Standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
Opublikowane Standardy i Interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane, ale jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105 i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej zastosowane:
\uf0b7MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 r.) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 r.) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowo\u015bci, zosta\u0142y opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci 12 lutego 2021 r. i obowi\u0105zuj\u0105 za okresy roczne rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.
\uf0b7Zmiana do MSR 8: Definicja szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, zosta\u0142a opublikowana przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci 12 lutego 2021 r. i obowi\u0105zuje za okresy roczne rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.
\uf0b7Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji zosta\u0142y opublikowane 7 maja 2021 r. \u2013 obowi\u0105zuje w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiany do MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej.
Standardy i interpretacje, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzgl\u0119dnia wymienionych poni\u017cej standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\uf0b7MSSF 14: Regulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe \u2013 zgodnie z decyzj\u0105 Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wst\u0119pnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem si\u0119 standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2016 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem (opublikowano dnia 11 wrze\u015bnia 2014 r.) \u2013 prace prowadz\u0105ce do zatwierdzenia niniejszych zmian zosta\u0142y przez UE od\u0142o\u017cone bezterminowo \u2013 termin wej\u015bcia w \u017cycie zosta\u0142 odroczony przez RMSR na czas nieokre\u015blony.
\uf0b7Zmiany do MSR 1: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 na kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe, zosta\u0142y opublikowane przez RMSR 23 stycznia 2020 r. W dniu 15 lipca 2020 r. RMSR opublikowa\u0142a zmian\u0119, kt\u00f3ra zapewnia jednostkom ulg\u0119 operacyjn\u0105 poprzez odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie zmian do Standardu o jeden rok na roczne okresy sprawozdawcze rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie
\uf0b7Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 wrze\u015bnia 2022 roku) \u2013 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE \u2013 maj\u0105ca zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w 2022 r. nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8fb2b5736e6c407bb3af3541520a37c0_266": { "value": "*Dane finansowe przekszta\u0142cone \u2013 Grupa dokona\u0142a korekty rozliczenia po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek PEM SA i MCI CAPITAL ASI SA na dzie\u0144 21 czerwca 2021 r. dokonuj\u0105c reklasyfikacji kwoty 38.272 tys. z\u0142 z pozycji \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y\u201d do pozycji \u201eNiepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych\u201dINFORMACJA DODATKOWA ZAWIERAJ\u0104CA ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJA\u015aNIAJACE\u00a0
MCI Capital Alternatywna Sp\u00f3\u0142ka Inwestycyjna S.A. (zwana dalej \u201eMCI Capital ASI S.A.\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105\u201d lub \u201eMCI\u201d) postanowieniem S\u0105du Rejonowego dla miasta Wroc\u0142aw \u2013 Fabryczna dnia 21 lipca 1999 r. zosta\u0142a wpisana do Rejestru Handlowego pod nr RHB 8752.\u00a0
\u00a0
Postanowieniem S\u0105du Rejonowego dla miasta Wroc\u0142aw \u2013 Fabryczna, VI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, dnia 28 marca 2001 r. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod nr 0000004542. Sp\u00f3\u0142ce nadano:
REGON: 932038308,
NIP: 899-22-96-521.
\u00a0
Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Polsce.
Forma prawna sp\u00f3\u0142ki: sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura Sp\u00f3\u0142ki: ul. Rondo Daszy\u0144skiego 1 w Warszawie
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: ul. Rondo Daszy\u0144skiego 1 w Warszawie
\u00a0
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki jest nieoznaczony.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka MCI Capital Alternatywna Sp\u00f3\u0142ka Inwestycyjna S.A.\u00a0jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej MCI Capital Alternatywna Sp\u00f3\u0142ka Inwestycyjna S.A. (\u201eGrupa MCI\u201d, \u201eGK MCI\u201d lub \u201eGrupa\u201d).
\u00a0
Nazwa jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikuj\u0105ce: Grupa MCI Capital Alternatywna Sp\u00f3\u0142ka Inwestycyjna S.A.
Nazwa jednostki sprawozdawczej najwy\u017cszego szczebla: MCI Management Sp. z o.o.
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci jednostki
\u00a0
Grupa MCI Capital Alternatywna Sp\u00f3\u0142ka Inwestycyjna S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w dw\u00f3ch obszarach:
\uf02dzarz\u0105dzanie aktywami funduszy typu private equity, venture capital.
\uf02ddzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna typu private equity / venture capital, inwestuj\u0105c swoje aktywa poprzez fundusze inwestycyjne o zr\u00f3\u017cnicowanej strategii inwestycyjnej. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania inwestycje Grupy koncentruj\u0105 si\u0119 w g\u0142\u00f3wnej mierze na funduszu MCI.PrivateVentures FIZ z wydzielonymi subfunduszami MCI.EuroVentures 1.0. oraz MCI.TechVentures 1.0. Drugim funduszem w strukturach Grupy jest Internet Ventures FIZ w likwidacji, kt\u00f3ry d\u0105\u017cy do up\u0142ynnienia swoich aktyw\u00f3w i likwidacji. Fundusze inwestuj\u0105 powierzone \u015brodki w aktywa inwestycyjne zgodnie ze swoj\u0105 strategi\u0105 inwestycyjn\u0105. Od du\u017cych inwestycji typu buyout i growth (subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. i MCI.TechVentures 1.0.), po inwestycje w rozpoczynaj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 ma\u0142e technologiczne sp\u00f3\u0142ki (Helix Ventures FIZ w likwidacji \u2013 fundusz zosta\u0142 zlikwidowany w dniu 31.10.2022 r. i Internet Ventures FIZ w likwidacji. Likwidacja funduszu Internet Ventures FIZ rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 01.07.2021 r.). Inwestycje w sp\u00f3\u0142ki portfelowe dokonywane s\u0105 w horyzoncie kilkuletnim, w czasie kt\u00f3rego zarz\u0105dzaj\u0105cy aktywnie wspieraj\u0105 rozw\u00f3j sp\u00f3\u0142ek i nadzoruj\u0105 wykonanie przez nie strategii biznesowych, a nast\u0119pnie poszukuj\u0105 mo\u017cliwo\u015bci zbycia tych aktyw\u00f3w. Najistotniejsze aktywa Grupy MCI to certyfikaty inwestycyjne
\u00a0
W dniu 14 lipca 2020 r. Komisja Nadzoru Finansowego podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 administracyjn\u0105 w przedmiocie udzielenia MCI zezwolenia na wykonywanie dzia\u0142alno\u015bci przez zarz\u0105dzaj\u0105cego alternatywn\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 inwestycyjn\u0105 (\u201eASI\u201d), jako wewn\u0119trznie zarz\u0105dzaj\u0105cego ASI (\u201eZASI\u201d). Konsekwencj\u0105 prowadzenia przez MCI dzia\u0142alno\u015bci jako licencjonowany ZASI jest podleganie pe\u0142nemu nadzorowi KNF w zakresie prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej na zasadach odpowiadaj\u0105cych tym w\u0142a\u015bciwym dla towarzystw funduszy inwestycyjnych.
W dniu 21 czerwca 2021 r. nast\u0105pi\u0142a rejestracja po\u0142\u0105czenia MCI z Private Equity Managers S.A. (\u201ePEM\u201d). Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o poprzez przej\u0119cie PEM przez MCI. Po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ek by\u0142o poprzedzone uzyskaniem przez MCI decyzji ze strony KNF o braku podstaw do zg\u0142oszenia sprzeciwu wobec bezpo\u015bredniego nabycia akcji MCI Capital TFI S.A. przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Decyzja zosta\u0142a wydana w dniu 11 czerwca 2021 r.
\u00a0
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla jest MCI Management Sp. z o.o.
2.Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej MCI Capital Alternatywna Sp\u00f3\u0142ka Inwestycyjna S.A. na 31 grudnia 2022 r.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca:
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne \u2013 podlegaj\u0105ce konsolidacji:
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne \u2013 niepodlegaj\u0105ce konsolidacji:
Sp\u00f3\u0142ki niepodlegaj\u0105ce konsolidacji wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Fundusze \u2013 niepodlegaj\u0105ce konsolidacji:
W dniu 27 kwietnia 2021 r. zosta\u0142a podj\u0119ta uchwa\u0142a o rozwi\u0105zaniu PEM Seed Capital Private Equity Managers Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna Sp\u00f3\u0142ka Komandytowa (\u201ePSC\u201d) \u2013 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej od jednostki dominuj\u0105cej. W rezultacie z tym dniem jednostka dominuj\u0105ca zaprzesta\u0142a konsolidacji PSC.
Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142nia kryteria klasyfikacji jako jednostka inwestycyjna okre\u015blone w paragrafie\u00a027 MSSF\u00a010 Skonsolidowane sprawozdania finansowe (dalej \u201eMSSF\u00a010\u201d). W dniu 21 czerwca 2021 r. zosta\u0142o zarejestrowane po\u0142\u0105czenie MCI z PEM. Sp\u00f3\u0142k\u0105 Przejmuj\u0105c\u0105 by\u0142o MCI, natomiast Sp\u00f3\u0142k\u0105 Przejmowan\u0105 PEM. Do dnia po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ka nie sporz\u0105dza\u0142a skonsolidowanego sprawozdania finansowego w zwi\u0105zku z korzystaniem ze zwolnienia zdefiniowanego w par. 32 MSSF 10, zgodnie z kt\u00f3rym jednostka inwestycyjna nie konsoliduje jednostek zale\u017cnych za wyj\u0105tkiem jednostek, kt\u00f3re same nie s\u0105 jednostk\u0105 inwestycyjn\u0105 i kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest \u015bwiadczenie us\u0142ug zwi\u0105zanych z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105 jednostki inwestycyjnej. Wraz z po\u0142\u0105czeniem sp\u00f3\u0142ek, MCI przej\u0119\u0142o kontrol\u0119 nad podmiotem zarz\u0105dzaj\u0105cym funduszami, tj. MCI Capital TFI S.A. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym po po\u0142\u0105czeniu powsta\u0142 obowi\u0105zek konsolidacji. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w jako transakcja pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 MCI Management Sp. z o.o. Od dnia po\u0142\u0105czenia do 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105ce konsolidacji i w zwi\u0105zku z tym sporz\u0105dzi\u0142a skonsolidowane sprawozdanie
finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Obowi\u0105zek konsolidacji nie dotyczy inwestycji realizowanych poprzez fundusze, gdy\u017c s\u0105 one uznawane za inwestycje jednostki inwestycyjnej (MCI).
Sk\u0142ad Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej:
W sk\u0142ad Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego wchodzili:
Tomasz Czechowicz - Prezes Zarz\u0105du
Ewa Ogryczak - Wiceprezes Zarz\u0105du
3.Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF, MSSF maj\u0105ce zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE.
Niekt\u00f3re jednostki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (Dz. U. z 2021 r., poz. 217) i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF.
4.Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone i zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w dniu 30 marca\u00a02023\u00a0r.
5.Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci obejmuj\u0105cej okres nie kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym, czyli 31 grudnia 2022 r. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej, za wyj\u0105tkiem ujemnego kapita\u0142u pracuj\u0105cego (tj. nadwy\u017cki zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nad aktywami obrotowymi), kt\u00f3re pokryte zostan\u0105 g\u0142\u00f3wnie z wp\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych b\u0119d\u0105cych w posiadaniu Grupy oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u zarz\u0105dzania funduszami inwestycyjnymi, nie stwierdza na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia przez ni\u0105 dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci. Grupa finansuje swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 mi\u0119dzy innymi poprzez emisj\u0119 obligacji oraz innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, w zwi\u0105zku z czym warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych przekracza warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w obrotowych, co jest naturalnym zjawiskiem dla Grupy i Grupa nie identyfikuje z tego tytu\u0142u zagro\u017cenia dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci.
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej zwraca uwag\u0119 na utrzymuj\u0105c\u0105 si\u0119 niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 skutk\u00f3w konfliktu zbrojnego na Ukrainie. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie identyfikuje zagro\u017cenia dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c bie\u017c\u0105cej p\u0142ynno\u015bci sp\u00f3\u0142ek z Grupy, b\u0119d\u0105cego efektem wojny w Ukrainie i sankcji nak\u0142adanych na Rosj\u0119, szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y opisane w Nocie 31 ,,Istotne zdarzenia w 2022 r.\u2019\u2019.\u00a0
6.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105ce Grupy s\u0105 mierzone i przedstawione przy u\u017cyciu waluty podstawowej dla \u015brodowiska ekonomicznego, w kt\u00f3rym dzia\u0142a dana sp\u00f3\u0142ka nale\u017c\u0105ca do Grupy (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d), czyli w z\u0142otych polskich. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych, o ile nie stwierdzono inaczej.
7.Kluczowe os\u0105dy i szacunki
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej dokonania os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane wielko\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanych.
Wszystkie os\u0105dy, za\u0142o\u017cenia, a tak\u017ce oszacowania, jakie zosta\u0142y dokonane na potrzeby niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, s\u0105 prezentowane w wymaganych ujawnieniach odnosz\u0105cych si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych pozycji tego sprawozdania, w notach uzupe\u0142niaj\u0105cych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, kt\u00f3re stanowi\u0105 jego integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107. Oszacowania i os\u0105dy poddawane s\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Wynikaj\u0105 one z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144, w tym przewidywa\u0144 co do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji s\u0105 zasadne oraz nowych informacji.
Poni\u017cej przedstawiono g\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawowe przyczyny niepewno\u015bci szacunk\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy.
Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
Certyfikaty inwestycyjne wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej na podstawie wycen oficjalnych lub sprawozdawczych,
w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto funduszy. W ocenie Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto (\u201eWAN\u201d) s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej tych inwestycji.
G\u0142\u00f3wne informacje o certyfikatach inwestycyjnych zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 8a \u201eCertyfikaty inwestycyjne\u201d
Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania aktywami
Wynagrodzenie z tytu\u0142u zarz\u0105dzania aktywami ustalane jest w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto funduszy zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119. Wycena aktyw\u00f3w netto funduszy oparta jest o szacunek warto\u015bci godziwej inwestycji dokonanych przez fundusze w akcje i udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach portfelowych. Istotny wp\u0142yw na szacunek tej warto\u015bci maj\u0105 przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i modele wyceny.
Wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji (Carry fee)
Wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji przys\u0142uguje zarz\u0105dzaj\u0105cym inwestycjami w sp\u00f3\u0142ki portfelowe funduszy. Kalkulowane jest w oparciu o parametry z rzeczywistej oferty kupna danej sp\u00f3\u0142ki (wyj\u015bcie cz\u0119\u015bciowe lub ca\u0142kowite) i nie mo\u017ce przekroczy\u0107 ono 5% zysku netto zrealizowanego na danej inwestycji wyliczanego jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy akcji/udzia\u0142\u00f3w a wydatkami poniesionymi na dan\u0105 inwestycj\u0119, powi\u0119kszonymi o 10% tj. oczekiwany zwrot z inwestycji (tzw. hurdle rate) w skali roku w okresie od momentu poniesienia danego nak\u0142adu do momentu wp\u0142yni\u0119cia przychodu ze sprzeda\u017cy inwestycji (akcji/ udzia\u0142\u00f3w).
W przypadku inwestycji funduszy w sp\u00f3\u0142k\u0119 eSky wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji kalkulowana jest w oparciu o model koinwestycji wynikaj\u0105cy bezpo\u015brednio z zapis\u00f3w um\u00f3w z partnerami zarz\u0105dzaj\u0105cymi.
Rezerwa na wynagrodzenie zmienne aktualizowana jest kwartalnie w oparciu o kwartaln\u0105 aktualizacj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej danej inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 w portfelu.
Wycena p\u0142atno\u015bci realizowanych w formie akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki
Transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych s\u0105 wyceniane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Sp\u00f3\u0142ka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 wyceny. Jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na podstawie cen rynkowych (je\u015bli s\u0105 dost\u0119pne), bior\u0105c pod uwag\u0119 terminy i warunki, na kt\u00f3rych instrumenty zosta\u0142y przyznane.
Wycena do warto\u015bci godziwej programu dokonywana jest z uwzgl\u0119dnieniem okresu nabywania uprawnie\u0144, na moment przyznania uprawnie\u0144.
Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 Grupa stosuje r\u00f3wnanie Blacka-Scholes\u2019a.
Grupa za\u0142o\u017cy\u0142a wyp\u0142aty dywidendy, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 w dniu 26 pa\u017adziernika 2020 r. przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej polityk\u0105 dywidendow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki na lata 2021-2023, w okresie \u017cycia przyznanych uprawnie\u0144 w formie akcji MCI.
Grupa ustala stop\u0119 procentow\u0105 woln\u0105 od ryzyka jako stop\u0119 zwrotu uzyskiwan\u0105 z bie\u017c\u0105co dost\u0119pnych zero-kuponowych obligacji rz\u0105dowych oraz obligacji rz\u0105dowych o sta\u0142ym oprocentowaniu i ich rentowno\u015bci w okresie do zapadalno\u015bci.
Grupa szacuje oczekiwan\u0105 zmienno\u015b\u0107 zgodnie z punktem B25 Za\u0142\u0105cznika B do MSSF 2. W tym celu Grupa rozwa\u017ca nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
\uf0b7zmienno\u015b\u0107 stosowan\u0105 dla opcji na akcje jednostki b\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na gie\u0142dzie lub dla innych notowanych instrument\u00f3w jednostki zawieraj\u0105cych element opcyjny (np. zamienny instrument d\u0142u\u017cny), je\u015bli zmienno\u015b\u0107 stosowana jest dost\u0119pna;
\uf0b7historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 cen akcji w mo\u017cliwie ostatnim okresie czasu, kt\u00f3rego d\u0142ugo\u015b\u0107 jest generalnie wsp\u00f3\u0142mierna z oczekiwanym okresem trwania opcji;
\uf0b7czas, przez jaki akcje jednostki s\u0105 przedmiotem publicznego obrotu. Nowo notowane podmioty mog\u0105 mie\u0107 wysok\u0105 historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 w por\u00f3wnaniu z podobnymi jednostkami, kt\u00f3re s\u0105 notowane od d\u0142u\u017cszego czasu;
\uf0b7tendencje zmienno\u015bci do oscylowania (powrotu) wok\u00f3\u0142 jej \u015bredniej, tj. jej d\u0142ugookresowy \u015bredni poziom, jak i inne czynniki wskazuj\u0105ce, \u017ce oczekiwana przysz\u0142a zmienno\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cnic si\u0119 od zmienno\u015bci przesz\u0142ej;
\uf0b7w\u0142a\u015bciwe i regularne przedzia\u0142y czasowe dla obserwacji cen. Obserwacje cen powinny by\u0107 sp\u00f3jne z okresu na okres. Obserwowane ceny powinny by\u0107 r\u00f3wnie\u017c wyra\u017cone w walucie, w kt\u00f3rej ustalona jest cena wykonania.
Dodatkowe informacje zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 20 \u201eProgramy motywacyjne na bazie akcji\u201d.
Aktywa/Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci. Wysoko\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego obowi\u0105zuj\u0105cych w roku powstania obowi\u0105zku podatkowego. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
Grupa tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych, z wyj\u0105tkiem sytuacji, w kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
a) Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz
b) jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Grupa rozpoznaje rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dla wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ tylko do poziomu oczekiwanych umorze\u0144 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. obejmuj\u0105cej okres 3 lat od dnia bilansowego. Rozwi\u0105zanie zobowi\u0105zania w 2021 r. wynika\u0142o z przej\u0119cia przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 kontroli nad MCI Capital TFI S.A., tj. towarzystwem zarz\u0105dzaj\u0105cym subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ, w wyniku zarejestrowania w KRS po\u0142\u0105czenia MCI z PEM w dniu 21 czerwca 2021 r. i tym samym spe\u0142nieniem warunku nietworzenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zdefiniowanego w pkt 39 MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d. Dla pozosta\u0142ych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych warunek b) opisany powy\u017cej nie jest spe\u0142niony i Grupa rozpoznaje z tego tytu\u0142u rezerw\u0119 na odroczony podatek dochodowy.
Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepis\u00f3w ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie:
(i)nieuzasadnionego dzielenia operacji,
(ii)anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego,
(iii)element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz
(iv)inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi\u0142o polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.
Jednostka inwestycyjna
Zgodnie z kryteriami paragrafu 27 MSSF 10 jednostka spe\u0142nia definicj\u0119 jednostki inwestycyjnej je\u017celi:
\u2013uzyskuje \u015brodki finansowe od jednego lub wi\u0119kszej liczby inwestor\u00f3w w celu \u015bwiadczenia temu inwestorowi (tym inwestorom) us\u0142ug w zakresie zarz\u0105dzania inwestycjami;
\u2013zobowi\u0105zuje si\u0119 wobec swojego inwestora (swoich inwestor\u00f3w), \u017ce przedmiotem jej dzia\u0142alno\u015bci jest inwestowanie \u015brodk\u00f3w finansowych jedynie w celu uzyskiwania zwrot\u00f3w pochodz\u0105cych ze wzrostu warto\u015bci inwestycji, z przychod\u00f3w z inwestycji lub z obu tych \u017ar\u00f3de\u0142; oraz
\u2013dokonuje wyceny i oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w odniesieniu do zasadniczo wszystkich swoich inwestycji wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
G\u0142\u00f3wnym celem jakim kierowa\u0142a si\u0119 MCI nabywaj\u0105c certyfikaty inwestycyjne funduszy by\u0142o uzyskiwanie korzy\u015bci poprzez inwestowanie w aktywa finansowe i uzyskiwanie zysk\u00f3w ze wzrostu warto\u015bci aktyw\u00f3w netto funduszy. Grupa inwestuje \u015brodki w celu uzyskania zwrot\u00f3w pochodz\u0105cych ze wzrostu warto\u015bci inwestycji (certyfikat\u00f3w inwestycyjnych). Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy polega przede wszystkim na lokowaniu \u015brodk\u00f3w do funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych i uzyskiwaniu w ten spos\u00f3b zwrotu z zainwestowanego kapita\u0142u. Jednostka dominuj\u0105ca jako sp\u00f3\u0142ka publiczna posiada wielu inwestor\u00f3w, dla kt\u00f3rych najistotniejsz\u0105 kwesti\u0105 jest zwrot z zainwestowanego kapita\u0142u w d\u0142ugim okresie. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej analizuje i ocenia wyniki dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki przez pryzmat wzrostu warto\u015bci godziwej posiadanych aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych certyfikatami inwestycyjnymi funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych, poprzez kt\u00f3re Grupa dokonuje swoich inwestycji. Warto\u015b\u0107 godziwa stanowi najlepsze odzwierciedlenie warto\u015bci aktyw\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119.
Jednostka dominuj\u0105ca sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe bior\u0105c pod uwag\u0119 za\u0142o\u017cenia opisane w punkcie 2 Informacji dodatkowej.
Polityka rachunkowo\u015bciStandardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
Opublikowane Standardy i Interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane, ale jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105 i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej zastosowane:
\uf0b7MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 r.) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 r.) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowo\u015bci, zosta\u0142y opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci 12 lutego 2021 r. i obowi\u0105zuj\u0105 za okresy roczne rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.
\uf0b7Zmiana do MSR 8: Definicja szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, zosta\u0142a opublikowana przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci 12 lutego 2021 r. i obowi\u0105zuje za okresy roczne rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.
\uf0b7Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji zosta\u0142y opublikowane 7 maja 2021 r. \u2013 obowi\u0105zuje w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiany do MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej.
Standardy i interpretacje, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzgl\u0119dnia wymienionych poni\u017cej standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\uf0b7MSSF 14: Regulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe \u2013 zgodnie z decyzj\u0105 Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wst\u0119pnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem si\u0119 standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2016 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem (opublikowano dnia 11 wrze\u015bnia 2014 r.) \u2013 prace prowadz\u0105ce do zatwierdzenia niniejszych zmian zosta\u0142y przez UE od\u0142o\u017cone bezterminowo \u2013 termin wej\u015bcia w \u017cycie zosta\u0142 odroczony przez RMSR na czas nieokre\u015blony.
\uf0b7Zmiany do MSR 1: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 na kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe, zosta\u0142y opublikowane przez RMSR 23 stycznia 2020 r. W dniu 15 lipca 2020 r. RMSR opublikowa\u0142a zmian\u0119, kt\u00f3ra zapewnia jednostkom ulg\u0119 operacyjn\u0105 poprzez odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie zmian do Standardu o jeden rok na roczne okresy sprawozdawcze rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie
\uf0b7Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 wrze\u015bnia 2022 roku) \u2013 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE \u2013 maj\u0105ca zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w 2022 r. nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Jednostka dominuj\u0105ca spe\u0142nia poni\u017csze kryteria klasyfikacji jako jednostki inwestycyjnej okre\u015blone w paragrafie 27\u00a0MSSF\u00a010\u00a0tj.:
\uf02duzyskuje \u015brodki finansowe od jednego lub wi\u0119kszej liczby inwestor\u00f3w w celu \u015bwiadczenia temu inwestorowi (tym inwestorom) us\u0142ug w zakresie zarz\u0105dzania inwestycjami;
\uf02dzobowi\u0105zuje si\u0119 wobec swojego inwestora (swoich inwestor\u00f3w), \u017ce przedmiotem jej dzia\u0142alno\u015bci jest inwestowanie \u015brodk\u00f3w finansowych jedynie w celu uzyskiwania zwrot\u00f3w pochodz\u0105cych ze wzrostu warto\u015bci inwestycji, z przychod\u00f3w z inwestycji lub z obu tych \u017ar\u00f3de\u0142; oraz
\uf02ddokonuje wyceny i oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w odniesieniu do zasadniczo wszystkich swoich inwestycji wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
MCI jako jednostka inwestycyjna nie obejmuje konsolidacj\u0105 swoich jednostek zale\u017cnych poza jednostkami zale\u017cnymi, kt\u00f3re same nie s\u0105 jednostk\u0105 inwestycyjn\u0105 i kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest \u015bwiadczenie us\u0142ug zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105 jednostki inwestycyjnej. Jednostkami zale\u017cnymi \u015bwiadcz\u0105cymi us\u0142ugi zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105 jednostki inwestycyjnej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. s\u0105 MCI Capital TFI S.A. oraz PEM Asset Management Sp. z o.o. i z tego wzgl\u0119du podlegaj\u0105 konsolidacji przez MCI.
Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania
Przychody z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w zgodnie z MSSF 15 ujmowane s\u0105 w momencie transferu kontroli nad towarami lub us\u0142ugami na rzecz klienta, w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej. Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania obejmuj\u0105 wynagrodzenie sta\u0142e oraz zmienne za zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi, ustalane w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto funduszy. Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania nie s\u0105 ujmowane, gdy istnieje znaczna niepewno\u015b\u0107, co do mo\u017cliwo\u015bci uzyskania przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy/statutu, inne dokumenty daj\u0105ce podstaw\u0119 do rozpoznania przychodu oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie/statucie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta.
Zale\u017cnie od spe\u0142nienia okre\u015blonych kryteri\u00f3w, przychody zwi\u0105zane z wyodr\u0119bnionymi \u015bwiadczeniami s\u0105:
\uf02dujmowane w okresie, w kt\u00f3rym s\u0105 \u015bwiadczone przez Grup\u0119 us\u0142ugi, lub
\uf02dujmowane jednorazowo, w momencie gdy kontrola nad towarami lub us\u0142ugami jest przeniesiona na rzecz klienta.
Przychody z tytu\u0142u wynagrodzenia za zarz\u0105dzanie s\u0105 ujmowane zgodnie z pierwszym rozwi\u0105zaniem, tj. s\u0105 ujmowane w okresach, w kt\u00f3rych by\u0142y \u015bwiadczone us\u0142ugi za zarz\u0105dzanie.
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du dotycz\u0105ce roku obrotowego s\u0105 ujmowane
w ksi\u0119gach rachunkowych w okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105.
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej s\u0105 to koszty, kt\u00f3re s\u0105 bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przychodami danego roku. Ich poniesienie wi\u0105\u017ce si\u0119 z uzyskaniem przez Grup\u0119 przychod\u00f3w z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci. Do koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci podstawowej zalicza si\u0119 m.in.:
\uf02dkoszty dystrybutor\u00f3w ponoszone przy sprzeda\u017cy certyfikat\u00f3w inwestycyjnych,
\uf02dkoszty ponad limitowe funduszy pokrywane przez TFI, zgodnie z zapisami statut\u00f3w funduszy,
\uf02dkoszty zwi\u0105zane z czynno\u015bciami pomocniczymi w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 przez Towarzystwo ewidencj\u0105 uczestnik\u00f3w funduszy.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du s\u0105 to koszty administracyjno-gospodarcze zwi\u0105zane z utrzymaniem sp\u00f3\u0142ek oraz zapewnieniem ich prawid\u0142owego funkcjonowania. Do koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du zalicza si\u0119 m.in.:
\uf02dwynagrodzenia i \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w, a tak\u017ce koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych (dotyczy to os\u00f3b zatrudnionych w sp\u00f3\u0142kach z GK MCI na podstawie umowy o prac\u0119, umowy zlecenia lub umowy o dzie\u0142o, a tak\u017ce koszty wynagrodze\u0144 os\u00f3b wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych ze sp\u00f3\u0142kami z GK MCI, kt\u00f3re nie s\u0105 zatrudnione na podstawie umowy o prac\u0119, umowy zlecenia lub umowy o dzie\u0142o),
\uf02dkoszty us\u0142ug obcych to koszty us\u0142ug doradczych i prawnych, koszty ksi\u0119gowe, koszty marketingu, koszty us\u0142ug audytorskich, koszty serwis\u00f3w informacyjnych, itp.,
\uf02damortyzacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych oraz prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku,
\uf02dzu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii,
\uf02dpodatki i op\u0142aty,
P\u0142atno\u015bci realizowane w formie akcji w\u0142asnych
Do kapita\u0142owych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zaliczane s\u0105 \u015bwiadczenia w takich formach, jak akcje, opcje na akcje w\u0142asne i inne instrumenty kapita\u0142owe emitowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria MSSF\u00a02 programu rozliczanego w instrumentach kapita\u0142owych (ang. equity-settled). Wycena do warto\u015bci godziwej programu dokonywana jest z uwzgl\u0119dnieniem okresu nabywania uprawnie\u0144, na moment przyznania uprawnie\u0144 i ujmowana jest jako koszt wynagrodze\u0144 w rachunku zysk\u00f3w lub strat oraz w kapita\u0142ach w pozycji Pozosta\u0142e kapita\u0142y.
Wynagrodzenie z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji (Carry fee)
Wynagrodzenie z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji (Carry fee) kalkulowane jest w oparciu o parametry z\u00a0rzeczywistej oferty transakcji sprzeda\u017cy danej inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 (wyj\u015bcie cz\u0119\u015bciowe lub ca\u0142kowite) i nie mo\u017ce przekroczy\u0107 5% zysku netto zrealizowanego na danej inwestycji wyliczanego jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 (cena sprzeda\u017cy) oraz pozosta\u0142ymi przychodami z inwestycji uzyskanymi w trakcie \u017cycia inwestycji a nak\u0142adami poniesionymi na dan\u0105 inwestycj\u0119 oraz zwi\u0105zanymi z dan\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 portfelow\u0105, powi\u0119kszonymi o 10% tj. oczekiwany zwrot z inwestycji (tzw. hurdle rate) w skali roku w okresie od momentu poniesienia danego nak\u0142adu do momentu wp\u0142yni\u0119cia przychodu ze sprzeda\u017cy inwestycji akcji/ udzia\u0142\u00f3w do funduszu zgodnie z umow\u0105 zawart\u0105 z zarz\u0105dzaj\u0105cym dan\u0105 inwestycj\u0105 w sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 oraz polityk\u0105 wynagrodze\u0144 obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie. W przypadku inwestycji funduszy w sp\u00f3\u0142k\u0119 eSky wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji kalkulowana jest w oparciu o model koinwestycji wynikaj\u0105cy bezpo\u015brednio z zapis\u00f3w um\u00f3w z partnerami zarz\u0105dzaj\u0105cymi. Carry Fee wyp\u0142acane jest przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne od MCI Capital ASI S.A., tj. MCI Capital TFI S.A. oraz PEM Asset Management Sp. z o.o., na rzecz os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych inwestycjami.\u00a0
Wynagrodzenie za pozyskanie funduszy na przysz\u0142e inwestycje (Fundraising fee)
Wynagrodzenie za pozyskanie funduszy na przysz\u0142e inwestycje zwi\u0105zane jest z:
\uf02dpozyskaniem finansowania d\u0142u\u017cnego na sfinansowanie inwestycji,
\uf02duplasowaniem emisji certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy zarz\u0105dzanych przez GK MCI.
Na wy\u017cej wymienione wynagrodzenie tworzone s\u0105 rezerwy w miesi\u0105cu nast\u0119pnym po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce wyst\u0105pienie jednego z wymienionych powy\u017cej zdarze\u0144.\u00a0
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi
w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci,
w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe.
Grupa tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych, z wyj\u0105tkiem sytuacji, w kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
a)Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz
b)jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy,
a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w lub strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c rozliczany bezpo\u015brednio w kapita\u0142y w\u0142asne.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w momencie, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 wi\u0105\u017c\u0105cej umowy.
Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii: aktywa finansowe wyceniane zamortyzowanym kosztem; aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite; aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy; zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie.
Grupa klasyfikuje nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: certyfikaty inwestycyjne, inne instrumenty finansowe, inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach.
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c powy\u017csze dokonywana jest na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez jednostk\u0119 modelu biznesowego zarz\u0105dzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tych instrument\u00f3w.
W zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego aktywa finansowe mog\u0105 zosta\u0107 zaklasyfikowane jako:
\uf02dutrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf02dutrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy,
\uf02dprzeznaczone do obrotu oraz inne.
Warto\u015b\u0107 godziwa certyfikat\u00f3w inwestycyjnych ustalana jest w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto funduszy.
Warto\u015b\u0107 godziwa innych instrument\u00f3w finansowych ustalana jest w oparciu o model wyceny do warto\u015bci godziwej
z wykorzystaniem dost\u0119pnych informacji \u017ar\u00f3d\u0142owych.
Zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w lub strat. Aktywa finansowe wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach bilansowych:
\uf02dcertyfikaty inwestycyjne,
\uf02dinwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach,
\uf02dinne instrumenty finansowe,
\uf02d\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty,
\uf02dnale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe,
\uf02dnale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym wycenianym metod\u0105 zamortyzowanego kosztu znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Dokonuj\u0105c takiej oceny, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego, a nie zmian\u0105 kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa por\u00f3wnuje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania dla danego instrumentu finansowego na dzie\u0144 sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania dla tego instrumentu finansowego na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego
uj\u0119cia, bior\u0105c pod uwag\u0119 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re wskazuj\u0105 na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym.
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.\u00a0
Certyfikaty inwestycyjne wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez rachunek wynik\u00f3w i ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu. Za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych przyjmuje si\u0119 wycen\u0119 sprawozdawcz\u0105 funduszy (lub wycen\u0119 oficjaln\u0105, je\u015bli wycena sprawozdawcza nie jest dost\u0119pna), tj. warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105c\u0105 na certyfikaty inwestycyjne (\u201eWANCI\u201d), b\u0119d\u0105ce w posiadaniu Grupy. Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych dokonywana jest z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 okre\u015blon\u0105 w statucie funduszy, lecz nie rzadziej ni\u017c raz na trzy miesi\u0105ce. Wynika ona z oszacowania warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, w kt\u00f3re zainwestowa\u0142 dany fundusz. Poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki lokat funduszy (akcje, udzia\u0142y, inne instrumenty finansowe, instrumenty d\u0142u\u017cne) wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej. Aktualizacja wyceny sk\u0142adnik\u00f3w lokat jest dokonywana kwartalnie. Wycena pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 funduszy r\u00f3wnie\u017c odbywa si\u0119 do warto\u015bci godziwej. Dlatego te\u017c wyceny sprawozdawcze i oficjalne funduszy (tj. WANCI) stanowi\u0105 najlepsze odzwierciedlenie warto\u015bci godziwej certyfikat\u00f3w inwestycyjnych.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci
Nale\u017cno\u015bci b\u0119d\u0105ce sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w s\u0105 to kontrolowane przez Grup\u0119 zasoby maj\u0105tkowe o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, powsta\u0142e w wyniku zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych.
W sprawozdaniu finansowym nale\u017cno\u015bci wykazywane s\u0105 w podziale na nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe
(w aktywach trwa\u0142ych) i kr\u00f3tkoterminowe (w aktywach obrotowych).\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
Za zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe uwa\u017ca si\u0119 te, kt\u00f3re staj\u0105 si\u0119 wymagalne w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c
12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walucie obcej, przelicza si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy na walut\u0119 polsk\u0105, stosuj\u0105c kurs \u015bredni, og\u0142oszony na ten dzie\u0144 dla danej waluty obcej przez NBP. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105 og\u00f3\u0142 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z innych tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3re staj\u0105 si\u0119 wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
Zgodnie z\u00a0MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Przeniesienie prawa do u\u017cytkowania ma miejsce w\u00f3wczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w danym okresie.
W przypadku gdy definicja leasingu jest spe\u0142niona, ujmuje si\u0119 prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wraz z\u00a0odpowiednim zobowi\u0105zaniem z tytu\u0142u leasingu ustalonym w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci w\u00a0okresie trwania leasingu, za wyj\u0105tkiem kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingowych do 12 miesi\u0119cy oraz um\u00f3w leasingowych dotycz\u0105cych nieistotnych kwotowo sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.
W dacie rozpocz\u0119cia umowy leasingu Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Zgodnie z MSSF 16, Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu dla wszystkich um\u00f3w leasingu, z\u00a0wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w, gdy MSSF 16 przewiduje zwolnienia dotycz\u0105ce uj\u0119cia.
Dla um\u00f3w leasingu Grupa ujmuje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu nast\u0119puj\u0105co:
\uf0b7zobowi\u0105zanie leasingowe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych do dokonania p\u0142atno\u015bci leasingowych, zdyskontowanych z wykorzystaniem kra\u0144cowej stopy procentowej dla danej umowy,
\uf0b7warto\u015b\u0107 prawa do u\u017cytkowania bazowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w leasingowych (odr\u0119bnie dla ka\u017cdej umowy) ustala si\u0119 wg kosztu.
Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje:
a)kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
b)wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
c)wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Grup\u0119, oraz
d)szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w. Grupa przyjmuje na siebie obowi\u0105zek pokrycia tych koszt\u00f3w w dacie rozpocz\u0119cia albo w wyniku u\u017cywania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres.
W dacie rozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re pozostaj\u0105 do zap\u0142aty w tej dacie:
a)sta\u0142e op\u0142aty leasingowe (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;
b)zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia
c)kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez Grup\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
d)cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji.
Na pocz\u0105tkow\u0105 wycen\u0119 zar\u00f3wno aktyw\u00f3w jak i zobowi\u0105za\u0144 istotny wp\u0142yw ma ustalenie okresu leasingu. Zgodnie z definicj\u0105 okresu leasingu wg MSSF 16, okres ten obejmuje okres nieodwo\u0142ywalny oraz okresy, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z opcji przed\u0142u\u017cenia lub opcji wypowiedzenia, o ile istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa wykona opcj\u0119 przed\u0142u\u017cenia lub z opcji wypowiedzenia nie skorzysta.
Ponadto, Grupa dokonuje innych subiektywnych ocen przy dokonywaniu szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, maj\u0105cych wp\u0142yw na wycen\u0119 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz praw do u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, w zakresie:
a)okre\u015blenia kra\u0144cowych st\u00f3p procentowych, stosowanych przy dyskontowaniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych - dla rozpoznanego przez Grup\u0119 leasingu stopa u\u017cyta do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynosi 4,32%;
b)wskazania okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci praw do u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w
c)struktury sta\u0142ych i zmiennych p\u0142atno\u015bci w umowie.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej,
w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niekwalifikowanych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik
finansowy, o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia lub emisji sk\u0142adnika zobowi\u0105zania finansowego.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania finansowe wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach bilansowych:
\uf02dobligacje,
\uf02dweksle,
\uf02dzobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane s\u0105 wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w rachunku z zysk\u00f3w lub strat w przychodach
i kosztach finansowych.\u00a0
Rezerwy na zobowi\u0105zania tworzy si\u0119 w przypadku, gdy na sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 i jest prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje zmniejszenie zasob\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne Grupy oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany, jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w lub strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia gwarancja jest wyceniana w warto\u015bci godziwej, czyli kwocie otrzymanej zap\u0142aty ustalonej na warunkach rynkowych. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny, czy zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u udzielonej gwarancji wycenione zgodnie z oczekiwanymi stratami kredytowymi (wed\u0142ug MSSF 9) jest wi\u0119ksze ni\u017c warto\u015b\u0107 godziwa, czyli kwota otrzymanej zap\u0142aty ustalonej na warunkach rynkowych. W przypadku, gdy taka nadwy\u017cka wyst\u0119puje Grupa ujmuje j\u0105 w bilansie jako rezerw\u0119. Przychody z tytu\u0142u udzielnych gwarancji ujmowane s\u0105 stopniowo przez okres, na jaki gwarancja zosta\u0142a udzielona.
Jednostki zale\u017cne
Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki w kt\u00f3rych dokonano inwestycji, w odniesieniu do kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119. Zgodnie z MSSF 10, sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocze\u015bnie:
\uf02dsprawuje w\u0142adz\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji;
\uf02dz tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych, oraz
\uf02dposiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych.
Jednostka inwestycyjna nie konsoliduje jednostek zale\u017cnych za wyj\u0105tkiem jednostek, kt\u00f3re same nie s\u0105 jednostk\u0105 inwestycyjn\u0105 i kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest \u015bwiadczenie us\u0142ug zwi\u0105zanych z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105 jednostki inwestycyjnej.
Sp\u00f3\u0142ka konsoliduje pozosta\u0142e jednostki zale\u017cne metod\u0105 pe\u0142n\u0105. W zakres konsolidacji wchodz\u0105 wszystkie jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej MCI (poza funduszami inwestycyjnymi oraz jednostkami niepodlegaj\u0105cym konsolidacji wymienionymi w punkcie 2. Informacji dodatkowej) b\u0119d\u0105cymi r\u00f3wnie\u017c jednostkami zale\u017cnymi) wymienione w informacji dodatkowej zawieraj\u0105cej istotne zasady rachunkowo\u015bci oraz inne informacje obja\u015bniaj\u0105ce punkt 2 na stronie 8.
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe MCI Capital ASI S.A. oraz dane finansowe jednostek zale\u017cnych podlegaj\u0105cych konsolidacji na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Jak wskazano w punkcie 2. Informacji dodatkowej cz\u0119\u015b\u0107 jednostek zale\u017cnych nie podlega konsolidacji w zwi\u0105zku z faktem \u017ce jednostka dominuj\u0105ca jest jednostk\u0105 inwestycyjn\u0105 w rozumieniu MSSF 10. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 na ten sam dzie\u0144 sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej oraz wed\u0142ug tych samych zasad rachunkowo\u015bci we wszystkich istotnych aspektach.
Wszystkie salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 r\u00f3wnie\u017c eliminowane, chyba \u017ce dostarczaj\u0105 dowod\u00f3w na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, kt\u00f3ra powinna zosta\u0107 uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Fundusze nie podlegaj\u0105 konsolidacji zgodnie z par. 31 i 32 MSSF 10.
Ujmowanie transakcji pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 s\u0105 wy\u0142\u0105czone spod zakresu uregulowa\u0144 standard\u00f3w MSSF. W tej sytuacji, zgodnie z zaleceniem zawartym w MSR\u00a08 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i\u00a0korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d, wobec braku szczeg\u00f3\u0142owych uregulowa\u0144 wewn\u0105trz MSSF, MCI Capital ASI S.A. przyj\u0119\u0142a polityk\u0119 rachunkowo\u015bci stosowan\u0105 powszechnie do wszystkich transakcji po\u0142\u0105cze\u0144 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 polegaj\u0105c\u0105 na ujmowaniu takich transakcji wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych. Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c w takich sytuacjach pe\u0142nej korekty danych por\u00f3wnawczych.
Jednostka przejmuj\u0105ca rozpoznaje aktywa i pasywa jednostki nabywanej wed\u0142ug ich bie\u017c\u0105cej warto\u015bci ksi\u0119gowej, skorygowanej jedynie w celu ujednolicenia zasad rachunkowo\u015bci nabywanej jednostki. Warto\u015b\u0107 firmy oraz ujemna warto\u015b\u0107 firmy nie s\u0105 rozpoznawane.
Ewentualna r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w netto, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aty, jest rozpoznawana w kapitale w\u0142asnym Grupy.
Waluta funkcjonalna. Prezentacja danych w sprawozdaniu finansowym
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105ce sp\u00f3\u0142ek z Grupy s\u0105 mierzone przy u\u017cyciu waluty podstawowej dla \u015brodowiska ekonomicznego, w kt\u00f3rym dzia\u0142a Grupa (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d), czyli z\u0142oty polski. Dane w sprawozdaniu prezentowane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych, chyba \u017ce wskazano inaczej.
Pozycja zyski i straty z inwestycji ujmuje przeszacowanie warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych oraz zrealizowany wynik na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych:
\uf02dcertyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych (\u201eFIZ\u201d) nale\u017c\u0105cych do MCI i PEM AM,
\uf02dudzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach,
\uf02dinnych instrument\u00f3w finansowych.
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 | od 01.01.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Wynik na certyfikatach inwestycyjnych | 158 196 | 374 078 |
Aktualizacja warto\u015bci innych instrument\u00f3w finansowych | (17\u00a0411) | 5 736 |
Aktualizacja warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w | (134) | 440 |
140 651 | 380 254 |
1a. Wynik na certyfikatach inwestycyjnych
Niezrealizowany wynik z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.EuroVentures 1.0.* | 280 009 | 311 360 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.TechVentures 1.0.** | (120 143) | 55 950 |
Certyfikaty inwestycyjne Internet Ventures FIZ w likwidacji | (1\u00a0660) | 938 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.Partners FIZ w likwidacji | - | 1 438 |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji*** | - | (1\u00a0493) |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji*** | - | (1\u00a0069) |
Aktualizacja warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych (niezrealizowany wynik) | 158 206 | 367 124 |
\u00a0
*Dodatni wynik z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures FIZ w 2022 r. wynika\u0142 g\u0142\u00f3wnie ze zmian w aktywach netto subfunduszu z tytu\u0142u zysku z operacji w kwocie 281,5 mln z\u0142 w zwi\u0105zku z wygenerowaniem niezrealizowanego zysku z wyceny lokat w kwocie 295,6 mln z\u0142 (przede wszystkim w zwi\u0105zku z przeszacowaniem inwestycji w eSky w kwocie 276,0 mln z\u0142 oraz Netrisk (Topco Z\u00e1rtk\u00f6ruen Muk\u00f6do R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g) w kwocie 49,4 mln z\u0142, skompensowanymi przez ujemny wynik na przeszacowaniu inwestycji w IAI w kwocie 51,1 mln z\u0142 oraz Pigu w kwocie 34,4 mln z\u0142). Udzia\u0142 Grupy w WAN subfunduszu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142 99,49%.
**Ujemny wynik z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures FIZ w 2022 r. wynika\u0142 g\u0142\u00f3wnie ze zmian w aktywach netto subfunduszu z tytu\u0142u straty z operacji w kwocie 291,4 mln z\u0142 w zwi\u0105zku z poniesieniem niezrealizowanej straty z wyceny lokat w kwocie 265,6 mln z\u0142 (przede wszystkim w zwi\u0105zku z poniesieniem straty na przeszacowaniu inwestycji w Morele Group Sp. z o.o. w kwocie 154,8 mln z\u0142, Gett w kwocie 73,4 mln z\u0142 oraz Travelata.ru w kwocie 31,2 mln z\u0142) oraz zrealizowaniem straty ze zbycia lokat w kwocie 24,5 mln z\u0142. Udzia\u0142 Grupy w WAN subfunduszu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142 48,48%.
Wynik niezrealizowany jest wyznaczany jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wycen\u0105 posiadanych certyfikat\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy a wycen\u0105 certyfikat\u00f3w na poprzedni dzie\u0144 bilansowy (aktualizacja warto\u015bci) przy uwzgl\u0119dnieniu zmian w stanie posiadania certyfikat\u00f3w (umorzenia, obj\u0119cie nowych emisji).
****Grupa dokonuje wyceny instrumentu finansowego, jakim jest mechanizm uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w zainwestowanych w inwestycje funduszy Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji (fundusz zosta\u0142 zlikwidowany w dniu 31.10.2022 r.) oraz Internet Ventures FIZ w likwidacji. Grupa ma pierwsze\u0144stwo przed drugim uczestnikiem zwrotu/wyp\u0142aty zainwestowanych \u015brodk\u00f3w. W zale\u017cno\u015bci od relacji pomi\u0119dzy wycen\u0105 posiadanych przez Grup\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy oraz wycen\u0105 praw do uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w zainwestowanych w ka\u017cdy ze wskazanych funduszy Grupa rozpoznaje zysk (gdy warto\u015b\u0107 praw do uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w przewy\u017csza wycen\u0119 posiadanych przez Grup\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych danego funduszu) lub strat\u0119 (w przypadku odwrotnej sytuacji).
Zrealizowany wynik na umorzeniu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Certyfikaty inwestycyjne Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji* | 100 | 1 067 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.TechVentures 1.0.*** | (7\u00a0615) | 5 530 |
Certyfikaty inwestycyjne Internet Ventures FIZ w likwidacji** | 10 133 | 555 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.Partners FIZ w likwidacji**** | 890 | (198) |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji** | (3\u00a0518) | - |
Zrealizowany wynik na umorzeniu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych | (10) | 6 954 |
\u00a0
*28 pa\u017adziernika 2022 r. Grupa umorzy\u0142a ca\u0142o\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji. Fundusz zosta\u0142 zlikwidowany 31 pa\u017adziernika 2022 r.
\u00a0
**W czerwcu 2022 r. Grupa cz\u0119\u015bciowo umorzy\u0142a certyfikaty inwestycyjne funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji. Umorzeniu uleg\u0142o 78.462.588 posiadanych przez Grup\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu. Po zrealizowaniu umorzenia Grupa posiada jeszcze 72.863.523 certyfikaty inwestycyjne funduszu. W zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 transakcj\u0105 Sp\u00f3\u0142ka zrealizowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c instrument finansowy.
\u00a0
***14 wrze\u015bnia 2022 r. mia\u0142o miejsce umorzenie 75.668 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0., natomiast w sierpniu i grudniu 2022 r. mia\u0142 miejsce zakup 132.854 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. od funduszu MCI.CreditVentures 2.0 FIZ w likwidacji. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa posiada\u0142a 1.294.790 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0.
\u00a0
****Grupa umorzy\u0142a 1.044 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu MCI.Partners FIZ w likwidacji 22 czerwca 2022 r. oraz 15 certyfikat\u00f3w w dniu 30 wrze\u015bnia 2022 r. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa nie posiada certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu MCI.Partners FIZ w likwidacji. Fundusz zosta\u0142 zlikwidowany 30 wrze\u015bnia 2022 r.
Informacje na temat wycen powy\u017cszych pozycji zaprezentowano w Nocie 8a\u201eCertyfikaty inwestycyjne\u201d.
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
158 196 | 374 078 | |
158 196 | 374 078 |
1b. Aktualizacja warto\u015bci innych instrument\u00f3w finansowych
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Udzielona gwarancja stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0.* | (17\u00a0411) | 5 736 |
(17\u00a0411) | 5 736 |
*Koszt z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci udzielonej gwarancji stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0. za 2022 r. w por\u00f3wnaniu do przychodu za 2021 r. wynika z wygenerowania przez subfundusz w 2022 r. ujemnej stopy zwrotu (wynosi\u0142a -40%) w por\u00f3wnaniu do wygenerowanej dodatniej stopy zwrotu w okresie por\u00f3wnawczym (wynosi\u0142a 22%). Na mocy podpisanej umowy gwarancji Sp\u00f3\u0142ka gwarantuje okre\u015blon\u0105 stop\u0119 zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0. w skali roku. W roku 2021 r. z uwagi na wygenerowan\u0105 dodatni\u0105 stop\u0119 zwrotu subfunduszu, zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u udzielonej gwarancji uleg\u0142o zmniejszeniu i w zwi\u0105zku z tym Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a przych\u00f3d z tego tytu\u0142u (zmniejszenie ujemnej wyceny gwarancji/zobowi\u0105zania Sp\u00f3\u0142ki).\u00a0
1c. Warto\u015b\u0107 bilansowa innych instrument\u00f3w finansowych
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Udzielona gwarancja stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0.* | - | (2\u00a0281) |
- | (2\u00a0281) |
*Od 28 czerwca 2019 r. MCI gwarantuje uczestnikom subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures Funduszu Inwestycyjnego Zamkni\u0119tego 5% stop\u0119 zwrotu na inwestycji w certyfikaty inwestycyjne serii S2. Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u udzielonej gwarancji stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0. na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. w kwocie 2 281 tys. z\u0142 (zobowi\u0105zania Grupy) zosta\u0142a wykonana w\u00a0oparciu o oczekiwan\u0105 wycen\u0119 zgodnie z przyj\u0119t\u0105 w umowie gwarantowan\u0105 stop\u0105 zwrotu. W 2022 r. gwarancja zosta\u0142a zrealizowana w kwocie 19.692 tys. z\u0142 w zwi\u0105zku z umorzeniem certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii S2 subfunduszu MCI.TechVentures 1.0.\u00a0
1d. Aktualizacja warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
PEM Seed Capital Private Equity Managers Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna Sp\u00f3\u0142ka Komandytowa | - | 445 |
Helix Venture Asset Management Sp. z o.o. w likwidacji | - | (5) |
MCI Investments Sp. z o.o. | (129) | - |
Simbio Holdings Limited | (5) | - |
(134) | 440 |
W dniu 27 kwietnia 2021 r. wsp\u00f3lnicy sp\u00f3\u0142ki PEM Seed Capital Private Equity Managers Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna Sp\u00f3\u0142ka Komandytowa (\u201ePSC\u201d) podj\u0119li uchwa\u0142\u0119 o rozwi\u0105zaniu umowy sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
Przychody Grupy stanowi\u0105 przede wszystkim:
\uf02dWynagrodzenie sta\u0142e\u2013 wynagrodzenie to naliczane jest w dniu nast\u0119puj\u0105cym po dniu wyceny aktyw\u00f3w netto danego funduszu jako procent warto\u015bci aktyw\u00f3w netto tego funduszu z dnia wyceny i naliczane jest za ka\u017cdy dzie\u0144 roku. Wynagrodzenie sta\u0142e pobierane jest kwartalnie. W przypadku subfunduszy MCI.EuroVentures 1.0 oraz MCI.TechVentures 1.0 wydzielonych w ramach MCI.PrivateVentures FIZ oraz funduszu MCI.CreditVentures 2.0 FIZ w likwidacji wynagrodzenie sta\u0142e naliczane jest od warto\u015bci aktyw\u00f3w netto na koniec poprzedniego kwarta\u0142u (lub ostatniej wyceny). Fundusz Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji by\u0142 w likwidacji w trakcie 2022 r. (likwidacja zako\u0144czy\u0142a si\u0119 31 pa\u017adziernika 2022 r.) i w zwi\u0105zku z tym w tym okresie wynagrodzenie za zarz\u0105dzanie nie by\u0142o pobierane. Fundusz Internet Ventures FIZ w likwidacji by\u0142 w likwidacji w trakcie 2022 r. i w zwi\u0105zku z tym w tym okresie wynagrodzenie za zarz\u0105dzanie r\u00f3wnie\u017c nie by\u0142o pobierane. Pobieranie wynagrodzenia sta\u0142ego za zarz\u0105dzanie subfunduszem MCI.TechVentures 1.0 zgodnie z podj\u0119t\u0105 uchwa\u0142\u0105 Zarz\u0105du MCI Capital TFI S.A. z dnia 2 wrze\u015bnia 2022 r. zosta\u0142o zawieszone w ca\u0142o\u015bci pocz\u0105wszy od okresu rozliczeniowego rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 1 lipca 2022 r. (do czasu podj\u0119cia przez Zarz\u0105d MCI Capital TFI S.A. uchwa\u0142y o wznowieniu jego pobierania w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci).
\uf02dWynagrodzenie zmienne \u2013 wynagrodzenie, kt\u00f3re uzale\u017cnione jest od wzrostu warto\u015bci aktyw\u00f3w netto danego funduszu przypadaj\u0105cych na jeden certyfikat inwestycyjny powy\u017cej okre\u015blonej warto\u015bci. Wynagrodzenie zmienne naliczane jest na ka\u017cdy dzie\u0144 wyceny (je\u015bli jest podstawa do naliczenia wynagrodzenia zmiennego). Progi, powy\u017cej kt\u00f3rych naliczane jest wynagrodzenie zmienne, okre\u015blone s\u0105 w statutach funduszy dla ka\u017cdej serii certyfikat\u00f3w inwestycyjnych osobno.
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Wynagrodzenie sta\u0142e za zarz\u0105dzanie funduszami: | ||
Subfundusz MCI.TechVentures 1.0.* | 5 936 | 17 316 |
Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0.* | 10 521 | 10 406 |
MCI.CreditVentures 2.0 FIZ w likwidacji | 252 | 1 098 |
Internet Ventures FIZ w likwidacji | - | (3) |
MCI Partners FIZ w likwidacji | 1 | 3 |
16 710 | 28 820 | |
Wynagrodzenie zmienne za zarz\u0105dzanie funduszami: | ||
Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. | - | 2 500 |
- | 2 500 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Razem przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania | 16 710 | 31 320 |
\u00a0
Wynagrodzenie sta\u0142e za zarz\u0105dzanie jest skorelowane z warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w funduszy pod zarz\u0105dzaniem, natomiast wynagrodzenie zmienne jest \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z osi\u0105gni\u0119tymi przez poszczeg\u00f3lne fundusze wynikami inwestycyjnymi.
*Spadek wynagrodzenia sta\u0142ego za zarz\u0105dzanie subfunduszem MCI.TechVentures 1.0. w 2022 r. w por\u00f3wnaniu do okresu por\u00f3wnawczego wynika z wygenerowania ujemnej stopy zwrotu (wynosi\u0142a 40%) w por\u00f3wnaniu do wygenerowanej dodatniej stopy zwrotu w okresie por\u00f3wnawczym (wynosi\u0142a 22%).
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto pod zarz\u0105dzaniem
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Subfundusz MCI.TechVentures 1.0.* | 406 282 | 722 314 |
Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0.** | 1\u00a0956 794 | 1\u00a0675 800 |
MCI.CreditVentures 2.0 FIZ w likwidacji*** | 8 896 | 256 969 |
Internet Ventures FIZ w likwidacji**** | 29 248 | 40 786 |
Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji***** | - | 37 |
MCI.Partners FIZ w likwidacji****** | - | 11 234 |
2\u00a0401 220 | 2\u00a0707 140 |
Na podstawie wycen sprawozdawczych funduszy/subfunduszy (31.12.2022 i 31.12.2021).
*Spadek warto\u015bci aktyw\u00f3w netto subfunduszu wynika\u0142 ze spadku warto\u015bci lokat subfunduszu przede wszystkim w zwi\u0105zku z przeszacowaniem (in minus) posiadanych udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Morele Group Sp. z o.o. w kwocie 154,8 mln z\u0142, Gett w kwocie 73,4 mln z\u0142 oraz Travelata.ru w kwocie 31,2 mln z\u0142
**Wzrost warto\u015bci aktyw\u00f3w netto subfunduszu wynika\u0142 ze wzrostu warto\u015bci lokat subfunduszu przede wszystkim w zwi\u0105zku z przeszacowaniem inwestycji w eSky w kwocie 276,0 mln z\u0142 oraz Netrisk (Topco Z\u00e1rtk\u00f6ruen Muk\u00f6do R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g) w kwocie 49,4 mln z\u0142, skompensowanymi przez spadek warto\u015bci inwestycji w IAI w kwocie 51,1 mln z\u0142 oraz Pigu w kwocie 34,4 mln z\u0142
***Spadek warto\u015bci aktyw\u00f3w netto wynika\u0142 przede wszystkim z umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu w kwocie 253,6 mln z\u0142 w zwi\u0105zku z likwidacj\u0105 funduszu, kt\u00f3ra uleg\u0142a zako\u0144czeniu w dniu 4 stycznia 2023 r.
****Spadek warto\u015bci aktyw\u00f3w netto wynika\u0142 przede wszystkim z umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu w kwocie 30,4 mln z\u0142 w zwi\u0105zku z trwaj\u0105c\u0105 likwidacj\u0105 funduszu
*****Spadek warto\u015bci aktyw\u00f3w netto wynika\u0142 z umorzenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu w zwi\u0105zku z likwidacj\u0105 funduszu, kt\u00f3ra uleg\u0142a zako\u0144czeniu w dniu 31 pa\u017adziernika 2022 r.
******Spadek warto\u015bci aktyw\u00f3w netto wynika\u0142 z umorzenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu w zwi\u0105zku z likwidacj\u0105 funduszu, kt\u00f3ra uleg\u0142a zako\u0144czeniu w dniu 30 wrze\u015bnia 2022 r.\u00a0
\u00a0
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Op\u0142aty dystrybucyjne ponoszone przy sprzeda\u017cy certyfikat\u00f3w inwestycyjnych* | (551) | (2\u00a0977) |
Koszty ponad limitowe funduszy pokrywane przez TFI | (83) | (601) |
Koszty z tytu\u0142u czynno\u015bci pomocniczych zwi\u0105zanych z prowadzeniem ewidencji uczestnik\u00f3w funduszy | (155) | (178) |
Pozosta\u0142e koszty | (24) | (140) |
(813) | (3\u00a0896) |
\u00a0
*Istotny spadek koszt\u00f3w z tytu\u0142u op\u0142at dystrybucyjnych ponoszonych przy sprzeda\u017cy certyfikat\u00f3w inwestycyjnych w 2022 r. w stosunku do okresu por\u00f3wnawczego wynika przede wszystkim z istotnie ni\u017cszego naliczenia przez dystrybutor\u00f3w certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. op\u0142at dystrybucyjnych \u2013 stopa zwrotu subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. w okresie I i II kwarta\u0142u 2022 r. by\u0142a ujemna (wynosi\u0142a odpowiednio
-21,1% i -24,8%), natomiast w IV kwartale 2022 r. by\u0142aby ujemna po uwzgl\u0119dnieniu ewentualnego naliczenia op\u0142aty za zarz\u0105dzanie (przed uwzgl\u0119dnieniem naliczenia op\u0142aty za zarz\u0105dzanie wynosi\u0142a 0,1%), przez co op\u0142aty te zgodnie z zapisami statutu subfunduszu nie naliczy\u0142y si\u0119 dla uczestnik\u00f3w zewn\u0119trznych (tj. spoza Grupy MCI). Stopa zwrotu subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. w okresie III kwarta\u0142u 2022 r. uzyska\u0142a natomiast dodatni\u0105 warto\u015bci (1,6%) i w zwi\u0105zku z tym zosta\u0142o naliczone wynagrodzenie dla dystrybutor\u00f3w od wszystkich serii certyfikat\u00f3w, w tym certyfikat\u00f3w b\u0119d\u0105cych w posiadaniu uczestnik\u00f3w zewn\u0119trznych (zgodnie z umowami dystrybucyjnymi maksymalne warto\u015bci op\u0142at dla dystrybutor\u00f3w wynosz\u0105 ok. 50-60% przychod\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodzenia sta\u0142ego za zarz\u0105dzanie realizowanych na seriach certyfikat\u00f3w historycznie wprowadzonych do sprzeda\u017cy przez dystrybutor\u00f3w, przy czym warto\u015b\u0107 ta zale\u017cna jest tak\u017ce od faktycznie wykonywanych przez dystrybutor\u00f3w us\u0142ug na rzecz swoich klient\u00f3w). Jednocze\u015bnie w 2021 r. stopa zwrotu subfunduszu by\u0142a dodatnia (wynosi\u0142a 22%) co mia\u0142o prze\u0142o\u017cenie na naliczenie przez dystrybutor\u00f3w op\u0142at dystrybucyjnych w tym okresie w \u0142\u0105cznej kwocie 3 mln z\u0142.\u00a0
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | (618) | (1\u00a0243) |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (109) | (49) |
Us\u0142ugi obce | (7 510) | (6\u00a0177) |
Podatki i op\u0142aty | (527) | (456) |
Wynagrodzenia* | (9 750) | (16 650) |
Program opcji managerskich** | (413) | (24\u00a0492) |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | (871) | (609) |
Pozosta\u0142e koszty | (598) | (383) |
(20 396) | (50 059) |
\u00a0
*Spadek koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 spowodowany jest przede wszystkim spadkiem koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 zmiennych Carry Fee \u2013 przych\u00f3d z tytu\u0142u rozwi\u0105zania rezerw Carry Fee w kwocie 1,6 mln z\u0142 w 2022 r. wobec kosztu 4,5 mln z\u0142 w 2021 r.
**Spadek koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 z tytu\u0142u programu opcji managerskich w zwi\u0105zku z uj\u0119ciem w roku poprzedzaj\u0105cym koszt\u00f3w programu motywacyjnego dla Prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w kwocie 24.492 tys. z\u0142 (program dotyczy\u0142 2021 r.). W bie\u017c\u0105cym okresie zosta\u0142 uj\u0119ty koszt programu motywuj\u0105cego dla Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.
Przychody i koszty finansoweZa okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek, w tym: | 1 082 | 19 |
Odsetki z kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych | 910 | - |
Odsetki od po\u017cyczek | 167 | 19 |
Odsetki cash pool | 5 | - |
Przychody prowizyjne \u2013 gwarancje i zastawy* | 1 128 | 1 103 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 16 | 35 |
2 226 | 1 157 |
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek, w tym od: | (25\u00a0544) | (12\u00a0460) |
Wyemitowanych weksli | (824) | (853) |
Kredyt\u00f3w bankowych* | (3\u00a0070) | (771) |
Otrzymanych po\u017cyczek | (177) | (829) |
Wyemitowanych obligacji** | (21\u00a0312) | (9\u00a0960) |
Zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | (149) | (47) |
Odsetki bud\u017cetowe | (12) | - |
Prowizja od kredytu | (305) | (40) |
Inne | (62) | (99) |
(25\u00a0911) | (12\u00a0599) |
\u00a0*Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych od kredyt\u00f3w bankowych w wyniku wzrostu salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w (wzrost z 30 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. do 90 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.) oraz wzrostu st\u00f3p procentowych.
**Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych od wyemitowanych obligacji w wyniku wzrostu salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u obligacji (wzrost z 127 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. do 200 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w zwi\u0105zku z emisj\u0105 obligacji serii T2 o warto\u015bci nominalnej 80,6 mln z\u0142 przez MCI Capital ASI S.A.) oraz wzrostu st\u00f3p procentowych.\u00a0
Podatek dochodowy uj\u0119ty w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Podatek dochodowy \u2013 cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 1 643 | (2\u00a0201) |
Podatek dochodowy \u2013 cz\u0119\u015b\u0107 odroczona | 28 677 | 121 168 |
30 320 | 118 967 |
Uzgodnienie podatku dochodowego
\u00a0 | Za okres: | Za okres: |
\u00a0 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
\u00a0 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 |
Zysk brutto | 112 941 | 346 823 |
\u00a0 | ||
Podatek dochodowy wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej (19%) | (21\u00a0459) | (65 896) |
Wp\u0142yw r\u00f3\u017cnic trwa\u0142ych pomi\u0119dzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym: | (1\u00a0556) | (5 208) |
\u00a0 | ||
Przychody niepodlegaj\u0105ce opodatkowaniu | 3 | 1 011 |
- aktualizacja wyceny udzia\u0142\u00f3w, certyfikat\u00f3w i akcji | - | 967 |
- inne | 3 | 44 |
Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu | (1\u00a0558) | (6\u00a0219) |
- aktualizacja wyceny udzia\u0142\u00f3w, certyfikat\u00f3w i akcji | - | (882) |
- koszty finansowania d\u0142u\u017cnego | (275) | - |
- koszty outsourcingu zarz\u0105dzania funduszem | (797) | - |
- koszty odsetek od weksli | (177) | - |
- naliczone odsetki od obligacji | (60) | (589) |
- wycena programu motywacyjnego na bazie akcji | (79) | (4\u00a0653) |
- inne | (171) | (95) |
Pozosta\u0142e | 53\u00a0455 | 190\u00a0071 |
- rozwi\u0105zanie podatku odroczonego od niewykorzystanych strat podatkowych | - | (65) |
- nieuj\u0119ty podatek odroczony od straty podatkowej | - | (168) |
- nieuj\u0119ty podatek odroczony na wycenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych MCI.EuroVentures 1.0 (wycena w 2022r./2021r.) | 53 202 | 59 158 |
- rozwi\u0105zanie podatku odroczonego na wycenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych MCI.EuroVentures 1.0 (wycena na 31.12.2020r.) | - | 137 035 |
- naliczenie podatku odroczonego na wycenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych MCI Partners FIZ przej\u0119tych z PSC | - | (5\u00a0889) |
- inne | 131 | - |
\u00a0 | 30\u00a0320 | 118\u00a0967 |
Efektywna stopa podatkowa | (26,84%) | (32,32%) |
\u00a0
Straty podatkowe
Poniesione w latach | Poniesiona w kwocie | Wykorzystana w kwocie | Do wykorzystania w kwocie | Do wykorzystania do czasu |
rok | 000\u2019PLN | 000\u2019PLN | 000\u2019PLN | Do dnia |
2015 | 9 128 | 5 677 | 3\u00a0451 | 31.08.2023 |
1H2016 | 2 890 | 1 445 | 1\u00a0445 | 31.12.2024 |
stycze\u0144 \u2013 wrzesie\u0144 2021 | 1\u00a0103 | - | 1 103 | 31.12.2026 |
wrzesie\u0144 \u2013 grudzie\u0144 2022 | 7 723 | - | 7 723 | 31.08.2024 |
\u00a0 | 20 845 | 7 122 | 13 723 | \u00a0 |
\u00a0
Odroczony podatek dochodowy
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego: | ||
Przypadaj\u0105ce do realizacji po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 16 014 | 1 740 |
Przypadaj\u0105ce do realizacji w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 2 665 | 3 906 |
18 679 | 5 646 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego: | ||
Przypadaj\u0105ce do uregulowania po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 1 | 12 838 |
Przypadaj\u0105ce do uregulowania w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 75 | 2 881 |
76 | 15 719 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Straty podatkowe mo\u017cliwe do odliczenia | Rezerwa i zobowi\u0105zanie carry fee | Pozosta\u0142e* | Razem | |
000' PLN | 000\u2019 PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
Stan na 1 stycznia 2021* | 3 989 | 2 813 | 7 225 | 14 027 |
Wp\u0142yw na wynik finansowy | (2\u00a0849) | (224) | (5\u00a0308) | (8\u00a0381) |
Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - | - | - |
Stan na 31 grudnia 2021 | 1 140 | 2 589 | 1 917 | 5 646 |
Wp\u0142yw na wynik finansowy | 1 467 | 264 | 11 302 | 13 033 |
Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 2 607 | 2 853 | 13 219 | 18 679 |
\u00a0
**Pozycja dotyczy g\u0142\u00f3wnie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych na wycenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ (10.863 tys. z\u0142), r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych na wycenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Internet Ventures FIZ w likwidacji (494 tys. z\u0142) oraz wycenie obligacji (1.872 tys. z\u0142) na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
\u00a0
Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych* | Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania rozliczane w czasie | Pozosta\u0142e | Razem | |
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
Stan na 1 stycznia 2021* | 139 433 | 3 847 | 1 986 | 145 266 |
Wp\u0142yw na wynik finansowy | (124\u00a0460) | (3\u00a0847) | (1\u00a0240) | (129\u00a0547) |
Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - | - | - |
Stan na 31 grudnia 2021 | 14 973 | - | 746 | 15 719 |
Wp\u0142yw na wynik finansowy | (14\u00a0973) | - | (670) | (15\u00a0643) |
Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - | - | - |
Stan na 31 grudnia 2022 | - | - | 76 | 76 |
*Dane przekszta\u0142cone
**Pozycja dotyczy r\u00f3\u017cnicy na wycenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Rozwi\u0105zanie zobowi\u0105zania w 2021 r. wynika z przej\u0119cia przez MCI Capital ASI S.A. kontroli nad MCI Capital TFI S.A., tj. towarzystwem zarz\u0105dzaj\u0105cym subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ, w wyniku zarejestrowania w KRS po\u0142\u0105czenia MCI Captal ASI S.A. z PEM S.A. w dniu 21 czerwca 2021 r. i tym samym spe\u0142nieniem warunku nietworzenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zdefiniowanego w pkt 39 MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d.
Aktywa netto z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Stan na 31 grudnia 2022 | 18 603 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 540 |
Zobowi\u0105zania netto z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Stan na 31 grudnia 2022 | - |
Stan na 31 grudnia 2021 | 10 613 |
\u00a0
Na mocy umowy z dnia 16 czerwca 2021 r. oraz aneksu do tej umowy z dnia 3 sierpnia 2021 r. zawartych pomi\u0119dzy MCI Capital Alternatywn\u0105 Sp\u00f3\u0142k\u0105 Inwestycyjn\u0105 Sp\u00f3\u0142k\u0105 Akcyjn\u0105 oraz MCI Capital Towarzystwem Funduszy Inwestycyjnych Sp\u00f3\u0142k\u0105 Akcyjn\u0105 zosta\u0142a utworzona Podatkowa Grupa Kapita\u0142owa funkcjonuj\u0105ca pod nazw\u0105 MCI ASI PKG. Umowa zosta\u0142a zarejestrowana przez Naczelnika Pierwszego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie w drodze decyzji wydanej dnia 31 sierpnia 2021 r. \u00a0
Zgodnie z postanowieniami umowy o utworzeniu PGK, sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105, a tym samym reprezentuj\u0105c\u0105 PGK jest MCI Capital ASI S.A., natomiast sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 jest MCI Capital TFI S.A. \u00a0\u00a0
Umowa o zawi\u0105zaniu Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142a zawarta na okres trzech kolejnych lat podatkowych, tj. od dnia 1 wrze\u015bnia 2021 r. do dnia 31 sierpnia 2024 r., a tym samym obejmuje nast\u0119puj\u0105ce lata podatkowe:
1)rok pierwszy, tj. okres od dnia 1 wrze\u015bnia 2021 roku do 31 sierpnia 2022 roku;
2)rok drugi, tj. okres od 1 wrze\u015bnia 2022 roku do 31 sierpnia 2023 roku;
3)rok trzeci, tj. okres od dnia 1 wrze\u015bnia 2023 roku do dnia 31 sierpnia 2024 roku.
Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105ce MCI ASI PGK mog\u0105 podj\u0105\u0107 decyzj\u0119 o przed\u0142u\u017ceniu okresu funkcjonowania podatkowej grupy kapita\u0142owej w drodze zawarcia nowej umowy i zarejestrowaniu jej przez w\u0142a\u015bciwego naczelnika urz\u0119du skarbowego.
Od 1 stycznia 2022 r. nast\u0105pi\u0142y zmiany w przepisach podatkowych w zwi\u0105zku z kt\u00f3rymi wym\u00f3g dochodowo\u015bci w wysoko\u015bci minimum 2% udzia\u0142u w przychodach zosta\u0142 zniesiony, a doch\u00f3d podatkowy wygenerowany przez PGK b\u0119dzie m\u00f3g\u0142 zosta\u0107 obni\u017cony o strat\u0119 podatkow\u0105 poniesion\u0105 w okresie przed utworzeniem PGK. Zmiany te obowi\u0105zuj\u0105 Grup\u0119 od 1 wrze\u015bnia 2022 r.
W pierwszym roku podatkowym Podatkowa Grupa Kapita\u0142owa by\u0142a zobowi\u0105zana do osi\u0105gni\u0119cia za sw\u00f3j ka\u017cdy rok podatkowy wska\u017anika rentowno\u015bci podatkowej na poziomie co najmniej 2% liczonego jako udzia\u0142 dochod\u00f3w w przychodach, natomiast straty wygenerowane przez sp\u00f3\u0142ki przed powstaniem PGK wed\u0142ug przepis\u00f3w przed 1 stycznia 2022 r. nie mog\u0142y by\u0107 rozliczane w okresie trwania PGK.
Ponadto, PGK nie m\u00f3g\u0142 korzysta\u0107 ze zwolnie\u0144 podatkowych oraz zawiera\u0107 transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi, niewchodz\u0105cymi w sk\u0142ad PGK, na warunkach odbiegaj\u0105cych od warunk\u00f3w rynkowych. Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105ce PGK odpowiadaj\u0105 solidarnie za jej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych nale\u017cnego za okres obowi\u0105zywania umowy.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie:
(i)nieuzasadnionego dzielenia operacji,
(ii)anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego,
(iii)element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz
(iv)inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 | od 01.01.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Zysk przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki | 143 261 | 465 790 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (tys. szt.) | 51 723 | 50 297 |
Podstawowy zysk na akcj\u0119 (w PLN na jedn\u0105 akcj\u0119) | 2,77 | 9,26 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Zysk przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy | 143 261 | 465 790 |
Zysk zastosowany przy ustalaniu rozwodnionego zysku na akcj\u0119 | 143 261 | 465 790 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (tys. szt.) | 51 723 | 50 297 |
Korekty, w tym: | 322 | 535 |
program opcji managerskich (tys. szt.) | 322 | 535 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych dla potrzeb rozwodnionego zysku na akcj\u0119 (tys. szt.) | 52 045 | 50 832 |
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 (w PLN na jedn\u0105 akcj\u0119) | 2,75 | 9,16 |
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Certyfikaty inwestycyjne | 2 148 788 | 2 008 606 |
Udzia\u0142y | 5 911 | 1 007 |
2 154 699 | 2 009 613 |
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.EuroVentures 1.0. | 1 946 867 | 1\u00a0666 858 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.TechVentures 1.0. | 196 965 | 313 218 |
Certyfikaty Inwestycyjne Internet Ventures FIZ w likwidacji | 4 955 | 13 740 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.Partners FIZ w likwidacji | - | 11 235 |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji* | - | 3 518 |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji* | - | 37 |
2\u00a0148 788 | 2\u00a0008 606 |
*Grupa dokonuje wyceny instrumentu finansowego, jakim jest mechanizm uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w zainwestowanych w inwestycje funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji. Sp\u00f3\u0142ka dokonywa\u0142a historycznie r\u00f3wnie\u017c wyceny instrumentu finansowego, jakim by\u0142 mechanizm uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w zainwestowanych w inwestycje funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji, jednak\u017ce w zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem likwidacji tego funduszu w dniu 31 pa\u017adziernika 2022 r. zaprzestano r\u00f3wnie\u017c wyceny tego instrumentu.
Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
Wycena warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych jest dokonywana kwartalnie, w oparciu o wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej nale\u017c\u0105cych do funduszy inwestycji w sp\u00f3\u0142ki portfelowe oraz innych lokat funduszy. Przeszacowanie warto\u015bci certyfikat\u00f3w do ich warto\u015bci godziwej z wycen kwartalnych ujmowane jest w wyniku MCI na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u.
Uzgodnienie warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych b\u0119d\u0105cych w posiadaniu MCI i warto\u015bci aktyw\u00f3w jednostek zale\u017cnych i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zaprezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej MCI na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.:
Fundusz | Posiadany % | WAN przypadaj\u0105cy na 31.12.2022 na MCI | WAN przypadaj\u0105cy na 31.12.2022 | WAN przypadaj\u0105cy na 31.12.2021 | Zmiana WAN |
MCI.TechVentures 1.0. | 48,48% | 196 965 | 406 282 | 722 314 | (316 032) |
MCI.EuroVentures 1.0. | 99,49% | 1 946 867 | 1 956 794 | 1 675 800 | 280 994 |
Razem aktywa FIZ | 2\u00a0143 832 | 2 363 076 | 2 398 114 | (35 038) | |
Fundusz | (a) | (b) | (c) | (d) | Razem (a+b+c+d) |
MCI.TechVentures 1.0. | - | (24 654) | - | (291 378) | (316 032) |
MCI.EuroVentures 1.0. | - | (479) | - | 281 473 | 280 994 |
Razem aktywa FIZ | - | (25 133) | - | (9 905) | (35 038) |
\u00a0
\u00a0
*Wycena posiadanych przez GK MCI certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji odzwierciedla warto\u015b\u0107 prognozowanych przysz\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z funduszu do GK MCI do czasu zako\u0144czenia likwidacji funduszu zgodnie z zasadami dystrybucji \u015brodk\u00f3w zainwestowanych przez GK MCI oraz drugiego uczestnika funduszu, tj. PFR Ventures Sp. z o.o., kt\u00f3re s\u0105 zdefiniowane w statucie funduszu oraz umowie z PFR Ventures Sp. z o.o.
Uzgodnienie warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych b\u0119d\u0105cych w posiadaniu MCI i warto\u015bci aktyw\u00f3w jednostek zale\u017cnych i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zaprezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej MCI na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.:
Fundusz | Posiadany % | WAN przypadaj\u0105cy na 31.12.2021 na MCI | WAN przypadaj\u0105cy na 31.12.2021 | WAN przypadaj\u0105cy na 31.12.2020 | Zmiana WAN |
MCI.TechVentures 1.0. | 43,36% | 313 218 | 722 314 | 647 327 | 74 987 |
MCI.EuroVentures 1.0. | 99,47% | 1 666 858 | 1 675 800 | 1 365 097 | 310 703 |
MCI.Partners FIZ | 100,00% | 11 235 | 11 235 | 30 512 | (19 277) |
Internet Ventures FIZ w likwidacji | 33,69% | 13 740 | 40 786 | 43 352 | (2 566) |
Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji | 99,67% | 37 | 37 | 1 107 | (1 070) |
Razem aktywa FIZ | \u00a0 | 2 005 088 | 2 450 172 | 2 087 395 | 362 777 |
Fundusz | (a) | (b) | (c) | (d) | Razem (a+b+c+d) |
MCI.TechVentures 1.0. | - | (67 703) | - | 142 690 | 74 987 |
MCI.EuroVentures 1.0. | - | (2 576) | - | 313 279 | 310 703 |
MCI.Partners FIZ | - | (21 003) | - | 1 726 | (19 277) |
Internet Ventures FIZ w likwidacji | 2 444 | (8 427) | - | 3 417 | (2 566) |
Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji | - | (1 070) | - | - | (1 070) |
Razem aktywa FIZ | 2 444 | (100 779) | - | 461 112 | 362 777 |
\u00a0
Certyfikaty Inwestycyjne: | 2 005 088 |
Skorygowanie warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji zgodnie z umow\u0105 z drugim uczestnikiem Funduszu* | (37) |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji | 3 518 |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji | 37 |
Inwestycje w CI prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej MCI | 2 008 606 |
\u00a0
*MCI Capital jest stron\u0105 umowy reguluj\u0105cej zasady dystrybucji \u015brodk\u00f3w zainwestowanych w fundusz Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji, kt\u00f3ra okre\u015bla pierwsze\u0144stwo zwrotu. Grupa odzyska\u0142a ju\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 zainwestowanych w fundusz \u015brodk\u00f3w i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Sp\u00f3\u0142ce pozosta\u0142o pierwsze\u0144stwo zwrotu/wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w z funduszu w wysoko\u015bci 37 tys. z\u0142, co zosta\u0142o szczeg\u00f3\u0142owo opisane w Nocie 1c \u201eWarto\u015b\u0107 bilansowa innych instrument\u00f3w finansowych\u201d. Z tego wzgl\u0119du Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 na skorygowanie wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji oraz uj\u0119cie wyceny instrumentu z tytu\u0142u pierwsze\u0144stwa zwrotu/wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w z funduszu w wysoko\u015bci 37 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. (pozosta\u0142a kwota nale\u017cna Sp\u00f3\u0142ce zagwarantowana na mocy umowy z PFR Ventures Sp. z o.o.).
Skr\u00f3cone informacje finansowe dotycz\u0105ce funduszy inwestycyjnych MCI
Certyfikaty inwestycyjne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Wycena dokonywana jest w oparciu o wyceny
w warto\u015bci godziwej sk\u0142adnik\u00f3w lokat Funduszy oraz pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Ka\u017cda zmiana w wycenie wy\u017cej wymienionych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ma prze\u0142o\u017cenie na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (\u201eWAN\u201d) poszczeg\u00f3lnych Funduszy, co z kolei przek\u0142ada si\u0119 bezpo\u015brednio na zmian\u0119 wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych.
Poni\u017cej zaprezentowano skr\u00f3cone informacje finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. dotycz\u0105ce Funduszy inwestycyjnych, w kt\u00f3rych MCI posiada certyfikaty inwestycyjne (na podstawie wycen sprawozdawczych funduszy):
\u00a0
Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0 | Subfundusz MCI.TechVentures 1.0 | Razem | Razem | |||
\u00a0 | 31.12.2022 | Udzia\u0142 MCI | 31.12.2022 | Udzia\u0142 MCI | 31.12.2022 | Udzia\u0142 MCI |
Pozycja | 100,00% | 99,49% | 100,00% | 48,48% | 100,00% | |
\u00a0 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 |
Struktura WAN: | 1 956 794 | 1 946 867 | 406 282 | 196 964 | 2 363 076 | 2 143 831 |
- Sp\u00f3\u0142ki publiczne | 11 095 | 11 039 | 98 075 | 47 546 | 109 170 | 58 585 |
- Sp\u00f3\u0142ki niepubliczne | 1 891 060 | 1 881 467 | 231 636 | 112 296 | 2 122 696 | 1 993 763 |
- \u015arodki pieni\u0119\u017cne, | 82 602 | 82 183 | 2 492 | 1 208 | 85 094 | 83 391 |
- Pozosta\u0142e aktywa | 779 | 775 | 78 719 | 38 163 | 79 498 | 38 938 |
- Zobowi\u0105zania | 28 742 | 28 596 | 4 640 | 2 249 | 33 382 | 30 845 |
Przychody z lokat netto | 9 583 | 9 534 | (1 262) | (612) | 8 321 | 8 922 |
Zrealizowany i niezrealizowany zysk / strata | 271 890 | 270 511 | (290 116) | (140 647) | (18 226) | 129 864 |
Wynik z operacji za okres | 281 473 | 280 045 | (291 378) | (141 259) | (9 905) | 138 786 |
\u00a0
Poza powy\u017cej wymienionymi funduszami inwestycyjnymi na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa posiada\u0142a certyfikaty inwestycyjne funduszu inwestycyjnego b\u0119d\u0105cego w trakcie likwidacji, tj. Internet Ventures FIZ w likwidacji. Ze wzgl\u0119du na niesporz\u0105dzanie przez fundusz inwestycyjny wycen oficjalnych oraz sprawozdawczych w trakcie gdy jest w stanie likwidacji, Grupa nie prezentuje danych tego funduszu inwestycyjnego w powy\u017cszym zestawieniu.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowano skr\u00f3cone informacje finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. dotycz\u0105ce Funduszy inwestycyjnych, w kt\u00f3rych MCI posiada certyfikaty inwestycyjne (na podstawie wycen sprawozdawczych funduszy):
\u00a0
Internet Ventures FIZ w likwidacji | Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji | MCI.Partners FIZ | Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0 | Subfundusz MCI.TechVentures 1.0 | Razem | Razem | ||||||
\u00a0 | 31.12.2021 | Udzia\u0142 MCI | 31.12.2021 | Udzia\u0142 MCI | 31.12.2021 | Udzia\u0142 MCI | 31.12.2021 | Udzia\u0142 MCI | 31.12.2021 | Udzia\u0142 MCI | 31.12.2021 | Udzia\u0142 MCI |
Pozycja | 100,00% | 33,69% | 100,00% | 99,67% | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 99,47% | 100,00% | 43,36% | 100,00% | |
\u00a0 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 |
Struktura WAN: | 40 786 | 13 740 | 37 | 37 | 11 235 | 11 235 | 1 675 800 | 1 666 858 | 722 314 | 313 218 | 2 450 172 | 2 005 088 |
- Sp\u00f3\u0142ki publiczne | - | - | - | - | - | - | - | - | 114 024 | 49 445 | 114 024 | 49 445 |
- Sp\u00f3\u0142ki niepubliczne | 38 686 | 13 033 | - | - | 11 692 | 11 692 | 1 576 352 | 1 567 941 | 583 915 | 253 205 | 2 210 645 | 1 845 871 |
- \u015arodki pieni\u0119\u017cne, | 4 415 | 1 487 | 55 | 55 | 172 | 172 | 126 941 | 126 264 | 26 301 | 11 405 | 157 884 | 139 383 |
- Pozosta\u0142e aktywa | 168 | 57 | 56 | 56 | 7 | 7 | 29 225 | 29 069 | 891 | 386 | 30 347 | 29 575 |
- Zobowi\u0105zania | 2 484 | 837 | 74 | 74 | 636 | 636 | 56 718 | 56 415 | 2 817 | 1 222 | 62 729 | 59 184 |
Przychody z lokat netto | (17) | (6) | - | - | 1 788 | 1 788 | (1 967) | (1 957) | (14 031) | (6 084) | (14 227) | (6 259) |
Zrealizowany i niezrealizowany zysk / strata | 3 434 | 1 157 | - | - | (63) | (63) | 315 246 | 313 564 | 156 721 | 67 959 | 475 339 | 382 618 |
Wynik z operacji za okres | 3 417 | 1 151 | - | - | 1 726 | 1 726 | 313 279 | 311 607 | 142 690 | 61 875 | 461 112 | 376 359 |
\u00a0
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
MCI Investments Sp. z o.o.* | 871 | 1\u00a0000 |
MCI Management Sp. z o.o. | 7 | 7 |
Simbio Holdings Limited** | 5 033 | - |
5 911 | 1 007 |
*Sp\u00f3\u0142ka w 2022 r. oraz do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania nie prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, natomiast zosta\u0142a powo\u0142ana z zamiarem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej.
Sp\u00f3\u0142ka nie podlega konsolidacji ze wzgl\u0119du na zwolnienie zdefiniowane w par. 32 MSSF 10, z kt\u00f3rego korzysta MCI Capital ASI S.A. jako sp\u00f3\u0142ka inwestycyjna.
**We wrze\u015bniu 2022 r. mia\u0142a miejsce restrukturyzacja Grupy Gett, w ramach kt\u00f3rej MCI Capital ASI S.A. w wyniku poni\u017cszych transakcji wesz\u0142a w prawa i obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w udzia\u0142owych sp\u00f3\u0142ek Simbio Holdings Limited oraz DooBoo Holding Limited:
(1) Cesja przez subfundusz MCI.TechVentures 1.0. wydzielony w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ na rzecz Sp\u00f3\u0142ki wierzytelno\u015bci z tyt. po\u017cyczek super senior i pre-IPO, kt\u00f3re nast\u0119pnie zosta\u0142y skonwertowane na 3.623.112 udzia\u0142\u00f3w uprzywilejowanych (\u201epreference shares\u201d) oraz 227.153 udzia\u0142\u00f3w zwyk\u0142ych (\u201eordinary shares\u201d) sp\u00f3\u0142ki Simbio Holdings Limited \u2013 w ramach umowy zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zwrotu do subfunduszu wszelkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u tych\u017ce udzia\u0142\u00f3w.
\u00a0
(2) Sprzeda\u017c przez subfundusz MCI.TechVentures 1.0. wydzielony w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ na rzecz Sp\u00f3\u0142ki 3.350.776 udzia\u0142\u00f3w B-SPS DooBoo Holding Limited \u2013 w ramach umowy zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0. Wszystkie udzia\u0142y B-SPS DooBoo Holding Limited zosta\u0142y sprzedane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 z ko\u0144cem 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zwrotu do subfunduszu wszelkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u tych\u017ce udzia\u0142\u00f3w.
\u00a0
(3) Sprzeda\u017c przez subfundusz MCI.TechVentures 1.0. wydzielony w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ na rzecz Sp\u00f3\u0142ki opcji call na dodatkowe udzia\u0142y w Simbio Holdings Limited.
\u00a0
\u0141\u0105czna wycena powy\u017cszych instrument\u00f3w udzia\u0142owych (wskazanych w pkt (1) i (3) powy\u017cej) oraz zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki wobec subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142a 52,4 mln z\u0142. Ze wzgl\u0119du na zawarte umowy pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., z kt\u00f3rych wynika zwrot po\u017cytk\u00f3w z instrument\u00f3w udzia\u0142owych do subfunduszu, Grupa dokona\u0142a kompensaty aktyw\u00f3w z odpowiadaj\u0105cymi im zobowi\u0105zaniami \u2013 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w pomniejszona o odpowiadaj\u0105ce im zobowi\u0105zania wynios\u0142a 0 z\u0142 i w zwi\u0105zku z tym nie zosta\u0142a wykazana w bilansie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
(4) Obj\u0119cie przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 nowych udzia\u0142\u00f3w w Simbio Holding Limited w liczbie 1.000.000 sztuk za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1 mln USD w ramach nowej rundy finansowania (5.033 tys. z\u0142) \u2013 w ramach umowy zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zwrotu do subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wszelkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u tych\u017ce udzia\u0142\u00f3w pomniejszonych o koszt ich nabycia ustalony zgodnie z umow\u0105, tj. 5.033 tys. z\u0142 (1 mln USD przeliczony po kursie z dnia nabycia udzia\u0142\u00f3w) powi\u0119kszony o WIBOR 3M plus mar\u017ca w skali roku, pod warunkiem uzyskania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nadwy\u017cki z tych udzia\u0142\u00f3w ponad t\u0119 warto\u015b\u0107.
\u00a0
W lipcu 2022 r. jednostka dominuj\u0105ca wesz\u0142a w posiadanie po\u017cytk\u00f3w z tyt. 592.185 udzia\u0142\u00f3w Papaya w zwi\u0105zku z zawart\u0105 w marcu 2022 r. przez subfundusz MCI.TechVentures 1.0. umow\u0105, w wyniku kt\u00f3rej subfundusz zrealizowa\u0142 wyj\u015bcie z inwestycji w Azimo. Jednocze\u015bnie, w ramach umowy zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zwrotu do subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wszelkich po\u017cytk\u00f3w z tyt. udzia\u0142\u00f3w Papaya. \u0141\u0105czna wycena po\u017cytk\u00f3w z tyt. udzia\u0142\u00f3w Papaya oraz zobowi\u0105zania z tyt. zwrotu tych po\u017cytk\u00f3w do subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142a 26,2 mln z\u0142. Ze wzgl\u0119du na zawart\u0105 umow\u0119 pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., z kt\u00f3rej wynika zwrot po\u017cytk\u00f3w z instrument\u00f3w udzia\u0142owych do subfunduszu, Grupa dokona\u0142a kompensaty aktyw\u00f3w z odpowiadaj\u0105cymi im
zobowi\u0105zaniami \u2013 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w pomniejszona o odpowiadaj\u0105ce im zobowi\u0105zania wynios\u0142a 0 z\u0142 i w zwi\u0105zku z tym nie zosta\u0142a wykazana w bilansie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.\u00a0
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||||||
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||||
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u op\u0142at za zarz\u0105dzanie w tym: | 6 881 | 26 346 | |||||
- wynagrodzenie zmienne | - | 22 743 | |||||
- wynagrodzenie sta\u0142e | 6 881 | 3 603 | |||||
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 434 | 317 | |||||
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci handlowe | 241 | 543 | |||||
Nale\u017cno\u015bci podatkowe / bud\u017cetowe | 721 | 688 | |||||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 436 | 391 | |||||
Inne nale\u017cno\u015bci | 39 | 50 | |||||
8 752 | 28 335 | ||||||
W tym: | |||||||
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | 47 | 11 | |||||
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | 8 705 | 28 324 | |||||
8 752 | 28 335 |
10.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 37 499 | 20 970 |
37 499 | 20 970 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 37 499 | 20 970 |
Bilansowa zmiana nale\u017cno\u015bci handlowych oraz pozosta\u0142ych | 19 583 | 6\u00a0341 |
Korekta zwi\u0105zana z rozliczeniem planu motywacyjnego | - | - |
Zmiana nale\u017cno\u015bci handlowych oraz pozosta\u0142ych wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 19 583 | 6 341 |
Wydatki na nabycie akcji PEM S.A.* | - | (10\u00a0134) |
Wydatki na nabycie akcji PEM S.A. wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | - | (10 134) |
\u00a0
*W styczniu 2021 r. mia\u0142o miejsce wezwanie na skup akcji PEM. W ramach wezwania MCI skupi\u0142a 574.202 szt. akcji PEM stanowi\u0105cych oko\u0142o 16,8% \u0142\u0105cznej liczby akcji PEM.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w wysoko\u015bci 37.499 tys. z\u0142 na dzie\u0144 bilansowy (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. 20.970 tys. z\u0142) stanowi\u0142y \u015brodki zgromadzone na rachunku bankowym oraz lokaty bankowe typu overnight.\u00a0
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Kapita\u0142 akcyjny wyemitowany i zap\u0142acony (tys. z\u0142) | 52 461 | 51 432 |
Liczba akcji w szt. | 52 461 033 | 51 432 385 |
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji w z\u0142 | 1,00 | 1,00 |
Warto\u015b\u0107 nominalna wszystkich akcji (tys. z\u0142) | 52 461 | 51 432 |
PLN '000 | Emisja akcji w ramach konwersji obligacji zamiennych | Emisja akcji - realizacja programu opcji menad\u017cerskich | Emisja akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej | Wycena elementu kapita\u0142owego obligacji | Podzia\u0142 zysku | Kapita\u0142 zapasowy razem |
Stan na dzie\u0144 01.01.2022 | 28 175 | 2 792 | 139 330 | 381 | 1 121 938 | 1 292 616 |
Przeniesienie wyniku | -\u00a0 | - | - | - | 429\u00a0089 | 429 089 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | 28 175 | 2 792 | 139 330 | 381 | 1 551 027 | 1 721 705 |
Stan na dzie\u0144 01.01.2021* | 28 175 | 2 792 | 122 649 | 381 | 1 059 796 | 1 213 793 |
Przeniesienie wyniku | - | - | - | - | 62 142 | 62 142 |
Rozliczenie po\u0142\u0105czenia MCI Capital ASI z PEM | - | - | 16 681 | - | - | 16 681 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | 28 175 | 2 792 | 139 330 | 381 | 1 121 938 | 1 292 616 |
*Dane przekszta\u0142cone
Pozosta\u0142e kapita\u0142y
PLN '000 | Program opcji menad\u017cerskich | Wycena elementu kapita\u0142owego obligacji | Rozliczenie po\u0142\u0105czenia MCI Capital ASI S.A. oraz PEM S.A. \u2013 dane przekszta\u0142cone | Rozliczenie sprzeda\u017cy akcji w\u0142asnych | Pozosta\u0142e kapita\u0142y razem |
Stan na dzie\u0144 01.01.2022 | 73 346 | 5 395 | (111 167) | (188) | (32\u00a0614) |
Programy motywacyjne na bazie akcji** | 413 | -\u00a0 | - | - | 413 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | 73 759 | 5 395 | (111 167) | (188) | (32 201) |
Stan na dzie\u0144 01.01.2021* | 48 854 | 5 395 | (34 156) | (188) | 19 905 |
Programy motywacyjne na bazie akcji** | 24 492 | - | - | - | 24 492 |
Rozliczenie po\u0142\u0105czenia MCI Capital ASI z PEM | - | - | (77 011) | - | (77 011) |
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | 73 346 | 5 395 | (111 167) | (188) | (32\u00a0614) |
*Dane finansowe przekszta\u0142cone \u2013 Grupa dokona korekty rozliczenia po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek PEM SA i MCI CAPITAL ASI SA na dzie\u0144 21 czerwca 2021 r. dokonuj\u0105c reklasyfikacji kwoty 38.272 tys. z\u0142 z pozycji \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y\u201d do pozycji \u201eNiepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych\u201d
**Program motywacyjny na bazie akcji jest szczeg\u00f3\u0142owo opisany w Nocie 20 \u201eProgramy motywacyjne na bazie akcji\u201d. \u00a0
Znacz\u0105cy akcjonariusze jednostki dominuj\u0105cej wg stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0 | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZ | ||
\u00a0 | Liczba akcji w szt. | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym | Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA |
MCI Management Sp. z o.o.* | 41\u00a0066 421 | 78,28% | 41\u00a0066 421 | 78,28% |
Pozostali | 11\u00a0394 612 | 21,72% | 11\u00a0394 612 | 21,72% |
\u00a0 | 52\u00a0461 033 | 100,00% | 52\u00a0461 033 | 100,00% |
*Sp\u00f3\u0142ka kontrolowana przez Tomasza Czechowicza.
Znacz\u0105cy akcjonariusze jednostki dominuj\u0105cej wg stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.
\u00a0 | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZ | ||
\u00a0 | Liczba akcji w szt. | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym | Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA |
MCI Management Sp. z o.o.* | 40\u00a0037 773 | 77,85% | 40\u00a0037 773 | 77,85% |
Pozostali | 11\u00a0394 612 | 22,15% | 11\u00a0394 612 | 22,15% |
\u00a0 | 51\u00a0432 385 | 100,00% | 51\u00a0432 385 | 100,00% |
*Sp\u00f3\u0142ka kontrolowana przez Tomasza Czechowicza.
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||||||
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||||
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||||||
Zobowi\u0105zania handlowe wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | - | 135 | |||||
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania handlowe | 646 | 651 | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 228 | 305 | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodzenia | 2 | - | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych obci\u0105\u017ce\u0144 | 19 | 182 | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Carry fee | 254 | 820 | |||||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe* | 923 | 1 100 | |||||
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 270 | 87 | |||||
2 342 | 3 280 | ||||||
W tym: | |||||||
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | - | - | |||||
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | 2 342 | 3 280 | |||||
2 342 | 3 280 |
*Na pozycj\u0119 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie rezerwy na koszty prawne oraz rezerwy na koszty ponadlimitowe.
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na dzie\u0144 emisji w warto\u015bci nominalnej | 203 046 | 199 059 |
Warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z emisj\u0105 | (5 539) | (995) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105zania na dzie\u0144 emisji | 197 507 | 198 064 |
Odsetki naliczone \u2013 koszty narastaj\u0105co | 30 750 | 42 338 |
Odsetki zap\u0142acone \u2013 koszty narastaj\u0105co | (20 200) | (36 988) |
Sp\u0142ata* | (8 350) | (76 650) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy | 199 707 | 126 764 |
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | 83 857 | 110 169 |
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | 115 850 | 16 595 |
199 707 | 126 764 |
Obligacje wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 MCI Capital ASI S.A.
Poni\u017csza tabela prezentuje warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji, dat\u0119 emisji, wykupu, saldo wyp\u0142aconych odsetek oraz oprocentowanie obligacji.
Seria Obligacji | Data przydzia\u0142u | Data wykupu | Liczba obligacji | Oprocentowanie | Warto\u015b\u0107 nominalna obligacji | Odsetki wyp\u0142acone za 2022 rok | Odsetki wyp\u0142acone do 31.12.2021 roku |
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |||||
Seria R | 05.08.2020 | 29.07.2023 | 79\u00a0000 | WIBOR.6M + 4,0% | 79\u00a0000 | 4 548 | 3\u00a0246 |
Seria S | 21.08.2020 | 20.08.2023 | 20\u00a0000 | WIBOR.6M + 4,0% | 20\u00a0000 | 1 187 | 852 |
Seria T1 | 15.11.2021 | 15.11.2026 | 150 591 | WIBOR 3M + 3,5% | 15 059 | 1 209 | - |
Seria T2 | 18.02.2022 | 18.02.2027 | 806 367 | WIBOR 3M + 3,5% | 80 637 | 5 483 | - |
Seria B* | 20.12.2013 | 20.06.2022 | 8\u00a0350 | WIBOR 6M + 5,0% | 8 350 | 3 675 | - |
\u00a0 | 203 046 | 16 102 | 4 098 |
*Obligacje wyemitowane pierwotnie przez Private Equity Managers S.A., przej\u0119te przez MCI Capital ASI S.A. w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem sp\u00f3\u0142ek. MCI Capital ASI S.A. dokona\u0142a terminowego wykupu obligacji serii B w dniu 20 czerwca 2022 r.
Obligacje serii S wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 s\u0105 zabezpieczone. Przedmiotem zabezpieczenia jest 79.960 szt. certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii J, zwi\u0105zanych z subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ. Wp\u0142ywy z tytu\u0142u emisji obligacji wynosi\u0142y 19.673 tys. z\u0142.
Obligacje serii T1 wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 s\u0105 zabezpieczone. Przedmiotem zabezpieczenia jest 43.656 szt. certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii C, zwi\u0105zanych z subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ. Wp\u0142ywy z tytu\u0142u emisji obligacji wynosi\u0142y 14.559 tys. z\u0142.
Obligacje serii T2 wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 s\u0105 zabezpieczone. Przedmiotem zabezpieczenia jest 247.098 szt. certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii C, zwi\u0105zanych z subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ. Wp\u0142ywy z tytu\u0142u emisji obligacji wynosi\u0142y 75.935 tys. z\u0142.
Obligacje pozosta\u0142ych serii nie s\u0105 zabezpieczone.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji b\u0119d\u0105 regulowane przez Grup\u0119 g\u0142\u00f3wnie ze \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozyskiwanych z umorze\u0144 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Grupy lub kolejnych emisji obligacji.
Kredyt wg. stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. by\u0142 kredytem udzielonym MCI Capital ASI S.A. Kredyty wg. stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. by\u0142y kredytami udzielonymi pierwotnie sp\u00f3\u0142ce PEM. W ramach po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ki z PEM, Sp\u00f3\u0142ka wesz\u0142a w prawa i obowi\u0105zki PEM i tym samym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u tych kredyt\u00f3w przesz\u0142y na Sp\u00f3\u0142k\u0119.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredyty bankowe - stan na dzie\u0144 31.12.2022
Kredytodawca | Rodzaj finansowania | Termin sp\u0142aty | Oprocentowanie | Warto\u015b\u0107 nominalna | Warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek | Razem |
% | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |||
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym* | 31.05.2025 | WIBOR 1M + 2,5% | 90\u00a0004 | - | 90 004* |
90\u00a0004 | - | 90\u00a0004 | ||||
W tym: | ||||||
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | 90 004 | - | 90 004 | |||
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | - | - | - | |||
90\u00a0004 | - | 90\u00a0004 |
*W dniu 24 czerwca 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka podpisa\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym. Z przyznanego kredytu Grupa sp\u0142aci\u0142a dotychczasowy kredyt terminowy i kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym (przej\u0119ty ze sp\u00f3\u0142ki PEM S.A.) udzielony przez ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u0141\u0105czna kwota dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w wynosi 173.250\u00a0tys.\u00a0z\u0142., w tym saldo wykorzystanego kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi 90.004 tys. z\u0142.
Grupa ustanowi\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym:
\u00a0
- przelew na bank wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych MCI Capital TFI S.A. z tytu\u0142u wynagrodzenia za zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi zamkni\u0119tymi,
\u00a0
- zastaw rejestrowy i finansowy na certyfikatach inwestycyjnych subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonego w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ o \u0142\u0105cznej warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych nie ni\u017cszej ni\u017c r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 150% udzielonego finansowania \u2013 zastaw na 395 200 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii A oraz 107 600 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii D. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, na kt\u00f3rych ustanowiono zastaw wynosi\u0142a 309.111 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
- o\u015bwiadczenie kredytobiorcy o poddaniu si\u0119 egzekucji w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 par 1 ust. 5 ustawy z dnia 17 listopada 1964 r. kodeks post\u0119powania cywilnego.\u00a0
Ponadto, Grupa jest zobowi\u0105zana do dokonania przedterminowej sp\u0142aty pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty kredytu w kwocie r\u00f3wnej nadwy\u017cce wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (rozumianej jako 25% warto\u015bci umorzonych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119).
W 2022 r. Grupa zap\u0142aci\u0142a 2.492 tys. z\u0142 odsetek od kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym.
Dodatkowo w 2022 r. Grupa zap\u0142aci\u0142a 578 tys. z\u0142 odsetek od kredytu terminowego (dotyczy kredytu udzielonego pierwotnie sp\u00f3\u0142ce PEM). Jednocze\u015bnie dokonano sp\u0142aty nomina\u0142u kredytu terminowego w kwocie 18.997 tys. z\u0142.
Kredyty bankowe - stan na dzie\u0144 31.12.2021
Kredytodawca | Rodzaj finansowania | Termin sp\u0142aty | Oprocentowanie | Warto\u015b\u0107 nominalna | Warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek | Razem |
% | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |||
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | kredyt terminowy | 30.12.2022 | WIBOR 3M + 2,8% | 18 997 | - | 18 997 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym* | 30.12.2022 | WIBOR 1M + 1% | - | - | -* |
18 997 | - | 18 897 | ||||
W tym: | ||||||
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | - | - | - | |||
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | 18 997 | - | 18 997 | |||
18\u00a0997 | - | 18 997 |
Kredyty pierwotnie udzielone sp\u00f3\u0142ce PEM S.A. (obecnie nast\u0119pc\u0105 prawnym PEM S.A. jest MCI Capital ASI S.A.).
*Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa posiada\u0142a dost\u0119pny kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w kwocie 5.000 tys. z\u0142. Saldo wykorzystanego kredytu wynosi\u0142o 0 tys. z\u0142.
W 2021 r. Grupa zap\u0142aci\u0142a 771 tys. z\u0142 odsetek od kredytu terminowego oraz kredytu w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym. W tym samym okresie dokonano sp\u0142aty netto kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w kwocie 4.660 tys. z\u0142 oraz kredytu terminowego w kwocie 4.654 tys. z\u0142.
Po\u017cyczki - stan na dzie\u0144 31.12.2022
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u po\u017cyczek.
Po\u017cyczki - stan na dzie\u0144 31.12.2021
Po\u017cyczkodawca | Termin sp\u0142aty | Oprocentowanie (sta\u0142e) | Warto\u015b\u0107 nominalna | Warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek | Razem |
% | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||
MCI Venture Projects Sp. z o.o. IX S.K.A.** | 30.06.2022 | 8,00% | 10 739 | - | 10 739 |
10\u00a0739 | - | 10\u00a0739* |
*Ca\u0142a kwota stanowi\u0142a zobowi\u0105zanie kr\u00f3tkoterminowe
**Po\u017cyczkobiorc\u0105 by\u0142a sp\u00f3\u0142ka PEM Asset Management Sp. z o.o.
W dniu 23 wrze\u015bnia 2021 r. sp\u0142acona zosta\u0142a po\u017cyczka do MCI.Partners FIZ w \u0142\u0105cznej kwocie 1.306 tys. z\u0142 (warto\u015b\u0107 nominalna 1.100 tys. z\u0142 oraz odsetki 206 tys. z\u0142).
W dniu 26 lutego 2021 r. sp\u00f3\u0142ka PEM AM Sp. z o.o. otrzyma\u0142a po\u017cyczk\u0119 na kwot\u0119 1.000 tys. z\u0142 od MCI Venture Projects Sp. z o.o. Po\u017cyczka zosta\u0142a w pe\u0142ni sp\u0142acona w dniu 31 grudnia 2021 r.\u00a0
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na dzie\u0144 wyp\u0142aty weksla w warto\u015bci nominalnej | - | 66 005 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105zania na dzie\u0144 wyp\u0142aty | - | 66 005 |
Odsetki naliczone | - | 101 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy | - | 66 106 |
\u00a0
W dniu 18 lutego 2022 r. zosta\u0142a podpisana umowa reguluj\u0105ca wystawienie weksla przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z Grupy na kwot\u0119 500 tys. z\u0142 obj\u0119tego przez MCI Management Sp. z o.o. z oprocentowaniem w wysoko\u015bci 6,37% w skali roku. W dniu 10 marca 2022 r. dokonano sp\u0142aty weksla wraz odsetkami.
Dnia 16 marca 2022 r. dokonano sp\u0142aty weksla wraz z odsetkami wystawionego przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z Grupy obj\u0119tego przez MCI Venture Projects Sp. z o.o. IX S.K.A. o warto\u015bci nominalnej 11,5 mln z\u0142.
W dniu 17 marca 2022 r. dokonano wykupu weksla wraz z odsetkami z dnia 29 grudnia 2021 r., wyemitowanego przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z Grupy o warto\u015bci nominalnej 45 mln z\u0142.
W dniu 24 czerwca 2022 r. dokonano wykupu weksla wraz z odsetkami z dnia 31 grudnia 2021 r., wyemitowanego przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z Grupy o warto\u015bci nominalnej 9,5 mln z\u0142.\u00a0
W dniu 26 lipca 2021 r. Grupa podpisa\u0142a now\u0105 umow\u0119 najmu z \u201eApollo Invest\u201d sp. z o.o. Niniejsza umowa dotyczy najmu pomieszcze\u0144 biurowych oraz pomieszcze\u0144 magazynowych i zosta\u0142a zawarta na czas oznaczony tj. na okres 108 miesi\u0119cy pocz\u0105wszy od dnia 4 pa\u017adziernika 2021 r. Zobowi\u0105zania Grupy z tytu\u0142u leasingu zabezpieczone s\u0105 tytu\u0142em w\u0142asno\u015bci lesingodwacy do przedmiotu leasingu.
Poni\u017cej przedstawiono warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym:
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r 3 377
Rozpoznanie nowej umowy leasingu -
Amortyzacja (386)
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 2 991
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w kwocie 3.582 tys. z\u0142 (3.507 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31.12.2021 r.) Zobowi\u0105zania te wynikaj\u0105 z zastosowania standardu MSSF 16 Leasing, zgodnie z kt\u00f3rym umowa najmu powierzchni biurowej klasyfikowana jest jako umowa leasingowa.\u00a0
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Rezerwa na koszty wynagrodze\u0144 z tyt. wyj\u015bcia z inwestycji* | 10 728 | 12 807 |
Rezerwa na koszty badania sprawozdania finansowego | 339 | 350 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 2 250 | 542 |
13 317 | 13 699 | |
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | 10 728 | 12 807 |
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | 2 589 | 892 |
13 317 | 13 699 |
*Rezerwa na koszty wynagrodze\u0144 z tytu\u0142y wyj\u015bcia z inwestycji i wzrostu warto\u015bci inwestycji (Carry fee). Szczeg\u00f3\u0142y w Nocie 4 \u201eKoszty og\u00f3lnego zarz\u0105du\u201d.
Wyszczeg\u00f3lnienie rezerw | Warto\u015b\u0107 na 01.01.2022 | Zawi\u0105zanie rezerw | Rozwi\u0105zanie rezerw** | Wykorzystanie rezerw | Warto\u015b\u0107 na 31.12.2022 |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Rezerwa na koszty wynagrodze\u0144 z tyt. wyj\u015bcia z inwestycji | 12 806 | 20 008 | (21 567) | (519) | 10 728 |
Rezerwa na koszty badania sprawozdania finansowego | 351 | 657 | - | (669) | 339 |
Pozosta\u0142e rezerwy, w tym na \u015bwiadczenia pracownicze | 542 | 4 797 | (2 273) | (816) | 2 250 |
Rezerwy razem | 13 699 | 25 462 | (23 840) | (2 004) | 13 317 |
*Na kwot\u0119 2.274 tys. z\u0142 rozwi\u0105zanych rezerw sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie rezerwy na premie oraz \u015bwiadczenia urlopowe.\u00a0
Z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w uj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kwoty
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Wynagrodzenia sta\u0142e | 8 258 | 7 944 |
Wynagrodzenia zmienne | 1 492 | 8 706 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 813 | 584 |
Opcje na akcje przyznane cz\u0142onkom Zarz\u0105du, Rady Nadzorczej i pracownikom | 413 | 24 492 |
Inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 58 | 25 |
11 034 | 41 751 |
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce spadku koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 zosta\u0142y przedstawione w Nocie 4 \"Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du\".\u00a0
Wynagrodzenia kluczowego personelu jednostki dominuj\u0105cej (dane jednostkowe MCI Capital ASI S.A.)
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Zarz\u0105d | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 1 223 | 727 |
D\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | - | 24 492 |
Rycza\u0142t na u\u017cywanie samochod\u00f3w osobowych | 24 | 24 |
1 247 | 25 243 | |
Rada Nadzorcza | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 245 | 185 |
D\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze* | 413 | - |
659 | 185 |
*Wynagrodzenie d\u0142ugoterminowe dla Cz\u0142onka Rady Nadzorczej dotyczy programu motywacyjnego na bazie akcji.
Zatrudnienie / pe\u0142nienie funkcji w jednostce dominuj\u0105cej
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Liczba pracownik\u00f3w | Liczba pracownik\u00f3w | |
Zarz\u0105d | 2 | 2 |
Rada Nadzorcza | 6 | 5 |
Pracownicy operacyjni | 9 | 8 |
17 | 15 |
Udzielone zaliczki cz\u0142onkom Zarz\u0105du
Jednostka dominuj\u0105ca nie udzieli\u0142a zaliczek cz\u0142onkom Zarz\u0105du w 2022 r. oraz 2021 r.
Umowa przelewu wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej od cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du
W dniu 29 lipca 2020 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z ImmoPartners Sp. z o.o. umow\u0119 o przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej wynikaj\u0105cej z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 5 czerwca 2014 r. wraz z kolejnymi aneksami pomi\u0119dzy ImmoPartners Sp. z o.o. a Wiceprezesem Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A. Pani\u0105 Ew\u0105 Ogryczak. Na dzie\u0144 zawarcia umowy wierzytelno\u015b\u0107 b\u0119d\u0105ca przedmiotem cesji wynosi\u0142a 237 tys. z\u0142. Odsetki od po\u017cyczki wynosi\u0142y 10% w skali roku. Po\u017cyczka zosta\u0142a sp\u0142acona w ca\u0142o\u015bci w dniu 22 czerwca 2021 r. Odsetki zosta\u0142y naliczone na dzie\u0144 sp\u0142aty wg stopy 7,20%, czyli maksymalnej dopuszczalnej przez prawo stopy oprocentowania po\u017cyczek.\u00a0
Program motywacyjny dla Prezesa Zarz\u0105du \u2013 Pana Tomasza Czechowicza
W zwi\u0105zku z podj\u0119t\u0105 przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie MCI Capital ASI S.A. uchwa\u0142\u0105 nr 17/ZWZ/2021 w dniu 17 czerwca 2021 roku w sprawie warunk\u00f3w programu motywacyjnego dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A., Rada Nadzorcza MCI Capital ASI S.A. podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie przyj\u0119cia programu motywacyjnego dla Prezesa Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A. \u2013 Tomasza Czechowicza (\u201eUprawniony\u201d) - za 2021 rok (\u201eProgram Motywacyjny\u201d).
Zgodnie z Programem Motywacyjnym przy za\u0142o\u017ceniu \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia warunk\u00f3w wskazanych poni\u017cej:
\uf0b7Uprawniony b\u0119dzie pozostawa\u0142 cz\u0142onkiem Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A. przez ca\u0142y 2021 rok,
\uf0b7IRR MCI Capital ASI S.A. za 2021 rok, wynosi 5,00% lub wi\u0119cej,
\uf0b7w dacie nabycia lub obj\u0119cia akcji, o kt\u00f3rych mowa poni\u017cej, Uprawniony b\u0119dzie pozostawa\u0142 Cz\u0142onkiem Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A. (\u201eWarunki\u201d),
Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 r\u00f3wnania Blacka-Scholes\u2019a. Kurs akcji MCI na dat\u0119 wyceny wynosi\u0142 24,80 z\u0142/akcj\u0119. Przyj\u0119ta stopa procentowa wolna od ryzyka: 0,9%. Przyj\u0119ta zmienno\u015b\u0107 akcji MCI: 30%. Nie za\u0142o\u017cono wyp\u0142aty dywidendy w okresie \u017cycia przyznanych uprawnie\u0144 w formie akcji MCI. Za\u0142o\u017cono prawo nabycia uprawnie\u0144 w formie
akcji MCI w dniu 1 czerwca 2022 r. Przy szacowaniu warto\u015bci godziwej nie by\u0142y uwzgl\u0119dniane warunki nabycia inne ni\u017c warunki rynkowe oraz za\u0142o\u017cono, \u017ce IRR Sp\u00f3\u0142ki za 2021 r. b\u0119dzie wynosi\u0142 15,00% lub wi\u0119cej. Warto\u015b\u0107 godziwa jednej akcji MCI zgodnie z modelem: 23,81 z\u0142/akcj\u0119.
Grupa uj\u0119\u0142a w 2021 r. koszt z tytu\u0142u tego programu motywacyjnego w kwocie 24.492 tys. z\u0142.
Za\u0142o\u017cenia Programu Motywacyjnego zosta\u0142y spe\u0142nione, w tym IRR Sp\u00f3\u0142ki za 2021 r. przekroczy\u0142 15,00%. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w ramach wykonania Programu Motywacyjnego Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 27 czerwca 2022 r. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 nr 19/ZWZ/2022 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w drodze subskrypcji prywatnej z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki oraz zmiany statutu Sp\u00f3\u0142ki. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 podwy\u017cszono kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki z kwoty 51.432.385 z\u0142otych do kwoty 52.461.033 z\u0142otych, tj. o kwot\u0119 1.028.648 z\u0142otych poprzez emisj\u0119 1.028.648 nowych akcji na okaziciela serii C1 o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda. Akcje zosta\u0142y obj\u0119te przez Tomasza Czechowicza w dniu 28 czerwca 2022 r. oraz op\u0142acone w dniu 11 lipca 2022 r. Rejestracja podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi\u0142a w dniu 20 wrze\u015bnia 2022 r.
Programy motywacyjne dla Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej \u2013 Pana Zbigniewa Jagie\u0142\u0142y
W zwi\u0105zku z podj\u0119t\u0105 przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki uchwa\u0142\u0105 nr 23/ZWZ/2022 w dniu 27 czerwca 2022 roku w sprawie warunk\u00f3w programu motywacyjnego dla Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki przyj\u0119\u0142o program motywacyjny dla Pana Zbigniewa Jagie\u0142\u0142y (zwanego dalej \"Beneficjentem\u201d) na lata 2022-2025 (\u201eProgram Motywacyjny\u201d).
\u00a0
Zasady Programu Motywacyjnego s\u0105 szczeg\u00f3\u0142owo opisane w przywo\u0142anej powy\u017cej uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Poni\u017cej opisano kluczowe zasady Programu Motywacyjnego.
\u00a0
Program Motywacyjny sk\u0142ada si\u0119 z czterech uprawnie\u0144 do nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki: uprawnienie za rok 2022, 2023, 2024 oraz 2025 (\u201eUprawnienie\") \u2013 warunkiem do nabycia Uprawnienia za ka\u017cde z lat jest \u0142\u0105czne spe\u0142nienie nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych Uprawnie\u0144: (1) pe\u0142nienie przez Beneficjenta funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki przez okres od 27 czerwca 2022 r. do ko\u0144ca roku kalendarzowego, kt\u00f3rego dotyczy Uprawnienie, oraz (2) niewyst\u0105pienie zdarzenia Bad Leaver w dowolnym momencie do momentu realizacji prawa z nabytego uprawnienia lub Good Leaver w okresie od 27 czerwca 2022 r. do ko\u0144ca roku kalendarzowego, kt\u00f3rego dotyczy Uprawnienie.
\u00a0
W ramach ka\u017cdego z Uprawnie\u0144 Sp\u00f3\u0142ka umo\u017cliwi Beneficjentowi nabycie 131.152 akcji Sp\u00f3\u0142ki po okre\u015blonej cenie nabycia za ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 (cena nabycia wyliczona zostanie jako iloczyn: (1) \u015bredniego kursu akcji Sp\u00f3\u0142ki na rynku regulowanym z wybranego okresu w 2026 r. oraz (2) warto\u015bci 1-dyskonto, gdzie dyskonto zostanie wyliczone jako \u015brednia roczna stopa wzrostu warto\u015bci aktyw\u00f3w netto Grupy Kapita\u0142owej Sp\u00f3\u0142ki na akcj\u0119 w okresie od 31 marca 2022 r. do 31 grudnia 2025 r. pomniejszon\u0105 o 5% (w przypadku gdy w powy\u017cszy spos\u00f3b obliczona warto\u015b\u0107 dyskonta stanowi warto\u015b\u0107 ujemn\u0105 przyjmuje si\u0119, \u017ce kwota ta wynosi zero)).
\u00a0
Good Leaver oznacza zdarzenie, w wyniku kt\u00f3rego Beneficjent przestanie by\u0107 cz\u0142onkiem Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki z przyczyny innej ni\u017c pozostaj\u0105ca w zwi\u0105zku z zdarzeniem Bad Leaver, w tym na skutek odwo\u0142ania w zwi\u0105zku z zaistnieniem zdarzenia Bad Leaver. Nie b\u0119dzie uwa\u017cane za zaprzestanie przez Beneficjenta pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki przypadek, gdy po wyga\u015bni\u0119ciu mandatu Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, Beneficjent zostanie niezw\u0142ocznie (a w ka\u017cdym przypadku nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w ci\u0105gu 14 dni od daty wyga\u015bni\u0119cia mandatu) powo\u0142any ponownie w sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Bad Leaver oznacza wyst\u0105pienie chocia\u017cby jednego z nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:
- Beneficjent zostanie skazany prawomocnym wyrokiem za przest\u0119pstwa okre\u015blone w przepisach rozdzia\u0142\u00f3w XXXIII-XXXVII Kodeksu karnego lub w art. 587, art. 590 i art. 591 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych lub przyzna si\u0119 do jego pope\u0142nienia, lub
- Beneficjent zostanie skazany prawomocnym wyrokiem za przest\u0119pstwo umy\u015blne lub przyzna si\u0119 do jego pope\u0142nienia, lub zostanie skazany na kar\u0119 pozbawienia lub ograniczenia wolno\u015bci.
\u00a0
Beneficjent ma prawo do realizacji Uprawnie\u0144 za ka\u017cde z lat w okresie od 1 stycznia 2026 r. do dnia, w kt\u00f3rym up\u0142ynie miesi\u0105c od dnia publikacji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 skonsolidowanego sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki za rok obrotowy ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2025 r. Sp\u00f3\u0142ka umo\u017cliwi Beneficjentowi nabycie akcji do dnia 30 wrze\u015bnia 2026 r.
Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 Grupa stosuje r\u00f3wnanie Blacka-Scholes\u2019a. Kurs akcji MCI na dat\u0119 wyceny wynosi\u0142 16,35 z\u0142/akcj\u0119. Przyj\u0119ta stopa procentowa wolna od ryzyka: 8,1%. Przyj\u0119ta zmienno\u015b\u0107 akcji MCI: 30%. Grupa za\u0142o\u017cy\u0142a wyp\u0142aty dywidendy, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 w dniu 26 pa\u017adziernika 2020 r. przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej
polityk\u0105 dywidendow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki na lata 2021-2023, w okresie \u017cycia przyznanych uprawnie\u0144 w formie akcji MCI. Za\u0142o\u017cono prawo nabycia uprawnie\u0144 w formie akcji MCI. Przy szacowaniu warto\u015bci godziwej nie by\u0142y uwzgl\u0119dniane warunki nabycia inne ni\u017c warunki rynkowe.
Grupa uj\u0119\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. koszt z tytu\u0142u tego programu motywacyjnego w kwocie 413 tys. z\u0142.\u00a0
Grupa ujmuje wed\u0142ug warto\u015bci godziwych nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych:
Aktywa finansowe wyznaczone jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu:
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach, a tak\u017ce posiadane certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych oraz inne instrumenty finansowe ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu ze zmianami warto\u015bci godziwej odnoszonymi na wynik finansowy.
Metoda wyceny jest zale\u017cna od rodzaju dost\u0119pnych informacji \u017ar\u00f3d\u0142owych wykorzystywanych do wyceny. W przypadku instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku, warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana jest w oparciu o powszechnie stosowane przez uczestnik\u00f3w rynku techniki wyceny, kt\u00f3rych za\u0142o\u017cenia nie bazuj\u0105 na informacji pochodz\u0105cej z aktywnego rynku, a kt\u00f3re s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w finansowych.
Grupa klasyfikuje zasady pomiaru warto\u015bci godziwej wykorzystuj\u0105c poni\u017csz\u0105 hierarchi\u0119, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 wag\u0119 danych \u017ar\u00f3d\u0142owych wykorzystywanych do wyceny:
\uf02dPoziom 1 - aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane bezpo\u015brednio w oparciu o ceny kwotowane na aktywnym rynku.
\uf02dPoziom 2 - aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w oparciu o techniki wyceny bazuj\u0105ce na za\u0142o\u017ceniach wykorzystuj\u0105cych informacje pochodz\u0105ce z aktywnego rynku lub obserwacje rynkowe.
\uf02dPoziom 3 - aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w oparciu o powszechnie stosowane przez uczestnik\u00f3w rynku techniki wyceny, kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na obserwowalnych danych rynkowych.
Poni\u017csza tabela przedstawia klasyfikacj\u0119 do odpowiedniego poziomu hierarchii wyceny:
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||||
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||
Poziom | Poziom | Poziom | Metoda wyceny | ||
Certyfikaty inwestycyjne | |||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Certyfikaty Inwestycyjne | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.TechVentures 1.0. | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.EuroVentures 1.0. | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji | 3 | Zgodnie z post. umownymi (wycena opcji daj\u0105ca MCI gwarancj\u0119 zwrotu w wys. zainwestowanych \u015brodk\u00f3w) | 3 | Zgodnie z post. umownymi (wycena opcji daj\u0105ca MCI gwarancj\u0119 zwrotu w wys. zainwestowanych \u015brodk\u00f3w) | |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji | - | - | 3 | Zgodnie z post. umownymi (wycena opcji daj\u0105ca MCI gwarancj\u0119 zwrotu w wys. zainwestowanych \u015brodk\u00f3w) | |
Udzia\u0142y | |||||
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Inne instrumenty finansowe | |||||
Udzielona gwarancja stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. | - | - | 3 | Zgodnie z post. Umownymi |
Wycena warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych jest dokonywana w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (\u201eWAN\u201d) przypadaj\u0105c\u0105 na certyfikaty inwestycyjne posiadane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy. WAN funduszy przypadaj\u0105cy na dan\u0105 seri\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych na dzie\u0144 bilansowy szacowany jest przez MCI Capital TFI S.A. \u2013 towarzystwo funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzaj\u0105ce tymi funduszami \u2013 podstaw\u0105 dla tego szacunku s\u0105 wyceny inwestycji funduszy w sp\u00f3\u0142ki portfelowe, wyceny innych lokat oraz zobowi\u0105za\u0144 tych funduszy. Sp\u00f3\u0142ki portfelowe funduszy inwestycyjnych wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 r\u00f3\u017cnych metod wyceny w zale\u017cno\u015bci od stadium rozwoju danej sp\u00f3\u0142ki, charakteru prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci i bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142a sp\u00f3\u0142ka (metody por\u00f3wnawcze, \u015brodk\u00f3w zainwestowanych, ostatniej transakcji por\u00f3wnywalnej, ceny rynkowej). Przyj\u0119te metody wyceny s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek. Zmiany wycen sp\u00f3\u0142ek portfelowych maj\u0105 bezpo\u015brednie prze\u0142o\u017cenie na zmiany wycen WAN przypadaj\u0105cych na certyfikaty inwestycyjne posiadane przez Grup\u0119, co z kolej wp\u0142ywa na zmian\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w Grupy. Wyceny WAN funduszy przypadaj\u0105ce na dan\u0105 seri\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych ka\u017cdorazowo potwierdzane s\u0105 przez depozytariusza, kt\u00f3ry jest niezale\u017cnym podmiotem od towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzaj\u0105cego tymi funduszami oraz przy okazji sporz\u0105dzania rocznego i p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego przez fundusze weryfikowane s\u0105 przez niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta w ramach przeprowadzanego przez niego odpowiednio badania lub przegl\u0105du tych sprawozda\u0144 finansowych funduszy.
\u00a0
Wycena warto\u015bci uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji dokonywana jest w oparciu o postanowienia umowne oraz jest zale\u017cna przede wszystkim od WAN tych funduszy.
W ocenie Grupy wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto funduszy przypadaj\u0105cych na te certyfikaty inwestycyjne oraz wyceny innych instrument\u00f3w finansowych zgodnie z postanowieniami umownymi s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej tych inwestycji.
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy dokonuj\u0105 transfer\u00f3w pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej, gdy zmiana warunk\u00f3w powoduje spe\u0142nienie lub zaprzestanie spe\u0142niania kryteri\u00f3w klasyfikacji do danego poziomu. Transferu pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej sp\u00f3\u0142ki z Grupy dokonuj\u0105 w \u015br\u00f3drocznym okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o zdarzenie powoduj\u0105ce zmian\u0119 warunk\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy stosuj\u0105 podej\u015bcie sp\u00f3jne dla transfer\u00f3w z i do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w hierarchii warto\u015bci godziwej.
Wycena instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||
Rodzaj instrumentu finansowego | Spos\u00f3b wyceny instrumentu finansowego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||
Aktywa trwa\u0142e | |||
Certyfikaty inwestycyjne | Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | 2\u00a0148 788 | 2\u00a0008 606 |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | 5 911 | 1 007 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||
Inne instrumenty finansowe | Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | - | 2 281 |
\u00a0
Wycena instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||
Rodzaj instrumentu finansowego | Spos\u00f3b wyceny instrumentu finansowego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||
Aktywa trwa\u0142e | |||
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 47 | 11 |
Aktywa obrotowe | |||
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 8 705 | 28 324 |
Inne aktywa finansowe | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 372 | 704 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 37 499 | 20 970 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 83 857 | 110 169 |
Po\u017cyczki I kredyty | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 90 004 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 3 183 | 3 507 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 115 850 | 16 595 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | - | 66 106 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 2 342 | 3 280 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 399 | - |
Po\u017cyczki i kredyty | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | - | 29 736 |
\u00a0
Grupa posiada instrumenty, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Do instrument\u00f3w tych nale\u017c\u0105 nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e oraz finansowe, w tym z tytu\u0142u obligacji. Grupa przyjmuje, \u017ce ze wzgl\u0119du na zmienne oprocentowanie lub kr\u00f3tkoterminowych charakter, dla powy\u017cszych instrument\u00f3w finansowych, niewycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w jest bliska ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.\u00a0
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w dw\u00f3ch obszarach: (1) w segmencie inwestycji oraz (2) w segmencie zarz\u0105dzania aktywami.
Segment inwestycji dotyczy inwestycji realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy (przede wszystkim jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 Grupy \u2013 MCI Capital ASI S.A.) w certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych zarz\u0105dzanych przez MCI Capital TFI S.A. oraz inwestycji w udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek oraz inne instrumenty finansowe. Przychody segmentu dotycz\u0105 w ca\u0142o\u015bci: wyniku niezrealizowanego na przeszacowaniu wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach i innych instrument\u00f3w finansowych oraz wyniku zrealizowanego na sprzeda\u017cy/umorzeniu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach lub realizacji innych instrument\u00f3w finansowych. Ca\u0142o\u015b\u0107 przychod\u00f3w segmentu pochodzi z transakcji \u015bwiadczonych na terytorium Polski. Podzia\u0142 przychod\u00f3w na \u017ar\u00f3d\u0142a ich generowania zosta\u0142 przedstawiony w Nocie 1 \u201eZyski i straty z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.
Segment zarz\u0105dzania aktywami dotyczy obszaru zarz\u0105dzania funduszami inwestycyjnymi zamkni\u0119tymi, kt\u00f3ry jest realizowany w ca\u0142o\u015bci przez MCI Capital TFI S.A. Przychody segmentu dotycz\u0105 w ca\u0142o\u015bci przychod\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodzenia sta\u0142ego oraz zmiennego za zarz\u0105dzanie funduszami. Ca\u0142o\u015b\u0107 przychod\u00f3w segmentu pochodzi z transakcji \u015bwiadczonych na terytorium Polski. Podzia\u0142 przychod\u00f3w na \u017ar\u00f3d\u0142a ich generowania zosta\u0142 przedstawiony w Nocie 2 \u201ePrzychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania\u201d.
Podzia\u0142 dzia\u0142alno\u015bci na powy\u017csze segmenty bazuje na kryterium zr\u00f3\u017cnicowania produkt\u00f3w i us\u0142ug.
Segmenty operacyjne - transakcje z zewn\u0119trznymi klientami | ||||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna | Zarz\u0105dzanie funduszami | |||
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Wynik na certyfikatach inwestycyjnych | 158 196 | 374 078 | - | - |
Aktualizacja warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w | (134) | 440 | - | - |
Wycena innych instrument\u00f3w finansowych | (17\u00a0411) | 5\u00a0736 | - | - |
Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania | - | - | 16 710 | 31 320 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej | - | - | (813) | (3\u00a0896) |
Zysk brutto z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej | 140 651 | 380 254 | 15 897 | 27 424 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (7\u00a0034) | (30 847) | (13\u00a0362) | (19\u00a0212) |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 257 | 989 | 365 | - |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | (147) | (291) | (1) | (52) |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 133 727 | 350 105 | 2 899 | 8 160 |
Przychody finansowe | 1 317 | 1\u00a0156 | 909 | 1 |
Koszty finansowe | (25\u00a0713) | (11\u00a0705) | (198) | (894) |
Zysk przed opodatkowaniem | 109 331 | 339 556 | 3 610 | 7 267 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny oraz wynagrodzenia dodatkowego | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych |
Aktywa finansowe | ||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 154 688 | 3 508 |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | - | - | (134) | - |
Po\u017cyczki | 167 | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 915 | - | - | - |
RAZEM | 1\u00a0082 | - | 154 554 | 3 508 |
\u00a0
Koszty z tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Koszty prowizji z tytu\u0142u niewykorzystanego kredytu | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | |
Zobowi\u0105zania finansowe | ||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (21\u00a0312) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (149) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | (824) | - | - | - |
Po\u017cyczki i kredyty | (3\u00a0247) | (305) | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
Inne instrumenty finansowe | - | - | (17\u00a0411) | - |
RAZEM | (25\u00a0532) | (305) | (17\u00a0411) | - |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny oraz wynagrodzenia dodatkowego | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | |
Aktywa finansowe | |||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 367 124 | 6 954 | |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | - | - | 440 | - | |
Po\u017cyczki | 19 | - | - | - | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | - | 211 | - | - | |
RAZEM | 19 | 211 | 367 564 | 6 954 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | ||
Zobowi\u0105zania finansowe | ||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (9\u00a0960) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (47) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | (853) | - | - | - |
Po\u017cyczki i kredyty | (1\u00a0600) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
Inne instrumenty finansowe | - | - | 5 736 | - |
RAZEM | (12\u00a0460) | - | 5 736 | - |
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Badanie rocznych sprawozda\u0144 finansowych | 204 | 203\u00a0 |
Przegl\u0105d p\u00f3\u0142rocznych sprawozda\u0144 finansowych | 105 | 62\u00a0 |
308 | 265 |
Dywidenda za rok 2021
\u00a0
W 2021 r. Sp\u00f3\u0142ka MCI Capital ASI S.A. wygenerowa\u0142a zysk w wysoko\u015bci 465.813 tys. z\u0142. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki na posiedzeniu 27 czerwca 2022 r. powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119, w kt\u00f3rej postanowiono dokona\u0107 podzia\u0142u zysku netto Sp\u00f3\u0142ki przeznaczaj\u0105c kwot\u0119 429.089 tys. z\u0142 na kapita\u0142 zapasowy, natomiast pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119 zysku netto tj. 36.723 tys. z\u0142 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy na rzecz akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki. Warto\u015b\u0107 dywidendy przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 wynios\u0142a 0,70 z\u0142.
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0,70 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie uj\u0119te jako przep\u0142yw | 36 723 |
\u00a0
Podzia\u0142 wyniku za rok 2022
Zarz\u0105d planuje zarekomendowa\u0107 zmian\u0119 modelu dystrybucji \u015brodk\u00f3w do inwestor\u00f3w MCI i wprowadzenie mo\u017cliwo\u015bci sprzeda\u017cy przez akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki posiadanych przez nich akcji Sp\u00f3\u0142ki do podmiotu z Grupy MCI w latach 2023 oraz 2024, po cenie uwzgl\u0119dniaj\u0105cej premi\u0119 do ceny rynkowej. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 akcji Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119tych mo\u017cliwo\u015bci\u0105, opisanej wy\u017cej, sprzeda\u017cy do podmiotu z Grupy MCI w danym roku nie\u00a0b\u0119dzie wy\u017csza ni\u017c\u00a02% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych MCI.
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe dane dotycz\u0105ce warunk\u00f3w na jakich akcjonariusze Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105 mieli mo\u017cliwo\u015b\u0107 sprzedania swoich akcji i dok\u0142adny termin przeprowadzenia tej operacji zostan\u0105 podane, po ich ustaleniu, w odr\u0119bnej komunikacji, przy czym zarz\u0105d zak\u0142ada, i\u017c w odniesieniu do roku 2023 operacja ta powinna zako\u0144czy\u0107 si\u0119 nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w trzecim kwartale 2023 r.
Aktywa i zobowi\u0105zania warunkoweW dniu 2 pa\u017adziernika 2006 r. jednostka dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w S\u0105dzie Okr\u0119gowym we Wroc\u0142awiu pozew przeciwko Skarbowi Pa\u0144stwa o zap\u0142at\u0119 38,5 mln z\u0142 z tytu\u0142u poniesionych strat oraz utraconych korzy\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jako akcjonariusza JTT Computer S.A., powsta\u0142ych w wyniku bezprawnego dzia\u0142ania organ\u00f3w skarbowych. Na podstawie prawomocnego wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z 31 marca 2011 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a odszkodowanie w wysoko\u015bci 46,6 mln z\u0142 (wraz z nale\u017cnymi odsetkami). Skarb Pa\u0144stwa odwo\u0142a\u0142 si\u0119 od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu wnosz\u0105c skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do S\u0105du Najwy\u017cszego. W dniu 26 kwietnia 2012 r. S\u0105d Najwy\u017cszy uchyli\u0142 korzystny dla Sp\u00f3\u0142ki wyrok i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania przez S\u0105d Apelacyjny
we Wroc\u0142awiu. Dnia 17 stycznia 2013 r. S\u0105d Apelacyjny we Wroc\u0142awiu podtrzyma\u0142 zaskar\u017cony wyrok ponownie przyznaj\u0105c Sp\u00f3\u0142ce odszkodowanie.
Skarb Pa\u0144stwa z\u0142o\u017cy\u0142 do S\u0105du Najwy\u017cszego skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z dnia 17 stycznia 2013 r. Na skutek wniesionej skargi kasacyjnej S\u0105d Najwy\u017cszy uchyli\u0142 w dniu 26 marca 2014 r. wyrok S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z dnia 17 stycznia 2013 r. i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania przez S\u0105d Apelacyjny we Wroc\u0142awiu.
W lipcu 2014 r. odby\u0142o si\u0119 pierwsze posiedzenie przed S\u0105dem Apelacyjnym we Wroc\u0142awiu, na kt\u00f3rym dopuszczony zosta\u0142 dow\u00f3d z uzupe\u0142niaj\u0105cego przes\u0142uchania \u015bwiadk\u00f3w. W marcu 2015 r. odby\u0142o si\u0119 kolejne posiedzenie przed S\u0105dem Apelacyjnym we Wroc\u0142awiu, na kt\u00f3rym zostali przes\u0142uchani kolejni \u015bwiadkowie.
S\u0105d przeprowadzi\u0142 dowody z zakresu osobowych \u015brodk\u00f3w dowodowych, po czym skierowa\u0142 zapytanie do zespo\u0142u bieg\u0142ych czy podejm\u0105 si\u0119 sporz\u0105dzenia uzupe\u0142niaj\u0105cej pisemnej opinii z przes\u0142uchania bieg\u0142ego oraz w jakich terminach. Biegli wyrazili gotowo\u015b\u0107 sporz\u0105dzenia opinii uzupe\u0142niaj\u0105cej. W styczniu 2017 r. S\u0105d skierowa\u0142 wobec bieg\u0142ych pismo ponaglaj\u0105ce do z\u0142o\u017cenia opinii. W dniu 6 marca 2017 r. biegli przekazali opini\u0119 uzupe\u0142niaj\u0105c\u0105, kt\u00f3ra podtrzymuje dotychczasowe ustalenia bieg\u0142ych. Z\u0142o\u017cono pismo z ustosunkowaniem si\u0119 do opinii jak r\u00f3wnie\u017c Skarb Pa\u0144stwa wni\u00f3s\u0142 zarzuty do opinii.
W dniu 18 wrze\u015bnia 2018 r. S\u0105d Apelacyjny we Wroc\u0142awiu wyda\u0142 wyrok, w ramach kt\u00f3rego zmieni\u0142 zaskar\u017cony wyrok i postanowi\u0142 zas\u0105dzi\u0107 od Skarbu Pa\u0144stwa na rzecz MCI Capital ASI S.A. (MCI) kwot\u0119 2,2 mln PLN wraz z odsetkami oddalaj\u0105c pow\u00f3dztwo MCI w pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci. S\u0105d, w ustnych motywach rozstrzygni\u0119cia, wskaza\u0142, i\u017c wysoko\u015b\u0107 szkody MCI ustali\u0142 na zasadzie uznania s\u0119dziowskiego.
Wykonanie opisanego wy\u017cej wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu spowodowa\u0142o wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze Sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci 42,8 mln z\u0142.
W maju 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pisemne uzasadnienie wyroku. 19 lipca 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do S\u0105du Najwy\u017cszego od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu.
W dniu 17 stycznia 2020 roku, na posiedzeniu niejawnym, S\u0105d Najwy\u017cszy przyj\u0105\u0142 do rozpoznania skarg\u0119 kasacyjn\u0105. Przyj\u0119cie przez S\u0105d Najwy\u017cszy skargi kasacyjnej oznacza to, i\u017c skarga kasacyjna spe\u0142nia wszystkie warunki formalne \u2013 w szczeg\u00f3lno\u015bci S\u0105d Najwy\u017cszy zweryfikowa\u0142, \u017ce spe\u0142niony zosta\u0142 warunek polegaj\u0105cy na zamieszczeniu w skardze prawid\u0142owo sformu\u0142owanego wniosku o przyj\u0119cie skargi kasacyjnej do rozpoznania przez S\u0105d Najwy\u017cszy, a nast\u0119pnie, \u017ce wniosek zawiera\u0142 nale\u017cyte i przekonywuj\u0105ce uzasadnienie.
W dniu 28 pa\u017adziernika 2021 roku, odby\u0142a si\u0119 rozprawa przed S\u0105dem Najwy\u017cszym, kt\u00f3rej przedmiotem by\u0142o rozpoznanie skargi kasacyjnej Sp\u00f3\u0142ki od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z dnia 18 wrze\u015bnia 2018 roku. S\u0105d Najwy\u017cszy po przeprowadzeniu rozprawy odroczy\u0142 og\u0142oszenie wyroku w sprawie na dzie\u0144 25 listopada 2021 roku.
W dniu 25 listopada 2021 roku, S\u0105d Najwy\u017cszy, og\u0142osi\u0142 wyrok w sprawie, w kt\u00f3rym oddali\u0142 obie skargi kasacyjne i zni\u00f3s\u0142 mi\u0119dzy stronami koszty post\u0119powania kasacyjnego.
Tym samym zosta\u0142 utrzymany w mocy wyrok S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z dnia 18 wrze\u015bnia 2018 roku, zas\u0105dzaj\u0105cy na rzecz Sp\u00f3\u0142ki odszkodowanie od Skarbu Pa\u0144stwa z tytu\u0142u szkody polegaj\u0105cej na utracie warto\u015bci akcji sp\u00f3\u0142ki JTT Computer S.A. we Wroc\u0142awiu w kwocie 2.190.000,00 z\u0142 (dwa miliony sto dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t tysi\u0119cy z\u0142otych) z ustawowymi odsetkami od dnia 8 czerwca 2006 roku do dnia zap\u0142aty i oddalaj\u0105cy pow\u00f3dztwo ponad t\u0119 kwot\u0119.
W dniu 24 czerwca 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 do Europejskiego Trybuna\u0142u Praw Cz\u0142owieka w odniesieniu do zas\u0105dzanych wyrok\u00f3w i ca\u0142o\u015bci post\u0119powania w sprawie. Sp\u00f3\u0142ka w przedmiotowej skardze wskaza\u0142a m.in. na naruszenia prawa do poszanowania mienia \u2013 dzia\u0142ania aparatu skarbowego doprowadzi\u0142y do upad\u0142o\u015bci likwidacyjnej JTT, kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a akcjonariuszem, powoduj\u0105c utrat\u0119 warto\u015bci jej akcji i wielomilionow\u0105 szkod\u0119. Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a w obronie w\u0142asnych interes\u00f3w, jako \u017ce zdaniem Sp\u00f3\u0142ki przys\u0142uguje jej roszczenie odszkodowawcze przeciwko Pa\u0144stwu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci akcji JTT. Sp\u00f3\u0142ka w skardze do Europejskiego Trybuna\u0142u Praw Cz\u0142owieka zarzuci\u0142a r\u00f3wnie\u017c naruszenie prawa do poszanowania mienia \u2013 do s\u0142usznego odszkodowania z tytu\u0142u dzia\u0142a\u0144 wyrz\u0105dzaj\u0105cych szkod\u0119; po latach post\u0119powa\u0144 i wbrew kolejnym korzystnym wyrokom przyznaj\u0105cym pe\u0142ne odszkodowanie za utrat\u0119 warto\u015bci akcji JTT, doprowadzono finalnie do redukcji jego wysoko\u015bci jedynie do 10% bez uzasadnienia dla takiego dzia\u0142ania. Sp\u00f3\u0142ka wskaza\u0142a tak\u017ce na naruszenie prawa do rozpatrzenia sprawy w rozs\u0105dnym terminie \u2013 post\u0119powanie w sprawie trwa\u0142o 16 lat, z czego 4 lata, to okres pomi\u0119dzy uchyleniem wyroku przez S\u0105d Najwy\u017cszy a rozstrzygni\u0119ciempo raz trzeci i ostateczny sprawy przez S\u0105d Apelacyjny (wyrok, kt\u00f3ry pozbawia w istocie Sp\u00f3\u0142k\u0119 prawa do odszkodowania).
W dniu 17 pa\u017adziernika 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek do Rzecznika Praw Obywatelskich zawieraj\u0105cy pro\u015bb\u0119 o wniesienie skargi nadzwyczajnej do S\u0105du Nadzwyczajnego od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z 18 wrze\u015bnia 2018 r. W dniu 8 listopada 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pismo od Rzecznika Praw Obywatelskich odmawiaj\u0105ce wniesienia skargi nadzwyczajnej
W dniu 9 lutego 2023 r. Europejski Trybuna\u0142 Praw Cz\u0142owieka orzekaj\u0105c jednoosobowo, zdecydowa\u0142 o uznaniu z\u0142o\u017conej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w dniu 24 czerwca 2022 r. skargi za niezasadn\u0105 i tym samym odrzuci\u0142 skarg\u0119. Postanowienie Europejskiego Trybuna\u0142u Praw Cz\u0142owieka jest ostateczne. Tym samym Sp\u00f3\u0142ka wykorzysta\u0142a wszelkie mo\u017cliwe \u015brodki cywilne, celem uzyskania odszkodowania od Skarbu Pa\u0144stwa.
Podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych \u2013 odszkodowanie JTT
W dniu 20 czerwca 2011 r. jednostka dominuj\u0105ca zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 do Ministra Finans\u00f3w o wydanie interpretacji w przedmiocie podatku dochodowego od odszkodowania uzyskanego od Skarbu Pa\u0144stwa za utrat\u0119 warto\u015bci akcji JTT Computer S.A. nale\u017c\u0105cych do Sp\u00f3\u0142ki. Zdaniem Sp\u00f3\u0142ki odszkodowanie uzyskane od Skarbu Pa\u0144stwa nie stanowi przychodu stanowi\u0105cego podstaw\u0119 opodatkowania. Organ podatkowy w wydanej interpretacji indywidualnej z dnia 14 wrze\u015bnia 2011 r. uzna\u0142 stanowisko Sp\u00f3\u0142ki za nieprawid\u0142owe, w zwi\u0105zku z czym Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 na interpretacj\u0119 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie. Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny w Warszawie wyrokiem z dnia 12 listopada 2012 r. uzna\u0142, \u017ce skarga nie zas\u0142uguje na uwzgl\u0119dnienie. W styczniu 2013 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego.
Naczelny S\u0105d Administracyjny w dniu 9 kwietnia 2015 r. wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105. Wyrok jest prawomocny. Po uzyskaniu pisemnego uzasadnienia wyroku Naczelnego S\u0105du Administracyjnego, Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o wniesieniu skargi do Trybuna\u0142u Konstytucyjnego dotycz\u0105c\u0105 niezgodno\u015bci z konstytucj\u0105 opodatkowania odszkodowania uzyskanego od Skarbu Pa\u0144stwa. Skarga zosta\u0142a wniesiona w dniu 3 listopada 2015 r. W dniu 26 kwietnia 2016 r. Trybuna\u0142 Konstytucyjny odm\u00f3wi\u0142 dalszego biegu skardze konstytucyjnej. Tym samym wyczerpane zosta\u0142y, przewidziane krajowymi regulacjami proceduralnymi, mo\u017cliwo\u015bci kwestionowania dzia\u0142ania Skarbu Pa\u0144stwa.
W ocenie Zarz\u0105du odszkodowanie otrzymane od Skarbu Pa\u0144stwa nie jest przysporzeniem maj\u0105tkowym, wi\u0119c nie spe\u0142nia definicji dochodu w my\u015bl przepis\u00f3w Ustawy o Podatku Dochodowym od Os\u00f3b Prawnych, nie powinno zatem by\u0107 traktowane jako przych\u00f3d podatkowy. Dodatkowo nale\u017cy zauwa\u017cy\u0107, \u017ce Skarb Pa\u0144stwa dokona\u0142 pomniejszenia wyp\u0142aconego Sp\u00f3\u0142ce odszkodowania o warto\u015b\u0107 zap\u0142aconego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 podatku, natomiast wyrz\u0105dzona szkoda, powinna w ocenie Zarz\u0105du zosta\u0107 naprawiona w ca\u0142o\u015bci.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a si\u0119 na z\u0142o\u017cenie korekty deklaracji CIT, aby wnioskowa\u0107 o zwrot zap\u0142aconego podatku od otrzymanego odszkodowania.
W dniu 30 grudnia 2016 r. Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a do Naczelnika Pierwszego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie o stwierdzenie nadp\u0142aty w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za rok podatkowy 2011. W korekcie deklaracji CIT-8 za rok 2011 Sp\u00f3\u0142ka wykaza\u0142a kwot\u0119 nadp\u0142aty w wysoko\u015bci 5,3 mln z\u0142.
W dniu 13 kwietnia 2017 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a zawiadomienie od Naczelnika Pierwszego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie, \u017ce sprawa o stwierdzenie nadp\u0142aty w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za rok podatkowy 2011 zosta\u0142a przekazana do Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie.
W dniu 8 czerwca 2017 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a od Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie decyzj\u0119 o odmowie stwierdzenia nadp\u0142aty. Od tej decyzji Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a odwo\u0142anie w dniu 22 czerwca 2017 r. do organu odwo\u0142awczego, tj. Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie. W dniu 13 wrze\u015bnia 2017 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a decyzj\u0119 organu odwo\u0142awczego, kt\u00f3ry utrzyma\u0142 w mocy decyzj\u0119 organu pierwszej instancji, tj. Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie. Dnia 13 pa\u017adziernika 2017 r. Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a skarg\u0119 na decyzj\u0119 Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie z dnia 13 wrze\u015bnia 2017 r. do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie.
W dniu 27 wrze\u015bnia 2018 r. Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny w Warszawie rozpozna\u0142 skarg\u0119 na decyzj\u0119 Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie utrzymuj\u0105c\u0105 w mocy decyzj\u0119 Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie z dnia 7 czerwca 2017 r. odmawiaj\u0105c\u0105 stwierdzenia nadp\u0142aty w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2011 w kwocie 5,3 mln z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a z ponownym wnioskiem o stwierdzenie nadp\u0142aty dnia 18 lutego 2019 r. uwzgl\u0119dniaj\u0105cym wyrok S\u0105du Apelacyjnego z dnia 18 wrze\u015bnia 2018
r. i z\u0142o\u017cy\u0142a korekt\u0119 deklaracji Sp\u00f3\u0142ki w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2011 r. W dniu 18 lutego 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka wys\u0142a\u0142a korekt\u0119 deklaracji Sp\u00f3\u0142ki w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2011 r. z wnioskiem o stwierdzenie nadp\u0142aty w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za wskazany okres.
W dniu 26 kwietnia 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego o odmowie wszcz\u0119cia post\u0119powania w sprawie stwierdzenia nadp\u0142aty na podstawie wniosku z 18 lutego 2019 r. Zdaniem organu dosz\u0142o do przedawnienia zobowi\u0105zania podatkowego za 2011 r. z dniem 31 grudnia 2017 r. W dniu 6 maja 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a za\u017calenie na postanowienie o odmowie wszcz\u0119cia post\u0119powania, gdy\u017c zdaniem Sp\u00f3\u0142ki, wniesienie skargi do s\u0105du administracyjnego na decyzj\u0119 odmawiaj\u0105c\u0105 stwierdzenia nadp\u0142aty skutkuje zawieszeniem biegu terminu przedawnienia i w konsekwencji nie dosz\u0142o do przedawnienia zobowi\u0105zania podatkowego za 2011 r. Dnia 13 maja 2019 r. Naczelnik Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego przekaza\u0142 do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej swoje stanowisko w sprawie za\u017calenia. Dnia 22 lipca 2019 r. Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie utrzyma\u0142 w mocy zaskar\u017cone post\u0119powanie. Dnia 28 sierpnia 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 na decyzj\u0119 Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie. W pa\u017adzierniku 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a odpis odpowiedzi Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie z 24 wrze\u015bnia 2019 roku skierowanej do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie na z\u0142o\u017con\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 skarg\u0119. W dniu 25 lutego 2020 r. Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 na postanowienie Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w drugiej sprawie nadp\u0142atowej argumentuj\u0105c swoj\u0105 decyzj\u0119 przedawnieniem zobowi\u0105zania podatkowego. W dniu 10 lipca 2020 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a wyrok Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie z 25 lutego 2020 r. wraz z pisemnym uzasadnieniem. W dniu 10 sierpnia 2020 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego. Post\u0119powanie dotyczy b\u0142\u0119dnego zdaniem Sp\u00f3\u0142ki orzecznictwa organ\u00f3w skarbowych, w kt\u00f3rym to organy te wyra\u017caj\u0105 stanowisko, \u017ce nie dosz\u0142o do zatrzymania biegu terminu przedawnienia w sprawie nadp\u0142atowej. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, dopiero po pomy\u015blnym rozstrzygni\u0119ciu tej kwestii (tj. rozstrzygni\u0119ciu, w kt\u00f3rym NSA uzna, \u017ce dosz\u0142o do zatrzymania biegu terminu przedawnienia), b\u0119dzie mo\u017cna powr\u00f3ci\u0107 do kwestii zwrotu nadp\u0142aty z tytu\u0142u korekty CIT za 2011 r.
W dniu 15 lutego 2022 r. NSA og\u0142osi\u0142 wyrok w sprawie dotycz\u0105cej odmowy wszcz\u0119cia post\u0119powania w sprawie nadp\u0142aty. NSA wskaza\u0142, i\u017c organ, jak r\u00f3wnie\u017c S\u0105d I instancji bezpodstawnie odm\u00f3wili wznowienia post\u0119powania w zwi\u0105zku z tym uchyli\u0142 zar\u00f3wno wyrok Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie, jak r\u00f3wnie\u017c postanowienie Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie niejako nakazuj\u0105c wszcz\u0119cie post\u0119powania w sprawie nadp\u0142aty. Oznacza to, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce dochodzi\u0107 ca\u0142ej nadp\u0142aty za zmniejszone odszkodowanie w nowym post\u0119powaniu.
W dniu 13 kwietnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a kolejny wniosek o stwierdzenie i zwrot nadp\u0142aty w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2011 r.
\u00a0
W dniu 28 pa\u017adziernika 2022 r., jako konsekwencja wyroku NSA z dnia 15 lutego 2022 r., Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a decyzj\u0119 Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie stwierdzaj\u0105c\u0105 nadp\u0142at\u0119 podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za rok podatkowy 2011 w wysoko\u015bci 25 341 z\u0142 oraz odmawiaj\u0105c\u0105 stwierdzenia nadp\u0142aty w pozosta\u0142ym zakresie (tj. 5 323 551 z\u0142). Sp\u00f3\u0142ka nie zgadzaj\u0105c si\u0119 z motywami rozstrzygni\u0119cia Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie wskazanymi w decyzji, dnia 14 listopada 2022 r. z\u0142o\u017cy\u0142a odwo\u0142anie od ww. decyzji. Sprawa zosta\u0142a przekazana do rozpatrzenia przez Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie (organ II instancji). W dniu 8 lutego 2023 r. Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie utrzyma\u0142 w mocy decyzj\u0119 Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie. W dniu 23 marca 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka wni\u00f3s\u0142a skarg\u0119 do WSA w Warszawie na decyzj\u0119 Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie z dnia 8 lutego 2023).
Na dzie\u0144 bilansowy z tego tytu\u0142u nie by\u0142y uj\u0119te w sprawozdaniu finansowe \u017cadne nale\u017cno\u015bci lub rezerwy.
Podst\u0119powanie administracyjne \u2013 Kontrola Zak\u0142adu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych w MCI Capital TFI S.A. oraz PEM Asset Management Sp. z o.o.
W okresie pierwszych trzech kwarta\u0142\u00f3w 2022 r. Zak\u0142ad Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych przeprowadzi\u0142 kontrole w sp\u00f3\u0142kach PEM Asset Management Sp. z o.o. oraz MCI Capital TFI S.A.
\u00a0
Zakres kontroli obejmowa\u0142:
- Prawid\u0142owo\u015b\u0107 i rzetelno\u015b\u0107 obliczania sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne oraz innych sk\u0142adek, do kt\u00f3rych pobierania zobowi\u0105zany jest Zak\u0142ad oraz zg\u0142aszanie do ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i ubezpieczenia zdrowotnego,
- Ustalanie uprawnie\u0144 do \u015bwiadcze\u0144 z ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i wyp\u0142acanie tych \u015bwiadcze\u0144 oraz dokonywanie rozlicze\u0144 z tego tytu\u0142u,
- Prawid\u0142owo\u015b\u0107 i terminowo\u015b\u0107 opracowywania wniosk\u00f3w o \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe,
- Wystawianie za\u015bwiadcze\u0144 lub zg\u0142aszanie danych dla cel\u00f3w ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych,
- Prawid\u0142owo\u015b\u0107 i rzetelno\u015b\u0107 danych przekazanych do Zak\u0142adu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych we wniosku o \u015bwiadczenie postojowe na podstawie ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczeg\u00f3lnych rozwi\u0105zaniach zwi\u0105zanych z zapobieganiem, przeciwdzia\u0142aniem i zwalczaniem COVID-19, innych chor\u00f3b zaka\u017anych oraz wywo\u0142anych nimi sytuacji kryzysowych,
- Prawid\u0142owo\u015b\u0107 i rzetelno\u015b\u0107 danych przekazanych do Zak\u0142adu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych we wniosku o zwolnienie z obowi\u0105zku op\u0142acania sk\u0142adek z\u0142o\u017conego na podstawie ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczeg\u00f3lnych rozwi\u0105zaniach zwi\u0105zanych z zapobieganiem, przeciwdzia\u0142aniem i zwalczaniem COVID-19, innych chor\u00f3b zaka\u017anych oraz wywo\u0142anych nimi sitaki kryzysowych.
Kontrola zosta\u0142a przeprowadzona za lata 2017-2020.
\u00a0
W ramach przeprowadzonej kontroli Zak\u0142ad Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych zidentyfikowa\u0142 nieprawid\u0142owo\u015bci zwi\u0105zane z jednoczesnym zatrudnieniem pracownik\u00f3w w MCI Capital TFI S.A. oraz PEM Asset Management Sp. z o.o. W opinii zarz\u0105d\u00f3w MCI Capital TFI S.A. oraz PEM Asset Management Sp. z o.o. spos\u00f3b zatrudniania pracownik\u00f3w przez obie sp\u00f3\u0142ki by\u0142 uzasadniony zakresem prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci w oparciu o umowy, kt\u00f3rych stronami by\u0142y obie sp\u00f3\u0142ki i tym samym by\u0142 zgodny z przepisami obowi\u0105zuj\u0105cego prawa. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym zarz\u0105d MCI Capital TFI S.A. z\u0142o\u017cy\u0142 zastrze\u017cenia do protoko\u0142u kontrolnego, kt\u00f3re jednak nie zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione przez ZUS. W dniu 19 pa\u017adziernika 2022 r. MCI Capital TFI S.A. otrzyma\u0142o oficjaln\u0105 decyzj\u0119 ZUS w sprawie kontroli. 21 listopada 2022 r. MCI Capital TFI S.A. z\u0142o\u017cy\u0142 odwo\u0142anie do s\u0105du od otrzymanej decyzji ZUS. 16 stycznia 2023 r. S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie postanowi\u0142 o zawieszeniu post\u0119powania g\u0142\u00f3wnego MCI Capital TFI S.A. wskazuj\u0105c, \u017ce rozstrzygni\u0119cie w tej sprawie b\u0119dzie zale\u017cne od spraw dotycz\u0105cych poszczeg\u00f3lnych ubezpieczonych. W opinii doradcy prawnego po stronie MCI Capital TFI S.A. istniej\u0105 silne argumenty przemawiaj\u0105ce na rzecz stanowiska MCI Capital TFI S.A., jednak\u017ce na moment sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego, ze wzgl\u0119du na zaawansowanie post\u0119powania niemo\u017cliwe jest okre\u015blenie prawdopodobie\u0144stwa wygrania sporu przez MCI Capital TFI S.A.
Kontrola celno-skarbowa w zakresie zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych
Dnia 2 marca 2023 r. MCI Capital ASI S.A. jako nast\u0119pca prawny sp\u00f3\u0142ki MCI Fund Management Sp. z o.o. otrzyma\u0142a od Naczelnika Podlaskiego Urz\u0119du Celno\u2013Skarbowego w Bia\u0142ymstoku upowa\u017cnienie dla wskazanych os\u00f3b do przeprowadzenia kontroli celno-skarbowej odno\u015bnie zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych z tytu\u0142u wyp\u0142aty nale\u017cno\u015bci wymienionych w art. 22 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych przez MCI Fund Management Sp. z o.o. za 2018 r. (podatek od dywidendy).
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania nie rozpocz\u0119\u0142y si\u0119 czynno\u015bci kontrolne. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie informowa\u0107 o przebiegu tej sprawy w nast\u0119pnych okresach..
Zabezpieczenie kredytu subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. oraz subfunduszu MCI.TechVentures 1.0.
Dnia 29 stycznia 2021 r. jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a z Raiffeisen Bank International AG umow\u0119 zastawu finansowego i rejestrowego na 511.044 certyfikatach inwestycyjnych wyemitowanych przez MCI.PrivateVentures Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty z wydzielonym subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0.
Umowa zastawu stanowi zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105zania MCI.PrivateVentures Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty dzia\u0142aj\u0105cego na rzecz subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. wynikaj\u0105cego z umowy kredytu terminowego oraz kredytu odnawialnego na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 29.000.000 EUR, zawartej w dniu 4 stycznia 2021 r. z Raiffeisen Bank International AG. Warto\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii C b\u0119d\u0105cych przedmiotem zastawu na dzie\u0144 31.12.2022 wynios\u0142a 307.991 tys. z\u0142.
Od pocz\u0105tku stycznia 2023 r., zgodnie z harmonogramem okre\u015blonym w umowie kredytu terminowego oraz kredytu odnawialnego warto\u015b\u0107 dost\u0119pnego limitu uleg\u0142a zmniejszeniu z 29.000.000 EUR do 9.500.000 EUR. Aktualnie trwaj\u0105 rozmowy z bankiem w celu podwy\u017cszenia limitu do wcze\u015bniejszego poziomu 29.000.000 EUR.
Dnia 29 stycznia 2021 r. jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a z Raiffeisen Bank International AG umow\u0119 zastawu finansowego i rejestrowego na 382.714 certyfikatach inwestycyjnych wyemitowanych przez MCI.PrivateVentures Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty z wydzielonym subfunduszem MCI.TechVentures 1.0.
Umowa zastawu stanowi\u0142a zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105zania MCI.PrivateVentures Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty dzia\u0142aj\u0105cego na rzecz subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wynikaj\u0105cego z umowy kredytu terminowego oraz kredytu odnawialnego na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 12.000.000 EUR, zawartej w dniu 4 stycznia 2021 r. z Raiffeisen Bank International AG. Oba kredyty dotycz\u0105ce MCI.TechVentures 1.0. zosta\u0142y zamkni\u0119te 4 lipca 2022 r., a 23 sierpnia 2022 r. uleg\u0142y zwolnieniu zastawy na certyfikatach inwestycyjnych zabezpieczaj\u0105cych ww. kredyty.
Grupa sporz\u0105dzi\u0142a szacunek kwoty odpisu na oczekiwane straty kredytowe zwi\u0105zany z ustanowionym zastawem na certyfikatach inwestycyjnych. Kredyt, kt\u00f3ry by\u0142 zabezpieczony powy\u017cszym zastawem, nie by\u0142 wykorzystany na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie utworzy\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku odpisu na oczekiwane straty kredytowe w zwi\u0105zku z powy\u017cszym zastawem.
Przelew wierzytelno\u015bci
Dnia 24 czerwca 2022 r. zosta\u0142a zawarta umowa przelewu wierzytelno\u015bci pomi\u0119dzy MCI Capital TFI S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A., na mocy kt\u00f3rej MCI Capital TFI S.A. jako cedent zabezpiecza sp\u0142at\u0119 wierzytelno\u015bci ING Bank \u015al\u0105ski S.A. z tytu\u0142u umowy kredytowej z dnia 24 czerwca 2022 r. w formie przelewu na rzecz banku swoich wierzytelno\u015bci wynikaj\u0105cych z nale\u017cnych do pobrania op\u0142at za zarz\u0105dzanie funduszami do wysoko\u015bci zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u umowy kredytowej wraz z odsetkami, prowizjami i innymi kosztami, zwi\u0105zanymi z umowa kredytow\u0105.
Wyrok Naczelnego S\u0105du Administracyjnego (Podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych \u2013 odszkodowanie JTT)
W dniu 8 lutego 2023 r. Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie utrzyma\u0142 w mocy decyzj\u0119 Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie. W dniu 23 marca 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka wni\u00f3s\u0142a skarg\u0119 do WSA w Warszawie na decyzj\u0119 Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie z dnia 8 lutego 2023 r.
Skarga do Europejskiego Trybuna\u0142u Praw Cz\u0142owieka (odszkodowanie JTT \u2013 sprawa g\u0142\u00f3wna)
W\u00a0dniu 9 lutego 2023 r. Europejski Trybuna\u0142 Praw Cz\u0142owieka orzekaj\u0105c jednoosobowo, zdecydowa\u0142 o uznaniu z\u0142o\u017conej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w dniu 24 czerwca 2022 r. skargi za niezasadn\u0105 i tym samym odrzuci\u0142 skarg\u0119. Postanowienie Europejskiego Trybuna\u0142u Praw Cz\u0142owieka jest ostateczne. Tym samym Sp\u00f3\u0142ka wykorzysta\u0142a wszelkie mo\u017cliwe \u015brodki cywilne, celem uzyskania odszkodowania od Skarbu Pa\u0144stwa. Szczeg\u00f3\u0142owy opis sprawy zawiera Nota nr 26 \u201eAktywa i zobowi\u0105zania warunkowe\u201d.
Kontrola celno-skarbowa w zakresie zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych
Dnia 2 marca 2023 r. MCI Capital ASI S.A. jako nast\u0119pca prawny sp\u00f3\u0142ki MCI Fund Management Sp. z o.o. otrzyma\u0142a od Naczelnika Podlaskiego Urz\u0119du Celno\u2013Skarbowego w Bia\u0142ymstoku upowa\u017cnienie dla wskazanych os\u00f3b do przeprowadzenia kontroli celno-skarbowej odno\u015bnie zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych z tytu\u0142u wyp\u0142aty nale\u017cno\u015bci wymienionych w art. 22 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych przez MCI Fund Management Sp. z o.o. za 2018 r. (podatek od dywidendy).
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania nie rozpocz\u0119\u0142y si\u0119 czynno\u015bci kontrolne. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie informowa\u0107 o przebiegu tej sprawy w nast\u0119pnych okresach.
Dodatkowe informacj\u0119 dotycz\u0105ce alternatywnej sp\u00f3\u0142ki inwestycyjnej zosta\u0142y zaprezentowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej
Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej MCI Capital Alternatywna Sp\u00f3\u0142ka Inwestycyjna S.A. na 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142 przedstawiony w informacji dodatkowej zawieraj\u0105cej istotne zasady rachunkowo\u015bci oraz inne informacje obja\u015bniaj\u0105ce punkt 2 na stronie 8.
Informacja o transakcjach z podmiotami powi\u0105zanymi na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
Jednostka dominuj\u0105ca wobec Grupy* | Pozosta\u0142e** | Razem |
Inwestycje: | |||
Certyfikaty inwestycyjne | - | 2 148 788 | 2 148 788 |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | 7 | 871 | 1 007 |
Nale\u017cno\u015bci: | |||
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | - | 7 316 | 7 316 |
Zobowi\u0105zania: | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | - | 84 668 | 84 668 |
Przychody i koszty: | |||
Aktualizacja warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w | - | (129) | (129) |
Aktualizacja warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych | - | 154\u00a0688 | 154 688 |
Wynik na umorzeniu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych | - | 3\u00a0508 | 3 508 |
Aktualizacja warto\u015bci pochodnych instrument\u00f3w finansowych | - | (17 411) | (17 411) |
Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania | - | 16\u00a0710 | 16 710 |
Przychody z tytu\u0142u podnajmu powierzchni biurowej | 2 | 23 | 25 |
Przychody finansowe od udzielonych gwarancji | - | 1\u00a0128 | 1 128 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | - | 108 | 108 |
Koszty finansowe | (2) | (10 118) | (10 120) |
*Sp\u00f3\u0142ka MCI Management Sp. z o.o.
**Jako pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane Grupa klasyfikuje wszystkie fundusze inwestycyjne, sp\u00f3\u0142ki portfelowe pod funduszami, sp\u00f3\u0142k\u0119 MCI Investments Sp. z o.o., a tak\u017ce transakcje z cz\u0142onkami zarz\u0105du.Wynagrodzenia zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej zosta\u0142y przedstawione w Nocie 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d.
Poza transakcjami z jednostkami powi\u0105zanymi wymienionymi powy\u017cej, Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania pozabilansowe w postaci udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144, opisanych szczeg\u00f3\u0142owo w Nocie 27 \u201ePor\u0119czenia i Gwarancje\u201d.
Nierozliczone na dzie\u0144 bilansowe salda nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 nie s\u0105 zabezpieczone (z wyj\u0105tkiem zabezpieczenia obligacji opisanych w Nocie 14 \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji\u201d). Grupa planuje rozliczenie rozrachunk\u00f3w w drodze realizacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi odbywa\u0142y si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Informacja o transakcjach z podmiotami powi\u0105zanymi na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. oraz za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Jednostka dominuj\u0105ca wobec Grupy* | Pozosta\u0142e** | Razem | ||
Inwestycje: | ||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | 2\u00a0008 606 | 2\u00a0008 606 | |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | 7 | 1 000 | 1 007 | |
Nale\u017cno\u015bci: | ||||
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | - | 26 663 | 26 663 | |
Zobowi\u0105zania: | ||||
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | - | 135 | 135 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | - | 66 106 | 66 106 | |
Inne instrumenty finansowe | - | 2 281 | 2 281 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek | - | 10 739 | 10 739 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | - | 92 122 | 92 122 | |
Przychody i koszty: | ||||
Aktualizacja warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w | - | 440 | 440 |
Aktualizacja warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych | - | 367 124 | 367 124 |
Wynik na umorzeniu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych | - | 6 954 | 6 954 |
Aktualizacja warto\u015bci pochodnych instrument\u00f3w finansowych | - | 5 736 | 5 736 |
Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania | - | 31 320 | 31 320 |
Przychody z tytu\u0142u podnajmu powierzchni biurowej | 2 | 29 | 32 |
Przychody finansowe | - | 1 150 | 1 150 |
Koszty finansowe | - | (6\u00a0839) | (6\u00a0839) |
*Sp\u00f3\u0142ka MCI Management Sp. z o.o.
**Jako pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane Grupa klasyfikuje wszystkie fundusze inwestycyjne, sp\u00f3\u0142ki portfelowe pod funduszami, sp\u00f3\u0142ki PEM Seed Capital oraz MCI Investments Sp. z o.o., a tak\u017ce transakcje z cz\u0142onkami zarz\u0105du.Wynagrodzenia zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej zosta\u0142y przedstawione w Nocie 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d.
Poza transakcjami z jednostkami powi\u0105zanymi wymienionymi powy\u017cej, Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania pozabilansowe w postaci udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144, opisanych szczeg\u00f3\u0142owo w Nocie 27 \u201ePor\u0119czenia i Gwarancje\u201d.
Nierozliczone na dzie\u0144 bilansowe salda nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 nie s\u0105 zabezpieczone (z wyj\u0105tkiem zabezpieczenia obligacji opisanych w Nocie 14 \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji\u201d). Grupa planuje rozliczenie rozrachunk\u00f3w w drodze realizacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi odbywa\u0142y si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Informacje na temat transakcji pomi\u0119dzy niekonsolidowanymi podmiotami (kontrolowanymi przez MCI Capital ASI S.A.) a g\u0142\u00f3wnym akcjonariuszem oraz MCI Capital ASI S.A.
Poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y transakcje pomi\u0119dzy MCI Capital ASI S.A. oraz g\u0142\u00f3wnym akcjonariuszem MCI Capital ASI S.A., tj. MCI Management Sp. z o.o. a funduszami inwestycyjnymi zarz\u0105dzanymi przez MCI Capital TFI S.A. oraz sp\u00f3\u0142kami portfelowymi tych funduszy, kt\u00f3re to podmioty s\u0105 kontrolowane przez MCI Capital ASI S.A. (wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r.).
Transakcje te dotycz\u0105 finansowania wewn\u0119trznego w ramach wewn\u0105trzgrupowej polityki lokowania p\u0142ynno\u015bci.
Finansowanie udzielane jest na warunkach nieodbiegaj\u0105cych od warunk\u00f3w rynkowych, zgodnie z ograniczeniami inwestycyjnymi funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzanych przez MCI Capital TFI S.A. w tym z uwzgl\u0119dnieniem 20% limitu zaanga\u017cowania w aktywa jednego podmiotu oraz w interesie uczestnik\u00f3w tych funduszy.
Emitent | Wierzyciel / Obligatariusz | Typ instrumentu | Data zapadalno\u015bci | Warto\u015b\u0107 nabycia (nomina\u0142) | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. (MCI.EV) | obligacje - seria H | 23.06.2023 | 38 000 | 45 537 | 42 386 |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. (MCI.EV) | obligacje - seria G | 19.12.2022 | 32 000 | - | 37 028 |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. (MCI.EV)* | weksel | 24.02.2023 | 17 843 | 18 891 | 17 758 |
MCI Management Sp. z o.o. | Fundusz MCI.CreditVentures 2.0 FIZ (MCI.CV) | obligacje - seria F | 23.09.2022 | 26 000 | - | 30 599 |
MCI Management Sp. z o.o. | Fundusz MCI.CreditVentures 2.0 FIZ (MCI.CV) | obligacje - seria D | 21.09.2022 | 40 000 | - | 19 806 |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 | obligacje - seria E | 21.06.2023 | 60 000 | 78 166 | 73 695 |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 | weksel | 21.06.2023 | 21 000 | 21 508 | - |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 | weksel | 23.06.2023 | 32 000 | 32 758 | - |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 | weksel | 30.06.2023 | 41 741 | 41 750 | - |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 | po\u017cyczka | 25.07.2023 | 1 000 | 1 038 | - |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 | po\u017cyczka | 30.06.2023 | 24 300 | 24 361 | - |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105** | weksel | 31.12.2022 | 34 000 | - | 39 990 |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105** | weksel | 26.03.2023 | 3 000 | - | 3 088 |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105** | weksel | 30.03.2023 | 4 000 | - | 4 116 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Razem | 374 884 | 264 009 | 268 465 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Emitent | Wierzyciel / Obligatariusz | Typ instrumentu | Data zapadalno\u015bci | Warto\u015b\u0107 nabycia (nomina\u0142) | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
MCI Capital ASI S.A. | Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. (MCI.EV) | obligacje - seria R | 29.07.2023 | 79 000 | 84 668 | 80 413 |
MCI Capital ASI S.A. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105** | weksel | 31.12.2022 | 9 500 | - | 9 500 |
MCI Capital ASI S.A. | Fundusz MCI.CreditVentures 2.0 FIZ (MCI.CV) | weksel | 29.06.2022 | 45 000 | - | 45 013 |
MCI Capital ASI S.A. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 | weksel | 07.10.2022 | 11 505 | - | 11 593 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Razem | 145 005 | 84 668 | 146 519 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Razem | 519 889 | 348 677 | 414 984 |
\u00a0
*Finansowanie sp\u0142acone po dniu bilansowym
**Finansowanie sp\u0142acone przed terminem zapadalno\u015bci.
Wp\u0142yw wojny na Ukrainie na inwestycje Funduszy, w kt\u00f3rych certyfikaty inwestycyjne posiada Grupa MCI (Fundusze MCI)
W dniu 24 lutego 2022 r. rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 inwazja Rosji na Ukrain\u0119, co w znacz\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142yn\u0119\u0142o na \u015bwiatowe rynki finansowe oraz realia prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci w regionie Europy \u015arodkowo-Wschodniej (\u201eE\u015aW\u201d). Niekt\u00f3re z efekt\u00f3w tych wydarze\u0144 to znaczne os\u0142abienie walut regionu E\u015aW, w tym Polski, podwy\u017cszenie st\u00f3p procentowych, wzrost cen surowc\u00f3w i energii oraz spadek cen akcji na gie\u0142dach.
Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. wydzielony w ramach MCI.PrivateVentures FIZ (MCI.EV), gdzie Grupa MCI posiada 99,5% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych (wed\u0142ug stanu na 31.12.2022), nie posiada inwestycji w Rosji lub Ukrainie, dlatego w uj\u0119ciu wycenowym, poza przej\u015bciowymi spadkami wycen (wynikaj\u0105cymi ze spadk\u00f3w wycen sp\u00f3\u0142ek por\u00f3wnywalnych) nie obserwujemy realnego wp\u0142ywu wojny na sytuacj\u0119 sp\u00f3\u0142ek z portfela tego Subfunduszu.
W przypadku subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures FIZ (MCI.TV), gdzie Grupa MCI wraz z MCI.EV posiada 48,5% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, 91% warto\u015bci aktyw\u00f3w netto tego subfunduszu nie jest bezpo\u015brednio powi\u0105zane z Rosj\u0105. Jedynie Travelata jest sp\u00f3\u0142k\u0105 z bezpo\u015bredni\u0105 ekspozycj\u0105 na rynek rosyjski.
Zarz\u0105dy MCI Capital ASI S.A. i MCI Capital TFI S.A. na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 wp\u0142yw sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie i w Rosji na dzia\u0142alno\u015b\u0107 funduszy/subfunduszy oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy MCI. Maj\u0105c powy\u017csze na wzgl\u0119dzie, w 2022 r. w oparciu o najlepsz\u0105 wiedz\u0119 Zarz\u0105du MCI Capital TFI S.A., zosta\u0142y dokonane odpowiednie odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 wybranych inwestycji, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 wp\u0142yw bie\u017c\u0105cej sytuacji rynkowej na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 poszczeg\u00f3lnych inwestycji.
Nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, \u017ce Zarz\u0105dy MCI Capital ASI S.A. i MCI Capital TFI S.A. zak\u0142adaj\u0105, \u017ce poza przej\u015bciowym spadkiem wycen wynikaj\u0105cym z generalnej przeceny rynkowej, w \u015brednim/d\u0142u\u017cszym okresie ta cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w Funduszy MCI, kt\u00f3ra nie jest powi\u0105zana z rynkiem rosyjskim lub ukrai\u0144skim nie b\u0119dzie istotnie dotkni\u0119ta sytuacj\u0105 wojenn\u0105.
Emisja obligacji publicznych serii T2
W lutym 2022 roku jednostka dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a emisj\u0119 obligacji serii T2 (806.367 sztuk 5-letnich obligacji na okaziciela serii T2 o warto\u015bci nominalnej 100,00 z\u0142 ka\u017cda, o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 80,6 mln z\u0142). Przyjmowanie zapis\u00f3w na obligacje zako\u0144czy\u0142o si\u0119 w dniu 16 lutego 2022 r. Przydzia\u0142 obligacji nast\u0105pi\u0142 w dniu 17 lutego 2022 r. Obligacje wyp\u0142acaj\u0105 kupon odsetkowy w wysoko\u015bci WIBOR3M + mar\u017ca 3,5 p.p. w skali roku. Obligacje s\u0105 zabezpieczone zastawem rejestrowym ustanowionym na certyfikatach inwestycyjnych subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures Funduszu Inwestycyjnego Zamkni\u0119tego w wysoko\u015bci 150% warto\u015bci emisji. Obligacje zosta\u0142y wprowadzone do obrotu gie\u0142dowego na Catalyst z dniem 8 marca 2022 r.
Wyrok Naczelnego S\u0105du Administracyjnego (Podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych \u2013 odszkodowanie JTT)
W dniu 15 lutego 2022 r. NSA og\u0142osi\u0142 wyrok w sprawie dotycz\u0105cej odmowy wszcz\u0119cia post\u0119powania w sprawie nadp\u0142aty. NSA wskaza\u0142, i\u017c organ, jak r\u00f3wnie\u017c S\u0105d I instancji bezpodstawnie odm\u00f3wili wznowienia post\u0119powania w zwi\u0105zku z tym uchyli\u0142 zar\u00f3wno wyrok Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie, jak r\u00f3wnie\u017c postanowienie Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie niejako nakazuj\u0105c wszcz\u0119cie post\u0119powania w sprawie nadp\u0142aty. W aktualnej sytuacji jednostka dominuj\u0105ca mo\u017ce dochodzi\u0107 ca\u0142ej nadp\u0142aty za zmniejszone odszkodowanie w nowym post\u0119powaniu. W dniu 13 kwietnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o stwierdzenie i zwrot nadp\u0142aty w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2011 r.
W dniu 28 pa\u017adziernika 2022 r., jako konsekwencja wyroku NSA z dnia 15 lutego 2022 r., Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a decyzj\u0119 Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie stwierdzaj\u0105c\u0105 nadp\u0142at\u0119 podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za rok podatkowy 2011 w wysoko\u015bci 25 341 z\u0142 oraz odmawiaj\u0105c\u0105 stwierdzenia nadp\u0142aty w pozosta\u0142ym zakresie (tj. 5 323 551 z\u0142). Sp\u00f3\u0142ka nie zgadzaj\u0105c si\u0119 z motywami rozstrzygni\u0119cia Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie wskazanymi w decyzji, dnia 14 listopada 2022 r. z\u0142o\u017cy\u0142a odwo\u0142anie od ww. decyzji. Sprawa zosta\u0142a przekazana do rozpatrzenia przez Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie (organ II instancji). W dniu 8 lutego 2023 r. Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie
utrzyma\u0142 w mocy decyzj\u0119 Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie. W dniu 23 marca 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka wni\u00f3s\u0142a skarg\u0119 do WSA w Warszawie na decyzj\u0119 Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie z dnia 8 lutego 2023).
Skarga do Europejskiego Trybuna\u0142u Praw Cz\u0142owieka (odszkodowanie JTT \u2013 sprawa g\u0142\u00f3wna)
W dniu 24 czerwca 2022 r. jednostka dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 do Europejskiego Trybuna\u0142u Praw Cz\u0142owieka. W\u00a0dniu 9 lutego 2023 r. Europejski Trybuna\u0142 Praw Cz\u0142owieka orzekaj\u0105c jednoosobowo, zdecydowa\u0142 o uznaniu z\u0142o\u017conej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w dniu 24 czerwca 2022 r. skargi za niezasadn\u0105 i tym samym odrzuci\u0142 skarg\u0119. Postanowienie Europejskiego Trybuna\u0142u Praw Cz\u0142owieka jest ostateczne. Tym samym Sp\u00f3\u0142ka wykorzysta\u0142a wszelkie mo\u017cliwe \u015brodki cywilne, celem uzyskania odszkodowania od Skarbu Pa\u0144stwa. Szczeg\u00f3\u0142owy opis sprawy zawiera Nota nr 26 \u201eAktywa i zobowi\u0105zania warunkowe\u201d.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego i podzia\u0142 zysku jednostki dominuj\u0105cej za 2021 r.
W dniu 27 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzi\u0142o sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej za rok 2021 oraz sprawozdanie z dzia\u0142alno\u015bci za rok 2021. Jednocze\u015bnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowi\u0142o, \u017ce zysk netto za rok 2021 w kwocie 465.812.160,25 z\u0142 zostanie przeznaczony w kwocie 429.089.437,15 z\u0142 na kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki oraz w kwocie 36.722.723,10 z\u0142 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy na rzecz akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki, co daje 0,70 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki, przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce liczba akcji w dniu dywidendy wzro\u015bnie i b\u0119dzie wynosi\u0107 52.461.033 (warunek spe\u0142niony). Dzie\u0144 dywidendy przypada\u0142 w dniu 26 wrze\u015bnia 2022 r. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 7 pa\u017adziernika 2022 r.
Uchwa\u0142a w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki dominuj\u0105cej
W dniu 27 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki dominuj\u0105cej w drodze subskrypcji prywatnej z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki. Podwy\u017cszenie nast\u0105pi\u0142o z kwoty 51.432.385 z\u0142otych do kwoty 52.461.033 z\u0142otych tj. o kwot\u0119 1.028.648 z\u0142otych, poprzez emisj\u0119 1.028.648 nowych akcji na okaziciela serii C1 o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda. Rejestracja podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi\u0142a w dniu 20 wrze\u015bnia 2022 r.
Powo\u0142anie Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki
W dniu 27 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o powo\u0142aniu Pana Zbigniewa Jagie\u0142\u0142y do pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki. Pan Zbigniew Jagie\u0142\u0142o zosta\u0142 wybrany na Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.
Pozyskanie finansowania bankowego
W dniu 24 czerwca 2022 r. jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. umow\u0119 kredytow\u0105, w ramach kt\u00f3rej Bank udost\u0119pni\u0142 limit overdraft na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 173,25 mln z\u0142. Przyznany limit overdraft zosta\u0142 wykorzystany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w pierwszej kolejno\u015bci na sp\u0142at\u0119 dotychczasowych kredyt\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych w ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (przej\u0119tych z PEM S.A. w wyniku po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek). Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 przyznanego limitu mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystana na finansowanie bie\u017c\u0105cego kapita\u0142u obrotowego. Oprocentowanie kredytu ustalono jako WIBOR 1M plus mar\u017ca 2,5% rocznie, a prowizja od zaanga\u017cowania wynosi 0,5% w skali roku.
Zabezpieczeniem finansowania udzielonego MCI na podstawie Umowy jest:
\uf0b7zastaw finansowy i rejestrowy na posiadanych przez MCI certyfikatach inwestycyjnych zarz\u0105dzanego przez MCI Capital TFI S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie (\u201eMCI TFI\u201d) funduszu MCI.PrivateVentures Funduszu Inwestycyjnego Zamkni\u0119tego zwi\u0105zanych z subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. do 150% warto\u015bci finansowania,
\uf0b7przelew na Bank wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych MCI TFI z tytu\u0142u op\u0142aty za zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi MCI.PrivateVentures FIZ, MCI.CreditVentures 2.0 FIZ w likwidacji oraz MCI.Partners FIZ w likwidacji
\uf0b7o\u015bwiadczenie MCI ASI o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 Kodeksu Post\u0119powania Cywilnego.
Ponadto, Sp\u00f3\u0142ka jest zobowi\u0105zana do dokonania przedterminowej sp\u0142aty pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty kredytu w kwocie r\u00f3wnej nadwy\u017cce wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (rozumianej jako 25% warto\u015bci umorzonych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119).
Umorzenie post\u0119powania prokuratorskiego
W dniu 29 czerwca 2022 roku Prokuratura Okr\u0119gowa w Warszawie zawiadomi\u0142a, \u017ce postanowieniem prokuratora Prokuratury Okr\u0119gowej w Warszawie z dnia 22 czerwca 2022 r. umorzono \u015bledztwo, zarejestrowane pod sygnatur\u0105 PO III Ds. 149.2019. \u015aledztwo dotyczy\u0142o nabywania przez osoby inwestuj\u0105ce certyfikat\u00f3w subfunduszu MCI.TechVentures 1.0., wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures FIZ. Jednostka dominuj\u0105ca nie by\u0142a stron\u0105 w tocz\u0105cym si\u0119 post\u0119powaniu.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego i podzia\u0142 zysku MCI TFI za 2021 r.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie MCI TFI na posiedzeniu 30 czerwca 2022 r. powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119, w kt\u00f3rej postanowiono dokona\u0107 podzia\u0142u zysku netto sp\u00f3\u0142ki za 2021 r. w wysoko\u015bci 10.317 tys. z\u0142, przeznaczaj\u0105c kwot\u0119 1.389 tys. z\u0142 na kapita\u0142 zapasowy, natomiast pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119 zysku netto tj. 8.928 tys. z\u0142 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy na rzecz akcjonariuszy sp\u00f3\u0142ki.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego i pokrycie straty PEM Asset Management za 2021 r.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego i podzia\u0142 zysku PEM Asset Management Sp. z o.o. za 2021 r. - Zwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w PEM Asset Management Sp. z o.o. na posiedzeniu 25 lipca 2022 r. powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119, w kt\u00f3rej przenios\u0142o z kapita\u0142u zapasowego kwot\u0119 12.400 tys. z\u0142 z przeznaczeniem na wyp\u0142at\u0119 dywidendy.
Zawieszenie pobierania przez MCI Capital TFI S.A. wynagrodzenia sta\u0142ego za zarz\u0105dzanie subfunduszem MCI.TechVentures 1.0. wydzielonym w ramach MCI.PrivateVentures FIZ
W dniu 2 wrze\u015bnia 2022 r. Zarz\u0105d MCI Capital TFI S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o zawieszeniu pobierania przez sp\u00f3\u0142k\u0119 wynagrodzenia sta\u0142ego za zarz\u0105dzanie subfunduszem MCI.TechVentures 1.0. wydzielonym w ramach MCI.PrivateVentures FIZ. Pobieranie wynagrodzenia zosta\u0142o zawieszone pocz\u0105wszy od okresu rozliczeniowego rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 1 lipca 2022 r. w ca\u0142o\u015bci do czasu podj\u0119cia przez Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki uchwa\u0142y o wznowieniu jego pobierania w ca\u0142o\u015bci lub w cz\u0119\u015bci. Zawieszenie pobierania wynagrodzenia nie wstrzymuje jego naliczania.\u00a0
Wyp\u0142ata \u015brodk\u00f3w do inwestor\u00f3w z subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures FIZ
W dniu 14 wrze\u015bnia 2022 r. mia\u0142 miejsce cz\u0119\u015bciowy wykup certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures FIZ, w ramach kt\u00f3rego zosta\u0142o wykupionych 75.668 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych posiadanych przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy o \u0142\u0105cznej warto\u015bci na moment wykupu wynosz\u0105cej 11 793 tys. z\u0142. \u015arodki z wykupu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych wp\u0142yn\u0119\u0142y do sp\u00f3\u0142ek z Grupy w dniu 29 wrze\u015bnia 2022 r.
Wypowiedzenie umowy o wykonywanie funkcji depozytariusza alternatywnej sp\u00f3\u0142ki inwestycyjnej
30 wrze\u015bnia 2022 roku zosta\u0142a wypowiedziana umowa o wykonywanie funkcji depozytariusza alternatywnej sp\u00f3\u0142ki inwestycyjnej zawarta 12 marca 2020 roku przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Q Securities S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie. Umowa zosta\u0142a wypowiedziana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 z zachowaniem sze\u015bciomiesi\u0119cznego okresu wypowiedzenia, zatem ostatnim dniem wykonywania przez Q Securities S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie funkcji depozytariusza alternatywnej sp\u00f3\u0142ki inwestycyjnej wobec Sp\u00f3\u0142ki b\u0119dzie 30 marca 2023 roku. Przyczyn\u0105 wypowiedzenia Umowy by\u0142a decyzja Sp\u00f3\u0142ki w zakresie zmiany podmiotu, kt\u00f3ry b\u0119dzie wykonywa\u0107 funkcj\u0119 depozytariusza Sp\u00f3\u0142ki, w zwi\u0105zku z optymalizacj\u0105 proces\u00f3w funkcjonowania Sp\u00f3\u0142ki. Nowym depozytariuszem Sp\u00f3\u0142ki b\u0119dzie NWAI Dom Maklerski S.A.
Wyp\u0142ata dywidendy przez MCI Capital ASI S.A.
W dniu 7 pa\u017adziernika 2022 r. MCI Capital ASI S.A. wyp\u0142aci\u0142a dywidend\u0119 z zysku 2021 roku w kwocie 36 723 tys.z\u0142.
\u00a0
Sprawa JTT \u2013 odszkodowanie JTT \u2013 skarga do Rzecznika Praw Obywatelskich
W dniu 17 pa\u017adziernika 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek do Rzecznika Praw Obywatelskich zawieraj\u0105cy pro\u015bb\u0119 o wniesienie skargi nadzwyczajnej do S\u0105du Nadzwyczajnego od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z 18\u00a0wrze\u015bnia 2018 r. W dniu 8 listopada 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pismo od Rzecznika Praw Obywatelskich odmawiaj\u0105ce wniesienia skargi nadzwyczajnej.
Rezygnacja Cz\u0142onka Rady Nadzorczej
W dniu 5 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pismo Cz\u0142onka Rady Nadzorczej, Pana Mariusza Grendowicza zawieraj\u0105ce jego o\u015bwiadczenie o rezygnacji z\u00a0pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Emitenta ze skutkiem na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.\u00a0
32.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em
Grupa zarz\u0105dza kapita\u0142em w celu zapewnienia zdolno\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla jej akcjonariuszy i innych podmiot\u00f3w zainteresowanych kondycj\u0105 finansow\u0105 Grupy.
Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje poziom kapita\u0142u na podstawie warto\u015bci bilansowej kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. Grupa oblicza wska\u017anik kapita\u0142u do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania og\u00f3\u0142em. Grupa zak\u0142ada utrzymanie tego wska\u017anika na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 0,5. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wska\u017anik ten wyni\u00f3s\u0142 86% (88% na 31 grudnia 2021 roku).
Ponadto Grupa monitoruje zdolno\u015b\u0107 obs\u0142ugi d\u0142ugu i oblicza wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy aktyw\u00f3w. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza zobowi\u0105zania tytu\u0142u obligacji, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz inne instrumenty finansowe, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.
Dodatkowo w celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, jednostka dominuj\u0105ca mo\u017ce zrealizowa\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku, poza przyj\u0119ciem przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej polityki dywidendowej na lata 2021-2023, nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.
Grupa jest zainteresowana ci\u0105g\u0142\u0105 popraw\u0105 rentowno\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych oraz popraw\u0105 wska\u017anika NAV/S. Oczekiwany poziom rentowno\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupy to oko\u0142o 15%. Grupa upatruje poprawy rentowno\u015bci w inwestowaniu swoich \u015brodk\u00f3w w aktywa przynosz\u0105ce wy\u017cszy zwrot \u2013 w szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez inwestycje w Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0., kt\u00f3ry jest Subfunduszem typu buyout (\u015brednioroczna stopa zwrotu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii A Subfunduszu w okresie ostatnich 3 lat to 18,4%); jest to jednocze\u015bnie najwi\u0119kszy Subfundusz zarz\u0105dzany przez MCI Capital TFI S.A. o warto\u015bci aktyw\u00f3w netto 1,9 mld PLN, tj. 82% WAN zarz\u0105dzanych funduszy) oraz odpowiedni poziom zad\u0142u\u017cenia Grupy. Przed przyj\u0119ciem polityki dywidendowej poprawa NAV/S realizowana by\u0142a tak\u017ce poprzez program skupu akcji w\u0142asnych, kt\u00f3ry Grupa realizowa\u0142a systematycznie w ramach posiadanych nadwy\u017cek \u015brodk\u00f3w finansowych, a kt\u00f3ry stanowi\u0142 alternatywne \u017ar\u00f3d\u0142o dystrybucji \u015brodk\u00f3w do akcjonariuszy.
Ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa:
\uf02dryzyko p\u0142ynno\u015bci,
\uf02dryzyko inwestycyjne,
\uf02dryzyko koncentracji,
\uf02dryzyko rynkowe,
\uf02dryzyko kredytowe,
\uf02dryzyko zwi\u0105zane z otoczeniem, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107.
Poni\u017cej przedstawiono najbardziej znacz\u0105ce ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa.
W Grupie nale\u017cy wyr\u00f3\u017cni\u0107 nast\u0119puj\u0105ce \u017ar\u00f3d\u0142a pozyskiwania \u015brodk\u00f3w finansowych niezb\u0119dnych do prowadzenia bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci oraz zapewnienia Grupie odpowiedniego poziomu p\u0142ynno\u015bci:
\uf0b7emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych (przede wszystkim obligacji dedykowanych inwestorom instytucjonalnym, ale od IV kwarta\u0142u 2021 r. Grupa rozpocz\u0119\u0142a tak\u017ce emisje skierowane do klient\u00f3w detalicznych),
\uf0b7kredyty bankowe,
\uf0b7umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy, kt\u00f3rych MCI Capital ASI S.A. jest uczestnikiem,
\uf0b7finansowanie wewn\u0119trzne (w ramach wewn\u0105trzgrupowej polityki p\u0142ynno\u015bci \u2013 poprzez emisj\u0119 weksli, obligacji lub udzielanie po\u017cyczek).
Podstawow\u0105 form\u0105 pozyskiwania przez Grup\u0119 kapita\u0142u s\u0105 emisje obligacji skierowane do klient\u00f3w instytucjonalnych. Do 2018 r. by\u0142o to podstawowe \u017ar\u00f3d\u0142o pozyskiwania \u015brodk\u00f3w przez Grup\u0119. Od pocz\u0105tku swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa wyemitowa\u0142a obligacje o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 777 mln PLN, z czego do 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142o sp\u0142aconych \u0142\u0105cznie 582 mln PLN.
W listopadzie 2021 r. Grupa w ramach programu publicznej emisji obligacji do 100 mln PLN, dzia\u0142aj\u0105c na podstawie prospektu emisyjnego zatwierdzonego przez KNF dnia 11 marca 2021 r., wyemitowa\u0142a obligacje (serii T1) skierowane do klient\u00f3w detalicznych o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 15 mln PLN (warto\u015b\u0107 nominalna). Kontynuuj\u0105c program emisji, Grupa w lutym 2022 r. wyemitowa\u0142a w ramach ww. programu obligacje (serii T2) o warto\u015bci 81 mln PLN (warto\u015b\u0107 nominalna).
MCI Capital ASI S.A. posiada r\u00f3wnie\u017c zaanga\u017cowanie na poziomie ok 2.143.722 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.) w certyfikaty inwestycyjne funduszu MCI.PrivateVentures FIZ (\u201eFundusz\u201d) z wydzielonymi subfunduszami MCI.EuroVentures 1.0. (\u201eEV\u201d) oraz MCI.TechVentures 1.0. (\u201eTV\u201d). Statut Funduszu precyzyjnie okre\u015bla zasady wykupywania certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zwi\u0105zanych z EV i TV. W konsekwencji MCI Capital ASI S.A. posiada okre\u015blone statutem Funduszu uprawnienia w zakresie wycofywania \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych z EV i TV, kt\u00f3re zapewniaj\u0105 jej przewidywalno\u015b\u0107 w zakresie mo\u017cliwo\u015bci generowania p\u0142ynno\u015bci na poziomie Sp\u00f3\u0142ki, ograniczon\u0105 jedynie p\u0142ynno\u015bci\u0105 subfunduszy EV i TV zale\u017cn\u0105 od aktualnej sytuacji rynkowej i jako\u015bci zarz\u0105dzania Funduszem przez MCI Capital TFI S.A. Poni\u017cej przedstawiamy wynikaj\u0105ce ze statutu Funduszu uprawnienia w zakresie wykupywania certyfikat\u00f3w inwestycyjnych EV i TV przys\u0142uguj\u0105ce MCI Capital ASI S.A. jako uczestnikowi Funduszu, kt\u00f3re determinuj\u0105 w istotnej mierze mo\u017cliwo\u015bci p\u0142ynno\u015bciowe Grupy, poza tymi, wynikaj\u0105cymi z pozyskania zewn\u0119trznych finansowa\u0144.
\u2212 EV: Zgodnie z postanowieniami statutu Funduszu certyfikaty inwestycyjne Funduszu zwi\u0105zane z EV serii posiadanych przez MCI Capital ASI S.A. mog\u0105 by\u0107 wykupione na \u017c\u0105danie Sp\u00f3\u0142ki w ka\u017cdym ostatnim dniu kalendarzowym danego kwarta\u0142u kalendarzowego. Jedynym ograniczeniem statutowym wp\u0142ywaj\u0105cym na warto\u015b\u0107 dokonywanego wykupu jest wskazanie, \u017ce wykup nie mo\u017ce spowodowa\u0107 spadku aktyw\u00f3w EV poni\u017cej warto\u015bci 150.000 PLN. Grupa ma zatem zapewnion\u0105 statutowo mo\u017cliwo\u015b\u0107 dookre\u015blonego w czasie wycofania si\u0119 z inwestycji w subfundusz EV w spos\u00f3b ograniczony jedynie p\u0142ynno\u015bci\u0105 tego subfunduszu. Zaanga\u017cowanie bezpo\u015brednie MCI Capital ASI S.A. w certyfikaty EV wg. stanu na 31 grudnia 2022 r. to 99,49% (udzia\u0142 w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto subfunduszu). Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto subfunduszu EV na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142a 1.957 mln PLN, warto\u015b\u0107 got\u00f3wki/jednostek uczestnictwa/aktyw\u00f3w p\u0142ynnych to 83 mln PLN natomiast warto\u015b\u0107 depozyt\u00f3w bankowych o terminie zapadalno\u015bci d\u0142u\u017cszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce od daty bilansowej wynosi\u0142a 306 mln PLN.
\u2212 TV: Ka\u017cdorazowo po wygospodarowaniu przez TV tzw. Nadwy\u017cki (zdefiniowanej w statucie Funduszu), nast\u0119puje automatyczne wykupienie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych i dystrybucja \u015brodk\u00f3w z tego tytu\u0142u do Grupy i pozosta\u0142ych uczestnik\u00f3w, proporcjonalnie do posiadanego przez nich udzia\u0142u w TV. Zaanga\u017cowanie bezpo\u015brednie MCI Capital ASI S.A. w certyfikaty TV wg. stanu na 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142o 48,45% (udzia\u0142 w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto subfunduszu). W uproszeniu po wygenerowaniu przez TV nadwy\u017cki p\u0142ynno\u015bciowej, kt\u00f3ra pozwala na pe\u0142n\u0105 sp\u0142at\u0119 zad\u0142u\u017cenia subfunduszu oraz pokrycie koszt\u00f3w operacyjnych w okresie 18 miesi\u0119cy, TV dokonuje automatycznego wykupu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych i dystrybucji \u2013 obliczonej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w \u2013 do swoich uczestnik\u00f3w, w tym 48,45% do MCI Capital ASI S.A. Subfundusz TV jest w fazie zmierzaj\u0105cej do otwarcia likwidacji, co oznacza, \u017ce przez pozosta\u0142y okres \u017cycia subfunduszu (ustalony na 5 lat od momentu zmiany statutu Funduszu wprowadzaj\u0105cej ograniczony okres \u017cycia subfunduszu tj. do dnia 16 wrze\u015bnia 2024 r. z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 przed\u0142u\u017cenia o 1+1 rok), TV nie dokonuje nowych inwestycji \u2013 poza inwestycjami kontynuacyjnymi, a jego zarz\u0105dzaj\u0105cy skupiaj\u0105 si\u0119 na mo\u017cliwie najkorzystniejszych wyj\u015bciach z istniej\u0105cych aktyw\u00f3w. Uzyskane w ten spos\u00f3b nadwy\u017cki p\u0142ynno\u015bci b\u0119d\u0105 automatycznie dystrybuowane do uczestnik\u00f3w subfunduszu poprzez dokonywanie okresowych automatycznych wykup\u00f3w certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto subfunduszu TV wynosi\u0142a 406 mln PLN. Opublikowana na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 Nadwy\u017cki to 0,8 mln PLN. Natomiast zgodnie z najbardziej aktualn\u0105 kalkulacj\u0105 sporz\u0105dzon\u0105 na dzie\u0144 28 lutego 2023 r. warto\u015b\u0107 Nadwy\u017cki wynios\u0142a 0,8 mln PLN.
\u00a0
Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez bie\u017c\u0105ce monitorowanie termin\u00f3w wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 oraz wysoko\u015bci posiadanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a tak\u017ce poprzez monitorowanie wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci opartych na pozycjach bilansowych oraz analizie poziomu aktyw\u00f3w p\u0142ynnych w relacji do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 poprzez regularne, tygodniowe raportowanie p\u0142ynno\u015bci (na bie\u017c\u0105co analizowana jest p\u0142ynno\u015b\u0107 w horyzoncie 2-letnim w relacji do aktualnego pipeline\u2019u projekt\u00f3w fundraisingowych i exitowych).
Najistotniejsze pozycje zobowi\u0105za\u0144 Grupy wg stanu na 31 grudnia 2022 r. stanowi\u0142y zobowi\u0105zania z tytu\u0142u, obligacji, kredyty i po\u017cyczki oraz inne instrumenty finansowe.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych Grupy wynosi\u0142a 296 mln PLN (z wy\u0142\u0105czeniem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, rezerw oraz zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych) i stanowi\u0142a 15,4% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki.
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy nie widz\u0105 zagro\u017cenia sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. co najmniej w perspektywie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy.
Poni\u017cej zosta\u0142y zaprezentowane zobowi\u0105zania Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 roku | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing | - | 136 | 407 | 2 172 | 1 494 | 4 209 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | - | - | 115 850 | 83 857 | - | 199 707 |
Po\u017cyczki i kredyty | 230 | - | - | 90\u00a0004 | - | 90 234 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | 2 073 | - | - | - | 2 073 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | - | 39 | - | - | - | 39 |
Zobowi\u0105zania pozabilansowe (udzielone gwarancje) | 204 011 | - | - | - | - | 204 011 |
204 241 | 2 248 | 116 257 | 176 033 | 1 494 | 500 273 |
\u00a0
W trakcie roku 2022 Grupa sp\u0142aci\u0142a 124.633 tys. z\u0142 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, obligacji, weksli oraz leasingu i wszystkie z nich zosta\u0142y sp\u0142acone w terminie.
\u00a0
31 grudnia 2021 roku | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing | - | 17 | 127 | 2 131 | 1 997 | 4 272 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | - | 2 241 | 14 754 | 121\u00a0315 | (147) | 138 163 |
Po\u017cyczki i kredyty | - | 428 | 30 684 | - | - | 31 112 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | 1\u00a0459 | 1\u00a0821 | - | - | 3 280 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | - | - | 68 078 | - | - | 68 078 |
Zobowi\u0105zania pozabilansowe (udzielone gwarancje) | 282 863 | - | - | - | - | 282 863 |
282 863 | 4 145 | 115 464 | 123\u00a0446 | 1 850 | 527 768 |
Najistotniejsze pozycje zobowi\u0105za\u0144 Grupy wg stanu na 31 grudnia 2021 r. stanowi\u0142y zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli oraz po\u017cyczki i kredyty.
Istot\u0105 inwestycji typu private equity jest mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania wy\u017cszych st\u00f3p zwrotu poprzez inwestowanie w projekty charakteryzuj\u0105ce si\u0119 wy\u017cszym poziomem ryzyka. Przed dokonaniem inwestycji, zespo\u0142y inwestycyjne dokonuj\u0105 wnikliwej analizy biznes planu sp\u00f3\u0142ki, co nie musi jednak zapewnia\u0107, i\u017c rozw\u00f3j przedsi\u0119wzi\u0119cia b\u0119dzie zgodny z za\u0142o\u017ceniami. W przypadku, gdy model biznesowy danego przedsi\u0119biorstwa nie odniesie sukcesu, mo\u017ce to odbi\u0107 si\u0119 negatywnie na warto\u015bci dokonanej inwestycji, z poniesieniem strat w\u0142\u0105cznie. W rezultacie mo\u017ce to negatywnie prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na wyniki finansowe Grupy poprzez spadek warto\u015bci wyceny posiadanych przez ni\u0105 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych danego funduszu, jako rezultat spadku warto\u015bci danej inwestycji portfelowej, b\u0119d\u0105cej przedmiotem inwestycji tego Funduszu.
Ryzyko zwi\u0105zane z wycen\u0105 zarz\u0105dzanych sp\u00f3\u0142ek wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem
Grupa, co do zasady, nie posiada bezpo\u015bredniej ekspozycji na inne sp\u00f3\u0142ki handlowe. Inwestycje MCI Capital ASI S.A. realizowane s\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze poprzez lokowanie jej aktyw\u00f3w w certyfikaty inwestycyjne funduszy
inwestycyjnych zarz\u0105dzanych przez MCI Capital TFI S.A. (\u201eTowarzystwo\u201d), kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 Grupa ustala w oparciu o ostatnio og\u0142oszon\u0105 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto na certyfikat inwestycyjny z uwzgl\u0119dnieniem ewentualnych zdarze\u0144 maj\u0105cych wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 jakie mia\u0142y miejsce po dniu og\u0142oszenia warto\u015bci aktyw\u00f3w netto na certyfikat inwestycyjny. W konsekwencji zamiana wyceny innych sp\u00f3\u0142ek handlowych mo\u017ce oddzia\u0142ywa\u0107 na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w MCI Capital ASI S.A. wy\u0142\u0105cznie po\u015brednio poprzez wp\u0142yw na wycen\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w netto na certyfikat inwestycyjny funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzanych przez Towarzystwo.
Zgodnie ze statutami funduszy inwestycyjnych, kt\u00f3rych certyfikaty inwestycyjne posiada Grupa (\u201eFundusze\u201d) Towarzystwo co najmniej raz na kwarta\u0142 dokonuje wyceny warto\u015bci godziwej sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w skald portfeli inwestycyjnych Funduszy., a warto\u015b\u0107 tej wyceny przek\u0142ada si\u0119 na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem i poziom pobieranych wynagrodze\u0144 dla Towarzystwa. Fundusze anga\u017cuj\u0105 kapita\u0142 na okres od 5 do 10 lat. W sk\u0142ad portfeli inwestycyjnych Funduszy wchodz\u0105 w znacznej cz\u0119\u015bci podmioty, kt\u00f3rych papiery warto\u015bciowe nie s\u0105 notowane na gie\u0142dzie. Tym samym p\u0142ynno\u015b\u0107 takich inwestycji jest ograniczona, a zysk jest realizowany poprzez zbycie - najcz\u0119\u015bciej inwestorom bran\u017cowym lub finansowym - udzia\u0142\u00f3w lub akcji sp\u00f3\u0142ki. Nie ma jednak pewno\u015bci, i\u017c Fundusze znajd\u0105 w przysz\u0142o\u015bci potencjalnych nabywc\u00f3w dla swoich inwestycji i b\u0119d\u0105 mog\u0142y wyj\u015b\u0107 z nich osi\u0105gaj\u0105c zak\u0142adane stopy zwrotu. Ryzyko z\u0142ej koniunktury gospodarczej i gie\u0142dowej mo\u017ce dodatkowo utrudni\u0107 mo\u017cliwo\u015b\u0107 przeprowadzenia wyj\u015bcia lub istotnie ograniczy\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania stop\u0119 zwrotu. Jednocze\u015bnie nie wszystkie projekty inwestycyjne musz\u0105 odnie\u015b\u0107 sukces. Istnieje ryzyko dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych wycen sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3re performuj\u0105 poni\u017cej oczekiwa\u0144 lub kt\u00f3rych kondycja finansowa na to wskazuje, co z kolei b\u0119dzie prowadzi\u0107 do spadku warto\u015bci aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem. Zdarzenia te mog\u0105 w rezultacie po\u015brednio negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na wyniki finansowe MCI Capital ASI S.A.
Ryzyko zwi\u0105zane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie
Ryzyko zwi\u0105zane ze struktur\u0105 portfela inwestycji funduszy
Istotne znaczenie w tworzeniu portfela ma jego odpowiednia dywersyfikacja, kt\u00f3ra ma na celu zmniejszenie ryzyka inwestycyjnego. Fundusze inwestycyjne, kt\u00f3rych certyfikaty posiada MCI Capital ASI S.A. staraj\u0105 si\u0119 obni\u017cy\u0107 wskazane ryzyko poprzez ograniczenie poziomu zaanga\u017cowania kapita\u0142owego w jedno przedsi\u0119wzi\u0119cie.
Jednocze\u015bnie, zgodnie z informacjami udost\u0119pnianymi przez Towarzystwo, Fundusze konsekwentnie realizuj\u0105 polityk\u0119 dywersyfikacji lokat pod wzgl\u0119dem geograficznym i sektorowym. Fundusze nabywaj\u0105 udzia\u0142y i akcje przedsi\u0119biorstw dzia\u0142aj\u0105cych w Polsce, ale tak\u017ce w krajach centralnej i wschodniej Europy (CEE), krajach niemieckoj\u0119zycznych (DACH), krajach by\u0142ego ZSRR (CIS) a tak\u017ce w Izraelu. Dywersyfikacja geograficzna pozwala na rozproszenie ryzyka inwestycyjnego Funduszy (spadek dochodowo\u015bci poprzez pogorszenie sytuacji ekonomicznej na jednym rynku mo\u017ce zosta\u0107 zminimalizowane z uwagi na dobr\u0105 sytuacj\u0119 na innym ryku) oraz na czerpanie korzy\u015bci ze wzrostu warto\u015bci lokat na rynkach rozwijaj\u0105cych si\u0119. Dodatkowo, Fundusze dywersyfikuj\u0105 lokaty ze wzgl\u0119du na segment dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek, w kt\u00f3rych udzia\u0142y/akcje dokonywane s\u0105 inwestycje. Fundusze lokuj\u0105 \u015brodki inwestor\u00f3w (w tym Sp\u00f3\u0142ki) w przedsi\u0119wzi\u0119cia od tych na bardzo wczesnym etapie rozwoju (venture capital) poprzez sp\u00f3\u0142ki rozwijaj\u0105ce si\u0119 (growth) i du\u017ce, dojrza\u0142e przedsi\u0119biorstwa (buyout/expansion).
RYZYKO KONCENTRACJI
Koncentracja ryzyka wynika z instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re maj\u0105 podobne cechy i na kt\u00f3re zmiany warunk\u00f3w gospodarczych lub innych warunk\u00f3w maj\u0105 zbli\u017cony wp\u0142yw. Grupa nara\u017cona jest na ryzyko koncentracji ze wzgl\u0119du na fakt i\u017c certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych stanowi\u0142y 97% warto\u015bci sumy bilansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Warto\u015b\u0107 posiadanych przez Grup\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych poszczeg\u00f3lnych funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych zosta\u0142a przedstawiona w Nocie 8a\u201eCertyfikaty Inwestycyjne\u201d.
Grupa lokuje swoje aktywa w fundusze inwestycyjne o zr\u00f3\u017cnicowanej strategii inwestycyjnej. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania inwestycje Grupy koncentruj\u0105 si\u0119 w g\u0142\u00f3wnej mierze na funduszu MCI.PrivateVentures FIZ z wydzielonymi subfunduszami MCI.EuroVentures 1.0. oraz MCI.TechVentures 1.0. Drugim funduszem w strukturach Grupy jest Internet Ventures FIZ w likwidacji, kt\u00f3ry d\u0105\u017cy do up\u0142ynnienia swoich aktyw\u00f3w i likwidacji. Fundusze inwestuj\u0105 powierzone \u015brodki w aktywa inwestycyjne zgodnie ze swoj\u0105 strategi\u0105 inwestycyjn\u0105. Od du\u017cych inwestycji typu buyout i growth (subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. i MCI.TechVentures 1.0.), po inwestycje w rozpoczynaj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 ma\u0142e technologiczne sp\u00f3\u0142ki (Helix Ventures FIZ w likwidacji \u2013 fundusz zosta\u0142 zlikwidowany w dniu 31.10.2022 r. i Internet Ventures FIZ w likwidacji. Likwidacja funduszu Internet Ventures FIZ rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 01.07.2021 r.). Od 2015 roku Grupa Kapita\u0142owa MCI (\u201eGrupa MCI\u201d) koncentruje si\u0119 na strategii buyout
realizowanej przez subfundusz MCI.EuroVentures 1.0., co odzwierciedlone jest w strukturze posiadanych przez MCI certyfikat\u00f3w inwestycyjnych \u2013 subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. stanowi\u0142 91%, natomiast subfundusz MCI.TechVentures 1.0. stanowi\u0142 9% warto\u015bci posiadanych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Oba g\u0142\u00f3wne subfundusze koncentruj\u0105 si\u0119 na Polsce jako obszarze geograficznym, kt\u00f3ra stanowi\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. odpowiednio 81% portfela subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. oraz 53% portfela subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. Rynek rosyjski w przypadku subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. stanowi\u0142 9% portfela na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Fundusz Internet Ventures FIZ w likwidacji koncentrowa\u0142 si\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w ca\u0142o\u015bci na Polsce jako obszarze geograficznym.
Powy\u017cej wskazana koncentracja geograficzna ma bezpo\u015brednie prze\u0142o\u017cenie na koncentracj\u0119 walutow\u0105 oraz rynku \u2013 dominuje koncentracja na polskim z\u0142otym oraz rynku polskim.
Sposoby minimalizacji ryzyka koncentracji przez fundusze inwestycyjne zamkni\u0119te, kt\u00f3rych certyfikaty inwestycyjne posiada MCI Capital ASI S.A., zosta\u0142y opisane w opisie ryzyka inwestycyjnego w cz\u0119\u015bci \u201eRyzyko zwi\u0105zane ze struktur\u0105 portfela inwestycji funduszy\u201d.
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych oraz ryzyko walutowe.
Ryzyko stopy procentowej
Nara\u017cenie Grupy na ryzyko rynkowe wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wyemitowanych w\u0142asnych papier\u00f3w warto\u015bciowych (weksli i obligacji) oraz lokat bankowych.
Grupa nie zabezpiecza ryzyka stopy procentowej za pomoc\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych. Do pomiaru ryzyka stopy procentowej Grupa wykorzystuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci.
Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje si\u0119 na zminimalizowaniu waha\u0144 przep\u0142yw\u00f3w odsetkowych z tytu\u0142u aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe:
31 grudnia 2022 | ||||||||||||||
Oprocentowanie sta\u0142e | < 1 roku | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |||||||
Udzielone po\u017cyczki | (358) | - | - | - | - | - | (358) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | (815) | (434) | (453) | (473) | (1\u00a0407) | (3\u00a0582) | |||||||
(358) | (815) | (434) | (453) | (473) | (1\u00a0407) | (3\u00a0941) | ||||||||
Oprocentowanie zmienne | < 1 roku | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |||||||
Aktywa got\u00f3wkowe | 25 218 | - | - | - | - | - | 25 218 | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (115\u00a0850) | (8\u00a0849) | (7\u00a0834) | (16\u00a0768) | (50\u00a0406) | - | (199\u00a0707) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | - | - | (90\u00a0004) | - | - | - | (90\u00a0004) | |||||||
(90 632) | (8\u00a0849) | (97\u00a0838) | (16\u00a0768) | (50\u00a0406) | - | (264 493) | ||||||||
31 grudnia 2021 | ||||||||||||||
Oprocentowanie sta\u0142e | < 1 roku | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |||||||
Inne aktywa finansowe | 704 | - | - | - | - | - | 704 | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (11\u00a0709) | - | - | - | - | - | (11\u00a0709) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | (10\u00a0739) | - | - | - | - | - | (10\u00a0739) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | (385) | (408) | (426) | (444) | (1\u00a0844) | (3\u00a0507) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | (66\u00a0106) | - | - | - | - | - | (66 106) | |||||||
(87 850) | (385) | (408) | (426) | (444) | (1\u00a0844) | (91 357) | ||||||||
Oprocentowanie zmienne | < 1 roku | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (4\u00a0888) | (97\u00a0089) | (660) | (622) | (11\u00a0943) | 147 | (115\u00a0055) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | (18\u00a0997) | - | - | - | - | - | (18\u00a0997) |
(23\u00a0885) | (97 089) | (660) | (622) | (11\u00a0943) | 147 | (134 052) |
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.
Ryzyko stopy procentowej \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 zysku (straty) brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wp\u0142ywu na kapita\u0142 w\u0142asny ani ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em Grupy.
Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie
o punkty procentowe Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto
Rok zako\u0144czony 31.12.2022
tys. z\u0142 + 1% 877 tys z\u0142
tys. z\u0142- 1% (878) tys z\u0142
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31.12.2021
tys. z\u0142 + 1% 1\u00a0699 tys. z\u0142
tys. z\u0142 - 1% (1\u00a0506) tys. z\u0142
\u00a0
\u00a0
Reforma indeks\u00f3w st\u00f3p procentowych
W dniu 1 stycznia 2018 roku wesz\u0142o w \u017cycie Rozporz\u0105dzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 z dnia 8 czerwca 2016 roku w sprawie indeks\u00f3w stosowanych jako wska\u017aniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych (\u201eReforma IBOR\u201d). W lutym 2021 roku zosta\u0142a wydana nowelizacja rozporz\u0105dzenia. Rozporz\u0105dzenie wprowadzi\u0142o nowy standard wyznaczania i stosowania\u00a0stawek referencyjnych wykorzystywanych na rynku finansowym. Narodowa Grupa Robocza ds. reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych (NGR) zosta\u0142a powo\u0142ana w zwi\u0105zku z planowan\u0105 reform\u0105 wska\u017anik\u00f3w referencyjnych w Polsce, zak\u0142adaj\u0105c\u0105 m.in. wprowadzenie nowego wska\u017anika referencyjnego stopy procentowej, kt\u00f3rego danymi wej\u015bciowymi s\u0105 informacje reprezentuj\u0105ce transakcje ON (overnight). Prace NGR maj\u0105 na celu zapewnienie wiarygodno\u015bci, przejrzysto\u015bci i rzetelno\u015bci opracowywania i stosowania nowego wska\u017anika referencyjnej stopy procentowej.
Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du wp\u0142ywu Reformy IBOR na poszczeg\u00f3lne obszary dzia\u0142alno\u015bci pod k\u0105tem zarz\u0105dzania ryzykiem, tj. ryzykiem operacyjnym i p\u0142ynno\u015bci.
Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du istniej\u0105cych um\u00f3w handlowych i finansowych i nie zidentyfikowa\u0142a ryzyka zerwania istotnych dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy um\u00f3w, opartych o wska\u017aniki referencyjne podlegaj\u0105ce Reformie WIBOR. Grupa nie zidentyfikowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c ryzyka poniesienia dodatkowych koszt\u00f3w lub poniesienia strat czy utraconych korzy\u015bci w zwi\u0105zku z brakiem odpowiednich zapis\u00f3w w istniej\u0105cych umowach handlowych i finansowych okre\u015blaj\u0105cych zasady kontynuowania tych um\u00f3w w przypadku, gdy wska\u017anik referencyjny nie b\u0119dzie publikowany (\u201eklauzul fallback\u201d).
Obecne stawki IBOR oraz alternatywne wska\u017aniki referencyjne, kt\u00f3re zostan\u0105 przyj\u0119te przez Grup\u0119, istotnie si\u0119 od siebie r\u00f3\u017cni\u0105. Stawki IBOR s\u0105 stawkami dotycz\u0105cymi przysz\u0142ych okres\u00f3w wyznaczanymi na okre\u015blony okres (np. trzy miesi\u0105ce) na pocz\u0105tku takiego okresu i\u00a0uwzgl\u0119dniaj\u0105 spread kredytowy na rynku mi\u0119dzybankowym. Alternatywne wska\u017aniki referencyjne to zazwyczaj wolne od ryzyka stawki overnight publikowane na koniec dnia, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 spreadu kredytowego. R\u00f3\u017cnice te b\u0119d\u0105 powodowa\u0107 dodatkow\u0105 niepewno\u015b\u0107 co do p\u0142atno\u015bci odsetek wed\u0142ug zmiennego oprocentowania, jednak w ocenie Grupy nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105. Ekspozycja na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku na ryzyko zwi\u0105zane ze wska\u017anikiem WIBOR to 264\u00a0493 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku by\u0142a to kwota 134\u00a0052 tys. z\u0142otych).
Ryzyko walutowe
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Grupa nie zwiera\u0142a istotnych transakcji, kt\u00f3re by j\u0105 bezpo\u015brednio nara\u017ca\u0142y na ryzyko walutowe. Jednak Fundusze dokonuj\u0105 inwestycji tak\u017ce w walutach innych ni\u017c z\u0142oty. W zwi\u0105zku
z powy\u017cszym, wahania kurs\u00f3w walut b\u0119d\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na raportowan\u0105 warto\u015b\u0107 inwestycji, kt\u00f3ra b\u0119dzie spada\u0107 w przypadku aprecjacji z\u0142otego wobec walut, w kt\u00f3rych wyceniane s\u0105 poszczeg\u00f3lne inwestycje w okresie inwestycyjnym. Wahania kurs\u00f3w walutowych, poprzez spadki wyceny lub warto\u015bci uzyskiwanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy inwestycji, mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na spadek warto\u015bci aktyw\u00f3w funduszy, a co za tym idzie, spadek warto\u015bci posiadanych przez Grup\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Towarzystwo zarz\u0105dzaj\u0105ce funduszami w miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci prowadzi polityk\u0119 zabezpieczania ryzyka kursowego poprzez dopasowanie walutowe \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania w stosunku do oryginalnej waluty inwestycji.\u00a0
Ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a\u00a0maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko kredytowe Grupy. S\u0105 to nast\u0119puj\u0105ce aktywa: nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe, nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, udzielone po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne, inne instrumenty finansowe oraz inwestycje w akcje, udzia\u0142y i certyfikaty inwestycyjne oraz zobowi\u0105zania pozabilansowe, czyli udzielone gwarancje i por\u0119czenia. Znacz\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych Grupy to nale\u017cno\u015bci i inwestycje w podmioty powi\u0105zane. Poprzez udzielone po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych Grupa optymalizuje proces zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje stan nale\u017cno\u015bci. Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostki zale\u017cne i powi\u0105zane, certyfikatami inwestycyjnymi i innymi instrumentami finansowymi jest oparte o wyniki sp\u00f3\u0142ek i funduszy i znajduje odzwierciedlenie w wycenie tych inwestycji do warto\u015bci godziwej. Jednocze\u015bnie wyniki finansowe sp\u00f3\u0142ek i\u00a0funduszy s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane przez Grup\u0119. W odniesieniu do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w celu poprawy bie\u017c\u0105cej p\u0142ynno\u015bci Grupa zawiera umowy lokat bankowych z podmiotami o wysokiej wiarygodno\u015b\u0107 kredytowej, a \u015brodki lokuje na kr\u00f3tkie okresy. W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug. Oczekiwana strata kredytowa dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
Ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych i kr\u00f3tkoterminowych przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
31 grudnia 2022 roku | Razem | Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | |||||
Bie\u017c\u0105ce | < 30 dni | 30 \u2013 60 dni | 61 \u2013 90 dni | >91 dni | |||
Warto\u015b\u0107 brutto nara\u017cona na ryzyko | 10 667 | 10 223 | 1 | 1 | - | 442 | |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | - | - | - | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2021 roku | Razem | Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | |||||
Bie\u017c\u0105ce | < 30 dni | 30 \u2013 60 dni | 61 \u2013 90 dni | >91 dni | |||
Warto\u015b\u0107 brutto nara\u017cona na ryzyko | 27 956 | 4 683 | 4 | 22 744 | 11 | 514 | |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | (12) | - | - | - | - | (12) |
RYZYKO ZWI\u0104ZANE Z OTOCZENIEM, W KT\u00d3RYM GRUPA PROWADZI DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106
Ryzyko zmian w systemie prawnym, podatkowym, regulacyjnym i gospodarczym
W otoczeniu Grupy oraz funduszy, kt\u00f3rych certyfikaty inwestycyjne posiada Grupa, oraz ich sp\u00f3\u0142ek portfelowych mog\u0105 nast\u0105pi\u0107 zmiany w systemie prawnym, podatkowym, regulacyjnym i gospodarczym. Zjawiska te mog\u0105 mie\u0107 niekorzystny wp\u0142yw na zdolno\u015b\u0107 Grupy do prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci.
Ryzyko pogorszenia koniunktury w obszarze innowacyjnych technologii
Znacz\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 obecnego portfela inwestycyjnego funduszy, jak r\u00f3wnie\u017c ich planowanych inwestycji jest realizowana w obszarze innowacyjnych technologii. Pogorszenie koniunktury w tej bran\u017cy mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na liczb\u0119 i wielko\u015b\u0107 realizowanych przez fundusze projekt\u00f3w inwestycyjnych, jak r\u00f3wnie\u017c ich zyskowno\u015b\u0107, co w efekcie mo\u017ce prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na pogorszenie wynik\u00f3w finansowych Grupy.\u00a0
W dniu 21 czerwca 2021 r. nast\u0105pi\u0142a rejestracja po\u0142\u0105czenia MCI z Private Equity Managers S.A. (\u201ePEM\u201d). Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o poprzez przej\u0119cie PEM przez MCI. Po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ek by\u0142o poprzedzone uzyskaniem przez MCI decyzji ze strony KNF o braku podstaw do zg\u0142oszenia sprzeciwu wobec bezpo\u015bredniego nabycia akcji MCI Capital TFI S.A. przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Decyzja zosta\u0142a wydana w dniu 11 czerwca 2021 r.
Po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ek dokonano w trybie art. 492 \u00a7 1 pkt 1 Ustawy z dnia 15 wrze\u015bnia 2000 r. Kodeks sp\u00f3\u0142ek handlowych poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku PEM (Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej) na MCI (Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105) za akcje MCI, kt\u00f3re MCI wyda\u0142a akcjonariuszom PEM.
W ramach Planu Po\u0142\u0105czenia ustalono parytet wymiany akcji: 1 (akcja Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej) : 1 (akcji Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej), co oznacza, \u017ce za 1 akcj\u0119 PEM akcjonariusze PEM otrzymali 1 akcj\u0119 MCI. Podstaw\u0105 dla wyznaczenia parytetu wymiany akcji by\u0142a wycena gie\u0142dowa obu Sp\u00f3\u0142ek skorygowana o opublikowane szacunkowe wyniki finansowe GK PEM za rok 2020, z kt\u00f3rych wynika\u0142o, \u017ce warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa 1 akcji PEM na 31 grudnia 2020 r. wynosi\u0142a 17,65 z\u0142.
Przed po\u0142\u0105czeniem MCI posiada\u0142o 29,2% akcji PEM, a wi\u0119c w ramach po\u0142\u0105czenia 70,8% akcji PEM odpowiadaj\u0105ce liczbie 2.424.084 sztuk podlega\u0142o zamianie na akcje MCI. W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c MCI posiada\u0142a akcje w\u0142asne, cz\u0119\u015b\u0107 po\u0142\u0105czenia zosta\u0142a rozliczona w formie wydania akcjonariuszom PEM akcji w\u0142asnych MCI, a pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 wydawanych akcjonariuszom PEM akcji pochodzi\u0142a z podwy\u017cszenia kapita\u0142u MCI.
Podsumowuj\u0105c:
\uf0b7akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej wydano 945.259 akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej,
\uf0b7akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej wydano 1.478.825 nowych akcji serii B1 na okaziciela Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej, o warto\u015bci nominalnej 1,00 z\u0142 ka\u017cda, pochodz\u0105cych z podwy\u017cszenia kapita\u0142u, w zwi\u0105zku z czym kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej zosta\u0142 podwy\u017cszony z kwoty 49.953 tys. z\u0142 do kwoty 51.432 z\u0142, tj. o kwot\u0119 1.478 tys. z\u0142,
\uf0b7MCI przej\u0119\u0142o 70,8% akcji Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej z prawem g\u0142osu i w wyniku zrealizowania powy\u017cszej wymiany akcji by\u0142o w posiadaniu 100% akcji Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia.
Po\u0142\u0105czenie Sp\u00f3\u0142ek nast\u0105pi\u0142o przede wszystkim z nast\u0119puj\u0105cych przyczyn:
\uf0b7Nieuzyskania przez 6-letni okres funkcjonowania Grupy Kapita\u0142owej PEM (\u201eGrupa PEM\u201d) stabilnych zewn\u0119trznych aktyw\u00f3w do zarz\u0105dzania (nie pochodz\u0105cych od MCI lub podmiot\u00f3w powi\u0105zanych z MCI (\u201eGrupa MCI\u201d)) i braku realnych filar\u00f3w samodzielnego rozwoju Grupy PEM w przysz\u0142o\u015bci
\uf0b7Oczekiwania Zarz\u0105du MCI, \u017ce konsolidacja kapita\u0142u \u0142\u0105cz\u0105cych si\u0119 Sp\u00f3\u0142ek (poprzez uzyskanie kontroli nad MCI Capital TFI S.A.) w ramach jednego silnego podmiotu gospodarczego, tj. MCI, dzia\u0142aj\u0105cego ju\u017c nie tylko jako inwestor inwestuj\u0105cy w r\u00f3\u017cne klasy aktyw\u00f3w, ale tak\u017ce zarz\u0105dzaj\u0105cy tymi aktywami, mo\u017ce prowadzi\u0107 do wzrostu zaufania w\u015br\u00f3d akcjonariuszy / inwestor\u00f3w, dawc\u00f3w kapita\u0142u czy kontrahent\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce pozytywnie wp\u0142ynie na wycen\u0119 gie\u0142dow\u0105 MCI
\uf0b7Oczekiwania Zarz\u0105du MCI, \u017ce dzi\u0119ki nowej emisji akcji wydawanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105 w zamian za akcje Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej, a tak\u017ce dzi\u0119ki mo\u017cliwo\u015bci konsolidacji przez MCI przychod\u00f3w i przep\u0142yw\u00f3w osi\u0105ganych przez MCI Capital TFI S.A. za zarz\u0105dzanie Funduszami nast\u0105pi poprawa wska\u017anik\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej, co prze\u0142o\u017cy si\u0119 na wzmocnienie jej sytuacji finansowej, w tym tak\u017ce zwi\u0119kszenie jej zysk\u00f3w netto
\uf0b7Mo\u017cliwo\u015bci uzyskania wymiernych korzy\u015bci z zakresu: racjonalizacji struktury organizacyjnej poprzez jej uproszczenie, co prowadzi do jeszcze wi\u0119kszej transparentno\u015bci Grupy MCI, a tak\u017ce redukcji koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z utrzymywaniem dw\u00f3ch sp\u00f3\u0142ek gie\u0142dowych.
\u0141\u0105czna cena nabycia akcji PEM SA wynios\u0142a 28.605 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej sp\u00f3\u0142ki wynosi\u0142a 55.767 tys. z\u0142.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane por\u00f3wnawcze za poprzednie okresy, przygotowane przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce Grupa MCI, jako podmiot pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 istnia\u0142 r\u00f3wnie\u017c w poprzednich okresach.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej PEM na dzie\u0144 31.12.2020 oraz na dzie\u0144 poprzedzaj\u0105cy dzie\u0144 rejestracji po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek MCI Capital ASI S.A. z PEM S.A. w KRS, tj. 20.06.2021 by\u0142a wykazana warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 83.969 tys. z\u0142 kt\u00f3ra powsta\u0142a historycznie na wydzieleniu si\u0119 ze struktur MCI segmentu zarz\u0105dzania aktywami do Grupy PEM. Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na wyodr\u0119bnieniu sp\u00f3\u0142ki zarz\u0105dzaj\u0105cej aktywami (PEM Asset Management Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka zarz\u0105dzaj\u0105ca od 29 pa\u017adziernika 2015 r. / MCI Asset
Management Sp. z o.o. Sp.j. \u2013 sp\u00f3\u0142ka zarz\u0105dzaj\u0105ca do 29 pa\u017adziernika 2015 r.) oraz MCI Capital TFI S.A. W zwi\u0105zku z powrotem funkcji zarz\u0105dzania aktywami od 21.06.2021 na szczebel Grupy MCI Capital ASI S.A. oraz w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem MCI Capital ASI S.A. z PEM S.A. pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 g\u0142\u00f3wnego akcjonariusza, tj. MCI Management Sp. z o.o., warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a rozliczona przez kapita\u0142y w\u0142asne Grupy MCI Capital ASI S.A. na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Jednocze\u015bnie z uwagi na po\u0142\u0105czenie pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 nie wygenerowa\u0142a si\u0119 \u017cadna dodatkowa warto\u015b\u0107 firmy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A738110a7a83d4889879ea32bbee6d8a0_267": { "value": "112941000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A472fcb7cd70547728aaebf359e2cf963_268": { "value": "346823000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5133b090d844acb9fc7df418bcfa115_269": { "value": "-95680000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A823392e8ecae47a6827fdcbd03d8718c_270": { "value": "-349201000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A912e3da1eb86470987a351d11fa6f03e_271": { "value": "618000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7cd2692adf8847e68f1b5f60acdec3ba_272": { "value": "1243000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad09fdfbd2e70472ab38ddab778915d2d_273": { "value": "-140651000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A777172bd72de4617a57d10c434f5a3d2_274": { "value": "-380254000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa51b0822ef2b4537b70709cff2d7da14_275": { "value": "-25442000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A57a6bd88157e4191bb4e25fd221d272d_276": { "value": "-12358000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6cdb3b7605084c00b83003d62165e79f_277": { "value": "413000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A215ac0589f3d461ab777f0f7161336a8_278": { "value": "24492000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa9f4e99ae7bb479fa302500978e35fdd_279": { "value": "235000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A94c8d73696de4119a1844cf124ff3ccf_280": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34c17b0a47354713bdf05fd9c4538a80_281": { "value": "-382000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A94602dd3003b49eba8e1c66968a53c37_282": { "value": "-3348000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa64751b0c63042ce80b8d1dad651c9e8_283": { "value": "19583000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa10a0f2cd20d4fb3a8a7b8e7a5eaaada_284": { "value": "6341000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1afe71fed26b4b65aa46c5ff2161c975_285": { "value": "-938000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad66bd84378a64d7ebeeb7aa0cb743a4a_286": { "value": "-10033000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2e2c8e1969f42e3ac3324f3d76a8d33_287": { "value": "17261000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2687fb4f1e874c2eb6d6effc3bb83133_288": { "value": "-2378000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73c4cc9e09ee4b17804c5f7db0eed7d5_289": { "value": "23298000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:PurchaseOfInvestmentCertificate", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7af256051e274ef29aad0ae637518f41_290": { "value": "1517000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:PurchaseOfInvestmentCertificate", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aad54b554e3cb42498803d907659563b6_291": { "value": "41168000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:ProceedsFromRedemptionOfInvestmentCertificate", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa64fd8376f50407f986025ea70ae796f_292": { "value": "84080000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:ProceedsFromRedemptionOfInvestmentCertificate", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a4c16262ce145eab205f7bd6e2e40e1_293": { "value": "19692000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:PaymentOfGuaranteedAmount", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ff72dc7778040f5b633bb2232f98a89_294": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:PaymentOfGuaranteedAmount", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A10f6e67362d64b3396a25db5811a78b6_295": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8361d736aaea45e0877acd635ae9ca60_296": { "value": "1506000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4230fb78a07b44f6a82c3350e0436bd6_297": { "value": "15439000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39dbbde5a2f148fa98e99dac14b974a7_298": { "value": "78679000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f4f1213f6854db08b44948af55a3c89_299": { "value": "9000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab37f3d267acb41a58abddf1f043988be_300": { "value": "39000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A15fd16e033e841d480fc06233a3e65f5_301": { "value": "358000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A788dc0618a4a4458a29e6b949c587ef2_302": { "value": "617000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab75f8947d8bd4e02b27ac87f6d305e16_303": { "value": "42000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45756478fba348f3b4bb2ea8a329ba7d_304": { "value": "11000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5202368abb0e438087e98d58b7913859_305": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A015621fbcc9840ef92b4e36b259a5a06_306": { "value": "668000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac621d65ef98741579ea6c48758f96dca_307": { "value": "5038000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d385189b5df4e30b726dcea676bc40d_308": { "value": "1430000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A986d5a60110b4f99967ba88e1ab2deef_309": { "value": "159000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3323d8c18c504703916842673b78f73c_310": { "value": "427000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f379b4ed547423f8fc14622abfca468_311": { "value": "-4788000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93c7e829815748f09c2dc25dd9b8bed4_312": { "value": "-1858000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c58b40c0b5b4721a81baa9dbf532f5f_313": { "value": "1029000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1187e9be8fe42dba17cee9250b11bb8_314": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2fdf2062aa034556b4c30d4f7a6248e1_315": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfOtherEquityInstruments", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6ebecda861f4225b54db7e513d28698_316": { "value": "10134000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfOtherEquityInstruments", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b2b3744449840cfa9c7b2d256ccc5bd_317": { "value": "90004000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A67824bb3a68d4361b8a964ded730a063_318": { "value": "1000000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab56bd044764b4511b28b0bc27782e4e9_319": { "value": "29736000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3de0fa8b92504dde965d0da330821212_320": { "value": "11414000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaf52cf65deca4f7fb12c334c501df134_321": { "value": "3247000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:InterestFromBorrowingsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f9497da9f584f42a1a420dfcefa3a6c_322": { "value": "1038000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:InterestFromBorrowingsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa657604667774a64a2b841480829e7b6_323": { "value": "63000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1832b493b3634c6da85c2506145a3c80_324": { "value": "851000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aecee719356ea490a9fd26fb5499e157f_325": { "value": "86000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:InterestFromLeasePaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae51857596eef48f180295b6eda96d0a1_326": { "value": "47000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:InterestFromLeasePaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0a8ccdab3b64d5bbc19f7b6d95b5862_327": { "value": "76201000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:ProceedsFromIssueOfBonds", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05a4fe8a504e4eecbc01fddc058b0ea7_328": { "value": "14559000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:ProceedsFromIssueOfBonds", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe80ddd8448e49a5a24669ef2f977b95_329": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:ProceedsFromIssueOfNotes", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abaeaf3bbfcc548c895afb7119eaa5874_330": { "value": "54500000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:ProceedsFromIssueOfNotes", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77eb318f1ff04fb5b1833d1f40918f97_331": { "value": "66005000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:RepaymentsOfNotes", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d22ac31490f436a9b8d1fe923b93309_332": { "value": "16615000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:RepaymentsOfNotes", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9000342ce8474ce1b31e99470425b44d_333": { "value": "925000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:InterestFromNotesPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9bfb2172ee944cf7aeac8e6948051cca_334": { "value": "930000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:InterestFromNotesPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae1f9f983ec694fbb99f963abca625bd2_335": { "value": "8350000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:RepaymentsOfBonds", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A32508007ace44a868d6e5294f5a43a24_336": { "value": "76650000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:RepaymentsOfBonds", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab48d1ce0084b4ef3b634692be24d1d58_337": { "value": "16221000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:InterestFromBondsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A703f4df9dfc74987aebab5cf324e6d0a_338": { "value": "19376000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "mci:InterestFromBondsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A678eec63799e4c5d9a96684eb3cd50f0_339": { "value": "36723000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A357f741be75144d4918038061842a0a9_340": { "value": "27773000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A74d1ff7099604c0cbf542c4b322a7415_341": { "value": "5878000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A562fbe0e7c764f2da838537933335342_342": { "value": "-94769000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A579e0a08636d4dfc9a642445918fe9ed_343": { "value": "16529000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc27236b83314de891176dfb2fe21d8f_344": { "value": "-17948000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b8f0ec22be147b5a67cb22a7cf17c56_345": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2cf8e6a3fd104fbe9faaa9ae90d6d0d4_346": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A78ef65d0f9d44509b11a7c745e6e9aab_347": { "value": "16529000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad59a0ea183e8441293cb264b21542b56_348": { "value": "-17948000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f79c55378e74be6808a32b6598374fd_349": { "value": "20970000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A44d76424b83f4b6bb18cc887c854b454_350": { "value": "38918000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49d8db1914d54a06b5ab158f617be88f_351": { "value": "37499000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f79c55378e74be6808a32b6598374fd_352": { "value": "20970000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add3c3689d2c64f32b0c58a283661563f_355": { "value": "MCI Capital Alternatywna Sp\u00f3\u0142ka Inwestycyjna S.A. (zwana dalej \u201eMCI Capital ASI S.A.\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105\u201d lub \u201eMCI\u201d) postanowieniem S\u0105du Rejonowego dla miasta Wroc\u0142aw \u2013 Fabryczna dnia 21 lipca 1999 r. zosta\u0142a wpisana do Rejestru Handlowego pod nr RHB 8752.\u00a0Nazwa jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikuj\u0105ce: Grupa MCI Capital Alternatywna Sp\u00f3\u0142ka Inwestycyjna S.A.6.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105ce Grupy s\u0105 mierzone i przedstawione przy u\u017cyciu waluty podstawowej dla \u015brodowiska ekonomicznego, w kt\u00f3rym dzia\u0142a dana sp\u00f3\u0142ka nale\u017c\u0105ca do Grupy (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d), czyli w z\u0142otych polskich. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych, o ile nie stwierdzono inaczej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A32de0f6ebad543cfa0134a8bdd40b088_356": { "value": "Polsce.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A37f48c58a40e458488c95ed1555da75e_357": { "value": "sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3b2bdb5f71534005bb25f7445591f79e_358": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A85e83e4425f541cb965126949444d071_359": { "value": "ul. Rondo Daszy\u0144skiego 1 w Warszawie", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A64f0fba49ce54677b48621f9d1687c14_360": { "value": "ul. Rondo Daszy\u0144skiego 1 w Warszawie", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5ace4bfcbefa411585e4ab7f083c057c_362": { "value": "Grupa MCI Capital Alternatywna Sp\u00f3\u0142ka Inwestycyjna S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaccc3b86c34842b893de3f269479a7ab_363": { "value": "Nazwa jednostki sprawozdawczej najwy\u017cszego szczebla: MCI Management Sp. z o.o.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A20b87e8b323b4fb6b6828ce2c3f27cbf_364": { "value": "MCI Management Sp. z o.o.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad86ca7e0d4e84412a8db395f0604fc69_366": { "value": "Grupa MCI Capital Alternatywna Sp\u00f3\u0142ka Inwestycyjna S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w dw\u00f3ch obszarach:
\uf02dzarz\u0105dzanie aktywami funduszy typu private equity, venture capital.
\uf02ddzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna typu private equity / venture capital, inwestuj\u0105c swoje aktywa poprzez fundusze inwestycyjne o zr\u00f3\u017cnicowanej strategii inwestycyjnej. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania inwestycje Grupy koncentruj\u0105 si\u0119 w g\u0142\u00f3wnej mierze na funduszu MCI.PrivateVentures FIZ z wydzielonymi subfunduszami MCI.EuroVentures 1.0. oraz MCI.TechVentures 1.0. Drugim funduszem w strukturach Grupy jest Internet Ventures FIZ w likwidacji, kt\u00f3ry d\u0105\u017cy do up\u0142ynnienia swoich aktyw\u00f3w i likwidacji. Fundusze inwestuj\u0105 powierzone \u015brodki w aktywa inwestycyjne zgodnie ze swoj\u0105 strategi\u0105 inwestycyjn\u0105. Od du\u017cych inwestycji typu buyout i growth (subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. i MCI.TechVentures 1.0.), po inwestycje w rozpoczynaj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 ma\u0142e technologiczne sp\u00f3\u0142ki (Helix Ventures FIZ w likwidacji \u2013 fundusz zosta\u0142 zlikwidowany w dniu 31.10.2022 r. i Internet Ventures FIZ w likwidacji. Likwidacja funduszu Internet Ventures FIZ rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 01.07.2021 r.). Inwestycje w sp\u00f3\u0142ki portfelowe dokonywane s\u0105 w horyzoncie kilkuletnim, w czasie kt\u00f3rego zarz\u0105dzaj\u0105cy aktywnie wspieraj\u0105 rozw\u00f3j sp\u00f3\u0142ek i nadzoruj\u0105 wykonanie przez nie strategii biznesowych, a nast\u0119pnie poszukuj\u0105 mo\u017cliwo\u015bci zbycia tych aktyw\u00f3w. Najistotniejsze aktywa Grupy MCI to certyfikaty inwestycyjne
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7353159c46624c8db04090cb9bbab27a_371": { "value": "2.Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej MCI Capital Alternatywna Sp\u00f3\u0142ka Inwestycyjna S.A. na 31 grudnia 2022 r.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca:
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne \u2013 podlegaj\u0105ce konsolidacji:
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne \u2013 niepodlegaj\u0105ce konsolidacji:
Sp\u00f3\u0142ki niepodlegaj\u0105ce konsolidacji wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Fundusze \u2013 niepodlegaj\u0105ce konsolidacji:
W dniu 27 kwietnia 2021 r. zosta\u0142a podj\u0119ta uchwa\u0142a o rozwi\u0105zaniu PEM Seed Capital Private Equity Managers Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna Sp\u00f3\u0142ka Komandytowa (\u201ePSC\u201d) \u2013 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej od jednostki dominuj\u0105cej. W rezultacie z tym dniem jednostka dominuj\u0105ca zaprzesta\u0142a konsolidacji PSC.
Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142nia kryteria klasyfikacji jako jednostka inwestycyjna okre\u015blone w paragrafie\u00a027 MSSF\u00a010 Skonsolidowane sprawozdania finansowe (dalej \u201eMSSF\u00a010\u201d). W dniu 21 czerwca 2021 r. zosta\u0142o zarejestrowane po\u0142\u0105czenie MCI z PEM. Sp\u00f3\u0142k\u0105 Przejmuj\u0105c\u0105 by\u0142o MCI, natomiast Sp\u00f3\u0142k\u0105 Przejmowan\u0105 PEM. Do dnia po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ka nie sporz\u0105dza\u0142a skonsolidowanego sprawozdania finansowego w zwi\u0105zku z korzystaniem ze zwolnienia zdefiniowanego w par. 32 MSSF 10, zgodnie z kt\u00f3rym jednostka inwestycyjna nie konsoliduje jednostek zale\u017cnych za wyj\u0105tkiem jednostek, kt\u00f3re same nie s\u0105 jednostk\u0105 inwestycyjn\u0105 i kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest \u015bwiadczenie us\u0142ug zwi\u0105zanych z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105 jednostki inwestycyjnej. Wraz z po\u0142\u0105czeniem sp\u00f3\u0142ek, MCI przej\u0119\u0142o kontrol\u0119 nad podmiotem zarz\u0105dzaj\u0105cym funduszami, tj. MCI Capital TFI S.A. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym po po\u0142\u0105czeniu powsta\u0142 obowi\u0105zek konsolidacji. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w jako transakcja pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 MCI Management Sp. z o.o. Od dnia po\u0142\u0105czenia do 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105ce konsolidacji i w zwi\u0105zku z tym sporz\u0105dzi\u0142a skonsolidowane sprawozdanie
finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Obowi\u0105zek konsolidacji nie dotyczy inwestycji realizowanych poprzez fundusze, gdy\u017c s\u0105 one uznawane za inwestycje jednostki inwestycyjnej (MCI).
Jednostka dominuj\u0105ca spe\u0142nia poni\u017csze kryteria klasyfikacji jako jednostki inwestycyjnej okre\u015blone w paragrafie 27\u00a0MSSF\u00a010\u00a0tj.:
\uf02duzyskuje \u015brodki finansowe od jednego lub wi\u0119kszej liczby inwestor\u00f3w w celu \u015bwiadczenia temu inwestorowi (tym inwestorom) us\u0142ug w zakresie zarz\u0105dzania inwestycjami;
\uf02dzobowi\u0105zuje si\u0119 wobec swojego inwestora (swoich inwestor\u00f3w), \u017ce przedmiotem jej dzia\u0142alno\u015bci jest inwestowanie \u015brodk\u00f3w finansowych jedynie w celu uzyskiwania zwrot\u00f3w pochodz\u0105cych ze wzrostu warto\u015bci inwestycji, z przychod\u00f3w z inwestycji lub z obu tych \u017ar\u00f3de\u0142; oraz
\uf02ddokonuje wyceny i oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w odniesieniu do zasadniczo wszystkich swoich inwestycji wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
MCI jako jednostka inwestycyjna nie obejmuje konsolidacj\u0105 swoich jednostek zale\u017cnych poza jednostkami zale\u017cnymi, kt\u00f3re same nie s\u0105 jednostk\u0105 inwestycyjn\u0105 i kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest \u015bwiadczenie us\u0142ug zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105 jednostki inwestycyjnej. Jednostkami zale\u017cnymi \u015bwiadcz\u0105cymi us\u0142ugi zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105 jednostki inwestycyjnej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. s\u0105 MCI Capital TFI S.A. oraz PEM Asset Management Sp. z o.o. i z tego wzgl\u0119du podlegaj\u0105 konsolidacji przez MCI.
Jednostki zale\u017cne
Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki w kt\u00f3rych dokonano inwestycji, w odniesieniu do kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119. Zgodnie z MSSF 10, sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocze\u015bnie:
\uf02dsprawuje w\u0142adz\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji;
\uf02dz tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych, oraz
\uf02dposiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych.
Jednostka inwestycyjna nie konsoliduje jednostek zale\u017cnych za wyj\u0105tkiem jednostek, kt\u00f3re same nie s\u0105 jednostk\u0105 inwestycyjn\u0105 i kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest \u015bwiadczenie us\u0142ug zwi\u0105zanych z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105 jednostki inwestycyjnej.
Sp\u00f3\u0142ka konsoliduje pozosta\u0142e jednostki zale\u017cne metod\u0105 pe\u0142n\u0105. W zakres konsolidacji wchodz\u0105 wszystkie jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej MCI (poza funduszami inwestycyjnymi oraz jednostkami niepodlegaj\u0105cym konsolidacji wymienionymi w punkcie 2. Informacji dodatkowej) b\u0119d\u0105cymi r\u00f3wnie\u017c jednostkami zale\u017cnymi) wymienione w informacji dodatkowej zawieraj\u0105cej istotne zasady rachunkowo\u015bci oraz inne informacje obja\u015bniaj\u0105ce punkt 2 na stronie 8.
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe MCI Capital ASI S.A. oraz dane finansowe jednostek zale\u017cnych podlegaj\u0105cych konsolidacji na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Jak wskazano w punkcie 2. Informacji dodatkowej cz\u0119\u015b\u0107 jednostek zale\u017cnych nie podlega konsolidacji w zwi\u0105zku z faktem \u017ce jednostka dominuj\u0105ca jest jednostk\u0105 inwestycyjn\u0105 w rozumieniu MSSF 10. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 na ten sam dzie\u0144 sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej oraz wed\u0142ug tych samych zasad rachunkowo\u015bci we wszystkich istotnych aspektach.
Wszystkie salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 r\u00f3wnie\u017c eliminowane, chyba \u017ce dostarczaj\u0105 dowod\u00f3w na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, kt\u00f3ra powinna zosta\u0107 uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Fundusze nie podlegaj\u0105 konsolidacji zgodnie z par. 31 i 32 MSSF 10.
Ujmowanie transakcji pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 s\u0105 wy\u0142\u0105czone spod zakresu uregulowa\u0144 standard\u00f3w MSSF. W tej sytuacji, zgodnie z zaleceniem zawartym w MSR\u00a08 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i\u00a0korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d, wobec braku szczeg\u00f3\u0142owych uregulowa\u0144 wewn\u0105trz MSSF, MCI Capital ASI S.A. przyj\u0119\u0142a polityk\u0119 rachunkowo\u015bci stosowan\u0105 powszechnie do wszystkich transakcji po\u0142\u0105cze\u0144 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 polegaj\u0105c\u0105 na ujmowaniu takich transakcji wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych. Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c w takich sytuacjach pe\u0142nej korekty danych por\u00f3wnawczych.
Jednostka przejmuj\u0105ca rozpoznaje aktywa i pasywa jednostki nabywanej wed\u0142ug ich bie\u017c\u0105cej warto\u015bci ksi\u0119gowej, skorygowanej jedynie w celu ujednolicenia zasad rachunkowo\u015bci nabywanej jednostki. Warto\u015b\u0107 firmy oraz ujemna warto\u015b\u0107 firmy nie s\u0105 rozpoznawane.
Ewentualna r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w netto, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aty, jest rozpoznawana w kapitale w\u0142asnym Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7d45217354a740e9af10c40b93827d55_2062065719": { "value": "2.Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej MCI Capital Alternatywna Sp\u00f3\u0142ka Inwestycyjna S.A. na 31 grudnia 2022 r.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca:
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne \u2013 podlegaj\u0105ce konsolidacji:
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne \u2013 niepodlegaj\u0105ce konsolidacji:
Sp\u00f3\u0142ki niepodlegaj\u0105ce konsolidacji wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Fundusze \u2013 niepodlegaj\u0105ce konsolidacji:
W dniu 27 kwietnia 2021 r. zosta\u0142a podj\u0119ta uchwa\u0142a o rozwi\u0105zaniu PEM Seed Capital Private Equity Managers Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna Sp\u00f3\u0142ka Komandytowa (\u201ePSC\u201d) \u2013 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej od jednostki dominuj\u0105cej. W rezultacie z tym dniem jednostka dominuj\u0105ca zaprzesta\u0142a konsolidacji PSC.
Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142nia kryteria klasyfikacji jako jednostka inwestycyjna okre\u015blone w paragrafie\u00a027 MSSF\u00a010 Skonsolidowane sprawozdania finansowe (dalej \u201eMSSF\u00a010\u201d). W dniu 21 czerwca 2021 r. zosta\u0142o zarejestrowane po\u0142\u0105czenie MCI z PEM. Sp\u00f3\u0142k\u0105 Przejmuj\u0105c\u0105 by\u0142o MCI, natomiast Sp\u00f3\u0142k\u0105 Przejmowan\u0105 PEM. Do dnia po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ka nie sporz\u0105dza\u0142a skonsolidowanego sprawozdania finansowego w zwi\u0105zku z korzystaniem ze zwolnienia zdefiniowanego w par. 32 MSSF 10, zgodnie z kt\u00f3rym jednostka inwestycyjna nie konsoliduje jednostek zale\u017cnych za wyj\u0105tkiem jednostek, kt\u00f3re same nie s\u0105 jednostk\u0105 inwestycyjn\u0105 i kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest \u015bwiadczenie us\u0142ug zwi\u0105zanych z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105 jednostki inwestycyjnej. Wraz z po\u0142\u0105czeniem sp\u00f3\u0142ek, MCI przej\u0119\u0142o kontrol\u0119 nad podmiotem zarz\u0105dzaj\u0105cym funduszami, tj. MCI Capital TFI S.A. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym po po\u0142\u0105czeniu powsta\u0142 obowi\u0105zek konsolidacji. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w jako transakcja pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 MCI Management Sp. z o.o. Od dnia po\u0142\u0105czenia do 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105ce konsolidacji i w zwi\u0105zku z tym sporz\u0105dzi\u0142a skonsolidowane sprawozdanie
finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Obowi\u0105zek konsolidacji nie dotyczy inwestycji realizowanych poprzez fundusze, gdy\u017c s\u0105 one uznawane za inwestycje jednostki inwestycyjnej (MCI).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A71f822a82556447b9793fecdded0e067_2062065719": { "value": "2.Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej MCI Capital Alternatywna Sp\u00f3\u0142ka Inwestycyjna S.A. na 31 grudnia 2022 r.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca:
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne \u2013 podlegaj\u0105ce konsolidacji:
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne \u2013 niepodlegaj\u0105ce konsolidacji:
Sp\u00f3\u0142ki niepodlegaj\u0105ce konsolidacji wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Fundusze \u2013 niepodlegaj\u0105ce konsolidacji:
W dniu 27 kwietnia 2021 r. zosta\u0142a podj\u0119ta uchwa\u0142a o rozwi\u0105zaniu PEM Seed Capital Private Equity Managers Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna Sp\u00f3\u0142ka Komandytowa (\u201ePSC\u201d) \u2013 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej od jednostki dominuj\u0105cej. W rezultacie z tym dniem jednostka dominuj\u0105ca zaprzesta\u0142a konsolidacji PSC.
Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142nia kryteria klasyfikacji jako jednostka inwestycyjna okre\u015blone w paragrafie\u00a027 MSSF\u00a010 Skonsolidowane sprawozdania finansowe (dalej \u201eMSSF\u00a010\u201d). W dniu 21 czerwca 2021 r. zosta\u0142o zarejestrowane po\u0142\u0105czenie MCI z PEM. Sp\u00f3\u0142k\u0105 Przejmuj\u0105c\u0105 by\u0142o MCI, natomiast Sp\u00f3\u0142k\u0105 Przejmowan\u0105 PEM. Do dnia po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ka nie sporz\u0105dza\u0142a skonsolidowanego sprawozdania finansowego w zwi\u0105zku z korzystaniem ze zwolnienia zdefiniowanego w par. 32 MSSF 10, zgodnie z kt\u00f3rym jednostka inwestycyjna nie konsoliduje jednostek zale\u017cnych za wyj\u0105tkiem jednostek, kt\u00f3re same nie s\u0105 jednostk\u0105 inwestycyjn\u0105 i kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest \u015bwiadczenie us\u0142ug zwi\u0105zanych z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105 jednostki inwestycyjnej. Wraz z po\u0142\u0105czeniem sp\u00f3\u0142ek, MCI przej\u0119\u0142o kontrol\u0119 nad podmiotem zarz\u0105dzaj\u0105cym funduszami, tj. MCI Capital TFI S.A. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym po po\u0142\u0105czeniu powsta\u0142 obowi\u0105zek konsolidacji. Po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o rozliczone metod\u0105 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w jako transakcja pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 MCI Management Sp. z o.o. Od dnia po\u0142\u0105czenia do 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105ce konsolidacji i w zwi\u0105zku z tym sporz\u0105dzi\u0142a skonsolidowane sprawozdanie
finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Obowi\u0105zek konsolidacji nie dotyczy inwestycji realizowanych poprzez fundusze, gdy\u017c s\u0105 one uznawane za inwestycje jednostki inwestycyjnej (MCI).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A05f6bcd113de4f5783a87bccbd6d0f91_374": { "value": "3.Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF, MSSF maj\u0105ce zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE.
Niekt\u00f3re jednostki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (Dz. U. z 2021 r., poz. 217) i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF.
5.Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci obejmuj\u0105cej okres nie kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym, czyli 31 grudnia 2022 r. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej, za wyj\u0105tkiem ujemnego kapita\u0142u pracuj\u0105cego (tj. nadwy\u017cki zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nad aktywami obrotowymi), kt\u00f3re pokryte zostan\u0105 g\u0142\u00f3wnie z wp\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych b\u0119d\u0105cych w posiadaniu Grupy oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u zarz\u0105dzania funduszami inwestycyjnymi, nie stwierdza na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia przez ni\u0105 dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci. Grupa finansuje swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 mi\u0119dzy innymi poprzez emisj\u0119 obligacji oraz innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, w zwi\u0105zku z czym warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych przekracza warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w obrotowych, co jest naturalnym zjawiskiem dla Grupy i Grupa nie identyfikuje z tego tytu\u0142u zagro\u017cenia dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci.
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej zwraca uwag\u0119 na utrzymuj\u0105c\u0105 si\u0119 niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 skutk\u00f3w konfliktu zbrojnego na Ukrainie. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie identyfikuje zagro\u017cenia dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c bie\u017c\u0105cej p\u0142ynno\u015bci sp\u00f3\u0142ek z Grupy, b\u0119d\u0105cego efektem wojny w Ukrainie i sankcji nak\u0142adanych na Rosj\u0119, szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y opisane w Nocie 31 ,,Istotne zdarzenia w 2022 r.\u2019\u2019.\u00a0
6.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105ce Grupy s\u0105 mierzone i przedstawione przy u\u017cyciu waluty podstawowej dla \u015brodowiska ekonomicznego, w kt\u00f3rym dzia\u0142a dana sp\u00f3\u0142ka nale\u017c\u0105ca do Grupy (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d), czyli w z\u0142otych polskich. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych, o ile nie stwierdzono inaczej.
7.Kluczowe os\u0105dy i szacunki
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej dokonania os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane wielko\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanych.
Wszystkie os\u0105dy, za\u0142o\u017cenia, a tak\u017ce oszacowania, jakie zosta\u0142y dokonane na potrzeby niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, s\u0105 prezentowane w wymaganych ujawnieniach odnosz\u0105cych si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych pozycji tego sprawozdania, w notach uzupe\u0142niaj\u0105cych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, kt\u00f3re stanowi\u0105 jego integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107. Oszacowania i os\u0105dy poddawane s\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Wynikaj\u0105 one z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144, w tym przewidywa\u0144 co do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji s\u0105 zasadne oraz nowych informacji.
Poni\u017cej przedstawiono g\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawowe przyczyny niepewno\u015bci szacunk\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy.
Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
Certyfikaty inwestycyjne wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej na podstawie wycen oficjalnych lub sprawozdawczych,
w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto funduszy. W ocenie Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto (\u201eWAN\u201d) s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej tych inwestycji.
G\u0142\u00f3wne informacje o certyfikatach inwestycyjnych zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 8a \u201eCertyfikaty inwestycyjne\u201d
Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania aktywami
Wynagrodzenie z tytu\u0142u zarz\u0105dzania aktywami ustalane jest w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto funduszy zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119. Wycena aktyw\u00f3w netto funduszy oparta jest o szacunek warto\u015bci godziwej inwestycji dokonanych przez fundusze w akcje i udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach portfelowych. Istotny wp\u0142yw na szacunek tej warto\u015bci maj\u0105 przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i modele wyceny.
Wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji (Carry fee)
Wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji przys\u0142uguje zarz\u0105dzaj\u0105cym inwestycjami w sp\u00f3\u0142ki portfelowe funduszy. Kalkulowane jest w oparciu o parametry z rzeczywistej oferty kupna danej sp\u00f3\u0142ki (wyj\u015bcie cz\u0119\u015bciowe lub ca\u0142kowite) i nie mo\u017ce przekroczy\u0107 ono 5% zysku netto zrealizowanego na danej inwestycji wyliczanego jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy akcji/udzia\u0142\u00f3w a wydatkami poniesionymi na dan\u0105 inwestycj\u0119, powi\u0119kszonymi o 10% tj. oczekiwany zwrot z inwestycji (tzw. hurdle rate) w skali roku w okresie od momentu poniesienia danego nak\u0142adu do momentu wp\u0142yni\u0119cia przychodu ze sprzeda\u017cy inwestycji (akcji/ udzia\u0142\u00f3w).
W przypadku inwestycji funduszy w sp\u00f3\u0142k\u0119 eSky wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji kalkulowana jest w oparciu o model koinwestycji wynikaj\u0105cy bezpo\u015brednio z zapis\u00f3w um\u00f3w z partnerami zarz\u0105dzaj\u0105cymi.
Rezerwa na wynagrodzenie zmienne aktualizowana jest kwartalnie w oparciu o kwartaln\u0105 aktualizacj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej danej inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 w portfelu.
Wycena p\u0142atno\u015bci realizowanych w formie akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki
Transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych s\u0105 wyceniane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Sp\u00f3\u0142ka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 wyceny. Jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na podstawie cen rynkowych (je\u015bli s\u0105 dost\u0119pne), bior\u0105c pod uwag\u0119 terminy i warunki, na kt\u00f3rych instrumenty zosta\u0142y przyznane.
Wycena do warto\u015bci godziwej programu dokonywana jest z uwzgl\u0119dnieniem okresu nabywania uprawnie\u0144, na moment przyznania uprawnie\u0144.
Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 Grupa stosuje r\u00f3wnanie Blacka-Scholes\u2019a.
Grupa za\u0142o\u017cy\u0142a wyp\u0142aty dywidendy, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 w dniu 26 pa\u017adziernika 2020 r. przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej polityk\u0105 dywidendow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki na lata 2021-2023, w okresie \u017cycia przyznanych uprawnie\u0144 w formie akcji MCI.
Grupa ustala stop\u0119 procentow\u0105 woln\u0105 od ryzyka jako stop\u0119 zwrotu uzyskiwan\u0105 z bie\u017c\u0105co dost\u0119pnych zero-kuponowych obligacji rz\u0105dowych oraz obligacji rz\u0105dowych o sta\u0142ym oprocentowaniu i ich rentowno\u015bci w okresie do zapadalno\u015bci.
Grupa szacuje oczekiwan\u0105 zmienno\u015b\u0107 zgodnie z punktem B25 Za\u0142\u0105cznika B do MSSF 2. W tym celu Grupa rozwa\u017ca nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
\uf0b7zmienno\u015b\u0107 stosowan\u0105 dla opcji na akcje jednostki b\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na gie\u0142dzie lub dla innych notowanych instrument\u00f3w jednostki zawieraj\u0105cych element opcyjny (np. zamienny instrument d\u0142u\u017cny), je\u015bli zmienno\u015b\u0107 stosowana jest dost\u0119pna;
\uf0b7historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 cen akcji w mo\u017cliwie ostatnim okresie czasu, kt\u00f3rego d\u0142ugo\u015b\u0107 jest generalnie wsp\u00f3\u0142mierna z oczekiwanym okresem trwania opcji;
\uf0b7czas, przez jaki akcje jednostki s\u0105 przedmiotem publicznego obrotu. Nowo notowane podmioty mog\u0105 mie\u0107 wysok\u0105 historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 w por\u00f3wnaniu z podobnymi jednostkami, kt\u00f3re s\u0105 notowane od d\u0142u\u017cszego czasu;
\uf0b7tendencje zmienno\u015bci do oscylowania (powrotu) wok\u00f3\u0142 jej \u015bredniej, tj. jej d\u0142ugookresowy \u015bredni poziom, jak i inne czynniki wskazuj\u0105ce, \u017ce oczekiwana przysz\u0142a zmienno\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cnic si\u0119 od zmienno\u015bci przesz\u0142ej;
\uf0b7w\u0142a\u015bciwe i regularne przedzia\u0142y czasowe dla obserwacji cen. Obserwacje cen powinny by\u0107 sp\u00f3jne z okresu na okres. Obserwowane ceny powinny by\u0107 r\u00f3wnie\u017c wyra\u017cone w walucie, w kt\u00f3rej ustalona jest cena wykonania.
Dodatkowe informacje zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 20 \u201eProgramy motywacyjne na bazie akcji\u201d.
Aktywa/Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci. Wysoko\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego obowi\u0105zuj\u0105cych w roku powstania obowi\u0105zku podatkowego. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
Grupa tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych, z wyj\u0105tkiem sytuacji, w kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
a) Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz
b) jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Grupa rozpoznaje rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dla wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ tylko do poziomu oczekiwanych umorze\u0144 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. obejmuj\u0105cej okres 3 lat od dnia bilansowego. Rozwi\u0105zanie zobowi\u0105zania w 2021 r. wynika\u0142o z przej\u0119cia przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 kontroli nad MCI Capital TFI S.A., tj. towarzystwem zarz\u0105dzaj\u0105cym subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ, w wyniku zarejestrowania w KRS po\u0142\u0105czenia MCI z PEM w dniu 21 czerwca 2021 r. i tym samym spe\u0142nieniem warunku nietworzenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zdefiniowanego w pkt 39 MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d. Dla pozosta\u0142ych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych warunek b) opisany powy\u017cej nie jest spe\u0142niony i Grupa rozpoznaje z tego tytu\u0142u rezerw\u0119 na odroczony podatek dochodowy.
Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepis\u00f3w ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie:
(i)nieuzasadnionego dzielenia operacji,
(ii)anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego,
(iii)element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz
(iv)inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi\u0142o polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.
Jednostka inwestycyjna
Zgodnie z kryteriami paragrafu 27 MSSF 10 jednostka spe\u0142nia definicj\u0119 jednostki inwestycyjnej je\u017celi:
\u2013uzyskuje \u015brodki finansowe od jednego lub wi\u0119kszej liczby inwestor\u00f3w w celu \u015bwiadczenia temu inwestorowi (tym inwestorom) us\u0142ug w zakresie zarz\u0105dzania inwestycjami;
\u2013zobowi\u0105zuje si\u0119 wobec swojego inwestora (swoich inwestor\u00f3w), \u017ce przedmiotem jej dzia\u0142alno\u015bci jest inwestowanie \u015brodk\u00f3w finansowych jedynie w celu uzyskiwania zwrot\u00f3w pochodz\u0105cych ze wzrostu warto\u015bci inwestycji, z przychod\u00f3w z inwestycji lub z obu tych \u017ar\u00f3de\u0142; oraz
\u2013dokonuje wyceny i oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w odniesieniu do zasadniczo wszystkich swoich inwestycji wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
G\u0142\u00f3wnym celem jakim kierowa\u0142a si\u0119 MCI nabywaj\u0105c certyfikaty inwestycyjne funduszy by\u0142o uzyskiwanie korzy\u015bci poprzez inwestowanie w aktywa finansowe i uzyskiwanie zysk\u00f3w ze wzrostu warto\u015bci aktyw\u00f3w netto funduszy. Grupa inwestuje \u015brodki w celu uzyskania zwrot\u00f3w pochodz\u0105cych ze wzrostu warto\u015bci inwestycji (certyfikat\u00f3w inwestycyjnych). Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy polega przede wszystkim na lokowaniu \u015brodk\u00f3w do funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych i uzyskiwaniu w ten spos\u00f3b zwrotu z zainwestowanego kapita\u0142u. Jednostka dominuj\u0105ca jako sp\u00f3\u0142ka publiczna posiada wielu inwestor\u00f3w, dla kt\u00f3rych najistotniejsz\u0105 kwesti\u0105 jest zwrot z zainwestowanego kapita\u0142u w d\u0142ugim okresie. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej analizuje i ocenia wyniki dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki przez pryzmat wzrostu warto\u015bci godziwej posiadanych aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych certyfikatami inwestycyjnymi funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych, poprzez kt\u00f3re Grupa dokonuje swoich inwestycji. Warto\u015b\u0107 godziwa stanowi najlepsze odzwierciedlenie warto\u015bci aktyw\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119.
Jednostka dominuj\u0105ca sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe bior\u0105c pod uwag\u0119 za\u0142o\u017cenia opisane w punkcie 2 Informacji dodatkowej.
Polityka rachunkowo\u015bciStandardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
Opublikowane Standardy i Interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane, ale jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105 i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej zastosowane:
\uf0b7MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 r.) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 r.) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowo\u015bci, zosta\u0142y opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci 12 lutego 2021 r. i obowi\u0105zuj\u0105 za okresy roczne rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.
\uf0b7Zmiana do MSR 8: Definicja szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, zosta\u0142a opublikowana przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci 12 lutego 2021 r. i obowi\u0105zuje za okresy roczne rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.
\uf0b7Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji zosta\u0142y opublikowane 7 maja 2021 r. \u2013 obowi\u0105zuje w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiany do MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej.
Standardy i interpretacje, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzgl\u0119dnia wymienionych poni\u017cej standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\uf0b7MSSF 14: Regulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe \u2013 zgodnie z decyzj\u0105 Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wst\u0119pnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem si\u0119 standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2016 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem (opublikowano dnia 11 wrze\u015bnia 2014 r.) \u2013 prace prowadz\u0105ce do zatwierdzenia niniejszych zmian zosta\u0142y przez UE od\u0142o\u017cone bezterminowo \u2013 termin wej\u015bcia w \u017cycie zosta\u0142 odroczony przez RMSR na czas nieokre\u015blony.
\uf0b7Zmiany do MSR 1: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 na kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe, zosta\u0142y opublikowane przez RMSR 23 stycznia 2020 r. W dniu 15 lipca 2020 r. RMSR opublikowa\u0142a zmian\u0119, kt\u00f3ra zapewnia jednostkom ulg\u0119 operacyjn\u0105 poprzez odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie zmian do Standardu o jeden rok na roczne okresy sprawozdawcze rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie
\uf0b7Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 wrze\u015bnia 2022 roku) \u2013 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE \u2013 maj\u0105ca zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w 2022 r. nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Jednostka dominuj\u0105ca spe\u0142nia poni\u017csze kryteria klasyfikacji jako jednostki inwestycyjnej okre\u015blone w paragrafie 27\u00a0MSSF\u00a010\u00a0tj.:
\uf02duzyskuje \u015brodki finansowe od jednego lub wi\u0119kszej liczby inwestor\u00f3w w celu \u015bwiadczenia temu inwestorowi (tym inwestorom) us\u0142ug w zakresie zarz\u0105dzania inwestycjami;
\uf02dzobowi\u0105zuje si\u0119 wobec swojego inwestora (swoich inwestor\u00f3w), \u017ce przedmiotem jej dzia\u0142alno\u015bci jest inwestowanie \u015brodk\u00f3w finansowych jedynie w celu uzyskiwania zwrot\u00f3w pochodz\u0105cych ze wzrostu warto\u015bci inwestycji, z przychod\u00f3w z inwestycji lub z obu tych \u017ar\u00f3de\u0142; oraz
\uf02ddokonuje wyceny i oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w odniesieniu do zasadniczo wszystkich swoich inwestycji wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
MCI jako jednostka inwestycyjna nie obejmuje konsolidacj\u0105 swoich jednostek zale\u017cnych poza jednostkami zale\u017cnymi, kt\u00f3re same nie s\u0105 jednostk\u0105 inwestycyjn\u0105 i kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest \u015bwiadczenie us\u0142ug zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105 jednostki inwestycyjnej. Jednostkami zale\u017cnymi \u015bwiadcz\u0105cymi us\u0142ugi zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105 jednostki inwestycyjnej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. s\u0105 MCI Capital TFI S.A. oraz PEM Asset Management Sp. z o.o. i z tego wzgl\u0119du podlegaj\u0105 konsolidacji przez MCI.
Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania
Przychody z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w zgodnie z MSSF 15 ujmowane s\u0105 w momencie transferu kontroli nad towarami lub us\u0142ugami na rzecz klienta, w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej. Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania obejmuj\u0105 wynagrodzenie sta\u0142e oraz zmienne za zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi, ustalane w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto funduszy. Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania nie s\u0105 ujmowane, gdy istnieje znaczna niepewno\u015b\u0107, co do mo\u017cliwo\u015bci uzyskania przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy/statutu, inne dokumenty daj\u0105ce podstaw\u0119 do rozpoznania przychodu oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie/statucie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta.
Zale\u017cnie od spe\u0142nienia okre\u015blonych kryteri\u00f3w, przychody zwi\u0105zane z wyodr\u0119bnionymi \u015bwiadczeniami s\u0105:
\uf02dujmowane w okresie, w kt\u00f3rym s\u0105 \u015bwiadczone przez Grup\u0119 us\u0142ugi, lub
\uf02dujmowane jednorazowo, w momencie gdy kontrola nad towarami lub us\u0142ugami jest przeniesiona na rzecz klienta.
Przychody z tytu\u0142u wynagrodzenia za zarz\u0105dzanie s\u0105 ujmowane zgodnie z pierwszym rozwi\u0105zaniem, tj. s\u0105 ujmowane w okresach, w kt\u00f3rych by\u0142y \u015bwiadczone us\u0142ugi za zarz\u0105dzanie.
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du dotycz\u0105ce roku obrotowego s\u0105 ujmowane
w ksi\u0119gach rachunkowych w okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105.
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej s\u0105 to koszty, kt\u00f3re s\u0105 bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przychodami danego roku. Ich poniesienie wi\u0105\u017ce si\u0119 z uzyskaniem przez Grup\u0119 przychod\u00f3w z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci. Do koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci podstawowej zalicza si\u0119 m.in.:
\uf02dkoszty dystrybutor\u00f3w ponoszone przy sprzeda\u017cy certyfikat\u00f3w inwestycyjnych,
\uf02dkoszty ponad limitowe funduszy pokrywane przez TFI, zgodnie z zapisami statut\u00f3w funduszy,
\uf02dkoszty zwi\u0105zane z czynno\u015bciami pomocniczymi w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 przez Towarzystwo ewidencj\u0105 uczestnik\u00f3w funduszy.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du s\u0105 to koszty administracyjno-gospodarcze zwi\u0105zane z utrzymaniem sp\u00f3\u0142ek oraz zapewnieniem ich prawid\u0142owego funkcjonowania. Do koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du zalicza si\u0119 m.in.:
\uf02dwynagrodzenia i \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w, a tak\u017ce koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych (dotyczy to os\u00f3b zatrudnionych w sp\u00f3\u0142kach z GK MCI na podstawie umowy o prac\u0119, umowy zlecenia lub umowy o dzie\u0142o, a tak\u017ce koszty wynagrodze\u0144 os\u00f3b wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych ze sp\u00f3\u0142kami z GK MCI, kt\u00f3re nie s\u0105 zatrudnione na podstawie umowy o prac\u0119, umowy zlecenia lub umowy o dzie\u0142o),
\uf02dkoszty us\u0142ug obcych to koszty us\u0142ug doradczych i prawnych, koszty ksi\u0119gowe, koszty marketingu, koszty us\u0142ug audytorskich, koszty serwis\u00f3w informacyjnych, itp.,
\uf02damortyzacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych oraz prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku,
\uf02dzu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii,
\uf02dpodatki i op\u0142aty,
P\u0142atno\u015bci realizowane w formie akcji w\u0142asnych
Do kapita\u0142owych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zaliczane s\u0105 \u015bwiadczenia w takich formach, jak akcje, opcje na akcje w\u0142asne i inne instrumenty kapita\u0142owe emitowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria MSSF\u00a02 programu rozliczanego w instrumentach kapita\u0142owych (ang. equity-settled). Wycena do warto\u015bci godziwej programu dokonywana jest z uwzgl\u0119dnieniem okresu nabywania uprawnie\u0144, na moment przyznania uprawnie\u0144 i ujmowana jest jako koszt wynagrodze\u0144 w rachunku zysk\u00f3w lub strat oraz w kapita\u0142ach w pozycji Pozosta\u0142e kapita\u0142y.
Wynagrodzenie z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji (Carry fee)
Wynagrodzenie z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji (Carry fee) kalkulowane jest w oparciu o parametry z\u00a0rzeczywistej oferty transakcji sprzeda\u017cy danej inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 (wyj\u015bcie cz\u0119\u015bciowe lub ca\u0142kowite) i nie mo\u017ce przekroczy\u0107 5% zysku netto zrealizowanego na danej inwestycji wyliczanego jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 (cena sprzeda\u017cy) oraz pozosta\u0142ymi przychodami z inwestycji uzyskanymi w trakcie \u017cycia inwestycji a nak\u0142adami poniesionymi na dan\u0105 inwestycj\u0119 oraz zwi\u0105zanymi z dan\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 portfelow\u0105, powi\u0119kszonymi o 10% tj. oczekiwany zwrot z inwestycji (tzw. hurdle rate) w skali roku w okresie od momentu poniesienia danego nak\u0142adu do momentu wp\u0142yni\u0119cia przychodu ze sprzeda\u017cy inwestycji akcji/ udzia\u0142\u00f3w do funduszu zgodnie z umow\u0105 zawart\u0105 z zarz\u0105dzaj\u0105cym dan\u0105 inwestycj\u0105 w sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 oraz polityk\u0105 wynagrodze\u0144 obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie. W przypadku inwestycji funduszy w sp\u00f3\u0142k\u0119 eSky wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji kalkulowana jest w oparciu o model koinwestycji wynikaj\u0105cy bezpo\u015brednio z zapis\u00f3w um\u00f3w z partnerami zarz\u0105dzaj\u0105cymi. Carry Fee wyp\u0142acane jest przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne od MCI Capital ASI S.A., tj. MCI Capital TFI S.A. oraz PEM Asset Management Sp. z o.o., na rzecz os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych inwestycjami.\u00a0
Wynagrodzenie za pozyskanie funduszy na przysz\u0142e inwestycje (Fundraising fee)
Wynagrodzenie za pozyskanie funduszy na przysz\u0142e inwestycje zwi\u0105zane jest z:
\uf02dpozyskaniem finansowania d\u0142u\u017cnego na sfinansowanie inwestycji,
\uf02duplasowaniem emisji certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy zarz\u0105dzanych przez GK MCI.
Na wy\u017cej wymienione wynagrodzenie tworzone s\u0105 rezerwy w miesi\u0105cu nast\u0119pnym po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce wyst\u0105pienie jednego z wymienionych powy\u017cej zdarze\u0144.\u00a0
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi
w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci,
w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe.
Grupa tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych, z wyj\u0105tkiem sytuacji, w kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
a)Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz
b)jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy,
a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w lub strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c rozliczany bezpo\u015brednio w kapita\u0142y w\u0142asne.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w momencie, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 wi\u0105\u017c\u0105cej umowy.
Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii: aktywa finansowe wyceniane zamortyzowanym kosztem; aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite; aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy; zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie.
Grupa klasyfikuje nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: certyfikaty inwestycyjne, inne instrumenty finansowe, inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach.
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c powy\u017csze dokonywana jest na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez jednostk\u0119 modelu biznesowego zarz\u0105dzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tych instrument\u00f3w.
W zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego aktywa finansowe mog\u0105 zosta\u0107 zaklasyfikowane jako:
\uf02dutrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf02dutrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy,
\uf02dprzeznaczone do obrotu oraz inne.
Warto\u015b\u0107 godziwa certyfikat\u00f3w inwestycyjnych ustalana jest w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto funduszy.
Warto\u015b\u0107 godziwa innych instrument\u00f3w finansowych ustalana jest w oparciu o model wyceny do warto\u015bci godziwej
z wykorzystaniem dost\u0119pnych informacji \u017ar\u00f3d\u0142owych.
Zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w lub strat. Aktywa finansowe wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach bilansowych:
\uf02dcertyfikaty inwestycyjne,
\uf02dinwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach,
\uf02dinne instrumenty finansowe,
\uf02d\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty,
\uf02dnale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe,
\uf02dnale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym wycenianym metod\u0105 zamortyzowanego kosztu znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Dokonuj\u0105c takiej oceny, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego, a nie zmian\u0105 kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa por\u00f3wnuje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania dla danego instrumentu finansowego na dzie\u0144 sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania dla tego instrumentu finansowego na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego
uj\u0119cia, bior\u0105c pod uwag\u0119 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re wskazuj\u0105 na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym.
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.\u00a0
Certyfikaty inwestycyjne wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez rachunek wynik\u00f3w i ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu. Za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych przyjmuje si\u0119 wycen\u0119 sprawozdawcz\u0105 funduszy (lub wycen\u0119 oficjaln\u0105, je\u015bli wycena sprawozdawcza nie jest dost\u0119pna), tj. warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105c\u0105 na certyfikaty inwestycyjne (\u201eWANCI\u201d), b\u0119d\u0105ce w posiadaniu Grupy. Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych dokonywana jest z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 okre\u015blon\u0105 w statucie funduszy, lecz nie rzadziej ni\u017c raz na trzy miesi\u0105ce. Wynika ona z oszacowania warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, w kt\u00f3re zainwestowa\u0142 dany fundusz. Poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki lokat funduszy (akcje, udzia\u0142y, inne instrumenty finansowe, instrumenty d\u0142u\u017cne) wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej. Aktualizacja wyceny sk\u0142adnik\u00f3w lokat jest dokonywana kwartalnie. Wycena pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 funduszy r\u00f3wnie\u017c odbywa si\u0119 do warto\u015bci godziwej. Dlatego te\u017c wyceny sprawozdawcze i oficjalne funduszy (tj. WANCI) stanowi\u0105 najlepsze odzwierciedlenie warto\u015bci godziwej certyfikat\u00f3w inwestycyjnych.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci
Nale\u017cno\u015bci b\u0119d\u0105ce sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w s\u0105 to kontrolowane przez Grup\u0119 zasoby maj\u0105tkowe o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, powsta\u0142e w wyniku zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych.
W sprawozdaniu finansowym nale\u017cno\u015bci wykazywane s\u0105 w podziale na nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe
(w aktywach trwa\u0142ych) i kr\u00f3tkoterminowe (w aktywach obrotowych).\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
Za zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe uwa\u017ca si\u0119 te, kt\u00f3re staj\u0105 si\u0119 wymagalne w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c
12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walucie obcej, przelicza si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy na walut\u0119 polsk\u0105, stosuj\u0105c kurs \u015bredni, og\u0142oszony na ten dzie\u0144 dla danej waluty obcej przez NBP. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105 og\u00f3\u0142 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z innych tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3re staj\u0105 si\u0119 wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
Zgodnie z\u00a0MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Przeniesienie prawa do u\u017cytkowania ma miejsce w\u00f3wczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w danym okresie.
W przypadku gdy definicja leasingu jest spe\u0142niona, ujmuje si\u0119 prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wraz z\u00a0odpowiednim zobowi\u0105zaniem z tytu\u0142u leasingu ustalonym w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci w\u00a0okresie trwania leasingu, za wyj\u0105tkiem kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingowych do 12 miesi\u0119cy oraz um\u00f3w leasingowych dotycz\u0105cych nieistotnych kwotowo sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.
W dacie rozpocz\u0119cia umowy leasingu Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Zgodnie z MSSF 16, Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu dla wszystkich um\u00f3w leasingu, z\u00a0wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w, gdy MSSF 16 przewiduje zwolnienia dotycz\u0105ce uj\u0119cia.
Dla um\u00f3w leasingu Grupa ujmuje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu nast\u0119puj\u0105co:
\uf0b7zobowi\u0105zanie leasingowe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych do dokonania p\u0142atno\u015bci leasingowych, zdyskontowanych z wykorzystaniem kra\u0144cowej stopy procentowej dla danej umowy,
\uf0b7warto\u015b\u0107 prawa do u\u017cytkowania bazowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w leasingowych (odr\u0119bnie dla ka\u017cdej umowy) ustala si\u0119 wg kosztu.
Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje:
a)kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
b)wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
c)wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Grup\u0119, oraz
d)szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w. Grupa przyjmuje na siebie obowi\u0105zek pokrycia tych koszt\u00f3w w dacie rozpocz\u0119cia albo w wyniku u\u017cywania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres.
W dacie rozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re pozostaj\u0105 do zap\u0142aty w tej dacie:
a)sta\u0142e op\u0142aty leasingowe (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;
b)zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia
c)kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez Grup\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
d)cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji.
Na pocz\u0105tkow\u0105 wycen\u0119 zar\u00f3wno aktyw\u00f3w jak i zobowi\u0105za\u0144 istotny wp\u0142yw ma ustalenie okresu leasingu. Zgodnie z definicj\u0105 okresu leasingu wg MSSF 16, okres ten obejmuje okres nieodwo\u0142ywalny oraz okresy, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z opcji przed\u0142u\u017cenia lub opcji wypowiedzenia, o ile istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa wykona opcj\u0119 przed\u0142u\u017cenia lub z opcji wypowiedzenia nie skorzysta.
Ponadto, Grupa dokonuje innych subiektywnych ocen przy dokonywaniu szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, maj\u0105cych wp\u0142yw na wycen\u0119 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz praw do u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, w zakresie:
a)okre\u015blenia kra\u0144cowych st\u00f3p procentowych, stosowanych przy dyskontowaniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych - dla rozpoznanego przez Grup\u0119 leasingu stopa u\u017cyta do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynosi 4,32%;
b)wskazania okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci praw do u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w
c)struktury sta\u0142ych i zmiennych p\u0142atno\u015bci w umowie.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej,
w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niekwalifikowanych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik
finansowy, o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia lub emisji sk\u0142adnika zobowi\u0105zania finansowego.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania finansowe wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach bilansowych:
\uf02dobligacje,
\uf02dweksle,
\uf02dzobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane s\u0105 wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w rachunku z zysk\u00f3w lub strat w przychodach
i kosztach finansowych.\u00a0
Rezerwy na zobowi\u0105zania tworzy si\u0119 w przypadku, gdy na sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 i jest prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje zmniejszenie zasob\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne Grupy oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany, jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w lub strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia gwarancja jest wyceniana w warto\u015bci godziwej, czyli kwocie otrzymanej zap\u0142aty ustalonej na warunkach rynkowych. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny, czy zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u udzielonej gwarancji wycenione zgodnie z oczekiwanymi stratami kredytowymi (wed\u0142ug MSSF 9) jest wi\u0119ksze ni\u017c warto\u015b\u0107 godziwa, czyli kwota otrzymanej zap\u0142aty ustalonej na warunkach rynkowych. W przypadku, gdy taka nadwy\u017cka wyst\u0119puje Grupa ujmuje j\u0105 w bilansie jako rezerw\u0119. Przychody z tytu\u0142u udzielnych gwarancji ujmowane s\u0105 stopniowo przez okres, na jaki gwarancja zosta\u0142a udzielona.
Jednostki zale\u017cne
Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki w kt\u00f3rych dokonano inwestycji, w odniesieniu do kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119. Zgodnie z MSSF 10, sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocze\u015bnie:
\uf02dsprawuje w\u0142adz\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji;
\uf02dz tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych, oraz
\uf02dposiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych.
Jednostka inwestycyjna nie konsoliduje jednostek zale\u017cnych za wyj\u0105tkiem jednostek, kt\u00f3re same nie s\u0105 jednostk\u0105 inwestycyjn\u0105 i kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest \u015bwiadczenie us\u0142ug zwi\u0105zanych z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105 jednostki inwestycyjnej.
Sp\u00f3\u0142ka konsoliduje pozosta\u0142e jednostki zale\u017cne metod\u0105 pe\u0142n\u0105. W zakres konsolidacji wchodz\u0105 wszystkie jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej MCI (poza funduszami inwestycyjnymi oraz jednostkami niepodlegaj\u0105cym konsolidacji wymienionymi w punkcie 2. Informacji dodatkowej) b\u0119d\u0105cymi r\u00f3wnie\u017c jednostkami zale\u017cnymi) wymienione w informacji dodatkowej zawieraj\u0105cej istotne zasady rachunkowo\u015bci oraz inne informacje obja\u015bniaj\u0105ce punkt 2 na stronie 8.
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe MCI Capital ASI S.A. oraz dane finansowe jednostek zale\u017cnych podlegaj\u0105cych konsolidacji na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Jak wskazano w punkcie 2. Informacji dodatkowej cz\u0119\u015b\u0107 jednostek zale\u017cnych nie podlega konsolidacji w zwi\u0105zku z faktem \u017ce jednostka dominuj\u0105ca jest jednostk\u0105 inwestycyjn\u0105 w rozumieniu MSSF 10. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 na ten sam dzie\u0144 sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej oraz wed\u0142ug tych samych zasad rachunkowo\u015bci we wszystkich istotnych aspektach.
Wszystkie salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 r\u00f3wnie\u017c eliminowane, chyba \u017ce dostarczaj\u0105 dowod\u00f3w na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, kt\u00f3ra powinna zosta\u0107 uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Fundusze nie podlegaj\u0105 konsolidacji zgodnie z par. 31 i 32 MSSF 10.
Ujmowanie transakcji pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 s\u0105 wy\u0142\u0105czone spod zakresu uregulowa\u0144 standard\u00f3w MSSF. W tej sytuacji, zgodnie z zaleceniem zawartym w MSR\u00a08 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i\u00a0korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d, wobec braku szczeg\u00f3\u0142owych uregulowa\u0144 wewn\u0105trz MSSF, MCI Capital ASI S.A. przyj\u0119\u0142a polityk\u0119 rachunkowo\u015bci stosowan\u0105 powszechnie do wszystkich transakcji po\u0142\u0105cze\u0144 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 polegaj\u0105c\u0105 na ujmowaniu takich transakcji wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych. Grupa dokonuje r\u00f3wnie\u017c w takich sytuacjach pe\u0142nej korekty danych por\u00f3wnawczych.
Jednostka przejmuj\u0105ca rozpoznaje aktywa i pasywa jednostki nabywanej wed\u0142ug ich bie\u017c\u0105cej warto\u015bci ksi\u0119gowej, skorygowanej jedynie w celu ujednolicenia zasad rachunkowo\u015bci nabywanej jednostki. Warto\u015b\u0107 firmy oraz ujemna warto\u015b\u0107 firmy nie s\u0105 rozpoznawane.
Ewentualna r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w netto, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aty, jest rozpoznawana w kapitale w\u0142asnym Grupy.
Waluta funkcjonalna. Prezentacja danych w sprawozdaniu finansowym
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105ce sp\u00f3\u0142ek z Grupy s\u0105 mierzone przy u\u017cyciu waluty podstawowej dla \u015brodowiska ekonomicznego, w kt\u00f3rym dzia\u0142a Grupa (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d), czyli z\u0142oty polski. Dane w sprawozdaniu prezentowane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych, chyba \u017ce wskazano inaczej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad8bf3b0c6c4743348d2696988177c3e1_373": { "value": "3.Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF, MSSF maj\u0105ce zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE.
Niekt\u00f3re jednostki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (Dz. U. z 2021 r., poz. 217) i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A642be4f559a7429e814b8952477caf80_376": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF, MSSF maj\u0105ce zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A21a63afec8ff4a9a9163201afe5d7ae1_377": { "value": "4.Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone i zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w dniu 30 marca\u00a02023\u00a0r.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego i podzia\u0142 zysku jednostki dominuj\u0105cej za 2021 r.
W dniu 27 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzi\u0142o sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej za rok 2021 oraz sprawozdanie z dzia\u0142alno\u015bci za rok 2021. Jednocze\u015bnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowi\u0142o, \u017ce zysk netto za rok 2021 w kwocie 465.812.160,25 z\u0142 zostanie przeznaczony w kwocie 429.089.437,15 z\u0142 na kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki oraz w kwocie 36.722.723,10 z\u0142 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy na rzecz akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki, co daje 0,70 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki, przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce liczba akcji w dniu dywidendy wzro\u015bnie i b\u0119dzie wynosi\u0107 52.461.033 (warunek spe\u0142niony). Dzie\u0144 dywidendy przypada\u0142 w dniu 26 wrze\u015bnia 2022 r. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 7 pa\u017adziernika 2022 r.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1587e2f141494a3caf441f268cdc125e_379": { "value": "5.Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci obejmuj\u0105cej okres nie kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym, czyli 31 grudnia 2022 r. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej, za wyj\u0105tkiem ujemnego kapita\u0142u pracuj\u0105cego (tj. nadwy\u017cki zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nad aktywami obrotowymi), kt\u00f3re pokryte zostan\u0105 g\u0142\u00f3wnie z wp\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych b\u0119d\u0105cych w posiadaniu Grupy oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u zarz\u0105dzania funduszami inwestycyjnymi, nie stwierdza na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia przez ni\u0105 dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci. Grupa finansuje swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 mi\u0119dzy innymi poprzez emisj\u0119 obligacji oraz innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, w zwi\u0105zku z czym warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych przekracza warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w obrotowych, co jest naturalnym zjawiskiem dla Grupy i Grupa nie identyfikuje z tego tytu\u0142u zagro\u017cenia dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci.
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej zwraca uwag\u0119 na utrzymuj\u0105c\u0105 si\u0119 niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 skutk\u00f3w konfliktu zbrojnego na Ukrainie. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie identyfikuje zagro\u017cenia dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c bie\u017c\u0105cej p\u0142ynno\u015bci sp\u00f3\u0142ek z Grupy, b\u0119d\u0105cego efektem wojny w Ukrainie i sankcji nak\u0142adanych na Rosj\u0119, szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y opisane w Nocie 31 ,,Istotne zdarzenia w 2022 r.\u2019\u2019.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acda3887b8fdc40869c07c65618324dbb_382": { "value": "6.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105ce Grupy s\u0105 mierzone i przedstawione przy u\u017cyciu waluty podstawowej dla \u015brodowiska ekonomicznego, w kt\u00f3rym dzia\u0142a dana sp\u00f3\u0142ka nale\u017c\u0105ca do Grupy (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d), czyli w z\u0142otych polskich. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych, o ile nie stwierdzono inaczej.
Waluta funkcjonalna. Prezentacja danych w sprawozdaniu finansowym
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105ce sp\u00f3\u0142ek z Grupy s\u0105 mierzone przy u\u017cyciu waluty podstawowej dla \u015brodowiska ekonomicznego, w kt\u00f3rym dzia\u0142a Grupa (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d), czyli z\u0142oty polski. Dane w sprawozdaniu prezentowane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych, chyba \u017ce wskazano inaczej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A95b7fc42142c4f7089731b5a89ac9adc_388": { "value": "7.Kluczowe os\u0105dy i szacunki
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej dokonania os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane wielko\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanych.
Wszystkie os\u0105dy, za\u0142o\u017cenia, a tak\u017ce oszacowania, jakie zosta\u0142y dokonane na potrzeby niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, s\u0105 prezentowane w wymaganych ujawnieniach odnosz\u0105cych si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych pozycji tego sprawozdania, w notach uzupe\u0142niaj\u0105cych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, kt\u00f3re stanowi\u0105 jego integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107. Oszacowania i os\u0105dy poddawane s\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Wynikaj\u0105 one z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144, w tym przewidywa\u0144 co do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji s\u0105 zasadne oraz nowych informacji.
Poni\u017cej przedstawiono g\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawowe przyczyny niepewno\u015bci szacunk\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy.
Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
Certyfikaty inwestycyjne wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej na podstawie wycen oficjalnych lub sprawozdawczych,
w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto funduszy. W ocenie Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto (\u201eWAN\u201d) s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej tych inwestycji.
G\u0142\u00f3wne informacje o certyfikatach inwestycyjnych zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 8a \u201eCertyfikaty inwestycyjne\u201d
Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania aktywami
Wynagrodzenie z tytu\u0142u zarz\u0105dzania aktywami ustalane jest w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto funduszy zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119. Wycena aktyw\u00f3w netto funduszy oparta jest o szacunek warto\u015bci godziwej inwestycji dokonanych przez fundusze w akcje i udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach portfelowych. Istotny wp\u0142yw na szacunek tej warto\u015bci maj\u0105 przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i modele wyceny.
Wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji (Carry fee)
Wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji przys\u0142uguje zarz\u0105dzaj\u0105cym inwestycjami w sp\u00f3\u0142ki portfelowe funduszy. Kalkulowane jest w oparciu o parametry z rzeczywistej oferty kupna danej sp\u00f3\u0142ki (wyj\u015bcie cz\u0119\u015bciowe lub ca\u0142kowite) i nie mo\u017ce przekroczy\u0107 ono 5% zysku netto zrealizowanego na danej inwestycji wyliczanego jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy akcji/udzia\u0142\u00f3w a wydatkami poniesionymi na dan\u0105 inwestycj\u0119, powi\u0119kszonymi o 10% tj. oczekiwany zwrot z inwestycji (tzw. hurdle rate) w skali roku w okresie od momentu poniesienia danego nak\u0142adu do momentu wp\u0142yni\u0119cia przychodu ze sprzeda\u017cy inwestycji (akcji/ udzia\u0142\u00f3w).
W przypadku inwestycji funduszy w sp\u00f3\u0142k\u0119 eSky wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji kalkulowana jest w oparciu o model koinwestycji wynikaj\u0105cy bezpo\u015brednio z zapis\u00f3w um\u00f3w z partnerami zarz\u0105dzaj\u0105cymi.
Rezerwa na wynagrodzenie zmienne aktualizowana jest kwartalnie w oparciu o kwartaln\u0105 aktualizacj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej danej inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 w portfelu.
Wycena p\u0142atno\u015bci realizowanych w formie akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki
Transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych s\u0105 wyceniane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Sp\u00f3\u0142ka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 wyceny. Jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na podstawie cen rynkowych (je\u015bli s\u0105 dost\u0119pne), bior\u0105c pod uwag\u0119 terminy i warunki, na kt\u00f3rych instrumenty zosta\u0142y przyznane.
Wycena do warto\u015bci godziwej programu dokonywana jest z uwzgl\u0119dnieniem okresu nabywania uprawnie\u0144, na moment przyznania uprawnie\u0144.
Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 Grupa stosuje r\u00f3wnanie Blacka-Scholes\u2019a.
Grupa za\u0142o\u017cy\u0142a wyp\u0142aty dywidendy, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 w dniu 26 pa\u017adziernika 2020 r. przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej polityk\u0105 dywidendow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki na lata 2021-2023, w okresie \u017cycia przyznanych uprawnie\u0144 w formie akcji MCI.
Grupa ustala stop\u0119 procentow\u0105 woln\u0105 od ryzyka jako stop\u0119 zwrotu uzyskiwan\u0105 z bie\u017c\u0105co dost\u0119pnych zero-kuponowych obligacji rz\u0105dowych oraz obligacji rz\u0105dowych o sta\u0142ym oprocentowaniu i ich rentowno\u015bci w okresie do zapadalno\u015bci.
Grupa szacuje oczekiwan\u0105 zmienno\u015b\u0107 zgodnie z punktem B25 Za\u0142\u0105cznika B do MSSF 2. W tym celu Grupa rozwa\u017ca nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
\uf0b7zmienno\u015b\u0107 stosowan\u0105 dla opcji na akcje jednostki b\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na gie\u0142dzie lub dla innych notowanych instrument\u00f3w jednostki zawieraj\u0105cych element opcyjny (np. zamienny instrument d\u0142u\u017cny), je\u015bli zmienno\u015b\u0107 stosowana jest dost\u0119pna;
\uf0b7historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 cen akcji w mo\u017cliwie ostatnim okresie czasu, kt\u00f3rego d\u0142ugo\u015b\u0107 jest generalnie wsp\u00f3\u0142mierna z oczekiwanym okresem trwania opcji;
\uf0b7czas, przez jaki akcje jednostki s\u0105 przedmiotem publicznego obrotu. Nowo notowane podmioty mog\u0105 mie\u0107 wysok\u0105 historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 w por\u00f3wnaniu z podobnymi jednostkami, kt\u00f3re s\u0105 notowane od d\u0142u\u017cszego czasu;
\uf0b7tendencje zmienno\u015bci do oscylowania (powrotu) wok\u00f3\u0142 jej \u015bredniej, tj. jej d\u0142ugookresowy \u015bredni poziom, jak i inne czynniki wskazuj\u0105ce, \u017ce oczekiwana przysz\u0142a zmienno\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cnic si\u0119 od zmienno\u015bci przesz\u0142ej;
\uf0b7w\u0142a\u015bciwe i regularne przedzia\u0142y czasowe dla obserwacji cen. Obserwacje cen powinny by\u0107 sp\u00f3jne z okresu na okres. Obserwowane ceny powinny by\u0107 r\u00f3wnie\u017c wyra\u017cone w walucie, w kt\u00f3rej ustalona jest cena wykonania.
Dodatkowe informacje zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 20 \u201eProgramy motywacyjne na bazie akcji\u201d.
Aktywa/Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci. Wysoko\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego obowi\u0105zuj\u0105cych w roku powstania obowi\u0105zku podatkowego. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
Grupa tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych, z wyj\u0105tkiem sytuacji, w kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
a) Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz
b) jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Grupa rozpoznaje rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dla wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ tylko do poziomu oczekiwanych umorze\u0144 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. obejmuj\u0105cej okres 3 lat od dnia bilansowego. Rozwi\u0105zanie zobowi\u0105zania w 2021 r. wynika\u0142o z przej\u0119cia przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 kontroli nad MCI Capital TFI S.A., tj. towarzystwem zarz\u0105dzaj\u0105cym subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ, w wyniku zarejestrowania w KRS po\u0142\u0105czenia MCI z PEM w dniu 21 czerwca 2021 r. i tym samym spe\u0142nieniem warunku nietworzenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zdefiniowanego w pkt 39 MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d. Dla pozosta\u0142ych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych warunek b) opisany powy\u017cej nie jest spe\u0142niony i Grupa rozpoznaje z tego tytu\u0142u rezerw\u0119 na odroczony podatek dochodowy.
Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepis\u00f3w ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie:
(i)nieuzasadnionego dzielenia operacji,
(ii)anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego,
(iii)element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz
(iv)inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi\u0142o polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.
Jednostka inwestycyjna
Zgodnie z kryteriami paragrafu 27 MSSF 10 jednostka spe\u0142nia definicj\u0119 jednostki inwestycyjnej je\u017celi:
\u2013uzyskuje \u015brodki finansowe od jednego lub wi\u0119kszej liczby inwestor\u00f3w w celu \u015bwiadczenia temu inwestorowi (tym inwestorom) us\u0142ug w zakresie zarz\u0105dzania inwestycjami;
\u2013zobowi\u0105zuje si\u0119 wobec swojego inwestora (swoich inwestor\u00f3w), \u017ce przedmiotem jej dzia\u0142alno\u015bci jest inwestowanie \u015brodk\u00f3w finansowych jedynie w celu uzyskiwania zwrot\u00f3w pochodz\u0105cych ze wzrostu warto\u015bci inwestycji, z przychod\u00f3w z inwestycji lub z obu tych \u017ar\u00f3de\u0142; oraz
\u2013dokonuje wyceny i oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w odniesieniu do zasadniczo wszystkich swoich inwestycji wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
G\u0142\u00f3wnym celem jakim kierowa\u0142a si\u0119 MCI nabywaj\u0105c certyfikaty inwestycyjne funduszy by\u0142o uzyskiwanie korzy\u015bci poprzez inwestowanie w aktywa finansowe i uzyskiwanie zysk\u00f3w ze wzrostu warto\u015bci aktyw\u00f3w netto funduszy. Grupa inwestuje \u015brodki w celu uzyskania zwrot\u00f3w pochodz\u0105cych ze wzrostu warto\u015bci inwestycji (certyfikat\u00f3w inwestycyjnych). Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy polega przede wszystkim na lokowaniu \u015brodk\u00f3w do funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych i uzyskiwaniu w ten spos\u00f3b zwrotu z zainwestowanego kapita\u0142u. Jednostka dominuj\u0105ca jako sp\u00f3\u0142ka publiczna posiada wielu inwestor\u00f3w, dla kt\u00f3rych najistotniejsz\u0105 kwesti\u0105 jest zwrot z zainwestowanego kapita\u0142u w d\u0142ugim okresie. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej analizuje i ocenia wyniki dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki przez pryzmat wzrostu warto\u015bci godziwej posiadanych aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych certyfikatami inwestycyjnymi funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych, poprzez kt\u00f3re Grupa dokonuje swoich inwestycji. Warto\u015b\u0107 godziwa stanowi najlepsze odzwierciedlenie warto\u015bci aktyw\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119.
Jednostka dominuj\u0105ca sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe bior\u0105c pod uwag\u0119 za\u0142o\u017cenia opisane w punkcie 2 Informacji dodatkowej.
Wp\u0142yw wojny na Ukrainie na inwestycje Funduszy, w kt\u00f3rych certyfikaty inwestycyjne posiada Grupa MCI (Fundusze MCI)
W dniu 24 lutego 2022 r. rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 inwazja Rosji na Ukrain\u0119, co w znacz\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142yn\u0119\u0142o na \u015bwiatowe rynki finansowe oraz realia prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci w regionie Europy \u015arodkowo-Wschodniej (\u201eE\u015aW\u201d). Niekt\u00f3re z efekt\u00f3w tych wydarze\u0144 to znaczne os\u0142abienie walut regionu E\u015aW, w tym Polski, podwy\u017cszenie st\u00f3p procentowych, wzrost cen surowc\u00f3w i energii oraz spadek cen akcji na gie\u0142dach.
Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. wydzielony w ramach MCI.PrivateVentures FIZ (MCI.EV), gdzie Grupa MCI posiada 99,5% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych (wed\u0142ug stanu na 31.12.2022), nie posiada inwestycji w Rosji lub Ukrainie, dlatego w uj\u0119ciu wycenowym, poza przej\u015bciowymi spadkami wycen (wynikaj\u0105cymi ze spadk\u00f3w wycen sp\u00f3\u0142ek por\u00f3wnywalnych) nie obserwujemy realnego wp\u0142ywu wojny na sytuacj\u0119 sp\u00f3\u0142ek z portfela tego Subfunduszu.
W przypadku subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures FIZ (MCI.TV), gdzie Grupa MCI wraz z MCI.EV posiada 48,5% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, 91% warto\u015bci aktyw\u00f3w netto tego subfunduszu nie jest bezpo\u015brednio powi\u0105zane z Rosj\u0105. Jedynie Travelata jest sp\u00f3\u0142k\u0105 z bezpo\u015bredni\u0105 ekspozycj\u0105 na rynek rosyjski.
Zarz\u0105dy MCI Capital ASI S.A. i MCI Capital TFI S.A. na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 wp\u0142yw sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie i w Rosji na dzia\u0142alno\u015b\u0107 funduszy/subfunduszy oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy MCI. Maj\u0105c powy\u017csze na wzgl\u0119dzie, w 2022 r. w oparciu o najlepsz\u0105 wiedz\u0119 Zarz\u0105du MCI Capital TFI S.A., zosta\u0142y dokonane odpowiednie odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 wybranych inwestycji, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 wp\u0142yw bie\u017c\u0105cej sytuacji rynkowej na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 poszczeg\u00f3lnych inwestycji.
Nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, \u017ce Zarz\u0105dy MCI Capital ASI S.A. i MCI Capital TFI S.A. zak\u0142adaj\u0105, \u017ce poza przej\u015bciowym spadkiem wycen wynikaj\u0105cym z generalnej przeceny rynkowej, w \u015brednim/d\u0142u\u017cszym okresie ta cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w Funduszy MCI, kt\u00f3ra nie jest powi\u0105zana z rynkiem rosyjskim lub ukrai\u0144skim nie b\u0119dzie istotnie dotkni\u0119ta sytuacj\u0105 wojenn\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac397e92dbd9d4ae1992a3115341810fe_387": { "value": "7.Kluczowe os\u0105dy i szacunki
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej dokonania os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane wielko\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanych.
Wszystkie os\u0105dy, za\u0142o\u017cenia, a tak\u017ce oszacowania, jakie zosta\u0142y dokonane na potrzeby niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, s\u0105 prezentowane w wymaganych ujawnieniach odnosz\u0105cych si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych pozycji tego sprawozdania, w notach uzupe\u0142niaj\u0105cych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, kt\u00f3re stanowi\u0105 jego integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107. Oszacowania i os\u0105dy poddawane s\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Wynikaj\u0105 one z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144, w tym przewidywa\u0144 co do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji s\u0105 zasadne oraz nowych informacji.
Poni\u017cej przedstawiono g\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawowe przyczyny niepewno\u015bci szacunk\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy.
Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
Certyfikaty inwestycyjne wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej na podstawie wycen oficjalnych lub sprawozdawczych,
w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto funduszy. W ocenie Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto (\u201eWAN\u201d) s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej tych inwestycji.
G\u0142\u00f3wne informacje o certyfikatach inwestycyjnych zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 8a \u201eCertyfikaty inwestycyjne\u201d
Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania aktywami
Wynagrodzenie z tytu\u0142u zarz\u0105dzania aktywami ustalane jest w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto funduszy zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119. Wycena aktyw\u00f3w netto funduszy oparta jest o szacunek warto\u015bci godziwej inwestycji dokonanych przez fundusze w akcje i udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach portfelowych. Istotny wp\u0142yw na szacunek tej warto\u015bci maj\u0105 przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i modele wyceny.
Wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji (Carry fee)
Wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji przys\u0142uguje zarz\u0105dzaj\u0105cym inwestycjami w sp\u00f3\u0142ki portfelowe funduszy. Kalkulowane jest w oparciu o parametry z rzeczywistej oferty kupna danej sp\u00f3\u0142ki (wyj\u015bcie cz\u0119\u015bciowe lub ca\u0142kowite) i nie mo\u017ce przekroczy\u0107 ono 5% zysku netto zrealizowanego na danej inwestycji wyliczanego jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy akcji/udzia\u0142\u00f3w a wydatkami poniesionymi na dan\u0105 inwestycj\u0119, powi\u0119kszonymi o 10% tj. oczekiwany zwrot z inwestycji (tzw. hurdle rate) w skali roku w okresie od momentu poniesienia danego nak\u0142adu do momentu wp\u0142yni\u0119cia przychodu ze sprzeda\u017cy inwestycji (akcji/ udzia\u0142\u00f3w).
W przypadku inwestycji funduszy w sp\u00f3\u0142k\u0119 eSky wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji kalkulowana jest w oparciu o model koinwestycji wynikaj\u0105cy bezpo\u015brednio z zapis\u00f3w um\u00f3w z partnerami zarz\u0105dzaj\u0105cymi.
Rezerwa na wynagrodzenie zmienne aktualizowana jest kwartalnie w oparciu o kwartaln\u0105 aktualizacj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej danej inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 w portfelu.
Wycena p\u0142atno\u015bci realizowanych w formie akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki
Transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych s\u0105 wyceniane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Sp\u00f3\u0142ka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 wyceny. Jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na podstawie cen rynkowych (je\u015bli s\u0105 dost\u0119pne), bior\u0105c pod uwag\u0119 terminy i warunki, na kt\u00f3rych instrumenty zosta\u0142y przyznane.
Wycena do warto\u015bci godziwej programu dokonywana jest z uwzgl\u0119dnieniem okresu nabywania uprawnie\u0144, na moment przyznania uprawnie\u0144.
Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 Grupa stosuje r\u00f3wnanie Blacka-Scholes\u2019a.
Grupa za\u0142o\u017cy\u0142a wyp\u0142aty dywidendy, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 w dniu 26 pa\u017adziernika 2020 r. przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej polityk\u0105 dywidendow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki na lata 2021-2023, w okresie \u017cycia przyznanych uprawnie\u0144 w formie akcji MCI.
Grupa ustala stop\u0119 procentow\u0105 woln\u0105 od ryzyka jako stop\u0119 zwrotu uzyskiwan\u0105 z bie\u017c\u0105co dost\u0119pnych zero-kuponowych obligacji rz\u0105dowych oraz obligacji rz\u0105dowych o sta\u0142ym oprocentowaniu i ich rentowno\u015bci w okresie do zapadalno\u015bci.
Grupa szacuje oczekiwan\u0105 zmienno\u015b\u0107 zgodnie z punktem B25 Za\u0142\u0105cznika B do MSSF 2. W tym celu Grupa rozwa\u017ca nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
\uf0b7zmienno\u015b\u0107 stosowan\u0105 dla opcji na akcje jednostki b\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na gie\u0142dzie lub dla innych notowanych instrument\u00f3w jednostki zawieraj\u0105cych element opcyjny (np. zamienny instrument d\u0142u\u017cny), je\u015bli zmienno\u015b\u0107 stosowana jest dost\u0119pna;
\uf0b7historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 cen akcji w mo\u017cliwie ostatnim okresie czasu, kt\u00f3rego d\u0142ugo\u015b\u0107 jest generalnie wsp\u00f3\u0142mierna z oczekiwanym okresem trwania opcji;
\uf0b7czas, przez jaki akcje jednostki s\u0105 przedmiotem publicznego obrotu. Nowo notowane podmioty mog\u0105 mie\u0107 wysok\u0105 historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 w por\u00f3wnaniu z podobnymi jednostkami, kt\u00f3re s\u0105 notowane od d\u0142u\u017cszego czasu;
\uf0b7tendencje zmienno\u015bci do oscylowania (powrotu) wok\u00f3\u0142 jej \u015bredniej, tj. jej d\u0142ugookresowy \u015bredni poziom, jak i inne czynniki wskazuj\u0105ce, \u017ce oczekiwana przysz\u0142a zmienno\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cnic si\u0119 od zmienno\u015bci przesz\u0142ej;
\uf0b7w\u0142a\u015bciwe i regularne przedzia\u0142y czasowe dla obserwacji cen. Obserwacje cen powinny by\u0107 sp\u00f3jne z okresu na okres. Obserwowane ceny powinny by\u0107 r\u00f3wnie\u017c wyra\u017cone w walucie, w kt\u00f3rej ustalona jest cena wykonania.
Dodatkowe informacje zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 20 \u201eProgramy motywacyjne na bazie akcji\u201d.
Aktywa/Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci. Wysoko\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego obowi\u0105zuj\u0105cych w roku powstania obowi\u0105zku podatkowego. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
Grupa tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych, z wyj\u0105tkiem sytuacji, w kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
a) Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz
b) jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Grupa rozpoznaje rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dla wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ tylko do poziomu oczekiwanych umorze\u0144 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. obejmuj\u0105cej okres 3 lat od dnia bilansowego. Rozwi\u0105zanie zobowi\u0105zania w 2021 r. wynika\u0142o z przej\u0119cia przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 kontroli nad MCI Capital TFI S.A., tj. towarzystwem zarz\u0105dzaj\u0105cym subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ, w wyniku zarejestrowania w KRS po\u0142\u0105czenia MCI z PEM w dniu 21 czerwca 2021 r. i tym samym spe\u0142nieniem warunku nietworzenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zdefiniowanego w pkt 39 MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d. Dla pozosta\u0142ych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych warunek b) opisany powy\u017cej nie jest spe\u0142niony i Grupa rozpoznaje z tego tytu\u0142u rezerw\u0119 na odroczony podatek dochodowy.
Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepis\u00f3w ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie:
(i)nieuzasadnionego dzielenia operacji,
(ii)anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego,
(iii)element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz
(iv)inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi\u0142o polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.
Jednostka inwestycyjna
Zgodnie z kryteriami paragrafu 27 MSSF 10 jednostka spe\u0142nia definicj\u0119 jednostki inwestycyjnej je\u017celi:
\u2013uzyskuje \u015brodki finansowe od jednego lub wi\u0119kszej liczby inwestor\u00f3w w celu \u015bwiadczenia temu inwestorowi (tym inwestorom) us\u0142ug w zakresie zarz\u0105dzania inwestycjami;
\u2013zobowi\u0105zuje si\u0119 wobec swojego inwestora (swoich inwestor\u00f3w), \u017ce przedmiotem jej dzia\u0142alno\u015bci jest inwestowanie \u015brodk\u00f3w finansowych jedynie w celu uzyskiwania zwrot\u00f3w pochodz\u0105cych ze wzrostu warto\u015bci inwestycji, z przychod\u00f3w z inwestycji lub z obu tych \u017ar\u00f3de\u0142; oraz
\u2013dokonuje wyceny i oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w odniesieniu do zasadniczo wszystkich swoich inwestycji wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
G\u0142\u00f3wnym celem jakim kierowa\u0142a si\u0119 MCI nabywaj\u0105c certyfikaty inwestycyjne funduszy by\u0142o uzyskiwanie korzy\u015bci poprzez inwestowanie w aktywa finansowe i uzyskiwanie zysk\u00f3w ze wzrostu warto\u015bci aktyw\u00f3w netto funduszy. Grupa inwestuje \u015brodki w celu uzyskania zwrot\u00f3w pochodz\u0105cych ze wzrostu warto\u015bci inwestycji (certyfikat\u00f3w inwestycyjnych). Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy polega przede wszystkim na lokowaniu \u015brodk\u00f3w do funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych i uzyskiwaniu w ten spos\u00f3b zwrotu z zainwestowanego kapita\u0142u. Jednostka dominuj\u0105ca jako sp\u00f3\u0142ka publiczna posiada wielu inwestor\u00f3w, dla kt\u00f3rych najistotniejsz\u0105 kwesti\u0105 jest zwrot z zainwestowanego kapita\u0142u w d\u0142ugim okresie. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej analizuje i ocenia wyniki dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki przez pryzmat wzrostu warto\u015bci godziwej posiadanych aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych certyfikatami inwestycyjnymi funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych, poprzez kt\u00f3re Grupa dokonuje swoich inwestycji. Warto\u015b\u0107 godziwa stanowi najlepsze odzwierciedlenie warto\u015bci aktyw\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119.
Jednostka dominuj\u0105ca sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe bior\u0105c pod uwag\u0119 za\u0142o\u017cenia opisane w punkcie 2 Informacji dodatkowej.
Wp\u0142yw wojny na Ukrainie na inwestycje Funduszy, w kt\u00f3rych certyfikaty inwestycyjne posiada Grupa MCI (Fundusze MCI)
W dniu 24 lutego 2022 r. rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 inwazja Rosji na Ukrain\u0119, co w znacz\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142yn\u0119\u0142o na \u015bwiatowe rynki finansowe oraz realia prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci w regionie Europy \u015arodkowo-Wschodniej (\u201eE\u015aW\u201d). Niekt\u00f3re z efekt\u00f3w tych wydarze\u0144 to znaczne os\u0142abienie walut regionu E\u015aW, w tym Polski, podwy\u017cszenie st\u00f3p procentowych, wzrost cen surowc\u00f3w i energii oraz spadek cen akcji na gie\u0142dach.
Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. wydzielony w ramach MCI.PrivateVentures FIZ (MCI.EV), gdzie Grupa MCI posiada 99,5% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych (wed\u0142ug stanu na 31.12.2022), nie posiada inwestycji w Rosji lub Ukrainie, dlatego w uj\u0119ciu wycenowym, poza przej\u015bciowymi spadkami wycen (wynikaj\u0105cymi ze spadk\u00f3w wycen sp\u00f3\u0142ek por\u00f3wnywalnych) nie obserwujemy realnego wp\u0142ywu wojny na sytuacj\u0119 sp\u00f3\u0142ek z portfela tego Subfunduszu.
W przypadku subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures FIZ (MCI.TV), gdzie Grupa MCI wraz z MCI.EV posiada 48,5% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, 91% warto\u015bci aktyw\u00f3w netto tego subfunduszu nie jest bezpo\u015brednio powi\u0105zane z Rosj\u0105. Jedynie Travelata jest sp\u00f3\u0142k\u0105 z bezpo\u015bredni\u0105 ekspozycj\u0105 na rynek rosyjski.
Zarz\u0105dy MCI Capital ASI S.A. i MCI Capital TFI S.A. na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 wp\u0142yw sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie i w Rosji na dzia\u0142alno\u015b\u0107 funduszy/subfunduszy oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy MCI. Maj\u0105c powy\u017csze na wzgl\u0119dzie, w 2022 r. w oparciu o najlepsz\u0105 wiedz\u0119 Zarz\u0105du MCI Capital TFI S.A., zosta\u0142y dokonane odpowiednie odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 wybranych inwestycji, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 wp\u0142yw bie\u017c\u0105cej sytuacji rynkowej na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 poszczeg\u00f3lnych inwestycji.
Nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, \u017ce Zarz\u0105dy MCI Capital ASI S.A. i MCI Capital TFI S.A. zak\u0142adaj\u0105, \u017ce poza przej\u015bciowym spadkiem wycen wynikaj\u0105cym z generalnej przeceny rynkowej, w \u015brednim/d\u0142u\u017cszym okresie ta cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w Funduszy MCI, kt\u00f3ra nie jest powi\u0105zana z rynkiem rosyjskim lub ukrai\u0144skim nie b\u0119dzie istotnie dotkni\u0119ta sytuacj\u0105 wojenn\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5229c450461e4433b667c8c20cb98ffa_386": { "value": "7.Kluczowe os\u0105dy i szacunki
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej dokonania os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane wielko\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanych.
Wszystkie os\u0105dy, za\u0142o\u017cenia, a tak\u017ce oszacowania, jakie zosta\u0142y dokonane na potrzeby niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, s\u0105 prezentowane w wymaganych ujawnieniach odnosz\u0105cych si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych pozycji tego sprawozdania, w notach uzupe\u0142niaj\u0105cych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, kt\u00f3re stanowi\u0105 jego integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107. Oszacowania i os\u0105dy poddawane s\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Wynikaj\u0105 one z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144, w tym przewidywa\u0144 co do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji s\u0105 zasadne oraz nowych informacji.
Poni\u017cej przedstawiono g\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawowe przyczyny niepewno\u015bci szacunk\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy.
Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
Certyfikaty inwestycyjne wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej na podstawie wycen oficjalnych lub sprawozdawczych,
w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto funduszy. W ocenie Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto (\u201eWAN\u201d) s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej tych inwestycji.
G\u0142\u00f3wne informacje o certyfikatach inwestycyjnych zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 8a \u201eCertyfikaty inwestycyjne\u201d
Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania aktywami
Wynagrodzenie z tytu\u0142u zarz\u0105dzania aktywami ustalane jest w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto funduszy zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119. Wycena aktyw\u00f3w netto funduszy oparta jest o szacunek warto\u015bci godziwej inwestycji dokonanych przez fundusze w akcje i udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach portfelowych. Istotny wp\u0142yw na szacunek tej warto\u015bci maj\u0105 przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i modele wyceny.
Wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji (Carry fee)
Wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji przys\u0142uguje zarz\u0105dzaj\u0105cym inwestycjami w sp\u00f3\u0142ki portfelowe funduszy. Kalkulowane jest w oparciu o parametry z rzeczywistej oferty kupna danej sp\u00f3\u0142ki (wyj\u015bcie cz\u0119\u015bciowe lub ca\u0142kowite) i nie mo\u017ce przekroczy\u0107 ono 5% zysku netto zrealizowanego na danej inwestycji wyliczanego jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy akcji/udzia\u0142\u00f3w a wydatkami poniesionymi na dan\u0105 inwestycj\u0119, powi\u0119kszonymi o 10% tj. oczekiwany zwrot z inwestycji (tzw. hurdle rate) w skali roku w okresie od momentu poniesienia danego nak\u0142adu do momentu wp\u0142yni\u0119cia przychodu ze sprzeda\u017cy inwestycji (akcji/ udzia\u0142\u00f3w).
W przypadku inwestycji funduszy w sp\u00f3\u0142k\u0119 eSky wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji kalkulowana jest w oparciu o model koinwestycji wynikaj\u0105cy bezpo\u015brednio z zapis\u00f3w um\u00f3w z partnerami zarz\u0105dzaj\u0105cymi.
Rezerwa na wynagrodzenie zmienne aktualizowana jest kwartalnie w oparciu o kwartaln\u0105 aktualizacj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej danej inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 w portfelu.
Wycena p\u0142atno\u015bci realizowanych w formie akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki
Transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych s\u0105 wyceniane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Sp\u00f3\u0142ka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 wyceny. Jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na podstawie cen rynkowych (je\u015bli s\u0105 dost\u0119pne), bior\u0105c pod uwag\u0119 terminy i warunki, na kt\u00f3rych instrumenty zosta\u0142y przyznane.
Wycena do warto\u015bci godziwej programu dokonywana jest z uwzgl\u0119dnieniem okresu nabywania uprawnie\u0144, na moment przyznania uprawnie\u0144.
Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 Grupa stosuje r\u00f3wnanie Blacka-Scholes\u2019a.
Grupa za\u0142o\u017cy\u0142a wyp\u0142aty dywidendy, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 w dniu 26 pa\u017adziernika 2020 r. przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej polityk\u0105 dywidendow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki na lata 2021-2023, w okresie \u017cycia przyznanych uprawnie\u0144 w formie akcji MCI.
Grupa ustala stop\u0119 procentow\u0105 woln\u0105 od ryzyka jako stop\u0119 zwrotu uzyskiwan\u0105 z bie\u017c\u0105co dost\u0119pnych zero-kuponowych obligacji rz\u0105dowych oraz obligacji rz\u0105dowych o sta\u0142ym oprocentowaniu i ich rentowno\u015bci w okresie do zapadalno\u015bci.
Grupa szacuje oczekiwan\u0105 zmienno\u015b\u0107 zgodnie z punktem B25 Za\u0142\u0105cznika B do MSSF 2. W tym celu Grupa rozwa\u017ca nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
\uf0b7zmienno\u015b\u0107 stosowan\u0105 dla opcji na akcje jednostki b\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na gie\u0142dzie lub dla innych notowanych instrument\u00f3w jednostki zawieraj\u0105cych element opcyjny (np. zamienny instrument d\u0142u\u017cny), je\u015bli zmienno\u015b\u0107 stosowana jest dost\u0119pna;
\uf0b7historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 cen akcji w mo\u017cliwie ostatnim okresie czasu, kt\u00f3rego d\u0142ugo\u015b\u0107 jest generalnie wsp\u00f3\u0142mierna z oczekiwanym okresem trwania opcji;
\uf0b7czas, przez jaki akcje jednostki s\u0105 przedmiotem publicznego obrotu. Nowo notowane podmioty mog\u0105 mie\u0107 wysok\u0105 historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 w por\u00f3wnaniu z podobnymi jednostkami, kt\u00f3re s\u0105 notowane od d\u0142u\u017cszego czasu;
\uf0b7tendencje zmienno\u015bci do oscylowania (powrotu) wok\u00f3\u0142 jej \u015bredniej, tj. jej d\u0142ugookresowy \u015bredni poziom, jak i inne czynniki wskazuj\u0105ce, \u017ce oczekiwana przysz\u0142a zmienno\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cnic si\u0119 od zmienno\u015bci przesz\u0142ej;
\uf0b7w\u0142a\u015bciwe i regularne przedzia\u0142y czasowe dla obserwacji cen. Obserwacje cen powinny by\u0107 sp\u00f3jne z okresu na okres. Obserwowane ceny powinny by\u0107 r\u00f3wnie\u017c wyra\u017cone w walucie, w kt\u00f3rej ustalona jest cena wykonania.
Dodatkowe informacje zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 20 \u201eProgramy motywacyjne na bazie akcji\u201d.
Aktywa/Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci. Wysoko\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego obowi\u0105zuj\u0105cych w roku powstania obowi\u0105zku podatkowego. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
Grupa tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych, z wyj\u0105tkiem sytuacji, w kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
a) Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz
b) jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Grupa rozpoznaje rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dla wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ tylko do poziomu oczekiwanych umorze\u0144 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. obejmuj\u0105cej okres 3 lat od dnia bilansowego. Rozwi\u0105zanie zobowi\u0105zania w 2021 r. wynika\u0142o z przej\u0119cia przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 kontroli nad MCI Capital TFI S.A., tj. towarzystwem zarz\u0105dzaj\u0105cym subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ, w wyniku zarejestrowania w KRS po\u0142\u0105czenia MCI z PEM w dniu 21 czerwca 2021 r. i tym samym spe\u0142nieniem warunku nietworzenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zdefiniowanego w pkt 39 MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d. Dla pozosta\u0142ych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych warunek b) opisany powy\u017cej nie jest spe\u0142niony i Grupa rozpoznaje z tego tytu\u0142u rezerw\u0119 na odroczony podatek dochodowy.
Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepis\u00f3w ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie:
(i)nieuzasadnionego dzielenia operacji,
(ii)anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego,
(iii)element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz
(iv)inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi\u0142o polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.
Jednostka inwestycyjna
Zgodnie z kryteriami paragrafu 27 MSSF 10 jednostka spe\u0142nia definicj\u0119 jednostki inwestycyjnej je\u017celi:
\u2013uzyskuje \u015brodki finansowe od jednego lub wi\u0119kszej liczby inwestor\u00f3w w celu \u015bwiadczenia temu inwestorowi (tym inwestorom) us\u0142ug w zakresie zarz\u0105dzania inwestycjami;
\u2013zobowi\u0105zuje si\u0119 wobec swojego inwestora (swoich inwestor\u00f3w), \u017ce przedmiotem jej dzia\u0142alno\u015bci jest inwestowanie \u015brodk\u00f3w finansowych jedynie w celu uzyskiwania zwrot\u00f3w pochodz\u0105cych ze wzrostu warto\u015bci inwestycji, z przychod\u00f3w z inwestycji lub z obu tych \u017ar\u00f3de\u0142; oraz
\u2013dokonuje wyceny i oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w odniesieniu do zasadniczo wszystkich swoich inwestycji wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
G\u0142\u00f3wnym celem jakim kierowa\u0142a si\u0119 MCI nabywaj\u0105c certyfikaty inwestycyjne funduszy by\u0142o uzyskiwanie korzy\u015bci poprzez inwestowanie w aktywa finansowe i uzyskiwanie zysk\u00f3w ze wzrostu warto\u015bci aktyw\u00f3w netto funduszy. Grupa inwestuje \u015brodki w celu uzyskania zwrot\u00f3w pochodz\u0105cych ze wzrostu warto\u015bci inwestycji (certyfikat\u00f3w inwestycyjnych). Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy polega przede wszystkim na lokowaniu \u015brodk\u00f3w do funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych i uzyskiwaniu w ten spos\u00f3b zwrotu z zainwestowanego kapita\u0142u. Jednostka dominuj\u0105ca jako sp\u00f3\u0142ka publiczna posiada wielu inwestor\u00f3w, dla kt\u00f3rych najistotniejsz\u0105 kwesti\u0105 jest zwrot z zainwestowanego kapita\u0142u w d\u0142ugim okresie. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej analizuje i ocenia wyniki dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki przez pryzmat wzrostu warto\u015bci godziwej posiadanych aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych certyfikatami inwestycyjnymi funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych, poprzez kt\u00f3re Grupa dokonuje swoich inwestycji. Warto\u015b\u0107 godziwa stanowi najlepsze odzwierciedlenie warto\u015bci aktyw\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119.
Jednostka dominuj\u0105ca sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe bior\u0105c pod uwag\u0119 za\u0142o\u017cenia opisane w punkcie 2 Informacji dodatkowej.
Wp\u0142yw wojny na Ukrainie na inwestycje Funduszy, w kt\u00f3rych certyfikaty inwestycyjne posiada Grupa MCI (Fundusze MCI)
W dniu 24 lutego 2022 r. rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 inwazja Rosji na Ukrain\u0119, co w znacz\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142yn\u0119\u0142o na \u015bwiatowe rynki finansowe oraz realia prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci w regionie Europy \u015arodkowo-Wschodniej (\u201eE\u015aW\u201d). Niekt\u00f3re z efekt\u00f3w tych wydarze\u0144 to znaczne os\u0142abienie walut regionu E\u015aW, w tym Polski, podwy\u017cszenie st\u00f3p procentowych, wzrost cen surowc\u00f3w i energii oraz spadek cen akcji na gie\u0142dach.
Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. wydzielony w ramach MCI.PrivateVentures FIZ (MCI.EV), gdzie Grupa MCI posiada 99,5% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych (wed\u0142ug stanu na 31.12.2022), nie posiada inwestycji w Rosji lub Ukrainie, dlatego w uj\u0119ciu wycenowym, poza przej\u015bciowymi spadkami wycen (wynikaj\u0105cymi ze spadk\u00f3w wycen sp\u00f3\u0142ek por\u00f3wnywalnych) nie obserwujemy realnego wp\u0142ywu wojny na sytuacj\u0119 sp\u00f3\u0142ek z portfela tego Subfunduszu.
W przypadku subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures FIZ (MCI.TV), gdzie Grupa MCI wraz z MCI.EV posiada 48,5% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, 91% warto\u015bci aktyw\u00f3w netto tego subfunduszu nie jest bezpo\u015brednio powi\u0105zane z Rosj\u0105. Jedynie Travelata jest sp\u00f3\u0142k\u0105 z bezpo\u015bredni\u0105 ekspozycj\u0105 na rynek rosyjski.
Zarz\u0105dy MCI Capital ASI S.A. i MCI Capital TFI S.A. na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 wp\u0142yw sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie i w Rosji na dzia\u0142alno\u015b\u0107 funduszy/subfunduszy oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy MCI. Maj\u0105c powy\u017csze na wzgl\u0119dzie, w 2022 r. w oparciu o najlepsz\u0105 wiedz\u0119 Zarz\u0105du MCI Capital TFI S.A., zosta\u0142y dokonane odpowiednie odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 wybranych inwestycji, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 wp\u0142yw bie\u017c\u0105cej sytuacji rynkowej na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 poszczeg\u00f3lnych inwestycji.
Nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, \u017ce Zarz\u0105dy MCI Capital ASI S.A. i MCI Capital TFI S.A. zak\u0142adaj\u0105, \u017ce poza przej\u015bciowym spadkiem wycen wynikaj\u0105cym z generalnej przeceny rynkowej, w \u015brednim/d\u0142u\u017cszym okresie ta cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w Funduszy MCI, kt\u00f3ra nie jest powi\u0105zana z rynkiem rosyjskim lub ukrai\u0144skim nie b\u0119dzie istotnie dotkni\u0119ta sytuacj\u0105 wojenn\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A42c122fcce644b0cad09aebf9b542f38_391": { "value": "Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania aktywami
Wynagrodzenie z tytu\u0142u zarz\u0105dzania aktywami ustalane jest w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto funduszy zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119. Wycena aktyw\u00f3w netto funduszy oparta jest o szacunek warto\u015bci godziwej inwestycji dokonanych przez fundusze w akcje i udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach portfelowych. Istotny wp\u0142yw na szacunek tej warto\u015bci maj\u0105 przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i modele wyceny.
Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania
Przychody z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w zgodnie z MSSF 15 ujmowane s\u0105 w momencie transferu kontroli nad towarami lub us\u0142ugami na rzecz klienta, w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej. Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania obejmuj\u0105 wynagrodzenie sta\u0142e oraz zmienne za zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi, ustalane w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto funduszy. Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania nie s\u0105 ujmowane, gdy istnieje znaczna niepewno\u015b\u0107, co do mo\u017cliwo\u015bci uzyskania przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy/statutu, inne dokumenty daj\u0105ce podstaw\u0119 do rozpoznania przychodu oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie/statucie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta.
Zale\u017cnie od spe\u0142nienia okre\u015blonych kryteri\u00f3w, przychody zwi\u0105zane z wyodr\u0119bnionymi \u015bwiadczeniami s\u0105:
\uf02dujmowane w okresie, w kt\u00f3rym s\u0105 \u015bwiadczone przez Grup\u0119 us\u0142ugi, lub
\uf02dujmowane jednorazowo, w momencie gdy kontrola nad towarami lub us\u0142ugami jest przeniesiona na rzecz klienta.
Przychody z tytu\u0142u wynagrodzenia za zarz\u0105dzanie s\u0105 ujmowane zgodnie z pierwszym rozwi\u0105zaniem, tj. s\u0105 ujmowane w okresach, w kt\u00f3rych by\u0142y \u015bwiadczone us\u0142ugi za zarz\u0105dzanie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9ff3e3ae2fa6403982f94d21666eab1f_392": { "value": "Wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji (Carry fee)
Wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji przys\u0142uguje zarz\u0105dzaj\u0105cym inwestycjami w sp\u00f3\u0142ki portfelowe funduszy. Kalkulowane jest w oparciu o parametry z rzeczywistej oferty kupna danej sp\u00f3\u0142ki (wyj\u015bcie cz\u0119\u015bciowe lub ca\u0142kowite) i nie mo\u017ce przekroczy\u0107 ono 5% zysku netto zrealizowanego na danej inwestycji wyliczanego jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy akcji/udzia\u0142\u00f3w a wydatkami poniesionymi na dan\u0105 inwestycj\u0119, powi\u0119kszonymi o 10% tj. oczekiwany zwrot z inwestycji (tzw. hurdle rate) w skali roku w okresie od momentu poniesienia danego nak\u0142adu do momentu wp\u0142yni\u0119cia przychodu ze sprzeda\u017cy inwestycji (akcji/ udzia\u0142\u00f3w).
W przypadku inwestycji funduszy w sp\u00f3\u0142k\u0119 eSky wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji kalkulowana jest w oparciu o model koinwestycji wynikaj\u0105cy bezpo\u015brednio z zapis\u00f3w um\u00f3w z partnerami zarz\u0105dzaj\u0105cymi.
Rezerwa na wynagrodzenie zmienne aktualizowana jest kwartalnie w oparciu o kwartaln\u0105 aktualizacj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej danej inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 w portfelu.
Wynagrodzenie z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji (Carry fee)
Wynagrodzenie z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji (Carry fee) kalkulowane jest w oparciu o parametry z\u00a0rzeczywistej oferty transakcji sprzeda\u017cy danej inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 (wyj\u015bcie cz\u0119\u015bciowe lub ca\u0142kowite) i nie mo\u017ce przekroczy\u0107 5% zysku netto zrealizowanego na danej inwestycji wyliczanego jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 (cena sprzeda\u017cy) oraz pozosta\u0142ymi przychodami z inwestycji uzyskanymi w trakcie \u017cycia inwestycji a nak\u0142adami poniesionymi na dan\u0105 inwestycj\u0119 oraz zwi\u0105zanymi z dan\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 portfelow\u0105, powi\u0119kszonymi o 10% tj. oczekiwany zwrot z inwestycji (tzw. hurdle rate) w skali roku w okresie od momentu poniesienia danego nak\u0142adu do momentu wp\u0142yni\u0119cia przychodu ze sprzeda\u017cy inwestycji akcji/ udzia\u0142\u00f3w do funduszu zgodnie z umow\u0105 zawart\u0105 z zarz\u0105dzaj\u0105cym dan\u0105 inwestycj\u0105 w sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 oraz polityk\u0105 wynagrodze\u0144 obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie. W przypadku inwestycji funduszy w sp\u00f3\u0142k\u0119 eSky wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji kalkulowana jest w oparciu o model koinwestycji wynikaj\u0105cy bezpo\u015brednio z zapis\u00f3w um\u00f3w z partnerami zarz\u0105dzaj\u0105cymi. Carry Fee wyp\u0142acane jest przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne od MCI Capital ASI S.A., tj. MCI Capital TFI S.A. oraz PEM Asset Management Sp. z o.o., na rzecz os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych inwestycjami.\u00a0
Wynagrodzenie za pozyskanie funduszy na przysz\u0142e inwestycje (Fundraising fee)
Wynagrodzenie za pozyskanie funduszy na przysz\u0142e inwestycje zwi\u0105zane jest z:
\uf02dpozyskaniem finansowania d\u0142u\u017cnego na sfinansowanie inwestycji,
\uf02duplasowaniem emisji certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy zarz\u0105dzanych przez GK MCI.
Na wy\u017cej wymienione wynagrodzenie tworzone s\u0105 rezerwy w miesi\u0105cu nast\u0119pnym po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce wyst\u0105pienie jednego z wymienionych powy\u017cej zdarze\u0144.\u00a0
Rezerwy na zobowi\u0105zania tworzy si\u0119 w przypadku, gdy na sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 i jest prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje zmniejszenie zasob\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne Grupy oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany, jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w lub strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af51248a0ebf043d687406c5b467183bd_394": { "value": "Aktywa/Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci. Wysoko\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego obowi\u0105zuj\u0105cych w roku powstania obowi\u0105zku podatkowego. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
Grupa tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych, z wyj\u0105tkiem sytuacji, w kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
a) Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz
b) jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Grupa rozpoznaje rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dla wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ tylko do poziomu oczekiwanych umorze\u0144 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. obejmuj\u0105cej okres 3 lat od dnia bilansowego. Rozwi\u0105zanie zobowi\u0105zania w 2021 r. wynika\u0142o z przej\u0119cia przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 kontroli nad MCI Capital TFI S.A., tj. towarzystwem zarz\u0105dzaj\u0105cym subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ, w wyniku zarejestrowania w KRS po\u0142\u0105czenia MCI z PEM w dniu 21 czerwca 2021 r. i tym samym spe\u0142nieniem warunku nietworzenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zdefiniowanego w pkt 39 MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d. Dla pozosta\u0142ych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych warunek b) opisany powy\u017cej nie jest spe\u0142niony i Grupa rozpoznaje z tego tytu\u0142u rezerw\u0119 na odroczony podatek dochodowy.
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi
w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci,
w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe.
Grupa tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych, z wyj\u0105tkiem sytuacji, w kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
a)Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz
b)jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy,
a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w lub strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c rozliczany bezpo\u015brednio w kapita\u0142y w\u0142asne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A87ab081d000e450fa6548277fea82cde_393": { "value": "Aktywa/Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci. Wysoko\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego obowi\u0105zuj\u0105cych w roku powstania obowi\u0105zku podatkowego. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
Grupa tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych, z wyj\u0105tkiem sytuacji, w kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
a) Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz
b) jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Grupa rozpoznaje rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dla wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ tylko do poziomu oczekiwanych umorze\u0144 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. obejmuj\u0105cej okres 3 lat od dnia bilansowego. Rozwi\u0105zanie zobowi\u0105zania w 2021 r. wynika\u0142o z przej\u0119cia przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 kontroli nad MCI Capital TFI S.A., tj. towarzystwem zarz\u0105dzaj\u0105cym subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ, w wyniku zarejestrowania w KRS po\u0142\u0105czenia MCI z PEM w dniu 21 czerwca 2021 r. i tym samym spe\u0142nieniem warunku nietworzenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zdefiniowanego w pkt 39 MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d. Dla pozosta\u0142ych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych warunek b) opisany powy\u017cej nie jest spe\u0142niony i Grupa rozpoznaje z tego tytu\u0142u rezerw\u0119 na odroczony podatek dochodowy.
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi
w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci,
w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe.
Grupa tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych, z wyj\u0105tkiem sytuacji, w kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
a)Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz
b)jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy,
a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w lub strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c rozliczany bezpo\u015brednio w kapita\u0142y w\u0142asne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9f9d2d86a9c64dc0b58c84b62bf2117d_406": { "value": "Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du dotycz\u0105ce roku obrotowego s\u0105 ujmowane
w ksi\u0119gach rachunkowych w okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105.
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej s\u0105 to koszty, kt\u00f3re s\u0105 bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przychodami danego roku. Ich poniesienie wi\u0105\u017ce si\u0119 z uzyskaniem przez Grup\u0119 przychod\u00f3w z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci. Do koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci podstawowej zalicza si\u0119 m.in.:
\uf02dkoszty dystrybutor\u00f3w ponoszone przy sprzeda\u017cy certyfikat\u00f3w inwestycyjnych,
\uf02dkoszty ponad limitowe funduszy pokrywane przez TFI, zgodnie z zapisami statut\u00f3w funduszy,
\uf02dkoszty zwi\u0105zane z czynno\u015bciami pomocniczymi w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 przez Towarzystwo ewidencj\u0105 uczestnik\u00f3w funduszy.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du s\u0105 to koszty administracyjno-gospodarcze zwi\u0105zane z utrzymaniem sp\u00f3\u0142ek oraz zapewnieniem ich prawid\u0142owego funkcjonowania. Do koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du zalicza si\u0119 m.in.:
\uf02dwynagrodzenia i \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w, a tak\u017ce koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych (dotyczy to os\u00f3b zatrudnionych w sp\u00f3\u0142kach z GK MCI na podstawie umowy o prac\u0119, umowy zlecenia lub umowy o dzie\u0142o, a tak\u017ce koszty wynagrodze\u0144 os\u00f3b wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych ze sp\u00f3\u0142kami z GK MCI, kt\u00f3re nie s\u0105 zatrudnione na podstawie umowy o prac\u0119, umowy zlecenia lub umowy o dzie\u0142o),
\uf02dkoszty us\u0142ug obcych to koszty us\u0142ug doradczych i prawnych, koszty ksi\u0119gowe, koszty marketingu, koszty us\u0142ug audytorskich, koszty serwis\u00f3w informacyjnych, itp.,
\uf02damortyzacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych oraz prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku,
\uf02dzu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii,
\uf02dpodatki i op\u0142aty,
Wynagrodzenie z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji (Carry fee)
Wynagrodzenie z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji (Carry fee) kalkulowane jest w oparciu o parametry z\u00a0rzeczywistej oferty transakcji sprzeda\u017cy danej inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 (wyj\u015bcie cz\u0119\u015bciowe lub ca\u0142kowite) i nie mo\u017ce przekroczy\u0107 5% zysku netto zrealizowanego na danej inwestycji wyliczanego jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 (cena sprzeda\u017cy) oraz pozosta\u0142ymi przychodami z inwestycji uzyskanymi w trakcie \u017cycia inwestycji a nak\u0142adami poniesionymi na dan\u0105 inwestycj\u0119 oraz zwi\u0105zanymi z dan\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 portfelow\u0105, powi\u0119kszonymi o 10% tj. oczekiwany zwrot z inwestycji (tzw. hurdle rate) w skali roku w okresie od momentu poniesienia danego nak\u0142adu do momentu wp\u0142yni\u0119cia przychodu ze sprzeda\u017cy inwestycji akcji/ udzia\u0142\u00f3w do funduszu zgodnie z umow\u0105 zawart\u0105 z zarz\u0105dzaj\u0105cym dan\u0105 inwestycj\u0105 w sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 oraz polityk\u0105 wynagrodze\u0144 obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie. W przypadku inwestycji funduszy w sp\u00f3\u0142k\u0119 eSky wynagrodzenie (rezerwa) z tytu\u0142u wyj\u015bcia z inwestycji kalkulowana jest w oparciu o model koinwestycji wynikaj\u0105cy bezpo\u015brednio z zapis\u00f3w um\u00f3w z partnerami zarz\u0105dzaj\u0105cymi. Carry Fee wyp\u0142acane jest przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne od MCI Capital ASI S.A., tj. MCI Capital TFI S.A. oraz PEM Asset Management Sp. z o.o., na rzecz os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych inwestycjami.\u00a0
Wynagrodzenie za pozyskanie funduszy na przysz\u0142e inwestycje (Fundraising fee)
Wynagrodzenie za pozyskanie funduszy na przysz\u0142e inwestycje zwi\u0105zane jest z:
\uf02dpozyskaniem finansowania d\u0142u\u017cnego na sfinansowanie inwestycji,
\uf02duplasowaniem emisji certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy zarz\u0105dzanych przez GK MCI.
Na wy\u017cej wymienione wynagrodzenie tworzone s\u0105 rezerwy w miesi\u0105cu nast\u0119pnym po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce wyst\u0105pienie jednego z wymienionych powy\u017cej zdarze\u0144.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2a502dcc55184ced847adc844bfbb2c9_409": { "value": "P\u0142atno\u015bci realizowane w formie akcji w\u0142asnych
Do kapita\u0142owych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zaliczane s\u0105 \u015bwiadczenia w takich formach, jak akcje, opcje na akcje w\u0142asne i inne instrumenty kapita\u0142owe emitowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria MSSF\u00a02 programu rozliczanego w instrumentach kapita\u0142owych (ang. equity-settled). Wycena do warto\u015bci godziwej programu dokonywana jest z uwzgl\u0119dnieniem okresu nabywania uprawnie\u0144, na moment przyznania uprawnie\u0144 i ujmowana jest jako koszt wynagrodze\u0144 w rachunku zysk\u00f3w lub strat oraz w kapita\u0142ach w pozycji Pozosta\u0142e kapita\u0142y.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A76188cb795a74a6fa82017c0e59e8b07_428": { "value": "Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w momencie, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 wi\u0105\u017c\u0105cej umowy.
Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii: aktywa finansowe wyceniane zamortyzowanym kosztem; aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite; aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy; zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej,
w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niekwalifikowanych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik
finansowy, o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia lub emisji sk\u0142adnika zobowi\u0105zania finansowego.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania finansowe wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach bilansowych:
\uf02dobligacje,
\uf02dweksle,
\uf02dzobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane s\u0105 wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w rachunku z zysk\u00f3w lub strat w przychodach
i kosztach finansowych.\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w momencie, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 wi\u0105\u017c\u0105cej umowy.
Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii: aktywa finansowe wyceniane zamortyzowanym kosztem; aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite; aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy; zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie.
Grupa klasyfikuje nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: certyfikaty inwestycyjne, inne instrumenty finansowe, inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach.
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c powy\u017csze dokonywana jest na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez jednostk\u0119 modelu biznesowego zarz\u0105dzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tych instrument\u00f3w.
W zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego aktywa finansowe mog\u0105 zosta\u0107 zaklasyfikowane jako:
\uf02dutrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf02dutrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy,
\uf02dprzeznaczone do obrotu oraz inne.
Warto\u015b\u0107 godziwa certyfikat\u00f3w inwestycyjnych ustalana jest w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto funduszy.
Warto\u015b\u0107 godziwa innych instrument\u00f3w finansowych ustalana jest w oparciu o model wyceny do warto\u015bci godziwej
z wykorzystaniem dost\u0119pnych informacji \u017ar\u00f3d\u0142owych.
Zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w lub strat. Aktywa finansowe wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach bilansowych:
\uf02dcertyfikaty inwestycyjne,
\uf02dinwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach,
\uf02dinne instrumenty finansowe,
\uf02d\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty,
\uf02dnale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe,
\uf02dnale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym wycenianym metod\u0105 zamortyzowanego kosztu znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Dokonuj\u0105c takiej oceny, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego, a nie zmian\u0105 kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa por\u00f3wnuje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania dla danego instrumentu finansowego na dzie\u0144 sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania dla tego instrumentu finansowego na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego
uj\u0119cia, bior\u0105c pod uwag\u0119 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re wskazuj\u0105 na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym.
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.\u00a0
Certyfikaty inwestycyjne wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez rachunek wynik\u00f3w i ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu. Za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych przyjmuje si\u0119 wycen\u0119 sprawozdawcz\u0105 funduszy (lub wycen\u0119 oficjaln\u0105, je\u015bli wycena sprawozdawcza nie jest dost\u0119pna), tj. warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105c\u0105 na certyfikaty inwestycyjne (\u201eWANCI\u201d), b\u0119d\u0105ce w posiadaniu Grupy. Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych dokonywana jest z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 okre\u015blon\u0105 w statucie funduszy, lecz nie rzadziej ni\u017c raz na trzy miesi\u0105ce. Wynika ona z oszacowania warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, w kt\u00f3re zainwestowa\u0142 dany fundusz. Poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki lokat funduszy (akcje, udzia\u0142y, inne instrumenty finansowe, instrumenty d\u0142u\u017cne) wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej. Aktualizacja wyceny sk\u0142adnik\u00f3w lokat jest dokonywana kwartalnie. Wycena pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 funduszy r\u00f3wnie\u017c odbywa si\u0119 do warto\u015bci godziwej. Dlatego te\u017c wyceny sprawozdawcze i oficjalne funduszy (tj. WANCI) stanowi\u0105 najlepsze odzwierciedlenie warto\u015bci godziwej certyfikat\u00f3w inwestycyjnych.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej,
w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niekwalifikowanych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik
finansowy, o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia lub emisji sk\u0142adnika zobowi\u0105zania finansowego.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania finansowe wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach bilansowych:
\uf02dobligacje,
\uf02dweksle,
\uf02dzobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane s\u0105 wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w rachunku z zysk\u00f3w lub strat w przychodach
i kosztach finansowych.\u00a0
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia gwarancja jest wyceniana w warto\u015bci godziwej, czyli kwocie otrzymanej zap\u0142aty ustalonej na warunkach rynkowych. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny, czy zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u udzielonej gwarancji wycenione zgodnie z oczekiwanymi stratami kredytowymi (wed\u0142ug MSSF 9) jest wi\u0119ksze ni\u017c warto\u015b\u0107 godziwa, czyli kwota otrzymanej zap\u0142aty ustalonej na warunkach rynkowych. W przypadku, gdy taka nadwy\u017cka wyst\u0119puje Grupa ujmuje j\u0105 w bilansie jako rezerw\u0119. Przychody z tytu\u0142u udzielnych gwarancji ujmowane s\u0105 stopniowo przez okres, na jaki gwarancja zosta\u0142a udzielona.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A48002300c2314d6ea74d9bd496acd694_424": { "value": "Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w momencie, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 wi\u0105\u017c\u0105cej umowy.
Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii: aktywa finansowe wyceniane zamortyzowanym kosztem; aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite; aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy; zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie.
Grupa klasyfikuje nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: certyfikaty inwestycyjne, inne instrumenty finansowe, inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach.
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c powy\u017csze dokonywana jest na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez jednostk\u0119 modelu biznesowego zarz\u0105dzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tych instrument\u00f3w.
W zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego aktywa finansowe mog\u0105 zosta\u0107 zaklasyfikowane jako:
\uf02dutrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf02dutrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy,
\uf02dprzeznaczone do obrotu oraz inne.
Warto\u015b\u0107 godziwa certyfikat\u00f3w inwestycyjnych ustalana jest w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto funduszy.
Warto\u015b\u0107 godziwa innych instrument\u00f3w finansowych ustalana jest w oparciu o model wyceny do warto\u015bci godziwej
z wykorzystaniem dost\u0119pnych informacji \u017ar\u00f3d\u0142owych.
Zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w lub strat. Aktywa finansowe wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach bilansowych:
\uf02dcertyfikaty inwestycyjne,
\uf02dinwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach,
\uf02dinne instrumenty finansowe,
\uf02d\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty,
\uf02dnale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe,
\uf02dnale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym wycenianym metod\u0105 zamortyzowanego kosztu znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Dokonuj\u0105c takiej oceny, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego, a nie zmian\u0105 kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa por\u00f3wnuje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania dla danego instrumentu finansowego na dzie\u0144 sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania dla tego instrumentu finansowego na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego
uj\u0119cia, bior\u0105c pod uwag\u0119 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re wskazuj\u0105 na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym.
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.\u00a0
Certyfikaty inwestycyjne wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej przez rachunek wynik\u00f3w i ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu. Za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych przyjmuje si\u0119 wycen\u0119 sprawozdawcz\u0105 funduszy (lub wycen\u0119 oficjaln\u0105, je\u015bli wycena sprawozdawcza nie jest dost\u0119pna), tj. warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105c\u0105 na certyfikaty inwestycyjne (\u201eWANCI\u201d), b\u0119d\u0105ce w posiadaniu Grupy. Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych dokonywana jest z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 okre\u015blon\u0105 w statucie funduszy, lecz nie rzadziej ni\u017c raz na trzy miesi\u0105ce. Wynika ona z oszacowania warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, w kt\u00f3re zainwestowa\u0142 dany fundusz. Poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki lokat funduszy (akcje, udzia\u0142y, inne instrumenty finansowe, instrumenty d\u0142u\u017cne) wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej. Aktualizacja wyceny sk\u0142adnik\u00f3w lokat jest dokonywana kwartalnie. Wycena pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 funduszy r\u00f3wnie\u017c odbywa si\u0119 do warto\u015bci godziwej. Dlatego te\u017c wyceny sprawozdawcze i oficjalne funduszy (tj. WANCI) stanowi\u0105 najlepsze odzwierciedlenie warto\u015bci godziwej certyfikat\u00f3w inwestycyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaca07bf3a42e43fbbce0cfc78f190437_433": { "value": "Warto\u015b\u0107 godziwa certyfikat\u00f3w inwestycyjnych ustalana jest w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto funduszy.
Warto\u015b\u0107 godziwa innych instrument\u00f3w finansowych ustalana jest w oparciu o model wyceny do warto\u015bci godziwej
z wykorzystaniem dost\u0119pnych informacji \u017ar\u00f3d\u0142owych.
Zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w lub strat. Aktywa finansowe wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach bilansowych:
\uf02dcertyfikaty inwestycyjne,
\uf02dinwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach,
\uf02dinne instrumenty finansowe,
\uf02d\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty,
\uf02dnale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe,
\uf02dnale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe.
Pozycja zyski i straty z inwestycji ujmuje przeszacowanie warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych oraz zrealizowany wynik na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych:
\uf02dcertyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych (\u201eFIZ\u201d) nale\u017c\u0105cych do MCI i PEM AM,
\uf02dudzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach,
\uf02dinnych instrument\u00f3w finansowych.
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 | od 01.01.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Wynik na certyfikatach inwestycyjnych | 158 196 | 374 078 |
Aktualizacja warto\u015bci innych instrument\u00f3w finansowych | (17\u00a0411) | 5 736 |
Aktualizacja warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w | (134) | 440 |
140 651 | 380 254 |
1a. Wynik na certyfikatach inwestycyjnych
Niezrealizowany wynik z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.EuroVentures 1.0.* | 280 009 | 311 360 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.TechVentures 1.0.** | (120 143) | 55 950 |
Certyfikaty inwestycyjne Internet Ventures FIZ w likwidacji | (1\u00a0660) | 938 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.Partners FIZ w likwidacji | - | 1 438 |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji*** | - | (1\u00a0493) |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji*** | - | (1\u00a0069) |
Aktualizacja warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych (niezrealizowany wynik) | 158 206 | 367 124 |
\u00a0
*Dodatni wynik z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures FIZ w 2022 r. wynika\u0142 g\u0142\u00f3wnie ze zmian w aktywach netto subfunduszu z tytu\u0142u zysku z operacji w kwocie 281,5 mln z\u0142 w zwi\u0105zku z wygenerowaniem niezrealizowanego zysku z wyceny lokat w kwocie 295,6 mln z\u0142 (przede wszystkim w zwi\u0105zku z przeszacowaniem inwestycji w eSky w kwocie 276,0 mln z\u0142 oraz Netrisk (Topco Z\u00e1rtk\u00f6ruen Muk\u00f6do R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g) w kwocie 49,4 mln z\u0142, skompensowanymi przez ujemny wynik na przeszacowaniu inwestycji w IAI w kwocie 51,1 mln z\u0142 oraz Pigu w kwocie 34,4 mln z\u0142). Udzia\u0142 Grupy w WAN subfunduszu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142 99,49%.
**Ujemny wynik z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures FIZ w 2022 r. wynika\u0142 g\u0142\u00f3wnie ze zmian w aktywach netto subfunduszu z tytu\u0142u straty z operacji w kwocie 291,4 mln z\u0142 w zwi\u0105zku z poniesieniem niezrealizowanej straty z wyceny lokat w kwocie 265,6 mln z\u0142 (przede wszystkim w zwi\u0105zku z poniesieniem straty na przeszacowaniu inwestycji w Morele Group Sp. z o.o. w kwocie 154,8 mln z\u0142, Gett w kwocie 73,4 mln z\u0142 oraz Travelata.ru w kwocie 31,2 mln z\u0142) oraz zrealizowaniem straty ze zbycia lokat w kwocie 24,5 mln z\u0142. Udzia\u0142 Grupy w WAN subfunduszu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142 48,48%.
Wynik niezrealizowany jest wyznaczany jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wycen\u0105 posiadanych certyfikat\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy a wycen\u0105 certyfikat\u00f3w na poprzedni dzie\u0144 bilansowy (aktualizacja warto\u015bci) przy uwzgl\u0119dnieniu zmian w stanie posiadania certyfikat\u00f3w (umorzenia, obj\u0119cie nowych emisji).
****Grupa dokonuje wyceny instrumentu finansowego, jakim jest mechanizm uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w zainwestowanych w inwestycje funduszy Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji (fundusz zosta\u0142 zlikwidowany w dniu 31.10.2022 r.) oraz Internet Ventures FIZ w likwidacji. Grupa ma pierwsze\u0144stwo przed drugim uczestnikiem zwrotu/wyp\u0142aty zainwestowanych \u015brodk\u00f3w. W zale\u017cno\u015bci od relacji pomi\u0119dzy wycen\u0105 posiadanych przez Grup\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy oraz wycen\u0105 praw do uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w zainwestowanych w ka\u017cdy ze wskazanych funduszy Grupa rozpoznaje zysk (gdy warto\u015b\u0107 praw do uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w przewy\u017csza wycen\u0119 posiadanych przez Grup\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych danego funduszu) lub strat\u0119 (w przypadku odwrotnej sytuacji).
Zrealizowany wynik na umorzeniu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Certyfikaty inwestycyjne Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji* | 100 | 1 067 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.TechVentures 1.0.*** | (7\u00a0615) | 5 530 |
Certyfikaty inwestycyjne Internet Ventures FIZ w likwidacji** | 10 133 | 555 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.Partners FIZ w likwidacji**** | 890 | (198) |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji** | (3\u00a0518) | - |
Zrealizowany wynik na umorzeniu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych | (10) | 6 954 |
\u00a0
*28 pa\u017adziernika 2022 r. Grupa umorzy\u0142a ca\u0142o\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji. Fundusz zosta\u0142 zlikwidowany 31 pa\u017adziernika 2022 r.
\u00a0
**W czerwcu 2022 r. Grupa cz\u0119\u015bciowo umorzy\u0142a certyfikaty inwestycyjne funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji. Umorzeniu uleg\u0142o 78.462.588 posiadanych przez Grup\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu. Po zrealizowaniu umorzenia Grupa posiada jeszcze 72.863.523 certyfikaty inwestycyjne funduszu. W zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 transakcj\u0105 Sp\u00f3\u0142ka zrealizowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c instrument finansowy.
\u00a0
***14 wrze\u015bnia 2022 r. mia\u0142o miejsce umorzenie 75.668 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0., natomiast w sierpniu i grudniu 2022 r. mia\u0142 miejsce zakup 132.854 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. od funduszu MCI.CreditVentures 2.0 FIZ w likwidacji. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa posiada\u0142a 1.294.790 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0.
\u00a0
****Grupa umorzy\u0142a 1.044 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu MCI.Partners FIZ w likwidacji 22 czerwca 2022 r. oraz 15 certyfikat\u00f3w w dniu 30 wrze\u015bnia 2022 r. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa nie posiada certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu MCI.Partners FIZ w likwidacji. Fundusz zosta\u0142 zlikwidowany 30 wrze\u015bnia 2022 r.
Informacje na temat wycen powy\u017cszych pozycji zaprezentowano w Nocie 8a\u201eCertyfikaty inwestycyjne\u201d.
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
158 196 | 374 078 | |
158 196 | 374 078 |
1b. Aktualizacja warto\u015bci innych instrument\u00f3w finansowych
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Udzielona gwarancja stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0.* | (17\u00a0411) | 5 736 |
(17\u00a0411) | 5 736 |
*Koszt z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci udzielonej gwarancji stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0. za 2022 r. w por\u00f3wnaniu do przychodu za 2021 r. wynika z wygenerowania przez subfundusz w 2022 r. ujemnej stopy zwrotu (wynosi\u0142a -40%) w por\u00f3wnaniu do wygenerowanej dodatniej stopy zwrotu w okresie por\u00f3wnawczym (wynosi\u0142a 22%). Na mocy podpisanej umowy gwarancji Sp\u00f3\u0142ka gwarantuje okre\u015blon\u0105 stop\u0119 zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0. w skali roku. W roku 2021 r. z uwagi na wygenerowan\u0105 dodatni\u0105 stop\u0119 zwrotu subfunduszu, zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u udzielonej gwarancji uleg\u0142o zmniejszeniu i w zwi\u0105zku z tym Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a przych\u00f3d z tego tytu\u0142u (zmniejszenie ujemnej wyceny gwarancji/zobowi\u0105zania Sp\u00f3\u0142ki).\u00a0
1c. Warto\u015b\u0107 bilansowa innych instrument\u00f3w finansowych
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Udzielona gwarancja stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0.* | - | (2\u00a0281) |
- | (2\u00a0281) |
*Od 28 czerwca 2019 r. MCI gwarantuje uczestnikom subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures Funduszu Inwestycyjnego Zamkni\u0119tego 5% stop\u0119 zwrotu na inwestycji w certyfikaty inwestycyjne serii S2. Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u udzielonej gwarancji stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0. na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. w kwocie 2 281 tys. z\u0142 (zobowi\u0105zania Grupy) zosta\u0142a wykonana w\u00a0oparciu o oczekiwan\u0105 wycen\u0119 zgodnie z przyj\u0119t\u0105 w umowie gwarantowan\u0105 stop\u0105 zwrotu. W 2022 r. gwarancja zosta\u0142a zrealizowana w kwocie 19.692 tys. z\u0142 w zwi\u0105zku z umorzeniem certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii S2 subfunduszu MCI.TechVentures 1.0.\u00a0
1d. Aktualizacja warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
PEM Seed Capital Private Equity Managers Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna Sp\u00f3\u0142ka Komandytowa | - | 445 |
Helix Venture Asset Management Sp. z o.o. w likwidacji | - | (5) |
MCI Investments Sp. z o.o. | (129) | - |
Simbio Holdings Limited | (5) | - |
(134) | 440 |
W dniu 27 kwietnia 2021 r. wsp\u00f3lnicy sp\u00f3\u0142ki PEM Seed Capital Private Equity Managers Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna Sp\u00f3\u0142ka Komandytowa (\u201ePSC\u201d) podj\u0119li uchwa\u0142\u0119 o rozwi\u0105zaniu umowy sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Certyfikaty inwestycyjne | 2 148 788 | 2 008 606 |
Udzia\u0142y | 5 911 | 1 007 |
2 154 699 | 2 009 613 |
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.EuroVentures 1.0. | 1 946 867 | 1\u00a0666 858 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.TechVentures 1.0. | 196 965 | 313 218 |
Certyfikaty Inwestycyjne Internet Ventures FIZ w likwidacji | 4 955 | 13 740 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.Partners FIZ w likwidacji | - | 11 235 |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji* | - | 3 518 |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji* | - | 37 |
2\u00a0148 788 | 2\u00a0008 606 |
*Grupa dokonuje wyceny instrumentu finansowego, jakim jest mechanizm uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w zainwestowanych w inwestycje funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji. Sp\u00f3\u0142ka dokonywa\u0142a historycznie r\u00f3wnie\u017c wyceny instrumentu finansowego, jakim by\u0142 mechanizm uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w zainwestowanych w inwestycje funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji, jednak\u017ce w zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem likwidacji tego funduszu w dniu 31 pa\u017adziernika 2022 r. zaprzestano r\u00f3wnie\u017c wyceny tego instrumentu.
Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
Wycena warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych jest dokonywana kwartalnie, w oparciu o wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej nale\u017c\u0105cych do funduszy inwestycji w sp\u00f3\u0142ki portfelowe oraz innych lokat funduszy. Przeszacowanie warto\u015bci certyfikat\u00f3w do ich warto\u015bci godziwej z wycen kwartalnych ujmowane jest w wyniku MCI na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u.
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
MCI Investments Sp. z o.o.* | 871 | 1\u00a0000 |
MCI Management Sp. z o.o. | 7 | 7 |
Simbio Holdings Limited** | 5 033 | - |
5 911 | 1 007 |
*Sp\u00f3\u0142ka w 2022 r. oraz do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania nie prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, natomiast zosta\u0142a powo\u0142ana z zamiarem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej.
Sp\u00f3\u0142ka nie podlega konsolidacji ze wzgl\u0119du na zwolnienie zdefiniowane w par. 32 MSSF 10, z kt\u00f3rego korzysta MCI Capital ASI S.A. jako sp\u00f3\u0142ka inwestycyjna.
**We wrze\u015bniu 2022 r. mia\u0142a miejsce restrukturyzacja Grupy Gett, w ramach kt\u00f3rej MCI Capital ASI S.A. w wyniku poni\u017cszych transakcji wesz\u0142a w prawa i obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w udzia\u0142owych sp\u00f3\u0142ek Simbio Holdings Limited oraz DooBoo Holding Limited:
(1) Cesja przez subfundusz MCI.TechVentures 1.0. wydzielony w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ na rzecz Sp\u00f3\u0142ki wierzytelno\u015bci z tyt. po\u017cyczek super senior i pre-IPO, kt\u00f3re nast\u0119pnie zosta\u0142y skonwertowane na 3.623.112 udzia\u0142\u00f3w uprzywilejowanych (\u201epreference shares\u201d) oraz 227.153 udzia\u0142\u00f3w zwyk\u0142ych (\u201eordinary shares\u201d) sp\u00f3\u0142ki Simbio Holdings Limited \u2013 w ramach umowy zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zwrotu do subfunduszu wszelkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u tych\u017ce udzia\u0142\u00f3w.
\u00a0
(2) Sprzeda\u017c przez subfundusz MCI.TechVentures 1.0. wydzielony w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ na rzecz Sp\u00f3\u0142ki 3.350.776 udzia\u0142\u00f3w B-SPS DooBoo Holding Limited \u2013 w ramach umowy zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0. Wszystkie udzia\u0142y B-SPS DooBoo Holding Limited zosta\u0142y sprzedane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 z ko\u0144cem 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zwrotu do subfunduszu wszelkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u tych\u017ce udzia\u0142\u00f3w.
\u00a0
(3) Sprzeda\u017c przez subfundusz MCI.TechVentures 1.0. wydzielony w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ na rzecz Sp\u00f3\u0142ki opcji call na dodatkowe udzia\u0142y w Simbio Holdings Limited.
\u00a0
\u0141\u0105czna wycena powy\u017cszych instrument\u00f3w udzia\u0142owych (wskazanych w pkt (1) i (3) powy\u017cej) oraz zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki wobec subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142a 52,4 mln z\u0142. Ze wzgl\u0119du na zawarte umowy pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., z kt\u00f3rych wynika zwrot po\u017cytk\u00f3w z instrument\u00f3w udzia\u0142owych do subfunduszu, Grupa dokona\u0142a kompensaty aktyw\u00f3w z odpowiadaj\u0105cymi im zobowi\u0105zaniami \u2013 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w pomniejszona o odpowiadaj\u0105ce im zobowi\u0105zania wynios\u0142a 0 z\u0142 i w zwi\u0105zku z tym nie zosta\u0142a wykazana w bilansie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
(4) Obj\u0119cie przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 nowych udzia\u0142\u00f3w w Simbio Holding Limited w liczbie 1.000.000 sztuk za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1 mln USD w ramach nowej rundy finansowania (5.033 tys. z\u0142) \u2013 w ramach umowy zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zwrotu do subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wszelkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u tych\u017ce udzia\u0142\u00f3w pomniejszonych o koszt ich nabycia ustalony zgodnie z umow\u0105, tj. 5.033 tys. z\u0142 (1 mln USD przeliczony po kursie z dnia nabycia udzia\u0142\u00f3w) powi\u0119kszony o WIBOR 3M plus mar\u017ca w skali roku, pod warunkiem uzyskania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nadwy\u017cki z tych udzia\u0142\u00f3w ponad t\u0119 warto\u015b\u0107.
\u00a0
W lipcu 2022 r. jednostka dominuj\u0105ca wesz\u0142a w posiadanie po\u017cytk\u00f3w z tyt. 592.185 udzia\u0142\u00f3w Papaya w zwi\u0105zku z zawart\u0105 w marcu 2022 r. przez subfundusz MCI.TechVentures 1.0. umow\u0105, w wyniku kt\u00f3rej subfundusz zrealizowa\u0142 wyj\u015bcie z inwestycji w Azimo. Jednocze\u015bnie, w ramach umowy zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zwrotu do subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wszelkich po\u017cytk\u00f3w z tyt. udzia\u0142\u00f3w Papaya. \u0141\u0105czna wycena po\u017cytk\u00f3w z tyt. udzia\u0142\u00f3w Papaya oraz zobowi\u0105zania z tyt. zwrotu tych po\u017cytk\u00f3w do subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142a 26,2 mln z\u0142. Ze wzgl\u0119du na zawart\u0105 umow\u0119 pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., z kt\u00f3rej wynika zwrot po\u017cytk\u00f3w z instrument\u00f3w udzia\u0142owych do subfunduszu, Grupa dokona\u0142a kompensaty aktyw\u00f3w z odpowiadaj\u0105cymi im
zobowi\u0105zaniami \u2013 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w pomniejszona o odpowiadaj\u0105ce im zobowi\u0105zania wynios\u0142a 0 z\u0142 i w zwi\u0105zku z tym nie zosta\u0142a wykazana w bilansie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.\u00a0
Grupa ujmuje wed\u0142ug warto\u015bci godziwych nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych:
Aktywa finansowe wyznaczone jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu:
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach, a tak\u017ce posiadane certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych oraz inne instrumenty finansowe ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu ze zmianami warto\u015bci godziwej odnoszonymi na wynik finansowy.
Metoda wyceny jest zale\u017cna od rodzaju dost\u0119pnych informacji \u017ar\u00f3d\u0142owych wykorzystywanych do wyceny. W przypadku instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku, warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana jest w oparciu o powszechnie stosowane przez uczestnik\u00f3w rynku techniki wyceny, kt\u00f3rych za\u0142o\u017cenia nie bazuj\u0105 na informacji pochodz\u0105cej z aktywnego rynku, a kt\u00f3re s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w finansowych.
Grupa klasyfikuje zasady pomiaru warto\u015bci godziwej wykorzystuj\u0105c poni\u017csz\u0105 hierarchi\u0119, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 wag\u0119 danych \u017ar\u00f3d\u0142owych wykorzystywanych do wyceny:
\uf02dPoziom 1 - aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane bezpo\u015brednio w oparciu o ceny kwotowane na aktywnym rynku.
\uf02dPoziom 2 - aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w oparciu o techniki wyceny bazuj\u0105ce na za\u0142o\u017ceniach wykorzystuj\u0105cych informacje pochodz\u0105ce z aktywnego rynku lub obserwacje rynkowe.
\uf02dPoziom 3 - aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w oparciu o powszechnie stosowane przez uczestnik\u00f3w rynku techniki wyceny, kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na obserwowalnych danych rynkowych.
Poni\u017csza tabela przedstawia klasyfikacj\u0119 do odpowiedniego poziomu hierarchii wyceny:
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||||
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||
Poziom | Poziom | Poziom | Metoda wyceny | ||
Certyfikaty inwestycyjne | |||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Certyfikaty Inwestycyjne | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.TechVentures 1.0. | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.EuroVentures 1.0. | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji | 3 | Zgodnie z post. umownymi (wycena opcji daj\u0105ca MCI gwarancj\u0119 zwrotu w wys. zainwestowanych \u015brodk\u00f3w) | 3 | Zgodnie z post. umownymi (wycena opcji daj\u0105ca MCI gwarancj\u0119 zwrotu w wys. zainwestowanych \u015brodk\u00f3w) | |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji | - | - | 3 | Zgodnie z post. umownymi (wycena opcji daj\u0105ca MCI gwarancj\u0119 zwrotu w wys. zainwestowanych \u015brodk\u00f3w) | |
Udzia\u0142y | |||||
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Inne instrumenty finansowe | |||||
Udzielona gwarancja stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. | - | - | 3 | Zgodnie z post. Umownymi |
Wycena warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych jest dokonywana w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (\u201eWAN\u201d) przypadaj\u0105c\u0105 na certyfikaty inwestycyjne posiadane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy. WAN funduszy przypadaj\u0105cy na dan\u0105 seri\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych na dzie\u0144 bilansowy szacowany jest przez MCI Capital TFI S.A. \u2013 towarzystwo funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzaj\u0105ce tymi funduszami \u2013 podstaw\u0105 dla tego szacunku s\u0105 wyceny inwestycji funduszy w sp\u00f3\u0142ki portfelowe, wyceny innych lokat oraz zobowi\u0105za\u0144 tych funduszy. Sp\u00f3\u0142ki portfelowe funduszy inwestycyjnych wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 r\u00f3\u017cnych metod wyceny w zale\u017cno\u015bci od stadium rozwoju danej sp\u00f3\u0142ki, charakteru prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci i bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142a sp\u00f3\u0142ka (metody por\u00f3wnawcze, \u015brodk\u00f3w zainwestowanych, ostatniej transakcji por\u00f3wnywalnej, ceny rynkowej). Przyj\u0119te metody wyceny s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek. Zmiany wycen sp\u00f3\u0142ek portfelowych maj\u0105 bezpo\u015brednie prze\u0142o\u017cenie na zmiany wycen WAN przypadaj\u0105cych na certyfikaty inwestycyjne posiadane przez Grup\u0119, co z kolej wp\u0142ywa na zmian\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w Grupy. Wyceny WAN funduszy przypadaj\u0105ce na dan\u0105 seri\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych ka\u017cdorazowo potwierdzane s\u0105 przez depozytariusza, kt\u00f3ry jest niezale\u017cnym podmiotem od towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzaj\u0105cego tymi funduszami oraz przy okazji sporz\u0105dzania rocznego i p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego przez fundusze weryfikowane s\u0105 przez niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta w ramach przeprowadzanego przez niego odpowiednio badania lub przegl\u0105du tych sprawozda\u0144 finansowych funduszy.
\u00a0
Wycena warto\u015bci uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji dokonywana jest w oparciu o postanowienia umowne oraz jest zale\u017cna przede wszystkim od WAN tych funduszy.
W ocenie Grupy wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto funduszy przypadaj\u0105cych na te certyfikaty inwestycyjne oraz wyceny innych instrument\u00f3w finansowych zgodnie z postanowieniami umownymi s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej tych inwestycji.
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy dokonuj\u0105 transfer\u00f3w pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej, gdy zmiana warunk\u00f3w powoduje spe\u0142nienie lub zaprzestanie spe\u0142niania kryteri\u00f3w klasyfikacji do danego poziomu. Transferu pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej sp\u00f3\u0142ki z Grupy dokonuj\u0105 w \u015br\u00f3drocznym okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o zdarzenie powoduj\u0105ce zmian\u0119 warunk\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy stosuj\u0105 podej\u015bcie sp\u00f3jne dla transfer\u00f3w z i do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w hierarchii warto\u015bci godziwej.
Wycena instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||
Rodzaj instrumentu finansowego | Spos\u00f3b wyceny instrumentu finansowego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||
Aktywa trwa\u0142e | |||
Certyfikaty inwestycyjne | Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | 2\u00a0148 788 | 2\u00a0008 606 |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | 5 911 | 1 007 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||
Inne instrumenty finansowe | Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | - | 2 281 |
\u00a0
Wycena instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||
Rodzaj instrumentu finansowego | Spos\u00f3b wyceny instrumentu finansowego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||
Aktywa trwa\u0142e | |||
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 47 | 11 |
Aktywa obrotowe | |||
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 8 705 | 28 324 |
Inne aktywa finansowe | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 372 | 704 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 37 499 | 20 970 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 83 857 | 110 169 |
Po\u017cyczki I kredyty | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 90 004 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 3 183 | 3 507 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 115 850 | 16 595 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | - | 66 106 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 2 342 | 3 280 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 399 | - |
Po\u017cyczki i kredyty | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | - | 29 736 |
\u00a0
Grupa posiada instrumenty, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Do instrument\u00f3w tych nale\u017c\u0105 nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e oraz finansowe, w tym z tytu\u0142u obligacji. Grupa przyjmuje, \u017ce ze wzgl\u0119du na zmienne oprocentowanie lub kr\u00f3tkoterminowych charakter, dla powy\u017cszych instrument\u00f3w finansowych, niewycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w jest bliska ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac2195bab7be249aca103c5f3bd14eb6c_434": { "value": "Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym wycenianym metod\u0105 zamortyzowanego kosztu znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Dokonuj\u0105c takiej oceny, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego, a nie zmian\u0105 kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa por\u00f3wnuje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania dla danego instrumentu finansowego na dzie\u0144 sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania dla tego instrumentu finansowego na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego
uj\u0119cia, bior\u0105c pod uwag\u0119 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re wskazuj\u0105 na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym.
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.\u00a0
Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug. Oczekiwana strata kredytowa dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A18b17f36e10b4c548c432d01b147fca2_439": { "value": "W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci
Nale\u017cno\u015bci b\u0119d\u0105ce sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w s\u0105 to kontrolowane przez Grup\u0119 zasoby maj\u0105tkowe o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, powsta\u0142e w wyniku zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych.
W sprawozdaniu finansowym nale\u017cno\u015bci wykazywane s\u0105 w podziale na nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe
(w aktywach trwa\u0142ych) i kr\u00f3tkoterminowe (w aktywach obrotowych).\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6c7967e09adb42bab4352944ceadcd61_450": { "value": "Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
Za zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe uwa\u017ca si\u0119 te, kt\u00f3re staj\u0105 si\u0119 wymagalne w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c
12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walucie obcej, przelicza si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy na walut\u0119 polsk\u0105, stosuj\u0105c kurs \u015bredni, og\u0142oszony na ten dzie\u0144 dla danej waluty obcej przez NBP. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105 og\u00f3\u0142 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z innych tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3re staj\u0105 si\u0119 wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane s\u0105 wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aeb71b504adb9406c8b5c1725b89f766b_221341434": { "value": "Zgodnie z\u00a0MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Przeniesienie prawa do u\u017cytkowania ma miejsce w\u00f3wczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w danym okresie.
W przypadku gdy definicja leasingu jest spe\u0142niona, ujmuje si\u0119 prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wraz z\u00a0odpowiednim zobowi\u0105zaniem z tytu\u0142u leasingu ustalonym w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci w\u00a0okresie trwania leasingu, za wyj\u0105tkiem kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingowych do 12 miesi\u0119cy oraz um\u00f3w leasingowych dotycz\u0105cych nieistotnych kwotowo sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.
W dacie rozpocz\u0119cia umowy leasingu Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Zgodnie z MSSF 16, Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu dla wszystkich um\u00f3w leasingu, z\u00a0wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w, gdy MSSF 16 przewiduje zwolnienia dotycz\u0105ce uj\u0119cia.
Dla um\u00f3w leasingu Grupa ujmuje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu nast\u0119puj\u0105co:
\uf0b7zobowi\u0105zanie leasingowe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych do dokonania p\u0142atno\u015bci leasingowych, zdyskontowanych z wykorzystaniem kra\u0144cowej stopy procentowej dla danej umowy,
\uf0b7warto\u015b\u0107 prawa do u\u017cytkowania bazowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w leasingowych (odr\u0119bnie dla ka\u017cdej umowy) ustala si\u0119 wg kosztu.
Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje:
a)kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
b)wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
c)wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Grup\u0119, oraz
d)szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w. Grupa przyjmuje na siebie obowi\u0105zek pokrycia tych koszt\u00f3w w dacie rozpocz\u0119cia albo w wyniku u\u017cywania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres.
W dacie rozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re pozostaj\u0105 do zap\u0142aty w tej dacie:
a)sta\u0142e op\u0142aty leasingowe (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;
b)zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia
c)kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez Grup\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
d)cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji.
Na pocz\u0105tkow\u0105 wycen\u0119 zar\u00f3wno aktyw\u00f3w jak i zobowi\u0105za\u0144 istotny wp\u0142yw ma ustalenie okresu leasingu. Zgodnie z definicj\u0105 okresu leasingu wg MSSF 16, okres ten obejmuje okres nieodwo\u0142ywalny oraz okresy, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z opcji przed\u0142u\u017cenia lub opcji wypowiedzenia, o ile istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa wykona opcj\u0119 przed\u0142u\u017cenia lub z opcji wypowiedzenia nie skorzysta.
Ponadto, Grupa dokonuje innych subiektywnych ocen przy dokonywaniu szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, maj\u0105cych wp\u0142yw na wycen\u0119 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz praw do u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, w zakresie:
a)okre\u015blenia kra\u0144cowych st\u00f3p procentowych, stosowanych przy dyskontowaniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych - dla rozpoznanego przez Grup\u0119 leasingu stopa u\u017cyta do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynosi 4,32%;
b)wskazania okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci praw do u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w
c)struktury sta\u0142ych i zmiennych p\u0142atno\u015bci w umowie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af00fd54c095945a1a06970f828418ea9_460": { "value": "Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania finansowe wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach bilansowych:
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab7a4d5f125394d709d34a0818fbb1490_465": { "value": "Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia gwarancja jest wyceniana w warto\u015bci godziwej, czyli kwocie otrzymanej zap\u0142aty ustalonej na warunkach rynkowych. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny, czy zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u udzielonej gwarancji wycenione zgodnie z oczekiwanymi stratami kredytowymi (wed\u0142ug MSSF 9) jest wi\u0119ksze ni\u017c warto\u015b\u0107 godziwa, czyli kwota otrzymanej zap\u0142aty ustalonej na warunkach rynkowych. W przypadku, gdy taka nadwy\u017cka wyst\u0119puje Grupa ujmuje j\u0105 w bilansie jako rezerw\u0119. Przychody z tytu\u0142u udzielnych gwarancji ujmowane s\u0105 stopniowo przez okres, na jaki gwarancja zosta\u0142a udzielona.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aff13b9647f6c4b88abf5d054a1a6ea3e_480": { "value": "Pozycja zyski i straty z inwestycji ujmuje przeszacowanie warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych oraz zrealizowany wynik na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych:
\uf02dcertyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych (\u201eFIZ\u201d) nale\u017c\u0105cych do MCI i PEM AM,
\uf02dudzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach,
\uf02dinnych instrument\u00f3w finansowych.
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 | od 01.01.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Wynik na certyfikatach inwestycyjnych | 158 196 | 374 078 |
Aktualizacja warto\u015bci innych instrument\u00f3w finansowych | (17\u00a0411) | 5 736 |
Aktualizacja warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w | (134) | 440 |
140 651 | 380 254 |
1a. Wynik na certyfikatach inwestycyjnych
Niezrealizowany wynik z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.EuroVentures 1.0.* | 280 009 | 311 360 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.TechVentures 1.0.** | (120 143) | 55 950 |
Certyfikaty inwestycyjne Internet Ventures FIZ w likwidacji | (1\u00a0660) | 938 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.Partners FIZ w likwidacji | - | 1 438 |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji*** | - | (1\u00a0493) |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji*** | - | (1\u00a0069) |
Aktualizacja warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych (niezrealizowany wynik) | 158 206 | 367 124 |
\u00a0
*Dodatni wynik z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures FIZ w 2022 r. wynika\u0142 g\u0142\u00f3wnie ze zmian w aktywach netto subfunduszu z tytu\u0142u zysku z operacji w kwocie 281,5 mln z\u0142 w zwi\u0105zku z wygenerowaniem niezrealizowanego zysku z wyceny lokat w kwocie 295,6 mln z\u0142 (przede wszystkim w zwi\u0105zku z przeszacowaniem inwestycji w eSky w kwocie 276,0 mln z\u0142 oraz Netrisk (Topco Z\u00e1rtk\u00f6ruen Muk\u00f6do R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g) w kwocie 49,4 mln z\u0142, skompensowanymi przez ujemny wynik na przeszacowaniu inwestycji w IAI w kwocie 51,1 mln z\u0142 oraz Pigu w kwocie 34,4 mln z\u0142). Udzia\u0142 Grupy w WAN subfunduszu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142 99,49%.
**Ujemny wynik z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures FIZ w 2022 r. wynika\u0142 g\u0142\u00f3wnie ze zmian w aktywach netto subfunduszu z tytu\u0142u straty z operacji w kwocie 291,4 mln z\u0142 w zwi\u0105zku z poniesieniem niezrealizowanej straty z wyceny lokat w kwocie 265,6 mln z\u0142 (przede wszystkim w zwi\u0105zku z poniesieniem straty na przeszacowaniu inwestycji w Morele Group Sp. z o.o. w kwocie 154,8 mln z\u0142, Gett w kwocie 73,4 mln z\u0142 oraz Travelata.ru w kwocie 31,2 mln z\u0142) oraz zrealizowaniem straty ze zbycia lokat w kwocie 24,5 mln z\u0142. Udzia\u0142 Grupy w WAN subfunduszu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142 48,48%.
Wynik niezrealizowany jest wyznaczany jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wycen\u0105 posiadanych certyfikat\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy a wycen\u0105 certyfikat\u00f3w na poprzedni dzie\u0144 bilansowy (aktualizacja warto\u015bci) przy uwzgl\u0119dnieniu zmian w stanie posiadania certyfikat\u00f3w (umorzenia, obj\u0119cie nowych emisji).
****Grupa dokonuje wyceny instrumentu finansowego, jakim jest mechanizm uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w zainwestowanych w inwestycje funduszy Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji (fundusz zosta\u0142 zlikwidowany w dniu 31.10.2022 r.) oraz Internet Ventures FIZ w likwidacji. Grupa ma pierwsze\u0144stwo przed drugim uczestnikiem zwrotu/wyp\u0142aty zainwestowanych \u015brodk\u00f3w. W zale\u017cno\u015bci od relacji pomi\u0119dzy wycen\u0105 posiadanych przez Grup\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy oraz wycen\u0105 praw do uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w zainwestowanych w ka\u017cdy ze wskazanych funduszy Grupa rozpoznaje zysk (gdy warto\u015b\u0107 praw do uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w przewy\u017csza wycen\u0119 posiadanych przez Grup\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych danego funduszu) lub strat\u0119 (w przypadku odwrotnej sytuacji).
Zrealizowany wynik na umorzeniu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Certyfikaty inwestycyjne Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji* | 100 | 1 067 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.TechVentures 1.0.*** | (7\u00a0615) | 5 530 |
Certyfikaty inwestycyjne Internet Ventures FIZ w likwidacji** | 10 133 | 555 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.Partners FIZ w likwidacji**** | 890 | (198) |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji** | (3\u00a0518) | - |
Zrealizowany wynik na umorzeniu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych | (10) | 6 954 |
\u00a0
*28 pa\u017adziernika 2022 r. Grupa umorzy\u0142a ca\u0142o\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji. Fundusz zosta\u0142 zlikwidowany 31 pa\u017adziernika 2022 r.
\u00a0
**W czerwcu 2022 r. Grupa cz\u0119\u015bciowo umorzy\u0142a certyfikaty inwestycyjne funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji. Umorzeniu uleg\u0142o 78.462.588 posiadanych przez Grup\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu. Po zrealizowaniu umorzenia Grupa posiada jeszcze 72.863.523 certyfikaty inwestycyjne funduszu. W zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 transakcj\u0105 Sp\u00f3\u0142ka zrealizowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c instrument finansowy.
\u00a0
***14 wrze\u015bnia 2022 r. mia\u0142o miejsce umorzenie 75.668 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0., natomiast w sierpniu i grudniu 2022 r. mia\u0142 miejsce zakup 132.854 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. od funduszu MCI.CreditVentures 2.0 FIZ w likwidacji. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa posiada\u0142a 1.294.790 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0.
\u00a0
****Grupa umorzy\u0142a 1.044 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu MCI.Partners FIZ w likwidacji 22 czerwca 2022 r. oraz 15 certyfikat\u00f3w w dniu 30 wrze\u015bnia 2022 r. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa nie posiada certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu MCI.Partners FIZ w likwidacji. Fundusz zosta\u0142 zlikwidowany 30 wrze\u015bnia 2022 r.
Informacje na temat wycen powy\u017cszych pozycji zaprezentowano w Nocie 8a\u201eCertyfikaty inwestycyjne\u201d.
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
158 196 | 374 078 | |
158 196 | 374 078 |
1b. Aktualizacja warto\u015bci innych instrument\u00f3w finansowych
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Udzielona gwarancja stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0.* | (17\u00a0411) | 5 736 |
(17\u00a0411) | 5 736 |
*Koszt z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci udzielonej gwarancji stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0. za 2022 r. w por\u00f3wnaniu do przychodu za 2021 r. wynika z wygenerowania przez subfundusz w 2022 r. ujemnej stopy zwrotu (wynosi\u0142a -40%) w por\u00f3wnaniu do wygenerowanej dodatniej stopy zwrotu w okresie por\u00f3wnawczym (wynosi\u0142a 22%). Na mocy podpisanej umowy gwarancji Sp\u00f3\u0142ka gwarantuje okre\u015blon\u0105 stop\u0119 zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0. w skali roku. W roku 2021 r. z uwagi na wygenerowan\u0105 dodatni\u0105 stop\u0119 zwrotu subfunduszu, zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u udzielonej gwarancji uleg\u0142o zmniejszeniu i w zwi\u0105zku z tym Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a przych\u00f3d z tego tytu\u0142u (zmniejszenie ujemnej wyceny gwarancji/zobowi\u0105zania Sp\u00f3\u0142ki).\u00a0
1c. Warto\u015b\u0107 bilansowa innych instrument\u00f3w finansowych
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Udzielona gwarancja stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0.* | - | (2\u00a0281) |
- | (2\u00a0281) |
*Od 28 czerwca 2019 r. MCI gwarantuje uczestnikom subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures Funduszu Inwestycyjnego Zamkni\u0119tego 5% stop\u0119 zwrotu na inwestycji w certyfikaty inwestycyjne serii S2. Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u udzielonej gwarancji stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0. na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. w kwocie 2 281 tys. z\u0142 (zobowi\u0105zania Grupy) zosta\u0142a wykonana w\u00a0oparciu o oczekiwan\u0105 wycen\u0119 zgodnie z przyj\u0119t\u0105 w umowie gwarantowan\u0105 stop\u0105 zwrotu. W 2022 r. gwarancja zosta\u0142a zrealizowana w kwocie 19.692 tys. z\u0142 w zwi\u0105zku z umorzeniem certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii S2 subfunduszu MCI.TechVentures 1.0.\u00a0
1d. Aktualizacja warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
PEM Seed Capital Private Equity Managers Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna Sp\u00f3\u0142ka Komandytowa | - | 445 |
Helix Venture Asset Management Sp. z o.o. w likwidacji | - | (5) |
MCI Investments Sp. z o.o. | (129) | - |
Simbio Holdings Limited | (5) | - |
(134) | 440 |
W dniu 27 kwietnia 2021 r. wsp\u00f3lnicy sp\u00f3\u0142ki PEM Seed Capital Private Equity Managers Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna Sp\u00f3\u0142ka Komandytowa (\u201ePSC\u201d) podj\u0119li uchwa\u0142\u0119 o rozwi\u0105zaniu umowy sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
Grupa ujmuje wed\u0142ug warto\u015bci godziwych nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych:
Aktywa finansowe wyznaczone jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu:
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach, a tak\u017ce posiadane certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych oraz inne instrumenty finansowe ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu ze zmianami warto\u015bci godziwej odnoszonymi na wynik finansowy.
Metoda wyceny jest zale\u017cna od rodzaju dost\u0119pnych informacji \u017ar\u00f3d\u0142owych wykorzystywanych do wyceny. W przypadku instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku, warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana jest w oparciu o powszechnie stosowane przez uczestnik\u00f3w rynku techniki wyceny, kt\u00f3rych za\u0142o\u017cenia nie bazuj\u0105 na informacji pochodz\u0105cej z aktywnego rynku, a kt\u00f3re s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w finansowych.
Grupa klasyfikuje zasady pomiaru warto\u015bci godziwej wykorzystuj\u0105c poni\u017csz\u0105 hierarchi\u0119, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 wag\u0119 danych \u017ar\u00f3d\u0142owych wykorzystywanych do wyceny:
\uf02dPoziom 1 - aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane bezpo\u015brednio w oparciu o ceny kwotowane na aktywnym rynku.
\uf02dPoziom 2 - aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w oparciu o techniki wyceny bazuj\u0105ce na za\u0142o\u017ceniach wykorzystuj\u0105cych informacje pochodz\u0105ce z aktywnego rynku lub obserwacje rynkowe.
\uf02dPoziom 3 - aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w oparciu o powszechnie stosowane przez uczestnik\u00f3w rynku techniki wyceny, kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na obserwowalnych danych rynkowych.
Poni\u017csza tabela przedstawia klasyfikacj\u0119 do odpowiedniego poziomu hierarchii wyceny:
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||||
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||
Poziom | Poziom | Poziom | Metoda wyceny | ||
Certyfikaty inwestycyjne | |||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Certyfikaty Inwestycyjne | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.TechVentures 1.0. | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.EuroVentures 1.0. | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji | 3 | Zgodnie z post. umownymi (wycena opcji daj\u0105ca MCI gwarancj\u0119 zwrotu w wys. zainwestowanych \u015brodk\u00f3w) | 3 | Zgodnie z post. umownymi (wycena opcji daj\u0105ca MCI gwarancj\u0119 zwrotu w wys. zainwestowanych \u015brodk\u00f3w) | |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji | - | - | 3 | Zgodnie z post. umownymi (wycena opcji daj\u0105ca MCI gwarancj\u0119 zwrotu w wys. zainwestowanych \u015brodk\u00f3w) | |
Udzia\u0142y | |||||
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Inne instrumenty finansowe | |||||
Udzielona gwarancja stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. | - | - | 3 | Zgodnie z post. Umownymi |
Wycena warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych jest dokonywana w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (\u201eWAN\u201d) przypadaj\u0105c\u0105 na certyfikaty inwestycyjne posiadane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy. WAN funduszy przypadaj\u0105cy na dan\u0105 seri\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych na dzie\u0144 bilansowy szacowany jest przez MCI Capital TFI S.A. \u2013 towarzystwo funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzaj\u0105ce tymi funduszami \u2013 podstaw\u0105 dla tego szacunku s\u0105 wyceny inwestycji funduszy w sp\u00f3\u0142ki portfelowe, wyceny innych lokat oraz zobowi\u0105za\u0144 tych funduszy. Sp\u00f3\u0142ki portfelowe funduszy inwestycyjnych wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 r\u00f3\u017cnych metod wyceny w zale\u017cno\u015bci od stadium rozwoju danej sp\u00f3\u0142ki, charakteru prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci i bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142a sp\u00f3\u0142ka (metody por\u00f3wnawcze, \u015brodk\u00f3w zainwestowanych, ostatniej transakcji por\u00f3wnywalnej, ceny rynkowej). Przyj\u0119te metody wyceny s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek. Zmiany wycen sp\u00f3\u0142ek portfelowych maj\u0105 bezpo\u015brednie prze\u0142o\u017cenie na zmiany wycen WAN przypadaj\u0105cych na certyfikaty inwestycyjne posiadane przez Grup\u0119, co z kolej wp\u0142ywa na zmian\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w Grupy. Wyceny WAN funduszy przypadaj\u0105ce na dan\u0105 seri\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych ka\u017cdorazowo potwierdzane s\u0105 przez depozytariusza, kt\u00f3ry jest niezale\u017cnym podmiotem od towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzaj\u0105cego tymi funduszami oraz przy okazji sporz\u0105dzania rocznego i p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego przez fundusze weryfikowane s\u0105 przez niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta w ramach przeprowadzanego przez niego odpowiednio badania lub przegl\u0105du tych sprawozda\u0144 finansowych funduszy.
\u00a0
Wycena warto\u015bci uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji dokonywana jest w oparciu o postanowienia umowne oraz jest zale\u017cna przede wszystkim od WAN tych funduszy.
W ocenie Grupy wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto funduszy przypadaj\u0105cych na te certyfikaty inwestycyjne oraz wyceny innych instrument\u00f3w finansowych zgodnie z postanowieniami umownymi s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej tych inwestycji.
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy dokonuj\u0105 transfer\u00f3w pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej, gdy zmiana warunk\u00f3w powoduje spe\u0142nienie lub zaprzestanie spe\u0142niania kryteri\u00f3w klasyfikacji do danego poziomu. Transferu pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej sp\u00f3\u0142ki z Grupy dokonuj\u0105 w \u015br\u00f3drocznym okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o zdarzenie powoduj\u0105ce zmian\u0119 warunk\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy stosuj\u0105 podej\u015bcie sp\u00f3jne dla transfer\u00f3w z i do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w hierarchii warto\u015bci godziwej.
Wycena instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||
Rodzaj instrumentu finansowego | Spos\u00f3b wyceny instrumentu finansowego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||
Aktywa trwa\u0142e | |||
Certyfikaty inwestycyjne | Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | 2\u00a0148 788 | 2\u00a0008 606 |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | 5 911 | 1 007 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||
Inne instrumenty finansowe | Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | - | 2 281 |
Pozycja zyski i straty z inwestycji ujmuje przeszacowanie warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych oraz zrealizowany wynik na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych:
\uf02dcertyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych (\u201eFIZ\u201d) nale\u017c\u0105cych do MCI i PEM AM,
\uf02dudzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach,
\uf02dinnych instrument\u00f3w finansowych.
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 | od 01.01.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Wynik na certyfikatach inwestycyjnych | 158 196 | 374 078 |
Aktualizacja warto\u015bci innych instrument\u00f3w finansowych | (17\u00a0411) | 5 736 |
Aktualizacja warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w | (134) | 440 |
140 651 | 380 254 |
1a. Wynik na certyfikatach inwestycyjnych
Niezrealizowany wynik z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.EuroVentures 1.0.* | 280 009 | 311 360 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.TechVentures 1.0.** | (120 143) | 55 950 |
Certyfikaty inwestycyjne Internet Ventures FIZ w likwidacji | (1\u00a0660) | 938 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.Partners FIZ w likwidacji | - | 1 438 |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji*** | - | (1\u00a0493) |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji*** | - | (1\u00a0069) |
Aktualizacja warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych (niezrealizowany wynik) | 158 206 | 367 124 |
\u00a0
*Dodatni wynik z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures FIZ w 2022 r. wynika\u0142 g\u0142\u00f3wnie ze zmian w aktywach netto subfunduszu z tytu\u0142u zysku z operacji w kwocie 281,5 mln z\u0142 w zwi\u0105zku z wygenerowaniem niezrealizowanego zysku z wyceny lokat w kwocie 295,6 mln z\u0142 (przede wszystkim w zwi\u0105zku z przeszacowaniem inwestycji w eSky w kwocie 276,0 mln z\u0142 oraz Netrisk (Topco Z\u00e1rtk\u00f6ruen Muk\u00f6do R\u00e9szv\u00e9nyt\u00e1rsas\u00e1g) w kwocie 49,4 mln z\u0142, skompensowanymi przez ujemny wynik na przeszacowaniu inwestycji w IAI w kwocie 51,1 mln z\u0142 oraz Pigu w kwocie 34,4 mln z\u0142). Udzia\u0142 Grupy w WAN subfunduszu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142 99,49%.
**Ujemny wynik z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures FIZ w 2022 r. wynika\u0142 g\u0142\u00f3wnie ze zmian w aktywach netto subfunduszu z tytu\u0142u straty z operacji w kwocie 291,4 mln z\u0142 w zwi\u0105zku z poniesieniem niezrealizowanej straty z wyceny lokat w kwocie 265,6 mln z\u0142 (przede wszystkim w zwi\u0105zku z poniesieniem straty na przeszacowaniu inwestycji w Morele Group Sp. z o.o. w kwocie 154,8 mln z\u0142, Gett w kwocie 73,4 mln z\u0142 oraz Travelata.ru w kwocie 31,2 mln z\u0142) oraz zrealizowaniem straty ze zbycia lokat w kwocie 24,5 mln z\u0142. Udzia\u0142 Grupy w WAN subfunduszu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142 48,48%.
Wynik niezrealizowany jest wyznaczany jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wycen\u0105 posiadanych certyfikat\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy a wycen\u0105 certyfikat\u00f3w na poprzedni dzie\u0144 bilansowy (aktualizacja warto\u015bci) przy uwzgl\u0119dnieniu zmian w stanie posiadania certyfikat\u00f3w (umorzenia, obj\u0119cie nowych emisji).
****Grupa dokonuje wyceny instrumentu finansowego, jakim jest mechanizm uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w zainwestowanych w inwestycje funduszy Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji (fundusz zosta\u0142 zlikwidowany w dniu 31.10.2022 r.) oraz Internet Ventures FIZ w likwidacji. Grupa ma pierwsze\u0144stwo przed drugim uczestnikiem zwrotu/wyp\u0142aty zainwestowanych \u015brodk\u00f3w. W zale\u017cno\u015bci od relacji pomi\u0119dzy wycen\u0105 posiadanych przez Grup\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy oraz wycen\u0105 praw do uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w zainwestowanych w ka\u017cdy ze wskazanych funduszy Grupa rozpoznaje zysk (gdy warto\u015b\u0107 praw do uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w przewy\u017csza wycen\u0119 posiadanych przez Grup\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych danego funduszu) lub strat\u0119 (w przypadku odwrotnej sytuacji).
Zrealizowany wynik na umorzeniu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Certyfikaty inwestycyjne Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji* | 100 | 1 067 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.TechVentures 1.0.*** | (7\u00a0615) | 5 530 |
Certyfikaty inwestycyjne Internet Ventures FIZ w likwidacji** | 10 133 | 555 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.Partners FIZ w likwidacji**** | 890 | (198) |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji** | (3\u00a0518) | - |
Zrealizowany wynik na umorzeniu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych | (10) | 6 954 |
\u00a0
*28 pa\u017adziernika 2022 r. Grupa umorzy\u0142a ca\u0142o\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji. Fundusz zosta\u0142 zlikwidowany 31 pa\u017adziernika 2022 r.
\u00a0
**W czerwcu 2022 r. Grupa cz\u0119\u015bciowo umorzy\u0142a certyfikaty inwestycyjne funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji. Umorzeniu uleg\u0142o 78.462.588 posiadanych przez Grup\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu. Po zrealizowaniu umorzenia Grupa posiada jeszcze 72.863.523 certyfikaty inwestycyjne funduszu. W zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 transakcj\u0105 Sp\u00f3\u0142ka zrealizowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c instrument finansowy.
\u00a0
***14 wrze\u015bnia 2022 r. mia\u0142o miejsce umorzenie 75.668 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0., natomiast w sierpniu i grudniu 2022 r. mia\u0142 miejsce zakup 132.854 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. od funduszu MCI.CreditVentures 2.0 FIZ w likwidacji. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa posiada\u0142a 1.294.790 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0.
\u00a0
****Grupa umorzy\u0142a 1.044 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu MCI.Partners FIZ w likwidacji 22 czerwca 2022 r. oraz 15 certyfikat\u00f3w w dniu 30 wrze\u015bnia 2022 r. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa nie posiada certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu MCI.Partners FIZ w likwidacji. Fundusz zosta\u0142 zlikwidowany 30 wrze\u015bnia 2022 r.
Informacje na temat wycen powy\u017cszych pozycji zaprezentowano w Nocie 8a\u201eCertyfikaty inwestycyjne\u201d.
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
158 196 | 374 078 | |
158 196 | 374 078 |
1b. Aktualizacja warto\u015bci innych instrument\u00f3w finansowych
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Udzielona gwarancja stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0.* | (17\u00a0411) | 5 736 |
(17\u00a0411) | 5 736 |
*Koszt z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci udzielonej gwarancji stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0. za 2022 r. w por\u00f3wnaniu do przychodu za 2021 r. wynika z wygenerowania przez subfundusz w 2022 r. ujemnej stopy zwrotu (wynosi\u0142a -40%) w por\u00f3wnaniu do wygenerowanej dodatniej stopy zwrotu w okresie por\u00f3wnawczym (wynosi\u0142a 22%). Na mocy podpisanej umowy gwarancji Sp\u00f3\u0142ka gwarantuje okre\u015blon\u0105 stop\u0119 zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0. w skali roku. W roku 2021 r. z uwagi na wygenerowan\u0105 dodatni\u0105 stop\u0119 zwrotu subfunduszu, zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u udzielonej gwarancji uleg\u0142o zmniejszeniu i w zwi\u0105zku z tym Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a przych\u00f3d z tego tytu\u0142u (zmniejszenie ujemnej wyceny gwarancji/zobowi\u0105zania Sp\u00f3\u0142ki).\u00a0
1c. Warto\u015b\u0107 bilansowa innych instrument\u00f3w finansowych
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Udzielona gwarancja stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0.* | - | (2\u00a0281) |
- | (2\u00a0281) |
*Od 28 czerwca 2019 r. MCI gwarantuje uczestnikom subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures Funduszu Inwestycyjnego Zamkni\u0119tego 5% stop\u0119 zwrotu na inwestycji w certyfikaty inwestycyjne serii S2. Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u udzielonej gwarancji stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfundusz MCI.TechVentures 1.0. na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. w kwocie 2 281 tys. z\u0142 (zobowi\u0105zania Grupy) zosta\u0142a wykonana w\u00a0oparciu o oczekiwan\u0105 wycen\u0119 zgodnie z przyj\u0119t\u0105 w umowie gwarantowan\u0105 stop\u0105 zwrotu. W 2022 r. gwarancja zosta\u0142a zrealizowana w kwocie 19.692 tys. z\u0142 w zwi\u0105zku z umorzeniem certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii S2 subfunduszu MCI.TechVentures 1.0.\u00a0
1d. Aktualizacja warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
PEM Seed Capital Private Equity Managers Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna Sp\u00f3\u0142ka Komandytowa | - | 445 |
Helix Venture Asset Management Sp. z o.o. w likwidacji | - | (5) |
MCI Investments Sp. z o.o. | (129) | - |
Simbio Holdings Limited | (5) | - |
(134) | 440 |
W dniu 27 kwietnia 2021 r. wsp\u00f3lnicy sp\u00f3\u0142ki PEM Seed Capital Private Equity Managers Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna Sp\u00f3\u0142ka Komandytowa (\u201ePSC\u201d) podj\u0119li uchwa\u0142\u0119 o rozwi\u0105zaniu umowy sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Certyfikaty inwestycyjne | 2 148 788 | 2 008 606 |
Udzia\u0142y | 5 911 | 1 007 |
2 154 699 | 2 009 613 |
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.EuroVentures 1.0. | 1 946 867 | 1\u00a0666 858 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.TechVentures 1.0. | 196 965 | 313 218 |
Certyfikaty Inwestycyjne Internet Ventures FIZ w likwidacji | 4 955 | 13 740 |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.Partners FIZ w likwidacji | - | 11 235 |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji* | - | 3 518 |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji* | - | 37 |
2\u00a0148 788 | 2\u00a0008 606 |
*Grupa dokonuje wyceny instrumentu finansowego, jakim jest mechanizm uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w zainwestowanych w inwestycje funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji. Sp\u00f3\u0142ka dokonywa\u0142a historycznie r\u00f3wnie\u017c wyceny instrumentu finansowego, jakim by\u0142 mechanizm uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w zainwestowanych w inwestycje funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji, jednak\u017ce w zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem likwidacji tego funduszu w dniu 31 pa\u017adziernika 2022 r. zaprzestano r\u00f3wnie\u017c wyceny tego instrumentu.
Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych
Wycena warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych jest dokonywana kwartalnie, w oparciu o wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej nale\u017c\u0105cych do funduszy inwestycji w sp\u00f3\u0142ki portfelowe oraz innych lokat funduszy. Przeszacowanie warto\u015bci certyfikat\u00f3w do ich warto\u015bci godziwej z wycen kwartalnych ujmowane jest w wyniku MCI na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u.
Uzgodnienie warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych b\u0119d\u0105cych w posiadaniu MCI i warto\u015bci aktyw\u00f3w jednostek zale\u017cnych i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zaprezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej MCI na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.:
Fundusz | Posiadany % | WAN przypadaj\u0105cy na 31.12.2022 na MCI | WAN przypadaj\u0105cy na 31.12.2022 | WAN przypadaj\u0105cy na 31.12.2021 | Zmiana WAN |
MCI.TechVentures 1.0. | 48,48% | 196 965 | 406 282 | 722 314 | (316 032) |
MCI.EuroVentures 1.0. | 99,49% | 1 946 867 | 1 956 794 | 1 675 800 | 280 994 |
Razem aktywa FIZ | 2\u00a0143 832 | 2 363 076 | 2 398 114 | (35 038) | |
Fundusz | (a) | (b) | (c) | (d) | Razem (a+b+c+d) |
MCI.TechVentures 1.0. | - | (24 654) | - | (291 378) | (316 032) |
MCI.EuroVentures 1.0. | - | (479) | - | 281 473 | 280 994 |
Razem aktywa FIZ | - | (25 133) | - | (9 905) | (35 038) |
\u00a0
\u00a0
*Wycena posiadanych przez GK MCI certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji odzwierciedla warto\u015b\u0107 prognozowanych przysz\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z funduszu do GK MCI do czasu zako\u0144czenia likwidacji funduszu zgodnie z zasadami dystrybucji \u015brodk\u00f3w zainwestowanych przez GK MCI oraz drugiego uczestnika funduszu, tj. PFR Ventures Sp. z o.o., kt\u00f3re s\u0105 zdefiniowane w statucie funduszu oraz umowie z PFR Ventures Sp. z o.o.
Uzgodnienie warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych b\u0119d\u0105cych w posiadaniu MCI i warto\u015bci aktyw\u00f3w jednostek zale\u017cnych i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zaprezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej MCI na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.:
Fundusz | Posiadany % | WAN przypadaj\u0105cy na 31.12.2021 na MCI | WAN przypadaj\u0105cy na 31.12.2021 | WAN przypadaj\u0105cy na 31.12.2020 | Zmiana WAN |
MCI.TechVentures 1.0. | 43,36% | 313 218 | 722 314 | 647 327 | 74 987 |
MCI.EuroVentures 1.0. | 99,47% | 1 666 858 | 1 675 800 | 1 365 097 | 310 703 |
MCI.Partners FIZ | 100,00% | 11 235 | 11 235 | 30 512 | (19 277) |
Internet Ventures FIZ w likwidacji | 33,69% | 13 740 | 40 786 | 43 352 | (2 566) |
Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji | 99,67% | 37 | 37 | 1 107 | (1 070) |
Razem aktywa FIZ | \u00a0 | 2 005 088 | 2 450 172 | 2 087 395 | 362 777 |
Fundusz | (a) | (b) | (c) | (d) | Razem (a+b+c+d) |
MCI.TechVentures 1.0. | - | (67 703) | - | 142 690 | 74 987 |
MCI.EuroVentures 1.0. | - | (2 576) | - | 313 279 | 310 703 |
MCI.Partners FIZ | - | (21 003) | - | 1 726 | (19 277) |
Internet Ventures FIZ w likwidacji | 2 444 | (8 427) | - | 3 417 | (2 566) |
Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji | - | (1 070) | - | - | (1 070) |
Razem aktywa FIZ | 2 444 | (100 779) | - | 461 112 | 362 777 |
\u00a0
Certyfikaty Inwestycyjne: | 2 005 088 |
Skorygowanie warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji zgodnie z umow\u0105 z drugim uczestnikiem Funduszu* | (37) |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji | 3 518 |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji | 37 |
Inwestycje w CI prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej MCI | 2 008 606 |
\u00a0
*MCI Capital jest stron\u0105 umowy reguluj\u0105cej zasady dystrybucji \u015brodk\u00f3w zainwestowanych w fundusz Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji, kt\u00f3ra okre\u015bla pierwsze\u0144stwo zwrotu. Grupa odzyska\u0142a ju\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 zainwestowanych w fundusz \u015brodk\u00f3w i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Sp\u00f3\u0142ce pozosta\u0142o pierwsze\u0144stwo zwrotu/wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w z funduszu w wysoko\u015bci 37 tys. z\u0142, co zosta\u0142o szczeg\u00f3\u0142owo opisane w Nocie 1c \u201eWarto\u015b\u0107 bilansowa innych instrument\u00f3w finansowych\u201d. Z tego wzgl\u0119du Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 na skorygowanie wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji oraz uj\u0119cie wyceny instrumentu z tytu\u0142u pierwsze\u0144stwa zwrotu/wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w z funduszu w wysoko\u015bci 37 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. (pozosta\u0142a kwota nale\u017cna Sp\u00f3\u0142ce zagwarantowana na mocy umowy z PFR Ventures Sp. z o.o.).
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
MCI Investments Sp. z o.o.* | 871 | 1\u00a0000 |
MCI Management Sp. z o.o. | 7 | 7 |
Simbio Holdings Limited** | 5 033 | - |
5 911 | 1 007 |
*Sp\u00f3\u0142ka w 2022 r. oraz do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania nie prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, natomiast zosta\u0142a powo\u0142ana z zamiarem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej.
Sp\u00f3\u0142ka nie podlega konsolidacji ze wzgl\u0119du na zwolnienie zdefiniowane w par. 32 MSSF 10, z kt\u00f3rego korzysta MCI Capital ASI S.A. jako sp\u00f3\u0142ka inwestycyjna.
**We wrze\u015bniu 2022 r. mia\u0142a miejsce restrukturyzacja Grupy Gett, w ramach kt\u00f3rej MCI Capital ASI S.A. w wyniku poni\u017cszych transakcji wesz\u0142a w prawa i obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w udzia\u0142owych sp\u00f3\u0142ek Simbio Holdings Limited oraz DooBoo Holding Limited:
(1) Cesja przez subfundusz MCI.TechVentures 1.0. wydzielony w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ na rzecz Sp\u00f3\u0142ki wierzytelno\u015bci z tyt. po\u017cyczek super senior i pre-IPO, kt\u00f3re nast\u0119pnie zosta\u0142y skonwertowane na 3.623.112 udzia\u0142\u00f3w uprzywilejowanych (\u201epreference shares\u201d) oraz 227.153 udzia\u0142\u00f3w zwyk\u0142ych (\u201eordinary shares\u201d) sp\u00f3\u0142ki Simbio Holdings Limited \u2013 w ramach umowy zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zwrotu do subfunduszu wszelkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u tych\u017ce udzia\u0142\u00f3w.
\u00a0
(2) Sprzeda\u017c przez subfundusz MCI.TechVentures 1.0. wydzielony w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ na rzecz Sp\u00f3\u0142ki 3.350.776 udzia\u0142\u00f3w B-SPS DooBoo Holding Limited \u2013 w ramach umowy zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0. Wszystkie udzia\u0142y B-SPS DooBoo Holding Limited zosta\u0142y sprzedane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 z ko\u0144cem 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zwrotu do subfunduszu wszelkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u tych\u017ce udzia\u0142\u00f3w.
\u00a0
(3) Sprzeda\u017c przez subfundusz MCI.TechVentures 1.0. wydzielony w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ na rzecz Sp\u00f3\u0142ki opcji call na dodatkowe udzia\u0142y w Simbio Holdings Limited.
\u00a0
\u0141\u0105czna wycena powy\u017cszych instrument\u00f3w udzia\u0142owych (wskazanych w pkt (1) i (3) powy\u017cej) oraz zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki wobec subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142a 52,4 mln z\u0142. Ze wzgl\u0119du na zawarte umowy pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., z kt\u00f3rych wynika zwrot po\u017cytk\u00f3w z instrument\u00f3w udzia\u0142owych do subfunduszu, Grupa dokona\u0142a kompensaty aktyw\u00f3w z odpowiadaj\u0105cymi im zobowi\u0105zaniami \u2013 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w pomniejszona o odpowiadaj\u0105ce im zobowi\u0105zania wynios\u0142a 0 z\u0142 i w zwi\u0105zku z tym nie zosta\u0142a wykazana w bilansie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
(4) Obj\u0119cie przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 nowych udzia\u0142\u00f3w w Simbio Holding Limited w liczbie 1.000.000 sztuk za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1 mln USD w ramach nowej rundy finansowania (5.033 tys. z\u0142) \u2013 w ramach umowy zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zwrotu do subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wszelkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u tych\u017ce udzia\u0142\u00f3w pomniejszonych o koszt ich nabycia ustalony zgodnie z umow\u0105, tj. 5.033 tys. z\u0142 (1 mln USD przeliczony po kursie z dnia nabycia udzia\u0142\u00f3w) powi\u0119kszony o WIBOR 3M plus mar\u017ca w skali roku, pod warunkiem uzyskania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nadwy\u017cki z tych udzia\u0142\u00f3w ponad t\u0119 warto\u015b\u0107.
\u00a0
W lipcu 2022 r. jednostka dominuj\u0105ca wesz\u0142a w posiadanie po\u017cytk\u00f3w z tyt. 592.185 udzia\u0142\u00f3w Papaya w zwi\u0105zku z zawart\u0105 w marcu 2022 r. przez subfundusz MCI.TechVentures 1.0. umow\u0105, w wyniku kt\u00f3rej subfundusz zrealizowa\u0142 wyj\u015bcie z inwestycji w Azimo. Jednocze\u015bnie, w ramach umowy zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zwrotu do subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wszelkich po\u017cytk\u00f3w z tyt. udzia\u0142\u00f3w Papaya. \u0141\u0105czna wycena po\u017cytk\u00f3w z tyt. udzia\u0142\u00f3w Papaya oraz zobowi\u0105zania z tyt. zwrotu tych po\u017cytk\u00f3w do subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142a 26,2 mln z\u0142. Ze wzgl\u0119du na zawart\u0105 umow\u0119 pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., z kt\u00f3rej wynika zwrot po\u017cytk\u00f3w z instrument\u00f3w udzia\u0142owych do subfunduszu, Grupa dokona\u0142a kompensaty aktyw\u00f3w z odpowiadaj\u0105cymi im
zobowi\u0105zaniami \u2013 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w pomniejszona o odpowiadaj\u0105ce im zobowi\u0105zania wynios\u0142a 0 z\u0142 i w zwi\u0105zku z tym nie zosta\u0142a wykazana w bilansie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.\u00a0
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na dzie\u0144 emisji w warto\u015bci nominalnej | 203 046 | 199 059 |
Warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z emisj\u0105 | (5 539) | (995) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105zania na dzie\u0144 emisji | 197 507 | 198 064 |
Odsetki naliczone \u2013 koszty narastaj\u0105co | 30 750 | 42 338 |
Odsetki zap\u0142acone \u2013 koszty narastaj\u0105co | (20 200) | (36 988) |
Sp\u0142ata* | (8 350) | (76 650) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy | 199 707 | 126 764 |
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | 83 857 | 110 169 |
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | 115 850 | 16 595 |
199 707 | 126 764 |
Obligacje wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 MCI Capital ASI S.A.
Poni\u017csza tabela prezentuje warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji, dat\u0119 emisji, wykupu, saldo wyp\u0142aconych odsetek oraz oprocentowanie obligacji.
Seria Obligacji | Data przydzia\u0142u | Data wykupu | Liczba obligacji | Oprocentowanie | Warto\u015b\u0107 nominalna obligacji | Odsetki wyp\u0142acone za 2022 rok | Odsetki wyp\u0142acone do 31.12.2021 roku |
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |||||
Seria R | 05.08.2020 | 29.07.2023 | 79\u00a0000 | WIBOR.6M + 4,0% | 79\u00a0000 | 4 548 | 3\u00a0246 |
Seria S | 21.08.2020 | 20.08.2023 | 20\u00a0000 | WIBOR.6M + 4,0% | 20\u00a0000 | 1 187 | 852 |
Seria T1 | 15.11.2021 | 15.11.2026 | 150 591 | WIBOR 3M + 3,5% | 15 059 | 1 209 | - |
Seria T2 | 18.02.2022 | 18.02.2027 | 806 367 | WIBOR 3M + 3,5% | 80 637 | 5 483 | - |
Seria B* | 20.12.2013 | 20.06.2022 | 8\u00a0350 | WIBOR 6M + 5,0% | 8 350 | 3 675 | - |
\u00a0 | 203 046 | 16 102 | 4 098 |
*Obligacje wyemitowane pierwotnie przez Private Equity Managers S.A., przej\u0119te przez MCI Capital ASI S.A. w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem sp\u00f3\u0142ek. MCI Capital ASI S.A. dokona\u0142a terminowego wykupu obligacji serii B w dniu 20 czerwca 2022 r.
Obligacje serii S wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 s\u0105 zabezpieczone. Przedmiotem zabezpieczenia jest 79.960 szt. certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii J, zwi\u0105zanych z subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ. Wp\u0142ywy z tytu\u0142u emisji obligacji wynosi\u0142y 19.673 tys. z\u0142.
Obligacje serii T1 wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 s\u0105 zabezpieczone. Przedmiotem zabezpieczenia jest 43.656 szt. certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii C, zwi\u0105zanych z subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ. Wp\u0142ywy z tytu\u0142u emisji obligacji wynosi\u0142y 14.559 tys. z\u0142.
Obligacje serii T2 wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 s\u0105 zabezpieczone. Przedmiotem zabezpieczenia jest 247.098 szt. certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii C, zwi\u0105zanych z subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ. Wp\u0142ywy z tytu\u0142u emisji obligacji wynosi\u0142y 75.935 tys. z\u0142.
Obligacje pozosta\u0142ych serii nie s\u0105 zabezpieczone.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji b\u0119d\u0105 regulowane przez Grup\u0119 g\u0142\u00f3wnie ze \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozyskiwanych z umorze\u0144 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Grupy lub kolejnych emisji obligacji.
Kredyt wg. stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. by\u0142 kredytem udzielonym MCI Capital ASI S.A. Kredyty wg. stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. by\u0142y kredytami udzielonymi pierwotnie sp\u00f3\u0142ce PEM. W ramach po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ki z PEM, Sp\u00f3\u0142ka wesz\u0142a w prawa i obowi\u0105zki PEM i tym samym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u tych kredyt\u00f3w przesz\u0142y na Sp\u00f3\u0142k\u0119.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredyty bankowe - stan na dzie\u0144 31.12.2022
Kredytodawca | Rodzaj finansowania | Termin sp\u0142aty | Oprocentowanie | Warto\u015b\u0107 nominalna | Warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek | Razem |
% | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |||
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym* | 31.05.2025 | WIBOR 1M + 2,5% | 90\u00a0004 | - | 90 004* |
90\u00a0004 | - | 90\u00a0004 | ||||
W tym: | ||||||
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | 90 004 | - | 90 004 | |||
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | - | - | - | |||
90\u00a0004 | - | 90\u00a0004 |
*W dniu 24 czerwca 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka podpisa\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym. Z przyznanego kredytu Grupa sp\u0142aci\u0142a dotychczasowy kredyt terminowy i kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym (przej\u0119ty ze sp\u00f3\u0142ki PEM S.A.) udzielony przez ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u0141\u0105czna kwota dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w wynosi 173.250\u00a0tys.\u00a0z\u0142., w tym saldo wykorzystanego kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi 90.004 tys. z\u0142.
Grupa ustanowi\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym:
\u00a0
- przelew na bank wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych MCI Capital TFI S.A. z tytu\u0142u wynagrodzenia za zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi zamkni\u0119tymi,
\u00a0
- zastaw rejestrowy i finansowy na certyfikatach inwestycyjnych subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonego w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ o \u0142\u0105cznej warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych nie ni\u017cszej ni\u017c r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 150% udzielonego finansowania \u2013 zastaw na 395 200 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii A oraz 107 600 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii D. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, na kt\u00f3rych ustanowiono zastaw wynosi\u0142a 309.111 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
- o\u015bwiadczenie kredytobiorcy o poddaniu si\u0119 egzekucji w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 par 1 ust. 5 ustawy z dnia 17 listopada 1964 r. kodeks post\u0119powania cywilnego.\u00a0
Ponadto, Grupa jest zobowi\u0105zana do dokonania przedterminowej sp\u0142aty pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty kredytu w kwocie r\u00f3wnej nadwy\u017cce wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (rozumianej jako 25% warto\u015bci umorzonych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119).
W 2022 r. Grupa zap\u0142aci\u0142a 2.492 tys. z\u0142 odsetek od kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym.
Dodatkowo w 2022 r. Grupa zap\u0142aci\u0142a 578 tys. z\u0142 odsetek od kredytu terminowego (dotyczy kredytu udzielonego pierwotnie sp\u00f3\u0142ce PEM). Jednocze\u015bnie dokonano sp\u0142aty nomina\u0142u kredytu terminowego w kwocie 18.997 tys. z\u0142.
Kredyty bankowe - stan na dzie\u0144 31.12.2021
Kredytodawca | Rodzaj finansowania | Termin sp\u0142aty | Oprocentowanie | Warto\u015b\u0107 nominalna | Warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek | Razem |
% | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |||
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | kredyt terminowy | 30.12.2022 | WIBOR 3M + 2,8% | 18 997 | - | 18 997 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym* | 30.12.2022 | WIBOR 1M + 1% | - | - | -* |
18 997 | - | 18 897 | ||||
W tym: | ||||||
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | - | - | - | |||
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | 18 997 | - | 18 997 | |||
18\u00a0997 | - | 18 997 |
Kredyty pierwotnie udzielone sp\u00f3\u0142ce PEM S.A. (obecnie nast\u0119pc\u0105 prawnym PEM S.A. jest MCI Capital ASI S.A.).
*Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa posiada\u0142a dost\u0119pny kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w kwocie 5.000 tys. z\u0142. Saldo wykorzystanego kredytu wynosi\u0142o 0 tys. z\u0142.
W 2021 r. Grupa zap\u0142aci\u0142a 771 tys. z\u0142 odsetek od kredytu terminowego oraz kredytu w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym. W tym samym okresie dokonano sp\u0142aty netto kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w kwocie 4.660 tys. z\u0142 oraz kredytu terminowego w kwocie 4.654 tys. z\u0142.
Po\u017cyczki - stan na dzie\u0144 31.12.2022
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u po\u017cyczek.
Po\u017cyczki - stan na dzie\u0144 31.12.2021
Po\u017cyczkodawca | Termin sp\u0142aty | Oprocentowanie (sta\u0142e) | Warto\u015b\u0107 nominalna | Warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek | Razem |
% | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||
MCI Venture Projects Sp. z o.o. IX S.K.A.** | 30.06.2022 | 8,00% | 10 739 | - | 10 739 |
10\u00a0739 | - | 10\u00a0739* |
*Ca\u0142a kwota stanowi\u0142a zobowi\u0105zanie kr\u00f3tkoterminowe
**Po\u017cyczkobiorc\u0105 by\u0142a sp\u00f3\u0142ka PEM Asset Management Sp. z o.o.
W dniu 23 wrze\u015bnia 2021 r. sp\u0142acona zosta\u0142a po\u017cyczka do MCI.Partners FIZ w \u0142\u0105cznej kwocie 1.306 tys. z\u0142 (warto\u015b\u0107 nominalna 1.100 tys. z\u0142 oraz odsetki 206 tys. z\u0142).
W dniu 26 lutego 2021 r. sp\u00f3\u0142ka PEM AM Sp. z o.o. otrzyma\u0142a po\u017cyczk\u0119 na kwot\u0119 1.000 tys. z\u0142 od MCI Venture Projects Sp. z o.o. Po\u017cyczka zosta\u0142a w pe\u0142ni sp\u0142acona w dniu 31 grudnia 2021 r.\u00a0
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na dzie\u0144 wyp\u0142aty weksla w warto\u015bci nominalnej | - | 66 005 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105zania na dzie\u0144 wyp\u0142aty | - | 66 005 |
Odsetki naliczone | - | 101 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy | - | 66 106 |
\u00a0
W dniu 18 lutego 2022 r. zosta\u0142a podpisana umowa reguluj\u0105ca wystawienie weksla przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z Grupy na kwot\u0119 500 tys. z\u0142 obj\u0119tego przez MCI Management Sp. z o.o. z oprocentowaniem w wysoko\u015bci 6,37% w skali roku. W dniu 10 marca 2022 r. dokonano sp\u0142aty weksla wraz odsetkami.
Dnia 16 marca 2022 r. dokonano sp\u0142aty weksla wraz z odsetkami wystawionego przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z Grupy obj\u0119tego przez MCI Venture Projects Sp. z o.o. IX S.K.A. o warto\u015bci nominalnej 11,5 mln z\u0142.
W dniu 17 marca 2022 r. dokonano wykupu weksla wraz z odsetkami z dnia 29 grudnia 2021 r., wyemitowanego przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z Grupy o warto\u015bci nominalnej 45 mln z\u0142.
W dniu 24 czerwca 2022 r. dokonano wykupu weksla wraz z odsetkami z dnia 31 grudnia 2021 r., wyemitowanego przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z Grupy o warto\u015bci nominalnej 9,5 mln z\u0142.\u00a0
Grupa ujmuje wed\u0142ug warto\u015bci godziwych nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych:
Aktywa finansowe wyznaczone jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu:
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach, a tak\u017ce posiadane certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych oraz inne instrumenty finansowe ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu ze zmianami warto\u015bci godziwej odnoszonymi na wynik finansowy.
Metoda wyceny jest zale\u017cna od rodzaju dost\u0119pnych informacji \u017ar\u00f3d\u0142owych wykorzystywanych do wyceny. W przypadku instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku, warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana jest w oparciu o powszechnie stosowane przez uczestnik\u00f3w rynku techniki wyceny, kt\u00f3rych za\u0142o\u017cenia nie bazuj\u0105 na informacji pochodz\u0105cej z aktywnego rynku, a kt\u00f3re s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w finansowych.
Grupa klasyfikuje zasady pomiaru warto\u015bci godziwej wykorzystuj\u0105c poni\u017csz\u0105 hierarchi\u0119, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 wag\u0119 danych \u017ar\u00f3d\u0142owych wykorzystywanych do wyceny:
\uf02dPoziom 1 - aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane bezpo\u015brednio w oparciu o ceny kwotowane na aktywnym rynku.
\uf02dPoziom 2 - aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w oparciu o techniki wyceny bazuj\u0105ce na za\u0142o\u017ceniach wykorzystuj\u0105cych informacje pochodz\u0105ce z aktywnego rynku lub obserwacje rynkowe.
\uf02dPoziom 3 - aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w oparciu o powszechnie stosowane przez uczestnik\u00f3w rynku techniki wyceny, kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na obserwowalnych danych rynkowych.
Poni\u017csza tabela przedstawia klasyfikacj\u0119 do odpowiedniego poziomu hierarchii wyceny:
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||||
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||
Poziom | Poziom | Poziom | Metoda wyceny | ||
Certyfikaty inwestycyjne | |||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Certyfikaty Inwestycyjne | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.TechVentures 1.0. | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.EuroVentures 1.0. | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji | 3 | Zgodnie z post. umownymi (wycena opcji daj\u0105ca MCI gwarancj\u0119 zwrotu w wys. zainwestowanych \u015brodk\u00f3w) | 3 | Zgodnie z post. umownymi (wycena opcji daj\u0105ca MCI gwarancj\u0119 zwrotu w wys. zainwestowanych \u015brodk\u00f3w) | |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji | - | - | 3 | Zgodnie z post. umownymi (wycena opcji daj\u0105ca MCI gwarancj\u0119 zwrotu w wys. zainwestowanych \u015brodk\u00f3w) | |
Udzia\u0142y | |||||
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Inne instrumenty finansowe | |||||
Udzielona gwarancja stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. | - | - | 3 | Zgodnie z post. Umownymi |
Wycena warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych jest dokonywana w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (\u201eWAN\u201d) przypadaj\u0105c\u0105 na certyfikaty inwestycyjne posiadane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy. WAN funduszy przypadaj\u0105cy na dan\u0105 seri\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych na dzie\u0144 bilansowy szacowany jest przez MCI Capital TFI S.A. \u2013 towarzystwo funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzaj\u0105ce tymi funduszami \u2013 podstaw\u0105 dla tego szacunku s\u0105 wyceny inwestycji funduszy w sp\u00f3\u0142ki portfelowe, wyceny innych lokat oraz zobowi\u0105za\u0144 tych funduszy. Sp\u00f3\u0142ki portfelowe funduszy inwestycyjnych wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 r\u00f3\u017cnych metod wyceny w zale\u017cno\u015bci od stadium rozwoju danej sp\u00f3\u0142ki, charakteru prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci i bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142a sp\u00f3\u0142ka (metody por\u00f3wnawcze, \u015brodk\u00f3w zainwestowanych, ostatniej transakcji por\u00f3wnywalnej, ceny rynkowej). Przyj\u0119te metody wyceny s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek. Zmiany wycen sp\u00f3\u0142ek portfelowych maj\u0105 bezpo\u015brednie prze\u0142o\u017cenie na zmiany wycen WAN przypadaj\u0105cych na certyfikaty inwestycyjne posiadane przez Grup\u0119, co z kolej wp\u0142ywa na zmian\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w Grupy. Wyceny WAN funduszy przypadaj\u0105ce na dan\u0105 seri\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych ka\u017cdorazowo potwierdzane s\u0105 przez depozytariusza, kt\u00f3ry jest niezale\u017cnym podmiotem od towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzaj\u0105cego tymi funduszami oraz przy okazji sporz\u0105dzania rocznego i p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego przez fundusze weryfikowane s\u0105 przez niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta w ramach przeprowadzanego przez niego odpowiednio badania lub przegl\u0105du tych sprawozda\u0144 finansowych funduszy.
\u00a0
Wycena warto\u015bci uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji dokonywana jest w oparciu o postanowienia umowne oraz jest zale\u017cna przede wszystkim od WAN tych funduszy.
W ocenie Grupy wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto funduszy przypadaj\u0105cych na te certyfikaty inwestycyjne oraz wyceny innych instrument\u00f3w finansowych zgodnie z postanowieniami umownymi s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej tych inwestycji.
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy dokonuj\u0105 transfer\u00f3w pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej, gdy zmiana warunk\u00f3w powoduje spe\u0142nienie lub zaprzestanie spe\u0142niania kryteri\u00f3w klasyfikacji do danego poziomu. Transferu pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej sp\u00f3\u0142ki z Grupy dokonuj\u0105 w \u015br\u00f3drocznym okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o zdarzenie powoduj\u0105ce zmian\u0119 warunk\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy stosuj\u0105 podej\u015bcie sp\u00f3jne dla transfer\u00f3w z i do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w hierarchii warto\u015bci godziwej.
Wycena instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||
Rodzaj instrumentu finansowego | Spos\u00f3b wyceny instrumentu finansowego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||
Aktywa trwa\u0142e | |||
Certyfikaty inwestycyjne | Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | 2\u00a0148 788 | 2\u00a0008 606 |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | 5 911 | 1 007 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||
Inne instrumenty finansowe | Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | - | 2 281 |
\u00a0
Wycena instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||
Rodzaj instrumentu finansowego | Spos\u00f3b wyceny instrumentu finansowego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||
Aktywa trwa\u0142e | |||
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 47 | 11 |
Aktywa obrotowe | |||
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 8 705 | 28 324 |
Inne aktywa finansowe | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 372 | 704 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 37 499 | 20 970 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 83 857 | 110 169 |
Po\u017cyczki I kredyty | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 90 004 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 3 183 | 3 507 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 115 850 | 16 595 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | - | 66 106 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 2 342 | 3 280 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 399 | - |
Po\u017cyczki i kredyty | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | - | 29 736 |
\u00a0
Grupa posiada instrumenty, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Do instrument\u00f3w tych nale\u017c\u0105 nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e oraz finansowe, w tym z tytu\u0142u obligacji. Grupa przyjmuje, \u017ce ze wzgl\u0119du na zmienne oprocentowanie lub kr\u00f3tkoterminowych charakter, dla powy\u017cszych instrument\u00f3w finansowych, niewycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w jest bliska ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.\u00a0
Zabezpieczenie kredytu subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. oraz subfunduszu MCI.TechVentures 1.0.
Dnia 29 stycznia 2021 r. jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a z Raiffeisen Bank International AG umow\u0119 zastawu finansowego i rejestrowego na 511.044 certyfikatach inwestycyjnych wyemitowanych przez MCI.PrivateVentures Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty z wydzielonym subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0.
Umowa zastawu stanowi zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105zania MCI.PrivateVentures Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty dzia\u0142aj\u0105cego na rzecz subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. wynikaj\u0105cego z umowy kredytu terminowego oraz kredytu odnawialnego na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 29.000.000 EUR, zawartej w dniu 4 stycznia 2021 r. z Raiffeisen Bank International AG. Warto\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii C b\u0119d\u0105cych przedmiotem zastawu na dzie\u0144 31.12.2022 wynios\u0142a 307.991 tys. z\u0142.
Od pocz\u0105tku stycznia 2023 r., zgodnie z harmonogramem okre\u015blonym w umowie kredytu terminowego oraz kredytu odnawialnego warto\u015b\u0107 dost\u0119pnego limitu uleg\u0142a zmniejszeniu z 29.000.000 EUR do 9.500.000 EUR. Aktualnie trwaj\u0105 rozmowy z bankiem w celu podwy\u017cszenia limitu do wcze\u015bniejszego poziomu 29.000.000 EUR.
Dnia 29 stycznia 2021 r. jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a z Raiffeisen Bank International AG umow\u0119 zastawu finansowego i rejestrowego na 382.714 certyfikatach inwestycyjnych wyemitowanych przez MCI.PrivateVentures Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty z wydzielonym subfunduszem MCI.TechVentures 1.0.
Umowa zastawu stanowi\u0142a zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105zania MCI.PrivateVentures Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty dzia\u0142aj\u0105cego na rzecz subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wynikaj\u0105cego z umowy kredytu terminowego oraz kredytu odnawialnego na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 12.000.000 EUR, zawartej w dniu 4 stycznia 2021 r. z Raiffeisen Bank International AG. Oba kredyty dotycz\u0105ce MCI.TechVentures 1.0. zosta\u0142y zamkni\u0119te 4 lipca 2022 r., a 23 sierpnia 2022 r. uleg\u0142y zwolnieniu zastawy na certyfikatach inwestycyjnych zabezpieczaj\u0105cych ww. kredyty.
Grupa sporz\u0105dzi\u0142a szacunek kwoty odpisu na oczekiwane straty kredytowe zwi\u0105zany z ustanowionym zastawem na certyfikatach inwestycyjnych. Kredyt, kt\u00f3ry by\u0142 zabezpieczony powy\u017cszym zastawem, nie by\u0142 wykorzystany na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie utworzy\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku odpisu na oczekiwane straty kredytowe w zwi\u0105zku z powy\u017cszym zastawem.
Przelew wierzytelno\u015bci
Dnia 24 czerwca 2022 r. zosta\u0142a zawarta umowa przelewu wierzytelno\u015bci pomi\u0119dzy MCI Capital TFI S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A., na mocy kt\u00f3rej MCI Capital TFI S.A. jako cedent zabezpiecza sp\u0142at\u0119 wierzytelno\u015bci ING Bank \u015al\u0105ski S.A. z tytu\u0142u umowy kredytowej z dnia 24 czerwca 2022 r. w formie przelewu na rzecz banku swoich wierzytelno\u015bci wynikaj\u0105cych z nale\u017cnych do pobrania op\u0142at za zarz\u0105dzanie funduszami do wysoko\u015bci zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u umowy kredytowej wraz z odsetkami, prowizjami i innymi kosztami, zwi\u0105zanymi z umowa kredytow\u0105.
Ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa:
\uf02dryzyko p\u0142ynno\u015bci,
\uf02dryzyko inwestycyjne,
\uf02dryzyko koncentracji,
\uf02dryzyko rynkowe,
\uf02dryzyko kredytowe,
\uf02dryzyko zwi\u0105zane z otoczeniem, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107.
Poni\u017cej przedstawiono najbardziej znacz\u0105ce ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa.
W Grupie nale\u017cy wyr\u00f3\u017cni\u0107 nast\u0119puj\u0105ce \u017ar\u00f3d\u0142a pozyskiwania \u015brodk\u00f3w finansowych niezb\u0119dnych do prowadzenia bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci oraz zapewnienia Grupie odpowiedniego poziomu p\u0142ynno\u015bci:
\uf0b7emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych (przede wszystkim obligacji dedykowanych inwestorom instytucjonalnym, ale od IV kwarta\u0142u 2021 r. Grupa rozpocz\u0119\u0142a tak\u017ce emisje skierowane do klient\u00f3w detalicznych),
\uf0b7kredyty bankowe,
\uf0b7umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy, kt\u00f3rych MCI Capital ASI S.A. jest uczestnikiem,
\uf0b7finansowanie wewn\u0119trzne (w ramach wewn\u0105trzgrupowej polityki p\u0142ynno\u015bci \u2013 poprzez emisj\u0119 weksli, obligacji lub udzielanie po\u017cyczek).
Podstawow\u0105 form\u0105 pozyskiwania przez Grup\u0119 kapita\u0142u s\u0105 emisje obligacji skierowane do klient\u00f3w instytucjonalnych. Do 2018 r. by\u0142o to podstawowe \u017ar\u00f3d\u0142o pozyskiwania \u015brodk\u00f3w przez Grup\u0119. Od pocz\u0105tku swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa wyemitowa\u0142a obligacje o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 777 mln PLN, z czego do 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142o sp\u0142aconych \u0142\u0105cznie 582 mln PLN.
W listopadzie 2021 r. Grupa w ramach programu publicznej emisji obligacji do 100 mln PLN, dzia\u0142aj\u0105c na podstawie prospektu emisyjnego zatwierdzonego przez KNF dnia 11 marca 2021 r., wyemitowa\u0142a obligacje (serii T1) skierowane do klient\u00f3w detalicznych o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 15 mln PLN (warto\u015b\u0107 nominalna). Kontynuuj\u0105c program emisji, Grupa w lutym 2022 r. wyemitowa\u0142a w ramach ww. programu obligacje (serii T2) o warto\u015bci 81 mln PLN (warto\u015b\u0107 nominalna).
MCI Capital ASI S.A. posiada r\u00f3wnie\u017c zaanga\u017cowanie na poziomie ok 2.143.722 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.) w certyfikaty inwestycyjne funduszu MCI.PrivateVentures FIZ (\u201eFundusz\u201d) z wydzielonymi subfunduszami MCI.EuroVentures 1.0. (\u201eEV\u201d) oraz MCI.TechVentures 1.0. (\u201eTV\u201d). Statut Funduszu precyzyjnie okre\u015bla zasady wykupywania certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zwi\u0105zanych z EV i TV. W konsekwencji MCI Capital ASI S.A. posiada okre\u015blone statutem Funduszu uprawnienia w zakresie wycofywania \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych z EV i TV, kt\u00f3re zapewniaj\u0105 jej przewidywalno\u015b\u0107 w zakresie mo\u017cliwo\u015bci generowania p\u0142ynno\u015bci na poziomie Sp\u00f3\u0142ki, ograniczon\u0105 jedynie p\u0142ynno\u015bci\u0105 subfunduszy EV i TV zale\u017cn\u0105 od aktualnej sytuacji rynkowej i jako\u015bci zarz\u0105dzania Funduszem przez MCI Capital TFI S.A. Poni\u017cej przedstawiamy wynikaj\u0105ce ze statutu Funduszu uprawnienia w zakresie wykupywania certyfikat\u00f3w inwestycyjnych EV i TV przys\u0142uguj\u0105ce MCI Capital ASI S.A. jako uczestnikowi Funduszu, kt\u00f3re determinuj\u0105 w istotnej mierze mo\u017cliwo\u015bci p\u0142ynno\u015bciowe Grupy, poza tymi, wynikaj\u0105cymi z pozyskania zewn\u0119trznych finansowa\u0144.
\u2212 EV: Zgodnie z postanowieniami statutu Funduszu certyfikaty inwestycyjne Funduszu zwi\u0105zane z EV serii posiadanych przez MCI Capital ASI S.A. mog\u0105 by\u0107 wykupione na \u017c\u0105danie Sp\u00f3\u0142ki w ka\u017cdym ostatnim dniu kalendarzowym danego kwarta\u0142u kalendarzowego. Jedynym ograniczeniem statutowym wp\u0142ywaj\u0105cym na warto\u015b\u0107 dokonywanego wykupu jest wskazanie, \u017ce wykup nie mo\u017ce spowodowa\u0107 spadku aktyw\u00f3w EV poni\u017cej warto\u015bci 150.000 PLN. Grupa ma zatem zapewnion\u0105 statutowo mo\u017cliwo\u015b\u0107 dookre\u015blonego w czasie wycofania si\u0119 z inwestycji w subfundusz EV w spos\u00f3b ograniczony jedynie p\u0142ynno\u015bci\u0105 tego subfunduszu. Zaanga\u017cowanie bezpo\u015brednie MCI Capital ASI S.A. w certyfikaty EV wg. stanu na 31 grudnia 2022 r. to 99,49% (udzia\u0142 w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto subfunduszu). Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto subfunduszu EV na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142a 1.957 mln PLN, warto\u015b\u0107 got\u00f3wki/jednostek uczestnictwa/aktyw\u00f3w p\u0142ynnych to 83 mln PLN natomiast warto\u015b\u0107 depozyt\u00f3w bankowych o terminie zapadalno\u015bci d\u0142u\u017cszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce od daty bilansowej wynosi\u0142a 306 mln PLN.
\u2212 TV: Ka\u017cdorazowo po wygospodarowaniu przez TV tzw. Nadwy\u017cki (zdefiniowanej w statucie Funduszu), nast\u0119puje automatyczne wykupienie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych i dystrybucja \u015brodk\u00f3w z tego tytu\u0142u do Grupy i pozosta\u0142ych uczestnik\u00f3w, proporcjonalnie do posiadanego przez nich udzia\u0142u w TV. Zaanga\u017cowanie bezpo\u015brednie MCI Capital ASI S.A. w certyfikaty TV wg. stanu na 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142o 48,45% (udzia\u0142 w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto subfunduszu). W uproszeniu po wygenerowaniu przez TV nadwy\u017cki p\u0142ynno\u015bciowej, kt\u00f3ra pozwala na pe\u0142n\u0105 sp\u0142at\u0119 zad\u0142u\u017cenia subfunduszu oraz pokrycie koszt\u00f3w operacyjnych w okresie 18 miesi\u0119cy, TV dokonuje automatycznego wykupu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych i dystrybucji \u2013 obliczonej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w \u2013 do swoich uczestnik\u00f3w, w tym 48,45% do MCI Capital ASI S.A. Subfundusz TV jest w fazie zmierzaj\u0105cej do otwarcia likwidacji, co oznacza, \u017ce przez pozosta\u0142y okres \u017cycia subfunduszu (ustalony na 5 lat od momentu zmiany statutu Funduszu wprowadzaj\u0105cej ograniczony okres \u017cycia subfunduszu tj. do dnia 16 wrze\u015bnia 2024 r. z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 przed\u0142u\u017cenia o 1+1 rok), TV nie dokonuje nowych inwestycji \u2013 poza inwestycjami kontynuacyjnymi, a jego zarz\u0105dzaj\u0105cy skupiaj\u0105 si\u0119 na mo\u017cliwie najkorzystniejszych wyj\u015bciach z istniej\u0105cych aktyw\u00f3w. Uzyskane w ten spos\u00f3b nadwy\u017cki p\u0142ynno\u015bci b\u0119d\u0105 automatycznie dystrybuowane do uczestnik\u00f3w subfunduszu poprzez dokonywanie okresowych automatycznych wykup\u00f3w certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto subfunduszu TV wynosi\u0142a 406 mln PLN. Opublikowana na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 Nadwy\u017cki to 0,8 mln PLN. Natomiast zgodnie z najbardziej aktualn\u0105 kalkulacj\u0105 sporz\u0105dzon\u0105 na dzie\u0144 28 lutego 2023 r. warto\u015b\u0107 Nadwy\u017cki wynios\u0142a 0,8 mln PLN.
\u00a0
Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez bie\u017c\u0105ce monitorowanie termin\u00f3w wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 oraz wysoko\u015bci posiadanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a tak\u017ce poprzez monitorowanie wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci opartych na pozycjach bilansowych oraz analizie poziomu aktyw\u00f3w p\u0142ynnych w relacji do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 poprzez regularne, tygodniowe raportowanie p\u0142ynno\u015bci (na bie\u017c\u0105co analizowana jest p\u0142ynno\u015b\u0107 w horyzoncie 2-letnim w relacji do aktualnego pipeline\u2019u projekt\u00f3w fundraisingowych i exitowych).
Najistotniejsze pozycje zobowi\u0105za\u0144 Grupy wg stanu na 31 grudnia 2022 r. stanowi\u0142y zobowi\u0105zania z tytu\u0142u, obligacji, kredyty i po\u017cyczki oraz inne instrumenty finansowe.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych Grupy wynosi\u0142a 296 mln PLN (z wy\u0142\u0105czeniem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, rezerw oraz zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych) i stanowi\u0142a 15,4% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki.
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy nie widz\u0105 zagro\u017cenia sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. co najmniej w perspektywie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy.
Poni\u017cej zosta\u0142y zaprezentowane zobowi\u0105zania Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 roku | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing | - | 136 | 407 | 2 172 | 1 494 | 4 209 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | - | - | 115 850 | 83 857 | - | 199 707 |
Po\u017cyczki i kredyty | 230 | - | - | 90\u00a0004 | - | 90 234 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | 2 073 | - | - | - | 2 073 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | - | 39 | - | - | - | 39 |
Zobowi\u0105zania pozabilansowe (udzielone gwarancje) | 204 011 | - | - | - | - | 204 011 |
204 241 | 2 248 | 116 257 | 176 033 | 1 494 | 500 273 |
\u00a0
W trakcie roku 2022 Grupa sp\u0142aci\u0142a 124.633 tys. z\u0142 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, obligacji, weksli oraz leasingu i wszystkie z nich zosta\u0142y sp\u0142acone w terminie.
\u00a0
31 grudnia 2021 roku | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing | - | 17 | 127 | 2 131 | 1 997 | 4 272 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | - | 2 241 | 14 754 | 121\u00a0315 | (147) | 138 163 |
Po\u017cyczki i kredyty | - | 428 | 30 684 | - | - | 31 112 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | 1\u00a0459 | 1\u00a0821 | - | - | 3 280 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | - | - | 68 078 | - | - | 68 078 |
Zobowi\u0105zania pozabilansowe (udzielone gwarancje) | 282 863 | - | - | - | - | 282 863 |
282 863 | 4 145 | 115 464 | 123\u00a0446 | 1 850 | 527 768 |
Najistotniejsze pozycje zobowi\u0105za\u0144 Grupy wg stanu na 31 grudnia 2021 r. stanowi\u0142y zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli oraz po\u017cyczki i kredyty.
Istot\u0105 inwestycji typu private equity jest mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania wy\u017cszych st\u00f3p zwrotu poprzez inwestowanie w projekty charakteryzuj\u0105ce si\u0119 wy\u017cszym poziomem ryzyka. Przed dokonaniem inwestycji, zespo\u0142y inwestycyjne dokonuj\u0105 wnikliwej analizy biznes planu sp\u00f3\u0142ki, co nie musi jednak zapewnia\u0107, i\u017c rozw\u00f3j przedsi\u0119wzi\u0119cia b\u0119dzie zgodny z za\u0142o\u017ceniami. W przypadku, gdy model biznesowy danego przedsi\u0119biorstwa nie odniesie sukcesu, mo\u017ce to odbi\u0107 si\u0119 negatywnie na warto\u015bci dokonanej inwestycji, z poniesieniem strat w\u0142\u0105cznie. W rezultacie mo\u017ce to negatywnie prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na wyniki finansowe Grupy poprzez spadek warto\u015bci wyceny posiadanych przez ni\u0105 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych danego funduszu, jako rezultat spadku warto\u015bci danej inwestycji portfelowej, b\u0119d\u0105cej przedmiotem inwestycji tego Funduszu.
Ryzyko zwi\u0105zane z wycen\u0105 zarz\u0105dzanych sp\u00f3\u0142ek wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem
Grupa, co do zasady, nie posiada bezpo\u015bredniej ekspozycji na inne sp\u00f3\u0142ki handlowe. Inwestycje MCI Capital ASI S.A. realizowane s\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze poprzez lokowanie jej aktyw\u00f3w w certyfikaty inwestycyjne funduszy
inwestycyjnych zarz\u0105dzanych przez MCI Capital TFI S.A. (\u201eTowarzystwo\u201d), kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 Grupa ustala w oparciu o ostatnio og\u0142oszon\u0105 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto na certyfikat inwestycyjny z uwzgl\u0119dnieniem ewentualnych zdarze\u0144 maj\u0105cych wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 jakie mia\u0142y miejsce po dniu og\u0142oszenia warto\u015bci aktyw\u00f3w netto na certyfikat inwestycyjny. W konsekwencji zamiana wyceny innych sp\u00f3\u0142ek handlowych mo\u017ce oddzia\u0142ywa\u0107 na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w MCI Capital ASI S.A. wy\u0142\u0105cznie po\u015brednio poprzez wp\u0142yw na wycen\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w netto na certyfikat inwestycyjny funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzanych przez Towarzystwo.
Zgodnie ze statutami funduszy inwestycyjnych, kt\u00f3rych certyfikaty inwestycyjne posiada Grupa (\u201eFundusze\u201d) Towarzystwo co najmniej raz na kwarta\u0142 dokonuje wyceny warto\u015bci godziwej sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w skald portfeli inwestycyjnych Funduszy., a warto\u015b\u0107 tej wyceny przek\u0142ada si\u0119 na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem i poziom pobieranych wynagrodze\u0144 dla Towarzystwa. Fundusze anga\u017cuj\u0105 kapita\u0142 na okres od 5 do 10 lat. W sk\u0142ad portfeli inwestycyjnych Funduszy wchodz\u0105 w znacznej cz\u0119\u015bci podmioty, kt\u00f3rych papiery warto\u015bciowe nie s\u0105 notowane na gie\u0142dzie. Tym samym p\u0142ynno\u015b\u0107 takich inwestycji jest ograniczona, a zysk jest realizowany poprzez zbycie - najcz\u0119\u015bciej inwestorom bran\u017cowym lub finansowym - udzia\u0142\u00f3w lub akcji sp\u00f3\u0142ki. Nie ma jednak pewno\u015bci, i\u017c Fundusze znajd\u0105 w przysz\u0142o\u015bci potencjalnych nabywc\u00f3w dla swoich inwestycji i b\u0119d\u0105 mog\u0142y wyj\u015b\u0107 z nich osi\u0105gaj\u0105c zak\u0142adane stopy zwrotu. Ryzyko z\u0142ej koniunktury gospodarczej i gie\u0142dowej mo\u017ce dodatkowo utrudni\u0107 mo\u017cliwo\u015b\u0107 przeprowadzenia wyj\u015bcia lub istotnie ograniczy\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania stop\u0119 zwrotu. Jednocze\u015bnie nie wszystkie projekty inwestycyjne musz\u0105 odnie\u015b\u0107 sukces. Istnieje ryzyko dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych wycen sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3re performuj\u0105 poni\u017cej oczekiwa\u0144 lub kt\u00f3rych kondycja finansowa na to wskazuje, co z kolei b\u0119dzie prowadzi\u0107 do spadku warto\u015bci aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem. Zdarzenia te mog\u0105 w rezultacie po\u015brednio negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na wyniki finansowe MCI Capital ASI S.A.
Ryzyko zwi\u0105zane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie
Ryzyko zwi\u0105zane ze struktur\u0105 portfela inwestycji funduszy
Istotne znaczenie w tworzeniu portfela ma jego odpowiednia dywersyfikacja, kt\u00f3ra ma na celu zmniejszenie ryzyka inwestycyjnego. Fundusze inwestycyjne, kt\u00f3rych certyfikaty posiada MCI Capital ASI S.A. staraj\u0105 si\u0119 obni\u017cy\u0107 wskazane ryzyko poprzez ograniczenie poziomu zaanga\u017cowania kapita\u0142owego w jedno przedsi\u0119wzi\u0119cie.
Jednocze\u015bnie, zgodnie z informacjami udost\u0119pnianymi przez Towarzystwo, Fundusze konsekwentnie realizuj\u0105 polityk\u0119 dywersyfikacji lokat pod wzgl\u0119dem geograficznym i sektorowym. Fundusze nabywaj\u0105 udzia\u0142y i akcje przedsi\u0119biorstw dzia\u0142aj\u0105cych w Polsce, ale tak\u017ce w krajach centralnej i wschodniej Europy (CEE), krajach niemieckoj\u0119zycznych (DACH), krajach by\u0142ego ZSRR (CIS) a tak\u017ce w Izraelu. Dywersyfikacja geograficzna pozwala na rozproszenie ryzyka inwestycyjnego Funduszy (spadek dochodowo\u015bci poprzez pogorszenie sytuacji ekonomicznej na jednym rynku mo\u017ce zosta\u0107 zminimalizowane z uwagi na dobr\u0105 sytuacj\u0119 na innym ryku) oraz na czerpanie korzy\u015bci ze wzrostu warto\u015bci lokat na rynkach rozwijaj\u0105cych si\u0119. Dodatkowo, Fundusze dywersyfikuj\u0105 lokaty ze wzgl\u0119du na segment dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek, w kt\u00f3rych udzia\u0142y/akcje dokonywane s\u0105 inwestycje. Fundusze lokuj\u0105 \u015brodki inwestor\u00f3w (w tym Sp\u00f3\u0142ki) w przedsi\u0119wzi\u0119cia od tych na bardzo wczesnym etapie rozwoju (venture capital) poprzez sp\u00f3\u0142ki rozwijaj\u0105ce si\u0119 (growth) i du\u017ce, dojrza\u0142e przedsi\u0119biorstwa (buyout/expansion).
RYZYKO KONCENTRACJI
Koncentracja ryzyka wynika z instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re maj\u0105 podobne cechy i na kt\u00f3re zmiany warunk\u00f3w gospodarczych lub innych warunk\u00f3w maj\u0105 zbli\u017cony wp\u0142yw. Grupa nara\u017cona jest na ryzyko koncentracji ze wzgl\u0119du na fakt i\u017c certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych stanowi\u0142y 97% warto\u015bci sumy bilansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Warto\u015b\u0107 posiadanych przez Grup\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych poszczeg\u00f3lnych funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych zosta\u0142a przedstawiona w Nocie 8a\u201eCertyfikaty Inwestycyjne\u201d.
Grupa lokuje swoje aktywa w fundusze inwestycyjne o zr\u00f3\u017cnicowanej strategii inwestycyjnej. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania inwestycje Grupy koncentruj\u0105 si\u0119 w g\u0142\u00f3wnej mierze na funduszu MCI.PrivateVentures FIZ z wydzielonymi subfunduszami MCI.EuroVentures 1.0. oraz MCI.TechVentures 1.0. Drugim funduszem w strukturach Grupy jest Internet Ventures FIZ w likwidacji, kt\u00f3ry d\u0105\u017cy do up\u0142ynnienia swoich aktyw\u00f3w i likwidacji. Fundusze inwestuj\u0105 powierzone \u015brodki w aktywa inwestycyjne zgodnie ze swoj\u0105 strategi\u0105 inwestycyjn\u0105. Od du\u017cych inwestycji typu buyout i growth (subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. i MCI.TechVentures 1.0.), po inwestycje w rozpoczynaj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 ma\u0142e technologiczne sp\u00f3\u0142ki (Helix Ventures FIZ w likwidacji \u2013 fundusz zosta\u0142 zlikwidowany w dniu 31.10.2022 r. i Internet Ventures FIZ w likwidacji. Likwidacja funduszu Internet Ventures FIZ rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 01.07.2021 r.). Od 2015 roku Grupa Kapita\u0142owa MCI (\u201eGrupa MCI\u201d) koncentruje si\u0119 na strategii buyout
realizowanej przez subfundusz MCI.EuroVentures 1.0., co odzwierciedlone jest w strukturze posiadanych przez MCI certyfikat\u00f3w inwestycyjnych \u2013 subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. stanowi\u0142 91%, natomiast subfundusz MCI.TechVentures 1.0. stanowi\u0142 9% warto\u015bci posiadanych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Oba g\u0142\u00f3wne subfundusze koncentruj\u0105 si\u0119 na Polsce jako obszarze geograficznym, kt\u00f3ra stanowi\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. odpowiednio 81% portfela subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. oraz 53% portfela subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. Rynek rosyjski w przypadku subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. stanowi\u0142 9% portfela na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Fundusz Internet Ventures FIZ w likwidacji koncentrowa\u0142 si\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w ca\u0142o\u015bci na Polsce jako obszarze geograficznym.
Powy\u017cej wskazana koncentracja geograficzna ma bezpo\u015brednie prze\u0142o\u017cenie na koncentracj\u0119 walutow\u0105 oraz rynku \u2013 dominuje koncentracja na polskim z\u0142otym oraz rynku polskim.
Sposoby minimalizacji ryzyka koncentracji przez fundusze inwestycyjne zamkni\u0119te, kt\u00f3rych certyfikaty inwestycyjne posiada MCI Capital ASI S.A., zosta\u0142y opisane w opisie ryzyka inwestycyjnego w cz\u0119\u015bci \u201eRyzyko zwi\u0105zane ze struktur\u0105 portfela inwestycji funduszy\u201d.
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych oraz ryzyko walutowe.
Ryzyko stopy procentowej
Nara\u017cenie Grupy na ryzyko rynkowe wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wyemitowanych w\u0142asnych papier\u00f3w warto\u015bciowych (weksli i obligacji) oraz lokat bankowych.
Grupa nie zabezpiecza ryzyka stopy procentowej za pomoc\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych. Do pomiaru ryzyka stopy procentowej Grupa wykorzystuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci.
Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje si\u0119 na zminimalizowaniu waha\u0144 przep\u0142yw\u00f3w odsetkowych z tytu\u0142u aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe:
31 grudnia 2022 | ||||||||||||||
Oprocentowanie sta\u0142e | < 1 roku | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |||||||
Udzielone po\u017cyczki | (358) | - | - | - | - | - | (358) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | (815) | (434) | (453) | (473) | (1\u00a0407) | (3\u00a0582) | |||||||
(358) | (815) | (434) | (453) | (473) | (1\u00a0407) | (3\u00a0941) | ||||||||
Oprocentowanie zmienne | < 1 roku | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |||||||
Aktywa got\u00f3wkowe | 25 218 | - | - | - | - | - | 25 218 | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (115\u00a0850) | (8\u00a0849) | (7\u00a0834) | (16\u00a0768) | (50\u00a0406) | - | (199\u00a0707) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | - | - | (90\u00a0004) | - | - | - | (90\u00a0004) | |||||||
(90 632) | (8\u00a0849) | (97\u00a0838) | (16\u00a0768) | (50\u00a0406) | - | (264 493) | ||||||||
31 grudnia 2021 | ||||||||||||||
Oprocentowanie sta\u0142e | < 1 roku | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |||||||
Inne aktywa finansowe | 704 | - | - | - | - | - | 704 | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (11\u00a0709) | - | - | - | - | - | (11\u00a0709) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | (10\u00a0739) | - | - | - | - | - | (10\u00a0739) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | (385) | (408) | (426) | (444) | (1\u00a0844) | (3\u00a0507) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | (66\u00a0106) | - | - | - | - | - | (66 106) | |||||||
(87 850) | (385) | (408) | (426) | (444) | (1\u00a0844) | (91 357) | ||||||||
Oprocentowanie zmienne | < 1 roku | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (4\u00a0888) | (97\u00a0089) | (660) | (622) | (11\u00a0943) | 147 | (115\u00a0055) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | (18\u00a0997) | - | - | - | - | - | (18\u00a0997) |
(23\u00a0885) | (97 089) | (660) | (622) | (11\u00a0943) | 147 | (134 052) |
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.
Ryzyko stopy procentowej \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 zysku (straty) brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wp\u0142ywu na kapita\u0142 w\u0142asny ani ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em Grupy.
Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie
o punkty procentowe Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto
Rok zako\u0144czony 31.12.2022
tys. z\u0142 + 1% 877 tys z\u0142
tys. z\u0142- 1% (878) tys z\u0142
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31.12.2021
tys. z\u0142 + 1% 1\u00a0699 tys. z\u0142
tys. z\u0142 - 1% (1\u00a0506) tys. z\u0142
\u00a0
\u00a0
Reforma indeks\u00f3w st\u00f3p procentowych
W dniu 1 stycznia 2018 roku wesz\u0142o w \u017cycie Rozporz\u0105dzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 z dnia 8 czerwca 2016 roku w sprawie indeks\u00f3w stosowanych jako wska\u017aniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych (\u201eReforma IBOR\u201d). W lutym 2021 roku zosta\u0142a wydana nowelizacja rozporz\u0105dzenia. Rozporz\u0105dzenie wprowadzi\u0142o nowy standard wyznaczania i stosowania\u00a0stawek referencyjnych wykorzystywanych na rynku finansowym. Narodowa Grupa Robocza ds. reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych (NGR) zosta\u0142a powo\u0142ana w zwi\u0105zku z planowan\u0105 reform\u0105 wska\u017anik\u00f3w referencyjnych w Polsce, zak\u0142adaj\u0105c\u0105 m.in. wprowadzenie nowego wska\u017anika referencyjnego stopy procentowej, kt\u00f3rego danymi wej\u015bciowymi s\u0105 informacje reprezentuj\u0105ce transakcje ON (overnight). Prace NGR maj\u0105 na celu zapewnienie wiarygodno\u015bci, przejrzysto\u015bci i rzetelno\u015bci opracowywania i stosowania nowego wska\u017anika referencyjnej stopy procentowej.
Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du wp\u0142ywu Reformy IBOR na poszczeg\u00f3lne obszary dzia\u0142alno\u015bci pod k\u0105tem zarz\u0105dzania ryzykiem, tj. ryzykiem operacyjnym i p\u0142ynno\u015bci.
Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du istniej\u0105cych um\u00f3w handlowych i finansowych i nie zidentyfikowa\u0142a ryzyka zerwania istotnych dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy um\u00f3w, opartych o wska\u017aniki referencyjne podlegaj\u0105ce Reformie WIBOR. Grupa nie zidentyfikowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c ryzyka poniesienia dodatkowych koszt\u00f3w lub poniesienia strat czy utraconych korzy\u015bci w zwi\u0105zku z brakiem odpowiednich zapis\u00f3w w istniej\u0105cych umowach handlowych i finansowych okre\u015blaj\u0105cych zasady kontynuowania tych um\u00f3w w przypadku, gdy wska\u017anik referencyjny nie b\u0119dzie publikowany (\u201eklauzul fallback\u201d).
Obecne stawki IBOR oraz alternatywne wska\u017aniki referencyjne, kt\u00f3re zostan\u0105 przyj\u0119te przez Grup\u0119, istotnie si\u0119 od siebie r\u00f3\u017cni\u0105. Stawki IBOR s\u0105 stawkami dotycz\u0105cymi przysz\u0142ych okres\u00f3w wyznaczanymi na okre\u015blony okres (np. trzy miesi\u0105ce) na pocz\u0105tku takiego okresu i\u00a0uwzgl\u0119dniaj\u0105 spread kredytowy na rynku mi\u0119dzybankowym. Alternatywne wska\u017aniki referencyjne to zazwyczaj wolne od ryzyka stawki overnight publikowane na koniec dnia, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 spreadu kredytowego. R\u00f3\u017cnice te b\u0119d\u0105 powodowa\u0107 dodatkow\u0105 niepewno\u015b\u0107 co do p\u0142atno\u015bci odsetek wed\u0142ug zmiennego oprocentowania, jednak w ocenie Grupy nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105. Ekspozycja na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku na ryzyko zwi\u0105zane ze wska\u017anikiem WIBOR to 264\u00a0493 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku by\u0142a to kwota 134\u00a0052 tys. z\u0142otych).
Ryzyko walutowe
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Grupa nie zwiera\u0142a istotnych transakcji, kt\u00f3re by j\u0105 bezpo\u015brednio nara\u017ca\u0142y na ryzyko walutowe. Jednak Fundusze dokonuj\u0105 inwestycji tak\u017ce w walutach innych ni\u017c z\u0142oty. W zwi\u0105zku
z powy\u017cszym, wahania kurs\u00f3w walut b\u0119d\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na raportowan\u0105 warto\u015b\u0107 inwestycji, kt\u00f3ra b\u0119dzie spada\u0107 w przypadku aprecjacji z\u0142otego wobec walut, w kt\u00f3rych wyceniane s\u0105 poszczeg\u00f3lne inwestycje w okresie inwestycyjnym. Wahania kurs\u00f3w walutowych, poprzez spadki wyceny lub warto\u015bci uzyskiwanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy inwestycji, mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na spadek warto\u015bci aktyw\u00f3w funduszy, a co za tym idzie, spadek warto\u015bci posiadanych przez Grup\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Towarzystwo zarz\u0105dzaj\u0105ce funduszami w miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci prowadzi polityk\u0119 zabezpieczania ryzyka kursowego poprzez dopasowanie walutowe \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania w stosunku do oryginalnej waluty inwestycji.\u00a0
Ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a\u00a0maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko kredytowe Grupy. S\u0105 to nast\u0119puj\u0105ce aktywa: nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe, nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, udzielone po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne, inne instrumenty finansowe oraz inwestycje w akcje, udzia\u0142y i certyfikaty inwestycyjne oraz zobowi\u0105zania pozabilansowe, czyli udzielone gwarancje i por\u0119czenia. Znacz\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych Grupy to nale\u017cno\u015bci i inwestycje w podmioty powi\u0105zane. Poprzez udzielone po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych Grupa optymalizuje proces zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje stan nale\u017cno\u015bci. Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostki zale\u017cne i powi\u0105zane, certyfikatami inwestycyjnymi i innymi instrumentami finansowymi jest oparte o wyniki sp\u00f3\u0142ek i funduszy i znajduje odzwierciedlenie w wycenie tych inwestycji do warto\u015bci godziwej. Jednocze\u015bnie wyniki finansowe sp\u00f3\u0142ek i\u00a0funduszy s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane przez Grup\u0119. W odniesieniu do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w celu poprawy bie\u017c\u0105cej p\u0142ynno\u015bci Grupa zawiera umowy lokat bankowych z podmiotami o wysokiej wiarygodno\u015b\u0107 kredytowej, a \u015brodki lokuje na kr\u00f3tkie okresy. W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug. Oczekiwana strata kredytowa dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
Ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych i kr\u00f3tkoterminowych przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
31 grudnia 2022 roku | Razem | Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | |||||
Bie\u017c\u0105ce | < 30 dni | 30 \u2013 60 dni | 61 \u2013 90 dni | >91 dni | |||
Warto\u015b\u0107 brutto nara\u017cona na ryzyko | 10 667 | 10 223 | 1 | 1 | - | 442 | |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | - | - | - | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2021 roku | Razem | Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | |||||
Bie\u017c\u0105ce | < 30 dni | 30 \u2013 60 dni | 61 \u2013 90 dni | >91 dni | |||
Warto\u015b\u0107 brutto nara\u017cona na ryzyko | 27 956 | 4 683 | 4 | 22 744 | 11 | 514 | |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | (12) | - | - | - | - | (12) |
Przychody Grupy stanowi\u0105 przede wszystkim:
\uf02dWynagrodzenie sta\u0142e\u2013 wynagrodzenie to naliczane jest w dniu nast\u0119puj\u0105cym po dniu wyceny aktyw\u00f3w netto danego funduszu jako procent warto\u015bci aktyw\u00f3w netto tego funduszu z dnia wyceny i naliczane jest za ka\u017cdy dzie\u0144 roku. Wynagrodzenie sta\u0142e pobierane jest kwartalnie. W przypadku subfunduszy MCI.EuroVentures 1.0 oraz MCI.TechVentures 1.0 wydzielonych w ramach MCI.PrivateVentures FIZ oraz funduszu MCI.CreditVentures 2.0 FIZ w likwidacji wynagrodzenie sta\u0142e naliczane jest od warto\u015bci aktyw\u00f3w netto na koniec poprzedniego kwarta\u0142u (lub ostatniej wyceny). Fundusz Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji by\u0142 w likwidacji w trakcie 2022 r. (likwidacja zako\u0144czy\u0142a si\u0119 31 pa\u017adziernika 2022 r.) i w zwi\u0105zku z tym w tym okresie wynagrodzenie za zarz\u0105dzanie nie by\u0142o pobierane. Fundusz Internet Ventures FIZ w likwidacji by\u0142 w likwidacji w trakcie 2022 r. i w zwi\u0105zku z tym w tym okresie wynagrodzenie za zarz\u0105dzanie r\u00f3wnie\u017c nie by\u0142o pobierane. Pobieranie wynagrodzenia sta\u0142ego za zarz\u0105dzanie subfunduszem MCI.TechVentures 1.0 zgodnie z podj\u0119t\u0105 uchwa\u0142\u0105 Zarz\u0105du MCI Capital TFI S.A. z dnia 2 wrze\u015bnia 2022 r. zosta\u0142o zawieszone w ca\u0142o\u015bci pocz\u0105wszy od okresu rozliczeniowego rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 1 lipca 2022 r. (do czasu podj\u0119cia przez Zarz\u0105d MCI Capital TFI S.A. uchwa\u0142y o wznowieniu jego pobierania w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci).
\uf02dWynagrodzenie zmienne \u2013 wynagrodzenie, kt\u00f3re uzale\u017cnione jest od wzrostu warto\u015bci aktyw\u00f3w netto danego funduszu przypadaj\u0105cych na jeden certyfikat inwestycyjny powy\u017cej okre\u015blonej warto\u015bci. Wynagrodzenie zmienne naliczane jest na ka\u017cdy dzie\u0144 wyceny (je\u015bli jest podstawa do naliczenia wynagrodzenia zmiennego). Progi, powy\u017cej kt\u00f3rych naliczane jest wynagrodzenie zmienne, okre\u015blone s\u0105 w statutach funduszy dla ka\u017cdej serii certyfikat\u00f3w inwestycyjnych osobno.
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Wynagrodzenie sta\u0142e za zarz\u0105dzanie funduszami: | ||
Subfundusz MCI.TechVentures 1.0.* | 5 936 | 17 316 |
Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0.* | 10 521 | 10 406 |
MCI.CreditVentures 2.0 FIZ w likwidacji | 252 | 1 098 |
Internet Ventures FIZ w likwidacji | - | (3) |
MCI Partners FIZ w likwidacji | 1 | 3 |
16 710 | 28 820 | |
Wynagrodzenie zmienne za zarz\u0105dzanie funduszami: | ||
Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. | - | 2 500 |
- | 2 500 | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Razem przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania | 16 710 | 31 320 |
\u00a0
Wynagrodzenie sta\u0142e za zarz\u0105dzanie jest skorelowane z warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w funduszy pod zarz\u0105dzaniem, natomiast wynagrodzenie zmienne jest \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z osi\u0105gni\u0119tymi przez poszczeg\u00f3lne fundusze wynikami inwestycyjnymi.
*Spadek wynagrodzenia sta\u0142ego za zarz\u0105dzanie subfunduszem MCI.TechVentures 1.0. w 2022 r. w por\u00f3wnaniu do okresu por\u00f3wnawczego wynika z wygenerowania ujemnej stopy zwrotu (wynosi\u0142a 40%) w por\u00f3wnaniu do wygenerowanej dodatniej stopy zwrotu w okresie por\u00f3wnawczym (wynosi\u0142a 22%).
Zawieszenie pobierania przez MCI Capital TFI S.A. wynagrodzenia sta\u0142ego za zarz\u0105dzanie subfunduszem MCI.TechVentures 1.0. wydzielonym w ramach MCI.PrivateVentures FIZ
W dniu 2 wrze\u015bnia 2022 r. Zarz\u0105d MCI Capital TFI S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o zawieszeniu pobierania przez sp\u00f3\u0142k\u0119 wynagrodzenia sta\u0142ego za zarz\u0105dzanie subfunduszem MCI.TechVentures 1.0. wydzielonym w ramach MCI.PrivateVentures FIZ. Pobieranie wynagrodzenia zosta\u0142o zawieszone pocz\u0105wszy od okresu rozliczeniowego rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 1 lipca 2022 r. w ca\u0142o\u015bci do czasu podj\u0119cia przez Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki uchwa\u0142y o wznowieniu jego pobierania w ca\u0142o\u015bci lub w cz\u0119\u015bci. Zawieszenie pobierania wynagrodzenia nie wstrzymuje jego naliczania.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adcbdf500a7a74099a98318333be2d704_501": { "value": "\u00a0
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Op\u0142aty dystrybucyjne ponoszone przy sprzeda\u017cy certyfikat\u00f3w inwestycyjnych* | (551) | (2\u00a0977) |
Koszty ponad limitowe funduszy pokrywane przez TFI | (83) | (601) |
Koszty z tytu\u0142u czynno\u015bci pomocniczych zwi\u0105zanych z prowadzeniem ewidencji uczestnik\u00f3w funduszy | (155) | (178) |
Pozosta\u0142e koszty | (24) | (140) |
(813) | (3\u00a0896) |
\u00a0
*Istotny spadek koszt\u00f3w z tytu\u0142u op\u0142at dystrybucyjnych ponoszonych przy sprzeda\u017cy certyfikat\u00f3w inwestycyjnych w 2022 r. w stosunku do okresu por\u00f3wnawczego wynika przede wszystkim z istotnie ni\u017cszego naliczenia przez dystrybutor\u00f3w certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. op\u0142at dystrybucyjnych \u2013 stopa zwrotu subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. w okresie I i II kwarta\u0142u 2022 r. by\u0142a ujemna (wynosi\u0142a odpowiednio
-21,1% i -24,8%), natomiast w IV kwartale 2022 r. by\u0142aby ujemna po uwzgl\u0119dnieniu ewentualnego naliczenia op\u0142aty za zarz\u0105dzanie (przed uwzgl\u0119dnieniem naliczenia op\u0142aty za zarz\u0105dzanie wynosi\u0142a 0,1%), przez co op\u0142aty te zgodnie z zapisami statutu subfunduszu nie naliczy\u0142y si\u0119 dla uczestnik\u00f3w zewn\u0119trznych (tj. spoza Grupy MCI). Stopa zwrotu subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. w okresie III kwarta\u0142u 2022 r. uzyska\u0142a natomiast dodatni\u0105 warto\u015bci (1,6%) i w zwi\u0105zku z tym zosta\u0142o naliczone wynagrodzenie dla dystrybutor\u00f3w od wszystkich serii certyfikat\u00f3w, w tym certyfikat\u00f3w b\u0119d\u0105cych w posiadaniu uczestnik\u00f3w zewn\u0119trznych (zgodnie z umowami dystrybucyjnymi maksymalne warto\u015bci op\u0142at dla dystrybutor\u00f3w wynosz\u0105 ok. 50-60% przychod\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodzenia sta\u0142ego za zarz\u0105dzanie realizowanych na seriach certyfikat\u00f3w historycznie wprowadzonych do sprzeda\u017cy przez dystrybutor\u00f3w, przy czym warto\u015b\u0107 ta zale\u017cna jest tak\u017ce od faktycznie wykonywanych przez dystrybutor\u00f3w us\u0142ug na rzecz swoich klient\u00f3w). Jednocze\u015bnie w 2021 r. stopa zwrotu subfunduszu by\u0142a dodatnia (wynosi\u0142a 22%) co mia\u0142o prze\u0142o\u017cenie na naliczenie przez dystrybutor\u00f3w op\u0142at dystrybucyjnych w tym okresie w \u0142\u0105cznej kwocie 3 mln z\u0142.\u00a0
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | (618) | (1\u00a0243) |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (109) | (49) |
Us\u0142ugi obce | (7 510) | (6\u00a0177) |
Podatki i op\u0142aty | (527) | (456) |
Wynagrodzenia* | (9 750) | (16 650) |
Program opcji managerskich** | (413) | (24\u00a0492) |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | (871) | (609) |
Pozosta\u0142e koszty | (598) | (383) |
(20 396) | (50 059) |
\u00a0
*Spadek koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 spowodowany jest przede wszystkim spadkiem koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 zmiennych Carry Fee \u2013 przych\u00f3d z tytu\u0142u rozwi\u0105zania rezerw Carry Fee w kwocie 1,6 mln z\u0142 w 2022 r. wobec kosztu 4,5 mln z\u0142 w 2021 r.
**Spadek koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 z tytu\u0142u programu opcji managerskich w zwi\u0105zku z uj\u0119ciem w roku poprzedzaj\u0105cym koszt\u00f3w programu motywacyjnego dla Prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w kwocie 24.492 tys. z\u0142 (program dotyczy\u0142 2021 r.). W bie\u017c\u0105cym okresie zosta\u0142 uj\u0119ty koszt programu motywuj\u0105cego dla Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek, w tym od: | (25\u00a0544) | (12\u00a0460) |
Wyemitowanych weksli | (824) | (853) |
Kredyt\u00f3w bankowych* | (3\u00a0070) | (771) |
Otrzymanych po\u017cyczek | (177) | (829) |
Wyemitowanych obligacji** | (21\u00a0312) | (9\u00a0960) |
Zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | (149) | (47) |
Odsetki bud\u017cetowe | (12) | - |
Prowizja od kredytu | (305) | (40) |
Inne | (62) | (99) |
(25\u00a0911) | (12\u00a0599) |
\u00a0*Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych od kredyt\u00f3w bankowych w wyniku wzrostu salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w (wzrost z 30 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. do 90 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.) oraz wzrostu st\u00f3p procentowych.
**Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych od wyemitowanych obligacji w wyniku wzrostu salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u obligacji (wzrost z 127 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. do 200 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w zwi\u0105zku z emisj\u0105 obligacji serii T2 o warto\u015bci nominalnej 80,6 mln z\u0142 przez MCI Capital ASI S.A.) oraz wzrostu st\u00f3p procentowych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aab9091850bdc4ab583d184e1f77e76ef_506": { "value": "Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | (618) | (1\u00a0243) |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (109) | (49) |
Us\u0142ugi obce | (7 510) | (6\u00a0177) |
Podatki i op\u0142aty | (527) | (456) |
Wynagrodzenia* | (9 750) | (16 650) |
Program opcji managerskich** | (413) | (24\u00a0492) |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | (871) | (609) |
Pozosta\u0142e koszty | (598) | (383) |
(20 396) | (50 059) |
\u00a0
*Spadek koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 spowodowany jest przede wszystkim spadkiem koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 zmiennych Carry Fee \u2013 przych\u00f3d z tytu\u0142u rozwi\u0105zania rezerw Carry Fee w kwocie 1,6 mln z\u0142 w 2022 r. wobec kosztu 4,5 mln z\u0142 w 2021 r.
**Spadek koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 z tytu\u0142u programu opcji managerskich w zwi\u0105zku z uj\u0119ciem w roku poprzedzaj\u0105cym koszt\u00f3w programu motywacyjnego dla Prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w kwocie 24.492 tys. z\u0142 (program dotyczy\u0142 2021 r.). W bie\u017c\u0105cym okresie zosta\u0142 uj\u0119ty koszt programu motywuj\u0105cego dla Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Rezerwa na koszty wynagrodze\u0144 z tyt. wyj\u015bcia z inwestycji* | 10 728 | 12 807 |
Rezerwa na koszty badania sprawozdania finansowego | 339 | 350 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 2 250 | 542 |
13 317 | 13 699 | |
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | 10 728 | 12 807 |
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | 2 589 | 892 |
13 317 | 13 699 |
*Rezerwa na koszty wynagrodze\u0144 z tytu\u0142y wyj\u015bcia z inwestycji i wzrostu warto\u015bci inwestycji (Carry fee). Szczeg\u00f3\u0142y w Nocie 4 \u201eKoszty og\u00f3lnego zarz\u0105du\u201d.
Wyszczeg\u00f3lnienie rezerw | Warto\u015b\u0107 na 01.01.2022 | Zawi\u0105zanie rezerw | Rozwi\u0105zanie rezerw** | Wykorzystanie rezerw | Warto\u015b\u0107 na 31.12.2022 |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Rezerwa na koszty wynagrodze\u0144 z tyt. wyj\u015bcia z inwestycji | 12 806 | 20 008 | (21 567) | (519) | 10 728 |
Rezerwa na koszty badania sprawozdania finansowego | 351 | 657 | - | (669) | 339 |
Pozosta\u0142e rezerwy, w tym na \u015bwiadczenia pracownicze | 542 | 4 797 | (2 273) | (816) | 2 250 |
Rezerwy razem | 13 699 | 25 462 | (23 840) | (2 004) | 13 317 |
*Na kwot\u0119 2.274 tys. z\u0142 rozwi\u0105zanych rezerw sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie rezerwy na premie oraz \u015bwiadczenia urlopowe.\u00a0
Z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w uj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kwoty
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Wynagrodzenia sta\u0142e | 8 258 | 7 944 |
Wynagrodzenia zmienne | 1 492 | 8 706 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 813 | 584 |
Opcje na akcje przyznane cz\u0142onkom Zarz\u0105du, Rady Nadzorczej i pracownikom | 413 | 24 492 |
Inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 58 | 25 |
11 034 | 41 751 |
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce spadku koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 zosta\u0142y przedstawione w Nocie 4 \"Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du\".\u00a0
Wynagrodzenia kluczowego personelu jednostki dominuj\u0105cej (dane jednostkowe MCI Capital ASI S.A.)
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Zarz\u0105d | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 1 223 | 727 |
D\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | - | 24 492 |
Rycza\u0142t na u\u017cywanie samochod\u00f3w osobowych | 24 | 24 |
1 247 | 25 243 | |
Rada Nadzorcza | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 245 | 185 |
D\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze* | 413 | - |
659 | 185 |
*Wynagrodzenie d\u0142ugoterminowe dla Cz\u0142onka Rady Nadzorczej dotyczy programu motywacyjnego na bazie akcji.
Zatrudnienie / pe\u0142nienie funkcji w jednostce dominuj\u0105cej
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Liczba pracownik\u00f3w | Liczba pracownik\u00f3w | |
Zarz\u0105d | 2 | 2 |
Rada Nadzorcza | 6 | 5 |
Pracownicy operacyjni | 9 | 8 |
17 | 15 |
Udzielone zaliczki cz\u0142onkom Zarz\u0105du
Jednostka dominuj\u0105ca nie udzieli\u0142a zaliczek cz\u0142onkom Zarz\u0105du w 2022 r. oraz 2021 r.
Umowa przelewu wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej od cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du
W dniu 29 lipca 2020 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z ImmoPartners Sp. z o.o. umow\u0119 o przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej wynikaj\u0105cej z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 5 czerwca 2014 r. wraz z kolejnymi aneksami pomi\u0119dzy ImmoPartners Sp. z o.o. a Wiceprezesem Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A. Pani\u0105 Ew\u0105 Ogryczak. Na dzie\u0144 zawarcia umowy wierzytelno\u015b\u0107 b\u0119d\u0105ca przedmiotem cesji wynosi\u0142a 237 tys. z\u0142. Odsetki od po\u017cyczki wynosi\u0142y 10% w skali roku. Po\u017cyczka zosta\u0142a sp\u0142acona w ca\u0142o\u015bci w dniu 22 czerwca 2021 r. Odsetki zosta\u0142y naliczone na dzie\u0144 sp\u0142aty wg stopy 7,20%, czyli maksymalnej dopuszczalnej przez prawo stopy oprocentowania po\u017cyczek.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A958e753ec55e4aba9c04bd0d7d6e85e2_2069156652": { "value": "Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | (618) | (1\u00a0243) |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (109) | (49) |
Us\u0142ugi obce | (7 510) | (6\u00a0177) |
Podatki i op\u0142aty | (527) | (456) |
Wynagrodzenia* | (9 750) | (16 650) |
Program opcji managerskich** | (413) | (24\u00a0492) |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | (871) | (609) |
Pozosta\u0142e koszty | (598) | (383) |
(20 396) | (50 059) |
\u00a0
*Spadek koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 spowodowany jest przede wszystkim spadkiem koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 zmiennych Carry Fee \u2013 przych\u00f3d z tytu\u0142u rozwi\u0105zania rezerw Carry Fee w kwocie 1,6 mln z\u0142 w 2022 r. wobec kosztu 4,5 mln z\u0142 w 2021 r.
**Spadek koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 z tytu\u0142u programu opcji managerskich w zwi\u0105zku z uj\u0119ciem w roku poprzedzaj\u0105cym koszt\u00f3w programu motywacyjnego dla Prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w kwocie 24.492 tys. z\u0142 (program dotyczy\u0142 2021 r.). W bie\u017c\u0105cym okresie zosta\u0142 uj\u0119ty koszt programu motywuj\u0105cego dla Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0169d24f0e4d40828df00cdd5c374b5c_508": { "value": "Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | (618) | (1\u00a0243) |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (109) | (49) |
Us\u0142ugi obce | (7 510) | (6\u00a0177) |
Podatki i op\u0142aty | (527) | (456) |
Wynagrodzenia* | (9 750) | (16 650) |
Program opcji managerskich** | (413) | (24\u00a0492) |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | (871) | (609) |
Pozosta\u0142e koszty | (598) | (383) |
(20 396) | (50 059) |
Program motywacyjny dla Prezesa Zarz\u0105du \u2013 Pana Tomasza Czechowicza
W zwi\u0105zku z podj\u0119t\u0105 przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie MCI Capital ASI S.A. uchwa\u0142\u0105 nr 17/ZWZ/2021 w dniu 17 czerwca 2021 roku w sprawie warunk\u00f3w programu motywacyjnego dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A., Rada Nadzorcza MCI Capital ASI S.A. podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie przyj\u0119cia programu motywacyjnego dla Prezesa Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A. \u2013 Tomasza Czechowicza (\u201eUprawniony\u201d) - za 2021 rok (\u201eProgram Motywacyjny\u201d).
Zgodnie z Programem Motywacyjnym przy za\u0142o\u017ceniu \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia warunk\u00f3w wskazanych poni\u017cej:
\uf0b7Uprawniony b\u0119dzie pozostawa\u0142 cz\u0142onkiem Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A. przez ca\u0142y 2021 rok,
\uf0b7IRR MCI Capital ASI S.A. za 2021 rok, wynosi 5,00% lub wi\u0119cej,
\uf0b7w dacie nabycia lub obj\u0119cia akcji, o kt\u00f3rych mowa poni\u017cej, Uprawniony b\u0119dzie pozostawa\u0142 Cz\u0142onkiem Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A. (\u201eWarunki\u201d),
Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 r\u00f3wnania Blacka-Scholes\u2019a. Kurs akcji MCI na dat\u0119 wyceny wynosi\u0142 24,80 z\u0142/akcj\u0119. Przyj\u0119ta stopa procentowa wolna od ryzyka: 0,9%. Przyj\u0119ta zmienno\u015b\u0107 akcji MCI: 30%. Nie za\u0142o\u017cono wyp\u0142aty dywidendy w okresie \u017cycia przyznanych uprawnie\u0144 w formie akcji MCI. Za\u0142o\u017cono prawo nabycia uprawnie\u0144 w formie
akcji MCI w dniu 1 czerwca 2022 r. Przy szacowaniu warto\u015bci godziwej nie by\u0142y uwzgl\u0119dniane warunki nabycia inne ni\u017c warunki rynkowe oraz za\u0142o\u017cono, \u017ce IRR Sp\u00f3\u0142ki za 2021 r. b\u0119dzie wynosi\u0142 15,00% lub wi\u0119cej. Warto\u015b\u0107 godziwa jednej akcji MCI zgodnie z modelem: 23,81 z\u0142/akcj\u0119.
Grupa uj\u0119\u0142a w 2021 r. koszt z tytu\u0142u tego programu motywacyjnego w kwocie 24.492 tys. z\u0142.
Za\u0142o\u017cenia Programu Motywacyjnego zosta\u0142y spe\u0142nione, w tym IRR Sp\u00f3\u0142ki za 2021 r. przekroczy\u0142 15,00%. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w ramach wykonania Programu Motywacyjnego Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 27 czerwca 2022 r. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 nr 19/ZWZ/2022 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w drodze subskrypcji prywatnej z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki oraz zmiany statutu Sp\u00f3\u0142ki. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 podwy\u017cszono kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki z kwoty 51.432.385 z\u0142otych do kwoty 52.461.033 z\u0142otych, tj. o kwot\u0119 1.028.648 z\u0142otych poprzez emisj\u0119 1.028.648 nowych akcji na okaziciela serii C1 o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda. Akcje zosta\u0142y obj\u0119te przez Tomasza Czechowicza w dniu 28 czerwca 2022 r. oraz op\u0142acone w dniu 11 lipca 2022 r. Rejestracja podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi\u0142a w dniu 20 wrze\u015bnia 2022 r.
Programy motywacyjne dla Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej \u2013 Pana Zbigniewa Jagie\u0142\u0142y
W zwi\u0105zku z podj\u0119t\u0105 przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki uchwa\u0142\u0105 nr 23/ZWZ/2022 w dniu 27 czerwca 2022 roku w sprawie warunk\u00f3w programu motywacyjnego dla Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki przyj\u0119\u0142o program motywacyjny dla Pana Zbigniewa Jagie\u0142\u0142y (zwanego dalej \"Beneficjentem\u201d) na lata 2022-2025 (\u201eProgram Motywacyjny\u201d).
\u00a0
Zasady Programu Motywacyjnego s\u0105 szczeg\u00f3\u0142owo opisane w przywo\u0142anej powy\u017cej uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Poni\u017cej opisano kluczowe zasady Programu Motywacyjnego.
\u00a0
Program Motywacyjny sk\u0142ada si\u0119 z czterech uprawnie\u0144 do nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki: uprawnienie za rok 2022, 2023, 2024 oraz 2025 (\u201eUprawnienie\") \u2013 warunkiem do nabycia Uprawnienia za ka\u017cde z lat jest \u0142\u0105czne spe\u0142nienie nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych Uprawnie\u0144: (1) pe\u0142nienie przez Beneficjenta funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki przez okres od 27 czerwca 2022 r. do ko\u0144ca roku kalendarzowego, kt\u00f3rego dotyczy Uprawnienie, oraz (2) niewyst\u0105pienie zdarzenia Bad Leaver w dowolnym momencie do momentu realizacji prawa z nabytego uprawnienia lub Good Leaver w okresie od 27 czerwca 2022 r. do ko\u0144ca roku kalendarzowego, kt\u00f3rego dotyczy Uprawnienie.
\u00a0
W ramach ka\u017cdego z Uprawnie\u0144 Sp\u00f3\u0142ka umo\u017cliwi Beneficjentowi nabycie 131.152 akcji Sp\u00f3\u0142ki po okre\u015blonej cenie nabycia za ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 (cena nabycia wyliczona zostanie jako iloczyn: (1) \u015bredniego kursu akcji Sp\u00f3\u0142ki na rynku regulowanym z wybranego okresu w 2026 r. oraz (2) warto\u015bci 1-dyskonto, gdzie dyskonto zostanie wyliczone jako \u015brednia roczna stopa wzrostu warto\u015bci aktyw\u00f3w netto Grupy Kapita\u0142owej Sp\u00f3\u0142ki na akcj\u0119 w okresie od 31 marca 2022 r. do 31 grudnia 2025 r. pomniejszon\u0105 o 5% (w przypadku gdy w powy\u017cszy spos\u00f3b obliczona warto\u015b\u0107 dyskonta stanowi warto\u015b\u0107 ujemn\u0105 przyjmuje si\u0119, \u017ce kwota ta wynosi zero)).
\u00a0
Good Leaver oznacza zdarzenie, w wyniku kt\u00f3rego Beneficjent przestanie by\u0107 cz\u0142onkiem Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki z przyczyny innej ni\u017c pozostaj\u0105ca w zwi\u0105zku z zdarzeniem Bad Leaver, w tym na skutek odwo\u0142ania w zwi\u0105zku z zaistnieniem zdarzenia Bad Leaver. Nie b\u0119dzie uwa\u017cane za zaprzestanie przez Beneficjenta pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki przypadek, gdy po wyga\u015bni\u0119ciu mandatu Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, Beneficjent zostanie niezw\u0142ocznie (a w ka\u017cdym przypadku nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w ci\u0105gu 14 dni od daty wyga\u015bni\u0119cia mandatu) powo\u0142any ponownie w sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Bad Leaver oznacza wyst\u0105pienie chocia\u017cby jednego z nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:
- Beneficjent zostanie skazany prawomocnym wyrokiem za przest\u0119pstwa okre\u015blone w przepisach rozdzia\u0142\u00f3w XXXIII-XXXVII Kodeksu karnego lub w art. 587, art. 590 i art. 591 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych lub przyzna si\u0119 do jego pope\u0142nienia, lub
- Beneficjent zostanie skazany prawomocnym wyrokiem za przest\u0119pstwo umy\u015blne lub przyzna si\u0119 do jego pope\u0142nienia, lub zostanie skazany na kar\u0119 pozbawienia lub ograniczenia wolno\u015bci.
\u00a0
Beneficjent ma prawo do realizacji Uprawnie\u0144 za ka\u017cde z lat w okresie od 1 stycznia 2026 r. do dnia, w kt\u00f3rym up\u0142ynie miesi\u0105c od dnia publikacji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 skonsolidowanego sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki za rok obrotowy ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2025 r. Sp\u00f3\u0142ka umo\u017cliwi Beneficjentowi nabycie akcji do dnia 30 wrze\u015bnia 2026 r.
Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 Grupa stosuje r\u00f3wnanie Blacka-Scholes\u2019a. Kurs akcji MCI na dat\u0119 wyceny wynosi\u0142 16,35 z\u0142/akcj\u0119. Przyj\u0119ta stopa procentowa wolna od ryzyka: 8,1%. Przyj\u0119ta zmienno\u015b\u0107 akcji MCI: 30%. Grupa za\u0142o\u017cy\u0142a wyp\u0142aty dywidendy, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 w dniu 26 pa\u017adziernika 2020 r. przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej
polityk\u0105 dywidendow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki na lata 2021-2023, w okresie \u017cycia przyznanych uprawnie\u0144 w formie akcji MCI. Za\u0142o\u017cono prawo nabycia uprawnie\u0144 w formie akcji MCI. Przy szacowaniu warto\u015bci godziwej nie by\u0142y uwzgl\u0119dniane warunki nabycia inne ni\u017c warunki rynkowe.
Grupa uj\u0119\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. koszt z tytu\u0142u tego programu motywacyjnego w kwocie 413 tys. z\u0142.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A738ff5fc110c439a800a16231ae32c6c_507": { "value": "Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | (618) | (1\u00a0243) |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (109) | (49) |
Us\u0142ugi obce | (7 510) | (6\u00a0177) |
Podatki i op\u0142aty | (527) | (456) |
Wynagrodzenia* | (9 750) | (16 650) |
Program opcji managerskich** | (413) | (24\u00a0492) |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | (871) | (609) |
Pozosta\u0142e koszty | (598) | (383) |
(20 396) | (50 059) |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r 3 377
Rozpoznanie nowej umowy leasingu -
Amortyzacja (386)
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 2 991
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0ffb033c6fa64717a93704ebb6fc4b44_509": { "value": "Przychody i koszty finansoweZa okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek, w tym: | 1 082 | 19 |
Odsetki z kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych | 910 | - |
Odsetki od po\u017cyczek | 167 | 19 |
Odsetki cash pool | 5 | - |
Przychody prowizyjne \u2013 gwarancje i zastawy* | 1 128 | 1 103 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 16 | 35 |
2 226 | 1 157 |
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek, w tym od: | (25\u00a0544) | (12\u00a0460) |
Wyemitowanych weksli | (824) | (853) |
Kredyt\u00f3w bankowych* | (3\u00a0070) | (771) |
Otrzymanych po\u017cyczek | (177) | (829) |
Wyemitowanych obligacji** | (21\u00a0312) | (9\u00a0960) |
Zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | (149) | (47) |
Odsetki bud\u017cetowe | (12) | - |
Prowizja od kredytu | (305) | (40) |
Inne | (62) | (99) |
(25\u00a0911) | (12\u00a0599) |
\u00a0*Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych od kredyt\u00f3w bankowych w wyniku wzrostu salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w (wzrost z 30 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. do 90 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.) oraz wzrostu st\u00f3p procentowych.
**Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych od wyemitowanych obligacji w wyniku wzrostu salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u obligacji (wzrost z 127 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. do 200 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w zwi\u0105zku z emisj\u0105 obligacji serii T2 o warto\u015bci nominalnej 80,6 mln z\u0142 przez MCI Capital ASI S.A.) oraz wzrostu st\u00f3p procentowych.\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny oraz wynagrodzenia dodatkowego | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych |
Aktywa finansowe | ||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 154 688 | 3 508 |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | - | - | (134) | - |
Po\u017cyczki | 167 | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 915 | - | - | - |
RAZEM | 1\u00a0082 | - | 154 554 | 3 508 |
\u00a0
Koszty z tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Koszty prowizji z tytu\u0142u niewykorzystanego kredytu | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | |
Zobowi\u0105zania finansowe | ||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (21\u00a0312) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (149) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | (824) | - | - | - |
Po\u017cyczki i kredyty | (3\u00a0247) | (305) | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
Inne instrumenty finansowe | - | - | (17\u00a0411) | - |
RAZEM | (25\u00a0532) | (305) | (17\u00a0411) | - |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny oraz wynagrodzenia dodatkowego | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | |
Aktywa finansowe | |||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 367 124 | 6 954 | |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | - | - | 440 | - | |
Po\u017cyczki | 19 | - | - | - | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | - | 211 | - | - | |
RAZEM | 19 | 211 | 367 564 | 6 954 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | ||
Zobowi\u0105zania finansowe | ||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (9\u00a0960) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (47) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | (853) | - | - | - |
Po\u017cyczki i kredyty | (1\u00a0600) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
Inne instrumenty finansowe | - | - | 5 736 | - |
RAZEM | (12\u00a0460) | - | 5 736 | - |
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek, w tym: | 1 082 | 19 |
Odsetki z kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych | 910 | - |
Odsetki od po\u017cyczek | 167 | 19 |
Odsetki cash pool | 5 | - |
Przychody prowizyjne \u2013 gwarancje i zastawy* | 1 128 | 1 103 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 16 | 35 |
2 226 | 1 157 |
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek, w tym od: | (25\u00a0544) | (12\u00a0460) |
Wyemitowanych weksli | (824) | (853) |
Kredyt\u00f3w bankowych* | (3\u00a0070) | (771) |
Otrzymanych po\u017cyczek | (177) | (829) |
Wyemitowanych obligacji** | (21\u00a0312) | (9\u00a0960) |
Zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | (149) | (47) |
Odsetki bud\u017cetowe | (12) | - |
Prowizja od kredytu | (305) | (40) |
Inne | (62) | (99) |
(25\u00a0911) | (12\u00a0599) |
\u00a0*Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych od kredyt\u00f3w bankowych w wyniku wzrostu salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w (wzrost z 30 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. do 90 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.) oraz wzrostu st\u00f3p procentowych.
**Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych od wyemitowanych obligacji w wyniku wzrostu salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u obligacji (wzrost z 127 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. do 200 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w zwi\u0105zku z emisj\u0105 obligacji serii T2 o warto\u015bci nominalnej 80,6 mln z\u0142 przez MCI Capital ASI S.A.) oraz wzrostu st\u00f3p procentowych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2426a54651724a52ab8b1965c4dc045d_515": { "value": "Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek, w tym: | 1 082 | 19 |
Odsetki z kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych | 910 | - |
Odsetki od po\u017cyczek | 167 | 19 |
Odsetki cash pool | 5 | - |
Przychody prowizyjne \u2013 gwarancje i zastawy* | 1 128 | 1 103 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 16 | 35 |
2 226 | 1 157 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny oraz wynagrodzenia dodatkowego | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych |
Aktywa finansowe | ||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 154 688 | 3 508 |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | - | - | (134) | - |
Po\u017cyczki | 167 | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 915 | - | - | - |
RAZEM | 1\u00a0082 | - | 154 554 | 3 508 |
\u00a0
Koszty z tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Koszty prowizji z tytu\u0142u niewykorzystanego kredytu | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | |
Zobowi\u0105zania finansowe | ||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (21\u00a0312) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (149) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | (824) | - | - | - |
Po\u017cyczki i kredyty | (3\u00a0247) | (305) | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
Inne instrumenty finansowe | - | - | (17\u00a0411) | - |
RAZEM | (25\u00a0532) | (305) | (17\u00a0411) | - |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny oraz wynagrodzenia dodatkowego | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | |
Aktywa finansowe | |||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 367 124 | 6 954 | |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | - | - | 440 | - | |
Po\u017cyczki | 19 | - | - | - | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | - | 211 | - | - | |
RAZEM | 19 | 211 | 367 564 | 6 954 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | ||
Zobowi\u0105zania finansowe | ||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (9\u00a0960) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (47) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | (853) | - | - | - |
Po\u017cyczki i kredyty | (1\u00a0600) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
Inne instrumenty finansowe | - | - | 5 736 | - |
RAZEM | (12\u00a0460) | - | 5 736 | - |
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek, w tym: | 1 082 | 19 |
Odsetki z kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych | 910 | - |
Odsetki od po\u017cyczek | 167 | 19 |
Odsetki cash pool | 5 | - |
Przychody prowizyjne \u2013 gwarancje i zastawy* | 1 128 | 1 103 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 16 | 35 |
2 226 | 1 157 |
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek, w tym od: | (25\u00a0544) | (12\u00a0460) |
Wyemitowanych weksli | (824) | (853) |
Kredyt\u00f3w bankowych* | (3\u00a0070) | (771) |
Otrzymanych po\u017cyczek | (177) | (829) |
Wyemitowanych obligacji** | (21\u00a0312) | (9\u00a0960) |
Zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | (149) | (47) |
Odsetki bud\u017cetowe | (12) | - |
Prowizja od kredytu | (305) | (40) |
Inne | (62) | (99) |
(25\u00a0911) | (12\u00a0599) |
\u00a0*Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych od kredyt\u00f3w bankowych w wyniku wzrostu salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w (wzrost z 30 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. do 90 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.) oraz wzrostu st\u00f3p procentowych.
**Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych od wyemitowanych obligacji w wyniku wzrostu salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u obligacji (wzrost z 127 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. do 200 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w zwi\u0105zku z emisj\u0105 obligacji serii T2 o warto\u015bci nominalnej 80,6 mln z\u0142 przez MCI Capital ASI S.A.) oraz wzrostu st\u00f3p procentowych.\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny oraz wynagrodzenia dodatkowego | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych |
Aktywa finansowe | ||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 154 688 | 3 508 |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | - | - | (134) | - |
Po\u017cyczki | 167 | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 915 | - | - | - |
RAZEM | 1\u00a0082 | - | 154 554 | 3 508 |
\u00a0
Koszty z tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Koszty prowizji z tytu\u0142u niewykorzystanego kredytu | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | |
Zobowi\u0105zania finansowe | ||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (21\u00a0312) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (149) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | (824) | - | - | - |
Po\u017cyczki i kredyty | (3\u00a0247) | (305) | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
Inne instrumenty finansowe | - | - | (17\u00a0411) | - |
RAZEM | (25\u00a0532) | (305) | (17\u00a0411) | - |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny oraz wynagrodzenia dodatkowego | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | |
Aktywa finansowe | |||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 367 124 | 6 954 | |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | - | - | 440 | - | |
Po\u017cyczki | 19 | - | - | - | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | - | 211 | - | - | |
RAZEM | 19 | 211 | 367 564 | 6 954 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | ||
Zobowi\u0105zania finansowe | ||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (9\u00a0960) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (47) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | (853) | - | - | - |
Po\u017cyczki i kredyty | (1\u00a0600) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
Inne instrumenty finansowe | - | - | 5 736 | - |
RAZEM | (12\u00a0460) | - | 5 736 | - |
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek, w tym: | 1 082 | 19 |
Odsetki z kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych | 910 | - |
Odsetki od po\u017cyczek | 167 | 19 |
Odsetki cash pool | 5 | - |
Przychody prowizyjne \u2013 gwarancje i zastawy* | 1 128 | 1 103 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 16 | 35 |
2 226 | 1 157 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny oraz wynagrodzenia dodatkowego | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych |
Aktywa finansowe | ||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 154 688 | 3 508 |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | - | - | (134) | - |
Po\u017cyczki | 167 | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 915 | - | - | - |
RAZEM | 1\u00a0082 | - | 154 554 | 3 508 |
\u00a0
Koszty z tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Koszty prowizji z tytu\u0142u niewykorzystanego kredytu | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | |
Zobowi\u0105zania finansowe | ||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (21\u00a0312) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (149) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | (824) | - | - | - |
Po\u017cyczki i kredyty | (3\u00a0247) | (305) | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
Inne instrumenty finansowe | - | - | (17\u00a0411) | - |
RAZEM | (25\u00a0532) | (305) | (17\u00a0411) | - |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny oraz wynagrodzenia dodatkowego | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | |
Aktywa finansowe | |||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 367 124 | 6 954 | |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | - | - | 440 | - | |
Po\u017cyczki | 19 | - | - | - | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | - | 211 | - | - | |
RAZEM | 19 | 211 | 367 564 | 6 954 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | ||
Zobowi\u0105zania finansowe | ||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (9\u00a0960) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (47) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | (853) | - | - | - |
Po\u017cyczki i kredyty | (1\u00a0600) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
Inne instrumenty finansowe | - | - | 5 736 | - |
RAZEM | (12\u00a0460) | - | 5 736 | - |
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek, w tym od: | (25\u00a0544) | (12\u00a0460) |
Wyemitowanych weksli | (824) | (853) |
Kredyt\u00f3w bankowych* | (3\u00a0070) | (771) |
Otrzymanych po\u017cyczek | (177) | (829) |
Wyemitowanych obligacji** | (21\u00a0312) | (9\u00a0960) |
Zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | (149) | (47) |
Odsetki bud\u017cetowe | (12) | - |
Prowizja od kredytu | (305) | (40) |
Inne | (62) | (99) |
(25\u00a0911) | (12\u00a0599) |
\u00a0*Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych od kredyt\u00f3w bankowych w wyniku wzrostu salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w (wzrost z 30 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. do 90 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.) oraz wzrostu st\u00f3p procentowych.
**Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych od wyemitowanych obligacji w wyniku wzrostu salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u obligacji (wzrost z 127 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. do 200 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w zwi\u0105zku z emisj\u0105 obligacji serii T2 o warto\u015bci nominalnej 80,6 mln z\u0142 przez MCI Capital ASI S.A.) oraz wzrostu st\u00f3p procentowych.\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny oraz wynagrodzenia dodatkowego | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych |
Aktywa finansowe | ||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 154 688 | 3 508 |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | - | - | (134) | - |
Po\u017cyczki | 167 | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 915 | - | - | - |
RAZEM | 1\u00a0082 | - | 154 554 | 3 508 |
\u00a0
Koszty z tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Koszty prowizji z tytu\u0142u niewykorzystanego kredytu | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | |
Zobowi\u0105zania finansowe | ||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (21\u00a0312) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (149) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | (824) | - | - | - |
Po\u017cyczki i kredyty | (3\u00a0247) | (305) | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
Inne instrumenty finansowe | - | - | (17\u00a0411) | - |
RAZEM | (25\u00a0532) | (305) | (17\u00a0411) | - |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny oraz wynagrodzenia dodatkowego | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | |
Aktywa finansowe | |||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 367 124 | 6 954 | |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | - | - | 440 | - | |
Po\u017cyczki | 19 | - | - | - | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | - | 211 | - | - | |
RAZEM | 19 | 211 | 367 564 | 6 954 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | ||
Zobowi\u0105zania finansowe | ||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (9\u00a0960) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (47) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | (853) | - | - | - |
Po\u017cyczki i kredyty | (1\u00a0600) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
Inne instrumenty finansowe | - | - | 5 736 | - |
RAZEM | (12\u00a0460) | - | 5 736 | - |
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek, w tym od: | (25\u00a0544) | (12\u00a0460) |
Wyemitowanych weksli | (824) | (853) |
Kredyt\u00f3w bankowych* | (3\u00a0070) | (771) |
Otrzymanych po\u017cyczek | (177) | (829) |
Wyemitowanych obligacji** | (21\u00a0312) | (9\u00a0960) |
Zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | (149) | (47) |
Odsetki bud\u017cetowe | (12) | - |
Prowizja od kredytu | (305) | (40) |
Inne | (62) | (99) |
(25\u00a0911) | (12\u00a0599) |
\u00a0*Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych od kredyt\u00f3w bankowych w wyniku wzrostu salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w (wzrost z 30 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. do 90 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.) oraz wzrostu st\u00f3p procentowych.
**Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych od wyemitowanych obligacji w wyniku wzrostu salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u obligacji (wzrost z 127 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. do 200 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w zwi\u0105zku z emisj\u0105 obligacji serii T2 o warto\u015bci nominalnej 80,6 mln z\u0142 przez MCI Capital ASI S.A.) oraz wzrostu st\u00f3p procentowych.\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny oraz wynagrodzenia dodatkowego | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych |
Aktywa finansowe | ||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 154 688 | 3 508 |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | - | - | (134) | - |
Po\u017cyczki | 167 | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 915 | - | - | - |
RAZEM | 1\u00a0082 | - | 154 554 | 3 508 |
\u00a0
Koszty z tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Koszty prowizji z tytu\u0142u niewykorzystanego kredytu | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | |
Zobowi\u0105zania finansowe | ||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (21\u00a0312) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (149) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | (824) | - | - | - |
Po\u017cyczki i kredyty | (3\u00a0247) | (305) | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
Inne instrumenty finansowe | - | - | (17\u00a0411) | - |
RAZEM | (25\u00a0532) | (305) | (17\u00a0411) | - |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny oraz wynagrodzenia dodatkowego | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | |
Aktywa finansowe | |||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 367 124 | 6 954 | |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | - | - | 440 | - | |
Po\u017cyczki | 19 | - | - | - | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | - | 211 | - | - | |
RAZEM | 19 | 211 | 367 564 | 6 954 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek wycenianych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Zyski/ (straty) z\u00a0tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy/umorzenia instrument\u00f3w finansowych | ||
Zobowi\u0105zania finansowe | ||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (9\u00a0960) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | (47) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | (853) | - | - | - |
Po\u017cyczki i kredyty | (1\u00a0600) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | - | - | - | - |
Inne instrumenty finansowe | - | - | 5 736 | - |
RAZEM | (12\u00a0460) | - | 5 736 | - |
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek, w tym od: | (25\u00a0544) | (12\u00a0460) |
Wyemitowanych weksli | (824) | (853) |
Kredyt\u00f3w bankowych* | (3\u00a0070) | (771) |
Otrzymanych po\u017cyczek | (177) | (829) |
Wyemitowanych obligacji** | (21\u00a0312) | (9\u00a0960) |
Zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | (149) | (47) |
Odsetki bud\u017cetowe | (12) | - |
Prowizja od kredytu | (305) | (40) |
Inne | (62) | (99) |
(25\u00a0911) | (12\u00a0599) |
W dniu 26 lipca 2021 r. Grupa podpisa\u0142a now\u0105 umow\u0119 najmu z \u201eApollo Invest\u201d sp. z o.o. Niniejsza umowa dotyczy najmu pomieszcze\u0144 biurowych oraz pomieszcze\u0144 magazynowych i zosta\u0142a zawarta na czas oznaczony tj. na okres 108 miesi\u0119cy pocz\u0105wszy od dnia 4 pa\u017adziernika 2021 r. Zobowi\u0105zania Grupy z tytu\u0142u leasingu zabezpieczone s\u0105 tytu\u0142em w\u0142asno\u015bci lesingodwacy do przedmiotu leasingu.
Poni\u017cej przedstawiono warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym:
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r 3 377
Rozpoznanie nowej umowy leasingu -
Amortyzacja (386)
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 2 991
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w kwocie 3.582 tys. z\u0142 (3.507 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31.12.2021 r.) Zobowi\u0105zania te wynikaj\u0105 z zastosowania standardu MSSF 16 Leasing, zgodnie z kt\u00f3rym umowa najmu powierzchni biurowej klasyfikowana jest jako umowa leasingowa.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4073a4bf4d144ec4988e5a3c88cc288f_1837272369": { "value": "Podatek dochodowy uj\u0119ty w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Podatek dochodowy \u2013 cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 1 643 | (2\u00a0201) |
Podatek dochodowy \u2013 cz\u0119\u015b\u0107 odroczona | 28 677 | 121 168 |
30 320 | 118 967 |
Uzgodnienie podatku dochodowego
\u00a0 | Za okres: | Za okres: |
\u00a0 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
\u00a0 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 |
Zysk brutto | 112 941 | 346 823 |
\u00a0 | ||
Podatek dochodowy wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej (19%) | (21\u00a0459) | (65 896) |
Wp\u0142yw r\u00f3\u017cnic trwa\u0142ych pomi\u0119dzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym: | (1\u00a0556) | (5 208) |
\u00a0 | ||
Przychody niepodlegaj\u0105ce opodatkowaniu | 3 | 1 011 |
- aktualizacja wyceny udzia\u0142\u00f3w, certyfikat\u00f3w i akcji | - | 967 |
- inne | 3 | 44 |
Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu | (1\u00a0558) | (6\u00a0219) |
- aktualizacja wyceny udzia\u0142\u00f3w, certyfikat\u00f3w i akcji | - | (882) |
- koszty finansowania d\u0142u\u017cnego | (275) | - |
- koszty outsourcingu zarz\u0105dzania funduszem | (797) | - |
- koszty odsetek od weksli | (177) | - |
- naliczone odsetki od obligacji | (60) | (589) |
- wycena programu motywacyjnego na bazie akcji | (79) | (4\u00a0653) |
- inne | (171) | (95) |
Pozosta\u0142e | 53\u00a0455 | 190\u00a0071 |
- rozwi\u0105zanie podatku odroczonego od niewykorzystanych strat podatkowych | - | (65) |
- nieuj\u0119ty podatek odroczony od straty podatkowej | - | (168) |
- nieuj\u0119ty podatek odroczony na wycenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych MCI.EuroVentures 1.0 (wycena w 2022r./2021r.) | 53 202 | 59 158 |
- rozwi\u0105zanie podatku odroczonego na wycenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych MCI.EuroVentures 1.0 (wycena na 31.12.2020r.) | - | 137 035 |
- naliczenie podatku odroczonego na wycenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych MCI Partners FIZ przej\u0119tych z PSC | - | (5\u00a0889) |
- inne | 131 | - |
\u00a0 | 30\u00a0320 | 118\u00a0967 |
Efektywna stopa podatkowa | (26,84%) | (32,32%) |
\u00a0
Straty podatkowe
Poniesione w latach | Poniesiona w kwocie | Wykorzystana w kwocie | Do wykorzystania w kwocie | Do wykorzystania do czasu |
rok | 000\u2019PLN | 000\u2019PLN | 000\u2019PLN | Do dnia |
2015 | 9 128 | 5 677 | 3\u00a0451 | 31.08.2023 |
1H2016 | 2 890 | 1 445 | 1\u00a0445 | 31.12.2024 |
stycze\u0144 \u2013 wrzesie\u0144 2021 | 1\u00a0103 | - | 1 103 | 31.12.2026 |
wrzesie\u0144 \u2013 grudzie\u0144 2022 | 7 723 | - | 7 723 | 31.08.2024 |
\u00a0 | 20 845 | 7 122 | 13 723 | \u00a0 |
\u00a0
Odroczony podatek dochodowy
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego: | ||
Przypadaj\u0105ce do realizacji po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 16 014 | 1 740 |
Przypadaj\u0105ce do realizacji w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 2 665 | 3 906 |
18 679 | 5 646 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego: | ||
Przypadaj\u0105ce do uregulowania po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 1 | 12 838 |
Przypadaj\u0105ce do uregulowania w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 75 | 2 881 |
76 | 15 719 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Straty podatkowe mo\u017cliwe do odliczenia | Rezerwa i zobowi\u0105zanie carry fee | Pozosta\u0142e* | Razem | |
000' PLN | 000\u2019 PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
Stan na 1 stycznia 2021* | 3 989 | 2 813 | 7 225 | 14 027 |
Wp\u0142yw na wynik finansowy | (2\u00a0849) | (224) | (5\u00a0308) | (8\u00a0381) |
Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - | - | - |
Stan na 31 grudnia 2021 | 1 140 | 2 589 | 1 917 | 5 646 |
Wp\u0142yw na wynik finansowy | 1 467 | 264 | 11 302 | 13 033 |
Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 2 607 | 2 853 | 13 219 | 18 679 |
\u00a0
**Pozycja dotyczy g\u0142\u00f3wnie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych na wycenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ (10.863 tys. z\u0142), r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych na wycenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Internet Ventures FIZ w likwidacji (494 tys. z\u0142) oraz wycenie obligacji (1.872 tys. z\u0142) na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
\u00a0
Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych* | Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania rozliczane w czasie | Pozosta\u0142e | Razem | |
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
Stan na 1 stycznia 2021* | 139 433 | 3 847 | 1 986 | 145 266 |
Wp\u0142yw na wynik finansowy | (124\u00a0460) | (3\u00a0847) | (1\u00a0240) | (129\u00a0547) |
Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - | - | - |
Stan na 31 grudnia 2021 | 14 973 | - | 746 | 15 719 |
Wp\u0142yw na wynik finansowy | (14\u00a0973) | - | (670) | (15\u00a0643) |
Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - | - | - |
Stan na 31 grudnia 2022 | - | - | 76 | 76 |
*Dane przekszta\u0142cone
**Pozycja dotyczy r\u00f3\u017cnicy na wycenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Rozwi\u0105zanie zobowi\u0105zania w 2021 r. wynika z przej\u0119cia przez MCI Capital ASI S.A. kontroli nad MCI Capital TFI S.A., tj. towarzystwem zarz\u0105dzaj\u0105cym subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ, w wyniku zarejestrowania w KRS po\u0142\u0105czenia MCI Captal ASI S.A. z PEM S.A. w dniu 21 czerwca 2021 r. i tym samym spe\u0142nieniem warunku nietworzenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zdefiniowanego w pkt 39 MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d.
Aktywa netto z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Stan na 31 grudnia 2022 | 18 603 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 540 |
Zobowi\u0105zania netto z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Stan na 31 grudnia 2022 | - |
Stan na 31 grudnia 2021 | 10 613 |
\u00a0
Na mocy umowy z dnia 16 czerwca 2021 r. oraz aneksu do tej umowy z dnia 3 sierpnia 2021 r. zawartych pomi\u0119dzy MCI Capital Alternatywn\u0105 Sp\u00f3\u0142k\u0105 Inwestycyjn\u0105 Sp\u00f3\u0142k\u0105 Akcyjn\u0105 oraz MCI Capital Towarzystwem Funduszy Inwestycyjnych Sp\u00f3\u0142k\u0105 Akcyjn\u0105 zosta\u0142a utworzona Podatkowa Grupa Kapita\u0142owa funkcjonuj\u0105ca pod nazw\u0105 MCI ASI PKG. Umowa zosta\u0142a zarejestrowana przez Naczelnika Pierwszego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie w drodze decyzji wydanej dnia 31 sierpnia 2021 r. \u00a0
Zgodnie z postanowieniami umowy o utworzeniu PGK, sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105, a tym samym reprezentuj\u0105c\u0105 PGK jest MCI Capital ASI S.A., natomiast sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 jest MCI Capital TFI S.A. \u00a0\u00a0
Umowa o zawi\u0105zaniu Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142a zawarta na okres trzech kolejnych lat podatkowych, tj. od dnia 1 wrze\u015bnia 2021 r. do dnia 31 sierpnia 2024 r., a tym samym obejmuje nast\u0119puj\u0105ce lata podatkowe:
1)rok pierwszy, tj. okres od dnia 1 wrze\u015bnia 2021 roku do 31 sierpnia 2022 roku;
2)rok drugi, tj. okres od 1 wrze\u015bnia 2022 roku do 31 sierpnia 2023 roku;
3)rok trzeci, tj. okres od dnia 1 wrze\u015bnia 2023 roku do dnia 31 sierpnia 2024 roku.
Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105ce MCI ASI PGK mog\u0105 podj\u0105\u0107 decyzj\u0119 o przed\u0142u\u017ceniu okresu funkcjonowania podatkowej grupy kapita\u0142owej w drodze zawarcia nowej umowy i zarejestrowaniu jej przez w\u0142a\u015bciwego naczelnika urz\u0119du skarbowego.
Od 1 stycznia 2022 r. nast\u0105pi\u0142y zmiany w przepisach podatkowych w zwi\u0105zku z kt\u00f3rymi wym\u00f3g dochodowo\u015bci w wysoko\u015bci minimum 2% udzia\u0142u w przychodach zosta\u0142 zniesiony, a doch\u00f3d podatkowy wygenerowany przez PGK b\u0119dzie m\u00f3g\u0142 zosta\u0107 obni\u017cony o strat\u0119 podatkow\u0105 poniesion\u0105 w okresie przed utworzeniem PGK. Zmiany te obowi\u0105zuj\u0105 Grup\u0119 od 1 wrze\u015bnia 2022 r.
W pierwszym roku podatkowym Podatkowa Grupa Kapita\u0142owa by\u0142a zobowi\u0105zana do osi\u0105gni\u0119cia za sw\u00f3j ka\u017cdy rok podatkowy wska\u017anika rentowno\u015bci podatkowej na poziomie co najmniej 2% liczonego jako udzia\u0142 dochod\u00f3w w przychodach, natomiast straty wygenerowane przez sp\u00f3\u0142ki przed powstaniem PGK wed\u0142ug przepis\u00f3w przed 1 stycznia 2022 r. nie mog\u0142y by\u0107 rozliczane w okresie trwania PGK.
Ponadto, PGK nie m\u00f3g\u0142 korzysta\u0107 ze zwolnie\u0144 podatkowych oraz zawiera\u0107 transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi, niewchodz\u0105cymi w sk\u0142ad PGK, na warunkach odbiegaj\u0105cych od warunk\u00f3w rynkowych. Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105ce PGK odpowiadaj\u0105 solidarnie za jej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych nale\u017cnego za okres obowi\u0105zywania umowy.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie:
(i)nieuzasadnionego dzielenia operacji,
(ii)anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego,
(iii)element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz
(iv)inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A53744a9fc08c48269d075f4ad9671aa2_1837272369": { "value": "Podatek dochodowy uj\u0119ty w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Podatek dochodowy \u2013 cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 1 643 | (2\u00a0201) |
Podatek dochodowy \u2013 cz\u0119\u015b\u0107 odroczona | 28 677 | 121 168 |
30 320 | 118 967 |
Uzgodnienie podatku dochodowego
\u00a0 | Za okres: | Za okres: |
\u00a0 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
\u00a0 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 |
Zysk brutto | 112 941 | 346 823 |
\u00a0 | ||
Podatek dochodowy wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej (19%) | (21\u00a0459) | (65 896) |
Wp\u0142yw r\u00f3\u017cnic trwa\u0142ych pomi\u0119dzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym: | (1\u00a0556) | (5 208) |
\u00a0 | ||
Przychody niepodlegaj\u0105ce opodatkowaniu | 3 | 1 011 |
- aktualizacja wyceny udzia\u0142\u00f3w, certyfikat\u00f3w i akcji | - | 967 |
- inne | 3 | 44 |
Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu | (1\u00a0558) | (6\u00a0219) |
- aktualizacja wyceny udzia\u0142\u00f3w, certyfikat\u00f3w i akcji | - | (882) |
- koszty finansowania d\u0142u\u017cnego | (275) | - |
- koszty outsourcingu zarz\u0105dzania funduszem | (797) | - |
- koszty odsetek od weksli | (177) | - |
- naliczone odsetki od obligacji | (60) | (589) |
- wycena programu motywacyjnego na bazie akcji | (79) | (4\u00a0653) |
- inne | (171) | (95) |
Pozosta\u0142e | 53\u00a0455 | 190\u00a0071 |
- rozwi\u0105zanie podatku odroczonego od niewykorzystanych strat podatkowych | - | (65) |
- nieuj\u0119ty podatek odroczony od straty podatkowej | - | (168) |
- nieuj\u0119ty podatek odroczony na wycenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych MCI.EuroVentures 1.0 (wycena w 2022r./2021r.) | 53 202 | 59 158 |
- rozwi\u0105zanie podatku odroczonego na wycenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych MCI.EuroVentures 1.0 (wycena na 31.12.2020r.) | - | 137 035 |
- naliczenie podatku odroczonego na wycenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych MCI Partners FIZ przej\u0119tych z PSC | - | (5\u00a0889) |
- inne | 131 | - |
\u00a0 | 30\u00a0320 | 118\u00a0967 |
Efektywna stopa podatkowa | (26,84%) | (32,32%) |
\u00a0
Straty podatkowe
Poniesione w latach | Poniesiona w kwocie | Wykorzystana w kwocie | Do wykorzystania w kwocie | Do wykorzystania do czasu |
rok | 000\u2019PLN | 000\u2019PLN | 000\u2019PLN | Do dnia |
2015 | 9 128 | 5 677 | 3\u00a0451 | 31.08.2023 |
1H2016 | 2 890 | 1 445 | 1\u00a0445 | 31.12.2024 |
stycze\u0144 \u2013 wrzesie\u0144 2021 | 1\u00a0103 | - | 1 103 | 31.12.2026 |
wrzesie\u0144 \u2013 grudzie\u0144 2022 | 7 723 | - | 7 723 | 31.08.2024 |
\u00a0 | 20 845 | 7 122 | 13 723 | \u00a0 |
\u00a0
Odroczony podatek dochodowy
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego: | ||
Przypadaj\u0105ce do realizacji po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 16 014 | 1 740 |
Przypadaj\u0105ce do realizacji w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 2 665 | 3 906 |
18 679 | 5 646 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego: | ||
Przypadaj\u0105ce do uregulowania po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 1 | 12 838 |
Przypadaj\u0105ce do uregulowania w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 75 | 2 881 |
76 | 15 719 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Straty podatkowe mo\u017cliwe do odliczenia | Rezerwa i zobowi\u0105zanie carry fee | Pozosta\u0142e* | Razem | |
000' PLN | 000\u2019 PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
Stan na 1 stycznia 2021* | 3 989 | 2 813 | 7 225 | 14 027 |
Wp\u0142yw na wynik finansowy | (2\u00a0849) | (224) | (5\u00a0308) | (8\u00a0381) |
Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - | - | - |
Stan na 31 grudnia 2021 | 1 140 | 2 589 | 1 917 | 5 646 |
Wp\u0142yw na wynik finansowy | 1 467 | 264 | 11 302 | 13 033 |
Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 2 607 | 2 853 | 13 219 | 18 679 |
\u00a0
**Pozycja dotyczy g\u0142\u00f3wnie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych na wycenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ (10.863 tys. z\u0142), r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych na wycenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Internet Ventures FIZ w likwidacji (494 tys. z\u0142) oraz wycenie obligacji (1.872 tys. z\u0142) na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
\u00a0
Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych* | Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania rozliczane w czasie | Pozosta\u0142e | Razem | |
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
Stan na 1 stycznia 2021* | 139 433 | 3 847 | 1 986 | 145 266 |
Wp\u0142yw na wynik finansowy | (124\u00a0460) | (3\u00a0847) | (1\u00a0240) | (129\u00a0547) |
Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - | - | - |
Stan na 31 grudnia 2021 | 14 973 | - | 746 | 15 719 |
Wp\u0142yw na wynik finansowy | (14\u00a0973) | - | (670) | (15\u00a0643) |
Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - | - | - |
Stan na 31 grudnia 2022 | - | - | 76 | 76 |
*Dane przekszta\u0142cone
**Pozycja dotyczy r\u00f3\u017cnicy na wycenie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Rozwi\u0105zanie zobowi\u0105zania w 2021 r. wynika z przej\u0119cia przez MCI Capital ASI S.A. kontroli nad MCI Capital TFI S.A., tj. towarzystwem zarz\u0105dzaj\u0105cym subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ, w wyniku zarejestrowania w KRS po\u0142\u0105czenia MCI Captal ASI S.A. z PEM S.A. w dniu 21 czerwca 2021 r. i tym samym spe\u0142nieniem warunku nietworzenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zdefiniowanego w pkt 39 MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d.
Aktywa netto z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Stan na 31 grudnia 2022 | 18 603 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 540 |
Zobowi\u0105zania netto z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Stan na 31 grudnia 2022 | - |
Stan na 31 grudnia 2021 | 10 613 |
\u00a0
Na mocy umowy z dnia 16 czerwca 2021 r. oraz aneksu do tej umowy z dnia 3 sierpnia 2021 r. zawartych pomi\u0119dzy MCI Capital Alternatywn\u0105 Sp\u00f3\u0142k\u0105 Inwestycyjn\u0105 Sp\u00f3\u0142k\u0105 Akcyjn\u0105 oraz MCI Capital Towarzystwem Funduszy Inwestycyjnych Sp\u00f3\u0142k\u0105 Akcyjn\u0105 zosta\u0142a utworzona Podatkowa Grupa Kapita\u0142owa funkcjonuj\u0105ca pod nazw\u0105 MCI ASI PKG. Umowa zosta\u0142a zarejestrowana przez Naczelnika Pierwszego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie w drodze decyzji wydanej dnia 31 sierpnia 2021 r. \u00a0
Zgodnie z postanowieniami umowy o utworzeniu PGK, sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105, a tym samym reprezentuj\u0105c\u0105 PGK jest MCI Capital ASI S.A., natomiast sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 jest MCI Capital TFI S.A. \u00a0\u00a0
Umowa o zawi\u0105zaniu Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142a zawarta na okres trzech kolejnych lat podatkowych, tj. od dnia 1 wrze\u015bnia 2021 r. do dnia 31 sierpnia 2024 r., a tym samym obejmuje nast\u0119puj\u0105ce lata podatkowe:
1)rok pierwszy, tj. okres od dnia 1 wrze\u015bnia 2021 roku do 31 sierpnia 2022 roku;
2)rok drugi, tj. okres od 1 wrze\u015bnia 2022 roku do 31 sierpnia 2023 roku;
3)rok trzeci, tj. okres od dnia 1 wrze\u015bnia 2023 roku do dnia 31 sierpnia 2024 roku.
Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105ce MCI ASI PGK mog\u0105 podj\u0105\u0107 decyzj\u0119 o przed\u0142u\u017ceniu okresu funkcjonowania podatkowej grupy kapita\u0142owej w drodze zawarcia nowej umowy i zarejestrowaniu jej przez w\u0142a\u015bciwego naczelnika urz\u0119du skarbowego.
Od 1 stycznia 2022 r. nast\u0105pi\u0142y zmiany w przepisach podatkowych w zwi\u0105zku z kt\u00f3rymi wym\u00f3g dochodowo\u015bci w wysoko\u015bci minimum 2% udzia\u0142u w przychodach zosta\u0142 zniesiony, a doch\u00f3d podatkowy wygenerowany przez PGK b\u0119dzie m\u00f3g\u0142 zosta\u0107 obni\u017cony o strat\u0119 podatkow\u0105 poniesion\u0105 w okresie przed utworzeniem PGK. Zmiany te obowi\u0105zuj\u0105 Grup\u0119 od 1 wrze\u015bnia 2022 r.
W pierwszym roku podatkowym Podatkowa Grupa Kapita\u0142owa by\u0142a zobowi\u0105zana do osi\u0105gni\u0119cia za sw\u00f3j ka\u017cdy rok podatkowy wska\u017anika rentowno\u015bci podatkowej na poziomie co najmniej 2% liczonego jako udzia\u0142 dochod\u00f3w w przychodach, natomiast straty wygenerowane przez sp\u00f3\u0142ki przed powstaniem PGK wed\u0142ug przepis\u00f3w przed 1 stycznia 2022 r. nie mog\u0142y by\u0107 rozliczane w okresie trwania PGK.
Ponadto, PGK nie m\u00f3g\u0142 korzysta\u0107 ze zwolnie\u0144 podatkowych oraz zawiera\u0107 transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi, niewchodz\u0105cymi w sk\u0142ad PGK, na warunkach odbiegaj\u0105cych od warunk\u00f3w rynkowych. Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105ce PGK odpowiadaj\u0105 solidarnie za jej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych nale\u017cnego za okres obowi\u0105zywania umowy.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie:
(i)nieuzasadnionego dzielenia operacji,
(ii)anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego,
(iii)element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz
(iv)inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad4a43a788bda4baab827e5171955c7d2_531": { "value": "Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 | od 01.01.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Zysk przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki | 143 261 | 465 790 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (tys. szt.) | 51 723 | 50 297 |
Podstawowy zysk na akcj\u0119 (w PLN na jedn\u0105 akcj\u0119) | 2,77 | 9,26 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Zysk przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy | 143 261 | 465 790 |
Zysk zastosowany przy ustalaniu rozwodnionego zysku na akcj\u0119 | 143 261 | 465 790 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (tys. szt.) | 51 723 | 50 297 |
Korekty, w tym: | 322 | 535 |
program opcji managerskich (tys. szt.) | 322 | 535 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych dla potrzeb rozwodnionego zysku na akcj\u0119 (tys. szt.) | 52 045 | 50 832 |
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 (w PLN na jedn\u0105 akcj\u0119) | 2,75 | 9,16 |
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Certyfikaty inwestycyjne | 2 148 788 | 2 008 606 |
Udzia\u0142y | 5 911 | 1 007 |
2 154 699 | 2 009 613 |
Grupa ujmuje wed\u0142ug warto\u015bci godziwych nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych:
Aktywa finansowe wyznaczone jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu:
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach, a tak\u017ce posiadane certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych oraz inne instrumenty finansowe ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu ze zmianami warto\u015bci godziwej odnoszonymi na wynik finansowy.
Metoda wyceny jest zale\u017cna od rodzaju dost\u0119pnych informacji \u017ar\u00f3d\u0142owych wykorzystywanych do wyceny. W przypadku instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku, warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana jest w oparciu o powszechnie stosowane przez uczestnik\u00f3w rynku techniki wyceny, kt\u00f3rych za\u0142o\u017cenia nie bazuj\u0105 na informacji pochodz\u0105cej z aktywnego rynku, a kt\u00f3re s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w finansowych.
Grupa klasyfikuje zasady pomiaru warto\u015bci godziwej wykorzystuj\u0105c poni\u017csz\u0105 hierarchi\u0119, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 wag\u0119 danych \u017ar\u00f3d\u0142owych wykorzystywanych do wyceny:
\uf02dPoziom 1 - aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane bezpo\u015brednio w oparciu o ceny kwotowane na aktywnym rynku.
\uf02dPoziom 2 - aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w oparciu o techniki wyceny bazuj\u0105ce na za\u0142o\u017ceniach wykorzystuj\u0105cych informacje pochodz\u0105ce z aktywnego rynku lub obserwacje rynkowe.
\uf02dPoziom 3 - aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w oparciu o powszechnie stosowane przez uczestnik\u00f3w rynku techniki wyceny, kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na obserwowalnych danych rynkowych.
Poni\u017csza tabela przedstawia klasyfikacj\u0119 do odpowiedniego poziomu hierarchii wyceny:
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||||
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||
Poziom | Poziom | Poziom | Metoda wyceny | ||
Certyfikaty inwestycyjne | |||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Certyfikaty Inwestycyjne | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.TechVentures 1.0. | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.EuroVentures 1.0. | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji | 3 | Zgodnie z post. umownymi (wycena opcji daj\u0105ca MCI gwarancj\u0119 zwrotu w wys. zainwestowanych \u015brodk\u00f3w) | 3 | Zgodnie z post. umownymi (wycena opcji daj\u0105ca MCI gwarancj\u0119 zwrotu w wys. zainwestowanych \u015brodk\u00f3w) | |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji | - | - | 3 | Zgodnie z post. umownymi (wycena opcji daj\u0105ca MCI gwarancj\u0119 zwrotu w wys. zainwestowanych \u015brodk\u00f3w) | |
Udzia\u0142y | |||||
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Inne instrumenty finansowe | |||||
Udzielona gwarancja stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. | - | - | 3 | Zgodnie z post. Umownymi |
Wycena warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych jest dokonywana w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (\u201eWAN\u201d) przypadaj\u0105c\u0105 na certyfikaty inwestycyjne posiadane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy. WAN funduszy przypadaj\u0105cy na dan\u0105 seri\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych na dzie\u0144 bilansowy szacowany jest przez MCI Capital TFI S.A. \u2013 towarzystwo funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzaj\u0105ce tymi funduszami \u2013 podstaw\u0105 dla tego szacunku s\u0105 wyceny inwestycji funduszy w sp\u00f3\u0142ki portfelowe, wyceny innych lokat oraz zobowi\u0105za\u0144 tych funduszy. Sp\u00f3\u0142ki portfelowe funduszy inwestycyjnych wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 r\u00f3\u017cnych metod wyceny w zale\u017cno\u015bci od stadium rozwoju danej sp\u00f3\u0142ki, charakteru prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci i bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142a sp\u00f3\u0142ka (metody por\u00f3wnawcze, \u015brodk\u00f3w zainwestowanych, ostatniej transakcji por\u00f3wnywalnej, ceny rynkowej). Przyj\u0119te metody wyceny s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek. Zmiany wycen sp\u00f3\u0142ek portfelowych maj\u0105 bezpo\u015brednie prze\u0142o\u017cenie na zmiany wycen WAN przypadaj\u0105cych na certyfikaty inwestycyjne posiadane przez Grup\u0119, co z kolej wp\u0142ywa na zmian\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w Grupy. Wyceny WAN funduszy przypadaj\u0105ce na dan\u0105 seri\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych ka\u017cdorazowo potwierdzane s\u0105 przez depozytariusza, kt\u00f3ry jest niezale\u017cnym podmiotem od towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzaj\u0105cego tymi funduszami oraz przy okazji sporz\u0105dzania rocznego i p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego przez fundusze weryfikowane s\u0105 przez niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta w ramach przeprowadzanego przez niego odpowiednio badania lub przegl\u0105du tych sprawozda\u0144 finansowych funduszy.
\u00a0
Wycena warto\u015bci uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji dokonywana jest w oparciu o postanowienia umowne oraz jest zale\u017cna przede wszystkim od WAN tych funduszy.
W ocenie Grupy wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto funduszy przypadaj\u0105cych na te certyfikaty inwestycyjne oraz wyceny innych instrument\u00f3w finansowych zgodnie z postanowieniami umownymi s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej tych inwestycji.
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy dokonuj\u0105 transfer\u00f3w pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej, gdy zmiana warunk\u00f3w powoduje spe\u0142nienie lub zaprzestanie spe\u0142niania kryteri\u00f3w klasyfikacji do danego poziomu. Transferu pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej sp\u00f3\u0142ki z Grupy dokonuj\u0105 w \u015br\u00f3drocznym okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o zdarzenie powoduj\u0105ce zmian\u0119 warunk\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy stosuj\u0105 podej\u015bcie sp\u00f3jne dla transfer\u00f3w z i do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w hierarchii warto\u015bci godziwej.
Wycena instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||
Rodzaj instrumentu finansowego | Spos\u00f3b wyceny instrumentu finansowego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||
Aktywa trwa\u0142e | |||
Certyfikaty inwestycyjne | Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | 2\u00a0148 788 | 2\u00a0008 606 |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | 5 911 | 1 007 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||
Inne instrumenty finansowe | Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | - | 2 281 |
\u00a0
Wycena instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||
Rodzaj instrumentu finansowego | Spos\u00f3b wyceny instrumentu finansowego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||
Aktywa trwa\u0142e | |||
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 47 | 11 |
Aktywa obrotowe | |||
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 8 705 | 28 324 |
Inne aktywa finansowe | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 372 | 704 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 37 499 | 20 970 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 83 857 | 110 169 |
Po\u017cyczki I kredyty | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 90 004 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 3 183 | 3 507 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 115 850 | 16 595 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | - | 66 106 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 2 342 | 3 280 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 399 | - |
Po\u017cyczki i kredyty | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | - | 29 736 |
\u00a0
Grupa posiada instrumenty, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Do instrument\u00f3w tych nale\u017c\u0105 nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e oraz finansowe, w tym z tytu\u0142u obligacji. Grupa przyjmuje, \u017ce ze wzgl\u0119du na zmienne oprocentowanie lub kr\u00f3tkoterminowych charakter, dla powy\u017cszych instrument\u00f3w finansowych, niewycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w jest bliska ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1cb5ca58f35244f4ae964bcf0b04f0f6_1186232049": { "value": "Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
MCI Investments Sp. z o.o.* | 871 | 1\u00a0000 |
MCI Management Sp. z o.o. | 7 | 7 |
Simbio Holdings Limited** | 5 033 | - |
5 911 | 1 007 |
*Sp\u00f3\u0142ka w 2022 r. oraz do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania nie prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, natomiast zosta\u0142a powo\u0142ana z zamiarem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej.
Sp\u00f3\u0142ka nie podlega konsolidacji ze wzgl\u0119du na zwolnienie zdefiniowane w par. 32 MSSF 10, z kt\u00f3rego korzysta MCI Capital ASI S.A. jako sp\u00f3\u0142ka inwestycyjna.
**We wrze\u015bniu 2022 r. mia\u0142a miejsce restrukturyzacja Grupy Gett, w ramach kt\u00f3rej MCI Capital ASI S.A. w wyniku poni\u017cszych transakcji wesz\u0142a w prawa i obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w udzia\u0142owych sp\u00f3\u0142ek Simbio Holdings Limited oraz DooBoo Holding Limited:
(1) Cesja przez subfundusz MCI.TechVentures 1.0. wydzielony w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ na rzecz Sp\u00f3\u0142ki wierzytelno\u015bci z tyt. po\u017cyczek super senior i pre-IPO, kt\u00f3re nast\u0119pnie zosta\u0142y skonwertowane na 3.623.112 udzia\u0142\u00f3w uprzywilejowanych (\u201epreference shares\u201d) oraz 227.153 udzia\u0142\u00f3w zwyk\u0142ych (\u201eordinary shares\u201d) sp\u00f3\u0142ki Simbio Holdings Limited \u2013 w ramach umowy zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zwrotu do subfunduszu wszelkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u tych\u017ce udzia\u0142\u00f3w.
\u00a0
(2) Sprzeda\u017c przez subfundusz MCI.TechVentures 1.0. wydzielony w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ na rzecz Sp\u00f3\u0142ki 3.350.776 udzia\u0142\u00f3w B-SPS DooBoo Holding Limited \u2013 w ramach umowy zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0. Wszystkie udzia\u0142y B-SPS DooBoo Holding Limited zosta\u0142y sprzedane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 z ko\u0144cem 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zwrotu do subfunduszu wszelkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u tych\u017ce udzia\u0142\u00f3w.
\u00a0
(3) Sprzeda\u017c przez subfundusz MCI.TechVentures 1.0. wydzielony w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ na rzecz Sp\u00f3\u0142ki opcji call na dodatkowe udzia\u0142y w Simbio Holdings Limited.
\u00a0
\u0141\u0105czna wycena powy\u017cszych instrument\u00f3w udzia\u0142owych (wskazanych w pkt (1) i (3) powy\u017cej) oraz zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki wobec subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142a 52,4 mln z\u0142. Ze wzgl\u0119du na zawarte umowy pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., z kt\u00f3rych wynika zwrot po\u017cytk\u00f3w z instrument\u00f3w udzia\u0142owych do subfunduszu, Grupa dokona\u0142a kompensaty aktyw\u00f3w z odpowiadaj\u0105cymi im zobowi\u0105zaniami \u2013 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w pomniejszona o odpowiadaj\u0105ce im zobowi\u0105zania wynios\u0142a 0 z\u0142 i w zwi\u0105zku z tym nie zosta\u0142a wykazana w bilansie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
(4) Obj\u0119cie przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 nowych udzia\u0142\u00f3w w Simbio Holding Limited w liczbie 1.000.000 sztuk za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1 mln USD w ramach nowej rundy finansowania (5.033 tys. z\u0142) \u2013 w ramach umowy zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zwrotu do subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wszelkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u tych\u017ce udzia\u0142\u00f3w pomniejszonych o koszt ich nabycia ustalony zgodnie z umow\u0105, tj. 5.033 tys. z\u0142 (1 mln USD przeliczony po kursie z dnia nabycia udzia\u0142\u00f3w) powi\u0119kszony o WIBOR 3M plus mar\u017ca w skali roku, pod warunkiem uzyskania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nadwy\u017cki z tych udzia\u0142\u00f3w ponad t\u0119 warto\u015b\u0107.
\u00a0
W lipcu 2022 r. jednostka dominuj\u0105ca wesz\u0142a w posiadanie po\u017cytk\u00f3w z tyt. 592.185 udzia\u0142\u00f3w Papaya w zwi\u0105zku z zawart\u0105 w marcu 2022 r. przez subfundusz MCI.TechVentures 1.0. umow\u0105, w wyniku kt\u00f3rej subfundusz zrealizowa\u0142 wyj\u015bcie z inwestycji w Azimo. Jednocze\u015bnie, w ramach umowy zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zwrotu do subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wszelkich po\u017cytk\u00f3w z tyt. udzia\u0142\u00f3w Papaya. \u0141\u0105czna wycena po\u017cytk\u00f3w z tyt. udzia\u0142\u00f3w Papaya oraz zobowi\u0105zania z tyt. zwrotu tych po\u017cytk\u00f3w do subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142a 26,2 mln z\u0142. Ze wzgl\u0119du na zawart\u0105 umow\u0119 pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i subfunduszem MCI.TechVentures 1.0., z kt\u00f3rej wynika zwrot po\u017cytk\u00f3w z instrument\u00f3w udzia\u0142owych do subfunduszu, Grupa dokona\u0142a kompensaty aktyw\u00f3w z odpowiadaj\u0105cymi im
zobowi\u0105zaniami \u2013 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w pomniejszona o odpowiadaj\u0105ce im zobowi\u0105zania wynios\u0142a 0 z\u0142 i w zwi\u0105zku z tym nie zosta\u0142a wykazana w bilansie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A236df1a2faf04421bb848e7e77f774da_549": { "value": "Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||||||
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||||
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u op\u0142at za zarz\u0105dzanie w tym: | 6 881 | 26 346 | |||||
- wynagrodzenie zmienne | - | 22 743 | |||||
- wynagrodzenie sta\u0142e | 6 881 | 3 603 | |||||
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 434 | 317 | |||||
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci handlowe | 241 | 543 | |||||
Nale\u017cno\u015bci podatkowe / bud\u017cetowe | 721 | 688 | |||||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 436 | 391 | |||||
Inne nale\u017cno\u015bci | 39 | 50 | |||||
8 752 | 28 335 | ||||||
W tym: | |||||||
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | 47 | 11 | |||||
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | 8 705 | 28 324 | |||||
8 752 | 28 335 |
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||||||
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||||
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||||||
Zobowi\u0105zania handlowe wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | - | 135 | |||||
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania handlowe | 646 | 651 | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 228 | 305 | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodzenia | 2 | - | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych obci\u0105\u017ce\u0144 | 19 | 182 | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Carry fee | 254 | 820 | |||||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe* | 923 | 1 100 | |||||
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 270 | 87 | |||||
2 342 | 3 280 | ||||||
W tym: | |||||||
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | - | - | |||||
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | 2 342 | 3 280 | |||||
2 342 | 3 280 |
*Na pozycj\u0119 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie rezerwy na koszty prawne oraz rezerwy na koszty ponadlimitowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6468139961fd42f0b7cd82debf40494a_547": { "value": "Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||||||
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||||
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u op\u0142at za zarz\u0105dzanie w tym: | 6 881 | 26 346 | |||||
- wynagrodzenie zmienne | - | 22 743 | |||||
- wynagrodzenie sta\u0142e | 6 881 | 3 603 | |||||
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 434 | 317 | |||||
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci handlowe | 241 | 543 | |||||
Nale\u017cno\u015bci podatkowe / bud\u017cetowe | 721 | 688 | |||||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 436 | 391 | |||||
Inne nale\u017cno\u015bci | 39 | 50 | |||||
8 752 | 28 335 | ||||||
W tym: | |||||||
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | 47 | 11 | |||||
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | 8 705 | 28 324 | |||||
8 752 | 28 335 |
10.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 37 499 | 20 970 |
37 499 | 20 970 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 37 499 | 20 970 |
Bilansowa zmiana nale\u017cno\u015bci handlowych oraz pozosta\u0142ych | 19 583 | 6\u00a0341 |
Korekta zwi\u0105zana z rozliczeniem planu motywacyjnego | - | - |
Zmiana nale\u017cno\u015bci handlowych oraz pozosta\u0142ych wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 19 583 | 6 341 |
Wydatki na nabycie akcji PEM S.A.* | - | (10\u00a0134) |
Wydatki na nabycie akcji PEM S.A. wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | - | (10 134) |
\u00a0
*W styczniu 2021 r. mia\u0142o miejsce wezwanie na skup akcji PEM. W ramach wezwania MCI skupi\u0142a 574.202 szt. akcji PEM stanowi\u0105cych oko\u0142o 16,8% \u0142\u0105cznej liczby akcji PEM.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w wysoko\u015bci 37.499 tys. z\u0142 na dzie\u0144 bilansowy (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. 20.970 tys. z\u0142) stanowi\u0142y \u015brodki zgromadzone na rachunku bankowym oraz lokaty bankowe typu overnight.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af0f6171ec6d740088992061fb36056b5_550": { "value": "10.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 37 499 | 20 970 |
37 499 | 20 970 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 37 499 | 20 970 |
Bilansowa zmiana nale\u017cno\u015bci handlowych oraz pozosta\u0142ych | 19 583 | 6\u00a0341 |
Korekta zwi\u0105zana z rozliczeniem planu motywacyjnego | - | - |
Zmiana nale\u017cno\u015bci handlowych oraz pozosta\u0142ych wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 19 583 | 6 341 |
Wydatki na nabycie akcji PEM S.A.* | - | (10\u00a0134) |
Wydatki na nabycie akcji PEM S.A. wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | - | (10 134) |
\u00a0
*W styczniu 2021 r. mia\u0142o miejsce wezwanie na skup akcji PEM. W ramach wezwania MCI skupi\u0142a 574.202 szt. akcji PEM stanowi\u0105cych oko\u0142o 16,8% \u0142\u0105cznej liczby akcji PEM.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w wysoko\u015bci 37.499 tys. z\u0142 na dzie\u0144 bilansowy (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. 20.970 tys. z\u0142) stanowi\u0142y \u015brodki zgromadzone na rachunku bankowym oraz lokaty bankowe typu overnight.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3cacba406c32405abd7ec2b040e1ae60_554": { "value": "Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Kapita\u0142 akcyjny wyemitowany i zap\u0142acony (tys. z\u0142) | 52 461 | 51 432 |
Liczba akcji w szt. | 52 461 033 | 51 432 385 |
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji w z\u0142 | 1,00 | 1,00 |
Warto\u015b\u0107 nominalna wszystkich akcji (tys. z\u0142) | 52 461 | 51 432 |
PLN '000 | Emisja akcji w ramach konwersji obligacji zamiennych | Emisja akcji - realizacja programu opcji menad\u017cerskich | Emisja akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej | Wycena elementu kapita\u0142owego obligacji | Podzia\u0142 zysku | Kapita\u0142 zapasowy razem |
Stan na dzie\u0144 01.01.2022 | 28 175 | 2 792 | 139 330 | 381 | 1 121 938 | 1 292 616 |
Przeniesienie wyniku | -\u00a0 | - | - | - | 429\u00a0089 | 429 089 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | 28 175 | 2 792 | 139 330 | 381 | 1 551 027 | 1 721 705 |
Stan na dzie\u0144 01.01.2021* | 28 175 | 2 792 | 122 649 | 381 | 1 059 796 | 1 213 793 |
Przeniesienie wyniku | - | - | - | - | 62 142 | 62 142 |
Rozliczenie po\u0142\u0105czenia MCI Capital ASI z PEM | - | - | 16 681 | - | - | 16 681 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | 28 175 | 2 792 | 139 330 | 381 | 1 121 938 | 1 292 616 |
*Dane przekszta\u0142cone
Pozosta\u0142e kapita\u0142y
PLN '000 | Program opcji menad\u017cerskich | Wycena elementu kapita\u0142owego obligacji | Rozliczenie po\u0142\u0105czenia MCI Capital ASI S.A. oraz PEM S.A. \u2013 dane przekszta\u0142cone | Rozliczenie sprzeda\u017cy akcji w\u0142asnych | Pozosta\u0142e kapita\u0142y razem |
Stan na dzie\u0144 01.01.2022 | 73 346 | 5 395 | (111 167) | (188) | (32\u00a0614) |
Programy motywacyjne na bazie akcji** | 413 | -\u00a0 | - | - | 413 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | 73 759 | 5 395 | (111 167) | (188) | (32 201) |
Stan na dzie\u0144 01.01.2021* | 48 854 | 5 395 | (34 156) | (188) | 19 905 |
Programy motywacyjne na bazie akcji** | 24 492 | - | - | - | 24 492 |
Rozliczenie po\u0142\u0105czenia MCI Capital ASI z PEM | - | - | (77 011) | - | (77 011) |
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | 73 346 | 5 395 | (111 167) | (188) | (32\u00a0614) |
*Dane finansowe przekszta\u0142cone \u2013 Grupa dokona korekty rozliczenia po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek PEM SA i MCI CAPITAL ASI SA na dzie\u0144 21 czerwca 2021 r. dokonuj\u0105c reklasyfikacji kwoty 38.272 tys. z\u0142 z pozycji \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y\u201d do pozycji \u201eNiepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych\u201d
**Program motywacyjny na bazie akcji jest szczeg\u00f3\u0142owo opisany w Nocie 20 \u201eProgramy motywacyjne na bazie akcji\u201d. \u00a0
Znacz\u0105cy akcjonariusze jednostki dominuj\u0105cej wg stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0 | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZ | ||
\u00a0 | Liczba akcji w szt. | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym | Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA |
MCI Management Sp. z o.o.* | 41\u00a0066 421 | 78,28% | 41\u00a0066 421 | 78,28% |
Pozostali | 11\u00a0394 612 | 21,72% | 11\u00a0394 612 | 21,72% |
\u00a0 | 52\u00a0461 033 | 100,00% | 52\u00a0461 033 | 100,00% |
*Sp\u00f3\u0142ka kontrolowana przez Tomasza Czechowicza.
Znacz\u0105cy akcjonariusze jednostki dominuj\u0105cej wg stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.
\u00a0 | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZ | ||
\u00a0 | Liczba akcji w szt. | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym | Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA |
MCI Management Sp. z o.o.* | 40\u00a0037 773 | 77,85% | 40\u00a0037 773 | 77,85% |
Pozostali | 11\u00a0394 612 | 22,15% | 11\u00a0394 612 | 22,15% |
\u00a0 | 51\u00a0432 385 | 100,00% | 51\u00a0432 385 | 100,00% |
*Sp\u00f3\u0142ka kontrolowana przez Tomasza Czechowicza.
Program motywacyjny dla Prezesa Zarz\u0105du \u2013 Pana Tomasza Czechowicza
W zwi\u0105zku z podj\u0119t\u0105 przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie MCI Capital ASI S.A. uchwa\u0142\u0105 nr 17/ZWZ/2021 w dniu 17 czerwca 2021 roku w sprawie warunk\u00f3w programu motywacyjnego dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A., Rada Nadzorcza MCI Capital ASI S.A. podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie przyj\u0119cia programu motywacyjnego dla Prezesa Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A. \u2013 Tomasza Czechowicza (\u201eUprawniony\u201d) - za 2021 rok (\u201eProgram Motywacyjny\u201d).
Zgodnie z Programem Motywacyjnym przy za\u0142o\u017ceniu \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia warunk\u00f3w wskazanych poni\u017cej:
\uf0b7Uprawniony b\u0119dzie pozostawa\u0142 cz\u0142onkiem Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A. przez ca\u0142y 2021 rok,
\uf0b7IRR MCI Capital ASI S.A. za 2021 rok, wynosi 5,00% lub wi\u0119cej,
\uf0b7w dacie nabycia lub obj\u0119cia akcji, o kt\u00f3rych mowa poni\u017cej, Uprawniony b\u0119dzie pozostawa\u0142 Cz\u0142onkiem Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A. (\u201eWarunki\u201d),
Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 r\u00f3wnania Blacka-Scholes\u2019a. Kurs akcji MCI na dat\u0119 wyceny wynosi\u0142 24,80 z\u0142/akcj\u0119. Przyj\u0119ta stopa procentowa wolna od ryzyka: 0,9%. Przyj\u0119ta zmienno\u015b\u0107 akcji MCI: 30%. Nie za\u0142o\u017cono wyp\u0142aty dywidendy w okresie \u017cycia przyznanych uprawnie\u0144 w formie akcji MCI. Za\u0142o\u017cono prawo nabycia uprawnie\u0144 w formie
akcji MCI w dniu 1 czerwca 2022 r. Przy szacowaniu warto\u015bci godziwej nie by\u0142y uwzgl\u0119dniane warunki nabycia inne ni\u017c warunki rynkowe oraz za\u0142o\u017cono, \u017ce IRR Sp\u00f3\u0142ki za 2021 r. b\u0119dzie wynosi\u0142 15,00% lub wi\u0119cej. Warto\u015b\u0107 godziwa jednej akcji MCI zgodnie z modelem: 23,81 z\u0142/akcj\u0119.
Grupa uj\u0119\u0142a w 2021 r. koszt z tytu\u0142u tego programu motywacyjnego w kwocie 24.492 tys. z\u0142.
Za\u0142o\u017cenia Programu Motywacyjnego zosta\u0142y spe\u0142nione, w tym IRR Sp\u00f3\u0142ki za 2021 r. przekroczy\u0142 15,00%. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w ramach wykonania Programu Motywacyjnego Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 27 czerwca 2022 r. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 nr 19/ZWZ/2022 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w drodze subskrypcji prywatnej z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki oraz zmiany statutu Sp\u00f3\u0142ki. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 podwy\u017cszono kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki z kwoty 51.432.385 z\u0142otych do kwoty 52.461.033 z\u0142otych, tj. o kwot\u0119 1.028.648 z\u0142otych poprzez emisj\u0119 1.028.648 nowych akcji na okaziciela serii C1 o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda. Akcje zosta\u0142y obj\u0119te przez Tomasza Czechowicza w dniu 28 czerwca 2022 r. oraz op\u0142acone w dniu 11 lipca 2022 r. Rejestracja podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi\u0142a w dniu 20 wrze\u015bnia 2022 r.
Programy motywacyjne dla Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej \u2013 Pana Zbigniewa Jagie\u0142\u0142y
W zwi\u0105zku z podj\u0119t\u0105 przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki uchwa\u0142\u0105 nr 23/ZWZ/2022 w dniu 27 czerwca 2022 roku w sprawie warunk\u00f3w programu motywacyjnego dla Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki przyj\u0119\u0142o program motywacyjny dla Pana Zbigniewa Jagie\u0142\u0142y (zwanego dalej \"Beneficjentem\u201d) na lata 2022-2025 (\u201eProgram Motywacyjny\u201d).
\u00a0
Zasady Programu Motywacyjnego s\u0105 szczeg\u00f3\u0142owo opisane w przywo\u0142anej powy\u017cej uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Poni\u017cej opisano kluczowe zasady Programu Motywacyjnego.
\u00a0
Program Motywacyjny sk\u0142ada si\u0119 z czterech uprawnie\u0144 do nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki: uprawnienie za rok 2022, 2023, 2024 oraz 2025 (\u201eUprawnienie\") \u2013 warunkiem do nabycia Uprawnienia za ka\u017cde z lat jest \u0142\u0105czne spe\u0142nienie nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych Uprawnie\u0144: (1) pe\u0142nienie przez Beneficjenta funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki przez okres od 27 czerwca 2022 r. do ko\u0144ca roku kalendarzowego, kt\u00f3rego dotyczy Uprawnienie, oraz (2) niewyst\u0105pienie zdarzenia Bad Leaver w dowolnym momencie do momentu realizacji prawa z nabytego uprawnienia lub Good Leaver w okresie od 27 czerwca 2022 r. do ko\u0144ca roku kalendarzowego, kt\u00f3rego dotyczy Uprawnienie.
\u00a0
W ramach ka\u017cdego z Uprawnie\u0144 Sp\u00f3\u0142ka umo\u017cliwi Beneficjentowi nabycie 131.152 akcji Sp\u00f3\u0142ki po okre\u015blonej cenie nabycia za ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 (cena nabycia wyliczona zostanie jako iloczyn: (1) \u015bredniego kursu akcji Sp\u00f3\u0142ki na rynku regulowanym z wybranego okresu w 2026 r. oraz (2) warto\u015bci 1-dyskonto, gdzie dyskonto zostanie wyliczone jako \u015brednia roczna stopa wzrostu warto\u015bci aktyw\u00f3w netto Grupy Kapita\u0142owej Sp\u00f3\u0142ki na akcj\u0119 w okresie od 31 marca 2022 r. do 31 grudnia 2025 r. pomniejszon\u0105 o 5% (w przypadku gdy w powy\u017cszy spos\u00f3b obliczona warto\u015b\u0107 dyskonta stanowi warto\u015b\u0107 ujemn\u0105 przyjmuje si\u0119, \u017ce kwota ta wynosi zero)).
\u00a0
Good Leaver oznacza zdarzenie, w wyniku kt\u00f3rego Beneficjent przestanie by\u0107 cz\u0142onkiem Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki z przyczyny innej ni\u017c pozostaj\u0105ca w zwi\u0105zku z zdarzeniem Bad Leaver, w tym na skutek odwo\u0142ania w zwi\u0105zku z zaistnieniem zdarzenia Bad Leaver. Nie b\u0119dzie uwa\u017cane za zaprzestanie przez Beneficjenta pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki przypadek, gdy po wyga\u015bni\u0119ciu mandatu Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, Beneficjent zostanie niezw\u0142ocznie (a w ka\u017cdym przypadku nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w ci\u0105gu 14 dni od daty wyga\u015bni\u0119cia mandatu) powo\u0142any ponownie w sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Bad Leaver oznacza wyst\u0105pienie chocia\u017cby jednego z nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:
- Beneficjent zostanie skazany prawomocnym wyrokiem za przest\u0119pstwa okre\u015blone w przepisach rozdzia\u0142\u00f3w XXXIII-XXXVII Kodeksu karnego lub w art. 587, art. 590 i art. 591 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych lub przyzna si\u0119 do jego pope\u0142nienia, lub
- Beneficjent zostanie skazany prawomocnym wyrokiem za przest\u0119pstwo umy\u015blne lub przyzna si\u0119 do jego pope\u0142nienia, lub zostanie skazany na kar\u0119 pozbawienia lub ograniczenia wolno\u015bci.
\u00a0
Beneficjent ma prawo do realizacji Uprawnie\u0144 za ka\u017cde z lat w okresie od 1 stycznia 2026 r. do dnia, w kt\u00f3rym up\u0142ynie miesi\u0105c od dnia publikacji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 skonsolidowanego sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki za rok obrotowy ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2025 r. Sp\u00f3\u0142ka umo\u017cliwi Beneficjentowi nabycie akcji do dnia 30 wrze\u015bnia 2026 r.
Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 Grupa stosuje r\u00f3wnanie Blacka-Scholes\u2019a. Kurs akcji MCI na dat\u0119 wyceny wynosi\u0142 16,35 z\u0142/akcj\u0119. Przyj\u0119ta stopa procentowa wolna od ryzyka: 8,1%. Przyj\u0119ta zmienno\u015b\u0107 akcji MCI: 30%. Grupa za\u0142o\u017cy\u0142a wyp\u0142aty dywidendy, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 w dniu 26 pa\u017adziernika 2020 r. przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej
polityk\u0105 dywidendow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki na lata 2021-2023, w okresie \u017cycia przyznanych uprawnie\u0144 w formie akcji MCI. Za\u0142o\u017cono prawo nabycia uprawnie\u0144 w formie akcji MCI. Przy szacowaniu warto\u015bci godziwej nie by\u0142y uwzgl\u0119dniane warunki nabycia inne ni\u017c warunki rynkowe.
Grupa uj\u0119\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. koszt z tytu\u0142u tego programu motywacyjnego w kwocie 413 tys. z\u0142.\u00a0
Uchwa\u0142a w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki dominuj\u0105cej
W dniu 27 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki dominuj\u0105cej w drodze subskrypcji prywatnej z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki. Podwy\u017cszenie nast\u0105pi\u0142o z kwoty 51.432.385 z\u0142otych do kwoty 52.461.033 z\u0142otych tj. o kwot\u0119 1.028.648 z\u0142otych, poprzez emisj\u0119 1.028.648 nowych akcji na okaziciela serii C1 o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda. Rejestracja podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi\u0142a w dniu 20 wrze\u015bnia 2022 r.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abda3b52a6c0243b285f8bd469d2eb2b7_553": { "value": "Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Kapita\u0142 akcyjny wyemitowany i zap\u0142acony (tys. z\u0142) | 52 461 | 51 432 |
Liczba akcji w szt. | 52 461 033 | 51 432 385 |
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji w z\u0142 | 1,00 | 1,00 |
Warto\u015b\u0107 nominalna wszystkich akcji (tys. z\u0142) | 52 461 | 51 432 |
Znacz\u0105cy akcjonariusze jednostki dominuj\u0105cej wg stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0 | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZ | ||
\u00a0 | Liczba akcji w szt. | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym | Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA |
MCI Management Sp. z o.o.* | 41\u00a0066 421 | 78,28% | 41\u00a0066 421 | 78,28% |
Pozostali | 11\u00a0394 612 | 21,72% | 11\u00a0394 612 | 21,72% |
\u00a0 | 52\u00a0461 033 | 100,00% | 52\u00a0461 033 | 100,00% |
*Sp\u00f3\u0142ka kontrolowana przez Tomasza Czechowicza.
Znacz\u0105cy akcjonariusze jednostki dominuj\u0105cej wg stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.
\u00a0 | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZ | ||
\u00a0 | Liczba akcji w szt. | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym | Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA |
MCI Management Sp. z o.o.* | 40\u00a0037 773 | 77,85% | 40\u00a0037 773 | 77,85% |
Pozostali | 11\u00a0394 612 | 22,15% | 11\u00a0394 612 | 22,15% |
\u00a0 | 51\u00a0432 385 | 100,00% | 51\u00a0432 385 | 100,00% |
*Sp\u00f3\u0142ka kontrolowana przez Tomasza Czechowicza.
Uchwa\u0142a w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki dominuj\u0105cej
W dniu 27 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego jednostki dominuj\u0105cej w drodze subskrypcji prywatnej z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki. Podwy\u017cszenie nast\u0105pi\u0142o z kwoty 51.432.385 z\u0142otych do kwoty 52.461.033 z\u0142otych tj. o kwot\u0119 1.028.648 z\u0142otych, poprzez emisj\u0119 1.028.648 nowych akcji na okaziciela serii C1 o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda. Rejestracja podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi\u0142a w dniu 20 wrze\u015bnia 2022 r.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aeabe697dfc7943b5b6e5f5f30ed6616a_556": { "value": "PLN '000 | Emisja akcji w ramach konwersji obligacji zamiennych | Emisja akcji - realizacja programu opcji menad\u017cerskich | Emisja akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej | Wycena elementu kapita\u0142owego obligacji | Podzia\u0142 zysku | Kapita\u0142 zapasowy razem |
Stan na dzie\u0144 01.01.2022 | 28 175 | 2 792 | 139 330 | 381 | 1 121 938 | 1 292 616 |
Przeniesienie wyniku | -\u00a0 | - | - | - | 429\u00a0089 | 429 089 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | 28 175 | 2 792 | 139 330 | 381 | 1 551 027 | 1 721 705 |
Stan na dzie\u0144 01.01.2021* | 28 175 | 2 792 | 122 649 | 381 | 1 059 796 | 1 213 793 |
Przeniesienie wyniku | - | - | - | - | 62 142 | 62 142 |
Rozliczenie po\u0142\u0105czenia MCI Capital ASI z PEM | - | - | 16 681 | - | - | 16 681 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | 28 175 | 2 792 | 139 330 | 381 | 1 121 938 | 1 292 616 |
*Dane przekszta\u0142cone
Pozosta\u0142e kapita\u0142y
PLN '000 | Program opcji menad\u017cerskich | Wycena elementu kapita\u0142owego obligacji | Rozliczenie po\u0142\u0105czenia MCI Capital ASI S.A. oraz PEM S.A. \u2013 dane przekszta\u0142cone | Rozliczenie sprzeda\u017cy akcji w\u0142asnych | Pozosta\u0142e kapita\u0142y razem |
Stan na dzie\u0144 01.01.2022 | 73 346 | 5 395 | (111 167) | (188) | (32\u00a0614) |
Programy motywacyjne na bazie akcji** | 413 | -\u00a0 | - | - | 413 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | 73 759 | 5 395 | (111 167) | (188) | (32 201) |
Stan na dzie\u0144 01.01.2021* | 48 854 | 5 395 | (34 156) | (188) | 19 905 |
Programy motywacyjne na bazie akcji** | 24 492 | - | - | - | 24 492 |
Rozliczenie po\u0142\u0105czenia MCI Capital ASI z PEM | - | - | (77 011) | - | (77 011) |
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | 73 346 | 5 395 | (111 167) | (188) | (32\u00a0614) |
*Dane finansowe przekszta\u0142cone \u2013 Grupa dokona korekty rozliczenia po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek PEM SA i MCI CAPITAL ASI SA na dzie\u0144 21 czerwca 2021 r. dokonuj\u0105c reklasyfikacji kwoty 38.272 tys. z\u0142 z pozycji \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y\u201d do pozycji \u201eNiepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych\u201d
**Program motywacyjny na bazie akcji jest szczeg\u00f3\u0142owo opisany w Nocie 20 \u201eProgramy motywacyjne na bazie akcji\u201d. \u00a0
Program motywacyjny dla Prezesa Zarz\u0105du \u2013 Pana Tomasza Czechowicza
W zwi\u0105zku z podj\u0119t\u0105 przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie MCI Capital ASI S.A. uchwa\u0142\u0105 nr 17/ZWZ/2021 w dniu 17 czerwca 2021 roku w sprawie warunk\u00f3w programu motywacyjnego dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A., Rada Nadzorcza MCI Capital ASI S.A. podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie przyj\u0119cia programu motywacyjnego dla Prezesa Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A. \u2013 Tomasza Czechowicza (\u201eUprawniony\u201d) - za 2021 rok (\u201eProgram Motywacyjny\u201d).
Zgodnie z Programem Motywacyjnym przy za\u0142o\u017ceniu \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia warunk\u00f3w wskazanych poni\u017cej:
\uf0b7Uprawniony b\u0119dzie pozostawa\u0142 cz\u0142onkiem Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A. przez ca\u0142y 2021 rok,
\uf0b7IRR MCI Capital ASI S.A. za 2021 rok, wynosi 5,00% lub wi\u0119cej,
\uf0b7w dacie nabycia lub obj\u0119cia akcji, o kt\u00f3rych mowa poni\u017cej, Uprawniony b\u0119dzie pozostawa\u0142 Cz\u0142onkiem Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A. (\u201eWarunki\u201d),
Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 r\u00f3wnania Blacka-Scholes\u2019a. Kurs akcji MCI na dat\u0119 wyceny wynosi\u0142 24,80 z\u0142/akcj\u0119. Przyj\u0119ta stopa procentowa wolna od ryzyka: 0,9%. Przyj\u0119ta zmienno\u015b\u0107 akcji MCI: 30%. Nie za\u0142o\u017cono wyp\u0142aty dywidendy w okresie \u017cycia przyznanych uprawnie\u0144 w formie akcji MCI. Za\u0142o\u017cono prawo nabycia uprawnie\u0144 w formie
akcji MCI w dniu 1 czerwca 2022 r. Przy szacowaniu warto\u015bci godziwej nie by\u0142y uwzgl\u0119dniane warunki nabycia inne ni\u017c warunki rynkowe oraz za\u0142o\u017cono, \u017ce IRR Sp\u00f3\u0142ki za 2021 r. b\u0119dzie wynosi\u0142 15,00% lub wi\u0119cej. Warto\u015b\u0107 godziwa jednej akcji MCI zgodnie z modelem: 23,81 z\u0142/akcj\u0119.
Grupa uj\u0119\u0142a w 2021 r. koszt z tytu\u0142u tego programu motywacyjnego w kwocie 24.492 tys. z\u0142.
Za\u0142o\u017cenia Programu Motywacyjnego zosta\u0142y spe\u0142nione, w tym IRR Sp\u00f3\u0142ki za 2021 r. przekroczy\u0142 15,00%. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w ramach wykonania Programu Motywacyjnego Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 27 czerwca 2022 r. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 nr 19/ZWZ/2022 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w drodze subskrypcji prywatnej z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki oraz zmiany statutu Sp\u00f3\u0142ki. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 podwy\u017cszono kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki z kwoty 51.432.385 z\u0142otych do kwoty 52.461.033 z\u0142otych, tj. o kwot\u0119 1.028.648 z\u0142otych poprzez emisj\u0119 1.028.648 nowych akcji na okaziciela serii C1 o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda. Akcje zosta\u0142y obj\u0119te przez Tomasza Czechowicza w dniu 28 czerwca 2022 r. oraz op\u0142acone w dniu 11 lipca 2022 r. Rejestracja podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi\u0142a w dniu 20 wrze\u015bnia 2022 r.
Programy motywacyjne dla Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej \u2013 Pana Zbigniewa Jagie\u0142\u0142y
W zwi\u0105zku z podj\u0119t\u0105 przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki uchwa\u0142\u0105 nr 23/ZWZ/2022 w dniu 27 czerwca 2022 roku w sprawie warunk\u00f3w programu motywacyjnego dla Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki przyj\u0119\u0142o program motywacyjny dla Pana Zbigniewa Jagie\u0142\u0142y (zwanego dalej \"Beneficjentem\u201d) na lata 2022-2025 (\u201eProgram Motywacyjny\u201d).
\u00a0
Zasady Programu Motywacyjnego s\u0105 szczeg\u00f3\u0142owo opisane w przywo\u0142anej powy\u017cej uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Poni\u017cej opisano kluczowe zasady Programu Motywacyjnego.
\u00a0
Program Motywacyjny sk\u0142ada si\u0119 z czterech uprawnie\u0144 do nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki: uprawnienie za rok 2022, 2023, 2024 oraz 2025 (\u201eUprawnienie\") \u2013 warunkiem do nabycia Uprawnienia za ka\u017cde z lat jest \u0142\u0105czne spe\u0142nienie nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych Uprawnie\u0144: (1) pe\u0142nienie przez Beneficjenta funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki przez okres od 27 czerwca 2022 r. do ko\u0144ca roku kalendarzowego, kt\u00f3rego dotyczy Uprawnienie, oraz (2) niewyst\u0105pienie zdarzenia Bad Leaver w dowolnym momencie do momentu realizacji prawa z nabytego uprawnienia lub Good Leaver w okresie od 27 czerwca 2022 r. do ko\u0144ca roku kalendarzowego, kt\u00f3rego dotyczy Uprawnienie.
\u00a0
W ramach ka\u017cdego z Uprawnie\u0144 Sp\u00f3\u0142ka umo\u017cliwi Beneficjentowi nabycie 131.152 akcji Sp\u00f3\u0142ki po okre\u015blonej cenie nabycia za ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 (cena nabycia wyliczona zostanie jako iloczyn: (1) \u015bredniego kursu akcji Sp\u00f3\u0142ki na rynku regulowanym z wybranego okresu w 2026 r. oraz (2) warto\u015bci 1-dyskonto, gdzie dyskonto zostanie wyliczone jako \u015brednia roczna stopa wzrostu warto\u015bci aktyw\u00f3w netto Grupy Kapita\u0142owej Sp\u00f3\u0142ki na akcj\u0119 w okresie od 31 marca 2022 r. do 31 grudnia 2025 r. pomniejszon\u0105 o 5% (w przypadku gdy w powy\u017cszy spos\u00f3b obliczona warto\u015b\u0107 dyskonta stanowi warto\u015b\u0107 ujemn\u0105 przyjmuje si\u0119, \u017ce kwota ta wynosi zero)).
\u00a0
Good Leaver oznacza zdarzenie, w wyniku kt\u00f3rego Beneficjent przestanie by\u0107 cz\u0142onkiem Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki z przyczyny innej ni\u017c pozostaj\u0105ca w zwi\u0105zku z zdarzeniem Bad Leaver, w tym na skutek odwo\u0142ania w zwi\u0105zku z zaistnieniem zdarzenia Bad Leaver. Nie b\u0119dzie uwa\u017cane za zaprzestanie przez Beneficjenta pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki przypadek, gdy po wyga\u015bni\u0119ciu mandatu Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, Beneficjent zostanie niezw\u0142ocznie (a w ka\u017cdym przypadku nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w ci\u0105gu 14 dni od daty wyga\u015bni\u0119cia mandatu) powo\u0142any ponownie w sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Bad Leaver oznacza wyst\u0105pienie chocia\u017cby jednego z nast\u0119puj\u0105cych zdarze\u0144:
- Beneficjent zostanie skazany prawomocnym wyrokiem za przest\u0119pstwa okre\u015blone w przepisach rozdzia\u0142\u00f3w XXXIII-XXXVII Kodeksu karnego lub w art. 587, art. 590 i art. 591 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych lub przyzna si\u0119 do jego pope\u0142nienia, lub
- Beneficjent zostanie skazany prawomocnym wyrokiem za przest\u0119pstwo umy\u015blne lub przyzna si\u0119 do jego pope\u0142nienia, lub zostanie skazany na kar\u0119 pozbawienia lub ograniczenia wolno\u015bci.
\u00a0
Beneficjent ma prawo do realizacji Uprawnie\u0144 za ka\u017cde z lat w okresie od 1 stycznia 2026 r. do dnia, w kt\u00f3rym up\u0142ynie miesi\u0105c od dnia publikacji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 skonsolidowanego sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki za rok obrotowy ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2025 r. Sp\u00f3\u0142ka umo\u017cliwi Beneficjentowi nabycie akcji do dnia 30 wrze\u015bnia 2026 r.
Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 Grupa stosuje r\u00f3wnanie Blacka-Scholes\u2019a. Kurs akcji MCI na dat\u0119 wyceny wynosi\u0142 16,35 z\u0142/akcj\u0119. Przyj\u0119ta stopa procentowa wolna od ryzyka: 8,1%. Przyj\u0119ta zmienno\u015b\u0107 akcji MCI: 30%. Grupa za\u0142o\u017cy\u0142a wyp\u0142aty dywidendy, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 w dniu 26 pa\u017adziernika 2020 r. przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej
polityk\u0105 dywidendow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki na lata 2021-2023, w okresie \u017cycia przyznanych uprawnie\u0144 w formie akcji MCI. Za\u0142o\u017cono prawo nabycia uprawnie\u0144 w formie akcji MCI. Przy szacowaniu warto\u015bci godziwej nie by\u0142y uwzgl\u0119dniane warunki nabycia inne ni\u017c warunki rynkowe.
Grupa uj\u0119\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. koszt z tytu\u0142u tego programu motywacyjnego w kwocie 413 tys. z\u0142.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac45d4847db594c75a8cdd3d9fe29e2cc_563": { "value": "Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||||||
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||||
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||||||
Zobowi\u0105zania handlowe wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | - | 135 | |||||
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania handlowe | 646 | 651 | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 228 | 305 | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodzenia | 2 | - | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych obci\u0105\u017ce\u0144 | 19 | 182 | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Carry fee | 254 | 820 | |||||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe* | 923 | 1 100 | |||||
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 270 | 87 | |||||
2 342 | 3 280 | ||||||
W tym: | |||||||
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | - | - | |||||
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | 2 342 | 3 280 | |||||
2 342 | 3 280 |
*Na pozycj\u0119 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie rezerwy na koszty prawne oraz rezerwy na koszty ponadlimitowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A06688bddac5d41929351a046bd27f6f6_562": { "value": "Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||||||
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||||
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||||||
Zobowi\u0105zania handlowe wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | - | 135 | |||||
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania handlowe | 646 | 651 | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 228 | 305 | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodzenia | 2 | - | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych obci\u0105\u017ce\u0144 | 19 | 182 | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Carry fee | 254 | 820 | |||||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe* | 923 | 1 100 | |||||
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 270 | 87 | |||||
2 342 | 3 280 | ||||||
W tym: | |||||||
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | - | - | |||||
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | 2 342 | 3 280 | |||||
2 342 | 3 280 |
*Na pozycj\u0119 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie rezerwy na koszty prawne oraz rezerwy na koszty ponadlimitowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afcb354f094ee46a7b93d07b969d26e6d_569": { "value": "Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na dzie\u0144 emisji w warto\u015bci nominalnej | 203 046 | 199 059 |
Warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z emisj\u0105 | (5 539) | (995) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105zania na dzie\u0144 emisji | 197 507 | 198 064 |
Odsetki naliczone \u2013 koszty narastaj\u0105co | 30 750 | 42 338 |
Odsetki zap\u0142acone \u2013 koszty narastaj\u0105co | (20 200) | (36 988) |
Sp\u0142ata* | (8 350) | (76 650) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy | 199 707 | 126 764 |
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | 83 857 | 110 169 |
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | 115 850 | 16 595 |
199 707 | 126 764 |
Obligacje wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 MCI Capital ASI S.A.
Poni\u017csza tabela prezentuje warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji, dat\u0119 emisji, wykupu, saldo wyp\u0142aconych odsetek oraz oprocentowanie obligacji.
Seria Obligacji | Data przydzia\u0142u | Data wykupu | Liczba obligacji | Oprocentowanie | Warto\u015b\u0107 nominalna obligacji | Odsetki wyp\u0142acone za 2022 rok | Odsetki wyp\u0142acone do 31.12.2021 roku |
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |||||
Seria R | 05.08.2020 | 29.07.2023 | 79\u00a0000 | WIBOR.6M + 4,0% | 79\u00a0000 | 4 548 | 3\u00a0246 |
Seria S | 21.08.2020 | 20.08.2023 | 20\u00a0000 | WIBOR.6M + 4,0% | 20\u00a0000 | 1 187 | 852 |
Seria T1 | 15.11.2021 | 15.11.2026 | 150 591 | WIBOR 3M + 3,5% | 15 059 | 1 209 | - |
Seria T2 | 18.02.2022 | 18.02.2027 | 806 367 | WIBOR 3M + 3,5% | 80 637 | 5 483 | - |
Seria B* | 20.12.2013 | 20.06.2022 | 8\u00a0350 | WIBOR 6M + 5,0% | 8 350 | 3 675 | - |
\u00a0 | 203 046 | 16 102 | 4 098 |
*Obligacje wyemitowane pierwotnie przez Private Equity Managers S.A., przej\u0119te przez MCI Capital ASI S.A. w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem sp\u00f3\u0142ek. MCI Capital ASI S.A. dokona\u0142a terminowego wykupu obligacji serii B w dniu 20 czerwca 2022 r.
Obligacje serii S wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 s\u0105 zabezpieczone. Przedmiotem zabezpieczenia jest 79.960 szt. certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii J, zwi\u0105zanych z subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ. Wp\u0142ywy z tytu\u0142u emisji obligacji wynosi\u0142y 19.673 tys. z\u0142.
Obligacje serii T1 wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 s\u0105 zabezpieczone. Przedmiotem zabezpieczenia jest 43.656 szt. certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii C, zwi\u0105zanych z subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ. Wp\u0142ywy z tytu\u0142u emisji obligacji wynosi\u0142y 14.559 tys. z\u0142.
Obligacje serii T2 wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 s\u0105 zabezpieczone. Przedmiotem zabezpieczenia jest 247.098 szt. certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii C, zwi\u0105zanych z subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ. Wp\u0142ywy z tytu\u0142u emisji obligacji wynosi\u0142y 75.935 tys. z\u0142.
Obligacje pozosta\u0142ych serii nie s\u0105 zabezpieczone.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji b\u0119d\u0105 regulowane przez Grup\u0119 g\u0142\u00f3wnie ze \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozyskiwanych z umorze\u0144 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Grupy lub kolejnych emisji obligacji.
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na dzie\u0144 wyp\u0142aty weksla w warto\u015bci nominalnej | - | 66 005 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105zania na dzie\u0144 wyp\u0142aty | - | 66 005 |
Odsetki naliczone | - | 101 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy | - | 66 106 |
\u00a0
W dniu 18 lutego 2022 r. zosta\u0142a podpisana umowa reguluj\u0105ca wystawienie weksla przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z Grupy na kwot\u0119 500 tys. z\u0142 obj\u0119tego przez MCI Management Sp. z o.o. z oprocentowaniem w wysoko\u015bci 6,37% w skali roku. W dniu 10 marca 2022 r. dokonano sp\u0142aty weksla wraz odsetkami.
Dnia 16 marca 2022 r. dokonano sp\u0142aty weksla wraz z odsetkami wystawionego przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z Grupy obj\u0119tego przez MCI Venture Projects Sp. z o.o. IX S.K.A. o warto\u015bci nominalnej 11,5 mln z\u0142.
W dniu 17 marca 2022 r. dokonano wykupu weksla wraz z odsetkami z dnia 29 grudnia 2021 r., wyemitowanego przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z Grupy o warto\u015bci nominalnej 45 mln z\u0142.
W dniu 24 czerwca 2022 r. dokonano wykupu weksla wraz z odsetkami z dnia 31 grudnia 2021 r., wyemitowanego przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z Grupy o warto\u015bci nominalnej 9,5 mln z\u0142.\u00a0
32.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em
Grupa zarz\u0105dza kapita\u0142em w celu zapewnienia zdolno\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla jej akcjonariuszy i innych podmiot\u00f3w zainteresowanych kondycj\u0105 finansow\u0105 Grupy.
Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje poziom kapita\u0142u na podstawie warto\u015bci bilansowej kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. Grupa oblicza wska\u017anik kapita\u0142u do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania og\u00f3\u0142em. Grupa zak\u0142ada utrzymanie tego wska\u017anika na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 0,5. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wska\u017anik ten wyni\u00f3s\u0142 86% (88% na 31 grudnia 2021 roku).
Ponadto Grupa monitoruje zdolno\u015b\u0107 obs\u0142ugi d\u0142ugu i oblicza wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy aktyw\u00f3w. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza zobowi\u0105zania tytu\u0142u obligacji, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz inne instrumenty finansowe, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.
Dodatkowo w celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, jednostka dominuj\u0105ca mo\u017ce zrealizowa\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku, poza przyj\u0119ciem przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej polityki dywidendowej na lata 2021-2023, nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.
Grupa jest zainteresowana ci\u0105g\u0142\u0105 popraw\u0105 rentowno\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych oraz popraw\u0105 wska\u017anika NAV/S. Oczekiwany poziom rentowno\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupy to oko\u0142o 15%. Grupa upatruje poprawy rentowno\u015bci w inwestowaniu swoich \u015brodk\u00f3w w aktywa przynosz\u0105ce wy\u017cszy zwrot \u2013 w szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez inwestycje w Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0., kt\u00f3ry jest Subfunduszem typu buyout (\u015brednioroczna stopa zwrotu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii A Subfunduszu w okresie ostatnich 3 lat to 18,4%); jest to jednocze\u015bnie najwi\u0119kszy Subfundusz zarz\u0105dzany przez MCI Capital TFI S.A. o warto\u015bci aktyw\u00f3w netto 1,9 mld PLN, tj. 82% WAN zarz\u0105dzanych funduszy) oraz odpowiedni poziom zad\u0142u\u017cenia Grupy. Przed przyj\u0119ciem polityki dywidendowej poprawa NAV/S realizowana by\u0142a tak\u017ce poprzez program skupu akcji w\u0142asnych, kt\u00f3ry Grupa realizowa\u0142a systematycznie w ramach posiadanych nadwy\u017cek \u015brodk\u00f3w finansowych, a kt\u00f3ry stanowi\u0142 alternatywne \u017ar\u00f3d\u0142o dystrybucji \u015brodk\u00f3w do akcjonariuszy.
Ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa:
\uf02dryzyko p\u0142ynno\u015bci,
\uf02dryzyko inwestycyjne,
\uf02dryzyko koncentracji,
\uf02dryzyko rynkowe,
\uf02dryzyko kredytowe,
\uf02dryzyko zwi\u0105zane z otoczeniem, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107.
Poni\u017cej przedstawiono najbardziej znacz\u0105ce ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa.
W Grupie nale\u017cy wyr\u00f3\u017cni\u0107 nast\u0119puj\u0105ce \u017ar\u00f3d\u0142a pozyskiwania \u015brodk\u00f3w finansowych niezb\u0119dnych do prowadzenia bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci oraz zapewnienia Grupie odpowiedniego poziomu p\u0142ynno\u015bci:
\uf0b7emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych (przede wszystkim obligacji dedykowanych inwestorom instytucjonalnym, ale od IV kwarta\u0142u 2021 r. Grupa rozpocz\u0119\u0142a tak\u017ce emisje skierowane do klient\u00f3w detalicznych),
\uf0b7kredyty bankowe,
\uf0b7umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy, kt\u00f3rych MCI Capital ASI S.A. jest uczestnikiem,
\uf0b7finansowanie wewn\u0119trzne (w ramach wewn\u0105trzgrupowej polityki p\u0142ynno\u015bci \u2013 poprzez emisj\u0119 weksli, obligacji lub udzielanie po\u017cyczek).
Podstawow\u0105 form\u0105 pozyskiwania przez Grup\u0119 kapita\u0142u s\u0105 emisje obligacji skierowane do klient\u00f3w instytucjonalnych. Do 2018 r. by\u0142o to podstawowe \u017ar\u00f3d\u0142o pozyskiwania \u015brodk\u00f3w przez Grup\u0119. Od pocz\u0105tku swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa wyemitowa\u0142a obligacje o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 777 mln PLN, z czego do 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142o sp\u0142aconych \u0142\u0105cznie 582 mln PLN.
W listopadzie 2021 r. Grupa w ramach programu publicznej emisji obligacji do 100 mln PLN, dzia\u0142aj\u0105c na podstawie prospektu emisyjnego zatwierdzonego przez KNF dnia 11 marca 2021 r., wyemitowa\u0142a obligacje (serii T1) skierowane do klient\u00f3w detalicznych o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 15 mln PLN (warto\u015b\u0107 nominalna). Kontynuuj\u0105c program emisji, Grupa w lutym 2022 r. wyemitowa\u0142a w ramach ww. programu obligacje (serii T2) o warto\u015bci 81 mln PLN (warto\u015b\u0107 nominalna).
MCI Capital ASI S.A. posiada r\u00f3wnie\u017c zaanga\u017cowanie na poziomie ok 2.143.722 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.) w certyfikaty inwestycyjne funduszu MCI.PrivateVentures FIZ (\u201eFundusz\u201d) z wydzielonymi subfunduszami MCI.EuroVentures 1.0. (\u201eEV\u201d) oraz MCI.TechVentures 1.0. (\u201eTV\u201d). Statut Funduszu precyzyjnie okre\u015bla zasady wykupywania certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zwi\u0105zanych z EV i TV. W konsekwencji MCI Capital ASI S.A. posiada okre\u015blone statutem Funduszu uprawnienia w zakresie wycofywania \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych z EV i TV, kt\u00f3re zapewniaj\u0105 jej przewidywalno\u015b\u0107 w zakresie mo\u017cliwo\u015bci generowania p\u0142ynno\u015bci na poziomie Sp\u00f3\u0142ki, ograniczon\u0105 jedynie p\u0142ynno\u015bci\u0105 subfunduszy EV i TV zale\u017cn\u0105 od aktualnej sytuacji rynkowej i jako\u015bci zarz\u0105dzania Funduszem przez MCI Capital TFI S.A. Poni\u017cej przedstawiamy wynikaj\u0105ce ze statutu Funduszu uprawnienia w zakresie wykupywania certyfikat\u00f3w inwestycyjnych EV i TV przys\u0142uguj\u0105ce MCI Capital ASI S.A. jako uczestnikowi Funduszu, kt\u00f3re determinuj\u0105 w istotnej mierze mo\u017cliwo\u015bci p\u0142ynno\u015bciowe Grupy, poza tymi, wynikaj\u0105cymi z pozyskania zewn\u0119trznych finansowa\u0144.
\u2212 EV: Zgodnie z postanowieniami statutu Funduszu certyfikaty inwestycyjne Funduszu zwi\u0105zane z EV serii posiadanych przez MCI Capital ASI S.A. mog\u0105 by\u0107 wykupione na \u017c\u0105danie Sp\u00f3\u0142ki w ka\u017cdym ostatnim dniu kalendarzowym danego kwarta\u0142u kalendarzowego. Jedynym ograniczeniem statutowym wp\u0142ywaj\u0105cym na warto\u015b\u0107 dokonywanego wykupu jest wskazanie, \u017ce wykup nie mo\u017ce spowodowa\u0107 spadku aktyw\u00f3w EV poni\u017cej warto\u015bci 150.000 PLN. Grupa ma zatem zapewnion\u0105 statutowo mo\u017cliwo\u015b\u0107 dookre\u015blonego w czasie wycofania si\u0119 z inwestycji w subfundusz EV w spos\u00f3b ograniczony jedynie p\u0142ynno\u015bci\u0105 tego subfunduszu. Zaanga\u017cowanie bezpo\u015brednie MCI Capital ASI S.A. w certyfikaty EV wg. stanu na 31 grudnia 2022 r. to 99,49% (udzia\u0142 w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto subfunduszu). Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto subfunduszu EV na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142a 1.957 mln PLN, warto\u015b\u0107 got\u00f3wki/jednostek uczestnictwa/aktyw\u00f3w p\u0142ynnych to 83 mln PLN natomiast warto\u015b\u0107 depozyt\u00f3w bankowych o terminie zapadalno\u015bci d\u0142u\u017cszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce od daty bilansowej wynosi\u0142a 306 mln PLN.
\u2212 TV: Ka\u017cdorazowo po wygospodarowaniu przez TV tzw. Nadwy\u017cki (zdefiniowanej w statucie Funduszu), nast\u0119puje automatyczne wykupienie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych i dystrybucja \u015brodk\u00f3w z tego tytu\u0142u do Grupy i pozosta\u0142ych uczestnik\u00f3w, proporcjonalnie do posiadanego przez nich udzia\u0142u w TV. Zaanga\u017cowanie bezpo\u015brednie MCI Capital ASI S.A. w certyfikaty TV wg. stanu na 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142o 48,45% (udzia\u0142 w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto subfunduszu). W uproszeniu po wygenerowaniu przez TV nadwy\u017cki p\u0142ynno\u015bciowej, kt\u00f3ra pozwala na pe\u0142n\u0105 sp\u0142at\u0119 zad\u0142u\u017cenia subfunduszu oraz pokrycie koszt\u00f3w operacyjnych w okresie 18 miesi\u0119cy, TV dokonuje automatycznego wykupu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych i dystrybucji \u2013 obliczonej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w \u2013 do swoich uczestnik\u00f3w, w tym 48,45% do MCI Capital ASI S.A. Subfundusz TV jest w fazie zmierzaj\u0105cej do otwarcia likwidacji, co oznacza, \u017ce przez pozosta\u0142y okres \u017cycia subfunduszu (ustalony na 5 lat od momentu zmiany statutu Funduszu wprowadzaj\u0105cej ograniczony okres \u017cycia subfunduszu tj. do dnia 16 wrze\u015bnia 2024 r. z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 przed\u0142u\u017cenia o 1+1 rok), TV nie dokonuje nowych inwestycji \u2013 poza inwestycjami kontynuacyjnymi, a jego zarz\u0105dzaj\u0105cy skupiaj\u0105 si\u0119 na mo\u017cliwie najkorzystniejszych wyj\u015bciach z istniej\u0105cych aktyw\u00f3w. Uzyskane w ten spos\u00f3b nadwy\u017cki p\u0142ynno\u015bci b\u0119d\u0105 automatycznie dystrybuowane do uczestnik\u00f3w subfunduszu poprzez dokonywanie okresowych automatycznych wykup\u00f3w certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto subfunduszu TV wynosi\u0142a 406 mln PLN. Opublikowana na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 Nadwy\u017cki to 0,8 mln PLN. Natomiast zgodnie z najbardziej aktualn\u0105 kalkulacj\u0105 sporz\u0105dzon\u0105 na dzie\u0144 28 lutego 2023 r. warto\u015b\u0107 Nadwy\u017cki wynios\u0142a 0,8 mln PLN.
\u00a0
Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez bie\u017c\u0105ce monitorowanie termin\u00f3w wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 oraz wysoko\u015bci posiadanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a tak\u017ce poprzez monitorowanie wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci opartych na pozycjach bilansowych oraz analizie poziomu aktyw\u00f3w p\u0142ynnych w relacji do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 poprzez regularne, tygodniowe raportowanie p\u0142ynno\u015bci (na bie\u017c\u0105co analizowana jest p\u0142ynno\u015b\u0107 w horyzoncie 2-letnim w relacji do aktualnego pipeline\u2019u projekt\u00f3w fundraisingowych i exitowych).
Najistotniejsze pozycje zobowi\u0105za\u0144 Grupy wg stanu na 31 grudnia 2022 r. stanowi\u0142y zobowi\u0105zania z tytu\u0142u, obligacji, kredyty i po\u017cyczki oraz inne instrumenty finansowe.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych Grupy wynosi\u0142a 296 mln PLN (z wy\u0142\u0105czeniem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, rezerw oraz zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych) i stanowi\u0142a 15,4% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki.
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy nie widz\u0105 zagro\u017cenia sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. co najmniej w perspektywie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy.
Poni\u017cej zosta\u0142y zaprezentowane zobowi\u0105zania Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 roku | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing | - | 136 | 407 | 2 172 | 1 494 | 4 209 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | - | - | 115 850 | 83 857 | - | 199 707 |
Po\u017cyczki i kredyty | 230 | - | - | 90\u00a0004 | - | 90 234 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | 2 073 | - | - | - | 2 073 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | - | 39 | - | - | - | 39 |
Zobowi\u0105zania pozabilansowe (udzielone gwarancje) | 204 011 | - | - | - | - | 204 011 |
204 241 | 2 248 | 116 257 | 176 033 | 1 494 | 500 273 |
\u00a0
W trakcie roku 2022 Grupa sp\u0142aci\u0142a 124.633 tys. z\u0142 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, obligacji, weksli oraz leasingu i wszystkie z nich zosta\u0142y sp\u0142acone w terminie.
\u00a0
31 grudnia 2021 roku | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing | - | 17 | 127 | 2 131 | 1 997 | 4 272 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | - | 2 241 | 14 754 | 121\u00a0315 | (147) | 138 163 |
Po\u017cyczki i kredyty | - | 428 | 30 684 | - | - | 31 112 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | 1\u00a0459 | 1\u00a0821 | - | - | 3 280 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | - | - | 68 078 | - | - | 68 078 |
Zobowi\u0105zania pozabilansowe (udzielone gwarancje) | 282 863 | - | - | - | - | 282 863 |
282 863 | 4 145 | 115 464 | 123\u00a0446 | 1 850 | 527 768 |
Najistotniejsze pozycje zobowi\u0105za\u0144 Grupy wg stanu na 31 grudnia 2021 r. stanowi\u0142y zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli oraz po\u017cyczki i kredyty.
Istot\u0105 inwestycji typu private equity jest mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania wy\u017cszych st\u00f3p zwrotu poprzez inwestowanie w projekty charakteryzuj\u0105ce si\u0119 wy\u017cszym poziomem ryzyka. Przed dokonaniem inwestycji, zespo\u0142y inwestycyjne dokonuj\u0105 wnikliwej analizy biznes planu sp\u00f3\u0142ki, co nie musi jednak zapewnia\u0107, i\u017c rozw\u00f3j przedsi\u0119wzi\u0119cia b\u0119dzie zgodny z za\u0142o\u017ceniami. W przypadku, gdy model biznesowy danego przedsi\u0119biorstwa nie odniesie sukcesu, mo\u017ce to odbi\u0107 si\u0119 negatywnie na warto\u015bci dokonanej inwestycji, z poniesieniem strat w\u0142\u0105cznie. W rezultacie mo\u017ce to negatywnie prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na wyniki finansowe Grupy poprzez spadek warto\u015bci wyceny posiadanych przez ni\u0105 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych danego funduszu, jako rezultat spadku warto\u015bci danej inwestycji portfelowej, b\u0119d\u0105cej przedmiotem inwestycji tego Funduszu.
Ryzyko zwi\u0105zane z wycen\u0105 zarz\u0105dzanych sp\u00f3\u0142ek wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem
Grupa, co do zasady, nie posiada bezpo\u015bredniej ekspozycji na inne sp\u00f3\u0142ki handlowe. Inwestycje MCI Capital ASI S.A. realizowane s\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze poprzez lokowanie jej aktyw\u00f3w w certyfikaty inwestycyjne funduszy
inwestycyjnych zarz\u0105dzanych przez MCI Capital TFI S.A. (\u201eTowarzystwo\u201d), kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 Grupa ustala w oparciu o ostatnio og\u0142oszon\u0105 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto na certyfikat inwestycyjny z uwzgl\u0119dnieniem ewentualnych zdarze\u0144 maj\u0105cych wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 jakie mia\u0142y miejsce po dniu og\u0142oszenia warto\u015bci aktyw\u00f3w netto na certyfikat inwestycyjny. W konsekwencji zamiana wyceny innych sp\u00f3\u0142ek handlowych mo\u017ce oddzia\u0142ywa\u0107 na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w MCI Capital ASI S.A. wy\u0142\u0105cznie po\u015brednio poprzez wp\u0142yw na wycen\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w netto na certyfikat inwestycyjny funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzanych przez Towarzystwo.
Zgodnie ze statutami funduszy inwestycyjnych, kt\u00f3rych certyfikaty inwestycyjne posiada Grupa (\u201eFundusze\u201d) Towarzystwo co najmniej raz na kwarta\u0142 dokonuje wyceny warto\u015bci godziwej sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w skald portfeli inwestycyjnych Funduszy., a warto\u015b\u0107 tej wyceny przek\u0142ada si\u0119 na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem i poziom pobieranych wynagrodze\u0144 dla Towarzystwa. Fundusze anga\u017cuj\u0105 kapita\u0142 na okres od 5 do 10 lat. W sk\u0142ad portfeli inwestycyjnych Funduszy wchodz\u0105 w znacznej cz\u0119\u015bci podmioty, kt\u00f3rych papiery warto\u015bciowe nie s\u0105 notowane na gie\u0142dzie. Tym samym p\u0142ynno\u015b\u0107 takich inwestycji jest ograniczona, a zysk jest realizowany poprzez zbycie - najcz\u0119\u015bciej inwestorom bran\u017cowym lub finansowym - udzia\u0142\u00f3w lub akcji sp\u00f3\u0142ki. Nie ma jednak pewno\u015bci, i\u017c Fundusze znajd\u0105 w przysz\u0142o\u015bci potencjalnych nabywc\u00f3w dla swoich inwestycji i b\u0119d\u0105 mog\u0142y wyj\u015b\u0107 z nich osi\u0105gaj\u0105c zak\u0142adane stopy zwrotu. Ryzyko z\u0142ej koniunktury gospodarczej i gie\u0142dowej mo\u017ce dodatkowo utrudni\u0107 mo\u017cliwo\u015b\u0107 przeprowadzenia wyj\u015bcia lub istotnie ograniczy\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania stop\u0119 zwrotu. Jednocze\u015bnie nie wszystkie projekty inwestycyjne musz\u0105 odnie\u015b\u0107 sukces. Istnieje ryzyko dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych wycen sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3re performuj\u0105 poni\u017cej oczekiwa\u0144 lub kt\u00f3rych kondycja finansowa na to wskazuje, co z kolei b\u0119dzie prowadzi\u0107 do spadku warto\u015bci aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem. Zdarzenia te mog\u0105 w rezultacie po\u015brednio negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na wyniki finansowe MCI Capital ASI S.A.
Ryzyko zwi\u0105zane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie
Ryzyko zwi\u0105zane ze struktur\u0105 portfela inwestycji funduszy
Istotne znaczenie w tworzeniu portfela ma jego odpowiednia dywersyfikacja, kt\u00f3ra ma na celu zmniejszenie ryzyka inwestycyjnego. Fundusze inwestycyjne, kt\u00f3rych certyfikaty posiada MCI Capital ASI S.A. staraj\u0105 si\u0119 obni\u017cy\u0107 wskazane ryzyko poprzez ograniczenie poziomu zaanga\u017cowania kapita\u0142owego w jedno przedsi\u0119wzi\u0119cie.
Jednocze\u015bnie, zgodnie z informacjami udost\u0119pnianymi przez Towarzystwo, Fundusze konsekwentnie realizuj\u0105 polityk\u0119 dywersyfikacji lokat pod wzgl\u0119dem geograficznym i sektorowym. Fundusze nabywaj\u0105 udzia\u0142y i akcje przedsi\u0119biorstw dzia\u0142aj\u0105cych w Polsce, ale tak\u017ce w krajach centralnej i wschodniej Europy (CEE), krajach niemieckoj\u0119zycznych (DACH), krajach by\u0142ego ZSRR (CIS) a tak\u017ce w Izraelu. Dywersyfikacja geograficzna pozwala na rozproszenie ryzyka inwestycyjnego Funduszy (spadek dochodowo\u015bci poprzez pogorszenie sytuacji ekonomicznej na jednym rynku mo\u017ce zosta\u0107 zminimalizowane z uwagi na dobr\u0105 sytuacj\u0119 na innym ryku) oraz na czerpanie korzy\u015bci ze wzrostu warto\u015bci lokat na rynkach rozwijaj\u0105cych si\u0119. Dodatkowo, Fundusze dywersyfikuj\u0105 lokaty ze wzgl\u0119du na segment dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek, w kt\u00f3rych udzia\u0142y/akcje dokonywane s\u0105 inwestycje. Fundusze lokuj\u0105 \u015brodki inwestor\u00f3w (w tym Sp\u00f3\u0142ki) w przedsi\u0119wzi\u0119cia od tych na bardzo wczesnym etapie rozwoju (venture capital) poprzez sp\u00f3\u0142ki rozwijaj\u0105ce si\u0119 (growth) i du\u017ce, dojrza\u0142e przedsi\u0119biorstwa (buyout/expansion).
RYZYKO KONCENTRACJI
Koncentracja ryzyka wynika z instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re maj\u0105 podobne cechy i na kt\u00f3re zmiany warunk\u00f3w gospodarczych lub innych warunk\u00f3w maj\u0105 zbli\u017cony wp\u0142yw. Grupa nara\u017cona jest na ryzyko koncentracji ze wzgl\u0119du na fakt i\u017c certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych stanowi\u0142y 97% warto\u015bci sumy bilansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Warto\u015b\u0107 posiadanych przez Grup\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych poszczeg\u00f3lnych funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych zosta\u0142a przedstawiona w Nocie 8a\u201eCertyfikaty Inwestycyjne\u201d.
Grupa lokuje swoje aktywa w fundusze inwestycyjne o zr\u00f3\u017cnicowanej strategii inwestycyjnej. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania inwestycje Grupy koncentruj\u0105 si\u0119 w g\u0142\u00f3wnej mierze na funduszu MCI.PrivateVentures FIZ z wydzielonymi subfunduszami MCI.EuroVentures 1.0. oraz MCI.TechVentures 1.0. Drugim funduszem w strukturach Grupy jest Internet Ventures FIZ w likwidacji, kt\u00f3ry d\u0105\u017cy do up\u0142ynnienia swoich aktyw\u00f3w i likwidacji. Fundusze inwestuj\u0105 powierzone \u015brodki w aktywa inwestycyjne zgodnie ze swoj\u0105 strategi\u0105 inwestycyjn\u0105. Od du\u017cych inwestycji typu buyout i growth (subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. i MCI.TechVentures 1.0.), po inwestycje w rozpoczynaj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 ma\u0142e technologiczne sp\u00f3\u0142ki (Helix Ventures FIZ w likwidacji \u2013 fundusz zosta\u0142 zlikwidowany w dniu 31.10.2022 r. i Internet Ventures FIZ w likwidacji. Likwidacja funduszu Internet Ventures FIZ rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 01.07.2021 r.). Od 2015 roku Grupa Kapita\u0142owa MCI (\u201eGrupa MCI\u201d) koncentruje si\u0119 na strategii buyout
realizowanej przez subfundusz MCI.EuroVentures 1.0., co odzwierciedlone jest w strukturze posiadanych przez MCI certyfikat\u00f3w inwestycyjnych \u2013 subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. stanowi\u0142 91%, natomiast subfundusz MCI.TechVentures 1.0. stanowi\u0142 9% warto\u015bci posiadanych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Oba g\u0142\u00f3wne subfundusze koncentruj\u0105 si\u0119 na Polsce jako obszarze geograficznym, kt\u00f3ra stanowi\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. odpowiednio 81% portfela subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. oraz 53% portfela subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. Rynek rosyjski w przypadku subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. stanowi\u0142 9% portfela na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Fundusz Internet Ventures FIZ w likwidacji koncentrowa\u0142 si\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w ca\u0142o\u015bci na Polsce jako obszarze geograficznym.
Powy\u017cej wskazana koncentracja geograficzna ma bezpo\u015brednie prze\u0142o\u017cenie na koncentracj\u0119 walutow\u0105 oraz rynku \u2013 dominuje koncentracja na polskim z\u0142otym oraz rynku polskim.
Sposoby minimalizacji ryzyka koncentracji przez fundusze inwestycyjne zamkni\u0119te, kt\u00f3rych certyfikaty inwestycyjne posiada MCI Capital ASI S.A., zosta\u0142y opisane w opisie ryzyka inwestycyjnego w cz\u0119\u015bci \u201eRyzyko zwi\u0105zane ze struktur\u0105 portfela inwestycji funduszy\u201d.
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych oraz ryzyko walutowe.
Ryzyko stopy procentowej
Nara\u017cenie Grupy na ryzyko rynkowe wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wyemitowanych w\u0142asnych papier\u00f3w warto\u015bciowych (weksli i obligacji) oraz lokat bankowych.
Grupa nie zabezpiecza ryzyka stopy procentowej za pomoc\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych. Do pomiaru ryzyka stopy procentowej Grupa wykorzystuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci.
Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje si\u0119 na zminimalizowaniu waha\u0144 przep\u0142yw\u00f3w odsetkowych z tytu\u0142u aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe:
31 grudnia 2022 | ||||||||||||||
Oprocentowanie sta\u0142e | < 1 roku | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |||||||
Udzielone po\u017cyczki | (358) | - | - | - | - | - | (358) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | (815) | (434) | (453) | (473) | (1\u00a0407) | (3\u00a0582) | |||||||
(358) | (815) | (434) | (453) | (473) | (1\u00a0407) | (3\u00a0941) | ||||||||
Oprocentowanie zmienne | < 1 roku | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |||||||
Aktywa got\u00f3wkowe | 25 218 | - | - | - | - | - | 25 218 | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (115\u00a0850) | (8\u00a0849) | (7\u00a0834) | (16\u00a0768) | (50\u00a0406) | - | (199\u00a0707) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | - | - | (90\u00a0004) | - | - | - | (90\u00a0004) | |||||||
(90 632) | (8\u00a0849) | (97\u00a0838) | (16\u00a0768) | (50\u00a0406) | - | (264 493) | ||||||||
31 grudnia 2021 | ||||||||||||||
Oprocentowanie sta\u0142e | < 1 roku | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |||||||
Inne aktywa finansowe | 704 | - | - | - | - | - | 704 | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (11\u00a0709) | - | - | - | - | - | (11\u00a0709) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | (10\u00a0739) | - | - | - | - | - | (10\u00a0739) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | (385) | (408) | (426) | (444) | (1\u00a0844) | (3\u00a0507) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | (66\u00a0106) | - | - | - | - | - | (66 106) | |||||||
(87 850) | (385) | (408) | (426) | (444) | (1\u00a0844) | (91 357) | ||||||||
Oprocentowanie zmienne | < 1 roku | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (4\u00a0888) | (97\u00a0089) | (660) | (622) | (11\u00a0943) | 147 | (115\u00a0055) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | (18\u00a0997) | - | - | - | - | - | (18\u00a0997) |
(23\u00a0885) | (97 089) | (660) | (622) | (11\u00a0943) | 147 | (134 052) |
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.
Ryzyko stopy procentowej \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 zysku (straty) brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wp\u0142ywu na kapita\u0142 w\u0142asny ani ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em Grupy.
Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie
o punkty procentowe Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto
Rok zako\u0144czony 31.12.2022
tys. z\u0142 + 1% 877 tys z\u0142
tys. z\u0142- 1% (878) tys z\u0142
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31.12.2021
tys. z\u0142 + 1% 1\u00a0699 tys. z\u0142
tys. z\u0142 - 1% (1\u00a0506) tys. z\u0142
\u00a0
\u00a0
Reforma indeks\u00f3w st\u00f3p procentowych
W dniu 1 stycznia 2018 roku wesz\u0142o w \u017cycie Rozporz\u0105dzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 z dnia 8 czerwca 2016 roku w sprawie indeks\u00f3w stosowanych jako wska\u017aniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych (\u201eReforma IBOR\u201d). W lutym 2021 roku zosta\u0142a wydana nowelizacja rozporz\u0105dzenia. Rozporz\u0105dzenie wprowadzi\u0142o nowy standard wyznaczania i stosowania\u00a0stawek referencyjnych wykorzystywanych na rynku finansowym. Narodowa Grupa Robocza ds. reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych (NGR) zosta\u0142a powo\u0142ana w zwi\u0105zku z planowan\u0105 reform\u0105 wska\u017anik\u00f3w referencyjnych w Polsce, zak\u0142adaj\u0105c\u0105 m.in. wprowadzenie nowego wska\u017anika referencyjnego stopy procentowej, kt\u00f3rego danymi wej\u015bciowymi s\u0105 informacje reprezentuj\u0105ce transakcje ON (overnight). Prace NGR maj\u0105 na celu zapewnienie wiarygodno\u015bci, przejrzysto\u015bci i rzetelno\u015bci opracowywania i stosowania nowego wska\u017anika referencyjnej stopy procentowej.
Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du wp\u0142ywu Reformy IBOR na poszczeg\u00f3lne obszary dzia\u0142alno\u015bci pod k\u0105tem zarz\u0105dzania ryzykiem, tj. ryzykiem operacyjnym i p\u0142ynno\u015bci.
Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du istniej\u0105cych um\u00f3w handlowych i finansowych i nie zidentyfikowa\u0142a ryzyka zerwania istotnych dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy um\u00f3w, opartych o wska\u017aniki referencyjne podlegaj\u0105ce Reformie WIBOR. Grupa nie zidentyfikowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c ryzyka poniesienia dodatkowych koszt\u00f3w lub poniesienia strat czy utraconych korzy\u015bci w zwi\u0105zku z brakiem odpowiednich zapis\u00f3w w istniej\u0105cych umowach handlowych i finansowych okre\u015blaj\u0105cych zasady kontynuowania tych um\u00f3w w przypadku, gdy wska\u017anik referencyjny nie b\u0119dzie publikowany (\u201eklauzul fallback\u201d).
Obecne stawki IBOR oraz alternatywne wska\u017aniki referencyjne, kt\u00f3re zostan\u0105 przyj\u0119te przez Grup\u0119, istotnie si\u0119 od siebie r\u00f3\u017cni\u0105. Stawki IBOR s\u0105 stawkami dotycz\u0105cymi przysz\u0142ych okres\u00f3w wyznaczanymi na okre\u015blony okres (np. trzy miesi\u0105ce) na pocz\u0105tku takiego okresu i\u00a0uwzgl\u0119dniaj\u0105 spread kredytowy na rynku mi\u0119dzybankowym. Alternatywne wska\u017aniki referencyjne to zazwyczaj wolne od ryzyka stawki overnight publikowane na koniec dnia, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 spreadu kredytowego. R\u00f3\u017cnice te b\u0119d\u0105 powodowa\u0107 dodatkow\u0105 niepewno\u015b\u0107 co do p\u0142atno\u015bci odsetek wed\u0142ug zmiennego oprocentowania, jednak w ocenie Grupy nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105. Ekspozycja na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku na ryzyko zwi\u0105zane ze wska\u017anikiem WIBOR to 264\u00a0493 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku by\u0142a to kwota 134\u00a0052 tys. z\u0142otych).
Ryzyko walutowe
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Grupa nie zwiera\u0142a istotnych transakcji, kt\u00f3re by j\u0105 bezpo\u015brednio nara\u017ca\u0142y na ryzyko walutowe. Jednak Fundusze dokonuj\u0105 inwestycji tak\u017ce w walutach innych ni\u017c z\u0142oty. W zwi\u0105zku
z powy\u017cszym, wahania kurs\u00f3w walut b\u0119d\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na raportowan\u0105 warto\u015b\u0107 inwestycji, kt\u00f3ra b\u0119dzie spada\u0107 w przypadku aprecjacji z\u0142otego wobec walut, w kt\u00f3rych wyceniane s\u0105 poszczeg\u00f3lne inwestycje w okresie inwestycyjnym. Wahania kurs\u00f3w walutowych, poprzez spadki wyceny lub warto\u015bci uzyskiwanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy inwestycji, mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na spadek warto\u015bci aktyw\u00f3w funduszy, a co za tym idzie, spadek warto\u015bci posiadanych przez Grup\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Towarzystwo zarz\u0105dzaj\u0105ce funduszami w miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci prowadzi polityk\u0119 zabezpieczania ryzyka kursowego poprzez dopasowanie walutowe \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania w stosunku do oryginalnej waluty inwestycji.\u00a0
Ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a\u00a0maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko kredytowe Grupy. S\u0105 to nast\u0119puj\u0105ce aktywa: nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe, nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, udzielone po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne, inne instrumenty finansowe oraz inwestycje w akcje, udzia\u0142y i certyfikaty inwestycyjne oraz zobowi\u0105zania pozabilansowe, czyli udzielone gwarancje i por\u0119czenia. Znacz\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych Grupy to nale\u017cno\u015bci i inwestycje w podmioty powi\u0105zane. Poprzez udzielone po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych Grupa optymalizuje proces zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje stan nale\u017cno\u015bci. Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostki zale\u017cne i powi\u0105zane, certyfikatami inwestycyjnymi i innymi instrumentami finansowymi jest oparte o wyniki sp\u00f3\u0142ek i funduszy i znajduje odzwierciedlenie w wycenie tych inwestycji do warto\u015bci godziwej. Jednocze\u015bnie wyniki finansowe sp\u00f3\u0142ek i\u00a0funduszy s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane przez Grup\u0119. W odniesieniu do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w celu poprawy bie\u017c\u0105cej p\u0142ynno\u015bci Grupa zawiera umowy lokat bankowych z podmiotami o wysokiej wiarygodno\u015b\u0107 kredytowej, a \u015brodki lokuje na kr\u00f3tkie okresy. W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug. Oczekiwana strata kredytowa dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
Ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych i kr\u00f3tkoterminowych przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
31 grudnia 2022 roku | Razem | Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | |||||
Bie\u017c\u0105ce | < 30 dni | 30 \u2013 60 dni | 61 \u2013 90 dni | >91 dni | |||
Warto\u015b\u0107 brutto nara\u017cona na ryzyko | 10 667 | 10 223 | 1 | 1 | - | 442 | |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | - | - | - | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2021 roku | Razem | Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | |||||
Bie\u017c\u0105ce | < 30 dni | 30 \u2013 60 dni | 61 \u2013 90 dni | >91 dni | |||
Warto\u015b\u0107 brutto nara\u017cona na ryzyko | 27 956 | 4 683 | 4 | 22 744 | 11 | 514 | |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | (12) | - | - | - | - | (12) |
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na dzie\u0144 emisji w warto\u015bci nominalnej | 203 046 | 199 059 |
Warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z emisj\u0105 | (5 539) | (995) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105zania na dzie\u0144 emisji | 197 507 | 198 064 |
Odsetki naliczone \u2013 koszty narastaj\u0105co | 30 750 | 42 338 |
Odsetki zap\u0142acone \u2013 koszty narastaj\u0105co | (20 200) | (36 988) |
Sp\u0142ata* | (8 350) | (76 650) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy | 199 707 | 126 764 |
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | 83 857 | 110 169 |
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | 115 850 | 16 595 |
199 707 | 126 764 |
Obligacje wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 MCI Capital ASI S.A.
Poni\u017csza tabela prezentuje warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji, dat\u0119 emisji, wykupu, saldo wyp\u0142aconych odsetek oraz oprocentowanie obligacji.
Seria Obligacji | Data przydzia\u0142u | Data wykupu | Liczba obligacji | Oprocentowanie | Warto\u015b\u0107 nominalna obligacji | Odsetki wyp\u0142acone za 2022 rok | Odsetki wyp\u0142acone do 31.12.2021 roku |
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |||||
Seria R | 05.08.2020 | 29.07.2023 | 79\u00a0000 | WIBOR.6M + 4,0% | 79\u00a0000 | 4 548 | 3\u00a0246 |
Seria S | 21.08.2020 | 20.08.2023 | 20\u00a0000 | WIBOR.6M + 4,0% | 20\u00a0000 | 1 187 | 852 |
Seria T1 | 15.11.2021 | 15.11.2026 | 150 591 | WIBOR 3M + 3,5% | 15 059 | 1 209 | - |
Seria T2 | 18.02.2022 | 18.02.2027 | 806 367 | WIBOR 3M + 3,5% | 80 637 | 5 483 | - |
Seria B* | 20.12.2013 | 20.06.2022 | 8\u00a0350 | WIBOR 6M + 5,0% | 8 350 | 3 675 | - |
\u00a0 | 203 046 | 16 102 | 4 098 |
*Obligacje wyemitowane pierwotnie przez Private Equity Managers S.A., przej\u0119te przez MCI Capital ASI S.A. w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem sp\u00f3\u0142ek. MCI Capital ASI S.A. dokona\u0142a terminowego wykupu obligacji serii B w dniu 20 czerwca 2022 r.
Obligacje serii S wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 s\u0105 zabezpieczone. Przedmiotem zabezpieczenia jest 79.960 szt. certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii J, zwi\u0105zanych z subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ. Wp\u0142ywy z tytu\u0142u emisji obligacji wynosi\u0142y 19.673 tys. z\u0142.
Obligacje serii T1 wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 s\u0105 zabezpieczone. Przedmiotem zabezpieczenia jest 43.656 szt. certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii C, zwi\u0105zanych z subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ. Wp\u0142ywy z tytu\u0142u emisji obligacji wynosi\u0142y 14.559 tys. z\u0142.
Obligacje serii T2 wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 s\u0105 zabezpieczone. Przedmiotem zabezpieczenia jest 247.098 szt. certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii C, zwi\u0105zanych z subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ. Wp\u0142ywy z tytu\u0142u emisji obligacji wynosi\u0142y 75.935 tys. z\u0142.
Obligacje pozosta\u0142ych serii nie s\u0105 zabezpieczone.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji b\u0119d\u0105 regulowane przez Grup\u0119 g\u0142\u00f3wnie ze \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozyskiwanych z umorze\u0144 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Grupy lub kolejnych emisji obligacji.
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na dzie\u0144 wyp\u0142aty weksla w warto\u015bci nominalnej | - | 66 005 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105zania na dzie\u0144 wyp\u0142aty | - | 66 005 |
Odsetki naliczone | - | 101 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy | - | 66 106 |
\u00a0
W dniu 18 lutego 2022 r. zosta\u0142a podpisana umowa reguluj\u0105ca wystawienie weksla przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z Grupy na kwot\u0119 500 tys. z\u0142 obj\u0119tego przez MCI Management Sp. z o.o. z oprocentowaniem w wysoko\u015bci 6,37% w skali roku. W dniu 10 marca 2022 r. dokonano sp\u0142aty weksla wraz odsetkami.
Dnia 16 marca 2022 r. dokonano sp\u0142aty weksla wraz z odsetkami wystawionego przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z Grupy obj\u0119tego przez MCI Venture Projects Sp. z o.o. IX S.K.A. o warto\u015bci nominalnej 11,5 mln z\u0142.
W dniu 17 marca 2022 r. dokonano wykupu weksla wraz z odsetkami z dnia 29 grudnia 2021 r., wyemitowanego przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z Grupy o warto\u015bci nominalnej 45 mln z\u0142.
W dniu 24 czerwca 2022 r. dokonano wykupu weksla wraz z odsetkami z dnia 31 grudnia 2021 r., wyemitowanego przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z Grupy o warto\u015bci nominalnej 9,5 mln z\u0142.\u00a0
Emisja obligacji publicznych serii T2
W lutym 2022 roku jednostka dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a emisj\u0119 obligacji serii T2 (806.367 sztuk 5-letnich obligacji na okaziciela serii T2 o warto\u015bci nominalnej 100,00 z\u0142 ka\u017cda, o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 80,6 mln z\u0142). Przyjmowanie zapis\u00f3w na obligacje zako\u0144czy\u0142o si\u0119 w dniu 16 lutego 2022 r. Przydzia\u0142 obligacji nast\u0105pi\u0142 w dniu 17 lutego 2022 r. Obligacje wyp\u0142acaj\u0105 kupon odsetkowy w wysoko\u015bci WIBOR3M + mar\u017ca 3,5 p.p. w skali roku. Obligacje s\u0105 zabezpieczone zastawem rejestrowym ustanowionym na certyfikatach inwestycyjnych subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures Funduszu Inwestycyjnego Zamkni\u0119tego w wysoko\u015bci 150% warto\u015bci emisji. Obligacje zosta\u0142y wprowadzone do obrotu gie\u0142dowego na Catalyst z dniem 8 marca 2022 r.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aac553dc4d51946179291fc2ee4053fe5_570": { "value": "Obligacje serii S wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 s\u0105 zabezpieczone. Przedmiotem zabezpieczenia jest 79.960 szt. certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii J, zwi\u0105zanych z subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ. Wp\u0142ywy z tytu\u0142u emisji obligacji wynosi\u0142y 19.673 tys. z\u0142.
Obligacje serii T1 wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 s\u0105 zabezpieczone. Przedmiotem zabezpieczenia jest 43.656 szt. certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii C, zwi\u0105zanych z subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ. Wp\u0142ywy z tytu\u0142u emisji obligacji wynosi\u0142y 14.559 tys. z\u0142.
Obligacje serii T2 wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 s\u0105 zabezpieczone. Przedmiotem zabezpieczenia jest 247.098 szt. certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii C, zwi\u0105zanych z subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonym w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ. Wp\u0142ywy z tytu\u0142u emisji obligacji wynosi\u0142y 75.935 tys. z\u0142.
Obligacje pozosta\u0142ych serii nie s\u0105 zabezpieczone.
Grupa ustanowi\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym:
\u00a0
- przelew na bank wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych MCI Capital TFI S.A. z tytu\u0142u wynagrodzenia za zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi zamkni\u0119tymi,
\u00a0
- zastaw rejestrowy i finansowy na certyfikatach inwestycyjnych subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonego w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ o \u0142\u0105cznej warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych nie ni\u017cszej ni\u017c r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 150% udzielonego finansowania \u2013 zastaw na 395 200 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii A oraz 107 600 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii D. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, na kt\u00f3rych ustanowiono zastaw wynosi\u0142a 309.111 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
- o\u015bwiadczenie kredytobiorcy o poddaniu si\u0119 egzekucji w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 par 1 ust. 5 ustawy z dnia 17 listopada 1964 r. kodeks post\u0119powania cywilnego.\u00a0
Zabezpieczenie kredytu subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. oraz subfunduszu MCI.TechVentures 1.0.
Dnia 29 stycznia 2021 r. jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a z Raiffeisen Bank International AG umow\u0119 zastawu finansowego i rejestrowego na 511.044 certyfikatach inwestycyjnych wyemitowanych przez MCI.PrivateVentures Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty z wydzielonym subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0.
Umowa zastawu stanowi zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105zania MCI.PrivateVentures Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty dzia\u0142aj\u0105cego na rzecz subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. wynikaj\u0105cego z umowy kredytu terminowego oraz kredytu odnawialnego na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 29.000.000 EUR, zawartej w dniu 4 stycznia 2021 r. z Raiffeisen Bank International AG. Warto\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii C b\u0119d\u0105cych przedmiotem zastawu na dzie\u0144 31.12.2022 wynios\u0142a 307.991 tys. z\u0142.
Od pocz\u0105tku stycznia 2023 r., zgodnie z harmonogramem okre\u015blonym w umowie kredytu terminowego oraz kredytu odnawialnego warto\u015b\u0107 dost\u0119pnego limitu uleg\u0142a zmniejszeniu z 29.000.000 EUR do 9.500.000 EUR. Aktualnie trwaj\u0105 rozmowy z bankiem w celu podwy\u017cszenia limitu do wcze\u015bniejszego poziomu 29.000.000 EUR.
Dnia 29 stycznia 2021 r. jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a z Raiffeisen Bank International AG umow\u0119 zastawu finansowego i rejestrowego na 382.714 certyfikatach inwestycyjnych wyemitowanych przez MCI.PrivateVentures Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty z wydzielonym subfunduszem MCI.TechVentures 1.0.
Umowa zastawu stanowi\u0142a zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105zania MCI.PrivateVentures Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty dzia\u0142aj\u0105cego na rzecz subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wynikaj\u0105cego z umowy kredytu terminowego oraz kredytu odnawialnego na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 12.000.000 EUR, zawartej w dniu 4 stycznia 2021 r. z Raiffeisen Bank International AG. Oba kredyty dotycz\u0105ce MCI.TechVentures 1.0. zosta\u0142y zamkni\u0119te 4 lipca 2022 r., a 23 sierpnia 2022 r. uleg\u0142y zwolnieniu zastawy na certyfikatach inwestycyjnych zabezpieczaj\u0105cych ww. kredyty.
Grupa sporz\u0105dzi\u0142a szacunek kwoty odpisu na oczekiwane straty kredytowe zwi\u0105zany z ustanowionym zastawem na certyfikatach inwestycyjnych. Kredyt, kt\u00f3ry by\u0142 zabezpieczony powy\u017cszym zastawem, nie by\u0142 wykorzystany na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie utworzy\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku odpisu na oczekiwane straty kredytowe w zwi\u0105zku z powy\u017cszym zastawem.
Przelew wierzytelno\u015bci
Dnia 24 czerwca 2022 r. zosta\u0142a zawarta umowa przelewu wierzytelno\u015bci pomi\u0119dzy MCI Capital TFI S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A., na mocy kt\u00f3rej MCI Capital TFI S.A. jako cedent zabezpiecza sp\u0142at\u0119 wierzytelno\u015bci ING Bank \u015al\u0105ski S.A. z tytu\u0142u umowy kredytowej z dnia 24 czerwca 2022 r. w formie przelewu na rzecz banku swoich wierzytelno\u015bci wynikaj\u0105cych z nale\u017cnych do pobrania op\u0142at za zarz\u0105dzanie funduszami do wysoko\u015bci zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u umowy kredytowej wraz z odsetkami, prowizjami i innymi kosztami, zwi\u0105zanymi z umowa kredytow\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ace7fd3014aa6483a9316a13c82928b38_571": { "value": "Kredyt wg. stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. by\u0142 kredytem udzielonym MCI Capital ASI S.A. Kredyty wg. stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. by\u0142y kredytami udzielonymi pierwotnie sp\u00f3\u0142ce PEM. W ramach po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ki z PEM, Sp\u00f3\u0142ka wesz\u0142a w prawa i obowi\u0105zki PEM i tym samym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u tych kredyt\u00f3w przesz\u0142y na Sp\u00f3\u0142k\u0119.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredyty bankowe - stan na dzie\u0144 31.12.2022
Kredytodawca | Rodzaj finansowania | Termin sp\u0142aty | Oprocentowanie | Warto\u015b\u0107 nominalna | Warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek | Razem |
% | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |||
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym* | 31.05.2025 | WIBOR 1M + 2,5% | 90\u00a0004 | - | 90 004* |
90\u00a0004 | - | 90\u00a0004 | ||||
W tym: | ||||||
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | 90 004 | - | 90 004 | |||
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | - | - | - | |||
90\u00a0004 | - | 90\u00a0004 |
*W dniu 24 czerwca 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka podpisa\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u2013 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym. Z przyznanego kredytu Grupa sp\u0142aci\u0142a dotychczasowy kredyt terminowy i kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym (przej\u0119ty ze sp\u00f3\u0142ki PEM S.A.) udzielony przez ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u0141\u0105czna kwota dost\u0119pnych \u015brodk\u00f3w wynosi 173.250\u00a0tys.\u00a0z\u0142., w tym saldo wykorzystanego kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi 90.004 tys. z\u0142.
Grupa ustanowi\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym:
\u00a0
- przelew na bank wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych MCI Capital TFI S.A. z tytu\u0142u wynagrodzenia za zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi zamkni\u0119tymi,
\u00a0
- zastaw rejestrowy i finansowy na certyfikatach inwestycyjnych subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonego w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ o \u0142\u0105cznej warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych nie ni\u017cszej ni\u017c r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 150% udzielonego finansowania \u2013 zastaw na 395 200 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii A oraz 107 600 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii D. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, na kt\u00f3rych ustanowiono zastaw wynosi\u0142a 309.111 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
- o\u015bwiadczenie kredytobiorcy o poddaniu si\u0119 egzekucji w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 par 1 ust. 5 ustawy z dnia 17 listopada 1964 r. kodeks post\u0119powania cywilnego.\u00a0
Ponadto, Grupa jest zobowi\u0105zana do dokonania przedterminowej sp\u0142aty pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty kredytu w kwocie r\u00f3wnej nadwy\u017cce wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (rozumianej jako 25% warto\u015bci umorzonych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119).
W 2022 r. Grupa zap\u0142aci\u0142a 2.492 tys. z\u0142 odsetek od kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym.
Dodatkowo w 2022 r. Grupa zap\u0142aci\u0142a 578 tys. z\u0142 odsetek od kredytu terminowego (dotyczy kredytu udzielonego pierwotnie sp\u00f3\u0142ce PEM). Jednocze\u015bnie dokonano sp\u0142aty nomina\u0142u kredytu terminowego w kwocie 18.997 tys. z\u0142.
Kredyty bankowe - stan na dzie\u0144 31.12.2021
Kredytodawca | Rodzaj finansowania | Termin sp\u0142aty | Oprocentowanie | Warto\u015b\u0107 nominalna | Warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek | Razem |
% | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |||
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | kredyt terminowy | 30.12.2022 | WIBOR 3M + 2,8% | 18 997 | - | 18 997 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym* | 30.12.2022 | WIBOR 1M + 1% | - | - | -* |
18 997 | - | 18 897 | ||||
W tym: | ||||||
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | - | - | - | |||
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | 18 997 | - | 18 997 | |||
18\u00a0997 | - | 18 997 |
Kredyty pierwotnie udzielone sp\u00f3\u0142ce PEM S.A. (obecnie nast\u0119pc\u0105 prawnym PEM S.A. jest MCI Capital ASI S.A.).
*Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa posiada\u0142a dost\u0119pny kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w kwocie 5.000 tys. z\u0142. Saldo wykorzystanego kredytu wynosi\u0142o 0 tys. z\u0142.
W 2021 r. Grupa zap\u0142aci\u0142a 771 tys. z\u0142 odsetek od kredytu terminowego oraz kredytu w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym. W tym samym okresie dokonano sp\u0142aty netto kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w kwocie 4.660 tys. z\u0142 oraz kredytu terminowego w kwocie 4.654 tys. z\u0142.
Po\u017cyczki - stan na dzie\u0144 31.12.2022
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u po\u017cyczek.
Po\u017cyczki - stan na dzie\u0144 31.12.2021
Po\u017cyczkodawca | Termin sp\u0142aty | Oprocentowanie (sta\u0142e) | Warto\u015b\u0107 nominalna | Warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek | Razem |
% | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||
MCI Venture Projects Sp. z o.o. IX S.K.A.** | 30.06.2022 | 8,00% | 10 739 | - | 10 739 |
10\u00a0739 | - | 10\u00a0739* |
*Ca\u0142a kwota stanowi\u0142a zobowi\u0105zanie kr\u00f3tkoterminowe
**Po\u017cyczkobiorc\u0105 by\u0142a sp\u00f3\u0142ka PEM Asset Management Sp. z o.o.
W dniu 23 wrze\u015bnia 2021 r. sp\u0142acona zosta\u0142a po\u017cyczka do MCI.Partners FIZ w \u0142\u0105cznej kwocie 1.306 tys. z\u0142 (warto\u015b\u0107 nominalna 1.100 tys. z\u0142 oraz odsetki 206 tys. z\u0142).
W dniu 26 lutego 2021 r. sp\u00f3\u0142ka PEM AM Sp. z o.o. otrzyma\u0142a po\u017cyczk\u0119 na kwot\u0119 1.000 tys. z\u0142 od MCI Venture Projects Sp. z o.o. Po\u017cyczka zosta\u0142a w pe\u0142ni sp\u0142acona w dniu 31 grudnia 2021 r.\u00a0
Emisja obligacji publicznych serii T2
W lutym 2022 roku jednostka dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a emisj\u0119 obligacji serii T2 (806.367 sztuk 5-letnich obligacji na okaziciela serii T2 o warto\u015bci nominalnej 100,00 z\u0142 ka\u017cda, o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 80,6 mln z\u0142). Przyjmowanie zapis\u00f3w na obligacje zako\u0144czy\u0142o si\u0119 w dniu 16 lutego 2022 r. Przydzia\u0142 obligacji nast\u0105pi\u0142 w dniu 17 lutego 2022 r. Obligacje wyp\u0142acaj\u0105 kupon odsetkowy w wysoko\u015bci WIBOR3M + mar\u017ca 3,5 p.p. w skali roku. Obligacje s\u0105 zabezpieczone zastawem rejestrowym ustanowionym na certyfikatach inwestycyjnych subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0. wydzielonego w ramach MCI.PrivateVentures Funduszu Inwestycyjnego Zamkni\u0119tego w wysoko\u015bci 150% warto\u015bci emisji. Obligacje zosta\u0142y wprowadzone do obrotu gie\u0142dowego na Catalyst z dniem 8 marca 2022 r.
Pozyskanie finansowania bankowego
W dniu 24 czerwca 2022 r. jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. umow\u0119 kredytow\u0105, w ramach kt\u00f3rej Bank udost\u0119pni\u0142 limit overdraft na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 173,25 mln z\u0142. Przyznany limit overdraft zosta\u0142 wykorzystany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w pierwszej kolejno\u015bci na sp\u0142at\u0119 dotychczasowych kredyt\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych w ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (przej\u0119tych z PEM S.A. w wyniku po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek). Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 przyznanego limitu mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystana na finansowanie bie\u017c\u0105cego kapita\u0142u obrotowego. Oprocentowanie kredytu ustalono jako WIBOR 1M plus mar\u017ca 2,5% rocznie, a prowizja od zaanga\u017cowania wynosi 0,5% w skali roku.
Zabezpieczeniem finansowania udzielonego MCI na podstawie Umowy jest:
\uf0b7zastaw finansowy i rejestrowy na posiadanych przez MCI certyfikatach inwestycyjnych zarz\u0105dzanego przez MCI Capital TFI S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie (\u201eMCI TFI\u201d) funduszu MCI.PrivateVentures Funduszu Inwestycyjnego Zamkni\u0119tego zwi\u0105zanych z subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0. do 150% warto\u015bci finansowania,
\uf0b7przelew na Bank wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych MCI TFI z tytu\u0142u op\u0142aty za zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi MCI.PrivateVentures FIZ, MCI.CreditVentures 2.0 FIZ w likwidacji oraz MCI.Partners FIZ w likwidacji
\uf0b7o\u015bwiadczenie MCI ASI o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 Kodeksu Post\u0119powania Cywilnego.
Ponadto, Sp\u00f3\u0142ka jest zobowi\u0105zana do dokonania przedterminowej sp\u0142aty pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty kredytu w kwocie r\u00f3wnej nadwy\u017cce wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (rozumianej jako 25% warto\u015bci umorzonych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. wydzielonego w ramach funduszu MCI.PrivateVentures FIZ posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3274556aea0c418886fe297f918f091c_583": { "value": "Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Rezerwa na koszty wynagrodze\u0144 z tyt. wyj\u015bcia z inwestycji* | 10 728 | 12 807 |
Rezerwa na koszty badania sprawozdania finansowego | 339 | 350 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 2 250 | 542 |
13 317 | 13 699 | |
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | 10 728 | 12 807 |
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | 2 589 | 892 |
13 317 | 13 699 |
*Rezerwa na koszty wynagrodze\u0144 z tytu\u0142y wyj\u015bcia z inwestycji i wzrostu warto\u015bci inwestycji (Carry fee). Szczeg\u00f3\u0142y w Nocie 4 \u201eKoszty og\u00f3lnego zarz\u0105du\u201d.
Wyszczeg\u00f3lnienie rezerw | Warto\u015b\u0107 na 01.01.2022 | Zawi\u0105zanie rezerw | Rozwi\u0105zanie rezerw** | Wykorzystanie rezerw | Warto\u015b\u0107 na 31.12.2022 |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Rezerwa na koszty wynagrodze\u0144 z tyt. wyj\u015bcia z inwestycji | 12 806 | 20 008 | (21 567) | (519) | 10 728 |
Rezerwa na koszty badania sprawozdania finansowego | 351 | 657 | - | (669) | 339 |
Pozosta\u0142e rezerwy, w tym na \u015bwiadczenia pracownicze | 542 | 4 797 | (2 273) | (816) | 2 250 |
Rezerwy razem | 13 699 | 25 462 | (23 840) | (2 004) | 13 317 |
*Na kwot\u0119 2.274 tys. z\u0142 rozwi\u0105zanych rezerw sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie rezerwy na premie oraz \u015bwiadczenia urlopowe.\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania warunkoweW dniu 2 pa\u017adziernika 2006 r. jednostka dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w S\u0105dzie Okr\u0119gowym we Wroc\u0142awiu pozew przeciwko Skarbowi Pa\u0144stwa o zap\u0142at\u0119 38,5 mln z\u0142 z tytu\u0142u poniesionych strat oraz utraconych korzy\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jako akcjonariusza JTT Computer S.A., powsta\u0142ych w wyniku bezprawnego dzia\u0142ania organ\u00f3w skarbowych. Na podstawie prawomocnego wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z 31 marca 2011 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a odszkodowanie w wysoko\u015bci 46,6 mln z\u0142 (wraz z nale\u017cnymi odsetkami). Skarb Pa\u0144stwa odwo\u0142a\u0142 si\u0119 od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu wnosz\u0105c skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do S\u0105du Najwy\u017cszego. W dniu 26 kwietnia 2012 r. S\u0105d Najwy\u017cszy uchyli\u0142 korzystny dla Sp\u00f3\u0142ki wyrok i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania przez S\u0105d Apelacyjny
we Wroc\u0142awiu. Dnia 17 stycznia 2013 r. S\u0105d Apelacyjny we Wroc\u0142awiu podtrzyma\u0142 zaskar\u017cony wyrok ponownie przyznaj\u0105c Sp\u00f3\u0142ce odszkodowanie.
Skarb Pa\u0144stwa z\u0142o\u017cy\u0142 do S\u0105du Najwy\u017cszego skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z dnia 17 stycznia 2013 r. Na skutek wniesionej skargi kasacyjnej S\u0105d Najwy\u017cszy uchyli\u0142 w dniu 26 marca 2014 r. wyrok S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z dnia 17 stycznia 2013 r. i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania przez S\u0105d Apelacyjny we Wroc\u0142awiu.
W lipcu 2014 r. odby\u0142o si\u0119 pierwsze posiedzenie przed S\u0105dem Apelacyjnym we Wroc\u0142awiu, na kt\u00f3rym dopuszczony zosta\u0142 dow\u00f3d z uzupe\u0142niaj\u0105cego przes\u0142uchania \u015bwiadk\u00f3w. W marcu 2015 r. odby\u0142o si\u0119 kolejne posiedzenie przed S\u0105dem Apelacyjnym we Wroc\u0142awiu, na kt\u00f3rym zostali przes\u0142uchani kolejni \u015bwiadkowie.
S\u0105d przeprowadzi\u0142 dowody z zakresu osobowych \u015brodk\u00f3w dowodowych, po czym skierowa\u0142 zapytanie do zespo\u0142u bieg\u0142ych czy podejm\u0105 si\u0119 sporz\u0105dzenia uzupe\u0142niaj\u0105cej pisemnej opinii z przes\u0142uchania bieg\u0142ego oraz w jakich terminach. Biegli wyrazili gotowo\u015b\u0107 sporz\u0105dzenia opinii uzupe\u0142niaj\u0105cej. W styczniu 2017 r. S\u0105d skierowa\u0142 wobec bieg\u0142ych pismo ponaglaj\u0105ce do z\u0142o\u017cenia opinii. W dniu 6 marca 2017 r. biegli przekazali opini\u0119 uzupe\u0142niaj\u0105c\u0105, kt\u00f3ra podtrzymuje dotychczasowe ustalenia bieg\u0142ych. Z\u0142o\u017cono pismo z ustosunkowaniem si\u0119 do opinii jak r\u00f3wnie\u017c Skarb Pa\u0144stwa wni\u00f3s\u0142 zarzuty do opinii.
W dniu 18 wrze\u015bnia 2018 r. S\u0105d Apelacyjny we Wroc\u0142awiu wyda\u0142 wyrok, w ramach kt\u00f3rego zmieni\u0142 zaskar\u017cony wyrok i postanowi\u0142 zas\u0105dzi\u0107 od Skarbu Pa\u0144stwa na rzecz MCI Capital ASI S.A. (MCI) kwot\u0119 2,2 mln PLN wraz z odsetkami oddalaj\u0105c pow\u00f3dztwo MCI w pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci. S\u0105d, w ustnych motywach rozstrzygni\u0119cia, wskaza\u0142, i\u017c wysoko\u015b\u0107 szkody MCI ustali\u0142 na zasadzie uznania s\u0119dziowskiego.
Wykonanie opisanego wy\u017cej wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu spowodowa\u0142o wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze Sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci 42,8 mln z\u0142.
W maju 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pisemne uzasadnienie wyroku. 19 lipca 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do S\u0105du Najwy\u017cszego od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu.
W dniu 17 stycznia 2020 roku, na posiedzeniu niejawnym, S\u0105d Najwy\u017cszy przyj\u0105\u0142 do rozpoznania skarg\u0119 kasacyjn\u0105. Przyj\u0119cie przez S\u0105d Najwy\u017cszy skargi kasacyjnej oznacza to, i\u017c skarga kasacyjna spe\u0142nia wszystkie warunki formalne \u2013 w szczeg\u00f3lno\u015bci S\u0105d Najwy\u017cszy zweryfikowa\u0142, \u017ce spe\u0142niony zosta\u0142 warunek polegaj\u0105cy na zamieszczeniu w skardze prawid\u0142owo sformu\u0142owanego wniosku o przyj\u0119cie skargi kasacyjnej do rozpoznania przez S\u0105d Najwy\u017cszy, a nast\u0119pnie, \u017ce wniosek zawiera\u0142 nale\u017cyte i przekonywuj\u0105ce uzasadnienie.
W dniu 28 pa\u017adziernika 2021 roku, odby\u0142a si\u0119 rozprawa przed S\u0105dem Najwy\u017cszym, kt\u00f3rej przedmiotem by\u0142o rozpoznanie skargi kasacyjnej Sp\u00f3\u0142ki od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z dnia 18 wrze\u015bnia 2018 roku. S\u0105d Najwy\u017cszy po przeprowadzeniu rozprawy odroczy\u0142 og\u0142oszenie wyroku w sprawie na dzie\u0144 25 listopada 2021 roku.
W dniu 25 listopada 2021 roku, S\u0105d Najwy\u017cszy, og\u0142osi\u0142 wyrok w sprawie, w kt\u00f3rym oddali\u0142 obie skargi kasacyjne i zni\u00f3s\u0142 mi\u0119dzy stronami koszty post\u0119powania kasacyjnego.
Tym samym zosta\u0142 utrzymany w mocy wyrok S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z dnia 18 wrze\u015bnia 2018 roku, zas\u0105dzaj\u0105cy na rzecz Sp\u00f3\u0142ki odszkodowanie od Skarbu Pa\u0144stwa z tytu\u0142u szkody polegaj\u0105cej na utracie warto\u015bci akcji sp\u00f3\u0142ki JTT Computer S.A. we Wroc\u0142awiu w kwocie 2.190.000,00 z\u0142 (dwa miliony sto dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t tysi\u0119cy z\u0142otych) z ustawowymi odsetkami od dnia 8 czerwca 2006 roku do dnia zap\u0142aty i oddalaj\u0105cy pow\u00f3dztwo ponad t\u0119 kwot\u0119.
W dniu 24 czerwca 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 do Europejskiego Trybuna\u0142u Praw Cz\u0142owieka w odniesieniu do zas\u0105dzanych wyrok\u00f3w i ca\u0142o\u015bci post\u0119powania w sprawie. Sp\u00f3\u0142ka w przedmiotowej skardze wskaza\u0142a m.in. na naruszenia prawa do poszanowania mienia \u2013 dzia\u0142ania aparatu skarbowego doprowadzi\u0142y do upad\u0142o\u015bci likwidacyjnej JTT, kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a akcjonariuszem, powoduj\u0105c utrat\u0119 warto\u015bci jej akcji i wielomilionow\u0105 szkod\u0119. Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a w obronie w\u0142asnych interes\u00f3w, jako \u017ce zdaniem Sp\u00f3\u0142ki przys\u0142uguje jej roszczenie odszkodowawcze przeciwko Pa\u0144stwu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci akcji JTT. Sp\u00f3\u0142ka w skardze do Europejskiego Trybuna\u0142u Praw Cz\u0142owieka zarzuci\u0142a r\u00f3wnie\u017c naruszenie prawa do poszanowania mienia \u2013 do s\u0142usznego odszkodowania z tytu\u0142u dzia\u0142a\u0144 wyrz\u0105dzaj\u0105cych szkod\u0119; po latach post\u0119powa\u0144 i wbrew kolejnym korzystnym wyrokom przyznaj\u0105cym pe\u0142ne odszkodowanie za utrat\u0119 warto\u015bci akcji JTT, doprowadzono finalnie do redukcji jego wysoko\u015bci jedynie do 10% bez uzasadnienia dla takiego dzia\u0142ania. Sp\u00f3\u0142ka wskaza\u0142a tak\u017ce na naruszenie prawa do rozpatrzenia sprawy w rozs\u0105dnym terminie \u2013 post\u0119powanie w sprawie trwa\u0142o 16 lat, z czego 4 lata, to okres pomi\u0119dzy uchyleniem wyroku przez S\u0105d Najwy\u017cszy a rozstrzygni\u0119ciempo raz trzeci i ostateczny sprawy przez S\u0105d Apelacyjny (wyrok, kt\u00f3ry pozbawia w istocie Sp\u00f3\u0142k\u0119 prawa do odszkodowania).
W dniu 17 pa\u017adziernika 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek do Rzecznika Praw Obywatelskich zawieraj\u0105cy pro\u015bb\u0119 o wniesienie skargi nadzwyczajnej do S\u0105du Nadzwyczajnego od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z 18 wrze\u015bnia 2018 r. W dniu 8 listopada 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pismo od Rzecznika Praw Obywatelskich odmawiaj\u0105ce wniesienia skargi nadzwyczajnej
W dniu 9 lutego 2023 r. Europejski Trybuna\u0142 Praw Cz\u0142owieka orzekaj\u0105c jednoosobowo, zdecydowa\u0142 o uznaniu z\u0142o\u017conej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w dniu 24 czerwca 2022 r. skargi za niezasadn\u0105 i tym samym odrzuci\u0142 skarg\u0119. Postanowienie Europejskiego Trybuna\u0142u Praw Cz\u0142owieka jest ostateczne. Tym samym Sp\u00f3\u0142ka wykorzysta\u0142a wszelkie mo\u017cliwe \u015brodki cywilne, celem uzyskania odszkodowania od Skarbu Pa\u0144stwa.
Podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych \u2013 odszkodowanie JTT
W dniu 20 czerwca 2011 r. jednostka dominuj\u0105ca zwr\u00f3ci\u0142 si\u0119 do Ministra Finans\u00f3w o wydanie interpretacji w przedmiocie podatku dochodowego od odszkodowania uzyskanego od Skarbu Pa\u0144stwa za utrat\u0119 warto\u015bci akcji JTT Computer S.A. nale\u017c\u0105cych do Sp\u00f3\u0142ki. Zdaniem Sp\u00f3\u0142ki odszkodowanie uzyskane od Skarbu Pa\u0144stwa nie stanowi przychodu stanowi\u0105cego podstaw\u0119 opodatkowania. Organ podatkowy w wydanej interpretacji indywidualnej z dnia 14 wrze\u015bnia 2011 r. uzna\u0142 stanowisko Sp\u00f3\u0142ki za nieprawid\u0142owe, w zwi\u0105zku z czym Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 na interpretacj\u0119 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie. Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny w Warszawie wyrokiem z dnia 12 listopada 2012 r. uzna\u0142, \u017ce skarga nie zas\u0142uguje na uwzgl\u0119dnienie. W styczniu 2013 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego.
Naczelny S\u0105d Administracyjny w dniu 9 kwietnia 2015 r. wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105. Wyrok jest prawomocny. Po uzyskaniu pisemnego uzasadnienia wyroku Naczelnego S\u0105du Administracyjnego, Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o wniesieniu skargi do Trybuna\u0142u Konstytucyjnego dotycz\u0105c\u0105 niezgodno\u015bci z konstytucj\u0105 opodatkowania odszkodowania uzyskanego od Skarbu Pa\u0144stwa. Skarga zosta\u0142a wniesiona w dniu 3 listopada 2015 r. W dniu 26 kwietnia 2016 r. Trybuna\u0142 Konstytucyjny odm\u00f3wi\u0142 dalszego biegu skardze konstytucyjnej. Tym samym wyczerpane zosta\u0142y, przewidziane krajowymi regulacjami proceduralnymi, mo\u017cliwo\u015bci kwestionowania dzia\u0142ania Skarbu Pa\u0144stwa.
W ocenie Zarz\u0105du odszkodowanie otrzymane od Skarbu Pa\u0144stwa nie jest przysporzeniem maj\u0105tkowym, wi\u0119c nie spe\u0142nia definicji dochodu w my\u015bl przepis\u00f3w Ustawy o Podatku Dochodowym od Os\u00f3b Prawnych, nie powinno zatem by\u0107 traktowane jako przych\u00f3d podatkowy. Dodatkowo nale\u017cy zauwa\u017cy\u0107, \u017ce Skarb Pa\u0144stwa dokona\u0142 pomniejszenia wyp\u0142aconego Sp\u00f3\u0142ce odszkodowania o warto\u015b\u0107 zap\u0142aconego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 podatku, natomiast wyrz\u0105dzona szkoda, powinna w ocenie Zarz\u0105du zosta\u0107 naprawiona w ca\u0142o\u015bci.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a si\u0119 na z\u0142o\u017cenie korekty deklaracji CIT, aby wnioskowa\u0107 o zwrot zap\u0142aconego podatku od otrzymanego odszkodowania.
W dniu 30 grudnia 2016 r. Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a do Naczelnika Pierwszego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie o stwierdzenie nadp\u0142aty w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za rok podatkowy 2011. W korekcie deklaracji CIT-8 za rok 2011 Sp\u00f3\u0142ka wykaza\u0142a kwot\u0119 nadp\u0142aty w wysoko\u015bci 5,3 mln z\u0142.
W dniu 13 kwietnia 2017 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a zawiadomienie od Naczelnika Pierwszego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie, \u017ce sprawa o stwierdzenie nadp\u0142aty w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za rok podatkowy 2011 zosta\u0142a przekazana do Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie.
W dniu 8 czerwca 2017 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a od Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie decyzj\u0119 o odmowie stwierdzenia nadp\u0142aty. Od tej decyzji Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a odwo\u0142anie w dniu 22 czerwca 2017 r. do organu odwo\u0142awczego, tj. Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie. W dniu 13 wrze\u015bnia 2017 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a decyzj\u0119 organu odwo\u0142awczego, kt\u00f3ry utrzyma\u0142 w mocy decyzj\u0119 organu pierwszej instancji, tj. Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie. Dnia 13 pa\u017adziernika 2017 r. Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a skarg\u0119 na decyzj\u0119 Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie z dnia 13 wrze\u015bnia 2017 r. do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie.
W dniu 27 wrze\u015bnia 2018 r. Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny w Warszawie rozpozna\u0142 skarg\u0119 na decyzj\u0119 Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie utrzymuj\u0105c\u0105 w mocy decyzj\u0119 Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie z dnia 7 czerwca 2017 r. odmawiaj\u0105c\u0105 stwierdzenia nadp\u0142aty w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2011 w kwocie 5,3 mln z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a z ponownym wnioskiem o stwierdzenie nadp\u0142aty dnia 18 lutego 2019 r. uwzgl\u0119dniaj\u0105cym wyrok S\u0105du Apelacyjnego z dnia 18 wrze\u015bnia 2018
r. i z\u0142o\u017cy\u0142a korekt\u0119 deklaracji Sp\u00f3\u0142ki w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2011 r. W dniu 18 lutego 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka wys\u0142a\u0142a korekt\u0119 deklaracji Sp\u00f3\u0142ki w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2011 r. z wnioskiem o stwierdzenie nadp\u0142aty w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za wskazany okres.
W dniu 26 kwietnia 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego o odmowie wszcz\u0119cia post\u0119powania w sprawie stwierdzenia nadp\u0142aty na podstawie wniosku z 18 lutego 2019 r. Zdaniem organu dosz\u0142o do przedawnienia zobowi\u0105zania podatkowego za 2011 r. z dniem 31 grudnia 2017 r. W dniu 6 maja 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a za\u017calenie na postanowienie o odmowie wszcz\u0119cia post\u0119powania, gdy\u017c zdaniem Sp\u00f3\u0142ki, wniesienie skargi do s\u0105du administracyjnego na decyzj\u0119 odmawiaj\u0105c\u0105 stwierdzenia nadp\u0142aty skutkuje zawieszeniem biegu terminu przedawnienia i w konsekwencji nie dosz\u0142o do przedawnienia zobowi\u0105zania podatkowego za 2011 r. Dnia 13 maja 2019 r. Naczelnik Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego przekaza\u0142 do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej swoje stanowisko w sprawie za\u017calenia. Dnia 22 lipca 2019 r. Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie utrzyma\u0142 w mocy zaskar\u017cone post\u0119powanie. Dnia 28 sierpnia 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 na decyzj\u0119 Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie. W pa\u017adzierniku 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a odpis odpowiedzi Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie z 24 wrze\u015bnia 2019 roku skierowanej do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie na z\u0142o\u017con\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 skarg\u0119. W dniu 25 lutego 2020 r. Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny w Warszawie oddali\u0142 skarg\u0119 na postanowienie Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w drugiej sprawie nadp\u0142atowej argumentuj\u0105c swoj\u0105 decyzj\u0119 przedawnieniem zobowi\u0105zania podatkowego. W dniu 10 lipca 2020 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a wyrok Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie z 25 lutego 2020 r. wraz z pisemnym uzasadnieniem. W dniu 10 sierpnia 2020 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego. Post\u0119powanie dotyczy b\u0142\u0119dnego zdaniem Sp\u00f3\u0142ki orzecznictwa organ\u00f3w skarbowych, w kt\u00f3rym to organy te wyra\u017caj\u0105 stanowisko, \u017ce nie dosz\u0142o do zatrzymania biegu terminu przedawnienia w sprawie nadp\u0142atowej. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, dopiero po pomy\u015blnym rozstrzygni\u0119ciu tej kwestii (tj. rozstrzygni\u0119ciu, w kt\u00f3rym NSA uzna, \u017ce dosz\u0142o do zatrzymania biegu terminu przedawnienia), b\u0119dzie mo\u017cna powr\u00f3ci\u0107 do kwestii zwrotu nadp\u0142aty z tytu\u0142u korekty CIT za 2011 r.
W dniu 15 lutego 2022 r. NSA og\u0142osi\u0142 wyrok w sprawie dotycz\u0105cej odmowy wszcz\u0119cia post\u0119powania w sprawie nadp\u0142aty. NSA wskaza\u0142, i\u017c organ, jak r\u00f3wnie\u017c S\u0105d I instancji bezpodstawnie odm\u00f3wili wznowienia post\u0119powania w zwi\u0105zku z tym uchyli\u0142 zar\u00f3wno wyrok Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie, jak r\u00f3wnie\u017c postanowienie Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie niejako nakazuj\u0105c wszcz\u0119cie post\u0119powania w sprawie nadp\u0142aty. Oznacza to, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce dochodzi\u0107 ca\u0142ej nadp\u0142aty za zmniejszone odszkodowanie w nowym post\u0119powaniu.
W dniu 13 kwietnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a kolejny wniosek o stwierdzenie i zwrot nadp\u0142aty w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2011 r.
\u00a0
W dniu 28 pa\u017adziernika 2022 r., jako konsekwencja wyroku NSA z dnia 15 lutego 2022 r., Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a decyzj\u0119 Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie stwierdzaj\u0105c\u0105 nadp\u0142at\u0119 podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za rok podatkowy 2011 w wysoko\u015bci 25 341 z\u0142 oraz odmawiaj\u0105c\u0105 stwierdzenia nadp\u0142aty w pozosta\u0142ym zakresie (tj. 5 323 551 z\u0142). Sp\u00f3\u0142ka nie zgadzaj\u0105c si\u0119 z motywami rozstrzygni\u0119cia Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie wskazanymi w decyzji, dnia 14 listopada 2022 r. z\u0142o\u017cy\u0142a odwo\u0142anie od ww. decyzji. Sprawa zosta\u0142a przekazana do rozpatrzenia przez Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie (organ II instancji). W dniu 8 lutego 2023 r. Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie utrzyma\u0142 w mocy decyzj\u0119 Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie. W dniu 23 marca 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka wni\u00f3s\u0142a skarg\u0119 do WSA w Warszawie na decyzj\u0119 Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie z dnia 8 lutego 2023).
Na dzie\u0144 bilansowy z tego tytu\u0142u nie by\u0142y uj\u0119te w sprawozdaniu finansowe \u017cadne nale\u017cno\u015bci lub rezerwy.
Podst\u0119powanie administracyjne \u2013 Kontrola Zak\u0142adu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych w MCI Capital TFI S.A. oraz PEM Asset Management Sp. z o.o.
W okresie pierwszych trzech kwarta\u0142\u00f3w 2022 r. Zak\u0142ad Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych przeprowadzi\u0142 kontrole w sp\u00f3\u0142kach PEM Asset Management Sp. z o.o. oraz MCI Capital TFI S.A.
\u00a0
Zakres kontroli obejmowa\u0142:
- Prawid\u0142owo\u015b\u0107 i rzetelno\u015b\u0107 obliczania sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne oraz innych sk\u0142adek, do kt\u00f3rych pobierania zobowi\u0105zany jest Zak\u0142ad oraz zg\u0142aszanie do ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i ubezpieczenia zdrowotnego,
- Ustalanie uprawnie\u0144 do \u015bwiadcze\u0144 z ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i wyp\u0142acanie tych \u015bwiadcze\u0144 oraz dokonywanie rozlicze\u0144 z tego tytu\u0142u,
- Prawid\u0142owo\u015b\u0107 i terminowo\u015b\u0107 opracowywania wniosk\u00f3w o \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe,
- Wystawianie za\u015bwiadcze\u0144 lub zg\u0142aszanie danych dla cel\u00f3w ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych,
- Prawid\u0142owo\u015b\u0107 i rzetelno\u015b\u0107 danych przekazanych do Zak\u0142adu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych we wniosku o \u015bwiadczenie postojowe na podstawie ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczeg\u00f3lnych rozwi\u0105zaniach zwi\u0105zanych z zapobieganiem, przeciwdzia\u0142aniem i zwalczaniem COVID-19, innych chor\u00f3b zaka\u017anych oraz wywo\u0142anych nimi sytuacji kryzysowych,
- Prawid\u0142owo\u015b\u0107 i rzetelno\u015b\u0107 danych przekazanych do Zak\u0142adu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych we wniosku o zwolnienie z obowi\u0105zku op\u0142acania sk\u0142adek z\u0142o\u017conego na podstawie ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczeg\u00f3lnych rozwi\u0105zaniach zwi\u0105zanych z zapobieganiem, przeciwdzia\u0142aniem i zwalczaniem COVID-19, innych chor\u00f3b zaka\u017anych oraz wywo\u0142anych nimi sitaki kryzysowych.
Kontrola zosta\u0142a przeprowadzona za lata 2017-2020.
\u00a0
W ramach przeprowadzonej kontroli Zak\u0142ad Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych zidentyfikowa\u0142 nieprawid\u0142owo\u015bci zwi\u0105zane z jednoczesnym zatrudnieniem pracownik\u00f3w w MCI Capital TFI S.A. oraz PEM Asset Management Sp. z o.o. W opinii zarz\u0105d\u00f3w MCI Capital TFI S.A. oraz PEM Asset Management Sp. z o.o. spos\u00f3b zatrudniania pracownik\u00f3w przez obie sp\u00f3\u0142ki by\u0142 uzasadniony zakresem prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci w oparciu o umowy, kt\u00f3rych stronami by\u0142y obie sp\u00f3\u0142ki i tym samym by\u0142 zgodny z przepisami obowi\u0105zuj\u0105cego prawa. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym zarz\u0105d MCI Capital TFI S.A. z\u0142o\u017cy\u0142 zastrze\u017cenia do protoko\u0142u kontrolnego, kt\u00f3re jednak nie zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione przez ZUS. W dniu 19 pa\u017adziernika 2022 r. MCI Capital TFI S.A. otrzyma\u0142o oficjaln\u0105 decyzj\u0119 ZUS w sprawie kontroli. 21 listopada 2022 r. MCI Capital TFI S.A. z\u0142o\u017cy\u0142 odwo\u0142anie do s\u0105du od otrzymanej decyzji ZUS. 16 stycznia 2023 r. S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie postanowi\u0142 o zawieszeniu post\u0119powania g\u0142\u00f3wnego MCI Capital TFI S.A. wskazuj\u0105c, \u017ce rozstrzygni\u0119cie w tej sprawie b\u0119dzie zale\u017cne od spraw dotycz\u0105cych poszczeg\u00f3lnych ubezpieczonych. W opinii doradcy prawnego po stronie MCI Capital TFI S.A. istniej\u0105 silne argumenty przemawiaj\u0105ce na rzecz stanowiska MCI Capital TFI S.A., jednak\u017ce na moment sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego, ze wzgl\u0119du na zaawansowanie post\u0119powania niemo\u017cliwe jest okre\u015blenie prawdopodobie\u0144stwa wygrania sporu przez MCI Capital TFI S.A.
Kontrola celno-skarbowa w zakresie zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych
Dnia 2 marca 2023 r. MCI Capital ASI S.A. jako nast\u0119pca prawny sp\u00f3\u0142ki MCI Fund Management Sp. z o.o. otrzyma\u0142a od Naczelnika Podlaskiego Urz\u0119du Celno\u2013Skarbowego w Bia\u0142ymstoku upowa\u017cnienie dla wskazanych os\u00f3b do przeprowadzenia kontroli celno-skarbowej odno\u015bnie zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych z tytu\u0142u wyp\u0142aty nale\u017cno\u015bci wymienionych w art. 22 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych przez MCI Fund Management Sp. z o.o. za 2018 r. (podatek od dywidendy).
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania nie rozpocz\u0119\u0142y si\u0119 czynno\u015bci kontrolne. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie informowa\u0107 o przebiegu tej sprawy w nast\u0119pnych okresach..
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5fd19b8558d44645aba6be1b91523483_582": { "value": "Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Rezerwa na koszty wynagrodze\u0144 z tyt. wyj\u015bcia z inwestycji* | 10 728 | 12 807 |
Rezerwa na koszty badania sprawozdania finansowego | 339 | 350 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 2 250 | 542 |
13 317 | 13 699 | |
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa: | 10 728 | 12 807 |
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa: | 2 589 | 892 |
13 317 | 13 699 |
*Rezerwa na koszty wynagrodze\u0144 z tytu\u0142y wyj\u015bcia z inwestycji i wzrostu warto\u015bci inwestycji (Carry fee). Szczeg\u00f3\u0142y w Nocie 4 \u201eKoszty og\u00f3lnego zarz\u0105du\u201d.
Wyszczeg\u00f3lnienie rezerw | Warto\u015b\u0107 na 01.01.2022 | Zawi\u0105zanie rezerw | Rozwi\u0105zanie rezerw** | Wykorzystanie rezerw | Warto\u015b\u0107 na 31.12.2022 |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Rezerwa na koszty wynagrodze\u0144 z tyt. wyj\u015bcia z inwestycji | 12 806 | 20 008 | (21 567) | (519) | 10 728 |
Rezerwa na koszty badania sprawozdania finansowego | 351 | 657 | - | (669) | 339 |
Pozosta\u0142e rezerwy, w tym na \u015bwiadczenia pracownicze | 542 | 4 797 | (2 273) | (816) | 2 250 |
Rezerwy razem | 13 699 | 25 462 | (23 840) | (2 004) | 13 317 |
*Na kwot\u0119 2.274 tys. z\u0142 rozwi\u0105zanych rezerw sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie rezerwy na premie oraz \u015bwiadczenia urlopowe.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3ffa0acbe91b4b07bff057e9a5518854_586": { "value": "Z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w uj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kwoty
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Wynagrodzenia sta\u0142e | 8 258 | 7 944 |
Wynagrodzenia zmienne | 1 492 | 8 706 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 813 | 584 |
Opcje na akcje przyznane cz\u0142onkom Zarz\u0105du, Rady Nadzorczej i pracownikom | 413 | 24 492 |
Inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 58 | 25 |
11 034 | 41 751 |
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce spadku koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 zosta\u0142y przedstawione w Nocie 4 \"Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du\".\u00a0
Wynagrodzenia kluczowego personelu jednostki dominuj\u0105cej (dane jednostkowe MCI Capital ASI S.A.)
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Zarz\u0105d | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 1 223 | 727 |
D\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | - | 24 492 |
Rycza\u0142t na u\u017cywanie samochod\u00f3w osobowych | 24 | 24 |
1 247 | 25 243 | |
Rada Nadzorcza | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 245 | 185 |
D\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze* | 413 | - |
659 | 185 |
*Wynagrodzenie d\u0142ugoterminowe dla Cz\u0142onka Rady Nadzorczej dotyczy programu motywacyjnego na bazie akcji.
Zatrudnienie / pe\u0142nienie funkcji w jednostce dominuj\u0105cej
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Liczba pracownik\u00f3w | Liczba pracownik\u00f3w | |
Zarz\u0105d | 2 | 2 |
Rada Nadzorcza | 6 | 5 |
Pracownicy operacyjni | 9 | 8 |
17 | 15 |
Udzielone zaliczki cz\u0142onkom Zarz\u0105du
Jednostka dominuj\u0105ca nie udzieli\u0142a zaliczek cz\u0142onkom Zarz\u0105du w 2022 r. oraz 2021 r.
Umowa przelewu wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej od cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du
W dniu 29 lipca 2020 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z ImmoPartners Sp. z o.o. umow\u0119 o przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej wynikaj\u0105cej z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 5 czerwca 2014 r. wraz z kolejnymi aneksami pomi\u0119dzy ImmoPartners Sp. z o.o. a Wiceprezesem Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A. Pani\u0105 Ew\u0105 Ogryczak. Na dzie\u0144 zawarcia umowy wierzytelno\u015b\u0107 b\u0119d\u0105ca przedmiotem cesji wynosi\u0142a 237 tys. z\u0142. Odsetki od po\u017cyczki wynosi\u0142y 10% w skali roku. Po\u017cyczka zosta\u0142a sp\u0142acona w ca\u0142o\u015bci w dniu 22 czerwca 2021 r. Odsetki zosta\u0142y naliczone na dzie\u0144 sp\u0142aty wg stopy 7,20%, czyli maksymalnej dopuszczalnej przez prawo stopy oprocentowania po\u017cyczek.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6ca5d44da01445b28d600498fc31d5b1_590": { "value": "Wynagrodzenia kluczowego personelu jednostki dominuj\u0105cej (dane jednostkowe MCI Capital ASI S.A.)
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Zarz\u0105d | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 1 223 | 727 |
D\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | - | 24 492 |
Rycza\u0142t na u\u017cywanie samochod\u00f3w osobowych | 24 | 24 |
1 247 | 25 243 | |
Rada Nadzorcza | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 245 | 185 |
D\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze* | 413 | - |
659 | 185 |
*Wynagrodzenie d\u0142ugoterminowe dla Cz\u0142onka Rady Nadzorczej dotyczy programu motywacyjnego na bazie akcji.
Zatrudnienie / pe\u0142nienie funkcji w jednostce dominuj\u0105cej
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Liczba pracownik\u00f3w | Liczba pracownik\u00f3w | |
Zarz\u0105d | 2 | 2 |
Rada Nadzorcza | 6 | 5 |
Pracownicy operacyjni | 9 | 8 |
17 | 15 |
Udzielone zaliczki cz\u0142onkom Zarz\u0105du
Jednostka dominuj\u0105ca nie udzieli\u0142a zaliczek cz\u0142onkom Zarz\u0105du w 2022 r. oraz 2021 r.
Umowa przelewu wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej od cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du
W dniu 29 lipca 2020 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z ImmoPartners Sp. z o.o. umow\u0119 o przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej wynikaj\u0105cej z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 5 czerwca 2014 r. wraz z kolejnymi aneksami pomi\u0119dzy ImmoPartners Sp. z o.o. a Wiceprezesem Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A. Pani\u0105 Ew\u0105 Ogryczak. Na dzie\u0144 zawarcia umowy wierzytelno\u015b\u0107 b\u0119d\u0105ca przedmiotem cesji wynosi\u0142a 237 tys. z\u0142. Odsetki od po\u017cyczki wynosi\u0142y 10% w skali roku. Po\u017cyczka zosta\u0142a sp\u0142acona w ca\u0142o\u015bci w dniu 22 czerwca 2021 r. Odsetki zosta\u0142y naliczone na dzie\u0144 sp\u0142aty wg stopy 7,20%, czyli maksymalnej dopuszczalnej przez prawo stopy oprocentowania po\u017cyczek.\u00a0
Jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej
Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej MCI Capital Alternatywna Sp\u00f3\u0142ka Inwestycyjna S.A. na 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142 przedstawiony w informacji dodatkowej zawieraj\u0105cej istotne zasady rachunkowo\u015bci oraz inne informacje obja\u015bniaj\u0105ce punkt 2 na stronie 8.
Informacja o transakcjach z podmiotami powi\u0105zanymi na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
Jednostka dominuj\u0105ca wobec Grupy* | Pozosta\u0142e** | Razem |
Inwestycje: | |||
Certyfikaty inwestycyjne | - | 2 148 788 | 2 148 788 |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | 7 | 871 | 1 007 |
Nale\u017cno\u015bci: | |||
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | - | 7 316 | 7 316 |
Zobowi\u0105zania: | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | - | 84 668 | 84 668 |
Przychody i koszty: | |||
Aktualizacja warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w | - | (129) | (129) |
Aktualizacja warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych | - | 154\u00a0688 | 154 688 |
Wynik na umorzeniu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych | - | 3\u00a0508 | 3 508 |
Aktualizacja warto\u015bci pochodnych instrument\u00f3w finansowych | - | (17 411) | (17 411) |
Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania | - | 16\u00a0710 | 16 710 |
Przychody z tytu\u0142u podnajmu powierzchni biurowej | 2 | 23 | 25 |
Przychody finansowe od udzielonych gwarancji | - | 1\u00a0128 | 1 128 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | - | 108 | 108 |
Koszty finansowe | (2) | (10 118) | (10 120) |
*Sp\u00f3\u0142ka MCI Management Sp. z o.o.
**Jako pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane Grupa klasyfikuje wszystkie fundusze inwestycyjne, sp\u00f3\u0142ki portfelowe pod funduszami, sp\u00f3\u0142k\u0119 MCI Investments Sp. z o.o., a tak\u017ce transakcje z cz\u0142onkami zarz\u0105du.Wynagrodzenia zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej zosta\u0142y przedstawione w Nocie 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d.
Poza transakcjami z jednostkami powi\u0105zanymi wymienionymi powy\u017cej, Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania pozabilansowe w postaci udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144, opisanych szczeg\u00f3\u0142owo w Nocie 27 \u201ePor\u0119czenia i Gwarancje\u201d.
Nierozliczone na dzie\u0144 bilansowe salda nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 nie s\u0105 zabezpieczone (z wyj\u0105tkiem zabezpieczenia obligacji opisanych w Nocie 14 \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji\u201d). Grupa planuje rozliczenie rozrachunk\u00f3w w drodze realizacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi odbywa\u0142y si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Informacja o transakcjach z podmiotami powi\u0105zanymi na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. oraz za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Jednostka dominuj\u0105ca wobec Grupy* | Pozosta\u0142e** | Razem | ||
Inwestycje: | ||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | 2\u00a0008 606 | 2\u00a0008 606 | |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | 7 | 1 000 | 1 007 | |
Nale\u017cno\u015bci: | ||||
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | - | 26 663 | 26 663 | |
Zobowi\u0105zania: | ||||
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | - | 135 | 135 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | - | 66 106 | 66 106 | |
Inne instrumenty finansowe | - | 2 281 | 2 281 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek | - | 10 739 | 10 739 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | - | 92 122 | 92 122 | |
Przychody i koszty: | ||||
Aktualizacja warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w | - | 440 | 440 |
Aktualizacja warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych | - | 367 124 | 367 124 |
Wynik na umorzeniu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych | - | 6 954 | 6 954 |
Aktualizacja warto\u015bci pochodnych instrument\u00f3w finansowych | - | 5 736 | 5 736 |
Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania | - | 31 320 | 31 320 |
Przychody z tytu\u0142u podnajmu powierzchni biurowej | 2 | 29 | 32 |
Przychody finansowe | - | 1 150 | 1 150 |
Koszty finansowe | - | (6\u00a0839) | (6\u00a0839) |
*Sp\u00f3\u0142ka MCI Management Sp. z o.o.
**Jako pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane Grupa klasyfikuje wszystkie fundusze inwestycyjne, sp\u00f3\u0142ki portfelowe pod funduszami, sp\u00f3\u0142ki PEM Seed Capital oraz MCI Investments Sp. z o.o., a tak\u017ce transakcje z cz\u0142onkami zarz\u0105du.Wynagrodzenia zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej zosta\u0142y przedstawione w Nocie 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d.
Poza transakcjami z jednostkami powi\u0105zanymi wymienionymi powy\u017cej, Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania pozabilansowe w postaci udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144, opisanych szczeg\u00f3\u0142owo w Nocie 27 \u201ePor\u0119czenia i Gwarancje\u201d.
Nierozliczone na dzie\u0144 bilansowe salda nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 nie s\u0105 zabezpieczone (z wyj\u0105tkiem zabezpieczenia obligacji opisanych w Nocie 14 \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji\u201d). Grupa planuje rozliczenie rozrachunk\u00f3w w drodze realizacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi odbywa\u0142y si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Informacje na temat transakcji pomi\u0119dzy niekonsolidowanymi podmiotami (kontrolowanymi przez MCI Capital ASI S.A.) a g\u0142\u00f3wnym akcjonariuszem oraz MCI Capital ASI S.A.
Poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y transakcje pomi\u0119dzy MCI Capital ASI S.A. oraz g\u0142\u00f3wnym akcjonariuszem MCI Capital ASI S.A., tj. MCI Management Sp. z o.o. a funduszami inwestycyjnymi zarz\u0105dzanymi przez MCI Capital TFI S.A. oraz sp\u00f3\u0142kami portfelowymi tych funduszy, kt\u00f3re to podmioty s\u0105 kontrolowane przez MCI Capital ASI S.A. (wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r.).
Transakcje te dotycz\u0105 finansowania wewn\u0119trznego w ramach wewn\u0105trzgrupowej polityki lokowania p\u0142ynno\u015bci.
Finansowanie udzielane jest na warunkach nieodbiegaj\u0105cych od warunk\u00f3w rynkowych, zgodnie z ograniczeniami inwestycyjnymi funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzanych przez MCI Capital TFI S.A. w tym z uwzgl\u0119dnieniem 20% limitu zaanga\u017cowania w aktywa jednego podmiotu oraz w interesie uczestnik\u00f3w tych funduszy.
Emitent | Wierzyciel / Obligatariusz | Typ instrumentu | Data zapadalno\u015bci | Warto\u015b\u0107 nabycia (nomina\u0142) | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. (MCI.EV) | obligacje - seria H | 23.06.2023 | 38 000 | 45 537 | 42 386 |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. (MCI.EV) | obligacje - seria G | 19.12.2022 | 32 000 | - | 37 028 |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. (MCI.EV)* | weksel | 24.02.2023 | 17 843 | 18 891 | 17 758 |
MCI Management Sp. z o.o. | Fundusz MCI.CreditVentures 2.0 FIZ (MCI.CV) | obligacje - seria F | 23.09.2022 | 26 000 | - | 30 599 |
MCI Management Sp. z o.o. | Fundusz MCI.CreditVentures 2.0 FIZ (MCI.CV) | obligacje - seria D | 21.09.2022 | 40 000 | - | 19 806 |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 | obligacje - seria E | 21.06.2023 | 60 000 | 78 166 | 73 695 |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 | weksel | 21.06.2023 | 21 000 | 21 508 | - |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 | weksel | 23.06.2023 | 32 000 | 32 758 | - |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 | weksel | 30.06.2023 | 41 741 | 41 750 | - |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 | po\u017cyczka | 25.07.2023 | 1 000 | 1 038 | - |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 | po\u017cyczka | 30.06.2023 | 24 300 | 24 361 | - |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105** | weksel | 31.12.2022 | 34 000 | - | 39 990 |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105** | weksel | 26.03.2023 | 3 000 | - | 3 088 |
MCI Management Sp. z o.o. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105** | weksel | 30.03.2023 | 4 000 | - | 4 116 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Razem | 374 884 | 264 009 | 268 465 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Emitent | Wierzyciel / Obligatariusz | Typ instrumentu | Data zapadalno\u015bci | Warto\u015b\u0107 nabycia (nomina\u0142) | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
MCI Capital ASI S.A. | Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0. (MCI.EV) | obligacje - seria R | 29.07.2023 | 79 000 | 84 668 | 80 413 |
MCI Capital ASI S.A. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105** | weksel | 31.12.2022 | 9 500 | - | 9 500 |
MCI Capital ASI S.A. | Fundusz MCI.CreditVentures 2.0 FIZ (MCI.CV) | weksel | 29.06.2022 | 45 000 | - | 45 013 |
MCI Capital ASI S.A. | Subfundusz MCI.EV po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 portfelow\u0105 | weksel | 07.10.2022 | 11 505 | - | 11 593 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Razem | 145 005 | 84 668 | 146 519 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Razem | 519 889 | 348 677 | 414 984 |
\u00a0
*Finansowanie sp\u0142acone po dniu bilansowym
**Finansowanie sp\u0142acone przed terminem zapadalno\u015bci.
Powo\u0142anie Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki
W dniu 27 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o powo\u0142aniu Pana Zbigniewa Jagie\u0142\u0142y do pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki. Pan Zbigniew Jagie\u0142\u0142o zosta\u0142 wybrany na Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.
W dniu 5 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pismo Cz\u0142onka Rady Nadzorczej, Pana Mariusza Grendowicza zawieraj\u0105ce jego o\u015bwiadczenie o rezygnacji z\u00a0pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Emitenta ze skutkiem na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae60b43a8b2694fa88f1deadaf05a2ef4_589": { "value": "Wynagrodzenia kluczowego personelu jednostki dominuj\u0105cej (dane jednostkowe MCI Capital ASI S.A.)
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Zarz\u0105d | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 1 223 | 727 |
D\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | - | 24 492 |
Rycza\u0142t na u\u017cywanie samochod\u00f3w osobowych | 24 | 24 |
1 247 | 25 243 | |
Rada Nadzorcza | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 245 | 185 |
D\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze* | 413 | - |
659 | 185 |
*Wynagrodzenie d\u0142ugoterminowe dla Cz\u0142onka Rady Nadzorczej dotyczy programu motywacyjnego na bazie akcji.
Zatrudnienie / pe\u0142nienie funkcji w jednostce dominuj\u0105cej
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Liczba pracownik\u00f3w | Liczba pracownik\u00f3w | |
Zarz\u0105d | 2 | 2 |
Rada Nadzorcza | 6 | 5 |
Pracownicy operacyjni | 9 | 8 |
17 | 15 |
Udzielone zaliczki cz\u0142onkom Zarz\u0105du
Jednostka dominuj\u0105ca nie udzieli\u0142a zaliczek cz\u0142onkom Zarz\u0105du w 2022 r. oraz 2021 r.
Umowa przelewu wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej od cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du
W dniu 29 lipca 2020 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z ImmoPartners Sp. z o.o. umow\u0119 o przelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnej wynikaj\u0105cej z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 5 czerwca 2014 r. wraz z kolejnymi aneksami pomi\u0119dzy ImmoPartners Sp. z o.o. a Wiceprezesem Zarz\u0105du MCI Capital ASI S.A. Pani\u0105 Ew\u0105 Ogryczak. Na dzie\u0144 zawarcia umowy wierzytelno\u015b\u0107 b\u0119d\u0105ca przedmiotem cesji wynosi\u0142a 237 tys. z\u0142. Odsetki od po\u017cyczki wynosi\u0142y 10% w skali roku. Po\u017cyczka zosta\u0142a sp\u0142acona w ca\u0142o\u015bci w dniu 22 czerwca 2021 r. Odsetki zosta\u0142y naliczone na dzie\u0144 sp\u0142aty wg stopy 7,20%, czyli maksymalnej dopuszczalnej przez prawo stopy oprocentowania po\u017cyczek.\u00a0
Powo\u0142anie Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki
W dniu 27 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o powo\u0142aniu Pana Zbigniewa Jagie\u0142\u0142y do pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki. Pan Zbigniew Jagie\u0142\u0142o zosta\u0142 wybrany na Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.
W dniu 5 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pismo Cz\u0142onka Rady Nadzorczej, Pana Mariusza Grendowicza zawieraj\u0105ce jego o\u015bwiadczenie o rezygnacji z\u00a0pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Emitenta ze skutkiem na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Accd2bb26f92e436797a8270754e164de_71423163": { "value": "Grupa ujmuje wed\u0142ug warto\u015bci godziwych nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych:
Aktywa finansowe wyznaczone jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu:
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach, a tak\u017ce posiadane certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych oraz inne instrumenty finansowe ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu ze zmianami warto\u015bci godziwej odnoszonymi na wynik finansowy.
Metoda wyceny jest zale\u017cna od rodzaju dost\u0119pnych informacji \u017ar\u00f3d\u0142owych wykorzystywanych do wyceny. W przypadku instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku, warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana jest w oparciu o powszechnie stosowane przez uczestnik\u00f3w rynku techniki wyceny, kt\u00f3rych za\u0142o\u017cenia nie bazuj\u0105 na informacji pochodz\u0105cej z aktywnego rynku, a kt\u00f3re s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w finansowych.
Grupa klasyfikuje zasady pomiaru warto\u015bci godziwej wykorzystuj\u0105c poni\u017csz\u0105 hierarchi\u0119, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 wag\u0119 danych \u017ar\u00f3d\u0142owych wykorzystywanych do wyceny:
\uf02dPoziom 1 - aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane bezpo\u015brednio w oparciu o ceny kwotowane na aktywnym rynku.
\uf02dPoziom 2 - aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w oparciu o techniki wyceny bazuj\u0105ce na za\u0142o\u017ceniach wykorzystuj\u0105cych informacje pochodz\u0105ce z aktywnego rynku lub obserwacje rynkowe.
\uf02dPoziom 3 - aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w oparciu o powszechnie stosowane przez uczestnik\u00f3w rynku techniki wyceny, kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na obserwowalnych danych rynkowych.
Poni\u017csza tabela przedstawia klasyfikacj\u0119 do odpowiedniego poziomu hierarchii wyceny:
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||||
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||
Poziom | Poziom | Poziom | Metoda wyceny | ||
Certyfikaty inwestycyjne | |||||
Certyfikaty inwestycyjne | - | - | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Certyfikaty Inwestycyjne | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.TechVentures 1.0. | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Certyfikaty inwestycyjne MCI.EuroVentures 1.0. | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji | 3 | Zgodnie z post. umownymi (wycena opcji daj\u0105ca MCI gwarancj\u0119 zwrotu w wys. zainwestowanych \u015brodk\u00f3w) | 3 | Zgodnie z post. umownymi (wycena opcji daj\u0105ca MCI gwarancj\u0119 zwrotu w wys. zainwestowanych \u015brodk\u00f3w) | |
Warto\u015b\u0107 uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Helix Ventures Partners FIZ w likwidacji | - | - | 3 | Zgodnie z post. umownymi (wycena opcji daj\u0105ca MCI gwarancj\u0119 zwrotu w wys. zainwestowanych \u015brodk\u00f3w) | |
Udzia\u0142y | |||||
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | 3 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (WAN) | |
Inne instrumenty finansowe | |||||
Udzielona gwarancja stopy zwrotu \u015brodk\u00f3w z inwestycji w subfunduszu MCI.TechVentures 1.0. | - | - | 3 | Zgodnie z post. Umownymi |
Wycena warto\u015bci certyfikat\u00f3w inwestycyjnych jest dokonywana w oparciu o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (\u201eWAN\u201d) przypadaj\u0105c\u0105 na certyfikaty inwestycyjne posiadane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy. WAN funduszy przypadaj\u0105cy na dan\u0105 seri\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych na dzie\u0144 bilansowy szacowany jest przez MCI Capital TFI S.A. \u2013 towarzystwo funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzaj\u0105ce tymi funduszami \u2013 podstaw\u0105 dla tego szacunku s\u0105 wyceny inwestycji funduszy w sp\u00f3\u0142ki portfelowe, wyceny innych lokat oraz zobowi\u0105za\u0144 tych funduszy. Sp\u00f3\u0142ki portfelowe funduszy inwestycyjnych wyceniane s\u0105 za pomoc\u0105 r\u00f3\u017cnych metod wyceny w zale\u017cno\u015bci od stadium rozwoju danej sp\u00f3\u0142ki, charakteru prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci i bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142a sp\u00f3\u0142ka (metody por\u00f3wnawcze, \u015brodk\u00f3w zainwestowanych, ostatniej transakcji por\u00f3wnywalnej, ceny rynkowej). Przyj\u0119te metody wyceny s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek. Zmiany wycen sp\u00f3\u0142ek portfelowych maj\u0105 bezpo\u015brednie prze\u0142o\u017cenie na zmiany wycen WAN przypadaj\u0105cych na certyfikaty inwestycyjne posiadane przez Grup\u0119, co z kolej wp\u0142ywa na zmian\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w Grupy. Wyceny WAN funduszy przypadaj\u0105ce na dan\u0105 seri\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych ka\u017cdorazowo potwierdzane s\u0105 przez depozytariusza, kt\u00f3ry jest niezale\u017cnym podmiotem od towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzaj\u0105cego tymi funduszami oraz przy okazji sporz\u0105dzania rocznego i p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego przez fundusze weryfikowane s\u0105 przez niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta w ramach przeprowadzanego przez niego odpowiednio badania lub przegl\u0105du tych sprawozda\u0144 finansowych funduszy.
\u00a0
Wycena warto\u015bci uprzywilejowanej dystrybucji \u015brodk\u00f3w z funduszu Internet Ventures FIZ w likwidacji dokonywana jest w oparciu o postanowienia umowne oraz jest zale\u017cna przede wszystkim od WAN tych funduszy.
W ocenie Grupy wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto funduszy przypadaj\u0105cych na te certyfikaty inwestycyjne oraz wyceny innych instrument\u00f3w finansowych zgodnie z postanowieniami umownymi s\u0105 najlepszym odzwierciedleniem warto\u015bci godziwej tych inwestycji.
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy dokonuj\u0105 transfer\u00f3w pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej, gdy zmiana warunk\u00f3w powoduje spe\u0142nienie lub zaprzestanie spe\u0142niania kryteri\u00f3w klasyfikacji do danego poziomu. Transferu pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej sp\u00f3\u0142ki z Grupy dokonuj\u0105 w \u015br\u00f3drocznym okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o zdarzenie powoduj\u0105ce zmian\u0119 warunk\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy stosuj\u0105 podej\u015bcie sp\u00f3jne dla transfer\u00f3w z i do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w hierarchii warto\u015bci godziwej.
Wycena instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||
Rodzaj instrumentu finansowego | Spos\u00f3b wyceny instrumentu finansowego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||
Aktywa trwa\u0142e | |||
Certyfikaty inwestycyjne | Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | 2\u00a0148 788 | 2\u00a0008 606 |
Inwestycje w pozosta\u0142ych jednostkach | Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | 5 911 | 1 007 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||
Inne instrumenty finansowe | Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | - | 2 281 |
\u00a0
Wycena instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||
Rodzaj instrumentu finansowego | Spos\u00f3b wyceny instrumentu finansowego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | ||
Aktywa trwa\u0142e | |||
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 47 | 11 |
Aktywa obrotowe | |||
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 8 705 | 28 324 |
Inne aktywa finansowe | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 372 | 704 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 37 499 | 20 970 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 83 857 | 110 169 |
Po\u017cyczki I kredyty | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 90 004 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 3 183 | 3 507 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 115 850 | 16 595 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | - | 66 106 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 2 342 | 3 280 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 399 | - |
Po\u017cyczki i kredyty | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | - | 29 736 |
\u00a0
Grupa posiada instrumenty, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Do instrument\u00f3w tych nale\u017c\u0105 nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e oraz finansowe, w tym z tytu\u0142u obligacji. Grupa przyjmuje, \u017ce ze wzgl\u0119du na zmienne oprocentowanie lub kr\u00f3tkoterminowych charakter, dla powy\u017cszych instrument\u00f3w finansowych, niewycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, warto\u015b\u0107 godziwa tych instrument\u00f3w jest bliska ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab2dbdb27446e42288d139226c30fbb03_1799750773": { "value": "Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w dw\u00f3ch obszarach: (1) w segmencie inwestycji oraz (2) w segmencie zarz\u0105dzania aktywami.
Segment inwestycji dotyczy inwestycji realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy (przede wszystkim jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 Grupy \u2013 MCI Capital ASI S.A.) w certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych zarz\u0105dzanych przez MCI Capital TFI S.A. oraz inwestycji w udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek oraz inne instrumenty finansowe. Przychody segmentu dotycz\u0105 w ca\u0142o\u015bci: wyniku niezrealizowanego na przeszacowaniu wyceny certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach i innych instrument\u00f3w finansowych oraz wyniku zrealizowanego na sprzeda\u017cy/umorzeniu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach lub realizacji innych instrument\u00f3w finansowych. Ca\u0142o\u015b\u0107 przychod\u00f3w segmentu pochodzi z transakcji \u015bwiadczonych na terytorium Polski. Podzia\u0142 przychod\u00f3w na \u017ar\u00f3d\u0142a ich generowania zosta\u0142 przedstawiony w Nocie 1 \u201eZyski i straty z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d.
Segment zarz\u0105dzania aktywami dotyczy obszaru zarz\u0105dzania funduszami inwestycyjnymi zamkni\u0119tymi, kt\u00f3ry jest realizowany w ca\u0142o\u015bci przez MCI Capital TFI S.A. Przychody segmentu dotycz\u0105 w ca\u0142o\u015bci przychod\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodzenia sta\u0142ego oraz zmiennego za zarz\u0105dzanie funduszami. Ca\u0142o\u015b\u0107 przychod\u00f3w segmentu pochodzi z transakcji \u015bwiadczonych na terytorium Polski. Podzia\u0142 przychod\u00f3w na \u017ar\u00f3d\u0142a ich generowania zosta\u0142 przedstawiony w Nocie 2 \u201ePrzychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania\u201d.
Podzia\u0142 dzia\u0142alno\u015bci na powy\u017csze segmenty bazuje na kryterium zr\u00f3\u017cnicowania produkt\u00f3w i us\u0142ug.
Segmenty operacyjne - transakcje z zewn\u0119trznymi klientami | ||||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna | Zarz\u0105dzanie funduszami | |||
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Wynik na certyfikatach inwestycyjnych | 158 196 | 374 078 | - | - |
Aktualizacja warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w | (134) | 440 | - | - |
Wycena innych instrument\u00f3w finansowych | (17\u00a0411) | 5\u00a0736 | - | - |
Przychody z tytu\u0142u zarz\u0105dzania | - | - | 16 710 | 31 320 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej | - | - | (813) | (3\u00a0896) |
Zysk brutto z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej | 140 651 | 380 254 | 15 897 | 27 424 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (7\u00a0034) | (30 847) | (13\u00a0362) | (19\u00a0212) |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 257 | 989 | 365 | - |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | (147) | (291) | (1) | (52) |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 133 727 | 350 105 | 2 899 | 8 160 |
Przychody finansowe | 1 317 | 1\u00a0156 | 909 | 1 |
Koszty finansowe | (25\u00a0713) | (11\u00a0705) | (198) | (894) |
Zysk przed opodatkowaniem | 109 331 | 339 556 | 3 610 | 7 267 |
Za okres: | Za okres: | |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | |
Badanie rocznych sprawozda\u0144 finansowych | 204 | 203\u00a0 |
Przegl\u0105d p\u00f3\u0142rocznych sprawozda\u0144 finansowych | 105 | 62\u00a0 |
308 | 265 |
Dywidenda za rok 2021
\u00a0
W 2021 r. Sp\u00f3\u0142ka MCI Capital ASI S.A. wygenerowa\u0142a zysk w wysoko\u015bci 465.813 tys. z\u0142. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki na posiedzeniu 27 czerwca 2022 r. powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119, w kt\u00f3rej postanowiono dokona\u0107 podzia\u0142u zysku netto Sp\u00f3\u0142ki przeznaczaj\u0105c kwot\u0119 429.089 tys. z\u0142 na kapita\u0142 zapasowy, natomiast pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119 zysku netto tj. 36.723 tys. z\u0142 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy na rzecz akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki. Warto\u015b\u0107 dywidendy przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 wynios\u0142a 0,70 z\u0142.
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0,70 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie uj\u0119te jako przep\u0142yw | 36 723 |
\u00a0
Podzia\u0142 wyniku za rok 2022
Zarz\u0105d planuje zarekomendowa\u0107 zmian\u0119 modelu dystrybucji \u015brodk\u00f3w do inwestor\u00f3w MCI i wprowadzenie mo\u017cliwo\u015bci sprzeda\u017cy przez akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki posiadanych przez nich akcji Sp\u00f3\u0142ki do podmiotu z Grupy MCI w latach 2023 oraz 2024, po cenie uwzgl\u0119dniaj\u0105cej premi\u0119 do ceny rynkowej. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 akcji Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119tych mo\u017cliwo\u015bci\u0105, opisanej wy\u017cej, sprzeda\u017cy do podmiotu z Grupy MCI w danym roku nie\u00a0b\u0119dzie wy\u017csza ni\u017c\u00a02% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych MCI.
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe dane dotycz\u0105ce warunk\u00f3w na jakich akcjonariusze Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105 mieli mo\u017cliwo\u015b\u0107 sprzedania swoich akcji i dok\u0142adny termin przeprowadzenia tej operacji zostan\u0105 podane, po ich ustaleniu, w odr\u0119bnej komunikacji, przy czym zarz\u0105d zak\u0142ada, i\u017c w odniesieniu do roku 2023 operacja ta powinna zako\u0144czy\u0107 si\u0119 nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w trzecim kwartale 2023 r.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego i podzia\u0142 zysku jednostki dominuj\u0105cej za 2021 r.
W dniu 27 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzi\u0142o sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej za rok 2021 oraz sprawozdanie z dzia\u0142alno\u015bci za rok 2021. Jednocze\u015bnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowi\u0142o, \u017ce zysk netto za rok 2021 w kwocie 465.812.160,25 z\u0142 zostanie przeznaczony w kwocie 429.089.437,15 z\u0142 na kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki oraz w kwocie 36.722.723,10 z\u0142 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy na rzecz akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki, co daje 0,70 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki, przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce liczba akcji w dniu dywidendy wzro\u015bnie i b\u0119dzie wynosi\u0107 52.461.033 (warunek spe\u0142niony). Dzie\u0144 dywidendy przypada\u0142 w dniu 26 wrze\u015bnia 2022 r. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 7 pa\u017adziernika 2022 r.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab667304da88d48a29b28f76e338fdd2f_617": { "value": "0.7", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A3962a6e4e24d4f30884bb82a42e2623b_618": { "value": "Aktywa i zobowi\u0105zania warunkoweW dniu 2 pa\u017adziernika 2006 r. jednostka dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w S\u0105dzie Okr\u0119gowym we Wroc\u0142awiu pozew przeciwko Skarbowi Pa\u0144stwa o zap\u0142at\u0119 38,5 mln z\u0142 z tytu\u0142u poniesionych strat oraz utraconych korzy\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jako akcjonariusza JTT Computer S.A., powsta\u0142ych w wyniku bezprawnego dzia\u0142ania organ\u00f3w skarbowych. Na podstawie prawomocnego wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z 31 marca 2011 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a odszkodowanie w wysoko\u015bci 46,6 mln z\u0142 (wraz z nale\u017cnymi odsetkami). Skarb Pa\u0144stwa odwo\u0142a\u0142 si\u0119 od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu wnosz\u0105c skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do S\u0105du Najwy\u017cszego. W dniu 26 kwietnia 2012 r. S\u0105d Najwy\u017cszy uchyli\u0142 korzystny dla Sp\u00f3\u0142ki wyrok i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania przez S\u0105d Apelacyjny
we Wroc\u0142awiu. Dnia 17 stycznia 2013 r. S\u0105d Apelacyjny we Wroc\u0142awiu podtrzyma\u0142 zaskar\u017cony wyrok ponownie przyznaj\u0105c Sp\u00f3\u0142ce odszkodowanie.
Skarb Pa\u0144stwa z\u0142o\u017cy\u0142 do S\u0105du Najwy\u017cszego skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z dnia 17 stycznia 2013 r. Na skutek wniesionej skargi kasacyjnej S\u0105d Najwy\u017cszy uchyli\u0142 w dniu 26 marca 2014 r. wyrok S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z dnia 17 stycznia 2013 r. i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania przez S\u0105d Apelacyjny we Wroc\u0142awiu.
W lipcu 2014 r. odby\u0142o si\u0119 pierwsze posiedzenie przed S\u0105dem Apelacyjnym we Wroc\u0142awiu, na kt\u00f3rym dopuszczony zosta\u0142 dow\u00f3d z uzupe\u0142niaj\u0105cego przes\u0142uchania \u015bwiadk\u00f3w. W marcu 2015 r. odby\u0142o si\u0119 kolejne posiedzenie przed S\u0105dem Apelacyjnym we Wroc\u0142awiu, na kt\u00f3rym zostali przes\u0142uchani kolejni \u015bwiadkowie.
S\u0105d przeprowadzi\u0142 dowody z zakresu osobowych \u015brodk\u00f3w dowodowych, po czym skierowa\u0142 zapytanie do zespo\u0142u bieg\u0142ych czy podejm\u0105 si\u0119 sporz\u0105dzenia uzupe\u0142niaj\u0105cej pisemnej opinii z przes\u0142uchania bieg\u0142ego oraz w jakich terminach. Biegli wyrazili gotowo\u015b\u0107 sporz\u0105dzenia opinii uzupe\u0142niaj\u0105cej. W styczniu 2017 r. S\u0105d skierowa\u0142 wobec bieg\u0142ych pismo ponaglaj\u0105ce do z\u0142o\u017cenia opinii. W dniu 6 marca 2017 r. biegli przekazali opini\u0119 uzupe\u0142niaj\u0105c\u0105, kt\u00f3ra podtrzymuje dotychczasowe ustalenia bieg\u0142ych. Z\u0142o\u017cono pismo z ustosunkowaniem si\u0119 do opinii jak r\u00f3wnie\u017c Skarb Pa\u0144stwa wni\u00f3s\u0142 zarzuty do opinii.
W dniu 18 wrze\u015bnia 2018 r. S\u0105d Apelacyjny we Wroc\u0142awiu wyda\u0142 wyrok, w ramach kt\u00f3rego zmieni\u0142 zaskar\u017cony wyrok i postanowi\u0142 zas\u0105dzi\u0107 od Skarbu Pa\u0144stwa na rzecz MCI Capital ASI S.A. (MCI) kwot\u0119 2,2 mln PLN wraz z odsetkami oddalaj\u0105c pow\u00f3dztwo MCI w pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci. S\u0105d, w ustnych motywach rozstrzygni\u0119cia, wskaza\u0142, i\u017c wysoko\u015b\u0107 szkody MCI ustali\u0142 na zasadzie uznania s\u0119dziowskiego.
Wykonanie opisanego wy\u017cej wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu spowodowa\u0142o wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze Sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci 42,8 mln z\u0142.
W maju 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pisemne uzasadnienie wyroku. 19 lipca 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do S\u0105du Najwy\u017cszego od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu.
W dniu 17 stycznia 2020 roku, na posiedzeniu niejawnym, S\u0105d Najwy\u017cszy przyj\u0105\u0142 do rozpoznania skarg\u0119 kasacyjn\u0105. Przyj\u0119cie przez S\u0105d Najwy\u017cszy skargi kasacyjnej oznacza to, i\u017c skarga kasacyjna spe\u0142nia wszystkie warunki formalne \u2013 w szczeg\u00f3lno\u015bci S\u0105d Najwy\u017cszy zweryfikowa\u0142, \u017ce spe\u0142niony zosta\u0142 warunek polegaj\u0105cy na zamieszczeniu w skardze prawid\u0142owo sformu\u0142owanego wniosku o przyj\u0119cie skargi kasacyjnej do rozpoznania przez S\u0105d Najwy\u017cszy, a nast\u0119pnie, \u017ce wniosek zawiera\u0142 nale\u017cyte i przekonywuj\u0105ce uzasadnienie.
W dniu 28 pa\u017adziernika 2021 roku, odby\u0142a si\u0119 rozprawa przed S\u0105dem Najwy\u017cszym, kt\u00f3rej przedmiotem by\u0142o rozpoznanie skargi kasacyjnej Sp\u00f3\u0142ki od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z dnia 18 wrze\u015bnia 2018 roku. S\u0105d Najwy\u017cszy po przeprowadzeniu rozprawy odroczy\u0142 og\u0142oszenie wyroku w sprawie na dzie\u0144 25 listopada 2021 roku.
W dniu 25 listopada 2021 roku, S\u0105d Najwy\u017cszy, og\u0142osi\u0142 wyrok w sprawie, w kt\u00f3rym oddali\u0142 obie skargi kasacyjne i zni\u00f3s\u0142 mi\u0119dzy stronami koszty post\u0119powania kasacyjnego.
Tym samym zosta\u0142 utrzymany w mocy wyrok S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z dnia 18 wrze\u015bnia 2018 roku, zas\u0105dzaj\u0105cy na rzecz Sp\u00f3\u0142ki odszkodowanie od Skarbu Pa\u0144stwa z tytu\u0142u szkody polegaj\u0105cej na utracie warto\u015bci akcji sp\u00f3\u0142ki JTT Computer S.A. we Wroc\u0142awiu w kwocie 2.190.000,00 z\u0142 (dwa miliony sto dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t tysi\u0119cy z\u0142otych) z ustawowymi odsetkami od dnia 8 czerwca 2006 roku do dnia zap\u0142aty i oddalaj\u0105cy pow\u00f3dztwo ponad t\u0119 kwot\u0119.
W dniu 24 czerwca 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 do Europejskiego Trybuna\u0142u Praw Cz\u0142owieka w odniesieniu do zas\u0105dzanych wyrok\u00f3w i ca\u0142o\u015bci post\u0119powania w sprawie. Sp\u00f3\u0142ka w przedmiotowej skardze wskaza\u0142a m.in. na naruszenia prawa do poszanowania mienia \u2013 dzia\u0142ania aparatu skarbowego doprowadzi\u0142y do upad\u0142o\u015bci likwidacyjnej JTT, kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a akcjonariuszem, powoduj\u0105c utrat\u0119 warto\u015bci jej akcji i wielomilionow\u0105 szkod\u0119. Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a w obronie w\u0142asnych interes\u00f3w, jako \u017ce zdaniem Sp\u00f3\u0142ki przys\u0142uguje jej roszczenie odszkodowawcze przeciwko Pa\u0144stwu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci akcji JTT. Sp\u00f3\u0142ka w skardze do Europejskiego Trybuna\u0142u Praw Cz\u0142owieka zarzuci\u0142a r\u00f3wnie\u017c naruszenie prawa do poszanowania mienia \u2013 do s\u0142usznego odszkodowania z tytu\u0142u dzia\u0142a\u0144 wyrz\u0105dzaj\u0105cych szkod\u0119; po latach post\u0119powa\u0144 i wbrew kolejnym korzystnym wyrokom przyznaj\u0105cym pe\u0142ne odszkodowanie za utrat\u0119 warto\u015bci akcji JTT, doprowadzono finalnie do redukcji jego wysoko\u015bci jedynie do 10% bez uzasadnienia dla takiego dzia\u0142ania. Sp\u00f3\u0142ka wskaza\u0142a tak\u017ce na naruszenie prawa do rozpatrzenia sprawy w rozs\u0105dnym terminie \u2013 post\u0119powanie w sprawie trwa\u0142o 16 lat, z czego 4 lata, to okres pomi\u0119dzy uchyleniem wyroku przez S\u0105d Najwy\u017cszy a rozstrzygni\u0119ciempo raz trzeci i ostateczny sprawy przez S\u0105d Apelacyjny (wyrok, kt\u00f3ry pozbawia w istocie Sp\u00f3\u0142k\u0119 prawa do odszkodowania).
W dniu 17 pa\u017adziernika 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek do Rzecznika Praw Obywatelskich zawieraj\u0105cy pro\u015bb\u0119 o wniesienie skargi nadzwyczajnej do S\u0105du Nadzwyczajnego od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z 18 wrze\u015bnia 2018 r. W dniu 8 listopada 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pismo od Rzecznika Praw Obywatelskich odmawiaj\u0105ce wniesienia skargi nadzwyczajnej
W dniu 9 lutego 2023 r. Europejski Trybuna\u0142 Praw Cz\u0142owieka orzekaj\u0105c jednoosobowo, zdecydowa\u0142 o uznaniu z\u0142o\u017conej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w dniu 24 czerwca 2022 r. skargi za niezasadn\u0105 i tym samym odrzuci\u0142 skarg\u0119. Postanowienie Europejskiego Trybuna\u0142u Praw Cz\u0142owieka jest ostateczne. Tym samym Sp\u00f3\u0142ka wykorzysta\u0142a wszelkie mo\u017cliwe \u015brodki cywilne, celem uzyskania odszkodowania od Skarbu Pa\u0144stwa.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3afb9476942349fb834da346491e616b_619": { "value": "Aktywa i zobowi\u0105zania warunkoweW dniu 2 pa\u017adziernika 2006 r. jednostka dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w S\u0105dzie Okr\u0119gowym we Wroc\u0142awiu pozew przeciwko Skarbowi Pa\u0144stwa o zap\u0142at\u0119 38,5 mln z\u0142 z tytu\u0142u poniesionych strat oraz utraconych korzy\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jako akcjonariusza JTT Computer S.A., powsta\u0142ych w wyniku bezprawnego dzia\u0142ania organ\u00f3w skarbowych. Na podstawie prawomocnego wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z 31 marca 2011 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a odszkodowanie w wysoko\u015bci 46,6 mln z\u0142 (wraz z nale\u017cnymi odsetkami). Skarb Pa\u0144stwa odwo\u0142a\u0142 si\u0119 od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu wnosz\u0105c skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do S\u0105du Najwy\u017cszego. W dniu 26 kwietnia 2012 r. S\u0105d Najwy\u017cszy uchyli\u0142 korzystny dla Sp\u00f3\u0142ki wyrok i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania przez S\u0105d Apelacyjny
we Wroc\u0142awiu. Dnia 17 stycznia 2013 r. S\u0105d Apelacyjny we Wroc\u0142awiu podtrzyma\u0142 zaskar\u017cony wyrok ponownie przyznaj\u0105c Sp\u00f3\u0142ce odszkodowanie.
Skarb Pa\u0144stwa z\u0142o\u017cy\u0142 do S\u0105du Najwy\u017cszego skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z dnia 17 stycznia 2013 r. Na skutek wniesionej skargi kasacyjnej S\u0105d Najwy\u017cszy uchyli\u0142 w dniu 26 marca 2014 r. wyrok S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z dnia 17 stycznia 2013 r. i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania przez S\u0105d Apelacyjny we Wroc\u0142awiu.
W lipcu 2014 r. odby\u0142o si\u0119 pierwsze posiedzenie przed S\u0105dem Apelacyjnym we Wroc\u0142awiu, na kt\u00f3rym dopuszczony zosta\u0142 dow\u00f3d z uzupe\u0142niaj\u0105cego przes\u0142uchania \u015bwiadk\u00f3w. W marcu 2015 r. odby\u0142o si\u0119 kolejne posiedzenie przed S\u0105dem Apelacyjnym we Wroc\u0142awiu, na kt\u00f3rym zostali przes\u0142uchani kolejni \u015bwiadkowie.
S\u0105d przeprowadzi\u0142 dowody z zakresu osobowych \u015brodk\u00f3w dowodowych, po czym skierowa\u0142 zapytanie do zespo\u0142u bieg\u0142ych czy podejm\u0105 si\u0119 sporz\u0105dzenia uzupe\u0142niaj\u0105cej pisemnej opinii z przes\u0142uchania bieg\u0142ego oraz w jakich terminach. Biegli wyrazili gotowo\u015b\u0107 sporz\u0105dzenia opinii uzupe\u0142niaj\u0105cej. W styczniu 2017 r. S\u0105d skierowa\u0142 wobec bieg\u0142ych pismo ponaglaj\u0105ce do z\u0142o\u017cenia opinii. W dniu 6 marca 2017 r. biegli przekazali opini\u0119 uzupe\u0142niaj\u0105c\u0105, kt\u00f3ra podtrzymuje dotychczasowe ustalenia bieg\u0142ych. Z\u0142o\u017cono pismo z ustosunkowaniem si\u0119 do opinii jak r\u00f3wnie\u017c Skarb Pa\u0144stwa wni\u00f3s\u0142 zarzuty do opinii.
W dniu 18 wrze\u015bnia 2018 r. S\u0105d Apelacyjny we Wroc\u0142awiu wyda\u0142 wyrok, w ramach kt\u00f3rego zmieni\u0142 zaskar\u017cony wyrok i postanowi\u0142 zas\u0105dzi\u0107 od Skarbu Pa\u0144stwa na rzecz MCI Capital ASI S.A. (MCI) kwot\u0119 2,2 mln PLN wraz z odsetkami oddalaj\u0105c pow\u00f3dztwo MCI w pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci. S\u0105d, w ustnych motywach rozstrzygni\u0119cia, wskaza\u0142, i\u017c wysoko\u015b\u0107 szkody MCI ustali\u0142 na zasadzie uznania s\u0119dziowskiego.
Wykonanie opisanego wy\u017cej wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu spowodowa\u0142o wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze Sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci 42,8 mln z\u0142.
W maju 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pisemne uzasadnienie wyroku. 19 lipca 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do S\u0105du Najwy\u017cszego od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu.
W dniu 17 stycznia 2020 roku, na posiedzeniu niejawnym, S\u0105d Najwy\u017cszy przyj\u0105\u0142 do rozpoznania skarg\u0119 kasacyjn\u0105. Przyj\u0119cie przez S\u0105d Najwy\u017cszy skargi kasacyjnej oznacza to, i\u017c skarga kasacyjna spe\u0142nia wszystkie warunki formalne \u2013 w szczeg\u00f3lno\u015bci S\u0105d Najwy\u017cszy zweryfikowa\u0142, \u017ce spe\u0142niony zosta\u0142 warunek polegaj\u0105cy na zamieszczeniu w skardze prawid\u0142owo sformu\u0142owanego wniosku o przyj\u0119cie skargi kasacyjnej do rozpoznania przez S\u0105d Najwy\u017cszy, a nast\u0119pnie, \u017ce wniosek zawiera\u0142 nale\u017cyte i przekonywuj\u0105ce uzasadnienie.
W dniu 28 pa\u017adziernika 2021 roku, odby\u0142a si\u0119 rozprawa przed S\u0105dem Najwy\u017cszym, kt\u00f3rej przedmiotem by\u0142o rozpoznanie skargi kasacyjnej Sp\u00f3\u0142ki od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z dnia 18 wrze\u015bnia 2018 roku. S\u0105d Najwy\u017cszy po przeprowadzeniu rozprawy odroczy\u0142 og\u0142oszenie wyroku w sprawie na dzie\u0144 25 listopada 2021 roku.
W dniu 25 listopada 2021 roku, S\u0105d Najwy\u017cszy, og\u0142osi\u0142 wyrok w sprawie, w kt\u00f3rym oddali\u0142 obie skargi kasacyjne i zni\u00f3s\u0142 mi\u0119dzy stronami koszty post\u0119powania kasacyjnego.
Tym samym zosta\u0142 utrzymany w mocy wyrok S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z dnia 18 wrze\u015bnia 2018 roku, zas\u0105dzaj\u0105cy na rzecz Sp\u00f3\u0142ki odszkodowanie od Skarbu Pa\u0144stwa z tytu\u0142u szkody polegaj\u0105cej na utracie warto\u015bci akcji sp\u00f3\u0142ki JTT Computer S.A. we Wroc\u0142awiu w kwocie 2.190.000,00 z\u0142 (dwa miliony sto dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t tysi\u0119cy z\u0142otych) z ustawowymi odsetkami od dnia 8 czerwca 2006 roku do dnia zap\u0142aty i oddalaj\u0105cy pow\u00f3dztwo ponad t\u0119 kwot\u0119.
W dniu 24 czerwca 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 do Europejskiego Trybuna\u0142u Praw Cz\u0142owieka w odniesieniu do zas\u0105dzanych wyrok\u00f3w i ca\u0142o\u015bci post\u0119powania w sprawie. Sp\u00f3\u0142ka w przedmiotowej skardze wskaza\u0142a m.in. na naruszenia prawa do poszanowania mienia \u2013 dzia\u0142ania aparatu skarbowego doprowadzi\u0142y do upad\u0142o\u015bci likwidacyjnej JTT, kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a akcjonariuszem, powoduj\u0105c utrat\u0119 warto\u015bci jej akcji i wielomilionow\u0105 szkod\u0119. Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a w obronie w\u0142asnych interes\u00f3w, jako \u017ce zdaniem Sp\u00f3\u0142ki przys\u0142uguje jej roszczenie odszkodowawcze przeciwko Pa\u0144stwu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci akcji JTT. Sp\u00f3\u0142ka w skardze do Europejskiego Trybuna\u0142u Praw Cz\u0142owieka zarzuci\u0142a r\u00f3wnie\u017c naruszenie prawa do poszanowania mienia \u2013 do s\u0142usznego odszkodowania z tytu\u0142u dzia\u0142a\u0144 wyrz\u0105dzaj\u0105cych szkod\u0119; po latach post\u0119powa\u0144 i wbrew kolejnym korzystnym wyrokom przyznaj\u0105cym pe\u0142ne odszkodowanie za utrat\u0119 warto\u015bci akcji JTT, doprowadzono finalnie do redukcji jego wysoko\u015bci jedynie do 10% bez uzasadnienia dla takiego dzia\u0142ania. Sp\u00f3\u0142ka wskaza\u0142a tak\u017ce na naruszenie prawa do rozpatrzenia sprawy w rozs\u0105dnym terminie \u2013 post\u0119powanie w sprawie trwa\u0142o 16 lat, z czego 4 lata, to okres pomi\u0119dzy uchyleniem wyroku przez S\u0105d Najwy\u017cszy a rozstrzygni\u0119ciempo raz trzeci i ostateczny sprawy przez S\u0105d Apelacyjny (wyrok, kt\u00f3ry pozbawia w istocie Sp\u00f3\u0142k\u0119 prawa do odszkodowania).
W dniu 17 pa\u017adziernika 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek do Rzecznika Praw Obywatelskich zawieraj\u0105cy pro\u015bb\u0119 o wniesienie skargi nadzwyczajnej do S\u0105du Nadzwyczajnego od wyroku S\u0105du Apelacyjnego we Wroc\u0142awiu z 18 wrze\u015bnia 2018 r. W dniu 8 listopada 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pismo od Rzecznika Praw Obywatelskich odmawiaj\u0105ce wniesienia skargi nadzwyczajnej
W dniu 9 lutego 2023 r. Europejski Trybuna\u0142 Praw Cz\u0142owieka orzekaj\u0105c jednoosobowo, zdecydowa\u0142 o uznaniu z\u0142o\u017conej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w dniu 24 czerwca 2022 r. skargi za niezasadn\u0105 i tym samym odrzuci\u0142 skarg\u0119. Postanowienie Europejskiego Trybuna\u0142u Praw Cz\u0142owieka jest ostateczne. Tym samym Sp\u00f3\u0142ka wykorzysta\u0142a wszelkie mo\u017cliwe \u015brodki cywilne, celem uzyskania odszkodowania od Skarbu Pa\u0144stwa.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4133f8fa7fe945a4bdf4f24f3719565b_631": { "value": "Wyrok Naczelnego S\u0105du Administracyjnego (Podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych \u2013 odszkodowanie JTT)
W dniu 8 lutego 2023 r. Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie utrzyma\u0142 w mocy decyzj\u0119 Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie. W dniu 23 marca 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka wni\u00f3s\u0142a skarg\u0119 do WSA w Warszawie na decyzj\u0119 Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie z dnia 8 lutego 2023 r.
Skarga do Europejskiego Trybuna\u0142u Praw Cz\u0142owieka (odszkodowanie JTT \u2013 sprawa g\u0142\u00f3wna)
W\u00a0dniu 9 lutego 2023 r. Europejski Trybuna\u0142 Praw Cz\u0142owieka orzekaj\u0105c jednoosobowo, zdecydowa\u0142 o uznaniu z\u0142o\u017conej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w dniu 24 czerwca 2022 r. skargi za niezasadn\u0105 i tym samym odrzuci\u0142 skarg\u0119. Postanowienie Europejskiego Trybuna\u0142u Praw Cz\u0142owieka jest ostateczne. Tym samym Sp\u00f3\u0142ka wykorzysta\u0142a wszelkie mo\u017cliwe \u015brodki cywilne, celem uzyskania odszkodowania od Skarbu Pa\u0144stwa. Szczeg\u00f3\u0142owy opis sprawy zawiera Nota nr 26 \u201eAktywa i zobowi\u0105zania warunkowe\u201d.
Kontrola celno-skarbowa w zakresie zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych
Dnia 2 marca 2023 r. MCI Capital ASI S.A. jako nast\u0119pca prawny sp\u00f3\u0142ki MCI Fund Management Sp. z o.o. otrzyma\u0142a od Naczelnika Podlaskiego Urz\u0119du Celno\u2013Skarbowego w Bia\u0142ymstoku upowa\u017cnienie dla wskazanych os\u00f3b do przeprowadzenia kontroli celno-skarbowej odno\u015bnie zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych z tytu\u0142u wyp\u0142aty nale\u017cno\u015bci wymienionych w art. 22 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych przez MCI Fund Management Sp. z o.o. za 2018 r. (podatek od dywidendy).
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania nie rozpocz\u0119\u0142y si\u0119 czynno\u015bci kontrolne. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie informowa\u0107 o przebiegu tej sprawy w nast\u0119pnych okresach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A270f895c9f86407e8c01232fdc81764b_650": { "value": "Zawieszenie pobierania przez MCI Capital TFI S.A. wynagrodzenia sta\u0142ego za zarz\u0105dzanie subfunduszem MCI.TechVentures 1.0. wydzielonym w ramach MCI.PrivateVentures FIZ
W dniu 2 wrze\u015bnia 2022 r. Zarz\u0105d MCI Capital TFI S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o zawieszeniu pobierania przez sp\u00f3\u0142k\u0119 wynagrodzenia sta\u0142ego za zarz\u0105dzanie subfunduszem MCI.TechVentures 1.0. wydzielonym w ramach MCI.PrivateVentures FIZ. Pobieranie wynagrodzenia zosta\u0142o zawieszone pocz\u0105wszy od okresu rozliczeniowego rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 1 lipca 2022 r. w ca\u0142o\u015bci do czasu podj\u0119cia przez Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki uchwa\u0142y o wznowieniu jego pobierania w ca\u0142o\u015bci lub w cz\u0119\u015bci. Zawieszenie pobierania wynagrodzenia nie wstrzymuje jego naliczania.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acaa2f2167ca24ee18aa20379c0b51f24_653": { "value": "32.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em
Grupa zarz\u0105dza kapita\u0142em w celu zapewnienia zdolno\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla jej akcjonariuszy i innych podmiot\u00f3w zainteresowanych kondycj\u0105 finansow\u0105 Grupy.
Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje poziom kapita\u0142u na podstawie warto\u015bci bilansowej kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. Grupa oblicza wska\u017anik kapita\u0142u do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania og\u00f3\u0142em. Grupa zak\u0142ada utrzymanie tego wska\u017anika na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 0,5. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wska\u017anik ten wyni\u00f3s\u0142 86% (88% na 31 grudnia 2021 roku).
Ponadto Grupa monitoruje zdolno\u015b\u0107 obs\u0142ugi d\u0142ugu i oblicza wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy aktyw\u00f3w. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza zobowi\u0105zania tytu\u0142u obligacji, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz inne instrumenty finansowe, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.
Dodatkowo w celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, jednostka dominuj\u0105ca mo\u017ce zrealizowa\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku, poza przyj\u0119ciem przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej polityki dywidendowej na lata 2021-2023, nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.
Grupa jest zainteresowana ci\u0105g\u0142\u0105 popraw\u0105 rentowno\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych oraz popraw\u0105 wska\u017anika NAV/S. Oczekiwany poziom rentowno\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupy to oko\u0142o 15%. Grupa upatruje poprawy rentowno\u015bci w inwestowaniu swoich \u015brodk\u00f3w w aktywa przynosz\u0105ce wy\u017cszy zwrot \u2013 w szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez inwestycje w Subfundusz MCI.EuroVentures 1.0., kt\u00f3ry jest Subfunduszem typu buyout (\u015brednioroczna stopa zwrotu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii A Subfunduszu w okresie ostatnich 3 lat to 18,4%); jest to jednocze\u015bnie najwi\u0119kszy Subfundusz zarz\u0105dzany przez MCI Capital TFI S.A. o warto\u015bci aktyw\u00f3w netto 1,9 mld PLN, tj. 82% WAN zarz\u0105dzanych funduszy) oraz odpowiedni poziom zad\u0142u\u017cenia Grupy. Przed przyj\u0119ciem polityki dywidendowej poprawa NAV/S realizowana by\u0142a tak\u017ce poprzez program skupu akcji w\u0142asnych, kt\u00f3ry Grupa realizowa\u0142a systematycznie w ramach posiadanych nadwy\u017cek \u015brodk\u00f3w finansowych, a kt\u00f3ry stanowi\u0142 alternatywne \u017ar\u00f3d\u0142o dystrybucji \u015brodk\u00f3w do akcjonariuszy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8a4f577ba78a44ecb0757d9d49b83d92_804429495": { "value": "W Grupie nale\u017cy wyr\u00f3\u017cni\u0107 nast\u0119puj\u0105ce \u017ar\u00f3d\u0142a pozyskiwania \u015brodk\u00f3w finansowych niezb\u0119dnych do prowadzenia bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci oraz zapewnienia Grupie odpowiedniego poziomu p\u0142ynno\u015bci:
\uf0b7emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych (przede wszystkim obligacji dedykowanych inwestorom instytucjonalnym, ale od IV kwarta\u0142u 2021 r. Grupa rozpocz\u0119\u0142a tak\u017ce emisje skierowane do klient\u00f3w detalicznych),
\uf0b7kredyty bankowe,
\uf0b7umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy, kt\u00f3rych MCI Capital ASI S.A. jest uczestnikiem,
\uf0b7finansowanie wewn\u0119trzne (w ramach wewn\u0105trzgrupowej polityki p\u0142ynno\u015bci \u2013 poprzez emisj\u0119 weksli, obligacji lub udzielanie po\u017cyczek).
Podstawow\u0105 form\u0105 pozyskiwania przez Grup\u0119 kapita\u0142u s\u0105 emisje obligacji skierowane do klient\u00f3w instytucjonalnych. Do 2018 r. by\u0142o to podstawowe \u017ar\u00f3d\u0142o pozyskiwania \u015brodk\u00f3w przez Grup\u0119. Od pocz\u0105tku swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa wyemitowa\u0142a obligacje o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 777 mln PLN, z czego do 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142o sp\u0142aconych \u0142\u0105cznie 582 mln PLN.
W listopadzie 2021 r. Grupa w ramach programu publicznej emisji obligacji do 100 mln PLN, dzia\u0142aj\u0105c na podstawie prospektu emisyjnego zatwierdzonego przez KNF dnia 11 marca 2021 r., wyemitowa\u0142a obligacje (serii T1) skierowane do klient\u00f3w detalicznych o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 15 mln PLN (warto\u015b\u0107 nominalna). Kontynuuj\u0105c program emisji, Grupa w lutym 2022 r. wyemitowa\u0142a w ramach ww. programu obligacje (serii T2) o warto\u015bci 81 mln PLN (warto\u015b\u0107 nominalna).
MCI Capital ASI S.A. posiada r\u00f3wnie\u017c zaanga\u017cowanie na poziomie ok 2.143.722 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.) w certyfikaty inwestycyjne funduszu MCI.PrivateVentures FIZ (\u201eFundusz\u201d) z wydzielonymi subfunduszami MCI.EuroVentures 1.0. (\u201eEV\u201d) oraz MCI.TechVentures 1.0. (\u201eTV\u201d). Statut Funduszu precyzyjnie okre\u015bla zasady wykupywania certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zwi\u0105zanych z EV i TV. W konsekwencji MCI Capital ASI S.A. posiada okre\u015blone statutem Funduszu uprawnienia w zakresie wycofywania \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych z EV i TV, kt\u00f3re zapewniaj\u0105 jej przewidywalno\u015b\u0107 w zakresie mo\u017cliwo\u015bci generowania p\u0142ynno\u015bci na poziomie Sp\u00f3\u0142ki, ograniczon\u0105 jedynie p\u0142ynno\u015bci\u0105 subfunduszy EV i TV zale\u017cn\u0105 od aktualnej sytuacji rynkowej i jako\u015bci zarz\u0105dzania Funduszem przez MCI Capital TFI S.A. Poni\u017cej przedstawiamy wynikaj\u0105ce ze statutu Funduszu uprawnienia w zakresie wykupywania certyfikat\u00f3w inwestycyjnych EV i TV przys\u0142uguj\u0105ce MCI Capital ASI S.A. jako uczestnikowi Funduszu, kt\u00f3re determinuj\u0105 w istotnej mierze mo\u017cliwo\u015bci p\u0142ynno\u015bciowe Grupy, poza tymi, wynikaj\u0105cymi z pozyskania zewn\u0119trznych finansowa\u0144.
\u2212 EV: Zgodnie z postanowieniami statutu Funduszu certyfikaty inwestycyjne Funduszu zwi\u0105zane z EV serii posiadanych przez MCI Capital ASI S.A. mog\u0105 by\u0107 wykupione na \u017c\u0105danie Sp\u00f3\u0142ki w ka\u017cdym ostatnim dniu kalendarzowym danego kwarta\u0142u kalendarzowego. Jedynym ograniczeniem statutowym wp\u0142ywaj\u0105cym na warto\u015b\u0107 dokonywanego wykupu jest wskazanie, \u017ce wykup nie mo\u017ce spowodowa\u0107 spadku aktyw\u00f3w EV poni\u017cej warto\u015bci 150.000 PLN. Grupa ma zatem zapewnion\u0105 statutowo mo\u017cliwo\u015b\u0107 dookre\u015blonego w czasie wycofania si\u0119 z inwestycji w subfundusz EV w spos\u00f3b ograniczony jedynie p\u0142ynno\u015bci\u0105 tego subfunduszu. Zaanga\u017cowanie bezpo\u015brednie MCI Capital ASI S.A. w certyfikaty EV wg. stanu na 31 grudnia 2022 r. to 99,49% (udzia\u0142 w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto subfunduszu). Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto subfunduszu EV na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142a 1.957 mln PLN, warto\u015b\u0107 got\u00f3wki/jednostek uczestnictwa/aktyw\u00f3w p\u0142ynnych to 83 mln PLN natomiast warto\u015b\u0107 depozyt\u00f3w bankowych o terminie zapadalno\u015bci d\u0142u\u017cszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce od daty bilansowej wynosi\u0142a 306 mln PLN.
\u2212 TV: Ka\u017cdorazowo po wygospodarowaniu przez TV tzw. Nadwy\u017cki (zdefiniowanej w statucie Funduszu), nast\u0119puje automatyczne wykupienie certyfikat\u00f3w inwestycyjnych i dystrybucja \u015brodk\u00f3w z tego tytu\u0142u do Grupy i pozosta\u0142ych uczestnik\u00f3w, proporcjonalnie do posiadanego przez nich udzia\u0142u w TV. Zaanga\u017cowanie bezpo\u015brednie MCI Capital ASI S.A. w certyfikaty TV wg. stanu na 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142o 48,45% (udzia\u0142 w warto\u015bci aktyw\u00f3w netto subfunduszu). W uproszeniu po wygenerowaniu przez TV nadwy\u017cki p\u0142ynno\u015bciowej, kt\u00f3ra pozwala na pe\u0142n\u0105 sp\u0142at\u0119 zad\u0142u\u017cenia subfunduszu oraz pokrycie koszt\u00f3w operacyjnych w okresie 18 miesi\u0119cy, TV dokonuje automatycznego wykupu certyfikat\u00f3w inwestycyjnych i dystrybucji \u2013 obliczonej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w \u2013 do swoich uczestnik\u00f3w, w tym 48,45% do MCI Capital ASI S.A. Subfundusz TV jest w fazie zmierzaj\u0105cej do otwarcia likwidacji, co oznacza, \u017ce przez pozosta\u0142y okres \u017cycia subfunduszu (ustalony na 5 lat od momentu zmiany statutu Funduszu wprowadzaj\u0105cej ograniczony okres \u017cycia subfunduszu tj. do dnia 16 wrze\u015bnia 2024 r. z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 przed\u0142u\u017cenia o 1+1 rok), TV nie dokonuje nowych inwestycji \u2013 poza inwestycjami kontynuacyjnymi, a jego zarz\u0105dzaj\u0105cy skupiaj\u0105 si\u0119 na mo\u017cliwie najkorzystniejszych wyj\u015bciach z istniej\u0105cych aktyw\u00f3w. Uzyskane w ten spos\u00f3b nadwy\u017cki p\u0142ynno\u015bci b\u0119d\u0105 automatycznie dystrybuowane do uczestnik\u00f3w subfunduszu poprzez dokonywanie okresowych automatycznych wykup\u00f3w certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto subfunduszu TV wynosi\u0142a 406 mln PLN. Opublikowana na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 Nadwy\u017cki to 0,8 mln PLN. Natomiast zgodnie z najbardziej aktualn\u0105 kalkulacj\u0105 sporz\u0105dzon\u0105 na dzie\u0144 28 lutego 2023 r. warto\u015b\u0107 Nadwy\u017cki wynios\u0142a 0,8 mln PLN.
\u00a0
Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez bie\u017c\u0105ce monitorowanie termin\u00f3w wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 oraz wysoko\u015bci posiadanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a tak\u017ce poprzez monitorowanie wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci opartych na pozycjach bilansowych oraz analizie poziomu aktyw\u00f3w p\u0142ynnych w relacji do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 poprzez regularne, tygodniowe raportowanie p\u0142ynno\u015bci (na bie\u017c\u0105co analizowana jest p\u0142ynno\u015b\u0107 w horyzoncie 2-letnim w relacji do aktualnego pipeline\u2019u projekt\u00f3w fundraisingowych i exitowych).
Najistotniejsze pozycje zobowi\u0105za\u0144 Grupy wg stanu na 31 grudnia 2022 r. stanowi\u0142y zobowi\u0105zania z tytu\u0142u, obligacji, kredyty i po\u017cyczki oraz inne instrumenty finansowe.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych Grupy wynosi\u0142a 296 mln PLN (z wy\u0142\u0105czeniem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, rezerw oraz zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych) i stanowi\u0142a 15,4% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki.
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy nie widz\u0105 zagro\u017cenia sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. co najmniej w perspektywie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy.
Poni\u017cej zosta\u0142y zaprezentowane zobowi\u0105zania Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 roku | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing | - | 136 | 407 | 2 172 | 1 494 | 4 209 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | - | - | 115 850 | 83 857 | - | 199 707 |
Po\u017cyczki i kredyty | 230 | - | - | 90\u00a0004 | - | 90 234 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | 2 073 | - | - | - | 2 073 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | - | 39 | - | - | - | 39 |
Zobowi\u0105zania pozabilansowe (udzielone gwarancje) | 204 011 | - | - | - | - | 204 011 |
204 241 | 2 248 | 116 257 | 176 033 | 1 494 | 500 273 |
\u00a0
W trakcie roku 2022 Grupa sp\u0142aci\u0142a 124.633 tys. z\u0142 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, obligacji, weksli oraz leasingu i wszystkie z nich zosta\u0142y sp\u0142acone w terminie.
\u00a0
31 grudnia 2021 roku | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing | - | 17 | 127 | 2 131 | 1 997 | 4 272 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | - | 2 241 | 14 754 | 121\u00a0315 | (147) | 138 163 |
Po\u017cyczki i kredyty | - | 428 | 30 684 | - | - | 31 112 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | 1\u00a0459 | 1\u00a0821 | - | - | 3 280 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | - | - | 68 078 | - | - | 68 078 |
Zobowi\u0105zania pozabilansowe (udzielone gwarancje) | 282 863 | - | - | - | - | 282 863 |
282 863 | 4 145 | 115 464 | 123\u00a0446 | 1 850 | 527 768 |
Najistotniejsze pozycje zobowi\u0105za\u0144 Grupy wg stanu na 31 grudnia 2021 r. stanowi\u0142y zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli oraz po\u017cyczki i kredyty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac447a556d4c945e18d29480d856c3ce9_923917103": { "value": "Grupa nara\u017cona jest na ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych oraz ryzyko walutowe.
Ryzyko stopy procentowej
Nara\u017cenie Grupy na ryzyko rynkowe wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wyemitowanych w\u0142asnych papier\u00f3w warto\u015bciowych (weksli i obligacji) oraz lokat bankowych.
Grupa nie zabezpiecza ryzyka stopy procentowej za pomoc\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych. Do pomiaru ryzyka stopy procentowej Grupa wykorzystuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci.
Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje si\u0119 na zminimalizowaniu waha\u0144 przep\u0142yw\u00f3w odsetkowych z tytu\u0142u aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe:
31 grudnia 2022 | ||||||||||||||
Oprocentowanie sta\u0142e | < 1 roku | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |||||||
Udzielone po\u017cyczki | (358) | - | - | - | - | - | (358) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | (815) | (434) | (453) | (473) | (1\u00a0407) | (3\u00a0582) | |||||||
(358) | (815) | (434) | (453) | (473) | (1\u00a0407) | (3\u00a0941) | ||||||||
Oprocentowanie zmienne | < 1 roku | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |||||||
Aktywa got\u00f3wkowe | 25 218 | - | - | - | - | - | 25 218 | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (115\u00a0850) | (8\u00a0849) | (7\u00a0834) | (16\u00a0768) | (50\u00a0406) | - | (199\u00a0707) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | - | - | (90\u00a0004) | - | - | - | (90\u00a0004) | |||||||
(90 632) | (8\u00a0849) | (97\u00a0838) | (16\u00a0768) | (50\u00a0406) | - | (264 493) | ||||||||
31 grudnia 2021 | ||||||||||||||
Oprocentowanie sta\u0142e | < 1 roku | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |||||||
Inne aktywa finansowe | 704 | - | - | - | - | - | 704 | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (11\u00a0709) | - | - | - | - | - | (11\u00a0709) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | (10\u00a0739) | - | - | - | - | - | (10\u00a0739) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | (385) | (408) | (426) | (444) | (1\u00a0844) | (3\u00a0507) | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u weksli | (66\u00a0106) | - | - | - | - | - | (66 106) | |||||||
(87 850) | (385) | (408) | (426) | (444) | (1\u00a0844) | (91 357) | ||||||||
Oprocentowanie zmienne | < 1 roku | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |||||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji | (4\u00a0888) | (97\u00a0089) | (660) | (622) | (11\u00a0943) | 147 | (115\u00a0055) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | (18\u00a0997) | - | - | - | - | - | (18\u00a0997) |
(23\u00a0885) | (97 089) | (660) | (622) | (11\u00a0943) | 147 | (134 052) |
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.
Ryzyko stopy procentowej \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 zysku (straty) brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wp\u0142ywu na kapita\u0142 w\u0142asny ani ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em Grupy.
Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie
o punkty procentowe Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto
Rok zako\u0144czony 31.12.2022
tys. z\u0142 + 1% 877 tys z\u0142
tys. z\u0142- 1% (878) tys z\u0142
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31.12.2021
tys. z\u0142 + 1% 1\u00a0699 tys. z\u0142
tys. z\u0142 - 1% (1\u00a0506) tys. z\u0142
\u00a0
\u00a0
Reforma indeks\u00f3w st\u00f3p procentowych
W dniu 1 stycznia 2018 roku wesz\u0142o w \u017cycie Rozporz\u0105dzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 z dnia 8 czerwca 2016 roku w sprawie indeks\u00f3w stosowanych jako wska\u017aniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych (\u201eReforma IBOR\u201d). W lutym 2021 roku zosta\u0142a wydana nowelizacja rozporz\u0105dzenia. Rozporz\u0105dzenie wprowadzi\u0142o nowy standard wyznaczania i stosowania\u00a0stawek referencyjnych wykorzystywanych na rynku finansowym. Narodowa Grupa Robocza ds. reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych (NGR) zosta\u0142a powo\u0142ana w zwi\u0105zku z planowan\u0105 reform\u0105 wska\u017anik\u00f3w referencyjnych w Polsce, zak\u0142adaj\u0105c\u0105 m.in. wprowadzenie nowego wska\u017anika referencyjnego stopy procentowej, kt\u00f3rego danymi wej\u015bciowymi s\u0105 informacje reprezentuj\u0105ce transakcje ON (overnight). Prace NGR maj\u0105 na celu zapewnienie wiarygodno\u015bci, przejrzysto\u015bci i rzetelno\u015bci opracowywania i stosowania nowego wska\u017anika referencyjnej stopy procentowej.
Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du wp\u0142ywu Reformy IBOR na poszczeg\u00f3lne obszary dzia\u0142alno\u015bci pod k\u0105tem zarz\u0105dzania ryzykiem, tj. ryzykiem operacyjnym i p\u0142ynno\u015bci.
Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du istniej\u0105cych um\u00f3w handlowych i finansowych i nie zidentyfikowa\u0142a ryzyka zerwania istotnych dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy um\u00f3w, opartych o wska\u017aniki referencyjne podlegaj\u0105ce Reformie WIBOR. Grupa nie zidentyfikowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c ryzyka poniesienia dodatkowych koszt\u00f3w lub poniesienia strat czy utraconych korzy\u015bci w zwi\u0105zku z brakiem odpowiednich zapis\u00f3w w istniej\u0105cych umowach handlowych i finansowych okre\u015blaj\u0105cych zasady kontynuowania tych um\u00f3w w przypadku, gdy wska\u017anik referencyjny nie b\u0119dzie publikowany (\u201eklauzul fallback\u201d).
Obecne stawki IBOR oraz alternatywne wska\u017aniki referencyjne, kt\u00f3re zostan\u0105 przyj\u0119te przez Grup\u0119, istotnie si\u0119 od siebie r\u00f3\u017cni\u0105. Stawki IBOR s\u0105 stawkami dotycz\u0105cymi przysz\u0142ych okres\u00f3w wyznaczanymi na okre\u015blony okres (np. trzy miesi\u0105ce) na pocz\u0105tku takiego okresu i\u00a0uwzgl\u0119dniaj\u0105 spread kredytowy na rynku mi\u0119dzybankowym. Alternatywne wska\u017aniki referencyjne to zazwyczaj wolne od ryzyka stawki overnight publikowane na koniec dnia, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 spreadu kredytowego. R\u00f3\u017cnice te b\u0119d\u0105 powodowa\u0107 dodatkow\u0105 niepewno\u015b\u0107 co do p\u0142atno\u015bci odsetek wed\u0142ug zmiennego oprocentowania, jednak w ocenie Grupy nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105. Ekspozycja na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku na ryzyko zwi\u0105zane ze wska\u017anikiem WIBOR to 264\u00a0493 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku by\u0142a to kwota 134\u00a0052 tys. z\u0142otych).
Ryzyko walutowe
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Grupa nie zwiera\u0142a istotnych transakcji, kt\u00f3re by j\u0105 bezpo\u015brednio nara\u017ca\u0142y na ryzyko walutowe. Jednak Fundusze dokonuj\u0105 inwestycji tak\u017ce w walutach innych ni\u017c z\u0142oty. W zwi\u0105zku
z powy\u017cszym, wahania kurs\u00f3w walut b\u0119d\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na raportowan\u0105 warto\u015b\u0107 inwestycji, kt\u00f3ra b\u0119dzie spada\u0107 w przypadku aprecjacji z\u0142otego wobec walut, w kt\u00f3rych wyceniane s\u0105 poszczeg\u00f3lne inwestycje w okresie inwestycyjnym. Wahania kurs\u00f3w walutowych, poprzez spadki wyceny lub warto\u015bci uzyskiwanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy inwestycji, mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na spadek warto\u015bci aktyw\u00f3w funduszy, a co za tym idzie, spadek warto\u015bci posiadanych przez Grup\u0119 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Towarzystwo zarz\u0105dzaj\u0105ce funduszami w miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci prowadzi polityk\u0119 zabezpieczania ryzyka kursowego poprzez dopasowanie walutowe \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania w stosunku do oryginalnej waluty inwestycji.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I4F7U277H0DW50", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acbe6f7ad3ee04e4190aad7079918eb59_670": { "value": "Ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a\u00a0maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko kredytowe Grupy. S\u0105 to nast\u0119puj\u0105ce aktywa: nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe, nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, udzielone po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne, inne instrumenty finansowe oraz inwestycje w akcje, udzia\u0142y i certyfikaty inwestycyjne oraz zobowi\u0105zania pozabilansowe, czyli udzielone gwarancje i por\u0119czenia. Znacz\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych Grupy to nale\u017cno\u015bci i inwestycje w podmioty powi\u0105zane. Poprzez udzielone po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych Grupa optymalizuje proces zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje stan nale\u017cno\u015bci. Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostki zale\u017cne i powi\u0105zane, certyfikatami inwestycyjnymi i innymi instrumentami finansowymi jest oparte o wyniki sp\u00f3\u0142ek i funduszy i znajduje odzwierciedlenie w wycenie tych inwestycji do warto\u015bci godziwej. Jednocze\u015bnie wyniki finansowe sp\u00f3\u0142ek i\u00a0funduszy s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane przez Grup\u0119. W odniesieniu do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w celu poprawy bie\u017c\u0105cej p\u0142ynno\u015bci Grupa zawiera umowy lokat bankowych z podmiotami o wysokiej wiarygodno\u015b\u0107 kredytowej, a \u015brodki lokuje na kr\u00f3tkie okresy. W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug. Oczekiwana strata kredytowa dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
Ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych i kr\u00f3tkoterminowych przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
31 grudnia 2022 roku | Razem | Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | |||||
Bie\u017c\u0105ce | < 30 dni | 30 \u2013 60 dni | 61 \u2013 90 dni | >91 dni | |||
Warto\u015b\u0107 brutto nara\u017cona na ryzyko | 10 667 | 10 223 | 1 | 1 | - | 442 | |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | - | - | - | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2021 roku | Razem | Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe | |||||
Bie\u017c\u0105ce | < 30 dni | 30 \u2013 60 dni | 61 \u2013 90 dni | >91 dni | |||
Warto\u015b\u0107 brutto nara\u017cona na ryzyko | 27 956 | 4 683 | 4 | 22 744 | 11 | 514 | |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | (12) | - | - | - | - | (12) |