "value": "2249000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A09001b449d4d477d81eca66be130484c_188": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb3918ad989f4e2899e9d47c9c245c29_189": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A01b977ab0b8c42a9976be65baf943c56_190": { "value": "2249000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A07448bce9eaa4d04b2020d93c1f04cfa_191": { "value": "751000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0962989b0b704949b862f804de364f6a_192": { "value": "3000000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A59694b152186426d92fad37f5198664b_193": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af98699361bdf41f1b70490b6105015be_194": { "value": "1184000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20ac9caf3ea548e9a30e2155b67853ce_195": { "value": "2060000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa7b43e75c7843538ab95260a99a2c11_196": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2945be22754449e59aadd2d4b44ea143_197": { "value": "3244000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A14640552a64b4b93bf7c229eb84d58ef_198": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0001ace3ff6643f880b18e0bc88551f8_199": { "value": "3244000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6557a627feb46a18c2675e82f3efd98_200": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa00a7d40d4e4ffb9db553f0bc750ccf_201": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae9aa84a238e142429d20ebe49362b5e8_202": { "value": "4090000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb23cbc39d0247d2a74a5286606a5e48_203": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb3241c0955d4cbab1dff6533c7aa603_204": { "value": "4090000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad153174bdba5458da7c9b1773f0b1a5f_205": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00f4c92e80b244e4b9cdef701786b97f_206": { "value": "4090000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A54e283d26f60452499a13bf01aab74ac_207": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38deef451b004f9d875185c49e0fab56_208": { "value": "25013000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6f2eb4aaf9cb4a45a79ac52c0babf773_209": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a2fe604994c4679b789d4ae1b4dea11_210": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A428d7aba4c4b47bca0703c5529232ea4_211": { "value": "25013000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A304fa6ffda724c42ab8f5dcd29ed05e1_212": { "value": "68752000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A175cc3fcc6b44c2aa231afa12aa254fc_213": { "value": "93765000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae635260ed635426e98ce91db41fdf9f2_214": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A842e40459e1945f6b6776356c33451d6_215": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5dd9ebef350647a3bc80f5bc16e6f3ef_216": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b0680cc0f7847609ecba1bf5f6359f1_217": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A853b409cc3574133ab4bd46680bb5cc8_218": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b0f80b828fd4dbfb0bb97b2b4649981_219": { "value": "930000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adfa84ce493454a84b952771ca1f5c8fe_220": { "value": "930000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ce660c2bcf84f1b91a72ab484722b8b_221": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareIssueRelatedCost", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A74f63a7034b745f89c0950f779699f19_222": { "value": "60000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareIssueRelatedCost", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c6a5dade2474f23aa99ab09c609856f_223": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareIssueRelatedCost", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d51c259f80e452999dbbba5fa41212e_224": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareIssueRelatedCost", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c80d5e0384846beb8396229b1637594_225": { "value": "60000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareIssueRelatedCost", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20d2e7edc77c4502bfe1153d29ea24e8_226": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareIssueRelatedCost", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf985fb372ff461abd9533ee5d2eead3_227": { "value": "60000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareIssueRelatedCost", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee01da24e6044a87a298e5e8e9cf16db_228": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e4e0ee97e94478fbfb3c311867d4451_229": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abd7a733c22044b9f98f6aa6492f83c88_230": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A72648b05c6604cddab10e69644d1e555_231": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3e74a83a6264d82a7eea28a2a706fd3_232": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa2507a90e0834a25a245adf7ccc921b4_233": { "value": "-808000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64cb971f6c7140459a410d0211323039_234": { "value": "-808000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24ede9915cf14d5388fe08b839c10d9d_235": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc689373aff74170924e98f1b3787d47_236": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab413004f8b3249278489fa7022cfd124_237": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7b614b28f5a844ac9bfb3a28ae6ed9cd_238": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac09a1423c0ae4ad8a2e1f100db30979e_239": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7dd7756e426d474b86c7f2f98b51af73_240": { "value": "758000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4bfbee32a06f485584a1a4014b868b25_241": { "value": "758000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0804025c149d4271a65ae7076cdc1a86_242": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A284033dfd2974b1ba2c7e4585cd52d22_243": { "value": "39623000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aea4bb81e3c8449d4a7b42fa187b6946a_244": { "value": "-2030000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa603cf5c06d1442a8aa99cbf43bb5f4b_245": { "value": "-1218000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7152c827e0f24cd2ae86a371dc415924_246": { "value": "36375000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f53150d39a347c690da0016a50f5a80_247": { "value": "83668000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2902de6380244d7e9e866057e3960d7c_248": { "value": "120044000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac89ab014f956431485c26a212c4c84a7_249": { "value": "284000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65b507c8add648bb99572eec8dc68d0d_250": { "value": "224552000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0addfafb507d4f4eb1339efdca51f708_251": { "value": "-4090000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A14c668335b7c4769b52c37a1a62730a5_252": { "value": "-2026000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab6fd12329f0c47659764f240df0fd14a_253": { "value": "218720000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afbe8860cdc4a40fab33ac6c98ed3e1db_254": { "value": "179447000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aced1b5aa1ed94006a4dd1c2abbee714a_255": { "value": "398167000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9c61b36c01b843bb954d75878465378b_256": { "value": "284000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1fb599793aaa4d0b8398964d9c7673d2_257": { "value": "70700000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad65a231657224bfc8a929c12ba590ff8_258": { "value": "-2060000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e02785d06b442b4b439dc7be2f763d5_259": { "value": "-1065000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f18085e57f34b21ba6e8e5d478501f5_260": { "value": "67859000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afcbd8e166c634d368ebfda8dd7d77f63_261": { "value": "16622000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26a1b5ee7b4d49b2920f3d736a08840c_262": { "value": "84481000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A374ffa9b1079489599607e306f20dafa_263": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7029d15f0034b5cbd451f1147539e6e_264": { "value": "25437000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae1c7e3ef941e4253b5c3b0fe55370ce8_265": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7bb1f27b16954ef586e96f4edb59d784_266": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad31cdbba99054d1fa91b2980976c7ea9_267": { "value": "25437000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe679b0b39e7462090b4cdd72f18aa3a_268": { "value": "7592000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A42d3b2e2539e4ca6a757dca2da76d9f1_269": { "value": "33029000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae1e0262166a84167b9559ace010108d9_270": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af6cc11bb7af84ae3984586c9bb3e1bbd_271": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae21b20bec45c4025bb7592d66e9617ac_272": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A227fe2cb74584f00b6b15baf06c98ba2_273": { "value": "257000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A14e6e9ddf92b45a18df4627efca2e797_274": { "value": "257000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aefec979425024dd194ac931b0f2301a1_275": { "value": "232000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A25f036015824445199a6bb3a5aae2cc8_276": { "value": "489000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A300072ca37e24e5a98ed30e50cd173b4_277": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A927f2397b9174504aa849ad00eeb0a1f_278": { "value": "25437000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af667cbf2ae3e41bb96ffd9dce2818358_279": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad6064fb2cb154f16a46929ccf749c344_280": { "value": "257000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae3e6a9644bfa430a916107e2ec29ce10_281": { "value": "25694000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec5dedbf87d742559596ff4f6661077e_282": { "value": "7824000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6e0a7acf94434fc8afe672549b54062d_283": { "value": "33518000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac71172db2c3d486bb67d308bb7cc703e_284": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa597f782aaf74dd4a79b32fcbe5ba926_285": { "value": "-177000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6b1d9846b1354637894a43103d3cd108_286": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4ce9f1fe33440aca2bf52ccadaf3ce2_287": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8a275647d16453fb38c7062ba5e2e93_288": { "value": "-177000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A94aafdb4984e4cf9acbcb927f399a64e_289": { "value": "-369000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aebb4b50a6a5b431093a5fe2fb70c578f_290": { "value": "-546000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A878bedeb9f5441be8611c832e3a8f6f8_291": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A69b96b9322af454aa5e35db86803044f_292": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e6de629a6414378ac5fbd617812a689_293": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3547a24c1eb54218a97de7b5f0808455_294": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af99b398fe5be4c3f9c2f90c956d36bca_295": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6208f6f1767a45e5ad4a5490e91f537c_296": { "value": "922000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6894c8bceb534d718d9e007e82cda2eb_297": { "value": "922000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeae317d350844459a61d24a6717cbc8d_298": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e091a79e817405ba6c7f93fbec43311_299": { "value": "8037000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A961b78add00c4370b0a87cc696e53d74_300": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27d67d2f3d2645b98b70ab33459d4533_301": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7aefebe1724e4a67b7544ea8013c8be7_302": { "value": "8037000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae666f9d4f4c45f4b873775b8aa5d50e_303": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A07bd29cd12504fa1ae28ae5263e865b6_304": { "value": "8037000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28b30308ea904bbda722055abbbd468c_305": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A535f90c5a31246808dfcaaea44edb396_306": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeca309898967471d86f6d2427a119f2b_307": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aacff7c6f45724a02ac47a63d85092d76_308": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ca524a0f1734e8c9395ef447f80c74a_309": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7caa6d94ff77439089a28e8c1016a7f0_310": { "value": "4461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d1b4e56374640ac872a4f67841ca94f_311": { "value": "4461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6cbda0e389804355b0b72b465e024277_312": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaaed7d4e8f214cf3b18135759e373e00_313": { "value": "90796000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0133be6b0add45d39f998341e04b0e59_314": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A54ca08b1d19f4c1cb931e27262046817_315": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af81a725feacd425abadb2584aa5facb9_316": { "value": "90796000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A30851f96fee34a0f86d30a9687e5867a_317": { "value": "79655000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9a835aaf4290471f86e27a375e3e3343_318": { "value": "170451000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2175350a8f9f493fb1a44bcb8cbbbc44_319": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A276955b9b1d14f699d7bdde0bd5f4111_320": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A322e034520f44a66885367337919edc0_321": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4bf56f17176047dfa75afc811d755334_322": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A603e1a362c7340b1ad37323449be3abc_323": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20272f3d4d5a445a97de7a5857081da5_324": { "value": "1796000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A69e8c42d070247138a322e802f64f437_325": { "value": "1796000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A08fc2d67422d4e0291ca8d75c14b09aa_326": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1293099fbbc141e4851ed0bec5dee7f0_327": { "value": "6210000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3a93b29233040c4910d1b915a8926ec_328": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A038c4848a7a142cb98216f50483fee0a_329": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29acb3b13be04babaeba06cbe5b09602_330": { "value": "6210000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac956aa852008444980cf37ccf5a27fa9_331": { "value": "-6210000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf5628f0a07d4589af693dc55a89833d_332": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28b8cb12049e4191b418071a51e2daa1_333": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af99385d578c5468999a40209456f6170_334": { "value": "114229000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ce1333ea42c402d91538e64532853fc_335": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03a3422a3cc743cabce23feaf45cd05f_336": { "value": "257000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef4d2775ab804b0cb87d073e81a1798a_337": { "value": "114486000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abbe4185e1b0e4b5287ddcde83493f446_338": { "value": "79157000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6bfe070556714c53a8a8158533bf6521_339": { "value": "193643000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2aa7036cdd634cbda3ce02abff80b23d_340": { "value": "284000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A12c6678e66c44a18b3f09e9b2ed96219_341": { "value": "184929000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "R22:RetainedEarningsAndOtherCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A84e6f55dc26d4d31aa3cbb261294fec3_342": { "value": "-2060000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64cb67ad75d8439daebeb35ba3761b53_343": { "value": "-808000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef844eb6fe304ddebdfdb7900584ad53_344": { "value": "182345000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa9354089e5d1412fa108862403303db2_345": { "value": "95779000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa379011c220243aab18dc3d1189228cf_346": { "value": "278124000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A821ef45c359f488abc3c3d625f3ac710_347": { "value": "40220000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A42d3b2e2539e4ca6a757dca2da76d9f1_348": { "value": "33029000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c35fc1a70664ae58d74bd95177f8f1b_349": { "value": "69270000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8ee480d9c34849499909478c464b4f49_350": { "value": "48069000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91efa8eefa7f4867a9255532a1f62797_351": { "value": "12256000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac49dc06a32f9480a98a721f2d1b659ed_352": { "value": "8071000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8ba9790c05eb4755bfca05b908274361_353": { "value": "26574000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2186cfeb27db460dbc6d841a1338c8d2_354": { "value": "21437000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3f160132665347b7a415a43fce76dffe_355": { "value": "-954000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2510d976775848d7ace021a75099f62d_356": { "value": "7000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae1de2c60caa440308ef2e5f4bc592fff_357": { "value": "868000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf340d1f9233456bbe673c7c591b3ddf_358": { "value": "395000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A06c091540c4b4770a46e826974c1ab57_359": { "value": "-506000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af7c5affa4ce240fea0b6e623b133e8e9_360": { "value": "-65000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee15fc365567443a80bfb4acee6a6670_361": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8af1ded7473c488c8230cb34eb777b1c_362": { "value": "2197000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa13908eb01c24dcda47d7a34637ea8db_363": { "value": "20946000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:AdjustmentsForInterestIncomeExpenseAndUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A448021f10e4e4280903608305d5658da_364": { "value": "7663000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:AdjustmentsForInterestIncomeExpenseAndUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83ea680a4ea94985b60452f948de6d72_365": { "value": "930000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b61f130ad1047e0bd79ce9b5e64178c_366": { "value": "1796000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A724d6ad52f3f48748d04af428d3636c0_367": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8d878a957514638a3d06ac22a9832d5_368": { "value": "-23000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A86cf9f164a944d699a0917bc54266915_369": { "value": "1781000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAccountReceivable", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82da0d2891c54976b5389190c3589076_370": { "value": "-6518000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAccountReceivable", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Accb0c8e0d5d94e66abda30320fd0c8ca_371": { "value": "1099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7904c517a9ef4a318f15b096acb4cddd_372": { "value": "230000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A94d4fe630ac24629b1b786fcbab313a5_373": { "value": "1573000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e9402e75f9e49388f446f98087cc4b4_374": { "value": "9490000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A818309d47a074d129fd1ad5ce7f9fd61_375": { "value": "-319000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4258a0a47a8c4e6890cefa61504f103f_376": { "value": "-621000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A06ae908d8f1c40eb8b8c4e73cb0b9869_377": { "value": "674000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInEmployeeBenefitLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A12cdda0793a841498246298bf54288e2_378": { "value": "246000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInEmployeeBenefitLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abcd8536107d24a2a84bb6a40d064b01e_379": { "value": "4176000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInContractLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f6f76e70bfa4f5d9a8fad7ba03a44a8_380": { "value": "4568000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInContractLiabilities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae3f6e3bb37af4988ac69c3bf3f227ac3_381": { "value": "109490000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad0d776a7a8d847d581fad9002bd1d3a8_382": { "value": "81098000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0287b61906a4435a2eefbd6c07c354b_383": { "value": "12265000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afed8c3df11bb40ab81bf8bdd9e0f53f0_384": { "value": "12181000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77dae5e74d634f6eb911abb4d5f25e4f_385": { "value": "97225000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d526874e2534ef780d1981eb0cf3757_386": { "value": "68917000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75dee968d3d244aa888d638bfa7f04fb_387": { "value": "541000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3166f0376eba4cfebf56ec079f14559e_388": { "value": "59000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A475a819c88fd45d8bcd11bba067063ef_389": { "value": "986000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:CashAdvancesAndLoansMadeToRelatedPartiesAndToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc662066dbbc4d04b56d2a3b775e33ed_390": { "value": "201000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:CashAdvancesAndLoansMadeToRelatedPartiesAndToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ac2c5b53a3c42a3a2796a4d18eddf71_391": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToRelatedPartiesAndToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6b978a5e98824bcb875669442cd04e88_392": { "value": "2249000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToRelatedPartiesAndToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad0842fa4885848c2bb36615015fd06e3_393": { "value": "244923000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5b5abeb2d70a4ec296dc2dc75c09aa24_394": { "value": "50699000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd90c128e5b14da5a33a9221d637ce9a_395": { "value": "1300000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInAssociates", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac17f85f1171a454f9f49ad8db4fcfd79_396": { "value": "24463000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInAssociates", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b22bc0cb0044d4a8279eb6c0a0d39b2_397": { "value": "506000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A687c27b3396b4650a9e0464687b42aaf_398": { "value": "186000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8ef2fb412d3d4ebe9d0f6a27de9d1369_399": { "value": "13441000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4c767da8ba4b4cfa9803f1dc1c07c1d5_400": { "value": "11834000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49f42080c2c84005bd8876e1cc4715d2_401": { "value": "-259603000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e273d0a7066465fa26676aa62e4f06a_402": { "value": "-84703000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5593440ef86d405cb40ea3b0a235ac6b_403": { "value": "3244000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5ac10ea71ec4ccdb44c531566d7e2cd_404": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Addf513b82f2c47b49dc664b57ad4475d_405": { "value": "4090000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49a2fabd83954026b1ada1bc685851d1_406": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73d48c5cd6944276a082e6edf35807fe_407": { "value": "-60000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ea2ba23a7db4fd2958a500008b6252c_408": { "value": "170451000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe087e49dfe84690a7cad9482e11523f_409": { "value": "10068000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab62463ae00834533a6706b7ea187f31f_410": { "value": "8037000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A68a75cc2df424f1dbe614778a39959ab_411": { "value": "758000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A517d359663bf4779b39921308efab5f9_412": { "value": "4461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afaa05a50e5fb49ecadab2f0b097cb318_413": { "value": "-808000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7bd9ecb3819c49a3a9342594a4541426_414": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af76442f74a96460f8748dd9a30037831_415": { "value": "174295000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6457dd10b9a4afe84c36b0b31e99c7c_416": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d699ffe6cae44c4aba33874c8437b3e_417": { "value": "41441000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abfadb456e32249148ff0a83263d01dfe_418": { "value": "22776000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0de103c19cdc46cfbc35d5783898cd72_419": { "value": "-4012000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:ProceedsFromBankOverdraftsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa407893f59cb4d58be68010b57e02ab5_420": { "value": "1883000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "R22:ProceedsFromBankOverdraftsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca909e911f974eef8aa3b96071b8ed06_421": { "value": "3000000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf6fc657447e4e81bbf419edf73f764f_422": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5bed2a7c17944b60a47a5292167ac109_423": { "value": "19958000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac2b5d8eb40894b62adc54d3118eabaa0_424": { "value": "6825000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A47b4cee9370f4c27af6a957797de7e6b_425": { "value": "8902000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76d1d4bb26294f75a47e0e162c423aed_426": { "value": "6377000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb0c3432ad544b09b2995150e8a7aca5_427": { "value": "4028000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96ad01614f454d06a5d067ae71e10b55_428": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e96aa37487c4bb6b9f27e070ea8d1d9_429": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5cb65184931742bcb3d9744df47766b6_430": { "value": "693000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56a05ab540d04d3dba08c60a9e55f663_431": { "value": "86414000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa170435ad10948679d7ed92ddf7555f9_432": { "value": "124551000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A42d26441cc9149cc96878cf4e53aa73b_433": { "value": "-75964000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6b6d4d404b3b4307883b9d2d11f3f291_434": { "value": "108765000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7df46e1ac1b9443589718ed146f68c1e_435": { "value": "333000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad800852306204dffb75034b7e82ca9a7_436": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb119612e1cd48658dc7c3bf93f848fb_437": { "value": "-75631000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A437a1024dce14270842bce886536ec47_438": { "value": "108765000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7751ac5996234f1293e79cd50dc90764_439": { "value": "129709000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d151c4e5f564870af20436512d33e8d_440": { "value": "20944000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A473947597bcb4e679a480d85ce784e5a_441": { "value": "54078000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7751ac5996234f1293e79cd50dc90764_442": { "value": "129709000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9932116fbb644fd2b29156c01b0892e2_1094019291": { "value": "

Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1.Informacje og\u00f3lne

1.1.Informacje og\u00f3lne dotycz\u0105ce R22 S.A.\u00a0i Grupy Kapita\u0142owej R22

R22 Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna\u00a0(\u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eJednostka dominuj\u0105ca\u201d) zosta\u0142a utworzona aktem notarialnym z dnia 26 czerwca 2017\u00a0r., a w dniu 6\u00a0lipca 2017 r. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy Pozna\u0144 Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS\u00a00000685595. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki znajduje si\u0119 w Poznaniu przy ul. Franklina Roosevelta 22, Polska.

\u00a0

R22 Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej R22 (\u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa\u201d). W\u0142a\u015bcicielami sp\u00f3\u0142ki R22 S.A s\u0105 g\u0142\u00f3wnie osoby fizyczne.

Adres zarejestrowanego biura jednostki: Pozna\u0144 przy ul. Franklina Roosevelta 22, Polska

Pa\u0144stwo rejestracji: Polska

Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Polska

\u00a0

\u00a0

1.2.Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci

Grupa Kapita\u0142owa R22 S.A. skupia dynamicznie rozwijaj\u0105ce si\u0119 podmioty technologiczne z obszaru cyfryzacji biznesu, wspieraj\u0105ce przedsi\u0119biorstwa - zar\u00f3wno ma\u0142e jak i du\u017ce \u2013 w ich obecno\u015bci w Internecie, automatyzacji proces\u00f3w biznesowych, komunikacji, marketingu i sprzeda\u017cy.

\u00a0

Dostarczamy produkty w ramach ca\u0142ego \u0142a\u0144cucha warto\u015bci - od tworzenia w\u0142asnych rozwi\u0105za\u0144, przez ich utrzymanie od strony technologicznej, po kompleksow\u0105 sprzeda\u017c i obs\u0142ug\u0119 klienta. Nasze portfolio koncentruje si\u0119 na skalowalnych produktach oferowanych w modelu abonamentowym.

\u00a0

Dzi\u0119ki zr\u00f3\u017cnicowanej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek z naszej grupy tworzymy ekosystem daj\u0105c naszym klientom dost\u0119p do niemal wszystkich rozwi\u0105za\u0144 i us\u0142ug potrzebnych do codziennego prowadzenia biznesu w Internecie.

\u00a0

W ramach segmentu cyber_Folks wspieramy klient\u00f3w w efektywnym rozwijaniu ich obecno\u015bci w Internecie poprzez m.in. \u015bwiadczenie us\u0142ug hostingowych, sprzeda\u017c i transfer domen, a tak\u017ce dostarczanie narz\u0119dzi do tworzenia, prowadzenia i rozwoju sklep\u00f3w internetowych.

\u00a0

W\u015br\u00f3d oferowanych przez nas us\u0142ug z segmentu CPaaS s\u0105 nowoczesne rozwi\u0105zania wykorzystywane do komunikacji przedsi\u0119biorstw z klientami obejmuj\u0105ce wiadomo\u015bci tekstowe, graficzne, g\u0142osowe oraz wideo takie jak SMS, e-mail, push czy OTT. Poza realizacj\u0105 wysy\u0142ek wiadomo\u015bci, w ka\u017cdym ze wskazanych kana\u0142\u00f3w komunikacji zapewniamy dodatkowe funkcjonalno\u015bci obejmuj\u0105ce, mi\u0119dzy innymi, personalizacj\u0119 i weryfikacj\u0119 danych, optymalizacj\u0119 \u015bcie\u017cki przesy\u0142u, szyfrowanie oraz zaawansowane raportowanie.

\u00a0

Narz\u0119dzia oferowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 s\u0105 stosowane zar\u00f3wno do automatyzacji komunikacji transakcyjnej, obejmuj\u0105cej np. potwierdzenia zam\u00f3wie\u0144, autentykacj\u0119 p\u0142atno\u015bci, powiadomienia o statusie dostawy, jak r\u00f3wnie\u017c do obs\u0142ugi komunikacji marketingowej.

Dodatkowo, dostarczamy r\u00f3wnie\u017c rozwi\u0105zania automatyzuj\u0105ce biznes (segment SaaS), optymalizuj\u0105ce zar\u00f3wno wewn\u0119trzne jak i zewn\u0119trzne procesy przedsi\u0119biorstw, takie jak integracje B2B, integracje e-commerce i inne dedykowane rozwi\u0105zania software\u2019owe.

\u00a0

1.3.Zarz\u0105d i Rada Nadzorcza

W sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

\uf0b7Jakub Dwernicki - Prezes Zarz\u0105du,

\uf0b7Robert Stasik - Wiceprezes Zarz\u0105du.

\u00a0

W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

\uf0b7Jacek Duch,

\uf0b7Wojciech Cellary,

\uf0b7Magdalena Dwernicka,

\uf0b7Katarzyna Zimnicka-Jankowska,

\uf0b7Kamil Pa\u0142yska.\u00a0

\u00a0

\u00a0

1.4.Wykaz jednostek zale\u017cnych

\u00a0

Nazwa jednostki

Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

Data utworzenia/ obj\u0119cia kontrol\u0105

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2022

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2021

Segment: CPaaS

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Vercom S.A.

Pozna\u0144, PL

*

50,26%***

55,13%

Redgroup Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

*

50,26%

55,13%

NIRO Media Group Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

*

50,26%

55,13%

PromoSMS Sp. z o.o.

Rybnik, PL

*

50,26%

55,13%

EPSO Group Sp. z o.o.

Warszawa, PL

*

50,26%

55,13%

Leadstream Sp. z o.o.

Warszawa, PL

*

50,26%

55,13%

Messageflow.com GmbH

Berlin, DE

*

50,26%

55,13%

ProfiSMS s.r.o.

Praga, CZ

*

50,26%

55,13%

SMSBrana s.r.o.

Praga, CZ

*

50,26%

55,13%

Axima SMS Services s.r.o.

Praga, CZ

*

50,26%

55,13%

Freshmail Sp. z o.o.

Krak\u00f3w, PL

*

50,26%

55,13%

PushPushGo Sp. z o.o.

Krak\u00f3w, PL

*

33,88%

37,17%

Freshplanners Sp. z o.o.

Krak\u00f3w, PL

*

50,26%

55,13%

UAB Mlr grupe

Wilno, LT

14.06.2022

50,26%

-

MailerCheck, Inc

Delaware, USA

14.06.2022

50,26%

-

MailerSend, Inc

Delaware, USA

14.06.2022

50,26%

-

MailerLite Limited

Dublin, IE

14.06.2022

50,26%

-

MailerLite, Inc.

Delaware, USA

14.06.2022

50,26%

-

Oxylion S.A.

Pozna\u0144, PL

**

50,26%

98,73%

Digiad Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

22.07.2022

50,26%

0,00%

Nazwa jednostki

Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

Data utworzenia/ obj\u0119cia kontrol\u0105

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2022

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2021

Segment: cyber_Folks

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

cyber_Folks S.A.

Pozna\u0144, PL

*

99,40%

100,00%

H88 Hosting S.R.L.

Bukareszt, RO

*

99,40%

100,00%

H88 Web Hosting S.R.L.

Bukareszt, RO

*

83,50%

84,00%

Hostvision S.R.L.

Klu\u017c-Napoka, RO

*

83,50%

84,00%

Skale Tech Web S.R.L.

Klu\u017c-Napoka, RO

*

83,50%

84,00%

H88 Hosting d.o.o.

Durdevac, HR

*

99,40%

100,00%

Avalon d.o.o.

Zagrzeb, HR

*

99,40%

100,00%

Zenbox Sp. z o.o.

Cz\u0119stochowa, PL

*

99,40%

100,00%

Segment: SAAS

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Blugento S.A.

Klu\u017c-Napoka, RO

*

45,58%

45,84%

Zentoshop Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

*

45,58%

45,84%

Poziom korporacyjny

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ROCKDROP HOLDINGS LIMITED

Nikozja, CY

*

99,40%

100,00%

* jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 w obu okresach przedstawionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

** od dnia 14 czerwca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka Oxylion S.A. jest przyporz\u0105dkowana do segmentu CPaaS, z uwagi na transakcj\u0119 wymiany akcji Oxylion S.A. na rzecz Vercom S.A. szczeg\u00f3\u0142owo opisan\u0105 poni\u017cej

*** R22 S.A. posiada bezpo\u015bredni udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A. wynosz\u0105cy 49,82%, a po\u015brednio poprzez akcje posiadane przez cyber_Folks S.A. \u0142\u0105czny udzia\u0142 wynosi 50,26%.

\u00a0

Transakcje nabycia poszczeg\u00f3lnych jednostek zale\u017cnych opisano w nocie 9.

\u00a0

Pozosta\u0142e istotne zmiany w Grupie Kapita\u0142owej R22 maj\u0105ce miejsce w okresie dwunastu miesi\u0119cy zako\u0144czonym w dniu 31 grudnia 2022 r. opisano poni\u017cej.

\u00a0

Zwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A.

a)Podzia\u0142 zysku

W dniu 2 sierpnia 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki cyber_Folks S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u zysku za rok obrotowy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 r. w taki spos\u00f3b, \u017ce ca\u0142o\u015b\u0107 zysku netto w kwocie 15\u00a0874 tys. z\u0142 postanowiono przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla R22 S.A.

\u00a0

Dodatkowo, w zwi\u0105zku ze zbyciem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 cyber_Folks S.A. 80 tys. akcji R22 S.A. postanowiono rozwi\u0105za\u0107 kapita\u0142 rezerwowy w kwocie 2\u00a0115 tys. z\u0142 utworzony z zysku sp\u00f3\u0142ki w celu sfinansowania nabycia przez sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji R22 S.A. oraz przeznaczy\u0107 ca\u0142\u0105 jego kwot\u0119 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla R22 S.A.

\u00a0

Jako dzie\u0144 dywidendy ustalono 2 sierpnia 2022 r. Dywidenda w \u0142\u0105cznej kwocie 17\u00a0989 tys. z\u0142 wyp\u0142acona zosta\u0142a w nast\u0119puj\u0105cych terminach i kwotach:

\uf0b7w dniu 2 sierpnia 2022 r. kwota 8\u00a0000 tys. z\u0142, - wp\u0142yw na rachunek bankowy w dniu 2 sierpnia 2022\u00a0r.,

\uf0b7do dnia 20 wrze\u015bnia 2022 r. kwota 4\u00a0000 tys. z\u0142, - wp\u0142yw na rachunek bankowy w dniu 22 wrze\u015bnia kwota 3\u00a0200 tys., w dniu 10 pa\u017adziernika 200 tys. oraz 21 pa\u017adziernika 600 tys. z\u0142.

\uf0b7do dnia 20 grudnia 2022 r. kwota 5\u00a0989 tys. z\u0142. \u2013 wp\u0142yw na rachunek bankowy w dniu 9 grudnia\u00a02022r

\u00a0

b)Zmiany w sk\u0142adzie osobowym Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A.

W dniu 2 sierpnia 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki cyber_Folks S.A.:

\uf0b7odwo\u0142a\u0142o Roberta Stasika z Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki z dniem 2 sierpnia 2022 r.,

\uf0b7odwo\u0142a\u0142o Krzysztofa Szyszk\u0119 z Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki z dniem 2 sierpnia 2022 r.,

\uf0b7powo\u0142a\u0142o Katarzyn\u0119 Juszkiewicz do Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki na Wiceprezesa Zarz\u0105du na okres pi\u0119cioletniej wsp\u00f3lnej kadencji, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 20 lipca 2021 r.,

\uf0b7powo\u0142a\u0142o Konrada Kowalskiego do Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki na Cz\u0142onka Zarz\u0105du na okres pi\u0119cioletniej wsp\u00f3lnej kadencji, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 20 lipca 2021 r.,

\uf0b7powo\u0142a\u0142o Artura Pajkerta do Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki na Cz\u0142onka Zarz\u0105du na okres pi\u0119cioletniej wsp\u00f3lnej kadencji, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 20 lipca 2021 r.,

\uf0b7powo\u0142a\u0142o Roberta Stasika do Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki na okres pi\u0119cioletniej wsp\u00f3lnej kadencji, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 20 lipca 2021 r.

\u00a0

c)Split akcji

W dniu 2 sierpnia 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki cyber_Folks S.A. postanowi\u0142o dokona\u0107 podzia\u0142u akcji sp\u00f3\u0142ki poprzez obni\u017cenie warto\u015bci nominalnej ka\u017cdej akcji z 1 z\u0142 do 0,01 z\u0142 oraz zwi\u0119kszenie liczby akcji sp\u00f3\u0142ki sk\u0142adaj\u0105cych si\u0119 na kapita\u0142 zak\u0142adowy z 226 tys. akcji do 22\u00a0554 tys. akcji. Podzia\u0142 akcji nast\u0119puje poprzez wymian\u0119 wszystkich akcji sp\u00f3\u0142ki w stosunku 1:100. W zwi\u0105zku z podzia\u0142em nie dokonuje si\u0119 zmiany wysoko\u015bci kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki

\u00a0

Wprowadzenie do obrotu akcji nowej emisji jednostki zale\u017cnej Vercom S.A.

W dniu 8 sierpnia 2022 r. Gie\u0142da Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (dalej \u201eGPW\u201d) podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu gie\u0142dowego na G\u0142\u00f3wnym Rynku GPW akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F Vercom S.A.

Zgodnie z tre\u015bci\u0105 Uchwa\u0142y, do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym zosta\u0142o dopuszczonych 2 850 tys. akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F Vercom S.A. oznaczonych kodem PLVRCM000057.

\u00a0

W dniu 9 sierpnia 2022 r. Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. (dalej \u201eKDPW\u201d) wyda\u0142 o\u015bwiadczenie w sprawie asymilacji akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F Vercom S.A. (dalej \u201eO\u015bwiadczenie\u201d).

Zgodnie z tre\u015bci\u0105 O\u015bwiadczenia, KDPW postanowi\u0142 dokona\u0107 asymilacji 2\u00a0850 tys. akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F sp\u00f3\u0142ki oznaczonych kodem PLVRCM000057 z akcjami sp\u00f3\u0142ki znajduj\u0105cymi si\u0119 w obrocie gie\u0142dowym, oznaczonymi kodem PLVRCM000016. Data przeprowadzenia asymilacji w systemie depozytowym KDPW to 16 sierpnia 2022 r.

\u00a0

Po\u0142\u0105czenie Vercom S.A. i UAB Mlr Grupe po dniu sprawozdawczym

W dniu 17 sierpnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. \u201eSp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca\u201d oraz UAB Mlr Grupe \u201eSp\u00f3\u0142ka Przejmowana\u201d uzgodni\u0142y i podpisa\u0142y plan transgranicznego po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ki przejmowanej ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 Przejmuj\u0105c\u0105. W dniu 3 pa\u017adziernika 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 nr 4 w sprawie wyra\u017cenia zgody na transgraniczne po\u0142\u0105czenie. w dniu 1 lutego 2023 r. nast\u0105pi\u0142a rejestracja po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ki z UAB \"Mlr grup\" sp\u00f3\u0142ki utworzonej zgodnie z prawem litewskim, z siedzib\u0105 w Wilnie, wpisanej do rejestru przedsi\u0119biorstw Pa\u0144stwowego Centrum Rejestr\u00f3w Litwy pod numerem 302942057, numer identyfikatora dla cel\u00f3w podatkowych: LT100007448516 \"Sp\u00f3\u0142ka Przejmowana\" w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego w\u0142a\u015bciwym dla Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej.

Tym samym, w Dniu Po\u0142\u0105czenia nast\u0105pi\u0142o przeniesienie na Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105 ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej, wst\u0105pienie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105 we wszystkie prawa i obowi\u0105zki Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej oraz rozwi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej bez przeprowadzania jej likwidacji. Zwa\u017cywszy, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca by\u0142a jedynym wsp\u00f3lnikiem Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej, po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o bez podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego i zmiany statutu Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej.

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki zale\u017cnej Vercom S.A.

W dniu 27 maja 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Vercom S.A. poprzez emisj\u0119 akcji serii E i F, pozbawienia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy i zaoferowania akcji w drodze subskrypcji prywatnej okre\u015blonym podmiotom.

\u00a0

Uchwa\u0142a okre\u015bla, \u017ce kapita\u0142 zak\u0142adowy Vercom S.A. podwy\u017csza si\u0119 z kwoty 369 tys. z\u0142 do kwoty 444 tys. z\u0142 tj. o kwot\u0119 75 tys. z\u0142, w drodze emisji:

a)903 tys. akcji zwyk\u0142ych imiennych serii E o warto\u015bci nominalnej 0,02 z\u0142 oraz

b)2\u00a0850 tys. akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F o warto\u015bci nominalnej 0,02 z\u0142.

\u00a0

Emisja akcji oferowanych nast\u0105pi\u0142a w formie subskrypcji prywatnej. Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A. zaoferowa\u0142:

a)903 tys. akcji serii E do obj\u0119cia przez R22 S.A. (z tego 683 tys. akcji pokryte wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym \u2013 aportem akcji Oxylion S.A. oraz 220 tys. akcji pokryte wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym w kwocie 9\u00a0025 tys. z\u0142 w dniu 15 czerwca 2022 r.)

b)2\u00a0850 tys. akcji serii F do obj\u0119cia przez Itema Ventures, UAB z siedzib\u0105 w Wilnie \u201eItema\u201d (pokryte w ca\u0142o\u015bci wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym \u2013 aportem 35% udzia\u0142\u00f3w w UAB Mlr grupe).

\u00a0

Zawarcie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Vercom S.A. um\u00f3w o obj\u0119cie akcji nast\u0105pi\u0142o w dniu 14 czerwca 2022 r.

\u00a0

Cena emisyjna:

a)683 tys. akcji serii E pokrytych wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym w postaci aportu akcji Oxylion S.A. \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa przekazanych akcji na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli tj. 32,90 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119 (nota 11),

b)220 tys. akcji serii E obj\u0119te w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny \u2013 41 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119,

c)2\u00a0850 tys. akcji serii F pokryte wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym w postaci aportu 35 akcji sp\u00f3\u0142ki UAB Mlr grupe \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa przekazanych akcji na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli tj. 32,90 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119.

Rejestracja podwy\u017cszenia kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A. nast\u0105pi\u0142a w dniu 1 lipca 2022 r.

\u00a0

Po transakcji podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. posiada \u0142\u0105cznie (bezpo\u015brednio oraz po\u015brednio przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 cyber_Folks S.A.) 50,30% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym jednostki zale\u017cnej Vercom S.A.

\u00a0

Aktywa netto przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce z tytu\u0142u podwy\u017cszenia kapita\u0142u Vercom S.A. wynosz\u0105 68 752 tys. z\u0142.

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A.

W dniu 18 listopada 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zdecydowa\u0142o podwy\u017cszy\u0107 kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki do kwoty 217 tys. z\u0142 poprzez utworzenie 1 292 nowych nieuprzywilejowanych akcji imiennych serii D o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142 ka\u017cda oraz \u0142\u0105cznej cenie emisyjnej r\u00f3wnej 3\u00a0001 tys. z\u0142. Akcje nowej emisji zostan\u0105 w ca\u0142o\u015bci pokryte wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym przez osoby fizyczne (udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce). Nadwy\u017cka warto\u015bci emisyjnej nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji (agio) w wysoko\u015bci 3\u00a0000 tys. z\u0142 przeznaczona zosta\u0142a na podwy\u017cszenie kapita\u0142u zapasowego sp\u00f3\u0142ki.

Wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y wniesione w dniach 28 i 31 stycznia 2022 r.

\u00a0

W dniu 31 stycznia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zdecydowa\u0142o podwy\u017cszy\u0107 kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki do kwoty 226 tys. z\u0142 poprzez utworzenie 9\u00a0021 nowych nieuprzywilejowanych akcji imiennych serii E o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142 ka\u017cda oraz \u0142\u0105cznej cenie emisyjnej 24\u00a0998 tys. z\u0142. W dniu 11 lutego 2022 r. akcje nowej emisji zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci pokryte przez R22 S.A. w drodze potr\u0105cenia z po\u017cyczkami udzielonymi cyber_Folks S.A. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji nowej emisji a ich cen\u0105 emisyjn\u0105 (agio) w wysoko\u015bci 24\u00a0989 tys. z\u0142 zosta\u0142a przeznaczona na kapita\u0142 zapasowy sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego w cyber_Folks S.A. zosta\u0142o zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w dniu 5 sierpnia 2022 r.

\u00a0

W wyniku powy\u017cszych transakcji Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A posiada 99,43% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A.

\u00a0

W dniu 29 wrze\u015bnia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki cyber_Folks S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki o kwot\u0119 70 z\u0142 (maj\u0105c na uwadze uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u akcji) w drodze utworzenia 7 tys. nowych nieuprzywilejowanych akcji imiennych serii F o warto\u015bci nominalnej 0,01 z\u0142 ka\u017cda oraz cenie emisyjnej 22,16 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej cenie emisyjnej 155 tys. z\u0142. Akcje nowej emisji zostan\u0105 w ca\u0142o\u015bci pokryte wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym. Akcje nowej emisji zosta\u0142y obj\u0119te w trybie subskrypcji prywatnej, przez ich zaoferowanie Pani Katarzynie Juszkiewicz. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 a ich cen\u0105 emisyjn\u0105 (agio) w wysoko\u015bci 155 tys. z\u0142 zostanie przelana na kapita\u0142 zapasowy sp\u00f3\u0142ki.

Akcje nowej emisji b\u0119d\u0105 uczestniczy\u0107 w dywidendzie od dnia 1 stycznia 2023 r. czyli za rok obrotowy 2022.

Po zarejestrowaniu podwy\u017cszenia kapita\u0142u w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. w kapitale zak\u0142adowym jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A. b\u0119dzie wynosi\u0107 99,40%.

\u00a0

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej Vercom S.A. przez cyber_Folks S.A.

W okresie obj\u0119tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sp\u00f3\u0142ka cyber_Folks S.A. naby\u0142a \u0142\u0105cznie 97\u00a0445 akcji sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A., kt\u00f3re stanowi\u0105 0,53% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A.

\u00a0

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w Grupie MailerLite przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 Vercom S.A.

W dniu 26 kwietnia 2022 r. Vercom S.A. zawar\u0142a, jako kupuj\u0105cy, warunkow\u0105 umow\u0119 nabycia udzia\u0142\u00f3w z m.in. Itema Ventures, UAB z siedzib\u0105 w Wilnie \u201eItema\u201d oraz osob\u0105 fizyczn\u0105, obywatelem Litwy dalej razem jako \u201eSprzedaj\u0105cy\u201d, jako sprzedaj\u0105cymi, \u201eUmowa SPA\u201d, na podstawie kt\u00f3rej, po spe\u0142nieniu si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych wskazanych w Umowie SPA,

a)Sprzedaj\u0105cy zobowi\u0105zali si\u0119 do sprzeda\u017cy 65% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym UAB Mlr grupe (jedyny udzia\u0142owiec MilerLite Inc z siedzib\u0105 w Delaware, USA) dalej udzia\u0142y jako \u201eUdzia\u0142y Sprzedawane\u201d oraz 100% udzia\u0142\u00f3w w wybranych sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych nale\u017c\u0105cych do grupy MailerLite, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:

\uf02dMailerCheck Inc. z siedzib\u0105 w Delaware USA,

\uf02dMailerSend Inc. z siedzib\u0105 w Delaware USA,

\uf02dMailerLite Limited z siedzib\u0105 w Dublinie Irlandia.

dalej razem jako \u201eSp\u00f3\u0142ki Zale\u017cne\u201d,

b)Itema zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do wniesienia 35% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym MailerLite jako wk\u0142adu niepieni\u0119\u017cnego, aportu, tytu\u0142em pokrycia akcji w kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A., kt\u00f3re obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A. \u201eUdzia\u0142y Aportowe\u201d

Na ca\u0142kowit\u0105 warto\u015b\u0107 transakcji sk\u0142ada si\u0119:

a)ca\u0142kowita cena nale\u017cna Sprzedaj\u0105cym tytu\u0142em sprzeda\u017cy Udzia\u0142\u00f3w Sprzedawanych, kt\u00f3ra zosta\u0142a okre\u015blona na kwot\u0119 54,15 mln euro tj. 250\u00a0785 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN (zap\u0142acone w dniu 14 czerwca 2022 r., ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Vercom S.A. w kwocie 28,15 mln euro tj. 130\u00a0372 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN i z kredytu bankowego w kwocie 26 mln euro tj. 120\u00a0414 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313) oraz

b)ca\u0142kowita cena nale\u017cna za akcje Vercom S.A. (2\u00a0850 tys. akcji serii F), kt\u00f3re Itema obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A., zosta\u0142a ustalona w oparciu o kurs otwarcia akcji Vercom S.A. z dnia obj\u0119cia kontroli nad grup\u0105 MailerLite tj. 14 czerwca 2022 r. w wysoko\u015bci 32,9 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119, o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 93\u00a0765 tys. z\u0142.

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Vercom S.A. zosta\u0142o zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w dniu 1 lipca 2022 r.

Przej\u015bcie w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w i obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142kami nast\u0105pi\u0142o w dniu p\u0142atno\u015bci za Udzia\u0142y Sprzedawane tj. 14 czerwca 2022 r.

MailerLite jest globalnym dostawc\u0105 narz\u0119dzi do komunikacji e-mail dla klient\u00f3w biznesowych w zakresie wysy\u0142ki wiadomo\u015bci o charakterze transakcyjnym oraz marketingowym, jak r\u00f3wnie\u017c narz\u0119dzi do weryfikacji list e-mail. G\u0142\u00f3wnymi rynkami dzia\u0142alno\u015bci MailerLite s\u0105 Stany Zjednoczone oraz Europa Zachodnia.

\u00a0

Nabycie akcji Oxylion S.A.

W dniach 20 i 25 maja 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. naby\u0142a od akcjonariuszy mniejszo\u015bciowych 335 akcji sp\u00f3\u0142ki Oxylion S.A. za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 356 tys. z\u0142. Po transakcji nabycia Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. by\u0142a jedynym akcjonariuszem sp\u00f3\u0142ki Oxylion S.A.

\u00a0

Wymiana akcji Oxylion S.A. na akcje w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A.

W dniu 14 czerwca 2022 r. R22 S.A. zawar\u0142a z Vercom S.A. umow\u0119 obj\u0119cia akcji Oxylion S.A. Zgodnie z umow\u0105 Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. wyda\u0142a na rzecz Vercom S.A. 26 275 akcji sp\u00f3\u0142ki Oxylion S.A. stanowi\u0105cych 100% kapita\u0142u zak\u0142adowego Oxylion S.A. i odpowiadaj\u0105cych 100% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy sp\u00f3\u0142ki Oxylion S.A., jako wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny \u2013 aport akcji Oxylion S.A., w zamian za akcje Vercom S.A., kt\u00f3re R22 S.A. obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A.

\u00a0

W wyniku transakcji wymiany akcji Oxylion S.A. na rzecz Vercom S.A. zmieni\u0142 si\u0119 udzia\u0142 Grupy w kapitale zak\u0142adowym Oxylion S.A. na 50,30% (udzia\u0142 analogiczny jak dla pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w segmencie CPaaS).

Oxylion S.A. dzia\u0142a w atrakcyjnych dla Vercom S.A., w kontek\u015bcie realizowanej strategii globalnej ekspansji, segmentach rynku telekomunikacyjnego. W szczeg\u00f3lno\u015bci sp\u00f3\u0142ka oferuje szeroki wachlarz zaawansowanych us\u0142ug w obszarze cloud telephony - us\u0142ugi VoIP, kt\u00f3ry obejmuje m.in.: zarz\u0105dzanie contact center, masowa komunikacja poprzez kampanie g\u0142osowe, wirtualna centrala abonencka IP-PBX, nagrywanie po\u0142\u0105cze\u0144, wirtualny fax, po\u0142\u0105czenia konferencyjne. Us\u0142ugi integrowalne s\u0105 z wieloma systemami informatycznymi CRM, ERP etc., obecnie sprzedawane g\u0142\u00f3wnie do reseller\u00f3w, integrator\u00f3w oraz klient\u00f3w biznesowych.

\u00a0

Obni\u017cenie kapita\u0142u zak\u0142adowego w jednostce zale\u017cnej H88 Web Hosting S.R.L.

W dniu 28 lutego 2022 r. Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki H88 Web Hosting S.R.L. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o obni\u017ceniu kapita\u0142u zak\u0142adowego z kwoty 9\u00a0212 tys. RON do kwoty 3\u00a0712 tys. RON tj. o kwot\u0119 5\u00a0500 tys. RON, poprzez zmniejszenie dotychczasowej liczby udzia\u0142\u00f3w o 5\u00a0500 tys. udzia\u0142\u00f3w za wynagrodzeniem wyp\u0142aconym w wysoko\u015bci nominalnej warto\u015bci umorzonych udzia\u0142\u00f3w. Udzia\u0142 ka\u017cdego udzia\u0142owca sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142 odpowiednio zmniejszony, proporcjonalnie do aktualnego udzia\u0142u ka\u017cdego z nich.

Aktywa netto przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce z tytu\u0142u obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki wynosz\u0105 880 tys. RON tj. 808 tys. z\u0142.

W dniu 2 czerwca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka H88 Web Hosting S.R.L. dokona\u0142a wyp\u0142aty kwoty 880 tys. RON (tj. 808 tys. z\u0142) na rzecz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych z tytu\u0142u obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego.

\u00a0

Digiad Sp. z o.o.

W dniu 22 lipca 2022 r. zosta\u0142a utworzona sp\u00f3\u0142ka Digiad Sp. z o.o. o kapitale podstawowym w wysoko\u015bci 5 tys. z\u0142, kt\u00f3rej jedynym i 100% udzia\u0142owcem jest sp\u00f3\u0142ka EPSO Group Sp. z o.o.

1.5.Wykaz jednostek stowarzyszonych

\u00a0

Nazwa jednostki

Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

Data uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu

Udzia\u0142y
w jednostkach stowarzyszonych
na dzie\u0144
31 grudnia 2022

Udzia\u0142y
w jednostkach stowarzyszonych
na dzie\u0144
31 grudnia 2021

Segment: CPaaS

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Appchance Group Sp. z o.o.**

Pozna\u0144, PL

*

24,65%

27,04%

Center.ai Sp. z o.o.
(dawniej Appchance Sp. z o.o.)***

Pozna\u0144, PL

*

32,72%

33,01%

User.com Sp. z o.o.

Warszawa, PL

*

15,23%

16,70%

Segment: cyber_Folks

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Otree Sp. z o.o.

Radwanice, PL

07.10.2022

49,75%

-

Segment: SAAS

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Profitroom S.A.

Pozna\u0144, PL

*

33,34%

33,34%

Sellintegro Sp. z o.o.

Wroc\u0142aw, PL

*

33,50%

33,50%

\u00a0

*jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 w obu okresach przedstawionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

** Appchance Group Sp. z o.o. jest jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 wycenian\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022\u00a0r., 31 grudnia 2021 r. i na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. posiada 49,05% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym i g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w Appchance Group Sp. z o.o. Grupa R22 nie posiada wi\u0119kszo\u015bci g\u0142os\u00f3w w organach sp\u00f3\u0142ki (Zarz\u0105d) Appchance Group Sp. z o.o. kieruj\u0105cych dzia\u0142aniami znacz\u0105co wp\u0142ywaj\u0105cymi na zyski tej jednostki. Kontrol\u0119 nad Appchance Group Sp. z o.o. sprawuj\u0105 jej za\u0142o\u017cyciele uczestnicz\u0105cy w\u00a0zarz\u0105dzaniu jej dzia\u0142alno\u015bci\u0105.

*** Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji sp\u00f3\u0142ka Vercom\u00a0S.A. posiada bezpo\u015brednio 31,51% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym i g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w Center.ai Sp. z o.o. (dawniej Appchance Sp. z o.o.) (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. udzia\u0142 wynosi\u0142 21,26%). Pozosta\u0142e udzia\u0142y znajduj\u0105 si\u0119 w posiadaniu Appchance Group Sp. z o.o. Z uwagi na fakt, \u017ce Grupa R22 nie sprawuje kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Center.ai Sp. z o.o. i nie kieruje r\u00f3wnie\u017c bezpo\u015brednio dzia\u0142aniami znacz\u0105co wp\u0142ywaj\u0105cymi na zyski Center.ai Sp. z o.o., nie sprawuje kontroli nad t\u0105 jednostk\u0105, ale ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na t\u0119 jednostk\u0119.

\u00a0

Spadek udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych w segmencie CPaaS wynika ze zmniejszenia udzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. w jednostce zale\u017cnej Vercom S.A. (nota 1.4).

\u00a0

Inwestycje w jednostki stowarzyszone opisano w nocie 16.

\u00a0

\u00a0

1.6.Rok obrotowy

Rok obrotowy i podatkowy Sp\u00f3\u0142ki rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 w dniu 1 stycznia 2022 r. i zako\u0144czy\u0142 si\u0119 z dniem 31\u00a0grudnia\u00a02022 r. Poprzedni rok obrotowy rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 w dniu 1 stycznia 2021 r. i zako\u0144czy\u0142 si\u0119 z dniem 31\u00a0grudnia 2021\u00a0r.

1.7.Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w dniu 27 marca 2023 r.

\u00a0

\u00a0

2.Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego

2.1.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci (\u201eMSR\u201d), Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami, zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 i og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej (\u201eMSSF UE\u201d, \u201eMi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej UE\u201d).

\u00a0

Standardy MSSF UE sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z:

a) Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej,

b) Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz

c) Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (IFRIC) lub istniej\u0105cy wcze\u015bniej Sta\u0142y Komitet ds. Interpretacji (SIC).

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenionych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz instrument\u00f3w pochodnych w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.

\u00a0

\u00a0

2.2.Stosowane zasady rachunkowo\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone z\u00a0zastosowaniem zasad rachunkowo\u015bci sp\u00f3jnych z zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przy sporz\u0105dzeniu ostatniego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

2.3.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez R22 S.A. oraz jednostki obj\u0119te niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe przewy\u017csza\u0142y aktywa obrotowe Grupy o kwot\u0119 53 145\u00a0tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. nie wyst\u0105pi\u0142a nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nad aktywami kr\u00f3tkoterminowymi).

W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w/w nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nad aktywami obrotowymi nie rodzi zagro\u017cenia dla utrzymania bie\u017c\u0105cej p\u0142ynno\u015bci a wynika g\u0142\u00f3wnie ze specyfiki dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, modelu biznesowego i dynamiki rozwoju poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci:

a)Jedn\u0105 z g\u0142\u00f3wnych pozycji zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych stanowi\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w kwocie 40 850 tys. z\u0142, b\u0119d\u0105ce w swej istocie rozliczeniem przedp\u0142aconych przez klient\u00f3w us\u0142ug, g\u0142\u00f3wnie hostingowych. Przedp\u0142acone z g\u00f3ry, najcz\u0119\u015bciej na okres 12 miesi\u0119cy, us\u0142ugi w toku

normalnej dzia\u0142alno\u015bci rodz\u0105 po stronie Grupy zobowi\u0105zanie do \u015bwiadczenia us\u0142ug na rzecz klient\u00f3w, nie za\u015b zwrotu wp\u0142aconych przez klient\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zatem zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w maj\u0105 charakter niepieni\u0119\u017cny i zostan\u0105 uj\u0119te w przychodach ze sprzeda\u017cy w kolejnych okresach sprawozdawczych. Na realizowanych kontraktach Grupa uzyskuje dodatnie mar\u017ce. Po wyeliminowaniu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nad aktywami obrotowymi wynosi na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 12\u00a0295 tys. z\u0142;

Grupa, na pokrycie powy\u017cszej nadwy\u017cki zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nad aktywami obrotowymi, dysponuje dodatkowo na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. limitem w rachunku bie\u017c\u0105cym w kwocie 10\u00a0000 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2022\u00a0r. Grupa nie korzysta\u0142a z limitu);

b)Grupa pokrywa pozosta\u0142e niedobory z bie\u017c\u0105cych wp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 r. wygenerowane z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej przep\u0142ywy wynios\u0142y 97 225 tys. z\u0142;

c)Ponadto, na dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa spe\u0142nia wszystkie kowenanty wynikaj\u0105ce z um\u00f3w kredytowych.

\u00a0

Wp\u0142yw sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

Dnia 24 lutego 2022 r. nast\u0105pi\u0142a inwazja Rosji na Ukrain\u0119. Od tego momentu rz\u0105dy wielu pa\u0144stw, w tym rz\u0105d polski, podejmowa\u0142y i podejmuj\u0105 decyzje nak\u0142adaj\u0105ce sankcje gospodarcze i finansowe i zmierzaj\u0105ce w ten spos\u00f3b do nak\u0142onienia Rosji do zaprzestania dzia\u0142a\u0144 wojennych, w tym m.in. wykluczenie z systemu SWIFT, zablokowanie mo\u017cliwo\u015bci zawierania transakcji, kt\u00f3rych stron\u0105 jest bank centralny Rosji, zamro\u017cenie aktyw\u00f3w rosyjskiego banku centralnego, zamkni\u0119cie przestrzeni powietrznej dla rosyjskich samolot\u00f3w.

Warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy dla klient\u00f3w z Rosji, Bia\u0142orusi i Ukrainy jest znikoma i nie przekracza 1\u2030 \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w Grupy R22.

W zwi\u0105zku z sytuacj\u0105 polityczno-gospodarcz\u0105 na terytorium Ukrainy oraz wprowadzeniem stopnia alarmowego CRP na terytorium Polski dotycz\u0105cego zagro\u017cenia wyst\u0105pieniem zdarzenia o charakterze terrorystycznym w cyberprzestrzeni Grupa kapita\u0142owa R22 podj\u0119\u0142a kroki w zakresie bezpiecze\u0144stwa platform \u015bwiadczenia us\u0142ug, a tak\u017ce dokonuje szczeg\u00f3\u0142owego monitoringu pod k\u0105tem wyst\u0105pienia cyberatak\u00f3w.

W okresie sprawozdawczym Grupa przeznaczy\u0142a 100 tys. z\u0142 na pomoc ofiarom wojny.

\u00a0

Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze, na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie stwierdza istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.

\u00a0

2.4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (PLN), kt\u00f3ry stanowi r\u00f3wnie\u017c walut\u0119 funkcjonaln\u0105 jednostek zale\u017cnych Grupy kapita\u0142owej za wyj\u0105tkiem:

\uf0b7ProfiSMS s.r.o., SMS Brana s.r.o., Axima SMS Services s.r.o. \u2013 waluta funkcjonalna: korona czeska (CZK);

\uf0b7MessageFlow.com GmbH, MailerLite Ltd., UAB Mlr grupe \u2013 waluta funkcjonalna: euro (EUR);

\uf0b7MailerCheck, Inc, MailerSend, Inc, MailerLite, Inc. \u2013 waluta funkcjonalna: dolar ameryka\u0144ski (USD);

\uf0b7Avalon D.O.O. i H88 Hosting D.O.O. \u2013 waluta funkcjonlana: kuna (HRK);

\uf0b7H88 Hosting S.R.L., H88 Web Hosting S.R.L., Hostvision S.R.L. i Skale Web Tech S.R.L. \u2013 waluta funkcjonalna: lej rumu\u0144ski (RON);

Dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy, tj. w PLN, dokonuje si\u0119 przelicze\u0144 poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych, dla kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta inna ni\u017c PLN,\u00a0w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\uf0b7pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 \u2013 po kursie zamkni\u0119cia, tj. po kursie \u015brednim obowi\u0105zuj\u0105cym na koniec okresu sprawozdawczego og\u0142oszonym dla danej waluty przez NBP,

\uf0b7pozycje sprawozdania z wyniku, sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w \u015brednich og\u0142aszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu sprawozdawczego,

\uf0b7rozpoznane na dzie\u0144 nabycia kontroli warto\u015b\u0107 firmy oraz warto\u015bci niematerialne w postaci znaku towarowego, relacji z klientami oraz pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych - po kursie zamkni\u0119cia, tj. po kursie \u015brednim obowi\u0105zuj\u0105cym na koniec okresu sprawozdawczego og\u0142oszonym dla danej waluty przez NBP,

\uf0b7r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych innych ca\u0142kowitych dochodach danego okresu.

\u00a0

waluta

\u00a0

Na dzie\u0144

Za okres

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

EUR

4,6899

4,5994

4,6883

4,5775

USD

4,4018

4,0600

4,4679

3,8757

RON

0,9475

0,9293

0,9501

0,9293

HRK

0,6224

0,6118

0,6218

0,6082

CZK

\u00a0

0,1942

0,1850

\u00a0

0,1910

0,1785

\u00a0

W przypadku danych finansowych jednostek z grupy kapita\u0142owej MailerLite, do przeliczenia ich warto\u015bci wynikowych zastosowano \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 dla okresu drugiego p\u00f3\u0142rocza 2022 roku, tj. 4,7339 z\u0142/EUR i 4,6614 z\u0142/USD.

\u00a0

3.Opis wa\u017cniejszych zasad rachunkowo\u015bci

\u00a0

3.1.Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Lista jednostek obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz daty wej\u015bcia w sk\u0142ad Grupy R22 zosta\u0142y przedstawione w nocie 1.4.

\u00a0

Jednostka sprawuje kontrol\u0119 nad inn\u0105 jednostk\u0105, w przypadku, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Przy dokonywaniu

oceny, czy jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad dan\u0105 jednostk\u0105, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107.\u00a0

\u00a0

Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Jednostki stowarzyszone wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

Wykaz jednostek stowarzyszonych zaprezentowano w nocie 1.5.

\u00a0

Jednostki zale\u017cne wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli.

\u00a0

W momencie utraty kontroli, zaprzestaje si\u0119 ujmowa\u0107 aktywa i zobowi\u0105zania jednostki, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce i pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zane z t\u0105 jednostk\u0105. Ewentualna nadwy\u017cka lub niedob\u00f3r warto\u015bci ksi\u0119gowej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 powsta\u0142e w wyniku utraty kontroli ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.

Je\u017celi jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy zatrzymuj\u0105 jakiekolwiek udzia\u0142y w dotychczasowej jednostce zale\u017cnej, s\u0105 one wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli.

\u00a0

Transakcje, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy jednostkami wchodz\u0105cymi w sk\u0142ad Grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c podlegaj\u0105 eliminacji, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Tam gdzie by\u0142o to konieczne, zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy zosta\u0142y zmienione dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci opisanymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

3.2.Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

Po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych to po\u0142\u0105czenie odr\u0119bnych jednostek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 w jedn\u0105 jednostk\u0119 sprawozdawcz\u0105. Wynikiem prawie wszystkich po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych jest obj\u0119cie kontroli przez jedn\u0105 jednostk\u0119 \u2013 jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105, nad jednym lub wi\u0119ksz\u0105 ilo\u015bci\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 \u2013 jednostk\u0105 przejmowan\u0105. Je\u017celi jednostka obejmuje kontrol\u0119 nad jedn\u0105 lub wi\u0119cej jednostkami, kt\u00f3re nie s\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119ciami, po\u0142\u0105czenie tych jednostek nie stanowi po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. Gdy jednostka przejmuje grup\u0119 aktyw\u00f3w lub aktyw\u00f3w netto, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia, przypisuje koszt tej grupy na poszczeg\u00f3lne mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w jej sk\u0142ad na podstawie ich wzgl\u0119dnych warto\u015bci godziwych w momencie przej\u0119cia.

\u00a0

Po\u0142\u0105czenie jednostek, kt\u00f3re skutkuje obj\u0119ciem kontroli przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej R22 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt po\u0142\u0105czenia ustala si\u0119 jako sum\u0119 warto\u015bci godziwej, na dzie\u0144 wymiany, aktyw\u00f3w wydanych, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub wzi\u0119tych na siebie oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w zamian za kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105, oraz wszelkich koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych.

Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej R22 w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119, jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt po\u0142\u0105czenia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

\u00a0

3.3.Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych

Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu z dnia transakcji, z wy\u0142\u0105czeniem transakcji polegaj\u0105cych na zasilaniu rachunku bankowego, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 po kursie faktycznie zastosowanym przez bank. Na koniec okresu sprawozdawczego wyra\u017cone w walucie obcej pozycje pieni\u0119\u017cne przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (\u015bredni kurs NBP obowi\u0105zuj\u0105cy na dzie\u0144 wyceny). Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142e w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu natomiast zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie ujmuje si\u0119 w nak\u0142adach na \u015brodki trwa\u0142e w budowie.

\u00a0

3.4.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci ksi\u0119gowej danego rzeczowego aktywa trwa\u0142ego lub ujmuje, jako odr\u0119bne rzeczowe aktywa trwa\u0142e (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do zysk\u00f3w lub strat w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono.\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie i grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Amortyzacj\u0119 innych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowany okres u\u017cytkowania. Podstaw\u0119 naliczania amortyzacji stanowi warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszona o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, je\u017celi jest istotna. Ka\u017cda istotna cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa pozycji rzeczowego aktywa trwa\u0142ego o r\u00f3\u017cnym okresie u\u017cytkowania amortyzowana jest osobno.

\u00a0

Przyj\u0119te przedzia\u0142y okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosz\u0105:

\uf0b7budynki i budowle2,5% - 4,5%

\uf0b7maszyny i urz\u0105dzenia techniczne10% - 30,0%

\uf0b7\u015brodki transportu14% - 20,0%

\uf0b7pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e7,0% - 20,0%

Weryfikacji warto\u015bci ko\u0144cowej i okres\u00f3w u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonuje si\u0119

co\u00a0najmniej raz w roku. Ka\u017cda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje zmian\u0119 prospektywn\u0105 odpis\u00f3w amortyzacyjnych.

\u00a0

Co najmniej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy przeprowadza si\u0119 ocen\u0119 wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych
na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.10. W\u00a0przypadku stwierdzenia istnienia przes\u0142anek przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z\u00a0polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.10.\u00a0

\u00a0

Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Zako\u0144czenie amortyzacji nast\u0119puje wtedy, gdy\u00a0sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie przeznaczony do sprzeda\u017cy lub gdy zostanie usuni\u0119ty
ze sprawozdania z sytuacji finansowej.

\u00a0

Zyski i straty z tytu\u0142u zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy przychodami
ze sprzeda\u017cy i\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbywanego rzeczowego aktywa trwa\u0142ego, ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.

\u00a0

3.5.Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:

\uf0b7przekazanej zap\u0142aty,

\uf0b7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

\uf0b7w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, natomiast jest poddawana testom na utrat\u0119 warto\u015bci przynajmniej raz w roku a tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy.\u00a0

W przypadku, gdy waluta funkcjonalna przej\u0119tej jednostki jest inna ni\u017c z\u0142oty polski, a rozpoznana na dzie\u0144 nabycia warto\u015b\u0107 firmy (alokowana do zagranicznego o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne), jest istotna, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest w walucie funkcjonalnej nabytej jednostki i wyceniana na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.

\u00a0

3.6.Znaki towarowe

Przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek znaki towarowe, co do kt\u00f3rych Grupa przewiduje, \u017ce uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne wyceniane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia metod\u0105 zwolnienia z op\u0142at licencyjnych. Metoda ta reprezentuje podej\u015bcie dochodowe do wyceny i polega na okre\u015bleniu warto\u015bci znak\u00f3w towarowych jako warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych hipotetycznych op\u0142at licencyjnych jakie w\u0142a\u015bciciel znaku

towarowego by\u0142by zobowi\u0105zany ponosi\u0107, gdyby nie b\u0119d\u0105c jego w\u0142a\u015bcicielem by\u0142 zmuszony do licencjonowania takiej samej lub podobnej marki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu znaki towarowe wyceniane s\u0105 stosuj\u0105c model kosztu historycznego, w kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszana jest o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz o\u00a0skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

Znaki towarowe amortyzowane s\u0105 liniowo przez okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej, chyba \u017ce okres ten nie jest mo\u017cliwy do ustalenia. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla znak\u00f3w linuxpl.com, hekko.pl oraz Freshmail ustalono na 5 lat a dla pozosta\u0142ych znak\u00f3w 15 lat.

\u00a0

3.7.Relacje z klientami

Relacje z klientami to pozostaj\u0105ce pod kontrol\u0105 Grupy zasoby przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, co do kt\u00f3rych Grupa przewiduje, \u017ce uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne. Takie relacje z klientami spe\u0142niaj\u0105 warunki uznania ich za warto\u015bci niematerialne zgodnie z MSR 38 \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d. Wycena relacji z klientami na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dokonywana jest przy zastosowaniu metody dodatkowego zysku (ang. MEEM \u2013 the multi-period excess earnings method), tj.\u00a0metody opartej na podej\u015bciu dochodowym, w kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 okre\u015blana jest na podstawie zdyskontowanych przysz\u0142ych strumieni pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z dodatkowego przychodu generowanego przez jednostk\u0119 posiadaj\u0105c\u0105 dan\u0105 warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 ponad przychody generowane przez jednostk\u0119, kt\u00f3ra takiej warto\u015bci nie posiada.

W przypadku, gdy waluta funkcjonalna przej\u0119tej jednostki jest inna ni\u017c z\u0142oty polski, a rozpoznane na dzie\u0144 nabycia relacje z klientami (alokowane do zagranicznego o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne), s\u0105 istotne, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 relacje z klientami ujmowane s\u0105 w walucie funkcjonalnej nabytej jednostki i wyceniane na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu relacje z klientami wycenia si\u0119 stosuj\u0105c model kosztu historycznego, w kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszana jest o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz o\u00a0skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Amortyzacja naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105, wed\u0142ug oszacowanego okresu u\u017cytkowania, kt\u00f3ry dla relacji z klientami zosta\u0142 ustalony na 15 lat.

\u00a0

Co roku weryfikowana jest poprawno\u015b\u0107 ustalonego okresu u\u017cytkowania relacji z klientami. Ka\u017cda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje korekt\u0119 prospektywn\u0105 odpis\u00f3w amortyzacyjnych. Co najmniej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy przeprowadza si\u0119 ocen\u0119 wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci relacji z klientami. W przypadku stwierdzenia, istnienia przes\u0142anek przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.10.

\u00a0

3.8.Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych ujmowane s\u0105 w zyskach i stratach w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 ujmowane jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce spe\u0142nione zosta\u0142y \u0142\u0105cznie poni\u017csze kryteria.

Kryteria ujmowania sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych powsta\u0142ego w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych) zgodnie z MSR 38 par 57:

\u2022 mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,

\u2022 zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,

\u2022 zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,

\u2022 spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi jednostka gospodarcza powinna udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych lub na sam sk\u0142adnik lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez jednostk\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,

\u2022 dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,

\u2022 mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.

\u00a0

Prace Grupy nad oprogramowaniem i jego nowymi funkcjonalno\u015bciami sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z szeregu etap\u00f3w, kt\u00f3re rozpoczynaj\u0105 si\u0119 faz\u0105 analiz koncepcyjnych (badania) a nast\u0119pnie przechodz\u0105 do fazy realizacji (prace rozwojowe). Koszty fazy koncepcyjnej (badania) ujmowane s\u0105 w zyskach i stratach w momencie poniesienia. W fazie realizacji, po spe\u0142nieniu \u0142\u0105cznie wszystkich kryteri\u00f3w wymienionych powy\u017cej, do projektu przydzielany jest zesp\u00f3\u0142 pracownik\u00f3w i\u00a0kooperant\u00f3w, kt\u00f3rego koszty odpowiednio wynagrodze\u0144 i us\u0142ug obcych, ujmowane s\u0105 jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych \u2013 prace rozwojowe.

\u00a0

Okre\u015blanie kierunk\u00f3w i obszar\u00f3w prac koncepcyjnych jak i decyzje dotycz\u0105ce podj\u0119cia realizacji prac rozwojowych, w\u00a0tym ocen\u0119 spe\u0142nienia kryteri\u00f3w ujmowania ponoszonych nak\u0142ad\u00f3w jako sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych podejmowane s\u0105 przez Zarz\u0105d jednostki prowadz\u0105cej prace rozwojowe.

\u00a0

Do czasu zako\u0144czenia prac rozwojowych, poniesione nak\u0142ady ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji warto\u015bci niematerialne \u2013 prace rozwojowe. Prace rozwojowe w toku wytwarzania nie s\u0105 amortyzowane, natomiast s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci przynajmniej raz w roku a tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego prace rozwojowe zosta\u0142y przypisane.\u00a0

\u00a0

W momencie uko\u0144czenia etapu prac rozwojowych i rozpocz\u0119cia u\u017cytkowania jego efekt\u00f3w, poniesione nak\u0142ady alokowane s\u0105 do odpowiedniej pozycji warto\u015bci niematerialnych - oprogramowanie i wyceniane przy zastosowaniu modelu kosztu historycznego wymagaj\u0105cego, aby sk\u0142adnik aktyw\u00f3w by\u0142 ujmowany wed\u0142ug cen nabycia/koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

Oprogramowanie wytworzone w rezultacie prowadzonych przez Grup\u0119 prac rozwojowychamortyzowane jest przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, ustalony na 5 lat.

\u00a0

3.9.Inne warto\u015bci niematerialne

Do innych warto\u015bci niematerialnych zaliczane s\u0105: oprogramowanie oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne (w\u00a0tym: koncesje i licencje). Warto\u015bci niematerialne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia

pomniejszonym o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Amortyzacja naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105, wed\u0142ug oszacowanego okresu u\u017cytkowania.

Okresy amortyzacji innych warto\u015bci niematerialnych wynosz\u0105:

\u2022 oprogramowanie5 lat

\u2022 pozosta\u0142e (w tym: licencje i koncesje) 2 lata

Co roku weryfikowana jest poprawno\u015b\u0107 ustalonego okresu u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych. Ka\u017cda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje korekt\u0119 prospektywn\u0105 odpis\u00f3w amortyzacyjnych. \u00a0Co najmniej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy przeprowadza si\u0119 ocen\u0119 wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych.

W przypadku stwierdzenia, istnienia przes\u0142anek przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie3.10.

\u00a0

3.10.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokonuje oceny czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki analizuje aktywa pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, i\u017c sk\u0142adnik aktyw\u00f3w m\u00f3g\u0142 straci\u0107 na warto\u015bci oraz corocznie dla warto\u015bci firmy i warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, lub kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania. Pocz\u0105wszy od 2020 r. Grupa przeprowadza testy na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy rok obrotowy tj. na 31 grudnia. Wcze\u015bniej testy przeprowadzane by\u0142y na dzie\u0144 1 lipca. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 ustala si\u0119, jako wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia lub warto\u015bci u\u017cytkowej (tj. bie\u017c\u0105cej szacunkowej warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu, do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bnie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Wszystkie odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 odnoszone w ci\u0119\u017car zysk\u00f3w lub strat i wykazywane w Sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci mog\u0105 zosta\u0107 odwr\u00f3cone w nast\u0119pnych okresach (z wyj\u0105tkiem odpis\u00f3w dotycz\u0105cych warto\u015bci firmy), je\u017celi nast\u0105pi\u0142y zdarzenia uzasadniaj\u0105ce brak lub zmian\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w.

\u00a0

3.11.Przychody i koszty finansowe

W sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat w pozycji przychody i koszty finansowe Grupa prezentuje r\u00f3\u017cnice kursowe (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.3), odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych oraz udzielonych, zmiany warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.12).

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 ujmowane w warto\u015bci godziwej,

pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty i po\u017cyczki s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej

stopy procentowej. Koszty pozyskania kredytu oraz prowizje rozliczane s\u0105 w czasie przez okres trwania kredytu i odnoszone w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych w pozycji odsetki, w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej danego okresu.\u00a0

\u00a0

3.12.Instrumenty finansowe

Aktywa finansowe

Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do trzech kategorii: aktyw\u00f3w finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie, aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody lub aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych uzale\u017cniona jest od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych dokonywana jest w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i mo\u017ce by\u0107 zmieniona jedynie w\u00f3wczas, gdy zmieni\u0142 si\u0119 biznesowy model zarz\u0105dzania aktywami finansowymi.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki oraz dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie jest desygnowany do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:

\u2212 modelem biznesowym Grupy jest utrzymywanie tych aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, oraz

\u2212 dla powy\u017cszych aktyw\u00f3w, ich postanowienia umowne powoduj\u0105 w okre\u015blonych terminach przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od tej kwoty.

Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane s\u0105 po\u017cyczki udzielone
i nale\u017cno\u015bci. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w obrotowych, o ile termin ich wymagalno\u015bci nie przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdawczego. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci o terminie wymagalno\u015bci przekraczaj\u0105cym 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdawczego zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki, oraz dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie jest desygnowany do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:

\u2212 modelem biznesowym Grupy jest zar\u00f3wno utrzymywanie tych aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, oraz

\u2212 dla powy\u017cszych aktyw\u00f3w, ich postanowienia umowne powoduj\u0105 w okre\u015blonych terminach przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od tej kwoty.

Pozosta\u0142e sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy w warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalona na dzie\u0144 sprawozdawczy nie jest korygowana o koszty transakcyjne. Zmiany warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w zaklasyfikowanych do tej kategorii ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy
w zamortyzowanym koszcie. Zamortyzowany koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105 z zastosowaniem metody efektywnej stopy

procentowej skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy w warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalona na dzie\u0144 sprawozdawczy nie jest korygowana o koszty transakcyjne. Odsetki naliczone dla takich pozycji oraz odpisy aktualizuj\u0105ce na oczekiwane straty kredytowe ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym okresu, a pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej wykazywane s\u0105 jako inne ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Utrata warto\u015bci

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie oraz aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody podlegaj\u0105 odpisom aktualizuj\u0105cym na oczekiwane straty kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa ustala odpisy w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa ujmuje zmiany oczekiwanych strat kredytowych jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci i wykazuje w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

Grupa klasyfikuje wszystkie wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 sprawozdawczy zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej.

Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane s\u0105 kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz zobowi\u0105zania handlowe.

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra pomniejszana jest o bezpo\u015brednie poniesione koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 one wyceniane w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

\u00a0

3.13.Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w celu zabezpieczania ryzyka walutowego. Transakcje zabezpieczaj\u0105ce zawierane s\u0105 w celu ograniczenia ryzyka poniesienia strat w wyniku niekorzystnych zmian kurs\u00f3w walut. Zabezpieczaniu mog\u0105 podlega\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z zawartymi transakcjami oraz warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 jest stosowana, gdy spe\u0142nione s\u0105 poni\u017csze warunki:

a) powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce obejmuje wy\u0142\u0105cznie kwalifikuj\u0105ce si\u0119 instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i kwalifikuj\u0105ce si\u0119 pozycje zabezpieczane,

b) w momencie ustanowienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem przez jednostk\u0119 oraz strategi\u0119 dokonywania zabezpieczenia. Dokumentacja ta zawiera okre\u015blenie instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, pozycji zabezpieczanej, charakteru zabezpieczanego ryzyka oraz sposobu, w jaki jednostka b\u0119dzie ocenia\u0107, czy

powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce spe\u0142nia wymogi efektywno\u015bci zabezpieczenia (w tym przeprowadzon\u0105 przez jednostk\u0119 analiz\u0119 \u017ar\u00f3de\u0142 nieefektywno\u015bci zabezpieczenia oraz opis sposobu, w jaki ustala ona wska\u017anik zabezpieczenia),

c) powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce spe\u0142nia wszystkie nast\u0119puj\u0105ce wymogi efektywno\u015bci zabezpieczenia:

\uf0b7mi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje powi\u0105zanie ekonomiczne,

\uf0b7ryzyko kredytowe nie ma przewa\u017caj\u0105cego wp\u0142ywu na zmiany warto\u015bci wynikaj\u0105ce ze wspomnianego powi\u0105zania ekonomicznego

\uf0b7wska\u017anik zabezpieczenia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego jest taki sam jak wska\u017anik wynikaj\u0105cy z wielko\u015bci pozycji zabezpieczanej, kt\u00f3r\u0105 jednostka faktycznie zabezpiecza, oraz wielko\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, kt\u00f3r\u0105 jednostka faktycznie stosuje do zabezpieczenia tej\u017ce wielko\u015bci pozycji zabezpieczanej. Takie wyznaczenie nie mo\u017ce odzwierciedla\u0107 jednak braku r\u00f3wnowagi mi\u0119dzy wsp\u00f3\u0142czynnikami wa\u017cenia pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, kt\u00f3ry to brak powodowa\u0142by nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia (niezale\u017cnie od tego, czy zosta\u0142aby ona uj\u0119ta, czy nie) mog\u0105c\u0105 prowadzi\u0107 do wyniku ksi\u0119gowego, kt\u00f3ry by\u0142by niezgodny z celem rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Zabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.

Zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ujmowane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych - kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, w takiej cz\u0119\u015bci, w jakiej dany instrument stanowi skuteczne zabezpieczenie zwi\u0105zanej z nim pozycji zabezpieczanej.

Cz\u0119\u015b\u0107 nieskuteczn\u0105 odnosi si\u0119 do zysk\u00f3w i strat. Wynik skuteczny zabezpieczenia odniesiony przez okres jego

trwania na kapita\u0142 jest przenoszony z kapita\u0142u do pocz\u0105tkowego kosztu nabycia zabezpieczanych aktyw\u00f3w lub wp\u0142ywa na wynik transakcji zabezpieczanych.

Grupa zaprzestaje klasyfikowania instrument\u00f3w jako zabezpieczaj\u0105ce, je\u017celi instrument pochodny wyga\u015bnie, zostanie sprzedany, rozwi\u0105zany lub zrealizowany albo je\u015bli zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 oraz zaprzestano oczekiwa\u0107 realizacji planowanej transakcji.

\u00a0

3.14.Pozosta\u0142e aktywa

Pozosta\u0142e aktywa obejmuj\u0105 kontrolowane przez Grup\u0119 zasoby powsta\u0142e w wyniku przesz\u0142ych zdarze\u0144, w\u00a0odniesieniu do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci przep\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych i kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w innych pozycjach aktyw\u00f3w. Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w Grupa zalicza m.in.: przedp\u0142aty na us\u0142ugi, kt\u00f3rych dostarczenie nast\u0105pi w kolejnych okresach sprawozdawczych, kaucje, a tak\u017ce \u015brodki (zablokowane na rachunkach bankowych) stanowi\u0105ce zabezpieczenie p\u0142atno\u015bci ceny w transakcjach po\u0142\u0105czenia jednostek.\u00a0

\u00a0

3.15.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, na rachunku bankowym, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy oraz o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci. \u015arodki pieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 na koniec okresu sprawozdawczego w warto\u015bci nominalnej.

Jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty ujmowane s\u0105 tak\u017ce \u015brodki zgromadzone na rachunkach platform p\u0142atniczych.

\u00a0

3.16.Aktywa trwa\u0142e lub grupy do zbycia przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy lub aktywa i zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce grupy przeznaczone do zbycia, co do kt\u00f3rych zak\u0142adane jest, \u017ce wypracuj\u0105 one korzy\u015bci dla jednostek w wyniku sprzeda\u017cy, a nie poprzez ich dalsze wykorzystywanie, s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. Bezpo\u015brednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzeda\u017cy, wycena aktyw\u00f3w (lub wszystkich aktyw\u00f3w

i zobowi\u0105za\u0144 stanowi\u0105cych grupy przeznaczone do zbycia) jest aktualizowana zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy. Nast\u0119pnie na dzie\u0144 pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, aktywa trwa\u0142e lub grupa przeznaczona do zbycia s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej ksi\u0119gowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy. Ewentualny odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w grupy przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowany jako zmniejszenie warto\u015bci firmy, a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci bilansowej ksi\u0119gowej pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w na zasadzie proporcjonalnej z zastrze\u017ceniem, \u017ce utrata warto\u015bci nie wp\u0142ywa na warto\u015bci zapas\u00f3w, aktyw\u00f3w finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, kt\u00f3re s\u0105 nadal wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy.

Utrata warto\u015bci uj\u0119ta przy pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy jest ujmowana w wyniku finansowym. Zyski z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci uprzednio zarachowanych strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

3.17.Kapita\u0142 podstawowy

Kapita\u0142em podstawowym jest kapita\u0142 zak\u0142adowy jednostki dominuj\u0105cej wykazywany w wysoko\u015bci okre\u015blonej
i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym.

\u00a0

3.18.Akcje w\u0142asne

Nabyte akcje w\u0142asne ujmuje si\u0119 w cenie zakupu, powi\u0119kszonej o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia. Zakup i umorzenie akcji w\u0142asnych jest prezentowany jako zmiana w kapitale w\u0142asnym. Zakupione akcje w\u0142asne s\u0105 ujmowane w pozycji \u201eakcje w\u0142asne\u201d i prezentowane jako pomniejszenie kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. W momencie umorzenia akcji, wykazywana w kapita\u0142ach w\u0142asnych pozycja akcji w\u0142asnych, rozliczana jest z kapita\u0142em podstawowym, poprzez jego pomniejszenie w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej warto\u015bci nominalnej umorzonych akcji oraz z pozosta\u0142ymi kapita\u0142ami lub zyskami zatrzymanymi (zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Walnego Zgromadzenia), w pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy cen\u0105 zakupu (powi\u0119kszon\u0105 o koszty transakcyjne) a warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji.\u00a0

3.19.Podatek dochodowy (w tym odroczony podatek dochodowy)

Na podatek dochodowy prezentowany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe obliczane jest na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk/strata podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku/straty netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji

koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe wyliczane s\u0105
w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym okresie sprawozdawczym.

\u00a0

Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105, jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bciami ksi\u0119gowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Grupa tworzy aktywa od strat podatkowych je\u015bli wysoce prawdopodobne jest, \u017ce aktywa zrealizuj\u0105 si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

Rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 w pe\u0142nej wysoko\u015bci. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi potr\u0105cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy,
a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe lub dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, dokonuje si\u0119 jego odpisu.

Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy stawek (i przepis\u00f3w) podatkowych, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107
w momencie realizacji odno\u015bnych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w danego okresu, za wyj\u0105tkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarze\u0144, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym \u2013 w\u00f3wczas podatek odroczony r\u00f3wnie\u017c ujmowany jest odpowiednio w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w odpowiednim sk\u0142adniku kapita\u0142u w\u0142asnego.

\u00a0

Grupa uwzgl\u0119dnia, czy jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego. Je\u017celi stwierdzi, \u017ce jest prawdopodobne, i\u017c organ podatkowy zaakceptuje dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego, w\u00f3wczas ustala si\u0119 doch\u00f3d podlegaj\u0105cy opodatkowaniu (strat\u0119 podatkow\u0105), podstawy opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe w spos\u00f3b zgodny z traktowaniem podatkowym, kt\u00f3re stosuje lub planuje stosowa\u0107 w deklaracjach dotycz\u0105cych podatku dochodowego. Je\u017celi jednak stwierdzi si\u0119, \u017ce nie jest prawdopodobne, by organ podatkowy zaakceptowa\u0142 dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego, w\u00f3wczas odzwierciedla si\u0119 wp\u0142yw niepewno\u015bci przy ustalaniu odno\u015bnego dochodu podlegaj\u0105cego opodatkowaniu (straty podatkowej), podstaw opodatkowania, nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych i stawek podatkowych. Grupa odzwierciedla wp\u0142yw niepewno\u015bci w odniesieniu do ka\u017cdego przypadku niepewnego traktowania podatkowego, stosuj\u0105c jedn\u0105 z poni\u017cej przedstawionych metod, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra metoda wed\u0142ug oczekiwa\u0144 Grupy stanowi lepsze za\u0142o\u017cenie dotycz\u0105ce rozwi\u0105zania kwestii niepewno\u015bci:

a) najbardziej prawdopodobna kwota - jedna najbardziej prawdopodobna kwota w przedziale mo\u017cliwych wynik\u00f3w. Najbardziej prawdopodobna kwota mo\u017ce stanowi\u0107 lepsze za\u0142o\u017cenie dotycz\u0105ce rozwi\u0105zania kwestii niepewno\u015bci, je\u015bli mo\u017cliwe wyniki sprowadzaj\u0105 si\u0119 do wyboru jednej z dw\u00f3ch mo\u017cliwo\u015bci lub s\u0105 skoncentrowane na jednej warto\u015bci;

b) warto\u015b\u0107 oczekiwana - suma wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem kwot w przedziale mo\u017cliwych wynik\u00f3w. Warto\u015b\u0107 oczekiwana mo\u017ce stanowi\u0107 lepsze za\u0142o\u017cenie dotycz\u0105ce rozwi\u0105zania kwestii niepewno\u015bci, je\u015bli istnieje przedzia\u0142 mo\u017cliwych wynik\u00f3w, kt\u00f3re nie sprowadzaj\u0105 si\u0119 do wyboru jednej z dw\u00f3ch mo\u017cliwo\u015bci ani nie s\u0105 skoncentrowane na jednej warto\u015bci.

Je\u017celi dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego wp\u0142ywa na podatek bie\u017c\u0105cy i podatek odroczony (na przyk\u0142ad, je\u017celi wp\u0142ywa zar\u00f3wno na doch\u00f3d podlegaj\u0105cy opodatkowaniu zastosowany do ustalenia podatku bie\u017c\u0105cego, jak i na podstawy opodatkowania zastosowane do ustalenia podatku odroczonego), w\u00f3wczas Grupa dokonuje sp\u00f3jnych ocen i oszacowa\u0144 dotycz\u0105cych zar\u00f3wno podatku bie\u017c\u0105cego, jak i podatku odroczonego.

Grupa kompensuje dla cel\u00f3w prezentacyjnych aktywa i rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105ce tej samej jednostki nale\u017c\u0105cej do Grupy, je\u017celi jednostka ta posiada zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi j\u0105 regulacjami mo\u017cliwo\u015b\u0107 kompensowania bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego.

\u00a0

3.20.\u015awiadczenia pracownicze

Do \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Grupa zalicza mi\u0119dzy innymi: wynagrodzenia miesi\u0119czne, wynagrodzenia
z tytu\u0142u premii rocznej oraz wynagrodzenie za niewykorzystany urlop wraz z nale\u017cnymi sk\u0142adkami na ubezpieczenia spo\u0142eczne.

System ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych dzia\u0142a na zasadach programu pa\u0144stwowego, zgodnie, z kt\u00f3rym na jednostkach ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek zap\u0142aty sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne dla pracownik\u00f3w w momencie, gdy staj\u0105 si\u0119 one nale\u017cne. Grupa nie jest zobowi\u0105zana ani prawnie ani zwyczajowo do wyp\u0142aty przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u emerytur. Grupa ujmuje koszt sk\u0142adek dotycz\u0105cych bie\u017c\u0105cego okresu w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, jako koszt \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.

\u00a0

3.21.P\u0142atno\u015bci w formie akcji

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych pracownikom Grupy upust\u00f3w w transakcjach obejmowania przez nich instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki dominuj\u0105cej i jednostek zale\u017cnych ujmowana jest jako koszty wynagrodze\u0144 w momencie nabycia praw do realizacji transakcji na warunkach korzystniejszych ni\u017c warunki rynkowe.

\u00a0

3.22.Zysk netto na akcj\u0119

Zysk/(strata) netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku/(straty) netto przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym.

Grupa oblicza kwot\u0119 rozwodnionego zysku/(straty) przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 w oparciu o zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej i \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym, skorygowan\u0105 o wp\u0142yw wszystkich czynnik\u00f3w rozwadniaj\u0105cych je\u017celi wyst\u0105pi\u0142y.

\u00a0

3.23.Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105, gdy na sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ci\u0105\u017cy obecny obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i prawdopodobne jest,

\u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku. Kwota, na kt\u00f3r\u0105 tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, zdyskontowanych na dzie\u0144 sprawozdawczy.

Wykorzystanie uprzednio utworzonej rezerwy na pewne lub o du\u017cym stopniu prawdopodobie\u0144stwa przysz\u0142e zobowi\u0105zania ksi\u0119guje si\u0119 w momencie powstania tych zobowi\u0105za\u0144 na zmniejszenie rezerwy. Niewykorzystane rezerwy, w przypadku zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniaj\u0105cego ich utworzenie, zwi\u0119kszaj\u0105 odpowiednio przychody finansowe lub pozosta\u0142e przychody operacyjne.

\u00a0

3.24.Ujmowanie przychod\u00f3w

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci w zakresie ujmowania przychod\u00f3w zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 6 Przychody ze sprzeda\u017cy.

\u00a0

3.25.Segmenty

Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 Grupy:

a)kt\u00f3ra anga\u017cuje si\u0119 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody i ponosi\u0107 koszty (w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami sk\u0142adowymi tej samej jednostki);

b)kt\u00f3rej wyniki dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie oraz wykorzystuj\u0105cy te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i przy ocenie wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci segmentu; oraz

c)w przypadku kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne oddzielne informacje finansowe.

Podzia\u0142 na segmenty przedstawiony w nocie 5.

Pomiar wynik\u00f3w oraz sytuacji finansowej segment\u00f3w operacyjnych stosowany w raportach zarz\u0105dczych zbie\u017cny jest z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na poszczeg\u00f3lne segmenty zaprezentowano w nocie 5.

W okre\u015blonych przypadkach, zgodnie z kryteriami okre\u015blonymi w MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d, par. 12, Grupa dokonuje agregacji segment\u00f3w operacyjnych w jeden segment operacyjnych i sprawozdawczy, jak to przedstawiono w nocie 5.

\u00a0

3.26.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana to element jednostki gospodarczej, kt\u00f3ry zosta\u0142 zbyty lub jest zakwalifikowany
jako przeznaczony do sprzeda\u017cy oraz:

a) stanowi odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci;

b) jest cz\u0119\u015bci\u0105 pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odr\u0119bnej, wa\u017cnej dziedziny dzia\u0142alno\u015bci
lub geograficznego obszaru dzia\u0142alno\u015bci; lub

c) jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy.

3.27.Stanowisko odno\u015bnie nowych standard\u00f3w i interpretacji MSSF

Nast\u0119puj\u0105ce standardy, zmiany w obowi\u0105zuj\u0105cych standardach oraz interpretacje nie zosta\u0142y przyj\u0119te przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 lub nie s\u0105 obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku:

- MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe (wydany 18 maja 2017 r.); w tym Zmiany do MSSF 17 (wydane 25 czerwca 2020 r.) (Obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSR 1 Prezentacja Sprawozda\u0144 Finansowych oraz MSSF- stanowisko praktyczne 2: Ujawnienia w zakresie zasad rachunkowo\u015bci (wydane 12 lutego 2021 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w: Definicja warto\u015bci szacunkowych (wydany 12 lutego 2021 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe oraz Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe - odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie (wydane odpowiednio 23 stycznia 2020 r. i 15 lipca 2020 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. lub p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone).

- Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktywa oraz zobowi\u0105zania uj\u0119tego w wyniku pojedynczej transakcji (wydane 7 maja 2021 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 dane por\u00f3wnawcze (wydane 9 grudnia 2021) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (wydane 22 wrze\u015bnia 2022 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 od dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024. lub p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone).

- Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych w zakresie sprzeda\u017cy lub przeniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami (W grudniu 2015 r. RMSR odroczy\u0142a dat\u0119 wej\u015bcia w \u017cycie tej zmiany na czas nieokre\u015blony, w zale\u017cno\u015bci od wyniku prowadzonego projektu badawczego dot. metody praw w\u0142asno\u015bci).

\u00a0

Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, lecz nie wesz\u0142y dotychczas w \u017cycie.

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie oczekuje istotnego wp\u0142ywu zastosowania powy\u017cszych nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

\u00a0

\u00a0

4.Wa\u017cne oszacowania i za\u0142o\u017cenia

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej dokonania os\u0105d\u00f3w i szacunk\u00f3w, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na przyj\u0119te zasady rachunkowo\u015bci oraz na wielko\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz w notach do tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Os\u0105dy i szacunki oparte s\u0105 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du na temat bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zdarze\u0144 i dzia\u0142a\u0144. Rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 jednak r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych.

Podstawowe obszary, w kt\u00f3rych os\u0105dy i szacunki Zarz\u0105du maj\u0105 istotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe to:

\uf0b7ustalenie kontroli / braku kontroli nad jednostkami \u2013 Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad inn\u0105 jednostk\u0105, w przypadku, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad dan\u0105 jednostk\u0105, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107. Informacje na temat jednostek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119 przedstawiono w nocie 1.4. oraz na kt\u00f3re wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw w nocie 1.5.;

\uf0b7segmenty operacyjne - dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy realizowana jest w ramach trzech segment\u00f3w operacyjnych i sprawozdawczych (nota 5);

\uf0b7wycena warto\u015bci godziwej, przejmowanych w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, ustalenie warto\u015bci firmy \u2013 Grupa dokonuje identyfikacji i wyceny nabywanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 oraz warto\u015bci firmy. Wycena uwzgl\u0119dnia szereg istotnych za\u0142o\u017ce\u0144, takich jak m.in.: wyb\u00f3r odpowiedniej metody wyceny oraz prognozy finansowe. Przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia mog\u0105 mie\u0107 istotny wp\u0142yw na okre\u015blenie warto\u015bci godziwej nabywanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz ustalenie warto\u015bci firmy. Rozliczenie po\u0142\u0105czenia jednostek zosta\u0142o przedstawione w nocie 15 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego;

\uf0b7okresy amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych - wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. Okresy ekonomicznego u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej raz w ci\u0105gu roku obrotowego. Informacje na temat przyj\u0119tych okres\u00f3w zosta\u0142y zaprezentowane w notach 3.4, 3.6, 3.7, 3.8, 3.9;

\uf0b7prawo do korzystania z aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu \u2013 Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prawo do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 ustalana jest z uwzgl\u0119dnieniem szacowanego okresu korzystania z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i stopy dyskontowej zastosowanej do przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci leasingowych (nota 18);

\uf0b7odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych \u2013 wysoko\u015b\u0107 odpisu stanowi r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zdyskontowanych wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej; zmiana warto\u015bci szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych spowoduje zmian\u0119 oszacowania wielko\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe (nota 21);

\uf0b7warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy, warto\u015bci niematerialnych i inwestycji w jednostki stowarzyszone \u2013 testy na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w przeprowadzane s\u0105 w oparciu o szereg za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3rych cz\u0119\u015b\u0107 jest poza kontrol\u0105 Grupy. Znacz\u0105ce zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144 maj\u0105 wp\u0142yw na wyniki test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci i w konsekwencji na sytuacj\u0119 finansow\u0105 oraz wyniki finansowe Grupy (nota 20);

\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego \u2013 Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego. Ustalenie, czy wyst\u0119puje niepewno\u015b\u0107 co do rozlicze\u0144 podatkowych, podlega znacz\u0105cym os\u0105dom, w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku uj\u0119cia zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z r\u00f3\u017cnic w interpretacji przepis\u00f3w. Grupa zastosowa\u0142a najbardziej prawdopodobn\u0105 kwot\u0119 przy ustalaniu wp\u0142ywu niepewno\u015bci na warto\u015b\u0107 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z r\u00f3\u017cnic w interpretacji przepis\u00f3w;

\uf0b7uj\u0119cie nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe - przy dokonywaniu oceny momentu rozpocz\u0119cia ujmowania ponoszonych nak\u0142ad\u00f3w jako sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokonuje os\u0105du czy spe\u0142nione zosta\u0142y \u0142\u0105cznie wszystkie kryteria ujmowania sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych powsta\u0142ego w wyniku prac rozwojowych (noty 19);

\uf0b7warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych - na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje wyceny instrument\u00f3w finansowych (opcji nabycia akcji). Wycena uwzgl\u0119dnia szereg istotnych za\u0142o\u017ce\u0144, takich jak m.in.: prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, wsp\u00f3\u0142czynnik zmienno\u015bci cen akcji, stopy dyskonta. Przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia mog\u0105 mie\u0107 istotny wp\u0142yw na okre\u015blenie warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego (nota 37.2).

\u00a0

5.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci

W oparciu o kryteria okre\u015blone w MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d, Grupa ustali\u0142a, \u017ce Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej stanowi jej g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych (ang. Chief Operating Decision Maker, CODM). Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej ocenia dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz podejmuje decyzje co do alokacji jej zasob\u00f3w na podstawie regularnie przegl\u0105danej informacji zarz\u0105dczej opracowanej na poziomie skonsolidowanym. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, kieruj\u0105c si\u0119 optyk\u0105 wewn\u0119trznego raportowania oraz definicj\u0105 segmentu operacyjnego zawart\u0105 w MSSF 8, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej wyodr\u0119bnia nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne i sprawozdawcze:

\uf0b7CPaaS \u2013 segment dzia\u0142alno\u015bci obejmuj\u0105cy \u015bwiadczenie us\u0142ug wielokana\u0142owej komunikacji elektronicznej z wykorzystaniem modelu CPaaS (ang. Communication Platform as a Service, platforma, kt\u00f3ra umo\u017cliwia dodawanie funkcji komunikacyjnych do w\u0142asnych aplikacji bez konieczno\u015bci budowania w\u0142asnej infrastruktury). W segmencie CPaas Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w trzech g\u0142\u00f3wnych obszarach geograficznych: Polska, Czechy i Reszta \u015awiata (Grupa Mailer Lite). W latach wcze\u015bniejszych, tj. do momentu przej\u0119cia Grupy ProfiSMS w 2020 r., oraz Grupy MailerLite w 2022 r., Grupa Vercom prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015bci w ramach jednego obszaru geograficznego, stanowi\u0105cego jeden segment operacyjny, tj. segment wielokana\u0142owej komunikacji elektronicznej z wykorzystaniem modelu CPaaS (ang. Communication Platform as a Service, platforma, kt\u00f3ra umo\u017cliwia dodawanie funkcji komunikacyjnych do w\u0142asnych aplikacji bez konieczno\u015bci budowania w\u0142asnej infrastruktury). Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 i kontynuuje dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do integracji zar\u00f3wno Grupy ProfiSMS jak i Grupy MailerLite z Vercom i realizacji synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek. Jednocze\u015bnie Zarz\u0105d

Sp\u00f3\u0142ki spodziewa si\u0119 w odniesieniu do wszystkich obszar\u00f3w geograficznych tj. Polska, Czechy i Reszta \u015awiata (Grupa Mailer Lite), podobnych d\u0142ugoterminowychmar\u017c brutto. Obszary Polska, Czechy i Reszta \u015awiata (Grupa Mailer Lite) wykazuj\u0105 podobie\u0144stwo cech gospodarczych we wszystkich aspektach, o kt\u00f3rych mowa w MSSF 8, par. 12 tj.:

i)Rodzaju produkt\u00f3w i us\u0142ug - sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105ce we wszystkich trzech obszarach oferuj\u0105 podobny rodzaj us\u0142ug wielokana\u0142owej komunikacji (CPaasS), g\u0142\u00f3wnie w zakresie wykorzystania kana\u0142\u00f3w: mobilnego (sms), email i push; - obszary charakteryzuj\u0105 si\u0119 podobn\u0105 dynamik\u0105 wzrostu sprzeda\u017cy, niskimi nak\u0142adami inwestycyjnymi oraz podobnym wysokim poziomem relacji przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej do zysk\u00f3w netto;

ii)Rodzaju proces\u00f3w produkcyjnych i metod stosowanych przy dystrybucji produkt\u00f3w lub \u015bwiadczeniu us\u0142ug - metody stosowane przy \u015bwiadczeniu us\u0142ug s\u0105 podobne, tj. w obu obszarach istnieje centralna platforma komunikacyjna dost\u0119pna w tzw. chmurze obliczeniowej, z kt\u00f3rej klienci korzystaj\u0105 za pomoc\u0105 aplikacji webowej lub interfejsu API;

iii)Rodzaju lub grup klient\u00f3w na produkty i us\u0142ugi - struktura klient\u00f3w w obszarach jest podobna, tj. g\u0142\u00f3wnie przedsi\u0119biorstwa z r\u00f3\u017cnych sektor\u00f3w gospodarki, kt\u00f3re cechuj\u0105 si\u0119 du\u017c\u0105 liczb\u0105 klient\u00f3w i potrzebuj\u0105ce zautomatyzowanych narz\u0119dzi do komunikacji ze swoimi klientami.

\u00a0

Uwzgl\u0119dniaj\u0105c powy\u017csze, kieruj\u0105c si\u0119 optyk\u0105 wewn\u0119trznego raportowania, definicj\u0105 segmentu operacyjnego zawart\u0105 w MSSF 8 i zgodnie z zasad\u0105 agregacji segment\u00f3w wynikaj\u0105c\u0105 z MSSF 8 par. 12, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki zdecydowa\u0142 o po\u0142\u0105czeniu Polski, Czech i Reszta \u015awiata (Grupa Mailer Lite) w jeden segment operacyjny i sprawozdawczy tj. segment wielokana\u0142owej komunikacji elektronicznej z wykorzystaniem modelu CPaaS (\u201eSegment CPaaS\u201d). W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki przyj\u0119ta agregacja spe\u0142nia kryteria okre\u015blone w MSSF 8, par. 12 i jest zgodna z zasad\u0105 podstawow\u0105 tego standardu, tj. umo\u017cliwia ujawnienie informacji maj\u0105cych pom\u00f3c u\u017cytkownikom skonsolidowanego sprawozdania finansowego w ocenie rodzaju i skutk\u00f3w finansowych dzia\u0142a\u0144 gospodarczych, w kt\u00f3re jest zaanga\u017cowana, oraz \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107

\uf0b7cyber_Folks \u2013 zapewnienie przestrzeni serwerowej, \u015bwiadczenie us\u0142ug w celu utrzymania okre\u015blonych tre\u015bci elektronicznych w Internecie oraz sprzeda\u017c i utrzymywanie domen internetowych i certyfikat\u00f3w SSL (Grupa\u00a0cyber_Folks). W ramach Segmentu Hosting, Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015bci w Polsce, Rumunii i Chorwacji. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej spodziewa si\u0119, w odniesieniu do tych obszar\u00f3w geograficznych, podobnych d\u0142ugoterminowych wynik\u00f3w finansowych. Na tych rynkach sprzedawane s\u0105 takie same rodzaje us\u0142ug, skierowane do podobnych rodzaj\u00f3w i grup klient\u00f3w, a\u00a0\u015brodowiska regulacyjne, maj\u0105ce zastosowanie do dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez Grup\u0119 cyber_Folks, nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 istotnie.

\uf0b7SaaS - narz\u0119dzia dystrybuowane w modelu SaaS, kt\u00f3re zapewniaj\u0105 klientom obecno\u015b\u0107 w Internecie oraz automatyzuj\u0105 procesy biznesowe.

\u00a0

Przychody i EBITDA Operacyjna s\u0105 podstawowymi miernikami stosowanymi do oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych, tj. Zarz\u0105d R22 S.A.

\u00a0

Informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy realizowana by\u0142a w latach obrotowych zako\u0144czonych w dniach 31\u00a0grudnia 2022 r. i\u00a031\u00a0grudnia 2021\u00a0r. g\u0142\u00f3wnie na terytorium Polski.Grupa rozwija dzia\u0142alno\u015b\u0107 w segmencie SaaS na rynku rumu\u0144skim, w segmencie cyber_Folks na rynku rumu\u0144skim i chorwackim, a w segmencie CPaaS w Czechach oraz na ca\u0142ym \u015bwiecie poprzez Grup\u0119 MailerLite. W okresie obj\u0119tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w w podziale na obszary geograficzne kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

Polska

Czechy

Rumunia

Pozosta\u0142e

Razem

Przychody ze sprzeda\u017cy

cyber_Folks

89 896

-

28 255

4 551

122 702

CPaaS

163 023

56 697

-

47 200

266 920

SaaS

14

-

3 279

-

3 293

Kwoty nieprzypisane

5 051

-

-

-

5 051

Wy\u0142\u0105czenia

(5 789)

-

-

-

(5 789)

Razem

252 195

56 697

31 534

51 751

392 177

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

01.01.2021-31.12.2021

\u00a0

Polska

Czechy

Rumunia

Pozosta\u0142e

Razem

Przychody ze sprzeda\u017cy

cyber_Folks

72 482

-

25 097

4 088

101 667

CPaaS

143 113

49 698

-

-

192 811

SaaS

215

-

2 814

-

3 029

Kwoty nieprzypisane

3 806

-

-

-

3 806

Wy\u0142\u0105czenia

(4 713)

-

-

-

(4 713)

Razem

214 903

49 698

27 911

4 088

296 600

\u00a0

\u00a0

Na wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug informatycznych, administracyjnych i kadrowo-p\u0142acowych zrealizowane mi\u0119dzy segmentami.

Podzia\u0142u przychod\u00f3w dokonano wed\u0142ug siedziby jednostki obj\u0119tej konsolidacj\u0105.

\u00a0

Wyniki segment\u00f3w

\u00a0

\u00a0

a)za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.:

\u00a0

Za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.

\u00a0

\u00a0

Segmenty dzia\u0142alno\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

CPaaS

cyber_Folks

SaaS

Kwoty
nieprzypisane

Wy\u0142\u0105czenia

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy

265 497

122 562

3 293

825

-

392 177

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

\u00a0

\u00a0

1 423

140

-

4 226

(5 789)

-

Przychody segmentu

\u00a0

\u00a0

266 920

122 702

3 293

5 051

(5 789)

392 177

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

1

240

8

33

-

282

Koszty og\u00f3\u0142em, w tym:

(224 411)

(87 124)

(2 966)

(9 911)

5 789

(318 623)

- amortyzacja

(11 521)

(13 401)

(738)

(914)

-

(26 574)

- odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-

-

-

-

-

-

- pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce

(1 023)

(227)

-

-

-

(1 250)

Zysk na sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

227

-

-

279

-

506

Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

\u00a0

42 737

35 818

335

(4 548)

-

74 342

EBITDA Operacyjna*

\u00a0

\u00a0

54 258

49 219

1 073

(3 634)

-

100 916

% EBITDA Operacyjna**

20,3%

40,1%

32,6%

25,7%

Udzia\u0142 w zyskach / (stratach) jednostek stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

950

(130)

48

-

-

868

Przychody finansowe

-

-

-

1 707

(1 116)

591

Koszty finansowe

-

-

-

(24 441)

1 116

(23 325)

Zysk przed opodatkowaniem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

52 476

Podatek dochodowy

(12 256)

(12 256)

Zysk netto

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

40 220

\u00a0

* EBITDA Operacyjna jest definiowana jako zysk/(strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

** %EBITDA Operacyjna jest definiowana jako relacja EBITDA Operacyjna do przychod\u00f3w segmentu

b)za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.:

\u00a0

Za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

\u00a0

Segmenty dzia\u0142alno\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

CPaaS

cyber_Folks

SaaS

Kwoty
nieprzypisane

Wy\u0142\u0105czenia

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy

191 950

101 548

3 029

73

-

296 600

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

\u00a0

\u00a0

861

119

-

3 733

(4 713)

-

Przychody segmentu

\u00a0

\u00a0

192 811

101 667

3 029

3 806

(4 713)

296 600

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

188

80

-

94

-

362

Koszty og\u00f3\u0142em, w tym:

(163 225)

(75 101)

(6 767)

(8 091)

4 713

(248 471)

- amortyzacja

(8 235)

(12 238)

(623)

(341)

-

(21 437)

- odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-

-

(2 197)

(2 197)

- pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce

(526)

(389)

(401)

-

-

(1 316)

Zysk na sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

19

46

-

-

-

65

Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

\u00a0

29 793

26 692

(3 738)

(4 191)

-

48 556

EBITDA Operacyjna*

\u00a0

\u00a0

38 028

38 930

(918)

(3 850)

-

72 190

% EBITDA Operacyjna**

19,7%

38,3%

-30,3%

24,3%

Udzia\u0142 w zyskach / (stratach) jednostek stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

(101)

-

496

-

-

395

Przychody finansowe

-

-

-

2 088

(1 927)

161

Koszty finansowe

-

-

-

(9 939)

1 927

(8 012)

Zysk przed opodatkowaniem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

41 100

Podatek dochodowy

(8 071)

(8 071)

Zysk netto

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

33 029

\u00a0

* EBITDA Operacyjna jest definiowana jako zysk/(strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

** %EBITDA Operacyjna jest definiowana jako relacja EBIDTA Operacyjna do przychod\u00f3w segmentu

Aktywa segment\u00f3w

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

CPaaS

584 802

331 952

cyber_Folks

210 010

218 357

SaaS*

59 494

58 840

Obszar korporacyjny

16 934

57 820

Wy\u0142\u0105czenia

(5 640)

(87 693)

Aktywa razem

\u00a0

\u00a0

865 600

\u00a0

579 276

\u00a0

* znaczn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w stanowi\u0105 inwestycje w jednostki stowarzyszone w kwocie 54 574 tys. z\u0142

\u00a0

Na wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie po\u017cyczki mi\u0119dzy segmentami.

\u00a0

D\u0142ug netto segment\u00f3w *

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

CPaaS

111 876

(56 529)

cyber_Folks

73 508

108 844

SaaS

1 268

874

Obszar korporacyjny

109 919

107 406

Wy\u0142\u0105czenia

(4 421)

(86 623)

D\u0142ug netto razem

\u00a0

\u00a0

292 150

\u00a0

73 972

\u00a0

* D\u0142ug netto definiowany jest jako suma zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i\u00a0leasingu pomniejszona o saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.

\u00a0

Na wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie po\u017cyczki mi\u0119dzy segmentami.

\u00a0

6.Przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Segment cyber_Folks

122 562

101 548

Hosting

77 653

61 599

w tym serwery dedykowane i VPS (Cloud)

25 097

23 777

Domeny

31 742

27 318

Dodatkowe us\u0142ugi (Value Added Services)

13 113

12 570

w tym certyfikaty SSL (hurt i detal)

8 312

6 876

Pozosta\u0142e

54

61

Segment CPaaS

265 497

191 950

Przychody z platform komunikacji

235 637

160 455

Przychody z us\u0142ug komplementarnych

29 860

31 495

Segment SaaS

3 293

3 029

Kwoty nieprzypisane

825

73

Razem

\u00a0

\u00a0

392 177

\u00a0

296 600

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Segment cyber_Folks

Przychody segmentu cyber_Folks obejmuj\u0105:

\uf0b7dzia\u0142alno\u015b\u0107 hostingowa, prowadzona w formu\u0142ach:

\uf02dhostingu wsp\u00f3\u0142dzielonego, tj. udost\u0119pniania klientom przestrzeni serwerowej na serwerach
Grupy cyber_Folks, w\u0142asnych lub dzier\u017cawionych,

\uf02dVPS (hosting w chmurze), tj. udost\u0119pniania zwirtualizowanego serwera dedykowanego do obs\u0142ugi danego klienta, umo\u017cliwiaj\u0105cego wykonywanie praktycznie wszystkich operacji w taki sam spos\u00f3b, jak na fizycznym serwerze dedykowanym,

\uf0b7sprzeda\u017c domen internetowych i ich transferowanie,

\uf0b7pozosta\u0142e us\u0142ugi, tzw. VAS (ang. Value Added Services), obejmuj\u0105ce m. in.:

\uf02dsprzeda\u017c certyfikat\u00f3w SSL (ang. Secure Socket Layer), czyli rozwi\u0105zania zapewniaj\u0105cego bezpieczne przesy\u0142anie danych w Internecie, poufno\u015b\u0107 i integralno\u015b\u0107 transmisji danych,

\uf02dsprzeda\u017c antyDDoS, czyli automatycznego systemu ochrony przed atakami cyfrowymi polegaj\u0105cymi na zmasowanym obci\u0105\u017caniu serwer\u00f3w sztucznie generowanym ruchem,

\uf02dpozosta\u0142e us\u0142ugi, w tym optymalizacja stron pod k\u0105tem wyszukiwarek (SEM) oraz zarz\u0105dzanie kampaniami klient\u00f3w w systemie Google AdWords.

Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie kontroli nad przyrzeczonym dobrem (tj. sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w) lub us\u0142ug\u0105 klientowi:

\uf0b7w przypadku us\u0142ug hostingowych cena transakcji jest p\u0142acona z g\u00f3ry w momencie zakupu us\u0142ugi na okres wybrany przez klienta \u2013 g\u0142\u00f3wnie 12 miesi\u0119cy w przypadku hostingu wsp\u00f3\u0142dzielonego i g\u0142\u00f3wnie na
1 miesi\u0105c w przypadku serwer\u00f3w dedykowanych i VPS. Us\u0142uga poczty elektronicznej jest zintegrowan\u0105 z us\u0142ug\u0105 hostingow\u0105 i nie jest fakturowana oddzielenie. P\u0142atno\u015bci skutkuj\u0105 uj\u0119ciem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy z klientami. Przychody ujmowane s\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, w okresie w kt\u00f3rym spe\u0142niane jest \u015bwiadczenie - tj. w czasie trwania umowy. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na koniec okresu sprawozdawczego stanowi\u0105 \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 ceny transakcyjnej przypisanej do zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re dzie\u0144 sprawozdawczy nie s\u0105 wykonane lub cz\u0119\u015bciowo wykonane;

\uf0b7w przypadku sprzeda\u017cy domen prawo w\u0142asno\u015bci i kontrola przechodz\u0105 na klienta w momencie zap\u0142aty ceny transakcyjnej i w tym momencie rozpoznawany jest przych\u00f3d;

\uf0b7w przypadku pozosta\u0142ych us\u0142ug przych\u00f3d rozpoznawany jest w momencie wykonania \u015bwiadczenia.

\u00a0

Segment CPaaS

Przychody segmentu CPaaS dziel\u0105 si\u0119 na dwie g\u0142\u00f3wne kategorie:

\uf0b7przychody z platform komunikacji, tj. z us\u0142ug wielokana\u0142owej komunikacji elektronicznej obejmuj\u0105cej, mi\u0119dzy innymi, sms, e-mail, push, voice oraz wiadomo\u015bci przesy\u0142ane za po\u015brednictwem aplikacji mobilnych (kana\u0142 OTT), oferowane w oparciu o nowoczesne, samodzielnie opracowane i rozwijane oraz nabyte rozwi\u0105zania technologiczne i \u015bwiadczone w modelu CPaaS (ang. Communication Platform as a Service);

\uf0b7przychody z us\u0142ug komplementarnych do komunikacji wielkokana\u0142owej, tj. us\u0142ug umo\u017cliwiaj\u0105cych wykorzystanie platform komunikacji do przeprowadzania kampanii marketingowych i sprzeda\u017cowych, w

tym performance marketing oraz us\u0142ug\u0119 dost\u0119pu do Internetu oraz inne us\u0142ugi komplementarne, np. po\u0142\u0105czenia telefoniczne czy dost\u0119p do telewizji (us\u0142ugi s\u0105 skierowane g\u0142\u00f3wnie do klient\u00f3w detalicznych).

\u00a0

Przychody z platform komunikacji s\u0105 generowane w dw\u00f3ch uzupe\u0142niaj\u0105cych si\u0119 modelach cenowych:

\uf0b7op\u0142ata zmienna uzale\u017cniona od wykorzystania platform komunikacji, mi\u0119dzy innymi w zakresie liczby wys\u0142anych komunikat\u00f3w, liczby odbiorc\u00f3w;

\uf0b7op\u0142ata sta\u0142a z tytu\u0142u dost\u0119pu do platform komunikacji, umo\u017cliwiaj\u0105ca: (i) wykorzystanie cz\u0119\u015bci funkcjonalno\u015bci i us\u0142ug oraz (ii) przes\u0142anie okre\u015blonej liczby komunikat\u00f3w, bez ponoszenia dodatkowych op\u0142at (koszt ich wysy\u0142ki uj\u0119ty w op\u0142acie sta\u0142ej).

\u00a0

\uf0b7

Przychody ze sprzeda\u017cy s\u0105 ujmowane w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej us\u0142ugi klientowi. Przychody ze sprzeda\u017cy s\u0105 ujmowane w momencie wykonania us\u0142ugi. Je\u017celi Grupa przenosi kontrol\u0119 nad us\u0142ug\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, przychody ujmowane s\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, nawet je\u015bli p\u0142atno\u015b\u0107 za us\u0142ug\u0119 dokonywana jest z g\u00f3ry.

\u00a0

\uf0b7Przychody z platform komunikacji \u2013 przych\u00f3d rozpoznawany jest w momencie wykonania us\u0142ugi, tj. op\u0142ata sta\u0142a jest ujmowana w okresie miesi\u0119cznym, kt\u00f3rego dotyczy us\u0142uga, op\u0142ata zmienna jest ujmowana w miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym realizowana by\u0142a wysy\u0142ka komunikat\u00f3w;

\uf0b7Przychody z us\u0142ug komplementarnych \u2013 przych\u00f3d rozpoznawany jest w momencie wykonania us\u0142ugi, tj. w miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym zrealizowana zosta\u0142a kampania.

\u00a0

\u00a0

Przychody z us\u0142ug komplementarnych generowane w ramach realizacji kampanii marketingowych s\u0105 rozliczane w modelu efektywno\u015bciowym. Model efektywno\u015bciowy to typ rozliczenia, w kt\u00f3rym wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w jest uzale\u017cniona od skuteczno\u015bci prowadzonych dzia\u0142a\u0144.W ramach modelu efektywno\u015bciowego wyst\u0119puj\u0105 dwa podstawowe warianty. Pierwszy, tzw. \u201epay per click\u201d, w kt\u00f3rym sprzeda\u017c ujmowana jest w momencie, w kt\u00f3rym odbiorca uruchomi odno\u015bnik do strony internetowej (aplikacji) zawarty w wiadomo\u015bci wys\u0142anej za pomoc\u0105 Platformy CPaaS. Cena jednostkowa takiej us\u0142ugi w takim wariancie jest ustalana i przypisana do otwarcia odno\u015bnika do strony internetowej. Drugi wariant, to tzw. \u201epay per sale\u201d, w kt\u00f3rym sprzeda\u017c ujmowana jest w momencie w kt\u00f3rym odbiorca wiadomo\u015bci wys\u0142anej za pomoc\u0105 Platformy CPaaS, dokona nabycia produktu lub us\u0142ugi promowanej w ramach otrzymanej przez potencjalnego nabywc\u0119 wiadomo\u015bci. Cena jednostkowa w tym wariancie jest ustalana jako odpowiedni procent warto\u015bci za jak\u0105 odbiorca wiadomo\u015bci naby\u0142 promowany produkt lub us\u0142ug\u0119.

\u00a0

Ca\u0142o\u015b\u0107 sprzeda\u017cy zasadniczo fakturowana jest w miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym spe\u0142nione zosta\u0142o zobowi\u0105zanie, wykonana zosta\u0142a us\u0142uga, st\u0105d Grupa nie wykazuje istotnych aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami.

\u00a0

Otrzymane przedp\u0142aty za us\u0142ugi, kt\u00f3re na dzie\u0144 sprawozdawczy nie zosta\u0142y wykonane lub dostarczone do klient\u00f3w i zostan\u0105 zrealizowane w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d.

\u00a0

Zafakturowane przychody ujmowane s\u0105 do czasu otrzymania p\u0142atno\u015bci od klienta jako nale\u017cno\u015bci handlowe. Standardowe terminy p\u0142atno\u015bci wynosz\u0105 10-14 dni.\u00a0

W okresie obj\u0119tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie por\u00f3wnawczym przychody z platform komunikacji od jednego, najwi\u0119kszego klienta stanowi\u0142y odpowiednio 13,1 mln z\u0142 oraz 13,2 mln z\u0142 tj. nie przekracza\u0142y poziomu 10% \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w Grupy

\u00a0

Segment SaaS

Przychody segmentu SaaS dziel\u0105 si\u0119 na dwie g\u0142\u00f3wne kategorie:

\uf0b7przychody z platformy eCommerce w modelu SaaS zbudowanej na podstawach Magento, tj. zaawansowanych i wydajnych sklep\u00f3w internetowych z wbudowanymi funkcjonalno\u015bciami takimi jak zarz\u0105dzanie serwisem, zarz\u0105dzanie zam\u00f3wieniami i obs\u0142ug\u0105 klienta, zarz\u0105dzanie produktami, handel mobilny, narz\u0119dzia marketingowe, wsparcie pozycjonowania oraz analizy sprzeda\u017cy.

\uf0b7przychody z pozosta\u0142ych us\u0142ug, tj. instalacja i konfiguracja platformy. Przychody s\u0105 generowane jednorazowo w momencie wykonania \u015bwiadczenia.

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy s\u0105 ujmowane w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie kontroli nad przyrzeczon\u0105 us\u0142ug\u0105 klientowi:

\uf0b7przychody z platformy eCommerce \u2013 cena transakcji jest p\u0142acona w momencie zakupu us\u0142ugi na okres wybrany przez klienta \u2013 g\u0142\u00f3wnie 1 miesi\u0105c lub 12 miesi\u0119cy.\u00a0 P\u0142atno\u015bci skutkuj\u0105 uj\u0119ciem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy z klientami a przychody ujmowane s\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu tj. w okresie realizacji us\u0142ugi. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na koniec okresu sprawozdawczego stanowi\u0105 \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 ceny transakcyjnej przypisanej do zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re dzie\u0144 sprawozdawczy nie s\u0105 wykonane lub cz\u0119\u015bciowo wykonane.

\uf0b7przychody z pozosta\u0142ych us\u0142ug\u00a0- przych\u00f3d rozpoznawany jest w momencie wykonania us\u0142ugi.

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 nierozliczone salda nale\u017cno\u015bci handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dla Grupy R22.

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci handlowe

32 827

34 575

Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami - kr\u00f3tkoterminowe

40 850

29 894

Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami - d\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0

198

\u00a0

149

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje przychody uj\u0119te w danym okresie sprawozdawczym, uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na pocz\u0105tek okresu.

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Przychody uj\u0119te w danym okresie sprawozdawczym, uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

29 894

\u00a0

20 899

\u00a0

Cena transakcyjna przypisana do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia

W tabeli poni\u017cej zaprezentowano \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, kt\u00f3re zostan\u0105 uj\u0119te w przysz\u0142o\u015bci

i zwi\u0105zane s\u0105 ze zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re pozosta\u0142y niespe\u0142nione (lub cz\u0119\u015bciowo niespe\u0142nione) na koniec roku obrotowego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 dokonanych przez klient\u00f3w przedp\u0142at do us\u0142ug, kt\u00f3rych \u015bwiadczenie zostanie spe\u0142nione w przysz\u0142o\u015bci (g\u0142\u00f3wnie us\u0142ugi przedp\u0142acone z g\u00f3ry za okres 12 miesi\u0119cy).

\u00a0

w tys. z\u0142

01.01.2023 - 31.12.2023

\u00a0

01.01.2024 - 31.12.2024

\u00a0

Razem

cyber_Folks

28 814

198

29 012

CPaaS

12 000

-

12 000

SaaS

36

-

36

\u0141\u0105cznie

40 850

\u00a0

198

\u00a0

41 048

\u00a0

Koszty umowy

Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 nie ponosz\u0105 istotnych dodatkowych koszt\u00f3w doprowadzenia do zawarcia um\u00f3w z klientami.

\u00a0

\u00a0

7.Amortyzacja

\u00a0

w tys. z\u0142

Nota

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

17

(3 396)

(4 098)

Amortyzacja prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

18

(9 462)

(6 603)

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych, w tym:

19

(13 715)

(10 736)

- rozpoznanych na alokacji ceny nabycia

(8 694)

(7 121)

Razem

\u00a0

\u00a0

(26 574)

\u00a0

(21 437)

\u00a0

\u00a0

8.Us\u0142ugi obce

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

CPaaS

(190 321)

(140 268)

cyber_Folks

(47 410)

(40 732)

SaaS

(1 154)

(1 559)

Obszar korporacyjny

(5 258)

(5 349)

Wy\u0142\u0105czenia

5 782

4 709

Razem

\u00a0

\u00a0

(238 361)

\u00a0

(183 199)

\u00a0

\u00a0

Do koszt\u00f3w us\u0142ug obcych w segmencie CPaaS zalicza si\u0119 g\u0142\u00f3wnie koszty zakupu wysy\u0142anych wiadomo\u015bci SMS i MMS, koszty na rzecz dostawc\u00f3w us\u0142ug poczty elektronicznej (kana\u0142 email), koszty ponoszone na rzecz w\u0142a\u015bcicieli praw do system\u00f3w operacyjnych urz\u0105dze\u0144 mobilnych (kana\u0142 push), koszty podwykonawc\u00f3w us\u0142ug komplementarnych oraz koszty \u0142\u0105czy i po\u0142\u0105cze\u0144 .

Do koszt\u00f3w us\u0142ug obcych w segmencie cyber_Folks zalicza si\u0119 g\u0142\u00f3wnie koszty zakupu domen, licencji, certyfikat\u00f3w SSL oraz koszty podwykonawc\u00f3w.

Na wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug informatycznych, administracyjnych i kadrowo-p\u0142acowych zrealizowane mi\u0119dzy segmentami.

\u00a0

9.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Wynagrodzenia

37 559

29 835

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych \u015bwiadcze\u0144

8 290

4 961

Razem

\u00a0

\u00a0

45 849

\u00a0

34 796

\u00a0

\u00a0

W tabeli poni\u017cej zaprezentowano przeci\u0119tne zatrudnienie w okresach sprawozdawczych.

\u00a0

w etatach

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Segment CPaaS

190

139

Segment cyber_Folks

225

207

Segment SaaS

15

21

Obszar korporacyjny

26

32

Razem

\u00a0

\u00a0

456

\u00a0

399

\u00a0

\u00a0

10.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

Otrzymane odszkodowania i kary umowne

239

16

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

-

34

Dotacje

-

23

Inne pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

43

289

Razem

\u00a0

282

362

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

Zap\u0142acone kary, grzywny, odszkodowania

-

(16)

Darowizny

(415)

(115)

Inne pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

(46)

(45)

Razem

\u00a0

(461)

(176)

\u00a0

\u00a0

11.Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych

(1 249)

(1 316)

Razem

\u00a0

(1 249)

(1 316)

\u00a0

12.EBITDA Operacyjna

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

74 342

48 556

Amortyzacja

26 574

21 437

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-

2 197

EBITDA Operacyjna*

\u00a0

100 916

72 190

\u00a0

* Wska\u017anik EBITDA Operacyjna jest jedn\u0105 z miar efektywno\u015bci prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3ra nie jest wymagana przez MSSF UE. Nie jest to standardowa miara wyst\u0119puj\u0105ca w MSSF UE, a zatem mo\u017ce nie by\u0107 por\u00f3wnywalna do podobnych miar raportowanych przez inne jednostki. Grupa R22 S.A definiuje wska\u017anik EBITDA Operacyjna jako zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

\u00a0

13.Przychody i koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

w tys. z\u0142

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u odsetek:

- od udzielonych po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci

55

33

- od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych

454

7

- inne

32

-

541

40

Dyskonto zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w

-

115

Pozosta\u0142e przychody finansowe

50

6

Przychody finansowe

591

161

Koszty z tytu\u0142u odsetek:

- od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek

(17 555)

(6 609)

- od prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

(2 239)

(818)

- inne

(39)

(42)

(19 833)

(7 469)

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

(1 987)

(349)

Wycena instrument\u00f3w pochodnych

(954)

(7)

Pozosta\u0142e koszty finansowe

(551)

(187)

Koszty finansowe

(23 325)

(8 012)

Koszty finansowe netto

(22 734)

(7 851)

\u00a0

14.Podatek dochodowy

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

\u00a0

13 997

\u00a0

9 909

\u00a0

\u00a0

13 997

\u00a0

9 909

Odroczony podatek dochodowy

Zmiana stanu aktywa oraz rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

5 382

(1 026)

Wy\u0142\u0105czenie zmiany stanu aktywa oraz rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105cej z nabycia jednostek

\u00a0

(7 123)

\u00a0

(812)

\u00a0

\u00a0

(1 741)

\u00a0

(1 838)

Podatek dochodowy w zyskach i stratach

\u00a0

12 256

\u00a0

8 071

\u00a0

Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej

\u00a0

w tys. z\u0142

%

01.01.2022-31.12.2022

%

01.01.2021-31.12.2021

Zysk przed opodatkowaniem

52 476

41 100

Podatek dochodowy obliczony wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce stawki podatkowej (19%)

19,0%

9 970

19,0%

7 809

Wp\u0142yw stawek podatkowych w innych krajach

0,2%

94

(0,2%)

(72)

Wp\u0142yw stawki preferencyjnej (9%)

(0,6%)

(315)

(0,7%)

(277)

Wp\u0142yw obni\u017conej stawki podatkowej (5%) - IP Box*

(4,0%)

(2 091)

(4,4%)

(1 792)

Podatek od koszt\u00f3w/przychod\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w/przychod\u00f3w do opodatkowania (r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e)

2,0%

1 025

3,9%

1 614

Odpis aktualizuj\u0105cy aktywo od strat podatkowych z lat ubieg\u0142ych

-

-

1%

216

Straty podatkowe za okres sprawozdawczy nie uj\u0119te w podatku odroczonym

6,8%

3 572

1%

573

\u00a0

23,4%

12 256

19,6%

8 071

\u00a0

*W dniu 16 kwietnia 2020 r. sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Vercom S.A. otrzyma\u0142a interpretacj\u0119 indywidualn\u0105 przepis\u00f3w prawa podatkowego, dotycz\u0105c\u0105 podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz zagadnie\u0144 zwi\u0105zanych z preferencyjnym opodatkowaniem dochod\u00f3w wytwarzanych przez prawa w\u0142asno\u015bci intelektualnej \u201dUlga IP Box\u201d. W wydanej interpretacji Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej potwierdzi\u0142 prawid\u0142owo\u015b\u0107 stanowiska Vercom S.A. w zakresie wszystkich zagadnie\u0144 przedstawionych we wniosku Vercom S.A. o wydanie interpretacji m.in. wskazane przez Vercom S.A. produkty stanowi\u0105 kwalifikowane prawa w\u0142asno\u015bci intelektualnej w rozumieniu art. 24d ust. 2 pkt 8 ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych, co do kt\u00f3rych Vercom S.A. jest i b\u0119dzie uprawniony stosowa\u0107 preferencyjne opodatkowanie, tzw. ulg\u0119 IP Box, a pierwszym okresem dla zastosowania ulgi IP Box by\u0142 2019 r.

\u00a0

\u00a0

15.Nabycie jednostek

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w Grupie MailerLite przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 Vercom S.A.

W dniu 26 kwietnia 2022 r. Vercom S.A. zawar\u0142a, jako kupuj\u0105cy, warunkow\u0105 umow\u0119 nabycia udzia\u0142\u00f3w z m.in. Itema Ventures, UAB z siedzib\u0105 w Wilnie \u201eItema\u201d oraz osob\u0105 fizyczn\u0105, obywatelem Litwy dalej razem

jako \u201eSprzedaj\u0105cy\u201d, jako sprzedaj\u0105cymi, \u201eUmowa SPA\u201d, na podstawie kt\u00f3rej, po spe\u0142nieniu si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych wskazanych w Umowie SPA,

c)Sprzedaj\u0105cy zobowi\u0105zali si\u0119 do sprzeda\u017cy 65% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym UAB Mlr grupe (jedyny udzia\u0142owiec MailerLite Inc. z siedzib\u0105 w Delaware, USA) dalej udzia\u0142y jako \u201eUdzia\u0142y Sprzedawane\u201d oraz 100% udzia\u0142\u00f3w w wybranych sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych nale\u017c\u0105cych do grupy MailerLite, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:

\uf02dMailerCheck Inc. z siedzib\u0105 w Delaware USA,

\uf02dMailerSend Inc. z siedzib\u0105 w Delaware USA,

\uf02dMailerLite Limited z siedzib\u0105 w Dublinie Irlandia.

dalej razem jako \u201eSp\u00f3\u0142ki Zale\u017cne\u201d,

d)Itema zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do wniesienia 35% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym MailerLite jako wk\u0142adu niepieni\u0119\u017cnego, aportu, tytu\u0142em pokrycia akcji w kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A., kt\u00f3re obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A. \u201eUdzia\u0142y Aportowe\u201d

\u00a0

Na ca\u0142kowit\u0105 warto\u015b\u0107 transakcji sk\u0142ada si\u0119:

c)ca\u0142kowita cena nale\u017cna Sprzedaj\u0105cym tytu\u0142em sprzeda\u017cy Udzia\u0142\u00f3w Sprzedawanych, kt\u00f3ra zosta\u0142a okre\u015blona na kwot\u0119 54,15 mln euro tj. 250\u00a0785 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN (zap\u0142acone w dniu 14 czerwca 2022 r., ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych w kwocie 28,15 mln euro tj. 130\u00a0372 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN i z kredytu bankowego w kwocie 26 mln euro tj. 120\u00a0414 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313)oraz

d)ca\u0142kowita cena nale\u017cna za akcje Vercom S.A. (2\u00a0850 tys. akcji serii F), kt\u00f3re Itema obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A., zosta\u0142a ustalona w oparciu o kurs otwarcia akcji Vercom S.A. z dnia obj\u0119cia kontroli nad grup\u0105 MailerLite tj. 14 czerwca 2022 r. w wysoko\u015bci 32,9 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119, o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 93\u00a0765 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Vercom S.A. zosta\u0142o zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w dniu 1 lipca 2022 r.

\u00a0

Przej\u015bcie w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w i obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142kami nast\u0105pi\u0142o w dniu p\u0142atno\u015bci za Udzia\u0142y Sprzedawane tj. 14 czerwca 2022 r.

\u00a0

MailerLite jest globalnym dostawc\u0105 narz\u0119dzi do komunikacji e-mail dla klient\u00f3w biznesowych w zakresie wysy\u0142ki wiadomo\u015bci o charakterze transakcyjnym oraz marketingowym, jak r\u00f3wnie\u017c narz\u0119dzi do weryfikacji list e-mail. G\u0142\u00f3wnymi rynkami dzia\u0142alno\u015bci MailerLite s\u0105 Stany Zjednoczone oraz Europa Zachodnia.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto przej\u0119tych nale\u017cno\u015bci handlowych, wynikaj\u0105ca z um\u00f3w z klientami, wynios\u0142a 33 tys. z\u0142, z czego oczekuje si\u0119 \u017ce ca\u0142o\u015b\u0107 zostanie sp\u0142acona.

\u00a0

Poniesione w okresie sprawozdawczym koszty transakcyjne w wysoko\u015bci 2 221 tys. z\u0142 w ca\u0142o\u015bci uj\u0119to w zyskach i stratach w pozycji koszty us\u0142ug obcych.

Rozliczenie po\u0142\u0105czenia ma charakter ostateczny (kompletny).

\u00a0

Nabycia jednostek w okresie od 1 stycznia 2022 r.
do 31 grudnia 2022 r.
w tys. z\u0142

Grupa MailerLite

Razem

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

250 785

250 785

Akcje Vercom S.A.

93 765

93 765

Cena nabycia

344 550

344 550

w tys. z\u0142otych

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

331

331

Prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w

202

202

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

2 677

2 677

Relacje z klientami

21 497

21 497

Znaki towarowe

16 143

16 143

Nale\u017cno\u015bci handlowe

33

33

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

5 387

5 387

Pozosta\u0142e aktywa

1 803

1 803

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

1 617

1 617

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu

100

100

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

7 123

7 123

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu

102

102

Zobowi\u0105zania handlowe

1 947

1 947

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

6 829

6 829

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

60

60

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

301

301

Nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania netto

29 994

29 994

Warto\u015b\u0107 firmy

314 556

314 556

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy

MailerLite jest globalnym dostawc\u0105 narz\u0119dzi do komunikacji e-mail dla klient\u00f3w biznesowych w zakresie wysy\u0142ki wiadomo\u015bci o charakterze transakcyjnym oraz marketingowym.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy reprezentuje potencjalne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania do\u015bwiadczenia przej\u0119tych podmiot\u00f3w w obszarze rozwoju na mi\u0119dzynarodowym rynku. Ponadto, warto\u015b\u0107 firmy odzwierciedla liczne synergie przychodowe obejmuj\u0105ce potencjaln\u0105 sprzeda\u017c dodatkowych us\u0142ug oferowanych przez Vercom klientom MailerLite oraz wykorzystanie przej\u0119tej technologii w celu rozszerzenia oferty o nowe narz\u0119dzia komunikacji e-mail dla dotychczasowych klient\u00f3w segmentu CPaaS. Warto\u015b\u0107 firmy nie stanowi kosztu uzyskania przychodu dla cel\u00f3w podatkowych.

Wycena warto\u015bci godziwej

Techniki wyceny zastosowane do wyceny warto\u015bci godziwej nabytych istotnych aktyw\u00f3w, to:

\uf0b7Relacje z klientami - Metoda dodatkowego zysku (MEEM). W podej\u015bciu dochodowym wykorzystuj\u0105cym metod\u0119 dodatkowego zysku warto\u015b\u0107 okre\u015blana jest na podstawie zdyskontowanych przysz\u0142ych strumieni pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z dodatkowego przychodu generowanego przez jednostk\u0119 posiadaj\u0105c\u0105 dan\u0105 warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 ponad przychody generowane przez jednostk\u0119, kt\u00f3ra takiej warto\u015bci nie posiada.

Metoda dodatkowego zysku wymaga:

- prognozy przychod\u00f3w z relacji z klientami i koszt\u00f3w bezpo\u015brednio z nimi zwi\u0105zanych,

- oszacowania wymaganego zwrotu z wykorzystania innych aktyw\u00f3w takich jak aktywa trwa\u0142e, kapita\u0142 obrotowy netto i zorganizowana si\u0142a robocza,

- oszacowania stopy dyskonta dla aktywa niematerialnego,

- oszacowanie potencjalnych korzy\u015bci z tytu\u0142u tarczy podatkowej.

\uf02dZnaki towarowe - Metoda zwolnienia z op\u0142at licencyjnych. Metoda ta reprezentuje podej\u015bcie dochodowe do wyceny i polega na okre\u015bleniu warto\u015bci znak\u00f3w towarowych jako warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych hipotetycznych op\u0142at licencyjnych jakie w\u0142a\u015bciciel znaku towarowego by\u0142by zobowi\u0105zany ponosi\u0107, gdyby nie b\u0119d\u0105c jego w\u0142a\u015bcicielem by\u0142 zmuszony do licencjonowania takiej samej lub podobnej marki. Wycena znak\u00f3w towarowych metod\u0105 zwolnienia z op\u0142at licencyjnych wymaga:

- prognozy wysoko\u015bci sprzeda\u017cy produkt\u00f3w lub us\u0142ug z wykorzystaniem znaku towarowego;

- analizy por\u00f3wnywalnych stawek op\u0142at licencyjnych stosowanych na danym rynku, w celu oszacowania hipotetycznej stawki op\u0142aty licencyjnej;

- oszacowania op\u0142at licencyjnych z uwzgl\u0119dnieniem obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych

- prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u licencjonowania marki;

- oszacowania stopy dyskonta dla aktywa niematerialnego;

- oszacowanie warto\u015bci rezydualnej (dla znaku towarowego o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania reprezentuj\u0105cej warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u wykorzystania znaku towarowego po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy);

- oszacowanie potencjalnych korzy\u015bci z tytu\u0142u tarczy podatkowej.

\u00a0

\u00a0

Nabycie Grupy MailerLite
w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
w tys. z\u0142

Grupa MailerLite

Razem

Wp\u0142yw na skonsolidowane informacje finansowe
od dnia 14 czerwca 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

Przychody ze sprzeda\u017cy

47 200

47 200

EBITDA Operacyjna*

11 618

11 618

Wp\u0142yw na \u0142\u0105czne informacje finansowe, gdyby transakcja mia\u0142a miejsce 1 stycznia 2022 r.
Okres od dnia 1 stycznia 2022 r. do dnia 14 czerwca 2022 r.

Przychody ze sprzeda\u017cy

32 910

32 910

EBITDA Operacyjna*

6 731

6 731

\u00a0

*EBITDA Operacyjna ustalona jako zysk/(strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Gdyby transakcje mia\u0142y miejsce na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego, tj. na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r., przychody ze sprzeda\u017cy Grupy R22 za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142yby
426 536\u00a0tys. z\u0142.

\u00a0

Koszty doradztwa prawnego, transakcyjnego, due diligence oraz koszty integracji dotycz\u0105ce nabytych jednostek uj\u0119te w zyskach i stratach w pozycji us\u0142ugi obce w kwocie 2\u00a0221 tys. z\u0142.

\u00a0

w tys. z\u0142

Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony
31 grudnia 2022 r.

Grupa MailerLite

(2 221)

Razem

\u00a0

(2 221)

\u00a0

16.Inwestycje w jednostki stowarzyszone

\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa inwestycji w jednostki stowarzyszone przedstawia poni\u017csza tabela:

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Appchance Group Sp. z o.o.

3 188

2 516

Center.ai (dawniej Appchance Sp. z o.o.)

-

125

User.com Sp. z o.o.

9 694

9 288

Profitroom S.A.

32 846

31 512

Sellintegro Sp. z o.o.

20 028

21 314

Otree Sp. z o.o.

1 570

-

Razem

\u00a0

67 326

64 755

\u00a0

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w Appchance Group Sp. z o.o. przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 Vercom S.A.

W dniu 22 grudnia 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w jednostki stowarzyszonej Appchance Group Sp. z o.o. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego z kwoty 111,5 tys. z\u0142 do kwoty 116,2 tys. z\u0142 tj. o kwot\u0119 4,7 tys. z\u0142 poprzez utworzenie 94 nowych udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci nominalnej 50 z\u0142 ka\u017cdy. Sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. obj\u0119\u0142a 46 nowo utworzonych udzia\u0142\u00f3w za kwot\u0119 2,3 tys. z\u0142. P\u0142atno\u015bci za udzia\u0142y dokonano w dniu 14 stycznia 2022 r. Po transakcji nabycia dodatkowych udzia\u0142\u00f3w udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki Vercom w kapitale zak\u0142adowym jednostki stowarzyszonej nie zmieni\u0142 si\u0119 i nadal wynosi 49,05%.

\u00a0

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w Appchance Sp. z o.o. (obecnie Center.ai Sp. z o.o.) przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105
Vercom S.A.

W dniu 23 lutego 2022 r. sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. obj\u0119\u0142a 19 udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym jednostki stowarzyszonej Appchance Sp. z o.o. za cen\u0119 950 z\u0142. P\u0142atno\u015bci za udzia\u0142y dokonano w dniu 23 lutego 2022 r. Po transakcji nabycia dodatkowych udzia\u0142\u00f3w bezpo\u015bredni udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki Vercom w kapitale zak\u0142adowym jednostki stowarzyszonej wynosi 31,51%, \u0142\u0105czny udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki Vercom (bezpo\u015bredni i po\u015bredni za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki Appchance Group Sp. z o.o.) wynosi 65,10%, natomiast \u0142\u0105czny udzia\u0142 Grupy R22 wynosi 32,74%.

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w OTREE Sp. z o.o.

W dniu 7 pa\u017adziernika 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka cyber_Folks S.A. obj\u0119\u0142a \u0142\u0105cznie 99 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci nominalnej 50 z\u0142 ka\u017cdy, stanowi\u0105cych 49,75% udzia\u0142u w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki OTREE Sp. z o.o. z\u00a0siedzib\u0105 w Radwanicach za \u0142\u0105czna cen\u0119 1\u00a0700 tys. z\u0142, z czego 1\u00a0300 tys. z\u0142 zosta\u0142o ju\u017c wp\u0142acone, natomiast kwota 400 tys. z\u0142 ma zosta\u0107 wp\u0142acona do dnia 31 marca 2023 r. Zgodnie z umow\u0105 inwestycyjn\u0105 wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w \u0142\u0105cznej kwocie 1\u00a0700 tys. z\u0142 wniesiony przez cyber_Folks S.A. ma zosta\u0107 wykorzystany w ca\u0142o\u015bci przez sp\u00f3\u0142k\u0119 OTREE Sp. z o.o. na stworzenie nowoczesnej platformy informatycznej w modelu SaaS (\u201eSoftware as a Service\u201d) pozwalaj\u0105cej na automatyzacj\u0119 tworzenia sklep\u00f3w internetowych (platform sprzeda\u017cowych), przy wykorzystaniu oprogramowania open source, jak woocommerce lub wordpress.


w tys. z\u0142

Center.ai (dawniej Appchance
Sp. z o.o.)

Appchance Group
Sp. z o.o.

User.com Sp. z o.o.

Profitroom S.A.

Sellintegro Sp. z o.o.

Otree Sp. z o.o.

Razem

Za okres od 1 stycznia 2022 r.
do 31 grudnia 2022 r.

Przychody

1 730

9 117

11 791

52 123

4 603

202

Koszty operacyjne

(2 335)

(7 430)

(10 704)

(48 879)

(8 337)

(530)

Pozosta\u0142e przychody/(koszty) operacyjne netto

(137)

(132)

-

1 258

(265)

6

Przychody/(Koszty) finansowe netto

(105)

(63)

255

262

183

Podatek dochodowy

-

(127)

-

(764)

(24)

61

Wynik finansowy netto (100%)

(847)

1 365

1 342

4 000

(3 840)

(261)

\u00a0

Inne ca\u0142kowite dochody

-

-

-

-

-

\u00a0

-

Udzia\u0142 grupy w wyniku finansowym netto

(126)

670

406

1 334

(1 286)

(130)

868

Inwestycje w jednostki stowarzyszone/ Zmiana udzia\u0142u

-

-

-

-

-

1 700

1 700


w tys. z\u0142

Center.ai Sp. z o.o. (dawniej Appchance
Sp. z o.o.)

Appchance Group
Sp. z o.o.

User.com Sp. z o.o.

Profitroom S.A.

Sellintegro Sp. z o.o.

Otree Sp. z o.o.

Razem

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

Aktywa trwa\u0142e

1 027

2 295

218

19 745

2 035

243

Aktywa obrotowe

498

2 800

5 994

21 513

8 043

789

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

(1 292)

(2 517)

(1 624)

(6 831)

1 612

(269)

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

(1 322)

-

-

-

67

-

Aktywa netto na dzie\u0144 sprawozdawczy (100%)

(1 089)

2 578

4 588

34 427

11 757

763

\u00a0

31,51%

49,05%

30,30%

33,34%

33,50%

49,75%

Udzia\u0142 Grupy w aktywach netto

(343)

1 265

1 390

11 478

3 939

380

Warto\u015b\u0107 firmy

343

1 923

8 304

21 368

16 089

1 191

Warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostki stowarzyszone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

-

3 188

9 694

32 846

20 028

1 570

67 326

\u00a0

* Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa posiada bezpo\u015brednio 31,51% udzia\u0142\u00f3w Center.ai Sp. z o.o. Ponadto sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona Appchance Group Sp. z. o.o. posiada 78,74% udzia\u0142\u00f3w Center.ai Sp. z o.o.


w tys. z\u0142

Center.ai Sp. z o.o. (dawniej Appchance
Sp. z o.o.)

Appchance Group
Sp. z o.o.

User.com Sp. z o.o.

Profitroom S.A.

Sellintegro Sp. z o.o.

Razem

Za okres od 1 stycznia 2021 r.
do 31 grudnia 2021 r.

Przychody

809

6 110

7 782

35 272

1 177

Koszty operacyjne

(1 070)

(5 814)

(8 443)

(33 038)

(3 468)

Pozosta\u0142e przychody/(koszty) operacyjne netto

-

(64)

(15)

2 010

(154)

Przychody/(Koszty) finansowe netto

(39)

(3)

138

(25)

(2)

Podatek dochodowy

-

(34)

102

(789)

512

Wynik finansowy netto (100%)

(300)

195

(436)

3 430

(1 935)

\u00a0

Inne ca\u0142kowite dochody

-

-

-

-

-

-

Udzia\u0142 grupy w wyniku finansowym netto

(64)

97

(133)

1 143

(648)

395

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

Aktywa trwa\u0142e

1 349

1 599

315

20 386

52

Aktywa obrotowe

291

1 670

4 157

14 499

15 205

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

(661)

(2 061)

(1 234)

(5 249)

(16 616)

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

(1 222)

-

-

-

-

Aktywa netto na dzie\u0144 sprawozdawczy (100%)

(243)

1 208

3 238

29 636

(1 359)

\u00a0

*

49,05%

30,30%

33,34%

33,50%

Udzia\u0142 Grupy w aktywach netto

(59)

593

981

9 881

(455)

Warto\u015b\u0107 firmy

184

1 923

8 307

21 631

21 769

Warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostki stowarzyszone na dzie\u0144
31 grudnia 2021 r.

125

2 516

9 288

31 512

21 314

64 755

\u00a0

* Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa posiada bezpo\u015brednio 21,26% udzia\u0142\u00f3w Appchance Sp. z o.o. (obecnie Center.ai
Sp. z o.o.) Ponadto sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona Appchance Group Sp. z. o.o. posiada\u0142a 78,74% udzia\u0142\u00f3w Appchance Sp. z o.o. (obecnie Center.ai Sp. z o.o.)

\u00a0

\u0141\u0105czne wynagrodzenie wynikaj\u0105ce z umowy inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 Sellintegro Sp. z o.o. w kwocie 24 068 tys. z\u0142 (w tym kwota podwy\u017cszenia kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki) pomniejszona zosta\u0142a o warto\u015b\u0107 nabytych opcji call na nabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci 2\u00a0106 tys. z\u0142 na dzie\u0144 nabycia.

\u00a0

17.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0

W okresach obj\u0119tych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa zrealizowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce inwestycje w rzeczowe aktywa trwa\u0142e, z wy\u0142\u0105czeniem zwi\u0119ksze\u0144 wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek:

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Powierzchnia biurowa

-

70

Sprz\u0119t i infrastruktura sieci telekomunikacyjnych

1 820

1 668

Serwery i sprz\u0119t IT

1 467

1 259

\u015arodki transportu

62

-

Pozosta\u0142e

161

245

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie

10

1 272

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3 520

\u00a0

4 514

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

CPaaS

2 190

2 203

cyber_Folks

1 252

2 194

Obszar korporacyjny

78

117

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3 520

\u00a0

4 514

\u00a0

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. na maj\u0105tku (w tym rzeczowych aktywach trwa\u0142ych) sp\u00f3\u0142ek Oxylion S.A., Vercom S.A. i cyber_Folks S.A ustanowiony jest zastaw rejestrowy, jako zabezpieczenie kredytu zaci\u0105gni\u0119tego w konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w przedstawiono w nocie 30.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie mia\u0142a istotnych zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

W poni\u017cszej tabeli przedstawiono zmiany stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wg grup rodzajowych w okresach sprawozdawczych zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r.

w tys. z\u0142

\u00a0

Powierzchnia biurowa

Urz\u0105dzenia techniczne
 i maszyny

\u015arodki transportu

Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r.

\u00a0

1 206

29 948

242

876

594

32 866

Zwi\u0119kszenia

70

2 927

-

245

1 272

4 514

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia jednostek

86

507

-

1

-

594

Zmniejszenia

-

(1 152)

(57)

(54)

-

(1 263)

Reklasyfikacje / przeniesienia

(603)

603

-

-

(572)

(572)

Pozosta\u0142e zmiany

-

-

(75)

-

-

(75)

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

(9)

(595)

-

19

143

(442)

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

750

32 238

110

1 087

1 437

35 622

Zwi\u0119kszenia

-

3 287

62

161

10

3 520

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia jednostek

-

331

-

-

-

331

Zmniejszenia

(619)

(1 617)

(0)

(194)

-

(2 430)

Reklasyfikacje / przeniesienia

-

(787)

86

97

(773)

(1 377)

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

\u00a0

(15)

(102)

-

-

-

(117)

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

\u00a0

116

33 349

258

1 151

674

35 548

Umorzenie

Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r.

\u00a0

201

(13 297)

(242)

(307)

-

(13 645)

Amortyzacja

(437)

(3 651)

-

(130)

-

(4 218)

Zmniejszenia

-

1 082

58

12

-

1 152

Reklasyfikacje / przeniesienia

121

(121)

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zmiany

-

-

74

-

-

74

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

120

-

-

-

120

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

(115)

(15 867)

(110)

(425)

-

(16 517)

Amortyzacja

(112)

(2 962)

(8)

(314)

-

(3 396)

Zmniejszenia

619

1 616

0

194

-

2 430

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

5

(151)

-

(0)

-

(146)

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

\u00a0

398

(17 365)

(118)

(545)

-

(17 630)

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

1 407

16 651

0

569

594

19 221

Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

635

16 371

0

662

1 437

19 105

Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

514

15 985

140

606

674

17 918

18.Prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

W okresach obj\u0119tych niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa zrealizowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce inwestycje w prawa do korzystania z aktyw\u00f3w, z wy\u0142\u0105czeniem zwi\u0119ksze\u0144 wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek:

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Powierzchnia biurowa i serwerownie

1 327

3 137

Serwery i sprz\u0119t IT

3 990

7 561

\u015arodki transportu

14 936

1 498

\u00a0

\u00a0

\u00a0

20 253

\u00a0

12 196

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

CPaaS

750

2 563

cyber_Folks

4 742

9 633

Obszar korporacyjny

14 761

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

20 253

\u00a0

12 196

\u00a0

Na warto\u015b\u0107 praw do korzystania z aktyw\u00f3w sk\u0142ada si\u0119 m.in. powierzchnia biurowa, w\u00a0kt\u00f3rej mieszcz\u0105 si\u0119 siedziby sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej we wszystkich lokalizacjach, w czym najwi\u0119kszy udzia\u0142 stanowi siedziba Centrali Grupy w Polsce. Jednostka zale\u017cna Oxylion S.A. wynajmuje powierzchni\u0119 biurow\u0105 od podmiotu zewn\u0119trznego i kolejno podnajmuje powierzchni\u0119 biurow\u0105 pozosta\u0142ym sp\u00f3\u0142kom tj. Vercom S.A., cyber_Folks S.A. oraz R22 S.A. Do oszacowania warto\u015bci prawa do u\u017cytkowania aktywa przyj\u0119to okres wynikaj\u0105cy bezpo\u015brednio z umowy jak\u0105 zawar\u0142a sp\u00f3\u0142ka Oxylion S.A. z podmiotem zewn\u0119trznym, tj. okres 7 lat (nieodwo\u0142alny okres obowi\u0105zywania umowy leasingu). Umowa leasingowa przewiduje sta\u0142e op\u0142aty miesi\u0119czne.

\u00a0

W dniu 25 maja 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z mleasing Sp. z o.o. umow\u0119 leasingu samolotu Cirrus Vision SF50. Warto\u015b\u0107 przedmiotu leasingu wynosi 12\u00a0540 tys. z\u0142 (skorygowana o warto\u015b\u0107 przekazanego prawa do u\u017cytkowania samolotu na rzecz jednostek zale\u017cnych i innych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych). Umow\u0119 zawarto na okres 10 lat. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci ustalono na 10 lat z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci ko\u0144cowej niepodlegaj\u0105cej amortyzacji w wysoko\u015bci 30% warto\u015bci pocz\u0105tkowej prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.

w tys. z\u0142

\u00a0

Powierzchnia biurowa

Sprz\u0119t IT, serwery

\u015arodki transportu

Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r.

\u00a0

13 913

15 574

3 399

505

33 391

Zwi\u0119kszenia

3 137

7 561

1 498

-

12 196

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia jednostek

2 072

357

-

-

2 429

Zmniejszenia

(278)

(111)

-

-

(389)

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

(45)

1

-

(44)

Reklasyfikacje / przeniesienia

\u00a0

-

572

-

-

572

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

18 844

23 908

4 898

505

48 155

Zwi\u0119kszenia

1 327

3 990

14 936

-

20 253

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia jednostek

202

-

-

-

202

Zmniejszenia

-

(1 705)

(1 018)

-

(2 723)

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

16

-

-

16

Reklasyfikacje / przeniesienia

\u00a0

-

988

57

-

1 045

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

\u00a0

20 373

27 197

18 873

505

66 948

Umorzenie

Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r.

\u00a0

(6 286)

(10 172)

(1 895)

(365)

(18 718)

Amortyzacja

(2 566)

(3 442)

(495)

(99)

(6 602)

Zmniejszenia

278

76

-

-

354

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

\u00a0

-

(2)

-

-

(2)

Przeniesienie do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

(8 574)

(13 540)

(2 390)

(464)

(24 968)

Amortyzacja

(3 059)

(5 019)

(1 343)

(41)

(9 462)

Zmniejszenia

-

1 705

1 018

-

2 723

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

\u00a0

(11 633)

(16 854)

(2 715)

(505)

(31 707)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

7 627

5 402

1 504

140

14 673

Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

10 270

10 368

2 508

41

23 187

Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

8 740

10 343

16 158

-

35 241

19.Warto\u015bci niematerialne i warto\u015b\u0107 firmy

\u00a0

W okresach obj\u0119tych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa ponios\u0142a nast\u0119puj\u0105ce inwestycje w warto\u015bci niematerialne, z wy\u0142\u0105czeniem zwi\u0119ksze\u0144 wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek:

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Prace rozwojowe

8 847

4 996

Oprogramowanie

-

1 562

Pozosta\u0142e

640

707

Zaliczki

435

60

\u00a0

\u00a0

\u00a0

9 922

\u00a0

7 325

\u00a0

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

CPaaS

6 043

4 516

cyber_Folks

2 191

1 151

SaaS

1 373

1 562

Obszar korporacyjny

315

96

\u00a0

\u00a0

\u00a0

9 922

\u00a0

7 325

\u00a0

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

Warto\u015b\u0107
firmy

Znaki towarowe

Relacje
z klientami

Prace rozwojowe

Oprogramowanie

Pozosta\u0142e

Zaliczki

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

Stan na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

159 987

17 898

74 910

46

11 250

14 092

-

278 182

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

-

-

-

4 996

1 562

707

60

7 325

Reklasyfikacje / przeniesienie

-

-

-

(3 107)

3 107

-

-

-

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia jednostek

46 525

1 266

5 390

1 389

2 034

174

-

56 778

Zmniejszenia

-

-

-

(670)

-

-

-

(670)

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

1

-

(10)

-

(44)

(116)

-

(169)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

206 513

19 164

80 290

2 654

17 909

14 857

60

341 447

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

-

-

-

8 847

-

640

435

9 922

Reklasyfikacje / przeniesienie

-

-

-

(3 273)

3 355

332

(82)

332

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia jednostek

314 556

16 143

21 497

-

-

2 677

-

354 873

Zmniejszenia

-

-

-

-

-

(268)

-

(268)

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

(1 359)

-

(93)

(280)

-

(45)

-

(1 776)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

519 710

35 307

101 694

7 948

21 264

18 193

413

704 529

Umorzenie

Stan na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

-

(1 826)

(17 922)

-

(1 922)

(10 307)

-

(31 976)

Amortyzacja

-

(1 985)

(5 136)

-

(1 926)

(1 689)

-

(10 736)

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

-

-

5

-

-

-

-

5

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

-

(3 811)

(23 053)

-

(3 848)

(11 996)

-

(42 707)

Amortyzacja

-

(2 612)

(6 082)

(712)

(1 924)

(2 386)

-

(13 715)

Zmniejszenia

-

-

-

-

-

268

-

268

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

-

-

3

208

-

33

-

244

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

-

(6 423)

(29 131)

(504)

(5 772)

(14 080)

-

(55 910)

Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

Stan na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

-

(2 065)

-

-

-

-

-

(2 065)

Zwi\u0119kszenie

(1 317)

-

-

-

(880)

-

-

(2 197)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

(1 317)

(2 065)

-

-

(880)

-

-

(4 262)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

(1 317)

(2 065)

-

-

(880)

-

-

(4 262)

Warto\u015b\u0107 netto

Na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

159 987

14 007

56 988

46

9 328

3 787

-

244 143

Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

205 196

13 288

57 237

2 654

13 181

2 861

60

294 477

Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

518 393

26 819

72 562

7 445

14 612

4 113

413

644 357

Warto\u015b\u0107 firmy

Dane dotycz\u0105ce warto\u015bci firmy przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Segment CPaaS

387 858

74 661

Segment Hosting

126 493

126 493

Segment SaaS

4 043

4 043

Warto\u015b\u0107 firmy razem

\u00a0

518 394

\u00a0

205 197

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia zmian\u0119 stanu warto\u015bci firmy w okresach sprawozdawczych:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok obrotowy zako\u0144czony

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

205 197

\u00a0

159 987

Nabycie jednostek:

Zentoshop Sp. z o.o.

-

6

Skale Web Tech S.R.L.

-

300

Freshmail Sp. z o.o.

-

23 393

PushPushGo Sp. z o.o.

-

6 919

Zenbox Sp. z o.o.

-

15 909

Grupa MailerLite

313 197

Warto\u015b\u0107 firmy razem

\u00a0

518 394

\u00a0

206 514

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy

-

(1 317)

Warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu

\u00a0

518 394

\u00a0

205 197

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Prace rozwojowe

Prace rozwojowe obejmuj\u0105 nak\u0142ady poniesione na:

\uf0b7Segment CPaaS \u2013 rozwijanie funkcjonalno\u015bci platform wielokana\u0142owej komunikacji gotowej do wysy\u0142ki zar\u00f3wno pojedynczych jak i du\u017cych ilo\u015bci komunikat\u00f3w sms, mms, e-mail, RCS oraz komunikat\u00f3w push, w toku ich wytwarzania.

\uf0b7Segment cyber_Folks \u2013 wsp\u00f3lny system CRM (ang. CRM - Customer Relationship Management) do zarz\u0105dzania relacjami z klientami dla wszystkich marek,

\uf0b7Segment SaaS - rozw\u00f3j platformy eCommerce Blugento zbudowanej na podstawach Magento, tj. zaawansowanych i wydajnych sklep\u00f3w internetowych z wbudowanymi funkcjonalno\u015bciami takimi jak zarz\u0105dzanie serwisem, zarz\u0105dzanie zam\u00f3wieniami i obs\u0142ug\u0105 klienta, zarz\u0105dzanie produktami, handel mobilny, narz\u0119dzia marketingowe, wsparcie pozycjonowania oraz analizami sprzeda\u017cy.

\u00a0

Grupa posiada zar\u00f3wno kompetencje jak i \u015brodki techniczne i inne, niezb\u0119dne do uko\u0144czenie prac rozwojowych. Sprzeda\u017c us\u0142ug opartych o platformy wielokana\u0142owej komunikacji jest jednym z podstawowych przedmiot\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w segmencie CPaaS. Sprzeda\u017c us\u0142ug opartych o platform\u0119 Magento jest przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci w segmencie SaaS. Ponadto, stworzenie i korzystanie z jednego wsp\u00f3lnego CRM dla wszystkich marek prze\u0142o\u017cy si\u0119 na optymalizacj\u0119 i zwi\u0119kszenie efektywno\u015bci pracy w segmencie cyber_Folks. Dlatego zamiar uko\u0144czenia prac rozwojowych jak i zdolno\u015b\u0107 do ich wykorzystania tj. sprzeda\u017cy w oparciu o nie us\u0142ug wynika z bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy. Zdolno\u015b\u0107 do generowania przysz\u0142ych

korzy\u015bci ekonomicznych z realizowanych prac rozwojowych oceniana jest w po\u0142\u0105czeniu z innymi aktywami w ramach o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Przed rozpocz\u0119ciem ujmowania ponoszonych nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe jako sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, Grupa upewni\u0142a si\u0119, \u017ce spe\u0142nione zosta\u0142y \u0142\u0105cznie wszystkie kryteria ich aktywowania, opisane w nocie 3.8.

\u00a0

Wszystkie uko\u0144czone prace rozwojowe zako\u0144czy\u0142y si\u0119 wynikiem pozytywnym w zwi\u0105zku ze zrealizowaniem i wdro\u017ceniem wszystkich zaplanowanych funkcjonalno\u015bci platform, a tak\u017ce osi\u0105gni\u0119ciem perspektyw przychodowych zapewniaj\u0105cych pokrycie koszt\u00f3w zako\u0144czonych prac rozwojowych.\u00a0

\u00a0

Relacje z klientami

Relacje z klientami stanowi\u0105 aktywa niematerialne przej\u0119te w ramach nabycia jednostek.

\u00a0

Znaki towarowe

W pozycji znaki towarowe uj\u0119te s\u0105 zarejestrowane znaki towarowe przej\u0119tych jednostek.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa dokona\u0142a oceny czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie zidentyfikowa\u0142 takich przes\u0142anek, wobec tego nie przeprowadzano test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci niematerialnych, z wyj\u0105tkiem testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy oraz prac rozwojowych w toku wytwarzania co zosta\u0142o szczeg\u00f3\u0142owo przedstawione w nocie 20 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Po dacie ostatniego testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie wyst\u0105pi\u0142y r\u00f3wnie\u017c przes\u0142anki utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy oraz prac rozwojowych w toku wytwarzania.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

20.Test na utrat\u0119 warto\u015bci

\u00a0

\u00a0

Test na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy oraz prac rozwojowych w toku wytwarzania

Niepodlegaj\u0105ca amortyzacji warto\u015b\u0107 firmy oraz prace rozwojowe w toku wytwarzania podlegaj\u0105 corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci bez wzgl\u0119du na ewentualne wyst\u0119powanie przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przeprowadzono test na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy i prac rozwojowych w toku wytwarzania. Test zosta\u0142 przeprowadzony dla warto\u015bci firmy i prac rozwojowych w toku wytwarzania przypisanych do pi\u0119ciu wyodr\u0119bnionych o\u015brodk\u00f3w lub grup o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re w ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej:

- w segmencie CPaaS trzy o\u015brodki generuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne tj.\u00a0i)\u00a0CPaaS Polska - Sp\u00f3\u0142ka i jej jednostki zale\u017cne prowadz\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terytorium Polski, ii) CPaaS Czechy - Grupa ProfiSMS prowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terytorium Czech oraz iii) CPaaS - Grupa MailerLite (Reszta \u015bwiata) prowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 w g\u0142\u00f3wnej mierze na rynku ameryka\u0144skim, a tak\u017ce na rynku europejskim (Irlandia). Walut\u0119 funkcjonaln\u0105 o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne Grupa MailerLite stanowi dolar ameryka\u0144ski z uwagi na fakt, i\u017c oko\u0142o 70% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy generowana jest w USD.

- w segmenty sprawozdawcze cyber_Folks i SaaS odpowiadaj\u0105 segmentom operacyjnym (nie s\u0105 wi\u0119ksze ni\u017c segment operacyjny przed agregacj\u0105)

Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w oraz grup o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne stanowi warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa oszacowana metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie sporz\u0105dzonych projekcji finansowych (w uj\u0119ciu nominalnym) w okresie do 2027 r., z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej.

\u00a0

Stopa dyskonta oparta jest na kalkulacji \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (ang. WACC \u2013 weighted average cost of capital), do wyznaczenia kt\u00f3rego przyj\u0119to stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka r\u00f3wn\u0105 6,8% (segmenty: CPaaS Polska, cyber_Folks), 8,2% (segment SaaS), 5,0% (segment CPaaS Czechy) oraz 3,9% (segment Grupa Mailer Lite - Reszta \u015awiata), skorygowan\u0105 o premi\u0119 za ryzyko, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 zar\u00f3wno zwi\u0119kszone ryzyko inwestowania jak i systematyczne ryzyko poszczeg\u00f3lnego o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Wsp\u00f3\u0142czynnik D/E okre\u015bla relacj\u0119 zad\u0142u\u017cenia do rynkowej warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. Rynkowa warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika zosta\u0142a przyj\u0119ta na podstawie analizy sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w por\u00f3wnywalnych sektorach. Wsp\u00f3\u0142czynnik beta jest wsp\u00f3\u0142czynnikiem ryzyka systematycznego. Rynkowa warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika beta zosta\u0142a przyj\u0119ta na podstawie analizy korelacji pomi\u0119dzy stopami zwrotu z inwestycji w akcje sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w por\u00f3wnywalnych sektorach i stopami zwrotu z indeks\u00f3w rynkowych.

\u00a0

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej ustalaj\u0105c wszystkie poni\u017csze za\u0142o\u017cenia kierowa\u0142 si\u0119 danymi historycznymi realizowanymi przez sp\u00f3\u0142ki danego segmentu skorygowanymi, tam gdzie by\u0142o to zasadne, o przewidywania Zarz\u0105du co do rozwoju sytuacji tych segment\u00f3w w\u00a0przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u2013 CPaaS Polska

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.:

\uf0b7spadek liczby klient\u00f3w o 4,4% w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7spadek liczby obs\u0142ugiwanych komunikat\u00f3w o 4,4%, w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7poziom stopy dyskonta 12,6%; wzrost stopy dyskonta w okresie prognozy o 6,9 p.p.

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u2013 CPaaS Czechy

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r:

\uf0b7spadek liczby klient\u00f3w o 15,6% w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7spadek liczby obs\u0142ugiwanych komunikat\u00f3w o 15,6%, w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7poziom stopy dyskonta 10,7%; wzrost stopy dyskonta w okresie prognozy o 46 p.p.

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u2013 Grupa MailerLite (Reszta \u015bwiata)

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r:

\uf0b7spadek liczby klient\u00f3w o 8,5% w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7spadek liczby obs\u0142ugiwanych komunikat\u00f3w o 7,7%, w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7poziom stopy dyskonta 8,9%; wzrost stopy dyskonta w okresie prognozy o 10,8 p.p.

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne - segment cyber_Folks

Wp\u0142yw na przysz\u0142e wyniki finansowe i w efekcie na warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 tej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne maj\u0105:

\uf0b7dynamika wzrostu ARPU (\u015bredni przych\u00f3d na klienta) \u2013 za\u0142o\u017cono \u015brednioroczny wzrost ARPU w pierwszym roku na poziomie 19,8%, w kolejnych latach na poziomie 8%,

\uf0b7dynamika churnu (wska\u017anik utraty klient\u00f3w) \u2013 za\u0142o\u017cono roczny churn 17,4%

Pozosta\u0142e za\u0142o\u017cenia: stopa dyskonta 12,6%, stopa wzrostu w okresie rezydualnym 3%

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144

przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci:

\uf0b7spadek ARPU (\u015bredniego przychodu na klienta) o 7,2 % w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost churnu (wska\u017anika utraconych klient\u00f3w) o 7,9 p.p.,

\uf0b7spadek dynamiki wzrostu nowych klient\u00f3w o 38% w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost stopy dyskonta o 15,4%,

\uf0b7spadek stopy wzrostu w okresie rezydualnym o 52 p.p.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne - segment SaaS

Wp\u0142yw na przysz\u0142e wyniki finansowe i w efekcie na warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 tego o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne maj\u0105:

\uf0b7dynamika wzrostu ARPU (\u015bredni przych\u00f3d na klienta) \u2013 za\u0142o\u017cono \u015brednioroczny wzrost ARPU na poziomie 6,8%,

\uf0b7dynamika churnu (wska\u017anik utraty klient\u00f3w) \u2013 za\u0142o\u017cono roczny churn 21%

Pozosta\u0142e za\u0142o\u017cenia: stopa dyskonta 15,6%, stopa wzrostu w okresie rezydualnym 0%

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144

przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci:

\uf0b7spadek ARPU (\u015bredniego przychodu na klienta) o 3,2 % w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost churnu (wska\u017anika utraconych klient\u00f3w) o 5,8 p.p.,

\uf0b7spadek dynamiki wzrostu nowych klient\u00f3w o -5,2% w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost stopy dyskonta o 11,4%,

\uf0b7spadek stopy wzrostu w okresie rezydualnym o 11 p.p.

\u00a0

21.Aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

\u00a0

Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 r.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2022 r.

w tys. z\u0142

\u00a0

Stan na
1 stycznia 2021 r.
(netto)

Zmiana uj\u0119ta w zyskach
i stratach bie\u017c\u0105cego okresu

Zmiana
z tytu\u0142u nabycia jednostek

Zmiana uj\u0119ta bezpo\u015brednio w zyskach i stratach

Netto

Aktywa
z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Rezerwa
z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

(1 668)

(125)

-

-

(1 793)

-

(1 793)

Prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

201

(161)

-

-

40

40

-

Warto\u015bci niematerialne

(16 450)

751

(7 123)

-

(22 822)

-

(22 822)

Nale\u017cno\u015bci handlowe

374

199

-

-

573

573

-

Pozosta\u0142e aktywa

19

767

-

-

786

786

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

104

(258)

-

-

(154)

-

(154)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

191

(6)

-

-

185

185

-

Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e

1 076

4

-

-

1 080

1 080

-

Zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami

5 061

242

-

-

5 303

5 303

-

Straty podatkowe do rozliczenia w kolejnych okresach

731

-

-

-

731

731

-

Pozosta\u0142e

\u00a0

(22)

327

-

-

305

305

-

Aktywa / (rezerwa) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

(10 383)

1 741

(7 123)

-

(15 765)

9 004

(24 769)

Kompensata

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(1 931)

1 931

Aktywa / (rezerwa) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0

(10 383)

1 741

(7 123)

-

(15 765)

7 073

(22 838)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

*Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od warto\u015bci niematerialnych w g\u0142\u00f3wnej mierze dotyczy relacji z klientami w kwocie 13 787 tys. z\u0142, prac rozwojowych w kwocie 3 995 tys. z\u0142 oraz znak\u00f3w towarowych w kwocie 5 041 tys. z\u0142. Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzona jest w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 tych warto\u015bci niematerialnych.

** Grupa oczekuje, \u017ce aktywa od strat podatkowych z zysk\u00f3w kapita\u0142owych (o kt\u00f3rych mowa w Ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych, z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) w kwocie 731 tys. z\u0142 zrealizuje si\u0119 w ci\u0105gu najbli\u017cszych 5 lat obrotowych z zysk\u00f3w ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

Grupa nie rozpozna\u0142a aktyw\u00f3w na podatek odroczony od strat podatkowych z zysk\u00f3w kapita\u0142owych w Vercom S.A. w kwocie 1 177 tys. z\u0142 oraz od straty z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w R22 S.A. w kwocie 144 tys. z\u0142 z uwagi na brak pewno\u015bci realizacji aktywa w przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2021 r.

w tys. z\u0142

\u00a0

Stan na
1 lipca 2019 r.
(netto)

Zmiana uj\u0119ta w zyskach
i stratach bie\u017c\u0105cego okresu

Zmiana
z tytu\u0142u nabycia jednostek

Zmiana uj\u0119ta w innych ca\u0142kowitych dochodach

Netto

Aktywa
z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Rezerwa
z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

(1 628)

(40)

-

-

(1 668)

-

(1 668)

Prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

76

125

-

-

201

201

-

Warto\u015bci niematerialne

(15 402)

217

(1 265)

-

(16 450)

-

(16 450)

Nale\u017cno\u015bci handlowe

534

(160)

-

-

374

374

-

Pozosta\u0142e aktywa

19

-

-

-

19

19

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(343)

447

-

-

104

104

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

212

(21)

-

-

191

191

-

Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e

963

113

-

-

1 076

1 076

-

Zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami

3 972

636

453

-

5 061

5 061

-

Straty podatkowe do rozliczenia w kolejnych okresach

216

515

-

-

731

731

-

Pozosta\u0142e

\u00a0

(28)

6

-

-

(22)

-

(22)

Aktywa / (rezerwa) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

(11 409)

1 838

(812)

-

(10 383)

7 757

(18 140)

Kompensata

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(466)

466

Aktywa / (rezerwa) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0

(11 409)

1 838

(812)

-

(10 383)

7 291

(17 674)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

*Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od warto\u015bci niematerialnych w g\u0142\u00f3wnej mierze dotyczy relacji z klientami w kwocie 10 875 tys. z\u0142, prac rozwojowych w kwocie 3 009 tys. z\u0142 oraz znak\u00f3w towarowych w kwocie 2 565 tys. z\u0142. Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzona jest w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 tych warto\u015bci niematerialnych.

** Grupa oczekuje, \u017ce aktywa od strat podatkowych z zysk\u00f3w kapita\u0142owych (o kt\u00f3rych mowa w Ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych, z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) w kwocie 731 tys. z\u0142 zrealizuje si\u0119 w ci\u0105gu najbli\u017cszych 5 lat obrotowych z zysk\u00f3w ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

Grupa nie rozpozna\u0142a aktyw\u00f3w na podatek odroczony od strat podatkowych z zysk\u00f3w kapita\u0142owych w Vercom S.A. w kwocie 405 tys. z\u0142 i w Oxylion S.A. w kwocie 24 tys. z\u0142 oraz od straty z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w R22 S.A. w kwocie 144 tys. z\u0142 z uwagi na brak pewno\u015bci realizacji aktywa w przysz\u0142o\u015bci.

22.Nale\u017cno\u015bci handlowe

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci handlowe od jednostek powi\u0105zanych

43

336

Nale\u017cno\u015bci handlowe od jednostek niepowi\u0105zanych

35 400

35 962

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

35 443

36 298

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

(2 616)

(1 723)

Nale\u017cno\u015bci handlowe, w tym:

\u00a0

\u00a0

32 827

\u00a0

34 575

- kr\u00f3tkoterminowe

32 827

34 575

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Analiza struktury przeterminowania nale\u017cno\u015bci oraz oczekiwanej straty kredytowej na 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107
brutto

\u00a0

Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej

\u00a0

Warto\u015b\u0107
netto

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2022

Bie\u017c\u0105ce

25 388

(33)

25 356

Przeterminowane od 1 do 60 dni

5 963

(220)

5 743

Przeterminowane od 61 do 270 dni

2 107

(427)

1 679

Przeterminowane od 271 do 360 dni

196

(153)

43

Przeterminowane powy\u017cej 361 dni

1 789

(1 783)

6

\u00a0

\u00a0

35 442

\u00a0

(2 616)

\u00a0

32 827

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Na podstawie dotychczasowej realizowalno\u015bci sp\u0142at nale\u017cno\u015bci oraz oczekiwa\u0144 w zakresie strat kredytowych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki uznaje, \u017ce nale\u017cno\u015bci przeterminowane, w tym r\u00f3wnie\u017c w przedzia\u0142ach od 61 do 270 dni, od 271 do 360 dni i powy\u017cej 361 dni, w kwocie nie obj\u0119tej odpisem aktualizuj\u0105cym, zostan\u0105 odzyskane.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107
brutto

\u00a0

Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej

\u00a0

Warto\u015b\u0107
netto

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2021

\u00a0

31.12.2021

\u00a0

31.12.2021

Bie\u017c\u0105ce

27 133

(24)

27 109

Przeterminowane od 1 do 60 dni

5 944

(115)

5 828

Przeterminowane od 61 do 270 dni

1 555

(389)

1 165

Przeterminowane od 271 do 360 dni

599

(291)

307

Przeterminowane powy\u017cej 361 dni

1 069

(904)

165

\u00a0

\u00a0

36 299

\u00a0

(1 723)

\u00a0

34 575

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy do szacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wyceniaj\u0105c odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowanych w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W

tym celu Grupa dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane historyczne.

\u00a0

Ponadto, Grupa tworzy odpisy specyficzne na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 (dla kt\u00f3rych stwierdzono wska\u017aniki braku uzasadnionych perspektyw odzyskania nale\u017cno\u015bci, w tym b\u0119d\u0105ce przedmiotem spraw spornych, obj\u0119te post\u0119powaniem upad\u0142o\u015bciowym). Nale\u017cno\u015bci te w dalszym ci\u0105gu s\u0105 przedmiotem dzia\u0142a\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych ich odzyskaniu.\u00a0

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono dane dotycz\u0105ce odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe:

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

(1 723)

(1 198)

Utworzenie

(1 249)

(1 316)

Wykorzystanie odpisu

356

791

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na koniec okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(2 616)

\u00a0

(1 723)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

23.Po\u017cyczki udzielone

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Pozosta\u0142e udzielone po\u017cyczki, w tym:

1 458

607

- dla jednostek stowarzyszonych

878

312

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 458

\u00a0

607

- kr\u00f3tkoterminowe

1 458

521

- d\u0142ugoterminowe

-

86

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

W dniu 27 lutego 2022 r. sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. zawar\u0142a z Appchance Sp. z o.o. umow\u0119 po\u017cyczki, na mocy kt\u00f3rej udzieli sp\u00f3\u0142ce Appchance Sp. z o.o. po\u017cyczki w \u0142\u0105cznej 500 tys. z\u0142. Kwota 300 tys. z\u0142 zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 8 lutego 2022 r., natomiast pozosta\u0142e 200 tys. w dniu 2 czerwca 2022 r.

Termin zwrotu po\u017cyczki ustalono do dnia 31 grudnia 2022 r.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

24.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 zawi\u0105zywane na r\u00f3\u017cne okresy (z regu\u0142y od jednego dnia do jednego miesi\u0105ca) w zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Lokaty s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych. Lokaty o okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym 3 miesi\u0119cy zaliczane s\u0105 do ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych

26 432

129 523

Ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uj\u0119te w platformach p\u0142atniczych

16 108

-

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe

11 109

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunku maklerskim

3

1

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze

426

185

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a0

54 078

\u00a0

129 709

\u00a0

W okresie obj\u0119tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym spadek \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynika g\u0142\u00f3wnie z zakupu udzia\u0142\u00f3w w grupie MailerLite ze \u015brodk\u00f3w pozyskanych z emisji akcji jednostki zale\u017cnej Vercom S.A. (nota 1.4)

\u015arodki pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 zabezpieczenie kredyt\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych w konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (patrz nota 31).

\u00a0

25.Pozosta\u0142e aktywa

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Pozosta\u0142e aktywa d\u0142ugoterminowe

Kaucje

260

189

Pozosta\u0142e aktywa

11

123

Razem pozosta\u0142e aktywa d\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0

271

\u00a0

312

Pozosta\u0142e aktywa kr\u00f3tkoterminowe

Przedp\u0142aty

3 013

2 011

Pozosta\u0142e aktywa

260

517

Razem pozosta\u0142e aktywa kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

3 273

\u00a0

2 528

\u00a0

W pozycji przedp\u0142aty Grupa prezentuje g\u0142\u00f3wnie przedp\u0142acone kwoty na zakup domen i certyfikat\u00f3w SSL.

\u00a0

26.Kapita\u0142 w\u0142asny

\u00a0

Struktura akcjonariatu Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Liczba
akcji
serii A, B, C i D

Warto\u015b\u0107 nominalna
1 akcji
(w z\u0142)

Kapita\u0142 podstawowy
(w z\u0142)

% g\u0142os\u00f3w
na Walnym Zgromadzeniu i udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym

Jacek Duch

4 188 993

0,02

83 780

29,54%

Jakub Dwernicki

2 620 479

0,02

52 410

18,48%

Robert Dwernicki

1 263 193

0,02

25 264

8,91%

Allianz Polska PTE

814 393

0,02

16 288

5,74%

Aegon PTE

776 507

0,02

15 530

5,48%

TFI Allianz Polska S.A.

718 880

0,02

14 378

5,07%

R22 S.A. (akcje w\u0142asne)*

80 000

0,02

1 600

0,56%

Pozostali

3 717 555

0,02

74 351

26,22%

\u00a0

14 180 000

\u00a0

283 600

100,00%

\u00a0

* Zgodnie z art. 364 par. 2 KSH, R22 S.A. nie b\u0119dzie wykonywa\u0142o praw udzia\u0142owych z posiadanych akcji w\u0142asnych

\u00a0

\u00a0

Wyga\u015bni\u0119cie Porozumienia Akcjonariuszy

W dniu 18 sierpnia 2022 r. wygas\u0142o, po okresie 5 lat, porozumienie z dnia 18 sierpnia 2017 r. zawarte mi\u0119dzy akcjonariuszami Sp\u00f3\u0142ki tj. Jackiem Duchem, Jakubem Dwernickim, Robertem Dwernickim, Sebastianem G\u00f3reckim i Danielem Dwernickim (\u201eAkcjonariusze\u201d), reguluj\u0105ce zasady \u0142adu korporacyjnego w Sp\u00f3\u0142ce, a tak\u017ce prawa i obowi\u0105zki Akcjonariuszy w zakresie posiadania, nabywania i zbywania akcji w Sp\u00f3\u0142ce, zasady obejmowania akcji w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce okre\u015blaj\u0105ce zasady wsp\u00f3\u0142pracy Akcjonariuszy, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci zasady dotycz\u0105ce prowadzenia trwa\u0142ej polityki wobec Sp\u00f3\u0142ki oraz zgodnego g\u0142osowania na walnych zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Skup akcji w\u0142asnych

W dniu 28 lipca 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. dokona\u0142a skupu akcji w\u0142asnych. Nabytych zosta\u0142o 80 tys. akcji zwyk\u0142ych na okaziciela Sp\u00f3\u0142ki, o warto\u015bci nominalnej 0,02 z\u0142 ka\u017cda \u201dAkcje W\u0142asne\u201d. Akcje W\u0142asne zosta\u0142y nabyte po cenie 50,00 z\u0142 za jedn\u0105 Akcj\u0119 W\u0142asn\u0105 tj. za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 4\u00a0000 tys. z\u0142. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna nabytych Akcji W\u0142asnych wynosi 1,6 tys. z\u0142.Nabyte przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Akcje W\u0142asne stanowi\u0105 0,56% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki i og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Zmiany w akcjonariacie Sp\u00f3\u0142ki

W okresie sprawozdawczym Jacek Duch dokona\u0142 zbycia \u0142\u0105cznie 27 529 akcji Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 8 grudnia 2022 r. Jacek Duch dokona\u0142 darowizny 100 000 akcji Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. na rzecz Aleksandra Ducha. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki stanowi 29,54%.

\u00a0

W okresie sprawozdawczym Jakub Dwernicki dokona\u0142 zbycia 15\u00a0498 akcji Sp\u00f3\u0142ki oraz naby\u0142 44\u00a0399 akcji Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki stanowi 18,48%.

W okresie sprawozdawczym Robert Dwernicki dokona\u0142 zbycia \u0142\u0105cznie 33\u00a0664 akcji Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 r. udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki stanowi 8,91%.

W okresie sprawozdawczym Aegon OFE dokona\u0142y nabycia \u0142\u0105cznie 198\u00a0303 akcje Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 r. udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki stanowi 5,48%.

\u00a0

W okresie sprawozdawczym Allianz Polska OFE dokona\u0142y nabycia \u0142\u0105cznie 77\u00a0551 akcji Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 r. udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki stanowi 5,15%.

\u00a0

W dniu 19 wrze\u015bnia 2022 r. wp\u0142yn\u0119\u0142o do Sp\u00f3\u0142ki zawiadomienie od Norges Bank stanie posiadania akcji tj. 714\u00a0610 akcji Sp\u00f3\u0142ki stanowi\u0105cych 5,04%.

\u00a0

W dniu 20 maja 2022 r. sp\u00f3\u0142ka cyber_Folks S.A. dokona\u0142a zbycia 80 tys. akcji Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A.

\u00a0

W dniu 28 lipca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. dokona\u0142a nabycia 80 tys. akcji w\u0142asnych za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 4 090 tys.\u00a0z\u0142.

\u00a0

Struktura akcjonariatu sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

Liczba akcji
serii A, B, C i D

Warto\u015b\u0107 nominalna
1 akcji
(w z\u0142)

Kapita\u0142 podstawowy
(w z\u0142)

% g\u0142os\u00f3w
na Walnym Zgromadzeniu i udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym

Jacek Duch*

4 316 522

0,02

86 330

30,44%

Jakub Dwernicki*

2 591 578

0,02

51 832

18,28%

Robert Dwernicki*

1 296 857

0,02

25 937

9,15%

Sebastian G\u00f3recki*

171 642

0,02

3 433

1,21%

Daniel Dwernicki*

164 551

0,02

3 291

1,16%

Aegon PTE

776 507

0,02

15 530

5,48%

PTE\u00a0Allianz Polska

730 535

0,02

14 611

5,15%

Santander TFI

712 360

0,02

14 247

5,02%

cyber_Folks S.A.**

80 000

0,02

1 600

0,56%

Pozostali

3 339 448

0,02

66 789

23,55%

\u00a0

14 180 000

\u00a0

283 600

100,00%

\u00a0

* Jacek Duch, Jakub Dwernicki, Robert Dwernicki, Sebastian G\u00f3recki oraz Daniel Dwernicki pozostawali na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. w porozumieniu z uwagi na zawart\u0105 w dniu 18 sierpnia 2017 r. umow\u0119 wszystkich akcjonariuszy Emitenta reguluj\u0105c\u0105 zasady \u0142adu korporacyjnego w Sp\u00f3\u0142ce, a tak\u017ce prawa i obowi\u0105zki Akcjonariuszy w zakresie posiadania, nabywania i zbywania akcji w Sp\u00f3\u0142ce, zasady obejmowania akcji w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce okre\u015blaj\u0105c\u0105 zasady wsp\u00f3\u0142pracy akcjonariuszy, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci zasady dotycz\u0105ce prowadzenia trwa\u0142ej polityki wobec Sp\u00f3\u0142ki oraz zgodnego g\u0142osowania na walnych zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki, w tym w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy o Ofercie Publicznej.

** Zgodnie z art. 364 par. 2 KSH, cyber_Folks S.A. nie b\u0119dzie wykonywa\u0142o praw udzia\u0142owych z posiadanych akcji R22\u00a0S.A.

\u00a0

\u00a0

27.Akcje w\u0142asne

\u00a0

w tys. z\u0142

31.12.2022

31.12.2021

Akcje w\u0142asne

(4 090)

(2 060)

\u00a0

(4 090)

(2 060)

\u00a0

Akcje w\u0142asne

W dniu 20 maja 2022 r. sp\u00f3\u0142ka cyber_Folks S.A. dokona\u0142a zbycia 80 tys. akcji Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 3\u00a0244 tys. z\u0142.

W dniu 28 lipca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. dokona\u0142a nabycia 80 tys. akcji w\u0142asnych za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 4\u00a0090 tys. z\u0142.

\u00a0

28.Zysk na akcj\u0119

\u00a0

Tabela poni\u017cej przedstawia kalkulacj\u0119 zysku netto na akcj\u0119:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Zysk netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

24 011

25 437

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych

14 115 123

14 100 000

Zysk netto na akcj\u0119 przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej (w z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119)

\u00a0

1,70

1,80

\u00a0

Jako \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych przyj\u0119to:

\uf0b7dla okresu dziewi\u0119ciu miesi\u0119cy zako\u0144czonego dnia 31 grudnia 2022 r. \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji skalkulowan\u0105 przy uwzgl\u0119dnieniu akcji zwyk\u0142ych serii A, B, C i D, z wy\u0142\u0105czeniem akcji w\u0142asnych w okresie posiadania przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 cyber_Folks S.A.,

\uf0b7dla okresu dziewi\u0119ciu miesi\u0119cy zako\u0144czonego dnia 31 grudnia 2021 r. \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji skalkulowan\u0105 przy uwzgl\u0119dnieniu akcji zwyk\u0142ych serii A, B, C i D, z wy\u0142\u0105czeniem akcji w\u0142asnych w okresie posiadania przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 cyber_Folks S.A. oraz przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 R22\u00a0S.A.

\u00a0

\u00a0

Liczba akcji

pocz\u0105tek okresu

koniec
okresu

ilo\u015b\u0107 dni w okresie

waga

Wa\u017cona liczba akcji

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 r.

14 100 000

2020.12.31

2021.12.31

365

1,00

14 100 000

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji

\u00a0

\u00a0

\u00a0

14 100 000

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 r.

14 100 000

2021.12.31

2022.05.20

140

0,38

5 408 219

14 180 000

2022.05.20

2022.07.28

69

0,19

2 680 603

14 100 000

2022.07.28

2022.12.31

156

0,43

6 026 301

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji

\u00a0

\u00a0

\u00a0

14 115 123

\u00a0

W okresach prezentowanych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wyst\u0105pi\u0142y czynniki rozwadniaj\u0105ce zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119. \u00a0

\u00a0

29.Wyp\u0142ata dywidendy

W dniu 6 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u zysku za rok obrotowy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 r. w wysoko\u015bci 20\u00a0008 tys. z\u0142 nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

a) kwot\u0119 w wysoko\u015bci 10\u00a0068 tys. z\u0142 przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, z czego na jedn\u0105 akcj\u0119 przypada 0,71 z\u0142,

b) kwot\u0119 w wysoko\u015bci 9\u00a0940 tys. z\u0142 przeznaczy\u0107 na kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Jako dzie\u0144 dywidendy ustalono 11 czerwca 2022 r. a dzie\u0144 wyp\u0142aty dywidendy - 17 czerwca 2022 r.

\u00a0

30.Pozosta\u0142e kapita\u0142y

\u00a0

W dniu 6 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie utworzenia kapita\u0142u rezerwowego w wysoko\u015bci 4\u00a0300 tys. z\u0142, przeznaczonego w ca\u0142o\u015bci na sfinansowanie nabywania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jej akcji w\u0142asnych, poprzez przeniesienie do tego kapita\u0142u kwoty 4\u00a0300 tys. z\u0142 pochodz\u0105cej z kapita\u0142u zapasowego utworzonego z zysk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki z lat poprzednich.

\u00a0

31.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i leasing\u00f3w

\u00a0

w tys. z\u0142

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Kredyty bankowe i po\u017cyczki

273 556

154 676

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

25 761

16 050

\u00a0

299 317

\u00a0

170 726

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

Kredyty bankowe i po\u017cyczki

37 842

25 728

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

9 069

7 227

\u00a0

46 911

\u00a0

32 955

Razem

346 228

\u00a0

203 681

Warunki um\u00f3w kredytowych, po\u017cyczek i leasing\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

\u00a0

Kwota
udzielonego finansowania

Nominalne oprocentowanie

Termin sp\u0142aty zgodnie
z umow\u0105
(w ratach do)

31.12.2022

31.12.2021

w tys. z\u0142

Warto\u015b\u0107 nominalna

Warto\u015b\u0107
ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 nominalna

Warto\u015b\u0107
ksi\u0119gowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r.
z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

176 661

WIBOR 3M + mar\u017ca

31.12.2026 r.

168 591

167 015

148 066

145 963

Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r.
z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

21 623

EURIBOR 3M + mar\u017ca

31.12.2026 r.

13 366

13 271

16 385

16 252

Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r.
z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A. zgodnie z aneksem nr 8 z dnia 17 maja 2022 r.- na nabycie MailerLite (Vercom S.A.)

120 414

EURIBOR 3M + mar\u017ca

28.12.2028 r.

118 523

117 042

-

-

Aneks do Umowy kredytowej z dnia 14 stycznia 2020 r. z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (cyber_Folks S.A.) z dnia 1 stycznia 2023 r.

14 070

EURIBOR 6M + mar\u017ca

25.12.2025 r.

14 070

14 070

-

-

Umowa po\u017cyczki z dnia 2 pa\u017adziernika 2018 r. z Funduszem Ekspansji
Zagranicznej Funduszem Inwestycyjnym Zamkni\u0119tym Aktyw\u00f3w
Niepublicznych (H88 Hosting S.R.L. i R22 S.A.)

9 504

EURIBOR 6M + mar\u017ca

31.12.2024 r.

-

-

9 656

9 648

Umowa po\u017cyczki z dnia 9 lipca 2019 r. z Funduszem Ekspansji
 Zagranicznej Funduszem Inwestycyjnym Zamkni\u0119tym Aktyw\u00f3w
 Niepublicznych (H88 Hosting d o.o. i R22 S.A.)

3 837

EURIBOR 6M +
mar\u017ca

31.12.2025 r.

-

-

4 131

4 131

Umowa Kredytowa z dnia 31 stycznia 2019 r. z Alior Bank (Zenbox Sp. z o.o.)

934

WIBOR 3M + mar\u017ca

12.02.2024 r.

-

-

398

398

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym cyber_Folks S.A.

-

-

4 012

4 012

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, w tym:

34 830

34 830

23 277

23 277

- umowa leasingowa z mLeasing Sp. z o.o. z dnia 25 maja 2022 r. (R22 S.A.)

14 818

WIBOR 1M

31.05.2032 r.

13 772

13 772

-

-

Zobowi\u0105zania oprocentowane og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

349 380

346 228

205 925

203 681

Zabezpieczeniem kredyt\u00f3w jest zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach Profitroom S.A. posiadanych przez R22 S.A., zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach cyber_Folks, Oxylion i Vercom oraz istotnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wskazanych w Umowie, zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych kredytobiorc\u00f3w i istotnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wskazanych w Umowie wraz z pe\u0142nomocnictwem do dysponowania, zastaw rejestrowy na zbiorach rzeczy i praw maj\u0105tkowych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad przedsi\u0119biorstwa cyber_Folks, Oxylion i Vercom oraz istotnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wskazanych w Umowie, umowa podporz\u0105dkowania oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji z\u0142o\u017cone przez ka\u017cdego z kredytobiorc\u00f3w, d\u0142u\u017cnik\u00f3w solidarnych oraz por\u0119czycieli do kwoty 150% ca\u0142kowitego zaanga\u017cowania. Warto\u015b\u0107 zabezpieczenia na maj\u0105tku w/w podmiot\u00f3w jest ustanowiona do maksymalnej kwoty zabezpieczenia wynosz\u0105cej 340 mln z\u0142 i 46 mln euro.

\u00a0

W dniu 21 grudnia 2021 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 zmieniaj\u0105c\u0105 do umowy kredytu z dnia 14 stycznia 2020 r.,

zawartej z Konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A., na mocy kt\u00f3rej przyznano Sp\u00f3\u0142ce dodatkowy

kredyt akwizycyjny w kwocie 39 481 tys. z\u0142. w celu pokrycia koszt\u00f3w nabycia udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Zenbox Sp. z

o.o. oraz Sellintegro Sp. z o.o. Termin sp\u0142aty wyznaczono na 31 grudnia 2026 r.

W dniu 14 czerwca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. otrzyma\u0142a kredyt akwizycyjny w kwocie 26\u00a0000 tys. euro (tj. 120\u00a0414 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN) na sfinansowanie nabycia udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach z grupy MailerLite. (umowa kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. zmieniona aneksem nr 8 z dnia 17 maja 2022 r.). Szczeg\u00f3\u0142y transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w przedstawiono w nocie 9.

W dniu 20 pa\u017adziernika 2022 r. jednostka zale\u017cna cyber_Folks S.A. otrzyma\u0142a kredyt od konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A. w kwocie 3\u00a0000 tys. euro. Kredyt zosta\u0142 przeznaczony w ca\u0142o\u015bci na sp\u0142at\u0119 zad\u0142u\u017cenia do Funduszu Ekspansji Zagranicznej.

W dniu 20 pa\u017adziernika 2022 r. jednostki zale\u017cne H88 Hosting d.o.o. i H88 Hosting SRL dokona\u0142y wcze\u015bniejszej ca\u0142kowitej sp\u0142aty po\u017cyczek do Funduszu Ekspansji Zagranicznej w kwotach kapita\u0142u odpowiednio 900 tys. euro oraz 2\u00a0100 tys. euro (kwoty kapita\u0142u po\u017cyczek powi\u0119kszono o nale\u017cne odsetki). Sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia dokonano z otrzymanych \u015brodk\u00f3w od sp\u00f3\u0142ki cyber_Folks S.A. (opisane powy\u017cej).

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A. oraz cyber_Folks S.A. dysponuj\u0105 niewykorzystanym limitem w rachunku bie\u017c\u0105cym w \u0142\u0105cznej kwocie 10 000 tys. z\u0142.

\u00a0

W pierwszym kwartale 2023 r. sp\u00f3\u0142ka cyber_Folks S.A. zwi\u0119kszy\u0142a limity w rachunku bie\u017c\u0105cym do 10\u00a0000\u00a0tys.\u00a0z\u0142. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa dysponuje limitem w rachunku bie\u017c\u0105cym w kwocie 15\u00a0000 tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

Warunki finansowania \u2013 kowenanty

Kowenanty wynikaj\u0105ce z umowy kredytowej z 14 stycznia 2020 r. kalkulowane s\u0105 w oparciu o skonsolidowane informacje finansowe Grupy kapita\u0142owej R22 S.A. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wszystkie kowenanty s\u0105 spe\u0142nione.

32.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a0

\u00a0

Przysz\u0142e minimalne p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

Odsetki

Bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych minimalnych p\u0142atno\u015bci
z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu

w tys. z\u0142

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

do 1 roku

11 088

8 157

2 019

930

9 069

7 227

1 do 5 lat

21 269

17 600

4 751

1 550

16 518

16 050

powy\u017cej 5 lat

11 556

-

2 313

-

9 243

-

\u00a0

43 913

25 757

9 083

2 480

34 830

23 277

\u00a0

\u00a0

33.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

\u00a0

\u00a0

2 238

\u00a0

1 566

Niewykorzystane urlopy

\u00a0

\u00a0

1 222

\u00a0

1 160

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

3 460

\u00a0

2 726

\u00a0

\u00a0

34.Zobowi\u0105zania handlowe

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Zobowi\u0105zania handlowe od jednostek powi\u0105zanych

33

\u00a0

4

Zobowi\u0105zania handlowe od pozosta\u0142ych jednostek

37 377

33 886

Zobowi\u0105zania handlowe, w tym:

\u00a0

\u00a0

37 410

\u00a0

33 890

- d\u0142ugoterminowe

-

-

- kr\u00f3tkoterminowe

37 410

33 890

\u00a0

\u00a0

35.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Us\u0142ugi hostingowe rozliczane w czasie

29 012

25 111

Us\u0142ugi CPaaS rozliczane w czasie

12 000

4 796

Us\u0142ugi SaaS rozliczane w czasie

36

136

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, w tym:

\u00a0

\u00a0

41 048

\u00a0

30 043

- d\u0142ugoterminowe

198

149

- kr\u00f3tkoterminowe

40 850

29 894

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie otrzymane wynagrodzenie na poczet przysz\u0142ego wykonania zobowi\u0105zania do wykonania us\u0142ug hostingowych, serwer\u00f3w dedykowanych, VPS oraz us\u0142ug dost\u0119pu do Internetu.

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w sp\u00f3\u0142kach przejmowanych na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Grupa Mailer Lite

8 091

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

8 091

\u00a0

36.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

-

2 015

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Freshmail Sp. z o.o.

-

1 428

Pozosta\u0142e

58

60

\u00a0

\u00a0

\u00a0

58

\u00a0

3 503

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem
podatku dochodowego) i podobnych \u015bwiadcze\u0144

4 279

\u00a0

4 111

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

2 015

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Freshmail Sp. z o.o.

1 500

\u00a0

492

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Otree Sp. z o.o.

400

-

Pozosta\u0142e

76

255

\u00a0

\u00a0

\u00a0

8 270

\u00a0

4 863

\u00a0

37.Zobowi\u0105zania warunkowe, por\u0119czenia i gwarancje

\u00a0

Por\u0119czenia i gwarancje

W tabeli poni\u017cej przedstawiono obowi\u0105zuj\u0105ce na 31 grudnia 2022 r. gwarancje bankowe wystawione na zlecenie jednostek Grupy przez mBank S.A. Gwarancje stanowi\u0105c\u0105 zabezpieczenie um\u00f3w najmu powierzchni biurowych.

\u00a0

Data udzielenia gwarancji

Data obowi\u0105zywania gwarancji

Podmiot zobowi\u0105zany

Podmiot, na rzecz kt\u00f3rego udzielono gwarancji

Bank - wystawca

Kwota udzielonej gwarancji (w walucie)

04.03.2020

31.01.2023

Oxylion S.A.

Ba\u0142tyk Pozna\u0144 Sp. z o.o.

mBank S.A.

114 282,77 PLN

04.03.2020

31.01.2023

Oxylion S.A.

Ba\u0142tyk Pozna\u0144 Sp. z o.o.

mBank S.A.

94 197,13 EUR

\u00a0

Przepisy podatkowe

Przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, fizycznych, czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a precedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone

wraz z odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej stabilnym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat. W efekcie kwoty wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organy skarbowe. Stan zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, w tym szacunk\u00f3w, w ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, odzwierciedla na dzie\u0144 sprawozdawczy 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. niepewno\u015bci w zakresie ujmowania podatku dochodowego zgodnie z KIMSF23.

\u00a0

\u00a0

Udzielone por\u0119czenia

Wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 r. Grupa nie otrzyma\u0142a ani nie udzieli\u0142a \u017cadnych por\u0119cze\u0144 ani gwarancji, jako zabezpieczenia um\u00f3w stron trzecich, za wyj\u0105tkiem udzielonego przez Vercom S.A. por\u0119czenia weksla in blanco wystawionego przez Appchance Group Sp. z o.o. kt\u00f3ry zgodnie z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 mo\u017ce zosta\u0107 wype\u0142niony w ka\u017cdym czasie w wypadku niedokonania sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym Appchance Group Sp. z o.o., z kwot\u0105 limitu wynosz\u0105c\u0105 400 tys. z\u0142.

\u00a0

38.Instrumenty finansowe

38.1.Klasyfikacja i wycena

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w Grupy, pogrupowanych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii, gdzie:

Poziom 1 - warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa
lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach;

Poziom 2 - warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie warto\u015bci obserwowanych na rynku jednak\u017ce nieb\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane s\u0105 przez odniesienie bezpo\u015brednie lub po\u015brednie
do podobnych instrument\u00f3w istniej\u0105cych na rynku);

Poziom 3 - warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny nieopieraj\u0105cych si\u0119 jednak\u017ce o\u00a0jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

w tys. z\u0142

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Og\u00f3\u0142em

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

1 155

-

-

1 155

1 155

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o.

622

-

-

622

622

\u00a0

1 777

\u00a0-

\u00a0-

1 777

1 777

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Po\u017cyczki udzielone

1 458

-

-

-

(*)

Nale\u017cno\u015bci handlowe

32 827

-

-

-

(*)

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

54 078

-

-

-

54 078

\u00a0

88 363

\u00a0-

-\u00a0

\u00a0-

-\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

311 398

-

300 480

-

300 480

Zobowi\u0105zania handlowe

37 410

-

-

-

(*)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

3 991

-

-

-

(*)

\u00a0

352 799

\u00a0-

300 480

\u00a0-

\u00a0

\u00a0

(*) - Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi, w szczeg\u00f3lno\u015bci, na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

w tys. z\u0142

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Og\u00f3\u0142em

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

\u00a0

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

2 106

-

-

2 106

2 106

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o.

625

-

-

625

625

\u00a0

2 731

\u00a0-

-\u00a0

2 731

2 731

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Po\u017cyczki udzielone

521

-

-

-

(*)

Nale\u017cno\u015bci handlowe

34 575

-

-

-

(*)

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

129 709

-

-

-

129 709

\u00a0

164 805

\u00a0-

-\u00a0

\u00a0-

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

180 404

-

182 648

-

182 648

Zobowi\u0105zania handlowe

33 890

-

-

-

(*)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

752

-

-

-

(*)

\u00a0

215 046

\u00a0-

182 648

\u00a0-

\u00a0

\u00a0

(*) - Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi, w szczeg\u00f3lno\u015bci, na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter

\u00a0

W okresach zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia instrument\u00f3w finansowych pomi\u0119dzy Poziomami 1 i 2 hierarchii warto\u015bci godziwej.

\u00a0

Wycena aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych klasyfikowana jest do poziomu 2 i 3 w hierarchii warto\u015bci godziwej.

Instrument

Metoda wyceny

G\u0142\u00f3wne dane w modelu wyceny

IRS

Metoda dyskontowa \u2013 poziom 2

Dane rynkowe dotycz\u0105ce: st\u00f3p procentowych, kurs\u00f3w walutowych

Opcje call
PushPushGo Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o symulacj\u0119 warto\u015bci rynkowej sp\u00f3\u0142ki, \u015arednia oczekiwana warto\u015b\u0107 wska\u017anika EV/EBITDA szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych, warto\u015b\u0107 EBITDA implikowana z symulowanej warto\u015bci rynkowej Sp\u00f3\u0142ki i oczekiwanej warto\u015bci wska\u017anika EV/EBITDA, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Opcje call 1
Sellintegro Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o symulacj\u0119 warto\u015bci rynkowej sp\u00f3\u0142ki, Symulacja przychod\u00f3w sp\u00f3\u0142ki skorelowanych z jej warto\u015bci\u0105 rynkow\u0105, Korelacja pomi\u0119dzy dynamik\u0105 przychod\u00f3w i wycen\u0105 sp\u00f3\u0142ki oszacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Opcje call 2
Sellintegro Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Kredyty bankowe

Zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u2013 poziom 2

Stopa procentowa WIBOR i EURIBOR i mar\u017ca zwi\u0105zana z\u00a0ryzykiem kredytowym Grupy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano pozycje dochod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w kt\u00f3rych ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrument\u00f3w finansowych.

\u00a0

\u00a0

38.2.Instrumenty pochodne

\u00a0

w tys. z\u0142

Nota

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Instrumenty pochodne

1 777

-

2 731

-

Razem

\u00a0

1 777

-

2 731

-

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Typ instrumentu pochodnego

Warto\u015b\u0107 bazowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 bazowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Pochodne instrumenty dotycz\u0105ce ryzyka stopy procentowej - IRS

-

-

-

-

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 zakupu udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o. - opcja call

57 udzia\u0142\u00f3w

807

57 udzia\u0142\u00f3w

1 443

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Sellintegro Sp. z o.o. - opcja call

117 udzia\u0142\u00f3w

348

117 udzia\u0142\u00f3w

663

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 zakupu udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o. - opcja call

16 udzia\u0142\u00f3w

241

16 udzia\u0142\u00f3w

243

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 zakupu udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o. - opcja call

27 udzia\u0142\u00f3w

381

27 udzia\u0142\u00f3w

382

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 777

\u00a0

2 731

w tym:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

aktywa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 777

\u00a0

2 731

\u00a0

W powy\u017cszej tabeli zaprezentowano opcje zakupu:

- 57 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Sellintegro Sp. z o.o., kt\u00f3rej wykonanie uzale\u017cnione zosta\u0142o od wynik\u00f3w Sellintegro uzyskanych w przysz\u0142o\u015bci,

- 117 udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Sellintegro Sp. z o.o.

- 16 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce PushPushGo Sp. z o.o. z terminem realizacji 24 miesi\u0105ce licz\u0105c od dnia umowy nabycia udzia\u0142\u00f3w oraz 27 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce PushPushGo Sp. z o.o. z terminem realizacji 48 miesi\u0119cy licz\u0105c od dnia umowy nabycia udzia\u0142\u00f3w.\u00a0

\u00a0

38.3.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

Jednostka dominuj\u0105ca zarz\u0105dza kapita\u0142em poprzez stosowanie zr\u00f3wnowa\u017conej polityki finansowej, kt\u00f3rej celem jest dostarczanie odpowiednich \u015brodk\u00f3w finansowych na rozw\u00f3j biznesowy przy jednoczesnym zabezpieczeniu w\u0142a\u015bciwej struktury finansowania i p\u0142ynno\u015bci finansowej, tak aby mo\u017cliwe by\u0142o realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy.

\u00a0

Polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em uwzgl\u0119dnia wyniki dzia\u0142alno\u015bci w po\u0142\u0105czeniu z planami inwestycyjnym i rozwojowymi, harmonogramem sp\u0142aty d\u0142ugu, warunkami rynku finansowego oraz ograniczeniami w zakresie dystrybucji zysku narzuconymi przez zawarte umowy kredytowe. W celu po\u0142\u0105czenia tych czynnik\u00f3w okresowo ustalane s\u0105 ramy dla struktury finansowania.

\u00a0

Zarz\u0105d ocenia, \u017ce wska\u017anik d\u0142ugu finansowego netto do warto\u015bci EBITDA Operacyjna jest najbardziej odpowiednim miernikiem struktury finansowej.

\u00a0

D\u0142ug finansowy netto oblicza si\u0119 jako sum\u0119 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (obejmuj\u0105cych bie\u017c\u0105ce i d\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej) i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu pomniejszon\u0105 o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. EBITDA Operacyjna jest obliczana jako zysk/(strata) z

dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

\u00a0

Wska\u017anik d\u0142ugu finansowego netto / EBITDA Operacyjna jest obliczany jako iloraz d\u0142ugu finansowego netto (tj. salda zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych pomniejszonego o saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w) i EBITDA Operacyjna (tj. zysk/(strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych).

\u00a0

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

D\u0142ug finansowy netto

292 150

73 972

Kapita\u0142 w\u0142asny razem

\u00a0

\u00a0

398 167

\u00a0

278 124

Kapita\u0142 w\u0142asny razem oraz d\u0142ug finansowy netto

690 317

352 096

EBITDA Operacyjna okres obj\u0119ty sprawozdaniem

100 916

72 190

Wska\u017anik d\u0142ugu finansowego netto / EBITDA Operacyjna

\u00a0

\u00a0

2,89

\u00a0

1,02

\u00a0

\u00a0

Przyj\u0119ta polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em narzuca utrzymywanie dyscypliny finansowej, zapewniaj\u0105c jednocze\u015bnie odpowiedni\u0105 elastyczno\u015b\u0107 niezb\u0119dn\u0105 do zachowania rentownego rozwoju.

\u00a0

\u00a0

38.4.Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy R22 podlega nast\u0119puj\u0105cym kategoriom ryzyka zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi:

\uf0b7ryzyko kredytowe,

\uf0b7ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej,

\uf0b7ryzyko st\u00f3p procentowych,

\uf0b7ryzyko walutowe.

Niniejsza nota zawiera informacje o ekspozycji Grupy R22 na ka\u017cdy rodzaj ryzyka wskazanego powy\u017cej a tak\u017ce opisuje cele i polityk\u0119 zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem ryzykiem oraz kapita\u0142ami.

\u00a0

38.4.1.Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 strat finansowych na skutek niewype\u0142nienia przez klienta lub kontrahenta b\u0119d\u0105cego stron\u0105 instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowi\u0105za\u0144. Ryzyko kredytowe wi\u0105\u017ce si\u0119 g\u0142\u00f3wnie ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci. G\u0142\u00f3wne czynniki maj\u0105ce wp\u0142yw na wyst\u0119powanie ryzyka kredytowego w przypadku jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy R22 to du\u017ca liczba drobnych odbiorc\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105ca r\u00f3wnie\u017c na koszty kontrolowania sp\u0142ywu nale\u017cno\u015bci.

\u00a0

Zarz\u0105dy stosuj\u0105 polityk\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowana jest ekspozycja na ryzyko kredytowe oraz podejmowane s\u0105 dzia\u0142ania s\u0142u\u017c\u0105ce jego minimalizacji. G\u0142\u00f3wnym narz\u0119dziem zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym jest ocena ryzyka kredytowego klient\u00f3w, monitorowanie sytuacji biznesowej i finansowej klient\u00f3w, zarz\u0105dzanie nale\u017cno\u015bciami i z\u0142ymi d\u0142ugami.

Poni\u017csza tabela przedstawia struktur\u0119 aktyw\u00f3w obrazuj\u0105cych maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy R22 na ryzyko kredytowe:

\u00a0

w tys. z\u0142

Nota

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Po\u017cyczki udzielone

23

1 458

521

Nale\u017cno\u015bci handlowe

22

32 827

34 575

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

24

54 078

129 709

Razem

\u00a0

\u00a0

88 363

\u00a0

164 805

\u00a0

\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy do szacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wyceniaj\u0105c odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowanych w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W tym celu Grupa dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane historyczne.

\u00a0

Ponadto, Grupa tworzy odpisy specyficzne na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 (b\u0119d\u0105ce przedmiotem spraw spornych, obj\u0119te post\u0119powaniem upad\u0142o\u015bciowym).Warto\u015bci oczekiwanych strat kredytowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r oraz 31 grudnia 2021 r. zaprezentowano w nocie 22.

\u00a0

Jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 S.A. monitoruj\u0105 na bie\u017c\u0105co wysoko\u015b\u0107 przeterminowanych nale\u017cno\u015bci, dokonuj\u0105 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oceny ryzyka kredytowego, w uzasadnionych przypadkach wyst\u0119puj\u0105 z roszczeniami prawnymi.

\u00a0

W zakresie nale\u017cno\u015bci od instytucji finansowych, w tym \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdeponowanych na rachunkach bankowych i lokatach bankowych, bezpiecze\u0144stwo tych transakcji okre\u015blone jest poprzez prowadzenie wsp\u00f3\u0142pracy przez Grup\u0119 R22 S.A. wy\u0142\u0105cznie z partnerami, kt\u00f3rzy spe\u0142niaj\u0105 wysokie kryteria wiarygodno\u015bci kredytowej oraz charakteryzuj\u0105 si\u0119 renomowan\u0105 pozycj\u0105 na rynku bankowym.

\u00a0

W zakresie pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tj. po\u017cyczek udzielonych, w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem kredytowym Zarz\u0105d dokonuje indywidualnej oceny zdolno\u015bci p\u0142atniczej kontrahent\u00f3w.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. nie wyst\u0119powa\u0142a istotna koncentracja ryzyka kredytowego, za wyj\u0105tkiem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w 73% zdeponowane s\u0105 w jednym banku tj. ING Bank \u015al\u0105ski S.A.\u00a0

\u00a0

38.4.2.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

\u00a0

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci rozumiane jest jako ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 ich zobowi\u0105za\u0144 finansowych w dacie ich wymagalno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Celem dzia\u0142a\u0144 prowadzonych przez Grup\u0119 R22 w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest ograniczenie prawdopodobie\u0144stwa utraty zdolno\u015bci do regulowania przez ni\u0105 zobowi\u0105za\u0144. Realizacja dzia\u0142a\u0144 z zakresu

przyj\u0119tej polityki zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 i ryzykiem p\u0142ynno\u015bci zak\u0142ada zapewnienie zdolno\u015bci do skutecznego reagowania na tzw. kryzysy p\u0142ynno\u015bci, tj. okresy znacznego zapotrzebowania na \u015brodki p\u0142ynne.

\u00a0

W ramach przyj\u0119tej polityki zak\u0142ada si\u0119 zapewnienie dost\u0119pno\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na poziomie pozwalaj\u0105cym na regulowanie zobowi\u0105za\u0144 w toku normalnej dzia\u0142alno\u015bci. Realizowane dzia\u0142ania umo\u017cliwiaj\u0105 jednocze\u015bnie niezak\u0142\u00f3con\u0105 kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci w sytuacjach kryzysu p\u0142ynno\u015bci przez okres niezb\u0119dny do uruchomienia awaryjnego planu finansowania, kt\u00f3rego celem jest zapewnienie uzupe\u0142nienia powsta\u0142ych niedobor\u00f3w. W zakresie zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 Grupa R22 koncentruje si\u0119 na szczeg\u00f3\u0142owej analizie kszta\u0142towania si\u0119 prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, monitorowaniu wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci, rotacji nale\u017cno\u015bci, monitoringu rachunk\u00f3w bankowych.

Poni\u017csza tabela przedstawia umowne terminy wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych i zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wykorzystywanych przez Grup\u0119 dla cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

Niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy

w tys. z\u0142

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

\u00a0

Og\u00f3\u0142em

poni\u017cej
6 miesi\u0119cy

od 6 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do 2 lat

od 2
do 5 lat

powy\u017cej
5 lat

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Nale\u017cno\u015bci handlowe

32 827

32 827

32 827

-

-

-

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

54 078

54 101

54 101

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(311 398)

(365 031)

(26 846)

(29 297)

(63 544)

(193 024)

(52 320)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

(34 830)

(43 910)

(5 635)

(5 432)

(8 678)

(12 609)

(11 556)

Zobowi\u0105zania handlowe

(37 410)

(37 410)

(37 410)

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

(4 049)

(4 049)

(3 991)

-

(58)

-

-

Razem ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci

(300 782)

\u00a0

(363 482)

13 041

(34 731)

(72 282)

(205 634)

(63 876)

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy

w tys. z\u0142

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

\u00a0

Og\u00f3\u0142em

poni\u017cej
6 miesi\u0119cy

od 6 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do 2 lat

od 2
do 5 lat

powy\u017cej
5 lat

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Nale\u017cno\u015bci handlowe

34 575

34 575

34 575

-

-

-

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

129 709

129 709

129 709

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(180 404)

(207 168)

(15 211)

(14 999)

(29 246)

(147 712)

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

(23 277)

(25 757)

(4 180)

(3 977)

(7 626)

(8 659)

(1 315)

Zobowi\u0105zania handlowe

(33 890)

(33 890)

(33 890)

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

(4 255)

(4 255)

(752)

-

(3 503)

-

-

Razem ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci

(77 542)

\u00a0

(106 786)

110 251

(18 976)

(40 375)

(156 371)

(1 315)

\u00a0

\u00a0

Wykazana w powy\u017cszych tabelach ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem zosta\u0142a ustalona jako suma wykazanych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, pomniejszona o aktywa finansowe wykorzystywane przez Grup\u0119 w zarz\u0105dzaniu ryzykiem p\u0142ynno\u015bci (\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz nale\u017cno\u015bci handlowe).

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. aktywa finansowe, kt\u00f3re s\u0105 szybko zbywalne lub w stosunku do kt\u00f3rych mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce wygeneruj\u0105 w kr\u00f3tkim terminie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (\u015brodki pieni\u0119\u017cne, ich ekwiwalenty i nale\u017cno\u015bci handlowe) s\u0105 mniejsze ni\u017c zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przypada w okresie do 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdawczego (niedob\u00f3r w kwocie 21 690 tys. z\u0142), przy czym w terminie 6 miesi\u0119cy Sp\u00f3\u0142ka posiada nadwy\u017ck\u0119 aktyw\u00f3w nad zobowi\u0105zaniami w kwocie 13\u00a0041 tys. z\u0142.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. aktywa finansowe, kt\u00f3re s\u0105 szybko zbywalne lub w stosunku do kt\u00f3rych mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce wygeneruj\u0105 w kr\u00f3tkim terminie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (\u015brodki pieni\u0119\u017cne, ich ekwiwalenty i nale\u017cno\u015bci handlowe) przewy\u017csza\u0142y zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przypada w okresie do 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdawczego (nadwy\u017cka w kwocie 91 275 tys. z\u0142).

\u00a0

38.4.3.Ryzyko st\u00f3p procentowych

Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych, na kt\u00f3re eksponowana jest Grupa R22, zwi\u0105zane jest z zawartymi umowami kredytowymi i po\u017cyczek, kt\u00f3re oparte s\u0105 o oprocentowanie zmienne, kalkulowane w korelacji ze stawkami rynkowymi (mi\u0119dzybankowymi) \u2013 g\u0142\u00f3wnie EURIBOR 6M i WIBOR 3M.

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych poprzez prezentacj\u0119 oprocentowanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych w podziale wed\u0142ug zmiennych i sta\u0142ych st\u00f3p procentowych:

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Instrumenty o sta\u0142ej stopie procentowej

Aktywa finansowe

37 544

129 524

\u00a0

\u00a0

\u00a0

37 544

\u00a0

129 524

Instrumenty o zmiennej stopie procentowej

Aktywa finansowe

17 992

706

Zobowi\u0105zania finansowe

(346 228)

(203 681)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(328 236)

\u00a0

(202 975)

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia wp\u0142yw zmiany stopy procentowej na wynik finansowy przed opodatkowaniem jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy R22 w odniesieniu do instrument\u00f3w oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105:

\u00a0

Zysk lub strata
bie\u017c\u0105cego okresu

\u00a0

Kapita\u0142 w\u0142asny

w tys. z\u0142

wzrost
o 100 p.b.

\u00a0

spadek
o 100 p.b.

\u00a0

wzrost
o 100 p.b.

\u00a0

spadek
o 100 p.b.

31.12.2022

Instrumenty o zmiennej stopie procentowej

(3 282)

\u00a0

3 282

\u00a0

(3 282)

\u00a0

3 282

Wp\u0142yw zmiany stopy procentowej

(3 282)

\u00a0

3 282

\u00a0

(3 282)

\u00a0

3 282

31.12.2021

Instrumenty o zmiennej stopie procentowej

(2 030)

\u00a0

2 030

\u00a0

(2 030)

\u00a0

2 030

Wp\u0142yw zmiany stopy procentowej

(2 030)

\u00a0

2 030

\u00a0

(2 030)

\u00a0

2 030

\u00a0

\u00a0

38.4.4.Ryzyko walutowe

\u00a0

Ryzyko walutowe, na kt\u00f3re eksponowana jest Grupa R22 to ryzyko poniesienia straty z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walutowych, generowane przez utrzymywanie otwartych pozycji walutowych w walutach obcych. Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 na ryzyko walutowe poprzez prezentacj\u0119 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119go-wa

w tym warto\u015b\u0107 w CZK wyra\u017cona w walucie funkcjonal-nej

w tym warto\u015b\u0107 w USD wyra\u017cona w walucie funkcjonal-nej

w tym warto\u015b\u0107 w EUR wyra\u017cona w walucie funkcjonal-nej

w tym warto\u015b\u0107 w RON wyra\u017cona w walucie funkcjonal-nej

wp\u0142yw ryzyka waluty CZK na wynik finansowy

wp\u0142yw ryzyka waluty USD na wynik finansowy

wp\u0142yw ryzyka waluty EUR na wynik finansowy

wp\u0142yw ryzyka waluty RON na wynik finansowy

\u0142\u0105czny wp\u0142yw ryzyka walutowego na wynik finansowy

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

-1%

+1%

-1%

1%

-1%

+1%

-1%

+1%

-1%

+1%

Aktywa

Nale\u017cno\u015bci handlowe

32 827

10 074

3 986

85

473

(101)

101

(40)

40

(1)

1

(5)

5

(147)

147

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

54 078

10 562

7 899

11 641

1 435

(106)

106

(79)

79

(116)

116

(14)

14

(315)

315

\u00a0

86 905

20 636

11 885

11 726

1 908

(207)

207

(119)

119

(117)

117

(19)

19

(462)

462

Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

311 398

-

-

145 959

-

-

-

-

-

1 460

(1 460)

-

-

1 460

(1 460)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

34 830

56

-

15 636

-

1

(1)

-

-

156

(156)

-

-

157

(157)

Zobowi\u0105zania handlowe

37 410

7 735

4 734

2 101

1 430

77

(77)

47

(47)

21

(21)

14

(14)

159

(159)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

8 328

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

391 966

7 791

4 734

163 696

1 430

78

(78)

47

(47)

1 637

(1 637)

14

(14)

1 776

(1 776)

\u00a0

W zwi\u0105zku z wej\u015bciem Chorwacji do strefy euro od 1 stycznia 2023 r. ryzyko walutowe dla sp\u00f3\u0142ek chorwackich ujawniono w pozycji EUR.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

w tym warto\u015b\u0107 w CZK wyra\u017cona w walucie funkcjonalnej

w tym warto\u015b\u0107 w HRK wyra\u017cona w walucie funkcjonalnej

w tym warto\u015b\u0107 w EUR wyra\u017cona w walucie funkcjonalnej

w tym warto\u015b\u0107 w RON wyra\u017cona w walucie funkcjonalnej

wp\u0142yw ryzyka waluty CZK na wynik finansowy

wp\u0142yw ryzyka waluty HRK na wynik finansowy

wp\u0142yw ryzyka waluty EUR na wynik finansowy

wp\u0142yw ryzyka waluty RON na wynik finansowy

\u0142\u0105czny wp\u0142yw ryzyka walutowego na wynik finansowy

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

-1%

+1%

-1%

1%

-1%

+1%

-1%

+1%

-1%

+1%

Aktywa

Nale\u017cno\u015bci handlowe

34 575

7 793

32

4 762

864

(78)

78

-

-

(48)

48

(9)

9

(183)

183

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

129 709

6 637

550

1 089

1 672

(66)

66

(6)

6

(11)

11

(17)

17

(111)

111

\u00a0

164 284

14 430

582

5 851

2 536

(144)

144

(6)

6

(59)

59

(26)

26

(294)

294

Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

180 404

-

-

44 242

-

-

-

-

-

442

(442)

-

-

884

(884)

Zobowi\u0105zania handlowe

33 890

3 751

49

3 478

596

38

(38)

-

-

35

(35)

6

(6)

114

(114)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

8 366

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

222 660

3 751

49

47 720

596

38

(38)

-

-

477

(477)

6

(6)

998

(998)

\u00a0

39.Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

\u00a0

W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano informacje dotycz\u0105ce wszystkich jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy R22 S.A., w kt\u00f3rych wyst\u0119puj\u0105 udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce:

31.12.2022

w tys. z\u0142

Vercom S.A.

PushPushGo Sp. z o.o.

pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki w segmencie CPaaS*

H88 Web Hosting S.R.L.

Hostvision S.R.L.

Skale Tech Web S.R.L.

pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki w segmencie cyber_Folks

Blugento S.A.

Zentoshop Sp. z o.o.

Og\u00f3\u0142em

% udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

49,74%

66,12%

49,74%

16,50%

16,50%

16,50%

0,60%

54,42%

54,42%

\u00a0

Aktywa netto

351 639

1 108

3 287

10 790

347

3

49 524

(801)

7

415 903

Aktywa netto udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

174 912

(226)

3 174

1 780

57

0

42

(297)

4

179 447

Zysk netto za okres sprawozdawczy

27 478

102

2 549

4 428

1 386

139

15 067

271

2

51 422

Zysk netto przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym

13 668

67

1 262

722

229

23

90

147

1

16 209

* Z uwagi na jednakowy udzia\u0142 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w segmencie CPaaS stanowi\u0105cy 44,87%, za wyj\u0105tkiem sp\u00f3\u0142ki PushPushGo Sp. z o .o., w kt\u00f3rej udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce stanowi\u0105 62,83%, pokazano dane jednostek zale\u017cnych w jednej kolumnie w spos\u00f3b zagregowany, wyodr\u0119bniaj\u0105c jedynie dane sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A. jako istotnej jednostki zale\u017cnej

\u00a0

* W sk\u0142ad segmentu cyber_Folks wchodzi sp\u00f3\u0142ka H88 Web Hosting S.R.L., w kt\u00f3rej udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce stanowi\u0105 16%. Aktywa netto sp\u00f3\u0142ki H88 Web Hosting S.R.L. i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych na dzie\u0144 31 grudnia 2020 roku wynosi\u0142y 43 516 tys. z\u0142, w tym przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym 7 277 tys. z\u0142.

Za jednostki zale\u017cne posiadaj\u0105ce istotne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Grupa R22 uznaje sp\u00f3\u0142ki, w kt\u00f3rych udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przekraczaj\u0105 10% tj. Vercom S.A., w kt\u00f3rej udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce stanowi\u0105 44,87%, H88 Web Hosting S.R.L., w kt\u00f3rej udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce stanowi\u0105 16% oraz PushPushGo Sp. z o.o. w kt\u00f3rej udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce stanowi\u0105 62,83%.

\u00a0

Skr\u00f3cone jednostkowe informacje finansowe jednostek zale\u017cnych posiadaj\u0105cych istotne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144

31.12.2022

31.12.2022

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2021

31.12.2021

w tys. z\u0142

Vercom S.A.

H88 Web Hosting S.R.L.

PushPushGo Sp. z o.o.

Vercom S.A.

H88 Web Hosting S.R.L.

PushPushGo Sp. z o.o.

Aktywa trwa\u0142e

492 880

10 643

449

116 239

10 506

630

Aktywa obrotowe, w tym:

43 302

6 709

1 270

149 719

5 845

1 041

- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

11 717

936

600

98 881

5 240

651

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, w tym:

142 178

-

-

41 739

-

-

- rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

6 470

-

-

2 472

-

-

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, w tym:

42 364

6 563

612

28 183

5 909

745

- zobowi\u0105zania handlowe

16 052

1 003

141

18 541

546

140

- rezerwy

-

-

-

-

-

-

\u00a0

Za okres

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

01.01.2021-31.12.2021

08.07.2021-31.12.2021*

w tys. z\u0142

Vercom S.A.

H88 Web Hosting S.R.L.

PushPushGo Sp. z o.o.

Vercom S.A.

H88 Web Hosting S.R.L.

PushPushGo Sp. z o.o.

Przychody ze sprzeda\u017cy

123 981

25 008

5 097

101 801

10 025

2 265

Amortyzacja

(4 808)

(739)

(501)

(3 186)

(488)

(255)

Przychody z tytu\u0142u odsetek

-

31

-

300

-

-

Koszty odsetek

(4 652)

-

-

(1 597)

(58)

-

Podatek dochodowy

(2 788)

(703)

(60)

(1 343)

(196)

(38)

Zysk / (strata) netto

27 478

7 199

102

15 804

1 883

(234)

\u00a0

* Przychody ze sprzeda\u017cy i strata netto dla sp\u00f3\u0142ki PushPushGo Sp. z o.o. wykazano za okres od dnia obj\u0119cia kontroli tj. od 8 lipca 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

40.Noty obja\u015bniaj\u0105ce do sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

w tys. z\u0142

Nota

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

Utworzenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci warto\u015bci niematerialnych i warto\u015bci firmy

19

-

2 197

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

-

2 197

Koszty netto z tytu\u0142u odsetek i r\u00f3\u017cnic kursowych

Przychody z tytu\u0142u odsetek razem

13

(541)

(40)

Koszty z tytu\u0142u odsetek razem

13

19 833

7 469

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

13

1 654

349

Dyskonto zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w

-

(115)

Koszty netto z tytu\u0142u odsetek i r\u00f3\u017cnic kursowych wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

20 946

7 663

Nale\u017cno\u015bci handlowe

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci handlowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

1 748

(8 127)

Korekta o po\u0142\u0105czenie jednostek zale\u017cnych

15

33

1 609

Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

1 781

(6 518)

Pozosta\u0142e aktywa

Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

(704)

39

Korekta o po\u0142\u0105czenie jednostek zale\u017cnych

15

1 803

191

Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

1 099

230

Zobowi\u0105zania handlowe

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 handlowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

3 520

10 794

Korekta o po\u0142\u0105czenie jednostek zale\u017cnych

15

(1 947)

(1 304)

Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

1 573

9 490

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

(38)

3 408

Korekta o po\u0142\u0105czenie jednostek zale\u017cnych

15

(301)

(741)

Korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Sellintegro Sp. z o.o.

35

-

(2 015)

Korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Freshmail Sp. z o.o. ujmowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

35

420

(1 920)

Korekta o zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wykazane w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

35

-

(5)

Korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia Hostvision S.R.L. ujmowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

35

-

652

Korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Otree Sp. z o.o. ujmowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

(400)

-

Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

(319)

(621)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

w tys. z\u0142

Nota

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

734

728

Korekta o po\u0142\u0105czenie jednostek zale\u017cnych

15

(60)

(482)

Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

674

246

Zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

11 005

8 981

Korekta o po\u0142\u0105czenie jednostek zale\u017cnych

15

(6 829)

(4 413)

Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

4 176

4 568

Rezerwy

Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

-

(2 313)

Zap\u0142acony podatek wykazany w pozycji podatek zap\u0142acony

36

-

592

Rozwi\u0105zanie rezerwy

36

-

127

Reklasyfikacja do pozycji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

36

-

1 594

Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

-

-

\u00a0

\u00a0

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

w tys. z\u0142

Nota

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Nabycie jednostek zale\u017cnych

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia Hostvision S.R.L.

35

-

(652)

Nabycie dodatkowych akcji Blugento S.A.

1.4

-

(545)

Po\u0142\u0105czenie z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Zentoshop Sp. z o.o.

15

-

(11)

Po\u0142\u0105czenie z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Skale Tech Web S.R.L.

15

-

(334)

Po\u0142\u0105czenie z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Freshmail Sp. z o.o.

15

-

(29 778)

Po\u0142\u0105czenie z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 PushPushGo Sp. z o.o.

15

-

(8 803)

Po\u0142\u0105czenie z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Zenbox Sp. z o.o.

15

-

(17 981)

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia Freshmail Sp. z o.o.

35

(420)

1 920

Korekta o dyskonto zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Freshmail Sp. z o.o.

-

80

Korekta o przej\u0119te \u015brodki pieni\u0119\u017cne

15

5 387

6 030

Nabycie opcji call na zakup udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o.

38.2

-

(625)

Nabycie Grupy MailerLite

(249 890)

-

Nabycie jednostek zale\u017cnych pomniejszone o przej\u0119te \u015brodki pieni\u0119\u017cne wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

(244 923)

(50 699)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

w tys. z\u0142

Nota

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Inwestycje w jednostki stowarzyszone

Inwestycja w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 Appchance Sp. z o.o.

16

-

-

Inwestycja w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 Appchance Group Sp. z o.o.

16

-

(945)

Inwestycja w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 User.com Sp. z o.o.

16

-

(1 500)

Inwestycja w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 Otree Sp. z o.o.

16

(1 700)

-

Korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Otree Sp. z o.o.

16

400

-

Inwestycja w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 Sellintegro Sp. z o.o.

16

-

(21 962)

Korekta o dyskonto zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

-

35

Korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Sellintegro Sp. z o.o.

35

-

2 015

Nabycie opcji call na zakup udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

38.2

-

(2 106)

Inwestycje w jednostki stowarzyszone wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

(1 300)

(24 463)

Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

17

(3 520)

(4 514)

Nabycie warto\u015bci niematerialnych

19

(9 922)

(7 325)

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych

35

-

5

Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

(13 442)

(11 834)

\u00a0

\u00a0

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u00a0

\u00a0

w tys. z\u0142

Nota

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

11 553

8 213

Nowe umowy leasingowe

18

(20 253)

(12 196)

Korekta o po\u0142\u0105czenie jednostek zale\u017cnych

15

(202)

(2 429)

Zmniejszenia

18

-

35

P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

(8 902)

(6 377)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119cia kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

174 295

-

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119cia kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym

-

1 883

Sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(27 045)

(22 776)

Sp\u0142aty po\u017cyczek PFR w Rumunii i Chorwacji

(14 396)

Sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym

(4 012)

Wp\u0142ywy/(Sp\u0142aty) kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

\u00a0

128 842

(20 893)

\u00a0

41.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi

\u00a0

41.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

\u00a0

\u00a0

Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\u00a0

Transakcje z Cz\u0142onkami Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej

\u00a0

Warto\u015b\u0107 transakcji
w okresie

\u00a0

Saldo na dzie\u0144

w tys. z\u0142

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji w R22 S.A.

584

584

-

-

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji w jednostkach zale\u017cnych

125

114

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

31

-

Wynagrodzenia z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug /
Zobowi\u0105zania

1 666

1 551

63

42

Wycena programu motywacyjnego w jednostce zale\u017cnej Vercom S.A.

120

311

-

-

Przychody ze sprzeda\u017cy / Nale\u017cno\u015bci handlowe

164

-

\u00a0

32

-

\u00a0

Transakcje z Cz\u0142onkami Rady Nadzorczej jednostki dominuj\u0105cej

Wynagrodzenie cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej R22 S.A. w roku obrotowym 2022 wynios\u0142o 259\u00a0tys. z\u0142 (w okresie por\u00f3wnawczym 245 tys. z\u0142).

\u00a0

41.2.Transakcje z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 transakcji
w okresie

\u00a0

Saldo na dzie\u0144

w tys. z\u0142

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Przychody ze sprzeda\u017cy / Nale\u017cno\u015bci handlowe

339

328

43

336

jednostki stowarzyszone

278

267

23

110

inne podmioty powi\u0105zane

61

61

20

226

Pozosta\u0142e przychody / Nale\u017cno\u015bci

42

95

123

71

inne podmioty powi\u0105zane

42

95

123

71

Odsetki otrzymane od po\u017cyczek / Po\u017cyczki udzielone

69

10

916

349

jednostki stowarzyszone

68

4

878

312

inne podmioty powi\u0105zane

1

6

38

37

Zakupy / Zobowi\u0105zania handlowe

163

730

33

4

jednostki stowarzyszone

163

434

33

4

inne podmioty powi\u0105zane

-

296

-

-

Pozosta\u0142e koszty / Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e

-

109

-

-

jednostki stowarzyszone

-

109

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transakcje z innymi podmiotami powi\u0105zanymi obejmuj\u0105:

- transakcje z B88 Holding Spider sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 S.K.A., Spider Sp. z o.o., Inotel Biznes Spider Sp. z o.o. S.K.A., Lyke Sp. z o.o. powi\u0105zane na podstawie MSR 24 par. 9 b) vi).

\u00a0

Vercom S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia weksla in blanco wystawionego przez jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 Appchance Group Sp. z o.o., kt\u00f3ry zgodnie z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 mo\u017ce zosta\u0107 wype\u0142niony w ka\u017cdym czasie w wypadku niedokonania sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym Appchance Group Sp. z o.o., z kwot\u0105 limitu wynosz\u0105c\u0105 400 tys. z\u0142.

\u00a0

42.Program motywacyjny rozliczany w formie akcji

\u00a0

W dniu 3 lutego 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Vercom S.A. przyj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie wprowadzenia programu motywacyjnego dla pracownik\u00f3w zwi\u0105zanych z Vercom S.A. (\u201eProgram\u201d). Program dotyczy 4 lat obrotowych, tj. od 2021 do 2024 roku, i b\u0119dzie rozliczany poprzez sprzeda\u017c uczestnikom Programu akcji Sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A. po ich cenie nominalnej (0,02 PLN za akcj\u0119) po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w okre\u015blonych w Programie. W trakcie trwania Programu jego uczestnikom zaoferowanych zostanie maksymalnie 126 850 akcji, (w tym 42\u00a0378 akcji z puli rezerwowej).

\u00a0

W okresie sprawozdawczym sp\u00f3\u0142ka sprzeda\u0142a 16,5 tys. akcji uczestnikom Programu (w ramach puli lojalno\u015bciowej). W ramach puli celu indywidualnego, wynikowego i rynkowego, pod warunkiem realizacji okre\u015blonego celu oraz kryterium lojalno\u015bciowego, dzie\u0144 sprzeda\u017cy akcji przypada\u0107 b\u0119dzie w pierwszej po\u0142owie roku nast\u0119puj\u0105cego po roku, dla kt\u00f3rego mia\u0142a miejsce pozytywna weryfikacja danego celu.

\u00a0

W dniu 30 wrze\u015bnia 2022 r. przyst\u0105pi\u0142o do programu dw\u00f3ch uczestnik\u00f3w (cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Vercom S.A.). Przyznano im po 10 tys. akcji z puli rezerwowej. Ca\u0142kowity dodatkowy koszt programu wynosi 522 tys. z\u0142, z czego 302 tys. z\u0142 rozpoznane b\u0119dzie w czwartym kwartale 2022 r., 162 tys. z\u0142 w 2023 r. oraz 58 tys. z\u0142 w 2024\u00a0r.

\u00a0

W okresie sprawozdawczym rozpoznano koszt wynagrodze\u0144 powi\u0105zany z programem motywacyjnym w kwocie 930 tys. z\u0142.\u00a0

\u00a0

43.Zdarzenia po dniu sprawozdawczym

Po\u0142\u0105czenie Vercom z UAB

W dniu 1 lutego 2023 r. nast\u0105pi\u0142a rejestracja po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ki z UAB \"Mlr grup\" sp\u00f3\u0142ki utworzonej zgodnie z prawem litewskim, z siedzib\u0105 w Wilnie, adres: Mindaugo str. 1A-57, LT-03108 Wilno, Litwa, wpisanej do rejestru przedsi\u0119biorstw Pa\u0144stwowego Centrum Rejestr\u00f3w Litwy pod numerem 302942057, numer identyfikatora dla cel\u00f3w podatkowych: LT100007448516 (Sp\u00f3\u0142ka Przejmowana) w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego w\u0142a\u015bciwym dla Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej.

\u00a0

Tym samym, w Dniu Po\u0142\u0105czenia nast\u0105pi\u0142o przeniesienie na Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105 ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej, wst\u0105pienie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105 we wszystkie prawa i obowi\u0105zki Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej oraz rozwi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej bez przeprowadzania jej likwidacji. Zwa\u017cywszy, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca

by\u0142a jedynym wsp\u00f3lnikiem Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej, po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o bez podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego i zmiany statutu Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej.

\u00a0

44.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Obowi\u0105zkowe badanie jednostkowych i skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek zale\u017cnych

\u00a0

\u00a0

852

\u00a0

535

Us\u0142ugi atestacyjne, w tym przegl\u0105dy jednostkowych i skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek zale\u017cnych *

\u00a0

\u00a0

353

\u00a0

170

Pozosta\u0142e us\u0142ugi

\u00a0

\u00a0

-

\u00a0

-

Razem

\u00a0

\u00a0

1 205

\u00a0

720

\u00a0

* us\u0142ugi atestacyjne obejmuj\u0105 wynagrodzenie za przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznych skr\u00f3conych sprawozda\u0144 finansowych oraz ocen\u0119 sprawozdania Rady Nadzorczej z wynagrodze\u0144 Cz\u0142onk\u00f3w Zarzadu i Rady Nadzorczej

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afa9376dfa9e2434e94f553d8b9480575_444": { "value": "

1.Informacje og\u00f3lne

1.1.Informacje og\u00f3lne dotycz\u0105ce R22 S.A.\u00a0i Grupy Kapita\u0142owej R22

R22 Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna\u00a0(\u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eJednostka dominuj\u0105ca\u201d) zosta\u0142a utworzona aktem notarialnym z dnia 26 czerwca 2017\u00a0r., a w dniu 6\u00a0lipca 2017 r. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy Pozna\u0144 Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS\u00a00000685595. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki znajduje si\u0119 w Poznaniu przy ul. Franklina Roosevelta 22, Polska.

\u00a0

R22 Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej R22 (\u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa\u201d). W\u0142a\u015bcicielami sp\u00f3\u0142ki R22 S.A s\u0105 g\u0142\u00f3wnie osoby fizyczne.

Adres zarejestrowanego biura jednostki: Pozna\u0144 przy ul. Franklina Roosevelta 22, Polska

Pa\u0144stwo rejestracji: Polska

Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Polska

\u00a0

\u00a0

1.2.Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci

Grupa Kapita\u0142owa R22 S.A. skupia dynamicznie rozwijaj\u0105ce si\u0119 podmioty technologiczne z obszaru cyfryzacji biznesu, wspieraj\u0105ce przedsi\u0119biorstwa - zar\u00f3wno ma\u0142e jak i du\u017ce \u2013 w ich obecno\u015bci w Internecie, automatyzacji proces\u00f3w biznesowych, komunikacji, marketingu i sprzeda\u017cy.

\u00a0

Dostarczamy produkty w ramach ca\u0142ego \u0142a\u0144cucha warto\u015bci - od tworzenia w\u0142asnych rozwi\u0105za\u0144, przez ich utrzymanie od strony technologicznej, po kompleksow\u0105 sprzeda\u017c i obs\u0142ug\u0119 klienta. Nasze portfolio koncentruje si\u0119 na skalowalnych produktach oferowanych w modelu abonamentowym.

\u00a0

Dzi\u0119ki zr\u00f3\u017cnicowanej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek z naszej grupy tworzymy ekosystem daj\u0105c naszym klientom dost\u0119p do niemal wszystkich rozwi\u0105za\u0144 i us\u0142ug potrzebnych do codziennego prowadzenia biznesu w Internecie.

\u00a0

W ramach segmentu cyber_Folks wspieramy klient\u00f3w w efektywnym rozwijaniu ich obecno\u015bci w Internecie poprzez m.in. \u015bwiadczenie us\u0142ug hostingowych, sprzeda\u017c i transfer domen, a tak\u017ce dostarczanie narz\u0119dzi do tworzenia, prowadzenia i rozwoju sklep\u00f3w internetowych.

\u00a0

W\u015br\u00f3d oferowanych przez nas us\u0142ug z segmentu CPaaS s\u0105 nowoczesne rozwi\u0105zania wykorzystywane do komunikacji przedsi\u0119biorstw z klientami obejmuj\u0105ce wiadomo\u015bci tekstowe, graficzne, g\u0142osowe oraz wideo takie jak SMS, e-mail, push czy OTT. Poza realizacj\u0105 wysy\u0142ek wiadomo\u015bci, w ka\u017cdym ze wskazanych kana\u0142\u00f3w komunikacji zapewniamy dodatkowe funkcjonalno\u015bci obejmuj\u0105ce, mi\u0119dzy innymi, personalizacj\u0119 i weryfikacj\u0119 danych, optymalizacj\u0119 \u015bcie\u017cki przesy\u0142u, szyfrowanie oraz zaawansowane raportowanie.

\u00a0

Narz\u0119dzia oferowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 s\u0105 stosowane zar\u00f3wno do automatyzacji komunikacji transakcyjnej, obejmuj\u0105cej np. potwierdzenia zam\u00f3wie\u0144, autentykacj\u0119 p\u0142atno\u015bci, powiadomienia o statusie dostawy, jak r\u00f3wnie\u017c do obs\u0142ugi komunikacji marketingowej.

Dodatkowo, dostarczamy r\u00f3wnie\u017c rozwi\u0105zania automatyzuj\u0105ce biznes (segment SaaS), optymalizuj\u0105ce zar\u00f3wno wewn\u0119trzne jak i zewn\u0119trzne procesy przedsi\u0119biorstw, takie jak integracje B2B, integracje e-commerce i inne dedykowane rozwi\u0105zania software\u2019owe.

\u00a0

1.3.Zarz\u0105d i Rada Nadzorcza

W sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

\uf0b7Jakub Dwernicki - Prezes Zarz\u0105du,

\uf0b7Robert Stasik - Wiceprezes Zarz\u0105du.

\u00a0

W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

\uf0b7Jacek Duch,

\uf0b7Wojciech Cellary,

\uf0b7Magdalena Dwernicka,

\uf0b7Katarzyna Zimnicka-Jankowska,

\uf0b7Kamil Pa\u0142yska.\u00a0

\u00a0

\u00a0

1.4.Wykaz jednostek zale\u017cnych

\u00a0

Nazwa jednostki

Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

Data utworzenia/ obj\u0119cia kontrol\u0105

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2022

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2021

Segment: CPaaS

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Vercom S.A.

Pozna\u0144, PL

*

50,26%***

55,13%

Redgroup Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

*

50,26%

55,13%

NIRO Media Group Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

*

50,26%

55,13%

PromoSMS Sp. z o.o.

Rybnik, PL

*

50,26%

55,13%

EPSO Group Sp. z o.o.

Warszawa, PL

*

50,26%

55,13%

Leadstream Sp. z o.o.

Warszawa, PL

*

50,26%

55,13%

Messageflow.com GmbH

Berlin, DE

*

50,26%

55,13%

ProfiSMS s.r.o.

Praga, CZ

*

50,26%

55,13%

SMSBrana s.r.o.

Praga, CZ

*

50,26%

55,13%

Axima SMS Services s.r.o.

Praga, CZ

*

50,26%

55,13%

Freshmail Sp. z o.o.

Krak\u00f3w, PL

*

50,26%

55,13%

PushPushGo Sp. z o.o.

Krak\u00f3w, PL

*

33,88%

37,17%

Freshplanners Sp. z o.o.

Krak\u00f3w, PL

*

50,26%

55,13%

UAB Mlr grupe

Wilno, LT

14.06.2022

50,26%

-

MailerCheck, Inc

Delaware, USA

14.06.2022

50,26%

-

MailerSend, Inc

Delaware, USA

14.06.2022

50,26%

-

MailerLite Limited

Dublin, IE

14.06.2022

50,26%

-

MailerLite, Inc.

Delaware, USA

14.06.2022

50,26%

-

Oxylion S.A.

Pozna\u0144, PL

**

50,26%

98,73%

Digiad Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

22.07.2022

50,26%

0,00%

Nazwa jednostki

Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

Data utworzenia/ obj\u0119cia kontrol\u0105

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2022

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2021

Segment: cyber_Folks

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

cyber_Folks S.A.

Pozna\u0144, PL

*

99,40%

100,00%

H88 Hosting S.R.L.

Bukareszt, RO

*

99,40%

100,00%

H88 Web Hosting S.R.L.

Bukareszt, RO

*

83,50%

84,00%

Hostvision S.R.L.

Klu\u017c-Napoka, RO

*

83,50%

84,00%

Skale Tech Web S.R.L.

Klu\u017c-Napoka, RO

*

83,50%

84,00%

H88 Hosting d.o.o.

Durdevac, HR

*

99,40%

100,00%

Avalon d.o.o.

Zagrzeb, HR

*

99,40%

100,00%

Zenbox Sp. z o.o.

Cz\u0119stochowa, PL

*

99,40%

100,00%

Segment: SAAS

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Blugento S.A.

Klu\u017c-Napoka, RO

*

45,58%

45,84%

Zentoshop Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

*

45,58%

45,84%

Poziom korporacyjny

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ROCKDROP HOLDINGS LIMITED

Nikozja, CY

*

99,40%

100,00%

* jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 w obu okresach przedstawionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

** od dnia 14 czerwca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka Oxylion S.A. jest przyporz\u0105dkowana do segmentu CPaaS, z uwagi na transakcj\u0119 wymiany akcji Oxylion S.A. na rzecz Vercom S.A. szczeg\u00f3\u0142owo opisan\u0105 poni\u017cej

*** R22 S.A. posiada bezpo\u015bredni udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A. wynosz\u0105cy 49,82%, a po\u015brednio poprzez akcje posiadane przez cyber_Folks S.A. \u0142\u0105czny udzia\u0142 wynosi 50,26%.

\u00a0

Transakcje nabycia poszczeg\u00f3lnych jednostek zale\u017cnych opisano w nocie 9.

\u00a0

Pozosta\u0142e istotne zmiany w Grupie Kapita\u0142owej R22 maj\u0105ce miejsce w okresie dwunastu miesi\u0119cy zako\u0144czonym w dniu 31 grudnia 2022 r. opisano poni\u017cej.

\u00a0

Zwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A.

a)Podzia\u0142 zysku

W dniu 2 sierpnia 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki cyber_Folks S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u zysku za rok obrotowy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 r. w taki spos\u00f3b, \u017ce ca\u0142o\u015b\u0107 zysku netto w kwocie 15\u00a0874 tys. z\u0142 postanowiono przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla R22 S.A.

\u00a0

Dodatkowo, w zwi\u0105zku ze zbyciem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 cyber_Folks S.A. 80 tys. akcji R22 S.A. postanowiono rozwi\u0105za\u0107 kapita\u0142 rezerwowy w kwocie 2\u00a0115 tys. z\u0142 utworzony z zysku sp\u00f3\u0142ki w celu sfinansowania nabycia przez sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji R22 S.A. oraz przeznaczy\u0107 ca\u0142\u0105 jego kwot\u0119 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla R22 S.A.

\u00a0

Jako dzie\u0144 dywidendy ustalono 2 sierpnia 2022 r. Dywidenda w \u0142\u0105cznej kwocie 17\u00a0989 tys. z\u0142 wyp\u0142acona zosta\u0142a w nast\u0119puj\u0105cych terminach i kwotach:

\uf0b7w dniu 2 sierpnia 2022 r. kwota 8\u00a0000 tys. z\u0142, - wp\u0142yw na rachunek bankowy w dniu 2 sierpnia 2022\u00a0r.,

\uf0b7do dnia 20 wrze\u015bnia 2022 r. kwota 4\u00a0000 tys. z\u0142, - wp\u0142yw na rachunek bankowy w dniu 22 wrze\u015bnia kwota 3\u00a0200 tys., w dniu 10 pa\u017adziernika 200 tys. oraz 21 pa\u017adziernika 600 tys. z\u0142.

\uf0b7do dnia 20 grudnia 2022 r. kwota 5\u00a0989 tys. z\u0142. \u2013 wp\u0142yw na rachunek bankowy w dniu 9 grudnia\u00a02022r

\u00a0

b)Zmiany w sk\u0142adzie osobowym Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A.

W dniu 2 sierpnia 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki cyber_Folks S.A.:

\uf0b7odwo\u0142a\u0142o Roberta Stasika z Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki z dniem 2 sierpnia 2022 r.,

\uf0b7odwo\u0142a\u0142o Krzysztofa Szyszk\u0119 z Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki z dniem 2 sierpnia 2022 r.,

\uf0b7powo\u0142a\u0142o Katarzyn\u0119 Juszkiewicz do Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki na Wiceprezesa Zarz\u0105du na okres pi\u0119cioletniej wsp\u00f3lnej kadencji, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 20 lipca 2021 r.,

\uf0b7powo\u0142a\u0142o Konrada Kowalskiego do Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki na Cz\u0142onka Zarz\u0105du na okres pi\u0119cioletniej wsp\u00f3lnej kadencji, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 20 lipca 2021 r.,

\uf0b7powo\u0142a\u0142o Artura Pajkerta do Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki na Cz\u0142onka Zarz\u0105du na okres pi\u0119cioletniej wsp\u00f3lnej kadencji, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 20 lipca 2021 r.,

\uf0b7powo\u0142a\u0142o Roberta Stasika do Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki na okres pi\u0119cioletniej wsp\u00f3lnej kadencji, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 20 lipca 2021 r.

\u00a0

c)Split akcji

W dniu 2 sierpnia 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki cyber_Folks S.A. postanowi\u0142o dokona\u0107 podzia\u0142u akcji sp\u00f3\u0142ki poprzez obni\u017cenie warto\u015bci nominalnej ka\u017cdej akcji z 1 z\u0142 do 0,01 z\u0142 oraz zwi\u0119kszenie liczby akcji sp\u00f3\u0142ki sk\u0142adaj\u0105cych si\u0119 na kapita\u0142 zak\u0142adowy z 226 tys. akcji do 22\u00a0554 tys. akcji. Podzia\u0142 akcji nast\u0119puje poprzez wymian\u0119 wszystkich akcji sp\u00f3\u0142ki w stosunku 1:100. W zwi\u0105zku z podzia\u0142em nie dokonuje si\u0119 zmiany wysoko\u015bci kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki

\u00a0

Wprowadzenie do obrotu akcji nowej emisji jednostki zale\u017cnej Vercom S.A.

W dniu 8 sierpnia 2022 r. Gie\u0142da Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (dalej \u201eGPW\u201d) podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu gie\u0142dowego na G\u0142\u00f3wnym Rynku GPW akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F Vercom S.A.

Zgodnie z tre\u015bci\u0105 Uchwa\u0142y, do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym zosta\u0142o dopuszczonych 2 850 tys. akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F Vercom S.A. oznaczonych kodem PLVRCM000057.

\u00a0

W dniu 9 sierpnia 2022 r. Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. (dalej \u201eKDPW\u201d) wyda\u0142 o\u015bwiadczenie w sprawie asymilacji akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F Vercom S.A. (dalej \u201eO\u015bwiadczenie\u201d).

Zgodnie z tre\u015bci\u0105 O\u015bwiadczenia, KDPW postanowi\u0142 dokona\u0107 asymilacji 2\u00a0850 tys. akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F sp\u00f3\u0142ki oznaczonych kodem PLVRCM000057 z akcjami sp\u00f3\u0142ki znajduj\u0105cymi si\u0119 w obrocie gie\u0142dowym, oznaczonymi kodem PLVRCM000016. Data przeprowadzenia asymilacji w systemie depozytowym KDPW to 16 sierpnia 2022 r.

\u00a0

Po\u0142\u0105czenie Vercom S.A. i UAB Mlr Grupe po dniu sprawozdawczym

W dniu 17 sierpnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. \u201eSp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca\u201d oraz UAB Mlr Grupe \u201eSp\u00f3\u0142ka Przejmowana\u201d uzgodni\u0142y i podpisa\u0142y plan transgranicznego po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ki przejmowanej ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 Przejmuj\u0105c\u0105. W dniu 3 pa\u017adziernika 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 nr 4 w sprawie wyra\u017cenia zgody na transgraniczne po\u0142\u0105czenie. w dniu 1 lutego 2023 r. nast\u0105pi\u0142a rejestracja po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ki z UAB \"Mlr grup\" sp\u00f3\u0142ki utworzonej zgodnie z prawem litewskim, z siedzib\u0105 w Wilnie, wpisanej do rejestru przedsi\u0119biorstw Pa\u0144stwowego Centrum Rejestr\u00f3w Litwy pod numerem 302942057, numer identyfikatora dla cel\u00f3w podatkowych: LT100007448516 \"Sp\u00f3\u0142ka Przejmowana\" w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego w\u0142a\u015bciwym dla Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej.

Tym samym, w Dniu Po\u0142\u0105czenia nast\u0105pi\u0142o przeniesienie na Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105 ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej, wst\u0105pienie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105 we wszystkie prawa i obowi\u0105zki Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej oraz rozwi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej bez przeprowadzania jej likwidacji. Zwa\u017cywszy, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca by\u0142a jedynym wsp\u00f3lnikiem Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej, po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o bez podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego i zmiany statutu Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej.

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki zale\u017cnej Vercom S.A.

W dniu 27 maja 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Vercom S.A. poprzez emisj\u0119 akcji serii E i F, pozbawienia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy i zaoferowania akcji w drodze subskrypcji prywatnej okre\u015blonym podmiotom.

\u00a0

Uchwa\u0142a okre\u015bla, \u017ce kapita\u0142 zak\u0142adowy Vercom S.A. podwy\u017csza si\u0119 z kwoty 369 tys. z\u0142 do kwoty 444 tys. z\u0142 tj. o kwot\u0119 75 tys. z\u0142, w drodze emisji:

a)903 tys. akcji zwyk\u0142ych imiennych serii E o warto\u015bci nominalnej 0,02 z\u0142 oraz

b)2\u00a0850 tys. akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F o warto\u015bci nominalnej 0,02 z\u0142.

\u00a0

Emisja akcji oferowanych nast\u0105pi\u0142a w formie subskrypcji prywatnej. Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A. zaoferowa\u0142:

a)903 tys. akcji serii E do obj\u0119cia przez R22 S.A. (z tego 683 tys. akcji pokryte wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym \u2013 aportem akcji Oxylion S.A. oraz 220 tys. akcji pokryte wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym w kwocie 9\u00a0025 tys. z\u0142 w dniu 15 czerwca 2022 r.)

b)2\u00a0850 tys. akcji serii F do obj\u0119cia przez Itema Ventures, UAB z siedzib\u0105 w Wilnie \u201eItema\u201d (pokryte w ca\u0142o\u015bci wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym \u2013 aportem 35% udzia\u0142\u00f3w w UAB Mlr grupe).

\u00a0

Zawarcie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Vercom S.A. um\u00f3w o obj\u0119cie akcji nast\u0105pi\u0142o w dniu 14 czerwca 2022 r.

\u00a0

Cena emisyjna:

a)683 tys. akcji serii E pokrytych wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym w postaci aportu akcji Oxylion S.A. \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa przekazanych akcji na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli tj. 32,90 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119 (nota 11),

b)220 tys. akcji serii E obj\u0119te w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny \u2013 41 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119,

c)2\u00a0850 tys. akcji serii F pokryte wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym w postaci aportu 35 akcji sp\u00f3\u0142ki UAB Mlr grupe \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa przekazanych akcji na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli tj. 32,90 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119.

Rejestracja podwy\u017cszenia kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A. nast\u0105pi\u0142a w dniu 1 lipca 2022 r.

\u00a0

Po transakcji podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. posiada \u0142\u0105cznie (bezpo\u015brednio oraz po\u015brednio przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 cyber_Folks S.A.) 50,30% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym jednostki zale\u017cnej Vercom S.A.

\u00a0

Aktywa netto przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce z tytu\u0142u podwy\u017cszenia kapita\u0142u Vercom S.A. wynosz\u0105 68 752 tys. z\u0142.

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A.

W dniu 18 listopada 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zdecydowa\u0142o podwy\u017cszy\u0107 kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki do kwoty 217 tys. z\u0142 poprzez utworzenie 1 292 nowych nieuprzywilejowanych akcji imiennych serii D o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142 ka\u017cda oraz \u0142\u0105cznej cenie emisyjnej r\u00f3wnej 3\u00a0001 tys. z\u0142. Akcje nowej emisji zostan\u0105 w ca\u0142o\u015bci pokryte wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym przez osoby fizyczne (udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce). Nadwy\u017cka warto\u015bci emisyjnej nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji (agio) w wysoko\u015bci 3\u00a0000 tys. z\u0142 przeznaczona zosta\u0142a na podwy\u017cszenie kapita\u0142u zapasowego sp\u00f3\u0142ki.

Wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y wniesione w dniach 28 i 31 stycznia 2022 r.

\u00a0

W dniu 31 stycznia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zdecydowa\u0142o podwy\u017cszy\u0107 kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki do kwoty 226 tys. z\u0142 poprzez utworzenie 9\u00a0021 nowych nieuprzywilejowanych akcji imiennych serii E o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142 ka\u017cda oraz \u0142\u0105cznej cenie emisyjnej 24\u00a0998 tys. z\u0142. W dniu 11 lutego 2022 r. akcje nowej emisji zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci pokryte przez R22 S.A. w drodze potr\u0105cenia z po\u017cyczkami udzielonymi cyber_Folks S.A. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji nowej emisji a ich cen\u0105 emisyjn\u0105 (agio) w wysoko\u015bci 24\u00a0989 tys. z\u0142 zosta\u0142a przeznaczona na kapita\u0142 zapasowy sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego w cyber_Folks S.A. zosta\u0142o zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w dniu 5 sierpnia 2022 r.

\u00a0

W wyniku powy\u017cszych transakcji Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A posiada 99,43% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A.

\u00a0

W dniu 29 wrze\u015bnia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki cyber_Folks S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki o kwot\u0119 70 z\u0142 (maj\u0105c na uwadze uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u akcji) w drodze utworzenia 7 tys. nowych nieuprzywilejowanych akcji imiennych serii F o warto\u015bci nominalnej 0,01 z\u0142 ka\u017cda oraz cenie emisyjnej 22,16 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej cenie emisyjnej 155 tys. z\u0142. Akcje nowej emisji zostan\u0105 w ca\u0142o\u015bci pokryte wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym. Akcje nowej emisji zosta\u0142y obj\u0119te w trybie subskrypcji prywatnej, przez ich zaoferowanie Pani Katarzynie Juszkiewicz. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 a ich cen\u0105 emisyjn\u0105 (agio) w wysoko\u015bci 155 tys. z\u0142 zostanie przelana na kapita\u0142 zapasowy sp\u00f3\u0142ki.

Akcje nowej emisji b\u0119d\u0105 uczestniczy\u0107 w dywidendzie od dnia 1 stycznia 2023 r. czyli za rok obrotowy 2022.

Po zarejestrowaniu podwy\u017cszenia kapita\u0142u w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. w kapitale zak\u0142adowym jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A. b\u0119dzie wynosi\u0107 99,40%.

\u00a0

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej Vercom S.A. przez cyber_Folks S.A.

W okresie obj\u0119tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sp\u00f3\u0142ka cyber_Folks S.A. naby\u0142a \u0142\u0105cznie 97\u00a0445 akcji sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A., kt\u00f3re stanowi\u0105 0,53% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A.

\u00a0

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w Grupie MailerLite przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 Vercom S.A.

W dniu 26 kwietnia 2022 r. Vercom S.A. zawar\u0142a, jako kupuj\u0105cy, warunkow\u0105 umow\u0119 nabycia udzia\u0142\u00f3w z m.in. Itema Ventures, UAB z siedzib\u0105 w Wilnie \u201eItema\u201d oraz osob\u0105 fizyczn\u0105, obywatelem Litwy dalej razem jako \u201eSprzedaj\u0105cy\u201d, jako sprzedaj\u0105cymi, \u201eUmowa SPA\u201d, na podstawie kt\u00f3rej, po spe\u0142nieniu si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych wskazanych w Umowie SPA,

a)Sprzedaj\u0105cy zobowi\u0105zali si\u0119 do sprzeda\u017cy 65% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym UAB Mlr grupe (jedyny udzia\u0142owiec MilerLite Inc z siedzib\u0105 w Delaware, USA) dalej udzia\u0142y jako \u201eUdzia\u0142y Sprzedawane\u201d oraz 100% udzia\u0142\u00f3w w wybranych sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych nale\u017c\u0105cych do grupy MailerLite, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:

\uf02dMailerCheck Inc. z siedzib\u0105 w Delaware USA,

\uf02dMailerSend Inc. z siedzib\u0105 w Delaware USA,

\uf02dMailerLite Limited z siedzib\u0105 w Dublinie Irlandia.

dalej razem jako \u201eSp\u00f3\u0142ki Zale\u017cne\u201d,

b)Itema zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do wniesienia 35% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym MailerLite jako wk\u0142adu niepieni\u0119\u017cnego, aportu, tytu\u0142em pokrycia akcji w kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A., kt\u00f3re obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A. \u201eUdzia\u0142y Aportowe\u201d

Na ca\u0142kowit\u0105 warto\u015b\u0107 transakcji sk\u0142ada si\u0119:

a)ca\u0142kowita cena nale\u017cna Sprzedaj\u0105cym tytu\u0142em sprzeda\u017cy Udzia\u0142\u00f3w Sprzedawanych, kt\u00f3ra zosta\u0142a okre\u015blona na kwot\u0119 54,15 mln euro tj. 250\u00a0785 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN (zap\u0142acone w dniu 14 czerwca 2022 r., ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Vercom S.A. w kwocie 28,15 mln euro tj. 130\u00a0372 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN i z kredytu bankowego w kwocie 26 mln euro tj. 120\u00a0414 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313) oraz

b)ca\u0142kowita cena nale\u017cna za akcje Vercom S.A. (2\u00a0850 tys. akcji serii F), kt\u00f3re Itema obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A., zosta\u0142a ustalona w oparciu o kurs otwarcia akcji Vercom S.A. z dnia obj\u0119cia kontroli nad grup\u0105 MailerLite tj. 14 czerwca 2022 r. w wysoko\u015bci 32,9 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119, o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 93\u00a0765 tys. z\u0142.

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Vercom S.A. zosta\u0142o zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w dniu 1 lipca 2022 r.

Przej\u015bcie w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w i obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142kami nast\u0105pi\u0142o w dniu p\u0142atno\u015bci za Udzia\u0142y Sprzedawane tj. 14 czerwca 2022 r.

MailerLite jest globalnym dostawc\u0105 narz\u0119dzi do komunikacji e-mail dla klient\u00f3w biznesowych w zakresie wysy\u0142ki wiadomo\u015bci o charakterze transakcyjnym oraz marketingowym, jak r\u00f3wnie\u017c narz\u0119dzi do weryfikacji list e-mail. G\u0142\u00f3wnymi rynkami dzia\u0142alno\u015bci MailerLite s\u0105 Stany Zjednoczone oraz Europa Zachodnia.

\u00a0

Nabycie akcji Oxylion S.A.

W dniach 20 i 25 maja 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. naby\u0142a od akcjonariuszy mniejszo\u015bciowych 335 akcji sp\u00f3\u0142ki Oxylion S.A. za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 356 tys. z\u0142. Po transakcji nabycia Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. by\u0142a jedynym akcjonariuszem sp\u00f3\u0142ki Oxylion S.A.

\u00a0

Wymiana akcji Oxylion S.A. na akcje w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A.

W dniu 14 czerwca 2022 r. R22 S.A. zawar\u0142a z Vercom S.A. umow\u0119 obj\u0119cia akcji Oxylion S.A. Zgodnie z umow\u0105 Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. wyda\u0142a na rzecz Vercom S.A. 26 275 akcji sp\u00f3\u0142ki Oxylion S.A. stanowi\u0105cych 100% kapita\u0142u zak\u0142adowego Oxylion S.A. i odpowiadaj\u0105cych 100% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy sp\u00f3\u0142ki Oxylion S.A., jako wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny \u2013 aport akcji Oxylion S.A., w zamian za akcje Vercom S.A., kt\u00f3re R22 S.A. obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A.

\u00a0

W wyniku transakcji wymiany akcji Oxylion S.A. na rzecz Vercom S.A. zmieni\u0142 si\u0119 udzia\u0142 Grupy w kapitale zak\u0142adowym Oxylion S.A. na 50,30% (udzia\u0142 analogiczny jak dla pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w segmencie CPaaS).

Oxylion S.A. dzia\u0142a w atrakcyjnych dla Vercom S.A., w kontek\u015bcie realizowanej strategii globalnej ekspansji, segmentach rynku telekomunikacyjnego. W szczeg\u00f3lno\u015bci sp\u00f3\u0142ka oferuje szeroki wachlarz zaawansowanych us\u0142ug w obszarze cloud telephony - us\u0142ugi VoIP, kt\u00f3ry obejmuje m.in.: zarz\u0105dzanie contact center, masowa komunikacja poprzez kampanie g\u0142osowe, wirtualna centrala abonencka IP-PBX, nagrywanie po\u0142\u0105cze\u0144, wirtualny fax, po\u0142\u0105czenia konferencyjne. Us\u0142ugi integrowalne s\u0105 z wieloma systemami informatycznymi CRM, ERP etc., obecnie sprzedawane g\u0142\u00f3wnie do reseller\u00f3w, integrator\u00f3w oraz klient\u00f3w biznesowych.

\u00a0

Obni\u017cenie kapita\u0142u zak\u0142adowego w jednostce zale\u017cnej H88 Web Hosting S.R.L.

W dniu 28 lutego 2022 r. Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki H88 Web Hosting S.R.L. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o obni\u017ceniu kapita\u0142u zak\u0142adowego z kwoty 9\u00a0212 tys. RON do kwoty 3\u00a0712 tys. RON tj. o kwot\u0119 5\u00a0500 tys. RON, poprzez zmniejszenie dotychczasowej liczby udzia\u0142\u00f3w o 5\u00a0500 tys. udzia\u0142\u00f3w za wynagrodzeniem wyp\u0142aconym w wysoko\u015bci nominalnej warto\u015bci umorzonych udzia\u0142\u00f3w. Udzia\u0142 ka\u017cdego udzia\u0142owca sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142 odpowiednio zmniejszony, proporcjonalnie do aktualnego udzia\u0142u ka\u017cdego z nich.

Aktywa netto przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce z tytu\u0142u obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki wynosz\u0105 880 tys. RON tj. 808 tys. z\u0142.

W dniu 2 czerwca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka H88 Web Hosting S.R.L. dokona\u0142a wyp\u0142aty kwoty 880 tys. RON (tj. 808 tys. z\u0142) na rzecz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych z tytu\u0142u obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego.

\u00a0

Digiad Sp. z o.o.

W dniu 22 lipca 2022 r. zosta\u0142a utworzona sp\u00f3\u0142ka Digiad Sp. z o.o. o kapitale podstawowym w wysoko\u015bci 5 tys. z\u0142, kt\u00f3rej jedynym i 100% udzia\u0142owcem jest sp\u00f3\u0142ka EPSO Group Sp. z o.o.

1.5.Wykaz jednostek stowarzyszonych

\u00a0

Nazwa jednostki

Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

Data uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu

Udzia\u0142y
w jednostkach stowarzyszonych
na dzie\u0144
31 grudnia 2022

Udzia\u0142y
w jednostkach stowarzyszonych
na dzie\u0144
31 grudnia 2021

Segment: CPaaS

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Appchance Group Sp. z o.o.**

Pozna\u0144, PL

*

24,65%

27,04%

Center.ai Sp. z o.o.
(dawniej Appchance Sp. z o.o.)***

Pozna\u0144, PL

*

32,72%

33,01%

User.com Sp. z o.o.

Warszawa, PL

*

15,23%

16,70%

Segment: cyber_Folks

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Otree Sp. z o.o.

Radwanice, PL

07.10.2022

49,75%

-

Segment: SAAS

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Profitroom S.A.

Pozna\u0144, PL

*

33,34%

33,34%

Sellintegro Sp. z o.o.

Wroc\u0142aw, PL

*

33,50%

33,50%

\u00a0

*jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 w obu okresach przedstawionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

** Appchance Group Sp. z o.o. jest jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 wycenian\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022\u00a0r., 31 grudnia 2021 r. i na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. posiada 49,05% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym i g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w Appchance Group Sp. z o.o. Grupa R22 nie posiada wi\u0119kszo\u015bci g\u0142os\u00f3w w organach sp\u00f3\u0142ki (Zarz\u0105d) Appchance Group Sp. z o.o. kieruj\u0105cych dzia\u0142aniami znacz\u0105co wp\u0142ywaj\u0105cymi na zyski tej jednostki. Kontrol\u0119 nad Appchance Group Sp. z o.o. sprawuj\u0105 jej za\u0142o\u017cyciele uczestnicz\u0105cy w\u00a0zarz\u0105dzaniu jej dzia\u0142alno\u015bci\u0105.

*** Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji sp\u00f3\u0142ka Vercom\u00a0S.A. posiada bezpo\u015brednio 31,51% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym i g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w Center.ai Sp. z o.o. (dawniej Appchance Sp. z o.o.) (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. udzia\u0142 wynosi\u0142 21,26%). Pozosta\u0142e udzia\u0142y znajduj\u0105 si\u0119 w posiadaniu Appchance Group Sp. z o.o. Z uwagi na fakt, \u017ce Grupa R22 nie sprawuje kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Center.ai Sp. z o.o. i nie kieruje r\u00f3wnie\u017c bezpo\u015brednio dzia\u0142aniami znacz\u0105co wp\u0142ywaj\u0105cymi na zyski Center.ai Sp. z o.o., nie sprawuje kontroli nad t\u0105 jednostk\u0105, ale ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na t\u0119 jednostk\u0119.

\u00a0

Spadek udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych w segmencie CPaaS wynika ze zmniejszenia udzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. w jednostce zale\u017cnej Vercom S.A. (nota 1.4).

\u00a0

Inwestycje w jednostki stowarzyszone opisano w nocie 16.

\u00a0

\u00a0

1.6.Rok obrotowy

Rok obrotowy i podatkowy Sp\u00f3\u0142ki rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 w dniu 1 stycznia 2022 r. i zako\u0144czy\u0142 si\u0119 z dniem 31\u00a0grudnia\u00a02022 r. Poprzedni rok obrotowy rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 w dniu 1 stycznia 2021 r. i zako\u0144czy\u0142 si\u0119 z dniem 31\u00a0grudnia 2021\u00a0r.

1.7.Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w dniu 27 marca 2023 r.

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (PLN), kt\u00f3ry stanowi r\u00f3wnie\u017c walut\u0119 funkcjonaln\u0105 jednostek zale\u017cnych Grupy kapita\u0142owej za wyj\u0105tkiem:

\uf0b7ProfiSMS s.r.o., SMS Brana s.r.o., Axima SMS Services s.r.o. \u2013 waluta funkcjonalna: korona czeska (CZK);

\uf0b7MessageFlow.com GmbH, MailerLite Ltd., UAB Mlr grupe \u2013 waluta funkcjonalna: euro (EUR);

\uf0b7MailerCheck, Inc, MailerSend, Inc, MailerLite, Inc. \u2013 waluta funkcjonalna: dolar ameryka\u0144ski (USD);

\uf0b7Avalon D.O.O. i H88 Hosting D.O.O. \u2013 waluta funkcjonlana: kuna (HRK);

\uf0b7H88 Hosting S.R.L., H88 Web Hosting S.R.L., Hostvision S.R.L. i Skale Web Tech S.R.L. \u2013 waluta funkcjonalna: lej rumu\u0144ski (RON);

Dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy, tj. w PLN, dokonuje si\u0119 przelicze\u0144 poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych, dla kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta inna ni\u017c PLN,\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A09913e6f620f41bd831f8384c4dde779_445": { "value": "R22 S.A.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7e86e3c867d241e584852f93f79ba300_446": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abf2347cf7c264337a4e82f2651603b6e_447": { "value": "w Poznaniu przy ul. Franklina Roosevelta 22, Polska.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9284c7c992a743bfafd0def48b0af844_448": { "value": "Pozna\u0144 przy ul. Franklina Roosevelta 22, Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9ac70b176d2b4f42b75a82948bcc289f_449": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aff979ca12ed84d3d80766e770e65a2a2_450": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A71339cdd50704245b1adcc240e12ea8b_2051818973": { "value": "

1.2.Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci

Grupa Kapita\u0142owa R22 S.A. skupia dynamicznie rozwijaj\u0105ce si\u0119 podmioty technologiczne z obszaru cyfryzacji biznesu, wspieraj\u0105ce przedsi\u0119biorstwa - zar\u00f3wno ma\u0142e jak i du\u017ce \u2013 w ich obecno\u015bci w Internecie, automatyzacji proces\u00f3w biznesowych, komunikacji, marketingu i sprzeda\u017cy.

\u00a0

Dostarczamy produkty w ramach ca\u0142ego \u0142a\u0144cucha warto\u015bci - od tworzenia w\u0142asnych rozwi\u0105za\u0144, przez ich utrzymanie od strony technologicznej, po kompleksow\u0105 sprzeda\u017c i obs\u0142ug\u0119 klienta. Nasze portfolio koncentruje si\u0119 na skalowalnych produktach oferowanych w modelu abonamentowym.

\u00a0

Dzi\u0119ki zr\u00f3\u017cnicowanej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek z naszej grupy tworzymy ekosystem daj\u0105c naszym klientom dost\u0119p do niemal wszystkich rozwi\u0105za\u0144 i us\u0142ug potrzebnych do codziennego prowadzenia biznesu w Internecie.

\u00a0

W ramach segmentu cyber_Folks wspieramy klient\u00f3w w efektywnym rozwijaniu ich obecno\u015bci w Internecie poprzez m.in. \u015bwiadczenie us\u0142ug hostingowych, sprzeda\u017c i transfer domen, a tak\u017ce dostarczanie narz\u0119dzi do tworzenia, prowadzenia i rozwoju sklep\u00f3w internetowych.

\u00a0

W\u015br\u00f3d oferowanych przez nas us\u0142ug z segmentu CPaaS s\u0105 nowoczesne rozwi\u0105zania wykorzystywane do komunikacji przedsi\u0119biorstw z klientami obejmuj\u0105ce wiadomo\u015bci tekstowe, graficzne, g\u0142osowe oraz wideo takie jak SMS, e-mail, push czy OTT. Poza realizacj\u0105 wysy\u0142ek wiadomo\u015bci, w ka\u017cdym ze wskazanych kana\u0142\u00f3w komunikacji zapewniamy dodatkowe funkcjonalno\u015bci obejmuj\u0105ce, mi\u0119dzy innymi, personalizacj\u0119 i weryfikacj\u0119 danych, optymalizacj\u0119 \u015bcie\u017cki przesy\u0142u, szyfrowanie oraz zaawansowane raportowanie.

\u00a0

Narz\u0119dzia oferowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 s\u0105 stosowane zar\u00f3wno do automatyzacji komunikacji transakcyjnej, obejmuj\u0105cej np. potwierdzenia zam\u00f3wie\u0144, autentykacj\u0119 p\u0142atno\u015bci, powiadomienia o statusie dostawy, jak r\u00f3wnie\u017c do obs\u0142ugi komunikacji marketingowej.

Dodatkowo, dostarczamy r\u00f3wnie\u017c rozwi\u0105zania automatyzuj\u0105ce biznes (segment SaaS), optymalizuj\u0105ce zar\u00f3wno wewn\u0119trzne jak i zewn\u0119trzne procesy przedsi\u0119biorstw, takie jak integracje B2B, integracje e-commerce i inne dedykowane rozwi\u0105zania software\u2019owe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A472f3b8d7e6d49c7ae3a61961004b730_452": { "value": "

1.3.Zarz\u0105d i Rada Nadzorcza

W sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

\uf0b7Jakub Dwernicki - Prezes Zarz\u0105du,

\uf0b7Robert Stasik - Wiceprezes Zarz\u0105du.

\u00a0

W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

\uf0b7Jacek Duch,

\uf0b7Wojciech Cellary,

\uf0b7Magdalena Dwernicka,

\uf0b7Katarzyna Zimnicka-Jankowska,

\uf0b7Kamil Pa\u0142yska.\u00a0

41.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

\u00a0

\u00a0

Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\u00a0

Transakcje z Cz\u0142onkami Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej

\u00a0

Warto\u015b\u0107 transakcji
w okresie

\u00a0

Saldo na dzie\u0144

w tys. z\u0142

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji w R22 S.A.

584

584

-

-

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji w jednostkach zale\u017cnych

125

114

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

31

-

Wynagrodzenia z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug /
Zobowi\u0105zania

1 666

1 551

63

42

Wycena programu motywacyjnego w jednostce zale\u017cnej Vercom S.A.

120

311

-

-

Przychody ze sprzeda\u017cy / Nale\u017cno\u015bci handlowe

164

-

\u00a0

32

-

\u00a0

Transakcje z Cz\u0142onkami Rady Nadzorczej jednostki dominuj\u0105cej

Wynagrodzenie cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej R22 S.A. w roku obrotowym 2022 wynios\u0142o 259\u00a0tys. z\u0142 (w okresie por\u00f3wnawczym 245 tys. z\u0142).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A091fd00bed6f4699b87624d36b40a6c3_455": { "value": "

1.4.Wykaz jednostek zale\u017cnych

\u00a0

Nazwa jednostki

Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

Data utworzenia/ obj\u0119cia kontrol\u0105

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2022

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2021

Segment: CPaaS

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Vercom S.A.

Pozna\u0144, PL

*

50,26%***

55,13%

Redgroup Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

*

50,26%

55,13%

NIRO Media Group Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

*

50,26%

55,13%

PromoSMS Sp. z o.o.

Rybnik, PL

*

50,26%

55,13%

EPSO Group Sp. z o.o.

Warszawa, PL

*

50,26%

55,13%

Leadstream Sp. z o.o.

Warszawa, PL

*

50,26%

55,13%

Messageflow.com GmbH

Berlin, DE

*

50,26%

55,13%

ProfiSMS s.r.o.

Praga, CZ

*

50,26%

55,13%

SMSBrana s.r.o.

Praga, CZ

*

50,26%

55,13%

Axima SMS Services s.r.o.

Praga, CZ

*

50,26%

55,13%

Freshmail Sp. z o.o.

Krak\u00f3w, PL

*

50,26%

55,13%

PushPushGo Sp. z o.o.

Krak\u00f3w, PL

*

33,88%

37,17%

Freshplanners Sp. z o.o.

Krak\u00f3w, PL

*

50,26%

55,13%

UAB Mlr grupe

Wilno, LT

14.06.2022

50,26%

-

MailerCheck, Inc

Delaware, USA

14.06.2022

50,26%

-

MailerSend, Inc

Delaware, USA

14.06.2022

50,26%

-

MailerLite Limited

Dublin, IE

14.06.2022

50,26%

-

MailerLite, Inc.

Delaware, USA

14.06.2022

50,26%

-

Oxylion S.A.

Pozna\u0144, PL

**

50,26%

98,73%

Digiad Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

22.07.2022

50,26%

0,00%

Nazwa jednostki

Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

Data utworzenia/ obj\u0119cia kontrol\u0105

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2022

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2021

Segment: cyber_Folks

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

cyber_Folks S.A.

Pozna\u0144, PL

*

99,40%

100,00%

H88 Hosting S.R.L.

Bukareszt, RO

*

99,40%

100,00%

H88 Web Hosting S.R.L.

Bukareszt, RO

*

83,50%

84,00%

Hostvision S.R.L.

Klu\u017c-Napoka, RO

*

83,50%

84,00%

Skale Tech Web S.R.L.

Klu\u017c-Napoka, RO

*

83,50%

84,00%

H88 Hosting d.o.o.

Durdevac, HR

*

99,40%

100,00%

Avalon d.o.o.

Zagrzeb, HR

*

99,40%

100,00%

Zenbox Sp. z o.o.

Cz\u0119stochowa, PL

*

99,40%

100,00%

Segment: SAAS

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Blugento S.A.

Klu\u017c-Napoka, RO

*

45,58%

45,84%

Zentoshop Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

*

45,58%

45,84%

Poziom korporacyjny

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ROCKDROP HOLDINGS LIMITED

Nikozja, CY

*

99,40%

100,00%

* jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 w obu okresach przedstawionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

** od dnia 14 czerwca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka Oxylion S.A. jest przyporz\u0105dkowana do segmentu CPaaS, z uwagi na transakcj\u0119 wymiany akcji Oxylion S.A. na rzecz Vercom S.A. szczeg\u00f3\u0142owo opisan\u0105 poni\u017cej

*** R22 S.A. posiada bezpo\u015bredni udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A. wynosz\u0105cy 49,82%, a po\u015brednio poprzez akcje posiadane przez cyber_Folks S.A. \u0142\u0105czny udzia\u0142 wynosi 50,26%.

\u00a0

Transakcje nabycia poszczeg\u00f3lnych jednostek zale\u017cnych opisano w nocie 9.

\u00a0

Pozosta\u0142e istotne zmiany w Grupie Kapita\u0142owej R22 maj\u0105ce miejsce w okresie dwunastu miesi\u0119cy zako\u0144czonym w dniu 31 grudnia 2022 r. opisano poni\u017cej.

\u00a0

Zwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A.

a)Podzia\u0142 zysku

W dniu 2 sierpnia 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki cyber_Folks S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u zysku za rok obrotowy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 r. w taki spos\u00f3b, \u017ce ca\u0142o\u015b\u0107 zysku netto w kwocie 15\u00a0874 tys. z\u0142 postanowiono przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla R22 S.A.

\u00a0

Dodatkowo, w zwi\u0105zku ze zbyciem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 cyber_Folks S.A. 80 tys. akcji R22 S.A. postanowiono rozwi\u0105za\u0107 kapita\u0142 rezerwowy w kwocie 2\u00a0115 tys. z\u0142 utworzony z zysku sp\u00f3\u0142ki w celu sfinansowania nabycia przez sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji R22 S.A. oraz przeznaczy\u0107 ca\u0142\u0105 jego kwot\u0119 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla R22 S.A.

\u00a0

Jako dzie\u0144 dywidendy ustalono 2 sierpnia 2022 r. Dywidenda w \u0142\u0105cznej kwocie 17\u00a0989 tys. z\u0142 wyp\u0142acona zosta\u0142a w nast\u0119puj\u0105cych terminach i kwotach:

\uf0b7w dniu 2 sierpnia 2022 r. kwota 8\u00a0000 tys. z\u0142, - wp\u0142yw na rachunek bankowy w dniu 2 sierpnia 2022\u00a0r.,

\uf0b7do dnia 20 wrze\u015bnia 2022 r. kwota 4\u00a0000 tys. z\u0142, - wp\u0142yw na rachunek bankowy w dniu 22 wrze\u015bnia kwota 3\u00a0200 tys., w dniu 10 pa\u017adziernika 200 tys. oraz 21 pa\u017adziernika 600 tys. z\u0142.

\uf0b7do dnia 20 grudnia 2022 r. kwota 5\u00a0989 tys. z\u0142. \u2013 wp\u0142yw na rachunek bankowy w dniu 9 grudnia\u00a02022r

\u00a0

b)Zmiany w sk\u0142adzie osobowym Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A.

W dniu 2 sierpnia 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki cyber_Folks S.A.:

\uf0b7odwo\u0142a\u0142o Roberta Stasika z Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki z dniem 2 sierpnia 2022 r.,

\uf0b7odwo\u0142a\u0142o Krzysztofa Szyszk\u0119 z Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki z dniem 2 sierpnia 2022 r.,

\uf0b7powo\u0142a\u0142o Katarzyn\u0119 Juszkiewicz do Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki na Wiceprezesa Zarz\u0105du na okres pi\u0119cioletniej wsp\u00f3lnej kadencji, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 20 lipca 2021 r.,

\uf0b7powo\u0142a\u0142o Konrada Kowalskiego do Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki na Cz\u0142onka Zarz\u0105du na okres pi\u0119cioletniej wsp\u00f3lnej kadencji, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 20 lipca 2021 r.,

\uf0b7powo\u0142a\u0142o Artura Pajkerta do Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki na Cz\u0142onka Zarz\u0105du na okres pi\u0119cioletniej wsp\u00f3lnej kadencji, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 20 lipca 2021 r.,

\uf0b7powo\u0142a\u0142o Roberta Stasika do Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki na okres pi\u0119cioletniej wsp\u00f3lnej kadencji, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 20 lipca 2021 r.

\u00a0

c)Split akcji

W dniu 2 sierpnia 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki cyber_Folks S.A. postanowi\u0142o dokona\u0107 podzia\u0142u akcji sp\u00f3\u0142ki poprzez obni\u017cenie warto\u015bci nominalnej ka\u017cdej akcji z 1 z\u0142 do 0,01 z\u0142 oraz zwi\u0119kszenie liczby akcji sp\u00f3\u0142ki sk\u0142adaj\u0105cych si\u0119 na kapita\u0142 zak\u0142adowy z 226 tys. akcji do 22\u00a0554 tys. akcji. Podzia\u0142 akcji nast\u0119puje poprzez wymian\u0119 wszystkich akcji sp\u00f3\u0142ki w stosunku 1:100. W zwi\u0105zku z podzia\u0142em nie dokonuje si\u0119 zmiany wysoko\u015bci kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki

\u00a0

Wprowadzenie do obrotu akcji nowej emisji jednostki zale\u017cnej Vercom S.A.

W dniu 8 sierpnia 2022 r. Gie\u0142da Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (dalej \u201eGPW\u201d) podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu gie\u0142dowego na G\u0142\u00f3wnym Rynku GPW akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F Vercom S.A.

Zgodnie z tre\u015bci\u0105 Uchwa\u0142y, do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym zosta\u0142o dopuszczonych 2 850 tys. akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F Vercom S.A. oznaczonych kodem PLVRCM000057.

\u00a0

W dniu 9 sierpnia 2022 r. Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. (dalej \u201eKDPW\u201d) wyda\u0142 o\u015bwiadczenie w sprawie asymilacji akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F Vercom S.A. (dalej \u201eO\u015bwiadczenie\u201d).

Zgodnie z tre\u015bci\u0105 O\u015bwiadczenia, KDPW postanowi\u0142 dokona\u0107 asymilacji 2\u00a0850 tys. akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F sp\u00f3\u0142ki oznaczonych kodem PLVRCM000057 z akcjami sp\u00f3\u0142ki znajduj\u0105cymi si\u0119 w obrocie gie\u0142dowym, oznaczonymi kodem PLVRCM000016. Data przeprowadzenia asymilacji w systemie depozytowym KDPW to 16 sierpnia 2022 r.

\u00a0

Po\u0142\u0105czenie Vercom S.A. i UAB Mlr Grupe po dniu sprawozdawczym

W dniu 17 sierpnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. \u201eSp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca\u201d oraz UAB Mlr Grupe \u201eSp\u00f3\u0142ka Przejmowana\u201d uzgodni\u0142y i podpisa\u0142y plan transgranicznego po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ki przejmowanej ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 Przejmuj\u0105c\u0105. W dniu 3 pa\u017adziernika 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 nr 4 w sprawie wyra\u017cenia zgody na transgraniczne po\u0142\u0105czenie. w dniu 1 lutego 2023 r. nast\u0105pi\u0142a rejestracja po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ki z UAB \"Mlr grup\" sp\u00f3\u0142ki utworzonej zgodnie z prawem litewskim, z siedzib\u0105 w Wilnie, wpisanej do rejestru przedsi\u0119biorstw Pa\u0144stwowego Centrum Rejestr\u00f3w Litwy pod numerem 302942057, numer identyfikatora dla cel\u00f3w podatkowych: LT100007448516 \"Sp\u00f3\u0142ka Przejmowana\" w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego w\u0142a\u015bciwym dla Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej.

Tym samym, w Dniu Po\u0142\u0105czenia nast\u0105pi\u0142o przeniesienie na Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105 ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej, wst\u0105pienie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105 we wszystkie prawa i obowi\u0105zki Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej oraz rozwi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej bez przeprowadzania jej likwidacji. Zwa\u017cywszy, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca by\u0142a jedynym wsp\u00f3lnikiem Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej, po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o bez podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego i zmiany statutu Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej.

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki zale\u017cnej Vercom S.A.

W dniu 27 maja 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Vercom S.A. poprzez emisj\u0119 akcji serii E i F, pozbawienia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy i zaoferowania akcji w drodze subskrypcji prywatnej okre\u015blonym podmiotom.

\u00a0

Uchwa\u0142a okre\u015bla, \u017ce kapita\u0142 zak\u0142adowy Vercom S.A. podwy\u017csza si\u0119 z kwoty 369 tys. z\u0142 do kwoty 444 tys. z\u0142 tj. o kwot\u0119 75 tys. z\u0142, w drodze emisji:

a)903 tys. akcji zwyk\u0142ych imiennych serii E o warto\u015bci nominalnej 0,02 z\u0142 oraz

b)2\u00a0850 tys. akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F o warto\u015bci nominalnej 0,02 z\u0142.

\u00a0

Emisja akcji oferowanych nast\u0105pi\u0142a w formie subskrypcji prywatnej. Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A. zaoferowa\u0142:

a)903 tys. akcji serii E do obj\u0119cia przez R22 S.A. (z tego 683 tys. akcji pokryte wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym \u2013 aportem akcji Oxylion S.A. oraz 220 tys. akcji pokryte wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym w kwocie 9\u00a0025 tys. z\u0142 w dniu 15 czerwca 2022 r.)

b)2\u00a0850 tys. akcji serii F do obj\u0119cia przez Itema Ventures, UAB z siedzib\u0105 w Wilnie \u201eItema\u201d (pokryte w ca\u0142o\u015bci wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym \u2013 aportem 35% udzia\u0142\u00f3w w UAB Mlr grupe).

\u00a0

Zawarcie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Vercom S.A. um\u00f3w o obj\u0119cie akcji nast\u0105pi\u0142o w dniu 14 czerwca 2022 r.

\u00a0

Cena emisyjna:

a)683 tys. akcji serii E pokrytych wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym w postaci aportu akcji Oxylion S.A. \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa przekazanych akcji na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli tj. 32,90 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119 (nota 11),

b)220 tys. akcji serii E obj\u0119te w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny \u2013 41 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119,

c)2\u00a0850 tys. akcji serii F pokryte wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym w postaci aportu 35 akcji sp\u00f3\u0142ki UAB Mlr grupe \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa przekazanych akcji na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli tj. 32,90 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119.

Rejestracja podwy\u017cszenia kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A. nast\u0105pi\u0142a w dniu 1 lipca 2022 r.

\u00a0

Po transakcji podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. posiada \u0142\u0105cznie (bezpo\u015brednio oraz po\u015brednio przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 cyber_Folks S.A.) 50,30% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym jednostki zale\u017cnej Vercom S.A.

\u00a0

Aktywa netto przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce z tytu\u0142u podwy\u017cszenia kapita\u0142u Vercom S.A. wynosz\u0105 68 752 tys. z\u0142.

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A.

W dniu 18 listopada 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zdecydowa\u0142o podwy\u017cszy\u0107 kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki do kwoty 217 tys. z\u0142 poprzez utworzenie 1 292 nowych nieuprzywilejowanych akcji imiennych serii D o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142 ka\u017cda oraz \u0142\u0105cznej cenie emisyjnej r\u00f3wnej 3\u00a0001 tys. z\u0142. Akcje nowej emisji zostan\u0105 w ca\u0142o\u015bci pokryte wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym przez osoby fizyczne (udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce). Nadwy\u017cka warto\u015bci emisyjnej nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji (agio) w wysoko\u015bci 3\u00a0000 tys. z\u0142 przeznaczona zosta\u0142a na podwy\u017cszenie kapita\u0142u zapasowego sp\u00f3\u0142ki.

Wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y wniesione w dniach 28 i 31 stycznia 2022 r.

\u00a0

W dniu 31 stycznia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zdecydowa\u0142o podwy\u017cszy\u0107 kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki do kwoty 226 tys. z\u0142 poprzez utworzenie 9\u00a0021 nowych nieuprzywilejowanych akcji imiennych serii E o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142 ka\u017cda oraz \u0142\u0105cznej cenie emisyjnej 24\u00a0998 tys. z\u0142. W dniu 11 lutego 2022 r. akcje nowej emisji zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci pokryte przez R22 S.A. w drodze potr\u0105cenia z po\u017cyczkami udzielonymi cyber_Folks S.A. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji nowej emisji a ich cen\u0105 emisyjn\u0105 (agio) w wysoko\u015bci 24\u00a0989 tys. z\u0142 zosta\u0142a przeznaczona na kapita\u0142 zapasowy sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego w cyber_Folks S.A. zosta\u0142o zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w dniu 5 sierpnia 2022 r.

\u00a0

W wyniku powy\u017cszych transakcji Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A posiada 99,43% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A.

\u00a0

W dniu 29 wrze\u015bnia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki cyber_Folks S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki o kwot\u0119 70 z\u0142 (maj\u0105c na uwadze uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u akcji) w drodze utworzenia 7 tys. nowych nieuprzywilejowanych akcji imiennych serii F o warto\u015bci nominalnej 0,01 z\u0142 ka\u017cda oraz cenie emisyjnej 22,16 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej cenie emisyjnej 155 tys. z\u0142. Akcje nowej emisji zostan\u0105 w ca\u0142o\u015bci pokryte wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym. Akcje nowej emisji zosta\u0142y obj\u0119te w trybie subskrypcji prywatnej, przez ich zaoferowanie Pani Katarzynie Juszkiewicz. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 a ich cen\u0105 emisyjn\u0105 (agio) w wysoko\u015bci 155 tys. z\u0142 zostanie przelana na kapita\u0142 zapasowy sp\u00f3\u0142ki.

Akcje nowej emisji b\u0119d\u0105 uczestniczy\u0107 w dywidendzie od dnia 1 stycznia 2023 r. czyli za rok obrotowy 2022.

Po zarejestrowaniu podwy\u017cszenia kapita\u0142u w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. w kapitale zak\u0142adowym jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A. b\u0119dzie wynosi\u0107 99,40%.

\u00a0

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej Vercom S.A. przez cyber_Folks S.A.

W okresie obj\u0119tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sp\u00f3\u0142ka cyber_Folks S.A. naby\u0142a \u0142\u0105cznie 97\u00a0445 akcji sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A., kt\u00f3re stanowi\u0105 0,53% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A.

\u00a0

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w Grupie MailerLite przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 Vercom S.A.

W dniu 26 kwietnia 2022 r. Vercom S.A. zawar\u0142a, jako kupuj\u0105cy, warunkow\u0105 umow\u0119 nabycia udzia\u0142\u00f3w z m.in. Itema Ventures, UAB z siedzib\u0105 w Wilnie \u201eItema\u201d oraz osob\u0105 fizyczn\u0105, obywatelem Litwy dalej razem jako \u201eSprzedaj\u0105cy\u201d, jako sprzedaj\u0105cymi, \u201eUmowa SPA\u201d, na podstawie kt\u00f3rej, po spe\u0142nieniu si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych wskazanych w Umowie SPA,

a)Sprzedaj\u0105cy zobowi\u0105zali si\u0119 do sprzeda\u017cy 65% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym UAB Mlr grupe (jedyny udzia\u0142owiec MilerLite Inc z siedzib\u0105 w Delaware, USA) dalej udzia\u0142y jako \u201eUdzia\u0142y Sprzedawane\u201d oraz 100% udzia\u0142\u00f3w w wybranych sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych nale\u017c\u0105cych do grupy MailerLite, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:

\uf02dMailerCheck Inc. z siedzib\u0105 w Delaware USA,

\uf02dMailerSend Inc. z siedzib\u0105 w Delaware USA,

\uf02dMailerLite Limited z siedzib\u0105 w Dublinie Irlandia.

dalej razem jako \u201eSp\u00f3\u0142ki Zale\u017cne\u201d,

b)Itema zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do wniesienia 35% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym MailerLite jako wk\u0142adu niepieni\u0119\u017cnego, aportu, tytu\u0142em pokrycia akcji w kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A., kt\u00f3re obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A. \u201eUdzia\u0142y Aportowe\u201d

Na ca\u0142kowit\u0105 warto\u015b\u0107 transakcji sk\u0142ada si\u0119:

a)ca\u0142kowita cena nale\u017cna Sprzedaj\u0105cym tytu\u0142em sprzeda\u017cy Udzia\u0142\u00f3w Sprzedawanych, kt\u00f3ra zosta\u0142a okre\u015blona na kwot\u0119 54,15 mln euro tj. 250\u00a0785 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN (zap\u0142acone w dniu 14 czerwca 2022 r., ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Vercom S.A. w kwocie 28,15 mln euro tj. 130\u00a0372 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN i z kredytu bankowego w kwocie 26 mln euro tj. 120\u00a0414 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313) oraz

b)ca\u0142kowita cena nale\u017cna za akcje Vercom S.A. (2\u00a0850 tys. akcji serii F), kt\u00f3re Itema obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A., zosta\u0142a ustalona w oparciu o kurs otwarcia akcji Vercom S.A. z dnia obj\u0119cia kontroli nad grup\u0105 MailerLite tj. 14 czerwca 2022 r. w wysoko\u015bci 32,9 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119, o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 93\u00a0765 tys. z\u0142.

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Vercom S.A. zosta\u0142o zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w dniu 1 lipca 2022 r.

Przej\u015bcie w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w i obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142kami nast\u0105pi\u0142o w dniu p\u0142atno\u015bci za Udzia\u0142y Sprzedawane tj. 14 czerwca 2022 r.

MailerLite jest globalnym dostawc\u0105 narz\u0119dzi do komunikacji e-mail dla klient\u00f3w biznesowych w zakresie wysy\u0142ki wiadomo\u015bci o charakterze transakcyjnym oraz marketingowym, jak r\u00f3wnie\u017c narz\u0119dzi do weryfikacji list e-mail. G\u0142\u00f3wnymi rynkami dzia\u0142alno\u015bci MailerLite s\u0105 Stany Zjednoczone oraz Europa Zachodnia.

\u00a0

Nabycie akcji Oxylion S.A.

W dniach 20 i 25 maja 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. naby\u0142a od akcjonariuszy mniejszo\u015bciowych 335 akcji sp\u00f3\u0142ki Oxylion S.A. za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 356 tys. z\u0142. Po transakcji nabycia Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. by\u0142a jedynym akcjonariuszem sp\u00f3\u0142ki Oxylion S.A.

\u00a0

Wymiana akcji Oxylion S.A. na akcje w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A.

W dniu 14 czerwca 2022 r. R22 S.A. zawar\u0142a z Vercom S.A. umow\u0119 obj\u0119cia akcji Oxylion S.A. Zgodnie z umow\u0105 Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. wyda\u0142a na rzecz Vercom S.A. 26 275 akcji sp\u00f3\u0142ki Oxylion S.A. stanowi\u0105cych 100% kapita\u0142u zak\u0142adowego Oxylion S.A. i odpowiadaj\u0105cych 100% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy sp\u00f3\u0142ki Oxylion S.A., jako wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny \u2013 aport akcji Oxylion S.A., w zamian za akcje Vercom S.A., kt\u00f3re R22 S.A. obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A.

\u00a0

W wyniku transakcji wymiany akcji Oxylion S.A. na rzecz Vercom S.A. zmieni\u0142 si\u0119 udzia\u0142 Grupy w kapitale zak\u0142adowym Oxylion S.A. na 50,30% (udzia\u0142 analogiczny jak dla pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w segmencie CPaaS).

Oxylion S.A. dzia\u0142a w atrakcyjnych dla Vercom S.A., w kontek\u015bcie realizowanej strategii globalnej ekspansji, segmentach rynku telekomunikacyjnego. W szczeg\u00f3lno\u015bci sp\u00f3\u0142ka oferuje szeroki wachlarz zaawansowanych us\u0142ug w obszarze cloud telephony - us\u0142ugi VoIP, kt\u00f3ry obejmuje m.in.: zarz\u0105dzanie contact center, masowa komunikacja poprzez kampanie g\u0142osowe, wirtualna centrala abonencka IP-PBX, nagrywanie po\u0142\u0105cze\u0144, wirtualny fax, po\u0142\u0105czenia konferencyjne. Us\u0142ugi integrowalne s\u0105 z wieloma systemami informatycznymi CRM, ERP etc., obecnie sprzedawane g\u0142\u00f3wnie do reseller\u00f3w, integrator\u00f3w oraz klient\u00f3w biznesowych.

\u00a0

Obni\u017cenie kapita\u0142u zak\u0142adowego w jednostce zale\u017cnej H88 Web Hosting S.R.L.

W dniu 28 lutego 2022 r. Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki H88 Web Hosting S.R.L. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o obni\u017ceniu kapita\u0142u zak\u0142adowego z kwoty 9\u00a0212 tys. RON do kwoty 3\u00a0712 tys. RON tj. o kwot\u0119 5\u00a0500 tys. RON, poprzez zmniejszenie dotychczasowej liczby udzia\u0142\u00f3w o 5\u00a0500 tys. udzia\u0142\u00f3w za wynagrodzeniem wyp\u0142aconym w wysoko\u015bci nominalnej warto\u015bci umorzonych udzia\u0142\u00f3w. Udzia\u0142 ka\u017cdego udzia\u0142owca sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142 odpowiednio zmniejszony, proporcjonalnie do aktualnego udzia\u0142u ka\u017cdego z nich.

Aktywa netto przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce z tytu\u0142u obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki wynosz\u0105 880 tys. RON tj. 808 tys. z\u0142.

W dniu 2 czerwca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka H88 Web Hosting S.R.L. dokona\u0142a wyp\u0142aty kwoty 880 tys. RON (tj. 808 tys. z\u0142) na rzecz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych z tytu\u0142u obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego.

\u00a0

Digiad Sp. z o.o.

W dniu 22 lipca 2022 r. zosta\u0142a utworzona sp\u00f3\u0142ka Digiad Sp. z o.o. o kapitale podstawowym w wysoko\u015bci 5 tys. z\u0142, kt\u00f3rej jedynym i 100% udzia\u0142owcem jest sp\u00f3\u0142ka EPSO Group Sp. z o.o.

15.Nabycie jednostek

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w Grupie MailerLite przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 Vercom S.A.

W dniu 26 kwietnia 2022 r. Vercom S.A. zawar\u0142a, jako kupuj\u0105cy, warunkow\u0105 umow\u0119 nabycia udzia\u0142\u00f3w z m.in. Itema Ventures, UAB z siedzib\u0105 w Wilnie \u201eItema\u201d oraz osob\u0105 fizyczn\u0105, obywatelem Litwy dalej razem

jako \u201eSprzedaj\u0105cy\u201d, jako sprzedaj\u0105cymi, \u201eUmowa SPA\u201d, na podstawie kt\u00f3rej, po spe\u0142nieniu si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych wskazanych w Umowie SPA,

c)Sprzedaj\u0105cy zobowi\u0105zali si\u0119 do sprzeda\u017cy 65% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym UAB Mlr grupe (jedyny udzia\u0142owiec MailerLite Inc. z siedzib\u0105 w Delaware, USA) dalej udzia\u0142y jako \u201eUdzia\u0142y Sprzedawane\u201d oraz 100% udzia\u0142\u00f3w w wybranych sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych nale\u017c\u0105cych do grupy MailerLite, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:

\uf02dMailerCheck Inc. z siedzib\u0105 w Delaware USA,

\uf02dMailerSend Inc. z siedzib\u0105 w Delaware USA,

\uf02dMailerLite Limited z siedzib\u0105 w Dublinie Irlandia.

dalej razem jako \u201eSp\u00f3\u0142ki Zale\u017cne\u201d,

d)Itema zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do wniesienia 35% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym MailerLite jako wk\u0142adu niepieni\u0119\u017cnego, aportu, tytu\u0142em pokrycia akcji w kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A., kt\u00f3re obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A. \u201eUdzia\u0142y Aportowe\u201d

\u00a0

Na ca\u0142kowit\u0105 warto\u015b\u0107 transakcji sk\u0142ada si\u0119:

c)ca\u0142kowita cena nale\u017cna Sprzedaj\u0105cym tytu\u0142em sprzeda\u017cy Udzia\u0142\u00f3w Sprzedawanych, kt\u00f3ra zosta\u0142a okre\u015blona na kwot\u0119 54,15 mln euro tj. 250\u00a0785 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN (zap\u0142acone w dniu 14 czerwca 2022 r., ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych w kwocie 28,15 mln euro tj. 130\u00a0372 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN i z kredytu bankowego w kwocie 26 mln euro tj. 120\u00a0414 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313)oraz

d)ca\u0142kowita cena nale\u017cna za akcje Vercom S.A. (2\u00a0850 tys. akcji serii F), kt\u00f3re Itema obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A., zosta\u0142a ustalona w oparciu o kurs otwarcia akcji Vercom S.A. z dnia obj\u0119cia kontroli nad grup\u0105 MailerLite tj. 14 czerwca 2022 r. w wysoko\u015bci 32,9 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119, o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 93\u00a0765 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Vercom S.A. zosta\u0142o zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w dniu 1 lipca 2022 r.

\u00a0

Przej\u015bcie w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w i obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142kami nast\u0105pi\u0142o w dniu p\u0142atno\u015bci za Udzia\u0142y Sprzedawane tj. 14 czerwca 2022 r.

\u00a0

MailerLite jest globalnym dostawc\u0105 narz\u0119dzi do komunikacji e-mail dla klient\u00f3w biznesowych w zakresie wysy\u0142ki wiadomo\u015bci o charakterze transakcyjnym oraz marketingowym, jak r\u00f3wnie\u017c narz\u0119dzi do weryfikacji list e-mail. G\u0142\u00f3wnymi rynkami dzia\u0142alno\u015bci MailerLite s\u0105 Stany Zjednoczone oraz Europa Zachodnia.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto przej\u0119tych nale\u017cno\u015bci handlowych, wynikaj\u0105ca z um\u00f3w z klientami, wynios\u0142a 33 tys. z\u0142, z czego oczekuje si\u0119 \u017ce ca\u0142o\u015b\u0107 zostanie sp\u0142acona.

\u00a0

Poniesione w okresie sprawozdawczym koszty transakcyjne w wysoko\u015bci 2 221 tys. z\u0142 w ca\u0142o\u015bci uj\u0119to w zyskach i stratach w pozycji koszty us\u0142ug obcych.

Rozliczenie po\u0142\u0105czenia ma charakter ostateczny (kompletny).

\u00a0

Nabycia jednostek w okresie od 1 stycznia 2022 r.
do 31 grudnia 2022 r.
w tys. z\u0142

Grupa MailerLite

Razem

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

250 785

250 785

Akcje Vercom S.A.

93 765

93 765

Cena nabycia

344 550

344 550

w tys. z\u0142otych

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

331

331

Prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w

202

202

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

2 677

2 677

Relacje z klientami

21 497

21 497

Znaki towarowe

16 143

16 143

Nale\u017cno\u015bci handlowe

33

33

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

5 387

5 387

Pozosta\u0142e aktywa

1 803

1 803

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

1 617

1 617

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu

100

100

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

7 123

7 123

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu

102

102

Zobowi\u0105zania handlowe

1 947

1 947

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

6 829

6 829

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

60

60

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

301

301

Nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania netto

29 994

29 994

Warto\u015b\u0107 firmy

314 556

314 556

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy

MailerLite jest globalnym dostawc\u0105 narz\u0119dzi do komunikacji e-mail dla klient\u00f3w biznesowych w zakresie wysy\u0142ki wiadomo\u015bci o charakterze transakcyjnym oraz marketingowym.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy reprezentuje potencjalne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania do\u015bwiadczenia przej\u0119tych podmiot\u00f3w w obszarze rozwoju na mi\u0119dzynarodowym rynku. Ponadto, warto\u015b\u0107 firmy odzwierciedla liczne synergie przychodowe obejmuj\u0105ce potencjaln\u0105 sprzeda\u017c dodatkowych us\u0142ug oferowanych przez Vercom klientom MailerLite oraz wykorzystanie przej\u0119tej technologii w celu rozszerzenia oferty o nowe narz\u0119dzia komunikacji e-mail dla dotychczasowych klient\u00f3w segmentu CPaaS. Warto\u015b\u0107 firmy nie stanowi kosztu uzyskania przychodu dla cel\u00f3w podatkowych.

Wycena warto\u015bci godziwej

Techniki wyceny zastosowane do wyceny warto\u015bci godziwej nabytych istotnych aktyw\u00f3w, to:

\uf0b7Relacje z klientami - Metoda dodatkowego zysku (MEEM). W podej\u015bciu dochodowym wykorzystuj\u0105cym metod\u0119 dodatkowego zysku warto\u015b\u0107 okre\u015blana jest na podstawie zdyskontowanych przysz\u0142ych strumieni pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z dodatkowego przychodu generowanego przez jednostk\u0119 posiadaj\u0105c\u0105 dan\u0105 warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 ponad przychody generowane przez jednostk\u0119, kt\u00f3ra takiej warto\u015bci nie posiada.

Metoda dodatkowego zysku wymaga:

- prognozy przychod\u00f3w z relacji z klientami i koszt\u00f3w bezpo\u015brednio z nimi zwi\u0105zanych,

- oszacowania wymaganego zwrotu z wykorzystania innych aktyw\u00f3w takich jak aktywa trwa\u0142e, kapita\u0142 obrotowy netto i zorganizowana si\u0142a robocza,

- oszacowania stopy dyskonta dla aktywa niematerialnego,

- oszacowanie potencjalnych korzy\u015bci z tytu\u0142u tarczy podatkowej.

\uf02dZnaki towarowe - Metoda zwolnienia z op\u0142at licencyjnych. Metoda ta reprezentuje podej\u015bcie dochodowe do wyceny i polega na okre\u015bleniu warto\u015bci znak\u00f3w towarowych jako warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych hipotetycznych op\u0142at licencyjnych jakie w\u0142a\u015bciciel znaku towarowego by\u0142by zobowi\u0105zany ponosi\u0107, gdyby nie b\u0119d\u0105c jego w\u0142a\u015bcicielem by\u0142 zmuszony do licencjonowania takiej samej lub podobnej marki. Wycena znak\u00f3w towarowych metod\u0105 zwolnienia z op\u0142at licencyjnych wymaga:

- prognozy wysoko\u015bci sprzeda\u017cy produkt\u00f3w lub us\u0142ug z wykorzystaniem znaku towarowego;

- analizy por\u00f3wnywalnych stawek op\u0142at licencyjnych stosowanych na danym rynku, w celu oszacowania hipotetycznej stawki op\u0142aty licencyjnej;

- oszacowania op\u0142at licencyjnych z uwzgl\u0119dnieniem obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych

- prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u licencjonowania marki;

- oszacowania stopy dyskonta dla aktywa niematerialnego;

- oszacowanie warto\u015bci rezydualnej (dla znaku towarowego o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania reprezentuj\u0105cej warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u wykorzystania znaku towarowego po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy);

- oszacowanie potencjalnych korzy\u015bci z tytu\u0142u tarczy podatkowej.

\u00a0

\u00a0

Nabycie Grupy MailerLite
w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
w tys. z\u0142

Grupa MailerLite

Razem

Wp\u0142yw na skonsolidowane informacje finansowe
od dnia 14 czerwca 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

Przychody ze sprzeda\u017cy

47 200

47 200

EBITDA Operacyjna*

11 618

11 618

Wp\u0142yw na \u0142\u0105czne informacje finansowe, gdyby transakcja mia\u0142a miejsce 1 stycznia 2022 r.
Okres od dnia 1 stycznia 2022 r. do dnia 14 czerwca 2022 r.

Przychody ze sprzeda\u017cy

32 910

32 910

EBITDA Operacyjna*

6 731

6 731

\u00a0

*EBITDA Operacyjna ustalona jako zysk/(strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Gdyby transakcje mia\u0142y miejsce na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego, tj. na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r., przychody ze sprzeda\u017cy Grupy R22 za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142yby
426 536\u00a0tys. z\u0142.

\u00a0

Koszty doradztwa prawnego, transakcyjnego, due diligence oraz koszty integracji dotycz\u0105ce nabytych jednostek uj\u0119te w zyskach i stratach w pozycji us\u0142ugi obce w kwocie 2\u00a0221 tys. z\u0142.

\u00a0

w tys. z\u0142

Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony
31 grudnia 2022 r.

Grupa MailerLite

(2 221)

Razem

\u00a0

(2 221)

Po\u0142\u0105czenie Vercom z UAB

W dniu 1 lutego 2023 r. nast\u0105pi\u0142a rejestracja po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ki z UAB \"Mlr grup\" sp\u00f3\u0142ki utworzonej zgodnie z prawem litewskim, z siedzib\u0105 w Wilnie, adres: Mindaugo str. 1A-57, LT-03108 Wilno, Litwa, wpisanej do rejestru przedsi\u0119biorstw Pa\u0144stwowego Centrum Rejestr\u00f3w Litwy pod numerem 302942057, numer identyfikatora dla cel\u00f3w podatkowych: LT100007448516 (Sp\u00f3\u0142ka Przejmowana) w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego w\u0142a\u015bciwym dla Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej.

\u00a0

Tym samym, w Dniu Po\u0142\u0105czenia nast\u0105pi\u0142o przeniesienie na Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105 ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej, wst\u0105pienie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105 we wszystkie prawa i obowi\u0105zki Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej oraz rozwi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej bez przeprowadzania jej likwidacji. Zwa\u017cywszy, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca

by\u0142a jedynym wsp\u00f3lnikiem Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej, po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o bez podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego i zmiany statutu Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7396a344a88a4fb399bc7410e6236077_454": { "value": "

1.4.Wykaz jednostek zale\u017cnych

\u00a0

Nazwa jednostki

Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

Data utworzenia/ obj\u0119cia kontrol\u0105

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2022

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2021

Segment: CPaaS

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Vercom S.A.

Pozna\u0144, PL

*

50,26%***

55,13%

Redgroup Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

*

50,26%

55,13%

NIRO Media Group Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

*

50,26%

55,13%

PromoSMS Sp. z o.o.

Rybnik, PL

*

50,26%

55,13%

EPSO Group Sp. z o.o.

Warszawa, PL

*

50,26%

55,13%

Leadstream Sp. z o.o.

Warszawa, PL

*

50,26%

55,13%

Messageflow.com GmbH

Berlin, DE

*

50,26%

55,13%

ProfiSMS s.r.o.

Praga, CZ

*

50,26%

55,13%

SMSBrana s.r.o.

Praga, CZ

*

50,26%

55,13%

Axima SMS Services s.r.o.

Praga, CZ

*

50,26%

55,13%

Freshmail Sp. z o.o.

Krak\u00f3w, PL

*

50,26%

55,13%

PushPushGo Sp. z o.o.

Krak\u00f3w, PL

*

33,88%

37,17%

Freshplanners Sp. z o.o.

Krak\u00f3w, PL

*

50,26%

55,13%

UAB Mlr grupe

Wilno, LT

14.06.2022

50,26%

-

MailerCheck, Inc

Delaware, USA

14.06.2022

50,26%

-

MailerSend, Inc

Delaware, USA

14.06.2022

50,26%

-

MailerLite Limited

Dublin, IE

14.06.2022

50,26%

-

MailerLite, Inc.

Delaware, USA

14.06.2022

50,26%

-

Oxylion S.A.

Pozna\u0144, PL

**

50,26%

98,73%

Digiad Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

22.07.2022

50,26%

0,00%

Nazwa jednostki

Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

Data utworzenia/ obj\u0119cia kontrol\u0105

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2022

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2021

Segment: cyber_Folks

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

cyber_Folks S.A.

Pozna\u0144, PL

*

99,40%

100,00%

H88 Hosting S.R.L.

Bukareszt, RO

*

99,40%

100,00%

H88 Web Hosting S.R.L.

Bukareszt, RO

*

83,50%

84,00%

Hostvision S.R.L.

Klu\u017c-Napoka, RO

*

83,50%

84,00%

Skale Tech Web S.R.L.

Klu\u017c-Napoka, RO

*

83,50%

84,00%

H88 Hosting d.o.o.

Durdevac, HR

*

99,40%

100,00%

Avalon d.o.o.

Zagrzeb, HR

*

99,40%

100,00%

Zenbox Sp. z o.o.

Cz\u0119stochowa, PL

*

99,40%

100,00%

Segment: SAAS

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Blugento S.A.

Klu\u017c-Napoka, RO

*

45,58%

45,84%

Zentoshop Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

*

45,58%

45,84%

Poziom korporacyjny

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ROCKDROP HOLDINGS LIMITED

Nikozja, CY

*

99,40%

100,00%

* jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 w obu okresach przedstawionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

** od dnia 14 czerwca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka Oxylion S.A. jest przyporz\u0105dkowana do segmentu CPaaS, z uwagi na transakcj\u0119 wymiany akcji Oxylion S.A. na rzecz Vercom S.A. szczeg\u00f3\u0142owo opisan\u0105 poni\u017cej

*** R22 S.A. posiada bezpo\u015bredni udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A. wynosz\u0105cy 49,82%, a po\u015brednio poprzez akcje posiadane przez cyber_Folks S.A. \u0142\u0105czny udzia\u0142 wynosi 50,26%.

\u00a0

Transakcje nabycia poszczeg\u00f3lnych jednostek zale\u017cnych opisano w nocie 9.

\u00a0

Pozosta\u0142e istotne zmiany w Grupie Kapita\u0142owej R22 maj\u0105ce miejsce w okresie dwunastu miesi\u0119cy zako\u0144czonym w dniu 31 grudnia 2022 r. opisano poni\u017cej.

\u00a0

Zwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A.

a)Podzia\u0142 zysku

W dniu 2 sierpnia 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki cyber_Folks S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u zysku za rok obrotowy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 r. w taki spos\u00f3b, \u017ce ca\u0142o\u015b\u0107 zysku netto w kwocie 15\u00a0874 tys. z\u0142 postanowiono przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla R22 S.A.

\u00a0

Dodatkowo, w zwi\u0105zku ze zbyciem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 cyber_Folks S.A. 80 tys. akcji R22 S.A. postanowiono rozwi\u0105za\u0107 kapita\u0142 rezerwowy w kwocie 2\u00a0115 tys. z\u0142 utworzony z zysku sp\u00f3\u0142ki w celu sfinansowania nabycia przez sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji R22 S.A. oraz przeznaczy\u0107 ca\u0142\u0105 jego kwot\u0119 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla R22 S.A.

\u00a0

Jako dzie\u0144 dywidendy ustalono 2 sierpnia 2022 r. Dywidenda w \u0142\u0105cznej kwocie 17\u00a0989 tys. z\u0142 wyp\u0142acona zosta\u0142a w nast\u0119puj\u0105cych terminach i kwotach:

\uf0b7w dniu 2 sierpnia 2022 r. kwota 8\u00a0000 tys. z\u0142, - wp\u0142yw na rachunek bankowy w dniu 2 sierpnia 2022\u00a0r.,

\uf0b7do dnia 20 wrze\u015bnia 2022 r. kwota 4\u00a0000 tys. z\u0142, - wp\u0142yw na rachunek bankowy w dniu 22 wrze\u015bnia kwota 3\u00a0200 tys., w dniu 10 pa\u017adziernika 200 tys. oraz 21 pa\u017adziernika 600 tys. z\u0142.

\uf0b7do dnia 20 grudnia 2022 r. kwota 5\u00a0989 tys. z\u0142. \u2013 wp\u0142yw na rachunek bankowy w dniu 9 grudnia\u00a02022r

\u00a0

b)Zmiany w sk\u0142adzie osobowym Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A.

W dniu 2 sierpnia 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki cyber_Folks S.A.:

\uf0b7odwo\u0142a\u0142o Roberta Stasika z Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki z dniem 2 sierpnia 2022 r.,

\uf0b7odwo\u0142a\u0142o Krzysztofa Szyszk\u0119 z Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki z dniem 2 sierpnia 2022 r.,

\uf0b7powo\u0142a\u0142o Katarzyn\u0119 Juszkiewicz do Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki na Wiceprezesa Zarz\u0105du na okres pi\u0119cioletniej wsp\u00f3lnej kadencji, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 20 lipca 2021 r.,

\uf0b7powo\u0142a\u0142o Konrada Kowalskiego do Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki na Cz\u0142onka Zarz\u0105du na okres pi\u0119cioletniej wsp\u00f3lnej kadencji, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 20 lipca 2021 r.,

\uf0b7powo\u0142a\u0142o Artura Pajkerta do Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki na Cz\u0142onka Zarz\u0105du na okres pi\u0119cioletniej wsp\u00f3lnej kadencji, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 20 lipca 2021 r.,

\uf0b7powo\u0142a\u0142o Roberta Stasika do Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki na okres pi\u0119cioletniej wsp\u00f3lnej kadencji, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 20 lipca 2021 r.

\u00a0

c)Split akcji

W dniu 2 sierpnia 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki cyber_Folks S.A. postanowi\u0142o dokona\u0107 podzia\u0142u akcji sp\u00f3\u0142ki poprzez obni\u017cenie warto\u015bci nominalnej ka\u017cdej akcji z 1 z\u0142 do 0,01 z\u0142 oraz zwi\u0119kszenie liczby akcji sp\u00f3\u0142ki sk\u0142adaj\u0105cych si\u0119 na kapita\u0142 zak\u0142adowy z 226 tys. akcji do 22\u00a0554 tys. akcji. Podzia\u0142 akcji nast\u0119puje poprzez wymian\u0119 wszystkich akcji sp\u00f3\u0142ki w stosunku 1:100. W zwi\u0105zku z podzia\u0142em nie dokonuje si\u0119 zmiany wysoko\u015bci kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki

\u00a0

Wprowadzenie do obrotu akcji nowej emisji jednostki zale\u017cnej Vercom S.A.

W dniu 8 sierpnia 2022 r. Gie\u0142da Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (dalej \u201eGPW\u201d) podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu gie\u0142dowego na G\u0142\u00f3wnym Rynku GPW akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F Vercom S.A.

Zgodnie z tre\u015bci\u0105 Uchwa\u0142y, do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym zosta\u0142o dopuszczonych 2 850 tys. akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F Vercom S.A. oznaczonych kodem PLVRCM000057.

\u00a0

W dniu 9 sierpnia 2022 r. Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. (dalej \u201eKDPW\u201d) wyda\u0142 o\u015bwiadczenie w sprawie asymilacji akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F Vercom S.A. (dalej \u201eO\u015bwiadczenie\u201d).

Zgodnie z tre\u015bci\u0105 O\u015bwiadczenia, KDPW postanowi\u0142 dokona\u0107 asymilacji 2\u00a0850 tys. akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F sp\u00f3\u0142ki oznaczonych kodem PLVRCM000057 z akcjami sp\u00f3\u0142ki znajduj\u0105cymi si\u0119 w obrocie gie\u0142dowym, oznaczonymi kodem PLVRCM000016. Data przeprowadzenia asymilacji w systemie depozytowym KDPW to 16 sierpnia 2022 r.

\u00a0

Po\u0142\u0105czenie Vercom S.A. i UAB Mlr Grupe po dniu sprawozdawczym

W dniu 17 sierpnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. \u201eSp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca\u201d oraz UAB Mlr Grupe \u201eSp\u00f3\u0142ka Przejmowana\u201d uzgodni\u0142y i podpisa\u0142y plan transgranicznego po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ki przejmowanej ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 Przejmuj\u0105c\u0105. W dniu 3 pa\u017adziernika 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 nr 4 w sprawie wyra\u017cenia zgody na transgraniczne po\u0142\u0105czenie. w dniu 1 lutego 2023 r. nast\u0105pi\u0142a rejestracja po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ki z UAB \"Mlr grup\" sp\u00f3\u0142ki utworzonej zgodnie z prawem litewskim, z siedzib\u0105 w Wilnie, wpisanej do rejestru przedsi\u0119biorstw Pa\u0144stwowego Centrum Rejestr\u00f3w Litwy pod numerem 302942057, numer identyfikatora dla cel\u00f3w podatkowych: LT100007448516 \"Sp\u00f3\u0142ka Przejmowana\" w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego w\u0142a\u015bciwym dla Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej.

Tym samym, w Dniu Po\u0142\u0105czenia nast\u0105pi\u0142o przeniesienie na Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105 ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej, wst\u0105pienie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105 we wszystkie prawa i obowi\u0105zki Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej oraz rozwi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej bez przeprowadzania jej likwidacji. Zwa\u017cywszy, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca by\u0142a jedynym wsp\u00f3lnikiem Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej, po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o bez podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego i zmiany statutu Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej.

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki zale\u017cnej Vercom S.A.

W dniu 27 maja 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Vercom S.A. poprzez emisj\u0119 akcji serii E i F, pozbawienia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy i zaoferowania akcji w drodze subskrypcji prywatnej okre\u015blonym podmiotom.

\u00a0

Uchwa\u0142a okre\u015bla, \u017ce kapita\u0142 zak\u0142adowy Vercom S.A. podwy\u017csza si\u0119 z kwoty 369 tys. z\u0142 do kwoty 444 tys. z\u0142 tj. o kwot\u0119 75 tys. z\u0142, w drodze emisji:

a)903 tys. akcji zwyk\u0142ych imiennych serii E o warto\u015bci nominalnej 0,02 z\u0142 oraz

b)2\u00a0850 tys. akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F o warto\u015bci nominalnej 0,02 z\u0142.

\u00a0

Emisja akcji oferowanych nast\u0105pi\u0142a w formie subskrypcji prywatnej. Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A. zaoferowa\u0142:

a)903 tys. akcji serii E do obj\u0119cia przez R22 S.A. (z tego 683 tys. akcji pokryte wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym \u2013 aportem akcji Oxylion S.A. oraz 220 tys. akcji pokryte wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym w kwocie 9\u00a0025 tys. z\u0142 w dniu 15 czerwca 2022 r.)

b)2\u00a0850 tys. akcji serii F do obj\u0119cia przez Itema Ventures, UAB z siedzib\u0105 w Wilnie \u201eItema\u201d (pokryte w ca\u0142o\u015bci wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym \u2013 aportem 35% udzia\u0142\u00f3w w UAB Mlr grupe).

\u00a0

Zawarcie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Vercom S.A. um\u00f3w o obj\u0119cie akcji nast\u0105pi\u0142o w dniu 14 czerwca 2022 r.

\u00a0

Cena emisyjna:

a)683 tys. akcji serii E pokrytych wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym w postaci aportu akcji Oxylion S.A. \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa przekazanych akcji na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli tj. 32,90 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119 (nota 11),

b)220 tys. akcji serii E obj\u0119te w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny \u2013 41 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119,

c)2\u00a0850 tys. akcji serii F pokryte wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym w postaci aportu 35 akcji sp\u00f3\u0142ki UAB Mlr grupe \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa przekazanych akcji na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli tj. 32,90 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119.

Rejestracja podwy\u017cszenia kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A. nast\u0105pi\u0142a w dniu 1 lipca 2022 r.

\u00a0

Po transakcji podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. posiada \u0142\u0105cznie (bezpo\u015brednio oraz po\u015brednio przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 cyber_Folks S.A.) 50,30% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym jednostki zale\u017cnej Vercom S.A.

\u00a0

Aktywa netto przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce z tytu\u0142u podwy\u017cszenia kapita\u0142u Vercom S.A. wynosz\u0105 68 752 tys. z\u0142.

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A.

W dniu 18 listopada 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zdecydowa\u0142o podwy\u017cszy\u0107 kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki do kwoty 217 tys. z\u0142 poprzez utworzenie 1 292 nowych nieuprzywilejowanych akcji imiennych serii D o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142 ka\u017cda oraz \u0142\u0105cznej cenie emisyjnej r\u00f3wnej 3\u00a0001 tys. z\u0142. Akcje nowej emisji zostan\u0105 w ca\u0142o\u015bci pokryte wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym przez osoby fizyczne (udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce). Nadwy\u017cka warto\u015bci emisyjnej nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji (agio) w wysoko\u015bci 3\u00a0000 tys. z\u0142 przeznaczona zosta\u0142a na podwy\u017cszenie kapita\u0142u zapasowego sp\u00f3\u0142ki.

Wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y wniesione w dniach 28 i 31 stycznia 2022 r.

\u00a0

W dniu 31 stycznia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zdecydowa\u0142o podwy\u017cszy\u0107 kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki do kwoty 226 tys. z\u0142 poprzez utworzenie 9\u00a0021 nowych nieuprzywilejowanych akcji imiennych serii E o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142 ka\u017cda oraz \u0142\u0105cznej cenie emisyjnej 24\u00a0998 tys. z\u0142. W dniu 11 lutego 2022 r. akcje nowej emisji zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci pokryte przez R22 S.A. w drodze potr\u0105cenia z po\u017cyczkami udzielonymi cyber_Folks S.A. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji nowej emisji a ich cen\u0105 emisyjn\u0105 (agio) w wysoko\u015bci 24\u00a0989 tys. z\u0142 zosta\u0142a przeznaczona na kapita\u0142 zapasowy sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego w cyber_Folks S.A. zosta\u0142o zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w dniu 5 sierpnia 2022 r.

\u00a0

W wyniku powy\u017cszych transakcji Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A posiada 99,43% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A.

\u00a0

W dniu 29 wrze\u015bnia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki cyber_Folks S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki o kwot\u0119 70 z\u0142 (maj\u0105c na uwadze uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u akcji) w drodze utworzenia 7 tys. nowych nieuprzywilejowanych akcji imiennych serii F o warto\u015bci nominalnej 0,01 z\u0142 ka\u017cda oraz cenie emisyjnej 22,16 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej cenie emisyjnej 155 tys. z\u0142. Akcje nowej emisji zostan\u0105 w ca\u0142o\u015bci pokryte wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym. Akcje nowej emisji zosta\u0142y obj\u0119te w trybie subskrypcji prywatnej, przez ich zaoferowanie Pani Katarzynie Juszkiewicz. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 a ich cen\u0105 emisyjn\u0105 (agio) w wysoko\u015bci 155 tys. z\u0142 zostanie przelana na kapita\u0142 zapasowy sp\u00f3\u0142ki.

Akcje nowej emisji b\u0119d\u0105 uczestniczy\u0107 w dywidendzie od dnia 1 stycznia 2023 r. czyli za rok obrotowy 2022.

Po zarejestrowaniu podwy\u017cszenia kapita\u0142u w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. w kapitale zak\u0142adowym jednostki zale\u017cnej cyber_Folks S.A. b\u0119dzie wynosi\u0107 99,40%.

\u00a0

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej Vercom S.A. przez cyber_Folks S.A.

W okresie obj\u0119tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sp\u00f3\u0142ka cyber_Folks S.A. naby\u0142a \u0142\u0105cznie 97\u00a0445 akcji sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A., kt\u00f3re stanowi\u0105 0,53% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A.

\u00a0

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w Grupie MailerLite przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 Vercom S.A.

W dniu 26 kwietnia 2022 r. Vercom S.A. zawar\u0142a, jako kupuj\u0105cy, warunkow\u0105 umow\u0119 nabycia udzia\u0142\u00f3w z m.in. Itema Ventures, UAB z siedzib\u0105 w Wilnie \u201eItema\u201d oraz osob\u0105 fizyczn\u0105, obywatelem Litwy dalej razem jako \u201eSprzedaj\u0105cy\u201d, jako sprzedaj\u0105cymi, \u201eUmowa SPA\u201d, na podstawie kt\u00f3rej, po spe\u0142nieniu si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych wskazanych w Umowie SPA,

a)Sprzedaj\u0105cy zobowi\u0105zali si\u0119 do sprzeda\u017cy 65% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym UAB Mlr grupe (jedyny udzia\u0142owiec MilerLite Inc z siedzib\u0105 w Delaware, USA) dalej udzia\u0142y jako \u201eUdzia\u0142y Sprzedawane\u201d oraz 100% udzia\u0142\u00f3w w wybranych sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych nale\u017c\u0105cych do grupy MailerLite, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:

\uf02dMailerCheck Inc. z siedzib\u0105 w Delaware USA,

\uf02dMailerSend Inc. z siedzib\u0105 w Delaware USA,

\uf02dMailerLite Limited z siedzib\u0105 w Dublinie Irlandia.

dalej razem jako \u201eSp\u00f3\u0142ki Zale\u017cne\u201d,

b)Itema zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do wniesienia 35% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym MailerLite jako wk\u0142adu niepieni\u0119\u017cnego, aportu, tytu\u0142em pokrycia akcji w kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A., kt\u00f3re obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A. \u201eUdzia\u0142y Aportowe\u201d

Na ca\u0142kowit\u0105 warto\u015b\u0107 transakcji sk\u0142ada si\u0119:

a)ca\u0142kowita cena nale\u017cna Sprzedaj\u0105cym tytu\u0142em sprzeda\u017cy Udzia\u0142\u00f3w Sprzedawanych, kt\u00f3ra zosta\u0142a okre\u015blona na kwot\u0119 54,15 mln euro tj. 250\u00a0785 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN (zap\u0142acone w dniu 14 czerwca 2022 r., ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Vercom S.A. w kwocie 28,15 mln euro tj. 130\u00a0372 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN i z kredytu bankowego w kwocie 26 mln euro tj. 120\u00a0414 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313) oraz

b)ca\u0142kowita cena nale\u017cna za akcje Vercom S.A. (2\u00a0850 tys. akcji serii F), kt\u00f3re Itema obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A., zosta\u0142a ustalona w oparciu o kurs otwarcia akcji Vercom S.A. z dnia obj\u0119cia kontroli nad grup\u0105 MailerLite tj. 14 czerwca 2022 r. w wysoko\u015bci 32,9 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119, o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 93\u00a0765 tys. z\u0142.

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Vercom S.A. zosta\u0142o zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w dniu 1 lipca 2022 r.

Przej\u015bcie w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w i obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142kami nast\u0105pi\u0142o w dniu p\u0142atno\u015bci za Udzia\u0142y Sprzedawane tj. 14 czerwca 2022 r.

MailerLite jest globalnym dostawc\u0105 narz\u0119dzi do komunikacji e-mail dla klient\u00f3w biznesowych w zakresie wysy\u0142ki wiadomo\u015bci o charakterze transakcyjnym oraz marketingowym, jak r\u00f3wnie\u017c narz\u0119dzi do weryfikacji list e-mail. G\u0142\u00f3wnymi rynkami dzia\u0142alno\u015bci MailerLite s\u0105 Stany Zjednoczone oraz Europa Zachodnia.

\u00a0

Nabycie akcji Oxylion S.A.

W dniach 20 i 25 maja 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. naby\u0142a od akcjonariuszy mniejszo\u015bciowych 335 akcji sp\u00f3\u0142ki Oxylion S.A. za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 356 tys. z\u0142. Po transakcji nabycia Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. by\u0142a jedynym akcjonariuszem sp\u00f3\u0142ki Oxylion S.A.

\u00a0

Wymiana akcji Oxylion S.A. na akcje w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A.

W dniu 14 czerwca 2022 r. R22 S.A. zawar\u0142a z Vercom S.A. umow\u0119 obj\u0119cia akcji Oxylion S.A. Zgodnie z umow\u0105 Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. wyda\u0142a na rzecz Vercom S.A. 26 275 akcji sp\u00f3\u0142ki Oxylion S.A. stanowi\u0105cych 100% kapita\u0142u zak\u0142adowego Oxylion S.A. i odpowiadaj\u0105cych 100% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy sp\u00f3\u0142ki Oxylion S.A., jako wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny \u2013 aport akcji Oxylion S.A., w zamian za akcje Vercom S.A., kt\u00f3re R22 S.A. obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A.

\u00a0

W wyniku transakcji wymiany akcji Oxylion S.A. na rzecz Vercom S.A. zmieni\u0142 si\u0119 udzia\u0142 Grupy w kapitale zak\u0142adowym Oxylion S.A. na 50,30% (udzia\u0142 analogiczny jak dla pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w segmencie CPaaS).

Oxylion S.A. dzia\u0142a w atrakcyjnych dla Vercom S.A., w kontek\u015bcie realizowanej strategii globalnej ekspansji, segmentach rynku telekomunikacyjnego. W szczeg\u00f3lno\u015bci sp\u00f3\u0142ka oferuje szeroki wachlarz zaawansowanych us\u0142ug w obszarze cloud telephony - us\u0142ugi VoIP, kt\u00f3ry obejmuje m.in.: zarz\u0105dzanie contact center, masowa komunikacja poprzez kampanie g\u0142osowe, wirtualna centrala abonencka IP-PBX, nagrywanie po\u0142\u0105cze\u0144, wirtualny fax, po\u0142\u0105czenia konferencyjne. Us\u0142ugi integrowalne s\u0105 z wieloma systemami informatycznymi CRM, ERP etc., obecnie sprzedawane g\u0142\u00f3wnie do reseller\u00f3w, integrator\u00f3w oraz klient\u00f3w biznesowych.

\u00a0

Obni\u017cenie kapita\u0142u zak\u0142adowego w jednostce zale\u017cnej H88 Web Hosting S.R.L.

W dniu 28 lutego 2022 r. Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki H88 Web Hosting S.R.L. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o obni\u017ceniu kapita\u0142u zak\u0142adowego z kwoty 9\u00a0212 tys. RON do kwoty 3\u00a0712 tys. RON tj. o kwot\u0119 5\u00a0500 tys. RON, poprzez zmniejszenie dotychczasowej liczby udzia\u0142\u00f3w o 5\u00a0500 tys. udzia\u0142\u00f3w za wynagrodzeniem wyp\u0142aconym w wysoko\u015bci nominalnej warto\u015bci umorzonych udzia\u0142\u00f3w. Udzia\u0142 ka\u017cdego udzia\u0142owca sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142 odpowiednio zmniejszony, proporcjonalnie do aktualnego udzia\u0142u ka\u017cdego z nich.

Aktywa netto przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce z tytu\u0142u obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki wynosz\u0105 880 tys. RON tj. 808 tys. z\u0142.

W dniu 2 czerwca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka H88 Web Hosting S.R.L. dokona\u0142a wyp\u0142aty kwoty 880 tys. RON (tj. 808 tys. z\u0142) na rzecz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych z tytu\u0142u obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego.

\u00a0

Digiad Sp. z o.o.

W dniu 22 lipca 2022 r. zosta\u0142a utworzona sp\u00f3\u0142ka Digiad Sp. z o.o. o kapitale podstawowym w wysoko\u015bci 5 tys. z\u0142, kt\u00f3rej jedynym i 100% udzia\u0142owcem jest sp\u00f3\u0142ka EPSO Group Sp. z o.o.

15.Nabycie jednostek

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w Grupie MailerLite przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 Vercom S.A.

W dniu 26 kwietnia 2022 r. Vercom S.A. zawar\u0142a, jako kupuj\u0105cy, warunkow\u0105 umow\u0119 nabycia udzia\u0142\u00f3w z m.in. Itema Ventures, UAB z siedzib\u0105 w Wilnie \u201eItema\u201d oraz osob\u0105 fizyczn\u0105, obywatelem Litwy dalej razem

jako \u201eSprzedaj\u0105cy\u201d, jako sprzedaj\u0105cymi, \u201eUmowa SPA\u201d, na podstawie kt\u00f3rej, po spe\u0142nieniu si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych wskazanych w Umowie SPA,

c)Sprzedaj\u0105cy zobowi\u0105zali si\u0119 do sprzeda\u017cy 65% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym UAB Mlr grupe (jedyny udzia\u0142owiec MailerLite Inc. z siedzib\u0105 w Delaware, USA) dalej udzia\u0142y jako \u201eUdzia\u0142y Sprzedawane\u201d oraz 100% udzia\u0142\u00f3w w wybranych sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych nale\u017c\u0105cych do grupy MailerLite, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:

\uf02dMailerCheck Inc. z siedzib\u0105 w Delaware USA,

\uf02dMailerSend Inc. z siedzib\u0105 w Delaware USA,

\uf02dMailerLite Limited z siedzib\u0105 w Dublinie Irlandia.

dalej razem jako \u201eSp\u00f3\u0142ki Zale\u017cne\u201d,

d)Itema zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do wniesienia 35% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym MailerLite jako wk\u0142adu niepieni\u0119\u017cnego, aportu, tytu\u0142em pokrycia akcji w kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A., kt\u00f3re obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A. \u201eUdzia\u0142y Aportowe\u201d

\u00a0

Na ca\u0142kowit\u0105 warto\u015b\u0107 transakcji sk\u0142ada si\u0119:

c)ca\u0142kowita cena nale\u017cna Sprzedaj\u0105cym tytu\u0142em sprzeda\u017cy Udzia\u0142\u00f3w Sprzedawanych, kt\u00f3ra zosta\u0142a okre\u015blona na kwot\u0119 54,15 mln euro tj. 250\u00a0785 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN (zap\u0142acone w dniu 14 czerwca 2022 r., ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych w kwocie 28,15 mln euro tj. 130\u00a0372 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN i z kredytu bankowego w kwocie 26 mln euro tj. 120\u00a0414 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313)oraz

d)ca\u0142kowita cena nale\u017cna za akcje Vercom S.A. (2\u00a0850 tys. akcji serii F), kt\u00f3re Itema obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A., zosta\u0142a ustalona w oparciu o kurs otwarcia akcji Vercom S.A. z dnia obj\u0119cia kontroli nad grup\u0105 MailerLite tj. 14 czerwca 2022 r. w wysoko\u015bci 32,9 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119, o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 93\u00a0765 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Vercom S.A. zosta\u0142o zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w dniu 1 lipca 2022 r.

\u00a0

Przej\u015bcie w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w i obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142kami nast\u0105pi\u0142o w dniu p\u0142atno\u015bci za Udzia\u0142y Sprzedawane tj. 14 czerwca 2022 r.

\u00a0

MailerLite jest globalnym dostawc\u0105 narz\u0119dzi do komunikacji e-mail dla klient\u00f3w biznesowych w zakresie wysy\u0142ki wiadomo\u015bci o charakterze transakcyjnym oraz marketingowym, jak r\u00f3wnie\u017c narz\u0119dzi do weryfikacji list e-mail. G\u0142\u00f3wnymi rynkami dzia\u0142alno\u015bci MailerLite s\u0105 Stany Zjednoczone oraz Europa Zachodnia.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto przej\u0119tych nale\u017cno\u015bci handlowych, wynikaj\u0105ca z um\u00f3w z klientami, wynios\u0142a 33 tys. z\u0142, z czego oczekuje si\u0119 \u017ce ca\u0142o\u015b\u0107 zostanie sp\u0142acona.

\u00a0

Poniesione w okresie sprawozdawczym koszty transakcyjne w wysoko\u015bci 2 221 tys. z\u0142 w ca\u0142o\u015bci uj\u0119to w zyskach i stratach w pozycji koszty us\u0142ug obcych.

Rozliczenie po\u0142\u0105czenia ma charakter ostateczny (kompletny).

\u00a0

Nabycia jednostek w okresie od 1 stycznia 2022 r.
do 31 grudnia 2022 r.
w tys. z\u0142

Grupa MailerLite

Razem

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

250 785

250 785

Akcje Vercom S.A.

93 765

93 765

Cena nabycia

344 550

344 550

w tys. z\u0142otych

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

331

331

Prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w

202

202

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

2 677

2 677

Relacje z klientami

21 497

21 497

Znaki towarowe

16 143

16 143

Nale\u017cno\u015bci handlowe

33

33

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

5 387

5 387

Pozosta\u0142e aktywa

1 803

1 803

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

1 617

1 617

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu

100

100

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

7 123

7 123

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu

102

102

Zobowi\u0105zania handlowe

1 947

1 947

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

6 829

6 829

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

60

60

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

301

301

Nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania netto

29 994

29 994

Warto\u015b\u0107 firmy

314 556

314 556

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy

MailerLite jest globalnym dostawc\u0105 narz\u0119dzi do komunikacji e-mail dla klient\u00f3w biznesowych w zakresie wysy\u0142ki wiadomo\u015bci o charakterze transakcyjnym oraz marketingowym.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy reprezentuje potencjalne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania do\u015bwiadczenia przej\u0119tych podmiot\u00f3w w obszarze rozwoju na mi\u0119dzynarodowym rynku. Ponadto, warto\u015b\u0107 firmy odzwierciedla liczne synergie przychodowe obejmuj\u0105ce potencjaln\u0105 sprzeda\u017c dodatkowych us\u0142ug oferowanych przez Vercom klientom MailerLite oraz wykorzystanie przej\u0119tej technologii w celu rozszerzenia oferty o nowe narz\u0119dzia komunikacji e-mail dla dotychczasowych klient\u00f3w segmentu CPaaS. Warto\u015b\u0107 firmy nie stanowi kosztu uzyskania przychodu dla cel\u00f3w podatkowych.

Wycena warto\u015bci godziwej

Techniki wyceny zastosowane do wyceny warto\u015bci godziwej nabytych istotnych aktyw\u00f3w, to:

\uf0b7Relacje z klientami - Metoda dodatkowego zysku (MEEM). W podej\u015bciu dochodowym wykorzystuj\u0105cym metod\u0119 dodatkowego zysku warto\u015b\u0107 okre\u015blana jest na podstawie zdyskontowanych przysz\u0142ych strumieni pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z dodatkowego przychodu generowanego przez jednostk\u0119 posiadaj\u0105c\u0105 dan\u0105 warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 ponad przychody generowane przez jednostk\u0119, kt\u00f3ra takiej warto\u015bci nie posiada.

Metoda dodatkowego zysku wymaga:

- prognozy przychod\u00f3w z relacji z klientami i koszt\u00f3w bezpo\u015brednio z nimi zwi\u0105zanych,

- oszacowania wymaganego zwrotu z wykorzystania innych aktyw\u00f3w takich jak aktywa trwa\u0142e, kapita\u0142 obrotowy netto i zorganizowana si\u0142a robocza,

- oszacowania stopy dyskonta dla aktywa niematerialnego,

- oszacowanie potencjalnych korzy\u015bci z tytu\u0142u tarczy podatkowej.

\uf02dZnaki towarowe - Metoda zwolnienia z op\u0142at licencyjnych. Metoda ta reprezentuje podej\u015bcie dochodowe do wyceny i polega na okre\u015bleniu warto\u015bci znak\u00f3w towarowych jako warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych hipotetycznych op\u0142at licencyjnych jakie w\u0142a\u015bciciel znaku towarowego by\u0142by zobowi\u0105zany ponosi\u0107, gdyby nie b\u0119d\u0105c jego w\u0142a\u015bcicielem by\u0142 zmuszony do licencjonowania takiej samej lub podobnej marki. Wycena znak\u00f3w towarowych metod\u0105 zwolnienia z op\u0142at licencyjnych wymaga:

- prognozy wysoko\u015bci sprzeda\u017cy produkt\u00f3w lub us\u0142ug z wykorzystaniem znaku towarowego;

- analizy por\u00f3wnywalnych stawek op\u0142at licencyjnych stosowanych na danym rynku, w celu oszacowania hipotetycznej stawki op\u0142aty licencyjnej;

- oszacowania op\u0142at licencyjnych z uwzgl\u0119dnieniem obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych

- prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u licencjonowania marki;

- oszacowania stopy dyskonta dla aktywa niematerialnego;

- oszacowanie warto\u015bci rezydualnej (dla znaku towarowego o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania reprezentuj\u0105cej warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u wykorzystania znaku towarowego po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy);

- oszacowanie potencjalnych korzy\u015bci z tytu\u0142u tarczy podatkowej.

\u00a0

\u00a0

Nabycie Grupy MailerLite
w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
w tys. z\u0142

Grupa MailerLite

Razem

Wp\u0142yw na skonsolidowane informacje finansowe
od dnia 14 czerwca 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

Przychody ze sprzeda\u017cy

47 200

47 200

EBITDA Operacyjna*

11 618

11 618

Wp\u0142yw na \u0142\u0105czne informacje finansowe, gdyby transakcja mia\u0142a miejsce 1 stycznia 2022 r.
Okres od dnia 1 stycznia 2022 r. do dnia 14 czerwca 2022 r.

Przychody ze sprzeda\u017cy

32 910

32 910

EBITDA Operacyjna*

6 731

6 731

\u00a0

*EBITDA Operacyjna ustalona jako zysk/(strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Gdyby transakcje mia\u0142y miejsce na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego, tj. na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r., przychody ze sprzeda\u017cy Grupy R22 za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142yby
426 536\u00a0tys. z\u0142.

\u00a0

Koszty doradztwa prawnego, transakcyjnego, due diligence oraz koszty integracji dotycz\u0105ce nabytych jednostek uj\u0119te w zyskach i stratach w pozycji us\u0142ugi obce w kwocie 2\u00a0221 tys. z\u0142.

\u00a0

w tys. z\u0142

Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony
31 grudnia 2022 r.

Grupa MailerLite

(2 221)

Razem

\u00a0

(2 221)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab77a4a399659420cacfcefe980497395_453": { "value": "

1.4.Wykaz jednostek zale\u017cnych

\u00a0

Nazwa jednostki

Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

Data utworzenia/ obj\u0119cia kontrol\u0105

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2022

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2021

Segment: CPaaS

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Vercom S.A.

Pozna\u0144, PL

*

50,26%***

55,13%

Redgroup Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

*

50,26%

55,13%

NIRO Media Group Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

*

50,26%

55,13%

PromoSMS Sp. z o.o.

Rybnik, PL

*

50,26%

55,13%

EPSO Group Sp. z o.o.

Warszawa, PL

*

50,26%

55,13%

Leadstream Sp. z o.o.

Warszawa, PL

*

50,26%

55,13%

Messageflow.com GmbH

Berlin, DE

*

50,26%

55,13%

ProfiSMS s.r.o.

Praga, CZ

*

50,26%

55,13%

SMSBrana s.r.o.

Praga, CZ

*

50,26%

55,13%

Axima SMS Services s.r.o.

Praga, CZ

*

50,26%

55,13%

Freshmail Sp. z o.o.

Krak\u00f3w, PL

*

50,26%

55,13%

PushPushGo Sp. z o.o.

Krak\u00f3w, PL

*

33,88%

37,17%

Freshplanners Sp. z o.o.

Krak\u00f3w, PL

*

50,26%

55,13%

UAB Mlr grupe

Wilno, LT

14.06.2022

50,26%

-

MailerCheck, Inc

Delaware, USA

14.06.2022

50,26%

-

MailerSend, Inc

Delaware, USA

14.06.2022

50,26%

-

MailerLite Limited

Dublin, IE

14.06.2022

50,26%

-

MailerLite, Inc.

Delaware, USA

14.06.2022

50,26%

-

Oxylion S.A.

Pozna\u0144, PL

**

50,26%

98,73%

Digiad Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

22.07.2022

50,26%

0,00%

Nazwa jednostki

Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

Data utworzenia/ obj\u0119cia kontrol\u0105

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2022

Udzia\u0142y
w jednostkach bezpo\u015brednio / po\u015brednio zale\u017cnych
na dzie\u0144
31 grudnia 2021

Segment: cyber_Folks

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

cyber_Folks S.A.

Pozna\u0144, PL

*

99,40%

100,00%

H88 Hosting S.R.L.

Bukareszt, RO

*

99,40%

100,00%

H88 Web Hosting S.R.L.

Bukareszt, RO

*

83,50%

84,00%

Hostvision S.R.L.

Klu\u017c-Napoka, RO

*

83,50%

84,00%

Skale Tech Web S.R.L.

Klu\u017c-Napoka, RO

*

83,50%

84,00%

H88 Hosting d.o.o.

Durdevac, HR

*

99,40%

100,00%

Avalon d.o.o.

Zagrzeb, HR

*

99,40%

100,00%

Zenbox Sp. z o.o.

Cz\u0119stochowa, PL

*

99,40%

100,00%

Segment: SAAS

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Blugento S.A.

Klu\u017c-Napoka, RO

*

45,58%

45,84%

Zentoshop Sp. z o.o.

Pozna\u0144, PL

*

45,58%

45,84%

Poziom korporacyjny

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ROCKDROP HOLDINGS LIMITED

Nikozja, CY

*

99,40%

100,00%

* jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 w obu okresach przedstawionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

** od dnia 14 czerwca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka Oxylion S.A. jest przyporz\u0105dkowana do segmentu CPaaS, z uwagi na transakcj\u0119 wymiany akcji Oxylion S.A. na rzecz Vercom S.A. szczeg\u00f3\u0142owo opisan\u0105 poni\u017cej

*** R22 S.A. posiada bezpo\u015bredni udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A. wynosz\u0105cy 49,82%, a po\u015brednio poprzez akcje posiadane przez cyber_Folks S.A. \u0142\u0105czny udzia\u0142 wynosi 50,26%.

15.Nabycie jednostek

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w Grupie MailerLite przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 Vercom S.A.

W dniu 26 kwietnia 2022 r. Vercom S.A. zawar\u0142a, jako kupuj\u0105cy, warunkow\u0105 umow\u0119 nabycia udzia\u0142\u00f3w z m.in. Itema Ventures, UAB z siedzib\u0105 w Wilnie \u201eItema\u201d oraz osob\u0105 fizyczn\u0105, obywatelem Litwy dalej razem

jako \u201eSprzedaj\u0105cy\u201d, jako sprzedaj\u0105cymi, \u201eUmowa SPA\u201d, na podstawie kt\u00f3rej, po spe\u0142nieniu si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych wskazanych w Umowie SPA,

c)Sprzedaj\u0105cy zobowi\u0105zali si\u0119 do sprzeda\u017cy 65% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym UAB Mlr grupe (jedyny udzia\u0142owiec MailerLite Inc. z siedzib\u0105 w Delaware, USA) dalej udzia\u0142y jako \u201eUdzia\u0142y Sprzedawane\u201d oraz 100% udzia\u0142\u00f3w w wybranych sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych nale\u017c\u0105cych do grupy MailerLite, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:

\uf02dMailerCheck Inc. z siedzib\u0105 w Delaware USA,

\uf02dMailerSend Inc. z siedzib\u0105 w Delaware USA,

\uf02dMailerLite Limited z siedzib\u0105 w Dublinie Irlandia.

dalej razem jako \u201eSp\u00f3\u0142ki Zale\u017cne\u201d,

d)Itema zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do wniesienia 35% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym MailerLite jako wk\u0142adu niepieni\u0119\u017cnego, aportu, tytu\u0142em pokrycia akcji w kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A., kt\u00f3re obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A. \u201eUdzia\u0142y Aportowe\u201d

\u00a0

Na ca\u0142kowit\u0105 warto\u015b\u0107 transakcji sk\u0142ada si\u0119:

c)ca\u0142kowita cena nale\u017cna Sprzedaj\u0105cym tytu\u0142em sprzeda\u017cy Udzia\u0142\u00f3w Sprzedawanych, kt\u00f3ra zosta\u0142a okre\u015blona na kwot\u0119 54,15 mln euro tj. 250\u00a0785 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN (zap\u0142acone w dniu 14 czerwca 2022 r., ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych w kwocie 28,15 mln euro tj. 130\u00a0372 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN i z kredytu bankowego w kwocie 26 mln euro tj. 120\u00a0414 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313)oraz

d)ca\u0142kowita cena nale\u017cna za akcje Vercom S.A. (2\u00a0850 tys. akcji serii F), kt\u00f3re Itema obj\u0119\u0142a w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Vercom S.A., zosta\u0142a ustalona w oparciu o kurs otwarcia akcji Vercom S.A. z dnia obj\u0119cia kontroli nad grup\u0105 MailerLite tj. 14 czerwca 2022 r. w wysoko\u015bci 32,9 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119, o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 93\u00a0765 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Vercom S.A. zosta\u0142o zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w dniu 1 lipca 2022 r.

\u00a0

Przej\u015bcie w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w i obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142kami nast\u0105pi\u0142o w dniu p\u0142atno\u015bci za Udzia\u0142y Sprzedawane tj. 14 czerwca 2022 r.

\u00a0

MailerLite jest globalnym dostawc\u0105 narz\u0119dzi do komunikacji e-mail dla klient\u00f3w biznesowych w zakresie wysy\u0142ki wiadomo\u015bci o charakterze transakcyjnym oraz marketingowym, jak r\u00f3wnie\u017c narz\u0119dzi do weryfikacji list e-mail. G\u0142\u00f3wnymi rynkami dzia\u0142alno\u015bci MailerLite s\u0105 Stany Zjednoczone oraz Europa Zachodnia.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto przej\u0119tych nale\u017cno\u015bci handlowych, wynikaj\u0105ca z um\u00f3w z klientami, wynios\u0142a 33 tys. z\u0142, z czego oczekuje si\u0119 \u017ce ca\u0142o\u015b\u0107 zostanie sp\u0142acona.

\u00a0

Poniesione w okresie sprawozdawczym koszty transakcyjne w wysoko\u015bci 2 221 tys. z\u0142 w ca\u0142o\u015bci uj\u0119to w zyskach i stratach w pozycji koszty us\u0142ug obcych.

Rozliczenie po\u0142\u0105czenia ma charakter ostateczny (kompletny).

\u00a0

Nabycia jednostek w okresie od 1 stycznia 2022 r.
do 31 grudnia 2022 r.
w tys. z\u0142

Grupa MailerLite

Razem

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

250 785

250 785

Akcje Vercom S.A.

93 765

93 765

Cena nabycia

344 550

344 550

w tys. z\u0142otych

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

331

331

Prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w

202

202

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

2 677

2 677

Relacje z klientami

21 497

21 497

Znaki towarowe

16 143

16 143

Nale\u017cno\u015bci handlowe

33

33

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

5 387

5 387

Pozosta\u0142e aktywa

1 803

1 803

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

1 617

1 617

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu

100

100

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

7 123

7 123

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu

102

102

Zobowi\u0105zania handlowe

1 947

1 947

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

6 829

6 829

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

60

60

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

301

301

Nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania netto

29 994

29 994

Warto\u015b\u0107 firmy

314 556

314 556

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy

MailerLite jest globalnym dostawc\u0105 narz\u0119dzi do komunikacji e-mail dla klient\u00f3w biznesowych w zakresie wysy\u0142ki wiadomo\u015bci o charakterze transakcyjnym oraz marketingowym.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy reprezentuje potencjalne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania do\u015bwiadczenia przej\u0119tych podmiot\u00f3w w obszarze rozwoju na mi\u0119dzynarodowym rynku. Ponadto, warto\u015b\u0107 firmy odzwierciedla liczne synergie przychodowe obejmuj\u0105ce potencjaln\u0105 sprzeda\u017c dodatkowych us\u0142ug oferowanych przez Vercom klientom MailerLite oraz wykorzystanie przej\u0119tej technologii w celu rozszerzenia oferty o nowe narz\u0119dzia komunikacji e-mail dla dotychczasowych klient\u00f3w segmentu CPaaS. Warto\u015b\u0107 firmy nie stanowi kosztu uzyskania przychodu dla cel\u00f3w podatkowych.

Wycena warto\u015bci godziwej

Techniki wyceny zastosowane do wyceny warto\u015bci godziwej nabytych istotnych aktyw\u00f3w, to:

\uf0b7Relacje z klientami - Metoda dodatkowego zysku (MEEM). W podej\u015bciu dochodowym wykorzystuj\u0105cym metod\u0119 dodatkowego zysku warto\u015b\u0107 okre\u015blana jest na podstawie zdyskontowanych przysz\u0142ych strumieni pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z dodatkowego przychodu generowanego przez jednostk\u0119 posiadaj\u0105c\u0105 dan\u0105 warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 ponad przychody generowane przez jednostk\u0119, kt\u00f3ra takiej warto\u015bci nie posiada.

Metoda dodatkowego zysku wymaga:

- prognozy przychod\u00f3w z relacji z klientami i koszt\u00f3w bezpo\u015brednio z nimi zwi\u0105zanych,

- oszacowania wymaganego zwrotu z wykorzystania innych aktyw\u00f3w takich jak aktywa trwa\u0142e, kapita\u0142 obrotowy netto i zorganizowana si\u0142a robocza,

- oszacowania stopy dyskonta dla aktywa niematerialnego,

- oszacowanie potencjalnych korzy\u015bci z tytu\u0142u tarczy podatkowej.

\uf02dZnaki towarowe - Metoda zwolnienia z op\u0142at licencyjnych. Metoda ta reprezentuje podej\u015bcie dochodowe do wyceny i polega na okre\u015bleniu warto\u015bci znak\u00f3w towarowych jako warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych hipotetycznych op\u0142at licencyjnych jakie w\u0142a\u015bciciel znaku towarowego by\u0142by zobowi\u0105zany ponosi\u0107, gdyby nie b\u0119d\u0105c jego w\u0142a\u015bcicielem by\u0142 zmuszony do licencjonowania takiej samej lub podobnej marki. Wycena znak\u00f3w towarowych metod\u0105 zwolnienia z op\u0142at licencyjnych wymaga:

- prognozy wysoko\u015bci sprzeda\u017cy produkt\u00f3w lub us\u0142ug z wykorzystaniem znaku towarowego;

- analizy por\u00f3wnywalnych stawek op\u0142at licencyjnych stosowanych na danym rynku, w celu oszacowania hipotetycznej stawki op\u0142aty licencyjnej;

- oszacowania op\u0142at licencyjnych z uwzgl\u0119dnieniem obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych

- prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u licencjonowania marki;

- oszacowania stopy dyskonta dla aktywa niematerialnego;

- oszacowanie warto\u015bci rezydualnej (dla znaku towarowego o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania reprezentuj\u0105cej warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u wykorzystania znaku towarowego po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy);

- oszacowanie potencjalnych korzy\u015bci z tytu\u0142u tarczy podatkowej.

\u00a0

\u00a0

Nabycie Grupy MailerLite
w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
w tys. z\u0142

Grupa MailerLite

Razem

Wp\u0142yw na skonsolidowane informacje finansowe
od dnia 14 czerwca 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

Przychody ze sprzeda\u017cy

47 200

47 200

EBITDA Operacyjna*

11 618

11 618

Wp\u0142yw na \u0142\u0105czne informacje finansowe, gdyby transakcja mia\u0142a miejsce 1 stycznia 2022 r.
Okres od dnia 1 stycznia 2022 r. do dnia 14 czerwca 2022 r.

Przychody ze sprzeda\u017cy

32 910

32 910

EBITDA Operacyjna*

6 731

6 731

\u00a0

*EBITDA Operacyjna ustalona jako zysk/(strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Gdyby transakcje mia\u0142y miejsce na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego, tj. na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r., przychody ze sprzeda\u017cy Grupy R22 za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142yby
426 536\u00a0tys. z\u0142.

\u00a0

Koszty doradztwa prawnego, transakcyjnego, due diligence oraz koszty integracji dotycz\u0105ce nabytych jednostek uj\u0119te w zyskach i stratach w pozycji us\u0142ugi obce w kwocie 2\u00a0221 tys. z\u0142.

\u00a0

w tys. z\u0142

Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony
31 grudnia 2022 r.

Grupa MailerLite

(2 221)

Razem

\u00a0

(2 221)

16.Inwestycje w jednostki stowarzyszone

\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa inwestycji w jednostki stowarzyszone przedstawia poni\u017csza tabela:

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Appchance Group Sp. z o.o.

3 188

2 516

Center.ai (dawniej Appchance Sp. z o.o.)

-

125

User.com Sp. z o.o.

9 694

9 288

Profitroom S.A.

32 846

31 512

Sellintegro Sp. z o.o.

20 028

21 314

Otree Sp. z o.o.

1 570

-

Razem

\u00a0

67 326

64 755

\u00a0

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w Appchance Group Sp. z o.o. przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 Vercom S.A.

W dniu 22 grudnia 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w jednostki stowarzyszonej Appchance Group Sp. z o.o. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego z kwoty 111,5 tys. z\u0142 do kwoty 116,2 tys. z\u0142 tj. o kwot\u0119 4,7 tys. z\u0142 poprzez utworzenie 94 nowych udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci nominalnej 50 z\u0142 ka\u017cdy. Sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. obj\u0119\u0142a 46 nowo utworzonych udzia\u0142\u00f3w za kwot\u0119 2,3 tys. z\u0142. P\u0142atno\u015bci za udzia\u0142y dokonano w dniu 14 stycznia 2022 r. Po transakcji nabycia dodatkowych udzia\u0142\u00f3w udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki Vercom w kapitale zak\u0142adowym jednostki stowarzyszonej nie zmieni\u0142 si\u0119 i nadal wynosi 49,05%.

\u00a0

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w Appchance Sp. z o.o. (obecnie Center.ai Sp. z o.o.) przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105
Vercom S.A.

W dniu 23 lutego 2022 r. sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. obj\u0119\u0142a 19 udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym jednostki stowarzyszonej Appchance Sp. z o.o. za cen\u0119 950 z\u0142. P\u0142atno\u015bci za udzia\u0142y dokonano w dniu 23 lutego 2022 r. Po transakcji nabycia dodatkowych udzia\u0142\u00f3w bezpo\u015bredni udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki Vercom w kapitale zak\u0142adowym jednostki stowarzyszonej wynosi 31,51%, \u0142\u0105czny udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki Vercom (bezpo\u015bredni i po\u015bredni za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki Appchance Group Sp. z o.o.) wynosi 65,10%, natomiast \u0142\u0105czny udzia\u0142 Grupy R22 wynosi 32,74%.

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w OTREE Sp. z o.o.

W dniu 7 pa\u017adziernika 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka cyber_Folks S.A. obj\u0119\u0142a \u0142\u0105cznie 99 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci nominalnej 50 z\u0142 ka\u017cdy, stanowi\u0105cych 49,75% udzia\u0142u w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki OTREE Sp. z o.o. z\u00a0siedzib\u0105 w Radwanicach za \u0142\u0105czna cen\u0119 1\u00a0700 tys. z\u0142, z czego 1\u00a0300 tys. z\u0142 zosta\u0142o ju\u017c wp\u0142acone, natomiast kwota 400 tys. z\u0142 ma zosta\u0107 wp\u0142acona do dnia 31 marca 2023 r. Zgodnie z umow\u0105 inwestycyjn\u0105 wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w \u0142\u0105cznej kwocie 1\u00a0700 tys. z\u0142 wniesiony przez cyber_Folks S.A. ma zosta\u0107 wykorzystany w ca\u0142o\u015bci przez sp\u00f3\u0142k\u0119 OTREE Sp. z o.o. na stworzenie nowoczesnej platformy informatycznej w modelu SaaS (\u201eSoftware as a Service\u201d) pozwalaj\u0105cej na automatyzacj\u0119 tworzenia sklep\u00f3w internetowych (platform sprzeda\u017cowych), przy wykorzystaniu oprogramowania open source, jak woocommerce lub wordpress.


w tys. z\u0142

Center.ai (dawniej Appchance
Sp. z o.o.)

Appchance Group
Sp. z o.o.

User.com Sp. z o.o.

Profitroom S.A.

Sellintegro Sp. z o.o.

Otree Sp. z o.o.

Razem

Za okres od 1 stycznia 2022 r.
do 31 grudnia 2022 r.

Przychody

1 730

9 117

11 791

52 123

4 603

202

Koszty operacyjne

(2 335)

(7 430)

(10 704)

(48 879)

(8 337)

(530)

Pozosta\u0142e przychody/(koszty) operacyjne netto

(137)

(132)

-

1 258

(265)

6

Przychody/(Koszty) finansowe netto

(105)

(63)

255

262

183

Podatek dochodowy

-

(127)

-

(764)

(24)

61

Wynik finansowy netto (100%)

(847)

1 365

1 342

4 000

(3 840)

(261)

\u00a0

Inne ca\u0142kowite dochody

-

-

-

-

-

\u00a0

-

Udzia\u0142 grupy w wyniku finansowym netto

(126)

670

406

1 334

(1 286)

(130)

868

Inwestycje w jednostki stowarzyszone/ Zmiana udzia\u0142u

-

-

-

-

-

1 700

1 700


w tys. z\u0142

Center.ai Sp. z o.o. (dawniej Appchance
Sp. z o.o.)

Appchance Group
Sp. z o.o.

User.com Sp. z o.o.

Profitroom S.A.

Sellintegro Sp. z o.o.

Otree Sp. z o.o.

Razem

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

Aktywa trwa\u0142e

1 027

2 295

218

19 745

2 035

243

Aktywa obrotowe

498

2 800

5 994

21 513

8 043

789

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

(1 292)

(2 517)

(1 624)

(6 831)

1 612

(269)

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

(1 322)

-

-

-

67

-

Aktywa netto na dzie\u0144 sprawozdawczy (100%)

(1 089)

2 578

4 588

34 427

11 757

763

\u00a0

31,51%

49,05%

30,30%

33,34%

33,50%

49,75%

Udzia\u0142 Grupy w aktywach netto

(343)

1 265

1 390

11 478

3 939

380

Warto\u015b\u0107 firmy

343

1 923

8 304

21 368

16 089

1 191

Warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostki stowarzyszone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

-

3 188

9 694

32 846

20 028

1 570

67 326

\u00a0

* Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa posiada bezpo\u015brednio 31,51% udzia\u0142\u00f3w Center.ai Sp. z o.o. Ponadto sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona Appchance Group Sp. z. o.o. posiada 78,74% udzia\u0142\u00f3w Center.ai Sp. z o.o.


w tys. z\u0142

Center.ai Sp. z o.o. (dawniej Appchance
Sp. z o.o.)

Appchance Group
Sp. z o.o.

User.com Sp. z o.o.

Profitroom S.A.

Sellintegro Sp. z o.o.

Razem

Za okres od 1 stycznia 2021 r.
do 31 grudnia 2021 r.

Przychody

809

6 110

7 782

35 272

1 177

Koszty operacyjne

(1 070)

(5 814)

(8 443)

(33 038)

(3 468)

Pozosta\u0142e przychody/(koszty) operacyjne netto

-

(64)

(15)

2 010

(154)

Przychody/(Koszty) finansowe netto

(39)

(3)

138

(25)

(2)

Podatek dochodowy

-

(34)

102

(789)

512

Wynik finansowy netto (100%)

(300)

195

(436)

3 430

(1 935)

\u00a0

Inne ca\u0142kowite dochody

-

-

-

-

-

-

Udzia\u0142 grupy w wyniku finansowym netto

(64)

97

(133)

1 143

(648)

395

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

Aktywa trwa\u0142e

1 349

1 599

315

20 386

52

Aktywa obrotowe

291

1 670

4 157

14 499

15 205

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

(661)

(2 061)

(1 234)

(5 249)

(16 616)

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

(1 222)

-

-

-

-

Aktywa netto na dzie\u0144 sprawozdawczy (100%)

(243)

1 208

3 238

29 636

(1 359)

\u00a0

*

49,05%

30,30%

33,34%

33,50%

Udzia\u0142 Grupy w aktywach netto

(59)

593

981

9 881

(455)

Warto\u015b\u0107 firmy

184

1 923

8 307

21 631

21 769

Warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostki stowarzyszone na dzie\u0144
31 grudnia 2021 r.

125

2 516

9 288

31 512

21 314

64 755

\u00a0

* Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa posiada bezpo\u015brednio 21,26% udzia\u0142\u00f3w Appchance Sp. z o.o. (obecnie Center.ai
Sp. z o.o.) Ponadto sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona Appchance Group Sp. z. o.o. posiada\u0142a 78,74% udzia\u0142\u00f3w Appchance Sp. z o.o. (obecnie Center.ai Sp. z o.o.)

\u00a0

\u0141\u0105czne wynagrodzenie wynikaj\u0105ce z umowy inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 Sellintegro Sp. z o.o. w kwocie 24 068 tys. z\u0142 (w tym kwota podwy\u017cszenia kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki) pomniejszona zosta\u0142a o warto\u015b\u0107 nabytych opcji call na nabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci 2\u00a0106 tys. z\u0142 na dzie\u0144 nabycia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A160201dc2d884a43b7395e4b9e2807d7_457": { "value": "

1.5.Wykaz jednostek stowarzyszonych

\u00a0

Nazwa jednostki

Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

Data uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu

Udzia\u0142y
w jednostkach stowarzyszonych
na dzie\u0144
31 grudnia 2022

Udzia\u0142y
w jednostkach stowarzyszonych
na dzie\u0144
31 grudnia 2021

Segment: CPaaS

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Appchance Group Sp. z o.o.**

Pozna\u0144, PL

*

24,65%

27,04%

Center.ai Sp. z o.o.
(dawniej Appchance Sp. z o.o.)***

Pozna\u0144, PL

*

32,72%

33,01%

User.com Sp. z o.o.

Warszawa, PL

*

15,23%

16,70%

Segment: cyber_Folks

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Otree Sp. z o.o.

Radwanice, PL

07.10.2022

49,75%

-

Segment: SAAS

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Profitroom S.A.

Pozna\u0144, PL

*

33,34%

33,34%

Sellintegro Sp. z o.o.

Wroc\u0142aw, PL

*

33,50%

33,50%

\u00a0

*jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 w obu okresach przedstawionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

** Appchance Group Sp. z o.o. jest jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 wycenian\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022\u00a0r., 31 grudnia 2021 r. i na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. posiada 49,05% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym i g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w Appchance Group Sp. z o.o. Grupa R22 nie posiada wi\u0119kszo\u015bci g\u0142os\u00f3w w organach sp\u00f3\u0142ki (Zarz\u0105d) Appchance Group Sp. z o.o. kieruj\u0105cych dzia\u0142aniami znacz\u0105co wp\u0142ywaj\u0105cymi na zyski tej jednostki. Kontrol\u0119 nad Appchance Group Sp. z o.o. sprawuj\u0105 jej za\u0142o\u017cyciele uczestnicz\u0105cy w\u00a0zarz\u0105dzaniu jej dzia\u0142alno\u015bci\u0105.

*** Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji sp\u00f3\u0142ka Vercom\u00a0S.A. posiada bezpo\u015brednio 31,51% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym i g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w Center.ai Sp. z o.o. (dawniej Appchance Sp. z o.o.) (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. udzia\u0142 wynosi\u0142 21,26%). Pozosta\u0142e udzia\u0142y znajduj\u0105 si\u0119 w posiadaniu Appchance Group Sp. z o.o. Z uwagi na fakt, \u017ce Grupa R22 nie sprawuje kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Center.ai Sp. z o.o. i nie kieruje r\u00f3wnie\u017c bezpo\u015brednio dzia\u0142aniami znacz\u0105co wp\u0142ywaj\u0105cymi na zyski Center.ai Sp. z o.o., nie sprawuje kontroli nad t\u0105 jednostk\u0105, ale ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na t\u0119 jednostk\u0119.

\u00a0

Spadek udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych w segmencie CPaaS wynika ze zmniejszenia udzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. w jednostce zale\u017cnej Vercom S.A. (nota 1.4).

\u00a0

Inwestycje w jednostki stowarzyszone opisano w nocie 16.

16.Inwestycje w jednostki stowarzyszone

\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa inwestycji w jednostki stowarzyszone przedstawia poni\u017csza tabela:

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Appchance Group Sp. z o.o.

3 188

2 516

Center.ai (dawniej Appchance Sp. z o.o.)

-

125

User.com Sp. z o.o.

9 694

9 288

Profitroom S.A.

32 846

31 512

Sellintegro Sp. z o.o.

20 028

21 314

Otree Sp. z o.o.

1 570

-

Razem

\u00a0

67 326

64 755

\u00a0

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w Appchance Group Sp. z o.o. przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 Vercom S.A.

W dniu 22 grudnia 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w jednostki stowarzyszonej Appchance Group Sp. z o.o. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego z kwoty 111,5 tys. z\u0142 do kwoty 116,2 tys. z\u0142 tj. o kwot\u0119 4,7 tys. z\u0142 poprzez utworzenie 94 nowych udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci nominalnej 50 z\u0142 ka\u017cdy. Sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. obj\u0119\u0142a 46 nowo utworzonych udzia\u0142\u00f3w za kwot\u0119 2,3 tys. z\u0142. P\u0142atno\u015bci za udzia\u0142y dokonano w dniu 14 stycznia 2022 r. Po transakcji nabycia dodatkowych udzia\u0142\u00f3w udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki Vercom w kapitale zak\u0142adowym jednostki stowarzyszonej nie zmieni\u0142 si\u0119 i nadal wynosi 49,05%.

\u00a0

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w Appchance Sp. z o.o. (obecnie Center.ai Sp. z o.o.) przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105
Vercom S.A.

W dniu 23 lutego 2022 r. sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. obj\u0119\u0142a 19 udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym jednostki stowarzyszonej Appchance Sp. z o.o. za cen\u0119 950 z\u0142. P\u0142atno\u015bci za udzia\u0142y dokonano w dniu 23 lutego 2022 r. Po transakcji nabycia dodatkowych udzia\u0142\u00f3w bezpo\u015bredni udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki Vercom w kapitale zak\u0142adowym jednostki stowarzyszonej wynosi 31,51%, \u0142\u0105czny udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki Vercom (bezpo\u015bredni i po\u015bredni za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki Appchance Group Sp. z o.o.) wynosi 65,10%, natomiast \u0142\u0105czny udzia\u0142 Grupy R22 wynosi 32,74%.

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w OTREE Sp. z o.o.

W dniu 7 pa\u017adziernika 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka cyber_Folks S.A. obj\u0119\u0142a \u0142\u0105cznie 99 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci nominalnej 50 z\u0142 ka\u017cdy, stanowi\u0105cych 49,75% udzia\u0142u w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki OTREE Sp. z o.o. z\u00a0siedzib\u0105 w Radwanicach za \u0142\u0105czna cen\u0119 1\u00a0700 tys. z\u0142, z czego 1\u00a0300 tys. z\u0142 zosta\u0142o ju\u017c wp\u0142acone, natomiast kwota 400 tys. z\u0142 ma zosta\u0107 wp\u0142acona do dnia 31 marca 2023 r. Zgodnie z umow\u0105 inwestycyjn\u0105 wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w \u0142\u0105cznej kwocie 1\u00a0700 tys. z\u0142 wniesiony przez cyber_Folks S.A. ma zosta\u0107 wykorzystany w ca\u0142o\u015bci przez sp\u00f3\u0142k\u0119 OTREE Sp. z o.o. na stworzenie nowoczesnej platformy informatycznej w modelu SaaS (\u201eSoftware as a Service\u201d) pozwalaj\u0105cej na automatyzacj\u0119 tworzenia sklep\u00f3w internetowych (platform sprzeda\u017cowych), przy wykorzystaniu oprogramowania open source, jak woocommerce lub wordpress.


w tys. z\u0142

Center.ai (dawniej Appchance
Sp. z o.o.)

Appchance Group
Sp. z o.o.

User.com Sp. z o.o.

Profitroom S.A.

Sellintegro Sp. z o.o.

Otree Sp. z o.o.

Razem

Za okres od 1 stycznia 2022 r.
do 31 grudnia 2022 r.

Przychody

1 730

9 117

11 791

52 123

4 603

202

Koszty operacyjne

(2 335)

(7 430)

(10 704)

(48 879)

(8 337)

(530)

Pozosta\u0142e przychody/(koszty) operacyjne netto

(137)

(132)

-

1 258

(265)

6

Przychody/(Koszty) finansowe netto

(105)

(63)

255

262

183

Podatek dochodowy

-

(127)

-

(764)

(24)

61

Wynik finansowy netto (100%)

(847)

1 365

1 342

4 000

(3 840)

(261)

\u00a0

Inne ca\u0142kowite dochody

-

-

-

-

-

\u00a0

-

Udzia\u0142 grupy w wyniku finansowym netto

(126)

670

406

1 334

(1 286)

(130)

868

Inwestycje w jednostki stowarzyszone/ Zmiana udzia\u0142u

-

-

-

-

-

1 700

1 700


w tys. z\u0142

Center.ai Sp. z o.o. (dawniej Appchance
Sp. z o.o.)

Appchance Group
Sp. z o.o.

User.com Sp. z o.o.

Profitroom S.A.

Sellintegro Sp. z o.o.

Otree Sp. z o.o.

Razem

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

Aktywa trwa\u0142e

1 027

2 295

218

19 745

2 035

243

Aktywa obrotowe

498

2 800

5 994

21 513

8 043

789

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

(1 292)

(2 517)

(1 624)

(6 831)

1 612

(269)

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

(1 322)

-

-

-

67

-

Aktywa netto na dzie\u0144 sprawozdawczy (100%)

(1 089)

2 578

4 588

34 427

11 757

763

\u00a0

31,51%

49,05%

30,30%

33,34%

33,50%

49,75%

Udzia\u0142 Grupy w aktywach netto

(343)

1 265

1 390

11 478

3 939

380

Warto\u015b\u0107 firmy

343

1 923

8 304

21 368

16 089

1 191

Warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostki stowarzyszone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

-

3 188

9 694

32 846

20 028

1 570

67 326

\u00a0

* Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa posiada bezpo\u015brednio 31,51% udzia\u0142\u00f3w Center.ai Sp. z o.o. Ponadto sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona Appchance Group Sp. z. o.o. posiada 78,74% udzia\u0142\u00f3w Center.ai Sp. z o.o.


w tys. z\u0142

Center.ai Sp. z o.o. (dawniej Appchance
Sp. z o.o.)

Appchance Group
Sp. z o.o.

User.com Sp. z o.o.

Profitroom S.A.

Sellintegro Sp. z o.o.

Razem

Za okres od 1 stycznia 2021 r.
do 31 grudnia 2021 r.

Przychody

809

6 110

7 782

35 272

1 177

Koszty operacyjne

(1 070)

(5 814)

(8 443)

(33 038)

(3 468)

Pozosta\u0142e przychody/(koszty) operacyjne netto

-

(64)

(15)

2 010

(154)

Przychody/(Koszty) finansowe netto

(39)

(3)

138

(25)

(2)

Podatek dochodowy

-

(34)

102

(789)

512

Wynik finansowy netto (100%)

(300)

195

(436)

3 430

(1 935)

\u00a0

Inne ca\u0142kowite dochody

-

-

-

-

-

-

Udzia\u0142 grupy w wyniku finansowym netto

(64)

97

(133)

1 143

(648)

395

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

Aktywa trwa\u0142e

1 349

1 599

315

20 386

52

Aktywa obrotowe

291

1 670

4 157

14 499

15 205

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

(661)

(2 061)

(1 234)

(5 249)

(16 616)

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

(1 222)

-

-

-

-

Aktywa netto na dzie\u0144 sprawozdawczy (100%)

(243)

1 208

3 238

29 636

(1 359)

\u00a0

*

49,05%

30,30%

33,34%

33,50%

Udzia\u0142 Grupy w aktywach netto

(59)

593

981

9 881

(455)

Warto\u015b\u0107 firmy

184

1 923

8 307

21 631

21 769

Warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostki stowarzyszone na dzie\u0144
31 grudnia 2021 r.

125

2 516

9 288

31 512

21 314

64 755

\u00a0

* Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa posiada bezpo\u015brednio 21,26% udzia\u0142\u00f3w Appchance Sp. z o.o. (obecnie Center.ai
Sp. z o.o.) Ponadto sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona Appchance Group Sp. z. o.o. posiada\u0142a 78,74% udzia\u0142\u00f3w Appchance Sp. z o.o. (obecnie Center.ai Sp. z o.o.)

\u00a0

\u0141\u0105czne wynagrodzenie wynikaj\u0105ce z umowy inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 Sellintegro Sp. z o.o. w kwocie 24 068 tys. z\u0142 (w tym kwota podwy\u017cszenia kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki) pomniejszona zosta\u0142a o warto\u015b\u0107 nabytych opcji call na nabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci 2\u00a0106 tys. z\u0142 na dzie\u0144 nabycia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A14c6d66951074e8383002b838da34d51_456": { "value": "

1.5.Wykaz jednostek stowarzyszonych

\u00a0

Nazwa jednostki

Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci

Data uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu

Udzia\u0142y
w jednostkach stowarzyszonych
na dzie\u0144
31 grudnia 2022

Udzia\u0142y
w jednostkach stowarzyszonych
na dzie\u0144
31 grudnia 2021

Segment: CPaaS

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Appchance Group Sp. z o.o.**

Pozna\u0144, PL

*

24,65%

27,04%

Center.ai Sp. z o.o.
(dawniej Appchance Sp. z o.o.)***

Pozna\u0144, PL

*

32,72%

33,01%

User.com Sp. z o.o.

Warszawa, PL

*

15,23%

16,70%

Segment: cyber_Folks

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Otree Sp. z o.o.

Radwanice, PL

07.10.2022

49,75%

-

Segment: SAAS

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Profitroom S.A.

Pozna\u0144, PL

*

33,34%

33,34%

Sellintegro Sp. z o.o.

Wroc\u0142aw, PL

*

33,50%

33,50%

\u00a0

*jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 w obu okresach przedstawionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

** Appchance Group Sp. z o.o. jest jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 wycenian\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022\u00a0r., 31 grudnia 2021 r. i na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. posiada 49,05% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym i g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w Appchance Group Sp. z o.o. Grupa R22 nie posiada wi\u0119kszo\u015bci g\u0142os\u00f3w w organach sp\u00f3\u0142ki (Zarz\u0105d) Appchance Group Sp. z o.o. kieruj\u0105cych dzia\u0142aniami znacz\u0105co wp\u0142ywaj\u0105cymi na zyski tej jednostki. Kontrol\u0119 nad Appchance Group Sp. z o.o. sprawuj\u0105 jej za\u0142o\u017cyciele uczestnicz\u0105cy w\u00a0zarz\u0105dzaniu jej dzia\u0142alno\u015bci\u0105.

*** Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji sp\u00f3\u0142ka Vercom\u00a0S.A. posiada bezpo\u015brednio 31,51% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym i g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w Center.ai Sp. z o.o. (dawniej Appchance Sp. z o.o.) (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. udzia\u0142 wynosi\u0142 21,26%). Pozosta\u0142e udzia\u0142y znajduj\u0105 si\u0119 w posiadaniu Appchance Group Sp. z o.o. Z uwagi na fakt, \u017ce Grupa R22 nie sprawuje kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Center.ai Sp. z o.o. i nie kieruje r\u00f3wnie\u017c bezpo\u015brednio dzia\u0142aniami znacz\u0105co wp\u0142ywaj\u0105cymi na zyski Center.ai Sp. z o.o., nie sprawuje kontroli nad t\u0105 jednostk\u0105, ale ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na t\u0119 jednostk\u0119.

\u00a0

Spadek udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych w segmencie CPaaS wynika ze zmniejszenia udzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. w jednostce zale\u017cnej Vercom S.A. (nota 1.4).

\u00a0

Inwestycje w jednostki stowarzyszone opisano w nocie 16.

16.Inwestycje w jednostki stowarzyszone

\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa inwestycji w jednostki stowarzyszone przedstawia poni\u017csza tabela:

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Appchance Group Sp. z o.o.

3 188

2 516

Center.ai (dawniej Appchance Sp. z o.o.)

-

125

User.com Sp. z o.o.

9 694

9 288

Profitroom S.A.

32 846

31 512

Sellintegro Sp. z o.o.

20 028

21 314

Otree Sp. z o.o.

1 570

-

Razem

\u00a0

67 326

64 755

\u00a0

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w Appchance Group Sp. z o.o. przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 Vercom S.A.

W dniu 22 grudnia 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w jednostki stowarzyszonej Appchance Group Sp. z o.o. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego z kwoty 111,5 tys. z\u0142 do kwoty 116,2 tys. z\u0142 tj. o kwot\u0119 4,7 tys. z\u0142 poprzez utworzenie 94 nowych udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci nominalnej 50 z\u0142 ka\u017cdy. Sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. obj\u0119\u0142a 46 nowo utworzonych udzia\u0142\u00f3w za kwot\u0119 2,3 tys. z\u0142. P\u0142atno\u015bci za udzia\u0142y dokonano w dniu 14 stycznia 2022 r. Po transakcji nabycia dodatkowych udzia\u0142\u00f3w udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki Vercom w kapitale zak\u0142adowym jednostki stowarzyszonej nie zmieni\u0142 si\u0119 i nadal wynosi 49,05%.

\u00a0

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w Appchance Sp. z o.o. (obecnie Center.ai Sp. z o.o.) przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105
Vercom S.A.

W dniu 23 lutego 2022 r. sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. obj\u0119\u0142a 19 udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym jednostki stowarzyszonej Appchance Sp. z o.o. za cen\u0119 950 z\u0142. P\u0142atno\u015bci za udzia\u0142y dokonano w dniu 23 lutego 2022 r. Po transakcji nabycia dodatkowych udzia\u0142\u00f3w bezpo\u015bredni udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki Vercom w kapitale zak\u0142adowym jednostki stowarzyszonej wynosi 31,51%, \u0142\u0105czny udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki Vercom (bezpo\u015bredni i po\u015bredni za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki Appchance Group Sp. z o.o.) wynosi 65,10%, natomiast \u0142\u0105czny udzia\u0142 Grupy R22 wynosi 32,74%.

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w OTREE Sp. z o.o.

W dniu 7 pa\u017adziernika 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka cyber_Folks S.A. obj\u0119\u0142a \u0142\u0105cznie 99 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci nominalnej 50 z\u0142 ka\u017cdy, stanowi\u0105cych 49,75% udzia\u0142u w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki OTREE Sp. z o.o. z\u00a0siedzib\u0105 w Radwanicach za \u0142\u0105czna cen\u0119 1\u00a0700 tys. z\u0142, z czego 1\u00a0300 tys. z\u0142 zosta\u0142o ju\u017c wp\u0142acone, natomiast kwota 400 tys. z\u0142 ma zosta\u0107 wp\u0142acona do dnia 31 marca 2023 r. Zgodnie z umow\u0105 inwestycyjn\u0105 wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w \u0142\u0105cznej kwocie 1\u00a0700 tys. z\u0142 wniesiony przez cyber_Folks S.A. ma zosta\u0107 wykorzystany w ca\u0142o\u015bci przez sp\u00f3\u0142k\u0119 OTREE Sp. z o.o. na stworzenie nowoczesnej platformy informatycznej w modelu SaaS (\u201eSoftware as a Service\u201d) pozwalaj\u0105cej na automatyzacj\u0119 tworzenia sklep\u00f3w internetowych (platform sprzeda\u017cowych), przy wykorzystaniu oprogramowania open source, jak woocommerce lub wordpress.


w tys. z\u0142

Center.ai (dawniej Appchance
Sp. z o.o.)

Appchance Group
Sp. z o.o.

User.com Sp. z o.o.

Profitroom S.A.

Sellintegro Sp. z o.o.

Otree Sp. z o.o.

Razem

Za okres od 1 stycznia 2022 r.
do 31 grudnia 2022 r.

Przychody

1 730

9 117

11 791

52 123

4 603

202

Koszty operacyjne

(2 335)

(7 430)

(10 704)

(48 879)

(8 337)

(530)

Pozosta\u0142e przychody/(koszty) operacyjne netto

(137)

(132)

-

1 258

(265)

6

Przychody/(Koszty) finansowe netto

(105)

(63)

255

262

183

Podatek dochodowy

-

(127)

-

(764)

(24)

61

Wynik finansowy netto (100%)

(847)

1 365

1 342

4 000

(3 840)

(261)

\u00a0

Inne ca\u0142kowite dochody

-

-

-

-

-

\u00a0

-

Udzia\u0142 grupy w wyniku finansowym netto

(126)

670

406

1 334

(1 286)

(130)

868

Inwestycje w jednostki stowarzyszone/ Zmiana udzia\u0142u

-

-

-

-

-

1 700

1 700


w tys. z\u0142

Center.ai Sp. z o.o. (dawniej Appchance
Sp. z o.o.)

Appchance Group
Sp. z o.o.

User.com Sp. z o.o.

Profitroom S.A.

Sellintegro Sp. z o.o.

Otree Sp. z o.o.

Razem

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

Aktywa trwa\u0142e

1 027

2 295

218

19 745

2 035

243

Aktywa obrotowe

498

2 800

5 994

21 513

8 043

789

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

(1 292)

(2 517)

(1 624)

(6 831)

1 612

(269)

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

(1 322)

-

-

-

67

-

Aktywa netto na dzie\u0144 sprawozdawczy (100%)

(1 089)

2 578

4 588

34 427

11 757

763

\u00a0

31,51%

49,05%

30,30%

33,34%

33,50%

49,75%

Udzia\u0142 Grupy w aktywach netto

(343)

1 265

1 390

11 478

3 939

380

Warto\u015b\u0107 firmy

343

1 923

8 304

21 368

16 089

1 191

Warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostki stowarzyszone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

-

3 188

9 694

32 846

20 028

1 570

67 326

\u00a0

* Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa posiada bezpo\u015brednio 31,51% udzia\u0142\u00f3w Center.ai Sp. z o.o. Ponadto sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona Appchance Group Sp. z. o.o. posiada 78,74% udzia\u0142\u00f3w Center.ai Sp. z o.o.


w tys. z\u0142

Center.ai Sp. z o.o. (dawniej Appchance
Sp. z o.o.)

Appchance Group
Sp. z o.o.

User.com Sp. z o.o.

Profitroom S.A.

Sellintegro Sp. z o.o.

Razem

Za okres od 1 stycznia 2021 r.
do 31 grudnia 2021 r.

Przychody

809

6 110

7 782

35 272

1 177

Koszty operacyjne

(1 070)

(5 814)

(8 443)

(33 038)

(3 468)

Pozosta\u0142e przychody/(koszty) operacyjne netto

-

(64)

(15)

2 010

(154)

Przychody/(Koszty) finansowe netto

(39)

(3)

138

(25)

(2)

Podatek dochodowy

-

(34)

102

(789)

512

Wynik finansowy netto (100%)

(300)

195

(436)

3 430

(1 935)

\u00a0

Inne ca\u0142kowite dochody

-

-

-

-

-

-

Udzia\u0142 grupy w wyniku finansowym netto

(64)

97

(133)

1 143

(648)

395

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

Aktywa trwa\u0142e

1 349

1 599

315

20 386

52

Aktywa obrotowe

291

1 670

4 157

14 499

15 205

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

(661)

(2 061)

(1 234)

(5 249)

(16 616)

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

(1 222)

-

-

-

-

Aktywa netto na dzie\u0144 sprawozdawczy (100%)

(243)

1 208

3 238

29 636

(1 359)

\u00a0

*

49,05%

30,30%

33,34%

33,50%

Udzia\u0142 Grupy w aktywach netto

(59)

593

981

9 881

(455)

Warto\u015b\u0107 firmy

184

1 923

8 307

21 631

21 769

Warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostki stowarzyszone na dzie\u0144
31 grudnia 2021 r.

125

2 516

9 288

31 512

21 314

64 755

\u00a0

* Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa posiada bezpo\u015brednio 21,26% udzia\u0142\u00f3w Appchance Sp. z o.o. (obecnie Center.ai
Sp. z o.o.) Ponadto sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona Appchance Group Sp. z. o.o. posiada\u0142a 78,74% udzia\u0142\u00f3w Appchance Sp. z o.o. (obecnie Center.ai Sp. z o.o.)

\u00a0

\u0141\u0105czne wynagrodzenie wynikaj\u0105ce z umowy inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 Sellintegro Sp. z o.o. w kwocie 24 068 tys. z\u0142 (w tym kwota podwy\u017cszenia kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki) pomniejszona zosta\u0142a o warto\u015b\u0107 nabytych opcji call na nabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci 2\u00a0106 tys. z\u0142 na dzie\u0144 nabycia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0831fa13688745e89b6f955ccb65ab0b_458": { "value": "

1.7.Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w dniu 27 marca 2023 r.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A84a7bc614ce14e719ef37bced8931508_862135008": { "value": "

2.Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego

2.1.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci (\u201eMSR\u201d), Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami, zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 i og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej (\u201eMSSF UE\u201d, \u201eMi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej UE\u201d).

\u00a0

Standardy MSSF UE sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z:

a) Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej,

b) Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz

c) Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (IFRIC) lub istniej\u0105cy wcze\u015bniej Sta\u0142y Komitet ds. Interpretacji (SIC).

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenionych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz instrument\u00f3w pochodnych w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.

\u00a0

\u00a0

2.2.Stosowane zasady rachunkowo\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone z\u00a0zastosowaniem zasad rachunkowo\u015bci sp\u00f3jnych z zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przy sporz\u0105dzeniu ostatniego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

2.3.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez R22 S.A. oraz jednostki obj\u0119te niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe przewy\u017csza\u0142y aktywa obrotowe Grupy o kwot\u0119 53 145\u00a0tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. nie wyst\u0105pi\u0142a nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nad aktywami kr\u00f3tkoterminowymi).

W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w/w nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nad aktywami obrotowymi nie rodzi zagro\u017cenia dla utrzymania bie\u017c\u0105cej p\u0142ynno\u015bci a wynika g\u0142\u00f3wnie ze specyfiki dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, modelu biznesowego i dynamiki rozwoju poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci:

a)Jedn\u0105 z g\u0142\u00f3wnych pozycji zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych stanowi\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w kwocie 40 850 tys. z\u0142, b\u0119d\u0105ce w swej istocie rozliczeniem przedp\u0142aconych przez klient\u00f3w us\u0142ug, g\u0142\u00f3wnie hostingowych. Przedp\u0142acone z g\u00f3ry, najcz\u0119\u015bciej na okres 12 miesi\u0119cy, us\u0142ugi w toku

normalnej dzia\u0142alno\u015bci rodz\u0105 po stronie Grupy zobowi\u0105zanie do \u015bwiadczenia us\u0142ug na rzecz klient\u00f3w, nie za\u015b zwrotu wp\u0142aconych przez klient\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zatem zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w maj\u0105 charakter niepieni\u0119\u017cny i zostan\u0105 uj\u0119te w przychodach ze sprzeda\u017cy w kolejnych okresach sprawozdawczych. Na realizowanych kontraktach Grupa uzyskuje dodatnie mar\u017ce. Po wyeliminowaniu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nad aktywami obrotowymi wynosi na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 12\u00a0295 tys. z\u0142;

Grupa, na pokrycie powy\u017cszej nadwy\u017cki zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nad aktywami obrotowymi, dysponuje dodatkowo na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. limitem w rachunku bie\u017c\u0105cym w kwocie 10\u00a0000 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2022\u00a0r. Grupa nie korzysta\u0142a z limitu);

b)Grupa pokrywa pozosta\u0142e niedobory z bie\u017c\u0105cych wp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 r. wygenerowane z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej przep\u0142ywy wynios\u0142y 97 225 tys. z\u0142;

c)Ponadto, na dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa spe\u0142nia wszystkie kowenanty wynikaj\u0105ce z um\u00f3w kredytowych.

\u00a0

Wp\u0142yw sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

Dnia 24 lutego 2022 r. nast\u0105pi\u0142a inwazja Rosji na Ukrain\u0119. Od tego momentu rz\u0105dy wielu pa\u0144stw, w tym rz\u0105d polski, podejmowa\u0142y i podejmuj\u0105 decyzje nak\u0142adaj\u0105ce sankcje gospodarcze i finansowe i zmierzaj\u0105ce w ten spos\u00f3b do nak\u0142onienia Rosji do zaprzestania dzia\u0142a\u0144 wojennych, w tym m.in. wykluczenie z systemu SWIFT, zablokowanie mo\u017cliwo\u015bci zawierania transakcji, kt\u00f3rych stron\u0105 jest bank centralny Rosji, zamro\u017cenie aktyw\u00f3w rosyjskiego banku centralnego, zamkni\u0119cie przestrzeni powietrznej dla rosyjskich samolot\u00f3w.

Warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy dla klient\u00f3w z Rosji, Bia\u0142orusi i Ukrainy jest znikoma i nie przekracza 1\u2030 \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w Grupy R22.

W zwi\u0105zku z sytuacj\u0105 polityczno-gospodarcz\u0105 na terytorium Ukrainy oraz wprowadzeniem stopnia alarmowego CRP na terytorium Polski dotycz\u0105cego zagro\u017cenia wyst\u0105pieniem zdarzenia o charakterze terrorystycznym w cyberprzestrzeni Grupa kapita\u0142owa R22 podj\u0119\u0142a kroki w zakresie bezpiecze\u0144stwa platform \u015bwiadczenia us\u0142ug, a tak\u017ce dokonuje szczeg\u00f3\u0142owego monitoringu pod k\u0105tem wyst\u0105pienia cyberatak\u00f3w.

W okresie sprawozdawczym Grupa przeznaczy\u0142a 100 tys. z\u0142 na pomoc ofiarom wojny.

\u00a0

Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze, na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie stwierdza istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.

\u00a0

2.4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (PLN), kt\u00f3ry stanowi r\u00f3wnie\u017c walut\u0119 funkcjonaln\u0105 jednostek zale\u017cnych Grupy kapita\u0142owej za wyj\u0105tkiem:

\uf0b7ProfiSMS s.r.o., SMS Brana s.r.o., Axima SMS Services s.r.o. \u2013 waluta funkcjonalna: korona czeska (CZK);

\uf0b7MessageFlow.com GmbH, MailerLite Ltd., UAB Mlr grupe \u2013 waluta funkcjonalna: euro (EUR);

\uf0b7MailerCheck, Inc, MailerSend, Inc, MailerLite, Inc. \u2013 waluta funkcjonalna: dolar ameryka\u0144ski (USD);

\uf0b7Avalon D.O.O. i H88 Hosting D.O.O. \u2013 waluta funkcjonlana: kuna (HRK);

\uf0b7H88 Hosting S.R.L., H88 Web Hosting S.R.L., Hostvision S.R.L. i Skale Web Tech S.R.L. \u2013 waluta funkcjonalna: lej rumu\u0144ski (RON);

Dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy, tj. w PLN, dokonuje si\u0119 przelicze\u0144 poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych, dla kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta inna ni\u017c PLN,\u00a0w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\uf0b7pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 \u2013 po kursie zamkni\u0119cia, tj. po kursie \u015brednim obowi\u0105zuj\u0105cym na koniec okresu sprawozdawczego og\u0142oszonym dla danej waluty przez NBP,

\uf0b7pozycje sprawozdania z wyniku, sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w \u015brednich og\u0142aszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu sprawozdawczego,

\uf0b7rozpoznane na dzie\u0144 nabycia kontroli warto\u015b\u0107 firmy oraz warto\u015bci niematerialne w postaci znaku towarowego, relacji z klientami oraz pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych - po kursie zamkni\u0119cia, tj. po kursie \u015brednim obowi\u0105zuj\u0105cym na koniec okresu sprawozdawczego og\u0142oszonym dla danej waluty przez NBP,

\uf0b7r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych innych ca\u0142kowitych dochodach danego okresu.

\u00a0

waluta

\u00a0

Na dzie\u0144

Za okres

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

EUR

4,6899

4,5994

4,6883

4,5775

USD

4,4018

4,0600

4,4679

3,8757

RON

0,9475

0,9293

0,9501

0,9293

HRK

0,6224

0,6118

0,6218

0,6082

CZK

\u00a0

0,1942

0,1850

\u00a0

0,1910

0,1785

\u00a0

W przypadku danych finansowych jednostek z grupy kapita\u0142owej MailerLite, do przeliczenia ich warto\u015bci wynikowych zastosowano \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 dla okresu drugiego p\u00f3\u0142rocza 2022 roku, tj. 4,7339 z\u0142/EUR i 4,6614 z\u0142/USD.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0628d011d4f048d28a06e1049eb4bdca_460": { "value": "

2.1.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci (\u201eMSR\u201d), Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami, zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 i og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej (\u201eMSSF UE\u201d, \u201eMi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej UE\u201d).

\u00a0

Standardy MSSF UE sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z:

a) Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej,

b) Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz

c) Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (IFRIC) lub istniej\u0105cy wcze\u015bniej Sta\u0142y Komitet ds. Interpretacji (SIC).

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenionych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz instrument\u00f3w pochodnych w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4324246526464c57a71f783fe839ebd1_463": { "value": "

2.2.Stosowane zasady rachunkowo\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone z\u00a0zastosowaniem zasad rachunkowo\u015bci sp\u00f3jnych z zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przy sporz\u0105dzeniu ostatniego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 r.

3.Opis wa\u017cniejszych zasad rachunkowo\u015bci

\u00a0

3.1.Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Lista jednostek obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz daty wej\u015bcia w sk\u0142ad Grupy R22 zosta\u0142y przedstawione w nocie 1.4.

\u00a0

Jednostka sprawuje kontrol\u0119 nad inn\u0105 jednostk\u0105, w przypadku, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Przy dokonywaniu

oceny, czy jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad dan\u0105 jednostk\u0105, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107.\u00a0

\u00a0

Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Jednostki stowarzyszone wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

Wykaz jednostek stowarzyszonych zaprezentowano w nocie 1.5.

\u00a0

Jednostki zale\u017cne wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli.

\u00a0

W momencie utraty kontroli, zaprzestaje si\u0119 ujmowa\u0107 aktywa i zobowi\u0105zania jednostki, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce i pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zane z t\u0105 jednostk\u0105. Ewentualna nadwy\u017cka lub niedob\u00f3r warto\u015bci ksi\u0119gowej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 powsta\u0142e w wyniku utraty kontroli ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.

Je\u017celi jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy zatrzymuj\u0105 jakiekolwiek udzia\u0142y w dotychczasowej jednostce zale\u017cnej, s\u0105 one wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli.

\u00a0

Transakcje, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy jednostkami wchodz\u0105cymi w sk\u0142ad Grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c podlegaj\u0105 eliminacji, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Tam gdzie by\u0142o to konieczne, zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy zosta\u0142y zmienione dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci opisanymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

3.2.Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

Po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych to po\u0142\u0105czenie odr\u0119bnych jednostek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 w jedn\u0105 jednostk\u0119 sprawozdawcz\u0105. Wynikiem prawie wszystkich po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych jest obj\u0119cie kontroli przez jedn\u0105 jednostk\u0119 \u2013 jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105, nad jednym lub wi\u0119ksz\u0105 ilo\u015bci\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 \u2013 jednostk\u0105 przejmowan\u0105. Je\u017celi jednostka obejmuje kontrol\u0119 nad jedn\u0105 lub wi\u0119cej jednostkami, kt\u00f3re nie s\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119ciami, po\u0142\u0105czenie tych jednostek nie stanowi po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. Gdy jednostka przejmuje grup\u0119 aktyw\u00f3w lub aktyw\u00f3w netto, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia, przypisuje koszt tej grupy na poszczeg\u00f3lne mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w jej sk\u0142ad na podstawie ich wzgl\u0119dnych warto\u015bci godziwych w momencie przej\u0119cia.

\u00a0

Po\u0142\u0105czenie jednostek, kt\u00f3re skutkuje obj\u0119ciem kontroli przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej R22 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt po\u0142\u0105czenia ustala si\u0119 jako sum\u0119 warto\u015bci godziwej, na dzie\u0144 wymiany, aktyw\u00f3w wydanych, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub wzi\u0119tych na siebie oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w zamian za kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105, oraz wszelkich koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych.

Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej R22 w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119, jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt po\u0142\u0105czenia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

\u00a0

3.3.Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych

Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu z dnia transakcji, z wy\u0142\u0105czeniem transakcji polegaj\u0105cych na zasilaniu rachunku bankowego, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 po kursie faktycznie zastosowanym przez bank. Na koniec okresu sprawozdawczego wyra\u017cone w walucie obcej pozycje pieni\u0119\u017cne przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (\u015bredni kurs NBP obowi\u0105zuj\u0105cy na dzie\u0144 wyceny). Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142e w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu natomiast zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie ujmuje si\u0119 w nak\u0142adach na \u015brodki trwa\u0142e w budowie.

\u00a0

3.4.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci ksi\u0119gowej danego rzeczowego aktywa trwa\u0142ego lub ujmuje, jako odr\u0119bne rzeczowe aktywa trwa\u0142e (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do zysk\u00f3w lub strat w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono.\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie i grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Amortyzacj\u0119 innych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowany okres u\u017cytkowania. Podstaw\u0119 naliczania amortyzacji stanowi warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszona o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, je\u017celi jest istotna. Ka\u017cda istotna cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa pozycji rzeczowego aktywa trwa\u0142ego o r\u00f3\u017cnym okresie u\u017cytkowania amortyzowana jest osobno.

\u00a0

Przyj\u0119te przedzia\u0142y okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosz\u0105:

\uf0b7budynki i budowle2,5% - 4,5%

\uf0b7maszyny i urz\u0105dzenia techniczne10% - 30,0%

\uf0b7\u015brodki transportu14% - 20,0%

\uf0b7pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e7,0% - 20,0%

Weryfikacji warto\u015bci ko\u0144cowej i okres\u00f3w u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonuje si\u0119

co\u00a0najmniej raz w roku. Ka\u017cda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje zmian\u0119 prospektywn\u0105 odpis\u00f3w amortyzacyjnych.

\u00a0

Co najmniej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy przeprowadza si\u0119 ocen\u0119 wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych
na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.10. W\u00a0przypadku stwierdzenia istnienia przes\u0142anek przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z\u00a0polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.10.\u00a0

\u00a0

Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Zako\u0144czenie amortyzacji nast\u0119puje wtedy, gdy\u00a0sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie przeznaczony do sprzeda\u017cy lub gdy zostanie usuni\u0119ty
ze sprawozdania z sytuacji finansowej.

\u00a0

Zyski i straty z tytu\u0142u zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy przychodami
ze sprzeda\u017cy i\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbywanego rzeczowego aktywa trwa\u0142ego, ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.

\u00a0

3.5.Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:

\uf0b7przekazanej zap\u0142aty,

\uf0b7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

\uf0b7w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, natomiast jest poddawana testom na utrat\u0119 warto\u015bci przynajmniej raz w roku a tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy.\u00a0

W przypadku, gdy waluta funkcjonalna przej\u0119tej jednostki jest inna ni\u017c z\u0142oty polski, a rozpoznana na dzie\u0144 nabycia warto\u015b\u0107 firmy (alokowana do zagranicznego o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne), jest istotna, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest w walucie funkcjonalnej nabytej jednostki i wyceniana na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.

\u00a0

3.6.Znaki towarowe

Przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek znaki towarowe, co do kt\u00f3rych Grupa przewiduje, \u017ce uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne wyceniane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia metod\u0105 zwolnienia z op\u0142at licencyjnych. Metoda ta reprezentuje podej\u015bcie dochodowe do wyceny i polega na okre\u015bleniu warto\u015bci znak\u00f3w towarowych jako warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych hipotetycznych op\u0142at licencyjnych jakie w\u0142a\u015bciciel znaku

towarowego by\u0142by zobowi\u0105zany ponosi\u0107, gdyby nie b\u0119d\u0105c jego w\u0142a\u015bcicielem by\u0142 zmuszony do licencjonowania takiej samej lub podobnej marki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu znaki towarowe wyceniane s\u0105 stosuj\u0105c model kosztu historycznego, w kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszana jest o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz o\u00a0skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

Znaki towarowe amortyzowane s\u0105 liniowo przez okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej, chyba \u017ce okres ten nie jest mo\u017cliwy do ustalenia. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla znak\u00f3w linuxpl.com, hekko.pl oraz Freshmail ustalono na 5 lat a dla pozosta\u0142ych znak\u00f3w 15 lat.

\u00a0

3.7.Relacje z klientami

Relacje z klientami to pozostaj\u0105ce pod kontrol\u0105 Grupy zasoby przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, co do kt\u00f3rych Grupa przewiduje, \u017ce uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne. Takie relacje z klientami spe\u0142niaj\u0105 warunki uznania ich za warto\u015bci niematerialne zgodnie z MSR 38 \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d. Wycena relacji z klientami na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dokonywana jest przy zastosowaniu metody dodatkowego zysku (ang. MEEM \u2013 the multi-period excess earnings method), tj.\u00a0metody opartej na podej\u015bciu dochodowym, w kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 okre\u015blana jest na podstawie zdyskontowanych przysz\u0142ych strumieni pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z dodatkowego przychodu generowanego przez jednostk\u0119 posiadaj\u0105c\u0105 dan\u0105 warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 ponad przychody generowane przez jednostk\u0119, kt\u00f3ra takiej warto\u015bci nie posiada.

W przypadku, gdy waluta funkcjonalna przej\u0119tej jednostki jest inna ni\u017c z\u0142oty polski, a rozpoznane na dzie\u0144 nabycia relacje z klientami (alokowane do zagranicznego o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne), s\u0105 istotne, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 relacje z klientami ujmowane s\u0105 w walucie funkcjonalnej nabytej jednostki i wyceniane na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu relacje z klientami wycenia si\u0119 stosuj\u0105c model kosztu historycznego, w kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszana jest o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz o\u00a0skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Amortyzacja naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105, wed\u0142ug oszacowanego okresu u\u017cytkowania, kt\u00f3ry dla relacji z klientami zosta\u0142 ustalony na 15 lat.

\u00a0

Co roku weryfikowana jest poprawno\u015b\u0107 ustalonego okresu u\u017cytkowania relacji z klientami. Ka\u017cda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje korekt\u0119 prospektywn\u0105 odpis\u00f3w amortyzacyjnych. Co najmniej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy przeprowadza si\u0119 ocen\u0119 wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci relacji z klientami. W przypadku stwierdzenia, istnienia przes\u0142anek przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.10.

\u00a0

3.8.Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych ujmowane s\u0105 w zyskach i stratach w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 ujmowane jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce spe\u0142nione zosta\u0142y \u0142\u0105cznie poni\u017csze kryteria.

Kryteria ujmowania sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych powsta\u0142ego w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych) zgodnie z MSR 38 par 57:

\u2022 mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,

\u2022 zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,

\u2022 zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,

\u2022 spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi jednostka gospodarcza powinna udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych lub na sam sk\u0142adnik lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez jednostk\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,

\u2022 dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,

\u2022 mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.

\u00a0

Prace Grupy nad oprogramowaniem i jego nowymi funkcjonalno\u015bciami sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z szeregu etap\u00f3w, kt\u00f3re rozpoczynaj\u0105 si\u0119 faz\u0105 analiz koncepcyjnych (badania) a nast\u0119pnie przechodz\u0105 do fazy realizacji (prace rozwojowe). Koszty fazy koncepcyjnej (badania) ujmowane s\u0105 w zyskach i stratach w momencie poniesienia. W fazie realizacji, po spe\u0142nieniu \u0142\u0105cznie wszystkich kryteri\u00f3w wymienionych powy\u017cej, do projektu przydzielany jest zesp\u00f3\u0142 pracownik\u00f3w i\u00a0kooperant\u00f3w, kt\u00f3rego koszty odpowiednio wynagrodze\u0144 i us\u0142ug obcych, ujmowane s\u0105 jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych \u2013 prace rozwojowe.

\u00a0

Okre\u015blanie kierunk\u00f3w i obszar\u00f3w prac koncepcyjnych jak i decyzje dotycz\u0105ce podj\u0119cia realizacji prac rozwojowych, w\u00a0tym ocen\u0119 spe\u0142nienia kryteri\u00f3w ujmowania ponoszonych nak\u0142ad\u00f3w jako sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych podejmowane s\u0105 przez Zarz\u0105d jednostki prowadz\u0105cej prace rozwojowe.

\u00a0

Do czasu zako\u0144czenia prac rozwojowych, poniesione nak\u0142ady ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji warto\u015bci niematerialne \u2013 prace rozwojowe. Prace rozwojowe w toku wytwarzania nie s\u0105 amortyzowane, natomiast s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci przynajmniej raz w roku a tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego prace rozwojowe zosta\u0142y przypisane.\u00a0

\u00a0

W momencie uko\u0144czenia etapu prac rozwojowych i rozpocz\u0119cia u\u017cytkowania jego efekt\u00f3w, poniesione nak\u0142ady alokowane s\u0105 do odpowiedniej pozycji warto\u015bci niematerialnych - oprogramowanie i wyceniane przy zastosowaniu modelu kosztu historycznego wymagaj\u0105cego, aby sk\u0142adnik aktyw\u00f3w by\u0142 ujmowany wed\u0142ug cen nabycia/koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

Oprogramowanie wytworzone w rezultacie prowadzonych przez Grup\u0119 prac rozwojowychamortyzowane jest przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, ustalony na 5 lat.

\u00a0

3.9.Inne warto\u015bci niematerialne

Do innych warto\u015bci niematerialnych zaliczane s\u0105: oprogramowanie oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne (w\u00a0tym: koncesje i licencje). Warto\u015bci niematerialne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia

pomniejszonym o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Amortyzacja naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105, wed\u0142ug oszacowanego okresu u\u017cytkowania.

Okresy amortyzacji innych warto\u015bci niematerialnych wynosz\u0105:

\u2022 oprogramowanie5 lat

\u2022 pozosta\u0142e (w tym: licencje i koncesje) 2 lata

Co roku weryfikowana jest poprawno\u015b\u0107 ustalonego okresu u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych. Ka\u017cda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje korekt\u0119 prospektywn\u0105 odpis\u00f3w amortyzacyjnych. \u00a0Co najmniej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy przeprowadza si\u0119 ocen\u0119 wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych.

W przypadku stwierdzenia, istnienia przes\u0142anek przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie3.10.

\u00a0

3.10.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokonuje oceny czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki analizuje aktywa pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, i\u017c sk\u0142adnik aktyw\u00f3w m\u00f3g\u0142 straci\u0107 na warto\u015bci oraz corocznie dla warto\u015bci firmy i warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, lub kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania. Pocz\u0105wszy od 2020 r. Grupa przeprowadza testy na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy rok obrotowy tj. na 31 grudnia. Wcze\u015bniej testy przeprowadzane by\u0142y na dzie\u0144 1 lipca. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 ustala si\u0119, jako wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia lub warto\u015bci u\u017cytkowej (tj. bie\u017c\u0105cej szacunkowej warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu, do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bnie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Wszystkie odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 odnoszone w ci\u0119\u017car zysk\u00f3w lub strat i wykazywane w Sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci mog\u0105 zosta\u0107 odwr\u00f3cone w nast\u0119pnych okresach (z wyj\u0105tkiem odpis\u00f3w dotycz\u0105cych warto\u015bci firmy), je\u017celi nast\u0105pi\u0142y zdarzenia uzasadniaj\u0105ce brak lub zmian\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w.

\u00a0

3.11.Przychody i koszty finansowe

W sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat w pozycji przychody i koszty finansowe Grupa prezentuje r\u00f3\u017cnice kursowe (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.3), odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych oraz udzielonych, zmiany warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.12).

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 ujmowane w warto\u015bci godziwej,

pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty i po\u017cyczki s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej

stopy procentowej. Koszty pozyskania kredytu oraz prowizje rozliczane s\u0105 w czasie przez okres trwania kredytu i odnoszone w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych w pozycji odsetki, w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej danego okresu.\u00a0

\u00a0

3.12.Instrumenty finansowe

Aktywa finansowe

Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do trzech kategorii: aktyw\u00f3w finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie, aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody lub aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych uzale\u017cniona jest od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych dokonywana jest w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i mo\u017ce by\u0107 zmieniona jedynie w\u00f3wczas, gdy zmieni\u0142 si\u0119 biznesowy model zarz\u0105dzania aktywami finansowymi.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki oraz dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie jest desygnowany do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:

\u2212 modelem biznesowym Grupy jest utrzymywanie tych aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, oraz

\u2212 dla powy\u017cszych aktyw\u00f3w, ich postanowienia umowne powoduj\u0105 w okre\u015blonych terminach przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od tej kwoty.

Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane s\u0105 po\u017cyczki udzielone
i nale\u017cno\u015bci. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w obrotowych, o ile termin ich wymagalno\u015bci nie przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdawczego. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci o terminie wymagalno\u015bci przekraczaj\u0105cym 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdawczego zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki, oraz dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie jest desygnowany do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:

\u2212 modelem biznesowym Grupy jest zar\u00f3wno utrzymywanie tych aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, oraz

\u2212 dla powy\u017cszych aktyw\u00f3w, ich postanowienia umowne powoduj\u0105 w okre\u015blonych terminach przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od tej kwoty.

Pozosta\u0142e sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy w warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalona na dzie\u0144 sprawozdawczy nie jest korygowana o koszty transakcyjne. Zmiany warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w zaklasyfikowanych do tej kategorii ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy
w zamortyzowanym koszcie. Zamortyzowany koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105 z zastosowaniem metody efektywnej stopy

procentowej skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy w warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalona na dzie\u0144 sprawozdawczy nie jest korygowana o koszty transakcyjne. Odsetki naliczone dla takich pozycji oraz odpisy aktualizuj\u0105ce na oczekiwane straty kredytowe ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym okresu, a pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej wykazywane s\u0105 jako inne ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Utrata warto\u015bci

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie oraz aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody podlegaj\u0105 odpisom aktualizuj\u0105cym na oczekiwane straty kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa ustala odpisy w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa ujmuje zmiany oczekiwanych strat kredytowych jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci i wykazuje w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

Grupa klasyfikuje wszystkie wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 sprawozdawczy zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej.

Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane s\u0105 kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz zobowi\u0105zania handlowe.

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra pomniejszana jest o bezpo\u015brednie poniesione koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 one wyceniane w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

\u00a0

3.13.Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w celu zabezpieczania ryzyka walutowego. Transakcje zabezpieczaj\u0105ce zawierane s\u0105 w celu ograniczenia ryzyka poniesienia strat w wyniku niekorzystnych zmian kurs\u00f3w walut. Zabezpieczaniu mog\u0105 podlega\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z zawartymi transakcjami oraz warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 jest stosowana, gdy spe\u0142nione s\u0105 poni\u017csze warunki:

a) powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce obejmuje wy\u0142\u0105cznie kwalifikuj\u0105ce si\u0119 instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i kwalifikuj\u0105ce si\u0119 pozycje zabezpieczane,

b) w momencie ustanowienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem przez jednostk\u0119 oraz strategi\u0119 dokonywania zabezpieczenia. Dokumentacja ta zawiera okre\u015blenie instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, pozycji zabezpieczanej, charakteru zabezpieczanego ryzyka oraz sposobu, w jaki jednostka b\u0119dzie ocenia\u0107, czy

powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce spe\u0142nia wymogi efektywno\u015bci zabezpieczenia (w tym przeprowadzon\u0105 przez jednostk\u0119 analiz\u0119 \u017ar\u00f3de\u0142 nieefektywno\u015bci zabezpieczenia oraz opis sposobu, w jaki ustala ona wska\u017anik zabezpieczenia),

c) powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce spe\u0142nia wszystkie nast\u0119puj\u0105ce wymogi efektywno\u015bci zabezpieczenia:

\uf0b7mi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje powi\u0105zanie ekonomiczne,

\uf0b7ryzyko kredytowe nie ma przewa\u017caj\u0105cego wp\u0142ywu na zmiany warto\u015bci wynikaj\u0105ce ze wspomnianego powi\u0105zania ekonomicznego

\uf0b7wska\u017anik zabezpieczenia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego jest taki sam jak wska\u017anik wynikaj\u0105cy z wielko\u015bci pozycji zabezpieczanej, kt\u00f3r\u0105 jednostka faktycznie zabezpiecza, oraz wielko\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, kt\u00f3r\u0105 jednostka faktycznie stosuje do zabezpieczenia tej\u017ce wielko\u015bci pozycji zabezpieczanej. Takie wyznaczenie nie mo\u017ce odzwierciedla\u0107 jednak braku r\u00f3wnowagi mi\u0119dzy wsp\u00f3\u0142czynnikami wa\u017cenia pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, kt\u00f3ry to brak powodowa\u0142by nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia (niezale\u017cnie od tego, czy zosta\u0142aby ona uj\u0119ta, czy nie) mog\u0105c\u0105 prowadzi\u0107 do wyniku ksi\u0119gowego, kt\u00f3ry by\u0142by niezgodny z celem rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Zabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.

Zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ujmowane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych - kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, w takiej cz\u0119\u015bci, w jakiej dany instrument stanowi skuteczne zabezpieczenie zwi\u0105zanej z nim pozycji zabezpieczanej.

Cz\u0119\u015b\u0107 nieskuteczn\u0105 odnosi si\u0119 do zysk\u00f3w i strat. Wynik skuteczny zabezpieczenia odniesiony przez okres jego

trwania na kapita\u0142 jest przenoszony z kapita\u0142u do pocz\u0105tkowego kosztu nabycia zabezpieczanych aktyw\u00f3w lub wp\u0142ywa na wynik transakcji zabezpieczanych.

Grupa zaprzestaje klasyfikowania instrument\u00f3w jako zabezpieczaj\u0105ce, je\u017celi instrument pochodny wyga\u015bnie, zostanie sprzedany, rozwi\u0105zany lub zrealizowany albo je\u015bli zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 oraz zaprzestano oczekiwa\u0107 realizacji planowanej transakcji.

\u00a0

3.14.Pozosta\u0142e aktywa

Pozosta\u0142e aktywa obejmuj\u0105 kontrolowane przez Grup\u0119 zasoby powsta\u0142e w wyniku przesz\u0142ych zdarze\u0144, w\u00a0odniesieniu do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci przep\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych i kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w innych pozycjach aktyw\u00f3w. Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w Grupa zalicza m.in.: przedp\u0142aty na us\u0142ugi, kt\u00f3rych dostarczenie nast\u0105pi w kolejnych okresach sprawozdawczych, kaucje, a tak\u017ce \u015brodki (zablokowane na rachunkach bankowych) stanowi\u0105ce zabezpieczenie p\u0142atno\u015bci ceny w transakcjach po\u0142\u0105czenia jednostek.\u00a0

\u00a0

3.15.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, na rachunku bankowym, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy oraz o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci. \u015arodki pieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 na koniec okresu sprawozdawczego w warto\u015bci nominalnej.

Jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty ujmowane s\u0105 tak\u017ce \u015brodki zgromadzone na rachunkach platform p\u0142atniczych.

\u00a0

3.16.Aktywa trwa\u0142e lub grupy do zbycia przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy lub aktywa i zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce grupy przeznaczone do zbycia, co do kt\u00f3rych zak\u0142adane jest, \u017ce wypracuj\u0105 one korzy\u015bci dla jednostek w wyniku sprzeda\u017cy, a nie poprzez ich dalsze wykorzystywanie, s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. Bezpo\u015brednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzeda\u017cy, wycena aktyw\u00f3w (lub wszystkich aktyw\u00f3w

i zobowi\u0105za\u0144 stanowi\u0105cych grupy przeznaczone do zbycia) jest aktualizowana zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy. Nast\u0119pnie na dzie\u0144 pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, aktywa trwa\u0142e lub grupa przeznaczona do zbycia s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej ksi\u0119gowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy. Ewentualny odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w grupy przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowany jako zmniejszenie warto\u015bci firmy, a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci bilansowej ksi\u0119gowej pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w na zasadzie proporcjonalnej z zastrze\u017ceniem, \u017ce utrata warto\u015bci nie wp\u0142ywa na warto\u015bci zapas\u00f3w, aktyw\u00f3w finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, kt\u00f3re s\u0105 nadal wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy.

Utrata warto\u015bci uj\u0119ta przy pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy jest ujmowana w wyniku finansowym. Zyski z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci uprzednio zarachowanych strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

3.17.Kapita\u0142 podstawowy

Kapita\u0142em podstawowym jest kapita\u0142 zak\u0142adowy jednostki dominuj\u0105cej wykazywany w wysoko\u015bci okre\u015blonej
i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym.

\u00a0

3.18.Akcje w\u0142asne

Nabyte akcje w\u0142asne ujmuje si\u0119 w cenie zakupu, powi\u0119kszonej o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia. Zakup i umorzenie akcji w\u0142asnych jest prezentowany jako zmiana w kapitale w\u0142asnym. Zakupione akcje w\u0142asne s\u0105 ujmowane w pozycji \u201eakcje w\u0142asne\u201d i prezentowane jako pomniejszenie kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. W momencie umorzenia akcji, wykazywana w kapita\u0142ach w\u0142asnych pozycja akcji w\u0142asnych, rozliczana jest z kapita\u0142em podstawowym, poprzez jego pomniejszenie w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej warto\u015bci nominalnej umorzonych akcji oraz z pozosta\u0142ymi kapita\u0142ami lub zyskami zatrzymanymi (zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Walnego Zgromadzenia), w pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy cen\u0105 zakupu (powi\u0119kszon\u0105 o koszty transakcyjne) a warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji.\u00a0

3.19.Podatek dochodowy (w tym odroczony podatek dochodowy)

Na podatek dochodowy prezentowany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe obliczane jest na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk/strata podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku/straty netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji

koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe wyliczane s\u0105
w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym okresie sprawozdawczym.

\u00a0

Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105, jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bciami ksi\u0119gowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Grupa tworzy aktywa od strat podatkowych je\u015bli wysoce prawdopodobne jest, \u017ce aktywa zrealizuj\u0105 si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

Rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 w pe\u0142nej wysoko\u015bci. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi potr\u0105cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy,
a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe lub dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, dokonuje si\u0119 jego odpisu.

Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy stawek (i przepis\u00f3w) podatkowych, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107
w momencie realizacji odno\u015bnych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w danego okresu, za wyj\u0105tkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarze\u0144, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym \u2013 w\u00f3wczas podatek odroczony r\u00f3wnie\u017c ujmowany jest odpowiednio w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w odpowiednim sk\u0142adniku kapita\u0142u w\u0142asnego.

\u00a0

Grupa uwzgl\u0119dnia, czy jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego. Je\u017celi stwierdzi, \u017ce jest prawdopodobne, i\u017c organ podatkowy zaakceptuje dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego, w\u00f3wczas ustala si\u0119 doch\u00f3d podlegaj\u0105cy opodatkowaniu (strat\u0119 podatkow\u0105), podstawy opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe w spos\u00f3b zgodny z traktowaniem podatkowym, kt\u00f3re stosuje lub planuje stosowa\u0107 w deklaracjach dotycz\u0105cych podatku dochodowego. Je\u017celi jednak stwierdzi si\u0119, \u017ce nie jest prawdopodobne, by organ podatkowy zaakceptowa\u0142 dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego, w\u00f3wczas odzwierciedla si\u0119 wp\u0142yw niepewno\u015bci przy ustalaniu odno\u015bnego dochodu podlegaj\u0105cego opodatkowaniu (straty podatkowej), podstaw opodatkowania, nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych i stawek podatkowych. Grupa odzwierciedla wp\u0142yw niepewno\u015bci w odniesieniu do ka\u017cdego przypadku niepewnego traktowania podatkowego, stosuj\u0105c jedn\u0105 z poni\u017cej przedstawionych metod, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra metoda wed\u0142ug oczekiwa\u0144 Grupy stanowi lepsze za\u0142o\u017cenie dotycz\u0105ce rozwi\u0105zania kwestii niepewno\u015bci:

a) najbardziej prawdopodobna kwota - jedna najbardziej prawdopodobna kwota w przedziale mo\u017cliwych wynik\u00f3w. Najbardziej prawdopodobna kwota mo\u017ce stanowi\u0107 lepsze za\u0142o\u017cenie dotycz\u0105ce rozwi\u0105zania kwestii niepewno\u015bci, je\u015bli mo\u017cliwe wyniki sprowadzaj\u0105 si\u0119 do wyboru jednej z dw\u00f3ch mo\u017cliwo\u015bci lub s\u0105 skoncentrowane na jednej warto\u015bci;

b) warto\u015b\u0107 oczekiwana - suma wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem kwot w przedziale mo\u017cliwych wynik\u00f3w. Warto\u015b\u0107 oczekiwana mo\u017ce stanowi\u0107 lepsze za\u0142o\u017cenie dotycz\u0105ce rozwi\u0105zania kwestii niepewno\u015bci, je\u015bli istnieje przedzia\u0142 mo\u017cliwych wynik\u00f3w, kt\u00f3re nie sprowadzaj\u0105 si\u0119 do wyboru jednej z dw\u00f3ch mo\u017cliwo\u015bci ani nie s\u0105 skoncentrowane na jednej warto\u015bci.

Je\u017celi dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego wp\u0142ywa na podatek bie\u017c\u0105cy i podatek odroczony (na przyk\u0142ad, je\u017celi wp\u0142ywa zar\u00f3wno na doch\u00f3d podlegaj\u0105cy opodatkowaniu zastosowany do ustalenia podatku bie\u017c\u0105cego, jak i na podstawy opodatkowania zastosowane do ustalenia podatku odroczonego), w\u00f3wczas Grupa dokonuje sp\u00f3jnych ocen i oszacowa\u0144 dotycz\u0105cych zar\u00f3wno podatku bie\u017c\u0105cego, jak i podatku odroczonego.

Grupa kompensuje dla cel\u00f3w prezentacyjnych aktywa i rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105ce tej samej jednostki nale\u017c\u0105cej do Grupy, je\u017celi jednostka ta posiada zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi j\u0105 regulacjami mo\u017cliwo\u015b\u0107 kompensowania bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego.

\u00a0

3.20.\u015awiadczenia pracownicze

Do \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Grupa zalicza mi\u0119dzy innymi: wynagrodzenia miesi\u0119czne, wynagrodzenia
z tytu\u0142u premii rocznej oraz wynagrodzenie za niewykorzystany urlop wraz z nale\u017cnymi sk\u0142adkami na ubezpieczenia spo\u0142eczne.

System ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych dzia\u0142a na zasadach programu pa\u0144stwowego, zgodnie, z kt\u00f3rym na jednostkach ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek zap\u0142aty sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne dla pracownik\u00f3w w momencie, gdy staj\u0105 si\u0119 one nale\u017cne. Grupa nie jest zobowi\u0105zana ani prawnie ani zwyczajowo do wyp\u0142aty przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u emerytur. Grupa ujmuje koszt sk\u0142adek dotycz\u0105cych bie\u017c\u0105cego okresu w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, jako koszt \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.

\u00a0

3.21.P\u0142atno\u015bci w formie akcji

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych pracownikom Grupy upust\u00f3w w transakcjach obejmowania przez nich instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki dominuj\u0105cej i jednostek zale\u017cnych ujmowana jest jako koszty wynagrodze\u0144 w momencie nabycia praw do realizacji transakcji na warunkach korzystniejszych ni\u017c warunki rynkowe.

\u00a0

3.22.Zysk netto na akcj\u0119

Zysk/(strata) netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku/(straty) netto przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym.

Grupa oblicza kwot\u0119 rozwodnionego zysku/(straty) przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 w oparciu o zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej i \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym, skorygowan\u0105 o wp\u0142yw wszystkich czynnik\u00f3w rozwadniaj\u0105cych je\u017celi wyst\u0105pi\u0142y.

\u00a0

3.23.Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105, gdy na sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ci\u0105\u017cy obecny obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i prawdopodobne jest,

\u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku. Kwota, na kt\u00f3r\u0105 tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, zdyskontowanych na dzie\u0144 sprawozdawczy.

Wykorzystanie uprzednio utworzonej rezerwy na pewne lub o du\u017cym stopniu prawdopodobie\u0144stwa przysz\u0142e zobowi\u0105zania ksi\u0119guje si\u0119 w momencie powstania tych zobowi\u0105za\u0144 na zmniejszenie rezerwy. Niewykorzystane rezerwy, w przypadku zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniaj\u0105cego ich utworzenie, zwi\u0119kszaj\u0105 odpowiednio przychody finansowe lub pozosta\u0142e przychody operacyjne.

\u00a0

3.24.Ujmowanie przychod\u00f3w

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci w zakresie ujmowania przychod\u00f3w zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 6 Przychody ze sprzeda\u017cy.

\u00a0

3.25.Segmenty

Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 Grupy:

a)kt\u00f3ra anga\u017cuje si\u0119 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody i ponosi\u0107 koszty (w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami sk\u0142adowymi tej samej jednostki);

b)kt\u00f3rej wyniki dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie oraz wykorzystuj\u0105cy te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i przy ocenie wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci segmentu; oraz

c)w przypadku kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne oddzielne informacje finansowe.

Podzia\u0142 na segmenty przedstawiony w nocie 5.

Pomiar wynik\u00f3w oraz sytuacji finansowej segment\u00f3w operacyjnych stosowany w raportach zarz\u0105dczych zbie\u017cny jest z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na poszczeg\u00f3lne segmenty zaprezentowano w nocie 5.

W okre\u015blonych przypadkach, zgodnie z kryteriami okre\u015blonymi w MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d, par. 12, Grupa dokonuje agregacji segment\u00f3w operacyjnych w jeden segment operacyjnych i sprawozdawczy, jak to przedstawiono w nocie 5.

\u00a0

3.26.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana to element jednostki gospodarczej, kt\u00f3ry zosta\u0142 zbyty lub jest zakwalifikowany
jako przeznaczony do sprzeda\u017cy oraz:

a) stanowi odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci;

b) jest cz\u0119\u015bci\u0105 pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odr\u0119bnej, wa\u017cnej dziedziny dzia\u0142alno\u015bci
lub geograficznego obszaru dzia\u0142alno\u015bci; lub

c) jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy.

3.27.Stanowisko odno\u015bnie nowych standard\u00f3w i interpretacji MSSF

Nast\u0119puj\u0105ce standardy, zmiany w obowi\u0105zuj\u0105cych standardach oraz interpretacje nie zosta\u0142y przyj\u0119te przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 lub nie s\u0105 obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku:

- MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe (wydany 18 maja 2017 r.); w tym Zmiany do MSSF 17 (wydane 25 czerwca 2020 r.) (Obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSR 1 Prezentacja Sprawozda\u0144 Finansowych oraz MSSF- stanowisko praktyczne 2: Ujawnienia w zakresie zasad rachunkowo\u015bci (wydane 12 lutego 2021 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w: Definicja warto\u015bci szacunkowych (wydany 12 lutego 2021 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe oraz Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe - odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie (wydane odpowiednio 23 stycznia 2020 r. i 15 lipca 2020 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. lub p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone).

- Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktywa oraz zobowi\u0105zania uj\u0119tego w wyniku pojedynczej transakcji (wydane 7 maja 2021 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 dane por\u00f3wnawcze (wydane 9 grudnia 2021) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (wydane 22 wrze\u015bnia 2022 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 od dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024. lub p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone).

- Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych w zakresie sprzeda\u017cy lub przeniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami (W grudniu 2015 r. RMSR odroczy\u0142a dat\u0119 wej\u015bcia w \u017cycie tej zmiany na czas nieokre\u015blony, w zale\u017cno\u015bci od wyniku prowadzonego projektu badawczego dot. metody praw w\u0142asno\u015bci).

\u00a0

Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, lecz nie wesz\u0142y dotychczas w \u017cycie.

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie oczekuje istotnego wp\u0142ywu zastosowania powy\u017cszych nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A78cf23b1320347e4820e97dec944270a_462": { "value": "

2.2.Stosowane zasady rachunkowo\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone z\u00a0zastosowaniem zasad rachunkowo\u015bci sp\u00f3jnych z zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przy sporz\u0105dzeniu ostatniego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 r.

3.27.Stanowisko odno\u015bnie nowych standard\u00f3w i interpretacji MSSF

Nast\u0119puj\u0105ce standardy, zmiany w obowi\u0105zuj\u0105cych standardach oraz interpretacje nie zosta\u0142y przyj\u0119te przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 lub nie s\u0105 obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku:

- MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe (wydany 18 maja 2017 r.); w tym Zmiany do MSSF 17 (wydane 25 czerwca 2020 r.) (Obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSR 1 Prezentacja Sprawozda\u0144 Finansowych oraz MSSF- stanowisko praktyczne 2: Ujawnienia w zakresie zasad rachunkowo\u015bci (wydane 12 lutego 2021 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w: Definicja warto\u015bci szacunkowych (wydany 12 lutego 2021 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe oraz Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe - odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie (wydane odpowiednio 23 stycznia 2020 r. i 15 lipca 2020 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. lub p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone).

- Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktywa oraz zobowi\u0105zania uj\u0119tego w wyniku pojedynczej transakcji (wydane 7 maja 2021 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 dane por\u00f3wnawcze (wydane 9 grudnia 2021) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (wydane 22 wrze\u015bnia 2022 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 od dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024. lub p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone).

- Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych w zakresie sprzeda\u017cy lub przeniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami (W grudniu 2015 r. RMSR odroczy\u0142a dat\u0119 wej\u015bcia w \u017cycie tej zmiany na czas nieokre\u015blony, w zale\u017cno\u015bci od wyniku prowadzonego projektu badawczego dot. metody praw w\u0142asno\u015bci).

\u00a0

Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, lecz nie wesz\u0142y dotychczas w \u017cycie.

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie oczekuje istotnego wp\u0142ywu zastosowania powy\u017cszych nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8a5501b5d5d849439a6f83326081c313_461": { "value": "

2.2.Stosowane zasady rachunkowo\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone z\u00a0zastosowaniem zasad rachunkowo\u015bci sp\u00f3jnych z zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przy sporz\u0105dzeniu ostatniego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 r.

3.27.Stanowisko odno\u015bnie nowych standard\u00f3w i interpretacji MSSF

Nast\u0119puj\u0105ce standardy, zmiany w obowi\u0105zuj\u0105cych standardach oraz interpretacje nie zosta\u0142y przyj\u0119te przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 lub nie s\u0105 obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku:

- MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe (wydany 18 maja 2017 r.); w tym Zmiany do MSSF 17 (wydane 25 czerwca 2020 r.) (Obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSR 1 Prezentacja Sprawozda\u0144 Finansowych oraz MSSF- stanowisko praktyczne 2: Ujawnienia w zakresie zasad rachunkowo\u015bci (wydane 12 lutego 2021 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w: Definicja warto\u015bci szacunkowych (wydany 12 lutego 2021 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe oraz Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe - odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie (wydane odpowiednio 23 stycznia 2020 r. i 15 lipca 2020 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. lub p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone).

- Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktywa oraz zobowi\u0105zania uj\u0119tego w wyniku pojedynczej transakcji (wydane 7 maja 2021 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 dane por\u00f3wnawcze (wydane 9 grudnia 2021) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.).

- Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (wydane 22 wrze\u015bnia 2022 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 od dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024. lub p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone).

- Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych w zakresie sprzeda\u017cy lub przeniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami (W grudniu 2015 r. RMSR odroczy\u0142a dat\u0119 wej\u015bcia w \u017cycie tej zmiany na czas nieokre\u015blony, w zale\u017cno\u015bci od wyniku prowadzonego projektu badawczego dot. metody praw w\u0142asno\u015bci).

\u00a0

Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, lecz nie wesz\u0142y dotychczas w \u017cycie.

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie oczekuje istotnego wp\u0142ywu zastosowania powy\u017cszych nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A29029d6c3d69404ab6418f92ec3d11bb_91607080": { "value": "

2.3.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez R22 S.A. oraz jednostki obj\u0119te niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe przewy\u017csza\u0142y aktywa obrotowe Grupy o kwot\u0119 53 145\u00a0tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. nie wyst\u0105pi\u0142a nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nad aktywami kr\u00f3tkoterminowymi).

W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w/w nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nad aktywami obrotowymi nie rodzi zagro\u017cenia dla utrzymania bie\u017c\u0105cej p\u0142ynno\u015bci a wynika g\u0142\u00f3wnie ze specyfiki dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, modelu biznesowego i dynamiki rozwoju poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci:

a)Jedn\u0105 z g\u0142\u00f3wnych pozycji zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych stanowi\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w kwocie 40 850 tys. z\u0142, b\u0119d\u0105ce w swej istocie rozliczeniem przedp\u0142aconych przez klient\u00f3w us\u0142ug, g\u0142\u00f3wnie hostingowych. Przedp\u0142acone z g\u00f3ry, najcz\u0119\u015bciej na okres 12 miesi\u0119cy, us\u0142ugi w toku

normalnej dzia\u0142alno\u015bci rodz\u0105 po stronie Grupy zobowi\u0105zanie do \u015bwiadczenia us\u0142ug na rzecz klient\u00f3w, nie za\u015b zwrotu wp\u0142aconych przez klient\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zatem zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w maj\u0105 charakter niepieni\u0119\u017cny i zostan\u0105 uj\u0119te w przychodach ze sprzeda\u017cy w kolejnych okresach sprawozdawczych. Na realizowanych kontraktach Grupa uzyskuje dodatnie mar\u017ce. Po wyeliminowaniu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nad aktywami obrotowymi wynosi na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 12\u00a0295 tys. z\u0142;

Grupa, na pokrycie powy\u017cszej nadwy\u017cki zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nad aktywami obrotowymi, dysponuje dodatkowo na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. limitem w rachunku bie\u017c\u0105cym w kwocie 10\u00a0000 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2022\u00a0r. Grupa nie korzysta\u0142a z limitu);

b)Grupa pokrywa pozosta\u0142e niedobory z bie\u017c\u0105cych wp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 r. wygenerowane z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej przep\u0142ywy wynios\u0142y 97 225 tys. z\u0142;

c)Ponadto, na dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa spe\u0142nia wszystkie kowenanty wynikaj\u0105ce z um\u00f3w kredytowych.

\u00a0

Wp\u0142yw sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

Dnia 24 lutego 2022 r. nast\u0105pi\u0142a inwazja Rosji na Ukrain\u0119. Od tego momentu rz\u0105dy wielu pa\u0144stw, w tym rz\u0105d polski, podejmowa\u0142y i podejmuj\u0105 decyzje nak\u0142adaj\u0105ce sankcje gospodarcze i finansowe i zmierzaj\u0105ce w ten spos\u00f3b do nak\u0142onienia Rosji do zaprzestania dzia\u0142a\u0144 wojennych, w tym m.in. wykluczenie z systemu SWIFT, zablokowanie mo\u017cliwo\u015bci zawierania transakcji, kt\u00f3rych stron\u0105 jest bank centralny Rosji, zamro\u017cenie aktyw\u00f3w rosyjskiego banku centralnego, zamkni\u0119cie przestrzeni powietrznej dla rosyjskich samolot\u00f3w.

Warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy dla klient\u00f3w z Rosji, Bia\u0142orusi i Ukrainy jest znikoma i nie przekracza 1\u2030 \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w Grupy R22.

W zwi\u0105zku z sytuacj\u0105 polityczno-gospodarcz\u0105 na terytorium Ukrainy oraz wprowadzeniem stopnia alarmowego CRP na terytorium Polski dotycz\u0105cego zagro\u017cenia wyst\u0105pieniem zdarzenia o charakterze terrorystycznym w cyberprzestrzeni Grupa kapita\u0142owa R22 podj\u0119\u0142a kroki w zakresie bezpiecze\u0144stwa platform \u015bwiadczenia us\u0142ug, a tak\u017ce dokonuje szczeg\u00f3\u0142owego monitoringu pod k\u0105tem wyst\u0105pienia cyberatak\u00f3w.

W okresie sprawozdawczym Grupa przeznaczy\u0142a 100 tys. z\u0142 na pomoc ofiarom wojny.

\u00a0

Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze, na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie stwierdza istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A51c810c5988b411182b09addf5a65082_91607080": { "value": "

2.4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (PLN), kt\u00f3ry stanowi r\u00f3wnie\u017c walut\u0119 funkcjonaln\u0105 jednostek zale\u017cnych Grupy kapita\u0142owej za wyj\u0105tkiem:

\uf0b7ProfiSMS s.r.o., SMS Brana s.r.o., Axima SMS Services s.r.o. \u2013 waluta funkcjonalna: korona czeska (CZK);

\uf0b7MessageFlow.com GmbH, MailerLite Ltd., UAB Mlr grupe \u2013 waluta funkcjonalna: euro (EUR);

\uf0b7MailerCheck, Inc, MailerSend, Inc, MailerLite, Inc. \u2013 waluta funkcjonalna: dolar ameryka\u0144ski (USD);

\uf0b7Avalon D.O.O. i H88 Hosting D.O.O. \u2013 waluta funkcjonlana: kuna (HRK);

\uf0b7H88 Hosting S.R.L., H88 Web Hosting S.R.L., Hostvision S.R.L. i Skale Web Tech S.R.L. \u2013 waluta funkcjonalna: lej rumu\u0144ski (RON);

Dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy, tj. w PLN, dokonuje si\u0119 przelicze\u0144 poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych, dla kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta inna ni\u017c PLN,\u00a0w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\uf0b7pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 \u2013 po kursie zamkni\u0119cia, tj. po kursie \u015brednim obowi\u0105zuj\u0105cym na koniec okresu sprawozdawczego og\u0142oszonym dla danej waluty przez NBP,

\uf0b7pozycje sprawozdania z wyniku, sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w \u015brednich og\u0142aszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu sprawozdawczego,

\uf0b7rozpoznane na dzie\u0144 nabycia kontroli warto\u015b\u0107 firmy oraz warto\u015bci niematerialne w postaci znaku towarowego, relacji z klientami oraz pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych - po kursie zamkni\u0119cia, tj. po kursie \u015brednim obowi\u0105zuj\u0105cym na koniec okresu sprawozdawczego og\u0142oszonym dla danej waluty przez NBP,

\uf0b7r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych innych ca\u0142kowitych dochodach danego okresu.

\u00a0

waluta

\u00a0

Na dzie\u0144

Za okres

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

EUR

4,6899

4,5994

4,6883

4,5775

USD

4,4018

4,0600

4,4679

3,8757

RON

0,9475

0,9293

0,9501

0,9293

HRK

0,6224

0,6118

0,6218

0,6082

CZK

\u00a0

0,1942

0,1850

\u00a0

0,1910

0,1785

\u00a0

W przypadku danych finansowych jednostek z grupy kapita\u0142owej MailerLite, do przeliczenia ich warto\u015bci wynikowych zastosowano \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 dla okresu drugiego p\u00f3\u0142rocza 2022 roku, tj. 4,7339 z\u0142/EUR i 4,6614 z\u0142/USD.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af64cd0c6eef34f53b52d1052736a9dfe_1400778653": { "value": "

3.1.Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Lista jednostek obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz daty wej\u015bcia w sk\u0142ad Grupy R22 zosta\u0142y przedstawione w nocie 1.4.

\u00a0

Jednostka sprawuje kontrol\u0119 nad inn\u0105 jednostk\u0105, w przypadku, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Przy dokonywaniu

oceny, czy jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad dan\u0105 jednostk\u0105, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107.\u00a0

\u00a0

Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Jednostki stowarzyszone wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

Wykaz jednostek stowarzyszonych zaprezentowano w nocie 1.5.

\u00a0

Jednostki zale\u017cne wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli.

\u00a0

W momencie utraty kontroli, zaprzestaje si\u0119 ujmowa\u0107 aktywa i zobowi\u0105zania jednostki, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce i pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zane z t\u0105 jednostk\u0105. Ewentualna nadwy\u017cka lub niedob\u00f3r warto\u015bci ksi\u0119gowej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 powsta\u0142e w wyniku utraty kontroli ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.

Je\u017celi jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy zatrzymuj\u0105 jakiekolwiek udzia\u0142y w dotychczasowej jednostce zale\u017cnej, s\u0105 one wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli.

\u00a0

Transakcje, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy jednostkami wchodz\u0105cymi w sk\u0142ad Grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c podlegaj\u0105 eliminacji, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Tam gdzie by\u0142o to konieczne, zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy zosta\u0142y zmienione dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci opisanymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab4efe34759d1468892a487750c084625_1400778653": { "value": "

Jednostka sprawuje kontrol\u0119 nad inn\u0105 jednostk\u0105, w przypadku, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Przy dokonywaniu

oceny, czy jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad dan\u0105 jednostk\u0105, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae255ec57cfa6420ba0d039f45ced13bc_472": { "value": "

Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Jednostki stowarzyszone wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

Wykaz jednostek stowarzyszonych zaprezentowano w nocie 1.5.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0c32a5573c3e49a7b08515c329322975_471": { "value": "

Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Jednostki stowarzyszone wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

Wykaz jednostek stowarzyszonych zaprezentowano w nocie 1.5.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af909b628173647cf9a55b9d94c930557_473": { "value": "

Jednostki zale\u017cne wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli.

\u00a0

W momencie utraty kontroli, zaprzestaje si\u0119 ujmowa\u0107 aktywa i zobowi\u0105zania jednostki, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce i pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zane z t\u0105 jednostk\u0105. Ewentualna nadwy\u017cka lub niedob\u00f3r warto\u015bci ksi\u0119gowej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 powsta\u0142e w wyniku utraty kontroli ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.

Je\u017celi jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy zatrzymuj\u0105 jakiekolwiek udzia\u0142y w dotychczasowej jednostce zale\u017cnej, s\u0105 one wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli.

\u00a0

Transakcje, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy jednostkami wchodz\u0105cymi w sk\u0142ad Grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c podlegaj\u0105 eliminacji, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Tam gdzie by\u0142o to konieczne, zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy zosta\u0142y zmienione dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci opisanymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych to po\u0142\u0105czenie odr\u0119bnych jednostek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 w jedn\u0105 jednostk\u0119 sprawozdawcz\u0105. Wynikiem prawie wszystkich po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych jest obj\u0119cie kontroli przez jedn\u0105 jednostk\u0119 \u2013 jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105, nad jednym lub wi\u0119ksz\u0105 ilo\u015bci\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 \u2013 jednostk\u0105 przejmowan\u0105. Je\u017celi jednostka obejmuje kontrol\u0119 nad jedn\u0105 lub wi\u0119cej jednostkami, kt\u00f3re nie s\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119ciami, po\u0142\u0105czenie tych jednostek nie stanowi po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. Gdy jednostka przejmuje grup\u0119 aktyw\u00f3w lub aktyw\u00f3w netto, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia, przypisuje koszt tej grupy na poszczeg\u00f3lne mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w jej sk\u0142ad na podstawie ich wzgl\u0119dnych warto\u015bci godziwych w momencie przej\u0119cia.

\u00a0

Po\u0142\u0105czenie jednostek, kt\u00f3re skutkuje obj\u0119ciem kontroli przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej R22 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt po\u0142\u0105czenia ustala si\u0119 jako sum\u0119 warto\u015bci godziwej, na dzie\u0144 wymiany, aktyw\u00f3w wydanych, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub wzi\u0119tych na siebie oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w zamian za kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105, oraz wszelkich koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych.

Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej R22 w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119, jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt po\u0142\u0105czenia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A85a2cb2f5bbd496690baa8bd2735040b_475": { "value": "

3.2.Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

Po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych to po\u0142\u0105czenie odr\u0119bnych jednostek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 w jedn\u0105 jednostk\u0119 sprawozdawcz\u0105. Wynikiem prawie wszystkich po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych jest obj\u0119cie kontroli przez jedn\u0105 jednostk\u0119 \u2013 jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105, nad jednym lub wi\u0119ksz\u0105 ilo\u015bci\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 \u2013 jednostk\u0105 przejmowan\u0105. Je\u017celi jednostka obejmuje kontrol\u0119 nad jedn\u0105 lub wi\u0119cej jednostkami, kt\u00f3re nie s\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119ciami, po\u0142\u0105czenie tych jednostek nie stanowi po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. Gdy jednostka przejmuje grup\u0119 aktyw\u00f3w lub aktyw\u00f3w netto, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia, przypisuje koszt tej grupy na poszczeg\u00f3lne mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w jej sk\u0142ad na podstawie ich wzgl\u0119dnych warto\u015bci godziwych w momencie przej\u0119cia.

\u00a0

Po\u0142\u0105czenie jednostek, kt\u00f3re skutkuje obj\u0119ciem kontroli przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej R22 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt po\u0142\u0105czenia ustala si\u0119 jako sum\u0119 warto\u015bci godziwej, na dzie\u0144 wymiany, aktyw\u00f3w wydanych, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub wzi\u0119tych na siebie oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w zamian za kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105, oraz wszelkich koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych.

Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej R22 w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119, jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt po\u0142\u0105czenia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

3.5.Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:

\uf0b7przekazanej zap\u0142aty,

\uf0b7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

\uf0b7w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, natomiast jest poddawana testom na utrat\u0119 warto\u015bci przynajmniej raz w roku a tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy.\u00a0

W przypadku, gdy waluta funkcjonalna przej\u0119tej jednostki jest inna ni\u017c z\u0142oty polski, a rozpoznana na dzie\u0144 nabycia warto\u015b\u0107 firmy (alokowana do zagranicznego o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne), jest istotna, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest w walucie funkcjonalnej nabytej jednostki i wyceniana na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7765128f3f3d490785183af3dc52365b_630250725": { "value": "

3.2.Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

Po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych to po\u0142\u0105czenie odr\u0119bnych jednostek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 w jedn\u0105 jednostk\u0119 sprawozdawcz\u0105. Wynikiem prawie wszystkich po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych jest obj\u0119cie kontroli przez jedn\u0105 jednostk\u0119 \u2013 jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105, nad jednym lub wi\u0119ksz\u0105 ilo\u015bci\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 \u2013 jednostk\u0105 przejmowan\u0105. Je\u017celi jednostka obejmuje kontrol\u0119 nad jedn\u0105 lub wi\u0119cej jednostkami, kt\u00f3re nie s\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119ciami, po\u0142\u0105czenie tych jednostek nie stanowi po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. Gdy jednostka przejmuje grup\u0119 aktyw\u00f3w lub aktyw\u00f3w netto, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia, przypisuje koszt tej grupy na poszczeg\u00f3lne mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w jej sk\u0142ad na podstawie ich wzgl\u0119dnych warto\u015bci godziwych w momencie przej\u0119cia.

\u00a0

Po\u0142\u0105czenie jednostek, kt\u00f3re skutkuje obj\u0119ciem kontroli przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej R22 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt po\u0142\u0105czenia ustala si\u0119 jako sum\u0119 warto\u015bci godziwej, na dzie\u0144 wymiany, aktyw\u00f3w wydanych, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub wzi\u0119tych na siebie oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w zamian za kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105, oraz wszelkich koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych.

Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej R22 w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119, jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt po\u0142\u0105czenia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A203de97a8e974b3ca41ac35bfa8f6c6e_477": { "value": "

3.3.Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych

Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu z dnia transakcji, z wy\u0142\u0105czeniem transakcji polegaj\u0105cych na zasilaniu rachunku bankowego, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 po kursie faktycznie zastosowanym przez bank. Na koniec okresu sprawozdawczego wyra\u017cone w walucie obcej pozycje pieni\u0119\u017cne przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (\u015bredni kurs NBP obowi\u0105zuj\u0105cy na dzie\u0144 wyceny). Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142e w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu natomiast zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie ujmuje si\u0119 w nak\u0142adach na \u015brodki trwa\u0142e w budowie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A266a01a17b6a479ab75e5fb31ad149ca_630250725": { "value": "

3.4.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci ksi\u0119gowej danego rzeczowego aktywa trwa\u0142ego lub ujmuje, jako odr\u0119bne rzeczowe aktywa trwa\u0142e (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do zysk\u00f3w lub strat w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono.\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie i grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Amortyzacj\u0119 innych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowany okres u\u017cytkowania. Podstaw\u0119 naliczania amortyzacji stanowi warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszona o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, je\u017celi jest istotna. Ka\u017cda istotna cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa pozycji rzeczowego aktywa trwa\u0142ego o r\u00f3\u017cnym okresie u\u017cytkowania amortyzowana jest osobno.

\u00a0

Przyj\u0119te przedzia\u0142y okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosz\u0105:

\uf0b7budynki i budowle2,5% - 4,5%

\uf0b7maszyny i urz\u0105dzenia techniczne10% - 30,0%

\uf0b7\u015brodki transportu14% - 20,0%

\uf0b7pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e7,0% - 20,0%

Weryfikacji warto\u015bci ko\u0144cowej i okres\u00f3w u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonuje si\u0119

co\u00a0najmniej raz w roku. Ka\u017cda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje zmian\u0119 prospektywn\u0105 odpis\u00f3w amortyzacyjnych.

\u00a0

Co najmniej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy przeprowadza si\u0119 ocen\u0119 wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych
na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.10. W\u00a0przypadku stwierdzenia istnienia przes\u0142anek przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z\u00a0polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.10.\u00a0

\u00a0

Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Zako\u0144czenie amortyzacji nast\u0119puje wtedy, gdy\u00a0sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie przeznaczony do sprzeda\u017cy lub gdy zostanie usuni\u0119ty
ze sprawozdania z sytuacji finansowej.

\u00a0

Zyski i straty z tytu\u0142u zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy przychodami
ze sprzeda\u017cy i\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbywanego rzeczowego aktywa trwa\u0142ego, ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2e0b2dd51c5e4bdb978fcb9328adab4c_479": { "value": "wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do zysk\u00f3w lub strat w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9c3d846762c94094b7a0e3167e6868aa_480": { "value": "

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie i grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Amortyzacj\u0119 innych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowany okres u\u017cytkowania. Podstaw\u0119 naliczania amortyzacji stanowi warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszona o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, je\u017celi jest istotna. Ka\u017cda istotna cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa pozycji rzeczowego aktywa trwa\u0142ego o r\u00f3\u017cnym okresie u\u017cytkowania amortyzowana jest osobno.

\u00a0

Przyj\u0119te przedzia\u0142y okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosz\u0105:

\uf0b7budynki i budowle2,5% - 4,5%

\uf0b7maszyny i urz\u0105dzenia techniczne10% - 30,0%

\uf0b7\u015brodki transportu14% - 20,0%

\uf0b7pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e7,0% - 20,0%

Weryfikacji warto\u015bci ko\u0144cowej i okres\u00f3w u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonuje si\u0119

co\u00a0najmniej raz w roku. Ka\u017cda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje zmian\u0119 prospektywn\u0105 odpis\u00f3w amortyzacyjnych.

Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Zako\u0144czenie amortyzacji nast\u0119puje wtedy, gdy\u00a0sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie przeznaczony do sprzeda\u017cy lub gdy zostanie usuni\u0119ty
ze sprawozdania z sytuacji finansowej.Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, natomiast jest poddawana testom na utrat\u0119 warto\u015bci przynajmniej raz w roku a tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy.\u00a0Znaki towarowe amortyzowane s\u0105 liniowo przez okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej, chyba \u017ce okres ten nie jest mo\u017cliwy do ustalenia. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla znak\u00f3w linuxpl.com, hekko.pl oraz Freshmail ustalono na 5 lat a dla pozosta\u0142ych znak\u00f3w 15 lat.Amortyzacja naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105, wed\u0142ug oszacowanego okresu u\u017cytkowania, kt\u00f3ry dla relacji z klientami zosta\u0142 ustalony na 15 lat.Prace rozwojowe w toku wytwarzania nie s\u0105 amortyzowane, natomiast s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci przynajmniej raz w roku a tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego prace rozwojowe zosta\u0142y przypisane.\u00a0

Amortyzacja naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105, wed\u0142ug oszacowanego okresu u\u017cytkowania.

Okresy amortyzacji innych warto\u015bci niematerialnych wynosz\u0105:

\u2022 oprogramowanie5 lat

\u2022 pozosta\u0142e (w tym: licencje i koncesje) 2 lata

Co roku weryfikowana jest poprawno\u015b\u0107 ustalonego okresu u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych. Ka\u017cda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje korekt\u0119 prospektywn\u0105 odpis\u00f3w amortyzacyjnych. \u00a0Co najmniej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy przeprowadza si\u0119 ocen\u0119 wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae8676a9638554413b0603ab649cddd07_481": { "value": "Co najmniej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy przeprowadza si\u0119 ocen\u0119 wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych
na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.10. W\u00a0przypadku stwierdzenia istnienia przes\u0142anek przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z\u00a0polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.10.\u00a0Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, natomiast jest poddawana testom na utrat\u0119 warto\u015bci przynajmniej raz w roku a tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy.\u00a0Co najmniej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy przeprowadza si\u0119 ocen\u0119 wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci relacji z klientami. W przypadku stwierdzenia, istnienia przes\u0142anek przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.10.Prace rozwojowe w toku wytwarzania nie s\u0105 amortyzowane, natomiast s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci przynajmniej raz w roku a tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego prace rozwojowe zosta\u0142y przypisane.\u00a0Co najmniej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy przeprowadza si\u0119 ocen\u0119 wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych.W przypadku stwierdzenia, istnienia przes\u0142anek przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie3.10.

3.10.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokonuje oceny czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki analizuje aktywa pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, i\u017c sk\u0142adnik aktyw\u00f3w m\u00f3g\u0142 straci\u0107 na warto\u015bci oraz corocznie dla warto\u015bci firmy i warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, lub kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania. Pocz\u0105wszy od 2020 r. Grupa przeprowadza testy na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy rok obrotowy tj. na 31 grudnia. Wcze\u015bniej testy przeprowadzane by\u0142y na dzie\u0144 1 lipca. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 ustala si\u0119, jako wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia lub warto\u015bci u\u017cytkowej (tj. bie\u017c\u0105cej szacunkowej warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu, do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bnie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Wszystkie odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 odnoszone w ci\u0119\u017car zysk\u00f3w lub strat i wykazywane w Sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci mog\u0105 zosta\u0107 odwr\u00f3cone w nast\u0119pnych okresach (z wyj\u0105tkiem odpis\u00f3w dotycz\u0105cych warto\u015bci firmy), je\u017celi nast\u0105pi\u0142y zdarzenia uzasadniaj\u0105ce brak lub zmian\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7839d7ff96c145999c13b7babe4a25c5_482": { "value": "Co najmniej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy przeprowadza si\u0119 ocen\u0119 wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych
na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.10. W\u00a0przypadku stwierdzenia istnienia przes\u0142anek przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z\u00a0polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.10.\u00a0Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, natomiast jest poddawana testom na utrat\u0119 warto\u015bci przynajmniej raz w roku a tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy.\u00a0Co najmniej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy przeprowadza si\u0119 ocen\u0119 wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci relacji z klientami. W przypadku stwierdzenia, istnienia przes\u0142anek przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.10.Prace rozwojowe w toku wytwarzania nie s\u0105 amortyzowane, natomiast s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci przynajmniej raz w roku a tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego prace rozwojowe zosta\u0142y przypisane.\u00a0Co najmniej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy przeprowadza si\u0119 ocen\u0119 wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych.W przypadku stwierdzenia, istnienia przes\u0142anek przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie3.10.

3.10.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokonuje oceny czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki analizuje aktywa pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, i\u017c sk\u0142adnik aktyw\u00f3w m\u00f3g\u0142 straci\u0107 na warto\u015bci oraz corocznie dla warto\u015bci firmy i warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, lub kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania. Pocz\u0105wszy od 2020 r. Grupa przeprowadza testy na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy rok obrotowy tj. na 31 grudnia. Wcze\u015bniej testy przeprowadzane by\u0142y na dzie\u0144 1 lipca. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 ustala si\u0119, jako wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia lub warto\u015bci u\u017cytkowej (tj. bie\u017c\u0105cej szacunkowej warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu, do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bnie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Wszystkie odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 odnoszone w ci\u0119\u017car zysk\u00f3w lub strat i wykazywane w Sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci mog\u0105 zosta\u0107 odwr\u00f3cone w nast\u0119pnych okresach (z wyj\u0105tkiem odpis\u00f3w dotycz\u0105cych warto\u015bci firmy), je\u017celi nast\u0105pi\u0142y zdarzenia uzasadniaj\u0105ce brak lub zmian\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w.

Utrata warto\u015bci

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie oraz aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody podlegaj\u0105 odpisom aktualizuj\u0105cym na oczekiwane straty kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa ustala odpisy w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa ujmuje zmiany oczekiwanych strat kredytowych jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci i wykazuje w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy do szacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wyceniaj\u0105c odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowanych w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W

tym celu Grupa dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane historyczne.

\u00a0

Ponadto, Grupa tworzy odpisy specyficzne na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 (dla kt\u00f3rych stwierdzono wska\u017aniki braku uzasadnionych perspektyw odzyskania nale\u017cno\u015bci, w tym b\u0119d\u0105ce przedmiotem spraw spornych, obj\u0119te post\u0119powaniem upad\u0142o\u015bciowym). Nale\u017cno\u015bci te w dalszym ci\u0105gu s\u0105 przedmiotem dzia\u0142a\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych ich odzyskaniu.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7ae58a091a1142dcac56f66ae5939e55_486": { "value": "

3.5.Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:

\uf0b7przekazanej zap\u0142aty,

\uf0b7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

\uf0b7w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, natomiast jest poddawana testom na utrat\u0119 warto\u015bci przynajmniej raz w roku a tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy.\u00a0

W przypadku, gdy waluta funkcjonalna przej\u0119tej jednostki jest inna ni\u017c z\u0142oty polski, a rozpoznana na dzie\u0144 nabycia warto\u015b\u0107 firmy (alokowana do zagranicznego o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne), jest istotna, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest w walucie funkcjonalnej nabytej jednostki i wyceniana na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.

3.6.Znaki towarowe

Przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek znaki towarowe, co do kt\u00f3rych Grupa przewiduje, \u017ce uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne wyceniane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia metod\u0105 zwolnienia z op\u0142at licencyjnych. Metoda ta reprezentuje podej\u015bcie dochodowe do wyceny i polega na okre\u015bleniu warto\u015bci znak\u00f3w towarowych jako warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych hipotetycznych op\u0142at licencyjnych jakie w\u0142a\u015bciciel znaku

towarowego by\u0142by zobowi\u0105zany ponosi\u0107, gdyby nie b\u0119d\u0105c jego w\u0142a\u015bcicielem by\u0142 zmuszony do licencjonowania takiej samej lub podobnej marki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu znaki towarowe wyceniane s\u0105 stosuj\u0105c model kosztu historycznego, w kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszana jest o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz o\u00a0skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

Znaki towarowe amortyzowane s\u0105 liniowo przez okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej, chyba \u017ce okres ten nie jest mo\u017cliwy do ustalenia. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla znak\u00f3w linuxpl.com, hekko.pl oraz Freshmail ustalono na 5 lat a dla pozosta\u0142ych znak\u00f3w 15 lat.

3.7.Relacje z klientami

Relacje z klientami to pozostaj\u0105ce pod kontrol\u0105 Grupy zasoby przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, co do kt\u00f3rych Grupa przewiduje, \u017ce uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne. Takie relacje z klientami spe\u0142niaj\u0105 warunki uznania ich za warto\u015bci niematerialne zgodnie z MSR 38 \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d. Wycena relacji z klientami na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dokonywana jest przy zastosowaniu metody dodatkowego zysku (ang. MEEM \u2013 the multi-period excess earnings method), tj.\u00a0metody opartej na podej\u015bciu dochodowym, w kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 okre\u015blana jest na podstawie zdyskontowanych przysz\u0142ych strumieni pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z dodatkowego przychodu generowanego przez jednostk\u0119 posiadaj\u0105c\u0105 dan\u0105 warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 ponad przychody generowane przez jednostk\u0119, kt\u00f3ra takiej warto\u015bci nie posiada.

W przypadku, gdy waluta funkcjonalna przej\u0119tej jednostki jest inna ni\u017c z\u0142oty polski, a rozpoznane na dzie\u0144 nabycia relacje z klientami (alokowane do zagranicznego o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne), s\u0105 istotne, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 relacje z klientami ujmowane s\u0105 w walucie funkcjonalnej nabytej jednostki i wyceniane na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu relacje z klientami wycenia si\u0119 stosuj\u0105c model kosztu historycznego, w kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszana jest o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz o\u00a0skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Amortyzacja naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105, wed\u0142ug oszacowanego okresu u\u017cytkowania, kt\u00f3ry dla relacji z klientami zosta\u0142 ustalony na 15 lat.

\u00a0

Co roku weryfikowana jest poprawno\u015b\u0107 ustalonego okresu u\u017cytkowania relacji z klientami. Ka\u017cda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje korekt\u0119 prospektywn\u0105 odpis\u00f3w amortyzacyjnych. Co najmniej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy przeprowadza si\u0119 ocen\u0119 wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci relacji z klientami. W przypadku stwierdzenia, istnienia przes\u0142anek przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.10.

3.9.Inne warto\u015bci niematerialne

Do innych warto\u015bci niematerialnych zaliczane s\u0105: oprogramowanie oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne (w\u00a0tym: koncesje i licencje). Warto\u015bci niematerialne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia

pomniejszonym o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Amortyzacja naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105, wed\u0142ug oszacowanego okresu u\u017cytkowania.

Okresy amortyzacji innych warto\u015bci niematerialnych wynosz\u0105:

\u2022 oprogramowanie5 lat

\u2022 pozosta\u0142e (w tym: licencje i koncesje) 2 lata

Co roku weryfikowana jest poprawno\u015b\u0107 ustalonego okresu u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych. Ka\u017cda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje korekt\u0119 prospektywn\u0105 odpis\u00f3w amortyzacyjnych. \u00a0Co najmniej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy przeprowadza si\u0119 ocen\u0119 wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych.

W przypadku stwierdzenia, istnienia przes\u0142anek przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie3.10.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac75e5efb6796449d80e5dcfcc8fb14c8_485": { "value": "

3.5.Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:

\uf0b7przekazanej zap\u0142aty,

\uf0b7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

\uf0b7w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, natomiast jest poddawana testom na utrat\u0119 warto\u015bci przynajmniej raz w roku a tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy.\u00a0

W przypadku, gdy waluta funkcjonalna przej\u0119tej jednostki jest inna ni\u017c z\u0142oty polski, a rozpoznana na dzie\u0144 nabycia warto\u015b\u0107 firmy (alokowana do zagranicznego o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne), jest istotna, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest w walucie funkcjonalnej nabytej jednostki i wyceniana na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A44416b110a244e85a373a5edf2a270f3_490": { "value": "

3.6.Znaki towarowe

Przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek znaki towarowe, co do kt\u00f3rych Grupa przewiduje, \u017ce uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne wyceniane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia metod\u0105 zwolnienia z op\u0142at licencyjnych. Metoda ta reprezentuje podej\u015bcie dochodowe do wyceny i polega na okre\u015bleniu warto\u015bci znak\u00f3w towarowych jako warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych hipotetycznych op\u0142at licencyjnych jakie w\u0142a\u015bciciel znaku

Znaki towarowe amortyzowane s\u0105 liniowo przez okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej, chyba \u017ce okres ten nie jest mo\u017cliwy do ustalenia. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla znak\u00f3w linuxpl.com, hekko.pl oraz Freshmail ustalono na 5 lat a dla pozosta\u0142ych znak\u00f3w 15 lat.

3.7.Relacje z klientami

Relacje z klientami to pozostaj\u0105ce pod kontrol\u0105 Grupy zasoby przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, co do kt\u00f3rych Grupa przewiduje, \u017ce uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne. Takie relacje z klientami spe\u0142niaj\u0105 warunki uznania ich za warto\u015bci niematerialne zgodnie z MSR 38 \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d. Wycena relacji z klientami na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dokonywana jest przy zastosowaniu metody dodatkowego zysku (ang. MEEM \u2013 the multi-period excess earnings method), tj.\u00a0metody opartej na podej\u015bciu dochodowym, w kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 okre\u015blana jest na podstawie zdyskontowanych przysz\u0142ych strumieni pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z dodatkowego przychodu generowanego przez jednostk\u0119 posiadaj\u0105c\u0105 dan\u0105 warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 ponad przychody generowane przez jednostk\u0119, kt\u00f3ra takiej warto\u015bci nie posiada.

W przypadku, gdy waluta funkcjonalna przej\u0119tej jednostki jest inna ni\u017c z\u0142oty polski, a rozpoznane na dzie\u0144 nabycia relacje z klientami (alokowane do zagranicznego o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne), s\u0105 istotne, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 relacje z klientami ujmowane s\u0105 w walucie funkcjonalnej nabytej jednostki i wyceniane na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu relacje z klientami wycenia si\u0119 stosuj\u0105c model kosztu historycznego, w kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszana jest o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz o\u00a0skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Amortyzacja naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105, wed\u0142ug oszacowanego okresu u\u017cytkowania, kt\u00f3ry dla relacji z klientami zosta\u0142 ustalony na 15 lat.

\u00a0

Co roku weryfikowana jest poprawno\u015b\u0107 ustalonego okresu u\u017cytkowania relacji z klientami. Ka\u017cda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje korekt\u0119 prospektywn\u0105 odpis\u00f3w amortyzacyjnych. Co najmniej na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy przeprowadza si\u0119 ocen\u0119 wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci relacji z klientami. W przypadku stwierdzenia, istnienia przes\u0142anek przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.10.

3.8.Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych ujmowane s\u0105 w zyskach i stratach w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 ujmowane jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce spe\u0142nione zosta\u0142y \u0142\u0105cznie poni\u017csze kryteria.

Kryteria ujmowania sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych powsta\u0142ego w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych) zgodnie z MSR 38 par 57:

\u2022 mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,

\u2022 zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,

\u2022 zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,

\u2022 spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi jednostka gospodarcza powinna udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych lub na sam sk\u0142adnik lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez jednostk\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,

\u2022 dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,

\u2022 mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.

\u00a0

Prace Grupy nad oprogramowaniem i jego nowymi funkcjonalno\u015bciami sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z szeregu etap\u00f3w, kt\u00f3re rozpoczynaj\u0105 si\u0119 faz\u0105 analiz koncepcyjnych (badania) a nast\u0119pnie przechodz\u0105 do fazy realizacji (prace rozwojowe). Koszty fazy koncepcyjnej (badania) ujmowane s\u0105 w zyskach i stratach w momencie poniesienia. W fazie realizacji, po spe\u0142nieniu \u0142\u0105cznie wszystkich kryteri\u00f3w wymienionych powy\u017cej, do projektu przydzielany jest zesp\u00f3\u0142 pracownik\u00f3w i\u00a0kooperant\u00f3w, kt\u00f3rego koszty odpowiednio wynagrodze\u0144 i us\u0142ug obcych, ujmowane s\u0105 jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych \u2013 prace rozwojowe.

\u00a0

Okre\u015blanie kierunk\u00f3w i obszar\u00f3w prac koncepcyjnych jak i decyzje dotycz\u0105ce podj\u0119cia realizacji prac rozwojowych, w\u00a0tym ocen\u0119 spe\u0142nienia kryteri\u00f3w ujmowania ponoszonych nak\u0142ad\u00f3w jako sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych podejmowane s\u0105 przez Zarz\u0105d jednostki prowadz\u0105cej prace rozwojowe.

\u00a0

Do czasu zako\u0144czenia prac rozwojowych, poniesione nak\u0142ady ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji warto\u015bci niematerialne \u2013 prace rozwojowe. Prace rozwojowe w toku wytwarzania nie s\u0105 amortyzowane, natomiast s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci przynajmniej raz w roku a tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego prace rozwojowe zosta\u0142y przypisane.\u00a0

\u00a0

W momencie uko\u0144czenia etapu prac rozwojowych i rozpocz\u0119cia u\u017cytkowania jego efekt\u00f3w, poniesione nak\u0142ady alokowane s\u0105 do odpowiedniej pozycji warto\u015bci niematerialnych - oprogramowanie i wyceniane przy zastosowaniu modelu kosztu historycznego wymagaj\u0105cego, aby sk\u0142adnik aktyw\u00f3w by\u0142 ujmowany wed\u0142ug cen nabycia/koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

Oprogramowanie wytworzone w rezultacie prowadzonych przez Grup\u0119 prac rozwojowychamortyzowane jest przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, ustalony na 5 lat.

3.9.Inne warto\u015bci niematerialne

Do innych warto\u015bci niematerialnych zaliczane s\u0105: oprogramowanie oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne (w\u00a0tym: koncesje i licencje). Warto\u015bci niematerialne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A14be52f4b29c4a09982b6315a694b9af_1939422298": { "value": "

3.8.Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych ujmowane s\u0105 w zyskach i stratach w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 ujmowane jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce spe\u0142nione zosta\u0142y \u0142\u0105cznie poni\u017csze kryteria.

Kryteria ujmowania sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych powsta\u0142ego w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych) zgodnie z MSR 38 par 57:

\u2022 mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,

\u2022 zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,

\u2022 zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,

\u2022 spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi jednostka gospodarcza powinna udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych lub na sam sk\u0142adnik lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez jednostk\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,

\u2022 dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,

\u2022 mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.

\u00a0

Prace Grupy nad oprogramowaniem i jego nowymi funkcjonalno\u015bciami sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z szeregu etap\u00f3w, kt\u00f3re rozpoczynaj\u0105 si\u0119 faz\u0105 analiz koncepcyjnych (badania) a nast\u0119pnie przechodz\u0105 do fazy realizacji (prace rozwojowe). Koszty fazy koncepcyjnej (badania) ujmowane s\u0105 w zyskach i stratach w momencie poniesienia. W fazie realizacji, po spe\u0142nieniu \u0142\u0105cznie wszystkich kryteri\u00f3w wymienionych powy\u017cej, do projektu przydzielany jest zesp\u00f3\u0142 pracownik\u00f3w i\u00a0kooperant\u00f3w, kt\u00f3rego koszty odpowiednio wynagrodze\u0144 i us\u0142ug obcych, ujmowane s\u0105 jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych \u2013 prace rozwojowe.

\u00a0

Okre\u015blanie kierunk\u00f3w i obszar\u00f3w prac koncepcyjnych jak i decyzje dotycz\u0105ce podj\u0119cia realizacji prac rozwojowych, w\u00a0tym ocen\u0119 spe\u0142nienia kryteri\u00f3w ujmowania ponoszonych nak\u0142ad\u00f3w jako sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych podejmowane s\u0105 przez Zarz\u0105d jednostki prowadz\u0105cej prace rozwojowe.

\u00a0

Do czasu zako\u0144czenia prac rozwojowych, poniesione nak\u0142ady ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji warto\u015bci niematerialne \u2013 prace rozwojowe. Prace rozwojowe w toku wytwarzania nie s\u0105 amortyzowane, natomiast s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci przynajmniej raz w roku a tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego prace rozwojowe zosta\u0142y przypisane.\u00a0

\u00a0

W momencie uko\u0144czenia etapu prac rozwojowych i rozpocz\u0119cia u\u017cytkowania jego efekt\u00f3w, poniesione nak\u0142ady alokowane s\u0105 do odpowiedniej pozycji warto\u015bci niematerialnych - oprogramowanie i wyceniane przy zastosowaniu modelu kosztu historycznego wymagaj\u0105cego, aby sk\u0142adnik aktyw\u00f3w by\u0142 ujmowany wed\u0142ug cen nabycia/koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

Oprogramowanie wytworzone w rezultacie prowadzonych przez Grup\u0119 prac rozwojowychamortyzowane jest przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, ustalony na 5 lat.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1fc1dd027a984912a9cfd77855880dfd_500": { "value": "Prace Grupy nad oprogramowaniem i jego nowymi funkcjonalno\u015bciami sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z szeregu etap\u00f3w, kt\u00f3re rozpoczynaj\u0105 si\u0119 faz\u0105 analiz koncepcyjnych (badania) a nast\u0119pnie przechodz\u0105 do fazy realizacji (prace rozwojowe). Koszty fazy koncepcyjnej (badania) ujmowane s\u0105 w zyskach i stratach w momencie poniesienia. W fazie realizacji, po spe\u0142nieniu \u0142\u0105cznie wszystkich kryteri\u00f3w wymienionych powy\u017cej, do projektu przydzielany jest zesp\u00f3\u0142 pracownik\u00f3w i\u00a0kooperant\u00f3w, kt\u00f3rego koszty odpowiednio wynagrodze\u0144 i us\u0142ug obcych, ujmowane s\u0105 jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych \u2013 prace rozwojowe.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProgrammingAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A752dc08f94e7421abe34541d992c9705_749738333": { "value": "

3.11.Przychody i koszty finansowe

W sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat w pozycji przychody i koszty finansowe Grupa prezentuje r\u00f3\u017cnice kursowe (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.3), odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych oraz udzielonych, zmiany warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.12).

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 ujmowane w warto\u015bci godziwej,

pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty i po\u017cyczki s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej

stopy procentowej. Koszty pozyskania kredytu oraz prowizje rozliczane s\u0105 w czasie przez okres trwania kredytu i odnoszone w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych w pozycji odsetki, w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej danego okresu.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8066667ba9084a9eab27ebacc5cfd500_398366442": { "value": "

3.11.Przychody i koszty finansowe

W sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat w pozycji przychody i koszty finansowe Grupa prezentuje r\u00f3\u017cnice kursowe (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.3), odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych oraz udzielonych, zmiany warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.12).

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 ujmowane w warto\u015bci godziwej,

pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty i po\u017cyczki s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej

stopy procentowej. Koszty pozyskania kredytu oraz prowizje rozliczane s\u0105 w czasie przez okres trwania kredytu i odnoszone w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych w pozycji odsetki, w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej danego okresu.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6d9f3442675a45e8b9c021024e2053b9_398366442": { "value": "

3.11.Przychody i koszty finansowe

W sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat w pozycji przychody i koszty finansowe Grupa prezentuje r\u00f3\u017cnice kursowe (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.3), odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych oraz udzielonych, zmiany warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.12).

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 ujmowane w warto\u015bci godziwej,

pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty i po\u017cyczki s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej

stopy procentowej. Koszty pozyskania kredytu oraz prowizje rozliczane s\u0105 w czasie przez okres trwania kredytu i odnoszone w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych w pozycji odsetki, w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej danego okresu.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8cf3cbf3fb6b456c99357b21523d884f_517": { "value": "

3.12.Instrumenty finansowe

Aktywa finansowe

Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do trzech kategorii: aktyw\u00f3w finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie, aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody lub aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych uzale\u017cniona jest od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych dokonywana jest w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i mo\u017ce by\u0107 zmieniona jedynie w\u00f3wczas, gdy zmieni\u0142 si\u0119 biznesowy model zarz\u0105dzania aktywami finansowymi.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki oraz dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie jest desygnowany do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:

\u2212 modelem biznesowym Grupy jest utrzymywanie tych aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, oraz

\u2212 dla powy\u017cszych aktyw\u00f3w, ich postanowienia umowne powoduj\u0105 w okre\u015blonych terminach przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od tej kwoty.

Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane s\u0105 po\u017cyczki udzielone
i nale\u017cno\u015bci. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w obrotowych, o ile termin ich wymagalno\u015bci nie przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdawczego. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci o terminie wymagalno\u015bci przekraczaj\u0105cym 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdawczego zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki, oraz dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie jest desygnowany do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:

\u2212 modelem biznesowym Grupy jest zar\u00f3wno utrzymywanie tych aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, oraz

\u2212 dla powy\u017cszych aktyw\u00f3w, ich postanowienia umowne powoduj\u0105 w okre\u015blonych terminach przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od tej kwoty.

Pozosta\u0142e sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy w warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalona na dzie\u0144 sprawozdawczy nie jest korygowana o koszty transakcyjne. Zmiany warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w zaklasyfikowanych do tej kategorii ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy
w zamortyzowanym koszcie. Zamortyzowany koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105 z zastosowaniem metody efektywnej stopy

procentowej skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy w warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalona na dzie\u0144 sprawozdawczy nie jest korygowana o koszty transakcyjne. Odsetki naliczone dla takich pozycji oraz odpisy aktualizuj\u0105ce na oczekiwane straty kredytowe ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym okresu, a pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej wykazywane s\u0105 jako inne ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Utrata warto\u015bci

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie oraz aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody podlegaj\u0105 odpisom aktualizuj\u0105cym na oczekiwane straty kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa ustala odpisy w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa ujmuje zmiany oczekiwanych strat kredytowych jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci i wykazuje w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

Grupa klasyfikuje wszystkie wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 sprawozdawczy zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej.

Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane s\u0105 kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz zobowi\u0105zania handlowe.

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra pomniejszana jest o bezpo\u015brednie poniesione koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 one wyceniane w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

3.13.Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w celu zabezpieczania ryzyka walutowego. Transakcje zabezpieczaj\u0105ce zawierane s\u0105 w celu ograniczenia ryzyka poniesienia strat w wyniku niekorzystnych zmian kurs\u00f3w walut. Zabezpieczaniu mog\u0105 podlega\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z zawartymi transakcjami oraz warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 jest stosowana, gdy spe\u0142nione s\u0105 poni\u017csze warunki:

a) powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce obejmuje wy\u0142\u0105cznie kwalifikuj\u0105ce si\u0119 instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i kwalifikuj\u0105ce si\u0119 pozycje zabezpieczane,

b) w momencie ustanowienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem przez jednostk\u0119 oraz strategi\u0119 dokonywania zabezpieczenia. Dokumentacja ta zawiera okre\u015blenie instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, pozycji zabezpieczanej, charakteru zabezpieczanego ryzyka oraz sposobu, w jaki jednostka b\u0119dzie ocenia\u0107, czy

powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce spe\u0142nia wymogi efektywno\u015bci zabezpieczenia (w tym przeprowadzon\u0105 przez jednostk\u0119 analiz\u0119 \u017ar\u00f3de\u0142 nieefektywno\u015bci zabezpieczenia oraz opis sposobu, w jaki ustala ona wska\u017anik zabezpieczenia),

c) powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce spe\u0142nia wszystkie nast\u0119puj\u0105ce wymogi efektywno\u015bci zabezpieczenia:

\uf0b7mi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje powi\u0105zanie ekonomiczne,

\uf0b7ryzyko kredytowe nie ma przewa\u017caj\u0105cego wp\u0142ywu na zmiany warto\u015bci wynikaj\u0105ce ze wspomnianego powi\u0105zania ekonomicznego

\uf0b7wska\u017anik zabezpieczenia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego jest taki sam jak wska\u017anik wynikaj\u0105cy z wielko\u015bci pozycji zabezpieczanej, kt\u00f3r\u0105 jednostka faktycznie zabezpiecza, oraz wielko\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, kt\u00f3r\u0105 jednostka faktycznie stosuje do zabezpieczenia tej\u017ce wielko\u015bci pozycji zabezpieczanej. Takie wyznaczenie nie mo\u017ce odzwierciedla\u0107 jednak braku r\u00f3wnowagi mi\u0119dzy wsp\u00f3\u0142czynnikami wa\u017cenia pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, kt\u00f3ry to brak powodowa\u0142by nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia (niezale\u017cnie od tego, czy zosta\u0142aby ona uj\u0119ta, czy nie) mog\u0105c\u0105 prowadzi\u0107 do wyniku ksi\u0119gowego, kt\u00f3ry by\u0142by niezgodny z celem rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Zabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.

Zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ujmowane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych - kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, w takiej cz\u0119\u015bci, w jakiej dany instrument stanowi skuteczne zabezpieczenie zwi\u0105zanej z nim pozycji zabezpieczanej.

Cz\u0119\u015b\u0107 nieskuteczn\u0105 odnosi si\u0119 do zysk\u00f3w i strat. Wynik skuteczny zabezpieczenia odniesiony przez okres jego

trwania na kapita\u0142 jest przenoszony z kapita\u0142u do pocz\u0105tkowego kosztu nabycia zabezpieczanych aktyw\u00f3w lub wp\u0142ywa na wynik transakcji zabezpieczanych.

Grupa zaprzestaje klasyfikowania instrument\u00f3w jako zabezpieczaj\u0105ce, je\u017celi instrument pochodny wyga\u015bnie, zostanie sprzedany, rozwi\u0105zany lub zrealizowany albo je\u015bli zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 oraz zaprzestano oczekiwa\u0107 realizacji planowanej transakcji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af197f3912fd94e9fb3285dcceb101202_749738333": { "value": "

Aktywa finansowe

Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do trzech kategorii: aktyw\u00f3w finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie, aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody lub aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych uzale\u017cniona jest od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych dokonywana jest w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i mo\u017ce by\u0107 zmieniona jedynie w\u00f3wczas, gdy zmieni\u0142 si\u0119 biznesowy model zarz\u0105dzania aktywami finansowymi.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki oraz dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie jest desygnowany do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:

\u2212 modelem biznesowym Grupy jest utrzymywanie tych aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, oraz

\u2212 dla powy\u017cszych aktyw\u00f3w, ich postanowienia umowne powoduj\u0105 w okre\u015blonych terminach przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od tej kwoty.

Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane s\u0105 po\u017cyczki udzielone
i nale\u017cno\u015bci. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w obrotowych, o ile termin ich wymagalno\u015bci nie przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdawczego. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci o terminie wymagalno\u015bci przekraczaj\u0105cym 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdawczego zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki, oraz dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie jest desygnowany do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:

\u2212 modelem biznesowym Grupy jest zar\u00f3wno utrzymywanie tych aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, oraz

\u2212 dla powy\u017cszych aktyw\u00f3w, ich postanowienia umowne powoduj\u0105 w okre\u015blonych terminach przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od tej kwoty.

Pozosta\u0142e sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy w warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalona na dzie\u0144 sprawozdawczy nie jest korygowana o koszty transakcyjne. Zmiany warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w zaklasyfikowanych do tej kategorii ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy
w zamortyzowanym koszcie. Zamortyzowany koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105 z zastosowaniem metody efektywnej stopy

procentowej skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy w warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalona na dzie\u0144 sprawozdawczy nie jest korygowana o koszty transakcyjne. Odsetki naliczone dla takich pozycji oraz odpisy aktualizuj\u0105ce na oczekiwane straty kredytowe ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym okresu, a pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej wykazywane s\u0105 jako inne ca\u0142kowite dochody.

\u00a0

Utrata warto\u015bci

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie oraz aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody podlegaj\u0105 odpisom aktualizuj\u0105cym na oczekiwane straty kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa ustala odpisy w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa ujmuje zmiany oczekiwanych strat kredytowych jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci i wykazuje w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A95b07cae68124d35b03abdb4fb3bd616_519": { "value": "Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy w warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalona na dzie\u0144 sprawozdawczy nie jest korygowana o koszty transakcyjne. Zmiany warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w zaklasyfikowanych do tej kategorii ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8b5699fdd4fc4d50b71a4d1d945e96e4_520": { "value": "

Utrata warto\u015bci

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie oraz aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody podlegaj\u0105 odpisom aktualizuj\u0105cym na oczekiwane straty kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa ustala odpisy w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa ujmuje zmiany oczekiwanych strat kredytowych jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci i wykazuje w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy do szacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wyceniaj\u0105c odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowanych w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W

tym celu Grupa dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane historyczne.

\u00a0

Ponadto, Grupa tworzy odpisy specyficzne na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 (dla kt\u00f3rych stwierdzono wska\u017aniki braku uzasadnionych perspektyw odzyskania nale\u017cno\u015bci, w tym b\u0119d\u0105ce przedmiotem spraw spornych, obj\u0119te post\u0119powaniem upad\u0142o\u015bciowym). Nale\u017cno\u015bci te w dalszym ci\u0105gu s\u0105 przedmiotem dzia\u0142a\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych ich odzyskaniu.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af1b92667265c4b808088604d9db565e4_523": { "value": "

Zobowi\u0105zania finansowe

Grupa klasyfikuje wszystkie wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 sprawozdawczy zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej.

Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane s\u0105 kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz zobowi\u0105zania handlowe.

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra pomniejszana jest o bezpo\u015brednie poniesione koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 one wyceniane w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0268a54b91de4dd08903fe0e4c2037eb_522": { "value": "

Zobowi\u0105zania finansowe

Grupa klasyfikuje wszystkie wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 sprawozdawczy zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej.

Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane s\u0105 kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz zobowi\u0105zania handlowe.

\u00a0

Kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra pomniejszana jest o bezpo\u015brednie poniesione koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 one wyceniane w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af0ddd9b52749487e932aa19f4ddb3db9_2126694052": { "value": "

3.13.Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w celu zabezpieczania ryzyka walutowego. Transakcje zabezpieczaj\u0105ce zawierane s\u0105 w celu ograniczenia ryzyka poniesienia strat w wyniku niekorzystnych zmian kurs\u00f3w walut. Zabezpieczaniu mog\u0105 podlega\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z zawartymi transakcjami oraz warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 jest stosowana, gdy spe\u0142nione s\u0105 poni\u017csze warunki:

a) powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce obejmuje wy\u0142\u0105cznie kwalifikuj\u0105ce si\u0119 instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i kwalifikuj\u0105ce si\u0119 pozycje zabezpieczane,

b) w momencie ustanowienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem przez jednostk\u0119 oraz strategi\u0119 dokonywania zabezpieczenia. Dokumentacja ta zawiera okre\u015blenie instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, pozycji zabezpieczanej, charakteru zabezpieczanego ryzyka oraz sposobu, w jaki jednostka b\u0119dzie ocenia\u0107, czy

Grupa zaprzestaje klasyfikowania instrument\u00f3w jako zabezpieczaj\u0105ce, je\u017celi instrument pochodny wyga\u015bnie, zostanie sprzedany, rozwi\u0105zany lub zrealizowany albo je\u015bli zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 oraz zaprzestano oczekiwa\u0107 realizacji planowanej transakcji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A12d042b423e6423c96903f015741831f_2126694052": { "value": "

3.13.Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w celu zabezpieczania ryzyka walutowego. Transakcje zabezpieczaj\u0105ce zawierane s\u0105 w celu ograniczenia ryzyka poniesienia strat w wyniku niekorzystnych zmian kurs\u00f3w walut. Zabezpieczaniu mog\u0105 podlega\u0107 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z zawartymi transakcjami oraz warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 jest stosowana, gdy spe\u0142nione s\u0105 poni\u017csze warunki:

a) powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce obejmuje wy\u0142\u0105cznie kwalifikuj\u0105ce si\u0119 instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i kwalifikuj\u0105ce si\u0119 pozycje zabezpieczane,

b) w momencie ustanowienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem przez jednostk\u0119 oraz strategi\u0119 dokonywania zabezpieczenia. Dokumentacja ta zawiera okre\u015blenie instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, pozycji zabezpieczanej, charakteru zabezpieczanego ryzyka oraz sposobu, w jaki jednostka b\u0119dzie ocenia\u0107, czy

powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce spe\u0142nia wymogi efektywno\u015bci zabezpieczenia (w tym przeprowadzon\u0105 przez jednostk\u0119 analiz\u0119 \u017ar\u00f3de\u0142 nieefektywno\u015bci zabezpieczenia oraz opis sposobu, w jaki ustala ona wska\u017anik zabezpieczenia),

c) powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce spe\u0142nia wszystkie nast\u0119puj\u0105ce wymogi efektywno\u015bci zabezpieczenia:

\uf0b7mi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje powi\u0105zanie ekonomiczne,

\uf0b7ryzyko kredytowe nie ma przewa\u017caj\u0105cego wp\u0142ywu na zmiany warto\u015bci wynikaj\u0105ce ze wspomnianego powi\u0105zania ekonomicznego

\uf0b7wska\u017anik zabezpieczenia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego jest taki sam jak wska\u017anik wynikaj\u0105cy z wielko\u015bci pozycji zabezpieczanej, kt\u00f3r\u0105 jednostka faktycznie zabezpiecza, oraz wielko\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, kt\u00f3r\u0105 jednostka faktycznie stosuje do zabezpieczenia tej\u017ce wielko\u015bci pozycji zabezpieczanej. Takie wyznaczenie nie mo\u017ce odzwierciedla\u0107 jednak braku r\u00f3wnowagi mi\u0119dzy wsp\u00f3\u0142czynnikami wa\u017cenia pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, kt\u00f3ry to brak powodowa\u0142by nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia (niezale\u017cnie od tego, czy zosta\u0142aby ona uj\u0119ta, czy nie) mog\u0105c\u0105 prowadzi\u0107 do wyniku ksi\u0119gowego, kt\u00f3ry by\u0142by niezgodny z celem rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Zabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.

Zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ujmowane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych - kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, w takiej cz\u0119\u015bci, w jakiej dany instrument stanowi skuteczne zabezpieczenie zwi\u0105zanej z nim pozycji zabezpieczanej.

Cz\u0119\u015b\u0107 nieskuteczn\u0105 odnosi si\u0119 do zysk\u00f3w i strat. Wynik skuteczny zabezpieczenia odniesiony przez okres jego

trwania na kapita\u0142 jest przenoszony z kapita\u0142u do pocz\u0105tkowego kosztu nabycia zabezpieczanych aktyw\u00f3w lub wp\u0142ywa na wynik transakcji zabezpieczanych.

Grupa zaprzestaje klasyfikowania instrument\u00f3w jako zabezpieczaj\u0105ce, je\u017celi instrument pochodny wyga\u015bnie, zostanie sprzedany, rozwi\u0105zany lub zrealizowany albo je\u015bli zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 oraz zaprzestano oczekiwa\u0107 realizacji planowanej transakcji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0ab5ff80617d4221bc2d140150397975_527": { "value": "Grupa zaprzestaje klasyfikowania instrument\u00f3w jako zabezpieczaj\u0105ce, je\u017celi instrument pochodny wyga\u015bnie, zostanie sprzedany, rozwi\u0105zany lub zrealizowany albo je\u015bli zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 oraz zaprzestano oczekiwa\u0107 realizacji planowanej transakcji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A96231b36e3274f92ba9e85ad8b335607_528": { "value": "

3.14.Pozosta\u0142e aktywa

Pozosta\u0142e aktywa obejmuj\u0105 kontrolowane przez Grup\u0119 zasoby powsta\u0142e w wyniku przesz\u0142ych zdarze\u0144, w\u00a0odniesieniu do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci przep\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych i kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w innych pozycjach aktyw\u00f3w. Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w Grupa zalicza m.in.: przedp\u0142aty na us\u0142ugi, kt\u00f3rych dostarczenie nast\u0105pi w kolejnych okresach sprawozdawczych, kaucje, a tak\u017ce \u015brodki (zablokowane na rachunkach bankowych) stanowi\u0105ce zabezpieczenie p\u0142atno\u015bci ceny w transakcjach po\u0142\u0105czenia jednostek.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5f7b62100d9949a989cdf9d6e6eb7f23_1356166124": { "value": "

3.15.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, na rachunku bankowym, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy oraz o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci. \u015arodki pieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 na koniec okresu sprawozdawczego w warto\u015bci nominalnej.

Jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty ujmowane s\u0105 tak\u017ce \u015brodki zgromadzone na rachunkach platform p\u0142atniczych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7180d529937b4bea9df6747d36562501_531": { "value": "

3.16.Aktywa trwa\u0142e lub grupy do zbycia przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy lub aktywa i zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce grupy przeznaczone do zbycia, co do kt\u00f3rych zak\u0142adane jest, \u017ce wypracuj\u0105 one korzy\u015bci dla jednostek w wyniku sprzeda\u017cy, a nie poprzez ich dalsze wykorzystywanie, s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. Bezpo\u015brednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzeda\u017cy, wycena aktyw\u00f3w (lub wszystkich aktyw\u00f3w

i zobowi\u0105za\u0144 stanowi\u0105cych grupy przeznaczone do zbycia) jest aktualizowana zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy. Nast\u0119pnie na dzie\u0144 pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, aktywa trwa\u0142e lub grupa przeznaczona do zbycia s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej ksi\u0119gowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy. Ewentualny odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w grupy przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowany jako zmniejszenie warto\u015bci firmy, a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci bilansowej ksi\u0119gowej pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w na zasadzie proporcjonalnej z zastrze\u017ceniem, \u017ce utrata warto\u015bci nie wp\u0142ywa na warto\u015bci zapas\u00f3w, aktyw\u00f3w finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, kt\u00f3re s\u0105 nadal wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy.

Utrata warto\u015bci uj\u0119ta przy pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy jest ujmowana w wyniku finansowym. Zyski z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci uprzednio zarachowanych strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

3.26.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana to element jednostki gospodarczej, kt\u00f3ry zosta\u0142 zbyty lub jest zakwalifikowany
jako przeznaczony do sprzeda\u017cy oraz:

a) stanowi odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci;

b) jest cz\u0119\u015bci\u0105 pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odr\u0119bnej, wa\u017cnej dziedziny dzia\u0142alno\u015bci
lub geograficznego obszaru dzia\u0142alno\u015bci; lub

c) jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A818f23c2c39649e0a9e14a98218214ac_530": { "value": "

3.16.Aktywa trwa\u0142e lub grupy do zbycia przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy lub aktywa i zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce grupy przeznaczone do zbycia, co do kt\u00f3rych zak\u0142adane jest, \u017ce wypracuj\u0105 one korzy\u015bci dla jednostek w wyniku sprzeda\u017cy, a nie poprzez ich dalsze wykorzystywanie, s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. Bezpo\u015brednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzeda\u017cy, wycena aktyw\u00f3w (lub wszystkich aktyw\u00f3w

i zobowi\u0105za\u0144 stanowi\u0105cych grupy przeznaczone do zbycia) jest aktualizowana zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy. Nast\u0119pnie na dzie\u0144 pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, aktywa trwa\u0142e lub grupa przeznaczona do zbycia s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej ksi\u0119gowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy. Ewentualny odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w grupy przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowany jako zmniejszenie warto\u015bci firmy, a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci bilansowej ksi\u0119gowej pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w na zasadzie proporcjonalnej z zastrze\u017ceniem, \u017ce utrata warto\u015bci nie wp\u0142ywa na warto\u015bci zapas\u00f3w, aktyw\u00f3w finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, kt\u00f3re s\u0105 nadal wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy.

Utrata warto\u015bci uj\u0119ta przy pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy jest ujmowana w wyniku finansowym. Zyski z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci uprzednio zarachowanych strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3a06654fcf1646618fec0cba87bc1bf6_532": { "value": "

3.17.Kapita\u0142 podstawowy

Kapita\u0142em podstawowym jest kapita\u0142 zak\u0142adowy jednostki dominuj\u0105cej wykazywany w wysoko\u015bci okre\u015blonej
i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A740033687cb6438481d33f3d2e354808_533": { "value": "

3.18.Akcje w\u0142asne

Nabyte akcje w\u0142asne ujmuje si\u0119 w cenie zakupu, powi\u0119kszonej o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia. Zakup i umorzenie akcji w\u0142asnych jest prezentowany jako zmiana w kapitale w\u0142asnym. Zakupione akcje w\u0142asne s\u0105 ujmowane w pozycji \u201eakcje w\u0142asne\u201d i prezentowane jako pomniejszenie kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. W momencie umorzenia akcji, wykazywana w kapita\u0142ach w\u0142asnych pozycja akcji w\u0142asnych, rozliczana jest z kapita\u0142em podstawowym, poprzez jego pomniejszenie w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej warto\u015bci nominalnej umorzonych akcji oraz z pozosta\u0142ymi kapita\u0142ami lub zyskami zatrzymanymi (zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Walnego Zgromadzenia), w pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy cen\u0105 zakupu (powi\u0119kszon\u0105 o koszty transakcyjne) a warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aac6eadde2dbf43f5a62111c3bed703c9_937010087": { "value": "

3.19.Podatek dochodowy (w tym odroczony podatek dochodowy)

Na podatek dochodowy prezentowany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe obliczane jest na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk/strata podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku/straty netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji

koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe wyliczane s\u0105
w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym okresie sprawozdawczym.

\u00a0

Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105, jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bciami ksi\u0119gowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Grupa tworzy aktywa od strat podatkowych je\u015bli wysoce prawdopodobne jest, \u017ce aktywa zrealizuj\u0105 si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

Rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 w pe\u0142nej wysoko\u015bci. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi potr\u0105cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy,
a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe lub dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, dokonuje si\u0119 jego odpisu.

Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy stawek (i przepis\u00f3w) podatkowych, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107
w momencie realizacji odno\u015bnych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w danego okresu, za wyj\u0105tkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarze\u0144, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym \u2013 w\u00f3wczas podatek odroczony r\u00f3wnie\u017c ujmowany jest odpowiednio w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w odpowiednim sk\u0142adniku kapita\u0142u w\u0142asnego.

\u00a0

Grupa uwzgl\u0119dnia, czy jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego. Je\u017celi stwierdzi, \u017ce jest prawdopodobne, i\u017c organ podatkowy zaakceptuje dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego, w\u00f3wczas ustala si\u0119 doch\u00f3d podlegaj\u0105cy opodatkowaniu (strat\u0119 podatkow\u0105), podstawy opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe w spos\u00f3b zgodny z traktowaniem podatkowym, kt\u00f3re stosuje lub planuje stosowa\u0107 w deklaracjach dotycz\u0105cych podatku dochodowego. Je\u017celi jednak stwierdzi si\u0119, \u017ce nie jest prawdopodobne, by organ podatkowy zaakceptowa\u0142 dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego, w\u00f3wczas odzwierciedla si\u0119 wp\u0142yw niepewno\u015bci przy ustalaniu odno\u015bnego dochodu podlegaj\u0105cego opodatkowaniu (straty podatkowej), podstaw opodatkowania, nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych i stawek podatkowych. Grupa odzwierciedla wp\u0142yw niepewno\u015bci w odniesieniu do ka\u017cdego przypadku niepewnego traktowania podatkowego, stosuj\u0105c jedn\u0105 z poni\u017cej przedstawionych metod, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra metoda wed\u0142ug oczekiwa\u0144 Grupy stanowi lepsze za\u0142o\u017cenie dotycz\u0105ce rozwi\u0105zania kwestii niepewno\u015bci:

a) najbardziej prawdopodobna kwota - jedna najbardziej prawdopodobna kwota w przedziale mo\u017cliwych wynik\u00f3w. Najbardziej prawdopodobna kwota mo\u017ce stanowi\u0107 lepsze za\u0142o\u017cenie dotycz\u0105ce rozwi\u0105zania kwestii niepewno\u015bci, je\u015bli mo\u017cliwe wyniki sprowadzaj\u0105 si\u0119 do wyboru jednej z dw\u00f3ch mo\u017cliwo\u015bci lub s\u0105 skoncentrowane na jednej warto\u015bci;

b) warto\u015b\u0107 oczekiwana - suma wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem kwot w przedziale mo\u017cliwych wynik\u00f3w. Warto\u015b\u0107 oczekiwana mo\u017ce stanowi\u0107 lepsze za\u0142o\u017cenie dotycz\u0105ce rozwi\u0105zania kwestii niepewno\u015bci, je\u015bli istnieje przedzia\u0142 mo\u017cliwych wynik\u00f3w, kt\u00f3re nie sprowadzaj\u0105 si\u0119 do wyboru jednej z dw\u00f3ch mo\u017cliwo\u015bci ani nie s\u0105 skoncentrowane na jednej warto\u015bci.

Je\u017celi dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego wp\u0142ywa na podatek bie\u017c\u0105cy i podatek odroczony (na przyk\u0142ad, je\u017celi wp\u0142ywa zar\u00f3wno na doch\u00f3d podlegaj\u0105cy opodatkowaniu zastosowany do ustalenia podatku bie\u017c\u0105cego, jak i na podstawy opodatkowania zastosowane do ustalenia podatku odroczonego), w\u00f3wczas Grupa dokonuje sp\u00f3jnych ocen i oszacowa\u0144 dotycz\u0105cych zar\u00f3wno podatku bie\u017c\u0105cego, jak i podatku odroczonego.

Grupa kompensuje dla cel\u00f3w prezentacyjnych aktywa i rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105ce tej samej jednostki nale\u017c\u0105cej do Grupy, je\u017celi jednostka ta posiada zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi j\u0105 regulacjami mo\u017cliwo\u015b\u0107 kompensowania bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af155d5e2d8264a69b1dd3c86c33a5068_1707538015": { "value": "

3.19.Podatek dochodowy (w tym odroczony podatek dochodowy)

Na podatek dochodowy prezentowany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe obliczane jest na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk/strata podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku/straty netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji

koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe wyliczane s\u0105
w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym okresie sprawozdawczym.

\u00a0

Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105, jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bciami ksi\u0119gowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Grupa tworzy aktywa od strat podatkowych je\u015bli wysoce prawdopodobne jest, \u017ce aktywa zrealizuj\u0105 si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

Rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 w pe\u0142nej wysoko\u015bci. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi potr\u0105cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy,
a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe lub dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, dokonuje si\u0119 jego odpisu.

Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy stawek (i przepis\u00f3w) podatkowych, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107
w momencie realizacji odno\u015bnych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w danego okresu, za wyj\u0105tkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarze\u0144, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym \u2013 w\u00f3wczas podatek odroczony r\u00f3wnie\u017c ujmowany jest odpowiednio w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w odpowiednim sk\u0142adniku kapita\u0142u w\u0142asnego.

\u00a0

Grupa uwzgl\u0119dnia, czy jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego. Je\u017celi stwierdzi, \u017ce jest prawdopodobne, i\u017c organ podatkowy zaakceptuje dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego, w\u00f3wczas ustala si\u0119 doch\u00f3d podlegaj\u0105cy opodatkowaniu (strat\u0119 podatkow\u0105), podstawy opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe w spos\u00f3b zgodny z traktowaniem podatkowym, kt\u00f3re stosuje lub planuje stosowa\u0107 w deklaracjach dotycz\u0105cych podatku dochodowego. Je\u017celi jednak stwierdzi si\u0119, \u017ce nie jest prawdopodobne, by organ podatkowy zaakceptowa\u0142 dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego, w\u00f3wczas odzwierciedla si\u0119 wp\u0142yw niepewno\u015bci przy ustalaniu odno\u015bnego dochodu podlegaj\u0105cego opodatkowaniu (straty podatkowej), podstaw opodatkowania, nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych i stawek podatkowych. Grupa odzwierciedla wp\u0142yw niepewno\u015bci w odniesieniu do ka\u017cdego przypadku niepewnego traktowania podatkowego, stosuj\u0105c jedn\u0105 z poni\u017cej przedstawionych metod, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra metoda wed\u0142ug oczekiwa\u0144 Grupy stanowi lepsze za\u0142o\u017cenie dotycz\u0105ce rozwi\u0105zania kwestii niepewno\u015bci:

a) najbardziej prawdopodobna kwota - jedna najbardziej prawdopodobna kwota w przedziale mo\u017cliwych wynik\u00f3w. Najbardziej prawdopodobna kwota mo\u017ce stanowi\u0107 lepsze za\u0142o\u017cenie dotycz\u0105ce rozwi\u0105zania kwestii niepewno\u015bci, je\u015bli mo\u017cliwe wyniki sprowadzaj\u0105 si\u0119 do wyboru jednej z dw\u00f3ch mo\u017cliwo\u015bci lub s\u0105 skoncentrowane na jednej warto\u015bci;

b) warto\u015b\u0107 oczekiwana - suma wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem kwot w przedziale mo\u017cliwych wynik\u00f3w. Warto\u015b\u0107 oczekiwana mo\u017ce stanowi\u0107 lepsze za\u0142o\u017cenie dotycz\u0105ce rozwi\u0105zania kwestii niepewno\u015bci, je\u015bli istnieje przedzia\u0142 mo\u017cliwych wynik\u00f3w, kt\u00f3re nie sprowadzaj\u0105 si\u0119 do wyboru jednej z dw\u00f3ch mo\u017cliwo\u015bci ani nie s\u0105 skoncentrowane na jednej warto\u015bci.

Je\u017celi dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego wp\u0142ywa na podatek bie\u017c\u0105cy i podatek odroczony (na przyk\u0142ad, je\u017celi wp\u0142ywa zar\u00f3wno na doch\u00f3d podlegaj\u0105cy opodatkowaniu zastosowany do ustalenia podatku bie\u017c\u0105cego, jak i na podstawy opodatkowania zastosowane do ustalenia podatku odroczonego), w\u00f3wczas Grupa dokonuje sp\u00f3jnych ocen i oszacowa\u0144 dotycz\u0105cych zar\u00f3wno podatku bie\u017c\u0105cego, jak i podatku odroczonego.

Grupa kompensuje dla cel\u00f3w prezentacyjnych aktywa i rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105ce tej samej jednostki nale\u017c\u0105cej do Grupy, je\u017celi jednostka ta posiada zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi j\u0105 regulacjami mo\u017cliwo\u015b\u0107 kompensowania bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae25fc643f2a1462aa3239706ca82e78b_536": { "value": "

3.20.\u015awiadczenia pracownicze

Do \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Grupa zalicza mi\u0119dzy innymi: wynagrodzenia miesi\u0119czne, wynagrodzenia
z tytu\u0142u premii rocznej oraz wynagrodzenie za niewykorzystany urlop wraz z nale\u017cnymi sk\u0142adkami na ubezpieczenia spo\u0142eczne.

System ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych dzia\u0142a na zasadach programu pa\u0144stwowego, zgodnie, z kt\u00f3rym na jednostkach ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek zap\u0142aty sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne dla pracownik\u00f3w w momencie, gdy staj\u0105 si\u0119 one nale\u017cne. Grupa nie jest zobowi\u0105zana ani prawnie ani zwyczajowo do wyp\u0142aty przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u emerytur. Grupa ujmuje koszt sk\u0142adek dotycz\u0105cych bie\u017c\u0105cego okresu w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, jako koszt \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A99d164108b3446aa9a576846612704c6_537": { "value": "

3.21.P\u0142atno\u015bci w formie akcji

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych pracownikom Grupy upust\u00f3w w transakcjach obejmowania przez nich instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki dominuj\u0105cej i jednostek zale\u017cnych ujmowana jest jako koszty wynagrodze\u0144 w momencie nabycia praw do realizacji transakcji na warunkach korzystniejszych ni\u017c warunki rynkowe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A02a56f33d9394ba99cf7ef06fd3c4383_538": { "value": "

3.22.Zysk netto na akcj\u0119

Zysk/(strata) netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku/(straty) netto przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym.

Grupa oblicza kwot\u0119 rozwodnionego zysku/(straty) przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 w oparciu o zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej i \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym, skorygowan\u0105 o wp\u0142yw wszystkich czynnik\u00f3w rozwadniaj\u0105cych je\u017celi wyst\u0105pi\u0142y.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1fc7b22826bb4544af5e4fc87ab41b0b_937010087": { "value": "

3.23.Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105, gdy na sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ci\u0105\u017cy obecny obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i prawdopodobne jest,

\u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku. Kwota, na kt\u00f3r\u0105 tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, zdyskontowanych na dzie\u0144 sprawozdawczy.

Wykorzystanie uprzednio utworzonej rezerwy na pewne lub o du\u017cym stopniu prawdopodobie\u0144stwa przysz\u0142e zobowi\u0105zania ksi\u0119guje si\u0119 w momencie powstania tych zobowi\u0105za\u0144 na zmniejszenie rezerwy. Niewykorzystane rezerwy, w przypadku zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniaj\u0105cego ich utworzenie, zwi\u0119kszaj\u0105 odpowiednio przychody finansowe lub pozosta\u0142e przychody operacyjne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aca61ffd19bfb40d4b54d848cd5125ecd_540": { "value": "

3.24.Ujmowanie przychod\u00f3w

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci w zakresie ujmowania przychod\u00f3w zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 6 Przychody ze sprzeda\u017cy.

Przychody ze sprzeda\u017cy s\u0105 ujmowane w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej us\u0142ugi klientowi. Przychody ze sprzeda\u017cy s\u0105 ujmowane w momencie wykonania us\u0142ugi. Je\u017celi Grupa przenosi kontrol\u0119 nad us\u0142ug\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, przychody ujmowane s\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, nawet je\u015bli p\u0142atno\u015b\u0107 za us\u0142ug\u0119 dokonywana jest z g\u00f3ry.

\u00a0

\uf0b7Przychody z platform komunikacji \u2013 przych\u00f3d rozpoznawany jest w momencie wykonania us\u0142ugi, tj. op\u0142ata sta\u0142a jest ujmowana w okresie miesi\u0119cznym, kt\u00f3rego dotyczy us\u0142uga, op\u0142ata zmienna jest ujmowana w miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym realizowana by\u0142a wysy\u0142ka komunikat\u00f3w;

\uf0b7Przychody z us\u0142ug komplementarnych \u2013 przych\u00f3d rozpoznawany jest w momencie wykonania us\u0142ugi, tj. w miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym zrealizowana zosta\u0142a kampania.

\u00a0

\u00a0

Przychody z us\u0142ug komplementarnych generowane w ramach realizacji kampanii marketingowych s\u0105 rozliczane w modelu efektywno\u015bciowym. Model efektywno\u015bciowy to typ rozliczenia, w kt\u00f3rym wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w jest uzale\u017cniona od skuteczno\u015bci prowadzonych dzia\u0142a\u0144.W ramach modelu efektywno\u015bciowego wyst\u0119puj\u0105 dwa podstawowe warianty. Pierwszy, tzw. \u201epay per click\u201d, w kt\u00f3rym sprzeda\u017c ujmowana jest w momencie, w kt\u00f3rym odbiorca uruchomi odno\u015bnik do strony internetowej (aplikacji) zawarty w wiadomo\u015bci wys\u0142anej za pomoc\u0105 Platformy CPaaS. Cena jednostkowa takiej us\u0142ugi w takim wariancie jest ustalana i przypisana do otwarcia odno\u015bnika do strony internetowej. Drugi wariant, to tzw. \u201epay per sale\u201d, w kt\u00f3rym sprzeda\u017c ujmowana jest w momencie w kt\u00f3rym odbiorca wiadomo\u015bci wys\u0142anej za pomoc\u0105 Platformy CPaaS, dokona nabycia produktu lub us\u0142ugi promowanej w ramach otrzymanej przez potencjalnego nabywc\u0119 wiadomo\u015bci. Cena jednostkowa w tym wariancie jest ustalana jako odpowiedni procent warto\u015bci za jak\u0105 odbiorca wiadomo\u015bci naby\u0142 promowany produkt lub us\u0142ug\u0119.

\u00a0

Ca\u0142o\u015b\u0107 sprzeda\u017cy zasadniczo fakturowana jest w miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym spe\u0142nione zosta\u0142o zobowi\u0105zanie, wykonana zosta\u0142a us\u0142uga, st\u0105d Grupa nie wykazuje istotnych aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami.

\u00a0

Otrzymane przedp\u0142aty za us\u0142ugi, kt\u00f3re na dzie\u0144 sprawozdawczy nie zosta\u0142y wykonane lub dostarczone do klient\u00f3w i zostan\u0105 zrealizowane w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d.

\u00a0

Zafakturowane przychody ujmowane s\u0105 do czasu otrzymania p\u0142atno\u015bci od klienta jako nale\u017cno\u015bci handlowe. Standardowe terminy p\u0142atno\u015bci wynosz\u0105 10-14 dni.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa0a3f329d6b04d93b7cbaf19205f3d0c_541": { "value": "

3.25.Segmenty

Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 Grupy:

a)kt\u00f3ra anga\u017cuje si\u0119 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody i ponosi\u0107 koszty (w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami sk\u0142adowymi tej samej jednostki);

b)kt\u00f3rej wyniki dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie oraz wykorzystuj\u0105cy te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i przy ocenie wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci segmentu; oraz

c)w przypadku kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne oddzielne informacje finansowe.

Podzia\u0142 na segmenty przedstawiony w nocie 5.

Pomiar wynik\u00f3w oraz sytuacji finansowej segment\u00f3w operacyjnych stosowany w raportach zarz\u0105dczych zbie\u017cny jest z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na poszczeg\u00f3lne segmenty zaprezentowano w nocie 5.

W okre\u015blonych przypadkach, zgodnie z kryteriami okre\u015blonymi w MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d, par. 12, Grupa dokonuje agregacji segment\u00f3w operacyjnych w jeden segment operacyjnych i sprawozdawczy, jak to przedstawiono w nocie 5.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae2ea8f5199774de6b7beb475d91a0f1e_543": { "value": "

3.26.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana to element jednostki gospodarczej, kt\u00f3ry zosta\u0142 zbyty lub jest zakwalifikowany
jako przeznaczony do sprzeda\u017cy oraz:

a) stanowi odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci;

b) jest cz\u0119\u015bci\u0105 pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odr\u0119bnej, wa\u017cnej dziedziny dzia\u0142alno\u015bci
lub geograficznego obszaru dzia\u0142alno\u015bci; lub

c) jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A26dd907bf8cb498d97c433c8386a7ec5_1288381978": { "value": "

4.Wa\u017cne oszacowania i za\u0142o\u017cenia

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej dokonania os\u0105d\u00f3w i szacunk\u00f3w, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na przyj\u0119te zasady rachunkowo\u015bci oraz na wielko\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz w notach do tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Os\u0105dy i szacunki oparte s\u0105 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du na temat bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zdarze\u0144 i dzia\u0142a\u0144. Rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 jednak r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych.

Podstawowe obszary, w kt\u00f3rych os\u0105dy i szacunki Zarz\u0105du maj\u0105 istotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe to:

\uf0b7ustalenie kontroli / braku kontroli nad jednostkami \u2013 Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad inn\u0105 jednostk\u0105, w przypadku, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad dan\u0105 jednostk\u0105, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107. Informacje na temat jednostek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119 przedstawiono w nocie 1.4. oraz na kt\u00f3re wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw w nocie 1.5.;

\uf0b7segmenty operacyjne - dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy realizowana jest w ramach trzech segment\u00f3w operacyjnych i sprawozdawczych (nota 5);

\uf0b7wycena warto\u015bci godziwej, przejmowanych w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, ustalenie warto\u015bci firmy \u2013 Grupa dokonuje identyfikacji i wyceny nabywanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 oraz warto\u015bci firmy. Wycena uwzgl\u0119dnia szereg istotnych za\u0142o\u017ce\u0144, takich jak m.in.: wyb\u00f3r odpowiedniej metody wyceny oraz prognozy finansowe. Przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia mog\u0105 mie\u0107 istotny wp\u0142yw na okre\u015blenie warto\u015bci godziwej nabywanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz ustalenie warto\u015bci firmy. Rozliczenie po\u0142\u0105czenia jednostek zosta\u0142o przedstawione w nocie 15 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego;

\uf0b7okresy amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych - wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. Okresy ekonomicznego u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej raz w ci\u0105gu roku obrotowego. Informacje na temat przyj\u0119tych okres\u00f3w zosta\u0142y zaprezentowane w notach 3.4, 3.6, 3.7, 3.8, 3.9;

\uf0b7prawo do korzystania z aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu \u2013 Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prawo do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 ustalana jest z uwzgl\u0119dnieniem szacowanego okresu korzystania z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i stopy dyskontowej zastosowanej do przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci leasingowych (nota 18);

\uf0b7odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych \u2013 wysoko\u015b\u0107 odpisu stanowi r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zdyskontowanych wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej; zmiana warto\u015bci szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych spowoduje zmian\u0119 oszacowania wielko\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe (nota 21);

\uf0b7warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy, warto\u015bci niematerialnych i inwestycji w jednostki stowarzyszone \u2013 testy na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w przeprowadzane s\u0105 w oparciu o szereg za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3rych cz\u0119\u015b\u0107 jest poza kontrol\u0105 Grupy. Znacz\u0105ce zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144 maj\u0105 wp\u0142yw na wyniki test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci i w konsekwencji na sytuacj\u0119 finansow\u0105 oraz wyniki finansowe Grupy (nota 20);

\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego \u2013 Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego. Ustalenie, czy wyst\u0119puje niepewno\u015b\u0107 co do rozlicze\u0144 podatkowych, podlega znacz\u0105cym os\u0105dom, w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku uj\u0119cia zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z r\u00f3\u017cnic w interpretacji przepis\u00f3w. Grupa zastosowa\u0142a najbardziej prawdopodobn\u0105 kwot\u0119 przy ustalaniu wp\u0142ywu niepewno\u015bci na warto\u015b\u0107 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z r\u00f3\u017cnic w interpretacji przepis\u00f3w;

\uf0b7uj\u0119cie nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe - przy dokonywaniu oceny momentu rozpocz\u0119cia ujmowania ponoszonych nak\u0142ad\u00f3w jako sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokonuje os\u0105du czy spe\u0142nione zosta\u0142y \u0142\u0105cznie wszystkie kryteria ujmowania sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych powsta\u0142ego w wyniku prac rozwojowych (noty 19);

\uf0b7warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych - na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje wyceny instrument\u00f3w finansowych (opcji nabycia akcji). Wycena uwzgl\u0119dnia szereg istotnych za\u0142o\u017ce\u0144, takich jak m.in.: prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, wsp\u00f3\u0142czynnik zmienno\u015bci cen akcji, stopy dyskonta. Przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia mog\u0105 mie\u0107 istotny wp\u0142yw na okre\u015blenie warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego (nota 37.2).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad0c25259fd4a4920a6372b99d3577fdd_547": { "value": "

5.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci

W oparciu o kryteria okre\u015blone w MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d, Grupa ustali\u0142a, \u017ce Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej stanowi jej g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych (ang. Chief Operating Decision Maker, CODM). Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej ocenia dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz podejmuje decyzje co do alokacji jej zasob\u00f3w na podstawie regularnie przegl\u0105danej informacji zarz\u0105dczej opracowanej na poziomie skonsolidowanym. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, kieruj\u0105c si\u0119 optyk\u0105 wewn\u0119trznego raportowania oraz definicj\u0105 segmentu operacyjnego zawart\u0105 w MSSF 8, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej wyodr\u0119bnia nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne i sprawozdawcze:

\uf0b7CPaaS \u2013 segment dzia\u0142alno\u015bci obejmuj\u0105cy \u015bwiadczenie us\u0142ug wielokana\u0142owej komunikacji elektronicznej z wykorzystaniem modelu CPaaS (ang. Communication Platform as a Service, platforma, kt\u00f3ra umo\u017cliwia dodawanie funkcji komunikacyjnych do w\u0142asnych aplikacji bez konieczno\u015bci budowania w\u0142asnej infrastruktury). W segmencie CPaas Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w trzech g\u0142\u00f3wnych obszarach geograficznych: Polska, Czechy i Reszta \u015awiata (Grupa Mailer Lite). W latach wcze\u015bniejszych, tj. do momentu przej\u0119cia Grupy ProfiSMS w 2020 r., oraz Grupy MailerLite w 2022 r., Grupa Vercom prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015bci w ramach jednego obszaru geograficznego, stanowi\u0105cego jeden segment operacyjny, tj. segment wielokana\u0142owej komunikacji elektronicznej z wykorzystaniem modelu CPaaS (ang. Communication Platform as a Service, platforma, kt\u00f3ra umo\u017cliwia dodawanie funkcji komunikacyjnych do w\u0142asnych aplikacji bez konieczno\u015bci budowania w\u0142asnej infrastruktury). Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 i kontynuuje dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do integracji zar\u00f3wno Grupy ProfiSMS jak i Grupy MailerLite z Vercom i realizacji synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek. Jednocze\u015bnie Zarz\u0105d

Sp\u00f3\u0142ki spodziewa si\u0119 w odniesieniu do wszystkich obszar\u00f3w geograficznych tj. Polska, Czechy i Reszta \u015awiata (Grupa Mailer Lite), podobnych d\u0142ugoterminowychmar\u017c brutto. Obszary Polska, Czechy i Reszta \u015awiata (Grupa Mailer Lite) wykazuj\u0105 podobie\u0144stwo cech gospodarczych we wszystkich aspektach, o kt\u00f3rych mowa w MSSF 8, par. 12 tj.:

i)Rodzaju produkt\u00f3w i us\u0142ug - sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105ce we wszystkich trzech obszarach oferuj\u0105 podobny rodzaj us\u0142ug wielokana\u0142owej komunikacji (CPaasS), g\u0142\u00f3wnie w zakresie wykorzystania kana\u0142\u00f3w: mobilnego (sms), email i push; - obszary charakteryzuj\u0105 si\u0119 podobn\u0105 dynamik\u0105 wzrostu sprzeda\u017cy, niskimi nak\u0142adami inwestycyjnymi oraz podobnym wysokim poziomem relacji przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej do zysk\u00f3w netto;

ii)Rodzaju proces\u00f3w produkcyjnych i metod stosowanych przy dystrybucji produkt\u00f3w lub \u015bwiadczeniu us\u0142ug - metody stosowane przy \u015bwiadczeniu us\u0142ug s\u0105 podobne, tj. w obu obszarach istnieje centralna platforma komunikacyjna dost\u0119pna w tzw. chmurze obliczeniowej, z kt\u00f3rej klienci korzystaj\u0105 za pomoc\u0105 aplikacji webowej lub interfejsu API;

iii)Rodzaju lub grup klient\u00f3w na produkty i us\u0142ugi - struktura klient\u00f3w w obszarach jest podobna, tj. g\u0142\u00f3wnie przedsi\u0119biorstwa z r\u00f3\u017cnych sektor\u00f3w gospodarki, kt\u00f3re cechuj\u0105 si\u0119 du\u017c\u0105 liczb\u0105 klient\u00f3w i potrzebuj\u0105ce zautomatyzowanych narz\u0119dzi do komunikacji ze swoimi klientami.

\u00a0

Uwzgl\u0119dniaj\u0105c powy\u017csze, kieruj\u0105c si\u0119 optyk\u0105 wewn\u0119trznego raportowania, definicj\u0105 segmentu operacyjnego zawart\u0105 w MSSF 8 i zgodnie z zasad\u0105 agregacji segment\u00f3w wynikaj\u0105c\u0105 z MSSF 8 par. 12, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki zdecydowa\u0142 o po\u0142\u0105czeniu Polski, Czech i Reszta \u015awiata (Grupa Mailer Lite) w jeden segment operacyjny i sprawozdawczy tj. segment wielokana\u0142owej komunikacji elektronicznej z wykorzystaniem modelu CPaaS (\u201eSegment CPaaS\u201d). W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki przyj\u0119ta agregacja spe\u0142nia kryteria okre\u015blone w MSSF 8, par. 12 i jest zgodna z zasad\u0105 podstawow\u0105 tego standardu, tj. umo\u017cliwia ujawnienie informacji maj\u0105cych pom\u00f3c u\u017cytkownikom skonsolidowanego sprawozdania finansowego w ocenie rodzaju i skutk\u00f3w finansowych dzia\u0142a\u0144 gospodarczych, w kt\u00f3re jest zaanga\u017cowana, oraz \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107

\uf0b7cyber_Folks \u2013 zapewnienie przestrzeni serwerowej, \u015bwiadczenie us\u0142ug w celu utrzymania okre\u015blonych tre\u015bci elektronicznych w Internecie oraz sprzeda\u017c i utrzymywanie domen internetowych i certyfikat\u00f3w SSL (Grupa\u00a0cyber_Folks). W ramach Segmentu Hosting, Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015bci w Polsce, Rumunii i Chorwacji. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej spodziewa si\u0119, w odniesieniu do tych obszar\u00f3w geograficznych, podobnych d\u0142ugoterminowych wynik\u00f3w finansowych. Na tych rynkach sprzedawane s\u0105 takie same rodzaje us\u0142ug, skierowane do podobnych rodzaj\u00f3w i grup klient\u00f3w, a\u00a0\u015brodowiska regulacyjne, maj\u0105ce zastosowanie do dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez Grup\u0119 cyber_Folks, nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 istotnie.

\uf0b7SaaS - narz\u0119dzia dystrybuowane w modelu SaaS, kt\u00f3re zapewniaj\u0105 klientom obecno\u015b\u0107 w Internecie oraz automatyzuj\u0105 procesy biznesowe.

\u00a0

Przychody i EBITDA Operacyjna s\u0105 podstawowymi miernikami stosowanymi do oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych, tj. Zarz\u0105d R22 S.A.

\u00a0

Informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy realizowana by\u0142a w latach obrotowych zako\u0144czonych w dniach 31\u00a0grudnia 2022 r. i\u00a031\u00a0grudnia 2021\u00a0r. g\u0142\u00f3wnie na terytorium Polski.Grupa rozwija dzia\u0142alno\u015b\u0107 w segmencie SaaS na rynku rumu\u0144skim, w segmencie cyber_Folks na rynku rumu\u0144skim i chorwackim, a w segmencie CPaaS w Czechach oraz na ca\u0142ym \u015bwiecie poprzez Grup\u0119 MailerLite. W okresie obj\u0119tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w w podziale na obszary geograficzne kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

Polska

Czechy

Rumunia

Pozosta\u0142e

Razem

Przychody ze sprzeda\u017cy

cyber_Folks

89 896

-

28 255

4 551

122 702

CPaaS

163 023

56 697

-

47 200

266 920

SaaS

14

-

3 279

-

3 293

Kwoty nieprzypisane

5 051

-

-

-

5 051

Wy\u0142\u0105czenia

(5 789)

-

-

-

(5 789)

Razem

252 195

56 697

31 534

51 751

392 177

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

01.01.2021-31.12.2021

\u00a0

Polska

Czechy

Rumunia

Pozosta\u0142e

Razem

Przychody ze sprzeda\u017cy

cyber_Folks

72 482

-

25 097

4 088

101 667

CPaaS

143 113

49 698

-

-

192 811

SaaS

215

-

2 814

-

3 029

Kwoty nieprzypisane

3 806

-

-

-

3 806

Wy\u0142\u0105czenia

(4 713)

-

-

-

(4 713)

Razem

214 903

49 698

27 911

4 088

296 600

\u00a0

\u00a0

Na wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug informatycznych, administracyjnych i kadrowo-p\u0142acowych zrealizowane mi\u0119dzy segmentami.

Podzia\u0142u przychod\u00f3w dokonano wed\u0142ug siedziby jednostki obj\u0119tej konsolidacj\u0105.

\u00a0

Wyniki segment\u00f3w

\u00a0

\u00a0

a)za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.:

\u00a0

Za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.

\u00a0

\u00a0

Segmenty dzia\u0142alno\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

CPaaS

cyber_Folks

SaaS

Kwoty
nieprzypisane

Wy\u0142\u0105czenia

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy

265 497

122 562

3 293

825

-

392 177

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

\u00a0

\u00a0

1 423

140

-

4 226

(5 789)

-

Przychody segmentu

\u00a0

\u00a0

266 920

122 702

3 293

5 051

(5 789)

392 177

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

1

240

8

33

-

282

Koszty og\u00f3\u0142em, w tym:

(224 411)

(87 124)

(2 966)

(9 911)

5 789

(318 623)

- amortyzacja

(11 521)

(13 401)

(738)

(914)

-

(26 574)

- odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-

-

-

-

-

-

- pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce

(1 023)

(227)

-

-

-

(1 250)

Zysk na sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

227

-

-

279

-

506

Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

\u00a0

42 737

35 818

335

(4 548)

-

74 342

EBITDA Operacyjna*

\u00a0

\u00a0

54 258

49 219

1 073

(3 634)

-

100 916

% EBITDA Operacyjna**

20,3%

40,1%

32,6%

25,7%

Udzia\u0142 w zyskach / (stratach) jednostek stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

950

(130)

48

-

-

868

Przychody finansowe

-

-

-

1 707

(1 116)

591

Koszty finansowe

-

-

-

(24 441)

1 116

(23 325)

Zysk przed opodatkowaniem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

52 476

Podatek dochodowy

(12 256)

(12 256)

Zysk netto

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

40 220

\u00a0

* EBITDA Operacyjna jest definiowana jako zysk/(strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

** %EBITDA Operacyjna jest definiowana jako relacja EBITDA Operacyjna do przychod\u00f3w segmentu

b)za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.:

\u00a0

Za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

\u00a0

Segmenty dzia\u0142alno\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

CPaaS

cyber_Folks

SaaS

Kwoty
nieprzypisane

Wy\u0142\u0105czenia

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy

191 950

101 548

3 029

73

-

296 600

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

\u00a0

\u00a0

861

119

-

3 733

(4 713)

-

Przychody segmentu

\u00a0

\u00a0

192 811

101 667

3 029

3 806

(4 713)

296 600

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

188

80

-

94

-

362

Koszty og\u00f3\u0142em, w tym:

(163 225)

(75 101)

(6 767)

(8 091)

4 713

(248 471)

- amortyzacja

(8 235)

(12 238)

(623)

(341)

-

(21 437)

- odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-

-

(2 197)

(2 197)

- pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce

(526)

(389)

(401)

-

-

(1 316)

Zysk na sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

19

46

-

-

-

65

Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

\u00a0

29 793

26 692

(3 738)

(4 191)

-

48 556

EBITDA Operacyjna*

\u00a0

\u00a0

38 028

38 930

(918)

(3 850)

-

72 190

% EBITDA Operacyjna**

19,7%

38,3%

-30,3%

24,3%

Udzia\u0142 w zyskach / (stratach) jednostek stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

(101)

-

496

-

-

395

Przychody finansowe

-

-

-

2 088

(1 927)

161

Koszty finansowe

-

-

-

(9 939)

1 927

(8 012)

Zysk przed opodatkowaniem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

41 100

Podatek dochodowy

(8 071)

(8 071)

Zysk netto

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

33 029

\u00a0

* EBITDA Operacyjna jest definiowana jako zysk/(strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

** %EBITDA Operacyjna jest definiowana jako relacja EBIDTA Operacyjna do przychod\u00f3w segmentu

Aktywa segment\u00f3w

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

CPaaS

584 802

331 952

cyber_Folks

210 010

218 357

SaaS*

59 494

58 840

Obszar korporacyjny

16 934

57 820

Wy\u0142\u0105czenia

(5 640)

(87 693)

Aktywa razem

\u00a0

\u00a0

865 600

\u00a0

579 276

\u00a0

* znaczn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w stanowi\u0105 inwestycje w jednostki stowarzyszone w kwocie 54 574 tys. z\u0142

\u00a0

Na wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie po\u017cyczki mi\u0119dzy segmentami.

\u00a0

D\u0142ug netto segment\u00f3w *

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

CPaaS

111 876

(56 529)

cyber_Folks

73 508

108 844

SaaS

1 268

874

Obszar korporacyjny

109 919

107 406

Wy\u0142\u0105czenia

(4 421)

(86 623)

D\u0142ug netto razem

\u00a0

\u00a0

292 150

\u00a0

73 972

\u00a0

* D\u0142ug netto definiowany jest jako suma zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i\u00a0leasingu pomniejszona o saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.

\u00a0

Na wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie po\u017cyczki mi\u0119dzy segmentami.

8.Us\u0142ugi obce

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

CPaaS

(190 321)

(140 268)

cyber_Folks

(47 410)

(40 732)

SaaS

(1 154)

(1 559)

Obszar korporacyjny

(5 258)

(5 349)

Wy\u0142\u0105czenia

5 782

4 709

Razem

\u00a0

\u00a0

(238 361)

\u00a0

(183 199)

W tabeli poni\u017cej zaprezentowano przeci\u0119tne zatrudnienie w okresach sprawozdawczych.

\u00a0

w etatach

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Segment CPaaS

190

139

Segment cyber_Folks

225

207

Segment SaaS

15

21

Obszar korporacyjny

26

32

Razem

\u00a0

\u00a0

456

\u00a0

399

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

CPaaS

2 190

2 203

cyber_Folks

1 252

2 194

Obszar korporacyjny

78

117

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3 520

\u00a0

4 514

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

CPaaS

750

2 563

cyber_Folks

4 742

9 633

Obszar korporacyjny

14 761

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

20 253

\u00a0

12 196

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A12444dbb94cf4622b88aa670e089d89d_548": { "value": "

Informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy realizowana by\u0142a w latach obrotowych zako\u0144czonych w dniach 31\u00a0grudnia 2022 r. i\u00a031\u00a0grudnia 2021\u00a0r. g\u0142\u00f3wnie na terytorium Polski.Grupa rozwija dzia\u0142alno\u015b\u0107 w segmencie SaaS na rynku rumu\u0144skim, w segmencie cyber_Folks na rynku rumu\u0144skim i chorwackim, a w segmencie CPaaS w Czechach oraz na ca\u0142ym \u015bwiecie poprzez Grup\u0119 MailerLite. W okresie obj\u0119tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w w podziale na obszary geograficzne kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

Polska

Czechy

Rumunia

Pozosta\u0142e

Razem

Przychody ze sprzeda\u017cy

cyber_Folks

89 896

-

28 255

4 551

122 702

CPaaS

163 023

56 697

-

47 200

266 920

SaaS

14

-

3 279

-

3 293

Kwoty nieprzypisane

5 051

-

-

-

5 051

Wy\u0142\u0105czenia

(5 789)

-

-

-

(5 789)

Razem

252 195

56 697

31 534

51 751

392 177

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

01.01.2021-31.12.2021

\u00a0

Polska

Czechy

Rumunia

Pozosta\u0142e

Razem

Przychody ze sprzeda\u017cy

cyber_Folks

72 482

-

25 097

4 088

101 667

CPaaS

143 113

49 698

-

-

192 811

SaaS

215

-

2 814

-

3 029

Kwoty nieprzypisane

3 806

-

-

-

3 806

Wy\u0142\u0105czenia

(4 713)

-

-

-

(4 713)

Razem

214 903

49 698

27 911

4 088

296 600

\u00a0

\u00a0

Na wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug informatycznych, administracyjnych i kadrowo-p\u0142acowych zrealizowane mi\u0119dzy segmentami.

Podzia\u0142u przychod\u00f3w dokonano wed\u0142ug siedziby jednostki obj\u0119tej konsolidacj\u0105.

\u00a0

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Segment cyber_Folks

122 562

101 548

Hosting

77 653

61 599

w tym serwery dedykowane i VPS (Cloud)

25 097

23 777

Domeny

31 742

27 318

Dodatkowe us\u0142ugi (Value Added Services)

13 113

12 570

w tym certyfikaty SSL (hurt i detal)

8 312

6 876

Pozosta\u0142e

54

61

Segment CPaaS

265 497

191 950

Przychody z platform komunikacji

235 637

160 455

Przychody z us\u0142ug komplementarnych

29 860

31 495

Segment SaaS

3 293

3 029

Kwoty nieprzypisane

825

73

Razem

\u00a0

\u00a0

392 177

\u00a0

296 600

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Segment cyber_Folks

Przychody segmentu cyber_Folks obejmuj\u0105:

\uf0b7dzia\u0142alno\u015b\u0107 hostingowa, prowadzona w formu\u0142ach:

\uf02dhostingu wsp\u00f3\u0142dzielonego, tj. udost\u0119pniania klientom przestrzeni serwerowej na serwerach
Grupy cyber_Folks, w\u0142asnych lub dzier\u017cawionych,

\uf02dVPS (hosting w chmurze), tj. udost\u0119pniania zwirtualizowanego serwera dedykowanego do obs\u0142ugi danego klienta, umo\u017cliwiaj\u0105cego wykonywanie praktycznie wszystkich operacji w taki sam spos\u00f3b, jak na fizycznym serwerze dedykowanym,

\uf0b7sprzeda\u017c domen internetowych i ich transferowanie,

\uf0b7pozosta\u0142e us\u0142ugi, tzw. VAS (ang. Value Added Services), obejmuj\u0105ce m. in.:

\uf02dsprzeda\u017c certyfikat\u00f3w SSL (ang. Secure Socket Layer), czyli rozwi\u0105zania zapewniaj\u0105cego bezpieczne przesy\u0142anie danych w Internecie, poufno\u015b\u0107 i integralno\u015b\u0107 transmisji danych,

\uf02dsprzeda\u017c antyDDoS, czyli automatycznego systemu ochrony przed atakami cyfrowymi polegaj\u0105cymi na zmasowanym obci\u0105\u017caniu serwer\u00f3w sztucznie generowanym ruchem,

\uf02dpozosta\u0142e us\u0142ugi, w tym optymalizacja stron pod k\u0105tem wyszukiwarek (SEM) oraz zarz\u0105dzanie kampaniami klient\u00f3w w systemie Google AdWords.

Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie kontroli nad przyrzeczonym dobrem (tj. sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w) lub us\u0142ug\u0105 klientowi:

\uf0b7w przypadku us\u0142ug hostingowych cena transakcji jest p\u0142acona z g\u00f3ry w momencie zakupu us\u0142ugi na okres wybrany przez klienta \u2013 g\u0142\u00f3wnie 12 miesi\u0119cy w przypadku hostingu wsp\u00f3\u0142dzielonego i g\u0142\u00f3wnie na
1 miesi\u0105c w przypadku serwer\u00f3w dedykowanych i VPS. Us\u0142uga poczty elektronicznej jest zintegrowan\u0105 z us\u0142ug\u0105 hostingow\u0105 i nie jest fakturowana oddzielenie. P\u0142atno\u015bci skutkuj\u0105 uj\u0119ciem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy z klientami. Przychody ujmowane s\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, w okresie w kt\u00f3rym spe\u0142niane jest \u015bwiadczenie - tj. w czasie trwania umowy. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na koniec okresu sprawozdawczego stanowi\u0105 \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 ceny transakcyjnej przypisanej do zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re dzie\u0144 sprawozdawczy nie s\u0105 wykonane lub cz\u0119\u015bciowo wykonane;

\uf0b7w przypadku sprzeda\u017cy domen prawo w\u0142asno\u015bci i kontrola przechodz\u0105 na klienta w momencie zap\u0142aty ceny transakcyjnej i w tym momencie rozpoznawany jest przych\u00f3d;

\uf0b7w przypadku pozosta\u0142ych us\u0142ug przych\u00f3d rozpoznawany jest w momencie wykonania \u015bwiadczenia.

\u00a0

Segment CPaaS

Przychody segmentu CPaaS dziel\u0105 si\u0119 na dwie g\u0142\u00f3wne kategorie:

\uf0b7przychody z platform komunikacji, tj. z us\u0142ug wielokana\u0142owej komunikacji elektronicznej obejmuj\u0105cej, mi\u0119dzy innymi, sms, e-mail, push, voice oraz wiadomo\u015bci przesy\u0142ane za po\u015brednictwem aplikacji mobilnych (kana\u0142 OTT), oferowane w oparciu o nowoczesne, samodzielnie opracowane i rozwijane oraz nabyte rozwi\u0105zania technologiczne i \u015bwiadczone w modelu CPaaS (ang. Communication Platform as a Service);

\uf0b7przychody z us\u0142ug komplementarnych do komunikacji wielkokana\u0142owej, tj. us\u0142ug umo\u017cliwiaj\u0105cych wykorzystanie platform komunikacji do przeprowadzania kampanii marketingowych i sprzeda\u017cowych, w

tym performance marketing oraz us\u0142ug\u0119 dost\u0119pu do Internetu oraz inne us\u0142ugi komplementarne, np. po\u0142\u0105czenia telefoniczne czy dost\u0119p do telewizji (us\u0142ugi s\u0105 skierowane g\u0142\u00f3wnie do klient\u00f3w detalicznych).

\u00a0

Przychody z platform komunikacji s\u0105 generowane w dw\u00f3ch uzupe\u0142niaj\u0105cych si\u0119 modelach cenowych:

\uf0b7op\u0142ata zmienna uzale\u017cniona od wykorzystania platform komunikacji, mi\u0119dzy innymi w zakresie liczby wys\u0142anych komunikat\u00f3w, liczby odbiorc\u00f3w;

\uf0b7op\u0142ata sta\u0142a z tytu\u0142u dost\u0119pu do platform komunikacji, umo\u017cliwiaj\u0105ca: (i) wykorzystanie cz\u0119\u015bci funkcjonalno\u015bci i us\u0142ug oraz (ii) przes\u0142anie okre\u015blonej liczby komunikat\u00f3w, bez ponoszenia dodatkowych op\u0142at (koszt ich wysy\u0142ki uj\u0119ty w op\u0142acie sta\u0142ej).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5cafabcf4dea48c893fffbfe8c188877_1475653732": { "value": "

6.Przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Segment cyber_Folks

122 562

101 548

Hosting

77 653

61 599

w tym serwery dedykowane i VPS (Cloud)

25 097

23 777

Domeny

31 742

27 318

Dodatkowe us\u0142ugi (Value Added Services)

13 113

12 570

w tym certyfikaty SSL (hurt i detal)

8 312

6 876

Pozosta\u0142e

54

61

Segment CPaaS

265 497

191 950

Przychody z platform komunikacji

235 637

160 455

Przychody z us\u0142ug komplementarnych

29 860

31 495

Segment SaaS

3 293

3 029

Kwoty nieprzypisane

825

73

Razem

\u00a0

\u00a0

392 177

\u00a0

296 600

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Segment cyber_Folks

Przychody segmentu cyber_Folks obejmuj\u0105:

\uf0b7dzia\u0142alno\u015b\u0107 hostingowa, prowadzona w formu\u0142ach:

\uf02dhostingu wsp\u00f3\u0142dzielonego, tj. udost\u0119pniania klientom przestrzeni serwerowej na serwerach
Grupy cyber_Folks, w\u0142asnych lub dzier\u017cawionych,

\uf02dVPS (hosting w chmurze), tj. udost\u0119pniania zwirtualizowanego serwera dedykowanego do obs\u0142ugi danego klienta, umo\u017cliwiaj\u0105cego wykonywanie praktycznie wszystkich operacji w taki sam spos\u00f3b, jak na fizycznym serwerze dedykowanym,

\uf0b7sprzeda\u017c domen internetowych i ich transferowanie,

\uf0b7pozosta\u0142e us\u0142ugi, tzw. VAS (ang. Value Added Services), obejmuj\u0105ce m. in.:

\uf02dsprzeda\u017c certyfikat\u00f3w SSL (ang. Secure Socket Layer), czyli rozwi\u0105zania zapewniaj\u0105cego bezpieczne przesy\u0142anie danych w Internecie, poufno\u015b\u0107 i integralno\u015b\u0107 transmisji danych,

\uf02dsprzeda\u017c antyDDoS, czyli automatycznego systemu ochrony przed atakami cyfrowymi polegaj\u0105cymi na zmasowanym obci\u0105\u017caniu serwer\u00f3w sztucznie generowanym ruchem,

\uf02dpozosta\u0142e us\u0142ugi, w tym optymalizacja stron pod k\u0105tem wyszukiwarek (SEM) oraz zarz\u0105dzanie kampaniami klient\u00f3w w systemie Google AdWords.

Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie kontroli nad przyrzeczonym dobrem (tj. sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w) lub us\u0142ug\u0105 klientowi:

\uf0b7w przypadku us\u0142ug hostingowych cena transakcji jest p\u0142acona z g\u00f3ry w momencie zakupu us\u0142ugi na okres wybrany przez klienta \u2013 g\u0142\u00f3wnie 12 miesi\u0119cy w przypadku hostingu wsp\u00f3\u0142dzielonego i g\u0142\u00f3wnie na
1 miesi\u0105c w przypadku serwer\u00f3w dedykowanych i VPS. Us\u0142uga poczty elektronicznej jest zintegrowan\u0105 z us\u0142ug\u0105 hostingow\u0105 i nie jest fakturowana oddzielenie. P\u0142atno\u015bci skutkuj\u0105 uj\u0119ciem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy z klientami. Przychody ujmowane s\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, w okresie w kt\u00f3rym spe\u0142niane jest \u015bwiadczenie - tj. w czasie trwania umowy. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na koniec okresu sprawozdawczego stanowi\u0105 \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 ceny transakcyjnej przypisanej do zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re dzie\u0144 sprawozdawczy nie s\u0105 wykonane lub cz\u0119\u015bciowo wykonane;

\uf0b7w przypadku sprzeda\u017cy domen prawo w\u0142asno\u015bci i kontrola przechodz\u0105 na klienta w momencie zap\u0142aty ceny transakcyjnej i w tym momencie rozpoznawany jest przych\u00f3d;

\uf0b7w przypadku pozosta\u0142ych us\u0142ug przych\u00f3d rozpoznawany jest w momencie wykonania \u015bwiadczenia.

\u00a0

Segment CPaaS

Przychody segmentu CPaaS dziel\u0105 si\u0119 na dwie g\u0142\u00f3wne kategorie:

\uf0b7przychody z platform komunikacji, tj. z us\u0142ug wielokana\u0142owej komunikacji elektronicznej obejmuj\u0105cej, mi\u0119dzy innymi, sms, e-mail, push, voice oraz wiadomo\u015bci przesy\u0142ane za po\u015brednictwem aplikacji mobilnych (kana\u0142 OTT), oferowane w oparciu o nowoczesne, samodzielnie opracowane i rozwijane oraz nabyte rozwi\u0105zania technologiczne i \u015bwiadczone w modelu CPaaS (ang. Communication Platform as a Service);

\uf0b7przychody z us\u0142ug komplementarnych do komunikacji wielkokana\u0142owej, tj. us\u0142ug umo\u017cliwiaj\u0105cych wykorzystanie platform komunikacji do przeprowadzania kampanii marketingowych i sprzeda\u017cowych, w

tym performance marketing oraz us\u0142ug\u0119 dost\u0119pu do Internetu oraz inne us\u0142ugi komplementarne, np. po\u0142\u0105czenia telefoniczne czy dost\u0119p do telewizji (us\u0142ugi s\u0105 skierowane g\u0142\u00f3wnie do klient\u00f3w detalicznych).

\u00a0

Przychody z platform komunikacji s\u0105 generowane w dw\u00f3ch uzupe\u0142niaj\u0105cych si\u0119 modelach cenowych:

\uf0b7op\u0142ata zmienna uzale\u017cniona od wykorzystania platform komunikacji, mi\u0119dzy innymi w zakresie liczby wys\u0142anych komunikat\u00f3w, liczby odbiorc\u00f3w;

\uf0b7op\u0142ata sta\u0142a z tytu\u0142u dost\u0119pu do platform komunikacji, umo\u017cliwiaj\u0105ca: (i) wykorzystanie cz\u0119\u015bci funkcjonalno\u015bci i us\u0142ug oraz (ii) przes\u0142anie okre\u015blonej liczby komunikat\u00f3w, bez ponoszenia dodatkowych op\u0142at (koszt ich wysy\u0142ki uj\u0119ty w op\u0142acie sta\u0142ej).

\u00a0

\uf0b7

Przychody ze sprzeda\u017cy s\u0105 ujmowane w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej us\u0142ugi klientowi. Przychody ze sprzeda\u017cy s\u0105 ujmowane w momencie wykonania us\u0142ugi. Je\u017celi Grupa przenosi kontrol\u0119 nad us\u0142ug\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, przychody ujmowane s\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, nawet je\u015bli p\u0142atno\u015b\u0107 za us\u0142ug\u0119 dokonywana jest z g\u00f3ry.

\u00a0

\uf0b7Przychody z platform komunikacji \u2013 przych\u00f3d rozpoznawany jest w momencie wykonania us\u0142ugi, tj. op\u0142ata sta\u0142a jest ujmowana w okresie miesi\u0119cznym, kt\u00f3rego dotyczy us\u0142uga, op\u0142ata zmienna jest ujmowana w miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym realizowana by\u0142a wysy\u0142ka komunikat\u00f3w;

\uf0b7Przychody z us\u0142ug komplementarnych \u2013 przych\u00f3d rozpoznawany jest w momencie wykonania us\u0142ugi, tj. w miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym zrealizowana zosta\u0142a kampania.

\u00a0

\u00a0

Przychody z us\u0142ug komplementarnych generowane w ramach realizacji kampanii marketingowych s\u0105 rozliczane w modelu efektywno\u015bciowym. Model efektywno\u015bciowy to typ rozliczenia, w kt\u00f3rym wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w jest uzale\u017cniona od skuteczno\u015bci prowadzonych dzia\u0142a\u0144.W ramach modelu efektywno\u015bciowego wyst\u0119puj\u0105 dwa podstawowe warianty. Pierwszy, tzw. \u201epay per click\u201d, w kt\u00f3rym sprzeda\u017c ujmowana jest w momencie, w kt\u00f3rym odbiorca uruchomi odno\u015bnik do strony internetowej (aplikacji) zawarty w wiadomo\u015bci wys\u0142anej za pomoc\u0105 Platformy CPaaS. Cena jednostkowa takiej us\u0142ugi w takim wariancie jest ustalana i przypisana do otwarcia odno\u015bnika do strony internetowej. Drugi wariant, to tzw. \u201epay per sale\u201d, w kt\u00f3rym sprzeda\u017c ujmowana jest w momencie w kt\u00f3rym odbiorca wiadomo\u015bci wys\u0142anej za pomoc\u0105 Platformy CPaaS, dokona nabycia produktu lub us\u0142ugi promowanej w ramach otrzymanej przez potencjalnego nabywc\u0119 wiadomo\u015bci. Cena jednostkowa w tym wariancie jest ustalana jako odpowiedni procent warto\u015bci za jak\u0105 odbiorca wiadomo\u015bci naby\u0142 promowany produkt lub us\u0142ug\u0119.

\u00a0

Ca\u0142o\u015b\u0107 sprzeda\u017cy zasadniczo fakturowana jest w miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym spe\u0142nione zosta\u0142o zobowi\u0105zanie, wykonana zosta\u0142a us\u0142uga, st\u0105d Grupa nie wykazuje istotnych aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami.

\u00a0

Otrzymane przedp\u0142aty za us\u0142ugi, kt\u00f3re na dzie\u0144 sprawozdawczy nie zosta\u0142y wykonane lub dostarczone do klient\u00f3w i zostan\u0105 zrealizowane w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d.

\u00a0

Zafakturowane przychody ujmowane s\u0105 do czasu otrzymania p\u0142atno\u015bci od klienta jako nale\u017cno\u015bci handlowe. Standardowe terminy p\u0142atno\u015bci wynosz\u0105 10-14 dni.\u00a0

W okresie obj\u0119tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie por\u00f3wnawczym przychody z platform komunikacji od jednego, najwi\u0119kszego klienta stanowi\u0142y odpowiednio 13,1 mln z\u0142 oraz 13,2 mln z\u0142 tj. nie przekracza\u0142y poziomu 10% \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w Grupy

\u00a0

Segment SaaS

Przychody segmentu SaaS dziel\u0105 si\u0119 na dwie g\u0142\u00f3wne kategorie:

\uf0b7przychody z platformy eCommerce w modelu SaaS zbudowanej na podstawach Magento, tj. zaawansowanych i wydajnych sklep\u00f3w internetowych z wbudowanymi funkcjonalno\u015bciami takimi jak zarz\u0105dzanie serwisem, zarz\u0105dzanie zam\u00f3wieniami i obs\u0142ug\u0105 klienta, zarz\u0105dzanie produktami, handel mobilny, narz\u0119dzia marketingowe, wsparcie pozycjonowania oraz analizy sprzeda\u017cy.

\uf0b7przychody z pozosta\u0142ych us\u0142ug, tj. instalacja i konfiguracja platformy. Przychody s\u0105 generowane jednorazowo w momencie wykonania \u015bwiadczenia.

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy s\u0105 ujmowane w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie kontroli nad przyrzeczon\u0105 us\u0142ug\u0105 klientowi:

\uf0b7przychody z platformy eCommerce \u2013 cena transakcji jest p\u0142acona w momencie zakupu us\u0142ugi na okres wybrany przez klienta \u2013 g\u0142\u00f3wnie 1 miesi\u0105c lub 12 miesi\u0119cy.\u00a0 P\u0142atno\u015bci skutkuj\u0105 uj\u0119ciem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy z klientami a przychody ujmowane s\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu tj. w okresie realizacji us\u0142ugi. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na koniec okresu sprawozdawczego stanowi\u0105 \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 ceny transakcyjnej przypisanej do zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re dzie\u0144 sprawozdawczy nie s\u0105 wykonane lub cz\u0119\u015bciowo wykonane.

\uf0b7przychody z pozosta\u0142ych us\u0142ug\u00a0- przych\u00f3d rozpoznawany jest w momencie wykonania us\u0142ugi.

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 nierozliczone salda nale\u017cno\u015bci handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dla Grupy R22.

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci handlowe

32 827

34 575

Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami - kr\u00f3tkoterminowe

40 850

29 894

Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami - d\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0

198

\u00a0

149

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje przychody uj\u0119te w danym okresie sprawozdawczym, uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na pocz\u0105tek okresu.

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Przychody uj\u0119te w danym okresie sprawozdawczym, uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

29 894

\u00a0

20 899

\u00a0

Cena transakcyjna przypisana do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia

W tabeli poni\u017cej zaprezentowano \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, kt\u00f3re zostan\u0105 uj\u0119te w przysz\u0142o\u015bci

i zwi\u0105zane s\u0105 ze zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re pozosta\u0142y niespe\u0142nione (lub cz\u0119\u015bciowo niespe\u0142nione) na koniec roku obrotowego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 dokonanych przez klient\u00f3w przedp\u0142at do us\u0142ug, kt\u00f3rych \u015bwiadczenie zostanie spe\u0142nione w przysz\u0142o\u015bci (g\u0142\u00f3wnie us\u0142ugi przedp\u0142acone z g\u00f3ry za okres 12 miesi\u0119cy).

\u00a0

w tys. z\u0142

01.01.2023 - 31.12.2023

\u00a0

01.01.2024 - 31.12.2024

\u00a0

Razem

cyber_Folks

28 814

198

29 012

CPaaS

12 000

-

12 000

SaaS

36

-

36

\u0141\u0105cznie

40 850

\u00a0

198

\u00a0

41 048

\u00a0

Koszty umowy

Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 nie ponosz\u0105 istotnych dodatkowych koszt\u00f3w doprowadzenia do zawarcia um\u00f3w z klientami.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af452c2d8d7534fc99712bab88da4a496_285969767": { "value": "

\u00a0

7.Amortyzacja

\u00a0

w tys. z\u0142

Nota

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

17

(3 396)

(4 098)

Amortyzacja prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

18

(9 462)

(6 603)

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych, w tym:

19

(13 715)

(10 736)

- rozpoznanych na alokacji ceny nabycia

(8 694)

(7 121)

Razem

\u00a0

\u00a0

(26 574)

\u00a0

(21 437)

\u00a0

\u00a0

8.Us\u0142ugi obce

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

CPaaS

(190 321)

(140 268)

cyber_Folks

(47 410)

(40 732)

SaaS

(1 154)

(1 559)

Obszar korporacyjny

(5 258)

(5 349)

Wy\u0142\u0105czenia

5 782

4 709

Razem

\u00a0

\u00a0

(238 361)

\u00a0

(183 199)

\u00a0

\u00a0

Do koszt\u00f3w us\u0142ug obcych w segmencie CPaaS zalicza si\u0119 g\u0142\u00f3wnie koszty zakupu wysy\u0142anych wiadomo\u015bci SMS i MMS, koszty na rzecz dostawc\u00f3w us\u0142ug poczty elektronicznej (kana\u0142 email), koszty ponoszone na rzecz w\u0142a\u015bcicieli praw do system\u00f3w operacyjnych urz\u0105dze\u0144 mobilnych (kana\u0142 push), koszty podwykonawc\u00f3w us\u0142ug komplementarnych oraz koszty \u0142\u0105czy i po\u0142\u0105cze\u0144 .

Do koszt\u00f3w us\u0142ug obcych w segmencie cyber_Folks zalicza si\u0119 g\u0142\u00f3wnie koszty zakupu domen, licencji, certyfikat\u00f3w SSL oraz koszty podwykonawc\u00f3w.

Na wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug informatycznych, administracyjnych i kadrowo-p\u0142acowych zrealizowane mi\u0119dzy segmentami.

\u00a0

9.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Wynagrodzenia

37 559

29 835

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych \u015bwiadcze\u0144

8 290

4 961

Razem

\u00a0

\u00a0

45 849

\u00a0

34 796

\u00a0

\u00a0

W tabeli poni\u017cej zaprezentowano przeci\u0119tne zatrudnienie w okresach sprawozdawczych.

\u00a0

w etatach

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Segment CPaaS

190

139

Segment cyber_Folks

225

207

Segment SaaS

15

21

Obszar korporacyjny

26

32

Razem

\u00a0

\u00a0

456

\u00a0

399

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A835834f6ce1f4992a267c942ad3606b7_1056497695": { "value": "

\u00a0

7.Amortyzacja

\u00a0

w tys. z\u0142

Nota

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

17

(3 396)

(4 098)

Amortyzacja prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

18

(9 462)

(6 603)

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych, w tym:

19

(13 715)

(10 736)

- rozpoznanych na alokacji ceny nabycia

(8 694)

(7 121)

Razem

\u00a0

\u00a0

(26 574)

\u00a0

(21 437)

\u00a0

\u00a0

8.Us\u0142ugi obce

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

CPaaS

(190 321)

(140 268)

cyber_Folks

(47 410)

(40 732)

SaaS

(1 154)

(1 559)

Obszar korporacyjny

(5 258)

(5 349)

Wy\u0142\u0105czenia

5 782

4 709

Razem

\u00a0

\u00a0

(238 361)

\u00a0

(183 199)

\u00a0

\u00a0

Do koszt\u00f3w us\u0142ug obcych w segmencie CPaaS zalicza si\u0119 g\u0142\u00f3wnie koszty zakupu wysy\u0142anych wiadomo\u015bci SMS i MMS, koszty na rzecz dostawc\u00f3w us\u0142ug poczty elektronicznej (kana\u0142 email), koszty ponoszone na rzecz w\u0142a\u015bcicieli praw do system\u00f3w operacyjnych urz\u0105dze\u0144 mobilnych (kana\u0142 push), koszty podwykonawc\u00f3w us\u0142ug komplementarnych oraz koszty \u0142\u0105czy i po\u0142\u0105cze\u0144 .

W tabeli poni\u017cej zaprezentowano przeci\u0119tne zatrudnienie w okresach sprawozdawczych.

\u00a0

w etatach

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Segment CPaaS

190

139

Segment cyber_Folks

225

207

Segment SaaS

15

21

Obszar korporacyjny

26

32

Razem

\u00a0

\u00a0

456

\u00a0

399

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1fa6638d1b274818aad9da37cdfc0fe0_1056497695": { "value": "

\u00a0

7.Amortyzacja

\u00a0

w tys. z\u0142

Nota

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

17

(3 396)

(4 098)

Amortyzacja prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

18

(9 462)

(6 603)

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych, w tym:

19

(13 715)

(10 736)

- rozpoznanych na alokacji ceny nabycia

(8 694)

(7 121)

Razem

\u00a0

\u00a0

(26 574)

\u00a0

(21 437)

\u00a0

\u00a0

8.Us\u0142ugi obce

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

CPaaS

(190 321)

(140 268)

cyber_Folks

(47 410)

(40 732)

SaaS

(1 154)

(1 559)

Obszar korporacyjny

(5 258)

(5 349)

Wy\u0142\u0105czenia

5 782

4 709

Razem

\u00a0

\u00a0

(238 361)

\u00a0

(183 199)

\u00a0

\u00a0

Do koszt\u00f3w us\u0142ug obcych w segmencie CPaaS zalicza si\u0119 g\u0142\u00f3wnie koszty zakupu wysy\u0142anych wiadomo\u015bci SMS i MMS, koszty na rzecz dostawc\u00f3w us\u0142ug poczty elektronicznej (kana\u0142 email), koszty ponoszone na rzecz w\u0142a\u015bcicieli praw do system\u00f3w operacyjnych urz\u0105dze\u0144 mobilnych (kana\u0142 push), koszty podwykonawc\u00f3w us\u0142ug komplementarnych oraz koszty \u0142\u0105czy i po\u0142\u0105cze\u0144 .

W tabeli poni\u017cej zaprezentowano przeci\u0119tne zatrudnienie w okresach sprawozdawczych.

\u00a0

w etatach

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Segment CPaaS

190

139

Segment cyber_Folks

225

207

Segment SaaS

15

21

Obszar korporacyjny

26

32

Razem

\u00a0

\u00a0

456

\u00a0

399

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A031bf67aed2844dda8b5330924d4d523_555": { "value": "

7.Amortyzacja

\u00a0

w tys. z\u0142

Nota

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

17

(3 396)

(4 098)

Amortyzacja prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

18

(9 462)

(6 603)

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych, w tym:

19

(13 715)

(10 736)

- rozpoznanych na alokacji ceny nabycia

(8 694)

(7 121)

Razem

\u00a0

\u00a0

(26 574)

\u00a0

(21 437)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa427e894626842dcb46c83cd7857d7c7_557": { "value": "

9.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Wynagrodzenia

37 559

29 835

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych \u015bwiadcze\u0144

8 290

4 961

Razem

\u00a0

\u00a0

45 849

\u00a0

34 796

\u00a0

\u00a0

W tabeli poni\u017cej zaprezentowano przeci\u0119tne zatrudnienie w okresach sprawozdawczych.

\u00a0

w etatach

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Segment CPaaS

190

139

Segment cyber_Folks

225

207

Segment SaaS

15

21

Obszar korporacyjny

26

32

Razem

\u00a0

\u00a0

456

\u00a0

399

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A16cc3d03cf5c41a0b4baef0c88012271_558": { "value": "

W tabeli poni\u017cej zaprezentowano przeci\u0119tne zatrudnienie w okresach sprawozdawczych.

\u00a0

w etatach

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Segment CPaaS

190

139

Segment cyber_Folks

225

207

Segment SaaS

15

21

Obszar korporacyjny

26

32

Razem

\u00a0

\u00a0

456

\u00a0

399

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7a6cb50686fa42e080b19b8f56fedac8_562": { "value": "

10.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

Otrzymane odszkodowania i kary umowne

239

16

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

-

34

Dotacje

-

23

Inne pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

43

289

Razem

\u00a0

282

362

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

Zap\u0142acone kary, grzywny, odszkodowania

-

(16)

Darowizny

(415)

(115)

Inne pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

(46)

(45)

Razem

\u00a0

(461)

(176)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A37e697a375ed42e295caeb5f3110767f_561": { "value": "

10.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

Otrzymane odszkodowania i kary umowne

239

16

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

-

34

Dotacje

-

23

Inne pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

43

289

Razem

\u00a0

282

362

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

Zap\u0142acone kary, grzywny, odszkodowania

-

(16)

Darowizny

(415)

(115)

Inne pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

(46)

(45)

Razem

\u00a0

(461)

(176)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A79f586ab4d7c46e29778956d7520a885_560": { "value": "

10.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

Otrzymane odszkodowania i kary umowne

239

16

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

-

34

Dotacje

-

23

Inne pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

43

289

Razem

\u00a0

282

362

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

Zap\u0142acone kary, grzywny, odszkodowania

-

(16)

Darowizny

(415)

(115)

Inne pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

(46)

(45)

Razem

\u00a0

(461)

(176)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0b05ebb6042741efb8faaf3e2104d1f5_564": { "value": "

11.Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych

(1 249)

(1 316)

Razem

\u00a0

(1 249)

(1 316)

38.Instrumenty finansowe

38.1.Klasyfikacja i wycena

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w Grupy, pogrupowanych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii, gdzie:

Poziom 1 - warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa
lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach;

Poziom 2 - warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie warto\u015bci obserwowanych na rynku jednak\u017ce nieb\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane s\u0105 przez odniesienie bezpo\u015brednie lub po\u015brednie
do podobnych instrument\u00f3w istniej\u0105cych na rynku);

Poziom 3 - warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny nieopieraj\u0105cych si\u0119 jednak\u017ce o\u00a0jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

w tys. z\u0142

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Og\u00f3\u0142em

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

1 155

-

-

1 155

1 155

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o.

622

-

-

622

622

\u00a0

1 777

\u00a0-

\u00a0-

1 777

1 777

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Po\u017cyczki udzielone

1 458

-

-

-

(*)

Nale\u017cno\u015bci handlowe

32 827

-

-

-

(*)

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

54 078

-

-

-

54 078

\u00a0

88 363

\u00a0-

-\u00a0

\u00a0-

-\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

311 398

-

300 480

-

300 480

Zobowi\u0105zania handlowe

37 410

-

-

-

(*)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

3 991

-

-

-

(*)

\u00a0

352 799

\u00a0-

300 480

\u00a0-

\u00a0

\u00a0

(*) - Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi, w szczeg\u00f3lno\u015bci, na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

w tys. z\u0142

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Og\u00f3\u0142em

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

\u00a0

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

2 106

-

-

2 106

2 106

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o.

625

-

-

625

625

\u00a0

2 731

\u00a0-

-\u00a0

2 731

2 731

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Po\u017cyczki udzielone

521

-

-

-

(*)

Nale\u017cno\u015bci handlowe

34 575

-

-

-

(*)

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

129 709

-

-

-

129 709

\u00a0

164 805

\u00a0-

-\u00a0

\u00a0-

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

180 404

-

182 648

-

182 648

Zobowi\u0105zania handlowe

33 890

-

-

-

(*)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

752

-

-

-

(*)

\u00a0

215 046

\u00a0-

182 648

\u00a0-

\u00a0

\u00a0

(*) - Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi, w szczeg\u00f3lno\u015bci, na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter

\u00a0

W okresach zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia instrument\u00f3w finansowych pomi\u0119dzy Poziomami 1 i 2 hierarchii warto\u015bci godziwej.

\u00a0

Wycena aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych klasyfikowana jest do poziomu 2 i 3 w hierarchii warto\u015bci godziwej.

Instrument

Metoda wyceny

G\u0142\u00f3wne dane w modelu wyceny

IRS

Metoda dyskontowa \u2013 poziom 2

Dane rynkowe dotycz\u0105ce: st\u00f3p procentowych, kurs\u00f3w walutowych

Opcje call
PushPushGo Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o symulacj\u0119 warto\u015bci rynkowej sp\u00f3\u0142ki, \u015arednia oczekiwana warto\u015b\u0107 wska\u017anika EV/EBITDA szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych, warto\u015b\u0107 EBITDA implikowana z symulowanej warto\u015bci rynkowej Sp\u00f3\u0142ki i oczekiwanej warto\u015bci wska\u017anika EV/EBITDA, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Opcje call 1
Sellintegro Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o symulacj\u0119 warto\u015bci rynkowej sp\u00f3\u0142ki, Symulacja przychod\u00f3w sp\u00f3\u0142ki skorelowanych z jej warto\u015bci\u0105 rynkow\u0105, Korelacja pomi\u0119dzy dynamik\u0105 przychod\u00f3w i wycen\u0105 sp\u00f3\u0142ki oszacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Opcje call 2
Sellintegro Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Kredyty bankowe

Zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u2013 poziom 2

Stopa procentowa WIBOR i EURIBOR i mar\u017ca zwi\u0105zana z\u00a0ryzykiem kredytowym Grupy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano pozycje dochod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w kt\u00f3rych ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrument\u00f3w finansowych.

\u00a0

\u00a0

38.2.Instrumenty pochodne

\u00a0

w tys. z\u0142

Nota

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Instrumenty pochodne

1 777

-

2 731

-

Razem

\u00a0

1 777

-

2 731

-

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Typ instrumentu pochodnego

Warto\u015b\u0107 bazowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 bazowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Pochodne instrumenty dotycz\u0105ce ryzyka stopy procentowej - IRS

-

-

-

-

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 zakupu udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o. - opcja call

57 udzia\u0142\u00f3w

807

57 udzia\u0142\u00f3w

1 443

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Sellintegro Sp. z o.o. - opcja call

117 udzia\u0142\u00f3w

348

117 udzia\u0142\u00f3w

663

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 zakupu udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o. - opcja call

16 udzia\u0142\u00f3w

241

16 udzia\u0142\u00f3w

243

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 zakupu udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o. - opcja call

27 udzia\u0142\u00f3w

381

27 udzia\u0142\u00f3w

382

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 777

\u00a0

2 731

w tym:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

aktywa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 777

\u00a0

2 731

\u00a0

W powy\u017cszej tabeli zaprezentowano opcje zakupu:

- 57 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Sellintegro Sp. z o.o., kt\u00f3rej wykonanie uzale\u017cnione zosta\u0142o od wynik\u00f3w Sellintegro uzyskanych w przysz\u0142o\u015bci,

- 117 udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Sellintegro Sp. z o.o.

- 16 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce PushPushGo Sp. z o.o. z terminem realizacji 24 miesi\u0105ce licz\u0105c od dnia umowy nabycia udzia\u0142\u00f3w oraz 27 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce PushPushGo Sp. z o.o. z terminem realizacji 48 miesi\u0119cy licz\u0105c od dnia umowy nabycia udzia\u0142\u00f3w.\u00a0

\u00a0

38.3.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

Jednostka dominuj\u0105ca zarz\u0105dza kapita\u0142em poprzez stosowanie zr\u00f3wnowa\u017conej polityki finansowej, kt\u00f3rej celem jest dostarczanie odpowiednich \u015brodk\u00f3w finansowych na rozw\u00f3j biznesowy przy jednoczesnym zabezpieczeniu w\u0142a\u015bciwej struktury finansowania i p\u0142ynno\u015bci finansowej, tak aby mo\u017cliwe by\u0142o realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy.

\u00a0

Polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em uwzgl\u0119dnia wyniki dzia\u0142alno\u015bci w po\u0142\u0105czeniu z planami inwestycyjnym i rozwojowymi, harmonogramem sp\u0142aty d\u0142ugu, warunkami rynku finansowego oraz ograniczeniami w zakresie dystrybucji zysku narzuconymi przez zawarte umowy kredytowe. W celu po\u0142\u0105czenia tych czynnik\u00f3w okresowo ustalane s\u0105 ramy dla struktury finansowania.

\u00a0

Zarz\u0105d ocenia, \u017ce wska\u017anik d\u0142ugu finansowego netto do warto\u015bci EBITDA Operacyjna jest najbardziej odpowiednim miernikiem struktury finansowej.

\u00a0

D\u0142ug finansowy netto oblicza si\u0119 jako sum\u0119 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (obejmuj\u0105cych bie\u017c\u0105ce i d\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej) i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu pomniejszon\u0105 o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. EBITDA Operacyjna jest obliczana jako zysk/(strata) z

dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

\u00a0

Wska\u017anik d\u0142ugu finansowego netto / EBITDA Operacyjna jest obliczany jako iloraz d\u0142ugu finansowego netto (tj. salda zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych pomniejszonego o saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w) i EBITDA Operacyjna (tj. zysk/(strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych).

\u00a0

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

D\u0142ug finansowy netto

292 150

73 972

Kapita\u0142 w\u0142asny razem

\u00a0

\u00a0

398 167

\u00a0

278 124

Kapita\u0142 w\u0142asny razem oraz d\u0142ug finansowy netto

690 317

352 096

EBITDA Operacyjna okres obj\u0119ty sprawozdaniem

100 916

72 190

Wska\u017anik d\u0142ugu finansowego netto / EBITDA Operacyjna

\u00a0

\u00a0

2,89

\u00a0

1,02

\u00a0

\u00a0

Przyj\u0119ta polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em narzuca utrzymywanie dyscypliny finansowej, zapewniaj\u0105c jednocze\u015bnie odpowiedni\u0105 elastyczno\u015b\u0107 niezb\u0119dn\u0105 do zachowania rentownego rozwoju.

\u00a0

\u00a0

38.4.Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy R22 podlega nast\u0119puj\u0105cym kategoriom ryzyka zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi:

\uf0b7ryzyko kredytowe,

\uf0b7ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej,

\uf0b7ryzyko st\u00f3p procentowych,

\uf0b7ryzyko walutowe.

Niniejsza nota zawiera informacje o ekspozycji Grupy R22 na ka\u017cdy rodzaj ryzyka wskazanego powy\u017cej a tak\u017ce opisuje cele i polityk\u0119 zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem ryzykiem oraz kapita\u0142ami.

\u00a0

38.4.1.Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 strat finansowych na skutek niewype\u0142nienia przez klienta lub kontrahenta b\u0119d\u0105cego stron\u0105 instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowi\u0105za\u0144. Ryzyko kredytowe wi\u0105\u017ce si\u0119 g\u0142\u00f3wnie ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci. G\u0142\u00f3wne czynniki maj\u0105ce wp\u0142yw na wyst\u0119powanie ryzyka kredytowego w przypadku jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy R22 to du\u017ca liczba drobnych odbiorc\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105ca r\u00f3wnie\u017c na koszty kontrolowania sp\u0142ywu nale\u017cno\u015bci.

\u00a0

Zarz\u0105dy stosuj\u0105 polityk\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowana jest ekspozycja na ryzyko kredytowe oraz podejmowane s\u0105 dzia\u0142ania s\u0142u\u017c\u0105ce jego minimalizacji. G\u0142\u00f3wnym narz\u0119dziem zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym jest ocena ryzyka kredytowego klient\u00f3w, monitorowanie sytuacji biznesowej i finansowej klient\u00f3w, zarz\u0105dzanie nale\u017cno\u015bciami i z\u0142ymi d\u0142ugami.

Poni\u017csza tabela przedstawia struktur\u0119 aktyw\u00f3w obrazuj\u0105cych maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy R22 na ryzyko kredytowe:

\u00a0

w tys. z\u0142

Nota

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Po\u017cyczki udzielone

23

1 458

521

Nale\u017cno\u015bci handlowe

22

32 827

34 575

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

24

54 078

129 709

Razem

\u00a0

\u00a0

88 363

\u00a0

164 805

\u00a0

\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy do szacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wyceniaj\u0105c odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowanych w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W tym celu Grupa dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane historyczne.

\u00a0

Ponadto, Grupa tworzy odpisy specyficzne na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 (b\u0119d\u0105ce przedmiotem spraw spornych, obj\u0119te post\u0119powaniem upad\u0142o\u015bciowym).Warto\u015bci oczekiwanych strat kredytowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r oraz 31 grudnia 2021 r. zaprezentowano w nocie 22.

\u00a0

Jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 S.A. monitoruj\u0105 na bie\u017c\u0105co wysoko\u015b\u0107 przeterminowanych nale\u017cno\u015bci, dokonuj\u0105 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oceny ryzyka kredytowego, w uzasadnionych przypadkach wyst\u0119puj\u0105 z roszczeniami prawnymi.

\u00a0

W zakresie nale\u017cno\u015bci od instytucji finansowych, w tym \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdeponowanych na rachunkach bankowych i lokatach bankowych, bezpiecze\u0144stwo tych transakcji okre\u015blone jest poprzez prowadzenie wsp\u00f3\u0142pracy przez Grup\u0119 R22 S.A. wy\u0142\u0105cznie z partnerami, kt\u00f3rzy spe\u0142niaj\u0105 wysokie kryteria wiarygodno\u015bci kredytowej oraz charakteryzuj\u0105 si\u0119 renomowan\u0105 pozycj\u0105 na rynku bankowym.

\u00a0

W zakresie pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tj. po\u017cyczek udzielonych, w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem kredytowym Zarz\u0105d dokonuje indywidualnej oceny zdolno\u015bci p\u0142atniczej kontrahent\u00f3w.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. nie wyst\u0119powa\u0142a istotna koncentracja ryzyka kredytowego, za wyj\u0105tkiem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w 73% zdeponowane s\u0105 w jednym banku tj. ING Bank \u015al\u0105ski S.A.\u00a0

\u00a0

38.4.2.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

\u00a0

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci rozumiane jest jako ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 ich zobowi\u0105za\u0144 finansowych w dacie ich wymagalno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Celem dzia\u0142a\u0144 prowadzonych przez Grup\u0119 R22 w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest ograniczenie prawdopodobie\u0144stwa utraty zdolno\u015bci do regulowania przez ni\u0105 zobowi\u0105za\u0144. Realizacja dzia\u0142a\u0144 z zakresu

przyj\u0119tej polityki zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 i ryzykiem p\u0142ynno\u015bci zak\u0142ada zapewnienie zdolno\u015bci do skutecznego reagowania na tzw. kryzysy p\u0142ynno\u015bci, tj. okresy znacznego zapotrzebowania na \u015brodki p\u0142ynne.

\u00a0

W ramach przyj\u0119tej polityki zak\u0142ada si\u0119 zapewnienie dost\u0119pno\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na poziomie pozwalaj\u0105cym na regulowanie zobowi\u0105za\u0144 w toku normalnej dzia\u0142alno\u015bci. Realizowane dzia\u0142ania umo\u017cliwiaj\u0105 jednocze\u015bnie niezak\u0142\u00f3con\u0105 kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci w sytuacjach kryzysu p\u0142ynno\u015bci przez okres niezb\u0119dny do uruchomienia awaryjnego planu finansowania, kt\u00f3rego celem jest zapewnienie uzupe\u0142nienia powsta\u0142ych niedobor\u00f3w. W zakresie zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 Grupa R22 koncentruje si\u0119 na szczeg\u00f3\u0142owej analizie kszta\u0142towania si\u0119 prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, monitorowaniu wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci, rotacji nale\u017cno\u015bci, monitoringu rachunk\u00f3w bankowych.

Poni\u017csza tabela przedstawia umowne terminy wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych i zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wykorzystywanych przez Grup\u0119 dla cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

Niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy

w tys. z\u0142

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

\u00a0

Og\u00f3\u0142em

poni\u017cej
6 miesi\u0119cy

od 6 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do 2 lat

od 2
do 5 lat

powy\u017cej
5 lat

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Nale\u017cno\u015bci handlowe

32 827

32 827

32 827

-

-

-

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

54 078

54 101

54 101

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(311 398)

(365 031)

(26 846)

(29 297)

(63 544)

(193 024)

(52 320)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

(34 830)

(43 910)

(5 635)

(5 432)

(8 678)

(12 609)

(11 556)

Zobowi\u0105zania handlowe

(37 410)

(37 410)

(37 410)

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

(4 049)

(4 049)

(3 991)

-

(58)

-

-

Razem ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci

(300 782)

\u00a0

(363 482)

13 041

(34 731)

(72 282)

(205 634)

(63 876)

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy

w tys. z\u0142

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

\u00a0

Og\u00f3\u0142em

poni\u017cej
6 miesi\u0119cy

od 6 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do 2 lat

od 2
do 5 lat

powy\u017cej
5 lat

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Nale\u017cno\u015bci handlowe

34 575

34 575

34 575

-

-

-

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

129 709

129 709

129 709

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(180 404)

(207 168)

(15 211)

(14 999)

(29 246)

(147 712)

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

(23 277)

(25 757)

(4 180)

(3 977)

(7 626)

(8 659)

(1 315)

Zobowi\u0105zania handlowe

(33 890)

(33 890)

(33 890)

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

(4 255)

(4 255)

(752)

-

(3 503)

-

-

Razem ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci

(77 542)

\u00a0

(106 786)

110 251

(18 976)

(40 375)

(156 371)

(1 315)

\u00a0

\u00a0

Wykazana w powy\u017cszych tabelach ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem zosta\u0142a ustalona jako suma wykazanych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, pomniejszona o aktywa finansowe wykorzystywane przez Grup\u0119 w zarz\u0105dzaniu ryzykiem p\u0142ynno\u015bci (\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz nale\u017cno\u015bci handlowe).

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. aktywa finansowe, kt\u00f3re s\u0105 szybko zbywalne lub w stosunku do kt\u00f3rych mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce wygeneruj\u0105 w kr\u00f3tkim terminie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (\u015brodki pieni\u0119\u017cne, ich ekwiwalenty i nale\u017cno\u015bci handlowe) s\u0105 mniejsze ni\u017c zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przypada w okresie do 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdawczego (niedob\u00f3r w kwocie 21 690 tys. z\u0142), przy czym w terminie 6 miesi\u0119cy Sp\u00f3\u0142ka posiada nadwy\u017ck\u0119 aktyw\u00f3w nad zobowi\u0105zaniami w kwocie 13\u00a0041 tys. z\u0142.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. aktywa finansowe, kt\u00f3re s\u0105 szybko zbywalne lub w stosunku do kt\u00f3rych mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce wygeneruj\u0105 w kr\u00f3tkim terminie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (\u015brodki pieni\u0119\u017cne, ich ekwiwalenty i nale\u017cno\u015bci handlowe) przewy\u017csza\u0142y zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przypada w okresie do 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdawczego (nadwy\u017cka w kwocie 91 275 tys. z\u0142).

\u00a0

38.4.3.Ryzyko st\u00f3p procentowych

Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych, na kt\u00f3re eksponowana jest Grupa R22, zwi\u0105zane jest z zawartymi umowami kredytowymi i po\u017cyczek, kt\u00f3re oparte s\u0105 o oprocentowanie zmienne, kalkulowane w korelacji ze stawkami rynkowymi (mi\u0119dzybankowymi) \u2013 g\u0142\u00f3wnie EURIBOR 6M i WIBOR 3M.

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych poprzez prezentacj\u0119 oprocentowanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych w podziale wed\u0142ug zmiennych i sta\u0142ych st\u00f3p procentowych:

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Instrumenty o sta\u0142ej stopie procentowej

Aktywa finansowe

37 544

129 524

\u00a0

\u00a0

\u00a0

37 544

\u00a0

129 524

Instrumenty o zmiennej stopie procentowej

Aktywa finansowe

17 992

706

Zobowi\u0105zania finansowe

(346 228)

(203 681)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(328 236)

\u00a0

(202 975)

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia wp\u0142yw zmiany stopy procentowej na wynik finansowy przed opodatkowaniem jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy R22 w odniesieniu do instrument\u00f3w oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105:

\u00a0

Zysk lub strata
bie\u017c\u0105cego okresu

\u00a0

Kapita\u0142 w\u0142asny

w tys. z\u0142

wzrost
o 100 p.b.

\u00a0

spadek
o 100 p.b.

\u00a0

wzrost
o 100 p.b.

\u00a0

spadek
o 100 p.b.

31.12.2022

Instrumenty o zmiennej stopie procentowej

(3 282)

\u00a0

3 282

\u00a0

(3 282)

\u00a0

3 282

Wp\u0142yw zmiany stopy procentowej

(3 282)

\u00a0

3 282

\u00a0

(3 282)

\u00a0

3 282

31.12.2021

Instrumenty o zmiennej stopie procentowej

(2 030)

\u00a0

2 030

\u00a0

(2 030)

\u00a0

2 030

Wp\u0142yw zmiany stopy procentowej

(2 030)

\u00a0

2 030

\u00a0

(2 030)

\u00a0

2 030

\u00a0

\u00a0

38.4.4.Ryzyko walutowe

\u00a0

Ryzyko walutowe, na kt\u00f3re eksponowana jest Grupa R22 to ryzyko poniesienia straty z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walutowych, generowane przez utrzymywanie otwartych pozycji walutowych w walutach obcych. Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 na ryzyko walutowe poprzez prezentacj\u0119 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119go-wa

w tym warto\u015b\u0107 w CZK wyra\u017cona w walucie funkcjonal-nej

w tym warto\u015b\u0107 w USD wyra\u017cona w walucie funkcjonal-nej

w tym warto\u015b\u0107 w EUR wyra\u017cona w walucie funkcjonal-nej

w tym warto\u015b\u0107 w RON wyra\u017cona w walucie funkcjonal-nej

wp\u0142yw ryzyka waluty CZK na wynik finansowy

wp\u0142yw ryzyka waluty USD na wynik finansowy

wp\u0142yw ryzyka waluty EUR na wynik finansowy

wp\u0142yw ryzyka waluty RON na wynik finansowy

\u0142\u0105czny wp\u0142yw ryzyka walutowego na wynik finansowy

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

-1%

+1%

-1%

1%

-1%

+1%

-1%

+1%

-1%

+1%

Aktywa

Nale\u017cno\u015bci handlowe

32 827

10 074

3 986

85

473

(101)

101

(40)

40

(1)

1

(5)

5

(147)

147

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

54 078

10 562

7 899

11 641

1 435

(106)

106

(79)

79

(116)

116

(14)

14

(315)

315

\u00a0

86 905

20 636

11 885

11 726

1 908

(207)

207

(119)

119

(117)

117

(19)

19

(462)

462

Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

311 398

-

-

145 959

-

-

-

-

-

1 460

(1 460)

-

-

1 460

(1 460)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

34 830

56

-

15 636

-

1

(1)

-

-

156

(156)

-

-

157

(157)

Zobowi\u0105zania handlowe

37 410

7 735

4 734

2 101

1 430

77

(77)

47

(47)

21

(21)

14

(14)

159

(159)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

8 328

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

391 966

7 791

4 734

163 696

1 430

78

(78)

47

(47)

1 637

(1 637)

14

(14)

1 776

(1 776)

\u00a0

W zwi\u0105zku z wej\u015bciem Chorwacji do strefy euro od 1 stycznia 2023 r. ryzyko walutowe dla sp\u00f3\u0142ek chorwackich ujawniono w pozycji EUR.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

w tym warto\u015b\u0107 w CZK wyra\u017cona w walucie funkcjonalnej

w tym warto\u015b\u0107 w HRK wyra\u017cona w walucie funkcjonalnej

w tym warto\u015b\u0107 w EUR wyra\u017cona w walucie funkcjonalnej

w tym warto\u015b\u0107 w RON wyra\u017cona w walucie funkcjonalnej

wp\u0142yw ryzyka waluty CZK na wynik finansowy

wp\u0142yw ryzyka waluty HRK na wynik finansowy

wp\u0142yw ryzyka waluty EUR na wynik finansowy

wp\u0142yw ryzyka waluty RON na wynik finansowy

\u0142\u0105czny wp\u0142yw ryzyka walutowego na wynik finansowy

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

-1%

+1%

-1%

1%

-1%

+1%

-1%

+1%

-1%

+1%

Aktywa

Nale\u017cno\u015bci handlowe

34 575

7 793

32

4 762

864

(78)

78

-

-

(48)

48

(9)

9

(183)

183

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

129 709

6 637

550

1 089

1 672

(66)

66

(6)

6

(11)

11

(17)

17

(111)

111

\u00a0

164 284

14 430

582

5 851

2 536

(144)

144

(6)

6

(59)

59

(26)

26

(294)

294

Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

180 404

-

-

44 242

-

-

-

-

-

442

(442)

-

-

884

(884)

Zobowi\u0105zania handlowe

33 890

3 751

49

3 478

596

38

(38)

-

-

35

(35)

6

(6)

114

(114)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

8 366

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

222 660

3 751

49

47 720

596

38

(38)

-

-

477

(477)

6

(6)

998

(998)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac622e346b2b04a9698842ddafd0783bd_563": { "value": "

11.Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych

(1 249)

(1 316)

Razem

\u00a0

(1 249)

(1 316)

22.Nale\u017cno\u015bci handlowe

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci handlowe od jednostek powi\u0105zanych

43

336

Nale\u017cno\u015bci handlowe od jednostek niepowi\u0105zanych

35 400

35 962

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

35 443

36 298

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

(2 616)

(1 723)

Nale\u017cno\u015bci handlowe, w tym:

\u00a0

\u00a0

32 827

\u00a0

34 575

- kr\u00f3tkoterminowe

32 827

34 575

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Analiza struktury przeterminowania nale\u017cno\u015bci oraz oczekiwanej straty kredytowej na 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107
brutto

\u00a0

Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej

\u00a0

Warto\u015b\u0107
netto

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2022

Bie\u017c\u0105ce

25 388

(33)

25 356

Przeterminowane od 1 do 60 dni

5 963

(220)

5 743

Przeterminowane od 61 do 270 dni

2 107

(427)

1 679

Przeterminowane od 271 do 360 dni

196

(153)

43

Przeterminowane powy\u017cej 361 dni

1 789

(1 783)

6

\u00a0

\u00a0

35 442

\u00a0

(2 616)

\u00a0

32 827

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Na podstawie dotychczasowej realizowalno\u015bci sp\u0142at nale\u017cno\u015bci oraz oczekiwa\u0144 w zakresie strat kredytowych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki uznaje, \u017ce nale\u017cno\u015bci przeterminowane, w tym r\u00f3wnie\u017c w przedzia\u0142ach od 61 do 270 dni, od 271 do 360 dni i powy\u017cej 361 dni, w kwocie nie obj\u0119tej odpisem aktualizuj\u0105cym, zostan\u0105 odzyskane.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107
brutto

\u00a0

Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej

\u00a0

Warto\u015b\u0107
netto

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2021

\u00a0

31.12.2021

\u00a0

31.12.2021

Bie\u017c\u0105ce

27 133

(24)

27 109

Przeterminowane od 1 do 60 dni

5 944

(115)

5 828

Przeterminowane od 61 do 270 dni

1 555

(389)

1 165

Przeterminowane od 271 do 360 dni

599

(291)

307

Przeterminowane powy\u017cej 361 dni

1 069

(904)

165

\u00a0

\u00a0

36 299

\u00a0

(1 723)

\u00a0

34 575

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy do szacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wyceniaj\u0105c odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowanych w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W

tym celu Grupa dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane historyczne.

\u00a0

Ponadto, Grupa tworzy odpisy specyficzne na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 (dla kt\u00f3rych stwierdzono wska\u017aniki braku uzasadnionych perspektyw odzyskania nale\u017cno\u015bci, w tym b\u0119d\u0105ce przedmiotem spraw spornych, obj\u0119te post\u0119powaniem upad\u0142o\u015bciowym). Nale\u017cno\u015bci te w dalszym ci\u0105gu s\u0105 przedmiotem dzia\u0142a\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych ich odzyskaniu.\u00a0

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono dane dotycz\u0105ce odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe:

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

(1 723)

(1 198)

Utworzenie

(1 249)

(1 316)

Wykorzystanie odpisu

356

791

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na koniec okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(2 616)

\u00a0

(1 723)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A60370900a7564ec1b3dad7ea979d362e_565": { "value": "

12.EBITDA Operacyjna

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

74 342

48 556

Amortyzacja

26 574

21 437

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-

2 197

EBITDA Operacyjna*

\u00a0

100 916

72 190

\u00a0

* Wska\u017anik EBITDA Operacyjna jest jedn\u0105 z miar efektywno\u015bci prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3ra nie jest wymagana przez MSSF UE. Nie jest to standardowa miara wyst\u0119puj\u0105ca w MSSF UE, a zatem mo\u017ce nie by\u0107 por\u00f3wnywalna do podobnych miar raportowanych przez inne jednostki. Grupa R22 S.A definiuje wska\u017anik EBITDA Operacyjna jako zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2b0d9c8a1c844c05bd3ddd0dfd0857a5_572": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

w tys. z\u0142

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u odsetek:

- od udzielonych po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci

55

33

- od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych

454

7

- inne

32

-

541

40

Dyskonto zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w

-

115

Pozosta\u0142e przychody finansowe

50

6

Przychody finansowe

591

161

Koszty z tytu\u0142u odsetek:

- od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek

(17 555)

(6 609)

- od prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

(2 239)

(818)

- inne

(39)

(42)

(19 833)

(7 469)

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

(1 987)

(349)

Wycena instrument\u00f3w pochodnych

(954)

(7)

Pozosta\u0142e koszty finansowe

(551)

(187)

Koszty finansowe

(23 325)

(8 012)

Koszty finansowe netto

(22 734)

(7 851)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A32841906c0f341168fa495aa36490acc_571": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

w tys. z\u0142

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u odsetek:

- od udzielonych po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci

55

33

- od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych

454

7

- inne

32

-

541

40

Dyskonto zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w

-

115

Pozosta\u0142e przychody finansowe

50

6

Przychody finansowe

591

161

Koszty z tytu\u0142u odsetek:

- od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek

(17 555)

(6 609)

- od prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

(2 239)

(818)

- inne

(39)

(42)

(19 833)

(7 469)

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

(1 987)

(349)

Wycena instrument\u00f3w pochodnych

(954)

(7)

Pozosta\u0142e koszty finansowe

(551)

(187)

Koszty finansowe

(23 325)

(8 012)

Koszty finansowe netto

(22 734)

(7 851)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7dc2159a5c24436a8fd5d6cbc3a9d9e3_570": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

w tys. z\u0142

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u odsetek:

- od udzielonych po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci

55

33

- od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych

454

7

- inne

32

-

541

40

Dyskonto zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w

-

115

Pozosta\u0142e przychody finansowe

50

6

Przychody finansowe

591

161

Koszty z tytu\u0142u odsetek:

- od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek

(17 555)

(6 609)

- od prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

(2 239)

(818)

- inne

(39)

(42)

(19 833)

(7 469)

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

(1 987)

(349)

Wycena instrument\u00f3w pochodnych

(954)

(7)

Pozosta\u0142e koszty finansowe

(551)

(187)

Koszty finansowe

(23 325)

(8 012)

Koszty finansowe netto

(22 734)

(7 851)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af8e193caa3e741328ae81f8b62104ff2_569": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

w tys. z\u0142

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u odsetek:

- od udzielonych po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci

55

33

- od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych

454

7

- inne

32

-

541

40

Dyskonto zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w

-

115

Pozosta\u0142e przychody finansowe

50

6

Przychody finansowe

591

161

Koszty z tytu\u0142u odsetek:

- od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek

(17 555)

(6 609)

- od prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

(2 239)

(818)

- inne

(39)

(42)

(19 833)

(7 469)

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

(1 987)

(349)

Wycena instrument\u00f3w pochodnych

(954)

(7)

Pozosta\u0142e koszty finansowe

(551)

(187)

Koszty finansowe

(23 325)

(8 012)

Koszty finansowe netto

(22 734)

(7 851)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab4214c30886f49c6996cff20139ad3a0_568": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

w tys. z\u0142

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u odsetek:

- od udzielonych po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci

55

33

- od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych

454

7

- inne

32

-

541

40

Dyskonto zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w

-

115

Pozosta\u0142e przychody finansowe

50

6

Przychody finansowe

591

161

Koszty z tytu\u0142u odsetek:

- od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek

(17 555)

(6 609)

- od prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

(2 239)

(818)

- inne

(39)

(42)

(19 833)

(7 469)

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

(1 987)

(349)

Wycena instrument\u00f3w pochodnych

(954)

(7)

Pozosta\u0142e koszty finansowe

(551)

(187)

Koszty finansowe

(23 325)

(8 012)

Koszty finansowe netto

(22 734)

(7 851)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0b57574fe1014f4b80cebade9269dc65_567": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

w tys. z\u0142

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u odsetek:

- od udzielonych po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci

55

33

- od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych

454

7

- inne

32

-

541

40

Dyskonto zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w

-

115

Pozosta\u0142e przychody finansowe

50

6

Przychody finansowe

591

161

Koszty z tytu\u0142u odsetek:

- od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek

(17 555)

(6 609)

- od prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

(2 239)

(818)

- inne

(39)

(42)

(19 833)

(7 469)

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

(1 987)

(349)

Wycena instrument\u00f3w pochodnych

(954)

(7)

Pozosta\u0142e koszty finansowe

(551)

(187)

Koszty finansowe

(23 325)

(8 012)

Koszty finansowe netto

(22 734)

(7 851)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3bb7f648bd7a4f22acc036f9445d470a_566": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

w tys. z\u0142

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u odsetek:

- od udzielonych po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci

55

33

- od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych

454

7

- inne

32

-

541

40

Dyskonto zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w

-

115

Pozosta\u0142e przychody finansowe

50

6

Przychody finansowe

591

161

Koszty z tytu\u0142u odsetek:

- od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek

(17 555)

(6 609)

- od prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

(2 239)

(818)

- inne

(39)

(42)

(19 833)

(7 469)

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

(1 987)

(349)

Wycena instrument\u00f3w pochodnych

(954)

(7)

Pozosta\u0142e koszty finansowe

(551)

(187)

Koszty finansowe

(23 325)

(8 012)

Koszty finansowe netto

(22 734)

(7 851)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adf3086d58bb9487a84af82ac962456e5_573": { "value": "

14.Podatek dochodowy

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

\u00a0

13 997

\u00a0

9 909

\u00a0

\u00a0

13 997

\u00a0

9 909

Odroczony podatek dochodowy

Zmiana stanu aktywa oraz rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

5 382

(1 026)

Wy\u0142\u0105czenie zmiany stanu aktywa oraz rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105cej z nabycia jednostek

\u00a0

(7 123)

\u00a0

(812)

\u00a0

\u00a0

(1 741)

\u00a0

(1 838)

Podatek dochodowy w zyskach i stratach

\u00a0

12 256

\u00a0

8 071

\u00a0

Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej

\u00a0

w tys. z\u0142

%

01.01.2022-31.12.2022

%

01.01.2021-31.12.2021

Zysk przed opodatkowaniem

52 476

41 100

Podatek dochodowy obliczony wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce stawki podatkowej (19%)

19,0%

9 970

19,0%

7 809

Wp\u0142yw stawek podatkowych w innych krajach

0,2%

94

(0,2%)

(72)

Wp\u0142yw stawki preferencyjnej (9%)

(0,6%)

(315)

(0,7%)

(277)

Wp\u0142yw obni\u017conej stawki podatkowej (5%) - IP Box*

(4,0%)

(2 091)

(4,4%)

(1 792)

Podatek od koszt\u00f3w/przychod\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w/przychod\u00f3w do opodatkowania (r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e)

2,0%

1 025

3,9%

1 614

Odpis aktualizuj\u0105cy aktywo od strat podatkowych z lat ubieg\u0142ych

-

-

1%

216

Straty podatkowe za okres sprawozdawczy nie uj\u0119te w podatku odroczonym

6,8%

3 572

1%

573

\u00a0

23,4%

12 256

19,6%

8 071

\u00a0

*W dniu 16 kwietnia 2020 r. sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Vercom S.A. otrzyma\u0142a interpretacj\u0119 indywidualn\u0105 przepis\u00f3w prawa podatkowego, dotycz\u0105c\u0105 podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz zagadnie\u0144 zwi\u0105zanych z preferencyjnym opodatkowaniem dochod\u00f3w wytwarzanych przez prawa w\u0142asno\u015bci intelektualnej \u201dUlga IP Box\u201d. W wydanej interpretacji Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej potwierdzi\u0142 prawid\u0142owo\u015b\u0107 stanowiska Vercom S.A. w zakresie wszystkich zagadnie\u0144 przedstawionych we wniosku Vercom S.A. o wydanie interpretacji m.in. wskazane przez Vercom S.A. produkty stanowi\u0105 kwalifikowane prawa w\u0142asno\u015bci intelektualnej w rozumieniu art. 24d ust. 2 pkt 8 ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych, co do kt\u00f3rych Vercom S.A. jest i b\u0119dzie uprawniony stosowa\u0107 preferencyjne opodatkowanie, tzw. ulg\u0119 IP Box, a pierwszym okresem dla zastosowania ulgi IP Box by\u0142 2019 r.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa5d623c123784f61912243ed50329f83_577": { "value": "

Wycena warto\u015bci godziwej

Techniki wyceny zastosowane do wyceny warto\u015bci godziwej nabytych istotnych aktyw\u00f3w, to:

\uf0b7Relacje z klientami - Metoda dodatkowego zysku (MEEM). W podej\u015bciu dochodowym wykorzystuj\u0105cym metod\u0119 dodatkowego zysku warto\u015b\u0107 okre\u015blana jest na podstawie zdyskontowanych przysz\u0142ych strumieni pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z dodatkowego przychodu generowanego przez jednostk\u0119 posiadaj\u0105c\u0105 dan\u0105 warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 ponad przychody generowane przez jednostk\u0119, kt\u00f3ra takiej warto\u015bci nie posiada.

Metoda dodatkowego zysku wymaga:

- prognozy przychod\u00f3w z relacji z klientami i koszt\u00f3w bezpo\u015brednio z nimi zwi\u0105zanych,

- oszacowania wymaganego zwrotu z wykorzystania innych aktyw\u00f3w takich jak aktywa trwa\u0142e, kapita\u0142 obrotowy netto i zorganizowana si\u0142a robocza,

- oszacowania stopy dyskonta dla aktywa niematerialnego,

- oszacowanie potencjalnych korzy\u015bci z tytu\u0142u tarczy podatkowej.

\uf02dZnaki towarowe - Metoda zwolnienia z op\u0142at licencyjnych. Metoda ta reprezentuje podej\u015bcie dochodowe do wyceny i polega na okre\u015bleniu warto\u015bci znak\u00f3w towarowych jako warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych hipotetycznych op\u0142at licencyjnych jakie w\u0142a\u015bciciel znaku towarowego by\u0142by zobowi\u0105zany ponosi\u0107, gdyby nie b\u0119d\u0105c jego w\u0142a\u015bcicielem by\u0142 zmuszony do licencjonowania takiej samej lub podobnej marki. Wycena znak\u00f3w towarowych metod\u0105 zwolnienia z op\u0142at licencyjnych wymaga:

- prognozy wysoko\u015bci sprzeda\u017cy produkt\u00f3w lub us\u0142ug z wykorzystaniem znaku towarowego;

- analizy por\u00f3wnywalnych stawek op\u0142at licencyjnych stosowanych na danym rynku, w celu oszacowania hipotetycznej stawki op\u0142aty licencyjnej;

- oszacowania op\u0142at licencyjnych z uwzgl\u0119dnieniem obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych

- prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u licencjonowania marki;

- oszacowania stopy dyskonta dla aktywa niematerialnego;

- oszacowanie warto\u015bci rezydualnej (dla znaku towarowego o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania reprezentuj\u0105cej warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u wykorzystania znaku towarowego po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy);

- oszacowanie potencjalnych korzy\u015bci z tytu\u0142u tarczy podatkowej.

\u00a0

\u00a0

Nabycie Grupy MailerLite
w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
w tys. z\u0142

Grupa MailerLite

Razem

Wp\u0142yw na skonsolidowane informacje finansowe
od dnia 14 czerwca 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

Przychody ze sprzeda\u017cy

47 200

47 200

EBITDA Operacyjna*

11 618

11 618

Wp\u0142yw na \u0142\u0105czne informacje finansowe, gdyby transakcja mia\u0142a miejsce 1 stycznia 2022 r.
Okres od dnia 1 stycznia 2022 r. do dnia 14 czerwca 2022 r.

Przychody ze sprzeda\u017cy

32 910

32 910

EBITDA Operacyjna*

6 731

6 731

\u00a0

*EBITDA Operacyjna ustalona jako zysk/(strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Gdyby transakcje mia\u0142y miejsce na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego, tj. na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r., przychody ze sprzeda\u017cy Grupy R22 za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142yby
426 536\u00a0tys. z\u0142.

\u00a0

Koszty doradztwa prawnego, transakcyjnego, due diligence oraz koszty integracji dotycz\u0105ce nabytych jednostek uj\u0119te w zyskach i stratach w pozycji us\u0142ugi obce w kwocie 2\u00a0221 tys. z\u0142.

\u00a0

w tys. z\u0142

Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony
31 grudnia 2022 r.

Grupa MailerLite

(2 221)

Razem

\u00a0

(2 221)

38.1.Klasyfikacja i wycena

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w Grupy, pogrupowanych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii, gdzie:

Poziom 1 - warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa
lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach;

Poziom 2 - warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie warto\u015bci obserwowanych na rynku jednak\u017ce nieb\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane s\u0105 przez odniesienie bezpo\u015brednie lub po\u015brednie
do podobnych instrument\u00f3w istniej\u0105cych na rynku);

Poziom 3 - warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny nieopieraj\u0105cych si\u0119 jednak\u017ce o\u00a0jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

w tys. z\u0142

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Og\u00f3\u0142em

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

1 155

-

-

1 155

1 155

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o.

622

-

-

622

622

\u00a0

1 777

\u00a0-

\u00a0-

1 777

1 777

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Po\u017cyczki udzielone

1 458

-

-

-

(*)

Nale\u017cno\u015bci handlowe

32 827

-

-

-

(*)

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

54 078

-

-

-

54 078

\u00a0

88 363

\u00a0-

-\u00a0

\u00a0-

-\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

311 398

-

300 480

-

300 480

Zobowi\u0105zania handlowe

37 410

-

-

-

(*)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

3 991

-

-

-

(*)

\u00a0

352 799

\u00a0-

300 480

\u00a0-

\u00a0

\u00a0

(*) - Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi, w szczeg\u00f3lno\u015bci, na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

w tys. z\u0142

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Og\u00f3\u0142em

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

\u00a0

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

2 106

-

-

2 106

2 106

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o.

625

-

-

625

625

\u00a0

2 731

\u00a0-

-\u00a0

2 731

2 731

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Po\u017cyczki udzielone

521

-

-

-

(*)

Nale\u017cno\u015bci handlowe

34 575

-

-

-

(*)

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

129 709

-

-

-

129 709

\u00a0

164 805

\u00a0-

-\u00a0

\u00a0-

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

180 404

-

182 648

-

182 648

Zobowi\u0105zania handlowe

33 890

-

-

-

(*)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

752

-

-

-

(*)

\u00a0

215 046

\u00a0-

182 648

\u00a0-

\u00a0

\u00a0

(*) - Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi, w szczeg\u00f3lno\u015bci, na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter

\u00a0

W okresach zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia instrument\u00f3w finansowych pomi\u0119dzy Poziomami 1 i 2 hierarchii warto\u015bci godziwej.

\u00a0

Wycena aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych klasyfikowana jest do poziomu 2 i 3 w hierarchii warto\u015bci godziwej.

Instrument

Metoda wyceny

G\u0142\u00f3wne dane w modelu wyceny

IRS

Metoda dyskontowa \u2013 poziom 2

Dane rynkowe dotycz\u0105ce: st\u00f3p procentowych, kurs\u00f3w walutowych

Opcje call
PushPushGo Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o symulacj\u0119 warto\u015bci rynkowej sp\u00f3\u0142ki, \u015arednia oczekiwana warto\u015b\u0107 wska\u017anika EV/EBITDA szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych, warto\u015b\u0107 EBITDA implikowana z symulowanej warto\u015bci rynkowej Sp\u00f3\u0142ki i oczekiwanej warto\u015bci wska\u017anika EV/EBITDA, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Opcje call 1
Sellintegro Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o symulacj\u0119 warto\u015bci rynkowej sp\u00f3\u0142ki, Symulacja przychod\u00f3w sp\u00f3\u0142ki skorelowanych z jej warto\u015bci\u0105 rynkow\u0105, Korelacja pomi\u0119dzy dynamik\u0105 przychod\u00f3w i wycen\u0105 sp\u00f3\u0142ki oszacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Opcje call 2
Sellintegro Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Kredyty bankowe

Zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u2013 poziom 2

Stopa procentowa WIBOR i EURIBOR i mar\u017ca zwi\u0105zana z\u00a0ryzykiem kredytowym Grupy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano pozycje dochod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w kt\u00f3rych ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrument\u00f3w finansowych.

38.2.Instrumenty pochodne

\u00a0

w tys. z\u0142

Nota

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Instrumenty pochodne

1 777

-

2 731

-

Razem

\u00a0

1 777

-

2 731

-

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Typ instrumentu pochodnego

Warto\u015b\u0107 bazowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 bazowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Pochodne instrumenty dotycz\u0105ce ryzyka stopy procentowej - IRS

-

-

-

-

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 zakupu udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o. - opcja call

57 udzia\u0142\u00f3w

807

57 udzia\u0142\u00f3w

1 443

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Sellintegro Sp. z o.o. - opcja call

117 udzia\u0142\u00f3w

348

117 udzia\u0142\u00f3w

663

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 zakupu udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o. - opcja call

16 udzia\u0142\u00f3w

241

16 udzia\u0142\u00f3w

243

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 zakupu udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o. - opcja call

27 udzia\u0142\u00f3w

381

27 udzia\u0142\u00f3w

382

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 777

\u00a0

2 731

w tym:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

aktywa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 777

\u00a0

2 731

\u00a0

W powy\u017cszej tabeli zaprezentowano opcje zakupu:

- 57 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Sellintegro Sp. z o.o., kt\u00f3rej wykonanie uzale\u017cnione zosta\u0142o od wynik\u00f3w Sellintegro uzyskanych w przysz\u0142o\u015bci,

- 117 udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Sellintegro Sp. z o.o.

- 16 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce PushPushGo Sp. z o.o. z terminem realizacji 24 miesi\u0105ce licz\u0105c od dnia umowy nabycia udzia\u0142\u00f3w oraz 27 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce PushPushGo Sp. z o.o. z terminem realizacji 48 miesi\u0119cy licz\u0105c od dnia umowy nabycia udzia\u0142\u00f3w.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad5b97da5d6e4475291b4045fdcfb7b68_1550528811": { "value": "

17.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0

W okresach obj\u0119tych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa zrealizowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce inwestycje w rzeczowe aktywa trwa\u0142e, z wy\u0142\u0105czeniem zwi\u0119ksze\u0144 wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek:

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Powierzchnia biurowa

-

70

Sprz\u0119t i infrastruktura sieci telekomunikacyjnych

1 820

1 668

Serwery i sprz\u0119t IT

1 467

1 259

\u015arodki transportu

62

-

Pozosta\u0142e

161

245

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie

10

1 272

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3 520

\u00a0

4 514

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

CPaaS

2 190

2 203

cyber_Folks

1 252

2 194

Obszar korporacyjny

78

117

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3 520

\u00a0

4 514

\u00a0

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. na maj\u0105tku (w tym rzeczowych aktywach trwa\u0142ych) sp\u00f3\u0142ek Oxylion S.A., Vercom S.A. i cyber_Folks S.A ustanowiony jest zastaw rejestrowy, jako zabezpieczenie kredytu zaci\u0105gni\u0119tego w konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w przedstawiono w nocie 30.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie mia\u0142a istotnych zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

W poni\u017cszej tabeli przedstawiono zmiany stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wg grup rodzajowych w okresach sprawozdawczych zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r.

w tys. z\u0142

\u00a0

Powierzchnia biurowa

Urz\u0105dzenia techniczne
 i maszyny

\u015arodki transportu

Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r.

\u00a0

1 206

29 948

242

876

594

32 866

Zwi\u0119kszenia

70

2 927

-

245

1 272

4 514

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia jednostek

86

507

-

1

-

594

Zmniejszenia

-

(1 152)

(57)

(54)

-

(1 263)

Reklasyfikacje / przeniesienia

(603)

603

-

-

(572)

(572)

Pozosta\u0142e zmiany

-

-

(75)

-

-

(75)

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

(9)

(595)

-

19

143

(442)

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

750

32 238

110

1 087

1 437

35 622

Zwi\u0119kszenia

-

3 287

62

161

10

3 520

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia jednostek

-

331

-

-

-

331

Zmniejszenia

(619)

(1 617)

(0)

(194)

-

(2 430)

Reklasyfikacje / przeniesienia

-

(787)

86

97

(773)

(1 377)

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

\u00a0

(15)

(102)

-

-

-

(117)

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

\u00a0

116

33 349

258

1 151

674

35 548

Umorzenie

Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r.

\u00a0

201

(13 297)

(242)

(307)

-

(13 645)

Amortyzacja

(437)

(3 651)

-

(130)

-

(4 218)

Zmniejszenia

-

1 082

58

12

-

1 152

Reklasyfikacje / przeniesienia

121

(121)

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zmiany

-

-

74

-

-

74

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

120

-

-

-

120

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

(115)

(15 867)

(110)

(425)

-

(16 517)

Amortyzacja

(112)

(2 962)

(8)

(314)

-

(3 396)

Zmniejszenia

619

1 616

0

194

-

2 430

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

5

(151)

-

(0)

-

(146)

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

\u00a0

398

(17 365)

(118)

(545)

-

(17 630)

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

1 407

16 651

0

569

594

19 221

Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

635

16 371

0

662

1 437

19 105

Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

514

15 985

140

606

674

17 918

18.Prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

W okresach obj\u0119tych niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa zrealizowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce inwestycje w prawa do korzystania z aktyw\u00f3w, z wy\u0142\u0105czeniem zwi\u0119ksze\u0144 wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek:

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Powierzchnia biurowa i serwerownie

1 327

3 137

Serwery i sprz\u0119t IT

3 990

7 561

\u015arodki transportu

14 936

1 498

\u00a0

\u00a0

\u00a0

20 253

\u00a0

12 196

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

CPaaS

750

2 563

cyber_Folks

4 742

9 633

Obszar korporacyjny

14 761

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

20 253

\u00a0

12 196

\u00a0

Na warto\u015b\u0107 praw do korzystania z aktyw\u00f3w sk\u0142ada si\u0119 m.in. powierzchnia biurowa, w\u00a0kt\u00f3rej mieszcz\u0105 si\u0119 siedziby sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej we wszystkich lokalizacjach, w czym najwi\u0119kszy udzia\u0142 stanowi siedziba Centrali Grupy w Polsce. Jednostka zale\u017cna Oxylion S.A. wynajmuje powierzchni\u0119 biurow\u0105 od podmiotu zewn\u0119trznego i kolejno podnajmuje powierzchni\u0119 biurow\u0105 pozosta\u0142ym sp\u00f3\u0142kom tj. Vercom S.A., cyber_Folks S.A. oraz R22 S.A. Do oszacowania warto\u015bci prawa do u\u017cytkowania aktywa przyj\u0119to okres wynikaj\u0105cy bezpo\u015brednio z umowy jak\u0105 zawar\u0142a sp\u00f3\u0142ka Oxylion S.A. z podmiotem zewn\u0119trznym, tj. okres 7 lat (nieodwo\u0142alny okres obowi\u0105zywania umowy leasingu). Umowa leasingowa przewiduje sta\u0142e op\u0142aty miesi\u0119czne.

\u00a0

W dniu 25 maja 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z mleasing Sp. z o.o. umow\u0119 leasingu samolotu Cirrus Vision SF50. Warto\u015b\u0107 przedmiotu leasingu wynosi 12\u00a0540 tys. z\u0142 (skorygowana o warto\u015b\u0107 przekazanego prawa do u\u017cytkowania samolotu na rzecz jednostek zale\u017cnych i innych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych). Umow\u0119 zawarto na okres 10 lat. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci ustalono na 10 lat z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci ko\u0144cowej niepodlegaj\u0105cej amortyzacji w wysoko\u015bci 30% warto\u015bci pocz\u0105tkowej prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa0131256eb004c4c849a0e48b3c1f1eb_583": { "value": "

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. na maj\u0105tku (w tym rzeczowych aktywach trwa\u0142ych) sp\u00f3\u0142ek Oxylion S.A., Vercom S.A. i cyber_Folks S.A ustanowiony jest zastaw rejestrowy, jako zabezpieczenie kredytu zaci\u0105gni\u0119tego w konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w przedstawiono w nocie 30.

Zabezpieczeniem kredyt\u00f3w jest zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach Profitroom S.A. posiadanych przez R22 S.A., zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach cyber_Folks, Oxylion i Vercom oraz istotnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wskazanych w Umowie, zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych kredytobiorc\u00f3w i istotnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wskazanych w Umowie wraz z pe\u0142nomocnictwem do dysponowania, zastaw rejestrowy na zbiorach rzeczy i praw maj\u0105tkowych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad przedsi\u0119biorstwa cyber_Folks, Oxylion i Vercom oraz istotnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wskazanych w Umowie, umowa podporz\u0105dkowania oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji z\u0142o\u017cone przez ka\u017cdego z kredytobiorc\u00f3w, d\u0142u\u017cnik\u00f3w solidarnych oraz por\u0119czycieli do kwoty 150% ca\u0142kowitego zaanga\u017cowania. Warto\u015b\u0107 zabezpieczenia na maj\u0105tku w/w podmiot\u00f3w jest ustanowiona do maksymalnej kwoty zabezpieczenia wynosz\u0105cej 340 mln z\u0142 i 46 mln euro.

Udzielone por\u0119czenia

Wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 r. Grupa nie otrzyma\u0142a ani nie udzieli\u0142a \u017cadnych por\u0119cze\u0144 ani gwarancji, jako zabezpieczenia um\u00f3w stron trzecich, za wyj\u0105tkiem udzielonego przez Vercom S.A. por\u0119czenia weksla in blanco wystawionego przez Appchance Group Sp. z o.o. kt\u00f3ry zgodnie z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 mo\u017ce zosta\u0107 wype\u0142niony w ka\u017cdym czasie w wypadku niedokonania sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym Appchance Group Sp. z o.o., z kwot\u0105 limitu wynosz\u0105c\u0105 400 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8387225f872e4726bcda6f74c1d9537a_584": { "value": "

18.Prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

W okresach obj\u0119tych niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa zrealizowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce inwestycje w prawa do korzystania z aktyw\u00f3w, z wy\u0142\u0105czeniem zwi\u0119ksze\u0144 wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek:

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Powierzchnia biurowa i serwerownie

1 327

3 137

Serwery i sprz\u0119t IT

3 990

7 561

\u015arodki transportu

14 936

1 498

\u00a0

\u00a0

\u00a0

20 253

\u00a0

12 196

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

CPaaS

750

2 563

cyber_Folks

4 742

9 633

Obszar korporacyjny

14 761

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

20 253

\u00a0

12 196

\u00a0

Na warto\u015b\u0107 praw do korzystania z aktyw\u00f3w sk\u0142ada si\u0119 m.in. powierzchnia biurowa, w\u00a0kt\u00f3rej mieszcz\u0105 si\u0119 siedziby sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej we wszystkich lokalizacjach, w czym najwi\u0119kszy udzia\u0142 stanowi siedziba Centrali Grupy w Polsce. Jednostka zale\u017cna Oxylion S.A. wynajmuje powierzchni\u0119 biurow\u0105 od podmiotu zewn\u0119trznego i kolejno podnajmuje powierzchni\u0119 biurow\u0105 pozosta\u0142ym sp\u00f3\u0142kom tj. Vercom S.A., cyber_Folks S.A. oraz R22 S.A. Do oszacowania warto\u015bci prawa do u\u017cytkowania aktywa przyj\u0119to okres wynikaj\u0105cy bezpo\u015brednio z umowy jak\u0105 zawar\u0142a sp\u00f3\u0142ka Oxylion S.A. z podmiotem zewn\u0119trznym, tj. okres 7 lat (nieodwo\u0142alny okres obowi\u0105zywania umowy leasingu). Umowa leasingowa przewiduje sta\u0142e op\u0142aty miesi\u0119czne.

\u00a0

W dniu 25 maja 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z mleasing Sp. z o.o. umow\u0119 leasingu samolotu Cirrus Vision SF50. Warto\u015b\u0107 przedmiotu leasingu wynosi 12\u00a0540 tys. z\u0142 (skorygowana o warto\u015b\u0107 przekazanego prawa do u\u017cytkowania samolotu na rzecz jednostek zale\u017cnych i innych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych). Umow\u0119 zawarto na okres 10 lat. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci ustalono na 10 lat z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci ko\u0144cowej niepodlegaj\u0105cej amortyzacji w wysoko\u015bci 30% warto\u015bci pocz\u0105tkowej prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.

w tys. z\u0142

\u00a0

Powierzchnia biurowa

Sprz\u0119t IT, serwery

\u015arodki transportu

Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r.

\u00a0

13 913

15 574

3 399

505

33 391

Zwi\u0119kszenia

3 137

7 561

1 498

-

12 196

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia jednostek

2 072

357

-

-

2 429

Zmniejszenia

(278)

(111)

-

-

(389)

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

(45)

1

-

(44)

Reklasyfikacje / przeniesienia

\u00a0

-

572

-

-

572

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

18 844

23 908

4 898

505

48 155

Zwi\u0119kszenia

1 327

3 990

14 936

-

20 253

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia jednostek

202

-

-

-

202

Zmniejszenia

-

(1 705)

(1 018)

-

(2 723)

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

16

-

-

16

Reklasyfikacje / przeniesienia

\u00a0

-

988

57

-

1 045

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

\u00a0

20 373

27 197

18 873

505

66 948

Umorzenie

Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r.

\u00a0

(6 286)

(10 172)

(1 895)

(365)

(18 718)

Amortyzacja

(2 566)

(3 442)

(495)

(99)

(6 602)

Zmniejszenia

278

76

-

-

354

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

\u00a0

-

(2)

-

-

(2)

Przeniesienie do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

(8 574)

(13 540)

(2 390)

(464)

(24 968)

Amortyzacja

(3 059)

(5 019)

(1 343)

(41)

(9 462)

Zmniejszenia

-

1 705

1 018

-

2 723

Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

\u00a0

(11 633)

(16 854)

(2 715)

(505)

(31 707)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

7 627

5 402

1 504

140

14 673

Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

10 270

10 368

2 508

41

23 187

Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

8 740

10 343

16 158

-

35 241

32.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a0

\u00a0

Przysz\u0142e minimalne p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

Odsetki

Bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych minimalnych p\u0142atno\u015bci
z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu

w tys. z\u0142

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

do 1 roku

11 088

8 157

2 019

930

9 069

7 227

1 do 5 lat

21 269

17 600

4 751

1 550

16 518

16 050

powy\u017cej 5 lat

11 556

-

2 313

-

9 243

-

\u00a0

43 913

25 757

9 083

2 480

34 830

23 277

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9473d989ffde40a2be75d30108ba7b2d_586": { "value": "

19.Warto\u015bci niematerialne i warto\u015b\u0107 firmy

\u00a0

W okresach obj\u0119tych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa ponios\u0142a nast\u0119puj\u0105ce inwestycje w warto\u015bci niematerialne, z wy\u0142\u0105czeniem zwi\u0119ksze\u0144 wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek:

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Prace rozwojowe

8 847

4 996

Oprogramowanie

-

1 562

Pozosta\u0142e

640

707

Zaliczki

435

60

\u00a0

\u00a0

\u00a0

9 922

\u00a0

7 325

\u00a0

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

CPaaS

6 043

4 516

cyber_Folks

2 191

1 151

SaaS

1 373

1 562

Obszar korporacyjny

315

96

\u00a0

\u00a0

\u00a0

9 922

\u00a0

7 325

\u00a0

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

Warto\u015b\u0107
firmy

Znaki towarowe

Relacje
z klientami

Prace rozwojowe

Oprogramowanie

Pozosta\u0142e

Zaliczki

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

Stan na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

159 987

17 898

74 910

46

11 250

14 092

-

278 182

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

-

-

-

4 996

1 562

707

60

7 325

Reklasyfikacje / przeniesienie

-

-

-

(3 107)

3 107

-

-

-

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia jednostek

46 525

1 266

5 390

1 389

2 034

174

-

56 778

Zmniejszenia

-

-

-

(670)

-

-

-

(670)

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

1

-

(10)

-

(44)

(116)

-

(169)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

206 513

19 164

80 290

2 654

17 909

14 857

60

341 447

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

-

-

-

8 847

-

640

435

9 922

Reklasyfikacje / przeniesienie

-

-

-

(3 273)

3 355

332

(82)

332

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia jednostek

314 556

16 143

21 497

-

-

2 677

-

354 873

Zmniejszenia

-

-

-

-

-

(268)

-

(268)

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

(1 359)

-

(93)

(280)

-

(45)

-

(1 776)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

519 710

35 307

101 694

7 948

21 264

18 193

413

704 529

Umorzenie

Stan na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

-

(1 826)

(17 922)

-

(1 922)

(10 307)

-

(31 976)

Amortyzacja

-

(1 985)

(5 136)

-

(1 926)

(1 689)

-

(10 736)

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

-

-

5

-

-

-

-

5

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

-

(3 811)

(23 053)

-

(3 848)

(11 996)

-

(42 707)

Amortyzacja

-

(2 612)

(6 082)

(712)

(1 924)

(2 386)

-

(13 715)

Zmniejszenia

-

-

-

-

-

268

-

268

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

-

-

3

208

-

33

-

244

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

-

(6 423)

(29 131)

(504)

(5 772)

(14 080)

-

(55 910)

Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

Stan na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

-

(2 065)

-

-

-

-

-

(2 065)

Zwi\u0119kszenie

(1 317)

-

-

-

(880)

-

-

(2 197)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

(1 317)

(2 065)

-

-

(880)

-

-

(4 262)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

(1 317)

(2 065)

-

-

(880)

-

-

(4 262)

Warto\u015b\u0107 netto

Na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

159 987

14 007

56 988

46

9 328

3 787

-

244 143

Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

205 196

13 288

57 237

2 654

13 181

2 861

60

294 477

Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

518 393

26 819

72 562

7 445

14 612

4 113

413

644 357

Warto\u015b\u0107 firmy

Dane dotycz\u0105ce warto\u015bci firmy przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Segment CPaaS

387 858

74 661

Segment Hosting

126 493

126 493

Segment SaaS

4 043

4 043

Warto\u015b\u0107 firmy razem

\u00a0

518 394

\u00a0

205 197

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia zmian\u0119 stanu warto\u015bci firmy w okresach sprawozdawczych:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok obrotowy zako\u0144czony

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

205 197

\u00a0

159 987

Nabycie jednostek:

Zentoshop Sp. z o.o.

-

6

Skale Web Tech S.R.L.

-

300

Freshmail Sp. z o.o.

-

23 393

PushPushGo Sp. z o.o.

-

6 919

Zenbox Sp. z o.o.

-

15 909

Grupa MailerLite

313 197

Warto\u015b\u0107 firmy razem

\u00a0

518 394

\u00a0

206 514

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy

-

(1 317)

Warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu

\u00a0

518 394

\u00a0

205 197

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Prace rozwojowe

Prace rozwojowe obejmuj\u0105 nak\u0142ady poniesione na:

\uf0b7Segment CPaaS \u2013 rozwijanie funkcjonalno\u015bci platform wielokana\u0142owej komunikacji gotowej do wysy\u0142ki zar\u00f3wno pojedynczych jak i du\u017cych ilo\u015bci komunikat\u00f3w sms, mms, e-mail, RCS oraz komunikat\u00f3w push, w toku ich wytwarzania.

\uf0b7Segment cyber_Folks \u2013 wsp\u00f3lny system CRM (ang. CRM - Customer Relationship Management) do zarz\u0105dzania relacjami z klientami dla wszystkich marek,

\uf0b7Segment SaaS - rozw\u00f3j platformy eCommerce Blugento zbudowanej na podstawach Magento, tj. zaawansowanych i wydajnych sklep\u00f3w internetowych z wbudowanymi funkcjonalno\u015bciami takimi jak zarz\u0105dzanie serwisem, zarz\u0105dzanie zam\u00f3wieniami i obs\u0142ug\u0105 klienta, zarz\u0105dzanie produktami, handel mobilny, narz\u0119dzia marketingowe, wsparcie pozycjonowania oraz analizami sprzeda\u017cy.

\u00a0

Grupa posiada zar\u00f3wno kompetencje jak i \u015brodki techniczne i inne, niezb\u0119dne do uko\u0144czenie prac rozwojowych. Sprzeda\u017c us\u0142ug opartych o platformy wielokana\u0142owej komunikacji jest jednym z podstawowych przedmiot\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w segmencie CPaaS. Sprzeda\u017c us\u0142ug opartych o platform\u0119 Magento jest przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci w segmencie SaaS. Ponadto, stworzenie i korzystanie z jednego wsp\u00f3lnego CRM dla wszystkich marek prze\u0142o\u017cy si\u0119 na optymalizacj\u0119 i zwi\u0119kszenie efektywno\u015bci pracy w segmencie cyber_Folks. Dlatego zamiar uko\u0144czenia prac rozwojowych jak i zdolno\u015b\u0107 do ich wykorzystania tj. sprzeda\u017cy w oparciu o nie us\u0142ug wynika z bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy. Zdolno\u015b\u0107 do generowania przysz\u0142ych

korzy\u015bci ekonomicznych z realizowanych prac rozwojowych oceniana jest w po\u0142\u0105czeniu z innymi aktywami w ramach o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Przed rozpocz\u0119ciem ujmowania ponoszonych nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe jako sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, Grupa upewni\u0142a si\u0119, \u017ce spe\u0142nione zosta\u0142y \u0142\u0105cznie wszystkie kryteria ich aktywowania, opisane w nocie 3.8.

\u00a0

Wszystkie uko\u0144czone prace rozwojowe zako\u0144czy\u0142y si\u0119 wynikiem pozytywnym w zwi\u0105zku ze zrealizowaniem i wdro\u017ceniem wszystkich zaplanowanych funkcjonalno\u015bci platform, a tak\u017ce osi\u0105gni\u0119ciem perspektyw przychodowych zapewniaj\u0105cych pokrycie koszt\u00f3w zako\u0144czonych prac rozwojowych.\u00a0

\u00a0

Relacje z klientami

Relacje z klientami stanowi\u0105 aktywa niematerialne przej\u0119te w ramach nabycia jednostek.

\u00a0

Znaki towarowe

W pozycji znaki towarowe uj\u0119te s\u0105 zarejestrowane znaki towarowe przej\u0119tych jednostek.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa dokona\u0142a oceny czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie zidentyfikowa\u0142 takich przes\u0142anek, wobec tego nie przeprowadzano test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci niematerialnych, z wyj\u0105tkiem testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy oraz prac rozwojowych w toku wytwarzania co zosta\u0142o szczeg\u00f3\u0142owo przedstawione w nocie 20 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Po dacie ostatniego testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie wyst\u0105pi\u0142y r\u00f3wnie\u017c przes\u0142anki utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy oraz prac rozwojowych w toku wytwarzania.

20.Test na utrat\u0119 warto\u015bci

\u00a0

\u00a0

Test na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy oraz prac rozwojowych w toku wytwarzania

Niepodlegaj\u0105ca amortyzacji warto\u015b\u0107 firmy oraz prace rozwojowe w toku wytwarzania podlegaj\u0105 corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci bez wzgl\u0119du na ewentualne wyst\u0119powanie przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przeprowadzono test na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy i prac rozwojowych w toku wytwarzania. Test zosta\u0142 przeprowadzony dla warto\u015bci firmy i prac rozwojowych w toku wytwarzania przypisanych do pi\u0119ciu wyodr\u0119bnionych o\u015brodk\u00f3w lub grup o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re w ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej:

- w segmencie CPaaS trzy o\u015brodki generuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne tj.\u00a0i)\u00a0CPaaS Polska - Sp\u00f3\u0142ka i jej jednostki zale\u017cne prowadz\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terytorium Polski, ii) CPaaS Czechy - Grupa ProfiSMS prowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terytorium Czech oraz iii) CPaaS - Grupa MailerLite (Reszta \u015bwiata) prowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 w g\u0142\u00f3wnej mierze na rynku ameryka\u0144skim, a tak\u017ce na rynku europejskim (Irlandia). Walut\u0119 funkcjonaln\u0105 o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne Grupa MailerLite stanowi dolar ameryka\u0144ski z uwagi na fakt, i\u017c oko\u0142o 70% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy generowana jest w USD.

- w segmenty sprawozdawcze cyber_Folks i SaaS odpowiadaj\u0105 segmentom operacyjnym (nie s\u0105 wi\u0119ksze ni\u017c segment operacyjny przed agregacj\u0105)

Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w oraz grup o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne stanowi warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa oszacowana metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie sporz\u0105dzonych projekcji finansowych (w uj\u0119ciu nominalnym) w okresie do 2027 r., z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej.

\u00a0

Stopa dyskonta oparta jest na kalkulacji \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (ang. WACC \u2013 weighted average cost of capital), do wyznaczenia kt\u00f3rego przyj\u0119to stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka r\u00f3wn\u0105 6,8% (segmenty: CPaaS Polska, cyber_Folks), 8,2% (segment SaaS), 5,0% (segment CPaaS Czechy) oraz 3,9% (segment Grupa Mailer Lite - Reszta \u015awiata), skorygowan\u0105 o premi\u0119 za ryzyko, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 zar\u00f3wno zwi\u0119kszone ryzyko inwestowania jak i systematyczne ryzyko poszczeg\u00f3lnego o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Wsp\u00f3\u0142czynnik D/E okre\u015bla relacj\u0119 zad\u0142u\u017cenia do rynkowej warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. Rynkowa warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika zosta\u0142a przyj\u0119ta na podstawie analizy sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w por\u00f3wnywalnych sektorach. Wsp\u00f3\u0142czynnik beta jest wsp\u00f3\u0142czynnikiem ryzyka systematycznego. Rynkowa warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika beta zosta\u0142a przyj\u0119ta na podstawie analizy korelacji pomi\u0119dzy stopami zwrotu z inwestycji w akcje sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w por\u00f3wnywalnych sektorach i stopami zwrotu z indeks\u00f3w rynkowych.

\u00a0

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej ustalaj\u0105c wszystkie poni\u017csze za\u0142o\u017cenia kierowa\u0142 si\u0119 danymi historycznymi realizowanymi przez sp\u00f3\u0142ki danego segmentu skorygowanymi, tam gdzie by\u0142o to zasadne, o przewidywania Zarz\u0105du co do rozwoju sytuacji tych segment\u00f3w w\u00a0przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u2013 CPaaS Polska

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.:

\uf0b7spadek liczby klient\u00f3w o 4,4% w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7spadek liczby obs\u0142ugiwanych komunikat\u00f3w o 4,4%, w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7poziom stopy dyskonta 12,6%; wzrost stopy dyskonta w okresie prognozy o 6,9 p.p.

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u2013 CPaaS Czechy

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r:

\uf0b7spadek liczby klient\u00f3w o 15,6% w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7spadek liczby obs\u0142ugiwanych komunikat\u00f3w o 15,6%, w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7poziom stopy dyskonta 10,7%; wzrost stopy dyskonta w okresie prognozy o 46 p.p.

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u2013 Grupa MailerLite (Reszta \u015bwiata)

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r:

\uf0b7spadek liczby klient\u00f3w o 8,5% w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7spadek liczby obs\u0142ugiwanych komunikat\u00f3w o 7,7%, w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7poziom stopy dyskonta 8,9%; wzrost stopy dyskonta w okresie prognozy o 10,8 p.p.

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne - segment cyber_Folks

Wp\u0142yw na przysz\u0142e wyniki finansowe i w efekcie na warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 tej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne maj\u0105:

\uf0b7dynamika wzrostu ARPU (\u015bredni przych\u00f3d na klienta) \u2013 za\u0142o\u017cono \u015brednioroczny wzrost ARPU w pierwszym roku na poziomie 19,8%, w kolejnych latach na poziomie 8%,

\uf0b7dynamika churnu (wska\u017anik utraty klient\u00f3w) \u2013 za\u0142o\u017cono roczny churn 17,4%

Pozosta\u0142e za\u0142o\u017cenia: stopa dyskonta 12,6%, stopa wzrostu w okresie rezydualnym 3%

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144

przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci:

\uf0b7spadek ARPU (\u015bredniego przychodu na klienta) o 7,2 % w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost churnu (wska\u017anika utraconych klient\u00f3w) o 7,9 p.p.,

\uf0b7spadek dynamiki wzrostu nowych klient\u00f3w o 38% w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost stopy dyskonta o 15,4%,

\uf0b7spadek stopy wzrostu w okresie rezydualnym o 52 p.p.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne - segment SaaS

Wp\u0142yw na przysz\u0142e wyniki finansowe i w efekcie na warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 tego o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne maj\u0105:

\uf0b7dynamika wzrostu ARPU (\u015bredni przych\u00f3d na klienta) \u2013 za\u0142o\u017cono \u015brednioroczny wzrost ARPU na poziomie 6,8%,

\uf0b7dynamika churnu (wska\u017anik utraty klient\u00f3w) \u2013 za\u0142o\u017cono roczny churn 21%

Pozosta\u0142e za\u0142o\u017cenia: stopa dyskonta 15,6%, stopa wzrostu w okresie rezydualnym 0%

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144

przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci:

\uf0b7spadek ARPU (\u015bredniego przychodu na klienta) o 3,2 % w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost churnu (wska\u017anika utraconych klient\u00f3w) o 5,8 p.p.,

\uf0b7spadek dynamiki wzrostu nowych klient\u00f3w o -5,2% w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost stopy dyskonta o 11,4%,

\uf0b7spadek stopy wzrostu w okresie rezydualnym o 11 p.p.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A154b24f300584ba38d546d4bfad870ea_587": { "value": "

\u00a0

W okresach obj\u0119tych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa ponios\u0142a nast\u0119puj\u0105ce inwestycje w warto\u015bci niematerialne, z wy\u0142\u0105czeniem zwi\u0119ksze\u0144 wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek:

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Prace rozwojowe

8 847

4 996

Oprogramowanie

-

1 562

Pozosta\u0142e

640

707

Zaliczki

435

60

\u00a0

\u00a0

\u00a0

9 922

\u00a0

7 325

\u00a0

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

CPaaS

6 043

4 516

cyber_Folks

2 191

1 151

SaaS

1 373

1 562

Obszar korporacyjny

315

96

\u00a0

\u00a0

\u00a0

9 922

\u00a0

7 325

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

Warto\u015b\u0107
firmy

Znaki towarowe

Relacje
z klientami

Prace rozwojowe

Oprogramowanie

Pozosta\u0142e

Zaliczki

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

Stan na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

159 987

17 898

74 910

46

11 250

14 092

-

278 182

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

-

-

-

4 996

1 562

707

60

7 325

Reklasyfikacje / przeniesienie

-

-

-

(3 107)

3 107

-

-

-

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia jednostek

46 525

1 266

5 390

1 389

2 034

174

-

56 778

Zmniejszenia

-

-

-

(670)

-

-

-

(670)

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

1

-

(10)

-

(44)

(116)

-

(169)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

206 513

19 164

80 290

2 654

17 909

14 857

60

341 447

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

-

-

-

8 847

-

640

435

9 922

Reklasyfikacje / przeniesienie

-

-

-

(3 273)

3 355

332

(82)

332

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia jednostek

314 556

16 143

21 497

-

-

2 677

-

354 873

Zmniejszenia

-

-

-

-

-

(268)

-

(268)

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

(1 359)

-

(93)

(280)

-

(45)

-

(1 776)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

519 710

35 307

101 694

7 948

21 264

18 193

413

704 529

Umorzenie

Stan na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

-

(1 826)

(17 922)

-

(1 922)

(10 307)

-

(31 976)

Amortyzacja

-

(1 985)

(5 136)

-

(1 926)

(1 689)

-

(10 736)

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

-

-

5

-

-

-

-

5

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

-

(3 811)

(23 053)

-

(3 848)

(11 996)

-

(42 707)

Amortyzacja

-

(2 612)

(6 082)

(712)

(1 924)

(2 386)

-

(13 715)

Zmniejszenia

-

-

-

-

-

268

-

268

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

-

-

3

208

-

33

-

244

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

-

(6 423)

(29 131)

(504)

(5 772)

(14 080)

-

(55 910)

Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

Stan na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

-

(2 065)

-

-

-

-

-

(2 065)

Zwi\u0119kszenie

(1 317)

-

-

-

(880)

-

-

(2 197)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

(1 317)

(2 065)

-

-

(880)

-

-

(4 262)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

(1 317)

(2 065)

-

-

(880)

-

-

(4 262)

Warto\u015b\u0107 netto

Na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

159 987

14 007

56 988

46

9 328

3 787

-

244 143

Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

205 196

13 288

57 237

2 654

13 181

2 861

60

294 477

Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

518 393

26 819

72 562

7 445

14 612

4 113

413

644 357

Prace rozwojowe

Prace rozwojowe obejmuj\u0105 nak\u0142ady poniesione na:

\uf0b7Segment CPaaS \u2013 rozwijanie funkcjonalno\u015bci platform wielokana\u0142owej komunikacji gotowej do wysy\u0142ki zar\u00f3wno pojedynczych jak i du\u017cych ilo\u015bci komunikat\u00f3w sms, mms, e-mail, RCS oraz komunikat\u00f3w push, w toku ich wytwarzania.

\uf0b7Segment cyber_Folks \u2013 wsp\u00f3lny system CRM (ang. CRM - Customer Relationship Management) do zarz\u0105dzania relacjami z klientami dla wszystkich marek,

\uf0b7Segment SaaS - rozw\u00f3j platformy eCommerce Blugento zbudowanej na podstawach Magento, tj. zaawansowanych i wydajnych sklep\u00f3w internetowych z wbudowanymi funkcjonalno\u015bciami takimi jak zarz\u0105dzanie serwisem, zarz\u0105dzanie zam\u00f3wieniami i obs\u0142ug\u0105 klienta, zarz\u0105dzanie produktami, handel mobilny, narz\u0119dzia marketingowe, wsparcie pozycjonowania oraz analizami sprzeda\u017cy.

\u00a0

Grupa posiada zar\u00f3wno kompetencje jak i \u015brodki techniczne i inne, niezb\u0119dne do uko\u0144czenie prac rozwojowych. Sprzeda\u017c us\u0142ug opartych o platformy wielokana\u0142owej komunikacji jest jednym z podstawowych przedmiot\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w segmencie CPaaS. Sprzeda\u017c us\u0142ug opartych o platform\u0119 Magento jest przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci w segmencie SaaS. Ponadto, stworzenie i korzystanie z jednego wsp\u00f3lnego CRM dla wszystkich marek prze\u0142o\u017cy si\u0119 na optymalizacj\u0119 i zwi\u0119kszenie efektywno\u015bci pracy w segmencie cyber_Folks. Dlatego zamiar uko\u0144czenia prac rozwojowych jak i zdolno\u015b\u0107 do ich wykorzystania tj. sprzeda\u017cy w oparciu o nie us\u0142ug wynika z bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy. Zdolno\u015b\u0107 do generowania przysz\u0142ych

korzy\u015bci ekonomicznych z realizowanych prac rozwojowych oceniana jest w po\u0142\u0105czeniu z innymi aktywami w ramach o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Przed rozpocz\u0119ciem ujmowania ponoszonych nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe jako sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, Grupa upewni\u0142a si\u0119, \u017ce spe\u0142nione zosta\u0142y \u0142\u0105cznie wszystkie kryteria ich aktywowania, opisane w nocie 3.8.

\u00a0

Wszystkie uko\u0144czone prace rozwojowe zako\u0144czy\u0142y si\u0119 wynikiem pozytywnym w zwi\u0105zku ze zrealizowaniem i wdro\u017ceniem wszystkich zaplanowanych funkcjonalno\u015bci platform, a tak\u017ce osi\u0105gni\u0119ciem perspektyw przychodowych zapewniaj\u0105cych pokrycie koszt\u00f3w zako\u0144czonych prac rozwojowych.\u00a0

20.Test na utrat\u0119 warto\u015bci

\u00a0

\u00a0

Test na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy oraz prac rozwojowych w toku wytwarzania

Niepodlegaj\u0105ca amortyzacji warto\u015b\u0107 firmy oraz prace rozwojowe w toku wytwarzania podlegaj\u0105 corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci bez wzgl\u0119du na ewentualne wyst\u0119powanie przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przeprowadzono test na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy i prac rozwojowych w toku wytwarzania. Test zosta\u0142 przeprowadzony dla warto\u015bci firmy i prac rozwojowych w toku wytwarzania przypisanych do pi\u0119ciu wyodr\u0119bnionych o\u015brodk\u00f3w lub grup o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re w ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej:

- w segmencie CPaaS trzy o\u015brodki generuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne tj.\u00a0i)\u00a0CPaaS Polska - Sp\u00f3\u0142ka i jej jednostki zale\u017cne prowadz\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terytorium Polski, ii) CPaaS Czechy - Grupa ProfiSMS prowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terytorium Czech oraz iii) CPaaS - Grupa MailerLite (Reszta \u015bwiata) prowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 w g\u0142\u00f3wnej mierze na rynku ameryka\u0144skim, a tak\u017ce na rynku europejskim (Irlandia). Walut\u0119 funkcjonaln\u0105 o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne Grupa MailerLite stanowi dolar ameryka\u0144ski z uwagi na fakt, i\u017c oko\u0142o 70% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy generowana jest w USD.

- w segmenty sprawozdawcze cyber_Folks i SaaS odpowiadaj\u0105 segmentom operacyjnym (nie s\u0105 wi\u0119ksze ni\u017c segment operacyjny przed agregacj\u0105)

Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w oraz grup o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne stanowi warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa oszacowana metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie sporz\u0105dzonych projekcji finansowych (w uj\u0119ciu nominalnym) w okresie do 2027 r., z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej.

\u00a0

Stopa dyskonta oparta jest na kalkulacji \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (ang. WACC \u2013 weighted average cost of capital), do wyznaczenia kt\u00f3rego przyj\u0119to stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka r\u00f3wn\u0105 6,8% (segmenty: CPaaS Polska, cyber_Folks), 8,2% (segment SaaS), 5,0% (segment CPaaS Czechy) oraz 3,9% (segment Grupa Mailer Lite - Reszta \u015awiata), skorygowan\u0105 o premi\u0119 za ryzyko, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 zar\u00f3wno zwi\u0119kszone ryzyko inwestowania jak i systematyczne ryzyko poszczeg\u00f3lnego o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Wsp\u00f3\u0142czynnik D/E okre\u015bla relacj\u0119 zad\u0142u\u017cenia do rynkowej warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. Rynkowa warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika zosta\u0142a przyj\u0119ta na podstawie analizy sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w por\u00f3wnywalnych sektorach. Wsp\u00f3\u0142czynnik beta jest wsp\u00f3\u0142czynnikiem ryzyka systematycznego. Rynkowa warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika beta zosta\u0142a przyj\u0119ta na podstawie analizy korelacji pomi\u0119dzy stopami zwrotu z inwestycji w akcje sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w por\u00f3wnywalnych sektorach i stopami zwrotu z indeks\u00f3w rynkowych.

\u00a0

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej ustalaj\u0105c wszystkie poni\u017csze za\u0142o\u017cenia kierowa\u0142 si\u0119 danymi historycznymi realizowanymi przez sp\u00f3\u0142ki danego segmentu skorygowanymi, tam gdzie by\u0142o to zasadne, o przewidywania Zarz\u0105du co do rozwoju sytuacji tych segment\u00f3w w\u00a0przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u2013 CPaaS Polska

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.:

\uf0b7spadek liczby klient\u00f3w o 4,4% w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7spadek liczby obs\u0142ugiwanych komunikat\u00f3w o 4,4%, w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7poziom stopy dyskonta 12,6%; wzrost stopy dyskonta w okresie prognozy o 6,9 p.p.

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u2013 CPaaS Czechy

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r:

\uf0b7spadek liczby klient\u00f3w o 15,6% w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7spadek liczby obs\u0142ugiwanych komunikat\u00f3w o 15,6%, w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7poziom stopy dyskonta 10,7%; wzrost stopy dyskonta w okresie prognozy o 46 p.p.

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u2013 Grupa MailerLite (Reszta \u015bwiata)

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r:

\uf0b7spadek liczby klient\u00f3w o 8,5% w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7spadek liczby obs\u0142ugiwanych komunikat\u00f3w o 7,7%, w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7poziom stopy dyskonta 8,9%; wzrost stopy dyskonta w okresie prognozy o 10,8 p.p.

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne - segment cyber_Folks

Wp\u0142yw na przysz\u0142e wyniki finansowe i w efekcie na warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 tej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne maj\u0105:

\uf0b7dynamika wzrostu ARPU (\u015bredni przych\u00f3d na klienta) \u2013 za\u0142o\u017cono \u015brednioroczny wzrost ARPU w pierwszym roku na poziomie 19,8%, w kolejnych latach na poziomie 8%,

\uf0b7dynamika churnu (wska\u017anik utraty klient\u00f3w) \u2013 za\u0142o\u017cono roczny churn 17,4%

Pozosta\u0142e za\u0142o\u017cenia: stopa dyskonta 12,6%, stopa wzrostu w okresie rezydualnym 3%

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144

przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci:

\uf0b7spadek ARPU (\u015bredniego przychodu na klienta) o 7,2 % w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost churnu (wska\u017anika utraconych klient\u00f3w) o 7,9 p.p.,

\uf0b7spadek dynamiki wzrostu nowych klient\u00f3w o 38% w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost stopy dyskonta o 15,4%,

\uf0b7spadek stopy wzrostu w okresie rezydualnym o 52 p.p.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne - segment SaaS

Wp\u0142yw na przysz\u0142e wyniki finansowe i w efekcie na warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 tego o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne maj\u0105:

\uf0b7dynamika wzrostu ARPU (\u015bredni przych\u00f3d na klienta) \u2013 za\u0142o\u017cono \u015brednioroczny wzrost ARPU na poziomie 6,8%,

\uf0b7dynamika churnu (wska\u017anik utraty klient\u00f3w) \u2013 za\u0142o\u017cono roczny churn 21%

Pozosta\u0142e za\u0142o\u017cenia: stopa dyskonta 15,6%, stopa wzrostu w okresie rezydualnym 0%

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144

przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci:

\uf0b7spadek ARPU (\u015bredniego przychodu na klienta) o 3,2 % w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost churnu (wska\u017anika utraconych klient\u00f3w) o 5,8 p.p.,

\uf0b7spadek dynamiki wzrostu nowych klient\u00f3w o -5,2% w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost stopy dyskonta o 11,4%,

\uf0b7spadek stopy wzrostu w okresie rezydualnym o 11 p.p.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8fc634667f714b58b4df97ac32714950_590": { "value": "

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

Warto\u015b\u0107
firmy

Znaki towarowe

Relacje
z klientami

Prace rozwojowe

Oprogramowanie

Pozosta\u0142e

Zaliczki

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

Stan na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

159 987

17 898

74 910

46

11 250

14 092

-

278 182

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

-

-

-

4 996

1 562

707

60

7 325

Reklasyfikacje / przeniesienie

-

-

-

(3 107)

3 107

-

-

-

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia jednostek

46 525

1 266

5 390

1 389

2 034

174

-

56 778

Zmniejszenia

-

-

-

(670)

-

-

-

(670)

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

1

-

(10)

-

(44)

(116)

-

(169)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

206 513

19 164

80 290

2 654

17 909

14 857

60

341 447

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

-

-

-

8 847

-

640

435

9 922

Reklasyfikacje / przeniesienie

-

-

-

(3 273)

3 355

332

(82)

332

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia jednostek

314 556

16 143

21 497

-

-

2 677

-

354 873

Zmniejszenia

-

-

-

-

-

(268)

-

(268)

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

(1 359)

-

(93)

(280)

-

(45)

-

(1 776)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

519 710

35 307

101 694

7 948

21 264

18 193

413

704 529

Umorzenie

Stan na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

-

(1 826)

(17 922)

-

(1 922)

(10 307)

-

(31 976)

Amortyzacja

-

(1 985)

(5 136)

-

(1 926)

(1 689)

-

(10 736)

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

-

-

5

-

-

-

-

5

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

-

(3 811)

(23 053)

-

(3 848)

(11 996)

-

(42 707)

Amortyzacja

-

(2 612)

(6 082)

(712)

(1 924)

(2 386)

-

(13 715)

Zmniejszenia

-

-

-

-

-

268

-

268

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

-

-

3

208

-

33

-

244

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

-

(6 423)

(29 131)

(504)

(5 772)

(14 080)

-

(55 910)

Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

Stan na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

-

(2 065)

-

-

-

-

-

(2 065)

Zwi\u0119kszenie

(1 317)

-

-

-

(880)

-

-

(2 197)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

(1 317)

(2 065)

-

-

(880)

-

-

(4 262)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

(1 317)

(2 065)

-

-

(880)

-

-

(4 262)

Warto\u015b\u0107 netto

Na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

159 987

14 007

56 988

46

9 328

3 787

-

244 143

Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

205 196

13 288

57 237

2 654

13 181

2 861

60

294 477

Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

518 393

26 819

72 562

7 445

14 612

4 113

413

644 357

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok obrotowy zako\u0144czony

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

205 197

\u00a0

159 987

Nabycie jednostek:

Zentoshop Sp. z o.o.

-

6

Skale Web Tech S.R.L.

-

300

Freshmail Sp. z o.o.

-

23 393

PushPushGo Sp. z o.o.

-

6 919

Zenbox Sp. z o.o.

-

15 909

Grupa MailerLite

313 197

Warto\u015b\u0107 firmy razem

\u00a0

518 394

\u00a0

206 514

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy

-

(1 317)

Warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu

\u00a0

518 394

\u00a0

205 197

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa dokona\u0142a oceny czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie zidentyfikowa\u0142 takich przes\u0142anek, wobec tego nie przeprowadzano test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci niematerialnych, z wyj\u0105tkiem testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy oraz prac rozwojowych w toku wytwarzania co zosta\u0142o szczeg\u00f3\u0142owo przedstawione w nocie 20 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Po dacie ostatniego testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie wyst\u0105pi\u0142y r\u00f3wnie\u017c przes\u0142anki utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy oraz prac rozwojowych w toku wytwarzania.

20.Test na utrat\u0119 warto\u015bci

\u00a0

\u00a0

Test na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy oraz prac rozwojowych w toku wytwarzania

Niepodlegaj\u0105ca amortyzacji warto\u015b\u0107 firmy oraz prace rozwojowe w toku wytwarzania podlegaj\u0105 corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci bez wzgl\u0119du na ewentualne wyst\u0119powanie przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przeprowadzono test na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy i prac rozwojowych w toku wytwarzania. Test zosta\u0142 przeprowadzony dla warto\u015bci firmy i prac rozwojowych w toku wytwarzania przypisanych do pi\u0119ciu wyodr\u0119bnionych o\u015brodk\u00f3w lub grup o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re w ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej:

- w segmencie CPaaS trzy o\u015brodki generuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne tj.\u00a0i)\u00a0CPaaS Polska - Sp\u00f3\u0142ka i jej jednostki zale\u017cne prowadz\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terytorium Polski, ii) CPaaS Czechy - Grupa ProfiSMS prowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terytorium Czech oraz iii) CPaaS - Grupa MailerLite (Reszta \u015bwiata) prowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 w g\u0142\u00f3wnej mierze na rynku ameryka\u0144skim, a tak\u017ce na rynku europejskim (Irlandia). Walut\u0119 funkcjonaln\u0105 o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne Grupa MailerLite stanowi dolar ameryka\u0144ski z uwagi na fakt, i\u017c oko\u0142o 70% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy generowana jest w USD.

- w segmenty sprawozdawcze cyber_Folks i SaaS odpowiadaj\u0105 segmentom operacyjnym (nie s\u0105 wi\u0119ksze ni\u017c segment operacyjny przed agregacj\u0105)

Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w oraz grup o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne stanowi warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa oszacowana metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie sporz\u0105dzonych projekcji finansowych (w uj\u0119ciu nominalnym) w okresie do 2027 r., z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej.

\u00a0

Stopa dyskonta oparta jest na kalkulacji \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (ang. WACC \u2013 weighted average cost of capital), do wyznaczenia kt\u00f3rego przyj\u0119to stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka r\u00f3wn\u0105 6,8% (segmenty: CPaaS Polska, cyber_Folks), 8,2% (segment SaaS), 5,0% (segment CPaaS Czechy) oraz 3,9% (segment Grupa Mailer Lite - Reszta \u015awiata), skorygowan\u0105 o premi\u0119 za ryzyko, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 zar\u00f3wno zwi\u0119kszone ryzyko inwestowania jak i systematyczne ryzyko poszczeg\u00f3lnego o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Wsp\u00f3\u0142czynnik D/E okre\u015bla relacj\u0119 zad\u0142u\u017cenia do rynkowej warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. Rynkowa warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika zosta\u0142a przyj\u0119ta na podstawie analizy sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w por\u00f3wnywalnych sektorach. Wsp\u00f3\u0142czynnik beta jest wsp\u00f3\u0142czynnikiem ryzyka systematycznego. Rynkowa warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika beta zosta\u0142a przyj\u0119ta na podstawie analizy korelacji pomi\u0119dzy stopami zwrotu z inwestycji w akcje sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w por\u00f3wnywalnych sektorach i stopami zwrotu z indeks\u00f3w rynkowych.

\u00a0

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej ustalaj\u0105c wszystkie poni\u017csze za\u0142o\u017cenia kierowa\u0142 si\u0119 danymi historycznymi realizowanymi przez sp\u00f3\u0142ki danego segmentu skorygowanymi, tam gdzie by\u0142o to zasadne, o przewidywania Zarz\u0105du co do rozwoju sytuacji tych segment\u00f3w w\u00a0przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u2013 CPaaS Polska

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.:

\uf0b7spadek liczby klient\u00f3w o 4,4% w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7spadek liczby obs\u0142ugiwanych komunikat\u00f3w o 4,4%, w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7poziom stopy dyskonta 12,6%; wzrost stopy dyskonta w okresie prognozy o 6,9 p.p.

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u2013 CPaaS Czechy

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r:

\uf0b7spadek liczby klient\u00f3w o 15,6% w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7spadek liczby obs\u0142ugiwanych komunikat\u00f3w o 15,6%, w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7poziom stopy dyskonta 10,7%; wzrost stopy dyskonta w okresie prognozy o 46 p.p.

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u2013 Grupa MailerLite (Reszta \u015bwiata)

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r:

\uf0b7spadek liczby klient\u00f3w o 8,5% w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7spadek liczby obs\u0142ugiwanych komunikat\u00f3w o 7,7%, w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7poziom stopy dyskonta 8,9%; wzrost stopy dyskonta w okresie prognozy o 10,8 p.p.

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne - segment cyber_Folks

Wp\u0142yw na przysz\u0142e wyniki finansowe i w efekcie na warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 tej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne maj\u0105:

\uf0b7dynamika wzrostu ARPU (\u015bredni przych\u00f3d na klienta) \u2013 za\u0142o\u017cono \u015brednioroczny wzrost ARPU w pierwszym roku na poziomie 19,8%, w kolejnych latach na poziomie 8%,

\uf0b7dynamika churnu (wska\u017anik utraty klient\u00f3w) \u2013 za\u0142o\u017cono roczny churn 17,4%

Pozosta\u0142e za\u0142o\u017cenia: stopa dyskonta 12,6%, stopa wzrostu w okresie rezydualnym 3%

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144

przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci:

\uf0b7spadek ARPU (\u015bredniego przychodu na klienta) o 7,2 % w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost churnu (wska\u017anika utraconych klient\u00f3w) o 7,9 p.p.,

\uf0b7spadek dynamiki wzrostu nowych klient\u00f3w o 38% w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost stopy dyskonta o 15,4%,

\uf0b7spadek stopy wzrostu w okresie rezydualnym o 52 p.p.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne - segment SaaS

Wp\u0142yw na przysz\u0142e wyniki finansowe i w efekcie na warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 tego o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne maj\u0105:

\uf0b7dynamika wzrostu ARPU (\u015bredni przych\u00f3d na klienta) \u2013 za\u0142o\u017cono \u015brednioroczny wzrost ARPU na poziomie 6,8%,

\uf0b7dynamika churnu (wska\u017anik utraty klient\u00f3w) \u2013 za\u0142o\u017cono roczny churn 21%

Pozosta\u0142e za\u0142o\u017cenia: stopa dyskonta 15,6%, stopa wzrostu w okresie rezydualnym 0%

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144

przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci:

\uf0b7spadek ARPU (\u015bredniego przychodu na klienta) o 3,2 % w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost churnu (wska\u017anika utraconych klient\u00f3w) o 5,8 p.p.,

\uf0b7spadek dynamiki wzrostu nowych klient\u00f3w o -5,2% w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost stopy dyskonta o 11,4%,

\uf0b7spadek stopy wzrostu w okresie rezydualnym o 11 p.p.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A13cc379fc3be480a9a40dcf84c23ed2c_588": { "value": "

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

Warto\u015b\u0107
firmy

Znaki towarowe

Relacje
z klientami

Prace rozwojowe

Oprogramowanie

Pozosta\u0142e

Zaliczki

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

Stan na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

159 987

17 898

74 910

46

11 250

14 092

-

278 182

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

-

-

-

4 996

1 562

707

60

7 325

Reklasyfikacje / przeniesienie

-

-

-

(3 107)

3 107

-

-

-

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia jednostek

46 525

1 266

5 390

1 389

2 034

174

-

56 778

Zmniejszenia

-

-

-

(670)

-

-

-

(670)

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

1

-

(10)

-

(44)

(116)

-

(169)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

206 513

19 164

80 290

2 654

17 909

14 857

60

341 447

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

-

-

-

8 847

-

640

435

9 922

Reklasyfikacje / przeniesienie

-

-

-

(3 273)

3 355

332

(82)

332

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia jednostek

314 556

16 143

21 497

-

-

2 677

-

354 873

Zmniejszenia

-

-

-

-

-

(268)

-

(268)

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

(1 359)

-

(93)

(280)

-

(45)

-

(1 776)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

519 710

35 307

101 694

7 948

21 264

18 193

413

704 529

Umorzenie

Stan na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

-

(1 826)

(17 922)

-

(1 922)

(10 307)

-

(31 976)

Amortyzacja

-

(1 985)

(5 136)

-

(1 926)

(1 689)

-

(10 736)

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

-

-

5

-

-

-

-

5

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

-

(3 811)

(23 053)

-

(3 848)

(11 996)

-

(42 707)

Amortyzacja

-

(2 612)

(6 082)

(712)

(1 924)

(2 386)

-

(13 715)

Zmniejszenia

-

-

-

-

-

268

-

268

R\u00f3\u017cnice z przeliczenia

\u00a0

-

-

3

208

-

33

-

244

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

-

(6 423)

(29 131)

(504)

(5 772)

(14 080)

-

(55 910)

Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

Stan na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

-

(2 065)

-

-

-

-

-

(2 065)

Zwi\u0119kszenie

(1 317)

-

-

-

(880)

-

-

(2 197)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

(1 317)

(2 065)

-

-

(880)

-

-

(4 262)

Stan na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

(1 317)

(2 065)

-

-

(880)

-

-

(4 262)

Warto\u015b\u0107 netto

Na dzie\u0144 1\u00a0stycznia 2021 r.

\u00a0

159 987

14 007

56 988

46

9 328

3 787

-

244 143

Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 r.

\u00a0

205 196

13 288

57 237

2 654

13 181

2 861

60

294 477

Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r.

\u00a0

518 393

26 819

72 562

7 445

14 612

4 113

413

644 357

Warto\u015b\u0107 firmy

Dane dotycz\u0105ce warto\u015bci firmy przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Segment CPaaS

387 858

74 661

Segment Hosting

126 493

126 493

Segment SaaS

4 043

4 043

Warto\u015b\u0107 firmy razem

\u00a0

518 394

\u00a0

205 197

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia zmian\u0119 stanu warto\u015bci firmy w okresach sprawozdawczych:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok obrotowy zako\u0144czony

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

205 197

\u00a0

159 987

Nabycie jednostek:

Zentoshop Sp. z o.o.

-

6

Skale Web Tech S.R.L.

-

300

Freshmail Sp. z o.o.

-

23 393

PushPushGo Sp. z o.o.

-

6 919

Zenbox Sp. z o.o.

-

15 909

Grupa MailerLite

313 197

Warto\u015b\u0107 firmy razem

\u00a0

518 394

\u00a0

206 514

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy

-

(1 317)

Warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu

\u00a0

518 394

\u00a0

205 197

20.Test na utrat\u0119 warto\u015bci

\u00a0

\u00a0

Test na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy oraz prac rozwojowych w toku wytwarzania

Niepodlegaj\u0105ca amortyzacji warto\u015b\u0107 firmy oraz prace rozwojowe w toku wytwarzania podlegaj\u0105 corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci bez wzgl\u0119du na ewentualne wyst\u0119powanie przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przeprowadzono test na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy i prac rozwojowych w toku wytwarzania. Test zosta\u0142 przeprowadzony dla warto\u015bci firmy i prac rozwojowych w toku wytwarzania przypisanych do pi\u0119ciu wyodr\u0119bnionych o\u015brodk\u00f3w lub grup o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re w ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej:

- w segmencie CPaaS trzy o\u015brodki generuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne tj.\u00a0i)\u00a0CPaaS Polska - Sp\u00f3\u0142ka i jej jednostki zale\u017cne prowadz\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terytorium Polski, ii) CPaaS Czechy - Grupa ProfiSMS prowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terytorium Czech oraz iii) CPaaS - Grupa MailerLite (Reszta \u015bwiata) prowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 w g\u0142\u00f3wnej mierze na rynku ameryka\u0144skim, a tak\u017ce na rynku europejskim (Irlandia). Walut\u0119 funkcjonaln\u0105 o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne Grupa MailerLite stanowi dolar ameryka\u0144ski z uwagi na fakt, i\u017c oko\u0142o 70% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy generowana jest w USD.

- w segmenty sprawozdawcze cyber_Folks i SaaS odpowiadaj\u0105 segmentom operacyjnym (nie s\u0105 wi\u0119ksze ni\u017c segment operacyjny przed agregacj\u0105)

Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w oraz grup o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne stanowi warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa oszacowana metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie sporz\u0105dzonych projekcji finansowych (w uj\u0119ciu nominalnym) w okresie do 2027 r., z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej.

\u00a0

Stopa dyskonta oparta jest na kalkulacji \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (ang. WACC \u2013 weighted average cost of capital), do wyznaczenia kt\u00f3rego przyj\u0119to stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka r\u00f3wn\u0105 6,8% (segmenty: CPaaS Polska, cyber_Folks), 8,2% (segment SaaS), 5,0% (segment CPaaS Czechy) oraz 3,9% (segment Grupa Mailer Lite - Reszta \u015awiata), skorygowan\u0105 o premi\u0119 za ryzyko, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 zar\u00f3wno zwi\u0119kszone ryzyko inwestowania jak i systematyczne ryzyko poszczeg\u00f3lnego o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Wsp\u00f3\u0142czynnik D/E okre\u015bla relacj\u0119 zad\u0142u\u017cenia do rynkowej warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. Rynkowa warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika zosta\u0142a przyj\u0119ta na podstawie analizy sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w por\u00f3wnywalnych sektorach. Wsp\u00f3\u0142czynnik beta jest wsp\u00f3\u0142czynnikiem ryzyka systematycznego. Rynkowa warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika beta zosta\u0142a przyj\u0119ta na podstawie analizy korelacji pomi\u0119dzy stopami zwrotu z inwestycji w akcje sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w por\u00f3wnywalnych sektorach i stopami zwrotu z indeks\u00f3w rynkowych.

\u00a0

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej ustalaj\u0105c wszystkie poni\u017csze za\u0142o\u017cenia kierowa\u0142 si\u0119 danymi historycznymi realizowanymi przez sp\u00f3\u0142ki danego segmentu skorygowanymi, tam gdzie by\u0142o to zasadne, o przewidywania Zarz\u0105du co do rozwoju sytuacji tych segment\u00f3w w\u00a0przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u2013 CPaaS Polska

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.:

\uf0b7spadek liczby klient\u00f3w o 4,4% w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7spadek liczby obs\u0142ugiwanych komunikat\u00f3w o 4,4%, w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7poziom stopy dyskonta 12,6%; wzrost stopy dyskonta w okresie prognozy o 6,9 p.p.

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u2013 CPaaS Czechy

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r:

\uf0b7spadek liczby klient\u00f3w o 15,6% w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7spadek liczby obs\u0142ugiwanych komunikat\u00f3w o 15,6%, w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7poziom stopy dyskonta 10,7%; wzrost stopy dyskonta w okresie prognozy o 46 p.p.

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u2013 Grupa MailerLite (Reszta \u015bwiata)

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r:

\uf0b7spadek liczby klient\u00f3w o 8,5% w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7spadek liczby obs\u0142ugiwanych komunikat\u00f3w o 7,7%, w ka\u017cdym roku w okresie projekcji w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim,

\uf0b7poziom stopy dyskonta 8,9%; wzrost stopy dyskonta w okresie prognozy o 10,8 p.p.

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne - segment cyber_Folks

Wp\u0142yw na przysz\u0142e wyniki finansowe i w efekcie na warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 tej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne maj\u0105:

\uf0b7dynamika wzrostu ARPU (\u015bredni przych\u00f3d na klienta) \u2013 za\u0142o\u017cono \u015brednioroczny wzrost ARPU w pierwszym roku na poziomie 19,8%, w kolejnych latach na poziomie 8%,

\uf0b7dynamika churnu (wska\u017anik utraty klient\u00f3w) \u2013 za\u0142o\u017cono roczny churn 17,4%

Pozosta\u0142e za\u0142o\u017cenia: stopa dyskonta 12,6%, stopa wzrostu w okresie rezydualnym 3%

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144

przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci:

\uf0b7spadek ARPU (\u015bredniego przychodu na klienta) o 7,2 % w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost churnu (wska\u017anika utraconych klient\u00f3w) o 7,9 p.p.,

\uf0b7spadek dynamiki wzrostu nowych klient\u00f3w o 38% w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost stopy dyskonta o 15,4%,

\uf0b7spadek stopy wzrostu w okresie rezydualnym o 52 p.p.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne - segment SaaS

Wp\u0142yw na przysz\u0142e wyniki finansowe i w efekcie na warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 tego o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne maj\u0105:

\uf0b7dynamika wzrostu ARPU (\u015bredni przych\u00f3d na klienta) \u2013 za\u0142o\u017cono \u015brednioroczny wzrost ARPU na poziomie 6,8%,

\uf0b7dynamika churnu (wska\u017anik utraty klient\u00f3w) \u2013 za\u0142o\u017cono roczny churn 21%

Pozosta\u0142e za\u0142o\u017cenia: stopa dyskonta 15,6%, stopa wzrostu w okresie rezydualnym 0%

W te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci ustalono nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Racjonalnie mo\u017cliwe zmiany pojedynczych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re powoduj\u0105 zr\u00f3wnanie warto\u015bci odzyskiwalnych i warto\u015bci ksi\u0119gowej grupy o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w por\u00f3wnaniu do za\u0142o\u017ce\u0144

przyj\u0119tych do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci:

\uf0b7spadek ARPU (\u015bredniego przychodu na klienta) o 3,2 % w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost churnu (wska\u017anika utraconych klient\u00f3w) o 5,8 p.p.,

\uf0b7spadek dynamiki wzrostu nowych klient\u00f3w o -5,2% w ka\u017cdym roku,

\uf0b7wzrost stopy dyskonta o 11,4%,

\uf0b7spadek stopy wzrostu w okresie rezydualnym o 11 p.p.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7d27359df80f4aaea265a104c04cf133_61176417": { "value": "

21.Aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

\u00a0

Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 r.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2022 r.

w tys. z\u0142

\u00a0

Stan na
1 stycznia 2021 r.
(netto)

Zmiana uj\u0119ta w zyskach
i stratach bie\u017c\u0105cego okresu

Zmiana
z tytu\u0142u nabycia jednostek

Zmiana uj\u0119ta bezpo\u015brednio w zyskach i stratach

Netto

Aktywa
z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Rezerwa
z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

(1 668)

(125)

-

-

(1 793)

-

(1 793)

Prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

201

(161)

-

-

40

40

-

Warto\u015bci niematerialne

(16 450)

751

(7 123)

-

(22 822)

-

(22 822)

Nale\u017cno\u015bci handlowe

374

199

-

-

573

573

-

Pozosta\u0142e aktywa

19

767

-

-

786

786

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

104

(258)

-

-

(154)

-

(154)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

191

(6)

-

-

185

185

-

Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e

1 076

4

-

-

1 080

1 080

-

Zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami

5 061

242

-

-

5 303

5 303

-

Straty podatkowe do rozliczenia w kolejnych okresach

731

-

-

-

731

731

-

Pozosta\u0142e

\u00a0

(22)

327

-

-

305

305

-

Aktywa / (rezerwa) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

(10 383)

1 741

(7 123)

-

(15 765)

9 004

(24 769)

Kompensata

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(1 931)

1 931

Aktywa / (rezerwa) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0

(10 383)

1 741

(7 123)

-

(15 765)

7 073

(22 838)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

*Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od warto\u015bci niematerialnych w g\u0142\u00f3wnej mierze dotyczy relacji z klientami w kwocie 13 787 tys. z\u0142, prac rozwojowych w kwocie 3 995 tys. z\u0142 oraz znak\u00f3w towarowych w kwocie 5 041 tys. z\u0142. Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzona jest w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 tych warto\u015bci niematerialnych.

** Grupa oczekuje, \u017ce aktywa od strat podatkowych z zysk\u00f3w kapita\u0142owych (o kt\u00f3rych mowa w Ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych, z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) w kwocie 731 tys. z\u0142 zrealizuje si\u0119 w ci\u0105gu najbli\u017cszych 5 lat obrotowych z zysk\u00f3w ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

Grupa nie rozpozna\u0142a aktyw\u00f3w na podatek odroczony od strat podatkowych z zysk\u00f3w kapita\u0142owych w Vercom S.A. w kwocie 1 177 tys. z\u0142 oraz od straty z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w R22 S.A. w kwocie 144 tys. z\u0142 z uwagi na brak pewno\u015bci realizacji aktywa w przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2021 r.

w tys. z\u0142

\u00a0

Stan na
1 lipca 2019 r.
(netto)

Zmiana uj\u0119ta w zyskach
i stratach bie\u017c\u0105cego okresu

Zmiana
z tytu\u0142u nabycia jednostek

Zmiana uj\u0119ta w innych ca\u0142kowitych dochodach

Netto

Aktywa
z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Rezerwa
z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

(1 628)

(40)

-

-

(1 668)

-

(1 668)

Prawa do korzystania z aktyw\u00f3w

76

125

-

-

201

201

-

Warto\u015bci niematerialne

(15 402)

217

(1 265)

-

(16 450)

-

(16 450)

Nale\u017cno\u015bci handlowe

534

(160)

-

-

374

374

-

Pozosta\u0142e aktywa

19

-

-

-

19

19

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(343)

447

-

-

104

104

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

212

(21)

-

-

191

191

-

Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e

963

113

-

-

1 076

1 076

-

Zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami

3 972

636

453

-

5 061

5 061

-

Straty podatkowe do rozliczenia w kolejnych okresach

216

515

-

-

731

731

-

Pozosta\u0142e

\u00a0

(28)

6

-

-

(22)

-

(22)

Aktywa / (rezerwa) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

(11 409)

1 838

(812)

-

(10 383)

7 757

(18 140)

Kompensata

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(466)

466

Aktywa / (rezerwa) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0

(11 409)

1 838

(812)

-

(10 383)

7 291

(17 674)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

*Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od warto\u015bci niematerialnych w g\u0142\u00f3wnej mierze dotyczy relacji z klientami w kwocie 10 875 tys. z\u0142, prac rozwojowych w kwocie 3 009 tys. z\u0142 oraz znak\u00f3w towarowych w kwocie 2 565 tys. z\u0142. Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzona jest w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 tych warto\u015bci niematerialnych.

** Grupa oczekuje, \u017ce aktywa od strat podatkowych z zysk\u00f3w kapita\u0142owych (o kt\u00f3rych mowa w Ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych, z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) w kwocie 731 tys. z\u0142 zrealizuje si\u0119 w ci\u0105gu najbli\u017cszych 5 lat obrotowych z zysk\u00f3w ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

Grupa nie rozpozna\u0142a aktyw\u00f3w na podatek odroczony od strat podatkowych z zysk\u00f3w kapita\u0142owych w Vercom S.A. w kwocie 405 tys. z\u0142 i w Oxylion S.A. w kwocie 24 tys. z\u0142 oraz od straty z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w R22 S.A. w kwocie 144 tys. z\u0142 z uwagi na brak pewno\u015bci realizacji aktywa w przysz\u0142o\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0779b62bab794b71b74ff196e6db1142_1438132136": { "value": "

22.Nale\u017cno\u015bci handlowe

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci handlowe od jednostek powi\u0105zanych

43

336

Nale\u017cno\u015bci handlowe od jednostek niepowi\u0105zanych

35 400

35 962

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

35 443

36 298

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

(2 616)

(1 723)

Nale\u017cno\u015bci handlowe, w tym:

\u00a0

\u00a0

32 827

\u00a0

34 575

- kr\u00f3tkoterminowe

32 827

34 575

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Analiza struktury przeterminowania nale\u017cno\u015bci oraz oczekiwanej straty kredytowej na 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107
brutto

\u00a0

Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej

\u00a0

Warto\u015b\u0107
netto

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2022

Bie\u017c\u0105ce

25 388

(33)

25 356

Przeterminowane od 1 do 60 dni

5 963

(220)

5 743

Przeterminowane od 61 do 270 dni

2 107

(427)

1 679

Przeterminowane od 271 do 360 dni

196

(153)

43

Przeterminowane powy\u017cej 361 dni

1 789

(1 783)

6

\u00a0

\u00a0

35 442

\u00a0

(2 616)

\u00a0

32 827

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Na podstawie dotychczasowej realizowalno\u015bci sp\u0142at nale\u017cno\u015bci oraz oczekiwa\u0144 w zakresie strat kredytowych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki uznaje, \u017ce nale\u017cno\u015bci przeterminowane, w tym r\u00f3wnie\u017c w przedzia\u0142ach od 61 do 270 dni, od 271 do 360 dni i powy\u017cej 361 dni, w kwocie nie obj\u0119tej odpisem aktualizuj\u0105cym, zostan\u0105 odzyskane.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107
brutto

\u00a0

Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej

\u00a0

Warto\u015b\u0107
netto

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2021

\u00a0

31.12.2021

\u00a0

31.12.2021

Bie\u017c\u0105ce

27 133

(24)

27 109

Przeterminowane od 1 do 60 dni

5 944

(115)

5 828

Przeterminowane od 61 do 270 dni

1 555

(389)

1 165

Przeterminowane od 271 do 360 dni

599

(291)

307

Przeterminowane powy\u017cej 361 dni

1 069

(904)

165

\u00a0

\u00a0

36 299

\u00a0

(1 723)

\u00a0

34 575

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy do szacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wyceniaj\u0105c odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowanych w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W

tym celu Grupa dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane historyczne.

\u00a0

Ponadto, Grupa tworzy odpisy specyficzne na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 (dla kt\u00f3rych stwierdzono wska\u017aniki braku uzasadnionych perspektyw odzyskania nale\u017cno\u015bci, w tym b\u0119d\u0105ce przedmiotem spraw spornych, obj\u0119te post\u0119powaniem upad\u0142o\u015bciowym). Nale\u017cno\u015bci te w dalszym ci\u0105gu s\u0105 przedmiotem dzia\u0142a\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych ich odzyskaniu.\u00a0

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono dane dotycz\u0105ce odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe:

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

(1 723)

(1 198)

Utworzenie

(1 249)

(1 316)

Wykorzystanie odpisu

356

791

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w na koniec okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(2 616)

\u00a0

(1 723)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A93eeff5c8311452195e699f8cc923a3d_601": { "value": "

Analiza struktury przeterminowania nale\u017cno\u015bci oraz oczekiwanej straty kredytowej na 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107
brutto

\u00a0

Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej

\u00a0

Warto\u015b\u0107
netto

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2022

Bie\u017c\u0105ce

25 388

(33)

25 356

Przeterminowane od 1 do 60 dni

5 963

(220)

5 743

Przeterminowane od 61 do 270 dni

2 107

(427)

1 679

Przeterminowane od 271 do 360 dni

196

(153)

43

Przeterminowane powy\u017cej 361 dni

1 789

(1 783)

6

\u00a0

\u00a0

35 442

\u00a0

(2 616)

\u00a0

32 827

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Na podstawie dotychczasowej realizowalno\u015bci sp\u0142at nale\u017cno\u015bci oraz oczekiwa\u0144 w zakresie strat kredytowych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki uznaje, \u017ce nale\u017cno\u015bci przeterminowane, w tym r\u00f3wnie\u017c w przedzia\u0142ach od 61 do 270 dni, od 271 do 360 dni i powy\u017cej 361 dni, w kwocie nie obj\u0119tej odpisem aktualizuj\u0105cym, zostan\u0105 odzyskane.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107
brutto

\u00a0

Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej

\u00a0

Warto\u015b\u0107
netto

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2021

\u00a0

31.12.2021

\u00a0

31.12.2021

Bie\u017c\u0105ce

27 133

(24)

27 109

Przeterminowane od 1 do 60 dni

5 944

(115)

5 828

Przeterminowane od 61 do 270 dni

1 555

(389)

1 165

Przeterminowane od 271 do 360 dni

599

(291)

307

Przeterminowane powy\u017cej 361 dni

1 069

(904)

165

\u00a0

\u00a0

36 299

\u00a0

(1 723)

\u00a0

34 575

38.4.1.Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 strat finansowych na skutek niewype\u0142nienia przez klienta lub kontrahenta b\u0119d\u0105cego stron\u0105 instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowi\u0105za\u0144. Ryzyko kredytowe wi\u0105\u017ce si\u0119 g\u0142\u00f3wnie ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci. G\u0142\u00f3wne czynniki maj\u0105ce wp\u0142yw na wyst\u0119powanie ryzyka kredytowego w przypadku jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy R22 to du\u017ca liczba drobnych odbiorc\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105ca r\u00f3wnie\u017c na koszty kontrolowania sp\u0142ywu nale\u017cno\u015bci.

\u00a0

Zarz\u0105dy stosuj\u0105 polityk\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowana jest ekspozycja na ryzyko kredytowe oraz podejmowane s\u0105 dzia\u0142ania s\u0142u\u017c\u0105ce jego minimalizacji. G\u0142\u00f3wnym narz\u0119dziem zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym jest ocena ryzyka kredytowego klient\u00f3w, monitorowanie sytuacji biznesowej i finansowej klient\u00f3w, zarz\u0105dzanie nale\u017cno\u015bciami i z\u0142ymi d\u0142ugami.

Poni\u017csza tabela przedstawia struktur\u0119 aktyw\u00f3w obrazuj\u0105cych maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy R22 na ryzyko kredytowe:

\u00a0

w tys. z\u0142

Nota

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Po\u017cyczki udzielone

23

1 458

521

Nale\u017cno\u015bci handlowe

22

32 827

34 575

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

24

54 078

129 709

Razem

\u00a0

\u00a0

88 363

\u00a0

164 805

\u00a0

\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy do szacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wyceniaj\u0105c odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowanych w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W tym celu Grupa dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane historyczne.

\u00a0

Ponadto, Grupa tworzy odpisy specyficzne na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 (b\u0119d\u0105ce przedmiotem spraw spornych, obj\u0119te post\u0119powaniem upad\u0142o\u015bciowym).Warto\u015bci oczekiwanych strat kredytowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r oraz 31 grudnia 2021 r. zaprezentowano w nocie 22.

\u00a0

Jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 S.A. monitoruj\u0105 na bie\u017c\u0105co wysoko\u015b\u0107 przeterminowanych nale\u017cno\u015bci, dokonuj\u0105 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oceny ryzyka kredytowego, w uzasadnionych przypadkach wyst\u0119puj\u0105 z roszczeniami prawnymi.

\u00a0

W zakresie nale\u017cno\u015bci od instytucji finansowych, w tym \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdeponowanych na rachunkach bankowych i lokatach bankowych, bezpiecze\u0144stwo tych transakcji okre\u015blone jest poprzez prowadzenie wsp\u00f3\u0142pracy przez Grup\u0119 R22 S.A. wy\u0142\u0105cznie z partnerami, kt\u00f3rzy spe\u0142niaj\u0105 wysokie kryteria wiarygodno\u015bci kredytowej oraz charakteryzuj\u0105 si\u0119 renomowan\u0105 pozycj\u0105 na rynku bankowym.

\u00a0

W zakresie pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tj. po\u017cyczek udzielonych, w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem kredytowym Zarz\u0105d dokonuje indywidualnej oceny zdolno\u015bci p\u0142atniczej kontrahent\u00f3w.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. nie wyst\u0119powa\u0142a istotna koncentracja ryzyka kredytowego, za wyj\u0105tkiem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w 73% zdeponowane s\u0105 w jednym banku tj. ING Bank \u015al\u0105ski S.A.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A70cf25b453eb49e18d1490a2976acd0b_248448171": { "value": "

24.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 zawi\u0105zywane na r\u00f3\u017cne okresy (z regu\u0142y od jednego dnia do jednego miesi\u0105ca) w zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Lokaty s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych. Lokaty o okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym 3 miesi\u0119cy zaliczane s\u0105 do ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

w tys. z\u0142

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych

26 432

129 523

Ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uj\u0119te w platformach p\u0142atniczych

16 108

-

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe

11 109

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunku maklerskim

3

1

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze

426

185

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a0

54 078

\u00a0

129 709

\u00a0

W okresie obj\u0119tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym spadek \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynika g\u0142\u00f3wnie z zakupu udzia\u0142\u00f3w w grupie MailerLite ze \u015brodk\u00f3w pozyskanych z emisji akcji jednostki zale\u017cnej Vercom S.A. (nota 1.4)

\u015arodki pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 zabezpieczenie kredyt\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych w konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (patrz nota 31).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9b47370ad12247d4a18fec4debdd7734_605": { "value": "

25.Pozosta\u0142e aktywa

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Pozosta\u0142e aktywa d\u0142ugoterminowe

Kaucje

260

189

Pozosta\u0142e aktywa

11

123

Razem pozosta\u0142e aktywa d\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0

271

\u00a0

312

Pozosta\u0142e aktywa kr\u00f3tkoterminowe

Przedp\u0142aty

3 013

2 011

Pozosta\u0142e aktywa

260

517

Razem pozosta\u0142e aktywa kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

3 273

\u00a0

2 528

\u00a0

W pozycji przedp\u0142aty Grupa prezentuje g\u0142\u00f3wnie przedp\u0142acone kwoty na zakup domen i certyfikat\u00f3w SSL.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa7e4b2fcaa3048cf8aca235efc193e8e_607": { "value": "

26.Kapita\u0142 w\u0142asny

\u00a0

Struktura akcjonariatu Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Liczba
akcji
serii A, B, C i D

Warto\u015b\u0107 nominalna
1 akcji
(w z\u0142)

Kapita\u0142 podstawowy
(w z\u0142)

% g\u0142os\u00f3w
na Walnym Zgromadzeniu i udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym

Jacek Duch

4 188 993

0,02

83 780

29,54%

Jakub Dwernicki

2 620 479

0,02

52 410

18,48%

Robert Dwernicki

1 263 193

0,02

25 264

8,91%

Allianz Polska PTE

814 393

0,02

16 288

5,74%

Aegon PTE

776 507

0,02

15 530

5,48%

TFI Allianz Polska S.A.

718 880

0,02

14 378

5,07%

R22 S.A. (akcje w\u0142asne)*

80 000

0,02

1 600

0,56%

Pozostali

3 717 555

0,02

74 351

26,22%

\u00a0

14 180 000

\u00a0

283 600

100,00%

\u00a0

* Zgodnie z art. 364 par. 2 KSH, R22 S.A. nie b\u0119dzie wykonywa\u0142o praw udzia\u0142owych z posiadanych akcji w\u0142asnych

\u00a0

\u00a0

Wyga\u015bni\u0119cie Porozumienia Akcjonariuszy

W dniu 18 sierpnia 2022 r. wygas\u0142o, po okresie 5 lat, porozumienie z dnia 18 sierpnia 2017 r. zawarte mi\u0119dzy akcjonariuszami Sp\u00f3\u0142ki tj. Jackiem Duchem, Jakubem Dwernickim, Robertem Dwernickim, Sebastianem G\u00f3reckim i Danielem Dwernickim (\u201eAkcjonariusze\u201d), reguluj\u0105ce zasady \u0142adu korporacyjnego w Sp\u00f3\u0142ce, a tak\u017ce prawa i obowi\u0105zki Akcjonariuszy w zakresie posiadania, nabywania i zbywania akcji w Sp\u00f3\u0142ce, zasady obejmowania akcji w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce okre\u015blaj\u0105ce zasady wsp\u00f3\u0142pracy Akcjonariuszy, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci zasady dotycz\u0105ce prowadzenia trwa\u0142ej polityki wobec Sp\u00f3\u0142ki oraz zgodnego g\u0142osowania na walnych zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Skup akcji w\u0142asnych

W dniu 28 lipca 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. dokona\u0142a skupu akcji w\u0142asnych. Nabytych zosta\u0142o 80 tys. akcji zwyk\u0142ych na okaziciela Sp\u00f3\u0142ki, o warto\u015bci nominalnej 0,02 z\u0142 ka\u017cda \u201dAkcje W\u0142asne\u201d. Akcje W\u0142asne zosta\u0142y nabyte po cenie 50,00 z\u0142 za jedn\u0105 Akcj\u0119 W\u0142asn\u0105 tj. za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 4\u00a0000 tys. z\u0142. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna nabytych Akcji W\u0142asnych wynosi 1,6 tys. z\u0142.Nabyte przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Akcje W\u0142asne stanowi\u0105 0,56% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki i og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Zmiany w akcjonariacie Sp\u00f3\u0142ki

W okresie sprawozdawczym Jacek Duch dokona\u0142 zbycia \u0142\u0105cznie 27 529 akcji Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 8 grudnia 2022 r. Jacek Duch dokona\u0142 darowizny 100 000 akcji Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. na rzecz Aleksandra Ducha. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki stanowi 29,54%.

\u00a0

W okresie sprawozdawczym Jakub Dwernicki dokona\u0142 zbycia 15\u00a0498 akcji Sp\u00f3\u0142ki oraz naby\u0142 44\u00a0399 akcji Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki stanowi 18,48%.

W okresie sprawozdawczym Robert Dwernicki dokona\u0142 zbycia \u0142\u0105cznie 33\u00a0664 akcji Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 r. udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki stanowi 8,91%.

W okresie sprawozdawczym Aegon OFE dokona\u0142y nabycia \u0142\u0105cznie 198\u00a0303 akcje Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 r. udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki stanowi 5,48%.

\u00a0

W okresie sprawozdawczym Allianz Polska OFE dokona\u0142y nabycia \u0142\u0105cznie 77\u00a0551 akcji Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 r. udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki stanowi 5,15%.

\u00a0

W dniu 19 wrze\u015bnia 2022 r. wp\u0142yn\u0119\u0142o do Sp\u00f3\u0142ki zawiadomienie od Norges Bank stanie posiadania akcji tj. 714\u00a0610 akcji Sp\u00f3\u0142ki stanowi\u0105cych 5,04%.

\u00a0

W dniu 20 maja 2022 r. sp\u00f3\u0142ka cyber_Folks S.A. dokona\u0142a zbycia 80 tys. akcji Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A.

\u00a0

W dniu 28 lipca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. dokona\u0142a nabycia 80 tys. akcji w\u0142asnych za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 4 090 tys.\u00a0z\u0142.

\u00a0

Struktura akcjonariatu sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

Liczba akcji
serii A, B, C i D

Warto\u015b\u0107 nominalna
1 akcji
(w z\u0142)

Kapita\u0142 podstawowy
(w z\u0142)

% g\u0142os\u00f3w
na Walnym Zgromadzeniu i udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym

Jacek Duch*

4 316 522

0,02

86 330

30,44%

Jakub Dwernicki*

2 591 578

0,02

51 832

18,28%

Robert Dwernicki*

1 296 857

0,02

25 937

9,15%

Sebastian G\u00f3recki*

171 642

0,02

3 433

1,21%

Daniel Dwernicki*

164 551

0,02

3 291

1,16%

Aegon PTE

776 507

0,02

15 530

5,48%

PTE\u00a0Allianz Polska

730 535

0,02

14 611

5,15%

Santander TFI

712 360

0,02

14 247

5,02%

cyber_Folks S.A.**

80 000

0,02

1 600

0,56%

Pozostali

3 339 448

0,02

66 789

23,55%

\u00a0

14 180 000

\u00a0

283 600

100,00%

\u00a0

* Jacek Duch, Jakub Dwernicki, Robert Dwernicki, Sebastian G\u00f3recki oraz Daniel Dwernicki pozostawali na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. w porozumieniu z uwagi na zawart\u0105 w dniu 18 sierpnia 2017 r. umow\u0119 wszystkich akcjonariuszy Emitenta reguluj\u0105c\u0105 zasady \u0142adu korporacyjnego w Sp\u00f3\u0142ce, a tak\u017ce prawa i obowi\u0105zki Akcjonariuszy w zakresie posiadania, nabywania i zbywania akcji w Sp\u00f3\u0142ce, zasady obejmowania akcji w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce okre\u015blaj\u0105c\u0105 zasady wsp\u00f3\u0142pracy akcjonariuszy, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci zasady dotycz\u0105ce prowadzenia trwa\u0142ej polityki wobec Sp\u00f3\u0142ki oraz zgodnego g\u0142osowania na walnych zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki, w tym w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy o Ofercie Publicznej.

** Zgodnie z art. 364 par. 2 KSH, cyber_Folks S.A. nie b\u0119dzie wykonywa\u0142o praw udzia\u0142owych z posiadanych akcji R22\u00a0S.A.

27.Akcje w\u0142asne

\u00a0

w tys. z\u0142

31.12.2022

31.12.2021

Akcje w\u0142asne

(4 090)

(2 060)

\u00a0

(4 090)

(2 060)

\u00a0

Akcje w\u0142asne

W dniu 20 maja 2022 r. sp\u00f3\u0142ka cyber_Folks S.A. dokona\u0142a zbycia 80 tys. akcji Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 3\u00a0244 tys. z\u0142.

W dniu 28 lipca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. dokona\u0142a nabycia 80 tys. akcji w\u0142asnych za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 4\u00a0090 tys. z\u0142.

30.Pozosta\u0142e kapita\u0142y

\u00a0

W dniu 6 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie utworzenia kapita\u0142u rezerwowego w wysoko\u015bci 4\u00a0300 tys. z\u0142, przeznaczonego w ca\u0142o\u015bci na sfinansowanie nabywania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jej akcji w\u0142asnych, poprzez przeniesienie do tego kapita\u0142u kwoty 4\u00a0300 tys. z\u0142 pochodz\u0105cej z kapita\u0142u zapasowego utworzonego z zysk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki z lat poprzednich.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa2796a8226f64d5882c7d160b1c02085_599820062": { "value": "

26.Kapita\u0142 w\u0142asny

\u00a0

Struktura akcjonariatu Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Liczba
akcji
serii A, B, C i D

Warto\u015b\u0107 nominalna
1 akcji
(w z\u0142)

Kapita\u0142 podstawowy
(w z\u0142)

% g\u0142os\u00f3w
na Walnym Zgromadzeniu i udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym

Jacek Duch

4 188 993

0,02

83 780

29,54%

Jakub Dwernicki

2 620 479

0,02

52 410

18,48%

Robert Dwernicki

1 263 193

0,02

25 264

8,91%

Allianz Polska PTE

814 393

0,02

16 288

5,74%

Aegon PTE

776 507

0,02

15 530

5,48%

TFI Allianz Polska S.A.

718 880

0,02

14 378

5,07%

R22 S.A. (akcje w\u0142asne)*

80 000

0,02

1 600

0,56%

Pozostali

3 717 555

0,02

74 351

26,22%

\u00a0

14 180 000

\u00a0

283 600

100,00%

\u00a0

* Zgodnie z art. 364 par. 2 KSH, R22 S.A. nie b\u0119dzie wykonywa\u0142o praw udzia\u0142owych z posiadanych akcji w\u0142asnych

\u00a0

\u00a0

Wyga\u015bni\u0119cie Porozumienia Akcjonariuszy

W dniu 18 sierpnia 2022 r. wygas\u0142o, po okresie 5 lat, porozumienie z dnia 18 sierpnia 2017 r. zawarte mi\u0119dzy akcjonariuszami Sp\u00f3\u0142ki tj. Jackiem Duchem, Jakubem Dwernickim, Robertem Dwernickim, Sebastianem G\u00f3reckim i Danielem Dwernickim (\u201eAkcjonariusze\u201d), reguluj\u0105ce zasady \u0142adu korporacyjnego w Sp\u00f3\u0142ce, a tak\u017ce prawa i obowi\u0105zki Akcjonariuszy w zakresie posiadania, nabywania i zbywania akcji w Sp\u00f3\u0142ce, zasady obejmowania akcji w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce okre\u015blaj\u0105ce zasady wsp\u00f3\u0142pracy Akcjonariuszy, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci zasady dotycz\u0105ce prowadzenia trwa\u0142ej polityki wobec Sp\u00f3\u0142ki oraz zgodnego g\u0142osowania na walnych zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Skup akcji w\u0142asnych

W dniu 28 lipca 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. dokona\u0142a skupu akcji w\u0142asnych. Nabytych zosta\u0142o 80 tys. akcji zwyk\u0142ych na okaziciela Sp\u00f3\u0142ki, o warto\u015bci nominalnej 0,02 z\u0142 ka\u017cda \u201dAkcje W\u0142asne\u201d. Akcje W\u0142asne zosta\u0142y nabyte po cenie 50,00 z\u0142 za jedn\u0105 Akcj\u0119 W\u0142asn\u0105 tj. za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 4\u00a0000 tys. z\u0142. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna nabytych Akcji W\u0142asnych wynosi 1,6 tys. z\u0142.Nabyte przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Akcje W\u0142asne stanowi\u0105 0,56% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki i og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Zmiany w akcjonariacie Sp\u00f3\u0142ki

W okresie sprawozdawczym Jacek Duch dokona\u0142 zbycia \u0142\u0105cznie 27 529 akcji Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 8 grudnia 2022 r. Jacek Duch dokona\u0142 darowizny 100 000 akcji Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. na rzecz Aleksandra Ducha. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki stanowi 29,54%.

\u00a0

W okresie sprawozdawczym Jakub Dwernicki dokona\u0142 zbycia 15\u00a0498 akcji Sp\u00f3\u0142ki oraz naby\u0142 44\u00a0399 akcji Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki stanowi 18,48%.

W okresie sprawozdawczym Robert Dwernicki dokona\u0142 zbycia \u0142\u0105cznie 33\u00a0664 akcji Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 r. udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki stanowi 8,91%.

W okresie sprawozdawczym Aegon OFE dokona\u0142y nabycia \u0142\u0105cznie 198\u00a0303 akcje Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 r. udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki stanowi 5,48%.

\u00a0

W okresie sprawozdawczym Allianz Polska OFE dokona\u0142y nabycia \u0142\u0105cznie 77\u00a0551 akcji Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 r. udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki stanowi 5,15%.

\u00a0

W dniu 19 wrze\u015bnia 2022 r. wp\u0142yn\u0119\u0142o do Sp\u00f3\u0142ki zawiadomienie od Norges Bank stanie posiadania akcji tj. 714\u00a0610 akcji Sp\u00f3\u0142ki stanowi\u0105cych 5,04%.

\u00a0

W dniu 20 maja 2022 r. sp\u00f3\u0142ka cyber_Folks S.A. dokona\u0142a zbycia 80 tys. akcji Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A.

\u00a0

W dniu 28 lipca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. dokona\u0142a nabycia 80 tys. akcji w\u0142asnych za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 4 090 tys.\u00a0z\u0142.

\u00a0

Struktura akcjonariatu sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

Liczba akcji
serii A, B, C i D

Warto\u015b\u0107 nominalna
1 akcji
(w z\u0142)

Kapita\u0142 podstawowy
(w z\u0142)

% g\u0142os\u00f3w
na Walnym Zgromadzeniu i udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym

Jacek Duch*

4 316 522

0,02

86 330

30,44%

Jakub Dwernicki*

2 591 578

0,02

51 832

18,28%

Robert Dwernicki*

1 296 857

0,02

25 937

9,15%

Sebastian G\u00f3recki*

171 642

0,02

3 433

1,21%

Daniel Dwernicki*

164 551

0,02

3 291

1,16%

Aegon PTE

776 507

0,02

15 530

5,48%

PTE\u00a0Allianz Polska

730 535

0,02

14 611

5,15%

Santander TFI

712 360

0,02

14 247

5,02%

cyber_Folks S.A.**

80 000

0,02

1 600

0,56%

Pozostali

3 339 448

0,02

66 789

23,55%

\u00a0

14 180 000

\u00a0

283 600

100,00%

\u00a0

* Jacek Duch, Jakub Dwernicki, Robert Dwernicki, Sebastian G\u00f3recki oraz Daniel Dwernicki pozostawali na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. w porozumieniu z uwagi na zawart\u0105 w dniu 18 sierpnia 2017 r. umow\u0119 wszystkich akcjonariuszy Emitenta reguluj\u0105c\u0105 zasady \u0142adu korporacyjnego w Sp\u00f3\u0142ce, a tak\u017ce prawa i obowi\u0105zki Akcjonariuszy w zakresie posiadania, nabywania i zbywania akcji w Sp\u00f3\u0142ce, zasady obejmowania akcji w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce okre\u015blaj\u0105c\u0105 zasady wsp\u00f3\u0142pracy akcjonariuszy, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci zasady dotycz\u0105ce prowadzenia trwa\u0142ej polityki wobec Sp\u00f3\u0142ki oraz zgodnego g\u0142osowania na walnych zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki, w tym w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy o Ofercie Publicznej.

** Zgodnie z art. 364 par. 2 KSH, cyber_Folks S.A. nie b\u0119dzie wykonywa\u0142o praw udzia\u0142owych z posiadanych akcji R22\u00a0S.A.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6a20dc8175834133920b53f972b7b08c_609": { "value": "

27.Akcje w\u0142asne

\u00a0

w tys. z\u0142

31.12.2022

31.12.2021

Akcje w\u0142asne

(4 090)

(2 060)

\u00a0

(4 090)

(2 060)

\u00a0

Akcje w\u0142asne

W dniu 20 maja 2022 r. sp\u00f3\u0142ka cyber_Folks S.A. dokona\u0142a zbycia 80 tys. akcji Sp\u00f3\u0142ki R22 S.A. za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 3\u00a0244 tys. z\u0142.

W dniu 28 lipca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka R22 S.A. dokona\u0142a nabycia 80 tys. akcji w\u0142asnych za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 4\u00a0090 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae29203e85db640b88779cfe2be8b187d_1557619744": { "value": "

28.Zysk na akcj\u0119

\u00a0

Tabela poni\u017cej przedstawia kalkulacj\u0119 zysku netto na akcj\u0119:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Zysk netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

24 011

25 437

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych

14 115 123

14 100 000

Zysk netto na akcj\u0119 przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej (w z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119)

\u00a0

1,70

1,80

\u00a0

Jako \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych przyj\u0119to:

\uf0b7dla okresu dziewi\u0119ciu miesi\u0119cy zako\u0144czonego dnia 31 grudnia 2022 r. \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji skalkulowan\u0105 przy uwzgl\u0119dnieniu akcji zwyk\u0142ych serii A, B, C i D, z wy\u0142\u0105czeniem akcji w\u0142asnych w okresie posiadania przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 cyber_Folks S.A.,

\uf0b7dla okresu dziewi\u0119ciu miesi\u0119cy zako\u0144czonego dnia 31 grudnia 2021 r. \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji skalkulowan\u0105 przy uwzgl\u0119dnieniu akcji zwyk\u0142ych serii A, B, C i D, z wy\u0142\u0105czeniem akcji w\u0142asnych w okresie posiadania przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 cyber_Folks S.A. oraz przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 R22\u00a0S.A.

\u00a0

\u00a0

Liczba akcji

pocz\u0105tek okresu

koniec
okresu

ilo\u015b\u0107 dni w okresie

waga

Wa\u017cona liczba akcji

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 r.

14 100 000

2020.12.31

2021.12.31

365

1,00

14 100 000

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji

\u00a0

\u00a0

\u00a0

14 100 000

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 r.

14 100 000

2021.12.31

2022.05.20

140

0,38

5 408 219

14 180 000

2022.05.20

2022.07.28

69

0,19

2 680 603

14 100 000

2022.07.28

2022.12.31

156

0,43

6 026 301

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji

\u00a0

\u00a0

\u00a0

14 115 123

\u00a0

W okresach prezentowanych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wyst\u0105pi\u0142y czynniki rozwadniaj\u0105ce zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae8299e837ab34c4884acaebc6fefd0fc_611": { "value": "

29.Wyp\u0142ata dywidendy

W dniu 6 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u zysku za rok obrotowy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 r. w wysoko\u015bci 20\u00a0008 tys. z\u0142 nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

a) kwot\u0119 w wysoko\u015bci 10\u00a0068 tys. z\u0142 przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, z czego na jedn\u0105 akcj\u0119 przypada 0,71 z\u0142,

b) kwot\u0119 w wysoko\u015bci 9\u00a0940 tys. z\u0142 przeznaczy\u0107 na kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Jako dzie\u0144 dywidendy ustalono 11 czerwca 2022 r. a dzie\u0144 wyp\u0142aty dywidendy - 17 czerwca 2022 r.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9cf2184428b24b32a471637e4b02d6d8_613": { "value": "

30.Pozosta\u0142e kapita\u0142y

\u00a0

W dniu 6 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie utworzenia kapita\u0142u rezerwowego w wysoko\u015bci 4\u00a0300 tys. z\u0142, przeznaczonego w ca\u0142o\u015bci na sfinansowanie nabywania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jej akcji w\u0142asnych, poprzez przeniesienie do tego kapita\u0142u kwoty 4\u00a0300 tys. z\u0142 pochodz\u0105cej z kapita\u0142u zapasowego utworzonego z zysk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki z lat poprzednich.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aea25133ced7a4015a0426c863fa10bbd_1744891498": { "value": "

31.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i leasing\u00f3w

\u00a0

w tys. z\u0142

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Kredyty bankowe i po\u017cyczki

273 556

154 676

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

25 761

16 050

\u00a0

299 317

\u00a0

170 726

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

Kredyty bankowe i po\u017cyczki

37 842

25 728

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

9 069

7 227

\u00a0

46 911

\u00a0

32 955

Razem

346 228

\u00a0

203 681

Warunki um\u00f3w kredytowych, po\u017cyczek i leasing\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

\u00a0

Kwota
udzielonego finansowania

Nominalne oprocentowanie

Termin sp\u0142aty zgodnie
z umow\u0105
(w ratach do)

31.12.2022

31.12.2021

w tys. z\u0142

Warto\u015b\u0107 nominalna

Warto\u015b\u0107
ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 nominalna

Warto\u015b\u0107
ksi\u0119gowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r.
z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

176 661

WIBOR 3M + mar\u017ca

31.12.2026 r.

168 591

167 015

148 066

145 963

Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r.
z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

21 623

EURIBOR 3M + mar\u017ca

31.12.2026 r.

13 366

13 271

16 385

16 252

Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r.
z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A. zgodnie z aneksem nr 8 z dnia 17 maja 2022 r.- na nabycie MailerLite (Vercom S.A.)

120 414

EURIBOR 3M + mar\u017ca

28.12.2028 r.

118 523

117 042

-

-

Aneks do Umowy kredytowej z dnia 14 stycznia 2020 r. z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (cyber_Folks S.A.) z dnia 1 stycznia 2023 r.

14 070

EURIBOR 6M + mar\u017ca

25.12.2025 r.

14 070

14 070

-

-

Umowa po\u017cyczki z dnia 2 pa\u017adziernika 2018 r. z Funduszem Ekspansji
Zagranicznej Funduszem Inwestycyjnym Zamkni\u0119tym Aktyw\u00f3w
Niepublicznych (H88 Hosting S.R.L. i R22 S.A.)

9 504

EURIBOR 6M + mar\u017ca

31.12.2024 r.

-

-

9 656

9 648

Umowa po\u017cyczki z dnia 9 lipca 2019 r. z Funduszem Ekspansji
 Zagranicznej Funduszem Inwestycyjnym Zamkni\u0119tym Aktyw\u00f3w
 Niepublicznych (H88 Hosting d o.o. i R22 S.A.)

3 837

EURIBOR 6M +
mar\u017ca

31.12.2025 r.

-

-

4 131

4 131

Umowa Kredytowa z dnia 31 stycznia 2019 r. z Alior Bank (Zenbox Sp. z o.o.)

934

WIBOR 3M + mar\u017ca

12.02.2024 r.

-

-

398

398

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym cyber_Folks S.A.

-

-

4 012

4 012

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, w tym:

34 830

34 830

23 277

23 277

- umowa leasingowa z mLeasing Sp. z o.o. z dnia 25 maja 2022 r. (R22 S.A.)

14 818

WIBOR 1M

31.05.2032 r.

13 772

13 772

-

-

Zobowi\u0105zania oprocentowane og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

349 380

346 228

205 925

203 681

Zabezpieczeniem kredyt\u00f3w jest zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach Profitroom S.A. posiadanych przez R22 S.A., zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach cyber_Folks, Oxylion i Vercom oraz istotnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wskazanych w Umowie, zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych kredytobiorc\u00f3w i istotnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wskazanych w Umowie wraz z pe\u0142nomocnictwem do dysponowania, zastaw rejestrowy na zbiorach rzeczy i praw maj\u0105tkowych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad przedsi\u0119biorstwa cyber_Folks, Oxylion i Vercom oraz istotnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wskazanych w Umowie, umowa podporz\u0105dkowania oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji z\u0142o\u017cone przez ka\u017cdego z kredytobiorc\u00f3w, d\u0142u\u017cnik\u00f3w solidarnych oraz por\u0119czycieli do kwoty 150% ca\u0142kowitego zaanga\u017cowania. Warto\u015b\u0107 zabezpieczenia na maj\u0105tku w/w podmiot\u00f3w jest ustanowiona do maksymalnej kwoty zabezpieczenia wynosz\u0105cej 340 mln z\u0142 i 46 mln euro.

\u00a0

W dniu 21 grudnia 2021 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 zmieniaj\u0105c\u0105 do umowy kredytu z dnia 14 stycznia 2020 r.,

zawartej z Konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A., na mocy kt\u00f3rej przyznano Sp\u00f3\u0142ce dodatkowy

kredyt akwizycyjny w kwocie 39 481 tys. z\u0142. w celu pokrycia koszt\u00f3w nabycia udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Zenbox Sp. z

o.o. oraz Sellintegro Sp. z o.o. Termin sp\u0142aty wyznaczono na 31 grudnia 2026 r.

W dniu 14 czerwca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. otrzyma\u0142a kredyt akwizycyjny w kwocie 26\u00a0000 tys. euro (tj. 120\u00a0414 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN) na sfinansowanie nabycia udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach z grupy MailerLite. (umowa kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. zmieniona aneksem nr 8 z dnia 17 maja 2022 r.). Szczeg\u00f3\u0142y transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w przedstawiono w nocie 9.

W dniu 20 pa\u017adziernika 2022 r. jednostka zale\u017cna cyber_Folks S.A. otrzyma\u0142a kredyt od konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A. w kwocie 3\u00a0000 tys. euro. Kredyt zosta\u0142 przeznaczony w ca\u0142o\u015bci na sp\u0142at\u0119 zad\u0142u\u017cenia do Funduszu Ekspansji Zagranicznej.

W dniu 20 pa\u017adziernika 2022 r. jednostki zale\u017cne H88 Hosting d.o.o. i H88 Hosting SRL dokona\u0142y wcze\u015bniejszej ca\u0142kowitej sp\u0142aty po\u017cyczek do Funduszu Ekspansji Zagranicznej w kwotach kapita\u0142u odpowiednio 900 tys. euro oraz 2\u00a0100 tys. euro (kwoty kapita\u0142u po\u017cyczek powi\u0119kszono o nale\u017cne odsetki). Sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia dokonano z otrzymanych \u015brodk\u00f3w od sp\u00f3\u0142ki cyber_Folks S.A. (opisane powy\u017cej).

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A. oraz cyber_Folks S.A. dysponuj\u0105 niewykorzystanym limitem w rachunku bie\u017c\u0105cym w \u0142\u0105cznej kwocie 10 000 tys. z\u0142.

\u00a0

W pierwszym kwartale 2023 r. sp\u00f3\u0142ka cyber_Folks S.A. zwi\u0119kszy\u0142a limity w rachunku bie\u017c\u0105cym do 10\u00a0000\u00a0tys.\u00a0z\u0142. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa dysponuje limitem w rachunku bie\u017c\u0105cym w kwocie 15\u00a0000 tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

Warunki finansowania \u2013 kowenanty

Kowenanty wynikaj\u0105ce z umowy kredytowej z 14 stycznia 2020 r. kalkulowane s\u0105 w oparciu o skonsolidowane informacje finansowe Grupy kapita\u0142owej R22 S.A. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wszystkie kowenanty s\u0105 spe\u0142nione.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9052e9b15d7b4409a3b7c1c22e616b3b_367935779": { "value": "

31.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i leasing\u00f3w

\u00a0

w tys. z\u0142

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Kredyty bankowe i po\u017cyczki

273 556

154 676

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

25 761

16 050

\u00a0

299 317

\u00a0

170 726

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

Kredyty bankowe i po\u017cyczki

37 842

25 728

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

9 069

7 227

\u00a0

46 911

\u00a0

32 955

Razem

346 228

\u00a0

203 681

Warunki um\u00f3w kredytowych, po\u017cyczek i leasing\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r.

\u00a0

\u00a0

Kwota
udzielonego finansowania

Nominalne oprocentowanie

Termin sp\u0142aty zgodnie
z umow\u0105
(w ratach do)

31.12.2022

31.12.2021

w tys. z\u0142

Warto\u015b\u0107 nominalna

Warto\u015b\u0107
ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 nominalna

Warto\u015b\u0107
ksi\u0119gowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r.
z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

176 661

WIBOR 3M + mar\u017ca

31.12.2026 r.

168 591

167 015

148 066

145 963

Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r.
z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

21 623

EURIBOR 3M + mar\u017ca

31.12.2026 r.

13 366

13 271

16 385

16 252

Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r.
z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A. zgodnie z aneksem nr 8 z dnia 17 maja 2022 r.- na nabycie MailerLite (Vercom S.A.)

120 414

EURIBOR 3M + mar\u017ca

28.12.2028 r.

118 523

117 042

-

-

Aneks do Umowy kredytowej z dnia 14 stycznia 2020 r. z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (cyber_Folks S.A.) z dnia 1 stycznia 2023 r.

14 070

EURIBOR 6M + mar\u017ca

25.12.2025 r.

14 070

14 070

-

-

Umowa po\u017cyczki z dnia 2 pa\u017adziernika 2018 r. z Funduszem Ekspansji
Zagranicznej Funduszem Inwestycyjnym Zamkni\u0119tym Aktyw\u00f3w
Niepublicznych (H88 Hosting S.R.L. i R22 S.A.)

9 504

EURIBOR 6M + mar\u017ca

31.12.2024 r.

-

-

9 656

9 648

Umowa po\u017cyczki z dnia 9 lipca 2019 r. z Funduszem Ekspansji
 Zagranicznej Funduszem Inwestycyjnym Zamkni\u0119tym Aktyw\u00f3w
 Niepublicznych (H88 Hosting d o.o. i R22 S.A.)

3 837

EURIBOR 6M +
mar\u017ca

31.12.2025 r.

-

-

4 131

4 131

Umowa Kredytowa z dnia 31 stycznia 2019 r. z Alior Bank (Zenbox Sp. z o.o.)

934

WIBOR 3M + mar\u017ca

12.02.2024 r.

-

-

398

398

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym cyber_Folks S.A.

-

-

4 012

4 012

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, w tym:

34 830

34 830

23 277

23 277

- umowa leasingowa z mLeasing Sp. z o.o. z dnia 25 maja 2022 r. (R22 S.A.)

14 818

WIBOR 1M

31.05.2032 r.

13 772

13 772

-

-

Zobowi\u0105zania oprocentowane og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

349 380

346 228

205 925

203 681

Zabezpieczeniem kredyt\u00f3w jest zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach Profitroom S.A. posiadanych przez R22 S.A., zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach cyber_Folks, Oxylion i Vercom oraz istotnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wskazanych w Umowie, zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych kredytobiorc\u00f3w i istotnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wskazanych w Umowie wraz z pe\u0142nomocnictwem do dysponowania, zastaw rejestrowy na zbiorach rzeczy i praw maj\u0105tkowych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad przedsi\u0119biorstwa cyber_Folks, Oxylion i Vercom oraz istotnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wskazanych w Umowie, umowa podporz\u0105dkowania oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji z\u0142o\u017cone przez ka\u017cdego z kredytobiorc\u00f3w, d\u0142u\u017cnik\u00f3w solidarnych oraz por\u0119czycieli do kwoty 150% ca\u0142kowitego zaanga\u017cowania. Warto\u015b\u0107 zabezpieczenia na maj\u0105tku w/w podmiot\u00f3w jest ustanowiona do maksymalnej kwoty zabezpieczenia wynosz\u0105cej 340 mln z\u0142 i 46 mln euro.

\u00a0

W dniu 21 grudnia 2021 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 zmieniaj\u0105c\u0105 do umowy kredytu z dnia 14 stycznia 2020 r.,

zawartej z Konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A., na mocy kt\u00f3rej przyznano Sp\u00f3\u0142ce dodatkowy

kredyt akwizycyjny w kwocie 39 481 tys. z\u0142. w celu pokrycia koszt\u00f3w nabycia udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Zenbox Sp. z

o.o. oraz Sellintegro Sp. z o.o. Termin sp\u0142aty wyznaczono na 31 grudnia 2026 r.

W dniu 14 czerwca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka Vercom S.A. otrzyma\u0142a kredyt akwizycyjny w kwocie 26\u00a0000 tys. euro (tj. 120\u00a0414 tys. z\u0142 przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN) na sfinansowanie nabycia udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach z grupy MailerLite. (umowa kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. zmieniona aneksem nr 8 z dnia 17 maja 2022 r.). Szczeg\u00f3\u0142y transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w przedstawiono w nocie 9.

W dniu 20 pa\u017adziernika 2022 r. jednostka zale\u017cna cyber_Folks S.A. otrzyma\u0142a kredyt od konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A. w kwocie 3\u00a0000 tys. euro. Kredyt zosta\u0142 przeznaczony w ca\u0142o\u015bci na sp\u0142at\u0119 zad\u0142u\u017cenia do Funduszu Ekspansji Zagranicznej.

W dniu 20 pa\u017adziernika 2022 r. jednostki zale\u017cne H88 Hosting d.o.o. i H88 Hosting SRL dokona\u0142y wcze\u015bniejszej ca\u0142kowitej sp\u0142aty po\u017cyczek do Funduszu Ekspansji Zagranicznej w kwotach kapita\u0142u odpowiednio 900 tys. euro oraz 2\u00a0100 tys. euro (kwoty kapita\u0142u po\u017cyczek powi\u0119kszono o nale\u017cne odsetki). Sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia dokonano z otrzymanych \u015brodk\u00f3w od sp\u00f3\u0142ki cyber_Folks S.A. (opisane powy\u017cej).

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A. oraz cyber_Folks S.A. dysponuj\u0105 niewykorzystanym limitem w rachunku bie\u017c\u0105cym w \u0142\u0105cznej kwocie 10 000 tys. z\u0142.

\u00a0

W pierwszym kwartale 2023 r. sp\u00f3\u0142ka cyber_Folks S.A. zwi\u0119kszy\u0142a limity w rachunku bie\u017c\u0105cym do 10\u00a0000\u00a0tys.\u00a0z\u0142. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa dysponuje limitem w rachunku bie\u017c\u0105cym w kwocie 15\u00a0000 tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

Warunki finansowania \u2013 kowenanty

Kowenanty wynikaj\u0105ce z umowy kredytowej z 14 stycznia 2020 r. kalkulowane s\u0105 w oparciu o skonsolidowane informacje finansowe Grupy kapita\u0142owej R22 S.A. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wszystkie kowenanty s\u0105 spe\u0142nione.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3c5fbde508f4432883a957455dbb83e4_617": { "value": "

Warunki finansowania \u2013 kowenanty

Kowenanty wynikaj\u0105ce z umowy kredytowej z 14 stycznia 2020 r. kalkulowane s\u0105 w oparciu o skonsolidowane informacje finansowe Grupy kapita\u0142owej R22 S.A. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wszystkie kowenanty s\u0105 spe\u0142nione.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2593c3b027234a5d85d7803348bc9663_619": { "value": "

34.Zobowi\u0105zania handlowe

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Zobowi\u0105zania handlowe od jednostek powi\u0105zanych

33

\u00a0

4

Zobowi\u0105zania handlowe od pozosta\u0142ych jednostek

37 377

33 886

Zobowi\u0105zania handlowe, w tym:

\u00a0

\u00a0

37 410

\u00a0

33 890

- d\u0142ugoterminowe

-

-

- kr\u00f3tkoterminowe

37 410

33 890

36.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

-

2 015

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Freshmail Sp. z o.o.

-

1 428

Pozosta\u0142e

58

60

\u00a0

\u00a0

\u00a0

58

\u00a0

3 503

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem
podatku dochodowego) i podobnych \u015bwiadcze\u0144

4 279

\u00a0

4 111

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

2 015

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Freshmail Sp. z o.o.

1 500

\u00a0

492

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Otree Sp. z o.o.

400

-

Pozosta\u0142e

76

255

\u00a0

\u00a0

\u00a0

8 270

\u00a0

4 863

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A52f0d8ce932c45668372521628e99ac9_623": { "value": "

36.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

-

2 015

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Freshmail Sp. z o.o.

-

1 428

Pozosta\u0142e

58

60

\u00a0

\u00a0

\u00a0

58

\u00a0

3 503

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem
podatku dochodowego) i podobnych \u015bwiadcze\u0144

4 279

\u00a0

4 111

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

2 015

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Freshmail Sp. z o.o.

1 500

\u00a0

492

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Otree Sp. z o.o.

400

-

Pozosta\u0142e

76

255

\u00a0

\u00a0

\u00a0

8 270

\u00a0

4 863

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5a56065309c240169e94b77aafb7860a_622": { "value": "

36.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

-

2 015

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Freshmail Sp. z o.o.

-

1 428

Pozosta\u0142e

58

60

\u00a0

\u00a0

\u00a0

58

\u00a0

3 503

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem
podatku dochodowego) i podobnych \u015bwiadcze\u0144

4 279

\u00a0

4 111

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

2 015

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Freshmail Sp. z o.o.

1 500

\u00a0

492

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Otree Sp. z o.o.

400

-

Pozosta\u0142e

76

255

\u00a0

\u00a0

\u00a0

8 270

\u00a0

4 863

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abceecc99cbfc48cc9d3ffe60e11573e4_620": { "value": "

36.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

-

2 015

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Freshmail Sp. z o.o.

-

1 428

Pozosta\u0142e

58

60

\u00a0

\u00a0

\u00a0

58

\u00a0

3 503

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem
podatku dochodowego) i podobnych \u015bwiadcze\u0144

4 279

\u00a0

4 111

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

2 015

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Freshmail Sp. z o.o.

1 500

\u00a0

492

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Otree Sp. z o.o.

400

-

Pozosta\u0142e

76

255

\u00a0

\u00a0

\u00a0

8 270

\u00a0

4 863

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7512f73447e848a3bd0a43a2c8a78d02_1864379106": { "value": "

37.Zobowi\u0105zania warunkowe, por\u0119czenia i gwarancje

\u00a0

Por\u0119czenia i gwarancje

W tabeli poni\u017cej przedstawiono obowi\u0105zuj\u0105ce na 31 grudnia 2022 r. gwarancje bankowe wystawione na zlecenie jednostek Grupy przez mBank S.A. Gwarancje stanowi\u0105c\u0105 zabezpieczenie um\u00f3w najmu powierzchni biurowych.

\u00a0

Data udzielenia gwarancji

Data obowi\u0105zywania gwarancji

Podmiot zobowi\u0105zany

Podmiot, na rzecz kt\u00f3rego udzielono gwarancji

Bank - wystawca

Kwota udzielonej gwarancji (w walucie)

04.03.2020

31.01.2023

Oxylion S.A.

Ba\u0142tyk Pozna\u0144 Sp. z o.o.

mBank S.A.

114 282,77 PLN

04.03.2020

31.01.2023

Oxylion S.A.

Ba\u0142tyk Pozna\u0144 Sp. z o.o.

mBank S.A.

94 197,13 EUR

\u00a0

Przepisy podatkowe

Przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, fizycznych, czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a precedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone

wraz z odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej stabilnym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat. W efekcie kwoty wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organy skarbowe. Stan zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, w tym szacunk\u00f3w, w ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, odzwierciedla na dzie\u0144 sprawozdawczy 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. niepewno\u015bci w zakresie ujmowania podatku dochodowego zgodnie z KIMSF23.

\u00a0

\u00a0

Udzielone por\u0119czenia

Wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 r. Grupa nie otrzyma\u0142a ani nie udzieli\u0142a \u017cadnych por\u0119cze\u0144 ani gwarancji, jako zabezpieczenia um\u00f3w stron trzecich, za wyj\u0105tkiem udzielonego przez Vercom S.A. por\u0119czenia weksla in blanco wystawionego przez Appchance Group Sp. z o.o. kt\u00f3ry zgodnie z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 mo\u017ce zosta\u0107 wype\u0142niony w ka\u017cdym czasie w wypadku niedokonania sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym Appchance Group Sp. z o.o., z kwot\u0105 limitu wynosz\u0105c\u0105 400 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab369f6d98a3f4790bc7ed3cee3198e8a_487423387": { "value": "

37.Zobowi\u0105zania warunkowe, por\u0119czenia i gwarancje

\u00a0

Por\u0119czenia i gwarancje

W tabeli poni\u017cej przedstawiono obowi\u0105zuj\u0105ce na 31 grudnia 2022 r. gwarancje bankowe wystawione na zlecenie jednostek Grupy przez mBank S.A. Gwarancje stanowi\u0105c\u0105 zabezpieczenie um\u00f3w najmu powierzchni biurowych.

\u00a0

Data udzielenia gwarancji

Data obowi\u0105zywania gwarancji

Podmiot zobowi\u0105zany

Podmiot, na rzecz kt\u00f3rego udzielono gwarancji

Bank - wystawca

Kwota udzielonej gwarancji (w walucie)

04.03.2020

31.01.2023

Oxylion S.A.

Ba\u0142tyk Pozna\u0144 Sp. z o.o.

mBank S.A.

114 282,77 PLN

04.03.2020

31.01.2023

Oxylion S.A.

Ba\u0142tyk Pozna\u0144 Sp. z o.o.

mBank S.A.

94 197,13 EUR

\u00a0

Przepisy podatkowe

Przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, fizycznych, czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a precedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone

Udzielone por\u0119czenia

Wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 r. Grupa nie otrzyma\u0142a ani nie udzieli\u0142a \u017cadnych por\u0119cze\u0144 ani gwarancji, jako zabezpieczenia um\u00f3w stron trzecich, za wyj\u0105tkiem udzielonego przez Vercom S.A. por\u0119czenia weksla in blanco wystawionego przez Appchance Group Sp. z o.o. kt\u00f3ry zgodnie z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 mo\u017ce zosta\u0107 wype\u0142niony w ka\u017cdym czasie w wypadku niedokonania sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym Appchance Group Sp. z o.o., z kwot\u0105 limitu wynosz\u0105c\u0105 400 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A404c77be781844c083a42a7555249804_487423387": { "value": "

37.Zobowi\u0105zania warunkowe, por\u0119czenia i gwarancje

\u00a0

Por\u0119czenia i gwarancje

W tabeli poni\u017cej przedstawiono obowi\u0105zuj\u0105ce na 31 grudnia 2022 r. gwarancje bankowe wystawione na zlecenie jednostek Grupy przez mBank S.A. Gwarancje stanowi\u0105c\u0105 zabezpieczenie um\u00f3w najmu powierzchni biurowych.

\u00a0

Data udzielenia gwarancji

Data obowi\u0105zywania gwarancji

Podmiot zobowi\u0105zany

Podmiot, na rzecz kt\u00f3rego udzielono gwarancji

Bank - wystawca

Kwota udzielonej gwarancji (w walucie)

04.03.2020

31.01.2023

Oxylion S.A.

Ba\u0142tyk Pozna\u0144 Sp. z o.o.

mBank S.A.

114 282,77 PLN

04.03.2020

31.01.2023

Oxylion S.A.

Ba\u0142tyk Pozna\u0144 Sp. z o.o.

mBank S.A.

94 197,13 EUR

\u00a0

Przepisy podatkowe

Przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, fizycznych, czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a precedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone

Udzielone por\u0119czenia

Wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 r. Grupa nie otrzyma\u0142a ani nie udzieli\u0142a \u017cadnych por\u0119cze\u0144 ani gwarancji, jako zabezpieczenia um\u00f3w stron trzecich, za wyj\u0105tkiem udzielonego przez Vercom S.A. por\u0119czenia weksla in blanco wystawionego przez Appchance Group Sp. z o.o. kt\u00f3ry zgodnie z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 mo\u017ce zosta\u0107 wype\u0142niony w ka\u017cdym czasie w wypadku niedokonania sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym Appchance Group Sp. z o.o., z kwot\u0105 limitu wynosz\u0105c\u0105 400 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaa2553476b814f9da7a24245e18618ea_375026712": { "value": "

38.1.Klasyfikacja i wycena

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w Grupy, pogrupowanych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii, gdzie:

Poziom 1 - warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa
lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach;

Poziom 2 - warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie warto\u015bci obserwowanych na rynku jednak\u017ce nieb\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane s\u0105 przez odniesienie bezpo\u015brednie lub po\u015brednie
do podobnych instrument\u00f3w istniej\u0105cych na rynku);

Poziom 3 - warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny nieopieraj\u0105cych si\u0119 jednak\u017ce o\u00a0jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

w tys. z\u0142

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Og\u00f3\u0142em

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

1 155

-

-

1 155

1 155

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o.

622

-

-

622

622

\u00a0

1 777

\u00a0-

\u00a0-

1 777

1 777

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Po\u017cyczki udzielone

1 458

-

-

-

(*)

Nale\u017cno\u015bci handlowe

32 827

-

-

-

(*)

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

54 078

-

-

-

54 078

\u00a0

88 363

\u00a0-

-\u00a0

\u00a0-

-\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

311 398

-

300 480

-

300 480

Zobowi\u0105zania handlowe

37 410

-

-

-

(*)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

3 991

-

-

-

(*)

\u00a0

352 799

\u00a0-

300 480

\u00a0-

\u00a0

\u00a0

(*) - Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi, w szczeg\u00f3lno\u015bci, na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

w tys. z\u0142

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Og\u00f3\u0142em

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

\u00a0

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

2 106

-

-

2 106

2 106

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o.

625

-

-

625

625

\u00a0

2 731

\u00a0-

-\u00a0

2 731

2 731

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Po\u017cyczki udzielone

521

-

-

-

(*)

Nale\u017cno\u015bci handlowe

34 575

-

-

-

(*)

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

129 709

-

-

-

129 709

\u00a0

164 805

\u00a0-

-\u00a0

\u00a0-

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

180 404

-

182 648

-

182 648

Zobowi\u0105zania handlowe

33 890

-

-

-

(*)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

752

-

-

-

(*)

\u00a0

215 046

\u00a0-

182 648

\u00a0-

\u00a0

\u00a0

(*) - Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi, w szczeg\u00f3lno\u015bci, na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter

\u00a0

W okresach zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia instrument\u00f3w finansowych pomi\u0119dzy Poziomami 1 i 2 hierarchii warto\u015bci godziwej.

\u00a0

Wycena aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych klasyfikowana jest do poziomu 2 i 3 w hierarchii warto\u015bci godziwej.

Instrument

Metoda wyceny

G\u0142\u00f3wne dane w modelu wyceny

IRS

Metoda dyskontowa \u2013 poziom 2

Dane rynkowe dotycz\u0105ce: st\u00f3p procentowych, kurs\u00f3w walutowych

Opcje call
PushPushGo Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o symulacj\u0119 warto\u015bci rynkowej sp\u00f3\u0142ki, \u015arednia oczekiwana warto\u015b\u0107 wska\u017anika EV/EBITDA szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych, warto\u015b\u0107 EBITDA implikowana z symulowanej warto\u015bci rynkowej Sp\u00f3\u0142ki i oczekiwanej warto\u015bci wska\u017anika EV/EBITDA, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Opcje call 1
Sellintegro Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o symulacj\u0119 warto\u015bci rynkowej sp\u00f3\u0142ki, Symulacja przychod\u00f3w sp\u00f3\u0142ki skorelowanych z jej warto\u015bci\u0105 rynkow\u0105, Korelacja pomi\u0119dzy dynamik\u0105 przychod\u00f3w i wycen\u0105 sp\u00f3\u0142ki oszacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Opcje call 2
Sellintegro Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Kredyty bankowe

Zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u2013 poziom 2

Stopa procentowa WIBOR i EURIBOR i mar\u017ca zwi\u0105zana z\u00a0ryzykiem kredytowym Grupy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano pozycje dochod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w kt\u00f3rych ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrument\u00f3w finansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af949cd2ac99e4adbbeb01abb07a37b95_631": { "value": "

Poni\u017csza tabela przedstawia warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w Grupy, pogrupowanych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii, gdzie:

Poziom 1 - warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa
lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach;

Poziom 2 - warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie warto\u015bci obserwowanych na rynku jednak\u017ce nieb\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane s\u0105 przez odniesienie bezpo\u015brednie lub po\u015brednie
do podobnych instrument\u00f3w istniej\u0105cych na rynku);

Poziom 3 - warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny nieopieraj\u0105cych si\u0119 jednak\u017ce o\u00a0jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

w tys. z\u0142

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Og\u00f3\u0142em

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

1 155

-

-

1 155

1 155

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o.

622

-

-

622

622

\u00a0

1 777

\u00a0-

\u00a0-

1 777

1 777

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Po\u017cyczki udzielone

1 458

-

-

-

(*)

Nale\u017cno\u015bci handlowe

32 827

-

-

-

(*)

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

54 078

-

-

-

54 078

\u00a0

88 363

\u00a0-

-\u00a0

\u00a0-

-\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

311 398

-

300 480

-

300 480

Zobowi\u0105zania handlowe

37 410

-

-

-

(*)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

3 991

-

-

-

(*)

\u00a0

352 799

\u00a0-

300 480

\u00a0-

\u00a0

\u00a0

(*) - Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi, w szczeg\u00f3lno\u015bci, na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

w tys. z\u0142

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Og\u00f3\u0142em

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

\u00a0

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

2 106

-

-

2 106

2 106

Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o.

625

-

-

625

625

\u00a0

2 731

\u00a0-

-\u00a0

2 731

2 731

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Po\u017cyczki udzielone

521

-

-

-

(*)

Nale\u017cno\u015bci handlowe

34 575

-

-

-

(*)

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

129 709

-

-

-

129 709

\u00a0

164 805

\u00a0-

-\u00a0

\u00a0-

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

180 404

-

182 648

-

182 648

Zobowi\u0105zania handlowe

33 890

-

-

-

(*)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

752

-

-

-

(*)

\u00a0

215 046

\u00a0-

182 648

\u00a0-

\u00a0

\u00a0

(*) - Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi, w szczeg\u00f3lno\u015bci, na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter

\u00a0

W okresach zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia instrument\u00f3w finansowych pomi\u0119dzy Poziomami 1 i 2 hierarchii warto\u015bci godziwej.

\u00a0

Wycena aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych klasyfikowana jest do poziomu 2 i 3 w hierarchii warto\u015bci godziwej.

Instrument

Metoda wyceny

G\u0142\u00f3wne dane w modelu wyceny

IRS

Metoda dyskontowa \u2013 poziom 2

Dane rynkowe dotycz\u0105ce: st\u00f3p procentowych, kurs\u00f3w walutowych

Opcje call
PushPushGo Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o symulacj\u0119 warto\u015bci rynkowej sp\u00f3\u0142ki, \u015arednia oczekiwana warto\u015b\u0107 wska\u017anika EV/EBITDA szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych, warto\u015b\u0107 EBITDA implikowana z symulowanej warto\u015bci rynkowej Sp\u00f3\u0142ki i oczekiwanej warto\u015bci wska\u017anika EV/EBITDA, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Opcje call 1
Sellintegro Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o symulacj\u0119 warto\u015bci rynkowej sp\u00f3\u0142ki, Symulacja przychod\u00f3w sp\u00f3\u0142ki skorelowanych z jej warto\u015bci\u0105 rynkow\u0105, Korelacja pomi\u0119dzy dynamik\u0105 przychod\u00f3w i wycen\u0105 sp\u00f3\u0142ki oszacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Opcje call 2
Sellintegro Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Kredyty bankowe

Zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u2013 poziom 2

Stopa procentowa WIBOR i EURIBOR i mar\u017ca zwi\u0105zana z\u00a0ryzykiem kredytowym Grupy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano pozycje dochod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w kt\u00f3rych ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrument\u00f3w finansowych.

\u00a0

\u00a0

38.2.Instrumenty pochodne

\u00a0

w tys. z\u0142

Nota

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Instrumenty pochodne

1 777

-

2 731

-

Razem

\u00a0

1 777

-

2 731

-

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Typ instrumentu pochodnego

Warto\u015b\u0107 bazowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 bazowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Pochodne instrumenty dotycz\u0105ce ryzyka stopy procentowej - IRS

-

-

-

-

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 zakupu udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o. - opcja call

57 udzia\u0142\u00f3w

807

57 udzia\u0142\u00f3w

1 443

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Sellintegro Sp. z o.o. - opcja call

117 udzia\u0142\u00f3w

348

117 udzia\u0142\u00f3w

663

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 zakupu udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o. - opcja call

16 udzia\u0142\u00f3w

241

16 udzia\u0142\u00f3w

243

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 zakupu udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o. - opcja call

27 udzia\u0142\u00f3w

381

27 udzia\u0142\u00f3w

382

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 777

\u00a0

2 731

w tym:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

aktywa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 777

\u00a0

2 731

\u00a0

W powy\u017cszej tabeli zaprezentowano opcje zakupu:

- 57 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Sellintegro Sp. z o.o., kt\u00f3rej wykonanie uzale\u017cnione zosta\u0142o od wynik\u00f3w Sellintegro uzyskanych w przysz\u0142o\u015bci,

- 117 udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Sellintegro Sp. z o.o.

- 16 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce PushPushGo Sp. z o.o. z terminem realizacji 24 miesi\u0105ce licz\u0105c od dnia umowy nabycia udzia\u0142\u00f3w oraz 27 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce PushPushGo Sp. z o.o. z terminem realizacji 48 miesi\u0119cy licz\u0105c od dnia umowy nabycia udzia\u0142\u00f3w.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa83e4c9382014262becd5c54c0b30284_633": { "value": "

Instrument

Metoda wyceny

G\u0142\u00f3wne dane w modelu wyceny

IRS

Metoda dyskontowa \u2013 poziom 2

Dane rynkowe dotycz\u0105ce: st\u00f3p procentowych, kurs\u00f3w walutowych

Opcje call
PushPushGo Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o symulacj\u0119 warto\u015bci rynkowej sp\u00f3\u0142ki, \u015arednia oczekiwana warto\u015b\u0107 wska\u017anika EV/EBITDA szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych, warto\u015b\u0107 EBITDA implikowana z symulowanej warto\u015bci rynkowej Sp\u00f3\u0142ki i oczekiwanej warto\u015bci wska\u017anika EV/EBITDA, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Opcje call 1
Sellintegro Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o symulacj\u0119 warto\u015bci rynkowej sp\u00f3\u0142ki, Symulacja przychod\u00f3w sp\u00f3\u0142ki skorelowanych z jej warto\u015bci\u0105 rynkow\u0105, Korelacja pomi\u0119dzy dynamik\u0105 przychod\u00f3w i wycen\u0105 sp\u00f3\u0142ki oszacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Opcje call 2
Sellintegro Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Kredyty bankowe

Zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u2013 poziom 2

Stopa procentowa WIBOR i EURIBOR i mar\u017ca zwi\u0105zana z\u00a0ryzykiem kredytowym Grupy

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A482e75c38f4f40cf99a74649e9c0ecdd_634": { "value": "

Instrument

Metoda wyceny

G\u0142\u00f3wne dane w modelu wyceny

IRS

Metoda dyskontowa \u2013 poziom 2

Dane rynkowe dotycz\u0105ce: st\u00f3p procentowych, kurs\u00f3w walutowych

Opcje call
PushPushGo Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o symulacj\u0119 warto\u015bci rynkowej sp\u00f3\u0142ki, \u015arednia oczekiwana warto\u015b\u0107 wska\u017anika EV/EBITDA szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych, warto\u015b\u0107 EBITDA implikowana z symulowanej warto\u015bci rynkowej Sp\u00f3\u0142ki i oczekiwanej warto\u015bci wska\u017anika EV/EBITDA, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Opcje call 1
Sellintegro Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o symulacj\u0119 warto\u015bci rynkowej sp\u00f3\u0142ki, Symulacja przychod\u00f3w sp\u00f3\u0142ki skorelowanych z jej warto\u015bci\u0105 rynkow\u0105, Korelacja pomi\u0119dzy dynamik\u0105 przychod\u00f3w i wycen\u0105 sp\u00f3\u0142ki oszacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Opcje call 2
Sellintegro Sp. z o.o.

Model symulacji Monte- Carlo \u2013 poziom 3

Warto\u015b\u0107 akcji ustalona w oparciu o prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, Stopa wolna od ryzyka implikowana z notowa\u0144 rynkowych, Zmienno\u015b\u0107 cen akcji szacowana dla sp\u00f3\u0142ek z sektora na danych historycznych

Kredyty bankowe

Zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u2013 poziom 2

Stopa procentowa WIBOR i EURIBOR i mar\u017ca zwi\u0105zana z\u00a0ryzykiem kredytowym Grupy

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A039f5d590d47419aa31590252386508a_562298466": { "value": "

38.2.Instrumenty pochodne

\u00a0

w tys. z\u0142

Nota

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Instrumenty pochodne

1 777

-

2 731

-

Razem

\u00a0

1 777

-

2 731

-

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Typ instrumentu pochodnego

Warto\u015b\u0107 bazowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 bazowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Pochodne instrumenty dotycz\u0105ce ryzyka stopy procentowej - IRS

-

-

-

-

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 zakupu udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o. - opcja call

57 udzia\u0142\u00f3w

807

57 udzia\u0142\u00f3w

1 443

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Sellintegro Sp. z o.o. - opcja call

117 udzia\u0142\u00f3w

348

117 udzia\u0142\u00f3w

663

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 zakupu udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o. - opcja call

16 udzia\u0142\u00f3w

241

16 udzia\u0142\u00f3w

243

Pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce cen\u0119 zakupu udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o. - opcja call

27 udzia\u0142\u00f3w

381

27 udzia\u0142\u00f3w

382

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 777

\u00a0

2 731

w tym:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

aktywa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 777

\u00a0

2 731

\u00a0

W powy\u017cszej tabeli zaprezentowano opcje zakupu:

- 57 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Sellintegro Sp. z o.o., kt\u00f3rej wykonanie uzale\u017cnione zosta\u0142o od wynik\u00f3w Sellintegro uzyskanych w przysz\u0142o\u015bci,

- 117 udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Sellintegro Sp. z o.o.

- 16 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce PushPushGo Sp. z o.o. z terminem realizacji 24 miesi\u0105ce licz\u0105c od dnia umowy nabycia udzia\u0142\u00f3w oraz 27 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce PushPushGo Sp. z o.o. z terminem realizacji 48 miesi\u0119cy licz\u0105c od dnia umowy nabycia udzia\u0142\u00f3w.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A142f12c87a564e41956b56ed68474d62_143142429": { "value": "

38.3.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

Jednostka dominuj\u0105ca zarz\u0105dza kapita\u0142em poprzez stosowanie zr\u00f3wnowa\u017conej polityki finansowej, kt\u00f3rej celem jest dostarczanie odpowiednich \u015brodk\u00f3w finansowych na rozw\u00f3j biznesowy przy jednoczesnym zabezpieczeniu w\u0142a\u015bciwej struktury finansowania i p\u0142ynno\u015bci finansowej, tak aby mo\u017cliwe by\u0142o realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy.

\u00a0

Polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em uwzgl\u0119dnia wyniki dzia\u0142alno\u015bci w po\u0142\u0105czeniu z planami inwestycyjnym i rozwojowymi, harmonogramem sp\u0142aty d\u0142ugu, warunkami rynku finansowego oraz ograniczeniami w zakresie dystrybucji zysku narzuconymi przez zawarte umowy kredytowe. W celu po\u0142\u0105czenia tych czynnik\u00f3w okresowo ustalane s\u0105 ramy dla struktury finansowania.

\u00a0

Zarz\u0105d ocenia, \u017ce wska\u017anik d\u0142ugu finansowego netto do warto\u015bci EBITDA Operacyjna jest najbardziej odpowiednim miernikiem struktury finansowej.

\u00a0

D\u0142ug finansowy netto oblicza si\u0119 jako sum\u0119 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (obejmuj\u0105cych bie\u017c\u0105ce i d\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej) i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu pomniejszon\u0105 o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. EBITDA Operacyjna jest obliczana jako zysk/(strata) z

dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

\u00a0

Wska\u017anik d\u0142ugu finansowego netto / EBITDA Operacyjna jest obliczany jako iloraz d\u0142ugu finansowego netto (tj. salda zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych pomniejszonego o saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w) i EBITDA Operacyjna (tj. zysk/(strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych).

\u00a0

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

D\u0142ug finansowy netto

292 150

73 972

Kapita\u0142 w\u0142asny razem

\u00a0

\u00a0

398 167

\u00a0

278 124

Kapita\u0142 w\u0142asny razem oraz d\u0142ug finansowy netto

690 317

352 096

EBITDA Operacyjna okres obj\u0119ty sprawozdaniem

100 916

72 190

Wska\u017anik d\u0142ugu finansowego netto / EBITDA Operacyjna

\u00a0

\u00a0

2,89

\u00a0

1,02

\u00a0

\u00a0

Przyj\u0119ta polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em narzuca utrzymywanie dyscypliny finansowej, zapewniaj\u0105c jednocze\u015bnie odpowiedni\u0105 elastyczno\u015b\u0107 niezb\u0119dn\u0105 do zachowania rentownego rozwoju.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae121b3d451744eeda947c6ed4301680f_330414183": { "value": "

38.4.Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy R22 podlega nast\u0119puj\u0105cym kategoriom ryzyka zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi:

\uf0b7ryzyko kredytowe,

\uf0b7ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej,

\uf0b7ryzyko st\u00f3p procentowych,

\uf0b7ryzyko walutowe.

Niniejsza nota zawiera informacje o ekspozycji Grupy R22 na ka\u017cdy rodzaj ryzyka wskazanego powy\u017cej a tak\u017ce opisuje cele i polityk\u0119 zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem ryzykiem oraz kapita\u0142ami.

\u00a0

38.4.1.Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 strat finansowych na skutek niewype\u0142nienia przez klienta lub kontrahenta b\u0119d\u0105cego stron\u0105 instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowi\u0105za\u0144. Ryzyko kredytowe wi\u0105\u017ce si\u0119 g\u0142\u00f3wnie ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci. G\u0142\u00f3wne czynniki maj\u0105ce wp\u0142yw na wyst\u0119powanie ryzyka kredytowego w przypadku jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy R22 to du\u017ca liczba drobnych odbiorc\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105ca r\u00f3wnie\u017c na koszty kontrolowania sp\u0142ywu nale\u017cno\u015bci.

\u00a0

Zarz\u0105dy stosuj\u0105 polityk\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowana jest ekspozycja na ryzyko kredytowe oraz podejmowane s\u0105 dzia\u0142ania s\u0142u\u017c\u0105ce jego minimalizacji. G\u0142\u00f3wnym narz\u0119dziem zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym jest ocena ryzyka kredytowego klient\u00f3w, monitorowanie sytuacji biznesowej i finansowej klient\u00f3w, zarz\u0105dzanie nale\u017cno\u015bciami i z\u0142ymi d\u0142ugami.

Poni\u017csza tabela przedstawia struktur\u0119 aktyw\u00f3w obrazuj\u0105cych maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy R22 na ryzyko kredytowe:

\u00a0

w tys. z\u0142

Nota

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Po\u017cyczki udzielone

23

1 458

521

Nale\u017cno\u015bci handlowe

22

32 827

34 575

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

24

54 078

129 709

Razem

\u00a0

\u00a0

88 363

\u00a0

164 805

\u00a0

\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy do szacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wyceniaj\u0105c odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowanych w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W tym celu Grupa dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane historyczne.

\u00a0

Ponadto, Grupa tworzy odpisy specyficzne na nale\u017cno\u015bci zagro\u017cone nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 (b\u0119d\u0105ce przedmiotem spraw spornych, obj\u0119te post\u0119powaniem upad\u0142o\u015bciowym).Warto\u015bci oczekiwanych strat kredytowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r oraz 31 grudnia 2021 r. zaprezentowano w nocie 22.

\u00a0

Jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 S.A. monitoruj\u0105 na bie\u017c\u0105co wysoko\u015b\u0107 przeterminowanych nale\u017cno\u015bci, dokonuj\u0105 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oceny ryzyka kredytowego, w uzasadnionych przypadkach wyst\u0119puj\u0105 z roszczeniami prawnymi.

\u00a0

W zakresie nale\u017cno\u015bci od instytucji finansowych, w tym \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdeponowanych na rachunkach bankowych i lokatach bankowych, bezpiecze\u0144stwo tych transakcji okre\u015blone jest poprzez prowadzenie wsp\u00f3\u0142pracy przez Grup\u0119 R22 S.A. wy\u0142\u0105cznie z partnerami, kt\u00f3rzy spe\u0142niaj\u0105 wysokie kryteria wiarygodno\u015bci kredytowej oraz charakteryzuj\u0105 si\u0119 renomowan\u0105 pozycj\u0105 na rynku bankowym.

\u00a0

W zakresie pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tj. po\u017cyczek udzielonych, w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem kredytowym Zarz\u0105d dokonuje indywidualnej oceny zdolno\u015bci p\u0142atniczej kontrahent\u00f3w.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. nie wyst\u0119powa\u0142a istotna koncentracja ryzyka kredytowego, za wyj\u0105tkiem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w 73% zdeponowane s\u0105 w jednym banku tj. ING Bank \u015al\u0105ski S.A.\u00a0

\u00a0

38.4.2.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

\u00a0

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci rozumiane jest jako ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 ich zobowi\u0105za\u0144 finansowych w dacie ich wymagalno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Celem dzia\u0142a\u0144 prowadzonych przez Grup\u0119 R22 w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest ograniczenie prawdopodobie\u0144stwa utraty zdolno\u015bci do regulowania przez ni\u0105 zobowi\u0105za\u0144. Realizacja dzia\u0142a\u0144 z zakresu

przyj\u0119tej polityki zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 i ryzykiem p\u0142ynno\u015bci zak\u0142ada zapewnienie zdolno\u015bci do skutecznego reagowania na tzw. kryzysy p\u0142ynno\u015bci, tj. okresy znacznego zapotrzebowania na \u015brodki p\u0142ynne.

\u00a0

W ramach przyj\u0119tej polityki zak\u0142ada si\u0119 zapewnienie dost\u0119pno\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na poziomie pozwalaj\u0105cym na regulowanie zobowi\u0105za\u0144 w toku normalnej dzia\u0142alno\u015bci. Realizowane dzia\u0142ania umo\u017cliwiaj\u0105 jednocze\u015bnie niezak\u0142\u00f3con\u0105 kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci w sytuacjach kryzysu p\u0142ynno\u015bci przez okres niezb\u0119dny do uruchomienia awaryjnego planu finansowania, kt\u00f3rego celem jest zapewnienie uzupe\u0142nienia powsta\u0142ych niedobor\u00f3w. W zakresie zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 Grupa R22 koncentruje si\u0119 na szczeg\u00f3\u0142owej analizie kszta\u0142towania si\u0119 prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, monitorowaniu wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci, rotacji nale\u017cno\u015bci, monitoringu rachunk\u00f3w bankowych.

Poni\u017csza tabela przedstawia umowne terminy wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych i zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wykorzystywanych przez Grup\u0119 dla cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

Niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy

w tys. z\u0142

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

\u00a0

Og\u00f3\u0142em

poni\u017cej
6 miesi\u0119cy

od 6 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do 2 lat

od 2
do 5 lat

powy\u017cej
5 lat

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Nale\u017cno\u015bci handlowe

32 827

32 827

32 827

-

-

-

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

54 078

54 101

54 101

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(311 398)

(365 031)

(26 846)

(29 297)

(63 544)

(193 024)

(52 320)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

(34 830)

(43 910)

(5 635)

(5 432)

(8 678)

(12 609)

(11 556)

Zobowi\u0105zania handlowe

(37 410)

(37 410)

(37 410)

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

(4 049)

(4 049)

(3 991)

-

(58)

-

-

Razem ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci

(300 782)

\u00a0

(363 482)

13 041

(34 731)

(72 282)

(205 634)

(63 876)

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy

w tys. z\u0142

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

\u00a0

Og\u00f3\u0142em

poni\u017cej
6 miesi\u0119cy

od 6 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do 2 lat

od 2
do 5 lat

powy\u017cej
5 lat

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Nale\u017cno\u015bci handlowe

34 575

34 575

34 575

-

-

-

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

129 709

129 709

129 709

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(180 404)

(207 168)

(15 211)

(14 999)

(29 246)

(147 712)

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

(23 277)

(25 757)

(4 180)

(3 977)

(7 626)

(8 659)

(1 315)

Zobowi\u0105zania handlowe

(33 890)

(33 890)

(33 890)

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

(4 255)

(4 255)

(752)

-

(3 503)

-

-

Razem ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci

(77 542)

\u00a0

(106 786)

110 251

(18 976)

(40 375)

(156 371)

(1 315)

\u00a0

\u00a0

Wykazana w powy\u017cszych tabelach ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem zosta\u0142a ustalona jako suma wykazanych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, pomniejszona o aktywa finansowe wykorzystywane przez Grup\u0119 w zarz\u0105dzaniu ryzykiem p\u0142ynno\u015bci (\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz nale\u017cno\u015bci handlowe).

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. aktywa finansowe, kt\u00f3re s\u0105 szybko zbywalne lub w stosunku do kt\u00f3rych mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce wygeneruj\u0105 w kr\u00f3tkim terminie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (\u015brodki pieni\u0119\u017cne, ich ekwiwalenty i nale\u017cno\u015bci handlowe) s\u0105 mniejsze ni\u017c zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przypada w okresie do 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdawczego (niedob\u00f3r w kwocie 21 690 tys. z\u0142), przy czym w terminie 6 miesi\u0119cy Sp\u00f3\u0142ka posiada nadwy\u017ck\u0119 aktyw\u00f3w nad zobowi\u0105zaniami w kwocie 13\u00a0041 tys. z\u0142.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. aktywa finansowe, kt\u00f3re s\u0105 szybko zbywalne lub w stosunku do kt\u00f3rych mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce wygeneruj\u0105 w kr\u00f3tkim terminie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (\u015brodki pieni\u0119\u017cne, ich ekwiwalenty i nale\u017cno\u015bci handlowe) przewy\u017csza\u0142y zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przypada w okresie do 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdawczego (nadwy\u017cka w kwocie 91 275 tys. z\u0142).

\u00a0

38.4.3.Ryzyko st\u00f3p procentowych

Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych, na kt\u00f3re eksponowana jest Grupa R22, zwi\u0105zane jest z zawartymi umowami kredytowymi i po\u017cyczek, kt\u00f3re oparte s\u0105 o oprocentowanie zmienne, kalkulowane w korelacji ze stawkami rynkowymi (mi\u0119dzybankowymi) \u2013 g\u0142\u00f3wnie EURIBOR 6M i WIBOR 3M.

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych poprzez prezentacj\u0119 oprocentowanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych w podziale wed\u0142ug zmiennych i sta\u0142ych st\u00f3p procentowych:

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2021

Instrumenty o sta\u0142ej stopie procentowej

Aktywa finansowe

37 544

129 524

\u00a0

\u00a0

\u00a0

37 544

\u00a0

129 524

Instrumenty o zmiennej stopie procentowej

Aktywa finansowe

17 992

706

Zobowi\u0105zania finansowe

(346 228)

(203 681)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(328 236)

\u00a0

(202 975)

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia wp\u0142yw zmiany stopy procentowej na wynik finansowy przed opodatkowaniem jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy R22 w odniesieniu do instrument\u00f3w oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105:

\u00a0

Zysk lub strata
bie\u017c\u0105cego okresu

\u00a0

Kapita\u0142 w\u0142asny

w tys. z\u0142

wzrost
o 100 p.b.

\u00a0

spadek
o 100 p.b.

\u00a0

wzrost
o 100 p.b.

\u00a0

spadek
o 100 p.b.

31.12.2022

Instrumenty o zmiennej stopie procentowej

(3 282)

\u00a0

3 282

\u00a0

(3 282)

\u00a0

3 282

Wp\u0142yw zmiany stopy procentowej

(3 282)

\u00a0

3 282

\u00a0

(3 282)

\u00a0

3 282

31.12.2021

Instrumenty o zmiennej stopie procentowej

(2 030)

\u00a0

2 030

\u00a0

(2 030)

\u00a0

2 030

Wp\u0142yw zmiany stopy procentowej

(2 030)

\u00a0

2 030

\u00a0

(2 030)

\u00a0

2 030

\u00a0

\u00a0

38.4.4.Ryzyko walutowe

\u00a0

Ryzyko walutowe, na kt\u00f3re eksponowana jest Grupa R22 to ryzyko poniesienia straty z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walutowych, generowane przez utrzymywanie otwartych pozycji walutowych w walutach obcych. Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 na ryzyko walutowe poprzez prezentacj\u0119 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119go-wa

w tym warto\u015b\u0107 w CZK wyra\u017cona w walucie funkcjonal-nej

w tym warto\u015b\u0107 w USD wyra\u017cona w walucie funkcjonal-nej

w tym warto\u015b\u0107 w EUR wyra\u017cona w walucie funkcjonal-nej

w tym warto\u015b\u0107 w RON wyra\u017cona w walucie funkcjonal-nej

wp\u0142yw ryzyka waluty CZK na wynik finansowy

wp\u0142yw ryzyka waluty USD na wynik finansowy

wp\u0142yw ryzyka waluty EUR na wynik finansowy

wp\u0142yw ryzyka waluty RON na wynik finansowy

\u0142\u0105czny wp\u0142yw ryzyka walutowego na wynik finansowy

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

-1%

+1%

-1%

1%

-1%

+1%

-1%

+1%

-1%

+1%

Aktywa

Nale\u017cno\u015bci handlowe

32 827

10 074

3 986

85

473

(101)

101

(40)

40

(1)

1

(5)

5

(147)

147

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

54 078

10 562

7 899

11 641

1 435

(106)

106

(79)

79

(116)

116

(14)

14

(315)

315

\u00a0

86 905

20 636

11 885

11 726

1 908

(207)

207

(119)

119

(117)

117

(19)

19

(462)

462

Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

311 398

-

-

145 959

-

-

-

-

-

1 460

(1 460)

-

-

1 460

(1 460)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

34 830

56

-

15 636

-

1

(1)

-

-

156

(156)

-

-

157

(157)

Zobowi\u0105zania handlowe

37 410

7 735

4 734

2 101

1 430

77

(77)

47

(47)

21

(21)

14

(14)

159

(159)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

8 328

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

391 966

7 791

4 734

163 696

1 430

78

(78)

47

(47)

1 637

(1 637)

14

(14)

1 776

(1 776)

\u00a0

W zwi\u0105zku z wej\u015bciem Chorwacji do strefy euro od 1 stycznia 2023 r. ryzyko walutowe dla sp\u00f3\u0142ek chorwackich ujawniono w pozycji EUR.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

w tym warto\u015b\u0107 w CZK wyra\u017cona w walucie funkcjonalnej

w tym warto\u015b\u0107 w HRK wyra\u017cona w walucie funkcjonalnej

w tym warto\u015b\u0107 w EUR wyra\u017cona w walucie funkcjonalnej

w tym warto\u015b\u0107 w RON wyra\u017cona w walucie funkcjonalnej

wp\u0142yw ryzyka waluty CZK na wynik finansowy

wp\u0142yw ryzyka waluty HRK na wynik finansowy

wp\u0142yw ryzyka waluty EUR na wynik finansowy

wp\u0142yw ryzyka waluty RON na wynik finansowy

\u0142\u0105czny wp\u0142yw ryzyka walutowego na wynik finansowy

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

-1%

+1%

-1%

1%

-1%

+1%

-1%

+1%

-1%

+1%

Aktywa

Nale\u017cno\u015bci handlowe

34 575

7 793

32

4 762

864

(78)

78

-

-

(48)

48

(9)

9

(183)

183

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

129 709

6 637

550

1 089

1 672

(66)

66

(6)

6

(11)

11

(17)

17

(111)

111

\u00a0

164 284

14 430

582

5 851

2 536

(144)

144

(6)

6

(59)

59

(26)

26

(294)

294

Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

180 404

-

-

44 242

-

-

-

-

-

442

(442)

-

-

884

(884)

Zobowi\u0105zania handlowe

33 890

3 751

49

3 478

596

38

(38)

-

-

35

(35)

6

(6)

114

(114)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

8 366

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

222 660

3 751

49

47 720

596

38

(38)

-

-

477

(477)

6

(6)

998

(998)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab9a4c322e4be440ba1ebbe862d0a0d87_1288213865": { "value": "

38.4.2.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

\u00a0

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci rozumiane jest jako ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy R22 ich zobowi\u0105za\u0144 finansowych w dacie ich wymagalno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Celem dzia\u0142a\u0144 prowadzonych przez Grup\u0119 R22 w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest ograniczenie prawdopodobie\u0144stwa utraty zdolno\u015bci do regulowania przez ni\u0105 zobowi\u0105za\u0144. Realizacja dzia\u0142a\u0144 z zakresu

przyj\u0119tej polityki zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 i ryzykiem p\u0142ynno\u015bci zak\u0142ada zapewnienie zdolno\u015bci do skutecznego reagowania na tzw. kryzysy p\u0142ynno\u015bci, tj. okresy znacznego zapotrzebowania na \u015brodki p\u0142ynne.

\u00a0

W ramach przyj\u0119tej polityki zak\u0142ada si\u0119 zapewnienie dost\u0119pno\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na poziomie pozwalaj\u0105cym na regulowanie zobowi\u0105za\u0144 w toku normalnej dzia\u0142alno\u015bci. Realizowane dzia\u0142ania umo\u017cliwiaj\u0105 jednocze\u015bnie niezak\u0142\u00f3con\u0105 kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci w sytuacjach kryzysu p\u0142ynno\u015bci przez okres niezb\u0119dny do uruchomienia awaryjnego planu finansowania, kt\u00f3rego celem jest zapewnienie uzupe\u0142nienia powsta\u0142ych niedobor\u00f3w. W zakresie zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 Grupa R22 koncentruje si\u0119 na szczeg\u00f3\u0142owej analizie kszta\u0142towania si\u0119 prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, monitorowaniu wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci, rotacji nale\u017cno\u015bci, monitoringu rachunk\u00f3w bankowych.

Poni\u017csza tabela przedstawia umowne terminy wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych i zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wykorzystywanych przez Grup\u0119 dla cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

Niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy

w tys. z\u0142

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

\u00a0

Og\u00f3\u0142em

poni\u017cej
6 miesi\u0119cy

od 6 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do 2 lat

od 2
do 5 lat

powy\u017cej
5 lat

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Nale\u017cno\u015bci handlowe

32 827

32 827

32 827

-

-

-

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

54 078

54 101

54 101

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(311 398)

(365 031)

(26 846)

(29 297)

(63 544)

(193 024)

(52 320)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

(34 830)

(43 910)

(5 635)

(5 432)

(8 678)

(12 609)

(11 556)

Zobowi\u0105zania handlowe

(37 410)

(37 410)

(37 410)

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

(4 049)

(4 049)

(3 991)

-

(58)

-

-

Razem ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci

(300 782)

\u00a0

(363 482)

13 041

(34 731)

(72 282)

(205 634)

(63 876)

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy

w tys. z\u0142

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

\u00a0

Og\u00f3\u0142em

poni\u017cej
6 miesi\u0119cy

od 6 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do 2 lat

od 2
do 5 lat

powy\u017cej
5 lat

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Nale\u017cno\u015bci handlowe

34 575

34 575

34 575

-

-

-

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

129 709

129 709

129 709

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(180 404)

(207 168)

(15 211)

(14 999)

(29 246)

(147 712)

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

(23 277)

(25 757)

(4 180)

(3 977)

(7 626)

(8 659)

(1 315)

Zobowi\u0105zania handlowe

(33 890)

(33 890)

(33 890)

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

(4 255)

(4 255)

(752)

-

(3 503)

-

-

Razem ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci

(77 542)

\u00a0

(106 786)

110 251

(18 976)

(40 375)

(156 371)

(1 315)

\u00a0

\u00a0

Wykazana w powy\u017cszych tabelach ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem zosta\u0142a ustalona jako suma wykazanych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, pomniejszona o aktywa finansowe wykorzystywane przez Grup\u0119 w zarz\u0105dzaniu ryzykiem p\u0142ynno\u015bci (\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz nale\u017cno\u015bci handlowe).

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. aktywa finansowe, kt\u00f3re s\u0105 szybko zbywalne lub w stosunku do kt\u00f3rych mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce wygeneruj\u0105 w kr\u00f3tkim terminie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (\u015brodki pieni\u0119\u017cne, ich ekwiwalenty i nale\u017cno\u015bci handlowe) s\u0105 mniejsze ni\u017c zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przypada w okresie do 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdawczego (niedob\u00f3r w kwocie 21 690 tys. z\u0142), przy czym w terminie 6 miesi\u0119cy Sp\u00f3\u0142ka posiada nadwy\u017ck\u0119 aktyw\u00f3w nad zobowi\u0105zaniami w kwocie 13\u00a0041 tys. z\u0142.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. aktywa finansowe, kt\u00f3re s\u0105 szybko zbywalne lub w stosunku do kt\u00f3rych mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce wygeneruj\u0105 w kr\u00f3tkim terminie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (\u015brodki pieni\u0119\u017cne, ich ekwiwalenty i nale\u017cno\u015bci handlowe) przewy\u017csza\u0142y zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przypada w okresie do 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdawczego (nadwy\u017cka w kwocie 91 275 tys. z\u0142).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0c8a7fbef4014ebb94e75de12794c11d_1639585756": { "value": "

39.Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

\u00a0

W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano informacje dotycz\u0105ce wszystkich jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy R22 S.A., w kt\u00f3rych wyst\u0119puj\u0105 udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce:

31.12.2022

w tys. z\u0142

Vercom S.A.

PushPushGo Sp. z o.o.

pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki w segmencie CPaaS*

H88 Web Hosting S.R.L.

Hostvision S.R.L.

Skale Tech Web S.R.L.

pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki w segmencie cyber_Folks

Blugento S.A.

Zentoshop Sp. z o.o.

Og\u00f3\u0142em

% udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

49,74%

66,12%

49,74%

16,50%

16,50%

16,50%

0,60%

54,42%

54,42%

\u00a0

Aktywa netto

351 639

1 108

3 287

10 790

347

3

49 524

(801)

7

415 903

Aktywa netto udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

174 912

(226)

3 174

1 780

57

0

42

(297)

4

179 447

Zysk netto za okres sprawozdawczy

27 478

102

2 549

4 428

1 386

139

15 067

271

2

51 422

Zysk netto przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym

13 668

67

1 262

722

229

23

90

147

1

16 209

* Z uwagi na jednakowy udzia\u0142 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w segmencie CPaaS stanowi\u0105cy 44,87%, za wyj\u0105tkiem sp\u00f3\u0142ki PushPushGo Sp. z o .o., w kt\u00f3rej udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce stanowi\u0105 62,83%, pokazano dane jednostek zale\u017cnych w jednej kolumnie w spos\u00f3b zagregowany, wyodr\u0119bniaj\u0105c jedynie dane sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A. jako istotnej jednostki zale\u017cnej

\u00a0

* W sk\u0142ad segmentu cyber_Folks wchodzi sp\u00f3\u0142ka H88 Web Hosting S.R.L., w kt\u00f3rej udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce stanowi\u0105 16%. Aktywa netto sp\u00f3\u0142ki H88 Web Hosting S.R.L. i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych na dzie\u0144 31 grudnia 2020 roku wynosi\u0142y 43 516 tys. z\u0142, w tym przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym 7 277 tys. z\u0142.

Za jednostki zale\u017cne posiadaj\u0105ce istotne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Grupa R22 uznaje sp\u00f3\u0142ki, w kt\u00f3rych udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przekraczaj\u0105 10% tj. Vercom S.A., w kt\u00f3rej udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce stanowi\u0105 44,87%, H88 Web Hosting S.R.L., w kt\u00f3rej udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce stanowi\u0105 16% oraz PushPushGo Sp. z o.o. w kt\u00f3rej udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce stanowi\u0105 62,83%.

\u00a0

Skr\u00f3cone jednostkowe informacje finansowe jednostek zale\u017cnych posiadaj\u0105cych istotne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144

31.12.2022

31.12.2022

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2021

31.12.2021

w tys. z\u0142

Vercom S.A.

H88 Web Hosting S.R.L.

PushPushGo Sp. z o.o.

Vercom S.A.

H88 Web Hosting S.R.L.

PushPushGo Sp. z o.o.

Aktywa trwa\u0142e

492 880

10 643

449

116 239

10 506

630

Aktywa obrotowe, w tym:

43 302

6 709

1 270

149 719

5 845

1 041

- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

11 717

936

600

98 881

5 240

651

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, w tym:

142 178

-

-

41 739

-

-

- rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

6 470

-

-

2 472

-

-

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, w tym:

42 364

6 563

612

28 183

5 909

745

- zobowi\u0105zania handlowe

16 052

1 003

141

18 541

546

140

- rezerwy

-

-

-

-

-

-

\u00a0

Za okres

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

01.01.2021-31.12.2021

08.07.2021-31.12.2021*

w tys. z\u0142

Vercom S.A.

H88 Web Hosting S.R.L.

PushPushGo Sp. z o.o.

Vercom S.A.

H88 Web Hosting S.R.L.

PushPushGo Sp. z o.o.

Przychody ze sprzeda\u017cy

123 981

25 008

5 097

101 801

10 025

2 265

Amortyzacja

(4 808)

(739)

(501)

(3 186)

(488)

(255)

Przychody z tytu\u0142u odsetek

-

31

-

300

-

-

Koszty odsetek

(4 652)

-

-

(1 597)

(58)

-

Podatek dochodowy

(2 788)

(703)

(60)

(1 343)

(196)

(38)

Zysk / (strata) netto

27 478

7 199

102

15 804

1 883

(234)

\u00a0

* Przychody ze sprzeda\u017cy i strata netto dla sp\u00f3\u0142ki PushPushGo Sp. z o.o. wykazano za okres od dnia obj\u0119cia kontroli tj. od 8 lipca 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2b7b8bcc1ca2430aa4caa5a097301fb4_1220429719": { "value": "

40.Noty obja\u015bniaj\u0105ce do sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

w tys. z\u0142

Nota

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

Utworzenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci warto\u015bci niematerialnych i warto\u015bci firmy

19

-

2 197

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

-

2 197

Koszty netto z tytu\u0142u odsetek i r\u00f3\u017cnic kursowych

Przychody z tytu\u0142u odsetek razem

13

(541)

(40)

Koszty z tytu\u0142u odsetek razem

13

19 833

7 469

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

13

1 654

349

Dyskonto zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w

-

(115)

Koszty netto z tytu\u0142u odsetek i r\u00f3\u017cnic kursowych wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

20 946

7 663

Nale\u017cno\u015bci handlowe

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci handlowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

1 748

(8 127)

Korekta o po\u0142\u0105czenie jednostek zale\u017cnych

15

33

1 609

Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

1 781

(6 518)

Pozosta\u0142e aktywa

Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

(704)

39

Korekta o po\u0142\u0105czenie jednostek zale\u017cnych

15

1 803

191

Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

1 099

230

Zobowi\u0105zania handlowe

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 handlowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

3 520

10 794

Korekta o po\u0142\u0105czenie jednostek zale\u017cnych

15

(1 947)

(1 304)

Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

1 573

9 490

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

(38)

3 408

Korekta o po\u0142\u0105czenie jednostek zale\u017cnych

15

(301)

(741)

Korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Sellintegro Sp. z o.o.

35

-

(2 015)

Korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Freshmail Sp. z o.o. ujmowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

35

420

(1 920)

Korekta o zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wykazane w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

35

-

(5)

Korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia Hostvision S.R.L. ujmowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

35

-

652

Korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Otree Sp. z o.o. ujmowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

(400)

-

Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

(319)

(621)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

w tys. z\u0142

Nota

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

734

728

Korekta o po\u0142\u0105czenie jednostek zale\u017cnych

15

(60)

(482)

Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

674

246

Zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

11 005

8 981

Korekta o po\u0142\u0105czenie jednostek zale\u017cnych

15

(6 829)

(4 413)

Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

4 176

4 568

Rezerwy

Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

-

(2 313)

Zap\u0142acony podatek wykazany w pozycji podatek zap\u0142acony

36

-

592

Rozwi\u0105zanie rezerwy

36

-

127

Reklasyfikacja do pozycji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

36

-

1 594

Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

-

-

\u00a0

\u00a0

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

w tys. z\u0142

Nota

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Nabycie jednostek zale\u017cnych

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia Hostvision S.R.L.

35

-

(652)

Nabycie dodatkowych akcji Blugento S.A.

1.4

-

(545)

Po\u0142\u0105czenie z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Zentoshop Sp. z o.o.

15

-

(11)

Po\u0142\u0105czenie z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Skale Tech Web S.R.L.

15

-

(334)

Po\u0142\u0105czenie z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Freshmail Sp. z o.o.

15

-

(29 778)

Po\u0142\u0105czenie z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 PushPushGo Sp. z o.o.

15

-

(8 803)

Po\u0142\u0105czenie z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Zenbox Sp. z o.o.

15

-

(17 981)

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia Freshmail Sp. z o.o.

35

(420)

1 920

Korekta o dyskonto zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Freshmail Sp. z o.o.

-

80

Korekta o przej\u0119te \u015brodki pieni\u0119\u017cne

15

5 387

6 030

Nabycie opcji call na zakup udzia\u0142\u00f3w PushPushGo Sp. z o.o.

38.2

-

(625)

Nabycie Grupy MailerLite

(249 890)

-

Nabycie jednostek zale\u017cnych pomniejszone o przej\u0119te \u015brodki pieni\u0119\u017cne wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

(244 923)

(50 699)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Za rok obrotowy

w tys. z\u0142

Nota

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Inwestycje w jednostki stowarzyszone

Inwestycja w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 Appchance Sp. z o.o.

16

-

-

Inwestycja w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 Appchance Group Sp. z o.o.

16

-

(945)

Inwestycja w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 User.com Sp. z o.o.

16

-

(1 500)

Inwestycja w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 Otree Sp. z o.o.

16

(1 700)

-

Korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Otree Sp. z o.o.

16

400

-

Inwestycja w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 Sellintegro Sp. z o.o.

16

-

(21 962)

Korekta o dyskonto zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

-

35

Korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia Sellintegro Sp. z o.o.

35

-

2 015

Nabycie opcji call na zakup udzia\u0142\u00f3w Sellintegro Sp. z o.o.

38.2

-

(2 106)

Inwestycje w jednostki stowarzyszone wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

(1 300)

(24 463)

Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

17

(3 520)

(4 514)

Nabycie warto\u015bci niematerialnych

19

(9 922)

(7 325)

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych

35

-

5

Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

(13 442)

(11 834)

\u00a0

\u00a0

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u00a0

\u00a0

w tys. z\u0142

Nota

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

11 553

8 213

Nowe umowy leasingowe

18

(20 253)

(12 196)

Korekta o po\u0142\u0105czenie jednostek zale\u017cnych

15

(202)

(2 429)

Zmniejszenia

18

-

35

P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

(8 902)

(6 377)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119cia kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

174 295

-

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119cia kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym

-

1 883

Sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(27 045)

(22 776)

Sp\u0142aty po\u017cyczek PFR w Rumunii i Chorwacji

(14 396)

Sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym

(4 012)

Wp\u0142ywy/(Sp\u0142aty) kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

\u00a0

128 842

(20 893)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1e84d5182bfa43209fb8c815e45498a5_449901791": { "value": "

41.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi

\u00a0

41.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

\u00a0

\u00a0

Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\u00a0

Transakcje z Cz\u0142onkami Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej

\u00a0

Warto\u015b\u0107 transakcji
w okresie

\u00a0

Saldo na dzie\u0144

w tys. z\u0142

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji w R22 S.A.

584

584

-

-

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji w jednostkach zale\u017cnych

125

114

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

31

-

Wynagrodzenia z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug /
Zobowi\u0105zania

1 666

1 551

63

42

Wycena programu motywacyjnego w jednostce zale\u017cnej Vercom S.A.

120

311

-

-

Przychody ze sprzeda\u017cy / Nale\u017cno\u015bci handlowe

164

-

\u00a0

32

-

\u00a0

Transakcje z Cz\u0142onkami Rady Nadzorczej jednostki dominuj\u0105cej

Wynagrodzenie cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej R22 S.A. w roku obrotowym 2022 wynios\u0142o 259\u00a0tys. z\u0142 (w okresie por\u00f3wnawczym 245 tys. z\u0142).

\u00a0

41.2.Transakcje z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 transakcji
w okresie

\u00a0

Saldo na dzie\u0144

w tys. z\u0142

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Przychody ze sprzeda\u017cy / Nale\u017cno\u015bci handlowe

339

328

43

336

jednostki stowarzyszone

278

267

23

110

inne podmioty powi\u0105zane

61

61

20

226

Pozosta\u0142e przychody / Nale\u017cno\u015bci

42

95

123

71

inne podmioty powi\u0105zane

42

95

123

71

Odsetki otrzymane od po\u017cyczek / Po\u017cyczki udzielone

69

10

916

349

jednostki stowarzyszone

68

4

878

312

inne podmioty powi\u0105zane

1

6

38

37

Zakupy / Zobowi\u0105zania handlowe

163

730

33

4

jednostki stowarzyszone

163

434

33

4

inne podmioty powi\u0105zane

-

296

-

-

Pozosta\u0142e koszty / Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e

-

109

-

-

jednostki stowarzyszone

-

109

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transakcje z innymi podmiotami powi\u0105zanymi obejmuj\u0105:

- transakcje z B88 Holding Spider sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 S.K.A., Spider Sp. z o.o., Inotel Biznes Spider Sp. z o.o. S.K.A., Lyke Sp. z o.o. powi\u0105zane na podstawie MSR 24 par. 9 b) vi).

\u00a0

Vercom S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia weksla in blanco wystawionego przez jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 Appchance Group Sp. z o.o., kt\u00f3ry zgodnie z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 mo\u017ce zosta\u0107 wype\u0142niony w ka\u017cdym czasie w wypadku niedokonania sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym Appchance Group Sp. z o.o., z kwot\u0105 limitu wynosz\u0105c\u0105 400 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1876431a2f5f47eba48a80689849ae5b_645": { "value": "

42.Program motywacyjny rozliczany w formie akcji

\u00a0

W dniu 3 lutego 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Vercom S.A. przyj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie wprowadzenia programu motywacyjnego dla pracownik\u00f3w zwi\u0105zanych z Vercom S.A. (\u201eProgram\u201d). Program dotyczy 4 lat obrotowych, tj. od 2021 do 2024 roku, i b\u0119dzie rozliczany poprzez sprzeda\u017c uczestnikom Programu akcji Sp\u00f3\u0142ki Vercom S.A. po ich cenie nominalnej (0,02 PLN za akcj\u0119) po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w okre\u015blonych w Programie. W trakcie trwania Programu jego uczestnikom zaoferowanych zostanie maksymalnie 126 850 akcji, (w tym 42\u00a0378 akcji z puli rezerwowej).

\u00a0

W okresie sprawozdawczym sp\u00f3\u0142ka sprzeda\u0142a 16,5 tys. akcji uczestnikom Programu (w ramach puli lojalno\u015bciowej). W ramach puli celu indywidualnego, wynikowego i rynkowego, pod warunkiem realizacji okre\u015blonego celu oraz kryterium lojalno\u015bciowego, dzie\u0144 sprzeda\u017cy akcji przypada\u0107 b\u0119dzie w pierwszej po\u0142owie roku nast\u0119puj\u0105cego po roku, dla kt\u00f3rego mia\u0142a miejsce pozytywna weryfikacja danego celu.

\u00a0

W dniu 30 wrze\u015bnia 2022 r. przyst\u0105pi\u0142o do programu dw\u00f3ch uczestnik\u00f3w (cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Vercom S.A.). Przyznano im po 10 tys. akcji z puli rezerwowej. Ca\u0142kowity dodatkowy koszt programu wynosi 522 tys. z\u0142, z czego 302 tys. z\u0142 rozpoznane b\u0119dzie w czwartym kwartale 2022 r., 162 tys. z\u0142 w 2023 r. oraz 58 tys. z\u0142 w 2024\u00a0r.

\u00a0

W okresie sprawozdawczym rozpoznano koszt wynagrodze\u0144 powi\u0105zany z programem motywacyjnym w kwocie 930 tys. z\u0142.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ade7b87e2863e4ae08165bb3f95d71685_30745754": { "value": "

43.Zdarzenia po dniu sprawozdawczym

Po\u0142\u0105czenie Vercom z UAB

W dniu 1 lutego 2023 r. nast\u0105pi\u0142a rejestracja po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ki z UAB \"Mlr grup\" sp\u00f3\u0142ki utworzonej zgodnie z prawem litewskim, z siedzib\u0105 w Wilnie, adres: Mindaugo str. 1A-57, LT-03108 Wilno, Litwa, wpisanej do rejestru przedsi\u0119biorstw Pa\u0144stwowego Centrum Rejestr\u00f3w Litwy pod numerem 302942057, numer identyfikatora dla cel\u00f3w podatkowych: LT100007448516 (Sp\u00f3\u0142ka Przejmowana) w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego w\u0142a\u015bciwym dla Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej.

\u00a0

Tym samym, w Dniu Po\u0142\u0105czenia nast\u0105pi\u0142o przeniesienie na Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105 ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej, wst\u0105pienie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105 we wszystkie prawa i obowi\u0105zki Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej oraz rozwi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej bez przeprowadzania jej likwidacji. Zwa\u017cywszy, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca

by\u0142a jedynym wsp\u00f3lnikiem Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej, po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o bez podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego i zmiany statutu Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa6275db21c9b410187d73d47deb15afb_648": { "value": "

44.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych

\u00a0

w tys. z\u0142

\u00a0

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

\u00a0

01.01.2021-31.12.2021

Obowi\u0105zkowe badanie jednostkowych i skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek zale\u017cnych

\u00a0

\u00a0

852

\u00a0

535

Us\u0142ugi atestacyjne, w tym przegl\u0105dy jednostkowych i skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek zale\u017cnych *

\u00a0

\u00a0

353

\u00a0

170

Pozosta\u0142e us\u0142ugi

\u00a0

\u00a0

-

\u00a0

-

Razem

\u00a0

\u00a0

1 205

\u00a0

720

\u00a0

* us\u0142ugi atestacyjne obejmuj\u0105 wynagrodzenie za przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznych skr\u00f3conych sprawozda\u0144 finansowych oraz ocen\u0119 sprawozdania Rady Nadzorczej z wynagrodze\u0144 Cz\u0142onk\u00f3w Zarzadu i Rady Nadzorczej

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I7J8I4F638KS93", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }