{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ali": "http://www.altustfi.pl/xbrl/2023-12-31", "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.altustfi.pl/xbrl/2023-12-31/ali-2023-12-31.xsd" ] }, "facts": { "A559f98f3300c4c079c0e06bac30b4eb2_0": { "value": "54193000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf4ae1a69ae04917be80be15a9b2a726_1": { "value": "41592000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af67673be75554698abf68322ace36799_2": { "value": "44910000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExpenseByNature", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa8647161035848758bec85a9c3ebf875_3": { "value": "34216000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExpenseByNature", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A726e76b8e1ef4e5ea1fa128d1e7014e3_4": { "value": "985000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45788ca69b494946bf69f4b30703770b_5": { "value": "981000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abfa02a5d1a3f4593af657d67f644ea67_6": { "value": "232000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4e8120ed147245f8a3e6cc2a727fc6a1_7": { "value": "231000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa588acfff2814ed0aaa332284850c5c5_8": { "value": "27023000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ServicesExpense", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A877dfc90682140a5ba3ef8ff404a92b0_9": { "value": "21899000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ServicesExpense", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00d7f3d20d7f4f4a82cc4aa8b0aa2052_10": { "value": "257000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TaxExpenseOtherThanIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A14a5903a915e422eb1f2d35581c56a1b_11": { "value": "764000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TaxExpenseOtherThanIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1bed24eee5a4401fb631e1ad19ce8456_12": { "value": "13536000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WagesAndSalaries", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adfc5910d734641f182b03221728ff937_13": { "value": "8132000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WagesAndSalaries", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A80eaab1ef57a493c9f26b8872f8305ac_14": { "value": "1458000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SocialSecurityContributions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af59df2c9e919470b9b19139d642ae8cc_15": { "value": "1311000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SocialSecurityContributions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e2c927fedf8462987b1d4d8fbeff28e_16": { "value": "1419000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A397fa5023a30428eb4af2aa95b23fd1c_17": { "value": "898000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab462a4ba7884c5a89625daf86850e8e_18": { "value": "9283000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ali:ProfitLossFromSales", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4b2ae1eec974606927e503ebb7be7f7_19": { "value": "7376000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ali:ProfitLossFromSales", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af6606f195bc84d3d851e803e2e8ecc0d_20": { "value": "1002000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ddb84dd5a104fd6a0ecf4f503d7b68f_21": { "value": "10128000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb95267690c9408bbf7d4baac57c58a6_22": { "value": "7736000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac2673f5f388f4e8797a5c79148a0cc1e_23": { "value": "6994000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6656bdd8e10413da0bbdbe596f0e3c9_24": { "value": "2549000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2da28c5950e34b7aa98f3fa402277a3b_25": { "value": "10510000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abaafed3bf09743afb7dcbab434c31221_26": { "value": "12205000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A21d8aacc03b64df18774b456a983370a_27": { "value": "4127000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad51834b66b0742e495e572cc1da871ea_28": { "value": "253000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae54719e69025402399a99902049dc077_29": { "value": "4005000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab36f011bc81843889434552455a5ae94_30": { "value": "14501000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1573e953050045c086dc327653081b3a_31": { "value": "10632000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A856b83b7d7eb4253828f1f3c17dea9b5_32": { "value": "4210000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab781233ff3a24b61a214a4f89596209e_33": { "value": "2531000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16cf27efc5744f12b1bcce74aecfd400_34": { "value": "10291000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A63563aeb964d407680d009c141808fe8_35": { "value": "8101000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af8dac158d1dd4212b4f26fe829668b07_36": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8a8c0b58fd184b62bddf1a27267021c7_37": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b8119cca849425c85cadc636922e02a_38": { "value": "10291000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7ba335a247d471b87e91b52091d5a20_39": { "value": "8101000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A69caedb823bb4d68a07b1a8810170129_40": { "value": "1139000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa54786fb21a94ceca405453ff74b5170_41": { "value": "1717000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae56b85a87e4f4d2c92ddacb8ede34cbf_42": { "value": "9152000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83cefaf9fd6b4cae8065176d30e425ad_43": { "value": "6384000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ba3ddb26c2b45bebc0896720de626b3_44": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1cfb653ac1d4ee8b116d8558b7e1bd2_45": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa16c8cfdc4d34c958d2eb8616562cf5e_46": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2916f0e22cd24e1d8ed45f6a1f59a424_47": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a9674c1c90f4ba3ae1f068f5e13878e_48": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2def4778778045dbbdd4c646e37ecc38_49": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A79e595a413e84551914ab43e84cc9e1b_50": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac69f7fce38814ce6a5ab57d4d216c889_51": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76f60f92b86b446999d6bcdb1ce7ccd8_52": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6973e22f252849728bfca05743ba4a6c_53": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39a0a63699d44bb98ff7a5e74b8968f1_54": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1cb0505e9ba04a628302f4f558badd77_55": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A135e044a1faf44e9a8e2736f636340f9_56": { "value": "10291000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa9762e47dfe42229793b3473a37b298_57": { "value": "8101000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A915bc5981f1f478b9beadf4c4d191d9e_58": { "value": "9152000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb0a63a7b5e940d0921cb5b74598bf50_59": { "value": "6384000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A22843aaae5dc450a82c11f0051216692_60": { "value": "1139000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A769c9d3227dc438f96b34a606f54a473_61": { "value": "1717000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae50ccad5656c4259ad1a76b882894c87_62": { "value": "

Zysk na akcj\u0119

\u00a0

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

0,22

0,16

Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

0,22

0,16

Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

0

0

Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

0,22

0,16

Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

0,22

0,16

Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

0

0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aebf97175b76440e6b820088fb432c5d0_63": { "value": "0.22", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ae4635164af3349ab85c58cf5ec498b0c_64": { "value": "0.16", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A98867f61eed54461be4cdf24e2605713_65": { "value": "0.22", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A807f82cf0a1d41d6bc9b88a80a857851_66": { "value": "0.16", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A9d682a20abc04f8ca6bc4ab17852bc45_67": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ad5bbea265f5e48c88e4fe8819ed17319_68": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A20bff22741be4247addbdb9fc80ea758_69": { "value": "0.22", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A413850a3178f41979241e70d4b86f8dc_70": { "value": "0.16", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A2a44f03e859f4af28c5adf714837abdc_71": { "value": "0.22", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aa688ff6497d54c92b65a7de5a924d3fa_72": { "value": "0.16", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A73e6bac5ee2d47ccbe234de958c28ec1_73": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Afaf1327f3a0c442db28267298dfa2abb_74": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aa1b3bf3cb8df44adb8ed8b8522a3ace9_75": { "value": "8404000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6ad6122c996417b9755aac006e375b2_76": { "value": "6558000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c7d574cf58846e8a691fd60ee8fe770_77": { "value": "924000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A021874b7ec5b459d8759a0b94e645eb2_78": { "value": "1145000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c4daa953fdf4e38ba0a7471e0f51cd0_79": { "value": "1763000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb42cd6e85aa45638824314650ca9165_80": { "value": "1763000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A67ceeeddfe7f48fd9ca76f1f51dde6be_81": { "value": "1342000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae1d715dc0a274b8b8e827e88a68d991b_82": { "value": "1015000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05657d15347548809ffce098e4ae91a8_83": { "value": "2808000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92a82f90dea94682b1f4d5a24189d7aa_84": { "value": "177000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec40e1071e0a45a8a3ffae727f99d379_85": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4acaca901ce42a3b4abed02fd87c3d1_86": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3aae7d3487bf418789cee03c21109f44_87": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac0efa2867cbf4326bf8425981dce7a9b_88": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05197d5fa4884d7683215f6f642d6c9c_89": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5b34b6ff137d47faa81f2890eb3cc857_90": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8a3827bc1d744de485d025e3eb2d8c9b_91": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A773233f8006340e4835b45a63e02529e_92": { "value": "240000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b5714d632ea43b0b518e2900b32048e_93": { "value": "1567000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPrepaymentsAndNoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A14cafd5a5bc24760b5f8772544b7f8b8_94": { "value": "2218000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPrepaymentsAndNoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16cc40509a5543be96ee3f4a1c85d264_95": { "value": "152758000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa39274328d5b41b482f50f9a28599bab_96": { "value": "136013000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab1a2c0e40db7429a8f24e15ed3f0fbec_97": { "value": "7401000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6571e3cbb63a4e888d903ec6a165f4b8_98": { "value": "8488000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d9663c086604d7ebe58fe51c81179bd_99": { "value": "1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef78c6f86751427d9b81b84e6356ba06_100": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0cf1cfbe932442aca443d857fe068c24_101": { "value": "17721000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A22da812eadd44eec9c996b269f3df0c3_102": { "value": "17907000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6bb1946b8d274d41b779067b6037fcd0_103": { "value": "114581000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7aa75d07aaca48ecb28de57a7a68f844_104": { "value": "89532000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afafa6d19165447fc97bff7ecc82edc42_105": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa8857247986b486c828755d8787576e4_106": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abef3040d6dfa4a04a78cf30ff7ac5d01_107": { "value": "3060000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeOtherThanCurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad0860ff3f25a4d1184544831abd48cd7_108": { "value": "3062000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeOtherThanCurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e8e7c1c5dc943cf9dd064f18c91effd_109": { "value": "9994000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91fa144fce83453cb92c4c1b6046c368_110": { "value": "17024000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A08f3d16fed4e435d946ab4ec5a17ab80_111": { "value": "152758000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab645d15ddbc24cc3bca6fae4c1a6396c_112": { "value": "136013000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A343cc84c5bf64ac4a0dc51c69854fec2_113": { "value": "161162000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0bbd348d635490f91266e833396faa0_114": { "value": "142571000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0aca2e7975d34bfd8d5cf67d2fe360df_115": { "value": "135562000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A46f46163e1da422b9b2ac4716bde6fdd_116": { "value": "126290000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae8d3330fa9a542cebb90c0d52d6d4330_117": { "value": "120005000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9de9062b690e450eae94fdb499fc8d42_118": { "value": "111872000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af7d023972d984be9bd3a244a9774195b_119": { "value": "4092000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9f2f7678c164de7a5d28468230077bf_120": { "value": "4092000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d8d0eddf3ea4d5aadaa319143db1367_121": { "value": "10771000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A60a2335ca8e74390a9b2f1d8053ee6d2_122": { "value": "11111000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A008fa0286200484d8f289dde202af48f_123": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A295cafe9052d4bc1a957a153c138413d_124": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0087f867eef54115a8676d443bf6c281_125": { "value": "57625000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A503d2fdd191f43db94103a8e3e16300d_126": { "value": "49076000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29f7b97ea0dd4b8397555a812b6330e5_127": { "value": "38365000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a4ee238e2424c1aa5c24fa86a7680bf_128": { "value": "41209000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38257490a70649fc85061707be0084e8_129": { "value": "9152000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab42065d0de7e4a06a3f8e3b44c5cfd1d_130": { "value": "6384000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6f65485c87641cba9cf406b7674b741_131": { "value": "15557000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3b5305f4fff4782aa5770c2a70ce4ba_132": { "value": "14418000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afab46740ed08465c95abc6bfe6a8513d_133": { "value": "3355000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81bd99a30fc64997a41614b2bdba2c02_134": { "value": "144000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45a0b50681ba4f6da0e628d404444ad7_135": { "value": "2449000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A35f92352339b43efb874e5fdabc75033_136": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A84e495f14c5644feb182fe0c8c42871a_137": { "value": "906000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad17027d4a34e4467b670b0ad2384e4e4_138": { "value": "144000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f46b1779c17479b8de83c6cbdef2c9d_139": { "value": "22245000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7cc009b442014609a8602ac7f0ae1c79_140": { "value": "16137000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A181e16eeeb03475cbc4146db422fc4ad_141": { "value": "439000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f16d1df52814b77b65d56839a4c3d07_142": { "value": "212000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76a0a6f7d2d84e2d94fb3d335737dd3e_143": { "value": "5100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1d668f3f579b4fc3b196cd2c6efa8206_144": { "value": "4922000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3f8ea880c8be4da183cd62bfe4cc3e7b_145": { "value": "191000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab0ab7b68f683420a8cde96cd57b68c66_146": { "value": "335000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A556b406ba1134d14b1ded0a61e572bca_147": { "value": "6591000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ali:CurrentPayablesOnSocialSecurityTaxesOtherThanIncomeTaxAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abce3f886eb364eed8fd254a73261d833_148": { "value": "7827000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ali:CurrentPayablesOnSocialSecurityTaxesOtherThanIncomeTaxAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A66dac630f58942ad9c385ad30706bcbf_149": { "value": "2902000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad88af9ac8d584bd7b58dd4a5a8f190fc_150": { "value": "2807000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A041ec3130a774b4b9a1c9005d7a25564_151": { "value": "7022000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3e90b26802b4655b40f2c36474bfc1a_152": { "value": "34000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9811315c34ce490ba76d2e775b1ca5be_153": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDeferredIncomeOtherThanCurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa29768668a3a4e289b3b917cdcbc7846_154": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDeferredIncomeOtherThanCurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acbc4bbb64e3d4aa5809f1a2f4698f984_155": { "value": "22245000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace8c69ba366649d49e161b9e054eb632_156": { "value": "16137000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9c8b51cb5d464bdd825b381b11132271_157": { "value": "25600000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3fbe2359d06f4e7f81c001ab487618f2_158": { "value": "16281000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7dcc755d7d284dff903b09800acf4492_159": { "value": "161162000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a441055fd49474e945baf976415f7aa_160": { "value": "142571000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab36f011bc81843889434552455a5ae94_161": { "value": "14501000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1573e953050045c086dc327653081b3a_162": { "value": "10632000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7258fd9d5644baa92358f3a90572dbf_163": { "value": "-2387000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9223c413e80a4728ab3d63f4c0eb0ddf_164": { "value": "-1282000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aac2eba565aeb4e8a90291e5570c8fe05_165": { "value": "985000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae32347ec60ec4fc4832a1155885c64db_166": { "value": "981000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aac8eee17246d47fab7eb566cd35517b9_167": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab4ec8bc8e954d66bc1757ff51920f85_168": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a613765570f41ad83cb27d57673e194_169": { "value": "6013000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab116262335014f3ba1d51fef58f84618_170": { "value": "3190000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A254af81d1f9a464aa2424d89a1970fae_171": { "value": "-5307000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A570181b8145e47a09aaec33772816c95_172": { "value": "-682000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A625157b1e53e4487a7f35fabaa66a4a6_173": { "value": "7845000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A243f8862b0c14c41b4bf62f79f5761b0_174": { "value": "-7436000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7af2439f8be54e36a25ee638d978b093_175": { "value": "1924000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b08fd3b85fb42ff9e3f84ddb2e2e1c2_176": { "value": "1961000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd7f45a264b44df99aed96e91c62782b_177": { "value": "-1058000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a8262ce8c4943afa6381ac0794c347a_178": { "value": "6862000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2b8e70e80fc4882aa4eddd6c2b04939_179": { "value": "242000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A915de2f0322c48839db378f3ca36acb5_180": { "value": "981000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a140f0d82b64af582284fc92f193a13_181": { "value": "-1005000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0bd260c497cd453b8ed1f3a3914f0af1_182": { "value": "-759000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f4c357cd15049e9a9684ac05ad43c02_183": { "value": "12114000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2be75a8b75f749498faeca166d6c2c36_184": { "value": "9350000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aedf8efb4adb6455683dd52b644f6c59b_185": { "value": "3353000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A322cac7f5fd94025be70cb169cd87b49_186": { "value": "1811000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65073ad1332247238c87bf4811cc45e5_187": { "value": "8761000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abc3f99d89b8043ef84a08a421df81aee_188": { "value": "7539000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af94f2bbd190248e496d47a3fb94578d9_189": { "value": "37221000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InflowsOfCashFromInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af60dae00aa104125a29b31d047da3551_190": { "value": "103740000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InflowsOfCashFromInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e09abf1ce1748a6b07fc4a1f31da886_191": { "value": "2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A629e3119fb6c493393ed25acce57676b_192": { "value": "2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A418f298a7025438dbe3fbbbc9e7a3b24_193": { "value": "31013000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac57b22af386e40d2b5ca8ce072ba202b_194": { "value": "100548000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93925ff59fe34f08a34a1d9dc3810631_195": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A028bc84745af440d8be80de45aa70d4f_196": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaee53b744c7f43dcacaf5740eb23fe9b_197": { "value": "6206000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d6fc62ca9464d868bd4ec7ce13b1c53_198": { "value": "3190000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A575e926fb9ac4d2fba5ff06027ee8699_199": { "value": "51319000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OutflowsOfCashFromInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3b5c5595a6954496aa6e5370432896ea_200": { "value": "98125000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OutflowsOfCashFromInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0282c1c005e148198f8b9c751daf79ce_201": { "value": "565000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A012d66402266407288d68d7c89de899f_202": { "value": "3204000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae1b6c14bd7394162bbc3ead988577481_203": { "value": "50754000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb33cf62fd224e2dbb964c445d8987d9_204": { "value": "94921000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af0fa9cc4a3cd449cae08dffdd2198b97_205": { "value": "-14098000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A919b627c76f842aa9758e3027ca24b5c_206": { "value": "5615000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1730c7fd37474f4f9ad7e7c044746a24_207": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ali:InflowsFromFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4affda3905ff41eeabba58c879721270_208": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ali:InflowsFromFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac80b12f3f775408aad6180a00002a77f_209": { "value": "1693000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ali:OutflowsUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f78db2af15b4bf288d1438a47e48859_210": { "value": "1978000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ali:OutflowsUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6b4f261adaf641cc85e85241ed408436_211": { "value": "1018000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7b66136e46aa4e0eb136d725f60a86a5_212": { "value": "1331000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaaa9b242adfe42f4a7cc7a74b24e0ec9_213": { "value": "482000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A159b96968744481291ca7b1c982802c4_214": { "value": "597000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab00915e361414121a5015c6cb19f35f3_215": { "value": "193000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b19a71a28aa4a97aa2671c8b55d33e6_216": { "value": "50000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62570921f738412e969690af93a58820_217": { "value": "-1693000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92b3074153a445618f1b73c50301f2a9_218": { "value": "-1978000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5de2663bf0243efa1e7a70359fd2faf_219": { "value": "-7030000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A23e418abd70d4750951310ba11544ff1_220": { "value": "11176000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9129f14f380849b4b6e645bdf08e3fee_221": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f85ee1a0dec4eb1a66e7228f06b2c88_222": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0de2726394ef4e86848c2d61cb9f72a4_223": { "value": "-7030000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A35f583c1a3fa472b823525c6ef2e9d57_224": { "value": "11176000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91fa144fce83453cb92c4c1b6046c368_225": { "value": "17024000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ed28d0cd74a4a39a994cd12f0dd3abc_226": { "value": "5848000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e8e7c1c5dc943cf9dd064f18c91effd_227": { "value": "9994000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91fa144fce83453cb92c4c1b6046c368_228": { "value": "17024000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A122a5212209140948691dfac12a5b899_229": { "value": "4092000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5fa95ebf698f4ffb8d07068b46fc5faf_230": { "value": "11111000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5433589bf4c048ab9ce212ad4e2d8676_231": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e488f181cbc4157837d308dcf55f286_232": { "value": "49076000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2bcfe8581f1483599a04b54c8680303_233": { "value": "41209000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A94100dbf700249e18ac096f81a2d8e84_234": { "value": "6384000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0655ad615a264b54a78850945a6d88b0_235": { "value": "111872000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeda7313bca0a44e690afe3708463641e_236": { "value": "14418000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A46f46163e1da422b9b2ac4716bde6fdd_237": { "value": "126290000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa9542421f82a443a9c84f1aeac15310f_238": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A07c98a8e6fd24bed95f5bb89dd88a66e_239": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6fbb3d53dc4449c786c5ab71b454db37_240": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A188f6488b23e4a39a474a523dd98627f_241": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9caeadcad94f4490ab77be6d12cd937b_242": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ef3c5c228e84847b69c65f5632f57df_243": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaefc59b1e5b0419aa584504b257adaea_244": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad733c20fa56649b0bb1a07cc5c448a93_245": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A500d6733f0884f4e99b950d27c8f79f7_246": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5720b44e102345c283d156c8b8c4a8ed_247": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec46a750af26403f84984bb538fa88ea_248": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6989d24ebff443bbd6bdd71f68abfd0_249": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af27c0c1716994330840fde6085d08ad9_250": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ac79ec3d29e4f629e4a84e911595d55_251": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7b05e7d2bd8649c78f90c8afc6404e88_252": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29b58d557dd54fd49ecc525fc33d8af6_253": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa54c48b0975442f49c37ba96072b37bb_254": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7eb97712586c4c9baeded9548b28d8ef_255": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A961811a951d4483e8dca44f559ca57a9_256": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7144f4f13dfb41da93314112cf80a2cc_257": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af85e051cc01f4d2dbfab2d8e6ae42a25_258": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acbe8ca69b605457e84a47457447903b5_259": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A72e8c3c8b4414d049744a9045b8b7b3f_260": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A748ddc2353ba422b9644d92ecc0b6650_261": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c55def9d59b4daa86cfadef77787933_262": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A853e6aa8bb904f759828ef7f9e7e8a45_263": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33f11e1e72d14487bfdd7b39d5534e62_264": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A822762711fc646fc86d43bdc1eb96c88_265": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0537cd3b94f44f5db52992a36e52b543_266": { "value": "-340000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef49c9edce474abc81122be390fac516_267": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8e726459552e43be91c50c1d9e39be4d_268": { "value": "65000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5083f89b1ee9435aad6074d2bec347c8_269": { "value": "275000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4c32a15a6f24429a6d72e4136495f4d_270": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A567d4e65bb604c9aa86b66b6ea34c7a0_271": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2bc65a99a4674c3598c04e31be7eed3d_272": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A931350d732be483180fc0c658f1b2109_273": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97e1e7ec3434458b8bc759b8f5d1326a_274": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8618da9763e24c028150a7f1ade071b0_275": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45ed29d6ada9404c9daa2ef7d8b2c301_276": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9825937df2cf4a8c9c1ca30fa52e811e_277": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd53eb6403794b72a985b18692889c7a_278": { "value": "1019000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af59e165785e04caca5e702de681b8439_279": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae5bd11c910a243ebb4ad659d0f802258_280": { "value": "1019000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53d05d990c784540a562e87c2d0d88d2_281": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a3516f46c494049998387ade048c3c3_282": { "value": "1019000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9c43b8b772d140f2af79e86a37d25144_283": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac13181f55738481e8304a14e1c681d6f_284": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7eeeaa7b08040fdb1d2fe069b801e4e_285": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c05f19a24064824be4565b8a5f77366_286": { "value": "8484000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af13d0988ceb440aaa694d81c13d8fd0f_287": { "value": "-2100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add90d0730f204da4891716a9ffd76971_288": { "value": "-6384000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A443a022d0ddc4cada594b407e52a14ed_289": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0bf000a36ec24129b6232e823dbd0991_290": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A343cb4ed42b548de9e3050d9ef5aea1b_291": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33498cc0690946ca830c28b60ad77da4_292": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A43fa4619f01f4eb9a60715af6109e876_293": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28f2f38eca6b4c13afebbe59b69f3353_294": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab881f80a7fae44d28a2067a436848820_295": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f861c2876bb4c7aad75c98789f536a6_296": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ba87dd8b08641eab96d38280cf223f6_297": { "value": "9152000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa643f63b0af1499497c7e34cb7a89dae_298": { "value": "9152000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0dcca70749e447739ed5ad8aabb5faf7_299": { "value": "1139000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b8119cca849425c85cadc636922e02a_300": { "value": "10291000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A693ad847aad3465da9ca46956e6e67bb_301": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49648ba3d6454439931b73de7676dc9d_302": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab637f5745d834eb69852dd32c12d2671_303": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3bbb68a3c2714f12918d1ea214f3e40a_304": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4388121c93084fb5b2c64e066b2158e8_305": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb158b8cd0fe449a9891e643e47332fb_306": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aacd00edada2544d19861a83c203497a4_307": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89786e3fac194ed8aa705e644e728830_308": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39a0a63699d44bb98ff7a5e74b8968f1_309": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4624569f7b2a44e69403079888a7d690_310": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A125fcdf2a9b54f33863796f2f8d6a3cf_311": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A15fb6a72591d42a2b3f2c08fb84686f5_312": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e5164464a0548868095ce08574b0a58_313": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A52f3c8683a7945cc8782f50be61f2f62_314": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad29942941797404b9ae2f574170c6482_315": { "value": "9152000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6640350c9a046eab6d0e68eed63ea70_316": { "value": "9152000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62bdbee778f34d868e8d872c1ccd9dbf_317": { "value": "1139000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A135e044a1faf44e9a8e2736f636340f9_318": { "value": "10291000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d7e7726aef942689391468f3b8c48ec_319": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f371dd8b50346919c8063ab1bb040da_320": { "value": "-340000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3f1120e47ef407c9c818888dbb10e16_321": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abcff2456739f4ceab3a792d6e9a812a6_322": { "value": "8549000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab542e71a780842deadecfeaf76fb8d75_323": { "value": "-2844000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ade7e10c5f5bf48c29be268cf78b1ef17_324": { "value": "2768000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a5a990b5d9c430c999c23679f2f7880_325": { "value": "8133000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6bbce405cb6a4728b1594f84fd8832d0_326": { "value": "1139000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A619ad24ee80b42789ac9a643ba90c83b_327": { "value": "9272000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A57f5df37ddf64d999d0575167dea8708_328": { "value": "4092000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A257c3b5b847b4ae2b617a37cfd155644_329": { "value": "10771000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f28a0f2764644e09151446bc183ba7c_330": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad579be81adf449be8b93b9c305bc661a_331": { "value": "57625000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec6af2da1033487188d99de61834e5d9_332": { "value": "38365000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad0599b234337431b89fc020d0439130f_333": { "value": "9152000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A492a43dce44c48049f3a736bb90f09f2_334": { "value": "120005000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f9ee619958f4ec1a37a34a092d497bf_335": { "value": "15557000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0aca2e7975d34bfd8d5cf67d2fe360df_336": { "value": "135562000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A266017123b854fee85b4d30c0e6b0b16_337": { "value": "4092000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acc3dc85317b644b7bb27dcef78e94ae6_338": { "value": "11831000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1345763814894ed6aa5d78d2901f785b_339": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d251f3f4ff040f9bcabb34fa2158da9_340": { "value": "49058000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1c7f70b7b874027942fed83de3c8801_341": { "value": "33730000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad715cbad3c18492d9d2142d2f8d8dc2f_342": { "value": "8107000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77e0045eb59743a686a13ca63659cda5_343": { "value": "106818000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5df1571b066942c986a11650fbe029aa_344": { "value": "12701000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c0399138ca14b1aafaf3ec42b6e5a00_345": { "value": "119519000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77619d92341d4c2682674dd73ec6a8bc_346": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb14690af1fd484eb6fee9ccb2eafa1d_347": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6de53f2bab5b4fe394802856f229f593_348": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A710ada435c354773bb2054b83dc28676_349": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ffe83ca013b4623a526a92f720eb263_350": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A25a7d2c505ba4c35bde2d945c207caed_351": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad41236997d5744f1a592f3fab62a4d21_352": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7e96007f6d164ac2aae0c08cb83f17c3_353": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9df556ee281e477bb777f8084364fe97_354": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CancellationOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ee6094063944afeacb72803c1bfa631_355": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8fa1f1d795af4ed7a035dfc7233a3e28_356": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A368143b545074e10bd9792c3ac861d7a_357": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac48e9f38dadf40ee81edad3ab37c331c_358": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04f758b3e2514a01915e59b2f14f4e10_359": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aefd9a015901a452c9bcd3578a06cfb20_360": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af29e3635dbc5401fa5dec04f0e1317ea_361": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f9d86e4af5c4158885bbfa9d3efdaf1_362": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20daad9629e14660b7603f11d9f4bf1e_363": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad4ab8db89e584cafbf40bc847efa29bc_364": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9cfc08f3d68b4d2881595a3130793190_365": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee00e2fa961a4209af731277b81fd1e9_366": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad429f9b8fb444a81b47296423efc9d65_367": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A09a6a7ebadf34a9490bec116da3826ab_368": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A270e586c26984cb7a3b794ed450fc9b5_369": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5d5638de4974e8ca78e2e2a1d13d967_370": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2fc0076fbdff406ebd2bacd58da88614_371": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1229f615b36140e5add5193c35a28e9c_372": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38cd337257f34c9d9bc13e4f2becdf16_373": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65f6403a35eb43fcad203f46325d35d1_374": { "value": "-720000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A993fb61f06894221908d9089707a8146_375": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77e13db7b68346bd9e76129d601882ff_376": { "value": "18000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3465faaaa88478cb638c2cf66fa8bf9_377": { "value": "703000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af0ec7c94771f479a99af4455ad22ac27_378": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A939c9054ee614ebfb7fb42dd3729f14c_379": { "value": "1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5df1edd92f8a43d9ba414f2b42257340_380": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d4c5a68491349ba86e064259ccc690c_381": { "value": "1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1fe5479984ef4dcca83e3ba80670f74f_382": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A446b9806af9a47da9149d308fc584711_383": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afab014bfd1d24740abc85f39529a7d96_384": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5138231fdd9245d69f96c9776276b59d_385": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3165f9d43ec54928abf6ea7afdc289db_386": { "value": "1331000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A279d8ec32c1148248c79d92d775f54bf_387": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A01631a8acad04500a095f5bef00ba3ba_388": { "value": "1331000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27f1b6d016fc4912b308510d649c32b1_389": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a74ddf549114bafa730bf28516c6c86_390": { "value": "1331000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A51b0c0e052f445a9b310cc06ef129c24_391": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f27dfb58c53435daa5c4c593065e89f_392": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5bc17cf9793c4ca88dc5b0403b03061c_393": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d07a1203a3e47479565a45492ff0dab_394": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acd5e17d9a6d14844a566afd240a7d150_395": { "value": "8107000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa184b790158f49298116bd97988c657f_396": { "value": "-8107000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83338cb0554a40bbbd49ce4db76e7489_397": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a4bf2cb3c5541cea9c93bc69a4d4974_398": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16693a8607a44116ad3062abb39073b6_399": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6f8aeec6ec2c41c4b4af691440b8adbd_400": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6876d43e52ff468bae45faf863d51728_401": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A922c3e00d7424061b5a4b215341dd521_402": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf965ba23e9a405183d26ad1f7e97137_403": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20d0679a54f7475685b4bb8081c4929f_404": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a660119d8944d75ab6a16daae9d20d0_405": { "value": "6384000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27d12aa6e5394f81af19ecfcfd42a175_406": { "value": "6384000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acd6dd3c2e80943af91d14ed246dafa51_407": { "value": "1717000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7ba335a247d471b87e91b52091d5a20_408": { "value": "8101000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2b7c6e120e64881b73d892ddc935b31_409": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4e5af2f84b84d4ca906080491e24d30_410": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4d0fa3b33e1499db67f90d082ef32c2_411": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab72b3f1aee1e46a3bc414a3788dd495d_412": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab132bf5af196479c80a2dcfcfff1fc47_413": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4332930010e94027bdb664d016fe073a_414": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb7e7368e76248b88786f1c09f355fd1_415": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ff68876db4d4a03aaac529aa3a0a7a1_416": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1cb0505e9ba04a628302f4f558badd77_417": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85995b3e22004ab4820010edbacdaa38_418": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7e756037820403b9323948402d5e849_419": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8fae39bb8df04ff4936058d5baec83f1_420": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19118f19c0494f4f9460f7c5ee804e8d_421": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8167c5fe0ea4f2ca71b9357c8153f4a_422": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed95989b41534776b43496470b63ddb3_423": { "value": "6384000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A15d8c87656e0452ebff193d2767cfb15_424": { "value": "6384000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2de522a8d69843669ee5025f71acbeb2_425": { "value": "1717000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa9762e47dfe42229793b3473a37b298_426": { "value": "8101000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A958ef76e91e74c4a9f5df568e7189df4_427": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65015bec17be47a0a74816da47652067_428": { "value": "-720000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6f47b49dbfbf4289ac5bb49358c7b228_429": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af819b29b8ed34de2b58a069078a05cfa_430": { "value": "18000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ca14c0146f94c2b8d02bfb81cab6e2d_431": { "value": "7479000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab008e3383594424c9327786401cfe215_432": { "value": "-1723000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb09e3407bcf4270a3b84eada0618d6e_433": { "value": "5054000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1c895e3fb914d24a4a53513a64ec923_434": { "value": "1717000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A426bf48c4ab74bf8b512ff210b626c28_435": { "value": "6771000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A122a5212209140948691dfac12a5b899_436": { "value": "4092000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5fa95ebf698f4ffb8d07068b46fc5faf_437": { "value": "11111000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5433589bf4c048ab9ce212ad4e2d8676_438": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e488f181cbc4157837d308dcf55f286_439": { "value": "49076000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2bcfe8581f1483599a04b54c8680303_440": { "value": "41209000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A94100dbf700249e18ac096f81a2d8e84_441": { "value": "6384000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0655ad615a264b54a78850945a6d88b0_442": { "value": "111872000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeda7313bca0a44e690afe3708463641e_443": { "value": "14418000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A46f46163e1da422b9b2ac4716bde6fdd_444": { "value": "126290000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab0994939460941119d1f419314cf1ae6_445": { "value": "DODATKOWE NOTY OBJA\u015aNIAJ\u0104CE

1.Informacje og\u00f3lne o sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej i grupie kapita\u0142owej

\u00a0

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Altus S.A\u00a0

Wyja\u015bnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, kt\u00f3re to zmiany nast\u0105pi\u0142y od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego:nie mia\u0142y miejsce zmiany nazwy\u00a0

Siedziba jednostki: Warszawa, ul. Pankiewicza 3

Forma prawna jednostki: Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna\u00a0

Pa\u0144stwo rejestracji: Polska

Adres zarejestrowanego biura jednostki:Warszawa, ul. Pankiewicza 3

Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Warszawa

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci:Do dnia utraty zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci (do 5 lutego 2020 r.) Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie tworzenia funduszy inwestycyjnych lub funduszy zagranicznych i zarz\u0105dzania nimi, w tym po\u015brednictwa w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowania ich wobec os\u00f3b trzecich oraz zarz\u0105dzania zbiorczymi portfelami papier\u00f3w warto\u015bciowych. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne nieprzerwanie prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w wy\u017cej wymienionym zakresie.

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Altus S.A.

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy: Altus S.A.

\u00a0

ALTUS S.A. (dalej \u201eALTUS\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d lub \u201eEmitent\u201d) z siedzib\u0105 w Warszawie, ul. Pankiewicza 3, zosta\u0142a zarejestrowana przez S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawa, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS 0000290831.

ALTUS S.A. nadano numer statystyczny REGON 141158275.

Czas trwania ALTUS S.A. jest nieoznaczony. Podstaw\u0105 prawn\u0105 dzia\u0142ania ALTUS S.A. jest statut sporz\u0105dzony w formie aktu notarialnego z dnia 20 sierpnia 2007 r. z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.

ALTUS S.A. jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 w Grupie kapita\u0142owej ALTUS S.A. (dalej \u201eGrupa kapita\u0142owa\u201d lub \u2018Grupa\u201d).

Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej ALTUS S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Jednostka dominuj\u0105ca:

ALTUS Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie przy ulicy Pankiewicza 3.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne od ALTUS S.A. obj\u0119te metod\u0105 pe\u0142n\u0105 poprzez kontrol\u0119 bezpo\u015bredni\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku :

Nazwa

Segment

Siedziba

ALTUS Agent Transferowy Sp. z o.o.

Us\u0142ugi finansowe

ul. Pankiewicza 3, 00-696 Warszawa

Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.

Tworzenie funduszy inwestycyjnych i zarz\u0105dzanie nimi

ul. Marsza\u0142kowska 142, 00-061 Warszawa

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku struktura Grupy Kapita\u0142owej przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

2.Identyfikacja sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku oraz por\u00f3wnawcze dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.\u00a0

3.Sk\u0142ad Zarz\u0105du i\u00a0Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

Sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31.12.2023 r. przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Sk\u0142ad Zarz\u0105du

Piotr G\u00f3ralewski \u00a0Prezes Zarz\u0105du

Wioletta B\u0142aszkowska\u00a0Cz\u0142onek Zarz\u0105du

Sk\u0142ad Rady Nadzorczej

Piotr Osiecki \u00a0Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

Jakub Ryba\u00a0Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

Monika \u0141asiewicka\u00a0Sekretarz Rady Nadzorczej

Jan Ordy\u0144ski\u00a0Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

Dariusz Daniluk \u00a0Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

Zmiany w sk\u0142adzie osobowym Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej:

W 2023 roku i do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w Zarz\u0105dzie i Radzie Nadzorczej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Komitet Audytu

Wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 r. Komitet Audytu sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych cz\u0142onk\u00f3w:

Dariusz Daniluk \u00a0Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu

Monika \u0141asiewicka\u00a0Cz\u0142onek Komitetu Audytu

Jan Ordy\u0144skiCz\u0142onek Komitetu Audytu

4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone i podpisane do publikacji przez Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w\u00a0dniu 24 kwietnia 2024 roku.

5.Podstawa sporz\u0105dzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz o\u015bwiadczenie
o zgodno\u015bci

MSSF obejmuj\u0105 Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) przyj\u0119tymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d), opublikowanymi i obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku. MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d). MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, wymienionych w nocie nr 9.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych polskich (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN. PLN jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy.

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego Emitent oczekuje na ostateczne rozstrzygni\u0119cie kwestii zwi\u0105zanych z post\u0119powaniami administracyjnymi tocz\u0105cymi si\u0119 przed Komisj\u0105 Nadzoru Finansowego, o kt\u00f3rych komunikowa\u0142 w raportach bie\u017c\u0105cych. Zako\u0144czenie tych post\u0119powa\u0144 mo\u017ce istotnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na przysz\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Emitenta zar\u00f3wno w zakresie samego przedmiotu dzia\u0142alno\u015bci jak r\u00f3wnie\u017c w zakresie finansowym. O wynikach post\u0119powania Emitent b\u0119dzie informowa\u0142 Inwestor\u00f3w w komunikatach bie\u017c\u0105cych.

W przypadku ostatecznego rozstrzygni\u0119cia kwestii zwi\u0105zanej z utrat\u0105 zezwolenia i podtrzymania przez organy decyzji w zakresie niemo\u017cliwo\u015bci prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci w zakresie zarz\u0105dzania funduszami inwestycyjnymi Emitent przedstawi akcjonariuszom propozycj\u0119 nowego przedmiotu dzia\u0142alno\u015bci na NWZA Altus S.A. Zmiana przedmiotu dzia\u0142alno\u015bci wymaga zgody akcjonariuszy, o kt\u00f3r\u0105 Emitent wyst\u0105pi zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa. Obecnie Zarz\u0105d Emitenta analizuje mo\u017cliwe scenariusze prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci w przypadku podtrzymania decyzji wydanej przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego w zakresie utraty zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci.

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki Grupy.

6.Dane por\u00f3wnawcze

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane por\u00f3wnawcze, kt\u00f3rymi s\u0105 dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. \u00a0

Istotne zasady (polityka) rachunkowo\u015bciWaluta pomiaru i\u00a0waluta sprawozdania finansowegoWalut\u0105 pomiaru Grupy i\u00a0walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (PLN).Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w\u00a0walucie obcej

Transakcje wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w\u00a0dniu zawarcia transakcji. Za kurs obowi\u0105zuj\u0105cy w dniu zawarcia transakcji przyjmuje si\u0119:

\uf02dkurs faktycznie zastosowany w tym dniu, wynikaj\u0105cy z charakteru operacji \u2013 w przypadku sprzeda\u017cy lub kupna walut oraz zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144,

\uf02d\u015bredni Kurs NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 transakcji \u2013 w przypadku zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi nie jest zasadne zastosowanie kursu faktycznego, a tak\u017ce w przypadku pozosta\u0142ych operacji.

Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w\u00a0pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w\u00a0przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w\u00a0warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w\u00a0walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z\u00a0dnia transakcji. Aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z\u00a0dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.

Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

\u00a0

Waluta

31 grudnia 2023 roku

31 grudnia 2022 roku

\u00a0

EUR

4,3480

4,6899

\u00a0

USD

3,9350

4,4018

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych
o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 \u015brodka trwa\u0142ego podwy\u017cszaj\u0105 koszty jego ulepszenia w przeciwie\u0144stwie do koszt\u00f3w remont\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 albo odpisywane w koszty okresu albo ujmowane jako czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w.

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy nak\u0142adami ponoszonymi na remont a\u00a0nak\u0142adami ponoszonymi na ulepszenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych polega na tym, \u017ce remont zmierza do podtrzymania, odtworzenia warto\u015bci u\u017cytkowej \u015brodka trwa\u0142ego i jest rodzajem naprawy, wymiany zu\u017cytych element\u00f3w, natomiast w wyniku ulepszenia \u015brodek trwa\u0142y zostaje unowocze\u015bniony lub przystosowany do spe\u0142niania innych, nowych funkcji, zyskuje istotn\u0105 zmian\u0119 cech u\u017cytkowych. Do nak\u0142ad\u00f3w na remont zalicza si\u0119 takie nak\u0142ady, jak: wymiana stolarki okiennej i drzwiowej, wymiana grzejnik\u00f3w, posadzek, malowanie pomieszcze\u0144 itp.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:

\u00a0

Typ

Stawka amortyzacyjna

Budynki i\u00a0budowle

2,5% - 5%

Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia techniczne

5% - 30%

\u015arodki transportu

10% -33%

Komputery i oprogramowanie

20% -60%

Inwestycje w\u00a0obcych \u015brodkach trwa\u0142ych

9% - 33%

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie i w\u00a0razie konieczno\u015bci \u2013 koryguje z\u00a0efektem od pocz\u0105tku w\u0142a\u015bnie zako\u0144czonego roku obrotowego.

Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z\u00a0bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w\u00a0zysku i\u00a0stracie w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w\u00a0toku budowy lub monta\u017cu i\u00a0s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o\u00a0ewentualne odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i\u00a0przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.

Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne nabyte w\u00a0oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 rozpoznania dla koszt\u00f3w prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w\u00a0cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w\u00a0cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o\u00a0umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i\u00a0metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

Zmiany w\u00a0oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z\u00a0danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w\u00a0pozycji utrata warto\u015bci w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Warto\u015bci niematerialne o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w\u00a0odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w\u00a0razie potrzeby, korygowane z\u00a0efektem od pocz\u0105tku w\u0142a\u015bnie zako\u0144czonego roku obrotowego.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Podsumowanie zasad stosowanych w\u00a0odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Typ WNIP

Oprogramowanie komputerowe zakupione

Warto\u015b\u0107 firmy

Okresy u\u017cytkowania

3-5 lat

bezterminowo

Wykorzystana metoda amortyzacji

metoda liniowa

brak amortyzacji

Spos\u00f3b wytworzenia

nabyte

powsta\u0142e w\u00a0wyniku po\u0142\u0105czenia

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci

coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki na utrat\u0119 warto\u015bci

coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki na utrat\u0119 warto\u015bci

\u00a0\u00a0

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z\u00a0bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie ich usuni\u0119cia z\u00a0bilansu.

Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W\u00a0razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w\u00a0razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z\u00a0nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w\u00a0wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i\u00a0dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w\u00a0pozycji utrata warto\u015bci w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w\u00a0okresach poprzednich w\u00a0odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i\u00a0tylko wtedy, gdy od czasu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W\u00a0takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w\u00a0ubieg\u0142ych latach w\u00a0og\u00f3le nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci w\u00a0odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d w sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w\u00a0kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w\u00a0spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o\u00a0warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych i\u00a0warto\u015bci niematerialnych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy

zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obci\u0105\u017cenia finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0finansowaniem zewn\u0119trznym do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.

Zasady konsolidacjiJednostka dominuj\u0105ca sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe wykorzystuj\u0105c konsolidacje metod\u0105 pe\u0142n\u0105.Aktywa finansowe

Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wtedy i tylko wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu finansowego, tj. ka\u017cdego kontraktu, kt\u00f3ry skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej jednostki i zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej jednostki.

Aktywa finansowe zakupione lub sprzedane w drodze standaryzowanej transakcji kupna lub sprzeda\u017cy Grupa odpowiednio ujmuje lub zaprzestaje ich ujmowania na dzie\u0144 zawarcia transakcji.

Grupa zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub gdy przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na inn\u0105 jednostk\u0119, tj. przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zatrzymuje umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, ale przyjmuje na siebie zobowi\u0105zanie umowne do przekazania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rzecz jednego lub wi\u0119kszej liczby odbiorc\u00f3w.

Przy wycenie rozchodu instrument\u00f3w finansowych jednakowych co do rodzaju przeznaczenia (portfela) zakupionych po r\u00f3\u017cnych cenach Grupa stosuje zasad\u0119 FIFO, tj. przyjmuje, \u017ce rozch\u00f3d sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenia si\u0119 kolejno po cenach tych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa naby\u0142a najwcze\u015bniej.

Grupa usuwa zobowi\u0105zanie finansowe (lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105zania finansowego) ze sprawozdania z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107 \u2013 to znaczy wtedy, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.

Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:

a)wyceniane w zamortyzowanym koszcie;

b)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody;

c)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

\u00a0

Grupa kwalifikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie w szczeg\u00f3lno\u015bci: nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105ce aktywa finansowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.

Pozosta\u0142e d\u0142u\u017cne aktywa finansowe Grupa kwalifikuje do jednej z powy\u017cszych kategorii na podstawie:

- modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz

- charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Obligacje skarbowe nabywane jako lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dla kt\u00f3rych model biznesowy Grupa wskazuje, \u017ce s\u0105 nabywane zar\u00f3wno w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w postaci wp\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u odsetek i wykupu warto\u015bci nominalnej, jak i z zamiarem ich sprzeda\u017cy przed terminem wykupu, Grupa kwalifikuje jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Grupa kwalifikuje wszystkie instrumenty pochodne oraz instrumenty kapita\u0142owe, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nabyte jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych zamkni\u0119tych jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy mog\u0105 decyzj\u0105 kierownika Jednostki, niezale\u017cnie od powy\u017cszego, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego zakwalifikowania okre\u015blonych inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Wyboru takiego nie mo\u017cna dokona\u0107 w odniesieniu do instrument\u00f3w kapita\u0142owych

przeznaczonych do obrotu, tj. nabytych g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy w bliskim terminie lub stanowi\u0105cych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia cz\u0119\u015b\u0107 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla kt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w.

Grupa dokonuje zmiany kwalifikacji aktyw\u00f3w finansowych do innej kategorii wyceny jedynie w sytuacji, gdy Grupa zmienia model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania tymi aktywami finansowymi.

a) Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie\u00a0

Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Zamortyzowany koszt stanowi kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105 z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz \u2013 w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych \u2013 skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania), nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.

Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Jednostka ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.

b) Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, nieb\u0119d\u0105cym instrumentem kapita\u0142owym, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach z wyj\u0105tkiem zysku lub straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.

Odsetki obliczone w oparciu o metod\u0119 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy wyznaczony przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu jako wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach.

c) Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u00a0

Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.

Przychody z tytu\u0142u dywidendy od instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:

- powstaje uprawnienie Grupy do otrzymania dywidendy,

- istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz

- wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.

Nabycie i\u00a0sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych ujmowane s\u0105 na dzie\u0144 zawarcia transakcji.

W\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej, w przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niekwalifikowanego jako wyceniony w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, o\u00a0koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje usuni\u0119ty z\u00a0bilansu, gdy Sp\u00f3\u0142ka traci kontrol\u0119 nad prawami umownymi sk\u0142adaj\u0105cymi si\u0119 na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w\u00a0przypadku sprzeda\u017cy instrumentu lub gdy wszystkie przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przypisane danemu instrumentowi przechodz\u0105 na niezale\u017cn\u0105 stron\u0119 trzeci\u0105.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.

Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:

- podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug,

- podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.

Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje ustalania i ujmowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na zasadzie zbiorowej.

Dla kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Grupa wyznacza parametr prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci oszacowany na podstawie analizy ilo\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat, oraz wska\u017anik niewykonania zobowi\u0105za\u0144 oszacowany na podstawie warto\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez Jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.

W modelu og\u00f3lnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Jednostka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:

- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym,

- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.

Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug s\u0105 ujmowane i\u00a0wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych,
z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na w\u0105tpliwe nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a

metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci nie obejmuj\u0105 zaliczek przekazanych z\u00a0tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych oraz zapas\u00f3w. Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z\u00a0charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w\u00a0bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o\u00a0pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w\u00a0rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w.Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. W przypadku kr\u00f3tkiego terminu zap\u0142aty zobowi\u0105zania mo\u017ce zosta\u0107 pomini\u0119ty element dyskonta.

Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w ich warto\u015bci godziwej, pomniejszonej w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do emisji tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa kwalifikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z kategorii:

- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Grupa kwalifikuje jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w instrument\u00f3w pochodnych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa kwalifikuje jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym szczeg\u00f3lno\u015bci: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.

Grupa nie dokonuje przeklasyfikowania \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0zyskach i\u00a0stratach jako koszty lub przychody finansowe.

Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w\u00a0umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o\u00a0zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego.

Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u zamiany r\u00f3\u017cnice odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w\u00a0zyskach i\u00a0stratach.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego
z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w\u00a0kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i\u00a0gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w\u00a0zyskach i\u00a0stratach po pomniejszeniu o\u00a0wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z\u00a0danym zobowi\u0105zaniem.

Przychody

Przychody s\u0105 ujmowane w\u00a0takiej wysoko\u015bci, w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z\u00a0dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w\u00a0wiarygodny spos\u00f3b. Przychody s\u0105 rozpoznawane w\u00a0warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug (VAT) oraz rabaty.

Z uwagi charakter rozlicze\u0144 Grupy z kontrahentami, tre\u015b\u0107 zawartych pomi\u0119dzy Grup\u0105 a klientami um\u00f3w oraz wynikaj\u0105cy z nich, co do zasady miesi\u0119czny cykl rozliczeniowy, Emitent nie zidentyfikowa\u0142 wymagaj\u0105cych ujawnienia w sprawozdaniu finansowym znacz\u0105cych os\u0105d\u00f3w (ocen), przyj\u0119tych g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 oraz metod stosowanych do ustalenia i przypisania ceny transakcyjnej oraz ustalenia, czy oszacowania warto\u015bci wynagrodzenia zmiennego podlega ograniczeniom.

Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej dla okre\u015blonych kategorii przychod\u00f3w:

a)Sprzeda\u017c towar\u00f3w i\u00a0produkt\u00f3w

Przychody s\u0105 ujmowane, je\u017celi znacz\u0105ce ryzyko i\u00a0korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0prawa w\u0142asno\u015bci do towar\u00f3w i produkt\u00f3w zosta\u0142y przekazane nabywcy oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w\u00a0wiarygodny spos\u00f3b.

b)\u015awiadczenie us\u0142ug

Przychody ze \u015bwiadczonych us\u0142ug ujmuje si\u0119 w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym \u015bwiadczono us\u0142ug\u0119.

c)Odsetki

Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w\u00a0miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w\u00a0stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

d)Dywidendy

Dywidendy s\u0105 ujmowane w\u00a0momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.

Przychody z\u00a0tytu\u0142u wynajmu (leasingu operacyjnego zawartych um\u00f3w).Podatki

a)Podatek bie\u017c\u0105cy

Zobowi\u0105zania i\u00a0nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i\u00a0okresy poprzednie wycenia si\u0119
w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

\u00a0

b)Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a\u00a0ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w\u00a0sprawozdaniu finansowym.

Aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 i tworzy, stosuj\u0105c podej\u015bcie bilansowe. Wycena aktyw\u00f3w i rezerw na odroczony podatek dochodowy jest dokonywana na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u.

Ujawnione na koniec kwarta\u0142u okresu sprawozdawczego dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe po stronie aktyw\u00f3w oraz ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe po stronie pasyw\u00f3w stanowi\u0105 podstaw\u0119 do naliczenia rezerwy na podatek odroczony.

Ujawnione na koniec kwarta\u0142u okresu sprawozdawczego ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe po stronie aktyw\u00f3w oraz dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe po stronie pasyw\u00f3w stanowi\u0105 podstaw\u0119 do rozpoznania aktywa na podatek odroczony.

Dodatkowo, w celu uj\u0119cia aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 od wszystkich wyst\u0119puj\u0105cych przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic ujemnych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie zysku do opodatkowania pozwalaj\u0105cego na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, strat i ulg podatkowych.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest powt\u00f3rnie weryfikowana, czy jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie zysku do opodatkowania pozwalaj\u0105cego na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, strat i ulg podatkowych, tzn.:

1.czy istniej\u0105 wystarczaj\u0105ce dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe, na kt\u00f3re utworzono rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, lub

2.czy osi\u0105gniecie dochodu na poziomie pozwalaj\u0105cym na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz odliczenie strat i ulg podatkowych jest prawdopodobne (przy czym osi\u0105gni\u0119cie wystarczaj\u0105cego dochodu uznaje si\u0119 za prawdopodobne, gdy wynika to z plan\u00f3w finansowych na lata nast\u0119pne i\u00a0w\u00a0ci\u0105gu ostatnich 3 lat taki doch\u00f3d wyst\u0105pi\u0142).

Przysz\u0142e stawki podatkowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy przepis\u00f3w podatkowych, \u017cadne projekty zmian przepis\u00f3w nie stanowi\u0105 podstawy ustalania stawki podatkowej. W\u00a0sytuacji gdy dla danego okresu realizacji r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach nie s\u0105 ustalone stawki podatkowe, nale\u017cy stosowa\u0107 stawk\u0119 okre\u015blon\u0105 przez przepisy podatkowe dla ostatniego okresu.

Je\u015bli do r\u00f3\u017cnic poziom\u00f3w dochodu do opodatkowania stosuje si\u0119 zr\u00f3\u017cnicowane stawki podatkowe, aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenia si\u0119 z zastosowania stawek \u015brednich, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 mia\u0142y zastosowanie do dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) okres\u00f3w, w kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe odwr\u00f3c\u0105 si\u0119.

Rezerwy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa:

1.posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz

2.aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na:

a.tego samego podatnika, lub

b.r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy s\u0105 uprawnieni i zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i\u00a0rozlicza\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego.

Uj\u0119cie w ksi\u0119gach rachunkowych aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nast\u0119puje poprzez ksi\u0119gowanie na koniec okresu sprawozdawczego tylko zmiany sald aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustalonych na koniec i pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego. Je\u017celi ustalone aktywa lub utworzone rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 operacji gospodarczych, kt\u00f3rych skutek wp\u0142ywa na wynik finansowy, to koresponduj\u0105 one r\u00f3wnie\u017c z\u00a0wynikiem finansowym. Aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

dotycz\u0105ce operacji rozliczanych z kapita\u0142em (funduszem) w\u0142asnym odnosi si\u0119 r\u00f3wnie\u017c na kapita\u0142 (fundusz w\u0142asny), a nie na wynik finansowy. W sytuacjach okre\u015blonych w MSR 12 odroczony podatek dochodowy ujmuje si\u0119 jako korekt\u0119 warto\u015bci firmy.

Zysk / (strata) netto na akcj\u0119Zysk / (strata) netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.P\u0142atno\u015b\u0107 w\u00a0formie akcji w\u0142asnych

Je\u017celi menad\u017cerowie Sp\u00f3\u0142ki otrzymuj\u0105 nagrody w\u00a0formie akcji w\u0142asnych, to w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0tym \u015bwiadcz\u0105 us\u0142ugi w\u00a0zamian za akcje lub prawa do akcji i\u00a0jest to kwalifikowane jako \u201etransakcje rozliczane w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych\u201d.

Koszt transakcji rozliczanych z\u00a0pracownikami w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych jest wyceniany przez odniesienie do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przyznania praw. Warto\u015b\u0107 godziwa dla aktyw\u00f3w notowanych na rynku regulowanym ustalana jest w\u00a0oparciu o\u00a0ceny tych aktyw\u00f3w na tym rynku, a\u00a0dla aktyw\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie ma aktywnego rynku, warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119.

Przy wycenie transakcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych uwzgl\u0119dniane s\u0105 rynkowe warunki nabycia uprawnie\u0144 (zwi\u0105zane z\u00a0cen\u0105 akcji danej sp\u00f3\u0142ki) oraz warunki inne ni\u017c warunki nabycia uprawnie\u0144.

Koszt transakcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych jest ujmowany wraz z\u00a0odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym spe\u0142nione zosta\u0142y warunki dotycz\u0105ce efektywno\u015bci/wynik\u00f3w, ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w\u00a0dniu, w\u00a0kt\u00f3rym okre\u015bleni pracownicy zdob\u0119d\u0105 pe\u0142ne uprawnienia do \u015bwiadcze\u0144 (\u201edzie\u0144 nabycia praw\u201d). Skumulowany koszt uj\u0119ty z\u00a0tytu\u0142u transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopie\u0144 up\u0142ywu okresu nabywania praw oraz liczb\u0119 nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa \u2013 w\u00a0opinii Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej na ten dzie\u0144, opartej na mo\u017cliwie najlepszych szacunkach liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych \u2013 zostan\u0105 ostatecznie nabyte.

\u017badne koszty nie s\u0105 ujmowane z\u00a0tytu\u0142u nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa nie zostan\u0105 ostatecznie nabyte, z\u00a0wyj\u0105tkiem nagr\u00f3d, w\u00a0przypadku kt\u00f3rych nabycie praw zale\u017cy od warunk\u00f3w rynkowych, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako nabyte bez wzgl\u0119du na fakt spe\u0142nienia uwarunkowa\u0144 rynkowych, pod warunkiem spe\u0142nienia wszystkich innych warunk\u00f3w dotycz\u0105cych efektywno\u015bci.

W przypadku modyfikacji warunk\u00f3w przyznawania nagr\u00f3d rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych,
w ramach spe\u0142nienia wymogu minimum ujmuje si\u0119 koszty, jak w\u00a0przypadku gdyby warunki te nie uleg\u0142y zmianie. Ponadto, ujmowane s\u0105 koszty z\u00a0tytu\u0142u ka\u017cdego wzrostu warto\u015bci transakcji w\u00a0wyniku modyfikacji, wycenione na dzie\u0144 zmiany.

W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych, jest ona traktowana w\u00a0taki spos\u00f3b, jakby prawa do niej zosta\u0142y nabyte w\u00a0dniu anulowania, a\u00a0wszelkie jeszcze nieuj\u0119te koszty z\u00a0tytu\u0142u nagrody s\u0105 niezw\u0142ocznie ujmowane. Jednak\u017ce w\u00a0przypadku zast\u0105pienia anulowanej nagrody now\u0105 nagrod\u0105 \u2013 okre\u015blon\u0105 jako nagroda zast\u0119pcza w\u00a0dniu jej przyznania, nagroda anulowana i\u00a0nowa nagroda s\u0105 traktowane tak, jakby stanowi\u0142y modyfikacj\u0119 pierwotnej nagrody, tj. w\u00a0spos\u00f3b opisany w\u00a0paragrafie powy\u017cej.

W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0119powa\u0142y p\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych.

8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci

Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2023 s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.

Nowe standardy i\u00a0interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, a\u00a0nie wesz\u0142y jeszcze w\u00a0\u017cycie

Nast\u0119puj\u0105ce standardy, zmiany w obowi\u0105zuj\u0105cych standardach oraz interpretacje nie zosta\u0142y przyj\u0119te przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 lub nie s\u0105 obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku:

Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminowe, maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.

Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego, maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.

Zmiany do MSSF 7 \u201cRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201cInstrumenty finansowe - ujawnianie informacji\u201d- umowy finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w, maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.

Grupa zamierza przyj\u0105\u0107 wymienione powy\u017cej nowe standardy MSSF opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, lecz nieobowi\u0105zuj\u0105ce do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zgodnie z dat\u0105 ich wej\u015bcia w \u017cycie.

Zarz\u0105d nie przewiduje, aby wprowadzenie powy\u017cszych standard\u00f3w oraz interpretacji mia\u0142o istotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy i prezentowan\u0105 w nim sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy oraz jej wyniki finansowe.

Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i\u00a0szacunkach

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa. Poni\u017cej przedstawiono g\u0142\u00f3wne obszary, kt\u00f3rych dotycz\u0105 szacunki oraz profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

Warto\u015bci firmy \u2013 utrata warto\u015bci

Grupa wykazuje warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105c\u0105 z dokonanego w czerwcu 2015 roku przej\u0119cia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Sp\u00f3\u0142dzielczych Kas Oszcz\u0119dno\u015bciowo-Kredytowych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Sopocie. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 transakcji wynios\u0142a 7 832 tys. z\u0142. Grupa corocznie testuje warto\u015b\u0107 firmy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy zidentyfikowano utrat\u0119 warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra zosta\u0142a opisana w nocie nr 26.

Grupa wykazuje warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105c\u0105 z dokonanego w dniu 21 grudnia 2022 roku przej\u0119cia Nationale Nederlanden Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie. Grupa corocznie testuje warto\u015b\u0107 firmy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 transakcji wynios\u0142a 1.763.472,38 Na dzie\u0144 bilansowy nie zidentyfikowano utraty warto\u015bci firmy

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek ustala si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem. Ustalenia dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142 przedstawione w notach dotycz\u0105cych instrument\u00f3w finansowych.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych klasyfikowanych jako aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, przy ocenie, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, brany jest pod uwag\u0119 m.in. znaczny lub d\u0142ugotrwa\u0142y spadek warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych poni\u017cej jego ceny nabycia.\u00a0

Komentarz do osi\u0105gni\u0119tych wynik\u00f3w finansowych oraz podstawowe wska\u017aniki finansowe.

Podstawowe wska\u017aniki finansowe

Wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Wska\u017anik p\u0142ynno\u015bci I

aktywa obrotowe / (bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zania + rezerwy na zobowi\u0105zania)

6,9

8,4

Wska\u017anik p\u0142ynno\u015bci II

(aktywa obrotowe - zapasy) / (bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zania + rezerwy na zobowi\u0105zania)

6,9

8,4

Wska\u017anik p\u0142ynno\u015bci III

(\u015brodki pieni\u0119\u017cne i inne aktywa pieni\u0119\u017cne) / (bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zania + rezerwy na zobowi\u0105zania)

0,4

1,1

\u00a0

Wska\u017aniki rentowno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Rentowno\u015b\u0107 sprzeda\u017cy

(wynik na sprzeda\u017cy / przychody ze sprzeda\u017cy)*100%

17,1%

17,7%

Rentowno\u015b\u0107 operacyjna

(wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej / przychody ze sprzeda\u017cy)*100%

4,7%

25,3%

Rentowno\u015b\u0107 brutto

(wynik brutto / przychody ze sprzeda\u017cy)*100%

26,8%

25,6%

Rentowno\u015b\u0107 netto

(wynik netto / przychody ze sprzeda\u017cy)*100%

19,0%

19,5%

Rentowno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w (ROA)

(wynik netto / aktywa)*100%

6,4%

5,7%

Rentowno\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych (ROE)

(wynik netto / kapita\u0142y w\u0142asne)*100%

7,6%

6,4%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wska\u017aniki kapita\u0142u w\u0142asnego

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia kapita\u0142u w\u0142asnego

(zobowi\u0105zania i rezerwy og\u00f3\u0142em / kapita\u0142 w\u0142asny)*100%

18,9%

12,9%

Wska\u017anik pokrycia maj\u0105tku kapita\u0142ami w\u0142asnymi

(kapita\u0142 w\u0142asny / maj\u0105tek)*100%

84,1%

88,6%

Skonsolidowany Zysk netto Grupy na koniec roku obrotowego zako\u0144czonego 31 grudnia 2023 r. wyni\u00f3s\u0142 10 291 tys. z\u0142.
i by\u0142 wy\u017cszy od por\u00f3wnywalnego okresu o 27%.

Skonsolidowane przychody z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w 2023 roku wynios\u0142y 54 193 tys. z\u0142 i by\u0142y wy\u017csze od przychod\u00f3w osi\u0105gni\u0119tych w 2022 roku o 30,3%. Skonsolidowane koszty podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej wynios\u0142y w 2023 roku 44 910 tys. z\u0142. i by\u0142y wy\u017csze od koszt\u00f3w w por\u00f3wnywalnym okresie o 31,3%.

Na wynik finansowy Grupy Kapita\u0142owej wp\u0142yw mia\u0142a przede wszystkim utrata przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci.

Na powy\u017csze dane finansowe wp\u0142yw mia\u0142y r\u00f3wnie\u017c wahania cen instrument\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych sk\u0142adnikiem lokat poszczeg\u00f3lnych funduszy zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119, kt\u00f3re kszta\u0142towa\u0142y poziom aktyw\u00f3w funduszy inwestycyjnych od kt\u00f3rych Grupa uzyskuje przychody z tytu\u0142u op\u0142aty za zarz\u0105dzanie. Dodatkowym czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym na wyniki Rockbridge TFI, a tym samym Grupy Kapita\u0142owej by\u0142o obni\u017cenie pobieranej op\u0142aty za zarz\u0105dzanie funduszami otwartymi zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa. W efekcie ko\u0144cowym powy\u017csze wp\u0142yn\u0119\u0142o na wyniki finansowe ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej.

Na wyniki finansowe ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej wp\u0142yw mia\u0142a r\u00f3wnie\u017c rosn\u0105ca inflacja oraz nadal trwaj\u0105ca wojna w Ukrainie i Bliskim Wschodzie. Zniech\u0119ca\u0142o to potencjalnych inwestor\u00f3w do inwestowania w fundusze inwestycyjne. Ceny energii oraz paliw na rynkach \u015bwiatowych wci\u0105\u017c ros\u0142y, a wyniki sp\u00f3\u0142ek pogarsza\u0142y si\u0119 w zwi\u0105zku z globalnymi zmianami w tym obszarze.\u00a0

Informacje o zdarzeniach lat ubieg\u0142ych uj\u0119te w sprawozdaniu za bie\u017c\u0105cy okresW okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y istotne korekty dotycz\u0105ce zdarze\u0144 lat ubieg\u0142ych uj\u0119te w sprawozdaniu za bie\u017c\u0105cy okres.Opis czynnik\u00f3w i zdarze\u0144, w szczeg\u00f3lno\u015bci o nietypowym charakterze, maj\u0105cy istotny wp\u0142yw na osi\u0105gni\u0119te wyniki finansowe.\u00a0Poza zdarzeniami opisanymi w niniejszym sprawozdaniu nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia o nietypowym charakterze maj\u0105ce wp\u0142yw na osi\u0105gni\u0119te wyniki finansowe Grupy.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bciW dzia\u0142alno\u015bci Grupy nie wyst\u0119puj\u0105 segmenty operacyjne wymagaj\u0105ce odr\u0119bnego ujawnienia zgodnie z MSSF 8. Grupa prowadzi jednorodn\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, obejmuj\u0105c\u0105 tworzenie funduszy inwestycyjnych lub funduszy zagranicznych i zarz\u0105dzanie nimi, w tym po\u015brednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowanie ich wobec os\u00f3b trzecich oraz zarz\u0105dzanie zbiorczymi portfelami papier\u00f3w warto\u015bciowych.Cykliczno\u015b\u0107, sezonowo\u015b\u0107 w prezentowanym okresie\u00a0W dzia\u0142alno\u015bci Grupy nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zjawiska podlegaj\u0105ce wahaniom sezonowym lub maj\u0105ce charakter cykliczny, zatem przedstawione wyniki Grupy nie odnotowuj\u0105 istotnych waha\u0144 w trakcie roku.Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Amortyzacja

985

981

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

232

231

Us\u0142ugi obce

27 023

21 899

Podatki i op\u0142aty

257

764

Wynagrodzenia

13 536

8 132

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

1 458

1 311

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

1 419

898

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, razem

44\u00a0910

34 216

Przychody ze sprzeda\u017cy i pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Op\u0142ata za zarz\u0105dzanie funduszami

53 345

38 925

Op\u0142ata za zarz\u0105dzanie portfelami

0

0

Op\u0142ata manipulacyjna za wydanie certyfikat\u00f3w

54

15

Op\u0142ata dystrybucyjna

0

0

Wynagrodzenie z odzysku

494

2 425

Wynagrodzenie likwidatora

300

227

Przychody agenta transferowego

0

0

Przychody ze sprzeda\u017cy, razem

54 193

41 592

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

0

1

Spisanie zobowi\u0105za\u0144

56

164

Rozwi\u0105zane rezerwy (w tym rozwi\u0105zanie rezerwy na koszty kary finansowej KNF)

765

7 292

Refaktury

143

73

Pozosta\u0142e

38

2 598

Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne, razem

1 002

10 128

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1

0

Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

0

4

Koszty refakturowane

148

74

Kara finansowa KNF

7 033

6 650

Pozosta\u0142e

554

266

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne, razem

7 736

6 994

Przychody finansowe

\u00a0

Przychody finansowe

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Odsetki od lokat bankowych

275

386

Pozosta\u0142e odsetki

5 931

2 804

Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych

679

0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

0

59

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

5 250

791

Pozosta\u0142e

70

87

Razem

12 205

4 127

Koszty finansowe

\u00a0

Koszty finansowe

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Odsetki naliczone

226

72

Strata ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych

0

3 902

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

17

0

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

7

30

Pozosta\u0142e

3

1

Razem

253

4 005

Podatek dochodowy

Sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Podatek dochodowy

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022- 31.12.2022

01.01.2022- 31.12.2022

\u00a0

z innych \u017ar\u00f3de\u0142

z zysk\u00f3w kapita\u0142owych

z innych \u017ar\u00f3de\u0142

z zysk\u00f3w kapita\u0142owych

Zysk (strata) brutto

10 488

11 923

19 962

-299

R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy zyskiem (strat\u0105) brutto a\u00a0podstaw\u0105 opodatkowania podatkiem dochodowym

-1 109

-6 350

-14 385

-907

- przychody nieb\u0119d\u0105ce przychodami podatkowymi

-9 857

-10 716

-20 475

-8 897

- przychody lat ubieg\u0142ych, stanowi\u0105ce przych\u00f3d podatkowy w roku bie\u017c\u0105cym

490

0

0

0

- koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w

12 260

5 463

11 701

7 990

- koszty poniesione w latach ubieg\u0142ych, stanowi\u0105ce koszt podatkowy w roku bie\u017c\u0105cym

-3 347

0

-5 131

0

- odliczenia od dochodu

-655

-1 097

-480

0

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

-10 966

-17 066

-34 860

-9 804

Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy wed\u0142ug stawki 19 %

1 950

1 059

1 238

2

- korekty podatku dochodowego dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych

199

366

Razem podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy wed\u0142ug stawki 19 %

3 208

1 606

Odroczony podatek dochodowy

1 002

925

Razem podatek dochodowy wykazany w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat

4 210

2 531

Teoretyczna kwota podatku dochodowego, stanowi\u0105ca 19% zysku brutto

4 258

3 736

Koszty trwale niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w podatkowych

1

7 104

Efekt podatkowy poniesienia koszt\u00f3w trwale niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w podatkowych

0

1 350

Amortyzacja warto\u015bci firmy dla cel\u00f3w podatkowych

0

0

Efekt podatkowy amortyzacji warto\u015bci firmy

0

0

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice

-48

-2 555

Razem podatek dochodowy wykazany w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

4 210

2 531

Zysk/Strata przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119

Zysk/strat\u0119 podstawow\u0105 przypadaj\u0105c\u0105 na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku/straty netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0ci\u0105gu okresu. Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia zysku na jedn\u0105 akcj\u0119:

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Skonsolidowany zysk (strata) netto

9 152

6 384

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji

40 920 000

40 920 000

Zysk (strata) netto za okres na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142)

0,22

0,16

Dla cel\u00f3w obliczenia rozwodnionego zysku/straty przypadaj\u0105c\u0105 na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105, w mianowniku uwzgl\u0119dniono \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji powi\u0119kszon\u0105 o liczb\u0119 potencjalnych akcji, wynikaj\u0105c\u0105 z emisji warrant\u00f3w subskrypcyjnych.

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Skonsolidowany zysk (strata) netto

9 152

6 384

\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji

40 920 000

40 920 000

Rozwodniony zysk (strata) netto za okres na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142)

0,22

0,16

Stanowisko Zarz\u0105du dotycz\u0105ce realizacji prognozyGrupa nie publikowa\u0142a prognoz dotycz\u0105cych okresu sprawozdawczego.Dywidendy wyp\u0142acone i\u00a0otrzymaneSp\u00f3\u0142ka w 2023 i 2022 roku nie wyp\u0142aca\u0142a dywidend.

25.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0

Tabela zmian rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w 2023 roku

Grunty, budynki i\u00a0budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie

Razem

Stan na 01.01.2023 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

1157

1242

107

0

2788

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

204

1058

284

97

0

1643

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2023 r.

78

99

958

10

0

1145

Zwi\u0119kszenia

0

38

85

1

0

124

Zmniejszenia

0

177

0

96

0

273

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

Amortyzacja

27

64

248

3

0

342

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia

0

174

0

96

0

270

Stan na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

1018

1327

12

0

2639

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

231

948

532

4

0

1715

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2023

51

70

795

8

0

924

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Tabela zmian rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w 2022 roku

Grunty, budynki i\u00a0budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie

Razem

Stan na 01.01.2022 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

981

341

92

0

1696

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

176

916

125

88

0

1305

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2022 r.

106

65

216

4

0

391

Zwi\u0119kszenia

0

180

901

123

0

1204

Zmniejszenia

0

4

0

108

0

112

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

Amortyzacja

28

145

159

27

0

359

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia

0

3

0

18

0

21

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

1157

1242

107

0

2788

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

204

1058

284

97

0

1643

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2022

78

99

958

10

0

1145

\u00a0\u00a0

W latach 2023 i 2022 nie dokonano istotnych transakcji nabycia ani sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w kolejnym roku obrotowym b\u0119d\u0105 wynika\u0107 z bie\u017c\u0105cych potrzeb Grupy w zakresie utrzymania posiadanej infrastruktury oraz zapewnienia ci\u0105g\u0142o\u015bci proces\u00f3w i projekt\u00f3w.

Warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015b\u0107 firmy

\u00a0

Tabela zmian warto\u015bci niematerialnych w 2023 roku

Warto\u015b\u0107 firmy

Znaki towarowe

Oprogramowanie komputerowe/ inne warto\u015bci niematerialne

Razem

Stan na 01.01.2023 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 446

11 041

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

431

8 263

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2023 r.

1 763

0

1 015

2 778

Zwi\u0119kszenia

0

0

444

444

Zmniejszenia

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

Amortyzacja

0

0

117

117

Stan na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 890

11 485

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

548

8 380

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2023

1 763

0

1342

3 105

\u00a0

Tabela zmian warto\u015bci niematerialnych w 2022 roku

Warto\u015b\u0107 firmy

Znaki towarowe

Oprogramowanie komputerowe/ inne warto\u015bci niematerialne

Razem

Stan na 01.01.2022 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

7 832

0

1 118

8 950

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

341

8 173

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2022 r.

0

0

777

777

Zwi\u0119kszenia

1763

0

931

2 694

Zmniejszenia

0

0

603

603

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

Amortyzacja

0

0

90

90

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 446

11 041

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

431

8 263

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2022

1 763

0

1015

2 778

\u00a0\u00a0

Nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu warto\u015bci niematerialnych.

Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne w kolejnym roku obrotowym b\u0119d\u0105 wynika\u0107 z bie\u017c\u0105cych potrzeb Grupy w zakresie utrzymania posiadanej infrastruktury oraz zapewnienia ci\u0105g\u0142o\u015bci proces\u00f3w i projekt\u00f3w.

Maj\u0105cy miejsce w 2019 roku test na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem w 2015 roku 100% akcji sp\u00f3\u0142ki TFI SKOK S.A. zgodnie z przepisami okre\u015blonymi w MSR 36 oraz Krajowym Standardzie Rachunkowo\u015bci nr 4.

Analiza wykaza\u0142a konieczno\u015b\u0107 dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 okre\u015blon\u0105 w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2019 r. Fundusze SKOK zmieni\u0142y w tym roku nazw\u0119 na SEJF. Nast\u0105pi\u0142 drastyczny spadek aktyw\u00f3w jak r\u00f3wnie\u017c umorzenia jednostek uczestnictwa na tych funduszach. Z uwagi na zmian\u0119 r\u00f3wnie\u017c polityki inwestycyjnej funduszu SKOK FIO Rynku Pieni\u0119\u017cnego oraz ograniczenia ustawowe uczestnik\u00f3w aktywa tego funduszu s\u0105 na minimalnym poziomie i Sp\u00f3\u0142ka planowa\u0142a dokona\u0107 po\u0142\u0105czenia wewn\u0119trznego z funduszem Altus FIO Parasolowy.

Z uwagi jednak na decyzj\u0119 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 lutego 2020 r. na mocy kt\u00f3rej Komisja Nadzoru Finansowego odebra\u0142a Altus TFI (obecnie Altus S.A.) zezwolenie na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci, a tym samym Sp\u00f3\u0142ka utraci\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskiwania jakichkolwiek przychod\u00f3w z tytu\u0142u op\u0142aty za zarz\u0105dzanie, Altus S.A. podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o dokonaniu odpisu warto\u015bci firmy TFI SKOK S.A. w 100%. Na dzie\u0144 dzisiejszy nie ma uzasadnionych podstaw \u017ceby Sp\u00f3\u0142ka mog\u0142a uzyskiwa\u0107 przychody z tej cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci.

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 bilansowy wyni\u00f3s\u0142 7,8 mln z\u0142

W dniu 21 grudnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Rockbridge S.A. przej\u0119\u0142a Nationale Nederlanden Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 transakcji wynios\u0142a 1.763.472,38 z\u0142. Przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci nie wykaza\u0142 utraty warto\u015bci firmy.

27.Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w oraz odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w

Odpisy aktualizuj\u0105ce

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

0

0

Wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

0

0

Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy

0

0

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy

0

0

28.Leasing

Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

\u015arodki transportu

Budynki i budowle

Razem

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2019 r. - wp\u0142yw wdro\u017cenia MSSF 16

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto na 01.01.2019

158

2 307

2 465

Nowa umowa leasingu

252

0

252

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

Umorzenie na 31.12.2022

0

2 130

2 130

Zako\u0144czone umowy leasingu (warto\u015b\u0107 brutto)

410

0

410

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 31.12.2022

0

177

177

Zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) netto w okresie 01.01.2023 - 31.12.2023

Aktualizacja leasingu

0

3 159

3 159

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

Amortyzacja

0

528

528

Zako\u0144czone umowy leasingu (warto\u015b\u0107 brutto)

0

0

0

Umorzenie odnosz\u0105ce si\u0119 do zako\u0144czonych um\u00f3w leasingu

0

0

0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 31.12.2023 r.

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

0

5 466

5 466

Skumulowane umorzenie

0

2 658

2 658

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

\u00a0\u00a0

0

2 808

2 808

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kwoty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu uj\u0119te w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Koszty z tytu\u0142u:

31.12.2023

31.12.2022

Odsetek z tytu\u0142u leasingu (koszty finansowe)

193

50

Leasingu kr\u00f3tkoterminowego (us\u0142ugi obce)

151

171

Leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci (us\u0142ugi obce)

0

0

Zmiennych op\u0142at leasingowych nieuj\u0119tych w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych (us\u0142ugi obce)

0

0

Pozosta\u0142e aktywa trwa\u0142e

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa trwa\u0142e

31.12.2023

31.12.2022

Kaucje

225

225

D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

13

13

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 dodatkowych*

1 980

1 980

Pozosta\u0142e aktywa trwa\u0142e razem

2 218

2 218

*dotyczy porozumienia z Vienna Life TUn\u017b do umowy o realizacj\u0119 \u015bwiadcze\u0144 dodatkowych

\u00a0\u00a0

31.Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

2023 rok

2022 rok

Stan na pocz\u0105tek okresu

0

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- wyceny

0

0

Stan na koniec okresu

0

0

32.Informacja o zmianie sposobu wyceny instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej

W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym nie dokonywano zmian sposobu wyceny instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej.

33.Zmiany w klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych w wyniku zmiany celu ich wykorzystania

W okresie sprawozdawczym zmiany takie nie wyst\u0105pi\u0142y.\u00a0

35.Klasy instrument\u00f3w finansowych i ich warto\u015b\u0107 godziwa

Poni\u017cej zaprezentowano klasy instrument\u00f3w finansowych wydzielone w ramach poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny okre\u015blonych w MSSF 9 wraz ze wskazaniem ich warto\u015bci godziwej oraz poziom hierarchii warto\u015bci godziwej, na kt\u00f3rym sklasyfikowano wyceny warto\u015bci godziwej w uj\u0119ciu ca\u0142o\u015bciowym. Zestawienie nie obejmuje inwestycji w jednostkach zale\u017cnych wykazanych w nocie 0.

\u00a0

Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31.12.2023 r.

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

114 581

114 581

95 427

19 154

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

3 784

3 784

0

3 784

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

15 370

15 370

0

15 370

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

95 427

95 427

95 427

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe nie wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe

7 401

7 401

0

0

7 401

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 722

17 722

0

0

17 722

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

9 994

9 994

0

0

9 994

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:

11 882

11 882

0

0

11 882

- zobowi\u0105zania handlowe

5 100

5 100

0

0

5 100

- pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

6 782

6 782

0

0

6 782

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31.12.2022 r.

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

89 532

89 532

78 471

11 061

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

2 275

2 275

0

2 275

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

8 786

8 786

0

8 786

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

78 471

78 471

78 471

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe nie wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe

8\u00a0488

8\u00a0488

0

0

8\u00a0488

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 907

17 907

0

0

17 907

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

17 024

17 024

0

0

17 024

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:

13 084

13 084

0

0

13 084

- zobowi\u0105zania handlowe

4\u00a0922

4\u00a0922

0

0

4\u00a0922

- pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

8 162

8 162

0

0

8 162

Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych otwartych ustalana jest na podstawie wyceny jednostek uczestnictwa, po kt\u00f3rych dokonywane s\u0105 ich zbycia i odkupienia. Warto\u015b\u0107 godziwa certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych zosta\u0142a oszacowana na podstawie warto\u015bci aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cej na certyfikat inwestycyjnych ustalonej na podstawie oficjalnych wycen warto\u015bci aktyw\u00f3w netto publikowanych przez te fundusze.Warto\u015b\u0107 godziwa obligacji Skarbu Pa\u0144stwa posiadanych przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142a ustalona na podstawie ich cen rynkowych z rynku r\u00f3wnoleg\u0142ego GPW.Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega istotnie, w ocenie jednostki, od ich warto\u015bci bilansowej ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres ich realizacji.

37.Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

\u00a0

Specyfikacja rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

31.12.2023

31.12.2022

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe

52

50

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w z tyt. niewystawionych faktur

2 523

2 037

Pozosta\u0142e

485

975

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, razem

3 060

3 062

38.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty

Dla cel\u00f3w rocznego skonsolidowanego rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z\u00a0nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne aktywa pieni\u0119\u017cne

31.12.2023

31.12.2022

a) \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych

9 657

17 024

- na rachunkach bie\u017c\u0105cych

139

7 955

- lokaty bankowe, w tym overnight

5 076

4 858

- depozyty terminowe

4 442

4 211

b) \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach inwestycyjnych

337

0

c) \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie

0

0

d) weksle i inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne

0

0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne aktywa pieni\u0119\u017cne, razem

9 994

17\u00a0024

Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe\u00a0

39.1.Kapita\u0142 podstawowy sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kapita\u0142 zak\u0142adowy Altus S.A. wynosi\u0142 4 092 tys. z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 40 920\u00a0000 akcji, w tym:

\u00967 500 000 akcji serii A o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda, oraz

\u00967 500 000 akcji serii B o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda, oraz

\u009622 004 000 akcji serii C o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda, oraz

\u0096570 000 akcji serii D o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda, oraz

\u00962 146 000 akcji serii E o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda, oraz

\u00961\u00a0200\u00a0000 akcji serii H o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda

Kapita\u0142 podstawowy (warto\u015bciowo)

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji wszystkich serii:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Akcje zwyk\u0142e serii A\u00a0

750 000,00

750 000,00

Akcje zwyk\u0142e serii B

750 000,00

750 000,00

Akcje zwyk\u0142e serii C

2 200 400,00

2 200 400,00

Akcje zwyk\u0142e serii D

57 000,00

57 000,00

Akcje zwyk\u0142e serii E

214 600,00

214 600,00

Akcje zwyk\u0142e serii F

0,00

0,00

Akcje zwyk\u0142e serii H

120 000,00

120 000,00

Razem kapita\u0142 podstawowy

4\u00a0092\u00a0000,00

4\u00a0092\u00a0000,00

\u00a0

39.2.Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Zgodnie ze stanem na 31 grudnia 2023 roku wszystkie wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 0,10 z\u0142 ka\u017cda, to jest \u0142\u0105cznie 4 092\u00a0tys. z\u0142 i\u00a0zosta\u0142y w\u00a0pe\u0142ni op\u0142acone.

39.3.Prawa akcjonariuszy

Akcje serii A daj\u0105 prawo do 2 g\u0142os\u00f3w. Pozosta\u0142e akcje nie s\u0105 uprzywilejowane co do g\u0142os\u00f3w, dywidend, oraz zwrotu z kapita\u0142u.

39.4.Akcjonariusze o\u00a0znacz\u0105cym udziale w tym osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce i nadzoruj\u0105ce

Na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nast\u0119puj\u0105ce podmioty posiada\u0142y powy\u017cej 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Emitenta:

Dane akcjonariusza

Liczba posiadanych akcji

Udzia\u0142
w kapitale zak\u0142adowym

Liczba g\u0142os\u00f3w

Udzia\u0142
w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w

Piotr Osiecki bezpo\u015brednio i

po\u015brednio przez Osiecki Inwestycje sp. z o.o. *

15\u00a0409 258

37,66%

22\u00a0909 258

47,31%

Quercus TFI S.A. **

3 295 589

5,71%

3 295 589

5,06%

FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Aktyw\u00f3w Niepublicznych zarz\u0105dzany przez Fundusze Inwestycji Polskich TFI S.A. ***

2 745 187

5,95%

2 745 187

5,12%

Powy\u017csze zestawienie uwzgl\u0119dnia zawiadomienia przekazane Sp\u00f3\u0142ce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych (tekst jednolity Dz.U. z 2016 r. poz. 1639 z p\u00f3\u017an. zm.) do dnia publikacji niniejszego sprawozdania.

Prezentowane dane uwzgl\u0119dniaj\u0105 zawiadomienia otrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zgodnie z art. 69 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych (Dz. U. 2005 r, Nr 184, poz. 1539 z p\u00f3\u017an. zm.)

*od Piotra Osieckiego z dnia 14.08.2020

**od Quercus TFI z dnia 12.03.2015.

***od FIP 11 FIZAN z dnia 2.08.2018

39.5.Zestawienie stanu posiadania akcji Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej lub uprawnie\u0144 do nich przez osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce i nadzoruj\u0105ce, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania

Pan Jakub Ryba (Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej) posiada 687.163 akcje sp\u00f3\u0142ki Altus S.A., Pan Piotr Osiecki (Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej) posiada 555.365 akcji Altus S.A.

39.6.Niepodzielony wynik finansowy i\u00a0ograniczenia w\u00a0wyp\u0142acie dywidendy

Statutowe sprawozdania finansowe Emitenta s\u0105 przygotowywane zgodnie z\u00a0MSSF. Dywidenda mo\u017ce by\u0107 wyp\u0142acona w\u00a0oparciu o\u00a0wynik finansowy ustalony w\u00a0jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla cel\u00f3w statutowych. Niepodzielony skonsolidowany wynik finansowy Emitenta obejmuje r\u00f3wnie\u017c kwoty, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 podzia\u0142owi to znaczy nie mog\u0105 zosta\u0107 wyp\u0142acone w\u00a0formie dywidendy.

39.7.Akcje w\u0142asne

W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka nie dokona\u0142a wykupu ani umorzenia akcji w\u0142asnych.

39.8.Program motywacyjny

Do dnia utraty zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci w Sp\u00f3\u0142ce funkcjonowa\u0142 plan motywacyjny.

40.Informacja dotycz\u0105ca emisji, wykupu i sp\u0142aty nie udzia\u0142owych i kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych

W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka nie dokona\u0142a emisji, wykupu ani sp\u0142aty nie udzia\u0142owych i kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych.

41.Zobowi\u0105zania handlowe i\u00a0pozosta\u0142e, za wyj\u0105tkiem rezerw

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

439

212

Zobowi\u0105zania handlowe

5 100

4 922

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego (CIT)

191

335

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

6 591

7 827

Razem

12 321

13 296

Nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zobowi\u0105zania przeterminowane.

Zmiany stanu rezerw

\u00a0

Rezerwy

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

2 841

10 823

Rozwi\u0105zanie rezerw

858

2 333

Wykorzystanie rezerw

2 000

9 203

Utworzenie rezerw

9 942

3 554

Stan na koniec okresu, w tym:

9 925

2 841

-d\u0142ugoterminowe, w tym:

0

0

- rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

0

0

- pozosta\u0142e rezerwy

0

0

-kr\u00f3tkoterminowe, w tym:

9 924

2 841

- rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

2 902

2 807

- pozosta\u0142e rezerwy

7 022

34

Uzgodnienie zmian pozycji bilansowych ze zmianami w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w finansowychPozycja \u201eInne korekty\u201d w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci kwot\u0119 1\u00a0005 tys. z\u0142 wynikaj\u0105c\u0105 z odroczonego podatku dochodowego, a tak\u017ce kwot\u0119 3\u00a0tys. z\u0142 z tytu\u0142u pozosta\u0142ych korekt.Zobowi\u0105zania warunkowe i\u00a0aktywa warunkoweNie wyst\u0119puj\u0105.\u00a0Transakcje z\u00a0podmiotami powi\u0105zanymiW roku obrotowym obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wyst\u0105pi\u0142y istotne transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi.Informacje o zawarciu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 lub jednostki zale\u017cne jednej lub wielu transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi, je\u017celi pojedynczo lub \u0142\u0105cznie s\u0105 one istotne i zosta\u0142y zawarte na innych warunkach ni\u017c rynkoweEmitent ani jednostka od niego zale\u017cna w roku obrotowym obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie zawar\u0142y transakcji z podmiotem powi\u0105zanym na warunkach innych ni\u017c rynkowe.Podmioty wywieraj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i sp\u00f3\u0142ki zale\u017cneOsob\u0105 wywieraj\u0105c\u0105 znacz\u0105cy wp\u0142yw na sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 jest Pan Piotr Osiecki (bezpo\u015brednio i po\u015brednio), kt\u00f3rego zaanga\u017cowanie w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki wynosi 37,66%. Ponadto Pan Piotr Osiecki posiada bezpo\u015brednie zaanga\u017cowanie w kapitale sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Rockbridge TFI S.A. na poziomie 9,99%.Po\u017cyczki udzielone cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Rady NadzorczejNie wyst\u0119puj\u0105.Pozosta\u0142e transakcje z cz\u0142onkami Zarz\u0105du i Rady NadzorczejNie wyst\u0119puj\u0105.Wynagrodzenia Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej

Wynagrodzenie Zarz\u0105du - 2023 rok

ALTUS S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenia z tyt. umowy o prac\u0119 brutto za 2023 rok

Wynagrodzenia z tyt. powo\u0142ania do Zarz\u0105du, lub prokury\u00a0za 2023 rok

Razem

B\u0142aszkowska Wioletta

Cz\u0142onek Zarz\u0105du

0

39

39

G\u00f3ralewski Piotr

Prezes Zarz\u0105du

0

39

39

Razem

\u00a0\u00a0

0

78

78

Rockbridge TFI S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie \u00a0brutto z tyt. Umowy o prac\u0119 za rok 2023

Wynagrodzenie brutto z tytu\u0142u powo\u0142ania do zarz\u0105du za 2023 rok

Realizacja planu motywacyjnego wyp\u0142acona w 2023 roku

Razem

Krzysztof Mazurek

Prezes Zarz\u0105du

213

193

198

604

Witold Chu\u015b\u0107

Wiceprezes Zarz\u0105du

190

177

100

467

Piotr Franaszczuk

Wiceprezes Zarz\u0105du

188

180

100

468

Jakub Ryba

Wiceprezes Zarz\u0105du

0

331

0

331

Micha\u0142 Tuczy\u0144ski

Wiceprezes Zarz\u0105du

190

180

40

410

Arkadiusz Famirski

Wiceprezes Zarz\u0105du

60

0

0

60

Razem

\u00a0

841

1 061

438

2 340

Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.

\u00a0

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenia z tyt. umowy o prac\u0119 brutto za 2023 rok

Wynagrodzenia z tyt. powo\u0142ania do Zarz\u0105du, lub prokury\u00a0za 2023 rok

Razem

Katarzyna Szwarc

Prezes Zarz\u0105du

0

15

15

Razem

\u00a0\u00a0

0

15

15

\u00a0

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej - 2023 rok

ALTUS S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie za posiedzenie Rady Nadzorczej wyp\u0142acone w 2023 roku

Daniluk Dariusz

Cz\u0142onek RN

24

\u0141asiewicka Monika

Sekretarz RN

24

Ryba Jakub

Wiceprzewodnicz\u0105cy RN

24

Ordy\u0144ski Jan

Cz\u0142onek RN

24

Osiecki Piotr

Przewodnicz\u0105cy RN

24

Razem

\u00a0\u00a0

120

\u00a0

Rockbridge TFI S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie za posiedzenie Rady Nadzorczej wyp\u0142acone w 2023 roku

Katarzyna Szwarc

Przewodnicz\u0105ca RN

64

Ireneusz F\u0105fara

Cz\u0142onek RN

53

Bogus\u0142aw Galewski

Cz\u0142onek RN

53

Andrzej Ladko

Cz\u0142onek RN

53

Robert Soszy\u0144ski

Cz\u0142onek RN

53

Marek Szuszkiewicz

Cz\u0142onek RN

19

Razem

\u00a0\u00a0

295

Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.

Nie wyst\u0105pi\u0142y wynagrodzenia Rady Nadzorczej.

Wynagrodzenie Zarz\u0105du - 2022 rok

ALTUS S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenia z tyt. umowy o prac\u0119 brutto za 2022 rok

Wynagrodzenia z tyt. powo\u0142ania do Zarz\u0105du, lub prokury\u00a0za 2022 rok

Razem

B\u0142aszkowska Wioletta

Cz\u0142onek Zarz\u0105du

0

33

33

G\u00f3ralewski Piotr

Prezes Zarz\u0105du

0

33

33

Razem

\u00a0\u00a0

0

72

72

Rockbridge TFI S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie \u00a0brutto z tyt. Umowy o prac\u0119 za rok 2022

Wynagrodzenie brutto z tytu\u0142u powo\u0142ania do zarz\u0105du za 2022 rok

Realizacja planu motywacyjnego wyp\u0142acona w 2022 roku

Razem

Krzysztof Mazurek

Prezes Zarz\u0105du

228

217

268

712

Witold Chu\u015b\u0107

Wiceprezes Zarz\u0105du

187

185

25

398

Piotr Franaszczuk

Wiceprezes Zarz\u0105du

187

180

100

468

Micha\u0142 Tuczy\u0144ski

Wiceprezes Zarz\u0105du

188

180

90

458

Razem

\u00a0

790

762

483

2 036

\u00a0

Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.

\u00a0

Nie wyst\u0105pi\u0142y wynagrodzenia Zarz\u0105du.

\u00a0

\u00a0

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej - 2022 rok

ALTUS S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie za posiedzenie Rady Nadzorczej wyp\u0142acone w 2022 roku

Osiecki Piotr

Przewodnicz\u0105cy RN

10

Ryba Jakub

Wiceprzewodnicz\u0105cy RN

28

\u0141asiewicka Monika

Sekretarz RN

22

Ordy\u0144ski Jan

Cz\u0142onek RN

22

Daniluk Dariusz

Cz\u0142onek RN

22

Adamczyk \u0141ukasz

Wiceprzewodnicz\u0105cy RN

12

Razem

\u00a0\u00a0

116

\u00a0

Rockbridge TFI S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie za posiedzenie Rady Nadzorczej wyp\u0142acone w 2022 roku

Katarzyna Szwarc

Przewodnicz\u0105ca RN

58

Ireneusz F\u0105fara

Cz\u0142onek RN

48

Bogus\u0142aw Galewski

Cz\u0142onek RN

48

Andrzej Ladko

Cz\u0142onek RN

48

Robert Soszy\u0144ski

Cz\u0142onek RN

48

Marek Szuszkiewicz

Cz\u0142onek RN

48

Razem

\u00a0\u00a0

235

\u00a0

Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.

Nie wyst\u0105pi\u0142y wynagrodzenia Rady Nadzorczej.\u00a0

Informacje o\u00a0wynagrodzeniu bieg\u0142ego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych

Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Sp. z o.o. wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku w\u00a0podziale na rodzaje us\u0142ug:

Us\u0142ugi na rzecz sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej:

Rodzaj us\u0142ugi / za rok bilansowy

2023

2022

Obowi\u0105zkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego i skonsolidowanego)

36

36

Obowi\u0105zkowy przegl\u0105d p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego)

17

17

Inne us\u0142ugi atestacyjne

5

5

Razem

58

58

Us\u0142ugi na rzecz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych:

Rodzaj us\u0142ugi / za rok bilansowy

2023

2022

Obowi\u0105zkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego) Rockbridge TFI S.A.

33

33

Ocena systemu zarz\u0105dzania ryzykiem w Rockbridge TFI S.A.

7

7

Razem

40

40

Kredyty i\u00a0po\u017cyczki oraz informacja o niesp\u0142aceniu kredytu i po\u017cyczki lub naruszeniu istotnych postanowie\u0144 umowy kredytu lub po\u017cyczki, w odniesieniu do kt\u00f3rych nie podj\u0119to \u017cadnych dzia\u0142a\u0144 naprawczych do ko\u0144ca okresu sprawozdawczegoNie wyst\u0119puj\u0105 zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki.Informacje o\u00a0zawarciu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 lub jednostk\u0119 od niej zale\u017cn\u0105 por\u0119cze\u0144 kredytu lub po\u017cyczki lub udzieleniu gwarancji \u2013 \u0142\u0105cznie jednemu podmiotowi lub jednostce zale\u017cnej od tego podmiotu, je\u017celi \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 istniej\u0105cych por\u0119cze\u0144 lub gwarancji stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 co najmniej 10% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych GrupyNie wyst\u0119puj\u0105 udzielone przez Sp\u00f3\u0142\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ani sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne por\u0119czenia ani gwarancje.Cele i\u00a0zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

G\u0142\u00f3wnymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w Grupy s\u0105 lokaty bankowe, obligacje a tak\u017ce certyfikaty inwestycyjne funduszy zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119. Oznacza to, \u017ce Grupa ju\u017c w trakcie procesu doboru sk\u0142adnik\u00f3w lokat dokonuje ograniczania ryzyka, koncentruj\u0105c si\u0119 na aktywach o niskim poziomie ryzyka finansowego. Z uwagi na tak\u0105 polityk\u0119 inwestycyjn\u0105 Grupa nie stosuje strategii zabezpieczaj\u0105cych sk\u0142adniki aktyw\u00f3w. Z uwagi na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Grupy ryzyko finansowe w wi\u0119kszym stopniu ni\u017c Grupy dotyczy funduszy zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119. W celu ograniczania ryzyka finansowego oraz innego typu ryzyka wyst\u0119puj\u0105cego w dzia\u0142alno\u015bci zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119 funduszy Grupa posiada wewn\u0119trzne procedury zarz\u0105dzania ryzykiem zgodne z Oddzia\u0142em 3 Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w w sprawie sposobu, trybu oraz warunk\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych.

\u00a0

Ryzyko kredytowe

Instrumenty finansowe nara\u017cone na ryzyko kredytowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowe od zarz\u0105dzanych funduszy inwestycyjnych, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w bankach oraz nabywane obligacje Skarbu Pa\u0144stwa. Ze wzgl\u0119du na charakter posiadanych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, Grupa nie jest nara\u017cona na istotne ryzyko kredytowe.

W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na kredytowe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych, ustalon\u0105 na poziomie ich warto\u015bci bilansowych, wraz informacj\u0105 o jako\u015bci kredytowej:

Kwoty, kt\u00f3re najlepiej odzwierciedlaj\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 31.12.2023

Warto\u015b\u0107

Ocena jako\u015bci kredytowej aktyw\u00f3w finansowych

Obligacje

95 427

dobra

Nale\u017cno\u015bci handlowe

7 401

dobra

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego (PDOP)

0

\u00a0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 221

dobra

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

9 994

dobra

Kwoty, kt\u00f3re najlepiej odzwierciedlaj\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 31.12.2022

Warto\u015b\u0107

Ocena jako\u015bci kredytowej aktyw\u00f3w finansowych

Obligacje

78 471

dobra

Nale\u017cno\u015bci handlowe

8\u00a0488

dobra

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego (PDOP)

0

\u00a0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 907

dobra

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

17 024

dobra

Informacje o odpisach aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zaprezentowano w nocie 27.

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Grupa nie posiada na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 r. istotnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych poza bie\u017c\u0105cymi zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug co przy jednocze\u015bnie wysokim poziomie wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wp\u0142ywa na niski poziom ryzyka p\u0142ynno\u015bci.

Ryzyko rynkowe

Ryzyko stopy procentowej

Ekspozycja Grupy na ryzyko stopy procentowej wynika jedynie z nabywanych oprocentowanych d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105cych lokaty wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W okresie sprawozdawczym i poprzednim roku obrotowym instrumenty te obejmowa\u0142y jedynie kr\u00f3tkoterminowe lokaty bankowe o sta\u0142ym oprocentowaniu oraz obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o zmiennym i sta\u0142ym oprocentowaniu. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie prowadzi aktywnej polityki zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nie wykorzystuje pochodnych instrument\u00f3w finansowych.

W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 pozycji nara\u017conych na ryzyko warto\u015bci godziwej i ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105ce ze zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych oraz analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych w zak\u0142adanym przedziale waha\u0144 rynkowych st\u00f3p procentowych +/- 0,5%.

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2023

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Wp\u0142yw na wynik finansowy
+0,5%

Wp\u0142yw na wynik finansowy
-0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
+0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
-0,5%

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do 3 m-cy o sta\u0142ym oprocentowaniu

5 076

0

0

0

0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o zmiennym oprocentowaniu

95 427

477

477

477

477

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o sta\u0142ym oprocentowaniu

0

0

0

0

0

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Wp\u0142yw na wynik finansowy
+0,5%

Wp\u0142yw na wynik finansowy
-0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
+0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
-0,5%

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do 3 m-cy o sta\u0142ym oprocentowaniu

4 858

0

0

0

0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o zmiennym oprocentowaniu

78 471

392

392

392

392

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o sta\u0142ym oprocentowaniu

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

Ryzyko cenowe

Grupa jest nara\u017cona na ryzyko cenowe w zwi\u0105zku z posiadanymi jednostkami uczestnictwa i certyfikatami inwestycyjnymi, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zaprezentowano w nocie 35. Wp\u0142yw zmian cen tych aktyw\u00f3w finansowych na wynik finansowy i warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jest wprost proporcjonalny do zmiany warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w.

Ryzyko walutowe

Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w walutach obcych. Transakcje walutowe obejmuj\u0105 jedynie sporadyczne zakupy i sprzeda\u017c us\u0142ug. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w ocenie Grupy ekspozycja na ryzyko walutowe jest nieistotna. \u00a0

Wskazanie post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych tocz\u0105cych si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej

Sp\u00f3\u0142ka w wyniku dor\u0119czenia w dniu 23 lipca 2020 roku postanowienia S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie o udzieleniu zabezpieczenia rzekomego roszczenia GetBack S.A. (obecnie: Capitea S.A.) na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 134 715 017,00 z\u0142, sta\u0142a si\u0119 uczestnikiem post\u0119powania o udzieleniu zabezpieczenia solidarnie przeciwko Sp\u00f3\u0142ce oraz dwunastu funduszom zarz\u0105dzanym w przesz\u0142o\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Sp\u00f3\u0142ce dor\u0119czony zosta\u0142 pozew w zakresie rzekomego roszczenia GetBack S.A. Sp\u00f3\u0142ka jednak kwestionuje wszelkie roszczenia GetBack S.A., zar\u00f3wno co do zasady, jak i co do wysoko\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c zasadno\u015b\u0107 zabezpieczenia jakichkolwiek roszcze\u0144. W szczeg\u00f3lno\u015bci, GetBack S.A. nie przys\u0142uguj\u0105 wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki jakiekolwiek uzasadnione roszczenia, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci w zwi\u0105zku ze zbyciem akcji EGB Investments S.A. przez podmioty trzecie wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki na warunkach rynkowych, wynegocjowanych z GetBack S.A., w tym przy czynnym udziale i akceptacji r\u00f3wnie\u017c aktualnych Cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w GetBack S.A. Sp\u00f3\u0142ka podejmuje wszelkie dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do upadku zabezpieczenia. Ponadto w dniu 14 wrze\u015bnia 2020 roku Emitent powzi\u0105\u0142 informacj\u0119 o dor\u0119czeniu pozwu o zap\u0142at\u0119, kt\u00f3ry zosta\u0142 wniesiony do S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie przez GetBack S.A. przeciwko Sp\u00f3\u0142ce oraz dwunastu funduszom zarz\u0105dzanym w przesz\u0142o\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 (dalej \u201eFundusze\u201d). Wed\u0142ug wiedzy Sp\u00f3\u0142ki przedmiotowy pozew zosta\u0142 dor\u0119czony dziesi\u0119ciu funduszom zarz\u0105dzanym w przesz\u0142o\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. GetBack S.A. w dor\u0119czonym pozwie wni\u00f3s\u0142 o zap\u0142at\u0119 solidarnie kwoty 134.640.000,00 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie liczonymi osobno w stosunku do ka\u017cdego pozwanych Funduszy oraz Sp\u00f3\u0142ki od dnia dor\u0119czenia pozwu do dnia zap\u0142aty, tytu\u0142em odszkodowania w zwi\u0105zku z rzekomym zawy\u017ceniem warto\u015bci akcji EGB Investments S.A. zbytych na rzecz GetBack S.A. przez Fundusze i rzekomym wyrz\u0105dzeniem GetBack S.A. szkody z tego tytu\u0142u. GetBack S.A. wni\u00f3s\u0142 przy tym ewentualnie o zas\u0105dzenie od poszczeg\u00f3lnych pozwanych Funduszy kwot odpowiadaj\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015bci ceny za akcje EGB Investments S.A. zap\u0142aconej przez GetBack S.A. na rzecz ka\u017cdego z Funduszy w \u0142\u0105cznej kwocie 207.565.472,00 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie liczonymi osobno w stosunku do ka\u017cdego z Funduszy od dnia dor\u0119czenia pozwu do dnia zap\u0142aty, tytu\u0142em zwrotu rzekomo nienale\u017cnego \u015bwiadczenia w zwi\u0105zku z rzekom\u0105 niewa\u017cno\u015bci\u0105 um\u00f3w zbycia akcji EGB Investments S.A. ze wzgl\u0119du na ra\u017c\u0105cy brak ekwiwalentno\u015bci \u015bwiadcze\u0144 stron i naruszenie zasad s\u0142uszno\u015bci kontraktowej.

Sp\u00f3\u0142ka kwestionuje wszelkie roszczenia wskazane w pozwie zar\u00f3wno co do zasady, jak i co do wysoko\u015bci. Sprawa rozpoznawcza w toku.

GetBack S.A. nie przys\u0142uguj\u0105 wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki ani Funduszy jakiekolwiek uzasadnione roszczenia w zwi\u0105zku ze zbyciem na rzecz GetBack S.A. akcji EGB Investments S.A. przez Fundusze. Zbycie na rzecz GetBack S.A. akcji EGB Investments S.A. przez Fundusze zosta\u0142o przeprowadzone na warunkach rynkowych, wynegocjowanych z GetBack S.A., po przeprowadzeniu pe\u0142nego procesu due diligence EGB Investments S.A. przez doradc\u00f3w GetBack S.A. w tym KPMG Advisory oraz Greenberg Traurig, kt\u00f3rej prawnicy doradzali GetBack S.A. w prawnych aspektach transakcji, obejmuj\u0105cych badanie sp\u00f3\u0142ki oraz negocjowanie dokumentacji transakcyjnej, w tym warunk\u00f3w nabycia akcji EGB Investments S.A., przy czynnym udziale i osobistej akceptacji r\u00f3wnie\u017c aktualnych Cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w GetBack S.A.

Sp\u00f3\u0142ka oraz podmioty zale\u017cne od Sp\u00f3\u0142ki podejm\u0105 wszelkie kroki prawne zmierzaj\u0105ce do ochrony Sp\u00f3\u0142ki, podmiot\u00f3w zale\u017cnych od Sp\u00f3\u0142ki oraz Funduszy przed bezpodstawnie dochodzonymi przez GetBack S.A. roszczeniami podniesionymi w pozwie.

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego sprawa nie zosta\u0142a zako\u0144czona.

W dniu 16 listopada 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a skarg\u0119 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie na wydane przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego decyzj\u0119 administracyjn\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 pa\u017adziernika 2022 roku, sygn.. DFF.456.5.2022.MK oraz poprzedzaj\u0105c\u0105 j\u0105 decyzj\u0119 administracyjn\u0105 z dnia 4 lutego 2020 roku (sygnatura: DFF-FUZ.456.4.2018.WZ) dalej \u0142\u0105cznie \u201eDecyzje\u201d w zakresie na\u0142o\u017cenia na Sp\u00f3\u0142k\u0119 kar pieni\u0119\u017cnych i sankcji administracyjnej w postaci cofni\u0119cia Sp\u00f3\u0142ce zezwolenia na wykonywanie dzia\u0142alno\u015bci okre\u015blonej w art. 38 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych i zarz\u0105dzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, zaskar\u017caj\u0105c Decyzje w ca\u0142o\u015bci i kwestionuj\u0105c ca\u0142o\u015b\u0107 stawianych przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego zarzut\u00f3w i prawid\u0142owo\u015b\u0107 naruszenia prawa procesowego i materialnego maj\u0105c istotny wp\u0142yw na wynik sprawy, wnosz\u0105c o stwierdzenie na podstawie niewa\u017cno\u015bci zaskar\u017conych Decyzji w ca\u0142o\u015bci, a ewentualnie uchylenie w ca\u0142o\u015bci Decyzji. Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a jednocze\u015bnie o wstrzymanie wykonalno\u015bci Decyzji. W dniu 18 kwietnia 2024 roku Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny oddali\u0142 skarg\u0119 Sp\u00f3\u0142ki na wydane

przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego decyzj\u0119 administracyjn\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 pa\u017adziernika 2022 r.; sygnatura: DFF.456.5.2022.MK oraz poprzedzaj\u0105c\u0105 j\u0105 decyzj\u0119 administracyjn\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 04 lutego 2020 r. (sygnatura: DFF-FIZ.456.4.2018.WZ) w zakresie na\u0142o\u017cenia na Sp\u00f3\u0142k\u0119 kar pieni\u0119\u017cnych i sankcji administracyjnej w postaci cofni\u0119cia Sp\u00f3\u0142ce zezwolenia na wykonywanie dzia\u0142alno\u015bci okre\u015blonej w art. 38 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarz\u0105dzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi. Wyrok Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego nie jest prawomocny. Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi o dor\u0119czenie wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego wraz z uzasadnieniem i skieruje skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego.

W latach 2018-2021 roku przeciwko Rockbridge TFI otrzymywa\u0142a pozwy zwi\u0105zane z roszczeniami by\u0142ych uczestnik\u00f3w funduszu BPH FIZ Sektora Nieruchomo\u015bci zarz\u0105dzanego przez BPH TFI. W tych sprawach Rockbridge TFI jest pozwane solidarnie z depozytariuszem w/w funduszu Bankiem BPH. \u0141\u0105cznie dor\u0119czono w owym czasie 50 pozw\u00f3w na \u0142\u0105cz\u0105 kwot\u0119 roszczenia g\u0142\u00f3wnego 5.474.240,64. Ponadto w 2024 r. dor\u0119czono kolejne pow\u00f3dztwo, gdzie warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wskazano na kwot\u0119 42.790,00 z\u0142. Tre\u015b\u0107 pozw\u00f3w i zarzut\u00f3w stawianych Sp\u00f3\u0142ce jest zasadniczo zbie\u017cna, przy czym Rockbridge TFI kwestionuje pozwy zar\u00f3wno co do zasadno\u015bci, jak i co do ich wysoko\u015bci.

W 2023 roku dosz\u0142o do prawomocnego rozstrzygni\u0119cia w 5 sprawach na korzy\u015b\u0107 powod\u00f3w. \u0141\u0105cznie w tych sprawach zas\u0105dzono 141.428,32 z\u0142 tytu\u0142em roszczenia g\u0142\u00f3wnego.

W 2023 r. roku Rockbridge TFI przyst\u0105pi\u0142a po stronie pozwanej (tj. Banku BPH S.A.) w trybie interwencji ubocznej, do post\u0119powania zbiorowego gdzie warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wynosi 8.959.046 PLN. Powodowie to r\u00f3wnie\u017c byli uczestnicy BPH FIZ Sektora Nieruchomo\u015bci zarz\u0105dzanego przez BPH TFI.

Struktura zatrudnienia

Zatrudnienie w\u00a0Grupie w\u00a0roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 oraz 31 grudnia 2022 roku kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Nazwa sp\u00f3\u0142ki

Liczba zatrudnionych

stan 31.12.2023 r.

Liczba zatrudnionych

stan 31.12.2022 r.

Altus S.A.

0

1

Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.

1

1

Rockbridge TFI S.A.

39

39

Zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po dniu bilansowym\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa uzyskuje przychody m.in. z op\u0142aty za zarz\u0105dzanie pobieranej od aktyw\u00f3w funduszy zarz\u0105dzanych przez Rockbridge TFI w ramach Grupy Kapita\u0142owej. Fundusze zarz\u0105dzane przez Rockbridge TFI maj\u0105 niewielk\u0105 ekspozycj\u0119 na Rosj\u0119 st\u0105d wp\u0142yw tocz\u0105cej si\u0119 wojny na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w, od kt\u00f3rych naliczana jest oplata za zarz\u0105dzanie funduszami, jest bardzo nieznaczny.

Aktywa Grupy Kapita\u0142owej stanowi\u0105 lokaty bankowe, obligacje skarbowe oraz certyfikaty inwestycyjne funduszy zarz\u0105dzanych przez Rockbridge TFI. Poziom ryzyka stopy procentowej jest niewielki, a wi\u0119c zmienno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w portfelu w\u0142asnym jest ograniczona.

W dniu 18 kwietnia 2024 roku Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny oddali\u0142 skarg\u0119 Sp\u00f3\u0142ki na wydane przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego decyzj\u0119 administracyjn\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 pa\u017adziernika 2022 r.; sygnatura: DFF.456.5.2022.MK oraz poprzedzaj\u0105c\u0105 j\u0105 decyzj\u0119 administracyjn\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 04 lutego 2020 r. (sygnatura: DFF-FIZ.456.4.2018.WZ) w zakresie na\u0142o\u017cenia na Sp\u00f3\u0142k\u0119 kar pieni\u0119\u017cnych i sankcji administracyjnej w postaci cofni\u0119cia Sp\u00f3\u0142ce zezwolenia na wykonywanie dzia\u0142alno\u015bci okre\u015blonej w art. 38 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarz\u0105dzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi. Wyrok Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego nie jest prawomocny. Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi o dor\u0119czenie wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego wraz z uzasadnieniem i skieruje skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego.

W dniu 29 stycznia 2024 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Rockbridge TFI powo\u0142a\u0142o z moc\u0105 od 1 lutego 2024 roku Pana Paw\u0142a Wojciechowskiego do sk\u0142adu Rady Nadzorczej Rockbrbridge TFI S.A.

W dniu 10 kwietnia 2024 roku Pan Ireneusz F\u0105fara z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej Rockbridge TFI S.A.

Wskazanie zdarze\u0144, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y po dniu, na kt\u00f3ry sporz\u0105dzono sprawozdanie finansowe, nieuj\u0119tych w tym sprawozdaniu, a mog\u0105cych w znacz\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142yn\u0105\u0107 na przysz\u0142e wyniki\u00a0Nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia po dniu, na kt\u00f3ry sporz\u0105dzono sprawozdanie finansowe nieuj\u0119te w sprawozdaniu, kt\u00f3re mog\u0142yby w znacz\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142yn\u0105\u0107 na przysz\u0142e wyniki.Inne kwestie istotne dla zrozumienia sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej Grupy", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac286bd2e106b4783b22bd9edb54bd8ad_446": { "value": "

1.Informacje og\u00f3lne o sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej i grupie kapita\u0142owej

\u00a0

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Altus S.A\u00a0

Wyja\u015bnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, kt\u00f3re to zmiany nast\u0105pi\u0142y od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego:nie mia\u0142y miejsce zmiany nazwy\u00a0

ALTUS S.A. jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 w Grupie kapita\u0142owej ALTUS S.A. (dalej \u201eGrupa kapita\u0142owa\u201d lub \u2018Grupa\u201d).

2.Identyfikacja sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku oraz por\u00f3wnawcze dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.\u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych polskich (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN. PLN jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy.

6.Dane por\u00f3wnawcze

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane por\u00f3wnawcze, kt\u00f3rymi s\u0105 dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. \u00a0

Waluta pomiaru i\u00a0waluta sprawozdania finansowegoWalut\u0105 pomiaru Grupy i\u00a0walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (PLN).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa84d3ec5505a4cdb83b177d18ae820b6_448": { "value": " Altus S.A\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A49e7c4ca279949868de0f5170f06afa7_449": { "value": "nie mia\u0142y miejsce zmiany nazwy\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0963b36c118b41c0900cbc3290789592_451": { "value": "Warszawa, ul. Pankiewicza 3", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa50f20f8976341ce82aac5d585626c3a_452": { "value": " Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae85238b4d65e41099e63872fcc449e99_453": { "value": " Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1eaf2b1304a54a1ab9b4888671cf676a_454": { "value": "Warszawa, ul. Pankiewicza 3", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A33ada08c5e9a45508cfca440a9d708e1_455": { "value": " Warszawa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af723dd0effed4ccfbf8752ee6bf875cd_456": { "value": "Do dnia utraty zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci (do 5 lutego 2020 r.) Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie tworzenia funduszy inwestycyjnych lub funduszy zagranicznych i zarz\u0105dzania nimi, w tym po\u015brednictwa w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowania ich wobec os\u00f3b trzecich oraz zarz\u0105dzania zbiorczymi portfelami papier\u00f3w warto\u015bciowych. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne nieprzerwanie prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w wy\u017cej wymienionym zakresie", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af6eb030993ae48cba6130216db3c1b66_677666097": { "value": "

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne od ALTUS S.A. obj\u0119te metod\u0105 pe\u0142n\u0105 poprzez kontrol\u0119 bezpo\u015bredni\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku :

Nazwa

Segment

Siedziba

ALTUS Agent Transferowy Sp. z o.o.

Us\u0142ugi finansowe

ul. Pankiewicza 3, 00-696 Warszawa

Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.

Tworzenie funduszy inwestycyjnych i zarz\u0105dzanie nimi

ul. Marsza\u0142kowska 142, 00-061 Warszawa

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku struktura Grupy Kapita\u0142owej przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A107c7bbfd134430486330b6f58a764fa_459": { "value": "

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne od ALTUS S.A. obj\u0119te metod\u0105 pe\u0142n\u0105 poprzez kontrol\u0119 bezpo\u015bredni\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku :

Nazwa

Segment

Siedziba

ALTUS Agent Transferowy Sp. z o.o.

Us\u0142ugi finansowe

ul. Pankiewicza 3, 00-696 Warszawa

Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.

Tworzenie funduszy inwestycyjnych i zarz\u0105dzanie nimi

ul. Marsza\u0142kowska 142, 00-061 Warszawa

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku struktura Grupy Kapita\u0142owej przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3.Sk\u0142ad Zarz\u0105du i\u00a0Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

Sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31.12.2023 r. przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Sk\u0142ad Zarz\u0105du

Piotr G\u00f3ralewski \u00a0Prezes Zarz\u0105du

Wioletta B\u0142aszkowska\u00a0Cz\u0142onek Zarz\u0105du

Sk\u0142ad Rady Nadzorczej

Piotr Osiecki \u00a0Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

Jakub Ryba\u00a0Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

Monika \u0141asiewicka\u00a0Sekretarz Rady Nadzorczej

Jan Ordy\u0144ski\u00a0Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

Dariusz Daniluk \u00a0Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

Zmiany w sk\u0142adzie osobowym Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej:

W 2023 roku i do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w Zarz\u0105dzie i Radzie Nadzorczej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Komitet Audytu

Wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 r. Komitet Audytu sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych cz\u0142onk\u00f3w:

Dariusz Daniluk \u00a0Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu

Monika \u0141asiewicka\u00a0Cz\u0142onek Komitetu Audytu

Jan Ordy\u0144skiCz\u0142onek Komitetu Audytu

39.4.Akcjonariusze o\u00a0znacz\u0105cym udziale w tym osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce i nadzoruj\u0105ce

Na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nast\u0119puj\u0105ce podmioty posiada\u0142y powy\u017cej 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Emitenta:

Dane akcjonariusza

Liczba posiadanych akcji

Udzia\u0142
w kapitale zak\u0142adowym

Liczba g\u0142os\u00f3w

Udzia\u0142
w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w

Piotr Osiecki bezpo\u015brednio i

po\u015brednio przez Osiecki Inwestycje sp. z o.o. *

15\u00a0409 258

37,66%

22\u00a0909 258

47,31%

Quercus TFI S.A. **

3 295 589

5,71%

3 295 589

5,06%

FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Aktyw\u00f3w Niepublicznych zarz\u0105dzany przez Fundusze Inwestycji Polskich TFI S.A. ***

2 745 187

5,95%

2 745 187

5,12%

Powy\u017csze zestawienie uwzgl\u0119dnia zawiadomienia przekazane Sp\u00f3\u0142ce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych (tekst jednolity Dz.U. z 2016 r. poz. 1639 z p\u00f3\u017an. zm.) do dnia publikacji niniejszego sprawozdania.

Prezentowane dane uwzgl\u0119dniaj\u0105 zawiadomienia otrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zgodnie z art. 69 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych (Dz. U. 2005 r, Nr 184, poz. 1539 z p\u00f3\u017an. zm.)

*od Piotra Osieckiego z dnia 14.08.2020

**od Quercus TFI z dnia 12.03.2015.

***od FIP 11 FIZAN z dnia 2.08.2018

39.5.Zestawienie stanu posiadania akcji Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej lub uprawnie\u0144 do nich przez osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce i nadzoruj\u0105ce, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania

Pan Jakub Ryba (Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej) posiada 687.163 akcje sp\u00f3\u0142ki Altus S.A., Pan Piotr Osiecki (Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej) posiada 555.365 akcji Altus S.A.

Transakcje z\u00a0podmiotami powi\u0105zanymiW roku obrotowym obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wyst\u0105pi\u0142y istotne transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi.Informacje o zawarciu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 lub jednostki zale\u017cne jednej lub wielu transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi, je\u017celi pojedynczo lub \u0142\u0105cznie s\u0105 one istotne i zosta\u0142y zawarte na innych warunkach ni\u017c rynkoweEmitent ani jednostka od niego zale\u017cna w roku obrotowym obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie zawar\u0142y transakcji z podmiotem powi\u0105zanym na warunkach innych ni\u017c rynkowe.Podmioty wywieraj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i sp\u00f3\u0142ki zale\u017cneOsob\u0105 wywieraj\u0105c\u0105 znacz\u0105cy wp\u0142yw na sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 jest Pan Piotr Osiecki (bezpo\u015brednio i po\u015brednio), kt\u00f3rego zaanga\u017cowanie w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki wynosi 37,66%. Ponadto Pan Piotr Osiecki posiada bezpo\u015brednie zaanga\u017cowanie w kapitale sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Rockbridge TFI S.A. na poziomie 9,99%.Po\u017cyczki udzielone cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Rady NadzorczejNie wyst\u0119puj\u0105.Pozosta\u0142e transakcje z cz\u0142onkami Zarz\u0105du i Rady NadzorczejNie wyst\u0119puj\u0105.Wynagrodzenia Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej

Wynagrodzenie Zarz\u0105du - 2023 rok

ALTUS S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenia z tyt. umowy o prac\u0119 brutto za 2023 rok

Wynagrodzenia z tyt. powo\u0142ania do Zarz\u0105du, lub prokury\u00a0za 2023 rok

Razem

B\u0142aszkowska Wioletta

Cz\u0142onek Zarz\u0105du

0

39

39

G\u00f3ralewski Piotr

Prezes Zarz\u0105du

0

39

39

Razem

\u00a0\u00a0

0

78

78

Rockbridge TFI S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie \u00a0brutto z tyt. Umowy o prac\u0119 za rok 2023

Wynagrodzenie brutto z tytu\u0142u powo\u0142ania do zarz\u0105du za 2023 rok

Realizacja planu motywacyjnego wyp\u0142acona w 2023 roku

Razem

Krzysztof Mazurek

Prezes Zarz\u0105du

213

193

198

604

Witold Chu\u015b\u0107

Wiceprezes Zarz\u0105du

190

177

100

467

Piotr Franaszczuk

Wiceprezes Zarz\u0105du

188

180

100

468

Jakub Ryba

Wiceprezes Zarz\u0105du

0

331

0

331

Micha\u0142 Tuczy\u0144ski

Wiceprezes Zarz\u0105du

190

180

40

410

Arkadiusz Famirski

Wiceprezes Zarz\u0105du

60

0

0

60

Razem

\u00a0

841

1 061

438

2 340

Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.

\u00a0

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenia z tyt. umowy o prac\u0119 brutto za 2023 rok

Wynagrodzenia z tyt. powo\u0142ania do Zarz\u0105du, lub prokury\u00a0za 2023 rok

Razem

Katarzyna Szwarc

Prezes Zarz\u0105du

0

15

15

Razem

\u00a0\u00a0

0

15

15

\u00a0

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej - 2023 rok

ALTUS S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie za posiedzenie Rady Nadzorczej wyp\u0142acone w 2023 roku

Daniluk Dariusz

Cz\u0142onek RN

24

\u0141asiewicka Monika

Sekretarz RN

24

Ryba Jakub

Wiceprzewodnicz\u0105cy RN

24

Ordy\u0144ski Jan

Cz\u0142onek RN

24

Osiecki Piotr

Przewodnicz\u0105cy RN

24

Razem

\u00a0\u00a0

120

\u00a0

Rockbridge TFI S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie za posiedzenie Rady Nadzorczej wyp\u0142acone w 2023 roku

Katarzyna Szwarc

Przewodnicz\u0105ca RN

64

Ireneusz F\u0105fara

Cz\u0142onek RN

53

Bogus\u0142aw Galewski

Cz\u0142onek RN

53

Andrzej Ladko

Cz\u0142onek RN

53

Robert Soszy\u0144ski

Cz\u0142onek RN

53

Marek Szuszkiewicz

Cz\u0142onek RN

19

Razem

\u00a0\u00a0

295

Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.

Nie wyst\u0105pi\u0142y wynagrodzenia Rady Nadzorczej.

Wynagrodzenie Zarz\u0105du - 2022 rok

ALTUS S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenia z tyt. umowy o prac\u0119 brutto za 2022 rok

Wynagrodzenia z tyt. powo\u0142ania do Zarz\u0105du, lub prokury\u00a0za 2022 rok

Razem

B\u0142aszkowska Wioletta

Cz\u0142onek Zarz\u0105du

0

33

33

G\u00f3ralewski Piotr

Prezes Zarz\u0105du

0

33

33

Razem

\u00a0\u00a0

0

72

72

Rockbridge TFI S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie \u00a0brutto z tyt. Umowy o prac\u0119 za rok 2022

Wynagrodzenie brutto z tytu\u0142u powo\u0142ania do zarz\u0105du za 2022 rok

Realizacja planu motywacyjnego wyp\u0142acona w 2022 roku

Razem

Krzysztof Mazurek

Prezes Zarz\u0105du

228

217

268

712

Witold Chu\u015b\u0107

Wiceprezes Zarz\u0105du

187

185

25

398

Piotr Franaszczuk

Wiceprezes Zarz\u0105du

187

180

100

468

Micha\u0142 Tuczy\u0144ski

Wiceprezes Zarz\u0105du

188

180

90

458

Razem

\u00a0

790

762

483

2 036

\u00a0

Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.

\u00a0

Nie wyst\u0105pi\u0142y wynagrodzenia Zarz\u0105du.

\u00a0

\u00a0

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej - 2022 rok

ALTUS S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie za posiedzenie Rady Nadzorczej wyp\u0142acone w 2022 roku

Osiecki Piotr

Przewodnicz\u0105cy RN

10

Ryba Jakub

Wiceprzewodnicz\u0105cy RN

28

\u0141asiewicka Monika

Sekretarz RN

22

Ordy\u0144ski Jan

Cz\u0142onek RN

22

Daniluk Dariusz

Cz\u0142onek RN

22

Adamczyk \u0141ukasz

Wiceprzewodnicz\u0105cy RN

12

Razem

\u00a0\u00a0

116

\u00a0

Rockbridge TFI S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie za posiedzenie Rady Nadzorczej wyp\u0142acone w 2022 roku

Katarzyna Szwarc

Przewodnicz\u0105ca RN

58

Ireneusz F\u0105fara

Cz\u0142onek RN

48

Bogus\u0142aw Galewski

Cz\u0142onek RN

48

Andrzej Ladko

Cz\u0142onek RN

48

Robert Soszy\u0144ski

Cz\u0142onek RN

48

Marek Szuszkiewicz

Cz\u0142onek RN

48

Razem

\u00a0\u00a0

235

\u00a0

Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.

Nie wyst\u0105pi\u0142y wynagrodzenia Rady Nadzorczej.\u00a0

Us\u0142ugi na rzecz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych:

Rodzaj us\u0142ugi / za rok bilansowy

2023

2022

Obowi\u0105zkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego) Rockbridge TFI S.A.

33

33

Ocena systemu zarz\u0105dzania ryzykiem w Rockbridge TFI S.A.

7

7

Razem

40

40

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A48f04c303eb64fccab7b32c3a54e6834_458": { "value": "

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne od ALTUS S.A. obj\u0119te metod\u0105 pe\u0142n\u0105 poprzez kontrol\u0119 bezpo\u015bredni\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku :

Nazwa

Segment

Siedziba

ALTUS Agent Transferowy Sp. z o.o.

Us\u0142ugi finansowe

ul. Pankiewicza 3, 00-696 Warszawa

Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.

Tworzenie funduszy inwestycyjnych i zarz\u0105dzanie nimi

ul. Marsza\u0142kowska 142, 00-061 Warszawa

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku struktura Grupy Kapita\u0142owej przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Us\u0142ugi na rzecz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych:

Rodzaj us\u0142ugi / za rok bilansowy

2023

2022

Obowi\u0105zkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego) Rockbridge TFI S.A.

33

33

Ocena systemu zarz\u0105dzania ryzykiem w Rockbridge TFI S.A.

7

7

Razem

40

40

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A263635cc4e454ab891edba0bcc800d6d_463": { "value": "

3.Sk\u0142ad Zarz\u0105du i\u00a0Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

Sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31.12.2023 r. przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Sk\u0142ad Zarz\u0105du

Piotr G\u00f3ralewski \u00a0Prezes Zarz\u0105du

Wioletta B\u0142aszkowska\u00a0Cz\u0142onek Zarz\u0105du

Sk\u0142ad Rady Nadzorczej

Piotr Osiecki \u00a0Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

Jakub Ryba\u00a0Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

Monika \u0141asiewicka\u00a0Sekretarz Rady Nadzorczej

Jan Ordy\u0144ski\u00a0Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

Dariusz Daniluk \u00a0Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

Zmiany w sk\u0142adzie osobowym Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej:

W 2023 roku i do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w Zarz\u0105dzie i Radzie Nadzorczej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Komitet Audytu

Wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 r. Komitet Audytu sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych cz\u0142onk\u00f3w:

Dariusz Daniluk \u00a0Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu

Monika \u0141asiewicka\u00a0Cz\u0142onek Komitetu Audytu

Jan Ordy\u0144skiCz\u0142onek Komitetu Audytu

39.5.Zestawienie stanu posiadania akcji Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej lub uprawnie\u0144 do nich przez osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce i nadzoruj\u0105ce, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania

Pan Jakub Ryba (Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej) posiada 687.163 akcje sp\u00f3\u0142ki Altus S.A., Pan Piotr Osiecki (Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej) posiada 555.365 akcji Altus S.A.

Po\u017cyczki udzielone cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Rady NadzorczejNie wyst\u0119puj\u0105.Pozosta\u0142e transakcje z cz\u0142onkami Zarz\u0105du i Rady NadzorczejNie wyst\u0119puj\u0105.Wynagrodzenia Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej

Wynagrodzenie Zarz\u0105du - 2023 rok

ALTUS S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenia z tyt. umowy o prac\u0119 brutto za 2023 rok

Wynagrodzenia z tyt. powo\u0142ania do Zarz\u0105du, lub prokury\u00a0za 2023 rok

Razem

B\u0142aszkowska Wioletta

Cz\u0142onek Zarz\u0105du

0

39

39

G\u00f3ralewski Piotr

Prezes Zarz\u0105du

0

39

39

Razem

\u00a0\u00a0

0

78

78

Rockbridge TFI S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie \u00a0brutto z tyt. Umowy o prac\u0119 za rok 2023

Wynagrodzenie brutto z tytu\u0142u powo\u0142ania do zarz\u0105du za 2023 rok

Realizacja planu motywacyjnego wyp\u0142acona w 2023 roku

Razem

Krzysztof Mazurek

Prezes Zarz\u0105du

213

193

198

604

Witold Chu\u015b\u0107

Wiceprezes Zarz\u0105du

190

177

100

467

Piotr Franaszczuk

Wiceprezes Zarz\u0105du

188

180

100

468

Jakub Ryba

Wiceprezes Zarz\u0105du

0

331

0

331

Micha\u0142 Tuczy\u0144ski

Wiceprezes Zarz\u0105du

190

180

40

410

Arkadiusz Famirski

Wiceprezes Zarz\u0105du

60

0

0

60

Razem

\u00a0

841

1 061

438

2 340

Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.

\u00a0

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenia z tyt. umowy o prac\u0119 brutto za 2023 rok

Wynagrodzenia z tyt. powo\u0142ania do Zarz\u0105du, lub prokury\u00a0za 2023 rok

Razem

Katarzyna Szwarc

Prezes Zarz\u0105du

0

15

15

Razem

\u00a0\u00a0

0

15

15

\u00a0

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej - 2023 rok

ALTUS S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie za posiedzenie Rady Nadzorczej wyp\u0142acone w 2023 roku

Daniluk Dariusz

Cz\u0142onek RN

24

\u0141asiewicka Monika

Sekretarz RN

24

Ryba Jakub

Wiceprzewodnicz\u0105cy RN

24

Ordy\u0144ski Jan

Cz\u0142onek RN

24

Osiecki Piotr

Przewodnicz\u0105cy RN

24

Razem

\u00a0\u00a0

120

\u00a0

Rockbridge TFI S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie za posiedzenie Rady Nadzorczej wyp\u0142acone w 2023 roku

Katarzyna Szwarc

Przewodnicz\u0105ca RN

64

Ireneusz F\u0105fara

Cz\u0142onek RN

53

Bogus\u0142aw Galewski

Cz\u0142onek RN

53

Andrzej Ladko

Cz\u0142onek RN

53

Robert Soszy\u0144ski

Cz\u0142onek RN

53

Marek Szuszkiewicz

Cz\u0142onek RN

19

Razem

\u00a0\u00a0

295

Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.

Nie wyst\u0105pi\u0142y wynagrodzenia Rady Nadzorczej.

Wynagrodzenie Zarz\u0105du - 2022 rok

ALTUS S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenia z tyt. umowy o prac\u0119 brutto za 2022 rok

Wynagrodzenia z tyt. powo\u0142ania do Zarz\u0105du, lub prokury\u00a0za 2022 rok

Razem

B\u0142aszkowska Wioletta

Cz\u0142onek Zarz\u0105du

0

33

33

G\u00f3ralewski Piotr

Prezes Zarz\u0105du

0

33

33

Razem

\u00a0\u00a0

0

72

72

Rockbridge TFI S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie \u00a0brutto z tyt. Umowy o prac\u0119 za rok 2022

Wynagrodzenie brutto z tytu\u0142u powo\u0142ania do zarz\u0105du za 2022 rok

Realizacja planu motywacyjnego wyp\u0142acona w 2022 roku

Razem

Krzysztof Mazurek

Prezes Zarz\u0105du

228

217

268

712

Witold Chu\u015b\u0107

Wiceprezes Zarz\u0105du

187

185

25

398

Piotr Franaszczuk

Wiceprezes Zarz\u0105du

187

180

100

468

Micha\u0142 Tuczy\u0144ski

Wiceprezes Zarz\u0105du

188

180

90

458

Razem

\u00a0

790

762

483

2 036

\u00a0

Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.

\u00a0

Nie wyst\u0105pi\u0142y wynagrodzenia Zarz\u0105du.

\u00a0

\u00a0

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej - 2022 rok

ALTUS S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie za posiedzenie Rady Nadzorczej wyp\u0142acone w 2022 roku

Osiecki Piotr

Przewodnicz\u0105cy RN

10

Ryba Jakub

Wiceprzewodnicz\u0105cy RN

28

\u0141asiewicka Monika

Sekretarz RN

22

Ordy\u0144ski Jan

Cz\u0142onek RN

22

Daniluk Dariusz

Cz\u0142onek RN

22

Adamczyk \u0141ukasz

Wiceprzewodnicz\u0105cy RN

12

Razem

\u00a0\u00a0

116

\u00a0

Rockbridge TFI S.A.

Imi\u0119 i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie za posiedzenie Rady Nadzorczej wyp\u0142acone w 2022 roku

Katarzyna Szwarc

Przewodnicz\u0105ca RN

58

Ireneusz F\u0105fara

Cz\u0142onek RN

48

Bogus\u0142aw Galewski

Cz\u0142onek RN

48

Andrzej Ladko

Cz\u0142onek RN

48

Robert Soszy\u0144ski

Cz\u0142onek RN

48

Marek Szuszkiewicz

Cz\u0142onek RN

48

Razem

\u00a0\u00a0

235

\u00a0

Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.

Nie wyst\u0105pi\u0142y wynagrodzenia Rady Nadzorczej.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aca36a4eeeeb64145b535e4e014692752_466": { "value": "

4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone i podpisane do publikacji przez Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w\u00a0dniu 24 kwietnia 2024 roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afc103c60b9e64a06af56d8aacf10221c_468": { "value": "

5.Podstawa sporz\u0105dzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz o\u015bwiadczenie
o zgodno\u015bci

MSSF obejmuj\u0105 Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) przyj\u0119tymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d), opublikowanymi i obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku. MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d). MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, wymienionych w nocie nr 9.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych polskich (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN. PLN jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7924ebcd789f420ea5f48ef8c2bd2248_470": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) przyj\u0119tymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d), opublikowanymi i obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku. MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d). MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, wymienionych w nocie nr 9.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab8d303fe8c684c49ac20e9d0f1e006c2_472": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy.

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego Emitent oczekuje na ostateczne rozstrzygni\u0119cie kwestii zwi\u0105zanych z post\u0119powaniami administracyjnymi tocz\u0105cymi si\u0119 przed Komisj\u0105 Nadzoru Finansowego, o kt\u00f3rych komunikowa\u0142 w raportach bie\u017c\u0105cych. Zako\u0144czenie tych post\u0119powa\u0144 mo\u017ce istotnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na przysz\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Emitenta zar\u00f3wno w zakresie samego przedmiotu dzia\u0142alno\u015bci jak r\u00f3wnie\u017c w zakresie finansowym. O wynikach post\u0119powania Emitent b\u0119dzie informowa\u0142 Inwestor\u00f3w w komunikatach bie\u017c\u0105cych.

W przypadku ostatecznego rozstrzygni\u0119cia kwestii zwi\u0105zanej z utrat\u0105 zezwolenia i podtrzymania przez organy decyzji w zakresie niemo\u017cliwo\u015bci prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci w zakresie zarz\u0105dzania funduszami inwestycyjnymi Emitent przedstawi akcjonariuszom propozycj\u0119 nowego przedmiotu dzia\u0142alno\u015bci na NWZA Altus S.A. Zmiana przedmiotu dzia\u0142alno\u015bci wymaga zgody akcjonariuszy, o kt\u00f3r\u0105 Emitent wyst\u0105pi zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa. Obecnie Zarz\u0105d Emitenta analizuje mo\u017cliwe scenariusze prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci w przypadku podtrzymania decyzji wydanej przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego w zakresie utraty zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci.

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki Grupy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac9b3073c7b2c4834ba048f37ec70fe6e_478": { "value": "Istotne zasady (polityka) rachunkowo\u015bciWaluta pomiaru i\u00a0waluta sprawozdania finansowegoWalut\u0105 pomiaru Grupy i\u00a0walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (PLN).Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w\u00a0walucie obcej

Transakcje wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w\u00a0dniu zawarcia transakcji. Za kurs obowi\u0105zuj\u0105cy w dniu zawarcia transakcji przyjmuje si\u0119:

\uf02dkurs faktycznie zastosowany w tym dniu, wynikaj\u0105cy z charakteru operacji \u2013 w przypadku sprzeda\u017cy lub kupna walut oraz zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144,

\uf02d\u015bredni Kurs NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 transakcji \u2013 w przypadku zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi nie jest zasadne zastosowanie kursu faktycznego, a tak\u017ce w przypadku pozosta\u0142ych operacji.

Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w\u00a0pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w\u00a0przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w\u00a0warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w\u00a0walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z\u00a0dnia transakcji. Aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z\u00a0dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych
o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 \u015brodka trwa\u0142ego podwy\u017cszaj\u0105 koszty jego ulepszenia w przeciwie\u0144stwie do koszt\u00f3w remont\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 albo odpisywane w koszty okresu albo ujmowane jako czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w.

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy nak\u0142adami ponoszonymi na remont a\u00a0nak\u0142adami ponoszonymi na ulepszenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych polega na tym, \u017ce remont zmierza do podtrzymania, odtworzenia warto\u015bci u\u017cytkowej \u015brodka trwa\u0142ego i jest rodzajem naprawy, wymiany zu\u017cytych element\u00f3w, natomiast w wyniku ulepszenia \u015brodek trwa\u0142y zostaje unowocze\u015bniony lub przystosowany do spe\u0142niania innych, nowych funkcji, zyskuje istotn\u0105 zmian\u0119 cech u\u017cytkowych. Do nak\u0142ad\u00f3w na remont zalicza si\u0119 takie nak\u0142ady, jak: wymiana stolarki okiennej i drzwiowej, wymiana grzejnik\u00f3w, posadzek, malowanie pomieszcze\u0144 itp.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:

\u00a0

Typ

Stawka amortyzacyjna

Budynki i\u00a0budowle

2,5% - 5%

Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia techniczne

5% - 30%

\u015arodki transportu

10% -33%

Komputery i oprogramowanie

20% -60%

Inwestycje w\u00a0obcych \u015brodkach trwa\u0142ych

9% - 33%

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie i w\u00a0razie konieczno\u015bci \u2013 koryguje z\u00a0efektem od pocz\u0105tku w\u0142a\u015bnie zako\u0144czonego roku obrotowego.

Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z\u00a0bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w\u00a0zysku i\u00a0stracie w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w\u00a0toku budowy lub monta\u017cu i\u00a0s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o\u00a0ewentualne odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i\u00a0przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.

Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne nabyte w\u00a0oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 rozpoznania dla koszt\u00f3w prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w\u00a0cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w\u00a0cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o\u00a0umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i\u00a0metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

Zmiany w\u00a0oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z\u00a0danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w\u00a0pozycji utrata warto\u015bci w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Warto\u015bci niematerialne o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w\u00a0odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w\u00a0razie potrzeby, korygowane z\u00a0efektem od pocz\u0105tku w\u0142a\u015bnie zako\u0144czonego roku obrotowego.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Podsumowanie zasad stosowanych w\u00a0odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Typ WNIP

Oprogramowanie komputerowe zakupione

Warto\u015b\u0107 firmy

Okresy u\u017cytkowania

3-5 lat

bezterminowo

Wykorzystana metoda amortyzacji

metoda liniowa

brak amortyzacji

Spos\u00f3b wytworzenia

nabyte

powsta\u0142e w\u00a0wyniku po\u0142\u0105czenia

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci

coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki na utrat\u0119 warto\u015bci

coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki na utrat\u0119 warto\u015bci

\u00a0\u00a0

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z\u00a0bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie ich usuni\u0119cia z\u00a0bilansu.

Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W\u00a0razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w\u00a0razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z\u00a0nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w\u00a0wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i\u00a0dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w\u00a0pozycji utrata warto\u015bci w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w\u00a0okresach poprzednich w\u00a0odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i\u00a0tylko wtedy, gdy od czasu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W\u00a0takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w\u00a0ubieg\u0142ych latach w\u00a0og\u00f3le nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci w\u00a0odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d w sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w\u00a0kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w\u00a0spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o\u00a0warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych i\u00a0warto\u015bci niematerialnych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy

zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obci\u0105\u017cenia finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0finansowaniem zewn\u0119trznym do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.

Zasady konsolidacjiJednostka dominuj\u0105ca sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe wykorzystuj\u0105c konsolidacje metod\u0105 pe\u0142n\u0105.Aktywa finansowe

Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wtedy i tylko wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu finansowego, tj. ka\u017cdego kontraktu, kt\u00f3ry skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej jednostki i zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej jednostki.

Aktywa finansowe zakupione lub sprzedane w drodze standaryzowanej transakcji kupna lub sprzeda\u017cy Grupa odpowiednio ujmuje lub zaprzestaje ich ujmowania na dzie\u0144 zawarcia transakcji.

Grupa zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub gdy przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na inn\u0105 jednostk\u0119, tj. przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zatrzymuje umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, ale przyjmuje na siebie zobowi\u0105zanie umowne do przekazania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rzecz jednego lub wi\u0119kszej liczby odbiorc\u00f3w.

Przy wycenie rozchodu instrument\u00f3w finansowych jednakowych co do rodzaju przeznaczenia (portfela) zakupionych po r\u00f3\u017cnych cenach Grupa stosuje zasad\u0119 FIFO, tj. przyjmuje, \u017ce rozch\u00f3d sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenia si\u0119 kolejno po cenach tych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa naby\u0142a najwcze\u015bniej.

Grupa usuwa zobowi\u0105zanie finansowe (lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105zania finansowego) ze sprawozdania z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107 \u2013 to znaczy wtedy, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.

Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:

a)wyceniane w zamortyzowanym koszcie;

b)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody;

c)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

\u00a0

Grupa kwalifikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie w szczeg\u00f3lno\u015bci: nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105ce aktywa finansowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.

Pozosta\u0142e d\u0142u\u017cne aktywa finansowe Grupa kwalifikuje do jednej z powy\u017cszych kategorii na podstawie:

- modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz

- charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Obligacje skarbowe nabywane jako lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dla kt\u00f3rych model biznesowy Grupa wskazuje, \u017ce s\u0105 nabywane zar\u00f3wno w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w postaci wp\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u odsetek i wykupu warto\u015bci nominalnej, jak i z zamiarem ich sprzeda\u017cy przed terminem wykupu, Grupa kwalifikuje jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Grupa kwalifikuje wszystkie instrumenty pochodne oraz instrumenty kapita\u0142owe, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nabyte jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych zamkni\u0119tych jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy mog\u0105 decyzj\u0105 kierownika Jednostki, niezale\u017cnie od powy\u017cszego, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego zakwalifikowania okre\u015blonych inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Wyboru takiego nie mo\u017cna dokona\u0107 w odniesieniu do instrument\u00f3w kapita\u0142owych

przeznaczonych do obrotu, tj. nabytych g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy w bliskim terminie lub stanowi\u0105cych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia cz\u0119\u015b\u0107 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla kt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w.

Grupa dokonuje zmiany kwalifikacji aktyw\u00f3w finansowych do innej kategorii wyceny jedynie w sytuacji, gdy Grupa zmienia model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania tymi aktywami finansowymi.

a) Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie\u00a0

Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Zamortyzowany koszt stanowi kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105 z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz \u2013 w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych \u2013 skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania), nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.

Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Jednostka ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.

b) Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, nieb\u0119d\u0105cym instrumentem kapita\u0142owym, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach z wyj\u0105tkiem zysku lub straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.

Odsetki obliczone w oparciu o metod\u0119 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy wyznaczony przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu jako wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach.

c) Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u00a0

Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.

Przychody z tytu\u0142u dywidendy od instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:

- powstaje uprawnienie Grupy do otrzymania dywidendy,

- istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz

- wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.

Nabycie i\u00a0sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych ujmowane s\u0105 na dzie\u0144 zawarcia transakcji.

W\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej, w przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niekwalifikowanego jako wyceniony w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, o\u00a0koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje usuni\u0119ty z\u00a0bilansu, gdy Sp\u00f3\u0142ka traci kontrol\u0119 nad prawami umownymi sk\u0142adaj\u0105cymi si\u0119 na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w\u00a0przypadku sprzeda\u017cy instrumentu lub gdy wszystkie przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przypisane danemu instrumentowi przechodz\u0105 na niezale\u017cn\u0105 stron\u0119 trzeci\u0105.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.

Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:

- podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug,

- podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.

Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje ustalania i ujmowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na zasadzie zbiorowej.

Dla kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Grupa wyznacza parametr prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci oszacowany na podstawie analizy ilo\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat, oraz wska\u017anik niewykonania zobowi\u0105za\u0144 oszacowany na podstawie warto\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez Jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.

W modelu og\u00f3lnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Jednostka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:

- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym,

- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.

Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug s\u0105 ujmowane i\u00a0wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych,
z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na w\u0105tpliwe nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a

metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci nie obejmuj\u0105 zaliczek przekazanych z\u00a0tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych oraz zapas\u00f3w. Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z\u00a0charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w\u00a0bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o\u00a0pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w\u00a0rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w.Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. W przypadku kr\u00f3tkiego terminu zap\u0142aty zobowi\u0105zania mo\u017ce zosta\u0107 pomini\u0119ty element dyskonta.

Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w ich warto\u015bci godziwej, pomniejszonej w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do emisji tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa kwalifikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z kategorii:

- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Grupa kwalifikuje jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w instrument\u00f3w pochodnych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa kwalifikuje jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym szczeg\u00f3lno\u015bci: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.

Grupa nie dokonuje przeklasyfikowania \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0zyskach i\u00a0stratach jako koszty lub przychody finansowe.

Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w\u00a0umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o\u00a0zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego.

Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u zamiany r\u00f3\u017cnice odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w\u00a0zyskach i\u00a0stratach.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego
z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w\u00a0kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i\u00a0gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w\u00a0zyskach i\u00a0stratach po pomniejszeniu o\u00a0wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z\u00a0danym zobowi\u0105zaniem.

Przychody

Przychody s\u0105 ujmowane w\u00a0takiej wysoko\u015bci, w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z\u00a0dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w\u00a0wiarygodny spos\u00f3b. Przychody s\u0105 rozpoznawane w\u00a0warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug (VAT) oraz rabaty.

Z uwagi charakter rozlicze\u0144 Grupy z kontrahentami, tre\u015b\u0107 zawartych pomi\u0119dzy Grup\u0105 a klientami um\u00f3w oraz wynikaj\u0105cy z nich, co do zasady miesi\u0119czny cykl rozliczeniowy, Emitent nie zidentyfikowa\u0142 wymagaj\u0105cych ujawnienia w sprawozdaniu finansowym znacz\u0105cych os\u0105d\u00f3w (ocen), przyj\u0119tych g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 oraz metod stosowanych do ustalenia i przypisania ceny transakcyjnej oraz ustalenia, czy oszacowania warto\u015bci wynagrodzenia zmiennego podlega ograniczeniom.

Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej dla okre\u015blonych kategorii przychod\u00f3w:

a)Sprzeda\u017c towar\u00f3w i\u00a0produkt\u00f3w

Przychody s\u0105 ujmowane, je\u017celi znacz\u0105ce ryzyko i\u00a0korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0prawa w\u0142asno\u015bci do towar\u00f3w i produkt\u00f3w zosta\u0142y przekazane nabywcy oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w\u00a0wiarygodny spos\u00f3b.

b)\u015awiadczenie us\u0142ug

Przychody ze \u015bwiadczonych us\u0142ug ujmuje si\u0119 w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym \u015bwiadczono us\u0142ug\u0119.

c)Odsetki

Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w\u00a0miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w\u00a0stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

d)Dywidendy

Dywidendy s\u0105 ujmowane w\u00a0momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.

Przychody z\u00a0tytu\u0142u wynajmu (leasingu operacyjnego zawartych um\u00f3w).Podatki

a)Podatek bie\u017c\u0105cy

Zobowi\u0105zania i\u00a0nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i\u00a0okresy poprzednie wycenia si\u0119
w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

\u00a0

b)Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a\u00a0ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w\u00a0sprawozdaniu finansowym.

Aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 i tworzy, stosuj\u0105c podej\u015bcie bilansowe. Wycena aktyw\u00f3w i rezerw na odroczony podatek dochodowy jest dokonywana na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u.

Ujawnione na koniec kwarta\u0142u okresu sprawozdawczego dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe po stronie aktyw\u00f3w oraz ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe po stronie pasyw\u00f3w stanowi\u0105 podstaw\u0119 do naliczenia rezerwy na podatek odroczony.

Ujawnione na koniec kwarta\u0142u okresu sprawozdawczego ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe po stronie aktyw\u00f3w oraz dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe po stronie pasyw\u00f3w stanowi\u0105 podstaw\u0119 do rozpoznania aktywa na podatek odroczony.

Dodatkowo, w celu uj\u0119cia aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 od wszystkich wyst\u0119puj\u0105cych przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic ujemnych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie zysku do opodatkowania pozwalaj\u0105cego na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, strat i ulg podatkowych.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest powt\u00f3rnie weryfikowana, czy jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie zysku do opodatkowania pozwalaj\u0105cego na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, strat i ulg podatkowych, tzn.:

1.czy istniej\u0105 wystarczaj\u0105ce dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe, na kt\u00f3re utworzono rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, lub

2.czy osi\u0105gniecie dochodu na poziomie pozwalaj\u0105cym na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz odliczenie strat i ulg podatkowych jest prawdopodobne (przy czym osi\u0105gni\u0119cie wystarczaj\u0105cego dochodu uznaje si\u0119 za prawdopodobne, gdy wynika to z plan\u00f3w finansowych na lata nast\u0119pne i\u00a0w\u00a0ci\u0105gu ostatnich 3 lat taki doch\u00f3d wyst\u0105pi\u0142).

Przysz\u0142e stawki podatkowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy przepis\u00f3w podatkowych, \u017cadne projekty zmian przepis\u00f3w nie stanowi\u0105 podstawy ustalania stawki podatkowej. W\u00a0sytuacji gdy dla danego okresu realizacji r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach nie s\u0105 ustalone stawki podatkowe, nale\u017cy stosowa\u0107 stawk\u0119 okre\u015blon\u0105 przez przepisy podatkowe dla ostatniego okresu.

Je\u015bli do r\u00f3\u017cnic poziom\u00f3w dochodu do opodatkowania stosuje si\u0119 zr\u00f3\u017cnicowane stawki podatkowe, aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenia si\u0119 z zastosowania stawek \u015brednich, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 mia\u0142y zastosowanie do dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) okres\u00f3w, w kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe odwr\u00f3c\u0105 si\u0119.

Rezerwy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa:

1.posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz

2.aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na:

a.tego samego podatnika, lub

b.r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy s\u0105 uprawnieni i zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i\u00a0rozlicza\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego.

Uj\u0119cie w ksi\u0119gach rachunkowych aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nast\u0119puje poprzez ksi\u0119gowanie na koniec okresu sprawozdawczego tylko zmiany sald aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustalonych na koniec i pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego. Je\u017celi ustalone aktywa lub utworzone rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 operacji gospodarczych, kt\u00f3rych skutek wp\u0142ywa na wynik finansowy, to koresponduj\u0105 one r\u00f3wnie\u017c z\u00a0wynikiem finansowym. Aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

dotycz\u0105ce operacji rozliczanych z kapita\u0142em (funduszem) w\u0142asnym odnosi si\u0119 r\u00f3wnie\u017c na kapita\u0142 (fundusz w\u0142asny), a nie na wynik finansowy. W sytuacjach okre\u015blonych w MSR 12 odroczony podatek dochodowy ujmuje si\u0119 jako korekt\u0119 warto\u015bci firmy.

Zysk / (strata) netto na akcj\u0119Zysk / (strata) netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.P\u0142atno\u015b\u0107 w\u00a0formie akcji w\u0142asnych

Je\u017celi menad\u017cerowie Sp\u00f3\u0142ki otrzymuj\u0105 nagrody w\u00a0formie akcji w\u0142asnych, to w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0tym \u015bwiadcz\u0105 us\u0142ugi w\u00a0zamian za akcje lub prawa do akcji i\u00a0jest to kwalifikowane jako \u201etransakcje rozliczane w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych\u201d.

Koszt transakcji rozliczanych z\u00a0pracownikami w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych jest wyceniany przez odniesienie do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przyznania praw. Warto\u015b\u0107 godziwa dla aktyw\u00f3w notowanych na rynku regulowanym ustalana jest w\u00a0oparciu o\u00a0ceny tych aktyw\u00f3w na tym rynku, a\u00a0dla aktyw\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie ma aktywnego rynku, warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119.

Przy wycenie transakcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych uwzgl\u0119dniane s\u0105 rynkowe warunki nabycia uprawnie\u0144 (zwi\u0105zane z\u00a0cen\u0105 akcji danej sp\u00f3\u0142ki) oraz warunki inne ni\u017c warunki nabycia uprawnie\u0144.

Koszt transakcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych jest ujmowany wraz z\u00a0odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym spe\u0142nione zosta\u0142y warunki dotycz\u0105ce efektywno\u015bci/wynik\u00f3w, ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w\u00a0dniu, w\u00a0kt\u00f3rym okre\u015bleni pracownicy zdob\u0119d\u0105 pe\u0142ne uprawnienia do \u015bwiadcze\u0144 (\u201edzie\u0144 nabycia praw\u201d). Skumulowany koszt uj\u0119ty z\u00a0tytu\u0142u transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopie\u0144 up\u0142ywu okresu nabywania praw oraz liczb\u0119 nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa \u2013 w\u00a0opinii Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej na ten dzie\u0144, opartej na mo\u017cliwie najlepszych szacunkach liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych \u2013 zostan\u0105 ostatecznie nabyte.

\u017badne koszty nie s\u0105 ujmowane z\u00a0tytu\u0142u nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa nie zostan\u0105 ostatecznie nabyte, z\u00a0wyj\u0105tkiem nagr\u00f3d, w\u00a0przypadku kt\u00f3rych nabycie praw zale\u017cy od warunk\u00f3w rynkowych, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako nabyte bez wzgl\u0119du na fakt spe\u0142nienia uwarunkowa\u0144 rynkowych, pod warunkiem spe\u0142nienia wszystkich innych warunk\u00f3w dotycz\u0105cych efektywno\u015bci.

W przypadku modyfikacji warunk\u00f3w przyznawania nagr\u00f3d rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych,
w ramach spe\u0142nienia wymogu minimum ujmuje si\u0119 koszty, jak w\u00a0przypadku gdyby warunki te nie uleg\u0142y zmianie. Ponadto, ujmowane s\u0105 koszty z\u00a0tytu\u0142u ka\u017cdego wzrostu warto\u015bci transakcji w\u00a0wyniku modyfikacji, wycenione na dzie\u0144 zmiany.

W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych, jest ona traktowana w\u00a0taki spos\u00f3b, jakby prawa do niej zosta\u0142y nabyte w\u00a0dniu anulowania, a\u00a0wszelkie jeszcze nieuj\u0119te koszty z\u00a0tytu\u0142u nagrody s\u0105 niezw\u0142ocznie ujmowane. Jednak\u017ce w\u00a0przypadku zast\u0105pienia anulowanej nagrody now\u0105 nagrod\u0105 \u2013 okre\u015blon\u0105 jako nagroda zast\u0119pcza w\u00a0dniu jej przyznania, nagroda anulowana i\u00a0nowa nagroda s\u0105 traktowane tak, jakby stanowi\u0142y modyfikacj\u0119 pierwotnej nagrody, tj. w\u00a0spos\u00f3b opisany w\u00a0paragrafie powy\u017cej.

W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0119powa\u0142y p\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych.

8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci

Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2023 s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad790880d35c7480189f256631b31a086_485": { "value": "Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w\u00a0walucie obcej

Transakcje wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w\u00a0dniu zawarcia transakcji. Za kurs obowi\u0105zuj\u0105cy w dniu zawarcia transakcji przyjmuje si\u0119:

\uf02dkurs faktycznie zastosowany w tym dniu, wynikaj\u0105cy z charakteru operacji \u2013 w przypadku sprzeda\u017cy lub kupna walut oraz zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144,

\uf02d\u015bredni Kurs NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 transakcji \u2013 w przypadku zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi nie jest zasadne zastosowanie kursu faktycznego, a tak\u017ce w przypadku pozosta\u0142ych operacji.

Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w\u00a0pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w\u00a0przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w\u00a0warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w\u00a0walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z\u00a0dnia transakcji. Aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z\u00a0dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5fc224c5fdd24cc3b7238e83da256e5b_487": { "value": "Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w\u00a0walucie obcej

Transakcje wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w\u00a0dniu zawarcia transakcji. Za kurs obowi\u0105zuj\u0105cy w dniu zawarcia transakcji przyjmuje si\u0119:

\uf02dkurs faktycznie zastosowany w tym dniu, wynikaj\u0105cy z charakteru operacji \u2013 w przypadku sprzeda\u017cy lub kupna walut oraz zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144,

\uf02d\u015bredni Kurs NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 transakcji \u2013 w przypadku zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi nie jest zasadne zastosowanie kursu faktycznego, a tak\u017ce w przypadku pozosta\u0142ych operacji.

Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w\u00a0pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w\u00a0przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w\u00a0warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w\u00a0walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z\u00a0dnia transakcji. Aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z\u00a0dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.

Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

\u00a0

Waluta

31 grudnia 2023 roku

31 grudnia 2022 roku

\u00a0

EUR

4,3480

4,6899

\u00a0

USD

3,9350

4,4018

\u00a0

Przychody finansowe

\u00a0

Przychody finansowe

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Odsetki od lokat bankowych

275

386

Pozosta\u0142e odsetki

5 931

2 804

Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych

679

0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

0

59

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

5 250

791

Pozosta\u0142e

70

87

Razem

12 205

4 127

Koszty finansowe

\u00a0

Koszty finansowe

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Odsetki naliczone

226

72

Strata ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych

0

3 902

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

17

0

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

7

30

Pozosta\u0142e

3

1

Razem

253

4 005

36.Przychody, koszty, zyski lub straty dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w roku 2023

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski (straty) z wyceny

Zyski (straty) ze zbycia instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

5 931

0

0

5 243

679

68

11 921

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

0

881

0

0

0

0

881

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

275

0

0

0

0

0

275

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

AKTYWA RAZEM

6 206

881

0

5 243

679

68

13 077

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

-33

-899

0

0

0

0

-932

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM

-33

-899

0

0

0

0

-932

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w roku 2022

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski (straty) z wyceny

Zyski (straty) ze zbycia instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2 687

0

0

761

-3 903

0

-455

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

94

1 213

0

0

0

0

1 307

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

386

0

0

0

0

0

386

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

AKTYWA RAZEM

3 167

1 213

0

761

-3 903

0

1 238

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

0

-1 156

0

0

0

0

-1 156

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM

0

-1 156

0

0

0

0

-1 156

Ryzyko walutowe

Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w walutach obcych. Transakcje walutowe obejmuj\u0105 jedynie sporadyczne zakupy i sprzeda\u017c us\u0142ug. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w ocenie Grupy ekspozycja na ryzyko walutowe jest nieistotna. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4ab0929317444c0eb70cf9e2c2d3758b_495": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych
o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 \u015brodka trwa\u0142ego podwy\u017cszaj\u0105 koszty jego ulepszenia w przeciwie\u0144stwie do koszt\u00f3w remont\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 albo odpisywane w koszty okresu albo ujmowane jako czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w.

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy nak\u0142adami ponoszonymi na remont a\u00a0nak\u0142adami ponoszonymi na ulepszenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych polega na tym, \u017ce remont zmierza do podtrzymania, odtworzenia warto\u015bci u\u017cytkowej \u015brodka trwa\u0142ego i jest rodzajem naprawy, wymiany zu\u017cytych element\u00f3w, natomiast w wyniku ulepszenia \u015brodek trwa\u0142y zostaje unowocze\u015bniony lub przystosowany do spe\u0142niania innych, nowych funkcji, zyskuje istotn\u0105 zmian\u0119 cech u\u017cytkowych. Do nak\u0142ad\u00f3w na remont zalicza si\u0119 takie nak\u0142ady, jak: wymiana stolarki okiennej i drzwiowej, wymiana grzejnik\u00f3w, posadzek, malowanie pomieszcze\u0144 itp.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:

\u00a0

Typ

Stawka amortyzacyjna

Budynki i\u00a0budowle

2,5% - 5%

Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia techniczne

5% - 30%

\u015arodki transportu

10% -33%

Komputery i oprogramowanie

20% -60%

Inwestycje w\u00a0obcych \u015brodkach trwa\u0142ych

9% - 33%

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie i w\u00a0razie konieczno\u015bci \u2013 koryguje z\u00a0efektem od pocz\u0105tku w\u0142a\u015bnie zako\u0144czonego roku obrotowego.

Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z\u00a0bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w\u00a0zysku i\u00a0stracie w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w\u00a0toku budowy lub monta\u017cu i\u00a0s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o\u00a0ewentualne odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i\u00a0przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.

Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W\u00a0razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w\u00a0razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z\u00a0nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w\u00a0wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i\u00a0dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w\u00a0pozycji utrata warto\u015bci w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w\u00a0okresach poprzednich w\u00a0odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i\u00a0tylko wtedy, gdy od czasu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W\u00a0takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w\u00a0ubieg\u0142ych latach w\u00a0og\u00f3le nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci w\u00a0odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d w sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w\u00a0kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w\u00a0spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o\u00a0warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab7424f816a3c4daf937ff00f192569c1_498": { "value": "

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych
o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 \u015brodka trwa\u0142ego podwy\u017cszaj\u0105 koszty jego ulepszenia w przeciwie\u0144stwie do koszt\u00f3w remont\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 albo odpisywane w koszty okresu albo ujmowane jako czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w.

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy nak\u0142adami ponoszonymi na remont a\u00a0nak\u0142adami ponoszonymi na ulepszenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych polega na tym, \u017ce remont zmierza do podtrzymania, odtworzenia warto\u015bci u\u017cytkowej \u015brodka trwa\u0142ego i jest rodzajem naprawy, wymiany zu\u017cytych element\u00f3w, natomiast w wyniku ulepszenia \u015brodek trwa\u0142y zostaje unowocze\u015bniony lub przystosowany do spe\u0142niania innych, nowych funkcji, zyskuje istotn\u0105 zmian\u0119 cech u\u017cytkowych. Do nak\u0142ad\u00f3w na remont zalicza si\u0119 takie nak\u0142ady, jak: wymiana stolarki okiennej i drzwiowej, wymiana grzejnik\u00f3w, posadzek, malowanie pomieszcze\u0144 itp.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad75b4867d6c74af88901199308c468f2_503": { "value": "

Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:

\u00a0

Typ

Stawka amortyzacyjna

Budynki i\u00a0budowle

2,5% - 5%

Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia techniczne

5% - 30%

\u015arodki transportu

10% -33%

Komputery i oprogramowanie

20% -60%

Inwestycje w\u00a0obcych \u015brodkach trwa\u0142ych

9% - 33%

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie i w\u00a0razie konieczno\u015bci \u2013 koryguje z\u00a0efektem od pocz\u0105tku w\u0142a\u015bnie zako\u0144czonego roku obrotowego.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i\u00a0metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

Zmiany w\u00a0oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z\u00a0danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w\u00a0pozycji utrata warto\u015bci w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Warto\u015bci niematerialne o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w\u00a0odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w\u00a0razie potrzeby, korygowane z\u00a0efektem od pocz\u0105tku w\u0142a\u015bnie zako\u0144czonego roku obrotowego.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Podsumowanie zasad stosowanych w\u00a0odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Typ WNIP

Oprogramowanie komputerowe zakupione

Warto\u015b\u0107 firmy

Okresy u\u017cytkowania

3-5 lat

bezterminowo

Wykorzystana metoda amortyzacji

metoda liniowa

brak amortyzacji

Spos\u00f3b wytworzenia

nabyte

powsta\u0142e w\u00a0wyniku po\u0142\u0105czenia

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci

coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki na utrat\u0119 warto\u015bci

coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki na utrat\u0119 warto\u015bci

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af549099cd6454f388d66f3b1a6a38f69_502": { "value": "

Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:

\u00a0

Typ

Stawka amortyzacyjna

Budynki i\u00a0budowle

2,5% - 5%

Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia techniczne

5% - 30%

\u015arodki transportu

10% -33%

Komputery i oprogramowanie

20% -60%

Inwestycje w\u00a0obcych \u015brodkach trwa\u0142ych

9% - 33%

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie i w\u00a0razie konieczno\u015bci \u2013 koryguje z\u00a0efektem od pocz\u0105tku w\u0142a\u015bnie zako\u0144czonego roku obrotowego.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i\u00a0metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

Zmiany w\u00a0oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z\u00a0danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w\u00a0pozycji utrata warto\u015bci w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Warto\u015bci niematerialne o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w\u00a0odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w\u00a0razie potrzeby, korygowane z\u00a0efektem od pocz\u0105tku w\u0142a\u015bnie zako\u0144czonego roku obrotowego.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Podsumowanie zasad stosowanych w\u00a0odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Typ WNIP

Oprogramowanie komputerowe zakupione

Warto\u015b\u0107 firmy

Okresy u\u017cytkowania

3-5 lat

bezterminowo

Wykorzystana metoda amortyzacji

metoda liniowa

brak amortyzacji

Spos\u00f3b wytworzenia

nabyte

powsta\u0142e w\u00a0wyniku po\u0142\u0105czenia

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci

coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki na utrat\u0119 warto\u015bci

coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki na utrat\u0119 warto\u015bci

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w\u00a0okresach poprzednich w\u00a0odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i\u00a0tylko wtedy, gdy od czasu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W\u00a0takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w\u00a0ubieg\u0142ych latach w\u00a0og\u00f3le nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci w\u00a0odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d w sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w\u00a0kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w\u00a0spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o\u00a0warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A790cffe9701248d2a99efebebede2575_504": { "value": "Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w\u00a0toku budowy lub monta\u017cu i\u00a0s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o\u00a0ewentualne odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i\u00a0przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aed2a5dd5766e43c09e2e81a76ebf7aae_505": { "value": "Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne nabyte w\u00a0oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 rozpoznania dla koszt\u00f3w prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w\u00a0cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w\u00a0cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o\u00a0umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i\u00a0metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

Zmiany w\u00a0oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z\u00a0danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w\u00a0pozycji utrata warto\u015bci w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Warto\u015bci niematerialne o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w\u00a0odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w\u00a0razie potrzeby, korygowane z\u00a0efektem od pocz\u0105tku w\u0142a\u015bnie zako\u0144czonego roku obrotowego.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Podsumowanie zasad stosowanych w\u00a0odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Typ WNIP

Oprogramowanie komputerowe zakupione

Warto\u015b\u0107 firmy

Okresy u\u017cytkowania

3-5 lat

bezterminowo

Wykorzystana metoda amortyzacji

metoda liniowa

brak amortyzacji

Spos\u00f3b wytworzenia

nabyte

powsta\u0142e w\u00a0wyniku po\u0142\u0105czenia

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci

coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki na utrat\u0119 warto\u015bci

coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki na utrat\u0119 warto\u015bci

\u00a0\u00a0

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z\u00a0bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie ich usuni\u0119cia z\u00a0bilansu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0da8737f6d984f66a28d08cbb8e94284_507": { "value": "Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne nabyte w\u00a0oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 rozpoznania dla koszt\u00f3w prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w\u00a0cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w\u00a0cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o\u00a0umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i\u00a0metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

Zmiany w\u00a0oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z\u00a0danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w\u00a0pozycji utrata warto\u015bci w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Warto\u015bci niematerialne o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w\u00a0odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w\u00a0razie potrzeby, korygowane z\u00a0efektem od pocz\u0105tku w\u0142a\u015bnie zako\u0144czonego roku obrotowego.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Podsumowanie zasad stosowanych w\u00a0odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Typ WNIP

Oprogramowanie komputerowe zakupione

Warto\u015b\u0107 firmy

Okresy u\u017cytkowania

3-5 lat

bezterminowo

Wykorzystana metoda amortyzacji

metoda liniowa

brak amortyzacji

Spos\u00f3b wytworzenia

nabyte

powsta\u0142e w\u00a0wyniku po\u0142\u0105czenia

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci

coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki na utrat\u0119 warto\u015bci

coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki na utrat\u0119 warto\u015bci

\u00a0\u00a0

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z\u00a0bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie ich usuni\u0119cia z\u00a0bilansu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0256039629674a1cb41a70c4bd72d7db_508": { "value": "Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne nabyte w\u00a0oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 rozpoznania dla koszt\u00f3w prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w\u00a0cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w\u00a0cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o\u00a0umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i\u00a0metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

Zmiany w\u00a0oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z\u00a0danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w\u00a0pozycji utrata warto\u015bci w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Warto\u015bci niematerialne o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w\u00a0odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w\u00a0razie potrzeby, korygowane z\u00a0efektem od pocz\u0105tku w\u0142a\u015bnie zako\u0144czonego roku obrotowego.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Podsumowanie zasad stosowanych w\u00a0odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Typ WNIP

Oprogramowanie komputerowe zakupione

Warto\u015b\u0107 firmy

Okresy u\u017cytkowania

3-5 lat

bezterminowo

Wykorzystana metoda amortyzacji

metoda liniowa

brak amortyzacji

Spos\u00f3b wytworzenia

nabyte

powsta\u0142e w\u00a0wyniku po\u0142\u0105czenia

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci

coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki na utrat\u0119 warto\u015bci

coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki na utrat\u0119 warto\u015bci

\u00a0\u00a0

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z\u00a0bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie ich usuni\u0119cia z\u00a0bilansu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac1098bda0e2746bc8a8cd7a3d4af7e93_517": { "value": "Zmiany w\u00a0oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z\u00a0danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w\u00a0pozycji utrata warto\u015bci w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w\u00a0razie potrzeby, korygowane z\u00a0efektem od pocz\u0105tku w\u0142a\u015bnie zako\u0144czonego roku obrotowego.

8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci

Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2023 s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.

Informacje o zdarzeniach lat ubieg\u0142ych uj\u0119te w sprawozdaniu za bie\u017c\u0105cy okresW okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y istotne korekty dotycz\u0105ce zdarze\u0144 lat ubieg\u0142ych uj\u0119te w sprawozdaniu za bie\u017c\u0105cy okres.

32.Informacja o zmianie sposobu wyceny instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej

W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym nie dokonywano zmian sposobu wyceny instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Accb0003351a347d68953c317d37e8cff_518": { "value": "Warto\u015bci niematerialne o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w\u00a0odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W\u00a0razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w\u00a0razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z\u00a0nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w\u00a0wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i\u00a0dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w\u00a0pozycji utrata warto\u015bci w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w\u00a0okresach poprzednich w\u00a0odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i\u00a0tylko wtedy, gdy od czasu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W\u00a0takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w\u00a0ubieg\u0142ych latach w\u00a0og\u00f3le nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci w\u00a0odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d w sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w\u00a0kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w\u00a0spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o\u00a0warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaa2f8d9d8a174879bcece62a8f98678c_519": { "value": "Warto\u015bci niematerialne o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w\u00a0odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W\u00a0razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w\u00a0razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z\u00a0nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w\u00a0wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i\u00a0dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w\u00a0pozycji utrata warto\u015bci w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w\u00a0okresach poprzednich w\u00a0odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i\u00a0tylko wtedy, gdy od czasu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W\u00a0takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w\u00a0ubieg\u0142ych latach w\u00a0og\u00f3le nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci w\u00a0odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d w sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w\u00a0kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w\u00a0spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o\u00a0warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.

Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:

- podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug,

- podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.

Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje ustalania i ujmowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na zasadzie zbiorowej.

Dla kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Grupa wyznacza parametr prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci oszacowany na podstawie analizy ilo\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat, oraz wska\u017anik niewykonania zobowi\u0105za\u0144 oszacowany na podstawie warto\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez Jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.

W modelu og\u00f3lnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Jednostka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:

- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym,

- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.

Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug s\u0105 ujmowane i\u00a0wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych,
z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na w\u0105tpliwe nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2862a0e6793e4430af64ca51d1c4ee2c_532": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych i\u00a0warto\u015bci niematerialnych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy

zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obci\u0105\u017cenia finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0finansowaniem zewn\u0119trznym do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A70db35046c1d4569942d2495b989745d_538": { "value": "Zasady konsolidacjiJednostka dominuj\u0105ca sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe wykorzystuj\u0105c konsolidacje metod\u0105 pe\u0142n\u0105.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8222e465a1df454db7bf8bc8fbc7085b_544": { "value": "Aktywa finansowe

Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wtedy i tylko wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu finansowego, tj. ka\u017cdego kontraktu, kt\u00f3ry skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej jednostki i zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej jednostki.

Aktywa finansowe zakupione lub sprzedane w drodze standaryzowanej transakcji kupna lub sprzeda\u017cy Grupa odpowiednio ujmuje lub zaprzestaje ich ujmowania na dzie\u0144 zawarcia transakcji.

Grupa zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub gdy przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na inn\u0105 jednostk\u0119, tj. przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zatrzymuje umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, ale przyjmuje na siebie zobowi\u0105zanie umowne do przekazania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rzecz jednego lub wi\u0119kszej liczby odbiorc\u00f3w.

Przy wycenie rozchodu instrument\u00f3w finansowych jednakowych co do rodzaju przeznaczenia (portfela) zakupionych po r\u00f3\u017cnych cenach Grupa stosuje zasad\u0119 FIFO, tj. przyjmuje, \u017ce rozch\u00f3d sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenia si\u0119 kolejno po cenach tych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa naby\u0142a najwcze\u015bniej.

Grupa usuwa zobowi\u0105zanie finansowe (lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105zania finansowego) ze sprawozdania z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107 \u2013 to znaczy wtedy, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.

Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:

a)wyceniane w zamortyzowanym koszcie;

b)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody;

c)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

\u00a0

Grupa kwalifikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie w szczeg\u00f3lno\u015bci: nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105ce aktywa finansowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.

Pozosta\u0142e d\u0142u\u017cne aktywa finansowe Grupa kwalifikuje do jednej z powy\u017cszych kategorii na podstawie:

- modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz

- charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Obligacje skarbowe nabywane jako lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dla kt\u00f3rych model biznesowy Grupa wskazuje, \u017ce s\u0105 nabywane zar\u00f3wno w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w postaci wp\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u odsetek i wykupu warto\u015bci nominalnej, jak i z zamiarem ich sprzeda\u017cy przed terminem wykupu, Grupa kwalifikuje jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Grupa kwalifikuje wszystkie instrumenty pochodne oraz instrumenty kapita\u0142owe, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nabyte jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych zamkni\u0119tych jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy mog\u0105 decyzj\u0105 kierownika Jednostki, niezale\u017cnie od powy\u017cszego, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego zakwalifikowania okre\u015blonych inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Wyboru takiego nie mo\u017cna dokona\u0107 w odniesieniu do instrument\u00f3w kapita\u0142owych

przeznaczonych do obrotu, tj. nabytych g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy w bliskim terminie lub stanowi\u0105cych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia cz\u0119\u015b\u0107 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla kt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w.

Grupa dokonuje zmiany kwalifikacji aktyw\u00f3w finansowych do innej kategorii wyceny jedynie w sytuacji, gdy Grupa zmienia model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania tymi aktywami finansowymi.

a) Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie\u00a0

Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Zamortyzowany koszt stanowi kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105 z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz \u2013 w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych \u2013 skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania), nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.

Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Jednostka ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.

b) Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, nieb\u0119d\u0105cym instrumentem kapita\u0142owym, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach z wyj\u0105tkiem zysku lub straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.

Odsetki obliczone w oparciu o metod\u0119 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy wyznaczony przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu jako wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach.

c) Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u00a0

Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.

Przychody z tytu\u0142u dywidendy od instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:

- powstaje uprawnienie Grupy do otrzymania dywidendy,

- istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz

- wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.

Nabycie i\u00a0sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych ujmowane s\u0105 na dzie\u0144 zawarcia transakcji.

W\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej, w przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niekwalifikowanego jako wyceniony w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, o\u00a0koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje usuni\u0119ty z\u00a0bilansu, gdy Sp\u00f3\u0142ka traci kontrol\u0119 nad prawami umownymi sk\u0142adaj\u0105cymi si\u0119 na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w\u00a0przypadku sprzeda\u017cy instrumentu lub gdy wszystkie przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przypisane danemu instrumentowi przechodz\u0105 na niezale\u017cn\u0105 stron\u0119 trzeci\u0105.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.

Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:

- podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug,

- podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.

Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje ustalania i ujmowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na zasadzie zbiorowej.

Dla kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Grupa wyznacza parametr prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci oszacowany na podstawie analizy ilo\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat, oraz wska\u017anik niewykonania zobowi\u0105za\u0144 oszacowany na podstawie warto\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez Jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.

W modelu og\u00f3lnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Jednostka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:

- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym,

- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.

Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug s\u0105 ujmowane i\u00a0wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych,
z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na w\u0105tpliwe nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a

metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci nie obejmuj\u0105 zaliczek przekazanych z\u00a0tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych oraz zapas\u00f3w. Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z\u00a0charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w\u00a0bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o\u00a0pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w\u00a0rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A65c658fd7f244ee3b383630f7041d3d0_545": { "value": "Aktywa finansowe

Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wtedy i tylko wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu finansowego, tj. ka\u017cdego kontraktu, kt\u00f3ry skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej jednostki i zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej jednostki.

Aktywa finansowe zakupione lub sprzedane w drodze standaryzowanej transakcji kupna lub sprzeda\u017cy Grupa odpowiednio ujmuje lub zaprzestaje ich ujmowania na dzie\u0144 zawarcia transakcji.

Grupa zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub gdy przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na inn\u0105 jednostk\u0119, tj. przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zatrzymuje umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, ale przyjmuje na siebie zobowi\u0105zanie umowne do przekazania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rzecz jednego lub wi\u0119kszej liczby odbiorc\u00f3w.

Przy wycenie rozchodu instrument\u00f3w finansowych jednakowych co do rodzaju przeznaczenia (portfela) zakupionych po r\u00f3\u017cnych cenach Grupa stosuje zasad\u0119 FIFO, tj. przyjmuje, \u017ce rozch\u00f3d sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenia si\u0119 kolejno po cenach tych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa naby\u0142a najwcze\u015bniej.

Grupa usuwa zobowi\u0105zanie finansowe (lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105zania finansowego) ze sprawozdania z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107 \u2013 to znaczy wtedy, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.

Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:

a)wyceniane w zamortyzowanym koszcie;

b)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody;

c)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

\u00a0

Grupa kwalifikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie w szczeg\u00f3lno\u015bci: nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105ce aktywa finansowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.

Pozosta\u0142e d\u0142u\u017cne aktywa finansowe Grupa kwalifikuje do jednej z powy\u017cszych kategorii na podstawie:

- modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz

- charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Obligacje skarbowe nabywane jako lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dla kt\u00f3rych model biznesowy Grupa wskazuje, \u017ce s\u0105 nabywane zar\u00f3wno w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w postaci wp\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u odsetek i wykupu warto\u015bci nominalnej, jak i z zamiarem ich sprzeda\u017cy przed terminem wykupu, Grupa kwalifikuje jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Grupa kwalifikuje wszystkie instrumenty pochodne oraz instrumenty kapita\u0142owe, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nabyte jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych zamkni\u0119tych jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy mog\u0105 decyzj\u0105 kierownika Jednostki, niezale\u017cnie od powy\u017cszego, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego zakwalifikowania okre\u015blonych inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Wyboru takiego nie mo\u017cna dokona\u0107 w odniesieniu do instrument\u00f3w kapita\u0142owych

przeznaczonych do obrotu, tj. nabytych g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy w bliskim terminie lub stanowi\u0105cych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia cz\u0119\u015b\u0107 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla kt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w.

Grupa dokonuje zmiany kwalifikacji aktyw\u00f3w finansowych do innej kategorii wyceny jedynie w sytuacji, gdy Grupa zmienia model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania tymi aktywami finansowymi.

a) Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie\u00a0

Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Zamortyzowany koszt stanowi kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105 z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz \u2013 w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych \u2013 skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania), nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.

Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Jednostka ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.

b) Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, nieb\u0119d\u0105cym instrumentem kapita\u0142owym, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach z wyj\u0105tkiem zysku lub straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.

Odsetki obliczone w oparciu o metod\u0119 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy wyznaczony przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu jako wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach.

c) Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u00a0

Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.

Przychody z tytu\u0142u dywidendy od instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:

- powstaje uprawnienie Grupy do otrzymania dywidendy,

- istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz

- wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.

Nabycie i\u00a0sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych ujmowane s\u0105 na dzie\u0144 zawarcia transakcji.

W\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej, w przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niekwalifikowanego jako wyceniony w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, o\u00a0koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje usuni\u0119ty z\u00a0bilansu, gdy Sp\u00f3\u0142ka traci kontrol\u0119 nad prawami umownymi sk\u0142adaj\u0105cymi si\u0119 na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w\u00a0przypadku sprzeda\u017cy instrumentu lub gdy wszystkie przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przypisane danemu instrumentowi przechodz\u0105 na niezale\u017cn\u0105 stron\u0119 trzeci\u0105.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.

Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:

- podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug,

- podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.

Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje ustalania i ujmowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na zasadzie zbiorowej.

Dla kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Grupa wyznacza parametr prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci oszacowany na podstawie analizy ilo\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat, oraz wska\u017anik niewykonania zobowi\u0105za\u0144 oszacowany na podstawie warto\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez Jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.

W modelu og\u00f3lnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Jednostka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:

- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym,

- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.

Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug s\u0105 ujmowane i\u00a0wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych,
z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na w\u0105tpliwe nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a

metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci nie obejmuj\u0105 zaliczek przekazanych z\u00a0tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych oraz zapas\u00f3w. Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z\u00a0charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w\u00a0bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o\u00a0pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w\u00a0rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w.Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. W przypadku kr\u00f3tkiego terminu zap\u0142aty zobowi\u0105zania mo\u017ce zosta\u0107 pomini\u0119ty element dyskonta.

Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w ich warto\u015bci godziwej, pomniejszonej w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do emisji tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa kwalifikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z kategorii:

- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Grupa kwalifikuje jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w instrument\u00f3w pochodnych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa kwalifikuje jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym szczeg\u00f3lno\u015bci: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.

Grupa nie dokonuje przeklasyfikowania \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0zyskach i\u00a0stratach jako koszty lub przychody finansowe.

Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w\u00a0umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o\u00a0zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego.

Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u zamiany r\u00f3\u017cnice odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w\u00a0zyskach i\u00a0stratach.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego
z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w\u00a0kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A573fd7e6c66f474d8ba8b0bda6fd68d9_552": { "value": "Grupa zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub gdy przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na inn\u0105 jednostk\u0119, tj. przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zatrzymuje umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, ale przyjmuje na siebie zobowi\u0105zanie umowne do przekazania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rzecz jednego lub wi\u0119kszej liczby odbiorc\u00f3w.Grupa usuwa zobowi\u0105zanie finansowe (lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105zania finansowego) ze sprawozdania z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107 \u2013 to znaczy wtedy, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje usuni\u0119ty z\u00a0bilansu, gdy Sp\u00f3\u0142ka traci kontrol\u0119 nad prawami umownymi sk\u0142adaj\u0105cymi si\u0119 na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w\u00a0przypadku sprzeda\u017cy instrumentu lub gdy wszystkie przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przypisane danemu instrumentowi przechodz\u0105 na niezale\u017cn\u0105 stron\u0119 trzeci\u0105.

Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w\u00a0umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o\u00a0zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego.

Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u zamiany r\u00f3\u017cnice odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w\u00a0zyskach i\u00a0stratach.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abf59c8967c92469bbe1ec8fe00eb1da1_554": { "value": "

Obligacje skarbowe nabywane jako lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dla kt\u00f3rych model biznesowy Grupa wskazuje, \u017ce s\u0105 nabywane zar\u00f3wno w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w postaci wp\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u odsetek i wykupu warto\u015bci nominalnej, jak i z zamiarem ich sprzeda\u017cy przed terminem wykupu, Grupa kwalifikuje jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Grupa kwalifikuje wszystkie instrumenty pochodne oraz instrumenty kapita\u0142owe, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nabyte jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych zamkni\u0119tych jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u00a0Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.Grupa kwalifikuje jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w instrument\u00f3w pochodnych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa kwalifikuje jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym szczeg\u00f3lno\u015bci: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.

Grupa nie dokonuje przeklasyfikowania \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0zyskach i\u00a0stratach jako koszty lub przychody finansowe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aad589915057441ae95e8fb297a6adb14_555": { "value": "Grupa kwalifikuje wszystkie instrumenty pochodne oraz instrumenty kapita\u0142owe, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nabyte jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych zamkni\u0119tych jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Grupa kwalifikuje jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w instrument\u00f3w pochodnych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa kwalifikuje jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym szczeg\u00f3lno\u015bci: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab2e23da0ffec4c138edf792fa96e7cc5_556": { "value": "Grupa kwalifikuje wszystkie instrumenty pochodne oraz instrumenty kapita\u0142owe, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nabyte jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych zamkni\u0119tych jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Grupa kwalifikuje jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w instrument\u00f3w pochodnych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa kwalifikuje jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym szczeg\u00f3lno\u015bci: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5a5bb2a5e89540918dd1f1221ec006a4_557": { "value": "Grupa dokonuje zmiany kwalifikacji aktyw\u00f3w finansowych do innej kategorii wyceny jedynie w sytuacji, gdy Grupa zmienia model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania tymi aktywami finansowymi.Grupa nie dokonuje przeklasyfikowania \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w\u00a0umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o\u00a0zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego.

Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u zamiany r\u00f3\u017cnice odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w\u00a0zyskach i\u00a0stratach.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5cf43e4605494662b611b2953cf794f0_558": { "value": "Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie\u00a0

Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Zamortyzowany koszt stanowi kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105 z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz \u2013 w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych \u2013 skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania), nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug s\u0105 ujmowane i\u00a0wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych,
z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na w\u0105tpliwe nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a

metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci nie obejmuj\u0105 zaliczek przekazanych z\u00a0tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych oraz zapas\u00f3w. Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z\u00a0charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9aa437e3adec4a52bfaeb2a4eae8d72e_560": { "value": "Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Jednostka ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.

Przychody z tytu\u0142u dywidendy od instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:

- powstaje uprawnienie Grupy do otrzymania dywidendy,

- istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz

- wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.

c)Odsetki

Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w\u00a0miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w\u00a0stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

d)Dywidendy

Dywidendy s\u0105 ujmowane w\u00a0momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1743855bf9b444a2baa998ea7e2056e4_563": { "value": "

Przychody z tytu\u0142u dywidendy od instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:

- powstaje uprawnienie Grupy do otrzymania dywidendy,

- istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105 oraz

- wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.

d)Dywidendy

Dywidendy s\u0105 ujmowane w\u00a0momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adf1e095b0cca4253b1e08debe589a831_570": { "value": "Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.

Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:

- podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug,

- podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.

Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje ustalania i ujmowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na zasadzie zbiorowej.

Dla kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Grupa wyznacza parametr prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci oszacowany na podstawie analizy ilo\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat, oraz wska\u017anik niewykonania zobowi\u0105za\u0144 oszacowany na podstawie warto\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez Jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.

W modelu og\u00f3lnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Jednostka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:

- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym,

- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.

Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug s\u0105 ujmowane i\u00a0wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych,
z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na w\u0105tpliwe nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeb625988fd8e4beeb1f7bb6dc18cf931_593": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w\u00a0bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o\u00a0pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w\u00a0rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0a43fa32d9a7499c92d7fdcc4dd526b0_594": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w\u00a0bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o\u00a0pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w\u00a0rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A78bef7dae7ff4be7879a9a52b34fecf7_602": { "value": "Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. W przypadku kr\u00f3tkiego terminu zap\u0142aty zobowi\u0105zania mo\u017ce zosta\u0107 pomini\u0119ty element dyskonta.

Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w ich warto\u015bci godziwej, pomniejszonej w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do emisji tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa kwalifikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z kategorii:

- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Grupa kwalifikuje jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w instrument\u00f3w pochodnych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa kwalifikuje jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym szczeg\u00f3lno\u015bci: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.

Grupa nie dokonuje przeklasyfikowania \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0zyskach i\u00a0stratach jako koszty lub przychody finansowe.

Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w\u00a0umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o\u00a0zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego.

Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u zamiany r\u00f3\u017cnice odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w\u00a0zyskach i\u00a0stratach.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego
z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w\u00a0kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3228f3b2625e41af81174188dbe15a7e_604": { "value": "Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. W przypadku kr\u00f3tkiego terminu zap\u0142aty zobowi\u0105zania mo\u017ce zosta\u0107 pomini\u0119ty element dyskonta.

Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w ich warto\u015bci godziwej, pomniejszonej w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do emisji tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa kwalifikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z kategorii:

- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Grupa kwalifikuje jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w instrument\u00f3w pochodnych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa kwalifikuje jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym szczeg\u00f3lno\u015bci: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.

Grupa nie dokonuje przeklasyfikowania \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0zyskach i\u00a0stratach jako koszty lub przychody finansowe.

Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w\u00a0umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o\u00a0zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego.

Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u zamiany r\u00f3\u017cnice odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w\u00a0zyskach i\u00a0stratach.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab4c3790f490443eb8df8aa10fef59861_619": { "value": "Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i\u00a0gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w\u00a0zyskach i\u00a0stratach po pomniejszeniu o\u00a0wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z\u00a0danym zobowi\u0105zaniem.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A904d7d46b6df418f880a17b115ea8825_625": { "value": "Przychody

Przychody s\u0105 ujmowane w\u00a0takiej wysoko\u015bci, w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z\u00a0dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w\u00a0wiarygodny spos\u00f3b. Przychody s\u0105 rozpoznawane w\u00a0warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug (VAT) oraz rabaty.

Z uwagi charakter rozlicze\u0144 Grupy z kontrahentami, tre\u015b\u0107 zawartych pomi\u0119dzy Grup\u0105 a klientami um\u00f3w oraz wynikaj\u0105cy z nich, co do zasady miesi\u0119czny cykl rozliczeniowy, Emitent nie zidentyfikowa\u0142 wymagaj\u0105cych ujawnienia w sprawozdaniu finansowym znacz\u0105cych os\u0105d\u00f3w (ocen), przyj\u0119tych g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 oraz metod stosowanych do ustalenia i przypisania ceny transakcyjnej oraz ustalenia, czy oszacowania warto\u015bci wynagrodzenia zmiennego podlega ograniczeniom.

Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej dla okre\u015blonych kategorii przychod\u00f3w:

a)Sprzeda\u017c towar\u00f3w i\u00a0produkt\u00f3w

Przychody s\u0105 ujmowane, je\u017celi znacz\u0105ce ryzyko i\u00a0korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0prawa w\u0142asno\u015bci do towar\u00f3w i produkt\u00f3w zosta\u0142y przekazane nabywcy oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w\u00a0wiarygodny spos\u00f3b.

b)\u015awiadczenie us\u0142ug

Przychody ze \u015bwiadczonych us\u0142ug ujmuje si\u0119 w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym \u015bwiadczono us\u0142ug\u0119.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa9a8faeaeb01406e9920dfd25322b7b5_631": { "value": "

c)Odsetki

Przychody z\u00a0tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w\u00a0miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w\u00a0stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A65f1f021bf6c4f3ca5d7fbe9831a4727_639": { "value": "Przychody z\u00a0tytu\u0142u wynajmu (leasingu operacyjnego zawartych um\u00f3w).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af22cbb13692b43419ef8f636d9689a98_642": { "value": "Podatki

a)Podatek bie\u017c\u0105cy

Zobowi\u0105zania i\u00a0nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i\u00a0okresy poprzednie wycenia si\u0119
w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

\u00a0

b)Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a\u00a0ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w\u00a0sprawozdaniu finansowym.

Aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 i tworzy, stosuj\u0105c podej\u015bcie bilansowe. Wycena aktyw\u00f3w i rezerw na odroczony podatek dochodowy jest dokonywana na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u.

Ujawnione na koniec kwarta\u0142u okresu sprawozdawczego dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe po stronie aktyw\u00f3w oraz ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe po stronie pasyw\u00f3w stanowi\u0105 podstaw\u0119 do naliczenia rezerwy na podatek odroczony.

Ujawnione na koniec kwarta\u0142u okresu sprawozdawczego ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe po stronie aktyw\u00f3w oraz dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe po stronie pasyw\u00f3w stanowi\u0105 podstaw\u0119 do rozpoznania aktywa na podatek odroczony.

Dodatkowo, w celu uj\u0119cia aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 od wszystkich wyst\u0119puj\u0105cych przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic ujemnych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie zysku do opodatkowania pozwalaj\u0105cego na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, strat i ulg podatkowych.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest powt\u00f3rnie weryfikowana, czy jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie zysku do opodatkowania pozwalaj\u0105cego na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, strat i ulg podatkowych, tzn.:

1.czy istniej\u0105 wystarczaj\u0105ce dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe, na kt\u00f3re utworzono rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, lub

2.czy osi\u0105gniecie dochodu na poziomie pozwalaj\u0105cym na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz odliczenie strat i ulg podatkowych jest prawdopodobne (przy czym osi\u0105gni\u0119cie wystarczaj\u0105cego dochodu uznaje si\u0119 za prawdopodobne, gdy wynika to z plan\u00f3w finansowych na lata nast\u0119pne i\u00a0w\u00a0ci\u0105gu ostatnich 3 lat taki doch\u00f3d wyst\u0105pi\u0142).

Przysz\u0142e stawki podatkowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy przepis\u00f3w podatkowych, \u017cadne projekty zmian przepis\u00f3w nie stanowi\u0105 podstawy ustalania stawki podatkowej. W\u00a0sytuacji gdy dla danego okresu realizacji r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach nie s\u0105 ustalone stawki podatkowe, nale\u017cy stosowa\u0107 stawk\u0119 okre\u015blon\u0105 przez przepisy podatkowe dla ostatniego okresu.

Je\u015bli do r\u00f3\u017cnic poziom\u00f3w dochodu do opodatkowania stosuje si\u0119 zr\u00f3\u017cnicowane stawki podatkowe, aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenia si\u0119 z zastosowania stawek \u015brednich, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 mia\u0142y zastosowanie do dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) okres\u00f3w, w kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe odwr\u00f3c\u0105 si\u0119.

Rezerwy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa:

1.posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz

2.aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na:

a.tego samego podatnika, lub

b.r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy s\u0105 uprawnieni i zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i\u00a0rozlicza\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego.

Uj\u0119cie w ksi\u0119gach rachunkowych aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nast\u0119puje poprzez ksi\u0119gowanie na koniec okresu sprawozdawczego tylko zmiany sald aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustalonych na koniec i pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego. Je\u017celi ustalone aktywa lub utworzone rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 operacji gospodarczych, kt\u00f3rych skutek wp\u0142ywa na wynik finansowy, to koresponduj\u0105 one r\u00f3wnie\u017c z\u00a0wynikiem finansowym. Aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

dotycz\u0105ce operacji rozliczanych z kapita\u0142em (funduszem) w\u0142asnym odnosi si\u0119 r\u00f3wnie\u017c na kapita\u0142 (fundusz w\u0142asny), a nie na wynik finansowy. W sytuacjach okre\u015blonych w MSR 12 odroczony podatek dochodowy ujmuje si\u0119 jako korekt\u0119 warto\u015bci firmy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af646821af9c14b008754fc91440478ac_602622905": { "value": "

b)Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a\u00a0ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w\u00a0sprawozdaniu finansowym.

Aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 i tworzy, stosuj\u0105c podej\u015bcie bilansowe. Wycena aktyw\u00f3w i rezerw na odroczony podatek dochodowy jest dokonywana na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u.

Ujawnione na koniec kwarta\u0142u okresu sprawozdawczego dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe po stronie aktyw\u00f3w oraz ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe po stronie pasyw\u00f3w stanowi\u0105 podstaw\u0119 do naliczenia rezerwy na podatek odroczony.

Ujawnione na koniec kwarta\u0142u okresu sprawozdawczego ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe po stronie aktyw\u00f3w oraz dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe po stronie pasyw\u00f3w stanowi\u0105 podstaw\u0119 do rozpoznania aktywa na podatek odroczony.

Dodatkowo, w celu uj\u0119cia aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 od wszystkich wyst\u0119puj\u0105cych przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic ujemnych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie zysku do opodatkowania pozwalaj\u0105cego na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, strat i ulg podatkowych.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest powt\u00f3rnie weryfikowana, czy jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie zysku do opodatkowania pozwalaj\u0105cego na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, strat i ulg podatkowych, tzn.:

1.czy istniej\u0105 wystarczaj\u0105ce dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe, na kt\u00f3re utworzono rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, lub

2.czy osi\u0105gniecie dochodu na poziomie pozwalaj\u0105cym na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz odliczenie strat i ulg podatkowych jest prawdopodobne (przy czym osi\u0105gni\u0119cie wystarczaj\u0105cego dochodu uznaje si\u0119 za prawdopodobne, gdy wynika to z plan\u00f3w finansowych na lata nast\u0119pne i\u00a0w\u00a0ci\u0105gu ostatnich 3 lat taki doch\u00f3d wyst\u0105pi\u0142).

Przysz\u0142e stawki podatkowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy przepis\u00f3w podatkowych, \u017cadne projekty zmian przepis\u00f3w nie stanowi\u0105 podstawy ustalania stawki podatkowej. W\u00a0sytuacji gdy dla danego okresu realizacji r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach nie s\u0105 ustalone stawki podatkowe, nale\u017cy stosowa\u0107 stawk\u0119 okre\u015blon\u0105 przez przepisy podatkowe dla ostatniego okresu.

Je\u015bli do r\u00f3\u017cnic poziom\u00f3w dochodu do opodatkowania stosuje si\u0119 zr\u00f3\u017cnicowane stawki podatkowe, aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenia si\u0119 z zastosowania stawek \u015brednich, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 mia\u0142y zastosowanie do dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) okres\u00f3w, w kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe odwr\u00f3c\u0105 si\u0119.

Rezerwy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa:

1.posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz

2.aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na:

a.tego samego podatnika, lub

b.r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy s\u0105 uprawnieni i zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i\u00a0rozlicza\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego.

Uj\u0119cie w ksi\u0119gach rachunkowych aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nast\u0119puje poprzez ksi\u0119gowanie na koniec okresu sprawozdawczego tylko zmiany sald aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustalonych na koniec i pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego. Je\u017celi ustalone aktywa lub utworzone rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 operacji gospodarczych, kt\u00f3rych skutek wp\u0142ywa na wynik finansowy, to koresponduj\u0105 one r\u00f3wnie\u017c z\u00a0wynikiem finansowym. Aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

dotycz\u0105ce operacji rozliczanych z kapita\u0142em (funduszem) w\u0142asnym odnosi si\u0119 r\u00f3wnie\u017c na kapita\u0142 (fundusz w\u0142asny), a nie na wynik finansowy. W sytuacjach okre\u015blonych w MSR 12 odroczony podatek dochodowy ujmuje si\u0119 jako korekt\u0119 warto\u015bci firmy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac4672502b90448218762efcab9fd5695_649": { "value": "Zysk / (strata) netto na akcj\u0119Zysk / (strata) netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af01dd459f0fd4350a63d8e130baa2144_655": { "value": "P\u0142atno\u015b\u0107 w\u00a0formie akcji w\u0142asnych

Je\u017celi menad\u017cerowie Sp\u00f3\u0142ki otrzymuj\u0105 nagrody w\u00a0formie akcji w\u0142asnych, to w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0tym \u015bwiadcz\u0105 us\u0142ugi w\u00a0zamian za akcje lub prawa do akcji i\u00a0jest to kwalifikowane jako \u201etransakcje rozliczane w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych\u201d.

Koszt transakcji rozliczanych z\u00a0pracownikami w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych jest wyceniany przez odniesienie do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przyznania praw. Warto\u015b\u0107 godziwa dla aktyw\u00f3w notowanych na rynku regulowanym ustalana jest w\u00a0oparciu o\u00a0ceny tych aktyw\u00f3w na tym rynku, a\u00a0dla aktyw\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie ma aktywnego rynku, warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119.

Przy wycenie transakcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych uwzgl\u0119dniane s\u0105 rynkowe warunki nabycia uprawnie\u0144 (zwi\u0105zane z\u00a0cen\u0105 akcji danej sp\u00f3\u0142ki) oraz warunki inne ni\u017c warunki nabycia uprawnie\u0144.

Koszt transakcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych jest ujmowany wraz z\u00a0odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym spe\u0142nione zosta\u0142y warunki dotycz\u0105ce efektywno\u015bci/wynik\u00f3w, ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w\u00a0dniu, w\u00a0kt\u00f3rym okre\u015bleni pracownicy zdob\u0119d\u0105 pe\u0142ne uprawnienia do \u015bwiadcze\u0144 (\u201edzie\u0144 nabycia praw\u201d). Skumulowany koszt uj\u0119ty z\u00a0tytu\u0142u transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopie\u0144 up\u0142ywu okresu nabywania praw oraz liczb\u0119 nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa \u2013 w\u00a0opinii Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej na ten dzie\u0144, opartej na mo\u017cliwie najlepszych szacunkach liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych \u2013 zostan\u0105 ostatecznie nabyte.

\u017badne koszty nie s\u0105 ujmowane z\u00a0tytu\u0142u nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa nie zostan\u0105 ostatecznie nabyte, z\u00a0wyj\u0105tkiem nagr\u00f3d, w\u00a0przypadku kt\u00f3rych nabycie praw zale\u017cy od warunk\u00f3w rynkowych, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako nabyte bez wzgl\u0119du na fakt spe\u0142nienia uwarunkowa\u0144 rynkowych, pod warunkiem spe\u0142nienia wszystkich innych warunk\u00f3w dotycz\u0105cych efektywno\u015bci.

W przypadku modyfikacji warunk\u00f3w przyznawania nagr\u00f3d rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych,
w ramach spe\u0142nienia wymogu minimum ujmuje si\u0119 koszty, jak w\u00a0przypadku gdyby warunki te nie uleg\u0142y zmianie. Ponadto, ujmowane s\u0105 koszty z\u00a0tytu\u0142u ka\u017cdego wzrostu warto\u015bci transakcji w\u00a0wyniku modyfikacji, wycenione na dzie\u0144 zmiany.

W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych, jest ona traktowana w\u00a0taki spos\u00f3b, jakby prawa do niej zosta\u0142y nabyte w\u00a0dniu anulowania, a\u00a0wszelkie jeszcze nieuj\u0119te koszty z\u00a0tytu\u0142u nagrody s\u0105 niezw\u0142ocznie ujmowane. Jednak\u017ce w\u00a0przypadku zast\u0105pienia anulowanej nagrody now\u0105 nagrod\u0105 \u2013 okre\u015blon\u0105 jako nagroda zast\u0119pcza w\u00a0dniu jej przyznania, nagroda anulowana i\u00a0nowa nagroda s\u0105 traktowane tak, jakby stanowi\u0142y modyfikacj\u0119 pierwotnej nagrody, tj. w\u00a0spos\u00f3b opisany w\u00a0paragrafie powy\u017cej.

W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0119powa\u0142y p\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A80b269538a954f93962e9419851337ea_663": { "value": "

8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci

Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2023 s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.

32.Informacja o zmianie sposobu wyceny instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej

W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym nie dokonywano zmian sposobu wyceny instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4fda442464454871865b341679123694_667": { "value": "Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i\u00a0szacunkach

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa. Poni\u017cej przedstawiono g\u0142\u00f3wne obszary, kt\u00f3rych dotycz\u0105 szacunki oraz profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

Warto\u015bci firmy \u2013 utrata warto\u015bci

Grupa wykazuje warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105c\u0105 z dokonanego w czerwcu 2015 roku przej\u0119cia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Sp\u00f3\u0142dzielczych Kas Oszcz\u0119dno\u015bciowo-Kredytowych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Sopocie. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 transakcji wynios\u0142a 7 832 tys. z\u0142. Grupa corocznie testuje warto\u015b\u0107 firmy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy zidentyfikowano utrat\u0119 warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra zosta\u0142a opisana w nocie nr 26.

Grupa wykazuje warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105c\u0105 z dokonanego w dniu 21 grudnia 2022 roku przej\u0119cia Nationale Nederlanden Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie. Grupa corocznie testuje warto\u015b\u0107 firmy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 transakcji wynios\u0142a 1.763.472,38 Na dzie\u0144 bilansowy nie zidentyfikowano utraty warto\u015bci firmy

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek ustala si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem. Ustalenia dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142 przedstawione w notach dotycz\u0105cych instrument\u00f3w finansowych.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych klasyfikowanych jako aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, przy ocenie, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, brany jest pod uwag\u0119 m.in. znaczny lub d\u0142ugotrwa\u0142y spadek warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych poni\u017cej jego ceny nabycia.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5ee01bf9e0774f8cb87acd8b70a60768_673": { "value": "

Warto\u015bci firmy \u2013 utrata warto\u015bci

Grupa wykazuje warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105c\u0105 z dokonanego w czerwcu 2015 roku przej\u0119cia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Sp\u00f3\u0142dzielczych Kas Oszcz\u0119dno\u015bciowo-Kredytowych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Sopocie. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 transakcji wynios\u0142a 7 832 tys. z\u0142. Grupa corocznie testuje warto\u015b\u0107 firmy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy zidentyfikowano utrat\u0119 warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra zosta\u0142a opisana w nocie nr 26.

Warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015b\u0107 firmy

\u00a0

Tabela zmian warto\u015bci niematerialnych w 2023 roku

Warto\u015b\u0107 firmy

Znaki towarowe

Oprogramowanie komputerowe/ inne warto\u015bci niematerialne

Razem

Stan na 01.01.2023 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 446

11 041

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

431

8 263

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2023 r.

1 763

0

1 015

2 778

Zwi\u0119kszenia

0

0

444

444

Zmniejszenia

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

Amortyzacja

0

0

117

117

Stan na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 890

11 485

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

548

8 380

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2023

1 763

0

1342

3 105

\u00a0

Tabela zmian warto\u015bci niematerialnych w 2022 roku

Warto\u015b\u0107 firmy

Znaki towarowe

Oprogramowanie komputerowe/ inne warto\u015bci niematerialne

Razem

Stan na 01.01.2022 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

7 832

0

1 118

8 950

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

341

8 173

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2022 r.

0

0

777

777

Zwi\u0119kszenia

1763

0

931

2 694

Zmniejszenia

0

0

603

603

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

Amortyzacja

0

0

90

90

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 446

11 041

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

431

8 263

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2022

1 763

0

1015

2 778

\u00a0\u00a0

Nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu warto\u015bci niematerialnych.

Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne w kolejnym roku obrotowym b\u0119d\u0105 wynika\u0107 z bie\u017c\u0105cych potrzeb Grupy w zakresie utrzymania posiadanej infrastruktury oraz zapewnienia ci\u0105g\u0142o\u015bci proces\u00f3w i projekt\u00f3w.

Maj\u0105cy miejsce w 2019 roku test na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem w 2015 roku 100% akcji sp\u00f3\u0142ki TFI SKOK S.A. zgodnie z przepisami okre\u015blonymi w MSR 36 oraz Krajowym Standardzie Rachunkowo\u015bci nr 4.

Analiza wykaza\u0142a konieczno\u015b\u0107 dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 okre\u015blon\u0105 w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2019 r. Fundusze SKOK zmieni\u0142y w tym roku nazw\u0119 na SEJF. Nast\u0105pi\u0142 drastyczny spadek aktyw\u00f3w jak r\u00f3wnie\u017c umorzenia jednostek uczestnictwa na tych funduszach. Z uwagi na zmian\u0119 r\u00f3wnie\u017c polityki inwestycyjnej funduszu SKOK FIO Rynku Pieni\u0119\u017cnego oraz ograniczenia ustawowe uczestnik\u00f3w aktywa tego funduszu s\u0105 na minimalnym poziomie i Sp\u00f3\u0142ka planowa\u0142a dokona\u0107 po\u0142\u0105czenia wewn\u0119trznego z funduszem Altus FIO Parasolowy.

Z uwagi jednak na decyzj\u0119 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 lutego 2020 r. na mocy kt\u00f3rej Komisja Nadzoru Finansowego odebra\u0142a Altus TFI (obecnie Altus S.A.) zezwolenie na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci, a tym samym Sp\u00f3\u0142ka utraci\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskiwania jakichkolwiek przychod\u00f3w z tytu\u0142u op\u0142aty za zarz\u0105dzanie, Altus S.A. podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o dokonaniu odpisu warto\u015bci firmy TFI SKOK S.A. w 100%. Na dzie\u0144 dzisiejszy nie ma uzasadnionych podstaw \u017ceby Sp\u00f3\u0142ka mog\u0142a uzyskiwa\u0107 przychody z tej cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci.

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 bilansowy wyni\u00f3s\u0142 7,8 mln z\u0142

W dniu 21 grudnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Rockbridge S.A. przej\u0119\u0142a Nationale Nederlanden Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 transakcji wynios\u0142a 1.763.472,38 z\u0142. Przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci nie wykaza\u0142 utraty warto\u015bci firmy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac9b5ebb515634bd5abae3832f6f2bccc_672": { "value": "

Warto\u015bci firmy \u2013 utrata warto\u015bci

Grupa wykazuje warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105c\u0105 z dokonanego w czerwcu 2015 roku przej\u0119cia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Sp\u00f3\u0142dzielczych Kas Oszcz\u0119dno\u015bciowo-Kredytowych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Sopocie. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 transakcji wynios\u0142a 7 832 tys. z\u0142. Grupa corocznie testuje warto\u015b\u0107 firmy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy zidentyfikowano utrat\u0119 warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra zosta\u0142a opisana w nocie nr 26.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych klasyfikowanych jako aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, przy ocenie, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, brany jest pod uwag\u0119 m.in. znaczny lub d\u0142ugotrwa\u0142y spadek warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych poni\u017cej jego ceny nabycia.\u00a0

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1

0

Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

0

4

Koszty refakturowane

148

74

Kara finansowa KNF

7 033

6 650

Pozosta\u0142e

554

266

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne, razem

7 736

6 994

Warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015b\u0107 firmy

\u00a0

Tabela zmian warto\u015bci niematerialnych w 2023 roku

Warto\u015b\u0107 firmy

Znaki towarowe

Oprogramowanie komputerowe/ inne warto\u015bci niematerialne

Razem

Stan na 01.01.2023 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 446

11 041

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

431

8 263

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2023 r.

1 763

0

1 015

2 778

Zwi\u0119kszenia

0

0

444

444

Zmniejszenia

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

Amortyzacja

0

0

117

117

Stan na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 890

11 485

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

548

8 380

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2023

1 763

0

1342

3 105

\u00a0

Tabela zmian warto\u015bci niematerialnych w 2022 roku

Warto\u015b\u0107 firmy

Znaki towarowe

Oprogramowanie komputerowe/ inne warto\u015bci niematerialne

Razem

Stan na 01.01.2022 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

7 832

0

1 118

8 950

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

341

8 173

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2022 r.

0

0

777

777

Zwi\u0119kszenia

1763

0

931

2 694

Zmniejszenia

0

0

603

603

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

Amortyzacja

0

0

90

90

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 446

11 041

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

431

8 263

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2022

1 763

0

1015

2 778

Maj\u0105cy miejsce w 2019 roku test na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem w 2015 roku 100% akcji sp\u00f3\u0142ki TFI SKOK S.A. zgodnie z przepisami okre\u015blonymi w MSR 36 oraz Krajowym Standardzie Rachunkowo\u015bci nr 4.

Analiza wykaza\u0142a konieczno\u015b\u0107 dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 okre\u015blon\u0105 w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2019 r. Fundusze SKOK zmieni\u0142y w tym roku nazw\u0119 na SEJF. Nast\u0105pi\u0142 drastyczny spadek aktyw\u00f3w jak r\u00f3wnie\u017c umorzenia jednostek uczestnictwa na tych funduszach. Z uwagi na zmian\u0119 r\u00f3wnie\u017c polityki inwestycyjnej funduszu SKOK FIO Rynku Pieni\u0119\u017cnego oraz ograniczenia ustawowe uczestnik\u00f3w aktywa tego funduszu s\u0105 na minimalnym poziomie i Sp\u00f3\u0142ka planowa\u0142a dokona\u0107 po\u0142\u0105czenia wewn\u0119trznego z funduszem Altus FIO Parasolowy.

Z uwagi jednak na decyzj\u0119 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 lutego 2020 r. na mocy kt\u00f3rej Komisja Nadzoru Finansowego odebra\u0142a Altus TFI (obecnie Altus S.A.) zezwolenie na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci, a tym samym Sp\u00f3\u0142ka utraci\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskiwania jakichkolwiek przychod\u00f3w z tytu\u0142u op\u0142aty za zarz\u0105dzanie, Altus S.A. podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o dokonaniu odpisu warto\u015bci firmy TFI SKOK S.A. w 100%. Na dzie\u0144 dzisiejszy nie ma uzasadnionych podstaw \u017ceby Sp\u00f3\u0142ka mog\u0142a uzyskiwa\u0107 przychody z tej cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci.

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 bilansowy wyni\u00f3s\u0142 7,8 mln z\u0142

W dniu 21 grudnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Rockbridge S.A. przej\u0119\u0142a Nationale Nederlanden Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 transakcji wynios\u0142a 1.763.472,38 z\u0142. Przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci nie wykaza\u0142 utraty warto\u015bci firmy.

34.Nale\u017cno\u015bci handlowe, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci oraz terminy ich wymagalno\u015bci

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

31.12.2023

31.12.2022

a) nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe (brutto)

7 510

8 597

b) nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe (brutto)

0

0

Nale\u017cno\u015bci brutto, razem

7 510

8 597

c) odpisy aktualizuj\u0105ce

109

109

Nale\u017cno\u015bci netto, razem

7 401

8 488

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Analiza termin\u00f3w wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci przeterminowane, w tym:

195

164

a) do 1 miesi\u0105ca

0

16

b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

0

10

c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 12 miesi\u0119cy

61

28

e) powy\u017cej 1 roku

134

110

Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce

7 315

8 433

Nale\u017cno\u015bci brutto, razem

7 510

8 597

odpisy aktualizuj\u0105ce

109

109

Nale\u017cno\u015bci netto, razem

7 401

8 488

\u00a0

Specyfikacja odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

31.12.2023

31.12.2022

Odpisy na nale\u017cno\u015bci handlowe

109

109

Odpisy na pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe

0

0

Odpisy na nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce, razem

109

109

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

31.12.2023

31.12.2022

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

109

109

a) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

0

0

- odpisy aktualizuj\u0105ce utworzone w ci\u0119\u017car RZiS

0

0

- pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia (np. w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem z inn\u0105 jednostk\u0105)

0

0

b) zmniejszenia (z tytu\u0142u)

0

0

- wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych (spisanie nale\u017cno\u015bci w korespondencji z odpisami aktualizuj\u0105cymi)

0

0

- rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych przez RZiS

0

0

- pozosta\u0142e zmniejszenia

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu

109

109

\u00a0

Specyfikacja nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych innych ni\u017c handlowe

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

1

0

Pozosta\u0142e

721

907

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zabezpieczone w zwi\u0105zku z pozwem GetBack S.A.*

17 000

17 000

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zabezpieczone na poczet kary finansowej KNF

0

0

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe brutto, razem

17 722

17 907

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe netto, razem

17 722

17 907


*Informacje na temat zabezpieczonych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie nr 55

\u00a0\u00a0

35.Klasy instrument\u00f3w finansowych i ich warto\u015b\u0107 godziwa

Poni\u017cej zaprezentowano klasy instrument\u00f3w finansowych wydzielone w ramach poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny okre\u015blonych w MSSF 9 wraz ze wskazaniem ich warto\u015bci godziwej oraz poziom hierarchii warto\u015bci godziwej, na kt\u00f3rym sklasyfikowano wyceny warto\u015bci godziwej w uj\u0119ciu ca\u0142o\u015bciowym. Zestawienie nie obejmuje inwestycji w jednostkach zale\u017cnych wykazanych w nocie 0.

\u00a0

Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31.12.2023 r.

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

114 581

114 581

95 427

19 154

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

3 784

3 784

0

3 784

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

15 370

15 370

0

15 370

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

95 427

95 427

95 427

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Informacje o odpisach aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zaprezentowano w nocie 27.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4bb0b93669be4b9fb0e4424b8046d6e1_671": { "value": "

Warto\u015bci firmy \u2013 utrata warto\u015bci

Grupa wykazuje warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105c\u0105 z dokonanego w czerwcu 2015 roku przej\u0119cia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Sp\u00f3\u0142dzielczych Kas Oszcz\u0119dno\u015bciowo-Kredytowych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Sopocie. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 transakcji wynios\u0142a 7 832 tys. z\u0142. Grupa corocznie testuje warto\u015b\u0107 firmy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy zidentyfikowano utrat\u0119 warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra zosta\u0142a opisana w nocie nr 26.

Warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015b\u0107 firmy

\u00a0

Tabela zmian warto\u015bci niematerialnych w 2023 roku

Warto\u015b\u0107 firmy

Znaki towarowe

Oprogramowanie komputerowe/ inne warto\u015bci niematerialne

Razem

Stan na 01.01.2023 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 446

11 041

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

431

8 263

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2023 r.

1 763

0

1 015

2 778

Zwi\u0119kszenia

0

0

444

444

Zmniejszenia

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

Amortyzacja

0

0

117

117

Stan na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 890

11 485

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

548

8 380

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2023

1 763

0

1342

3 105

\u00a0

Tabela zmian warto\u015bci niematerialnych w 2022 roku

Warto\u015b\u0107 firmy

Znaki towarowe

Oprogramowanie komputerowe/ inne warto\u015bci niematerialne

Razem

Stan na 01.01.2022 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

7 832

0

1 118

8 950

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

341

8 173

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2022 r.

0

0

777

777

Zwi\u0119kszenia

1763

0

931

2 694

Zmniejszenia

0

0

603

603

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

Amortyzacja

0

0

90

90

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 446

11 041

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

431

8 263

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2022

1 763

0

1015

2 778

\u00a0\u00a0

Nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu warto\u015bci niematerialnych.

Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne w kolejnym roku obrotowym b\u0119d\u0105 wynika\u0107 z bie\u017c\u0105cych potrzeb Grupy w zakresie utrzymania posiadanej infrastruktury oraz zapewnienia ci\u0105g\u0142o\u015bci proces\u00f3w i projekt\u00f3w.

Maj\u0105cy miejsce w 2019 roku test na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem w 2015 roku 100% akcji sp\u00f3\u0142ki TFI SKOK S.A. zgodnie z przepisami okre\u015blonymi w MSR 36 oraz Krajowym Standardzie Rachunkowo\u015bci nr 4.

Analiza wykaza\u0142a konieczno\u015b\u0107 dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 okre\u015blon\u0105 w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2019 r. Fundusze SKOK zmieni\u0142y w tym roku nazw\u0119 na SEJF. Nast\u0105pi\u0142 drastyczny spadek aktyw\u00f3w jak r\u00f3wnie\u017c umorzenia jednostek uczestnictwa na tych funduszach. Z uwagi na zmian\u0119 r\u00f3wnie\u017c polityki inwestycyjnej funduszu SKOK FIO Rynku Pieni\u0119\u017cnego oraz ograniczenia ustawowe uczestnik\u00f3w aktywa tego funduszu s\u0105 na minimalnym poziomie i Sp\u00f3\u0142ka planowa\u0142a dokona\u0107 po\u0142\u0105czenia wewn\u0119trznego z funduszem Altus FIO Parasolowy.

Z uwagi jednak na decyzj\u0119 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 lutego 2020 r. na mocy kt\u00f3rej Komisja Nadzoru Finansowego odebra\u0142a Altus TFI (obecnie Altus S.A.) zezwolenie na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci, a tym samym Sp\u00f3\u0142ka utraci\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskiwania jakichkolwiek przychod\u00f3w z tytu\u0142u op\u0142aty za zarz\u0105dzanie, Altus S.A. podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o dokonaniu odpisu warto\u015bci firmy TFI SKOK S.A. w 100%. Na dzie\u0144 dzisiejszy nie ma uzasadnionych podstaw \u017ceby Sp\u00f3\u0142ka mog\u0142a uzyskiwa\u0107 przychody z tej cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci.

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 bilansowy wyni\u00f3s\u0142 7,8 mln z\u0142

W dniu 21 grudnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Rockbridge S.A. przej\u0119\u0142a Nationale Nederlanden Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 transakcji wynios\u0142a 1.763.472,38 z\u0142. Przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci nie wykaza\u0142 utraty warto\u015bci firmy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0e14e64fde514600b98a7cb46b2fa9c5_676": { "value": "

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek ustala si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem. Ustalenia dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142 przedstawione w notach dotycz\u0105cych instrument\u00f3w finansowych.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych klasyfikowanych jako aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, przy ocenie, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, brany jest pod uwag\u0119 m.in. znaczny lub d\u0142ugotrwa\u0142y spadek warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych poni\u017cej jego ceny nabycia.\u00a0

31.Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

2023 rok

2022 rok

Stan na pocz\u0105tek okresu

0

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- wyceny

0

0

Stan na koniec okresu

0

0

32.Informacja o zmianie sposobu wyceny instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej

W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym nie dokonywano zmian sposobu wyceny instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej.

33.Zmiany w klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych w wyniku zmiany celu ich wykorzystania

W okresie sprawozdawczym zmiany takie nie wyst\u0105pi\u0142y.\u00a0

38.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty

Dla cel\u00f3w rocznego skonsolidowanego rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z\u00a0nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne aktywa pieni\u0119\u017cne

31.12.2023

31.12.2022

a) \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych

9 657

17 024

- na rachunkach bie\u017c\u0105cych

139

7 955

- lokaty bankowe, w tym overnight

5 076

4 858

- depozyty terminowe

4 442

4 211

b) \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach inwestycyjnych

337

0

c) \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie

0

0

d) weksle i inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne

0

0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne aktywa pieni\u0119\u017cne, razem

9 994

17\u00a0024

41.Zobowi\u0105zania handlowe i\u00a0pozosta\u0142e, za wyj\u0105tkiem rezerw

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

439

212

Zobowi\u0105zania handlowe

5 100

4 922

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego (CIT)

191

335

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

6 591

7 827

Razem

12 321

13 296

Nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zobowi\u0105zania przeterminowane.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab5673e1e99034299b08e472e9099b844_675": { "value": "

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek ustala si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem. Ustalenia dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142 przedstawione w notach dotycz\u0105cych instrument\u00f3w finansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3d86a9ccf25c42ee943281e7049f3e39_674": { "value": "

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek ustala si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem. Ustalenia dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142 przedstawione w notach dotycz\u0105cych instrument\u00f3w finansowych.

35.Klasy instrument\u00f3w finansowych i ich warto\u015b\u0107 godziwa

Poni\u017cej zaprezentowano klasy instrument\u00f3w finansowych wydzielone w ramach poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny okre\u015blonych w MSSF 9 wraz ze wskazaniem ich warto\u015bci godziwej oraz poziom hierarchii warto\u015bci godziwej, na kt\u00f3rym sklasyfikowano wyceny warto\u015bci godziwej w uj\u0119ciu ca\u0142o\u015bciowym. Zestawienie nie obejmuje inwestycji w jednostkach zale\u017cnych wykazanych w nocie 0.

\u00a0

Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31.12.2023 r.

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

114 581

114 581

95 427

19 154

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

3 784

3 784

0

3 784

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

15 370

15 370

0

15 370

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

95 427

95 427

95 427

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe nie wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe

7 401

7 401

0

0

7 401

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 722

17 722

0

0

17 722

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

9 994

9 994

0

0

9 994

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:

11 882

11 882

0

0

11 882

- zobowi\u0105zania handlowe

5 100

5 100

0

0

5 100

- pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

6 782

6 782

0

0

6 782

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31.12.2022 r.

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

89 532

89 532

78 471

11 061

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

2 275

2 275

0

2 275

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

8 786

8 786

0

8 786

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

78 471

78 471

78 471

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe nie wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe

8\u00a0488

8\u00a0488

0

0

8\u00a0488

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 907

17 907

0

0

17 907

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

17 024

17 024

0

0

17 024

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:

13 084

13 084

0

0

13 084

- zobowi\u0105zania handlowe

4\u00a0922

4\u00a0922

0

0

4\u00a0922

- pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

8 162

8 162

0

0

8 162

Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych otwartych ustalana jest na podstawie wyceny jednostek uczestnictwa, po kt\u00f3rych dokonywane s\u0105 ich zbycia i odkupienia. Warto\u015b\u0107 godziwa certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych zosta\u0142a oszacowana na podstawie warto\u015bci aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cej na certyfikat inwestycyjnych ustalonej na podstawie oficjalnych wycen warto\u015bci aktyw\u00f3w netto publikowanych przez te fundusze.Warto\u015b\u0107 godziwa obligacji Skarbu Pa\u0144stwa posiadanych przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142a ustalona na podstawie ich cen rynkowych z rynku r\u00f3wnoleg\u0142ego GPW.Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega istotnie, w ocenie jednostki, od ich warto\u015bci bilansowej ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres ich realizacji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abd027f0a048f4afda7e5d4a4966785e9_680": { "value": "Skonsolidowane przychody z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w 2023 roku wynios\u0142y 54 193 tys. z\u0142 i by\u0142y wy\u017csze od przychod\u00f3w osi\u0105gni\u0119tych w 2022 roku o 30,3%. Skonsolidowane koszty podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej wynios\u0142y w 2023 roku 44 910 tys. z\u0142. i by\u0142y wy\u017csze od koszt\u00f3w w por\u00f3wnywalnym okresie o 31,3%.Przychody ze sprzeda\u017cy i pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Op\u0142ata za zarz\u0105dzanie funduszami

53 345

38 925

Op\u0142ata za zarz\u0105dzanie portfelami

0

0

Op\u0142ata manipulacyjna za wydanie certyfikat\u00f3w

54

15

Op\u0142ata dystrybucyjna

0

0

Wynagrodzenie z odzysku

494

2 425

Wynagrodzenie likwidatora

300

227

Przychody agenta transferowego

0

0

Przychody ze sprzeda\u017cy, razem

54 193

41 592

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acb541034cf054425b89196977e6c325e_681": { "value": "Skonsolidowane przychody z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w 2023 roku wynios\u0142y 54 193 tys. z\u0142 i by\u0142y wy\u017csze od przychod\u00f3w osi\u0105gni\u0119tych w 2022 roku o 30,3%. Skonsolidowane koszty podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej wynios\u0142y w 2023 roku 44 910 tys. z\u0142. i by\u0142y wy\u017csze od koszt\u00f3w w por\u00f3wnywalnym okresie o 31,3%.Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Amortyzacja

985

981

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

232

231

Us\u0142ugi obce

27 023

21 899

Podatki i op\u0142aty

257

764

Wynagrodzenia

13 536

8 132

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

1 458

1 311

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

1 419

898

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, razem

44\u00a0910

34 216

25.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0

Tabela zmian rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w 2023 roku

Grunty, budynki i\u00a0budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie

Razem

Stan na 01.01.2023 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

1157

1242

107

0

2788

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

204

1058

284

97

0

1643

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2023 r.

78

99

958

10

0

1145

Zwi\u0119kszenia

0

38

85

1

0

124

Zmniejszenia

0

177

0

96

0

273

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

Amortyzacja

27

64

248

3

0

342

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia

0

174

0

96

0

270

Stan na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

1018

1327

12

0

2639

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

231

948

532

4

0

1715

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2023

51

70

795

8

0

924

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Tabela zmian rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w 2022 roku

Grunty, budynki i\u00a0budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie

Razem

Stan na 01.01.2022 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

981

341

92

0

1696

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

176

916

125

88

0

1305

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2022 r.

106

65

216

4

0

391

Zwi\u0119kszenia

0

180

901

123

0

1204

Zmniejszenia

0

4

0

108

0

112

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

Amortyzacja

28

145

159

27

0

359

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia

0

3

0

18

0

21

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

1157

1242

107

0

2788

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

204

1058

284

97

0

1643

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2022

78

99

958

10

0

1145

Warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015b\u0107 firmy

\u00a0

Tabela zmian warto\u015bci niematerialnych w 2023 roku

Warto\u015b\u0107 firmy

Znaki towarowe

Oprogramowanie komputerowe/ inne warto\u015bci niematerialne

Razem

Stan na 01.01.2023 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 446

11 041

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

431

8 263

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2023 r.

1 763

0

1 015

2 778

Zwi\u0119kszenia

0

0

444

444

Zmniejszenia

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

Amortyzacja

0

0

117

117

Stan na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 890

11 485

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

548

8 380

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2023

1 763

0

1342

3 105

\u00a0

Tabela zmian warto\u015bci niematerialnych w 2022 roku

Warto\u015b\u0107 firmy

Znaki towarowe

Oprogramowanie komputerowe/ inne warto\u015bci niematerialne

Razem

Stan na 01.01.2022 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

7 832

0

1 118

8 950

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

341

8 173

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2022 r.

0

0

777

777

Zwi\u0119kszenia

1763

0

931

2 694

Zmniejszenia

0

0

603

603

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

Amortyzacja

0

0

90

90

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 446

11 041

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

431

8 263

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2022

1 763

0

1015

2 778

28.Leasing

Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

\u015arodki transportu

Budynki i budowle

Razem

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2019 r. - wp\u0142yw wdro\u017cenia MSSF 16

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto na 01.01.2019

158

2 307

2 465

Nowa umowa leasingu

252

0

252

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

Umorzenie na 31.12.2022

0

2 130

2 130

Zako\u0144czone umowy leasingu (warto\u015b\u0107 brutto)

410

0

410

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 31.12.2022

0

177

177

Zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) netto w okresie 01.01.2023 - 31.12.2023

Aktualizacja leasingu

0

3 159

3 159

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

Amortyzacja

0

528

528

Zako\u0144czone umowy leasingu (warto\u015b\u0107 brutto)

0

0

0

Umorzenie odnosz\u0105ce si\u0119 do zako\u0144czonych um\u00f3w leasingu

0

0

0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 31.12.2023 r.

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

0

5 466

5 466

Skumulowane umorzenie

0

2 658

2 658

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

\u00a0\u00a0

0

2 808

2 808

Kwoty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu uj\u0119te w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Koszty z tytu\u0142u:

31.12.2023

31.12.2022

Odsetek z tytu\u0142u leasingu (koszty finansowe)

193

50

Leasingu kr\u00f3tkoterminowego (us\u0142ugi obce)

151

171

Leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci (us\u0142ugi obce)

0

0

Zmiennych op\u0142at leasingowych nieuj\u0119tych w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych (us\u0142ugi obce)

0

0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6db5dc250ac14d88aae8c7431d3a7f16_682": { "value": "

Na powy\u017csze dane finansowe wp\u0142yw mia\u0142y r\u00f3wnie\u017c wahania cen instrument\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych sk\u0142adnikiem lokat poszczeg\u00f3lnych funduszy zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119, kt\u00f3re kszta\u0142towa\u0142y poziom aktyw\u00f3w funduszy inwestycyjnych od kt\u00f3rych Grupa uzyskuje przychody z tytu\u0142u op\u0142aty za zarz\u0105dzanie. Dodatkowym czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym na wyniki Rockbridge TFI, a tym samym Grupy Kapita\u0142owej by\u0142o obni\u017cenie pobieranej op\u0142aty za zarz\u0105dzanie funduszami otwartymi zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa. W efekcie ko\u0144cowym powy\u017csze wp\u0142yn\u0119\u0142o na wyniki finansowe ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej.

Na wyniki finansowe ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej wp\u0142yw mia\u0142a r\u00f3wnie\u017c rosn\u0105ca inflacja oraz nadal trwaj\u0105ca wojna w Ukrainie i Bliskim Wschodzie. Zniech\u0119ca\u0142o to potencjalnych inwestor\u00f3w do inwestowania w fundusze inwestycyjne. Ceny energii oraz paliw na rynkach \u015bwiatowych wci\u0105\u017c ros\u0142y, a wyniki sp\u00f3\u0142ek pogarsza\u0142y si\u0119 w zwi\u0105zku z globalnymi zmianami w tym obszarze.\u00a0

Ryzyko rynkowe

Ryzyko stopy procentowej

Ekspozycja Grupy na ryzyko stopy procentowej wynika jedynie z nabywanych oprocentowanych d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105cych lokaty wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W okresie sprawozdawczym i poprzednim roku obrotowym instrumenty te obejmowa\u0142y jedynie kr\u00f3tkoterminowe lokaty bankowe o sta\u0142ym oprocentowaniu oraz obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o zmiennym i sta\u0142ym oprocentowaniu. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie prowadzi aktywnej polityki zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nie wykorzystuje pochodnych instrument\u00f3w finansowych.

W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 pozycji nara\u017conych na ryzyko warto\u015bci godziwej i ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105ce ze zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych oraz analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych w zak\u0142adanym przedziale waha\u0144 rynkowych st\u00f3p procentowych +/- 0,5%.

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2023

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Wp\u0142yw na wynik finansowy
+0,5%

Wp\u0142yw na wynik finansowy
-0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
+0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
-0,5%

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do 3 m-cy o sta\u0142ym oprocentowaniu

5 076

0

0

0

0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o zmiennym oprocentowaniu

95 427

477

477

477

477

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o sta\u0142ym oprocentowaniu

0

0

0

0

0

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Wp\u0142yw na wynik finansowy
+0,5%

Wp\u0142yw na wynik finansowy
-0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
+0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
-0,5%

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do 3 m-cy o sta\u0142ym oprocentowaniu

4 858

0

0

0

0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o zmiennym oprocentowaniu

78 471

392

392

392

392

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o sta\u0142ym oprocentowaniu

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

Ryzyko cenowe

Grupa jest nara\u017cona na ryzyko cenowe w zwi\u0105zku z posiadanymi jednostkami uczestnictwa i certyfikatami inwestycyjnymi, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zaprezentowano w nocie 35. Wp\u0142yw zmian cen tych aktyw\u00f3w finansowych na wynik finansowy i warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jest wprost proporcjonalny do zmiany warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w.

Ryzyko walutowe

Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w walutach obcych. Transakcje walutowe obejmuj\u0105 jedynie sporadyczne zakupy i sprzeda\u017c us\u0142ug. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w ocenie Grupy ekspozycja na ryzyko walutowe jest nieistotna. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa3eb5ec842024cd0b81abaae972d6494_689": { "value": "Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bciW dzia\u0142alno\u015bci Grupy nie wyst\u0119puj\u0105 segmenty operacyjne wymagaj\u0105ce odr\u0119bnego ujawnienia zgodnie z MSSF 8. Grupa prowadzi jednorodn\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, obejmuj\u0105c\u0105 tworzenie funduszy inwestycyjnych lub funduszy zagranicznych i zarz\u0105dzanie nimi, w tym po\u015brednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowanie ich wobec os\u00f3b trzecich oraz zarz\u0105dzanie zbiorczymi portfelami papier\u00f3w warto\u015bciowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adb5ffd2ffa6941e1a592e39bef3d1723_695": { "value": "Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Amortyzacja

985

981

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

232

231

Us\u0142ugi obce

27 023

21 899

Podatki i op\u0142aty

257

764

Wynagrodzenia

13 536

8 132

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

1 458

1 311

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

1 419

898

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, razem

44\u00a0910

34 216

25.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0

Tabela zmian rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w 2023 roku

Grunty, budynki i\u00a0budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie

Razem

Stan na 01.01.2023 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

1157

1242

107

0

2788

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

204

1058

284

97

0

1643

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2023 r.

78

99

958

10

0

1145

Zwi\u0119kszenia

0

38

85

1

0

124

Zmniejszenia

0

177

0

96

0

273

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

Amortyzacja

27

64

248

3

0

342

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia

0

174

0

96

0

270

Stan na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

1018

1327

12

0

2639

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

231

948

532

4

0

1715

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2023

51

70

795

8

0

924

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Tabela zmian rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w 2022 roku

Grunty, budynki i\u00a0budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie

Razem

Stan na 01.01.2022 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

981

341

92

0

1696

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

176

916

125

88

0

1305

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2022 r.

106

65

216

4

0

391

Zwi\u0119kszenia

0

180

901

123

0

1204

Zmniejszenia

0

4

0

108

0

112

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

Amortyzacja

28

145

159

27

0

359

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia

0

3

0

18

0

21

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

1157

1242

107

0

2788

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

204

1058

284

97

0

1643

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2022

78

99

958

10

0

1145

Warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015b\u0107 firmy

\u00a0

Tabela zmian warto\u015bci niematerialnych w 2023 roku

Warto\u015b\u0107 firmy

Znaki towarowe

Oprogramowanie komputerowe/ inne warto\u015bci niematerialne

Razem

Stan na 01.01.2023 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 446

11 041

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

431

8 263

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2023 r.

1 763

0

1 015

2 778

Zwi\u0119kszenia

0

0

444

444

Zmniejszenia

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

Amortyzacja

0

0

117

117

Stan na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 890

11 485

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

548

8 380

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2023

1 763

0

1342

3 105

\u00a0

Tabela zmian warto\u015bci niematerialnych w 2022 roku

Warto\u015b\u0107 firmy

Znaki towarowe

Oprogramowanie komputerowe/ inne warto\u015bci niematerialne

Razem

Stan na 01.01.2022 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

7 832

0

1 118

8 950

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

341

8 173

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2022 r.

0

0

777

777

Zwi\u0119kszenia

1763

0

931

2 694

Zmniejszenia

0

0

603

603

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

Amortyzacja

0

0

90

90

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 446

11 041

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

431

8 263

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2022

1 763

0

1015

2 778

28.Leasing

Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

\u015arodki transportu

Budynki i budowle

Razem

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2019 r. - wp\u0142yw wdro\u017cenia MSSF 16

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto na 01.01.2019

158

2 307

2 465

Nowa umowa leasingu

252

0

252

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

Umorzenie na 31.12.2022

0

2 130

2 130

Zako\u0144czone umowy leasingu (warto\u015b\u0107 brutto)

410

0

410

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 31.12.2022

0

177

177

Zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) netto w okresie 01.01.2023 - 31.12.2023

Aktualizacja leasingu

0

3 159

3 159

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

Amortyzacja

0

528

528

Zako\u0144czone umowy leasingu (warto\u015b\u0107 brutto)

0

0

0

Umorzenie odnosz\u0105ce si\u0119 do zako\u0144czonych um\u00f3w leasingu

0

0

0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 31.12.2023 r.

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

0

5 466

5 466

Skumulowane umorzenie

0

2 658

2 658

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

\u00a0\u00a0

0

2 808

2 808

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afe3be9309944481a80bed42e69abd189_696": { "value": "Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Amortyzacja

985

981

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

232

231

Us\u0142ugi obce

27 023

21 899

Podatki i op\u0142aty

257

764

Wynagrodzenia

13 536

8 132

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

1 458

1 311

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

1 419

898

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, razem

44\u00a0910

34 216

25.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0

Tabela zmian rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w 2023 roku

Grunty, budynki i\u00a0budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie

Razem

Stan na 01.01.2023 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

1157

1242

107

0

2788

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

204

1058

284

97

0

1643

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2023 r.

78

99

958

10

0

1145

Zwi\u0119kszenia

0

38

85

1

0

124

Zmniejszenia

0

177

0

96

0

273

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

Amortyzacja

27

64

248

3

0

342

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia

0

174

0

96

0

270

Stan na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

1018

1327

12

0

2639

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

231

948

532

4

0

1715

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2023

51

70

795

8

0

924

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Tabela zmian rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w 2022 roku

Grunty, budynki i\u00a0budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie

Razem

Stan na 01.01.2022 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

981

341

92

0

1696

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

176

916

125

88

0

1305

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2022 r.

106

65

216

4

0

391

Zwi\u0119kszenia

0

180

901

123

0

1204

Zmniejszenia

0

4

0

108

0

112

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

Amortyzacja

28

145

159

27

0

359

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia

0

3

0

18

0

21

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

1157

1242

107

0

2788

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

204

1058

284

97

0

1643

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2022

78

99

958

10

0

1145

Warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015b\u0107 firmy

\u00a0

Tabela zmian warto\u015bci niematerialnych w 2023 roku

Warto\u015b\u0107 firmy

Znaki towarowe

Oprogramowanie komputerowe/ inne warto\u015bci niematerialne

Razem

Stan na 01.01.2023 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 446

11 041

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

431

8 263

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2023 r.

1 763

0

1 015

2 778

Zwi\u0119kszenia

0

0

444

444

Zmniejszenia

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

Amortyzacja

0

0

117

117

Stan na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 890

11 485

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

548

8 380

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2023

1 763

0

1342

3 105

\u00a0

Tabela zmian warto\u015bci niematerialnych w 2022 roku

Warto\u015b\u0107 firmy

Znaki towarowe

Oprogramowanie komputerowe/ inne warto\u015bci niematerialne

Razem

Stan na 01.01.2022 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

7 832

0

1 118

8 950

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

341

8 173

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2022 r.

0

0

777

777

Zwi\u0119kszenia

1763

0

931

2 694

Zmniejszenia

0

0

603

603

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

Amortyzacja

0

0

90

90

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 446

11 041

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

431

8 263

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2022

1 763

0

1015

2 778

28.Leasing

Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

\u015arodki transportu

Budynki i budowle

Razem

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2019 r. - wp\u0142yw wdro\u017cenia MSSF 16

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto na 01.01.2019

158

2 307

2 465

Nowa umowa leasingu

252

0

252

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

Umorzenie na 31.12.2022

0

2 130

2 130

Zako\u0144czone umowy leasingu (warto\u015b\u0107 brutto)

410

0

410

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 31.12.2022

0

177

177

Zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) netto w okresie 01.01.2023 - 31.12.2023

Aktualizacja leasingu

0

3 159

3 159

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

Amortyzacja

0

528

528

Zako\u0144czone umowy leasingu (warto\u015b\u0107 brutto)

0

0

0

Umorzenie odnosz\u0105ce si\u0119 do zako\u0144czonych um\u00f3w leasingu

0

0

0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 31.12.2023 r.

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

0

5 466

5 466

Skumulowane umorzenie

0

2 658

2 658

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

\u00a0\u00a0

0

2 808

2 808

Kwoty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu uj\u0119te w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Koszty z tytu\u0142u:

31.12.2023

31.12.2022

Odsetek z tytu\u0142u leasingu (koszty finansowe)

193

50

Leasingu kr\u00f3tkoterminowego (us\u0142ugi obce)

151

171

Leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci (us\u0142ugi obce)

0

0

Zmiennych op\u0142at leasingowych nieuj\u0119tych w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych (us\u0142ugi obce)

0

0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A25e69ee4c126409d8eb95377f0488173_699": { "value": "Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Amortyzacja

985

981

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

232

231

Us\u0142ugi obce

27 023

21 899

Podatki i op\u0142aty

257

764

Wynagrodzenia

13 536

8 132

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

1 458

1 311

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

1 419

898

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, razem

44\u00a0910

34 216

Zmiany stanu rezerw

\u00a0

Rezerwy

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

2 841

10 823

Rozwi\u0105zanie rezerw

858

2 333

Wykorzystanie rezerw

2 000

9 203

Utworzenie rezerw

9 942

3 554

Stan na koniec okresu, w tym:

9 925

2 841

-d\u0142ugoterminowe, w tym:

0

0

- rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

0

0

- pozosta\u0142e rezerwy

0

0

-kr\u00f3tkoterminowe, w tym:

9 924

2 841

- rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

2 902

2 807

- pozosta\u0142e rezerwy

7 022

34

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7d38edf4b0414d5fa40c14406339cfe5_705": { "value": "Przychody ze sprzeda\u017cy i pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Op\u0142ata za zarz\u0105dzanie funduszami

53 345

38 925

Op\u0142ata za zarz\u0105dzanie portfelami

0

0

Op\u0142ata manipulacyjna za wydanie certyfikat\u00f3w

54

15

Op\u0142ata dystrybucyjna

0

0

Wynagrodzenie z odzysku

494

2 425

Wynagrodzenie likwidatora

300

227

Przychody agenta transferowego

0

0

Przychody ze sprzeda\u017cy, razem

54 193

41 592

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab597219fc3aa42a9a550919456a4d0e5_714": { "value": "

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

0

1

Spisanie zobowi\u0105za\u0144

56

164

Rozwi\u0105zane rezerwy (w tym rozwi\u0105zanie rezerwy na koszty kary finansowej KNF)

765

7 292

Refaktury

143

73

Pozosta\u0142e

38

2 598

Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne, razem

1 002

10 128

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1

0

Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

0

4

Koszty refakturowane

148

74

Kara finansowa KNF

7 033

6 650

Pozosta\u0142e

554

266

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne, razem

7 736

6 994

Zmiany stanu rezerw

\u00a0

Rezerwy

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

2 841

10 823

Rozwi\u0105zanie rezerw

858

2 333

Wykorzystanie rezerw

2 000

9 203

Utworzenie rezerw

9 942

3 554

Stan na koniec okresu, w tym:

9 925

2 841

-d\u0142ugoterminowe, w tym:

0

0

- rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

0

0

- pozosta\u0142e rezerwy

0

0

-kr\u00f3tkoterminowe, w tym:

9 924

2 841

- rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

2 902

2 807

- pozosta\u0142e rezerwy

7 022

34

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aff9f1d7c776b483397bf3aea7e74d707_713": { "value": "

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

0

1

Spisanie zobowi\u0105za\u0144

56

164

Rozwi\u0105zane rezerwy (w tym rozwi\u0105zanie rezerwy na koszty kary finansowej KNF)

765

7 292

Refaktury

143

73

Pozosta\u0142e

38

2 598

Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne, razem

1 002

10 128

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1

0

Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

0

4

Koszty refakturowane

148

74

Kara finansowa KNF

7 033

6 650

Pozosta\u0142e

554

266

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne, razem

7 736

6 994

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0b83e50e90c84019bc43eb3c3d26103a_609713838": { "value": "

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

0

1

Spisanie zobowi\u0105za\u0144

56

164

Rozwi\u0105zane rezerwy (w tym rozwi\u0105zanie rezerwy na koszty kary finansowej KNF)

765

7 292

Refaktury

143

73

Pozosta\u0142e

38

2 598

Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne, razem

1 002

10 128

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae168bec76feb4bc680220ce472b0d320_717": { "value": "Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1

0

Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

0

4

Koszty refakturowane

148

74

Kara finansowa KNF

7 033

6 650

Pozosta\u0142e

554

266

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne, razem

7 736

6 994

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8fccdcdffa72486a84a736e410bccd3e_724": { "value": "Przychody finansowe

\u00a0

Przychody finansowe

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Odsetki od lokat bankowych

275

386

Pozosta\u0142e odsetki

5 931

2 804

Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych

679

0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

0

59

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

5 250

791

Pozosta\u0142e

70

87

Razem

12 205

4 127

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3d1432a2f31940d2a9a5c738621d0af0_725": { "value": "Przychody finansowe

\u00a0

Przychody finansowe

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Odsetki od lokat bankowych

275

386

Pozosta\u0142e odsetki

5 931

2 804

Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych

679

0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

0

59

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

5 250

791

Pozosta\u0142e

70

87

Razem

12 205

4 127

Koszty finansowe

\u00a0

Koszty finansowe

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Odsetki naliczone

226

72

Strata ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych

0

3 902

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

17

0

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

7

30

Pozosta\u0142e

3

1

Razem

253

4 005

Kwoty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu uj\u0119te w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Koszty z tytu\u0142u:

31.12.2023

31.12.2022

Odsetek z tytu\u0142u leasingu (koszty finansowe)

193

50

Leasingu kr\u00f3tkoterminowego (us\u0142ugi obce)

151

171

Leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci (us\u0142ugi obce)

0

0

Zmiennych op\u0142at leasingowych nieuj\u0119tych w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych (us\u0142ugi obce)

0

0

36.Przychody, koszty, zyski lub straty dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w roku 2023

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski (straty) z wyceny

Zyski (straty) ze zbycia instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

5 931

0

0

5 243

679

68

11 921

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

0

881

0

0

0

0

881

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

275

0

0

0

0

0

275

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

AKTYWA RAZEM

6 206

881

0

5 243

679

68

13 077

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

-33

-899

0

0

0

0

-932

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM

-33

-899

0

0

0

0

-932

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w roku 2022

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski (straty) z wyceny

Zyski (straty) ze zbycia instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2 687

0

0

761

-3 903

0

-455

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

94

1 213

0

0

0

0

1 307

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

386

0

0

0

0

0

386

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

AKTYWA RAZEM

3 167

1 213

0

761

-3 903

0

1 238

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

0

-1 156

0

0

0

0

-1 156

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM

0

-1 156

0

0

0

0

-1 156

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aad4456c167714f089745d0290c5f8e2b_726": { "value": "Przychody finansowe

\u00a0

Przychody finansowe

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Odsetki od lokat bankowych

275

386

Pozosta\u0142e odsetki

5 931

2 804

Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych

679

0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

0

59

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

5 250

791

Pozosta\u0142e

70

87

Razem

12 205

4 127

Koszty finansowe

\u00a0

Koszty finansowe

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Odsetki naliczone

226

72

Strata ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych

0

3 902

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

17

0

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

7

30

Pozosta\u0142e

3

1

Razem

253

4 005

Kwoty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu uj\u0119te w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Koszty z tytu\u0142u:

31.12.2023

31.12.2022

Odsetek z tytu\u0142u leasingu (koszty finansowe)

193

50

Leasingu kr\u00f3tkoterminowego (us\u0142ugi obce)

151

171

Leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci (us\u0142ugi obce)

0

0

Zmiennych op\u0142at leasingowych nieuj\u0119tych w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych (us\u0142ugi obce)

0

0

36.Przychody, koszty, zyski lub straty dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w roku 2023

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski (straty) z wyceny

Zyski (straty) ze zbycia instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

5 931

0

0

5 243

679

68

11 921

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

0

881

0

0

0

0

881

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

275

0

0

0

0

0

275

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

AKTYWA RAZEM

6 206

881

0

5 243

679

68

13 077

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

-33

-899

0

0

0

0

-932

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM

-33

-899

0

0

0

0

-932

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w roku 2022

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski (straty) z wyceny

Zyski (straty) ze zbycia instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2 687

0

0

761

-3 903

0

-455

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

94

1 213

0

0

0

0

1 307

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

386

0

0

0

0

0

386

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

AKTYWA RAZEM

3 167

1 213

0

761

-3 903

0

1 238

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

0

-1 156

0

0

0

0

-1 156

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM

0

-1 156

0

0

0

0

-1 156

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aff63a05a95d1479b9f8a499f82523797_728": { "value": "Przychody finansowe

\u00a0

Przychody finansowe

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Odsetki od lokat bankowych

275

386

Pozosta\u0142e odsetki

5 931

2 804

Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych

679

0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

0

59

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

5 250

791

Pozosta\u0142e

70

87

Razem

12 205

4 127

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab25814a36ae249788ab142c829323ec6_736": { "value": "Koszty finansowe

\u00a0

Koszty finansowe

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Odsetki naliczone

226

72

Strata ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych

0

3 902

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

17

0

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

7

30

Pozosta\u0142e

3

1

Razem

253

4 005

Kwoty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu uj\u0119te w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Koszty z tytu\u0142u:

31.12.2023

31.12.2022

Odsetek z tytu\u0142u leasingu (koszty finansowe)

193

50

Leasingu kr\u00f3tkoterminowego (us\u0142ugi obce)

151

171

Leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci (us\u0142ugi obce)

0

0

Zmiennych op\u0142at leasingowych nieuj\u0119tych w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych (us\u0142ugi obce)

0

0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7ba9e4f1681b47d28c591e929f50ba31_740": { "value": "Koszty finansowe

\u00a0

Koszty finansowe

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Odsetki naliczone

226

72

Strata ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych

0

3 902

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

17

0

Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

7

30

Pozosta\u0142e

3

1

Razem

253

4 005

Kwoty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu uj\u0119te w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Koszty z tytu\u0142u:

31.12.2023

31.12.2022

Odsetek z tytu\u0142u leasingu (koszty finansowe)

193

50

Leasingu kr\u00f3tkoterminowego (us\u0142ugi obce)

151

171

Leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci (us\u0142ugi obce)

0

0

Zmiennych op\u0142at leasingowych nieuj\u0119tych w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych (us\u0142ugi obce)

0

0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A32846489dcfe4747a8b9ec7c67467ad4_748": { "value": "Podatek dochodowy

Sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Podatek dochodowy

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022- 31.12.2022

01.01.2022- 31.12.2022

\u00a0

z innych \u017ar\u00f3de\u0142

z zysk\u00f3w kapita\u0142owych

z innych \u017ar\u00f3de\u0142

z zysk\u00f3w kapita\u0142owych

Zysk (strata) brutto

10 488

11 923

19 962

-299

R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy zyskiem (strat\u0105) brutto a\u00a0podstaw\u0105 opodatkowania podatkiem dochodowym

-1 109

-6 350

-14 385

-907

- przychody nieb\u0119d\u0105ce przychodami podatkowymi

-9 857

-10 716

-20 475

-8 897

- przychody lat ubieg\u0142ych, stanowi\u0105ce przych\u00f3d podatkowy w roku bie\u017c\u0105cym

490

0

0

0

- koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w

12 260

5 463

11 701

7 990

- koszty poniesione w latach ubieg\u0142ych, stanowi\u0105ce koszt podatkowy w roku bie\u017c\u0105cym

-3 347

0

-5 131

0

- odliczenia od dochodu

-655

-1 097

-480

0

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

-10 966

-17 066

-34 860

-9 804

Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy wed\u0142ug stawki 19 %

1 950

1 059

1 238

2

- korekty podatku dochodowego dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych

199

366

Razem podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy wed\u0142ug stawki 19 %

3 208

1 606

Odroczony podatek dochodowy

1 002

925

Razem podatek dochodowy wykazany w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat

4 210

2 531

Teoretyczna kwota podatku dochodowego, stanowi\u0105ca 19% zysku brutto

4 258

3 736

Koszty trwale niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w podatkowych

1

7 104

Efekt podatkowy poniesienia koszt\u00f3w trwale niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w podatkowych

0

1 350

Amortyzacja warto\u015bci firmy dla cel\u00f3w podatkowych

0

0

Efekt podatkowy amortyzacji warto\u015bci firmy

0

0

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice

-48

-2 555

Razem podatek dochodowy wykazany w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

4 210

2 531

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A48d0323c3a0a4f73b47b39826a433393_749": { "value": "Podatek dochodowy

Sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Podatek dochodowy

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022- 31.12.2022

01.01.2022- 31.12.2022

\u00a0

z innych \u017ar\u00f3de\u0142

z zysk\u00f3w kapita\u0142owych

z innych \u017ar\u00f3de\u0142

z zysk\u00f3w kapita\u0142owych

Zysk (strata) brutto

10 488

11 923

19 962

-299

R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy zyskiem (strat\u0105) brutto a\u00a0podstaw\u0105 opodatkowania podatkiem dochodowym

-1 109

-6 350

-14 385

-907

- przychody nieb\u0119d\u0105ce przychodami podatkowymi

-9 857

-10 716

-20 475

-8 897

- przychody lat ubieg\u0142ych, stanowi\u0105ce przych\u00f3d podatkowy w roku bie\u017c\u0105cym

490

0

0

0

- koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w

12 260

5 463

11 701

7 990

- koszty poniesione w latach ubieg\u0142ych, stanowi\u0105ce koszt podatkowy w roku bie\u017c\u0105cym

-3 347

0

-5 131

0

- odliczenia od dochodu

-655

-1 097

-480

0

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

-10 966

-17 066

-34 860

-9 804

Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy wed\u0142ug stawki 19 %

1 950

1 059

1 238

2

- korekty podatku dochodowego dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych

199

366

Razem podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy wed\u0142ug stawki 19 %

3 208

1 606

Odroczony podatek dochodowy

1 002

925

Razem podatek dochodowy wykazany w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat

4 210

2 531

Teoretyczna kwota podatku dochodowego, stanowi\u0105ca 19% zysku brutto

4 258

3 736

Koszty trwale niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w podatkowych

1

7 104

Efekt podatkowy poniesienia koszt\u00f3w trwale niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w podatkowych

0

1 350

Amortyzacja warto\u015bci firmy dla cel\u00f3w podatkowych

0

0

Efekt podatkowy amortyzacji warto\u015bci firmy

0

0

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice

-48

-2 555

Razem podatek dochodowy wykazany w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

4 210

2 531

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af246199cc6dd45fc9fd5f375187eaab4_754": { "value": "Zysk/Strata przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119

Zysk/strat\u0119 podstawow\u0105 przypadaj\u0105c\u0105 na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku/straty netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0ci\u0105gu okresu. Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia zysku na jedn\u0105 akcj\u0119:

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Skonsolidowany zysk (strata) netto

9 152

6 384

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji

40 920 000

40 920 000

Zysk (strata) netto za okres na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142)

0,22

0,16

Dla cel\u00f3w obliczenia rozwodnionego zysku/straty przypadaj\u0105c\u0105 na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105, w mianowniku uwzgl\u0119dniono \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji powi\u0119kszon\u0105 o liczb\u0119 potencjalnych akcji, wynikaj\u0105c\u0105 z emisji warrant\u00f3w subskrypcyjnych.

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Skonsolidowany zysk (strata) netto

9 152

6 384

\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji

40 920 000

40 920 000

Rozwodniony zysk (strata) netto za okres na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142)

0,22

0,16

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A55d84fccef354da8816bad94a933e1d5_760": { "value": "Dywidendy wyp\u0142acone i\u00a0otrzymaneSp\u00f3\u0142ka w 2023 i 2022 roku nie wyp\u0142aca\u0142a dywidend.

39.6.Niepodzielony wynik finansowy i\u00a0ograniczenia w\u00a0wyp\u0142acie dywidendy

Statutowe sprawozdania finansowe Emitenta s\u0105 przygotowywane zgodnie z\u00a0MSSF. Dywidenda mo\u017ce by\u0107 wyp\u0142acona w\u00a0oparciu o\u00a0wynik finansowy ustalony w\u00a0jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla cel\u00f3w statutowych. Niepodzielony skonsolidowany wynik finansowy Emitenta obejmuje r\u00f3wnie\u017c kwoty, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 podzia\u0142owi to znaczy nie mog\u0105 zosta\u0107 wyp\u0142acone w\u00a0formie dywidendy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A262c84c3e6c64dd0bb8a4848d50aae3a_767": { "value": "

25.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0

Tabela zmian rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w 2023 roku

Grunty, budynki i\u00a0budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie

Razem

Stan na 01.01.2023 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

1157

1242

107

0

2788

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

204

1058

284

97

0

1643

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2023 r.

78

99

958

10

0

1145

Zwi\u0119kszenia

0

38

85

1

0

124

Zmniejszenia

0

177

0

96

0

273

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

Amortyzacja

27

64

248

3

0

342

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia

0

174

0

96

0

270

Stan na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

1018

1327

12

0

2639

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

231

948

532

4

0

1715

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2023

51

70

795

8

0

924

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Tabela zmian rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w 2022 roku

Grunty, budynki i\u00a0budowle

Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie

Razem

Stan na 01.01.2022 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

981

341

92

0

1696

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

176

916

125

88

0

1305

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2022 r.

106

65

216

4

0

391

Zwi\u0119kszenia

0

180

901

123

0

1204

Zmniejszenia

0

4

0

108

0

112

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

Amortyzacja

28

145

159

27

0

359

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia

0

3

0

18

0

21

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

282

1157

1242

107

0

2788

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

204

1058

284

97

0

1643

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2022

78

99

958

10

0

1145

\u00a0\u00a0

W latach 2023 i 2022 nie dokonano istotnych transakcji nabycia ani sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w kolejnym roku obrotowym b\u0119d\u0105 wynika\u0107 z bie\u017c\u0105cych potrzeb Grupy w zakresie utrzymania posiadanej infrastruktury oraz zapewnienia ci\u0105g\u0142o\u015bci proces\u00f3w i projekt\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adef9625a78864c5690c8467ba5803cd9_774": { "value": "Warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015b\u0107 firmy

\u00a0

Tabela zmian warto\u015bci niematerialnych w 2023 roku

Warto\u015b\u0107 firmy

Znaki towarowe

Oprogramowanie komputerowe/ inne warto\u015bci niematerialne

Razem

Stan na 01.01.2023 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 446

11 041

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

431

8 263

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2023 r.

1 763

0

1 015

2 778

Zwi\u0119kszenia

0

0

444

444

Zmniejszenia

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

Amortyzacja

0

0

117

117

Stan na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 890

11 485

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

548

8 380

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2023

1 763

0

1342

3 105

\u00a0

Tabela zmian warto\u015bci niematerialnych w 2022 roku

Warto\u015b\u0107 firmy

Znaki towarowe

Oprogramowanie komputerowe/ inne warto\u015bci niematerialne

Razem

Stan na 01.01.2022 r.

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

7 832

0

1 118

8 950

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

341

8 173

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2022 r.

0

0

777

777

Zwi\u0119kszenia

1763

0

931

2 694

Zmniejszenia

0

0

603

603

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

0

0

Amortyzacja

0

0

90

90

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

9 595

0

1 446

11 041

Umorzenie i \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

7 832

0

431

8 263

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31.12.2022

1 763

0

1015

2 778

\u00a0\u00a0

Nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu warto\u015bci niematerialnych.

Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne w kolejnym roku obrotowym b\u0119d\u0105 wynika\u0107 z bie\u017c\u0105cych potrzeb Grupy w zakresie utrzymania posiadanej infrastruktury oraz zapewnienia ci\u0105g\u0142o\u015bci proces\u00f3w i projekt\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A404194f299ef481a9ae2cd8820d4ba1f_793": { "value": "

27.Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w oraz odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w

Odpisy aktualizuj\u0105ce

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

0

0

Wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

0

0

Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy

0

0

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy

0

0

Pozosta\u0142e aktywa trwa\u0142e

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa trwa\u0142e

31.12.2023

31.12.2022

Kaucje

225

225

D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

13

13

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 dodatkowych*

1 980

1 980

Pozosta\u0142e aktywa trwa\u0142e razem

2 218

2 218

*dotyczy porozumienia z Vienna Life TUn\u017b do umowy o realizacj\u0119 \u015bwiadcze\u0144 dodatkowych

\u00a0\u00a0

34.Nale\u017cno\u015bci handlowe, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci oraz terminy ich wymagalno\u015bci

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

31.12.2023

31.12.2022

a) nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe (brutto)

7 510

8 597

b) nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe (brutto)

0

0

Nale\u017cno\u015bci brutto, razem

7 510

8 597

c) odpisy aktualizuj\u0105ce

109

109

Nale\u017cno\u015bci netto, razem

7 401

8 488

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Analiza termin\u00f3w wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci przeterminowane, w tym:

195

164

a) do 1 miesi\u0105ca

0

16

b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

0

10

c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 12 miesi\u0119cy

61

28

e) powy\u017cej 1 roku

134

110

Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce

7 315

8 433

Nale\u017cno\u015bci brutto, razem

7 510

8 597

odpisy aktualizuj\u0105ce

109

109

Nale\u017cno\u015bci netto, razem

7 401

8 488

\u00a0

Specyfikacja odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

31.12.2023

31.12.2022

Odpisy na nale\u017cno\u015bci handlowe

109

109

Odpisy na pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe

0

0

Odpisy na nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce, razem

109

109

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

31.12.2023

31.12.2022

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

109

109

a) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

0

0

- odpisy aktualizuj\u0105ce utworzone w ci\u0119\u017car RZiS

0

0

- pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia (np. w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem z inn\u0105 jednostk\u0105)

0

0

b) zmniejszenia (z tytu\u0142u)

0

0

- wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych (spisanie nale\u017cno\u015bci w korespondencji z odpisami aktualizuj\u0105cymi)

0

0

- rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych przez RZiS

0

0

- pozosta\u0142e zmniejszenia

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu

109

109

\u00a0

Specyfikacja nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych innych ni\u017c handlowe

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

1

0

Pozosta\u0142e

721

907

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zabezpieczone w zwi\u0105zku z pozwem GetBack S.A.*

17 000

17 000

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zabezpieczone na poczet kary finansowej KNF

0

0

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe brutto, razem

17 722

17 907

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe netto, razem

17 722

17 907


*Informacje na temat zabezpieczonych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie nr 55

\u00a0\u00a0

35.Klasy instrument\u00f3w finansowych i ich warto\u015b\u0107 godziwa

Poni\u017cej zaprezentowano klasy instrument\u00f3w finansowych wydzielone w ramach poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny okre\u015blonych w MSSF 9 wraz ze wskazaniem ich warto\u015bci godziwej oraz poziom hierarchii warto\u015bci godziwej, na kt\u00f3rym sklasyfikowano wyceny warto\u015bci godziwej w uj\u0119ciu ca\u0142o\u015bciowym. Zestawienie nie obejmuje inwestycji w jednostkach zale\u017cnych wykazanych w nocie 0.

\u00a0

Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31.12.2023 r.

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

114 581

114 581

95 427

19 154

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

3 784

3 784

0

3 784

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

15 370

15 370

0

15 370

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

95 427

95 427

95 427

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe nie wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe

7 401

7 401

0

0

7 401

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 722

17 722

0

0

17 722

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

9 994

9 994

0

0

9 994

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:

11 882

11 882

0

0

11 882

- zobowi\u0105zania handlowe

5 100

5 100

0

0

5 100

- pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

6 782

6 782

0

0

6 782

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31.12.2022 r.

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

89 532

89 532

78 471

11 061

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

2 275

2 275

0

2 275

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

8 786

8 786

0

8 786

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

78 471

78 471

78 471

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe nie wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe

8\u00a0488

8\u00a0488

0

0

8\u00a0488

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 907

17 907

0

0

17 907

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

17 024

17 024

0

0

17 024

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:

13 084

13 084

0

0

13 084

- zobowi\u0105zania handlowe

4\u00a0922

4\u00a0922

0

0

4\u00a0922

- pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

8 162

8 162

0

0

8 162

Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega istotnie, w ocenie jednostki, od ich warto\u015bci bilansowej ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres ich realizacji.

36.Przychody, koszty, zyski lub straty dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w roku 2023

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski (straty) z wyceny

Zyski (straty) ze zbycia instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

5 931

0

0

5 243

679

68

11 921

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

0

881

0

0

0

0

881

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

275

0

0

0

0

0

275

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

AKTYWA RAZEM

6 206

881

0

5 243

679

68

13 077

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

-33

-899

0

0

0

0

-932

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM

-33

-899

0

0

0

0

-932

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w roku 2022

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski (straty) z wyceny

Zyski (straty) ze zbycia instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2 687

0

0

761

-3 903

0

-455

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

94

1 213

0

0

0

0

1 307

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

386

0

0

0

0

0

386

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

AKTYWA RAZEM

3 167

1 213

0

761

-3 903

0

1 238

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

0

-1 156

0

0

0

0

-1 156

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM

0

-1 156

0

0

0

0

-1 156

Ryzyko kredytowe

Instrumenty finansowe nara\u017cone na ryzyko kredytowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowe od zarz\u0105dzanych funduszy inwestycyjnych, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w bankach oraz nabywane obligacje Skarbu Pa\u0144stwa. Ze wzgl\u0119du na charakter posiadanych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, Grupa nie jest nara\u017cona na istotne ryzyko kredytowe.

W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na kredytowe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych, ustalon\u0105 na poziomie ich warto\u015bci bilansowych, wraz informacj\u0105 o jako\u015bci kredytowej:

Kwoty, kt\u00f3re najlepiej odzwierciedlaj\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 31.12.2023

Warto\u015b\u0107

Ocena jako\u015bci kredytowej aktyw\u00f3w finansowych

Obligacje

95 427

dobra

Nale\u017cno\u015bci handlowe

7 401

dobra

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego (PDOP)

0

\u00a0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 221

dobra

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

9 994

dobra

Kwoty, kt\u00f3re najlepiej odzwierciedlaj\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 31.12.2022

Warto\u015b\u0107

Ocena jako\u015bci kredytowej aktyw\u00f3w finansowych

Obligacje

78 471

dobra

Nale\u017cno\u015bci handlowe

8\u00a0488

dobra

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego (PDOP)

0

\u00a0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 907

dobra

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

17 024

dobra

Informacje o odpisach aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zaprezentowano w nocie 27.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af29048e632b5430990e2c206620906df_798": { "value": "

28.Leasing

Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

\u015arodki transportu

Budynki i budowle

Razem

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 01.01.2019 r. - wp\u0142yw wdro\u017cenia MSSF 16

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto na 01.01.2019

158

2 307

2 465

Nowa umowa leasingu

252

0

252

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

Umorzenie na 31.12.2022

0

2 130

2 130

Zako\u0144czone umowy leasingu (warto\u015b\u0107 brutto)

410

0

410

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 31.12.2022

0

177

177

Zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) netto w okresie 01.01.2023 - 31.12.2023

Aktualizacja leasingu

0

3 159

3 159

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

Amortyzacja

0

528

528

Zako\u0144czone umowy leasingu (warto\u015b\u0107 brutto)

0

0

0

Umorzenie odnosz\u0105ce si\u0119 do zako\u0144czonych um\u00f3w leasingu

0

0

0

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na 31.12.2023 r.

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa brutto

0

5 466

5 466

Skumulowane umorzenie

0

2 658

2 658

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

\u00a0\u00a0

0

2 808

2 808

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kwoty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu uj\u0119te w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Koszty z tytu\u0142u:

31.12.2023

31.12.2022

Odsetek z tytu\u0142u leasingu (koszty finansowe)

193

50

Leasingu kr\u00f3tkoterminowego (us\u0142ugi obce)

151

171

Leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci (us\u0142ugi obce)

0

0

Zmiennych op\u0142at leasingowych nieuj\u0119tych w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych (us\u0142ugi obce)

0

0

41.Zobowi\u0105zania handlowe i\u00a0pozosta\u0142e, za wyj\u0105tkiem rezerw

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

439

212

Zobowi\u0105zania handlowe

5 100

4 922

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego (CIT)

191

335

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

6 591

7 827

Razem

12 321

13 296

Nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zobowi\u0105zania przeterminowane.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa340679276894d3698d238fab8ba98b0_806": { "value": "Pozosta\u0142e aktywa trwa\u0142e

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa trwa\u0142e

31.12.2023

31.12.2022

Kaucje

225

225

D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

13

13

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 dodatkowych*

1 980

1 980

Pozosta\u0142e aktywa trwa\u0142e razem

2 218

2 218

*dotyczy porozumienia z Vienna Life TUn\u017b do umowy o realizacj\u0119 \u015bwiadcze\u0144 dodatkowych

\u00a0\u00a0

37.Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

\u00a0

Specyfikacja rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

31.12.2023

31.12.2022

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe

52

50

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w z tyt. niewystawionych faktur

2 523

2 037

Pozosta\u0142e

485

975

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, razem

3 060

3 062

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1f9db9c0c97c4599ad42ffd0ff071841_820": { "value": "

33.Zmiany w klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych w wyniku zmiany celu ich wykorzystania

W okresie sprawozdawczym zmiany takie nie wyst\u0105pi\u0142y.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab9db5fc3ce7246679b9bbb9fe8d0ef0a_826": { "value": "

35.Klasy instrument\u00f3w finansowych i ich warto\u015b\u0107 godziwa

Poni\u017cej zaprezentowano klasy instrument\u00f3w finansowych wydzielone w ramach poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny okre\u015blonych w MSSF 9 wraz ze wskazaniem ich warto\u015bci godziwej oraz poziom hierarchii warto\u015bci godziwej, na kt\u00f3rym sklasyfikowano wyceny warto\u015bci godziwej w uj\u0119ciu ca\u0142o\u015bciowym. Zestawienie nie obejmuje inwestycji w jednostkach zale\u017cnych wykazanych w nocie 0.

\u00a0

Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31.12.2023 r.

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

114 581

114 581

95 427

19 154

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

3 784

3 784

0

3 784

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

15 370

15 370

0

15 370

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

95 427

95 427

95 427

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe nie wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe

7 401

7 401

0

0

7 401

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 722

17 722

0

0

17 722

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

9 994

9 994

0

0

9 994

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:

11 882

11 882

0

0

11 882

- zobowi\u0105zania handlowe

5 100

5 100

0

0

5 100

- pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

6 782

6 782

0

0

6 782

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31.12.2022 r.

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

89 532

89 532

78 471

11 061

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

2 275

2 275

0

2 275

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

8 786

8 786

0

8 786

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

78 471

78 471

78 471

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe nie wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe

8\u00a0488

8\u00a0488

0

0

8\u00a0488

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 907

17 907

0

0

17 907

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

17 024

17 024

0

0

17 024

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:

13 084

13 084

0

0

13 084

- zobowi\u0105zania handlowe

4\u00a0922

4\u00a0922

0

0

4\u00a0922

- pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

8 162

8 162

0

0

8 162

Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych otwartych ustalana jest na podstawie wyceny jednostek uczestnictwa, po kt\u00f3rych dokonywane s\u0105 ich zbycia i odkupienia. Warto\u015b\u0107 godziwa certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych zosta\u0142a oszacowana na podstawie warto\u015bci aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cej na certyfikat inwestycyjnych ustalonej na podstawie oficjalnych wycen warto\u015bci aktyw\u00f3w netto publikowanych przez te fundusze.

36.Przychody, koszty, zyski lub straty dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w roku 2023

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski (straty) z wyceny

Zyski (straty) ze zbycia instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

5 931

0

0

5 243

679

68

11 921

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

0

881

0

0

0

0

881

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

275

0

0

0

0

0

275

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

AKTYWA RAZEM

6 206

881

0

5 243

679

68

13 077

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

-33

-899

0

0

0

0

-932

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM

-33

-899

0

0

0

0

-932

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w roku 2022

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski (straty) z wyceny

Zyski (straty) ze zbycia instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2 687

0

0

761

-3 903

0

-455

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

94

1 213

0

0

0

0

1 307

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

386

0

0

0

0

0

386

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

AKTYWA RAZEM

3 167

1 213

0

761

-3 903

0

1 238

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

0

-1 156

0

0

0

0

-1 156

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM

0

-1 156

0

0

0

0

-1 156

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A846473587c4b49ab9da5f59b44e7dd29_825": { "value": "

35.Klasy instrument\u00f3w finansowych i ich warto\u015b\u0107 godziwa

Poni\u017cej zaprezentowano klasy instrument\u00f3w finansowych wydzielone w ramach poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny okre\u015blonych w MSSF 9 wraz ze wskazaniem ich warto\u015bci godziwej oraz poziom hierarchii warto\u015bci godziwej, na kt\u00f3rym sklasyfikowano wyceny warto\u015bci godziwej w uj\u0119ciu ca\u0142o\u015bciowym. Zestawienie nie obejmuje inwestycji w jednostkach zale\u017cnych wykazanych w nocie 0.

\u00a0

Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31.12.2023 r.

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

114 581

114 581

95 427

19 154

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

3 784

3 784

0

3 784

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

15 370

15 370

0

15 370

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

95 427

95 427

95 427

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe nie wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe

7 401

7 401

0

0

7 401

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 722

17 722

0

0

17 722

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

9 994

9 994

0

0

9 994

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:

11 882

11 882

0

0

11 882

- zobowi\u0105zania handlowe

5 100

5 100

0

0

5 100

- pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

6 782

6 782

0

0

6 782

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31.12.2022 r.

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

89 532

89 532

78 471

11 061

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

2 275

2 275

0

2 275

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

8 786

8 786

0

8 786

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

78 471

78 471

78 471

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe nie wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe

8\u00a0488

8\u00a0488

0

0

8\u00a0488

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 907

17 907

0

0

17 907

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

17 024

17 024

0

0

17 024

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:

13 084

13 084

0

0

13 084

- zobowi\u0105zania handlowe

4\u00a0922

4\u00a0922

0

0

4\u00a0922

- pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

8 162

8 162

0

0

8 162

Warto\u015b\u0107 godziwa obligacji Skarbu Pa\u0144stwa posiadanych przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142a ustalona na podstawie ich cen rynkowych z rynku r\u00f3wnoleg\u0142ego GPW.

36.Przychody, koszty, zyski lub straty dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w roku 2023

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski (straty) z wyceny

Zyski (straty) ze zbycia instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

5 931

0

0

5 243

679

68

11 921

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

0

881

0

0

0

0

881

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

275

0

0

0

0

0

275

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

AKTYWA RAZEM

6 206

881

0

5 243

679

68

13 077

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

-33

-899

0

0

0

0

-932

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM

-33

-899

0

0

0

0

-932

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w roku 2022

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski (straty) z wyceny

Zyski (straty) ze zbycia instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2 687

0

0

761

-3 903

0

-455

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

94

1 213

0

0

0

0

1 307

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

386

0

0

0

0

0

386

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

AKTYWA RAZEM

3 167

1 213

0

761

-3 903

0

1 238

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

0

-1 156

0

0

0

0

-1 156

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM

0

-1 156

0

0

0

0

-1 156

Instrumenty finansowe nara\u017cone na ryzyko kredytowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowe od zarz\u0105dzanych funduszy inwestycyjnych, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w bankach oraz nabywane obligacje Skarbu Pa\u0144stwa. Ze wzgl\u0119du na charakter posiadanych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, Grupa nie jest nara\u017cona na istotne ryzyko kredytowe.

W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na kredytowe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych, ustalon\u0105 na poziomie ich warto\u015bci bilansowych, wraz informacj\u0105 o jako\u015bci kredytowej:

Kwoty, kt\u00f3re najlepiej odzwierciedlaj\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 31.12.2023

Warto\u015b\u0107

Ocena jako\u015bci kredytowej aktyw\u00f3w finansowych

Obligacje

95 427

dobra

Nale\u017cno\u015bci handlowe

7 401

dobra

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego (PDOP)

0

\u00a0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 221

dobra

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

9 994

dobra

Kwoty, kt\u00f3re najlepiej odzwierciedlaj\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 31.12.2022

Warto\u015b\u0107

Ocena jako\u015bci kredytowej aktyw\u00f3w finansowych

Obligacje

78 471

dobra

Nale\u017cno\u015bci handlowe

8\u00a0488

dobra

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego (PDOP)

0

\u00a0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 907

dobra

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

17 024

dobra

Ryzyko stopy procentowej

Ekspozycja Grupy na ryzyko stopy procentowej wynika jedynie z nabywanych oprocentowanych d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105cych lokaty wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W okresie sprawozdawczym i poprzednim roku obrotowym instrumenty te obejmowa\u0142y jedynie kr\u00f3tkoterminowe lokaty bankowe o sta\u0142ym oprocentowaniu oraz obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o zmiennym i sta\u0142ym oprocentowaniu. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie prowadzi aktywnej polityki zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nie wykorzystuje pochodnych instrument\u00f3w finansowych.

W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 pozycji nara\u017conych na ryzyko warto\u015bci godziwej i ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105ce ze zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych oraz analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych w zak\u0142adanym przedziale waha\u0144 rynkowych st\u00f3p procentowych +/- 0,5%.

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2023

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Wp\u0142yw na wynik finansowy
+0,5%

Wp\u0142yw na wynik finansowy
-0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
+0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
-0,5%

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do 3 m-cy o sta\u0142ym oprocentowaniu

5 076

0

0

0

0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o zmiennym oprocentowaniu

95 427

477

477

477

477

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o sta\u0142ym oprocentowaniu

0

0

0

0

0

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Wp\u0142yw na wynik finansowy
+0,5%

Wp\u0142yw na wynik finansowy
-0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
+0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
-0,5%

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do 3 m-cy o sta\u0142ym oprocentowaniu

4 858

0

0

0

0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o zmiennym oprocentowaniu

78 471

392

392

392

392

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o sta\u0142ym oprocentowaniu

0

0

0

0

0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab840261dd1c545cd9c4b0e46fad1b28d_824": { "value": "

35.Klasy instrument\u00f3w finansowych i ich warto\u015b\u0107 godziwa

Poni\u017cej zaprezentowano klasy instrument\u00f3w finansowych wydzielone w ramach poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny okre\u015blonych w MSSF 9 wraz ze wskazaniem ich warto\u015bci godziwej oraz poziom hierarchii warto\u015bci godziwej, na kt\u00f3rym sklasyfikowano wyceny warto\u015bci godziwej w uj\u0119ciu ca\u0142o\u015bciowym. Zestawienie nie obejmuje inwestycji w jednostkach zale\u017cnych wykazanych w nocie 0.

\u00a0

Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31.12.2023 r.

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

114 581

114 581

95 427

19 154

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

3 784

3 784

0

3 784

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

15 370

15 370

0

15 370

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

95 427

95 427

95 427

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe nie wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe

7 401

7 401

0

0

7 401

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 722

17 722

0

0

17 722

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

9 994

9 994

0

0

9 994

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:

11 882

11 882

0

0

11 882

- zobowi\u0105zania handlowe

5 100

5 100

0

0

5 100

- pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

6 782

6 782

0

0

6 782

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31.12.2022 r.

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

89 532

89 532

78 471

11 061

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

2 275

2 275

0

2 275

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

8 786

8 786

0

8 786

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

78 471

78 471

78 471

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe nie wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe

8\u00a0488

8\u00a0488

0

0

8\u00a0488

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 907

17 907

0

0

17 907

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

17 024

17 024

0

0

17 024

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:

13 084

13 084

0

0

13 084

- zobowi\u0105zania handlowe

4\u00a0922

4\u00a0922

0

0

4\u00a0922

- pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

8 162

8 162

0

0

8 162

Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega istotnie, w ocenie jednostki, od ich warto\u015bci bilansowej ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres ich realizacji.

36.Przychody, koszty, zyski lub straty dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w roku 2023

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski (straty) z wyceny

Zyski (straty) ze zbycia instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

5 931

0

0

5 243

679

68

11 921

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

0

881

0

0

0

0

881

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

275

0

0

0

0

0

275

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

AKTYWA RAZEM

6 206

881

0

5 243

679

68

13 077

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

-33

-899

0

0

0

0

-932

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM

-33

-899

0

0

0

0

-932

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w roku 2022

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski (straty) z wyceny

Zyski (straty) ze zbycia instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2 687

0

0

761

-3 903

0

-455

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

94

1 213

0

0

0

0

1 307

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

386

0

0

0

0

0

386

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

AKTYWA RAZEM

3 167

1 213

0

761

-3 903

0

1 238

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

0

-1 156

0

0

0

0

-1 156

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM

0

-1 156

0

0

0

0

-1 156

41.Zobowi\u0105zania handlowe i\u00a0pozosta\u0142e, za wyj\u0105tkiem rezerw

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

439

212

Zobowi\u0105zania handlowe

5 100

4 922

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego (CIT)

191

335

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

6 591

7 827

Razem

12 321

13 296

Nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zobowi\u0105zania przeterminowane.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2f9d6b554b334a85900e218ea0cb0d40_823": { "value": "

35.Klasy instrument\u00f3w finansowych i ich warto\u015b\u0107 godziwa

Poni\u017cej zaprezentowano klasy instrument\u00f3w finansowych wydzielone w ramach poszczeg\u00f3lnych kategorii wyceny okre\u015blonych w MSSF 9 wraz ze wskazaniem ich warto\u015bci godziwej oraz poziom hierarchii warto\u015bci godziwej, na kt\u00f3rym sklasyfikowano wyceny warto\u015bci godziwej w uj\u0119ciu ca\u0142o\u015bciowym. Zestawienie nie obejmuje inwestycji w jednostkach zale\u017cnych wykazanych w nocie 0.

\u00a0

Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31.12.2023 r.

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

114 581

114 581

95 427

19 154

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

3 784

3 784

0

3 784

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

15 370

15 370

0

15 370

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

95 427

95 427

95 427

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe nie wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe

7 401

7 401

0

0

7 401

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 722

17 722

0

0

17 722

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

9 994

9 994

0

0

9 994

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:

11 882

11 882

0

0

11 882

- zobowi\u0105zania handlowe

5 100

5 100

0

0

5 100

- pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

6 782

6 782

0

0

6 782

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31.12.2022 r.

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

89 532

89 532

78 471

11 061

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

2 275

2 275

0

2 275

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

8 786

8 786

0

8 786

0

- obligacje Skarbu Pa\u0144stwa

78 471

78 471

78 471

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, w tym:

0

0

0

0

0

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych

0

0

0

0

0

- certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe nie wyceniane w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe

8\u00a0488

8\u00a0488

0

0

8\u00a0488

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 907

17 907

0

0

17 907

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

17 024

17 024

0

0

17 024

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:

13 084

13 084

0

0

13 084

- zobowi\u0105zania handlowe

4\u00a0922

4\u00a0922

0

0

4\u00a0922

- pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

8 162

8 162

0

0

8 162

Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega istotnie, w ocenie jednostki, od ich warto\u015bci bilansowej ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres ich realizacji.

36.Przychody, koszty, zyski lub straty dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w roku 2023

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski (straty) z wyceny

Zyski (straty) ze zbycia instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

5 931

0

0

5 243

679

68

11 921

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

0

881

0

0

0

0

881

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

275

0

0

0

0

0

275

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

AKTYWA RAZEM

6 206

881

0

5 243

679

68

13 077

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

-33

-899

0

0

0

0

-932

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM

-33

-899

0

0

0

0

-932

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych w roku 2022

Przychody/ koszty z tytu\u0142u odsetek

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski (straty) z wyceny

Zyski (straty) ze zbycia instrument\u00f3w finansowych

Pozosta\u0142e

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2 687

0

0

761

-3 903

0

-455

Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

0

0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

94

1 213

0

0

0

0

1 307

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

386

0

0

0

0

0

386

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

AKTYWA RAZEM

3 167

1 213

0

761

-3 903

0

1 238

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

0

-1 156

0

0

0

0

-1 156

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM

0

-1 156

0

0

0

0

-1 156

38.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty

Dla cel\u00f3w rocznego skonsolidowanego rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z\u00a0nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne aktywa pieni\u0119\u017cne

31.12.2023

31.12.2022

a) \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych

9 657

17 024

- na rachunkach bie\u017c\u0105cych

139

7 955

- lokaty bankowe, w tym overnight

5 076

4 858

- depozyty terminowe

4 442

4 211

b) \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach inwestycyjnych

337

0

c) \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie

0

0

d) weksle i inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne

0

0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne aktywa pieni\u0119\u017cne, razem

9 994

17\u00a0024

Ryzyko kredytowe

Instrumenty finansowe nara\u017cone na ryzyko kredytowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowe od zarz\u0105dzanych funduszy inwestycyjnych, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w bankach oraz nabywane obligacje Skarbu Pa\u0144stwa. Ze wzgl\u0119du na charakter posiadanych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, Grupa nie jest nara\u017cona na istotne ryzyko kredytowe.

W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na kredytowe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych, ustalon\u0105 na poziomie ich warto\u015bci bilansowych, wraz informacj\u0105 o jako\u015bci kredytowej:

Kwoty, kt\u00f3re najlepiej odzwierciedlaj\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 31.12.2023

Warto\u015b\u0107

Ocena jako\u015bci kredytowej aktyw\u00f3w finansowych

Obligacje

95 427

dobra

Nale\u017cno\u015bci handlowe

7 401

dobra

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego (PDOP)

0

\u00a0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 221

dobra

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

9 994

dobra

Kwoty, kt\u00f3re najlepiej odzwierciedlaj\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 31.12.2022

Warto\u015b\u0107

Ocena jako\u015bci kredytowej aktyw\u00f3w finansowych

Obligacje

78 471

dobra

Nale\u017cno\u015bci handlowe

8\u00a0488

dobra

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego (PDOP)

0

\u00a0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 907

dobra

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

17 024

dobra

Ryzyko stopy procentowej

Ekspozycja Grupy na ryzyko stopy procentowej wynika jedynie z nabywanych oprocentowanych d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105cych lokaty wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W okresie sprawozdawczym i poprzednim roku obrotowym instrumenty te obejmowa\u0142y jedynie kr\u00f3tkoterminowe lokaty bankowe o sta\u0142ym oprocentowaniu oraz obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o zmiennym i sta\u0142ym oprocentowaniu. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie prowadzi aktywnej polityki zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nie wykorzystuje pochodnych instrument\u00f3w finansowych.

W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 pozycji nara\u017conych na ryzyko warto\u015bci godziwej i ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105ce ze zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych oraz analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych w zak\u0142adanym przedziale waha\u0144 rynkowych st\u00f3p procentowych +/- 0,5%.

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2023

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Wp\u0142yw na wynik finansowy
+0,5%

Wp\u0142yw na wynik finansowy
-0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
+0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
-0,5%

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do 3 m-cy o sta\u0142ym oprocentowaniu

5 076

0

0

0

0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o zmiennym oprocentowaniu

95 427

477

477

477

477

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o sta\u0142ym oprocentowaniu

0

0

0

0

0

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Wp\u0142yw na wynik finansowy
+0,5%

Wp\u0142yw na wynik finansowy
-0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
+0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
-0,5%

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do 3 m-cy o sta\u0142ym oprocentowaniu

4 858

0

0

0

0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o zmiennym oprocentowaniu

78 471

392

392

392

392

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o sta\u0142ym oprocentowaniu

0

0

0

0

0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5d6f306f6b5847bdaadf03773da982f8_853": { "value": "Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe\u00a0

39.1.Kapita\u0142 podstawowy sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kapita\u0142 zak\u0142adowy Altus S.A. wynosi\u0142 4 092 tys. z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 40 920\u00a0000 akcji, w tym:

\u00967 500 000 akcji serii A o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda, oraz

\u00967 500 000 akcji serii B o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda, oraz

\u009622 004 000 akcji serii C o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda, oraz

\u0096570 000 akcji serii D o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda, oraz

\u00962 146 000 akcji serii E o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda, oraz

\u00961\u00a0200\u00a0000 akcji serii H o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda

Kapita\u0142 podstawowy (warto\u015bciowo)

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji wszystkich serii:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Akcje zwyk\u0142e serii A\u00a0

750 000,00

750 000,00

Akcje zwyk\u0142e serii B

750 000,00

750 000,00

Akcje zwyk\u0142e serii C

2 200 400,00

2 200 400,00

Akcje zwyk\u0142e serii D

57 000,00

57 000,00

Akcje zwyk\u0142e serii E

214 600,00

214 600,00

Akcje zwyk\u0142e serii F

0,00

0,00

Akcje zwyk\u0142e serii H

120 000,00

120 000,00

Razem kapita\u0142 podstawowy

4\u00a0092\u00a0000,00

4\u00a0092\u00a0000,00

\u00a0

39.2.Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Zgodnie ze stanem na 31 grudnia 2023 roku wszystkie wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 0,10 z\u0142 ka\u017cda, to jest \u0142\u0105cznie 4 092\u00a0tys. z\u0142 i\u00a0zosta\u0142y w\u00a0pe\u0142ni op\u0142acone.

39.3.Prawa akcjonariuszy

Akcje serii A daj\u0105 prawo do 2 g\u0142os\u00f3w. Pozosta\u0142e akcje nie s\u0105 uprzywilejowane co do g\u0142os\u00f3w, dywidend, oraz zwrotu z kapita\u0142u.

39.4.Akcjonariusze o\u00a0znacz\u0105cym udziale w tym osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce i nadzoruj\u0105ce

Na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nast\u0119puj\u0105ce podmioty posiada\u0142y powy\u017cej 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Emitenta:

Dane akcjonariusza

Liczba posiadanych akcji

Udzia\u0142
w kapitale zak\u0142adowym

Liczba g\u0142os\u00f3w

Udzia\u0142
w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w

Piotr Osiecki bezpo\u015brednio i

po\u015brednio przez Osiecki Inwestycje sp. z o.o. *

15\u00a0409 258

37,66%

22\u00a0909 258

47,31%

Quercus TFI S.A. **

3 295 589

5,71%

3 295 589

5,06%

FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Aktyw\u00f3w Niepublicznych zarz\u0105dzany przez Fundusze Inwestycji Polskich TFI S.A. ***

2 745 187

5,95%

2 745 187

5,12%

Powy\u017csze zestawienie uwzgl\u0119dnia zawiadomienia przekazane Sp\u00f3\u0142ce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych (tekst jednolity Dz.U. z 2016 r. poz. 1639 z p\u00f3\u017an. zm.) do dnia publikacji niniejszego sprawozdania.

Prezentowane dane uwzgl\u0119dniaj\u0105 zawiadomienia otrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zgodnie z art. 69 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych (Dz. U. 2005 r, Nr 184, poz. 1539 z p\u00f3\u017an. zm.)

*od Piotra Osieckiego z dnia 14.08.2020

**od Quercus TFI z dnia 12.03.2015.

***od FIP 11 FIZAN z dnia 2.08.2018

39.5.Zestawienie stanu posiadania akcji Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej lub uprawnie\u0144 do nich przez osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce i nadzoruj\u0105ce, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania

Pan Jakub Ryba (Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej) posiada 687.163 akcje sp\u00f3\u0142ki Altus S.A., Pan Piotr Osiecki (Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej) posiada 555.365 akcji Altus S.A.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aef1e7351099a4b818ab7b0d528ff0b78_854": { "value": "Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe\u00a0

39.1.Kapita\u0142 podstawowy sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kapita\u0142 zak\u0142adowy Altus S.A. wynosi\u0142 4 092 tys. z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 40 920\u00a0000 akcji, w tym:

\u00967 500 000 akcji serii A o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda, oraz

\u00967 500 000 akcji serii B o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda, oraz

\u009622 004 000 akcji serii C o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda, oraz

\u0096570 000 akcji serii D o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda, oraz

\u00962 146 000 akcji serii E o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda, oraz

\u00961\u00a0200\u00a0000 akcji serii H o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda

Kapita\u0142 podstawowy (warto\u015bciowo)

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji wszystkich serii:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Akcje zwyk\u0142e serii A\u00a0

750 000,00

750 000,00

Akcje zwyk\u0142e serii B

750 000,00

750 000,00

Akcje zwyk\u0142e serii C

2 200 400,00

2 200 400,00

Akcje zwyk\u0142e serii D

57 000,00

57 000,00

Akcje zwyk\u0142e serii E

214 600,00

214 600,00

Akcje zwyk\u0142e serii F

0,00

0,00

Akcje zwyk\u0142e serii H

120 000,00

120 000,00

Razem kapita\u0142 podstawowy

4\u00a0092\u00a0000,00

4\u00a0092\u00a0000,00

\u00a0

39.2.Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Zgodnie ze stanem na 31 grudnia 2023 roku wszystkie wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 0,10 z\u0142 ka\u017cda, to jest \u0142\u0105cznie 4 092\u00a0tys. z\u0142 i\u00a0zosta\u0142y w\u00a0pe\u0142ni op\u0142acone.

39.3.Prawa akcjonariuszy

Akcje serii A daj\u0105 prawo do 2 g\u0142os\u00f3w. Pozosta\u0142e akcje nie s\u0105 uprzywilejowane co do g\u0142os\u00f3w, dywidend, oraz zwrotu z kapita\u0142u.

39.4.Akcjonariusze o\u00a0znacz\u0105cym udziale w tym osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce i nadzoruj\u0105ce

Na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nast\u0119puj\u0105ce podmioty posiada\u0142y powy\u017cej 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Emitenta:

Dane akcjonariusza

Liczba posiadanych akcji

Udzia\u0142
w kapitale zak\u0142adowym

Liczba g\u0142os\u00f3w

Udzia\u0142
w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w

Piotr Osiecki bezpo\u015brednio i

po\u015brednio przez Osiecki Inwestycje sp. z o.o. *

15\u00a0409 258

37,66%

22\u00a0909 258

47,31%

Quercus TFI S.A. **

3 295 589

5,71%

3 295 589

5,06%

FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Aktyw\u00f3w Niepublicznych zarz\u0105dzany przez Fundusze Inwestycji Polskich TFI S.A. ***

2 745 187

5,95%

2 745 187

5,12%

Powy\u017csze zestawienie uwzgl\u0119dnia zawiadomienia przekazane Sp\u00f3\u0142ce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych (tekst jednolity Dz.U. z 2016 r. poz. 1639 z p\u00f3\u017an. zm.) do dnia publikacji niniejszego sprawozdania.

Prezentowane dane uwzgl\u0119dniaj\u0105 zawiadomienia otrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zgodnie z art. 69 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych (Dz. U. 2005 r, Nr 184, poz. 1539 z p\u00f3\u017an. zm.)

*od Piotra Osieckiego z dnia 14.08.2020

**od Quercus TFI z dnia 12.03.2015.

***od FIP 11 FIZAN z dnia 2.08.2018

39.5.Zestawienie stanu posiadania akcji Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej lub uprawnie\u0144 do nich przez osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce i nadzoruj\u0105ce, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania

Pan Jakub Ryba (Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej) posiada 687.163 akcje sp\u00f3\u0142ki Altus S.A., Pan Piotr Osiecki (Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej) posiada 555.365 akcji Altus S.A.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6c71ba8bd1284b489bf791d846aeb2b9_864": { "value": "

39.6.Niepodzielony wynik finansowy i\u00a0ograniczenia w\u00a0wyp\u0142acie dywidendy

Statutowe sprawozdania finansowe Emitenta s\u0105 przygotowywane zgodnie z\u00a0MSSF. Dywidenda mo\u017ce by\u0107 wyp\u0142acona w\u00a0oparciu o\u00a0wynik finansowy ustalony w\u00a0jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla cel\u00f3w statutowych. Niepodzielony skonsolidowany wynik finansowy Emitenta obejmuje r\u00f3wnie\u017c kwoty, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 podzia\u0142owi to znaczy nie mog\u0105 zosta\u0107 wyp\u0142acone w\u00a0formie dywidendy.

39.7.Akcje w\u0142asne

W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka nie dokona\u0142a wykupu ani umorzenia akcji w\u0142asnych.

39.8.Program motywacyjny

Do dnia utraty zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci w Sp\u00f3\u0142ce funkcjonowa\u0142 plan motywacyjny.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2431a77296d94cb382538dd1f241ad69_865": { "value": "

39.7.Akcje w\u0142asne

W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka nie dokona\u0142a wykupu ani umorzenia akcji w\u0142asnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab974efaf82d949c9a8ddfad9f01208f7_868": { "value": "

39.8.Program motywacyjny

Do dnia utraty zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci w Sp\u00f3\u0142ce funkcjonowa\u0142 plan motywacyjny.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5cbe15b9bd444c7a890b56864bd80cd8_875": { "value": "

41.Zobowi\u0105zania handlowe i\u00a0pozosta\u0142e, za wyj\u0105tkiem rezerw

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

439

212

Zobowi\u0105zania handlowe

5 100

4 922

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego (CIT)

191

335

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

6 591

7 827

Razem

12 321

13 296

Nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zobowi\u0105zania przeterminowane.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0f71ff78ec214de58e3ced49e3202558_883": { "value": "Uzgodnienie zmian pozycji bilansowych ze zmianami w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w finansowychPozycja \u201eInne korekty\u201d w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci kwot\u0119 1\u00a0005 tys. z\u0142 wynikaj\u0105c\u0105 z odroczonego podatku dochodowego, a tak\u017ce kwot\u0119 3\u00a0tys. z\u0142 z tytu\u0142u pozosta\u0142ych korekt.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6a146579a1274ee58ce932c5eaceb1ee_887": { "value": "Zobowi\u0105zania warunkowe i\u00a0aktywa warunkoweNie wyst\u0119puj\u0105.\u00a0Wskazanie post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych tocz\u0105cych si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej

Sp\u00f3\u0142ka w wyniku dor\u0119czenia w dniu 23 lipca 2020 roku postanowienia S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie o udzieleniu zabezpieczenia rzekomego roszczenia GetBack S.A. (obecnie: Capitea S.A.) na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 134 715 017,00 z\u0142, sta\u0142a si\u0119 uczestnikiem post\u0119powania o udzieleniu zabezpieczenia solidarnie przeciwko Sp\u00f3\u0142ce oraz dwunastu funduszom zarz\u0105dzanym w przesz\u0142o\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Sp\u00f3\u0142ce dor\u0119czony zosta\u0142 pozew w zakresie rzekomego roszczenia GetBack S.A. Sp\u00f3\u0142ka jednak kwestionuje wszelkie roszczenia GetBack S.A., zar\u00f3wno co do zasady, jak i co do wysoko\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c zasadno\u015b\u0107 zabezpieczenia jakichkolwiek roszcze\u0144. W szczeg\u00f3lno\u015bci, GetBack S.A. nie przys\u0142uguj\u0105 wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki jakiekolwiek uzasadnione roszczenia, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci w zwi\u0105zku ze zbyciem akcji EGB Investments S.A. przez podmioty trzecie wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki na warunkach rynkowych, wynegocjowanych z GetBack S.A., w tym przy czynnym udziale i akceptacji r\u00f3wnie\u017c aktualnych Cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w GetBack S.A. Sp\u00f3\u0142ka podejmuje wszelkie dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do upadku zabezpieczenia. Ponadto w dniu 14 wrze\u015bnia 2020 roku Emitent powzi\u0105\u0142 informacj\u0119 o dor\u0119czeniu pozwu o zap\u0142at\u0119, kt\u00f3ry zosta\u0142 wniesiony do S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie przez GetBack S.A. przeciwko Sp\u00f3\u0142ce oraz dwunastu funduszom zarz\u0105dzanym w przesz\u0142o\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 (dalej \u201eFundusze\u201d). Wed\u0142ug wiedzy Sp\u00f3\u0142ki przedmiotowy pozew zosta\u0142 dor\u0119czony dziesi\u0119ciu funduszom zarz\u0105dzanym w przesz\u0142o\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. GetBack S.A. w dor\u0119czonym pozwie wni\u00f3s\u0142 o zap\u0142at\u0119 solidarnie kwoty 134.640.000,00 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie liczonymi osobno w stosunku do ka\u017cdego pozwanych Funduszy oraz Sp\u00f3\u0142ki od dnia dor\u0119czenia pozwu do dnia zap\u0142aty, tytu\u0142em odszkodowania w zwi\u0105zku z rzekomym zawy\u017ceniem warto\u015bci akcji EGB Investments S.A. zbytych na rzecz GetBack S.A. przez Fundusze i rzekomym wyrz\u0105dzeniem GetBack S.A. szkody z tego tytu\u0142u. GetBack S.A. wni\u00f3s\u0142 przy tym ewentualnie o zas\u0105dzenie od poszczeg\u00f3lnych pozwanych Funduszy kwot odpowiadaj\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015bci ceny za akcje EGB Investments S.A. zap\u0142aconej przez GetBack S.A. na rzecz ka\u017cdego z Funduszy w \u0142\u0105cznej kwocie 207.565.472,00 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie liczonymi osobno w stosunku do ka\u017cdego z Funduszy od dnia dor\u0119czenia pozwu do dnia zap\u0142aty, tytu\u0142em zwrotu rzekomo nienale\u017cnego \u015bwiadczenia w zwi\u0105zku z rzekom\u0105 niewa\u017cno\u015bci\u0105 um\u00f3w zbycia akcji EGB Investments S.A. ze wzgl\u0119du na ra\u017c\u0105cy brak ekwiwalentno\u015bci \u015bwiadcze\u0144 stron i naruszenie zasad s\u0142uszno\u015bci kontraktowej.

Sp\u00f3\u0142ka kwestionuje wszelkie roszczenia wskazane w pozwie zar\u00f3wno co do zasady, jak i co do wysoko\u015bci. Sprawa rozpoznawcza w toku.

GetBack S.A. nie przys\u0142uguj\u0105 wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki ani Funduszy jakiekolwiek uzasadnione roszczenia w zwi\u0105zku ze zbyciem na rzecz GetBack S.A. akcji EGB Investments S.A. przez Fundusze. Zbycie na rzecz GetBack S.A. akcji EGB Investments S.A. przez Fundusze zosta\u0142o przeprowadzone na warunkach rynkowych, wynegocjowanych z GetBack S.A., po przeprowadzeniu pe\u0142nego procesu due diligence EGB Investments S.A. przez doradc\u00f3w GetBack S.A. w tym KPMG Advisory oraz Greenberg Traurig, kt\u00f3rej prawnicy doradzali GetBack S.A. w prawnych aspektach transakcji, obejmuj\u0105cych badanie sp\u00f3\u0142ki oraz negocjowanie dokumentacji transakcyjnej, w tym warunk\u00f3w nabycia akcji EGB Investments S.A., przy czynnym udziale i osobistej akceptacji r\u00f3wnie\u017c aktualnych Cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w GetBack S.A.

Sp\u00f3\u0142ka oraz podmioty zale\u017cne od Sp\u00f3\u0142ki podejm\u0105 wszelkie kroki prawne zmierzaj\u0105ce do ochrony Sp\u00f3\u0142ki, podmiot\u00f3w zale\u017cnych od Sp\u00f3\u0142ki oraz Funduszy przed bezpodstawnie dochodzonymi przez GetBack S.A. roszczeniami podniesionymi w pozwie.

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego sprawa nie zosta\u0142a zako\u0144czona.

W dniu 16 listopada 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a skarg\u0119 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie na wydane przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego decyzj\u0119 administracyjn\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 pa\u017adziernika 2022 roku, sygn.. DFF.456.5.2022.MK oraz poprzedzaj\u0105c\u0105 j\u0105 decyzj\u0119 administracyjn\u0105 z dnia 4 lutego 2020 roku (sygnatura: DFF-FUZ.456.4.2018.WZ) dalej \u0142\u0105cznie \u201eDecyzje\u201d w zakresie na\u0142o\u017cenia na Sp\u00f3\u0142k\u0119 kar pieni\u0119\u017cnych i sankcji administracyjnej w postaci cofni\u0119cia Sp\u00f3\u0142ce zezwolenia na wykonywanie dzia\u0142alno\u015bci okre\u015blonej w art. 38 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych i zarz\u0105dzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, zaskar\u017caj\u0105c Decyzje w ca\u0142o\u015bci i kwestionuj\u0105c ca\u0142o\u015b\u0107 stawianych przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego zarzut\u00f3w i prawid\u0142owo\u015b\u0107 naruszenia prawa procesowego i materialnego maj\u0105c istotny wp\u0142yw na wynik sprawy, wnosz\u0105c o stwierdzenie na podstawie niewa\u017cno\u015bci zaskar\u017conych Decyzji w ca\u0142o\u015bci, a ewentualnie uchylenie w ca\u0142o\u015bci Decyzji. Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a jednocze\u015bnie o wstrzymanie wykonalno\u015bci Decyzji. W dniu 18 kwietnia 2024 roku Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny oddali\u0142 skarg\u0119 Sp\u00f3\u0142ki na wydane

przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego decyzj\u0119 administracyjn\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 pa\u017adziernika 2022 r.; sygnatura: DFF.456.5.2022.MK oraz poprzedzaj\u0105c\u0105 j\u0105 decyzj\u0119 administracyjn\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 04 lutego 2020 r. (sygnatura: DFF-FIZ.456.4.2018.WZ) w zakresie na\u0142o\u017cenia na Sp\u00f3\u0142k\u0119 kar pieni\u0119\u017cnych i sankcji administracyjnej w postaci cofni\u0119cia Sp\u00f3\u0142ce zezwolenia na wykonywanie dzia\u0142alno\u015bci okre\u015blonej w art. 38 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarz\u0105dzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi. Wyrok Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego nie jest prawomocny. Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi o dor\u0119czenie wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego wraz z uzasadnieniem i skieruje skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego.

W latach 2018-2021 roku przeciwko Rockbridge TFI otrzymywa\u0142a pozwy zwi\u0105zane z roszczeniami by\u0142ych uczestnik\u00f3w funduszu BPH FIZ Sektora Nieruchomo\u015bci zarz\u0105dzanego przez BPH TFI. W tych sprawach Rockbridge TFI jest pozwane solidarnie z depozytariuszem w/w funduszu Bankiem BPH. \u0141\u0105cznie dor\u0119czono w owym czasie 50 pozw\u00f3w na \u0142\u0105cz\u0105 kwot\u0119 roszczenia g\u0142\u00f3wnego 5.474.240,64. Ponadto w 2024 r. dor\u0119czono kolejne pow\u00f3dztwo, gdzie warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wskazano na kwot\u0119 42.790,00 z\u0142. Tre\u015b\u0107 pozw\u00f3w i zarzut\u00f3w stawianych Sp\u00f3\u0142ce jest zasadniczo zbie\u017cna, przy czym Rockbridge TFI kwestionuje pozwy zar\u00f3wno co do zasadno\u015bci, jak i co do ich wysoko\u015bci.

W 2023 roku dosz\u0142o do prawomocnego rozstrzygni\u0119cia w 5 sprawach na korzy\u015b\u0107 powod\u00f3w. \u0141\u0105cznie w tych sprawach zas\u0105dzono 141.428,32 z\u0142 tytu\u0142em roszczenia g\u0142\u00f3wnego.

W 2023 r. roku Rockbridge TFI przyst\u0105pi\u0142a po stronie pozwanej (tj. Banku BPH S.A.) w trybie interwencji ubocznej, do post\u0119powania zbiorowego gdzie warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wynosi 8.959.046 PLN. Powodowie to r\u00f3wnie\u017c byli uczestnicy BPH FIZ Sektora Nieruchomo\u015bci zarz\u0105dzanego przez BPH TFI.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5ad5412ca6a24e8fa84a2363ca01c2d3_888": { "value": "Zobowi\u0105zania warunkowe i\u00a0aktywa warunkoweNie wyst\u0119puj\u0105.\u00a0Wskazanie post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych tocz\u0105cych si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej

Sp\u00f3\u0142ka w wyniku dor\u0119czenia w dniu 23 lipca 2020 roku postanowienia S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie o udzieleniu zabezpieczenia rzekomego roszczenia GetBack S.A. (obecnie: Capitea S.A.) na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 134 715 017,00 z\u0142, sta\u0142a si\u0119 uczestnikiem post\u0119powania o udzieleniu zabezpieczenia solidarnie przeciwko Sp\u00f3\u0142ce oraz dwunastu funduszom zarz\u0105dzanym w przesz\u0142o\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Sp\u00f3\u0142ce dor\u0119czony zosta\u0142 pozew w zakresie rzekomego roszczenia GetBack S.A. Sp\u00f3\u0142ka jednak kwestionuje wszelkie roszczenia GetBack S.A., zar\u00f3wno co do zasady, jak i co do wysoko\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c zasadno\u015b\u0107 zabezpieczenia jakichkolwiek roszcze\u0144. W szczeg\u00f3lno\u015bci, GetBack S.A. nie przys\u0142uguj\u0105 wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki jakiekolwiek uzasadnione roszczenia, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci w zwi\u0105zku ze zbyciem akcji EGB Investments S.A. przez podmioty trzecie wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki na warunkach rynkowych, wynegocjowanych z GetBack S.A., w tym przy czynnym udziale i akceptacji r\u00f3wnie\u017c aktualnych Cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w GetBack S.A. Sp\u00f3\u0142ka podejmuje wszelkie dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do upadku zabezpieczenia. Ponadto w dniu 14 wrze\u015bnia 2020 roku Emitent powzi\u0105\u0142 informacj\u0119 o dor\u0119czeniu pozwu o zap\u0142at\u0119, kt\u00f3ry zosta\u0142 wniesiony do S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie przez GetBack S.A. przeciwko Sp\u00f3\u0142ce oraz dwunastu funduszom zarz\u0105dzanym w przesz\u0142o\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 (dalej \u201eFundusze\u201d). Wed\u0142ug wiedzy Sp\u00f3\u0142ki przedmiotowy pozew zosta\u0142 dor\u0119czony dziesi\u0119ciu funduszom zarz\u0105dzanym w przesz\u0142o\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. GetBack S.A. w dor\u0119czonym pozwie wni\u00f3s\u0142 o zap\u0142at\u0119 solidarnie kwoty 134.640.000,00 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie liczonymi osobno w stosunku do ka\u017cdego pozwanych Funduszy oraz Sp\u00f3\u0142ki od dnia dor\u0119czenia pozwu do dnia zap\u0142aty, tytu\u0142em odszkodowania w zwi\u0105zku z rzekomym zawy\u017ceniem warto\u015bci akcji EGB Investments S.A. zbytych na rzecz GetBack S.A. przez Fundusze i rzekomym wyrz\u0105dzeniem GetBack S.A. szkody z tego tytu\u0142u. GetBack S.A. wni\u00f3s\u0142 przy tym ewentualnie o zas\u0105dzenie od poszczeg\u00f3lnych pozwanych Funduszy kwot odpowiadaj\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015bci ceny za akcje EGB Investments S.A. zap\u0142aconej przez GetBack S.A. na rzecz ka\u017cdego z Funduszy w \u0142\u0105cznej kwocie 207.565.472,00 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie liczonymi osobno w stosunku do ka\u017cdego z Funduszy od dnia dor\u0119czenia pozwu do dnia zap\u0142aty, tytu\u0142em zwrotu rzekomo nienale\u017cnego \u015bwiadczenia w zwi\u0105zku z rzekom\u0105 niewa\u017cno\u015bci\u0105 um\u00f3w zbycia akcji EGB Investments S.A. ze wzgl\u0119du na ra\u017c\u0105cy brak ekwiwalentno\u015bci \u015bwiadcze\u0144 stron i naruszenie zasad s\u0142uszno\u015bci kontraktowej.

Sp\u00f3\u0142ka kwestionuje wszelkie roszczenia wskazane w pozwie zar\u00f3wno co do zasady, jak i co do wysoko\u015bci. Sprawa rozpoznawcza w toku.

GetBack S.A. nie przys\u0142uguj\u0105 wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki ani Funduszy jakiekolwiek uzasadnione roszczenia w zwi\u0105zku ze zbyciem na rzecz GetBack S.A. akcji EGB Investments S.A. przez Fundusze. Zbycie na rzecz GetBack S.A. akcji EGB Investments S.A. przez Fundusze zosta\u0142o przeprowadzone na warunkach rynkowych, wynegocjowanych z GetBack S.A., po przeprowadzeniu pe\u0142nego procesu due diligence EGB Investments S.A. przez doradc\u00f3w GetBack S.A. w tym KPMG Advisory oraz Greenberg Traurig, kt\u00f3rej prawnicy doradzali GetBack S.A. w prawnych aspektach transakcji, obejmuj\u0105cych badanie sp\u00f3\u0142ki oraz negocjowanie dokumentacji transakcyjnej, w tym warunk\u00f3w nabycia akcji EGB Investments S.A., przy czynnym udziale i osobistej akceptacji r\u00f3wnie\u017c aktualnych Cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w GetBack S.A.

Sp\u00f3\u0142ka oraz podmioty zale\u017cne od Sp\u00f3\u0142ki podejm\u0105 wszelkie kroki prawne zmierzaj\u0105ce do ochrony Sp\u00f3\u0142ki, podmiot\u00f3w zale\u017cnych od Sp\u00f3\u0142ki oraz Funduszy przed bezpodstawnie dochodzonymi przez GetBack S.A. roszczeniami podniesionymi w pozwie.

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego sprawa nie zosta\u0142a zako\u0144czona.

W dniu 16 listopada 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a skarg\u0119 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie na wydane przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego decyzj\u0119 administracyjn\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 pa\u017adziernika 2022 roku, sygn.. DFF.456.5.2022.MK oraz poprzedzaj\u0105c\u0105 j\u0105 decyzj\u0119 administracyjn\u0105 z dnia 4 lutego 2020 roku (sygnatura: DFF-FUZ.456.4.2018.WZ) dalej \u0142\u0105cznie \u201eDecyzje\u201d w zakresie na\u0142o\u017cenia na Sp\u00f3\u0142k\u0119 kar pieni\u0119\u017cnych i sankcji administracyjnej w postaci cofni\u0119cia Sp\u00f3\u0142ce zezwolenia na wykonywanie dzia\u0142alno\u015bci okre\u015blonej w art. 38 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych i zarz\u0105dzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, zaskar\u017caj\u0105c Decyzje w ca\u0142o\u015bci i kwestionuj\u0105c ca\u0142o\u015b\u0107 stawianych przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego zarzut\u00f3w i prawid\u0142owo\u015b\u0107 naruszenia prawa procesowego i materialnego maj\u0105c istotny wp\u0142yw na wynik sprawy, wnosz\u0105c o stwierdzenie na podstawie niewa\u017cno\u015bci zaskar\u017conych Decyzji w ca\u0142o\u015bci, a ewentualnie uchylenie w ca\u0142o\u015bci Decyzji. Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a jednocze\u015bnie o wstrzymanie wykonalno\u015bci Decyzji. W dniu 18 kwietnia 2024 roku Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny oddali\u0142 skarg\u0119 Sp\u00f3\u0142ki na wydane

przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego decyzj\u0119 administracyjn\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 pa\u017adziernika 2022 r.; sygnatura: DFF.456.5.2022.MK oraz poprzedzaj\u0105c\u0105 j\u0105 decyzj\u0119 administracyjn\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 04 lutego 2020 r. (sygnatura: DFF-FIZ.456.4.2018.WZ) w zakresie na\u0142o\u017cenia na Sp\u00f3\u0142k\u0119 kar pieni\u0119\u017cnych i sankcji administracyjnej w postaci cofni\u0119cia Sp\u00f3\u0142ce zezwolenia na wykonywanie dzia\u0142alno\u015bci okre\u015blonej w art. 38 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarz\u0105dzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi. Wyrok Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego nie jest prawomocny. Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi o dor\u0119czenie wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego wraz z uzasadnieniem i skieruje skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego.

W latach 2018-2021 roku przeciwko Rockbridge TFI otrzymywa\u0142a pozwy zwi\u0105zane z roszczeniami by\u0142ych uczestnik\u00f3w funduszu BPH FIZ Sektora Nieruchomo\u015bci zarz\u0105dzanego przez BPH TFI. W tych sprawach Rockbridge TFI jest pozwane solidarnie z depozytariuszem w/w funduszu Bankiem BPH. \u0141\u0105cznie dor\u0119czono w owym czasie 50 pozw\u00f3w na \u0142\u0105cz\u0105 kwot\u0119 roszczenia g\u0142\u00f3wnego 5.474.240,64. Ponadto w 2024 r. dor\u0119czono kolejne pow\u00f3dztwo, gdzie warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wskazano na kwot\u0119 42.790,00 z\u0142. Tre\u015b\u0107 pozw\u00f3w i zarzut\u00f3w stawianych Sp\u00f3\u0142ce jest zasadniczo zbie\u017cna, przy czym Rockbridge TFI kwestionuje pozwy zar\u00f3wno co do zasadno\u015bci, jak i co do ich wysoko\u015bci.

W 2023 roku dosz\u0142o do prawomocnego rozstrzygni\u0119cia w 5 sprawach na korzy\u015b\u0107 powod\u00f3w. \u0141\u0105cznie w tych sprawach zas\u0105dzono 141.428,32 z\u0142 tytu\u0142em roszczenia g\u0142\u00f3wnego.

W 2023 r. roku Rockbridge TFI przyst\u0105pi\u0142a po stronie pozwanej (tj. Banku BPH S.A.) w trybie interwencji ubocznej, do post\u0119powania zbiorowego gdzie warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wynosi 8.959.046 PLN. Powodowie to r\u00f3wnie\u017c byli uczestnicy BPH FIZ Sektora Nieruchomo\u015bci zarz\u0105dzanego przez BPH TFI.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A16aaae58dcdb4ee0bdf9ba8107f0b451_889": { "value": "Zobowi\u0105zania warunkowe i\u00a0aktywa warunkoweNie wyst\u0119puj\u0105.\u00a0Informacje o\u00a0zawarciu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 lub jednostk\u0119 od niej zale\u017cn\u0105 por\u0119cze\u0144 kredytu lub po\u017cyczki lub udzieleniu gwarancji \u2013 \u0142\u0105cznie jednemu podmiotowi lub jednostce zale\u017cnej od tego podmiotu, je\u017celi \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 istniej\u0105cych por\u0119cze\u0144 lub gwarancji stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 co najmniej 10% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych GrupyNie wyst\u0119puj\u0105 udzielone przez Sp\u00f3\u0142\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ani sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne por\u0119czenia ani gwarancje.Wskazanie post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych tocz\u0105cych si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej

Sp\u00f3\u0142ka w wyniku dor\u0119czenia w dniu 23 lipca 2020 roku postanowienia S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie o udzieleniu zabezpieczenia rzekomego roszczenia GetBack S.A. (obecnie: Capitea S.A.) na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 134 715 017,00 z\u0142, sta\u0142a si\u0119 uczestnikiem post\u0119powania o udzieleniu zabezpieczenia solidarnie przeciwko Sp\u00f3\u0142ce oraz dwunastu funduszom zarz\u0105dzanym w przesz\u0142o\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Sp\u00f3\u0142ce dor\u0119czony zosta\u0142 pozew w zakresie rzekomego roszczenia GetBack S.A. Sp\u00f3\u0142ka jednak kwestionuje wszelkie roszczenia GetBack S.A., zar\u00f3wno co do zasady, jak i co do wysoko\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c zasadno\u015b\u0107 zabezpieczenia jakichkolwiek roszcze\u0144. W szczeg\u00f3lno\u015bci, GetBack S.A. nie przys\u0142uguj\u0105 wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki jakiekolwiek uzasadnione roszczenia, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci w zwi\u0105zku ze zbyciem akcji EGB Investments S.A. przez podmioty trzecie wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki na warunkach rynkowych, wynegocjowanych z GetBack S.A., w tym przy czynnym udziale i akceptacji r\u00f3wnie\u017c aktualnych Cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w GetBack S.A. Sp\u00f3\u0142ka podejmuje wszelkie dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do upadku zabezpieczenia. Ponadto w dniu 14 wrze\u015bnia 2020 roku Emitent powzi\u0105\u0142 informacj\u0119 o dor\u0119czeniu pozwu o zap\u0142at\u0119, kt\u00f3ry zosta\u0142 wniesiony do S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie przez GetBack S.A. przeciwko Sp\u00f3\u0142ce oraz dwunastu funduszom zarz\u0105dzanym w przesz\u0142o\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 (dalej \u201eFundusze\u201d). Wed\u0142ug wiedzy Sp\u00f3\u0142ki przedmiotowy pozew zosta\u0142 dor\u0119czony dziesi\u0119ciu funduszom zarz\u0105dzanym w przesz\u0142o\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. GetBack S.A. w dor\u0119czonym pozwie wni\u00f3s\u0142 o zap\u0142at\u0119 solidarnie kwoty 134.640.000,00 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie liczonymi osobno w stosunku do ka\u017cdego pozwanych Funduszy oraz Sp\u00f3\u0142ki od dnia dor\u0119czenia pozwu do dnia zap\u0142aty, tytu\u0142em odszkodowania w zwi\u0105zku z rzekomym zawy\u017ceniem warto\u015bci akcji EGB Investments S.A. zbytych na rzecz GetBack S.A. przez Fundusze i rzekomym wyrz\u0105dzeniem GetBack S.A. szkody z tego tytu\u0142u. GetBack S.A. wni\u00f3s\u0142 przy tym ewentualnie o zas\u0105dzenie od poszczeg\u00f3lnych pozwanych Funduszy kwot odpowiadaj\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015bci ceny za akcje EGB Investments S.A. zap\u0142aconej przez GetBack S.A. na rzecz ka\u017cdego z Funduszy w \u0142\u0105cznej kwocie 207.565.472,00 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie liczonymi osobno w stosunku do ka\u017cdego z Funduszy od dnia dor\u0119czenia pozwu do dnia zap\u0142aty, tytu\u0142em zwrotu rzekomo nienale\u017cnego \u015bwiadczenia w zwi\u0105zku z rzekom\u0105 niewa\u017cno\u015bci\u0105 um\u00f3w zbycia akcji EGB Investments S.A. ze wzgl\u0119du na ra\u017c\u0105cy brak ekwiwalentno\u015bci \u015bwiadcze\u0144 stron i naruszenie zasad s\u0142uszno\u015bci kontraktowej.

Sp\u00f3\u0142ka kwestionuje wszelkie roszczenia wskazane w pozwie zar\u00f3wno co do zasady, jak i co do wysoko\u015bci. Sprawa rozpoznawcza w toku.

GetBack S.A. nie przys\u0142uguj\u0105 wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki ani Funduszy jakiekolwiek uzasadnione roszczenia w zwi\u0105zku ze zbyciem na rzecz GetBack S.A. akcji EGB Investments S.A. przez Fundusze. Zbycie na rzecz GetBack S.A. akcji EGB Investments S.A. przez Fundusze zosta\u0142o przeprowadzone na warunkach rynkowych, wynegocjowanych z GetBack S.A., po przeprowadzeniu pe\u0142nego procesu due diligence EGB Investments S.A. przez doradc\u00f3w GetBack S.A. w tym KPMG Advisory oraz Greenberg Traurig, kt\u00f3rej prawnicy doradzali GetBack S.A. w prawnych aspektach transakcji, obejmuj\u0105cych badanie sp\u00f3\u0142ki oraz negocjowanie dokumentacji transakcyjnej, w tym warunk\u00f3w nabycia akcji EGB Investments S.A., przy czynnym udziale i osobistej akceptacji r\u00f3wnie\u017c aktualnych Cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w GetBack S.A.

Sp\u00f3\u0142ka oraz podmioty zale\u017cne od Sp\u00f3\u0142ki podejm\u0105 wszelkie kroki prawne zmierzaj\u0105ce do ochrony Sp\u00f3\u0142ki, podmiot\u00f3w zale\u017cnych od Sp\u00f3\u0142ki oraz Funduszy przed bezpodstawnie dochodzonymi przez GetBack S.A. roszczeniami podniesionymi w pozwie.

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego sprawa nie zosta\u0142a zako\u0144czona.

W dniu 16 listopada 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a skarg\u0119 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie na wydane przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego decyzj\u0119 administracyjn\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 pa\u017adziernika 2022 roku, sygn.. DFF.456.5.2022.MK oraz poprzedzaj\u0105c\u0105 j\u0105 decyzj\u0119 administracyjn\u0105 z dnia 4 lutego 2020 roku (sygnatura: DFF-FUZ.456.4.2018.WZ) dalej \u0142\u0105cznie \u201eDecyzje\u201d w zakresie na\u0142o\u017cenia na Sp\u00f3\u0142k\u0119 kar pieni\u0119\u017cnych i sankcji administracyjnej w postaci cofni\u0119cia Sp\u00f3\u0142ce zezwolenia na wykonywanie dzia\u0142alno\u015bci okre\u015blonej w art. 38 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych i zarz\u0105dzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, zaskar\u017caj\u0105c Decyzje w ca\u0142o\u015bci i kwestionuj\u0105c ca\u0142o\u015b\u0107 stawianych przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego zarzut\u00f3w i prawid\u0142owo\u015b\u0107 naruszenia prawa procesowego i materialnego maj\u0105c istotny wp\u0142yw na wynik sprawy, wnosz\u0105c o stwierdzenie na podstawie niewa\u017cno\u015bci zaskar\u017conych Decyzji w ca\u0142o\u015bci, a ewentualnie uchylenie w ca\u0142o\u015bci Decyzji. Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a jednocze\u015bnie o wstrzymanie wykonalno\u015bci Decyzji. W dniu 18 kwietnia 2024 roku Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny oddali\u0142 skarg\u0119 Sp\u00f3\u0142ki na wydane

przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego decyzj\u0119 administracyjn\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 pa\u017adziernika 2022 r.; sygnatura: DFF.456.5.2022.MK oraz poprzedzaj\u0105c\u0105 j\u0105 decyzj\u0119 administracyjn\u0105 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 04 lutego 2020 r. (sygnatura: DFF-FIZ.456.4.2018.WZ) w zakresie na\u0142o\u017cenia na Sp\u00f3\u0142k\u0119 kar pieni\u0119\u017cnych i sankcji administracyjnej w postaci cofni\u0119cia Sp\u00f3\u0142ce zezwolenia na wykonywanie dzia\u0142alno\u015bci okre\u015blonej w art. 38 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarz\u0105dzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi. Wyrok Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego nie jest prawomocny. Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi o dor\u0119czenie wyroku Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego wraz z uzasadnieniem i skieruje skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego.

W latach 2018-2021 roku przeciwko Rockbridge TFI otrzymywa\u0142a pozwy zwi\u0105zane z roszczeniami by\u0142ych uczestnik\u00f3w funduszu BPH FIZ Sektora Nieruchomo\u015bci zarz\u0105dzanego przez BPH TFI. W tych sprawach Rockbridge TFI jest pozwane solidarnie z depozytariuszem w/w funduszu Bankiem BPH. \u0141\u0105cznie dor\u0119czono w owym czasie 50 pozw\u00f3w na \u0142\u0105cz\u0105 kwot\u0119 roszczenia g\u0142\u00f3wnego 5.474.240,64. Ponadto w 2024 r. dor\u0119czono kolejne pow\u00f3dztwo, gdzie warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wskazano na kwot\u0119 42.790,00 z\u0142. Tre\u015b\u0107 pozw\u00f3w i zarzut\u00f3w stawianych Sp\u00f3\u0142ce jest zasadniczo zbie\u017cna, przy czym Rockbridge TFI kwestionuje pozwy zar\u00f3wno co do zasadno\u015bci, jak i co do ich wysoko\u015bci.

W 2023 roku dosz\u0142o do prawomocnego rozstrzygni\u0119cia w 5 sprawach na korzy\u015b\u0107 powod\u00f3w. \u0141\u0105cznie w tych sprawach zas\u0105dzono 141.428,32 z\u0142 tytu\u0142em roszczenia g\u0142\u00f3wnego.

W 2023 r. roku Rockbridge TFI przyst\u0105pi\u0142a po stronie pozwanej (tj. Banku BPH S.A.) w trybie interwencji ubocznej, do post\u0119powania zbiorowego gdzie warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wynosi 8.959.046 PLN. Powodowie to r\u00f3wnie\u017c byli uczestnicy BPH FIZ Sektora Nieruchomo\u015bci zarz\u0105dzanego przez BPH TFI.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af2c939fc19c84c119d87881c8d9601eb_925": { "value": "Informacje o\u00a0wynagrodzeniu bieg\u0142ego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych

Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Sp. z o.o. wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku w\u00a0podziale na rodzaje us\u0142ug:

Us\u0142ugi na rzecz sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej:

Rodzaj us\u0142ugi / za rok bilansowy

2023

2022

Obowi\u0105zkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego i skonsolidowanego)

36

36

Obowi\u0105zkowy przegl\u0105d p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego)

17

17

Inne us\u0142ugi atestacyjne

5

5

Razem

58

58

Us\u0142ugi na rzecz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych:

Rodzaj us\u0142ugi / za rok bilansowy

2023

2022

Obowi\u0105zkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego) Rockbridge TFI S.A.

33

33

Ocena systemu zarz\u0105dzania ryzykiem w Rockbridge TFI S.A.

7

7

Razem

40

40

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aacceb94bdf594bed8b615fc8e78244f9_931": { "value": "Kredyty i\u00a0po\u017cyczki oraz informacja o niesp\u0142aceniu kredytu i po\u017cyczki lub naruszeniu istotnych postanowie\u0144 umowy kredytu lub po\u017cyczki, w odniesieniu do kt\u00f3rych nie podj\u0119to \u017cadnych dzia\u0142a\u0144 naprawczych do ko\u0144ca okresu sprawozdawczegoNie wyst\u0119puj\u0105 zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af4bf55dd12f94b558dc3e78c361382e4_939": { "value": "Cele i\u00a0zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

G\u0142\u00f3wnymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w Grupy s\u0105 lokaty bankowe, obligacje a tak\u017ce certyfikaty inwestycyjne funduszy zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119. Oznacza to, \u017ce Grupa ju\u017c w trakcie procesu doboru sk\u0142adnik\u00f3w lokat dokonuje ograniczania ryzyka, koncentruj\u0105c si\u0119 na aktywach o niskim poziomie ryzyka finansowego. Z uwagi na tak\u0105 polityk\u0119 inwestycyjn\u0105 Grupa nie stosuje strategii zabezpieczaj\u0105cych sk\u0142adniki aktyw\u00f3w. Z uwagi na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Grupy ryzyko finansowe w wi\u0119kszym stopniu ni\u017c Grupy dotyczy funduszy zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119. W celu ograniczania ryzyka finansowego oraz innego typu ryzyka wyst\u0119puj\u0105cego w dzia\u0142alno\u015bci zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119 funduszy Grupa posiada wewn\u0119trzne procedury zarz\u0105dzania ryzykiem zgodne z Oddzia\u0142em 3 Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w w sprawie sposobu, trybu oraz warunk\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych.

\u00a0

Ryzyko kredytowe

Instrumenty finansowe nara\u017cone na ryzyko kredytowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowe od zarz\u0105dzanych funduszy inwestycyjnych, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w bankach oraz nabywane obligacje Skarbu Pa\u0144stwa. Ze wzgl\u0119du na charakter posiadanych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, Grupa nie jest nara\u017cona na istotne ryzyko kredytowe.

W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na kredytowe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych, ustalon\u0105 na poziomie ich warto\u015bci bilansowych, wraz informacj\u0105 o jako\u015bci kredytowej:

Kwoty, kt\u00f3re najlepiej odzwierciedlaj\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 31.12.2023

Warto\u015b\u0107

Ocena jako\u015bci kredytowej aktyw\u00f3w finansowych

Obligacje

95 427

dobra

Nale\u017cno\u015bci handlowe

7 401

dobra

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego (PDOP)

0

\u00a0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 221

dobra

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

9 994

dobra

Kwoty, kt\u00f3re najlepiej odzwierciedlaj\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 31.12.2022

Warto\u015b\u0107

Ocena jako\u015bci kredytowej aktyw\u00f3w finansowych

Obligacje

78 471

dobra

Nale\u017cno\u015bci handlowe

8\u00a0488

dobra

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego (PDOP)

0

\u00a0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 907

dobra

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

17 024

dobra

Informacje o odpisach aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zaprezentowano w nocie 27.

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Grupa nie posiada na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 r. istotnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych poza bie\u017c\u0105cymi zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug co przy jednocze\u015bnie wysokim poziomie wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wp\u0142ywa na niski poziom ryzyka p\u0142ynno\u015bci.

Ryzyko rynkowe

Ryzyko stopy procentowej

Ekspozycja Grupy na ryzyko stopy procentowej wynika jedynie z nabywanych oprocentowanych d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105cych lokaty wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W okresie sprawozdawczym i poprzednim roku obrotowym instrumenty te obejmowa\u0142y jedynie kr\u00f3tkoterminowe lokaty bankowe o sta\u0142ym oprocentowaniu oraz obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o zmiennym i sta\u0142ym oprocentowaniu. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie prowadzi aktywnej polityki zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nie wykorzystuje pochodnych instrument\u00f3w finansowych.

W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 pozycji nara\u017conych na ryzyko warto\u015bci godziwej i ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105ce ze zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych oraz analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych w zak\u0142adanym przedziale waha\u0144 rynkowych st\u00f3p procentowych +/- 0,5%.

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2023

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Wp\u0142yw na wynik finansowy
+0,5%

Wp\u0142yw na wynik finansowy
-0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
+0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
-0,5%

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do 3 m-cy o sta\u0142ym oprocentowaniu

5 076

0

0

0

0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o zmiennym oprocentowaniu

95 427

477

477

477

477

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o sta\u0142ym oprocentowaniu

0

0

0

0

0

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Wp\u0142yw na wynik finansowy
+0,5%

Wp\u0142yw na wynik finansowy
-0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
+0,5%

Wp\u0142yw na kapita\u0142y
-0,5%

Aktywa obrotowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do 3 m-cy o sta\u0142ym oprocentowaniu

4 858

0

0

0

0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o zmiennym oprocentowaniu

78 471

392

392

392

392

Instrumenty obci\u0105\u017cone ryzykiem przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cym ze zmiany st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Obligacje Skarbu Pa\u0144stwa o sta\u0142ym oprocentowaniu

0

0

0

0

0

\u00a0\u00a0

Ryzyko cenowe

Grupa jest nara\u017cona na ryzyko cenowe w zwi\u0105zku z posiadanymi jednostkami uczestnictwa i certyfikatami inwestycyjnymi, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zaprezentowano w nocie 35. Wp\u0142yw zmian cen tych aktyw\u00f3w finansowych na wynik finansowy i warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jest wprost proporcjonalny do zmiany warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w.

Ryzyko walutowe

Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w walutach obcych. Transakcje walutowe obejmuj\u0105 jedynie sporadyczne zakupy i sprzeda\u017c us\u0142ug. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w ocenie Grupy ekspozycja na ryzyko walutowe jest nieistotna. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A50103929c5c744ff853476f212ab5d73_1087328044": { "value": "

Ryzyko kredytowe

Instrumenty finansowe nara\u017cone na ryzyko kredytowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowe od zarz\u0105dzanych funduszy inwestycyjnych, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w bankach oraz nabywane obligacje Skarbu Pa\u0144stwa. Ze wzgl\u0119du na charakter posiadanych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, Grupa nie jest nara\u017cona na istotne ryzyko kredytowe.

W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na kredytowe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych, ustalon\u0105 na poziomie ich warto\u015bci bilansowych, wraz informacj\u0105 o jako\u015bci kredytowej:

Kwoty, kt\u00f3re najlepiej odzwierciedlaj\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 31.12.2023

Warto\u015b\u0107

Ocena jako\u015bci kredytowej aktyw\u00f3w finansowych

Obligacje

95 427

dobra

Nale\u017cno\u015bci handlowe

7 401

dobra

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego (PDOP)

0

\u00a0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 221

dobra

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

9 994

dobra

Kwoty, kt\u00f3re najlepiej odzwierciedlaj\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 31.12.2022

Warto\u015b\u0107

Ocena jako\u015bci kredytowej aktyw\u00f3w finansowych

Obligacje

78 471

dobra

Nale\u017cno\u015bci handlowe

8\u00a0488

dobra

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego (PDOP)

0

\u00a0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

17 907

dobra

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

17 024

dobra

Informacje o odpisach aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zaprezentowano w nocie 27.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1125d44e0c14461e96b8e47f5496e1c5_948": { "value": "

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Grupa nie posiada na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 r. istotnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych poza bie\u017c\u0105cymi zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug co przy jednocze\u015bnie wysokim poziomie wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wp\u0142ywa na niski poziom ryzyka p\u0142ynno\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa90840abce024739a79fb0b21a9886d8_961": { "value": "Struktura zatrudnienia

Zatrudnienie w\u00a0Grupie w\u00a0roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 oraz 31 grudnia 2022 roku kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Nazwa sp\u00f3\u0142ki

Liczba zatrudnionych

stan 31.12.2023 r.

Liczba zatrudnionych

stan 31.12.2022 r.

Altus S.A.

0

1

Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.

1

1

Rockbridge TFI S.A.

39

39

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A35df27b1e53c40699b351a7b70b57f7c_965": { "value": "Zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po dniu bilansowym\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400I3CQZRPFFK6Q84", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }