{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "kci": "http://www.kcisa.pl/xbrl/2023-12-31", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.kcisa.pl/xbrl/2023-12-31/kci-2023-12-31.xsd" ] }, "facts": { "A93557a9b3d8444fa9bc25a69f988f05b_1648199110": { "value": "

1.Informacje og\u00f3lne o Grupie Kapita\u0142owej KCI S.A.

1.1.Nazwa i siedziba, organy rejestracyjne, przedmiot dzia\u0142alno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: KCI Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

Forma prawna jednostki\u00a0Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna

Siedziba:\u00a031-545 Krak\u00f3w, ul. Mogilska 65, Polska

Adres zarejestrowanego biura31-545 Krak\u00f3w, ul. Mogilska 65, Polska

Kraj rejestracji:\u00a0Polska

S\u0105d Rejestrowy: \u00a0S\u0105d Rejonowy dla Krakowa -\u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Krakowie, XI Wydzia\u0142 Gospodarczy

\u00a0\u00a0Krajowego Rejestru S\u0105dowego, ul. Przy Rondzie 7, 31-547 Krak\u00f3w

Nr KRS: \u00a00000112631

Regon: \u00a0071011304

NIP: \u00a0551-00-07-742

Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A. (dalej \u201eGrupa Kapita\u0142owa\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa KCI S.A.\u201d) jest sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. (poprzednia firma, pod kt\u00f3r\u0105 dzia\u0142a\u0142a Sp\u00f3\u0142ka, to Ponar S.A.). KCI S.A. powsta\u0142a w wyniku przekszta\u0142cenia w 1992 roku przedsi\u0119biorstwa pa\u0144stwowego Fabryka Element\u00f3w Obrabiarkowych Ponar-Wadowice z siedzib\u0105 w\u00a0Wadowicach w\u00a0jednoosobow\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 Skarbu Pa\u0144stwa pod nazw\u0105 Fabryka Element\u00f3w Obrabiarkowych Ponar-Wadowice S.A. W ramach restrukturyzacji, dnia 13 kwietnia 2015 r., sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. po\u0142\u0105czy\u0142a si\u0119 ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Jupiter S.A. zwi\u0119kszaj\u0105c tym samym warto\u015b\u0107 swoich aktyw\u00f3w.

Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Emitenta jest m. in.: dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych, pozosta\u0142a finansowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa gdzie indziej nie sklasyfikowana, z wy\u0142\u0105czeniem ubezpiecze\u0144 i funduszy emerytalnych a tak\u017ce kupno i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci na w\u0142asny rachunek; wynajem i\u00a0zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych (head offices) i\u00a0holding\u00f3w.\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie na terytorium Polski.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A.\u00a0nie podlega sezonowo\u015bci lub cykliczno\u015bci.

1.2.Dane osobowe Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej KCI S.A.

Zarz\u0105d

Na dzie\u0144 1 stycznia 2023 r. oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania sk\u0142ad Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej jest nast\u0119puj\u0105cy:

-Piotr \u0141ysek- Prezes Zarz\u0105du

W\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem z\u00a0dniem 1 lipca 2022 r. kadencji Zarz\u0105du, w\u00a0dniu 27 maja 2022 r. Rada Nadzorcza KCI S.A. powo\u0142a\u0142a Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0sk\u0142adzie 1-osobowym na now\u0105 3-letni\u0105 kadencj\u0119. W\u00a0sk\u0142ad Zarz\u0105du Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki powo\u0142a\u0142a Pana Piotra \u0141yska i\u00a0powierzy\u0142a mu funkcj\u0119 Prezesa Zarz\u0105du.

Rada Nadzorcza

Na dzie\u0144 1 stycznia 2023 r. sk\u0142ad Rady Nadzorczej jest nast\u0119puj\u0105cy:

-Dorota Hajdarowicz- Przewodnicz\u0105ca Rady Nadzorczej,

-Kazimierz Hajdarowicz - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,

-Andrzej Zdebski - Cz\u0142onek Niezale\u017cny Rady Nadzorczej,

-Grzegorz Hajdarowicz - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

-Dariusz B\u0105k- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

-Gra\u017cyna Cis\u0142o - Cz\u0142onek Niezale\u017cny Rady Nadzorczej.

\u00a0

W\u00a0dniu 11 kwietnia 2024 r. do Emitenta wp\u0142yn\u0119\u0142a pisemna rezygnacja Pana Grzegorza Hajdarowicza z\u00a0pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki KCI S.A. z\u00a0dniem 11 kwietnia 2024 r. W\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym na podstawie art. 369 \u00a7 5 k.s.h. w\u00a0zw. z\u00a0art. 386 \u00a7 2 k.s.h. z\u00a0dniem 11 kwietnia 2024 r. wygas\u0142 mandat Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Pana Grzegorza Hajdarowicza.

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki jest nast\u0119puj\u0105cy:

-Dorota Hajdarowicz- Przewodnicz\u0105ca Rady Nadzorczej,

-Kazimierz Hajdarowicz - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,

-Andrzej Zdebski - Cz\u0142onek Niezale\u017cny Rady Nadzorczej,

-Dariusz B\u0105k- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

-Gra\u017cyna Cis\u0142o - Cz\u0142onek Niezale\u017cny Rady Nadzorczej.

1.3.Struktura akcjonariatu KCI S.A.

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 przekazania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu Jednostki Dominuj\u0105cej przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Podmiot

Liczba akcji

Liczba g\u0142os\u00f3w

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Udzia\u0142 w kapitale podstawowym

Udzia\u0142 w\u00a0g\u0142osach

Gremi Inwestycje S.A.

22 706 755

22 706 755

19 073 674,20

33,11%

33,11%

Gremi International S. a r. l.

20 314 806

20 314 806

17 064 437,04

29,62%

29,62%

Pozostali

25 560 589

25 560 589

21 470 894,76

37,27%

37,27%

Razem:

68 582 150

68 582 150

57 609 006,00

100,00%

100,00%

Podmiotem bezpo\u015brednio dominuj\u0105cym wobec Gremi Inwestycje S.A. jest Gremi International S. a r. l., kt\u00f3ra jest podmiotem po\u015brednio dominuj\u0105cym wobec KCI S.A.

Podmiotem dominuj\u0105cym wobec Gremi International S. a r. l., Gremi Inwestycje S.A. i KCI S.A. jest Pan Grzegorz Hajdarowicz, kt\u00f3ry posiada, wraz z posiadanym przez siebie pakietem 18 700 akcji, \u0142\u0105cznie bezpo\u015brednio i\u00a0po\u015brednio 43\u00a0040\u00a0261 akcji Sp\u00f3\u0142ki, stanowi\u0105cych 62,76 % w\u00a0obecnym kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0uprawniaj\u0105cych do 43\u00a0040\u00a0261 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki, co stanowi obecnie 62,76% liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce.

Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania nie wp\u0142yn\u0119\u0142y do Sp\u00f3\u0142ki \u017cadne inne informacje, kt\u00f3re\u00a0skutkowa\u0142yby zmian\u0105 w strukturze w\u0142asno\u015bci znacznych pakiet\u00f3w akcji Emitenta.

1.4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A. za 2023 rok zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji i podpisane przez Zarz\u0105d KCI S.A. w dniu 26 kwietnia 2024 roku.

1.5.Czas trwania Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A.

Czas trwania Jednostki Dominuj\u0105cej i sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A. jest nieoznaczony, jednak\u017ce w zwi\u0105zku z utrat\u0105 kontroli przez KCI S.A. nad Gremi Media S.A. dnia 24 sierpnia 2023 r. jest to ostatnie skonsolidowane sprawozdanie GK KCI S.A. w tej strukturze grupy.

1.6.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez\u00a0sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci, jednak\u017ce w 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. utraci\u0142a kontrol\u0119 nad GK Gremi Media i na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. nie tworzy ju\u017c Grupy Kapita\u0142owej.

\u00a0

1.7.Wykaz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej w okresie sprawozdawczym

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa KCI S.A., to jednostka dominuj\u0105ca oraz jej wszystkie jednostki zale\u017cne. KCI\u00a0S.A. do dnia 24 sierpnia 2024 r. (tj. do dnia sprawowania kontroli nad GK Gremi Media) by\u0142a jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A. KCI S.A. od dnia 25 sierpnia 2023 r. jest znacz\u0105cym inwestorem wobec jednostki stowarzyszonej.

\u00a0

Dnia 24 sierpnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. zby\u0142a 240 416 uprzywilejowanych akcji serii A sp\u00f3\u0142ki Gremi Media stanowi\u0105cych 13,43% og\u00f3lnej liczby akcji Sp\u00f3\u0142ki i uprawniaj\u0105cych ich posiadacza do 20,38% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy i tym samym utraci\u0142a kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Gremi Media Sp\u00f3\u0142ka Gremi Media sta\u0142a si\u0119 jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, na kt\u00f3r\u0105 KCI S.A. wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw. Z uwagi na brak dost\u0119pnych skonsolidowanych danych finansowych GK Gremi Media na dzie\u0144 24 sierpnia 2023 r. i z uwagi na to, i\u017c zgodnie z MSR 28 dopuszczalny jest 3 miesi\u0119czny okres rozbie\u017cno\u015bci w danych, na potrzeby rozliczenia utraty kontroli i ustalenia aktyw\u00f3w netto na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu nad GK Gremi Media przyj\u0119to dost\u0119pne dane finansowe na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wynikaj\u0105ce z p\u00f3\u0142rocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapita\u0142owej Gremi Media Wskazuj\u0105c na dane ujmowane na moment utraty kontroli nale\u017cy mie\u0107 na uwadze, \u017ce wykorzystano dane dotycz\u0105ce GK Gremi Media z 30 czerwca 2023 r.

Wobec powy\u017cszego na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. nie posiada jednostek zale\u017cnych i nie tworzy Grupy Kapita\u0142owej. Jednak\u017ce zgodnie z MSSF 10 sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. ma obowi\u0105zek sporz\u0105dzi\u0107 skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapita\u0142owej.

W zwi\u0105zku z tym, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI nie tworzy grupy kapita\u0142owej a ma obowi\u0105zek sporz\u0105dzi\u0107 skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesi\u0119cy 2023 r. obejmuj\u0105ce dane finansowe GK Gremi Media do od dnia 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. metod\u0105 pe\u0142n\u0105 oraz od 1 lipca do 31 grudnia metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z uwagi na trudno\u015b\u0107 poprawnego nazwania sp\u00f3\u0142ki KCI dla ka\u017cdego ujawnienia i okresu stosuje si\u0119 zamiennie nazewnictwo jak np. \u201eJednostka Dominuj\u0105ca\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa KCI S.A.\u201d, \u201eGrupa\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d z uwzgl\u0119dnieniem okresu jakiego informacja dotyczy.

Grupa Kapita\u0142owa KCI S.A. na dzie\u0144 utraty kontroli tj. 24 sierpnia 2023 r. \u2013 przed realizacj\u0105 mowy sprzeda\u017cy akcji

W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 utraty kontroli 24 sierpnia 2023 r. wchodzi\u0142a KCI SA oraz GK Gremi Media:

Nazwa jednostki

Stopie\u0144 powi\u0105zania

Kraj rejestracji

Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA

Metoda konsolidacji

Grupa Kapita\u0142owa

Gremi Media S.A.

Jednostka zale\u017cna

Polska

32,64 %

41,58%

metoda pe\u0142na

Gremi Media S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie, ul. Prosta 51, 00-831 Warszawa wpisana do Rejestru Przedsi\u0119biorc\u00f3w przez S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000660475. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 prasow\u0105.

Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. naby\u0142a akcje w sp\u00f3\u0142ce Gremi Media S.A. g\u0142\u00f3wnie w celach inwestycyjnych. KCI S.A., wspiera\u0142a media w\u00a0procesach restrukturyzacji oraz wspiera w budowie grupy medialnej. KCI S.A. liczy\u0142a na zwi\u0119kszenie warto\u015bci posiadanego aktywa.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. wynosi\u0142 7\u00a0120\u00a0804,00 z\u0142 i\u00a0dzieli\u0142 si\u0119 na 1\u00a0780 201 akcji o\u00a0warto\u015bci nominalnej 4 z\u0142 ka\u017cda, w tym:

\uf0fc569 500 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc1\u00a0138 500 akcji na okaziciela serii B,

\uf0fc20 202 akcji na okaziciela serii C,

\uf0fc51\u00a0999 akcji na okaziciela serii C1.

W\u00a0dniu 2 lutego 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka Gremi Media S.A. zawar\u0142a z\u00a0Panem Jaros\u0142awem Machockim Cz\u0142onkiem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0ramach Programu wsp\u00f3\u0142pracy w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce umow\u0119 dotycz\u0105c\u0105 obj\u0119cia 3.035 sztuk akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii C(2) po cenie emisyjnej 4,00 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119 za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 12 140,00 z\u0142.

W ramach subskrypcji obj\u0119tych zosta\u0142o 9.891 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii C(2), o warto\u015bci nominalnej 4,00 z\u0142 ka\u017cda akcja. Umowy obj\u0119cia akcji serii C(2) zosta\u0142y zawarte z trzema osobami. Zawarcie um\u00f3w nast\u0105pi\u0142o w\u00a0ramach subskrypcji prywatnej na podstawie uchwa\u0142y nr 2 Zarz\u0105du Gremi Media S.A. z\u00a0dnia 19\u00a0stycznia 2023 r. w\u00a0sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego w\u00a0ramach kapita\u0142u docelowego, wy\u0142\u0105czenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0przyj\u0119cia tekstu jednolitego Statutu (o\u00a0czym mowa w\u00a0raporcie ESPI nr 1/2023).

W dniu 28 marca 2023 r. S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS dokona\u0142 wpisu w\u00a0rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki, polegaj\u0105cej na zmianie \u00a77 Statutu Sp\u00f3\u0142ki i tym samym nast\u0105pi\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Gremi Media S.A. poprzez dokonanie wpisu w rejestrze 9 891 sztuk akcji na okaziciela serii C2.

Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze, na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania finansowego kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. wynosi 7\u00a0160 368,00 z\u0142 i\u00a0dzieli si\u0119 na 1\u00a0790 092 akcji o warto\u015bci nominalnej 4 z\u0142 ka\u017cda, w tym:

\uf0fc569 500 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc1\u00a0138 500 akcji na okaziciela serii B,

\uf0fc20 202 akcji na okaziciela serii C,

\uf0fc51\u00a0999 akcji na okaziciela serii C1,

\uf0fc9 891 akcji na okaziciela serii C2.

W przeddzie\u0144 utraty kontroli tj. 23 sierpnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. posiada\u0142a 584\u00a0345 akcji Gremi Media S.A., w\u00a0tym:

\uf0fc396 662 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc187 683 akcji na okaziciela serii B,

stanowi\u0105cych 32,64% w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. oraz daj\u0105ce prawo do wykonywania 41,58% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A.

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Gremi Media na\u00a0dzie\u0144 utraty kontroli tj. 24 sierpnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 r. (w ci\u0105gu roku 2023 nie by\u0142o zmian w sk\u0142adzie GK Gremi Media)

Lp.

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej

Siedziba

Charakter powi\u0105zania

Procent posiadanego kapita\u0142u zak\u0142adowego

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA/ zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w*

Metoda konsolidacji

1

Gremi Media S.A.

Warszawa

Dominuj\u0105ca

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

2

Gremi Edycja Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

3

Gremi Ekonomia Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

4

Gremi FAD Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

5

Gremi Prawo i Wydarzenia Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

6

E-Kiosk S. A.

Warszawa

Zale\u017cna

78,15%

78,15%

pe\u0142na

7

Kancelarie RP Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

8

MMConferences S.A. **

Warszawa

Pozosta\u0142e

47,05%

47,05%

brak

* \u00a0Wskazane udzia\u0142y % zaprezentowane s\u0105 z perspektywy GK Gremi Media

** Mimo, \u017ce udzia\u0142 Gremi Media S.A. w kapitale MMConferences S.A. wynosi 47,05%, Gremi Media S.A. nie wywiera znacz\u0105cego wp\u0142ywu. W\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci przedstawiciele Grupy nie zasiadaj\u0105 w organach zarz\u0105dzaj\u0105cych, nadzoruj\u0105cych ani administruj\u0105cych sp\u00f3\u0142ki MM Conferences S.A. oraz Grupa nie otrzymuje dost\u0119pu do danych finansowych sp\u00f3\u0142ki MM Conferences S.A. niezb\u0119dnych do prawid\u0142owego i terminowego uj\u0119cia inwestycji w sprawozdaniu skonsolidowanym. Grupa nie zalicza sp\u00f3\u0142ki do jednostek stowarzyszonych i ujmuje j\u0105 jako aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Grupa Kapita\u0142owa KCI S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wchodzi KCI SA oraz GK Gremi Media:

Nazwa jednostki

Stopie\u0144 powi\u0105zania

Kraj rejestracji

Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA

Metoda konsolidacji

Grupa Kapita\u0142owa

Gremi Media

Jednostka zale\u017cna

Polska

32,82%

42,70%

metoda pe\u0142na

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. posiada\u0142a 584\u00a0345 akcji Gremi Media S.A., w\u00a0tym:

\uf0fc396 662 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc187 683 akcji na okaziciela serii B,

stanowi\u0105cych 32,82% w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. oraz daj\u0105ce prawo do wykonywania 41,75% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A.

. \u00a0.\u00a0

1.7.1.Zmiany w zakresie jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych GK KCI S.A. w 2023 r.

W okresie obj\u0119tym niniejszym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym tj. w 2023 r. mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany w\u00a0zakresie jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych KCI S.A.:

Zmiany w sk\u0142adzie Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A. w okresie 2023 r.

I.W dniu 19 stycznia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka Gremi Media S.A. zawar\u0142a w ramach Programu wsp\u00f3\u0142pracy w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce umowy dotycz\u0105ce obj\u0119cia akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii C2 (szczeg\u00f3\u0142owo opisane w punkcie 1.7.2).

\u00a0

II.Dnia 24 sierpnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. w wyniku realizacji umowy opcji zby\u0142a 240 416 uprzywilejowanych akcji serii A sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. stanowi\u0105cych 13,43% og\u00f3lnej liczby akcji Sp\u00f3\u0142ki i uprawniaj\u0105cych ich posiadacza do 20,38% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 33\u00a0658 tys. z\u0142

\u00a0

Po transakcji z dnia 24 sierpnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. posiada 343 929 akcji Gremi Media S.A., w\u00a0tym:

\uf0fc156 246 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc187 683 akcji na okaziciela serii B,

stanowi\u0105cych 19,21% w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. oraz daj\u0105ce prawo do wykonywania 21,20% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A.

Tym samym dnia 24 sierpnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. utraci\u0142a kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Gremi Media S.A. i\u00a0sp\u00f3\u0142ka Gremi Media S.A. sta\u0142a si\u0119 jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, na kt\u00f3r\u0105 KCI S.A. wywiera W okresie obj\u0119tym niniejszym rocznym sprawozdaniem finansowym tj. w 2023 r. mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany w\u00a0zakresie jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych KCI S.A.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7ddf05aec1c941089e06f1b843fdd438_1": { "value": "KCI Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A20d7f630590241d68a14675c07dd5958_2": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6e9504e5f84b4230a3f40e2ce1fc6d67_3": { "value": "31-545 Krak\u00f3w, ul. Mogilska 65, Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af59d3af1e26d424483aa0e819b4f5938_4": { "value": "31-545 Krak\u00f3w, ul. Mogilska 65, Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2b56553af76744cba764134b2b7fb66a_5": { "value": "31-545 Krak\u00f3w, ul. Mogilska 65, Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A34fa0138f24c4ca39d4216a32417c8b9_6": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A004363bad30149618b0abd7729c98947_7": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa KCI S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A989df344d1904227ae265dce962ed124_8": { "value": "Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Emitenta jest m. in.: dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych, pozosta\u0142a finansowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa gdzie indziej nie sklasyfikowana, z wy\u0142\u0105czeniem ubezpiecze\u0144 i funduszy emerytalnych a tak\u017ce kupno i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci na w\u0142asny rachunek; wynajem i\u00a0zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych (head offices) i\u00a0holding\u00f3w.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeefb2dd6659d490c82fb8b409377c095_9": { "value": "KCI S.A.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa8cff25bd94b4031bbb4eeb12aad49a2_11": { "value": "

1.2.Dane osobowe Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej KCI S.A.

Zarz\u0105d

Na dzie\u0144 1 stycznia 2023 r. oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania sk\u0142ad Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej jest nast\u0119puj\u0105cy:

-Piotr \u0141ysek- Prezes Zarz\u0105du

W\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem z\u00a0dniem 1 lipca 2022 r. kadencji Zarz\u0105du, w\u00a0dniu 27 maja 2022 r. Rada Nadzorcza KCI S.A. powo\u0142a\u0142a Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0sk\u0142adzie 1-osobowym na now\u0105 3-letni\u0105 kadencj\u0119. W\u00a0sk\u0142ad Zarz\u0105du Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki powo\u0142a\u0142a Pana Piotra \u0141yska i\u00a0powierzy\u0142a mu funkcj\u0119 Prezesa Zarz\u0105du.

Rada Nadzorcza

Na dzie\u0144 1 stycznia 2023 r. sk\u0142ad Rady Nadzorczej jest nast\u0119puj\u0105cy:

-Dorota Hajdarowicz- Przewodnicz\u0105ca Rady Nadzorczej,

-Kazimierz Hajdarowicz - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,

-Andrzej Zdebski - Cz\u0142onek Niezale\u017cny Rady Nadzorczej,

-Grzegorz Hajdarowicz - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

-Dariusz B\u0105k- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

-Gra\u017cyna Cis\u0142o - Cz\u0142onek Niezale\u017cny Rady Nadzorczej.

\u00a0

W\u00a0dniu 11 kwietnia 2024 r. do Emitenta wp\u0142yn\u0119\u0142a pisemna rezygnacja Pana Grzegorza Hajdarowicza z\u00a0pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki KCI S.A. z\u00a0dniem 11 kwietnia 2024 r. W\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym na podstawie art. 369 \u00a7 5 k.s.h. w\u00a0zw. z\u00a0art. 386 \u00a7 2 k.s.h. z\u00a0dniem 11 kwietnia 2024 r. wygas\u0142 mandat Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Pana Grzegorza Hajdarowicza.

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki jest nast\u0119puj\u0105cy:

-Dorota Hajdarowicz- Przewodnicz\u0105ca Rady Nadzorczej,

-Kazimierz Hajdarowicz - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,

-Andrzej Zdebski - Cz\u0142onek Niezale\u017cny Rady Nadzorczej,

-Dariusz B\u0105k- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

-Gra\u017cyna Cis\u0142o - Cz\u0142onek Niezale\u017cny Rady Nadzorczej.

Podmiotem bezpo\u015brednio dominuj\u0105cym wobec Gremi Inwestycje S.A. jest Gremi International S. a r. l., kt\u00f3ra jest podmiotem po\u015brednio dominuj\u0105cym wobec KCI S.A.

Podmiotem dominuj\u0105cym wobec Gremi International S. a r. l., Gremi Inwestycje S.A. i KCI S.A. jest Pan Grzegorz Hajdarowicz, kt\u00f3ry posiada, wraz z posiadanym przez siebie pakietem 18 700 akcji, \u0142\u0105cznie bezpo\u015brednio i\u00a0po\u015brednio 43\u00a0040\u00a0261 akcji Sp\u00f3\u0142ki, stanowi\u0105cych 62,76 % w\u00a0obecnym kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0uprawniaj\u0105cych do 43\u00a0040\u00a0261 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki, co stanowi obecnie 62,76% liczby g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce.

1.7.Wykaz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej w okresie sprawozdawczym

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa KCI S.A., to jednostka dominuj\u0105ca oraz jej wszystkie jednostki zale\u017cne. KCI\u00a0S.A. do dnia 24 sierpnia 2024 r. (tj. do dnia sprawowania kontroli nad GK Gremi Media) by\u0142a jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A. KCI S.A. od dnia 25 sierpnia 2023 r. jest znacz\u0105cym inwestorem wobec jednostki stowarzyszonej.

\u00a0

Dnia 24 sierpnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. zby\u0142a 240 416 uprzywilejowanych akcji serii A sp\u00f3\u0142ki Gremi Media stanowi\u0105cych 13,43% og\u00f3lnej liczby akcji Sp\u00f3\u0142ki i uprawniaj\u0105cych ich posiadacza do 20,38% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy i tym samym utraci\u0142a kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Gremi Media Sp\u00f3\u0142ka Gremi Media sta\u0142a si\u0119 jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, na kt\u00f3r\u0105 KCI S.A. wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw. Z uwagi na brak dost\u0119pnych skonsolidowanych danych finansowych GK Gremi Media na dzie\u0144 24 sierpnia 2023 r. i z uwagi na to, i\u017c zgodnie z MSR 28 dopuszczalny jest 3 miesi\u0119czny okres rozbie\u017cno\u015bci w danych, na potrzeby rozliczenia utraty kontroli i ustalenia aktyw\u00f3w netto na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu nad GK Gremi Media przyj\u0119to dost\u0119pne dane finansowe na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wynikaj\u0105ce z p\u00f3\u0142rocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapita\u0142owej Gremi Media Wskazuj\u0105c na dane ujmowane na moment utraty kontroli nale\u017cy mie\u0107 na uwadze, \u017ce wykorzystano dane dotycz\u0105ce GK Gremi Media z 30 czerwca 2023 r.

Wobec powy\u017cszego na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. nie posiada jednostek zale\u017cnych i nie tworzy Grupy Kapita\u0142owej. Jednak\u017ce zgodnie z MSSF 10 sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. ma obowi\u0105zek sporz\u0105dzi\u0107 skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapita\u0142owej.

W zwi\u0105zku z tym, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI nie tworzy grupy kapita\u0142owej a ma obowi\u0105zek sporz\u0105dzi\u0107 skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesi\u0119cy 2023 r. obejmuj\u0105ce dane finansowe GK Gremi Media do od dnia 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. metod\u0105 pe\u0142n\u0105 oraz od 1 lipca do 31 grudnia metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z uwagi na trudno\u015b\u0107 poprawnego nazwania sp\u00f3\u0142ki KCI dla ka\u017cdego ujawnienia i okresu stosuje si\u0119 zamiennie nazewnictwo jak np. \u201eJednostka Dominuj\u0105ca\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa KCI S.A.\u201d, \u201eGrupa\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d z uwzgl\u0119dnieniem okresu jakiego informacja dotyczy.

Grupa Kapita\u0142owa KCI S.A. na dzie\u0144 utraty kontroli tj. 24 sierpnia 2023 r. \u2013 przed realizacj\u0105 mowy sprzeda\u017cy akcji

W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 utraty kontroli 24 sierpnia 2023 r. wchodzi\u0142a KCI SA oraz GK Gremi Media:

Nazwa jednostki

Stopie\u0144 powi\u0105zania

Kraj rejestracji

Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA

Metoda konsolidacji

Grupa Kapita\u0142owa

Gremi Media S.A.

Jednostka zale\u017cna

Polska

32,64 %

41,58%

metoda pe\u0142na

Gremi Media S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie, ul. Prosta 51, 00-831 Warszawa wpisana do Rejestru Przedsi\u0119biorc\u00f3w przez S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000660475. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 prasow\u0105.

Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. naby\u0142a akcje w sp\u00f3\u0142ce Gremi Media S.A. g\u0142\u00f3wnie w celach inwestycyjnych. KCI S.A., wspiera\u0142a media w\u00a0procesach restrukturyzacji oraz wspiera w budowie grupy medialnej. KCI S.A. liczy\u0142a na zwi\u0119kszenie warto\u015bci posiadanego aktywa.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. wynosi\u0142 7\u00a0120\u00a0804,00 z\u0142 i\u00a0dzieli\u0142 si\u0119 na 1\u00a0780 201 akcji o\u00a0warto\u015bci nominalnej 4 z\u0142 ka\u017cda, w tym:

\uf0fc569 500 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc1\u00a0138 500 akcji na okaziciela serii B,

\uf0fc20 202 akcji na okaziciela serii C,

\uf0fc51\u00a0999 akcji na okaziciela serii C1.

W\u00a0dniu 2 lutego 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka Gremi Media S.A. zawar\u0142a z\u00a0Panem Jaros\u0142awem Machockim Cz\u0142onkiem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0ramach Programu wsp\u00f3\u0142pracy w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce umow\u0119 dotycz\u0105c\u0105 obj\u0119cia 3.035 sztuk akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii C(2) po cenie emisyjnej 4,00 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119 za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 12 140,00 z\u0142.

W ramach subskrypcji obj\u0119tych zosta\u0142o 9.891 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii C(2), o warto\u015bci nominalnej 4,00 z\u0142 ka\u017cda akcja. Umowy obj\u0119cia akcji serii C(2) zosta\u0142y zawarte z trzema osobami. Zawarcie um\u00f3w nast\u0105pi\u0142o w\u00a0ramach subskrypcji prywatnej na podstawie uchwa\u0142y nr 2 Zarz\u0105du Gremi Media S.A. z\u00a0dnia 19\u00a0stycznia 2023 r. w\u00a0sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego w\u00a0ramach kapita\u0142u docelowego, wy\u0142\u0105czenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0przyj\u0119cia tekstu jednolitego Statutu (o\u00a0czym mowa w\u00a0raporcie ESPI nr 1/2023).

W dniu 28 marca 2023 r. S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS dokona\u0142 wpisu w\u00a0rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki, polegaj\u0105cej na zmianie \u00a77 Statutu Sp\u00f3\u0142ki i tym samym nast\u0105pi\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Gremi Media S.A. poprzez dokonanie wpisu w rejestrze 9 891 sztuk akcji na okaziciela serii C2.

Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze, na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania finansowego kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. wynosi 7\u00a0160 368,00 z\u0142 i\u00a0dzieli si\u0119 na 1\u00a0790 092 akcji o warto\u015bci nominalnej 4 z\u0142 ka\u017cda, w tym:

\uf0fc569 500 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc1\u00a0138 500 akcji na okaziciela serii B,

\uf0fc20 202 akcji na okaziciela serii C,

\uf0fc51\u00a0999 akcji na okaziciela serii C1,

\uf0fc9 891 akcji na okaziciela serii C2.

W przeddzie\u0144 utraty kontroli tj. 23 sierpnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. posiada\u0142a 584\u00a0345 akcji Gremi Media S.A., w\u00a0tym:

\uf0fc396 662 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc187 683 akcji na okaziciela serii B,

stanowi\u0105cych 32,64% w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. oraz daj\u0105ce prawo do wykonywania 41,58% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A.

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Gremi Media na\u00a0dzie\u0144 utraty kontroli tj. 24 sierpnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 r. (w ci\u0105gu roku 2023 nie by\u0142o zmian w sk\u0142adzie GK Gremi Media)

Lp.

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej

Siedziba

Charakter powi\u0105zania

Procent posiadanego kapita\u0142u zak\u0142adowego

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA/ zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w*

Metoda konsolidacji

1

Gremi Media S.A.

Warszawa

Dominuj\u0105ca

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

2

Gremi Edycja Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

3

Gremi Ekonomia Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

4

Gremi FAD Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

5

Gremi Prawo i Wydarzenia Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

6

E-Kiosk S. A.

Warszawa

Zale\u017cna

78,15%

78,15%

pe\u0142na

7

Kancelarie RP Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

8

MMConferences S.A. **

Warszawa

Pozosta\u0142e

47,05%

47,05%

brak

* \u00a0Wskazane udzia\u0142y % zaprezentowane s\u0105 z perspektywy GK Gremi Media

** Mimo, \u017ce udzia\u0142 Gremi Media S.A. w kapitale MMConferences S.A. wynosi 47,05%, Gremi Media S.A. nie wywiera znacz\u0105cego wp\u0142ywu. W\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci przedstawiciele Grupy nie zasiadaj\u0105 w organach zarz\u0105dzaj\u0105cych, nadzoruj\u0105cych ani administruj\u0105cych sp\u00f3\u0142ki MM Conferences S.A. oraz Grupa nie otrzymuje dost\u0119pu do danych finansowych sp\u00f3\u0142ki MM Conferences S.A. niezb\u0119dnych do prawid\u0142owego i terminowego uj\u0119cia inwestycji w sprawozdaniu skonsolidowanym. Grupa nie zalicza sp\u00f3\u0142ki do jednostek stowarzyszonych i ujmuje j\u0105 jako aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Grupa Kapita\u0142owa KCI S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wchodzi KCI SA oraz GK Gremi Media:

Nazwa jednostki

Stopie\u0144 powi\u0105zania

Kraj rejestracji

Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA

Metoda konsolidacji

Grupa Kapita\u0142owa

Gremi Media

Jednostka zale\u017cna

Polska

32,82%

42,70%

metoda pe\u0142na

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. posiada\u0142a 584\u00a0345 akcji Gremi Media S.A., w\u00a0tym:

\uf0fc396 662 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc187 683 akcji na okaziciela serii B,

stanowi\u0105cych 32,82% w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. oraz daj\u0105ce prawo do wykonywania 41,75% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A.

. \u00a0.\u00a0

1.7.1.Zmiany w zakresie jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych GK KCI S.A. w 2023 r.

W okresie obj\u0119tym niniejszym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym tj. w 2023 r. mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany w\u00a0zakresie jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych KCI S.A.:

Zmiany w sk\u0142adzie Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A. w okresie 2023 r.

I.W dniu 19 stycznia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka Gremi Media S.A. zawar\u0142a w ramach Programu wsp\u00f3\u0142pracy w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce umowy dotycz\u0105ce obj\u0119cia akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii C2 (szczeg\u00f3\u0142owo opisane w punkcie 1.7.2).

\u00a0

II.Dnia 24 sierpnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. w wyniku realizacji umowy opcji zby\u0142a 240 416 uprzywilejowanych akcji serii A sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. stanowi\u0105cych 13,43% og\u00f3lnej liczby akcji Sp\u00f3\u0142ki i uprawniaj\u0105cych ich posiadacza do 20,38% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 33\u00a0658 tys. z\u0142

\u00a0

Po transakcji z dnia 24 sierpnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. posiada 343 929 akcji Gremi Media S.A., w\u00a0tym:

\uf0fc156 246 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc187 683 akcji na okaziciela serii B,

stanowi\u0105cych 19,21% w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. oraz daj\u0105ce prawo do wykonywania 21,20% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A.

Tym samym dnia 24 sierpnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. utraci\u0142a kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Gremi Media S.A. i\u00a0sp\u00f3\u0142ka Gremi Media S.A. sta\u0142a si\u0119 jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, na kt\u00f3r\u0105 KCI S.A. wywiera W okresie obj\u0119tym niniejszym rocznym sprawozdaniem finansowym tj. w 2023 r. mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany w\u00a0zakresie jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych KCI S.A.

9.36.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi

Jako jednostki powi\u0105zane Jednostka Dominuj\u0105ca uznaje zgodnie z MSR 24:

\uf0b7Jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 (w poprzednim okresie zale\u017cn\u0105) Gremi Media S.A. wraz ze sp\u00f3\u0142kami, z kt\u00f3rymi tworzy grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105,

\uf0b7znacz\u0105cych inwestor\u00f3w: sp\u00f3\u0142ki Gremi Inwestycje S.A. oraz Gremi International S. a r. l.

\uf0b7inne jednostki powi\u0105zane z Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 osobowo.

W poni\u017cszych tabelach zaprezentowano salda i obroty tylko z tymi podmiotami powi\u0105zanymi, z kt\u00f3rymi wyst\u0105pi\u0142y transakcje (obroty) oraz salda rozrachunk\u00f3w s\u0105 niezerowe, z wy\u0142\u0105czeniem obrot\u00f3w i rozrachunk\u00f3w z jednostkami zale\u017cnymi.

Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi odby\u0142y si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w\u00a0transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Salda rozrachunk\u00f3w z podmiotami powi\u0105zanymi.

31 grudnia 2023 r.

Jednostka dominuj\u0105ca

Jednostki zale\u017cne

Jednostki stowarzyszone

Pozosta\u0142e jednostki

Razem

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek, sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych, emisji obligacji, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e.

88 978

0

0

210 495

299 474

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

5 480

0

133

0

5 613

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

0

0

0

54

54

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31 grudnia 2022 r.

Jednostka dominuj\u0105ca

Jednostki zale\u017cne

Jednostki stowarzyszone

Pozosta\u0142e jednostki

Razem

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek, sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych, emisji obligacji, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e.

62 856

0

0

207 390

270 245

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

5 064

0

0

0

5 064

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

378

0

0

294

672

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31 grudnia 2023 r.

Jednostka dominuj\u0105ca

Jednostki zale\u017cne

Jednostki stowarzyszone

Pozosta\u0142e jednostki

Razem

Przychody

6 589

0

0

5 732

12 321

Koszty

331

0

180

0

511

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31 grudnia 2022 r.

Jednostka dominuj\u0105ca

Jednostki zale\u017cne

Jednostki stowarzyszone

Pozosta\u0142e jednostki

Razem

Przychody

3 651

0

0

5 374

9 025

Koszty

207

0

0

0

207

W 2022 r. oraz w roku poprzednim Jednostka Dominuj\u0105ca nie zawiera\u0142a transakcji z Panem Piotrem \u0141yskiem oraz z Panem Grzegorze Hajdarowiczem.

Wyszczeg\u00f3lnione w niniejszej nocie transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi nale\u017cy rozpatrywa\u0107 \u0142\u0105cznie z umowami dotycz\u0105cymi ustanowionych zabezpiecze\u0144 i por\u0119cze\u0144 wymienionymi w nocie 9.34.

9.38.Wynagrodzenie os\u00f3b nadzoruj\u0105cych i zarz\u0105dzaj\u0105cych

Nie istniej\u0105 umowy zawarte pomi\u0119dzy Emitentem, a osobami zarz\u0105dzaj\u0105cymi nim, przewiduj\u0105ce rekompensat\u0119 przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez wa\u017cnej przyczyny lub gdy ich odwo\u0142anie lub zwolnienie nast\u0119puje z powodu po\u0142\u0105czenia KCI S.A. z innym podmiotem w wyniku przej\u0119cia.

\u00a0

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej otrzymane w 2023 r. oraz 2022 r. przedstawia poni\u017csza tabela.

2023 rok

Piotr \u0141ysek

Wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji w KCI

24

Dochody osi\u0105gni\u0119te w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych i stowarzyszonych

12

Inne tytu\u0142y

0

\u0141\u0105czne dochody - Zarz\u0105d

36

2022 rok

Piotr \u0141ysek

Wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji w KCI

18

Dochody osi\u0105gni\u0119te w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych i stowarzyszonych

14

Inne tytu\u0142y

0

\u0141\u0105czne dochody - Zarz\u0105d

32

\u00a0

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej otrzymane w Sp\u00f3\u0142ce w 2022 oraz 2021 r. przedstawia poni\u017csza tabela.

\u00a0

2023

2022

Rada Nadzorcza

Wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji w KCI

Dochody osi\u0105gni\u0119te w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych i stowarzyszonych

\u0141\u0105czne dochody

Wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji w KCI

Dochody osi\u0105gni\u0119te w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych i stowarzyszonych

\u0141\u0105czne dochody

Grzegorz Hajdarowicz

12

24

36

12

24

36

Dorota Hajdarowicz

24

0

24

24

1

25

Kazimierz Hajdarowicz

12

0

12

12

0

12

Andrzej Zdebski

12

0

12

12

0

12

Gra\u017cyna Cis\u0142o

18

0

18

18

0

18

Dariusz B\u0105k

12

0

12

12

0

12

RAZEM

90

24

114

90

25

115

W roku 2023, a tak\u017ce w roku 2022 Jednostka Dominuj\u0105ca nie wyp\u0142aci\u0142a \u017cadnych nagr\u00f3d ani wynagrodze\u0144 z\u00a0zysku cz\u0142onkom organ\u00f3w nadzorczych Jednostki Dominuj\u0105cej.

W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym Jednostka Dominuj\u0105ca oraz podmioty zale\u017cne i stowarzyszone nie udzieli\u0142y kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, gwarancji, por\u0119cze\u0144 lub innych um\u00f3w zobowi\u0105zuj\u0105cych do \u015bwiadcze\u0144 cz\u0142onkom Zarz\u0105du i cz\u0142onkom Rady Nadzorczej, ich wsp\u00f3\u0142ma\u0142\u017conkom, krewnym i\u00a0powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiaj\u0105cym oraz innym osobom, z kt\u00f3rymi s\u0105 one powi\u0105zane osobi\u015bcie, inne ni\u017c wykazane w nocie dotycz\u0105cej zabezpiecze\u0144 ustanowionych na maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki.

W 2023 r. nie powsta\u0142y \u017cadne zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z emerytur i \u015bwiadcze\u0144 o podobnym charakterze dla by\u0142ych os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych, nadzoruj\u0105cych albo by\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w administruj\u0105cych ani te\u017c nie zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zania w\u00a0zwi\u0105zku z tymi emeryturami.

Program motywacyjny jest opisany w innych punktach niniejszego sprawozdania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aca3e76ec9f3d484c98eded33acab5d14_10": { "value": "

1.2.Dane osobowe Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej KCI S.A.

Zarz\u0105d

Na dzie\u0144 1 stycznia 2023 r. oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania sk\u0142ad Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej jest nast\u0119puj\u0105cy:

-Piotr \u0141ysek- Prezes Zarz\u0105du

W\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem z\u00a0dniem 1 lipca 2022 r. kadencji Zarz\u0105du, w\u00a0dniu 27 maja 2022 r. Rada Nadzorcza KCI S.A. powo\u0142a\u0142a Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0sk\u0142adzie 1-osobowym na now\u0105 3-letni\u0105 kadencj\u0119. W\u00a0sk\u0142ad Zarz\u0105du Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki powo\u0142a\u0142a Pana Piotra \u0141yska i\u00a0powierzy\u0142a mu funkcj\u0119 Prezesa Zarz\u0105du.

Rada Nadzorcza

Na dzie\u0144 1 stycznia 2023 r. sk\u0142ad Rady Nadzorczej jest nast\u0119puj\u0105cy:

-Dorota Hajdarowicz- Przewodnicz\u0105ca Rady Nadzorczej,

-Kazimierz Hajdarowicz - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,

-Andrzej Zdebski - Cz\u0142onek Niezale\u017cny Rady Nadzorczej,

-Grzegorz Hajdarowicz - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

-Dariusz B\u0105k- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

-Gra\u017cyna Cis\u0142o - Cz\u0142onek Niezale\u017cny Rady Nadzorczej.

\u00a0

W\u00a0dniu 11 kwietnia 2024 r. do Emitenta wp\u0142yn\u0119\u0142a pisemna rezygnacja Pana Grzegorza Hajdarowicza z\u00a0pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki KCI S.A. z\u00a0dniem 11 kwietnia 2024 r. W\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym na podstawie art. 369 \u00a7 5 k.s.h. w\u00a0zw. z\u00a0art. 386 \u00a7 2 k.s.h. z\u00a0dniem 11 kwietnia 2024 r. wygas\u0142 mandat Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Pana Grzegorza Hajdarowicza.

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki jest nast\u0119puj\u0105cy:

-Dorota Hajdarowicz- Przewodnicz\u0105ca Rady Nadzorczej,

-Kazimierz Hajdarowicz - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,

-Andrzej Zdebski - Cz\u0142onek Niezale\u017cny Rady Nadzorczej,

-Dariusz B\u0105k- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

-Gra\u017cyna Cis\u0142o - Cz\u0142onek Niezale\u017cny Rady Nadzorczej.

9.38.Wynagrodzenie os\u00f3b nadzoruj\u0105cych i zarz\u0105dzaj\u0105cych

Nie istniej\u0105 umowy zawarte pomi\u0119dzy Emitentem, a osobami zarz\u0105dzaj\u0105cymi nim, przewiduj\u0105ce rekompensat\u0119 przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez wa\u017cnej przyczyny lub gdy ich odwo\u0142anie lub zwolnienie nast\u0119puje z powodu po\u0142\u0105czenia KCI S.A. z innym podmiotem w wyniku przej\u0119cia.

\u00a0

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej otrzymane w 2023 r. oraz 2022 r. przedstawia poni\u017csza tabela.

2023 rok

Piotr \u0141ysek

Wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji w KCI

24

Dochody osi\u0105gni\u0119te w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych i stowarzyszonych

12

Inne tytu\u0142y

0

\u0141\u0105czne dochody - Zarz\u0105d

36

2022 rok

Piotr \u0141ysek

Wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji w KCI

18

Dochody osi\u0105gni\u0119te w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych i stowarzyszonych

14

Inne tytu\u0142y

0

\u0141\u0105czne dochody - Zarz\u0105d

32

\u00a0

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej otrzymane w Sp\u00f3\u0142ce w 2022 oraz 2021 r. przedstawia poni\u017csza tabela.

\u00a0

2023

2022

Rada Nadzorcza

Wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji w KCI

Dochody osi\u0105gni\u0119te w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych i stowarzyszonych

\u0141\u0105czne dochody

Wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji w KCI

Dochody osi\u0105gni\u0119te w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych i stowarzyszonych

\u0141\u0105czne dochody

Grzegorz Hajdarowicz

12

24

36

12

24

36

Dorota Hajdarowicz

24

0

24

24

1

25

Kazimierz Hajdarowicz

12

0

12

12

0

12

Andrzej Zdebski

12

0

12

12

0

12

Gra\u017cyna Cis\u0142o

18

0

18

18

0

18

Dariusz B\u0105k

12

0

12

12

0

12

RAZEM

90

24

114

90

25

115

W roku 2023, a tak\u017ce w roku 2022 Jednostka Dominuj\u0105ca nie wyp\u0142aci\u0142a \u017cadnych nagr\u00f3d ani wynagrodze\u0144 z\u00a0zysku cz\u0142onkom organ\u00f3w nadzorczych Jednostki Dominuj\u0105cej.

W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym Jednostka Dominuj\u0105ca oraz podmioty zale\u017cne i stowarzyszone nie udzieli\u0142y kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, gwarancji, por\u0119cze\u0144 lub innych um\u00f3w zobowi\u0105zuj\u0105cych do \u015bwiadcze\u0144 cz\u0142onkom Zarz\u0105du i cz\u0142onkom Rady Nadzorczej, ich wsp\u00f3\u0142ma\u0142\u017conkom, krewnym i\u00a0powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiaj\u0105cym oraz innym osobom, z kt\u00f3rymi s\u0105 one powi\u0105zane osobi\u015bcie, inne ni\u017c wykazane w nocie dotycz\u0105cej zabezpiecze\u0144 ustanowionych na maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki.

W 2023 r. nie powsta\u0142y \u017cadne zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z emerytur i \u015bwiadcze\u0144 o podobnym charakterze dla by\u0142ych os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych, nadzoruj\u0105cych albo by\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w administruj\u0105cych ani te\u017c nie zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zania w\u00a0zwi\u0105zku z tymi emeryturami.

Program motywacyjny jest opisany w innych punktach niniejszego sprawozdania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad5cc7c1338494dc2b91de5d83acf21b8_13": { "value": "

1.4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A. za 2023 rok zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji i podpisane przez Zarz\u0105d KCI S.A. w dniu 26 kwietnia 2024 roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A384f8d5ca2994b4bb6b5b2091049902a_14": { "value": "

1.6.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez\u00a0sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci, jednak\u017ce w 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. utraci\u0142a kontrol\u0119 nad GK Gremi Media i na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. nie tworzy ju\u017c Grupy Kapita\u0142owej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A92195af4c44049328f76003bc063d037_17": { "value": "

1.7.Wykaz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej w okresie sprawozdawczym

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa KCI S.A., to jednostka dominuj\u0105ca oraz jej wszystkie jednostki zale\u017cne. KCI\u00a0S.A. do dnia 24 sierpnia 2024 r. (tj. do dnia sprawowania kontroli nad GK Gremi Media) by\u0142a jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A. KCI S.A. od dnia 25 sierpnia 2023 r. jest znacz\u0105cym inwestorem wobec jednostki stowarzyszonej.

\u00a0

Dnia 24 sierpnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. zby\u0142a 240 416 uprzywilejowanych akcji serii A sp\u00f3\u0142ki Gremi Media stanowi\u0105cych 13,43% og\u00f3lnej liczby akcji Sp\u00f3\u0142ki i uprawniaj\u0105cych ich posiadacza do 20,38% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy i tym samym utraci\u0142a kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Gremi Media Sp\u00f3\u0142ka Gremi Media sta\u0142a si\u0119 jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, na kt\u00f3r\u0105 KCI S.A. wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw. Z uwagi na brak dost\u0119pnych skonsolidowanych danych finansowych GK Gremi Media na dzie\u0144 24 sierpnia 2023 r. i z uwagi na to, i\u017c zgodnie z MSR 28 dopuszczalny jest 3 miesi\u0119czny okres rozbie\u017cno\u015bci w danych, na potrzeby rozliczenia utraty kontroli i ustalenia aktyw\u00f3w netto na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu nad GK Gremi Media przyj\u0119to dost\u0119pne dane finansowe na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wynikaj\u0105ce z p\u00f3\u0142rocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapita\u0142owej Gremi Media Wskazuj\u0105c na dane ujmowane na moment utraty kontroli nale\u017cy mie\u0107 na uwadze, \u017ce wykorzystano dane dotycz\u0105ce GK Gremi Media z 30 czerwca 2023 r.

Wobec powy\u017cszego na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. nie posiada jednostek zale\u017cnych i nie tworzy Grupy Kapita\u0142owej. Jednak\u017ce zgodnie z MSSF 10 sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. ma obowi\u0105zek sporz\u0105dzi\u0107 skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapita\u0142owej.

W zwi\u0105zku z tym, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI nie tworzy grupy kapita\u0142owej a ma obowi\u0105zek sporz\u0105dzi\u0107 skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesi\u0119cy 2023 r. obejmuj\u0105ce dane finansowe GK Gremi Media do od dnia 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. metod\u0105 pe\u0142n\u0105 oraz od 1 lipca do 31 grudnia metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z uwagi na trudno\u015b\u0107 poprawnego nazwania sp\u00f3\u0142ki KCI dla ka\u017cdego ujawnienia i okresu stosuje si\u0119 zamiennie nazewnictwo jak np. \u201eJednostka Dominuj\u0105ca\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa KCI S.A.\u201d, \u201eGrupa\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d z uwzgl\u0119dnieniem okresu jakiego informacja dotyczy.

Grupa Kapita\u0142owa KCI S.A. na dzie\u0144 utraty kontroli tj. 24 sierpnia 2023 r. \u2013 przed realizacj\u0105 mowy sprzeda\u017cy akcji

W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 utraty kontroli 24 sierpnia 2023 r. wchodzi\u0142a KCI SA oraz GK Gremi Media:

Nazwa jednostki

Stopie\u0144 powi\u0105zania

Kraj rejestracji

Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA

Metoda konsolidacji

Grupa Kapita\u0142owa

Gremi Media S.A.

Jednostka zale\u017cna

Polska

32,64 %

41,58%

metoda pe\u0142na

Gremi Media S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie, ul. Prosta 51, 00-831 Warszawa wpisana do Rejestru Przedsi\u0119biorc\u00f3w przez S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000660475. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 prasow\u0105.

Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. naby\u0142a akcje w sp\u00f3\u0142ce Gremi Media S.A. g\u0142\u00f3wnie w celach inwestycyjnych. KCI S.A., wspiera\u0142a media w\u00a0procesach restrukturyzacji oraz wspiera w budowie grupy medialnej. KCI S.A. liczy\u0142a na zwi\u0119kszenie warto\u015bci posiadanego aktywa.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. wynosi\u0142 7\u00a0120\u00a0804,00 z\u0142 i\u00a0dzieli\u0142 si\u0119 na 1\u00a0780 201 akcji o\u00a0warto\u015bci nominalnej 4 z\u0142 ka\u017cda, w tym:

\uf0fc569 500 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc1\u00a0138 500 akcji na okaziciela serii B,

\uf0fc20 202 akcji na okaziciela serii C,

\uf0fc51\u00a0999 akcji na okaziciela serii C1.

W\u00a0dniu 2 lutego 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka Gremi Media S.A. zawar\u0142a z\u00a0Panem Jaros\u0142awem Machockim Cz\u0142onkiem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0ramach Programu wsp\u00f3\u0142pracy w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce umow\u0119 dotycz\u0105c\u0105 obj\u0119cia 3.035 sztuk akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii C(2) po cenie emisyjnej 4,00 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119 za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 12 140,00 z\u0142.

W ramach subskrypcji obj\u0119tych zosta\u0142o 9.891 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii C(2), o warto\u015bci nominalnej 4,00 z\u0142 ka\u017cda akcja. Umowy obj\u0119cia akcji serii C(2) zosta\u0142y zawarte z trzema osobami. Zawarcie um\u00f3w nast\u0105pi\u0142o w\u00a0ramach subskrypcji prywatnej na podstawie uchwa\u0142y nr 2 Zarz\u0105du Gremi Media S.A. z\u00a0dnia 19\u00a0stycznia 2023 r. w\u00a0sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego w\u00a0ramach kapita\u0142u docelowego, wy\u0142\u0105czenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0przyj\u0119cia tekstu jednolitego Statutu (o\u00a0czym mowa w\u00a0raporcie ESPI nr 1/2023).

W dniu 28 marca 2023 r. S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS dokona\u0142 wpisu w\u00a0rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki, polegaj\u0105cej na zmianie \u00a77 Statutu Sp\u00f3\u0142ki i tym samym nast\u0105pi\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Gremi Media S.A. poprzez dokonanie wpisu w rejestrze 9 891 sztuk akcji na okaziciela serii C2.

Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze, na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania finansowego kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. wynosi 7\u00a0160 368,00 z\u0142 i\u00a0dzieli si\u0119 na 1\u00a0790 092 akcji o warto\u015bci nominalnej 4 z\u0142 ka\u017cda, w tym:

\uf0fc569 500 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc1\u00a0138 500 akcji na okaziciela serii B,

\uf0fc20 202 akcji na okaziciela serii C,

\uf0fc51\u00a0999 akcji na okaziciela serii C1,

\uf0fc9 891 akcji na okaziciela serii C2.

W przeddzie\u0144 utraty kontroli tj. 23 sierpnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. posiada\u0142a 584\u00a0345 akcji Gremi Media S.A., w\u00a0tym:

\uf0fc396 662 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc187 683 akcji na okaziciela serii B,

stanowi\u0105cych 32,64% w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. oraz daj\u0105ce prawo do wykonywania 41,58% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A.

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Gremi Media na\u00a0dzie\u0144 utraty kontroli tj. 24 sierpnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 r. (w ci\u0105gu roku 2023 nie by\u0142o zmian w sk\u0142adzie GK Gremi Media)

Lp.

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej

Siedziba

Charakter powi\u0105zania

Procent posiadanego kapita\u0142u zak\u0142adowego

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA/ zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w*

Metoda konsolidacji

1

Gremi Media S.A.

Warszawa

Dominuj\u0105ca

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

2

Gremi Edycja Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

3

Gremi Ekonomia Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

4

Gremi FAD Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

5

Gremi Prawo i Wydarzenia Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

6

E-Kiosk S. A.

Warszawa

Zale\u017cna

78,15%

78,15%

pe\u0142na

7

Kancelarie RP Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

8

MMConferences S.A. **

Warszawa

Pozosta\u0142e

47,05%

47,05%

brak

* \u00a0Wskazane udzia\u0142y % zaprezentowane s\u0105 z perspektywy GK Gremi Media

** Mimo, \u017ce udzia\u0142 Gremi Media S.A. w kapitale MMConferences S.A. wynosi 47,05%, Gremi Media S.A. nie wywiera znacz\u0105cego wp\u0142ywu. W\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci przedstawiciele Grupy nie zasiadaj\u0105 w organach zarz\u0105dzaj\u0105cych, nadzoruj\u0105cych ani administruj\u0105cych sp\u00f3\u0142ki MM Conferences S.A. oraz Grupa nie otrzymuje dost\u0119pu do danych finansowych sp\u00f3\u0142ki MM Conferences S.A. niezb\u0119dnych do prawid\u0142owego i terminowego uj\u0119cia inwestycji w sprawozdaniu skonsolidowanym. Grupa nie zalicza sp\u00f3\u0142ki do jednostek stowarzyszonych i ujmuje j\u0105 jako aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Grupa Kapita\u0142owa KCI S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wchodzi KCI SA oraz GK Gremi Media:

Nazwa jednostki

Stopie\u0144 powi\u0105zania

Kraj rejestracji

Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA

Metoda konsolidacji

Grupa Kapita\u0142owa

Gremi Media

Jednostka zale\u017cna

Polska

32,82%

42,70%

metoda pe\u0142na

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. posiada\u0142a 584\u00a0345 akcji Gremi Media S.A., w\u00a0tym:

\uf0fc396 662 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc187 683 akcji na okaziciela serii B,

stanowi\u0105cych 32,82% w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. oraz daj\u0105ce prawo do wykonywania 41,75% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A.

. \u00a0.\u00a0

1.7.1.Zmiany w zakresie jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych GK KCI S.A. w 2023 r.

W okresie obj\u0119tym niniejszym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym tj. w 2023 r. mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany w\u00a0zakresie jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych KCI S.A.:

Zmiany w sk\u0142adzie Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A. w okresie 2023 r.

I.W dniu 19 stycznia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka Gremi Media S.A. zawar\u0142a w ramach Programu wsp\u00f3\u0142pracy w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce umowy dotycz\u0105ce obj\u0119cia akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii C2 (szczeg\u00f3\u0142owo opisane w punkcie 1.7.2).

\u00a0

II.Dnia 24 sierpnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. w wyniku realizacji umowy opcji zby\u0142a 240 416 uprzywilejowanych akcji serii A sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. stanowi\u0105cych 13,43% og\u00f3lnej liczby akcji Sp\u00f3\u0142ki i uprawniaj\u0105cych ich posiadacza do 20,38% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 33\u00a0658 tys. z\u0142

\u00a0

Po transakcji z dnia 24 sierpnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. posiada 343 929 akcji Gremi Media S.A., w\u00a0tym:

\uf0fc156 246 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc187 683 akcji na okaziciela serii B,

stanowi\u0105cych 19,21% w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. oraz daj\u0105ce prawo do wykonywania 21,20% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A.

Tym samym dnia 24 sierpnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. utraci\u0142a kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Gremi Media S.A. i\u00a0sp\u00f3\u0142ka Gremi Media S.A. sta\u0142a si\u0119 jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, na kt\u00f3r\u0105 KCI S.A. wywiera W okresie obj\u0119tym niniejszym rocznym sprawozdaniem finansowym tj. w 2023 r. mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany w\u00a0zakresie jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych KCI S.A.

9.4.Inwestycje w jednostkach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych ujmowanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02023\u00a0r. wynosi 37 869 tys. z\u0142, natomiast w okresach por\u00f3wnawczych wynosi\u0142a 0 z\u0142.

W dniu 24\u00a0sierpnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. w wyniku transakcji sprzeda\u017cy akcji utraci\u0142a kontrol\u0119 nad GK Gremi Media i\u00a0zacz\u0119\u0142a wywiera\u0107 na ni\u0105 znacz\u0105cy wp\u0142yw. Tym samym 31 grudnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. posiada\u0142a inwestycj\u0119 w jednostki stowarzyszone tj. GK Gremi Media S.A. posiadaj\u0105c 343 929 akcji Gremi Media S.A., w\u00a0tym:

\uf0fc156 246 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc187 683 akcji na okaziciela serii B,

stanowi\u0105cych 19,21% w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. oraz daj\u0105ce prawo do wykonywania 21,20% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A.

\u00a0

Zmiana warto\u015bci bilansowej inwestycji w jednostki wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu

0

0

-rozpocz\u0119cie wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu*

37 289

0

-wycena metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci**

580

0

-odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu

37 869

0

*\u00a0wycena w warto\u015bci godziwej

** wycena uj\u0119ta metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci za okres od 1 lipca 2023 do 31 grudnia 2023 r.

\u00a0

Na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu dokonano wyceny warto\u015bci godziwej posiadanych akcji Gremi Media S.A. zgodnie z MSSF 13. Szacunek warto\u015bci godziwej akcji Gremi Media S.A. odpowiada\u0142a warto\u015bci obecnej przysz\u0142ych prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uzyskiwanych z dzia\u0142alno\u015bci Gremi Media S.A. w przysz\u0142o\u015bci (metoda dochodowa DCF). Na podstawie tych szacunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka uj\u0119\u0142a w sprawozdaniu finansowym na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu pakiet akcji Gremi Media S.A. wyceniony na 37\u00a0289 tys. z\u0142.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 24 sierpnia 2023 r. akcje sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej tj. akcje serii B sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. by\u0142y notowane na rynku NewConnect. Kurs zamkni\u0119cia wynosi\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. 110,00 z\u0142 za akcj\u0119, na dzie\u0144 24\u00a0sierpnia 2023 r. 109,00 z\u0142 za akcj\u0119. Warto\u015b\u0107 akcji oparta na kursie notowa\u0144 nie spe\u0142nia kryterium uznania jej za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ze wzgl\u0119du na nisk\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 tych papier\u00f3w warto\u015bciowych. W okresach por\u00f3wnawczych Sp\u00f3\u0142ka nie posiada\u0142a inwestycji w\u00a0jednostkach stowarzyszonych, dla kt\u00f3rych istniej\u0105 opublikowane notowania rynkowe.

\u00a0

\u00a0

Skr\u00f3cone informacje finansowe o jednostkach stowarzyszonych

Poni\u017cej przedstawiono podsumowanie danych finansowych jednostki stowarzyszonej KCI S.A. tj. GK Gremi Media Wykazane poni\u017cej kwoty stanowi\u0105 kwoty ze statutowych sprawozda\u0144 finansowych GK Gremi Media skorygowane, podczas stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci, o wprowadzone przez KCI S.A. korekty warto\u015bci godziwej wprowadzone w momencie rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu.

Nazwa jednostki stowarzyszonej/ okres

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Przychody

Zysk/strata na akcjonariuszy GK GM

GK Gremi Media

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

151 295

54 078

100 111

-1 214

30.06.2023 r. - przyj\u0119te na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu

153 046

59 043

46\u00a0978

-4 234

Przy ustalaniu warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu nad GK Gremi Media a warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 zosta\u0142a okre\u015blona na danych bilansowych GK Gremi Media S.A. z dnia 30 czerwca 2023 r., przy czym warto\u015b\u0107 rozpoznanych znak\u00f3w towarowych do tytu\u0142\u00f3w prasowych Rzeczpospolita, Parkiet, Uwa\u017cam Rze, kt\u00f3ra podlega zmianie, zosta\u0142a oszacowana na dzie\u0144 1 lipca 2023 r. Na 31 grudnia 2023 r. warto\u015b\u0107 tych\u017ce znak\u00f3w towarowych zosta\u0142a przetestowana pod k\u0105tem utraty warto\u015bci.

Rozliczenie rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu na GK Gremi Media

Warto\u015b\u0107 godziwa inwestycji w GK GM na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu

37 289

Aktywa netto w warto\u015bci godziwej przypadaj\u0105ce na akcjonariuszy GK Gremi Media na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu

91 208

Udzia\u0142 KCI S.A. w aktywach netto w warto\u015bci godziwej przypadaj\u0105ce na akcjonariuszy GK Gremi Media na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu

17 524

Warto\u015b\u0107 firmy

19 765

9.5.Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

31.12.2023

31.12.2022

Akcje i udzia\u0142y wed\u0142ug ceny nabycia/obj\u0119cia

2 305

4 465

Odpis aktualizuj\u0105cy

-2 305

-3 283

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, razem

0

1 182

\u00a0\u00a0

Na saldo aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r. sk\u0142ada\u0142o si\u0119 505\u00a0153 akcji sp\u00f3\u0142ki MMConferences S.A. wycenionych w warto\u015bci godziwej.

9.5.1.Zmiana warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Zmiana warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu

1 182

1 182

-zmniejszenie w wyniku utraty kontroli

-1 182

0

-wycena odniesiona na inne ca\u0142kowite dochody

0

0

-odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odniesiony w rachunek wynik\u00f3w

0

0

Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu

0

1 182

9.5.2.Zmiana stanu wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107

Zmiana stanu wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107

31.12.2023

31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

-3 283

-3 283

-wyceny papier\u00f3w warto\u015bciowych w warto\u015bci godziwej odniesionej na inne ca\u0142kowite dochody

0

0

-zmniejszenie w wyniku utraty kontroli

978

0

Stan na koniec okresu

-2 305

-3 283

Przedmiotowe aktywa wyceniane s\u0105 przez inne ca\u0142kowite dochody. Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w klasyfikowanych jako \u201eaktywa finansowe wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody zosta\u0142y uj\u0119te
w rachunku wynik\u00f3w i wynosz\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.\u2013 2 305 tys. z\u0142, a w okresie por\u00f3wnawczym 3 283 z\u0142.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acf20056d90de40f49821075a016add72_16": { "value": "

1.7.Wykaz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej w okresie sprawozdawczym

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa KCI S.A., to jednostka dominuj\u0105ca oraz jej wszystkie jednostki zale\u017cne. KCI\u00a0S.A. do dnia 24 sierpnia 2024 r. (tj. do dnia sprawowania kontroli nad GK Gremi Media) by\u0142a jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A. KCI S.A. od dnia 25 sierpnia 2023 r. jest znacz\u0105cym inwestorem wobec jednostki stowarzyszonej.

\u00a0

Dnia 24 sierpnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. zby\u0142a 240 416 uprzywilejowanych akcji serii A sp\u00f3\u0142ki Gremi Media stanowi\u0105cych 13,43% og\u00f3lnej liczby akcji Sp\u00f3\u0142ki i uprawniaj\u0105cych ich posiadacza do 20,38% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy i tym samym utraci\u0142a kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Gremi Media Sp\u00f3\u0142ka Gremi Media sta\u0142a si\u0119 jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, na kt\u00f3r\u0105 KCI S.A. wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw. Z uwagi na brak dost\u0119pnych skonsolidowanych danych finansowych GK Gremi Media na dzie\u0144 24 sierpnia 2023 r. i z uwagi na to, i\u017c zgodnie z MSR 28 dopuszczalny jest 3 miesi\u0119czny okres rozbie\u017cno\u015bci w danych, na potrzeby rozliczenia utraty kontroli i ustalenia aktyw\u00f3w netto na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu nad GK Gremi Media przyj\u0119to dost\u0119pne dane finansowe na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wynikaj\u0105ce z p\u00f3\u0142rocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapita\u0142owej Gremi Media Wskazuj\u0105c na dane ujmowane na moment utraty kontroli nale\u017cy mie\u0107 na uwadze, \u017ce wykorzystano dane dotycz\u0105ce GK Gremi Media z 30 czerwca 2023 r.

Wobec powy\u017cszego na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. nie posiada jednostek zale\u017cnych i nie tworzy Grupy Kapita\u0142owej. Jednak\u017ce zgodnie z MSSF 10 sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. ma obowi\u0105zek sporz\u0105dzi\u0107 skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapita\u0142owej.

W zwi\u0105zku z tym, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI nie tworzy grupy kapita\u0142owej a ma obowi\u0105zek sporz\u0105dzi\u0107 skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesi\u0119cy 2023 r. obejmuj\u0105ce dane finansowe GK Gremi Media do od dnia 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. metod\u0105 pe\u0142n\u0105 oraz od 1 lipca do 31 grudnia metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z uwagi na trudno\u015b\u0107 poprawnego nazwania sp\u00f3\u0142ki KCI dla ka\u017cdego ujawnienia i okresu stosuje si\u0119 zamiennie nazewnictwo jak np. \u201eJednostka Dominuj\u0105ca\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa KCI S.A.\u201d, \u201eGrupa\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d z uwzgl\u0119dnieniem okresu jakiego informacja dotyczy.

Grupa Kapita\u0142owa KCI S.A. na dzie\u0144 utraty kontroli tj. 24 sierpnia 2023 r. \u2013 przed realizacj\u0105 mowy sprzeda\u017cy akcji

W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 utraty kontroli 24 sierpnia 2023 r. wchodzi\u0142a KCI SA oraz GK Gremi Media:

Nazwa jednostki

Stopie\u0144 powi\u0105zania

Kraj rejestracji

Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA

Metoda konsolidacji

Grupa Kapita\u0142owa

Gremi Media S.A.

Jednostka zale\u017cna

Polska

32,64 %

41,58%

metoda pe\u0142na

Gremi Media S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie, ul. Prosta 51, 00-831 Warszawa wpisana do Rejestru Przedsi\u0119biorc\u00f3w przez S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000660475. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 prasow\u0105.

Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. naby\u0142a akcje w sp\u00f3\u0142ce Gremi Media S.A. g\u0142\u00f3wnie w celach inwestycyjnych. KCI S.A., wspiera\u0142a media w\u00a0procesach restrukturyzacji oraz wspiera w budowie grupy medialnej. KCI S.A. liczy\u0142a na zwi\u0119kszenie warto\u015bci posiadanego aktywa.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. wynosi\u0142 7\u00a0120\u00a0804,00 z\u0142 i\u00a0dzieli\u0142 si\u0119 na 1\u00a0780 201 akcji o\u00a0warto\u015bci nominalnej 4 z\u0142 ka\u017cda, w tym:

\uf0fc569 500 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc1\u00a0138 500 akcji na okaziciela serii B,

\uf0fc20 202 akcji na okaziciela serii C,

\uf0fc51\u00a0999 akcji na okaziciela serii C1.

W\u00a0dniu 2 lutego 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka Gremi Media S.A. zawar\u0142a z\u00a0Panem Jaros\u0142awem Machockim Cz\u0142onkiem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0ramach Programu wsp\u00f3\u0142pracy w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce umow\u0119 dotycz\u0105c\u0105 obj\u0119cia 3.035 sztuk akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii C(2) po cenie emisyjnej 4,00 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119 za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 12 140,00 z\u0142.

W ramach subskrypcji obj\u0119tych zosta\u0142o 9.891 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii C(2), o warto\u015bci nominalnej 4,00 z\u0142 ka\u017cda akcja. Umowy obj\u0119cia akcji serii C(2) zosta\u0142y zawarte z trzema osobami. Zawarcie um\u00f3w nast\u0105pi\u0142o w\u00a0ramach subskrypcji prywatnej na podstawie uchwa\u0142y nr 2 Zarz\u0105du Gremi Media S.A. z\u00a0dnia 19\u00a0stycznia 2023 r. w\u00a0sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego w\u00a0ramach kapita\u0142u docelowego, wy\u0142\u0105czenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0przyj\u0119cia tekstu jednolitego Statutu (o\u00a0czym mowa w\u00a0raporcie ESPI nr 1/2023).

W dniu 28 marca 2023 r. S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS dokona\u0142 wpisu w\u00a0rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki, polegaj\u0105cej na zmianie \u00a77 Statutu Sp\u00f3\u0142ki i tym samym nast\u0105pi\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Gremi Media S.A. poprzez dokonanie wpisu w rejestrze 9 891 sztuk akcji na okaziciela serii C2.

Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze, na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania finansowego kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. wynosi 7\u00a0160 368,00 z\u0142 i\u00a0dzieli si\u0119 na 1\u00a0790 092 akcji o warto\u015bci nominalnej 4 z\u0142 ka\u017cda, w tym:

\uf0fc569 500 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc1\u00a0138 500 akcji na okaziciela serii B,

\uf0fc20 202 akcji na okaziciela serii C,

\uf0fc51\u00a0999 akcji na okaziciela serii C1,

\uf0fc9 891 akcji na okaziciela serii C2.

W przeddzie\u0144 utraty kontroli tj. 23 sierpnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. posiada\u0142a 584\u00a0345 akcji Gremi Media S.A., w\u00a0tym:

\uf0fc396 662 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc187 683 akcji na okaziciela serii B,

stanowi\u0105cych 32,64% w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. oraz daj\u0105ce prawo do wykonywania 41,58% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A.

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Gremi Media na\u00a0dzie\u0144 utraty kontroli tj. 24 sierpnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 r. (w ci\u0105gu roku 2023 nie by\u0142o zmian w sk\u0142adzie GK Gremi Media)

Lp.

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej

Siedziba

Charakter powi\u0105zania

Procent posiadanego kapita\u0142u zak\u0142adowego

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA/ zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w*

Metoda konsolidacji

1

Gremi Media S.A.

Warszawa

Dominuj\u0105ca

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

2

Gremi Edycja Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

3

Gremi Ekonomia Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

4

Gremi FAD Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

5

Gremi Prawo i Wydarzenia Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

6

E-Kiosk S. A.

Warszawa

Zale\u017cna

78,15%

78,15%

pe\u0142na

7

Kancelarie RP Sp. z o.o.

Warszawa

Zale\u017cna

100%

100%

pe\u0142na

8

MMConferences S.A. **

Warszawa

Pozosta\u0142e

47,05%

47,05%

brak

* \u00a0Wskazane udzia\u0142y % zaprezentowane s\u0105 z perspektywy GK Gremi Media

** Mimo, \u017ce udzia\u0142 Gremi Media S.A. w kapitale MMConferences S.A. wynosi 47,05%, Gremi Media S.A. nie wywiera znacz\u0105cego wp\u0142ywu. W\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci przedstawiciele Grupy nie zasiadaj\u0105 w organach zarz\u0105dzaj\u0105cych, nadzoruj\u0105cych ani administruj\u0105cych sp\u00f3\u0142ki MM Conferences S.A. oraz Grupa nie otrzymuje dost\u0119pu do danych finansowych sp\u00f3\u0142ki MM Conferences S.A. niezb\u0119dnych do prawid\u0142owego i terminowego uj\u0119cia inwestycji w sprawozdaniu skonsolidowanym. Grupa nie zalicza sp\u00f3\u0142ki do jednostek stowarzyszonych i ujmuje j\u0105 jako aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Grupa Kapita\u0142owa KCI S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wchodzi KCI SA oraz GK Gremi Media:

Nazwa jednostki

Stopie\u0144 powi\u0105zania

Kraj rejestracji

Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA

Metoda konsolidacji

Grupa Kapita\u0142owa

Gremi Media

Jednostka zale\u017cna

Polska

32,82%

42,70%

metoda pe\u0142na

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. posiada\u0142a 584\u00a0345 akcji Gremi Media S.A., w\u00a0tym:

\uf0fc396 662 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc187 683 akcji na okaziciela serii B,

stanowi\u0105cych 32,82% w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. oraz daj\u0105ce prawo do wykonywania 41,75% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A.

. \u00a0.\u00a0

1.7.1.Zmiany w zakresie jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych GK KCI S.A. w 2023 r.

W okresie obj\u0119tym niniejszym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym tj. w 2023 r. mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany w\u00a0zakresie jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych KCI S.A.:

Zmiany w sk\u0142adzie Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A. w okresie 2023 r.

I.W dniu 19 stycznia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka Gremi Media S.A. zawar\u0142a w ramach Programu wsp\u00f3\u0142pracy w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce umowy dotycz\u0105ce obj\u0119cia akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii C2 (szczeg\u00f3\u0142owo opisane w punkcie 1.7.2).

\u00a0

II.Dnia 24 sierpnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. w wyniku realizacji umowy opcji zby\u0142a 240 416 uprzywilejowanych akcji serii A sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. stanowi\u0105cych 13,43% og\u00f3lnej liczby akcji Sp\u00f3\u0142ki i uprawniaj\u0105cych ich posiadacza do 20,38% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 33\u00a0658 tys. z\u0142

\u00a0

Po transakcji z dnia 24 sierpnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. posiada 343 929 akcji Gremi Media S.A., w\u00a0tym:

\uf0fc156 246 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc187 683 akcji na okaziciela serii B,

stanowi\u0105cych 19,21% w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. oraz daj\u0105ce prawo do wykonywania 21,20% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A.

Tym samym dnia 24 sierpnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. utraci\u0142a kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Gremi Media S.A. i\u00a0sp\u00f3\u0142ka Gremi Media S.A. sta\u0142a si\u0119 jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, na kt\u00f3r\u0105 KCI S.A. wywiera W okresie obj\u0119tym niniejszym rocznym sprawozdaniem finansowym tj. w 2023 r. mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany w\u00a0zakresie jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych KCI S.A.

Z uwagi na utrat\u0119 kontroli nad GK Gremi Media w 2023 r. wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana -dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediow\u0105 stanowi\u0142a odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A. W 2022 r. dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana nie wyst\u0105pi\u0142a.

Poni\u017cej przedstawiono skonsolidowany wynik na utracie kontroli w jednostce zale\u017cnej GK Gremi Media rozumiany jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana.

Ustalenie wyniku na sprzeda\u017cy akcji Gremi Media S.A. (utracie kontroli) \u2013zgodnie z\u00a0MSSF\u00a010

Warto\u015b\u0107 godziwa otrzymanej zap\u0142aty (przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w)

(+)

33 658

Warto\u015b\u0107 godziwa zatrzymanej inwestycji w\u00a0sprzedanej jednostce zale\u017cnej

(+)

37 289

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej

(\u2013)

-87 760

Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

(+)

66 234

Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci firmy

(\u2013)

-28 879

Kwoty uj\u0119te w\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach zwi\u0105zane ze sprzedan\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105

(+/\u2013)

271

Skonsolidowany wynik na utracie kontroli

\u00a0

20 813

.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A734163c7c3ae430e85bfd74df7ddbe12_18": { "value": "Dnia 24 sierpnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. zby\u0142a 240 416 uprzywilejowanych akcji serii A sp\u00f3\u0142ki Gremi Media stanowi\u0105cych 13,43% og\u00f3lnej liczby akcji Sp\u00f3\u0142ki i uprawniaj\u0105cych ich posiadacza do 20,38% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy i tym samym utraci\u0142a kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Gremi Media Sp\u00f3\u0142ka Gremi Media sta\u0142a si\u0119 jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, na kt\u00f3r\u0105 KCI S.A. wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw. Z uwagi na brak dost\u0119pnych skonsolidowanych danych finansowych GK Gremi Media na dzie\u0144 24 sierpnia 2023 r. i z uwagi na to, i\u017c zgodnie z MSR 28 dopuszczalny jest 3 miesi\u0119czny okres rozbie\u017cno\u015bci w danych, na potrzeby rozliczenia utraty kontroli i ustalenia aktyw\u00f3w netto na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu nad GK Gremi Media przyj\u0119to dost\u0119pne dane finansowe na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wynikaj\u0105ce z p\u00f3\u0142rocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapita\u0142owej Gremi Media Wskazuj\u0105c na dane ujmowane na moment utraty kontroli nale\u017cy mie\u0107 na uwadze, \u017ce wykorzystano dane dotycz\u0105ce GK Gremi Media z 30 czerwca 2023 r.

II.Dnia 24 sierpnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. w wyniku realizacji umowy opcji zby\u0142a 240 416 uprzywilejowanych akcji serii A sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. stanowi\u0105cych 13,43% og\u00f3lnej liczby akcji Sp\u00f3\u0142ki i uprawniaj\u0105cych ich posiadacza do 20,38% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 33\u00a0658 tys. z\u0142

\u00a0

Po transakcji z dnia 24 sierpnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. posiada 343 929 akcji Gremi Media S.A., w\u00a0tym:

\uf0fc156 246 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc187 683 akcji na okaziciela serii B,

stanowi\u0105cych 19,21% w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. oraz daj\u0105ce prawo do wykonywania 21,20% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A.

Tym samym dnia 24 sierpnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. utraci\u0142a kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Gremi Media S.A. i\u00a0sp\u00f3\u0142ka Gremi Media S.A. sta\u0142a si\u0119 jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, na kt\u00f3r\u0105 KCI S.A. wywiera W okresie obj\u0119tym niniejszym rocznym sprawozdaniem finansowym tj. w 2023 r. mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany w\u00a0zakresie jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych KCI S.A.

9.4.Inwestycje w jednostkach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych ujmowanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02023\u00a0r. wynosi 37 869 tys. z\u0142, natomiast w okresach por\u00f3wnawczych wynosi\u0142a 0 z\u0142.

W dniu 24\u00a0sierpnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. w wyniku transakcji sprzeda\u017cy akcji utraci\u0142a kontrol\u0119 nad GK Gremi Media i\u00a0zacz\u0119\u0142a wywiera\u0107 na ni\u0105 znacz\u0105cy wp\u0142yw. Tym samym 31 grudnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. posiada\u0142a inwestycj\u0119 w jednostki stowarzyszone tj. GK Gremi Media S.A. posiadaj\u0105c 343 929 akcji Gremi Media S.A., w\u00a0tym:

\uf0fc156 246 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc187 683 akcji na okaziciela serii B,

stanowi\u0105cych 19,21% w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. oraz daj\u0105ce prawo do wykonywania 21,20% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A.

\u00a0

Zmiana warto\u015bci bilansowej inwestycji w jednostki wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu

0

0

-rozpocz\u0119cie wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu*

37 289

0

-wycena metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci**

580

0

-odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu

37 869

0

*\u00a0wycena w warto\u015bci godziwej

** wycena uj\u0119ta metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci za okres od 1 lipca 2023 do 31 grudnia 2023 r.

\u00a0

Na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu dokonano wyceny warto\u015bci godziwej posiadanych akcji Gremi Media S.A. zgodnie z MSSF 13. Szacunek warto\u015bci godziwej akcji Gremi Media S.A. odpowiada\u0142a warto\u015bci obecnej przysz\u0142ych prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uzyskiwanych z dzia\u0142alno\u015bci Gremi Media S.A. w przysz\u0142o\u015bci (metoda dochodowa DCF). Na podstawie tych szacunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka uj\u0119\u0142a w sprawozdaniu finansowym na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu pakiet akcji Gremi Media S.A. wyceniony na 37\u00a0289 tys. z\u0142.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 24 sierpnia 2023 r. akcje sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej tj. akcje serii B sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. by\u0142y notowane na rynku NewConnect. Kurs zamkni\u0119cia wynosi\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. 110,00 z\u0142 za akcj\u0119, na dzie\u0144 24\u00a0sierpnia 2023 r. 109,00 z\u0142 za akcj\u0119. Warto\u015b\u0107 akcji oparta na kursie notowa\u0144 nie spe\u0142nia kryterium uznania jej za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ze wzgl\u0119du na nisk\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 tych papier\u00f3w warto\u015bciowych. W okresach por\u00f3wnawczych Sp\u00f3\u0142ka nie posiada\u0142a inwestycji w\u00a0jednostkach stowarzyszonych, dla kt\u00f3rych istniej\u0105 opublikowane notowania rynkowe.

\u00a0

\u00a0

Skr\u00f3cone informacje finansowe o jednostkach stowarzyszonych

Poni\u017cej przedstawiono podsumowanie danych finansowych jednostki stowarzyszonej KCI S.A. tj. GK Gremi Media Wykazane poni\u017cej kwoty stanowi\u0105 kwoty ze statutowych sprawozda\u0144 finansowych GK Gremi Media skorygowane, podczas stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci, o wprowadzone przez KCI S.A. korekty warto\u015bci godziwej wprowadzone w momencie rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu.

Nazwa jednostki stowarzyszonej/ okres

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Przychody

Zysk/strata na akcjonariuszy GK GM

GK Gremi Media

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

151 295

54 078

100 111

-1 214

30.06.2023 r. - przyj\u0119te na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu

153 046

59 043

46\u00a0978

-4 234

Przy ustalaniu warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu nad GK Gremi Media a warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 zosta\u0142a okre\u015blona na danych bilansowych GK Gremi Media S.A. z dnia 30 czerwca 2023 r., przy czym warto\u015b\u0107 rozpoznanych znak\u00f3w towarowych do tytu\u0142\u00f3w prasowych Rzeczpospolita, Parkiet, Uwa\u017cam Rze, kt\u00f3ra podlega zmianie, zosta\u0142a oszacowana na dzie\u0144 1 lipca 2023 r. Na 31 grudnia 2023 r. warto\u015b\u0107 tych\u017ce znak\u00f3w towarowych zosta\u0142a przetestowana pod k\u0105tem utraty warto\u015bci.

Rozliczenie rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu na GK Gremi Media

Warto\u015b\u0107 godziwa inwestycji w GK GM na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu

37 289

Aktywa netto w warto\u015bci godziwej przypadaj\u0105ce na akcjonariuszy GK Gremi Media na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu

91 208

Udzia\u0142 KCI S.A. w aktywach netto w warto\u015bci godziwej przypadaj\u0105ce na akcjonariuszy GK Gremi Media na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu

17 524

Warto\u015b\u0107 firmy

19 765

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A768b4c2044b04304b87fb7f3c5878dae_19": { "value": ". \u00a0

9.5.Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

31.12.2023

31.12.2022

Akcje i udzia\u0142y wed\u0142ug ceny nabycia/obj\u0119cia

2 305

4 465

Odpis aktualizuj\u0105cy

-2 305

-3 283

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, razem

0

1 182

\u00a0\u00a0

Na saldo aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r. sk\u0142ada\u0142o si\u0119 505\u00a0153 akcji sp\u00f3\u0142ki MMConferences S.A. wycenionych w warto\u015bci godziwej.

9.5.1.Zmiana warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Zmiana warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu

1 182

1 182

-zmniejszenie w wyniku utraty kontroli

-1 182

0

-wycena odniesiona na inne ca\u0142kowite dochody

0

0

-odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odniesiony w rachunek wynik\u00f3w

0

0

Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu

0

1 182

9.5.2.Zmiana stanu wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107

Zmiana stanu wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107

31.12.2023

31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

-3 283

-3 283

-wyceny papier\u00f3w warto\u015bciowych w warto\u015bci godziwej odniesionej na inne ca\u0142kowite dochody

0

0

-zmniejszenie w wyniku utraty kontroli

978

0

Stan na koniec okresu

-2 305

-3 283

Przedmiotowe aktywa wyceniane s\u0105 przez inne ca\u0142kowite dochody. Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w klasyfikowanych jako \u201eaktywa finansowe wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody zosta\u0142y uj\u0119te
w rachunku wynik\u00f3w i wynosz\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.\u2013 2 305 tys. z\u0142, a w okresie por\u00f3wnawczym 3 283 z\u0142.\u00a0

9.6.Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

31.12.2023

31.12.2022

Akcje i udzia\u0142y

19

1 200

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

158 462

162 223

Odpis aktualizuj\u0105cy/wycena

25 842

18 945

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, razem

184 323

182 368

Sp\u00f3\u0142ka posiada na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. obligacje sp\u00f3\u0142ki Next Holdings S.a\u00a0r.l. z siedzib\u0105
w Luksemburgu (nast\u0119pcy prawnego sp\u00f3\u0142ki Gremi Park Sp. z o.o.).

Poni\u017cej zaprezentowano szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przedmiotowych obligacji:

Parametry

Obligacje serii C

Obligacje serii D

Cena nominalna

2 000 000,00 z\u0142

8 000 000,00 z\u0142

Cena emisyjna

499 753,55 z\u0142

1 776 869,06 z\u0142

Data przydzia\u0142u

2008-12-16

2009-12-07

Data wykupu

2058-12-16

2059-12-07

Oprocentowanie

6%

7%

Spos\u00f3b p\u0142atno\u015bci odsetek

obligacje zerokuponowe

obligacje zerokuponowe

Wcze\u015bniejszy wykup (wg propozycji nabycia)

Cena wykupu = cena emisyjna x (1+(6% x ilo\u015b\u0107 dni od emisji do dnia przedterminowego wykupu/365))

Cena wykupu = cena emisyjna x (1+(7% x ilo\u015b\u0107 dni od emisji do dnia przedterminowego wykupu/365))

Ilo\u015b\u0107 nabytych obligacji

171 szt.

10 szt.

Data nabycia obligacji przez KCI S.A.

2018-02-02

2018-02-02

Cena nabycia obligacji za 1/szt. przez KCI (CN_KCI)

539 372,50 z\u0142

1 840 128,90 z\u0142

Warto\u015b\u0107 nabycia obligacji

92 232 698,19 z\u0142

18 401 289,00 z\u0142

\u00a0

Umowa opcji zawarta pomi\u0119dzy KCI S.A. a Gremi Park sp. z o.o. (\u201eUO\u201d)

\u00a0

Oferta kupna w celu umorzenia wg UO

Cena = CN_KCI x (1+((WIBOR 3M+5%) x ilo\u015b\u0107 dni od daty nabycia obligacji przez KCI do dnia dor\u0119czenia do Gremi Park sp. z o.o. o\u015bwiadczenia o przyj\u0119ciu oferty kupna/365))

Cena = CN_KCI x (1+((WIBOR 3M+5%) x ilo\u015b\u0107 dni od daty nabycia obligacji przez KCI do dnia dor\u0119czenia do Gremi Park sp. z o.o. o\u015bwiadczenia o przyj\u0119ciu oferty kupna/365))

W dniu 1 lutego 2018 roku pomi\u0119dzy KCI S.A. a Gremi Park Sp. z o.o. zosta\u0142a zawarta umowa opcyjna, na mocy, kt\u00f3rej KCI S.A. dysponuje prawem sprzeda\u017cy wszystkich posiadanych 171 obligacji serii C oraz 10 obligacji serii D (dalej: \u201eObligacje\u201d), kt\u00f3rych

emitentem by\u0142a Gremi Park Sp. z o.o. Uprawnienie KCI S.A., o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, wynika ze z\u0142o\u017conej przez Gremi Park Sp. z o.o. na rzecz KCI S.A. nieodwo\u0142alnej oferty nabycia Obligacji w celu ich umorzenia. Cen\u0105 nabycia w ramach tej oferty b\u0119dzie cena, po kt\u00f3rej Obligacje zosta\u0142y nabyte przez KCI S.A., powi\u0119kszona dodatkowo o zmienne oprocentowanie stanowi\u0105ce sum\u0119 wska\u017anika WIBOR3M aktualizowanego co p\u00f3\u0142 roku i 5%. KCI S.A. ma prawo przyj\u0119cia oferty: (a) w terminie 7 lat od chwili nabycia Obligacji \u2013 wy\u0142\u0105cznie w przypadku zbycia, pod dowolnym tytu\u0142em prawnym, istotnych aktyw\u00f3w Gremi Park Sp. z o.o. na rzecz podmiotu trzeciego, (b) po up\u0142ywie 7 lat od chwili nabycia Obligacji \u2013 w ka\u017cdym czasie. Jedynym istotnym aktywem Gremi Park Sp. z o.o. s\u0105 udzia\u0142y w\u00a0sp\u00f3\u0142ce celowej Alvernia Planet Sp. z o.o., posiadaj\u0105cej kompleks nieruchomo\u015bci w miejscowo\u015bci Nieporaz (gm. Alwernia), sk\u0142adaj\u0105cy si\u0119 z 13 kopu\u0142 dawnego studia filmowego, dla kt\u00f3rego obecnie realizowana jest koncepcja komercjalizacji w oparciu o koncept parku rozrywki opartego na technologiach VR/ AR. W zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem transgranicznym, jakie mia\u0142o miejsce w dniu 27 grudnia 2018 roku, w wyniku kt\u00f3rego Gremi Park Sp. z o.o. zosta\u0142a przy\u0142\u0105czona do Next Holdings S. a r. l. z siedzib\u0105 w Luksemburgu, wszelkie prawa i obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z umowy opcyjnej przesz\u0142y z Gremi Park Sp. z o.o. na Next Holdings S. a r. l.

Ponadto w\u00a0dniu 27 stycznia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. obj\u0119\u0142a, na podstawie umowy subskrypcji, 110 zabezpieczonych imiennych obligacji serii A, ka\u017cda o\u00a0warto\u015bci nominalnej 100.000,00 EUR, o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 11.000.000,00 EUR wyemitowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Maris Luxembourg S.\u00e0 r.l., z\u00a0siedzib\u0105 w Luksemburgu.

\u00a0

9.6.1.Zmiana warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Zmiana warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu

182 368

125 662

-reklasyfikacja i zakup papier\u00f3w warto\u015bciowych

0

51 693

-nabycie papier\u00f3w warto\u015bciowych

17 739

7 183

-wyceny papier\u00f3w warto\u015bciowych

-3 850

1 076

-odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107

-10 898

-2 065

-zrealizowanie wyceny

-1 036

0

-przeniesienie odpisu z nale\u017cno\u015bci

0

-1 181

Stan na koniec okresu

184 323

182 368

9.6.2.Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (wycena)

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (wycena)

31.12.2023

31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

18 946

15 009

-wycena odniesiona na inne ca\u0142kowite dochody

17 740

7 183

-odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107

-10 905

-2 065

-r\u00f3\u017cnice kursowe

-94

0

-przeniesienie odpisu z nale\u017cno\u015bci

0

-1 181

-zrealizowanie wyceny

-1 033

0

-zmiana zwi\u0105zana z utrat\u0105 kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105

1 188

0

Stan na koniec okresu

25 842

18 946

W okresie 2023 r. oraz 2022 r. Grupa dokona\u0142a zmniejszenia wyceny obligacji Next Holdings w zwi\u0105zku z brakiem zaistnienia wystarczaj\u0105cych warunk\u00f3w do zrealizowania opcji, na mocy kt\u00f3rej KCI S.A. uprawniona jest do zbycia wszystkich obligacji na rzecz emitenta obligacji, z pierwsze\u0144stwem przed innymi obligatariuszami, w nast\u0119puj\u0105cych sytuacjach: (a)\u00a0w\u00a0okresie 7 lat od nabycia obligacji \u2013 jedynie w przypadku zbycia istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tku emitenta obligacji, oraz (b)\u00a0po up\u0142ywie 7 lat od nabycia obligacji \u2013 w dowolnym momencie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0d737f08097e4291b5edb1068b9d91a9_21": { "value": "

2.Informacja o znacz\u0105cych zasadach przyj\u0119tych przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego

2.1.Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej KCI SA za okres od dnia 1\u00a0stycznia\u00a02023\u00a0r. do dnia 31\u00a0grudnia 2023 r. (rok obrotowy) zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie ze standardami opisanymi w pkt 2.2. \u2013o\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.

2.2.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF), Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci (MSR), interpretacjami do tych

standard\u00f3w wydanymi przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (KIMSF), kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, a w zakresie nieuregulowanym powy\u017cszymi standardami zgodnie z\u00a0wymogami Ustawy z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 r. o rachunkowo\u015bci (Dz.U. z 2023 r. poz. 120 z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) i\u00a0wydanych na jej podstawie przepis\u00f3w wykonawczych. Przez zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 rozumie si\u0119 og\u0142oszenie standard\u00f3w lub interpretacji w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym og\u00f3lny termin MSSF u\u017cywany jest zar\u00f3wno w\u00a0odniesieniu do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, jak i Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz interpretacji, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej.

Na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, bior\u0105c pod uwag\u0119 proces adaptacji MSSF przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, nie wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3\u017cnice w zakresie zasad rachunkowo\u015bci przyj\u0119tych przez Grup\u0119 zgodnie z MSSF, a MSSF kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.

Stosowane przez Grup\u0119 zasady rachunkowo\u015bci zosta\u0142y opisane w pkt. 2 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

2.3.Okresy, za kt\u00f3re prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane por\u00f3wnawcze

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone za okres 12\u00a0miesi\u0119cy od dnia 1\u00a0stycznia 2023\u00a0r. do dnia 31 grudnia 2023 r., z danymi por\u00f3wnawczymi za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1\u00a0stycznia\u00a02022 r. do dnia 31\u00a0grudnia\u00a02022\u00a0r.

W zakresie danych wynikaj\u0105cych ze sprawozdania z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. zosta\u0142y ujawnione warto\u015bci obejmuj\u0105ce sprawozdanie z sytuacji finansowej KCI S.A., przy identyfikacji r\u00f3\u017cnic w zakresie kapita\u0142\u00f3w i ujmowania inwestycji w jednostki stowarzyszone metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za 2023 r. obejmuje ca\u0142kowite dochody KCI S.A. za 2023 r. oraz ca\u0142kowite dochody GK Gremi Media za I p\u00f3\u0142rocze 2023 r. wraz z uj\u0119ciem metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci zmian w aktywach netto GK Gremi Media za II p\u00f3\u0142rocze 2023 r. Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w za 2023 r. uwzgl\u0119dnia warto\u015bci w spos\u00f3b analogiczny do uk\u0142adu sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

2.4.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w z\u0142otych polskich (z\u0142). Polski z\u0142oty jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i sprawozdawcz\u0105 Grupy Kapita\u0142owej. Dane w sprawozdaniach finansowych zosta\u0142y wykazane w tysi\u0105cach z\u0142otych, chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach zosta\u0142y podane z\u00a0wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105.

Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

Kurs na dzie\u0144 31.12.2023

Kurs na dzie\u0144 31.12.2022

EUR

4,3480

4,6899

USD

3,9350

4,4018

\u00a0\u00a0

2.5.Efekt zastosowania nowych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci i zmian polityki rachunkowo\u015bci

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzeniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31\u00a0grudnia 2022 r., z\u00a0wyj\u0105tkiem zmian opisanych poni\u017cej.

Zastosowano takie same zasady dla okresu bie\u017c\u0105cego i por\u00f3wnywalnego.

\u00a0

Zgodno\u015b\u0107 z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej

Do ko\u0144ca 2023 r. przyj\u0119to wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i\u00a0zatwierdzone do stosowania w UE, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w okresie sprawozdawczym od 1\u00a0stycznia\u00a02023 r.

Stosowane w Grupie zasady rachunkowo\u015bci zosta\u0142y opisane w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego rozdzia\u0142u sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowo\u015bci stosowano przy zachowaniu zasady ci\u0105g\u0142o\u015bci we wszystkich prezentowanych latach.

Zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian MSSF

Od 1 stycznia 2023 r. obowi\u0105zuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej:

\uf0b7MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci

\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych

\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami i\u00a0zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji

\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two)

\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze

Zastosowanie zmienionych standard\u00f3w nie ma istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy.

Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Grup\u0119

Nie dokonano korekt prezentacyjnych danych por\u00f3wnywalnych na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku.

Standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie wesz\u0142y w \u017cycie:

\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe

\uf0b7Zmiany do MSR 7 \u201cRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201cInstrumenty finansowe - ujawnianie informacji\u201d - umowy finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w

\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d \u2013 brak wymienialno\u015bci

Nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

\uf0b7Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem oraz p\u00f3\u017aniejsze zmiany; prace prowadz\u0105ce do zatwierdzenia niniejszych zmian zosta\u0142y przez UE od\u0142o\u017cone bezterminowo,

\uf0b7MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) \u2013 zgodnie z decyzj\u0105 Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wst\u0119pnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem si\u0119 standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2016 roku lub p\u00f3\u017aniej,

Grupa postanowi\u0142a nie skorzysta\u0107 z mo\u017cliwo\u015bci wcze\u015bniejszego zastosowania powy\u017cszych zmian do standard\u00f3w. Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, w/w zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0

2.6.Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe KCI S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu jednolitych zasad rachunkowo\u015bci.

Transakcje, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski uj\u0119te w aktywach, powsta\u0142e na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy podlegaj\u0105 eliminacji.

2.6.1.Jednostki zale\u017cne

Konsolidacj\u0105 zosta\u0142y obj\u0119te jednostki zale\u017cne, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105 od dnia przej\u0119cia do dnia utraty nad nimi kontroli przez Grup\u0119.

Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji Grupy w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 podlega wy\u0142\u0105czeniu, odpowiednio z kapita\u0142em w\u0142asnym ka\u017cdej jednostki zale\u017cnej.

Warto\u015b\u0107 firmy ustalona jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy kosztem nabycia stanowi\u0105cym warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany a udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 nabycia. Je\u015bli koszt nabycia jest ni\u017cszy ni\u017c udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki nabywanej, r\u00f3\u017cnica jest rozpoznawana bezpo\u015brednio w przychodach.

Nadwy\u017ck\u0119 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto nad cena przej\u0119cia, stanowi\u0105c\u0105 zysk z okazyjnego przej\u0119cia ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w zysku lub stracie.

Rozliczenia oraz salda tych rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej, jak r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane zyski na transakcjach wewn\u0105trzgrupowych podlegaj\u0105 eliminacji.

Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wykazywane s\u0105 w\u00a0odpowiedniej proporcji warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i\u00a0kapita\u0142\u00f3w. W kolejnych okresach, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce korygowane s\u0105 o wyniki finansowe i\u00a0inne zmiany kapita\u0142\u00f3w jednostek zale\u017cnych przypadaj\u0105ce na te udzia\u0142y.

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce ujmowane s\u0105 w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego w odr\u0119bnej pozycji.

W sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przep\u0142ywy zwi\u0105zane z nabyciem jednostek zale\u017cnych s\u0105\u00a0wykazywane jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna.

W momencie, gdy jednostka gospodarcza przestaje by\u0107 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, nie staj\u0105c si\u0119 jednak jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105\u00a0ani jednostk\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowan\u0105 jest ona ksi\u0119gowana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji w dniu, w kt\u00f3rym przestaje ona by\u0107 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, traktuje si\u0119 jako cen\u0119 jej nabycia w momencie pocz\u0105tkowej wyceny.

2.6.2.Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicz\u0105c w\u00a0ustalaniu zar\u00f3wno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu, co zwykle (ale nie zawsze) wi\u0105\u017ce si\u0119 z posiadaniem od 20% do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach sp\u00f3\u0142ki.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci i ujmuje pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia. Uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej warto\u015b\u0107 netto inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej obejmuje r\u00f3wnie\u017c okre\u015blon\u0105 w dniu nabycia warto\u015b\u0107 firmy, pomniejszon\u0105 o ewentualne skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w pozycji \u201eUdzia\u0142 w zyskach/(stratach) jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci\u201d. W przypadku zmiany uj\u0119tej bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym jednostki stowarzyszonej ujmuje si\u0119 udzia\u0142 w ka\u017cdej zmianie i\u00a0ujawnia go, je\u015bli to w\u0142a\u015bciwe w zestawieniu zmian w kapitale w\u0142asnym.

Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji koryguje si\u0119 o \u0142\u0105czne zmiany udzia\u0142u Grupy w aktywach netto jednostki od dnia nabycia. Gdy udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci strat jednostki stowarzyszonej staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od warto\u015bci udzia\u0142u Grupy w tej jednostce

wtedy Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach, chyba, \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie takie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki stowarzyszonej.

Grupa nie stosuje metody praw w\u0142asno\u015bci w odniesieniu do podmiot\u00f3w, na kt\u00f3re pomimo posiadania przez Grup\u0119 od 20% do 50% g\u0142os\u00f3w w organach sp\u00f3\u0142ki, nie ma znacz\u0105cego wp\u0142ywu ze wzgl\u0119du na upad\u0142o\u015b\u0107 lub likwidacj\u0119.

Nadwy\u017cka kosztu nabycia powy\u017cej udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto podmiotu stowarzyszonego na dzie\u0144 nabycia jest ujmowana jako warto\u015b\u0107 firmy. Jest ona zawarta w\u00a0warto\u015bci bilansowej inwestycji i nie podlega amortyzacji.

W przypadku, gdy koszt nabycia jest ni\u017cszy od udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto podmiotu stowarzyszonego na dzie\u0144 nabycia, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.

Nie zrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w jednostkach stowarzyszonych.

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych wycenionych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, pomniejsza si\u0119 tak\u017ce o\u00a0przypadaj\u0105ce na rzecz Jednostki Dominuj\u0105cej dywidendy lub inne udzia\u0142y w zyskach, je\u015bli dotycz\u0105 okresu sprzed nabycia udzia\u0142\u00f3w.

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone zosta\u0142y, tam, gdzie by\u0142o to konieczne, zmienione dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119.

W przypadku sporz\u0105dzania przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 jednocze\u015bnie sprawozdania jednostkowego i\u00a0skonsolidowanego Inwestycje w jednostki stowarzyszone w sprawozdaniu jednostkowym s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej, natomiast wycena tych inwestycji z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci ma miejsce na poziomie sprawozdania skonsolidowanego.

2.7.Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe zgodnie z MSSF 9 zaliczane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:

\uf0b7aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,

\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tj. od tego, czy umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty (\u201eSSPI\u201d, ang. Solely payments of principal and interest). Grupa dokonuje reklasyfikacji wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia si\u0119 model zarz\u0105dzania tymi aktywami.

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 do kategorii \u201eAktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0fcjest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,

\uf0fcwarunki mowy dotycz\u0105cej go powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci handlowych, s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Nale\u017cno\u015bci handlowe, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w cenie transakcyjnej. Zgodnie z nazw\u0105 kategorii, wycena w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Odsetki od aktyw\u00f3w finansowych zaliczanych do kategorii \u201eAktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d, naliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.

Do kategorii \u201eAktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d zalicza si\u0119:

-\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

-Nale\u017cno\u015bci handlowe

-Inne nale\u017cno\u015bci

-Inne aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie r\u00f3wnej:

-oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia,

-12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 do kategorii \u201eAktywa finansowe wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0fcjest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych

\uf0fcwarunki mowy dotycz\u0105cej go powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty,

\uf0fcw momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a nieodwo\u0142aln\u0105 decyzj\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych b\u0119dzie ujmowany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

\u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d zalicza do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, o ile Sp\u00f3\u0142ka nie zamierza zby\u0107 ich w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

\u201eInstrumenty udzia\u0142owe - Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 r\u00f3wnie\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej, a skutki zmiany warto\u015bci godziwej (inne ni\u017c z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych) s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i\u00a0prezentowane w kapitale w\u0142asnym jako pozosta\u0142e kapita\u0142y. Na dzie\u0144 wy\u0142\u0105czenia inwestycji z ksi\u0105g rachunkowych skumulowana warto\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat uj\u0119tych w kapitale w\u0142asnym nie podlega przeniesieniu si\u0119 do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu.

Dywidendy z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaklasyfikowanych do kategorii \u201eAktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w przychodach w\u00a0momencie nabycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 prawa do otrzymania p\u0142atno\u015bci. Zmiany warto\u015bci instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaklasyfikowanych do kategorii \u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d ujmuje si\u0119 natomiast w innych ca\u0142kowitych dochodach.

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w kapita\u0142owych notowanych na aktywnym rynku wynika z ich bie\u017c\u0105cej ceny zakupu. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 akcji ustala si\u0119 na podstawie notowa\u0144 gie\u0142dowych. Je\u017celi runek na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych oraz nienotowanych papier\u00f3w warto\u015bciowych nie jest aktywny, Sp\u00f3\u0142ka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c techniki wyceny.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 do kategorii \u201eAktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wynik finansowy\u201d, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

2.8.Warto\u015bci niematerialne\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktywach netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej lub jednostki wykazywanej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, okre\u015blonych na dzie\u0144 przej\u0119cia lub nabycia tej jednostki. Warto\u015b\u0107 firmy z przej\u0119cia jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 w warto\u015bciach niematerialnych. Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 na nabyciu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych ujmuje si\u0119 w warto\u015bci bilansowej tej inwestycji.

Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, natomiast na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Ewentualna utrata warto\u015bci rozpoznawana jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePozosta\u0142e koszty i straty operacyjne\u201d i nie podlega odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy alokowana jest do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Alokacj\u0119 wykonuje si\u0119 dla tych \u015brodk\u00f3w b\u0105d\u017a dla tych grup \u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z po\u0142\u0105czenia, w kt\u00f3rych powsta\u0142a warto\u015b\u0107 firmy.

Inne warto\u015bci niematerialne

Do innych warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119 m.in.:

\uf0b7nabyte oprogramowanie komputerowe,

\uf0b7nabyte prawa maj\u0105tkowe \u2013 autorskie prawa maj\u0105tkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazk\u00f3w, patent\u00f3w, znak\u00f3w towarowych, wzor\u00f3w u\u017cytkowych oraz zdobniczych, know-how.

Wycena warto\u015bci niematerialnych

Warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i\u00a0skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych od warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, przez okres przewidywanego u\u017cytkowania.

Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie wynikaj\u0105ce z\u00a0przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w, zgodnie z wytycznymi zawartymi w MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d.

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W przypadku pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych ocenia si\u0119 co roku, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o\u00a0utracie ich warto\u015bci.

2.9.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a nast\u0119pnie wycenia wed\u0142ug tych warto\u015bci pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, z wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w w\u0142asnych, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 umorzeniu. Cena nabycia obejmuje wydatki bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z\u00a0nabyciem.

Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0budowie w oparciu o oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej.

Amortyzacja wykazywana jest w pozycji \u201eKoszty operacyjne\u201d w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oszacowania okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz ich warto\u015bci rezydualnej.

2.10.Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. W\u00a0przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych amortyzacji, gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek oraz na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i\u00a0warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 amortyzacji szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w rzeczowych lub niematerialnych jest wy\u017csza od warto\u015bci odzyskiwalnej, dokonuje si\u0119 odpisu aktualizuj\u0105cego w ci\u0119\u017car \u201ePozosta\u0142ych koszt\u00f3w i strat operacyjnych\u201d.

Dla potrzeb ustalania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktywa mog\u0105 by\u0107 grupowane na najni\u017cszych poziomach, co do kt\u00f3rych istniej\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania samodzielne przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (o\u015brodki generowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych).

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako wy\u017csza z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa odpowiada szacowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re

b\u0119d\u0105 generowane przez dane aktywo (lub grup\u0119 aktyw\u00f3w stanowi\u0105c\u0105 o\u015brodek generuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne), zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.

W momencie, gdy utrata warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu w kolejnym okresie, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w) zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie wy\u017cszej jednak od warto\u015bci netto tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka by\u0142aby ustalona, gdyby utrata warto\u015bci nie zosta\u0142a rozpoznana w poprzednich okresach. Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci ujmowane jest w \u201ePozosta\u0142ych przychodach i zyskach operacyjnych\u201d.

2.11.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne to grunty, kt\u00f3re Grupa traktuje jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w. \u00a0

2.12.Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Rezerwy tworzone s\u0105, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku.

Rezerwy tworzy si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci z nast\u0119puj\u0105cych tytu\u0142\u00f3w (je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 wy\u017cej wymienione warunki ujmowania rezerw):

\uf0b7skutki tocz\u0105cych si\u0119 spraw s\u0105dowych oraz spraw spornych,

\uf0b7udzielone gwarancje, por\u0119czenia,

\uf0b7przysz\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w,

\uf0b7koszty napraw gwarancyjnych,

\uf0b7koszty restrukturyzacji.

Rezerwy tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi skutek zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku.

2.13.Kapita\u0142 w\u0142asny

Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy stanowi\u0105:

\uf0b7kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) jednostki dominuj\u0105cej, wykazany w warto\u015bci nominalnej,\u00a0

\uf0b7akcje w\u0142asne nabyte przez Grup\u0119 i wykazywane ze znakiem ujemnym,

\uf0b7pozosta\u0142e kapita\u0142y, obejmuj\u0105ce:

\uf0fckapita\u0142 z aktualizacji wyceny,tworzony z wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\uf0fckapita\u0142 zapasowy,

\uf0fcpozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe,

\uf0b7zyski zatrzymane, obejmuj\u0105ce:

\uf0fcniepodzielony zysk lub niepokryt\u0105 strat\u0119 z lat ubieg\u0142ych (obejmuj\u0105cy powsta\u0142y z zysk\u00f3w lat ubieg\u0142ych kapita\u0142 zapasowy i pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe),

\uf0fcwynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego.

Odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119 kapita\u0142u w\u0142asnego stanowi\u0105 udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce.

Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy pomniejsza si\u0119 o nabyte akcje w\u0142asne. Warto\u015b\u0107 akcji w\u0142asnych jest aktualizowana do warto\u015bci godziwej (odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci rynkowej), a skutki wyceny odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny.

Do podzia\u0142u mi\u0119dzy akcjonariuszy przeznaczone s\u0105 niepodzielony wynik finansowy z lat ubieg\u0142ych oraz zyski roku bie\u017c\u0105cego oraz pozosta\u0142e kapita\u0142y w\u0142asne powsta\u0142e z zysku.

2.14.Zobowi\u0105zania warunkowe (pozabilansowe)

Zobowi\u0105zanie warunkowe jest:

\uf0b7mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki, lub

\uf0b7obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, poniewa\u017c:

\uf0fcnie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub

\uf0fckwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.

Do zobowi\u0105za\u0144 warunkowych (pozabilansowych) Grupa zalicza, spe\u0142niaj\u0105ce powy\u017csze warunki, m.in.:

\uf0b7gwarancje i por\u0119czenia oraz weksle na rzecz os\u00f3b trzecich, wynikaj\u0105ce z um\u00f3w,

\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odszkodowa\u0144 za szkody powsta\u0142e w wyniku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.

2.15.Przychody

W przychodach ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 przychody powstaj\u0105ce z bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy, tj. przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem udzielonych rabat\u00f3w i innych zmniejsze\u0144 ceny sprzeda\u017cy.

Ponadto, przychodami okresu sprawozdawczego, wp\u0142ywaj\u0105cymi na zysk lub strat\u0119 okresu s\u0105:

\uf0b7pozosta\u0142e przychody operacyjne, po\u015brednio zwi\u0105zane z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105, m.in.:

\uf0fcprzychody oraz zyski z inwestycji finansowych (w tym przychody z tytu\u0142u dywidend oraz odsetek),

\uf0fcprzychody z wyceny i realizacji instrument\u00f3w pochodnych handlowych oraz przychody z tytu\u0142u realizacji i wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych w cz\u0119\u015bci nieefektywnej,

\uf0fczyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych powstaj\u0105cych na zobowi\u0105zaniach stanowi\u0105cych \u017ar\u00f3d\u0142a finansowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy,

\uf0fcodwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci,

\uf0fcrozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw utworzonych uprzednio w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych,

\uf0fczysk ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych,

\uf0fcotrzymane dotacje i darowizny.

\uf0fcaktyw\u00f3w finansowych oraz po\u017cyczek,

\uf0b7przychody finansowe, stanowi\u0105ce g\u0142\u00f3wnie przychody zwi\u0105zane z finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, w\u00a0tym:

\uf0fczyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych netto powstaj\u0105ce wy\u0142\u0105cznie na zobowi\u0105zaniach zwi\u0105zanych z\u00a0finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci Grupy (po\u017cyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.),

\uf0fcprzychody z realizacji oraz wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych zwi\u0105zanych

z zobowi\u0105zaniami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy.

Przych\u00f3d nale\u017cy rozpoznawa\u0107 w dacie przekazania znacz\u0105cych ryzyk i korzy\u015bci zwi\u0105zanych z towarem oraz gdy Grupa przestaje by\u0107 trwale zaanga\u017cowana w zarz\u0105dzanie towarem jako w\u0142a\u015bciciel. Ponadto przych\u00f3d uznaje si\u0119 za osi\u0105gni\u0119ty, je\u017celi kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka gospodarcza uzyska korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u transakcji oraz je\u017celi poniesione koszty mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny.

Wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w ustala si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej b\u0105d\u017a nale\u017cnej. Przychody wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci zdyskontowanej, w przypadku, gdy wp\u0142yw zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny (a za taki uwa\u017ca si\u0119 okres uzyskania zap\u0142aty d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok).

Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej.


Przychody i zyski z inwestycji (dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa)

Przychody i zyski z inwestycji obejmuj\u0105 mi\u0119dzy innymi zyski na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych oraz jednostek zale\u017cnych i\u00a0stowarzyszonych, przychody z wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej oraz przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidend otrzymanych.

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug

Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej i\u00a0reprezentuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci za produkty, towary i us\u0142ugi dostarczone w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 (podatek akcyzowy).

Przychody z um\u00f3w z klientami ujmowane s\u0105 w momencie spe\u0142nienia przez Grup\u0119 zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub us\u0142ugi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocze\u015bnie uzyskanie przez nabywc\u0119 kontroli nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w tj. zdolno\u015bci do bezpo\u015bredniego rozporz\u0105dzania przekazanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozosta\u0142ych korzy\u015bci oraz zdolno\u015b\u0107 do niedopuszczania innych jednostek do rozporz\u0105dzania sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego korzy\u015bci.

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, wybieraj\u0105c odpowiednia metod\u0119 wyceny post\u0119p\u00f3w w realizacji zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia; lub jednorazowo, w okre\u015blonym momencie, zgodnym z momentem spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.

Grupa dzia\u0142a jako po\u015brednik w przypadku sprzeda\u017cy e-wyda\u0144 wydawnictw spoza Grupy, sprzeda\u017cy e-book\u00f3w i\u00a0audiobook\u00f3w, programu Ma\u0142a Ksi\u0119gowo\u015b\u0107. Oznacza to, \u017ce zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot. Przychody s\u0105 ujmowane w kwocie jakiejkolwiek op\u0142aty lub prowizji, do kt\u00f3rej \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot. Op\u0142ata lub prowizja mo\u017ce by\u0107 kwot\u0105 wynagrodzenia netto, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka z Grupy zachowuje po zap\u0142aceniu innemu podmiotowi wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi dostarczane przez ten podmiot.

W przypadku pozosta\u0142ych z um\u00f3w z klientami przychody ujmuje si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wszelkie opusty i rabaty.

2.16.Koszty i straty

Koszty ujmowane s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wy\u0142\u0105czenia aktyw\u00f3w lub uj\u0119cia zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rym odpowiadaj\u0105.

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujmowane s\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym pracownicy \u015bwiadczyli dotycz\u0105c\u0105 ich prac\u0119.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Nale\u017cy je w\u00f3wczas aktywowa\u0107 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zgodnie z MSR 21 \u201eKoszty finansowania zewn\u0119trznego\u201d.

Zyski i straty z inwestycji (dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa)

Koszty i straty z inwestycje stanowi\u0105 mi\u0119dzy innymi straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych oraz jednostek zale\u017cnych i\u00a0stowarzyszonych oraz straty z\u00a0wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej.

Koszty operacyjne

W pozycji \u201eKoszty operacyjne\u201d ujmowane s\u0105 koszty zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne

W pozycji \u201ePozosta\u0142e koszty i straty operacyjne\u201d ujmowane s\u0105 m. in. odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych.

2.17.Utrata warto\u015bci

Utrata warto\u015bci oraz jej odwr\u00f3cenie w przypadku aktyw\u00f3w finansowych klasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wykazywana jest w pozycji rezerwy i utrata warto\u015bci. Utrata warto\u015bci innych aktyw\u00f3w finansowych oraz jej odwr\u00f3cenie ujmowana jest w wyniku z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej (holdingowej), natomiast utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych jest odnoszona w pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne, natomiast jej odwr\u00f3cenie
w pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne.

2.18.Podatek dochodowy

Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:

\uf0b7podatek bie\u017c\u0105cy,

\uf0b7podatek odroczony.

Podatek bie\u017c\u0105cy

Podatek bie\u017c\u0105cy wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z\u00a0obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami podatkowymi i przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikaj\u0105cych z tych przepis\u00f3w. Zysk (strata) podatkowy r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto, w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu.

Do podatku bie\u017c\u0105cego Grupa zalicza r\u00f3wnie\u017c podatek pobrany przez p\u0142atnik\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u otrzymanych przez Grup\u0119 w\u00a0danym roku dywidend. Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub w innych ca\u0142kowitych dochodach jest ujmowany w kapitale w\u0142asnym lub w innych ca\u0142kowitych dochodach.

Podatek odroczony

Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci, na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku amortyzacji warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie ma wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105, oraz

\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z inwestycj\u0105 w jednostkach zale\u017cnych, oddzia\u0142ach, jednostkach stowarzyszonych i\u00a0udzia\u0142ami we wsp\u00f3lnych ustaleniach umownych, z wyj\u0105tkiem sytuacji, w kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:

a)jednostka dominuj\u0105ca, inwestor, wsp\u00f3lnik wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia lub wsp\u00f3lnik wsp\u00f3lnego dzia\u0142ania s\u0105
w stanie kontrolowa\u0107 terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz

b)jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi prawdopodobne jest, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi potr\u0105cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe lub dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat danego okresu, z wyj\u0105tkiem przypadku, gdy podatek odroczony:

\uf0b7dotyczy transakcji czy zdarze\u0144, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym \u2013 w\u00f3wczas podatek odroczony r\u00f3wnie\u017c ujmowany jest w odpowiednim sk\u0142adniku kapita\u0142u w\u0142asnego, lub

\uf0b7wynika z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych \u2013 w\u00f3wczas podatek odroczony wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 firmy lub nadwy\u017ck\u0119 udzia\u0142u w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto nad kosztem przej\u0119cia.

Nie nale\u017cy kompensowa\u0107 zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego. Kompensaty aktywa i\u00a0rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego dokonuje si\u0119, gdy sp\u00f3\u0142ki Grupy posiadaj\u0105 mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz gdy aktywa i\u00a0rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0119 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika.

Grupa nie dyskontuje aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego.

\u00a0

2.19.Wyp\u0142ata dywidendy

P\u0142atno\u015b\u0107 dywidend na rzecz akcjonariuszy ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy sp\u00f3\u0142ki.

2.20.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 ujmowane w sprawozdaniu z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w

Grupa kwalifikuje do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty p\u0142atne na \u017c\u0105danie. W przypadku depozyt\u00f3w, kt\u00f3rych p\u0142atno\u015b\u0107 uzale\u017cniona jest od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w (akredytywy, blokady) ujmowane s\u0105 one jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej zdolno\u015bci dysponowania.

Do ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o\u00a0wysokiej jako\u015bci kredytowej, dla kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci nie przekracza 3 miesi\u0119cy od daty uj\u0119cia aktywa finansowego (dotyczy r\u00f3wnie\u017c lokat bankowych).

Grupa wycenia \u015brodki pieni\u0119\u017cne:

\uf0b7ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra co do zasady nie powinna istotnie odbiega\u0107 od\u00a0wyceny w\u00a0zamortyzowanej cenie nabycia,

\uf0b7inne ni\u017c ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w warto\u015bci nominalnej.

2.21.Sprawozdawczo\u015b\u0107 dotycz\u0105ca segment\u00f3w

Zgodnie z wymogami MSSF 8, nale\u017cy identyfikowa\u0107 segmenty operacyjne w oparciu o wewn\u0119trzne raporty dotycz\u0105ce tych element\u00f3w Grupy, kt\u00f3re s\u0105 regularnie weryfikowane przez osoby decyduj\u0105ce o przydzielaniu zasob\u00f3w do danego segmentu i oceniaj\u0105ce jego wyniki finansowe.

Sprawozdawczo\u015b\u0107 dotycz\u0105ca segment\u00f3w sprawozdawczych grupuje segmenty operacyjne na poziomie tych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych sp\u00f3\u0142ki:

\uf0b7kt\u00f3re anga\u017cuj\u0105 si\u0119 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, z kt\u00f3rej mog\u0105 uzyskiwa\u0107 przychody i ponosi\u0107 koszty,

\uf0b7kt\u00f3rych wyniki s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Sp\u00f3\u0142ce oraz wykorzystuj\u0105cy te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasob\u00f3w i przy ocenie wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci segmentu,

\uf0b7oraz w przypadku, kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe.

W Grupie Kapita\u0142owej KCI S.A. istniej\u0105 zatem nast\u0119puj\u0105ce sprawozdawcze segmenty operacyjne: dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna, dzia\u0142alno\u015b\u0107 nieruchomo\u015bciowa oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediowa.

Grupa analizuje segmenty na podstawie zysku netto.

Informacje geograficzne

Sp\u00f3\u0142ka w ramach segment\u00f3w operacyjnych nie wyodr\u0119bnia obszar\u00f3w geograficznych.

Informacje o wiod\u0105cych klientach

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej koncentruj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie na osi\u0105ganiu przychod\u00f3w z tytu\u0142u nabytych obligacji oraz udzielonych po\u017cyczek podmiotom powi\u0105zanym. Transakcje i salda z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek opisane s\u0105 w punkcie 9.36.

Na dzie\u0144 bilansowy wyr\u00f3\u017cni\u0107 mo\u017cna nast\u0119puj\u0105cy podzia\u0142 wed\u0142ug segment\u00f3w bran\u017cowych

I.Segment: dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna (KCI S.A.)

W ramach tego segmentu Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 polegaj\u0105c\u0105 na:

\uf0b7wykonywaniu praw z akcji i udzia\u0142\u00f3w oraz papier\u00f3w warto\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c rozporz\u0105dzaniu nimi,

\uf0b7udzielaniu po\u017cyczek,

\uf0b7nabywaniu b\u0105d\u017a obejmowaniu udzia\u0142\u00f3w lub akcji podmiot\u00f3w zarejestrowanych i dzia\u0142aj\u0105cych w Polsce oraz innych papier\u00f3w warto\u015bciowych emitowanych przez te podmioty.

Ze wzgl\u0119du na charakter prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci g\u0142\u00f3wnym przedmiotem obrotu s\u0105 papiery warto\u015bciowe oraz prawa z nimi zwi\u0105zane.

II.Segment dzia\u0142alno\u015b\u0107 medialna (Grupa Kapita\u0142owa Gremi Media S.A.)

Segment obejmowa\u0142 dzia\u0142alno\u015b\u0107 grupy wydawniczej opartej o sp\u00f3\u0142k\u0119 Gremi Media S.A i sp\u00f3\u0142ki od niej zale\u017cne. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Gremi Media jest skoncentrowana na dostarczaniu informacji, us\u0142ug i produkt\u00f3w z zakresu biznesu i prawa, w segmencie B2C (profesjonali\u015bci) i B2B (przedsi\u0119biorstwa, jednostki administracji publicznej, instytucje). Obecnie Grupa Gremi Media jest w trakcie transformacji z producenta tre\u015bci na dostawce\u0328 komplementarnych us\u0142ug i produkt\u00f3w skierowanych do u\u017cytkownik\u00f3w i abonent\u00f3w medi\u00f3w internetowych i drukowanych Grupy Gremi Media, docelowo ukierunkowanej na zabezpieczenie i ekspansje\u0328 swojej pozycji szczeg\u00f3lnie w segmencie Biznes / Finanse / Prawo. Grupa Gremi Media tworzy platform\u0119 opiniotw\u00f3rczych i biznesowych tre\u015bci, oferowanych w r\u00f3\u017cnorodnych kana\u0142ach (print, digital, video, social media, konferencje i szkolenia, eventy). Konsoliduje wszystkie dzienniki i magazyny Grupy Gremi Media oraz ich wersje cyfrowe. Realizuje r\u00f3wnie\u017c\u0307 nowe projekty i produkty cyfrowe.

\u00a0

31 grudnia 2023 r.

\u00a0

Rachunek wynik\u00f3w w podziale na segmenty bran\u017cowe

okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna i dzia\u0142alno\u015b\u0107 pokrewna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediowa

Wy\u0142\u0105czenia

Razem

1.

Przychody segmentu og\u00f3\u0142em

17 171

46 970

-1 342

62 799

\u00a0\u00a0

Przychody segmentu (zewn\u0119trzne)

15 829

46 970

0

62 799

\u00a0\u00a0

Przychody segmentu (wewn\u0119trzne)

1 342

0

-1 342

0

\u00a0

W tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u2022przychody z tyt. odsetek przypisane do segmentu

7 838

216

0

8 054

\u00a0

\u2022wycena/utrata warto\u015bci

6 672

0

0

6 672

2.

Koszty segmentu og\u00f3\u0142em

-6 062

-55 062

361

-60 763

\u00a0\u00a0

Koszty segmentu (zewn\u0119trzne)

-6 062

-54 701

0

-60 763

\u00a0\u00a0

Koszty segmentu (wewn\u0119trzne)

0

-361

361

0

\u00a0

W tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u2022koszty z tyt. odsetek przypisane do segmentu

-288

-261

0

-549

\u00a0

\u2022wycena/utrata warto\u015bci

0

-181

0

-181

\u00a0

\u2022amortyzacja

0

-2 601

0

-2 601

3.

Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

580

0

0

580

4.

Wynik segmentu

11 689

-8 092

-981

2 616

5.

Zysk przed opodatkowaniem

11 689

-8 092

-981

2 616

6.

Podatek dochodowy

-6 146

1 220

0

-4 926

7.

Zysk/Strata netto

5 543

-6 872

-981

-2 310

\u00a0\u00a0

Aktywa i zobowi\u0105zania segment\u00f3w

na dzie\u0144 31.12.2023

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna i dzia\u0142alno\u015b\u0107 pokrewna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediowa

Wy\u0142\u0105czenia

Razem

Aktywa

334 543

0

0

334 543

Jednostki stowarzyszone

37 869

0

0

37 869

Suma aktyw\u00f3w

372 412

0

0

372 412

Zobowi\u0105zania

18 041

0

0

18 041

W bie\u017c\u0105cym okresie nie by\u0142o zmian w zakresie klasyfikacji segment\u00f3w.

\u00a0

\u00a0

Udzielone po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 jako instrumenty finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31.12.2023\u00a0r., podzielonych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii (zgodnie z MSSF 7), gdzie:

\uf0b7Poziom 1 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o wycen\u0119 gie\u0142dow\u0105 (nie podlegaj\u0105ce korekcie) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych i p\u0142ynnych rynkach;

\uf0b7Poziom 2 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana jest na podstawie warto\u015bci obserwowalnych po\u015brednio lub bezpo\u015brednio, inaczej jednak ni\u017c jak w poziomie 1

\uf0b7Poziom 3 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana na podstawie zestawu r\u00f3\u017cnych technik, kt\u00f3re nie bazuj\u0105 jednak na danych daj\u0105cych si\u0119 zaobserwowa\u0107.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8ac0a6e858b84ec3bcc0d093f7e15ee0_578002753": { "value": "

2.1.Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej KCI SA za okres od dnia 1\u00a0stycznia\u00a02023\u00a0r. do dnia 31\u00a0grudnia 2023 r. (rok obrotowy) zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie ze standardami opisanymi w pkt 2.2. \u2013o\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.

2.2.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF), Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci (MSR), interpretacjami do tych

standard\u00f3w wydanymi przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (KIMSF), kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, a w zakresie nieuregulowanym powy\u017cszymi standardami zgodnie z\u00a0wymogami Ustawy z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 r. o rachunkowo\u015bci (Dz.U. z 2023 r. poz. 120 z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) i\u00a0wydanych na jej podstawie przepis\u00f3w wykonawczych. Przez zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 rozumie si\u0119 og\u0142oszenie standard\u00f3w lub interpretacji w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym og\u00f3lny termin MSSF u\u017cywany jest zar\u00f3wno w\u00a0odniesieniu do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, jak i Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz interpretacji, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej.

Na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, bior\u0105c pod uwag\u0119 proces adaptacji MSSF przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, nie wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3\u017cnice w zakresie zasad rachunkowo\u015bci przyj\u0119tych przez Grup\u0119 zgodnie z MSSF, a MSSF kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.

Stosowane przez Grup\u0119 zasady rachunkowo\u015bci zosta\u0142y opisane w pkt. 2 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab2531bfc8fee4fe1b476a1e3f69a4b61_578002753": { "value": "

2.1.Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej KCI SA za okres od dnia 1\u00a0stycznia\u00a02023\u00a0r. do dnia 31\u00a0grudnia 2023 r. (rok obrotowy) zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie ze standardami opisanymi w pkt 2.2. \u2013o\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.

2.2.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF), Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci (MSR), interpretacjami do tych

standard\u00f3w wydanymi przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (KIMSF), kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, a w zakresie nieuregulowanym powy\u017cszymi standardami zgodnie z\u00a0wymogami Ustawy z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 r. o rachunkowo\u015bci (Dz.U. z 2023 r. poz. 120 z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) i\u00a0wydanych na jej podstawie przepis\u00f3w wykonawczych. Przez zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 rozumie si\u0119 og\u0142oszenie standard\u00f3w lub interpretacji w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym og\u00f3lny termin MSSF u\u017cywany jest zar\u00f3wno w\u00a0odniesieniu do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, jak i Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz interpretacji, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej.

Na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, bior\u0105c pod uwag\u0119 proces adaptacji MSSF przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, nie wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3\u017cnice w zakresie zasad rachunkowo\u015bci przyj\u0119tych przez Grup\u0119 zgodnie z MSSF, a MSSF kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.

Stosowane przez Grup\u0119 zasady rachunkowo\u015bci zosta\u0142y opisane w pkt. 2 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab3e37f374e2d444c94d07e8157c7ef7f_24": { "value": "

2.2.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF), Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci (MSR), interpretacjami do tych

standard\u00f3w wydanymi przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (KIMSF), kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, a w zakresie nieuregulowanym powy\u017cszymi standardami zgodnie z\u00a0wymogami Ustawy z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 r. o rachunkowo\u015bci (Dz.U. z 2023 r. poz. 120 z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) i\u00a0wydanych na jej podstawie przepis\u00f3w wykonawczych. Przez zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 rozumie si\u0119 og\u0142oszenie standard\u00f3w lub interpretacji w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym og\u00f3lny termin MSSF u\u017cywany jest zar\u00f3wno w\u00a0odniesieniu do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, jak i Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz interpretacji, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej.

Na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, bior\u0105c pod uwag\u0119 proces adaptacji MSSF przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, nie wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3\u017cnice w zakresie zasad rachunkowo\u015bci przyj\u0119tych przez Grup\u0119 zgodnie z MSSF, a MSSF kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.

Stosowane przez Grup\u0119 zasady rachunkowo\u015bci zosta\u0142y opisane w pkt. 2 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Zgodno\u015b\u0107 z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej

Do ko\u0144ca 2023 r. przyj\u0119to wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i\u00a0zatwierdzone do stosowania w UE, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w okresie sprawozdawczym od 1\u00a0stycznia\u00a02023 r.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad7d6faf338044f96b2cb461417978290_25": { "value": "

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone za okres 12\u00a0miesi\u0119cy od dnia 1\u00a0stycznia 2023\u00a0r. do dnia 31 grudnia 2023 r., z danymi por\u00f3wnawczymi za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1\u00a0stycznia\u00a02022 r. do dnia 31\u00a0grudnia\u00a02022\u00a0r.

W zakresie danych wynikaj\u0105cych ze sprawozdania z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. zosta\u0142y ujawnione warto\u015bci obejmuj\u0105ce sprawozdanie z sytuacji finansowej KCI S.A., przy identyfikacji r\u00f3\u017cnic w zakresie kapita\u0142\u00f3w i ujmowania inwestycji w jednostki stowarzyszone metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za 2023 r. obejmuje ca\u0142kowite dochody KCI S.A. za 2023 r. oraz ca\u0142kowite dochody GK Gremi Media za I p\u00f3\u0142rocze 2023 r. wraz z uj\u0119ciem metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci zmian w aktywach netto GK Gremi Media za II p\u00f3\u0142rocze 2023 r. Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w za 2023 r. uwzgl\u0119dnia warto\u015bci w spos\u00f3b analogiczny do uk\u0142adu sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aec758d7ae7624e35b2c4ca000b9c5465_26": { "value": "

2.4.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w z\u0142otych polskich (z\u0142). Polski z\u0142oty jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i sprawozdawcz\u0105 Grupy Kapita\u0142owej. Dane w sprawozdaniach finansowych zosta\u0142y wykazane w tysi\u0105cach z\u0142otych, chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach zosta\u0142y podane z\u00a0wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105.

Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

Kurs na dzie\u0144 31.12.2023

Kurs na dzie\u0144 31.12.2022

EUR

4,3480

4,6899

USD

3,9350

4,4018

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac0dee40de01444439e3bf1918a34cdec_27": { "value": "

Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

Kurs na dzie\u0144 31.12.2023

Kurs na dzie\u0144 31.12.2022

EUR

4,3480

4,6899

USD

3,9350

4,4018

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A81bd0c64b6094a00a0e575f9b86badb2_1954958472": { "value": "

2.5.Efekt zastosowania nowych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci i zmian polityki rachunkowo\u015bci

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzeniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31\u00a0grudnia 2022 r., z\u00a0wyj\u0105tkiem zmian opisanych poni\u017cej.

Zastosowano takie same zasady dla okresu bie\u017c\u0105cego i por\u00f3wnywalnego.

\u00a0

Zgodno\u015b\u0107 z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej

Do ko\u0144ca 2023 r. przyj\u0119to wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i\u00a0zatwierdzone do stosowania w UE, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w okresie sprawozdawczym od 1\u00a0stycznia\u00a02023 r.

Stosowane w Grupie zasady rachunkowo\u015bci zosta\u0142y opisane w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego rozdzia\u0142u sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowo\u015bci stosowano przy zachowaniu zasady ci\u0105g\u0142o\u015bci we wszystkich prezentowanych latach.

Zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian MSSF

Od 1 stycznia 2023 r. obowi\u0105zuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej:

\uf0b7MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci

\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych

\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami i\u00a0zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji

\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two)

\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze

Zastosowanie zmienionych standard\u00f3w nie ma istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy.

Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Grup\u0119

Nie dokonano korekt prezentacyjnych danych por\u00f3wnywalnych na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku.

Standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie wesz\u0142y w \u017cycie:

\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe

\uf0b7Zmiany do MSR 7 \u201cRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201cInstrumenty finansowe - ujawnianie informacji\u201d - umowy finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w

\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d \u2013 brak wymienialno\u015bci

Nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

\uf0b7Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem oraz p\u00f3\u017aniejsze zmiany; prace prowadz\u0105ce do zatwierdzenia niniejszych zmian zosta\u0142y przez UE od\u0142o\u017cone bezterminowo,

\uf0b7MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) \u2013 zgodnie z decyzj\u0105 Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wst\u0119pnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem si\u0119 standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2016 roku lub p\u00f3\u017aniej,

Grupa postanowi\u0142a nie skorzysta\u0107 z mo\u017cliwo\u015bci wcze\u015bniejszego zastosowania powy\u017cszych zmian do standard\u00f3w. Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, w/w zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae5ee8acd3ee54a22af96fad64b9d77dd_31": { "value": "

2.6.Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe KCI S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu jednolitych zasad rachunkowo\u015bci.

Transakcje, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski uj\u0119te w aktywach, powsta\u0142e na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy podlegaj\u0105 eliminacji.

2.6.1.Jednostki zale\u017cne

Konsolidacj\u0105 zosta\u0142y obj\u0119te jednostki zale\u017cne, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105 od dnia przej\u0119cia do dnia utraty nad nimi kontroli przez Grup\u0119.

Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji Grupy w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 podlega wy\u0142\u0105czeniu, odpowiednio z kapita\u0142em w\u0142asnym ka\u017cdej jednostki zale\u017cnej.

Warto\u015b\u0107 firmy ustalona jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy kosztem nabycia stanowi\u0105cym warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany a udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 nabycia. Je\u015bli koszt nabycia jest ni\u017cszy ni\u017c udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki nabywanej, r\u00f3\u017cnica jest rozpoznawana bezpo\u015brednio w przychodach.

Nadwy\u017ck\u0119 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto nad cena przej\u0119cia, stanowi\u0105c\u0105 zysk z okazyjnego przej\u0119cia ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w zysku lub stracie.

Rozliczenia oraz salda tych rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej, jak r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane zyski na transakcjach wewn\u0105trzgrupowych podlegaj\u0105 eliminacji.

Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wykazywane s\u0105 w\u00a0odpowiedniej proporcji warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i\u00a0kapita\u0142\u00f3w. W kolejnych okresach, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce korygowane s\u0105 o wyniki finansowe i\u00a0inne zmiany kapita\u0142\u00f3w jednostek zale\u017cnych przypadaj\u0105ce na te udzia\u0142y.

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce ujmowane s\u0105 w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego w odr\u0119bnej pozycji.

W sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przep\u0142ywy zwi\u0105zane z nabyciem jednostek zale\u017cnych s\u0105\u00a0wykazywane jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna.

W momencie, gdy jednostka gospodarcza przestaje by\u0107 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, nie staj\u0105c si\u0119 jednak jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105\u00a0ani jednostk\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowan\u0105 jest ona ksi\u0119gowana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji w dniu, w kt\u00f3rym przestaje ona by\u0107 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, traktuje si\u0119 jako cen\u0119 jej nabycia w momencie pocz\u0105tkowej wyceny.

2.6.2.Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicz\u0105c w\u00a0ustalaniu zar\u00f3wno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu, co zwykle (ale nie zawsze) wi\u0105\u017ce si\u0119 z posiadaniem od 20% do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach sp\u00f3\u0142ki.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci i ujmuje pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia. Uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej warto\u015b\u0107 netto inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej obejmuje r\u00f3wnie\u017c okre\u015blon\u0105 w dniu nabycia warto\u015b\u0107 firmy, pomniejszon\u0105 o ewentualne skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w pozycji \u201eUdzia\u0142 w zyskach/(stratach) jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci\u201d. W przypadku zmiany uj\u0119tej bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym jednostki stowarzyszonej ujmuje si\u0119 udzia\u0142 w ka\u017cdej zmianie i\u00a0ujawnia go, je\u015bli to w\u0142a\u015bciwe w zestawieniu zmian w kapitale w\u0142asnym.

Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji koryguje si\u0119 o \u0142\u0105czne zmiany udzia\u0142u Grupy w aktywach netto jednostki od dnia nabycia. Gdy udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci strat jednostki stowarzyszonej staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od warto\u015bci udzia\u0142u Grupy w tej jednostce

wtedy Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach, chyba, \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie takie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki stowarzyszonej.

Grupa nie stosuje metody praw w\u0142asno\u015bci w odniesieniu do podmiot\u00f3w, na kt\u00f3re pomimo posiadania przez Grup\u0119 od 20% do 50% g\u0142os\u00f3w w organach sp\u00f3\u0142ki, nie ma znacz\u0105cego wp\u0142ywu ze wzgl\u0119du na upad\u0142o\u015b\u0107 lub likwidacj\u0119.

Nadwy\u017cka kosztu nabycia powy\u017cej udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto podmiotu stowarzyszonego na dzie\u0144 nabycia jest ujmowana jako warto\u015b\u0107 firmy. Jest ona zawarta w\u00a0warto\u015bci bilansowej inwestycji i nie podlega amortyzacji.

W przypadku, gdy koszt nabycia jest ni\u017cszy od udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto podmiotu stowarzyszonego na dzie\u0144 nabycia, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.

Nie zrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w jednostkach stowarzyszonych.

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych wycenionych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, pomniejsza si\u0119 tak\u017ce o\u00a0przypadaj\u0105ce na rzecz Jednostki Dominuj\u0105cej dywidendy lub inne udzia\u0142y w zyskach, je\u015bli dotycz\u0105 okresu sprzed nabycia udzia\u0142\u00f3w.

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone zosta\u0142y, tam, gdzie by\u0142o to konieczne, zmienione dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119.

W przypadku sporz\u0105dzania przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 jednocze\u015bnie sprawozdania jednostkowego i\u00a0skonsolidowanego Inwestycje w jednostki stowarzyszone w sprawozdaniu jednostkowym s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej, natomiast wycena tych inwestycji z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci ma miejsce na poziomie sprawozdania skonsolidowanego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A096f9dc6c6e14cb8ae11caa15f6f9279_30": { "value": "

2.6.Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe KCI S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu jednolitych zasad rachunkowo\u015bci.

Transakcje, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski uj\u0119te w aktywach, powsta\u0142e na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy podlegaj\u0105 eliminacji.

2.6.1.Jednostki zale\u017cne

Konsolidacj\u0105 zosta\u0142y obj\u0119te jednostki zale\u017cne, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105 od dnia przej\u0119cia do dnia utraty nad nimi kontroli przez Grup\u0119.

Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji Grupy w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 podlega wy\u0142\u0105czeniu, odpowiednio z kapita\u0142em w\u0142asnym ka\u017cdej jednostki zale\u017cnej.

Warto\u015b\u0107 firmy ustalona jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy kosztem nabycia stanowi\u0105cym warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany a udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 nabycia. Je\u015bli koszt nabycia jest ni\u017cszy ni\u017c udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki nabywanej, r\u00f3\u017cnica jest rozpoznawana bezpo\u015brednio w przychodach.

Nadwy\u017ck\u0119 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto nad cena przej\u0119cia, stanowi\u0105c\u0105 zysk z okazyjnego przej\u0119cia ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w zysku lub stracie.

Rozliczenia oraz salda tych rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej, jak r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane zyski na transakcjach wewn\u0105trzgrupowych podlegaj\u0105 eliminacji.

Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wykazywane s\u0105 w\u00a0odpowiedniej proporcji warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i\u00a0kapita\u0142\u00f3w. W kolejnych okresach, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce korygowane s\u0105 o wyniki finansowe i\u00a0inne zmiany kapita\u0142\u00f3w jednostek zale\u017cnych przypadaj\u0105ce na te udzia\u0142y.

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce ujmowane s\u0105 w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego w odr\u0119bnej pozycji.

W sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przep\u0142ywy zwi\u0105zane z nabyciem jednostek zale\u017cnych s\u0105\u00a0wykazywane jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna.

W momencie, gdy jednostka gospodarcza przestaje by\u0107 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, nie staj\u0105c si\u0119 jednak jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105\u00a0ani jednostk\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowan\u0105 jest ona ksi\u0119gowana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji w dniu, w kt\u00f3rym przestaje ona by\u0107 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, traktuje si\u0119 jako cen\u0119 jej nabycia w momencie pocz\u0105tkowej wyceny.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae18a1d60244b482b926dadbbbeedf110_34": { "value": "

2.6.1.Jednostki zale\u017cne

Konsolidacj\u0105 zosta\u0142y obj\u0119te jednostki zale\u017cne, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105 od dnia przej\u0119cia do dnia utraty nad nimi kontroli przez Grup\u0119.

Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji Grupy w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 podlega wy\u0142\u0105czeniu, odpowiednio z kapita\u0142em w\u0142asnym ka\u017cdej jednostki zale\u017cnej.

Warto\u015b\u0107 firmy ustalona jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy kosztem nabycia stanowi\u0105cym warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany a udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 nabycia. Je\u015bli koszt nabycia jest ni\u017cszy ni\u017c udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki nabywanej, r\u00f3\u017cnica jest rozpoznawana bezpo\u015brednio w przychodach.

Nadwy\u017ck\u0119 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto nad cena przej\u0119cia, stanowi\u0105c\u0105 zysk z okazyjnego przej\u0119cia ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w zysku lub stracie.

Rozliczenia oraz salda tych rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej, jak r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane zyski na transakcjach wewn\u0105trzgrupowych podlegaj\u0105 eliminacji.

Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wykazywane s\u0105 w\u00a0odpowiedniej proporcji warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i\u00a0kapita\u0142\u00f3w. W kolejnych okresach, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce korygowane s\u0105 o wyniki finansowe i\u00a0inne zmiany kapita\u0142\u00f3w jednostek zale\u017cnych przypadaj\u0105ce na te udzia\u0142y.

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce ujmowane s\u0105 w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego w odr\u0119bnej pozycji.

W sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przep\u0142ywy zwi\u0105zane z nabyciem jednostek zale\u017cnych s\u0105\u00a0wykazywane jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna.

W momencie, gdy jednostka gospodarcza przestaje by\u0107 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, nie staj\u0105c si\u0119 jednak jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105\u00a0ani jednostk\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowan\u0105 jest ona ksi\u0119gowana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji w dniu, w kt\u00f3rym przestaje ona by\u0107 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, traktuje si\u0119 jako cen\u0119 jej nabycia w momencie pocz\u0105tkowej wyceny.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5af8b03b3f4b4618a77375aa7f37b9bf_33": { "value": "

2.6.1.Jednostki zale\u017cne

Konsolidacj\u0105 zosta\u0142y obj\u0119te jednostki zale\u017cne, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105 od dnia przej\u0119cia do dnia utraty nad nimi kontroli przez Grup\u0119.

Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji Grupy w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 podlega wy\u0142\u0105czeniu, odpowiednio z kapita\u0142em w\u0142asnym ka\u017cdej jednostki zale\u017cnej.

Warto\u015b\u0107 firmy ustalona jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy kosztem nabycia stanowi\u0105cym warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany a udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 nabycia. Je\u015bli koszt nabycia jest ni\u017cszy ni\u017c udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki nabywanej, r\u00f3\u017cnica jest rozpoznawana bezpo\u015brednio w przychodach.

Nadwy\u017ck\u0119 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto nad cena przej\u0119cia, stanowi\u0105c\u0105 zysk z okazyjnego przej\u0119cia ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w zysku lub stracie.

Rozliczenia oraz salda tych rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej, jak r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane zyski na transakcjach wewn\u0105trzgrupowych podlegaj\u0105 eliminacji.

Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wykazywane s\u0105 w\u00a0odpowiedniej proporcji warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i\u00a0kapita\u0142\u00f3w. W kolejnych okresach, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce korygowane s\u0105 o wyniki finansowe i\u00a0inne zmiany kapita\u0142\u00f3w jednostek zale\u017cnych przypadaj\u0105ce na te udzia\u0142y.

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce ujmowane s\u0105 w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego w odr\u0119bnej pozycji.

W sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przep\u0142ywy zwi\u0105zane z nabyciem jednostek zale\u017cnych s\u0105\u00a0wykazywane jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna.

W momencie, gdy jednostka gospodarcza przestaje by\u0107 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, nie staj\u0105c si\u0119 jednak jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105\u00a0ani jednostk\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowan\u0105 jest ona ksi\u0119gowana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji w dniu, w kt\u00f3rym przestaje ona by\u0107 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, traktuje si\u0119 jako cen\u0119 jej nabycia w momencie pocz\u0105tkowej wyceny.

2.6.2.Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicz\u0105c w\u00a0ustalaniu zar\u00f3wno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu, co zwykle (ale nie zawsze) wi\u0105\u017ce si\u0119 z posiadaniem od 20% do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach sp\u00f3\u0142ki.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci i ujmuje pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia. Uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej warto\u015b\u0107 netto inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej obejmuje r\u00f3wnie\u017c okre\u015blon\u0105 w dniu nabycia warto\u015b\u0107 firmy, pomniejszon\u0105 o ewentualne skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w pozycji \u201eUdzia\u0142 w zyskach/(stratach) jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci\u201d. W przypadku zmiany uj\u0119tej bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym jednostki stowarzyszonej ujmuje si\u0119 udzia\u0142 w ka\u017cdej zmianie i\u00a0ujawnia go, je\u015bli to w\u0142a\u015bciwe w zestawieniu zmian w kapitale w\u0142asnym.

Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji koryguje si\u0119 o \u0142\u0105czne zmiany udzia\u0142u Grupy w aktywach netto jednostki od dnia nabycia. Gdy udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci strat jednostki stowarzyszonej staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od warto\u015bci udzia\u0142u Grupy w tej jednostce

wtedy Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach, chyba, \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie takie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki stowarzyszonej.

Grupa nie stosuje metody praw w\u0142asno\u015bci w odniesieniu do podmiot\u00f3w, na kt\u00f3re pomimo posiadania przez Grup\u0119 od 20% do 50% g\u0142os\u00f3w w organach sp\u00f3\u0142ki, nie ma znacz\u0105cego wp\u0142ywu ze wzgl\u0119du na upad\u0142o\u015b\u0107 lub likwidacj\u0119.

Nadwy\u017cka kosztu nabycia powy\u017cej udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto podmiotu stowarzyszonego na dzie\u0144 nabycia jest ujmowana jako warto\u015b\u0107 firmy. Jest ona zawarta w\u00a0warto\u015bci bilansowej inwestycji i nie podlega amortyzacji.

W przypadku, gdy koszt nabycia jest ni\u017cszy od udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto podmiotu stowarzyszonego na dzie\u0144 nabycia, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.

Nie zrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w jednostkach stowarzyszonych.

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych wycenionych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, pomniejsza si\u0119 tak\u017ce o\u00a0przypadaj\u0105ce na rzecz Jednostki Dominuj\u0105cej dywidendy lub inne udzia\u0142y w zyskach, je\u015bli dotycz\u0105 okresu sprzed nabycia udzia\u0142\u00f3w.

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone zosta\u0142y, tam, gdzie by\u0142o to konieczne, zmienione dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119.

W przypadku sporz\u0105dzania przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 jednocze\u015bnie sprawozdania jednostkowego i\u00a0skonsolidowanego Inwestycje w jednostki stowarzyszone w sprawozdaniu jednostkowym s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej, natomiast wycena tych inwestycji z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci ma miejsce na poziomie sprawozdania skonsolidowanego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae0cc6530b3064569b34205b24cb3ec01_32": { "value": "

2.6.1.Jednostki zale\u017cne

Konsolidacj\u0105 zosta\u0142y obj\u0119te jednostki zale\u017cne, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105 od dnia przej\u0119cia do dnia utraty nad nimi kontroli przez Grup\u0119.

Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji Grupy w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 podlega wy\u0142\u0105czeniu, odpowiednio z kapita\u0142em w\u0142asnym ka\u017cdej jednostki zale\u017cnej.

Warto\u015b\u0107 firmy ustalona jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy kosztem nabycia stanowi\u0105cym warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany a udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 nabycia. Je\u015bli koszt nabycia jest ni\u017cszy ni\u017c udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki nabywanej, r\u00f3\u017cnica jest rozpoznawana bezpo\u015brednio w przychodach.

Nadwy\u017ck\u0119 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto nad cena przej\u0119cia, stanowi\u0105c\u0105 zysk z okazyjnego przej\u0119cia ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w zysku lub stracie.

Rozliczenia oraz salda tych rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej, jak r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane zyski na transakcjach wewn\u0105trzgrupowych podlegaj\u0105 eliminacji.

Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wykazywane s\u0105 w\u00a0odpowiedniej proporcji warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i\u00a0kapita\u0142\u00f3w. W kolejnych okresach, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce korygowane s\u0105 o wyniki finansowe i\u00a0inne zmiany kapita\u0142\u00f3w jednostek zale\u017cnych przypadaj\u0105ce na te udzia\u0142y.

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce ujmowane s\u0105 w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego w odr\u0119bnej pozycji.

W sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przep\u0142ywy zwi\u0105zane z nabyciem jednostek zale\u017cnych s\u0105\u00a0wykazywane jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna.

W momencie, gdy jednostka gospodarcza przestaje by\u0107 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, nie staj\u0105c si\u0119 jednak jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105\u00a0ani jednostk\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowan\u0105 jest ona ksi\u0119gowana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji w dniu, w kt\u00f3rym przestaje ona by\u0107 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, traktuje si\u0119 jako cen\u0119 jej nabycia w momencie pocz\u0105tkowej wyceny.

2.6.2.Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicz\u0105c w\u00a0ustalaniu zar\u00f3wno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu, co zwykle (ale nie zawsze) wi\u0105\u017ce si\u0119 z posiadaniem od 20% do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach sp\u00f3\u0142ki.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci i ujmuje pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia. Uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej warto\u015b\u0107 netto inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej obejmuje r\u00f3wnie\u017c okre\u015blon\u0105 w dniu nabycia warto\u015b\u0107 firmy, pomniejszon\u0105 o ewentualne skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w pozycji \u201eUdzia\u0142 w zyskach/(stratach) jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci\u201d. W przypadku zmiany uj\u0119tej bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym jednostki stowarzyszonej ujmuje si\u0119 udzia\u0142 w ka\u017cdej zmianie i\u00a0ujawnia go, je\u015bli to w\u0142a\u015bciwe w zestawieniu zmian w kapitale w\u0142asnym.

Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji koryguje si\u0119 o \u0142\u0105czne zmiany udzia\u0142u Grupy w aktywach netto jednostki od dnia nabycia. Gdy udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci strat jednostki stowarzyszonej staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od warto\u015bci udzia\u0142u Grupy w tej jednostce

wtedy Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach, chyba, \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie takie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki stowarzyszonej.

Grupa nie stosuje metody praw w\u0142asno\u015bci w odniesieniu do podmiot\u00f3w, na kt\u00f3re pomimo posiadania przez Grup\u0119 od 20% do 50% g\u0142os\u00f3w w organach sp\u00f3\u0142ki, nie ma znacz\u0105cego wp\u0142ywu ze wzgl\u0119du na upad\u0142o\u015b\u0107 lub likwidacj\u0119.

Nadwy\u017cka kosztu nabycia powy\u017cej udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto podmiotu stowarzyszonego na dzie\u0144 nabycia jest ujmowana jako warto\u015b\u0107 firmy. Jest ona zawarta w\u00a0warto\u015bci bilansowej inwestycji i nie podlega amortyzacji.

W przypadku, gdy koszt nabycia jest ni\u017cszy od udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto podmiotu stowarzyszonego na dzie\u0144 nabycia, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.

Nie zrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w jednostkach stowarzyszonych.

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych wycenionych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, pomniejsza si\u0119 tak\u017ce o\u00a0przypadaj\u0105ce na rzecz Jednostki Dominuj\u0105cej dywidendy lub inne udzia\u0142y w zyskach, je\u015bli dotycz\u0105 okresu sprzed nabycia udzia\u0142\u00f3w.

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone zosta\u0142y, tam, gdzie by\u0142o to konieczne, zmienione dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119.

W przypadku sporz\u0105dzania przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 jednocze\u015bnie sprawozdania jednostkowego i\u00a0skonsolidowanego Inwestycje w jednostki stowarzyszone w sprawozdaniu jednostkowym s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej, natomiast wycena tych inwestycji z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci ma miejsce na poziomie sprawozdania skonsolidowanego.

Jako jednostki powi\u0105zane Jednostka Dominuj\u0105ca uznaje zgodnie z MSR 24:

\uf0b7Jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 (w poprzednim okresie zale\u017cn\u0105) Gremi Media S.A. wraz ze sp\u00f3\u0142kami, z kt\u00f3rymi tworzy grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105,

\uf0b7znacz\u0105cych inwestor\u00f3w: sp\u00f3\u0142ki Gremi Inwestycje S.A. oraz Gremi International S. a r. l.

\uf0b7inne jednostki powi\u0105zane z Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 osobowo.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4b8993095f954c86ba12bb7e339abb4c_1116646398": { "value": "

2.6.2.Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicz\u0105c w\u00a0ustalaniu zar\u00f3wno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu, co zwykle (ale nie zawsze) wi\u0105\u017ce si\u0119 z posiadaniem od 20% do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach sp\u00f3\u0142ki.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci i ujmuje pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia. Uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej warto\u015b\u0107 netto inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej obejmuje r\u00f3wnie\u017c okre\u015blon\u0105 w dniu nabycia warto\u015b\u0107 firmy, pomniejszon\u0105 o ewentualne skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w pozycji \u201eUdzia\u0142 w zyskach/(stratach) jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci\u201d. W przypadku zmiany uj\u0119tej bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym jednostki stowarzyszonej ujmuje si\u0119 udzia\u0142 w ka\u017cdej zmianie i\u00a0ujawnia go, je\u015bli to w\u0142a\u015bciwe w zestawieniu zmian w kapitale w\u0142asnym.

Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji koryguje si\u0119 o \u0142\u0105czne zmiany udzia\u0142u Grupy w aktywach netto jednostki od dnia nabycia. Gdy udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci strat jednostki stowarzyszonej staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od warto\u015bci udzia\u0142u Grupy w tej jednostce

wtedy Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach, chyba, \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie takie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki stowarzyszonej.

Grupa nie stosuje metody praw w\u0142asno\u015bci w odniesieniu do podmiot\u00f3w, na kt\u00f3re pomimo posiadania przez Grup\u0119 od 20% do 50% g\u0142os\u00f3w w organach sp\u00f3\u0142ki, nie ma znacz\u0105cego wp\u0142ywu ze wzgl\u0119du na upad\u0142o\u015b\u0107 lub likwidacj\u0119.

Nadwy\u017cka kosztu nabycia powy\u017cej udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto podmiotu stowarzyszonego na dzie\u0144 nabycia jest ujmowana jako warto\u015b\u0107 firmy. Jest ona zawarta w\u00a0warto\u015bci bilansowej inwestycji i nie podlega amortyzacji.

W przypadku, gdy koszt nabycia jest ni\u017cszy od udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto podmiotu stowarzyszonego na dzie\u0144 nabycia, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.

Nie zrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w jednostkach stowarzyszonych.

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych wycenionych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, pomniejsza si\u0119 tak\u017ce o\u00a0przypadaj\u0105ce na rzecz Jednostki Dominuj\u0105cej dywidendy lub inne udzia\u0142y w zyskach, je\u015bli dotycz\u0105 okresu sprzed nabycia udzia\u0142\u00f3w.

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone zosta\u0142y, tam, gdzie by\u0142o to konieczne, zmienione dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119.

W przypadku sporz\u0105dzania przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 jednocze\u015bnie sprawozdania jednostkowego i\u00a0skonsolidowanego Inwestycje w jednostki stowarzyszone w sprawozdaniu jednostkowym s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej, natomiast wycena tych inwestycji z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci ma miejsce na poziomie sprawozdania skonsolidowanego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A842d98371417436590e8059bd2857de5_1116646398": { "value": "

2.6.2.Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicz\u0105c w\u00a0ustalaniu zar\u00f3wno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu, co zwykle (ale nie zawsze) wi\u0105\u017ce si\u0119 z posiadaniem od 20% do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach sp\u00f3\u0142ki.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci i ujmuje pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia. Uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej warto\u015b\u0107 netto inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej obejmuje r\u00f3wnie\u017c okre\u015blon\u0105 w dniu nabycia warto\u015b\u0107 firmy, pomniejszon\u0105 o ewentualne skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w pozycji \u201eUdzia\u0142 w zyskach/(stratach) jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci\u201d. W przypadku zmiany uj\u0119tej bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym jednostki stowarzyszonej ujmuje si\u0119 udzia\u0142 w ka\u017cdej zmianie i\u00a0ujawnia go, je\u015bli to w\u0142a\u015bciwe w zestawieniu zmian w kapitale w\u0142asnym.

Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji koryguje si\u0119 o \u0142\u0105czne zmiany udzia\u0142u Grupy w aktywach netto jednostki od dnia nabycia. Gdy udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci strat jednostki stowarzyszonej staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od warto\u015bci udzia\u0142u Grupy w tej jednostce

wtedy Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach, chyba, \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie takie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki stowarzyszonej.

Grupa nie stosuje metody praw w\u0142asno\u015bci w odniesieniu do podmiot\u00f3w, na kt\u00f3re pomimo posiadania przez Grup\u0119 od 20% do 50% g\u0142os\u00f3w w organach sp\u00f3\u0142ki, nie ma znacz\u0105cego wp\u0142ywu ze wzgl\u0119du na upad\u0142o\u015b\u0107 lub likwidacj\u0119.

Nadwy\u017cka kosztu nabycia powy\u017cej udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto podmiotu stowarzyszonego na dzie\u0144 nabycia jest ujmowana jako warto\u015b\u0107 firmy. Jest ona zawarta w\u00a0warto\u015bci bilansowej inwestycji i nie podlega amortyzacji.

W przypadku, gdy koszt nabycia jest ni\u017cszy od udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto podmiotu stowarzyszonego na dzie\u0144 nabycia, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.

Nie zrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w jednostkach stowarzyszonych.

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych wycenionych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, pomniejsza si\u0119 tak\u017ce o\u00a0przypadaj\u0105ce na rzecz Jednostki Dominuj\u0105cej dywidendy lub inne udzia\u0142y w zyskach, je\u015bli dotycz\u0105 okresu sprzed nabycia udzia\u0142\u00f3w.

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone zosta\u0142y, tam, gdzie by\u0142o to konieczne, zmienione dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119.

W przypadku sporz\u0105dzania przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 jednocze\u015bnie sprawozdania jednostkowego i\u00a0skonsolidowanego Inwestycje w jednostki stowarzyszone w sprawozdaniu jednostkowym s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej, natomiast wycena tych inwestycji z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci ma miejsce na poziomie sprawozdania skonsolidowanego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acceb62b5540e451d93a76788d6f65998_38": { "value": "

2.6.2.Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicz\u0105c w\u00a0ustalaniu zar\u00f3wno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu, co zwykle (ale nie zawsze) wi\u0105\u017ce si\u0119 z posiadaniem od 20% do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach sp\u00f3\u0142ki.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci i ujmuje pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia. Uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej warto\u015b\u0107 netto inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej obejmuje r\u00f3wnie\u017c okre\u015blon\u0105 w dniu nabycia warto\u015b\u0107 firmy, pomniejszon\u0105 o ewentualne skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w pozycji \u201eUdzia\u0142 w zyskach/(stratach) jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci\u201d. W przypadku zmiany uj\u0119tej bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym jednostki stowarzyszonej ujmuje si\u0119 udzia\u0142 w ka\u017cdej zmianie i\u00a0ujawnia go, je\u015bli to w\u0142a\u015bciwe w zestawieniu zmian w kapitale w\u0142asnym.

Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji koryguje si\u0119 o \u0142\u0105czne zmiany udzia\u0142u Grupy w aktywach netto jednostki od dnia nabycia. Gdy udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci strat jednostki stowarzyszonej staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od warto\u015bci udzia\u0142u Grupy w tej jednostce

wtedy Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach, chyba, \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie takie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki stowarzyszonej.

Grupa nie stosuje metody praw w\u0142asno\u015bci w odniesieniu do podmiot\u00f3w, na kt\u00f3re pomimo posiadania przez Grup\u0119 od 20% do 50% g\u0142os\u00f3w w organach sp\u00f3\u0142ki, nie ma znacz\u0105cego wp\u0142ywu ze wzgl\u0119du na upad\u0142o\u015b\u0107 lub likwidacj\u0119.

Nadwy\u017cka kosztu nabycia powy\u017cej udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto podmiotu stowarzyszonego na dzie\u0144 nabycia jest ujmowana jako warto\u015b\u0107 firmy. Jest ona zawarta w\u00a0warto\u015bci bilansowej inwestycji i nie podlega amortyzacji.

W przypadku, gdy koszt nabycia jest ni\u017cszy od udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto podmiotu stowarzyszonego na dzie\u0144 nabycia, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o nabycie.

Nie zrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w jednostkach stowarzyszonych.

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych wycenionych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, pomniejsza si\u0119 tak\u017ce o\u00a0przypadaj\u0105ce na rzecz Jednostki Dominuj\u0105cej dywidendy lub inne udzia\u0142y w zyskach, je\u015bli dotycz\u0105 okresu sprzed nabycia udzia\u0142\u00f3w.

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone zosta\u0142y, tam, gdzie by\u0142o to konieczne, zmienione dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119.

W przypadku sporz\u0105dzania przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 jednocze\u015bnie sprawozdania jednostkowego i\u00a0skonsolidowanego Inwestycje w jednostki stowarzyszone w sprawozdaniu jednostkowym s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej, natomiast wycena tych inwestycji z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci ma miejsce na poziomie sprawozdania skonsolidowanego.

2.7.Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe zgodnie z MSSF 9 zaliczane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:

\uf0b7aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,

\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tj. od tego, czy umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty (\u201eSSPI\u201d, ang. Solely payments of principal and interest). Grupa dokonuje reklasyfikacji wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia si\u0119 model zarz\u0105dzania tymi aktywami.

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 do kategorii \u201eAktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0fcjest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,

\uf0fcwarunki mowy dotycz\u0105cej go powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci handlowych, s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Nale\u017cno\u015bci handlowe, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w cenie transakcyjnej. Zgodnie z nazw\u0105 kategorii, wycena w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Odsetki od aktyw\u00f3w finansowych zaliczanych do kategorii \u201eAktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d, naliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.

Do kategorii \u201eAktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d zalicza si\u0119:

-\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

-Nale\u017cno\u015bci handlowe

-Inne nale\u017cno\u015bci

-Inne aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie r\u00f3wnej:

-oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia,

-12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 do kategorii \u201eAktywa finansowe wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0fcjest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych

\uf0fcwarunki mowy dotycz\u0105cej go powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty,

\uf0fcw momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a nieodwo\u0142aln\u0105 decyzj\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych b\u0119dzie ujmowany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

\u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d zalicza do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, o ile Sp\u00f3\u0142ka nie zamierza zby\u0107 ich w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

\u201eInstrumenty udzia\u0142owe - Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 r\u00f3wnie\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej, a skutki zmiany warto\u015bci godziwej (inne ni\u017c z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych) s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i\u00a0prezentowane w kapitale w\u0142asnym jako pozosta\u0142e kapita\u0142y. Na dzie\u0144 wy\u0142\u0105czenia inwestycji z ksi\u0105g rachunkowych skumulowana warto\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat uj\u0119tych w kapitale w\u0142asnym nie podlega przeniesieniu si\u0119 do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu.

Dywidendy z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaklasyfikowanych do kategorii \u201eAktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w przychodach w\u00a0momencie nabycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 prawa do otrzymania p\u0142atno\u015bci. Zmiany warto\u015bci instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaklasyfikowanych do kategorii \u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d ujmuje si\u0119 natomiast w innych ca\u0142kowitych dochodach.

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w kapita\u0142owych notowanych na aktywnym rynku wynika z ich bie\u017c\u0105cej ceny zakupu. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 akcji ustala si\u0119 na podstawie notowa\u0144 gie\u0142dowych. Je\u017celi runek na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych oraz nienotowanych papier\u00f3w warto\u015bciowych nie jest aktywny, Sp\u00f3\u0142ka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c techniki wyceny.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 do kategorii \u201eAktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wynik finansowy\u201d, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af22ed2760c504b65823839f235ad8e32_697490361": { "value": "

2.7.Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe zgodnie z MSSF 9 zaliczane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:

\uf0b7aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,

\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tj. od tego, czy umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty (\u201eSSPI\u201d, ang. Solely payments of principal and interest). Grupa dokonuje reklasyfikacji wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia si\u0119 model zarz\u0105dzania tymi aktywami.

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 do kategorii \u201eAktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0fcjest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,

\uf0fcwarunki mowy dotycz\u0105cej go powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci handlowych, s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Nale\u017cno\u015bci handlowe, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w cenie transakcyjnej. Zgodnie z nazw\u0105 kategorii, wycena w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Odsetki od aktyw\u00f3w finansowych zaliczanych do kategorii \u201eAktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d, naliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.

Do kategorii \u201eAktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d zalicza si\u0119:

-\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

-Nale\u017cno\u015bci handlowe

-Inne nale\u017cno\u015bci

-Inne aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie r\u00f3wnej:

-oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia,

-12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 do kategorii \u201eAktywa finansowe wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0fcjest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych

\uf0fcwarunki mowy dotycz\u0105cej go powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty,

\uf0fcw momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a nieodwo\u0142aln\u0105 decyzj\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych b\u0119dzie ujmowany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

\u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d zalicza do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, o ile Sp\u00f3\u0142ka nie zamierza zby\u0107 ich w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

\u201eInstrumenty udzia\u0142owe - Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 r\u00f3wnie\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej, a skutki zmiany warto\u015bci godziwej (inne ni\u017c z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych) s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i\u00a0prezentowane w kapitale w\u0142asnym jako pozosta\u0142e kapita\u0142y. Na dzie\u0144 wy\u0142\u0105czenia inwestycji z ksi\u0105g rachunkowych skumulowana warto\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat uj\u0119tych w kapitale w\u0142asnym nie podlega przeniesieniu si\u0119 do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu.

Dywidendy z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaklasyfikowanych do kategorii \u201eAktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w przychodach w\u00a0momencie nabycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 prawa do otrzymania p\u0142atno\u015bci. Zmiany warto\u015bci instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaklasyfikowanych do kategorii \u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d ujmuje si\u0119 natomiast w innych ca\u0142kowitych dochodach.

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w kapita\u0142owych notowanych na aktywnym rynku wynika z ich bie\u017c\u0105cej ceny zakupu. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 akcji ustala si\u0119 na podstawie notowa\u0144 gie\u0142dowych. Je\u017celi runek na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych oraz nienotowanych papier\u00f3w warto\u015bciowych nie jest aktywny, Sp\u00f3\u0142ka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c techniki wyceny.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 do kategorii \u201eAktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wynik finansowy\u201d, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5d24159f832d4aa08d7d0b5a12e64e74_42": { "value": "

2.7.Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe zgodnie z MSSF 9 zaliczane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:

\uf0b7aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,

\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tj. od tego, czy umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty (\u201eSSPI\u201d, ang. Solely payments of principal and interest). Grupa dokonuje reklasyfikacji wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia si\u0119 model zarz\u0105dzania tymi aktywami.

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 do kategorii \u201eAktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0fcjest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,

\uf0fcwarunki mowy dotycz\u0105cej go powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci handlowych, s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Nale\u017cno\u015bci handlowe, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w cenie transakcyjnej. Zgodnie z nazw\u0105 kategorii, wycena w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Odsetki od aktyw\u00f3w finansowych zaliczanych do kategorii \u201eAktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d, naliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.

Do kategorii \u201eAktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d zalicza si\u0119:

-\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

-Nale\u017cno\u015bci handlowe

-Inne nale\u017cno\u015bci

-Inne aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie r\u00f3wnej:

-oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia,

-12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 do kategorii \u201eAktywa finansowe wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0fcjest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych

\uf0fcwarunki mowy dotycz\u0105cej go powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty,

\uf0fcw momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a nieodwo\u0142aln\u0105 decyzj\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych b\u0119dzie ujmowany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

\u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d zalicza do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, o ile Sp\u00f3\u0142ka nie zamierza zby\u0107 ich w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

\u201eInstrumenty udzia\u0142owe - Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 r\u00f3wnie\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej, a skutki zmiany warto\u015bci godziwej (inne ni\u017c z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych) s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i\u00a0prezentowane w kapitale w\u0142asnym jako pozosta\u0142e kapita\u0142y. Na dzie\u0144 wy\u0142\u0105czenia inwestycji z ksi\u0105g rachunkowych skumulowana warto\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat uj\u0119tych w kapitale w\u0142asnym nie podlega przeniesieniu si\u0119 do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu.

Dywidendy z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaklasyfikowanych do kategorii \u201eAktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w przychodach w\u00a0momencie nabycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 prawa do otrzymania p\u0142atno\u015bci. Zmiany warto\u015bci instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaklasyfikowanych do kategorii \u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d ujmuje si\u0119 natomiast w innych ca\u0142kowitych dochodach.

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w kapita\u0142owych notowanych na aktywnym rynku wynika z ich bie\u017c\u0105cej ceny zakupu. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 akcji ustala si\u0119 na podstawie notowa\u0144 gie\u0142dowych. Je\u017celi runek na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych oraz nienotowanych papier\u00f3w warto\u015bciowych nie jest aktywny, Sp\u00f3\u0142ka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c techniki wyceny.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 do kategorii \u201eAktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wynik finansowy\u201d, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

2.17.Utrata warto\u015bci

Utrata warto\u015bci oraz jej odwr\u00f3cenie w przypadku aktyw\u00f3w finansowych klasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wykazywana jest w pozycji rezerwy i utrata warto\u015bci. Utrata warto\u015bci innych aktyw\u00f3w finansowych oraz jej odwr\u00f3cenie ujmowana jest w wyniku z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej (holdingowej), natomiast utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych jest odnoszona w pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne, natomiast jej odwr\u00f3cenie
w pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9c7b5888fc5a4c67a14ef491b206aa28_41": { "value": "

2.7.Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe zgodnie z MSSF 9 zaliczane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:

\uf0b7aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,

\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tj. od tego, czy umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty (\u201eSSPI\u201d, ang. Solely payments of principal and interest). Grupa dokonuje reklasyfikacji wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia si\u0119 model zarz\u0105dzania tymi aktywami.

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 do kategorii \u201eAktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0fcjest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,

\uf0fcwarunki mowy dotycz\u0105cej go powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci handlowych, s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Nale\u017cno\u015bci handlowe, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w cenie transakcyjnej. Zgodnie z nazw\u0105 kategorii, wycena w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Odsetki od aktyw\u00f3w finansowych zaliczanych do kategorii \u201eAktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d, naliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.

Do kategorii \u201eAktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d zalicza si\u0119:

-\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

-Nale\u017cno\u015bci handlowe

-Inne nale\u017cno\u015bci

-Inne aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie r\u00f3wnej:

-oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia,

-12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 do kategorii \u201eAktywa finansowe wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0fcjest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych

\uf0fcwarunki mowy dotycz\u0105cej go powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty,

\uf0fcw momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a nieodwo\u0142aln\u0105 decyzj\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych b\u0119dzie ujmowany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

\u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d zalicza do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, o ile Sp\u00f3\u0142ka nie zamierza zby\u0107 ich w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

\u201eInstrumenty udzia\u0142owe - Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 r\u00f3wnie\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej, a skutki zmiany warto\u015bci godziwej (inne ni\u017c z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych) s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i\u00a0prezentowane w kapitale w\u0142asnym jako pozosta\u0142e kapita\u0142y. Na dzie\u0144 wy\u0142\u0105czenia inwestycji z ksi\u0105g rachunkowych skumulowana warto\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat uj\u0119tych w kapitale w\u0142asnym nie podlega przeniesieniu si\u0119 do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu.

Dywidendy z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaklasyfikowanych do kategorii \u201eAktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w przychodach w\u00a0momencie nabycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 prawa do otrzymania p\u0142atno\u015bci. Zmiany warto\u015bci instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaklasyfikowanych do kategorii \u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d ujmuje si\u0119 natomiast w innych ca\u0142kowitych dochodach.

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w kapita\u0142owych notowanych na aktywnym rynku wynika z ich bie\u017c\u0105cej ceny zakupu. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 akcji ustala si\u0119 na podstawie notowa\u0144 gie\u0142dowych. Je\u017celi runek na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych oraz nienotowanych papier\u00f3w warto\u015bciowych nie jest aktywny, Sp\u00f3\u0142ka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c techniki wyceny.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 do kategorii \u201eAktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wynik finansowy\u201d, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

Udzielone po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 jako instrumenty finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2c66358272604be5a740f00a88834bf0_45": { "value": "

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 do kategorii \u201eAktywa finansowe wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0fcjest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych

\uf0fcwarunki mowy dotycz\u0105cej go powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty,

\uf0fcw momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a nieodwo\u0142aln\u0105 decyzj\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych b\u0119dzie ujmowany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

\u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d zalicza do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, o ile Sp\u00f3\u0142ka nie zamierza zby\u0107 ich w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

\u201eInstrumenty udzia\u0142owe - Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 r\u00f3wnie\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej, a skutki zmiany warto\u015bci godziwej (inne ni\u017c z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych) s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i\u00a0prezentowane w kapitale w\u0142asnym jako pozosta\u0142e kapita\u0142y. Na dzie\u0144 wy\u0142\u0105czenia inwestycji z ksi\u0105g rachunkowych skumulowana warto\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat uj\u0119tych w kapitale w\u0142asnym nie podlega przeniesieniu si\u0119 do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu.

Dywidendy z tytu\u0142u instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaklasyfikowanych do kategorii \u201eAktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w przychodach w\u00a0momencie nabycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 prawa do otrzymania p\u0142atno\u015bci. Zmiany warto\u015bci instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaklasyfikowanych do kategorii \u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody\u201d ujmuje si\u0119 natomiast w innych ca\u0142kowitych dochodach.

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w kapita\u0142owych notowanych na aktywnym rynku wynika z ich bie\u017c\u0105cej ceny zakupu. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 akcji ustala si\u0119 na podstawie notowa\u0144 gie\u0142dowych. Je\u017celi runek na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych oraz nienotowanych papier\u00f3w warto\u015bciowych nie jest aktywny, Sp\u00f3\u0142ka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c techniki wyceny.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 do kategorii \u201eAktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wynik finansowy\u201d, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac8c1555f952f480da1a8f348d518f324_46": { "value": "

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 do kategorii \u201eAktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wynik finansowy\u201d, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2edc5aeb9cbd4d2bb4b6e119803c32a7_48": { "value": "

2.8.Warto\u015bci niematerialne\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktywach netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej lub jednostki wykazywanej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, okre\u015blonych na dzie\u0144 przej\u0119cia lub nabycia tej jednostki. Warto\u015b\u0107 firmy z przej\u0119cia jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 w warto\u015bciach niematerialnych. Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 na nabyciu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych ujmuje si\u0119 w warto\u015bci bilansowej tej inwestycji.

Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, natomiast na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Ewentualna utrata warto\u015bci rozpoznawana jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePozosta\u0142e koszty i straty operacyjne\u201d i nie podlega odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy alokowana jest do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Alokacj\u0119 wykonuje si\u0119 dla tych \u015brodk\u00f3w b\u0105d\u017a dla tych grup \u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z po\u0142\u0105czenia, w kt\u00f3rych powsta\u0142a warto\u015b\u0107 firmy.

Inne warto\u015bci niematerialne

Do innych warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119 m.in.:

\uf0b7nabyte oprogramowanie komputerowe,

\uf0b7nabyte prawa maj\u0105tkowe \u2013 autorskie prawa maj\u0105tkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazk\u00f3w, patent\u00f3w, znak\u00f3w towarowych, wzor\u00f3w u\u017cytkowych oraz zdobniczych, know-how.

Wycena warto\u015bci niematerialnych

Warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i\u00a0skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych od warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, przez okres przewidywanego u\u017cytkowania.

Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie wynikaj\u0105ce z\u00a0przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w, zgodnie z wytycznymi zawartymi w MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d.

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W przypadku pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych ocenia si\u0119 co roku, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o\u00a0utracie ich warto\u015bci.

2.10.Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. W\u00a0przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych amortyzacji, gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek oraz na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i\u00a0warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 amortyzacji szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w rzeczowych lub niematerialnych jest wy\u017csza od warto\u015bci odzyskiwalnej, dokonuje si\u0119 odpisu aktualizuj\u0105cego w ci\u0119\u017car \u201ePozosta\u0142ych koszt\u00f3w i strat operacyjnych\u201d.

Dla potrzeb ustalania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktywa mog\u0105 by\u0107 grupowane na najni\u017cszych poziomach, co do kt\u00f3rych istniej\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania samodzielne przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (o\u015brodki generowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych).

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako wy\u017csza z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa odpowiada szacowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re

b\u0119d\u0105 generowane przez dane aktywo (lub grup\u0119 aktyw\u00f3w stanowi\u0105c\u0105 o\u015brodek generuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne), zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.

W momencie, gdy utrata warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu w kolejnym okresie, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w) zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie wy\u017cszej jednak od warto\u015bci netto tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka by\u0142aby ustalona, gdyby utrata warto\u015bci nie zosta\u0142a rozpoznana w poprzednich okresach. Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci ujmowane jest w \u201ePozosta\u0142ych przychodach i zyskach operacyjnych\u201d.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abdd796d50a3342cbb8793d8daec9d237_2074446080": { "value": "

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktywach netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej lub jednostki wykazywanej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, okre\u015blonych na dzie\u0144 przej\u0119cia lub nabycia tej jednostki. Warto\u015b\u0107 firmy z przej\u0119cia jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 w warto\u015bciach niematerialnych. Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 na nabyciu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych ujmuje si\u0119 w warto\u015bci bilansowej tej inwestycji.

Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, natomiast na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Ewentualna utrata warto\u015bci rozpoznawana jest w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePozosta\u0142e koszty i straty operacyjne\u201d i nie podlega odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy alokowana jest do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Alokacj\u0119 wykonuje si\u0119 dla tych \u015brodk\u00f3w b\u0105d\u017a dla tych grup \u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z po\u0142\u0105czenia, w kt\u00f3rych powsta\u0142a warto\u015b\u0107 firmy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aed89b03d449a4460b640bd483bb6cca6_50": { "value": "

Inne warto\u015bci niematerialne

Do innych warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119 m.in.:

\uf0b7nabyte oprogramowanie komputerowe,

\uf0b7nabyte prawa maj\u0105tkowe \u2013 autorskie prawa maj\u0105tkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazk\u00f3w, patent\u00f3w, znak\u00f3w towarowych, wzor\u00f3w u\u017cytkowych oraz zdobniczych, know-how.

Wycena warto\u015bci niematerialnych

Warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i\u00a0skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych od warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, przez okres przewidywanego u\u017cytkowania.

Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie wynikaj\u0105ce z\u00a0przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w, zgodnie z wytycznymi zawartymi w MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d.

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W przypadku pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych ocenia si\u0119 co roku, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o\u00a0utracie ich warto\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A17c035fe76724d0995caf3161cad6963_51": { "value": "

Wycena warto\u015bci niematerialnych

Warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i\u00a0skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych od warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, przez okres przewidywanego u\u017cytkowania.

Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie wynikaj\u0105ce z\u00a0przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w, zgodnie z wytycznymi zawartymi w MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d.

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W przypadku pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych ocenia si\u0119 co roku, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o\u00a0utracie ich warto\u015bci.

2.9.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a nast\u0119pnie wycenia wed\u0142ug tych warto\u015bci pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, z wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w w\u0142asnych, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 umorzeniu. Cena nabycia obejmuje wydatki bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z\u00a0nabyciem.

Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0budowie w oparciu o oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej.

Amortyzacja wykazywana jest w pozycji \u201eKoszty operacyjne\u201d w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oszacowania okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz ich warto\u015bci rezydualnej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8ee754d2664b4b3d8a60dc3a0fda2375_52": { "value": "

2.9.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a nast\u0119pnie wycenia wed\u0142ug tych warto\u015bci pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, z wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w w\u0142asnych, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 umorzeniu. Cena nabycia obejmuje wydatki bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z\u00a0nabyciem.

Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0budowie w oparciu o oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej.

Amortyzacja wykazywana jest w pozycji \u201eKoszty operacyjne\u201d w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oszacowania okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz ich warto\u015bci rezydualnej.

2.10.Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. W\u00a0przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych amortyzacji, gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek oraz na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i\u00a0warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 amortyzacji szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w rzeczowych lub niematerialnych jest wy\u017csza od warto\u015bci odzyskiwalnej, dokonuje si\u0119 odpisu aktualizuj\u0105cego w ci\u0119\u017car \u201ePozosta\u0142ych koszt\u00f3w i strat operacyjnych\u201d.

Dla potrzeb ustalania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktywa mog\u0105 by\u0107 grupowane na najni\u017cszych poziomach, co do kt\u00f3rych istniej\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania samodzielne przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (o\u015brodki generowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych).

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako wy\u017csza z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa odpowiada szacowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re

b\u0119d\u0105 generowane przez dane aktywo (lub grup\u0119 aktyw\u00f3w stanowi\u0105c\u0105 o\u015brodek generuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne), zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.

W momencie, gdy utrata warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu w kolejnym okresie, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w) zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie wy\u017cszej jednak od warto\u015bci netto tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka by\u0142aby ustalona, gdyby utrata warto\u015bci nie zosta\u0142a rozpoznana w poprzednich okresach. Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci ujmowane jest w \u201ePozosta\u0142ych przychodach i zyskach operacyjnych\u201d.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad0d885ac536c4d06b1689b9ada4a48fa_1655290043": { "value": "

2.10.Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. W\u00a0przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych amortyzacji, gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek oraz na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i\u00a0warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 amortyzacji szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w rzeczowych lub niematerialnych jest wy\u017csza od warto\u015bci odzyskiwalnej, dokonuje si\u0119 odpisu aktualizuj\u0105cego w ci\u0119\u017car \u201ePozosta\u0142ych koszt\u00f3w i strat operacyjnych\u201d.

Dla potrzeb ustalania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktywa mog\u0105 by\u0107 grupowane na najni\u017cszych poziomach, co do kt\u00f3rych istniej\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania samodzielne przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (o\u015brodki generowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych).

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako wy\u017csza z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa odpowiada szacowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re

b\u0119d\u0105 generowane przez dane aktywo (lub grup\u0119 aktyw\u00f3w stanowi\u0105c\u0105 o\u015brodek generuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne), zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.

W momencie, gdy utrata warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu w kolejnym okresie, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w) zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie wy\u017cszej jednak od warto\u015bci netto tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka by\u0142aby ustalona, gdyby utrata warto\u015bci nie zosta\u0142a rozpoznana w poprzednich okresach. Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci ujmowane jest w \u201ePozosta\u0142ych przychodach i zyskach operacyjnych\u201d.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7ba97d0fcee54b8fa8f1ca8d8352797c_54": { "value": "

2.10.Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. W\u00a0przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych amortyzacji, gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek oraz na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i\u00a0warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 amortyzacji szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w rzeczowych lub niematerialnych jest wy\u017csza od warto\u015bci odzyskiwalnej, dokonuje si\u0119 odpisu aktualizuj\u0105cego w ci\u0119\u017car \u201ePozosta\u0142ych koszt\u00f3w i strat operacyjnych\u201d.

Dla potrzeb ustalania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktywa mog\u0105 by\u0107 grupowane na najni\u017cszych poziomach, co do kt\u00f3rych istniej\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania samodzielne przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (o\u015brodki generowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych).

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako wy\u017csza z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa odpowiada szacowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re

b\u0119d\u0105 generowane przez dane aktywo (lub grup\u0119 aktyw\u00f3w stanowi\u0105c\u0105 o\u015brodek generuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne), zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.

W momencie, gdy utrata warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu w kolejnym okresie, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w) zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie wy\u017cszej jednak od warto\u015bci netto tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka by\u0142aby ustalona, gdyby utrata warto\u015bci nie zosta\u0142a rozpoznana w poprzednich okresach. Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci ujmowane jest w \u201ePozosta\u0142ych przychodach i zyskach operacyjnych\u201d.

2.17.Utrata warto\u015bci

Utrata warto\u015bci oraz jej odwr\u00f3cenie w przypadku aktyw\u00f3w finansowych klasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wykazywana jest w pozycji rezerwy i utrata warto\u015bci. Utrata warto\u015bci innych aktyw\u00f3w finansowych oraz jej odwr\u00f3cenie ujmowana jest w wyniku z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej (holdingowej), natomiast utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych jest odnoszona w pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne, natomiast jej odwr\u00f3cenie
w pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa7b8dd9e187544bdb944ef32dd388e09_58": { "value": "

2.11.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne to grunty, kt\u00f3re Grupa traktuje jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0195e62abed6431f8d3f4bedbe790b6e_60": { "value": "

2.12.Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Rezerwy tworzone s\u0105, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku.

Rezerwy tworzy si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci z nast\u0119puj\u0105cych tytu\u0142\u00f3w (je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 wy\u017cej wymienione warunki ujmowania rezerw):

\uf0b7skutki tocz\u0105cych si\u0119 spraw s\u0105dowych oraz spraw spornych,

\uf0b7udzielone gwarancje, por\u0119czenia,

\uf0b7przysz\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w,

\uf0b7koszty napraw gwarancyjnych,

\uf0b7koszty restrukturyzacji.

Rezerwy tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi skutek zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku.

2.14.Zobowi\u0105zania warunkowe (pozabilansowe)

Zobowi\u0105zanie warunkowe jest:

\uf0b7mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki, lub

\uf0b7obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, poniewa\u017c:

\uf0fcnie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub

\uf0fckwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.

Do zobowi\u0105za\u0144 warunkowych (pozabilansowych) Grupa zalicza, spe\u0142niaj\u0105ce powy\u017csze warunki, m.in.:

\uf0b7gwarancje i por\u0119czenia oraz weksle na rzecz os\u00f3b trzecich, wynikaj\u0105ce z um\u00f3w,

\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odszkodowa\u0144 za szkody powsta\u0142e w wyniku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A94e99cddfba7435488703159f626cd4a_59": { "value": "

2.12.Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Rezerwy tworzone s\u0105, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku.

Rezerwy tworzy si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci z nast\u0119puj\u0105cych tytu\u0142\u00f3w (je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 wy\u017cej wymienione warunki ujmowania rezerw):

\uf0b7skutki tocz\u0105cych si\u0119 spraw s\u0105dowych oraz spraw spornych,

\uf0b7udzielone gwarancje, por\u0119czenia,

\uf0b7przysz\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w,

\uf0b7koszty napraw gwarancyjnych,

\uf0b7koszty restrukturyzacji.

Rezerwy tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi skutek zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9a316cf62f434927b91c7bfe9fa1d0c5_61": { "value": "

2.13.Kapita\u0142 w\u0142asny

Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy stanowi\u0105:

\uf0b7kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) jednostki dominuj\u0105cej, wykazany w warto\u015bci nominalnej,\u00a0

\uf0b7akcje w\u0142asne nabyte przez Grup\u0119 i wykazywane ze znakiem ujemnym,

\uf0b7pozosta\u0142e kapita\u0142y, obejmuj\u0105ce:

\uf0fckapita\u0142 z aktualizacji wyceny,tworzony z wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\uf0fckapita\u0142 zapasowy,

\uf0fcpozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe,

\uf0b7zyski zatrzymane, obejmuj\u0105ce:

\uf0fcniepodzielony zysk lub niepokryt\u0105 strat\u0119 z lat ubieg\u0142ych (obejmuj\u0105cy powsta\u0142y z zysk\u00f3w lat ubieg\u0142ych kapita\u0142 zapasowy i pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe),

\uf0fcwynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego.

Odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119 kapita\u0142u w\u0142asnego stanowi\u0105 udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce.

Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy pomniejsza si\u0119 o nabyte akcje w\u0142asne. Warto\u015b\u0107 akcji w\u0142asnych jest aktualizowana do warto\u015bci godziwej (odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci rynkowej), a skutki wyceny odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa803ca6ad79b405695bd2a5ddf3a774a_62": { "value": "

Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy stanowi\u0105:

\uf0b7kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) jednostki dominuj\u0105cej, wykazany w warto\u015bci nominalnej,\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1967e17204f24c80b00d2f84d3c4883c_1236134006": { "value": "

2.14.Zobowi\u0105zania warunkowe (pozabilansowe)

Zobowi\u0105zanie warunkowe jest:

\uf0b7mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki, lub

\uf0b7obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, poniewa\u017c:

\uf0fcnie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub

\uf0fckwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.

Do zobowi\u0105za\u0144 warunkowych (pozabilansowych) Grupa zalicza, spe\u0142niaj\u0105ce powy\u017csze warunki, m.in.:

\uf0b7gwarancje i por\u0119czenia oraz weksle na rzecz os\u00f3b trzecich, wynikaj\u0105ce z um\u00f3w,

\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odszkodowa\u0144 za szkody powsta\u0142e w wyniku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad1e0cb8dfa8143b8b828245e3bc160f8_1842561797": { "value": "

2.15.Przychody

W przychodach ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 przychody powstaj\u0105ce z bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy, tj. przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem udzielonych rabat\u00f3w i innych zmniejsze\u0144 ceny sprzeda\u017cy.

Ponadto, przychodami okresu sprawozdawczego, wp\u0142ywaj\u0105cymi na zysk lub strat\u0119 okresu s\u0105:

\uf0b7pozosta\u0142e przychody operacyjne, po\u015brednio zwi\u0105zane z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105, m.in.:

\uf0fcprzychody oraz zyski z inwestycji finansowych (w tym przychody z tytu\u0142u dywidend oraz odsetek),

\uf0fcprzychody z wyceny i realizacji instrument\u00f3w pochodnych handlowych oraz przychody z tytu\u0142u realizacji i wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych w cz\u0119\u015bci nieefektywnej,

\uf0fczyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych powstaj\u0105cych na zobowi\u0105zaniach stanowi\u0105cych \u017ar\u00f3d\u0142a finansowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy,

\uf0fcodwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci,

\uf0fcrozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw utworzonych uprzednio w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych,

\uf0fczysk ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych,

\uf0fcotrzymane dotacje i darowizny.

\uf0fcaktyw\u00f3w finansowych oraz po\u017cyczek,

\uf0b7przychody finansowe, stanowi\u0105ce g\u0142\u00f3wnie przychody zwi\u0105zane z finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, w\u00a0tym:

\uf0fczyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych netto powstaj\u0105ce wy\u0142\u0105cznie na zobowi\u0105zaniach zwi\u0105zanych z\u00a0finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci Grupy (po\u017cyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.),

\uf0fcprzychody z realizacji oraz wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych zwi\u0105zanych

z zobowi\u0105zaniami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy.

Przych\u00f3d nale\u017cy rozpoznawa\u0107 w dacie przekazania znacz\u0105cych ryzyk i korzy\u015bci zwi\u0105zanych z towarem oraz gdy Grupa przestaje by\u0107 trwale zaanga\u017cowana w zarz\u0105dzanie towarem jako w\u0142a\u015bciciel. Ponadto przych\u00f3d uznaje si\u0119 za osi\u0105gni\u0119ty, je\u017celi kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka gospodarcza uzyska korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u transakcji oraz je\u017celi poniesione koszty mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny.

Wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w ustala si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej b\u0105d\u017a nale\u017cnej. Przychody wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci zdyskontowanej, w przypadku, gdy wp\u0142yw zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny (a za taki uwa\u017ca si\u0119 okres uzyskania zap\u0142aty d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok).

Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej.


Przychody i zyski z inwestycji (dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa)

Przychody i zyski z inwestycji obejmuj\u0105 mi\u0119dzy innymi zyski na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych oraz jednostek zale\u017cnych i\u00a0stowarzyszonych, przychody z wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej oraz przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidend otrzymanych.

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug

Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej i\u00a0reprezentuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci za produkty, towary i us\u0142ugi dostarczone w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 (podatek akcyzowy).

Przychody z um\u00f3w z klientami ujmowane s\u0105 w momencie spe\u0142nienia przez Grup\u0119 zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub us\u0142ugi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocze\u015bnie uzyskanie przez nabywc\u0119 kontroli nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w tj. zdolno\u015bci do bezpo\u015bredniego rozporz\u0105dzania przekazanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozosta\u0142ych korzy\u015bci oraz zdolno\u015b\u0107 do niedopuszczania innych jednostek do rozporz\u0105dzania sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego korzy\u015bci.

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, wybieraj\u0105c odpowiednia metod\u0119 wyceny post\u0119p\u00f3w w realizacji zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia; lub jednorazowo, w okre\u015blonym momencie, zgodnym z momentem spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.

Grupa dzia\u0142a jako po\u015brednik w przypadku sprzeda\u017cy e-wyda\u0144 wydawnictw spoza Grupy, sprzeda\u017cy e-book\u00f3w i\u00a0audiobook\u00f3w, programu Ma\u0142a Ksi\u0119gowo\u015b\u0107. Oznacza to, \u017ce zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot. Przychody s\u0105 ujmowane w kwocie jakiejkolwiek op\u0142aty lub prowizji, do kt\u00f3rej \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot. Op\u0142ata lub prowizja mo\u017ce by\u0107 kwot\u0105 wynagrodzenia netto, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka z Grupy zachowuje po zap\u0142aceniu innemu podmiotowi wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi dostarczane przez ten podmiot.

W przypadku pozosta\u0142ych z um\u00f3w z klientami przychody ujmuje si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wszelkie opusty i rabaty.

2.16.Koszty i straty

Koszty ujmowane s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wy\u0142\u0105czenia aktyw\u00f3w lub uj\u0119cia zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rym odpowiadaj\u0105.

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujmowane s\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym pracownicy \u015bwiadczyli dotycz\u0105c\u0105 ich prac\u0119.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Nale\u017cy je w\u00f3wczas aktywowa\u0107 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zgodnie z MSR 21 \u201eKoszty finansowania zewn\u0119trznego\u201d.

Zyski i straty z inwestycji (dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa)

Koszty i straty z inwestycje stanowi\u0105 mi\u0119dzy innymi straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych oraz jednostek zale\u017cnych i\u00a0stowarzyszonych oraz straty z\u00a0wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej.

Koszty operacyjne

W pozycji \u201eKoszty operacyjne\u201d ujmowane s\u0105 koszty zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne

W pozycji \u201ePozosta\u0142e koszty i straty operacyjne\u201d ujmowane s\u0105 m. in. odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad9098ad91e1848cda1e99f39155128b3_465606078": { "value": "

2.15.Przychody

W przychodach ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 przychody powstaj\u0105ce z bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy, tj. przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem udzielonych rabat\u00f3w i innych zmniejsze\u0144 ceny sprzeda\u017cy.

Ponadto, przychodami okresu sprawozdawczego, wp\u0142ywaj\u0105cymi na zysk lub strat\u0119 okresu s\u0105:

\uf0b7pozosta\u0142e przychody operacyjne, po\u015brednio zwi\u0105zane z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105, m.in.:

\uf0fcprzychody oraz zyski z inwestycji finansowych (w tym przychody z tytu\u0142u dywidend oraz odsetek),

\uf0fcprzychody z wyceny i realizacji instrument\u00f3w pochodnych handlowych oraz przychody z tytu\u0142u realizacji i wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych w cz\u0119\u015bci nieefektywnej,

\uf0fczyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych powstaj\u0105cych na zobowi\u0105zaniach stanowi\u0105cych \u017ar\u00f3d\u0142a finansowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy,

\uf0fcodwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci,

\uf0fcrozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw utworzonych uprzednio w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych,

\uf0fczysk ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych,

\uf0fcotrzymane dotacje i darowizny.

\uf0fcaktyw\u00f3w finansowych oraz po\u017cyczek,

\uf0b7przychody finansowe, stanowi\u0105ce g\u0142\u00f3wnie przychody zwi\u0105zane z finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, w\u00a0tym:

\uf0fczyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych netto powstaj\u0105ce wy\u0142\u0105cznie na zobowi\u0105zaniach zwi\u0105zanych z\u00a0finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci Grupy (po\u017cyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.),

\uf0fcprzychody z realizacji oraz wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych zwi\u0105zanych

z zobowi\u0105zaniami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy.

Przych\u00f3d nale\u017cy rozpoznawa\u0107 w dacie przekazania znacz\u0105cych ryzyk i korzy\u015bci zwi\u0105zanych z towarem oraz gdy Grupa przestaje by\u0107 trwale zaanga\u017cowana w zarz\u0105dzanie towarem jako w\u0142a\u015bciciel. Ponadto przych\u00f3d uznaje si\u0119 za osi\u0105gni\u0119ty, je\u017celi kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka gospodarcza uzyska korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u transakcji oraz je\u017celi poniesione koszty mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny.

Wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w ustala si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej b\u0105d\u017a nale\u017cnej. Przychody wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci zdyskontowanej, w przypadku, gdy wp\u0142yw zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny (a za taki uwa\u017ca si\u0119 okres uzyskania zap\u0142aty d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok).

Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej.


Przychody i zyski z inwestycji (dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa)

Przychody i zyski z inwestycji obejmuj\u0105 mi\u0119dzy innymi zyski na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych oraz jednostek zale\u017cnych i\u00a0stowarzyszonych, przychody z wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej oraz przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidend otrzymanych.

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug

Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej i\u00a0reprezentuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci za produkty, towary i us\u0142ugi dostarczone w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 (podatek akcyzowy).

Przychody z um\u00f3w z klientami ujmowane s\u0105 w momencie spe\u0142nienia przez Grup\u0119 zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub us\u0142ugi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocze\u015bnie uzyskanie przez nabywc\u0119 kontroli nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w tj. zdolno\u015bci do bezpo\u015bredniego rozporz\u0105dzania przekazanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozosta\u0142ych korzy\u015bci oraz zdolno\u015b\u0107 do niedopuszczania innych jednostek do rozporz\u0105dzania sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego korzy\u015bci.

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, wybieraj\u0105c odpowiednia metod\u0119 wyceny post\u0119p\u00f3w w realizacji zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia; lub jednorazowo, w okre\u015blonym momencie, zgodnym z momentem spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.

Grupa dzia\u0142a jako po\u015brednik w przypadku sprzeda\u017cy e-wyda\u0144 wydawnictw spoza Grupy, sprzeda\u017cy e-book\u00f3w i\u00a0audiobook\u00f3w, programu Ma\u0142a Ksi\u0119gowo\u015b\u0107. Oznacza to, \u017ce zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot. Przychody s\u0105 ujmowane w kwocie jakiejkolwiek op\u0142aty lub prowizji, do kt\u00f3rej \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot. Op\u0142ata lub prowizja mo\u017ce by\u0107 kwot\u0105 wynagrodzenia netto, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka z Grupy zachowuje po zap\u0142aceniu innemu podmiotowi wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi dostarczane przez ten podmiot.

W przypadku pozosta\u0142ych z um\u00f3w z klientami przychody ujmuje si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wszelkie opusty i rabaty.

2.16.Koszty i straty

Koszty ujmowane s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wy\u0142\u0105czenia aktyw\u00f3w lub uj\u0119cia zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rym odpowiadaj\u0105.

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujmowane s\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym pracownicy \u015bwiadczyli dotycz\u0105c\u0105 ich prac\u0119.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Nale\u017cy je w\u00f3wczas aktywowa\u0107 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zgodnie z MSR 21 \u201eKoszty finansowania zewn\u0119trznego\u201d.

Zyski i straty z inwestycji (dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa)

Koszty i straty z inwestycje stanowi\u0105 mi\u0119dzy innymi straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych oraz jednostek zale\u017cnych i\u00a0stowarzyszonych oraz straty z\u00a0wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej.

Koszty operacyjne

W pozycji \u201eKoszty operacyjne\u201d ujmowane s\u0105 koszty zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne

W pozycji \u201ePozosta\u0142e koszty i straty operacyjne\u201d ujmowane s\u0105 m. in. odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aac3d86707c004eada4e0403878ddc0e0_65": { "value": "

2.15.Przychody

W przychodach ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 przychody powstaj\u0105ce z bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy, tj. przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem udzielonych rabat\u00f3w i innych zmniejsze\u0144 ceny sprzeda\u017cy.

Ponadto, przychodami okresu sprawozdawczego, wp\u0142ywaj\u0105cymi na zysk lub strat\u0119 okresu s\u0105:

\uf0b7pozosta\u0142e przychody operacyjne, po\u015brednio zwi\u0105zane z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105, m.in.:

\uf0fcprzychody oraz zyski z inwestycji finansowych (w tym przychody z tytu\u0142u dywidend oraz odsetek),

\uf0fcprzychody z wyceny i realizacji instrument\u00f3w pochodnych handlowych oraz przychody z tytu\u0142u realizacji i wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych w cz\u0119\u015bci nieefektywnej,

\uf0fczyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych powstaj\u0105cych na zobowi\u0105zaniach stanowi\u0105cych \u017ar\u00f3d\u0142a finansowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy,

\uf0fcodwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci,

\uf0fcrozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw utworzonych uprzednio w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych,

\uf0fczysk ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych,

\uf0fcotrzymane dotacje i darowizny.

\uf0fcaktyw\u00f3w finansowych oraz po\u017cyczek,

\uf0b7przychody finansowe, stanowi\u0105ce g\u0142\u00f3wnie przychody zwi\u0105zane z finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, w\u00a0tym:

\uf0fczyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych netto powstaj\u0105ce wy\u0142\u0105cznie na zobowi\u0105zaniach zwi\u0105zanych z\u00a0finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci Grupy (po\u017cyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.),

\uf0fcprzychody z realizacji oraz wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych zwi\u0105zanych

z zobowi\u0105zaniami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy.

Przych\u00f3d nale\u017cy rozpoznawa\u0107 w dacie przekazania znacz\u0105cych ryzyk i korzy\u015bci zwi\u0105zanych z towarem oraz gdy Grupa przestaje by\u0107 trwale zaanga\u017cowana w zarz\u0105dzanie towarem jako w\u0142a\u015bciciel. Ponadto przych\u00f3d uznaje si\u0119 za osi\u0105gni\u0119ty, je\u017celi kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka gospodarcza uzyska korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u transakcji oraz je\u017celi poniesione koszty mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny.

Wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w ustala si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej b\u0105d\u017a nale\u017cnej. Przychody wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci zdyskontowanej, w przypadku, gdy wp\u0142yw zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny (a za taki uwa\u017ca si\u0119 okres uzyskania zap\u0142aty d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok).

Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej.


Przychody i zyski z inwestycji (dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa)

Przychody i zyski z inwestycji obejmuj\u0105 mi\u0119dzy innymi zyski na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych oraz jednostek zale\u017cnych i\u00a0stowarzyszonych, przychody z wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej oraz przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidend otrzymanych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aee9b01f9497a427e978cb3e6369ab8d5_70": { "value": "

2.16.Koszty i straty

Koszty ujmowane s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wy\u0142\u0105czenia aktyw\u00f3w lub uj\u0119cia zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rym odpowiadaj\u0105.

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujmowane s\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym pracownicy \u015bwiadczyli dotycz\u0105c\u0105 ich prac\u0119.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Nale\u017cy je w\u00f3wczas aktywowa\u0107 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zgodnie z MSR 21 \u201eKoszty finansowania zewn\u0119trznego\u201d.

Zyski i straty z inwestycji (dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa)

Koszty i straty z inwestycje stanowi\u0105 mi\u0119dzy innymi straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych oraz jednostek zale\u017cnych i\u00a0stowarzyszonych oraz straty z\u00a0wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej.

Koszty operacyjne

W pozycji \u201eKoszty operacyjne\u201d ujmowane s\u0105 koszty zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne

W pozycji \u201ePozosta\u0142e koszty i straty operacyjne\u201d ujmowane s\u0105 m. in. odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A977c6e594ba84c1594104b5fd4b8a334_69": { "value": "

2.16.Koszty i straty

Koszty ujmowane s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wy\u0142\u0105czenia aktyw\u00f3w lub uj\u0119cia zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rym odpowiadaj\u0105.

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujmowane s\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym pracownicy \u015bwiadczyli dotycz\u0105c\u0105 ich prac\u0119.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Nale\u017cy je w\u00f3wczas aktywowa\u0107 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zgodnie z MSR 21 \u201eKoszty finansowania zewn\u0119trznego\u201d.

Zyski i straty z inwestycji (dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa)

Koszty i straty z inwestycje stanowi\u0105 mi\u0119dzy innymi straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych oraz jednostek zale\u017cnych i\u00a0stowarzyszonych oraz straty z\u00a0wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej.

Koszty operacyjne

W pozycji \u201eKoszty operacyjne\u201d ujmowane s\u0105 koszty zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne

W pozycji \u201ePozosta\u0142e koszty i straty operacyjne\u201d ujmowane s\u0105 m. in. odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab5daf541205c4843b57e08564d560a78_68": { "value": "

2.16.Koszty i straty

Koszty ujmowane s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wy\u0142\u0105czenia aktyw\u00f3w lub uj\u0119cia zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rym odpowiadaj\u0105.

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujmowane s\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym pracownicy \u015bwiadczyli dotycz\u0105c\u0105 ich prac\u0119.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Nale\u017cy je w\u00f3wczas aktywowa\u0107 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zgodnie z MSR 21 \u201eKoszty finansowania zewn\u0119trznego\u201d.

Zyski i straty z inwestycji (dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa)

Koszty i straty z inwestycje stanowi\u0105 mi\u0119dzy innymi straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych oraz jednostek zale\u017cnych i\u00a0stowarzyszonych oraz straty z\u00a0wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6705dba368c643f6b674b27894b4a15a_72": { "value": "

2.17.Utrata warto\u015bci

Utrata warto\u015bci oraz jej odwr\u00f3cenie w przypadku aktyw\u00f3w finansowych klasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wykazywana jest w pozycji rezerwy i utrata warto\u015bci. Utrata warto\u015bci innych aktyw\u00f3w finansowych oraz jej odwr\u00f3cenie ujmowana jest w wyniku z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej (holdingowej), natomiast utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych jest odnoszona w pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne, natomiast jej odwr\u00f3cenie
w pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5dcf53f3afd7478bb65dca8536683bfe_46450041": { "value": "

2.18.Podatek dochodowy

Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:

\uf0b7podatek bie\u017c\u0105cy,

\uf0b7podatek odroczony.

Podatek bie\u017c\u0105cy

Podatek bie\u017c\u0105cy wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z\u00a0obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami podatkowymi i przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikaj\u0105cych z tych przepis\u00f3w. Zysk (strata) podatkowy r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto, w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu.

Do podatku bie\u017c\u0105cego Grupa zalicza r\u00f3wnie\u017c podatek pobrany przez p\u0142atnik\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u otrzymanych przez Grup\u0119 w\u00a0danym roku dywidend. Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub w innych ca\u0142kowitych dochodach jest ujmowany w kapitale w\u0142asnym lub w innych ca\u0142kowitych dochodach.

Podatek odroczony

Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci, na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku amortyzacji warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie ma wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105, oraz

\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z inwestycj\u0105 w jednostkach zale\u017cnych, oddzia\u0142ach, jednostkach stowarzyszonych i\u00a0udzia\u0142ami we wsp\u00f3lnych ustaleniach umownych, z wyj\u0105tkiem sytuacji, w kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:

a)jednostka dominuj\u0105ca, inwestor, wsp\u00f3lnik wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia lub wsp\u00f3lnik wsp\u00f3lnego dzia\u0142ania s\u0105
w stanie kontrolowa\u0107 terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz

b)jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi prawdopodobne jest, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi potr\u0105cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe lub dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat danego okresu, z wyj\u0105tkiem przypadku, gdy podatek odroczony:

\uf0b7dotyczy transakcji czy zdarze\u0144, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym \u2013 w\u00f3wczas podatek odroczony r\u00f3wnie\u017c ujmowany jest w odpowiednim sk\u0142adniku kapita\u0142u w\u0142asnego, lub

\uf0b7wynika z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych \u2013 w\u00f3wczas podatek odroczony wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 firmy lub nadwy\u017ck\u0119 udzia\u0142u w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto nad kosztem przej\u0119cia.

Nie nale\u017cy kompensowa\u0107 zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego. Kompensaty aktywa i\u00a0rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego dokonuje si\u0119, gdy sp\u00f3\u0142ki Grupy posiadaj\u0105 mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz gdy aktywa i\u00a0rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0119 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika.

Grupa nie dyskontuje aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac89832dc67c24f69815d75425556bb75_75": { "value": "

Podatek odroczony

Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci, na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku amortyzacji warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie ma wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105, oraz

\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z inwestycj\u0105 w jednostkach zale\u017cnych, oddzia\u0142ach, jednostkach stowarzyszonych i\u00a0udzia\u0142ami we wsp\u00f3lnych ustaleniach umownych, z wyj\u0105tkiem sytuacji, w kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:

a)jednostka dominuj\u0105ca, inwestor, wsp\u00f3lnik wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia lub wsp\u00f3lnik wsp\u00f3lnego dzia\u0142ania s\u0105
w stanie kontrolowa\u0107 terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz

b)jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi prawdopodobne jest, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi potr\u0105cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe lub dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat danego okresu, z wyj\u0105tkiem przypadku, gdy podatek odroczony:

\uf0b7dotyczy transakcji czy zdarze\u0144, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym \u2013 w\u00f3wczas podatek odroczony r\u00f3wnie\u017c ujmowany jest w odpowiednim sk\u0142adniku kapita\u0142u w\u0142asnego, lub

\uf0b7wynika z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych \u2013 w\u00f3wczas podatek odroczony wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 firmy lub nadwy\u017ck\u0119 udzia\u0142u w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto nad kosztem przej\u0119cia.

Nie nale\u017cy kompensowa\u0107 zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego. Kompensaty aktywa i\u00a0rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego dokonuje si\u0119, gdy sp\u00f3\u0142ki Grupy posiadaj\u0105 mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz gdy aktywa i\u00a0rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0119 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika.

Grupa nie dyskontuje aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A24a30fcf95f64f3f99223ddcb9f25f3e_76": { "value": "

2.19.Wyp\u0142ata dywidendy

P\u0142atno\u015b\u0107 dywidend na rzecz akcjonariuszy ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy sp\u00f3\u0142ki.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ace53d61079a3473ca90a408ae3329c1e_79": { "value": "

2.20.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 ujmowane w sprawozdaniu z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w

Grupa kwalifikuje do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty p\u0142atne na \u017c\u0105danie. W przypadku depozyt\u00f3w, kt\u00f3rych p\u0142atno\u015b\u0107 uzale\u017cniona jest od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w (akredytywy, blokady) ujmowane s\u0105 one jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej zdolno\u015bci dysponowania.

Do ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o\u00a0wysokiej jako\u015bci kredytowej, dla kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci nie przekracza 3 miesi\u0119cy od daty uj\u0119cia aktywa finansowego (dotyczy r\u00f3wnie\u017c lokat bankowych).

Grupa wycenia \u015brodki pieni\u0119\u017cne:

\uf0b7ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra co do zasady nie powinna istotnie odbiega\u0107 od\u00a0wyceny w\u00a0zamortyzowanej cenie nabycia,

\uf0b7inne ni\u017c ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w warto\u015bci nominalnej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3631ab2c8f424d00927e770b3b46baf3_78": { "value": "

2.20.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 ujmowane w sprawozdaniu z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w

Grupa kwalifikuje do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty p\u0142atne na \u017c\u0105danie. W przypadku depozyt\u00f3w, kt\u00f3rych p\u0142atno\u015b\u0107 uzale\u017cniona jest od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w (akredytywy, blokady) ujmowane s\u0105 one jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej zdolno\u015bci dysponowania.

Do ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o\u00a0wysokiej jako\u015bci kredytowej, dla kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci nie przekracza 3 miesi\u0119cy od daty uj\u0119cia aktywa finansowego (dotyczy r\u00f3wnie\u017c lokat bankowych).

Grupa wycenia \u015brodki pieni\u0119\u017cne:

\uf0b7ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra co do zasady nie powinna istotnie odbiega\u0107 od\u00a0wyceny w\u00a0zamortyzowanej cenie nabycia,

\uf0b7inne ni\u017c ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w warto\u015bci nominalnej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1682e5703819441b82ecc3a7545b1fc6_77": { "value": "

2.20.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 ujmowane w sprawozdaniu z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w

Grupa kwalifikuje do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty p\u0142atne na \u017c\u0105danie. W przypadku depozyt\u00f3w, kt\u00f3rych p\u0142atno\u015b\u0107 uzale\u017cniona jest od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w (akredytywy, blokady) ujmowane s\u0105 one jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej zdolno\u015bci dysponowania.

Do ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o\u00a0wysokiej jako\u015bci kredytowej, dla kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci nie przekracza 3 miesi\u0119cy od daty uj\u0119cia aktywa finansowego (dotyczy r\u00f3wnie\u017c lokat bankowych).

Grupa wycenia \u015brodki pieni\u0119\u017cne:

\uf0b7ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra co do zasady nie powinna istotnie odbiega\u0107 od\u00a0wyceny w\u00a0zamortyzowanej cenie nabycia,

\uf0b7inne ni\u017c ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w warto\u015bci nominalnej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1b8d14b9ae52438fab8fa31aa97f980d_585093686": { "value": "

2.21.Sprawozdawczo\u015b\u0107 dotycz\u0105ca segment\u00f3w

Zgodnie z wymogami MSSF 8, nale\u017cy identyfikowa\u0107 segmenty operacyjne w oparciu o wewn\u0119trzne raporty dotycz\u0105ce tych element\u00f3w Grupy, kt\u00f3re s\u0105 regularnie weryfikowane przez osoby decyduj\u0105ce o przydzielaniu zasob\u00f3w do danego segmentu i oceniaj\u0105ce jego wyniki finansowe.

Sprawozdawczo\u015b\u0107 dotycz\u0105ca segment\u00f3w sprawozdawczych grupuje segmenty operacyjne na poziomie tych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych sp\u00f3\u0142ki:

\uf0b7kt\u00f3re anga\u017cuj\u0105 si\u0119 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, z kt\u00f3rej mog\u0105 uzyskiwa\u0107 przychody i ponosi\u0107 koszty,

\uf0b7kt\u00f3rych wyniki s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Sp\u00f3\u0142ce oraz wykorzystuj\u0105cy te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasob\u00f3w i przy ocenie wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci segmentu,

\uf0b7oraz w przypadku, kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe.

W Grupie Kapita\u0142owej KCI S.A. istniej\u0105 zatem nast\u0119puj\u0105ce sprawozdawcze segmenty operacyjne: dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna, dzia\u0142alno\u015b\u0107 nieruchomo\u015bciowa oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediowa.

Grupa analizuje segmenty na podstawie zysku netto.

Informacje geograficzne

Sp\u00f3\u0142ka w ramach segment\u00f3w operacyjnych nie wyodr\u0119bnia obszar\u00f3w geograficznych.

Informacje o wiod\u0105cych klientach

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej koncentruj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie na osi\u0105ganiu przychod\u00f3w z tytu\u0142u nabytych obligacji oraz udzielonych po\u017cyczek podmiotom powi\u0105zanym. Transakcje i salda z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek opisane s\u0105 w punkcie 9.36.

Na dzie\u0144 bilansowy wyr\u00f3\u017cni\u0107 mo\u017cna nast\u0119puj\u0105cy podzia\u0142 wed\u0142ug segment\u00f3w bran\u017cowych

I.Segment: dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna (KCI S.A.)

W ramach tego segmentu Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 polegaj\u0105c\u0105 na:

\uf0b7wykonywaniu praw z akcji i udzia\u0142\u00f3w oraz papier\u00f3w warto\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c rozporz\u0105dzaniu nimi,

\uf0b7udzielaniu po\u017cyczek,

\uf0b7nabywaniu b\u0105d\u017a obejmowaniu udzia\u0142\u00f3w lub akcji podmiot\u00f3w zarejestrowanych i dzia\u0142aj\u0105cych w Polsce oraz innych papier\u00f3w warto\u015bciowych emitowanych przez te podmioty.

Ze wzgl\u0119du na charakter prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci g\u0142\u00f3wnym przedmiotem obrotu s\u0105 papiery warto\u015bciowe oraz prawa z nimi zwi\u0105zane.

II.Segment dzia\u0142alno\u015b\u0107 medialna (Grupa Kapita\u0142owa Gremi Media S.A.)

Segment obejmowa\u0142 dzia\u0142alno\u015b\u0107 grupy wydawniczej opartej o sp\u00f3\u0142k\u0119 Gremi Media S.A i sp\u00f3\u0142ki od niej zale\u017cne. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Gremi Media jest skoncentrowana na dostarczaniu informacji, us\u0142ug i produkt\u00f3w z zakresu biznesu i prawa, w segmencie B2C (profesjonali\u015bci) i B2B (przedsi\u0119biorstwa, jednostki administracji publicznej, instytucje). Obecnie Grupa Gremi Media jest w trakcie transformacji z producenta tre\u015bci na dostawce\u0328 komplementarnych us\u0142ug i produkt\u00f3w skierowanych do u\u017cytkownik\u00f3w i abonent\u00f3w medi\u00f3w internetowych i drukowanych Grupy Gremi Media, docelowo ukierunkowanej na zabezpieczenie i ekspansje\u0328 swojej pozycji szczeg\u00f3lnie w segmencie Biznes / Finanse / Prawo. Grupa Gremi Media tworzy platform\u0119 opiniotw\u00f3rczych i biznesowych tre\u015bci, oferowanych w r\u00f3\u017cnorodnych kana\u0142ach (print, digital, video, social media, konferencje i szkolenia, eventy). Konsoliduje wszystkie dzienniki i magazyny Grupy Gremi Media oraz ich wersje cyfrowe. Realizuje r\u00f3wnie\u017c\u0307 nowe projekty i produkty cyfrowe.

\u00a0

31 grudnia 2023 r.

\u00a0

Rachunek wynik\u00f3w w podziale na segmenty bran\u017cowe

okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna i dzia\u0142alno\u015b\u0107 pokrewna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediowa

Wy\u0142\u0105czenia

Razem

1.

Przychody segmentu og\u00f3\u0142em

17 171

46 970

-1 342

62 799

\u00a0\u00a0

Przychody segmentu (zewn\u0119trzne)

15 829

46 970

0

62 799

\u00a0\u00a0

Przychody segmentu (wewn\u0119trzne)

1 342

0

-1 342

0

\u00a0

W tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u2022przychody z tyt. odsetek przypisane do segmentu

7 838

216

0

8 054

\u00a0

\u2022wycena/utrata warto\u015bci

6 672

0

0

6 672

2.

Koszty segmentu og\u00f3\u0142em

-6 062

-55 062

361

-60 763

\u00a0\u00a0

Koszty segmentu (zewn\u0119trzne)

-6 062

-54 701

0

-60 763

\u00a0\u00a0

Koszty segmentu (wewn\u0119trzne)

0

-361

361

0

\u00a0

W tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u2022koszty z tyt. odsetek przypisane do segmentu

-288

-261

0

-549

\u00a0

\u2022wycena/utrata warto\u015bci

0

-181

0

-181

\u00a0

\u2022amortyzacja

0

-2 601

0

-2 601

3.

Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

580

0

0

580

4.

Wynik segmentu

11 689

-8 092

-981

2 616

5.

Zysk przed opodatkowaniem

11 689

-8 092

-981

2 616

6.

Podatek dochodowy

-6 146

1 220

0

-4 926

7.

Zysk/Strata netto

5 543

-6 872

-981

-2 310

\u00a0\u00a0

Aktywa i zobowi\u0105zania segment\u00f3w

na dzie\u0144 31.12.2023

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna i dzia\u0142alno\u015b\u0107 pokrewna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediowa

Wy\u0142\u0105czenia

Razem

Aktywa

334 543

0

0

334 543

Jednostki stowarzyszone

37 869

0

0

37 869

Suma aktyw\u00f3w

372 412

0

0

372 412

Zobowi\u0105zania

18 041

0

0

18 041

W bie\u017c\u0105cym okresie nie by\u0142o zmian w zakresie klasyfikacji segment\u00f3w.

\u00a0

\u00a0

31 grudnia 2022 r.

\u00a0

Rachunek wynik\u00f3w w podziale na segmenty bran\u017cowe

okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna i dzia\u0142alno\u015b\u0107 pokrewna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediowa

Wy\u0142\u0105czenia

Razem

1.

Przychody segmentu og\u00f3\u0142em

13 929

97 852

-2 688

109 093

\u00a0\u00a0

Przychody segmentu (zewn\u0119trzne)

11 241

97 852

0

109 093

\u00a0\u00a0

Przychody segmentu (wewn\u0119trzne)

2 688

0

-2 688

0

\u00a0

W tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u2022przychody z tyt. odsetek przypisane do segmentu

4 169

142

0

4 311

\u00a0

\u2022wycena/utrata warto\u015bci

5 057

0

0

5 057

2.

Koszty segmentu og\u00f3\u0142em

-5 035

-169 762

508

-174 289

\u00a0\u00a0

Koszty segmentu (zewn\u0119trzne)

-5 035

-169 254

0

-174 289

\u00a0\u00a0

Koszty segmentu (wewn\u0119trzne)

0

-508

508

0

\u00a0

W tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u2022koszty z tyt. odsetek przypisane do segmentu

-93

-120

0

-213

\u00a0

\u2022wycena/utrata warto\u015bci

0

-61

0

-61

\u00a0

\u2022amortyzacja

0

-4 553

0

-4 553

3.

Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

0

0

0

0

4.

Wynik segmentu

8 894

-71 910

-2 180

-65 196

5.

Zysk przed opodatkowaniem

8 894

-71 910

-2 180

-65 196

6.

Podatek dochodowy

634

8 359

0

8 993

7.

Zysk/Strata netto

9 528

-63 551

-2 180

-56 203

\u00a0\u00a0

Aktywa i zobowi\u0105zania segment\u00f3w

na dzie\u0144 31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna i dzia\u0142alno\u015b\u0107 pokrewna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediowa

Wy\u0142\u0105czenia

Razem

Aktywa

359 393

109 817

-116

469 094

Jednostki stowarzyszone

0

0

0

0

Suma aktyw\u00f3w

359 393

109 817

-116

469 094

Zobowi\u0105zania

4 348

48 887

-116

53 119

W bie\u017c\u0105cym okresie nie by\u0142o zmian w zakresie klasyfikacji segment\u00f3w.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab359f386f4cf4a24a3bab2c663f1991d_652877832": { "value": "

2.21.Sprawozdawczo\u015b\u0107 dotycz\u0105ca segment\u00f3w

Zgodnie z wymogami MSSF 8, nale\u017cy identyfikowa\u0107 segmenty operacyjne w oparciu o wewn\u0119trzne raporty dotycz\u0105ce tych element\u00f3w Grupy, kt\u00f3re s\u0105 regularnie weryfikowane przez osoby decyduj\u0105ce o przydzielaniu zasob\u00f3w do danego segmentu i oceniaj\u0105ce jego wyniki finansowe.

Sprawozdawczo\u015b\u0107 dotycz\u0105ca segment\u00f3w sprawozdawczych grupuje segmenty operacyjne na poziomie tych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych sp\u00f3\u0142ki:

\uf0b7kt\u00f3re anga\u017cuj\u0105 si\u0119 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, z kt\u00f3rej mog\u0105 uzyskiwa\u0107 przychody i ponosi\u0107 koszty,

\uf0b7kt\u00f3rych wyniki s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Sp\u00f3\u0142ce oraz wykorzystuj\u0105cy te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasob\u00f3w i przy ocenie wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci segmentu,

\uf0b7oraz w przypadku, kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe.

W Grupie Kapita\u0142owej KCI S.A. istniej\u0105 zatem nast\u0119puj\u0105ce sprawozdawcze segmenty operacyjne: dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna, dzia\u0142alno\u015b\u0107 nieruchomo\u015bciowa oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediowa.

Grupa analizuje segmenty na podstawie zysku netto.

Informacje geograficzne

Sp\u00f3\u0142ka w ramach segment\u00f3w operacyjnych nie wyodr\u0119bnia obszar\u00f3w geograficznych.

Informacje o wiod\u0105cych klientach

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej koncentruj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie na osi\u0105ganiu przychod\u00f3w z tytu\u0142u nabytych obligacji oraz udzielonych po\u017cyczek podmiotom powi\u0105zanym. Transakcje i salda z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek opisane s\u0105 w punkcie 9.36.

Na dzie\u0144 bilansowy wyr\u00f3\u017cni\u0107 mo\u017cna nast\u0119puj\u0105cy podzia\u0142 wed\u0142ug segment\u00f3w bran\u017cowych

I.Segment: dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna (KCI S.A.)

W ramach tego segmentu Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 polegaj\u0105c\u0105 na:

\uf0b7wykonywaniu praw z akcji i udzia\u0142\u00f3w oraz papier\u00f3w warto\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c rozporz\u0105dzaniu nimi,

\uf0b7udzielaniu po\u017cyczek,

\uf0b7nabywaniu b\u0105d\u017a obejmowaniu udzia\u0142\u00f3w lub akcji podmiot\u00f3w zarejestrowanych i dzia\u0142aj\u0105cych w Polsce oraz innych papier\u00f3w warto\u015bciowych emitowanych przez te podmioty.

Ze wzgl\u0119du na charakter prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci g\u0142\u00f3wnym przedmiotem obrotu s\u0105 papiery warto\u015bciowe oraz prawa z nimi zwi\u0105zane.

II.Segment dzia\u0142alno\u015b\u0107 medialna (Grupa Kapita\u0142owa Gremi Media S.A.)

Segment obejmowa\u0142 dzia\u0142alno\u015b\u0107 grupy wydawniczej opartej o sp\u00f3\u0142k\u0119 Gremi Media S.A i sp\u00f3\u0142ki od niej zale\u017cne. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Gremi Media jest skoncentrowana na dostarczaniu informacji, us\u0142ug i produkt\u00f3w z zakresu biznesu i prawa, w segmencie B2C (profesjonali\u015bci) i B2B (przedsi\u0119biorstwa, jednostki administracji publicznej, instytucje). Obecnie Grupa Gremi Media jest w trakcie transformacji z producenta tre\u015bci na dostawce\u0328 komplementarnych us\u0142ug i produkt\u00f3w skierowanych do u\u017cytkownik\u00f3w i abonent\u00f3w medi\u00f3w internetowych i drukowanych Grupy Gremi Media, docelowo ukierunkowanej na zabezpieczenie i ekspansje\u0328 swojej pozycji szczeg\u00f3lnie w segmencie Biznes / Finanse / Prawo. Grupa Gremi Media tworzy platform\u0119 opiniotw\u00f3rczych i biznesowych tre\u015bci, oferowanych w r\u00f3\u017cnorodnych kana\u0142ach (print, digital, video, social media, konferencje i szkolenia, eventy). Konsoliduje wszystkie dzienniki i magazyny Grupy Gremi Media oraz ich wersje cyfrowe. Realizuje r\u00f3wnie\u017c\u0307 nowe projekty i produkty cyfrowe.

\u00a0

31 grudnia 2023 r.

\u00a0

Rachunek wynik\u00f3w w podziale na segmenty bran\u017cowe

okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna i dzia\u0142alno\u015b\u0107 pokrewna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediowa

Wy\u0142\u0105czenia

Razem

1.

Przychody segmentu og\u00f3\u0142em

17 171

46 970

-1 342

62 799

\u00a0\u00a0

Przychody segmentu (zewn\u0119trzne)

15 829

46 970

0

62 799

\u00a0\u00a0

Przychody segmentu (wewn\u0119trzne)

1 342

0

-1 342

0

\u00a0

W tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u2022przychody z tyt. odsetek przypisane do segmentu

7 838

216

0

8 054

\u00a0

\u2022wycena/utrata warto\u015bci

6 672

0

0

6 672

2.

Koszty segmentu og\u00f3\u0142em

-6 062

-55 062

361

-60 763

\u00a0\u00a0

Koszty segmentu (zewn\u0119trzne)

-6 062

-54 701

0

-60 763

\u00a0\u00a0

Koszty segmentu (wewn\u0119trzne)

0

-361

361

0

\u00a0

W tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u2022koszty z tyt. odsetek przypisane do segmentu

-288

-261

0

-549

\u00a0

\u2022wycena/utrata warto\u015bci

0

-181

0

-181

\u00a0

\u2022amortyzacja

0

-2 601

0

-2 601

3.

Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

580

0

0

580

4.

Wynik segmentu

11 689

-8 092

-981

2 616

5.

Zysk przed opodatkowaniem

11 689

-8 092

-981

2 616

6.

Podatek dochodowy

-6 146

1 220

0

-4 926

7.

Zysk/Strata netto

5 543

-6 872

-981

-2 310

\u00a0\u00a0

Aktywa i zobowi\u0105zania segment\u00f3w

na dzie\u0144 31.12.2023

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna i dzia\u0142alno\u015b\u0107 pokrewna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediowa

Wy\u0142\u0105czenia

Razem

Aktywa

334 543

0

0

334 543

Jednostki stowarzyszone

37 869

0

0

37 869

Suma aktyw\u00f3w

372 412

0

0

372 412

Zobowi\u0105zania

18 041

0

0

18 041

W bie\u017c\u0105cym okresie nie by\u0142o zmian w zakresie klasyfikacji segment\u00f3w.

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4c200b7eb349406c9c021363ff27d069_83": { "value": "

31 grudnia 2023 r.

\u00a0

Rachunek wynik\u00f3w w podziale na segmenty bran\u017cowe

okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna i dzia\u0142alno\u015b\u0107 pokrewna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediowa

Wy\u0142\u0105czenia

Razem

1.

Przychody segmentu og\u00f3\u0142em

17 171

46 970

-1 342

62 799

\u00a0\u00a0

Przychody segmentu (zewn\u0119trzne)

15 829

46 970

0

62 799

\u00a0\u00a0

Przychody segmentu (wewn\u0119trzne)

1 342

0

-1 342

0

\u00a0

W tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u2022przychody z tyt. odsetek przypisane do segmentu

7 838

216

0

8 054

\u00a0

\u2022wycena/utrata warto\u015bci

6 672

0

0

6 672

2.

Koszty segmentu og\u00f3\u0142em

-6 062

-55 062

361

-60 763

\u00a0\u00a0

Koszty segmentu (zewn\u0119trzne)

-6 062

-54 701

0

-60 763

\u00a0\u00a0

Koszty segmentu (wewn\u0119trzne)

0

-361

361

0

\u00a0

W tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u2022koszty z tyt. odsetek przypisane do segmentu

-288

-261

0

-549

\u00a0

\u2022wycena/utrata warto\u015bci

0

-181

0

-181

\u00a0

\u2022amortyzacja

0

-2 601

0

-2 601

3.

Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

580

0

0

580

4.

Wynik segmentu

11 689

-8 092

-981

2 616

5.

Zysk przed opodatkowaniem

11 689

-8 092

-981

2 616

6.

Podatek dochodowy

-6 146

1 220

0

-4 926

7.

Zysk/Strata netto

5 543

-6 872

-981

-2 310

31 grudnia 2022 r.

\u00a0

Rachunek wynik\u00f3w w podziale na segmenty bran\u017cowe

okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna i dzia\u0142alno\u015b\u0107 pokrewna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediowa

Wy\u0142\u0105czenia

Razem

1.

Przychody segmentu og\u00f3\u0142em

13 929

97 852

-2 688

109 093

\u00a0\u00a0

Przychody segmentu (zewn\u0119trzne)

11 241

97 852

0

109 093

\u00a0\u00a0

Przychody segmentu (wewn\u0119trzne)

2 688

0

-2 688

0

\u00a0

W tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u2022przychody z tyt. odsetek przypisane do segmentu

4 169

142

0

4 311

\u00a0

\u2022wycena/utrata warto\u015bci

5 057

0

0

5 057

2.

Koszty segmentu og\u00f3\u0142em

-5 035

-169 762

508

-174 289

\u00a0\u00a0

Koszty segmentu (zewn\u0119trzne)

-5 035

-169 254

0

-174 289

\u00a0\u00a0

Koszty segmentu (wewn\u0119trzne)

0

-508

508

0

\u00a0

W tym:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u2022koszty z tyt. odsetek przypisane do segmentu

-93

-120

0

-213

\u00a0

\u2022wycena/utrata warto\u015bci

0

-61

0

-61

\u00a0

\u2022amortyzacja

0

-4 553

0

-4 553

3.

Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

0

0

0

0

4.

Wynik segmentu

8 894

-71 910

-2 180

-65 196

5.

Zysk przed opodatkowaniem

8 894

-71 910

-2 180

-65 196

6.

Podatek dochodowy

634

8 359

0

8 993

7.

Zysk/Strata netto

9 528

-63 551

-2 180

-56 203

9.1.1.Zmiana stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych)

Zmiana stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

(wg grup rodzajowych)

31.12.2023

\u00a0

budynki i budowle

\u015brodki trwa\u0142e u\u017cytkowane na podstawie leasingu

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e

rzeczowe aktywa trwa\u0142e, razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

622

9 728

5 885

40

1 753

146

18 174

- zakup

0

0

0

0

0

966

966

- uj\u0119cie aktywa z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania

0

12 262

0

0

0

0

12 262

- likwidacja

0

-9 728

0

0

0

0

-9 728

- utrata kontroli

-622

-12 262

-5 885

-40

-1 753

-1 112

-21 674

- inne

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

0

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

335

7 412

5 653

40

1 701

0

15 141

- amortyzacja bie\u017c\u0105ca

30

802

70

0

52

0

954

- likwidacja

0

-7 875

0

0

0

0

-7 875

- utrata kontroli

-365

-339

-5 723

-40

-1 753

0

-8 220

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

0

0

0

0

0

0

0

- zwi\u0119kszenia/zmniejszenia

0

0

0

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

0

\u00a0

\u00a0

Zmiana stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

(wg grup rodzajowych)

31.12.2022

\u00a0

budynki i budowle

\u015brodki trwa\u0142e u\u017cytkowane na podstawie leasingu

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e

rzeczowe aktywa trwa\u0142e, razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

622

9 728

5 588

40

1 738

128

17 844

- zakup

0

0

304

0

15

18

337

- likwidacja

0

0

-7

0

0

0

-7

- inne

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

622

9 728

5 885

40

1 753

146

18 174

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

274

5 559

5 224

40

1 669

0

12 766

- amortyzacja bie\u017c\u0105ca

61

1 853

434

0

32

0

2 380

- likwidacja

0

0

-5

0

0

0

-5

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

335

7 412

5 653

40

1 701

0

15 141

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

0

0

0

0

0

0

0

- zwi\u0119kszenia/zmniejszenia

0

0

0

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

287

2 316

232

0

52

146

3 033

9.2.2.Zmiana stanu warto\u015bci firmy i warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych)

Zmiana stanu warto\u015bci niematerialnych

(wg grup rodzajowych)

31.12.2023

warto\u015b\u0107 firmy

patenty i licencje

koszty prac rozwojowych

pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

nie oddane do u\u017cytkowa-nia

warto\u015bci niematerialne

razem

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

68 030

0

17 059

269 228

9 028

363 345

-nabycie

0

0

7

0

176

183

-utrata kontroli

-68 030

0

-17 066

-258 861

-9 204

-353 161

-inne

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

0

0

0

10 367

0

10 367

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

0

0

10 164

18 476

0

28 640

-umorzenie bie\u017c\u0105ce

0

0

1 647

0

0

1 647

-utrata kontroli

0

0

-11 811

-18 476

0

-30 287

-inne

0

0

0

0

0

0

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

39 151

0

0

159 818

0

198 969

-zwi\u0119kszenia

0

0

0

10 368

0

10 368

-zmniejszenia

-39 151

0

0

-170 186

0

-209 337

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

0

0

0

10 367

0

10 367

\u00a0

Zmiana stanu warto\u015bci niematerialnych

(wg grup rodzajowych)

31.12.2022

warto\u015b\u0107 firmy

patenty i licencje

koszty prac rozwojowych

pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

nie oddane do u\u017cytkowa-nia

warto\u015bci niematerialne

razem

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

68 030

0

12 443

269 398

7 540

357 411

-nabycie

0

0

0

5

5 060

5 065

-przekazanie z prac rozwojowych

0

0

4 616

0

-4 616

0

-likwidacja

0

0

0

-175

0

-175

-inne

0

0

0

0

1 045

1 045

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

68 030

0

17 059

269 228

9 029

363 346

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

0

0

8 065

18 579

0

26 644

-umorzenie bie\u017c\u0105ce

0

0

2 100

72

0

2 172

-likwidacja

0

0

0

-175

0

-175

-inne

0

0

0

0

0

0

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

0

0

10 165

18 476

0

28 641

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

20 603

0

0

103 791

0

124 394

-zwi\u0119kszenia

18 548

0

0

56 027

0

74 575

-zmniejszenia

0

0

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

39 151

0

0

159 818

0

198 969

Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

28 879

0

6 894

90 934

9 029

135 736

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka nie posiada um\u00f3w klasyfikowanych jako leasing.

W zwi\u0105zku z MSSF 16 Grupa dokona\u0142a stosownego przekszta\u0142cenia umowy najmu powierzchni biurowej w budynku Prosta. Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w kwocie r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniu z tytu\u0142u leasingu, skorygowanej o kwoty wszelkich przedp\u0142at lub naliczonych op\u0142at leasingowych odnosz\u0105cych si\u0119 do tego leasingu, uj\u0119tych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W celu obliczenia st\u00f3p dyskonta na potrzeby MSSF 16 Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce stopa dyskonta powinna odzwierciedla\u0107 koszt finansowania, jakie by\u0142oby zaci\u0105gni\u0119te na zakup przedmiotu podlegaj\u0105cego leasingowi.

\u00a0

I p\u00f3\u0142rocze 2023 r.

2022 rok

Zwi\u0119kszenie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

12 262

0

Koszt amortyzacji

802

1 853

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

11 932

2 316

Koszt odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

59

119

Ca\u0142kowity wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w z tytu\u0142u leasingu

1 025

3 222

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae466db94a1594fc2a2f0ddfdb0860fe3_1837512": { "value": "

2.22.Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 mo\u017ce eksponowa\u0107 j\u0105 na pewne rodzaje ryzyk, takich jak ryzyko rynkowe (w\u00a0tym ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych oraz ryzyko cenowe, w tym ryzyko zmiany cen nieruchomo\u015bci), ryzyko kredytowe, ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci, ryzyko zwi\u0105zane z udzielaniem przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zabezpiecze\u0144 oraz ryzyko instrument\u00f3w pochodnych. Dzia\u0142ania podejmowane przez Zarz\u0105d maj\u0105 zawsze na celu minimalizowanie w/w ryzyk. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dza ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka.

Poni\u017cej przedstawiono ryzyka zwi\u0105zane zar\u00f3wno z posiadanymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 instrumentami finansowymi, jak r\u00f3wnie\u017c inne istotne ryzyka prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

\u00a0

Ryzyko rynkowe

\uf0b7Ryzyko zmiany kursu walut

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 transakcji sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Do element\u00f3w nara\u017conych na ekspozycj\u0119 na ryzyko walutowe nale\u017c\u0105 obj\u0119te obligacje wyemitowane przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Maris Luxembourg S.ar.l. (waluta: EUR), po\u017cyczki udzielone w\u00a0USD, oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Ryzyko walutowe zwi\u0105zane z obligacjami Maris Luxembourg S.ar.l. zarz\u0105d ocenia jako zauwa\u017calne, lecz umiarkowane. Ryzyko to mo\u017ce si\u0119 bowiem zmaterializowa\u0107 jedynie w sytuacji umocnienia z\u0142 do EUR. Z uwagi na sytuacj\u0119 geopolityczn\u0105, Sp\u00f3\u0142ka ocenia to ryzyko jako akceptowalne. Niezale\u017cnie od tego Sp\u00f3\u0142ka monitoruje na bie\u017c\u0105co rynek walutowy oraz prognozy kurs\u00f3w walutowych. Odno\u015bnie do pozosta\u0142ych pozycji eksponowanych na ryzyko walutowe, to z\u00a0uwagi na relatywnie niewielkie kwoty (w stosunku do sumy bilansowej), ryzyko zmiany kursu walut jest oceniane przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki jako

Ekspozycj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki/Grupy (w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 Jednostki Dominuj\u0105cej) na ryzyko walutowe prezentuj\u0105 poni\u017csze tabele:

\u00a0

Warto\u015b\u0107 w walucie

Warto\u015b\u0107 w walucie

% udzia\u0142 w pozycji bilansowej og\u00f3\u0142em

Po przeliczeniu

Ekspozycja na ryzyko walutowe wg stanu na 31.12.2023

EUR

USD

PLN

Aktywa finansowe (+):

14 592

1 000

\u00a0

67 381

Udzielone po\u017cyczki

0

1 000

4%

3 935

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

11 547

0

27%

50 206

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

3 045

0

100%

13 240

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

0

0

\u00a0

0

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

14 592

1 000

\u00a0\u00a0

67 381

Kursy walutowe na 31.12.2023

4,348

3,935

\u00a0

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko walutowe w przeliczeniu na tys. PLN

63 446

3 935

\u00a0

\u00a0

Zmiany kursu +/- 5%

3 172

197

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 w walucie

Warto\u015b\u0107 w walucie

% udzia\u0142 w pozycji bilansowej og\u00f3\u0142em

Po przeliczeniu

Ekspozycja na ryzyko walutowe wg stanu na 31.12.2022

EUR

USD

PLN

Aktywa finansowe (+):

1

940

\u00a0

4 143

Udzielone po\u017cyczki

0

940

5%

4 138

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

11 204

0

29%

52 547

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

1

0

0%

4

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

0

0

\u00a0

0

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

11 205

940

\u00a0\u00a0

56 690

Kursy walutowe na 31.12.2022

4,6899

4,4018

\u00a0

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko walutowe w przeliczeniu na tys. PLN

52 552

4 138

\u00a0

\u00a0

Zmiany kursu +/- 5%

2 628

207

\u00a0

\u00a0

Procentowy wp\u0142yw zmiany kursu +/-5% na kapita\u0142 w\u0142asny na 31.12.2023 r. wynosi 0,95% (odpowiednio na 31.12.2022 r. \u2013 0,84%).

\u00a0

\u00a0

\uf0b7Ryzyko zmiany stopy procentowej

Sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy Kapita\u0142owej korzysta\u0142y z finansowania kredytami i po\u017cyczkami, kt\u00f3re by\u0142y oprocentowane g\u0142\u00f3wnie w\u00a0oparciu o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.

KCI S.A. udziela\u0142a r\u00f3wnie\u017c po\u017cyczek w oparciu o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Dostrzegaj\u0105c jednak ryzyka zwi\u0105zane z\u00a0kszta\u0142towaniem si\u0119 st\u00f3p procentowych (ich istotny wzrost, wynikaj\u0105cy z decyzji podejmowanych przez Rad\u0119 Polityki Pieni\u0119\u017cnej w zwi\u0105zku z sytuacj\u0105 makroekonomiczn\u0105), po\u017cyczki te zosta\u0142y aneksowane w taki spos\u00f3b, i\u017c stopa referencyjna podlega obecnie aktualizacji dwa razy w roku.

W\u00a0Sp\u00f3\u0142ce nie s\u0105 stosowane instrumenty pochodne ani inne metody s\u0142u\u017c\u0105ce zabezpieczeniu si\u0119 przed ryzykiem zmiany stopy procentowej. Niezale\u017cnie od obecnej sytuacji Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki monitoruje stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy st\u00f3p procentowych i nie wyklucza podj\u0119cia dzia\u0142a\u0144\u0301 zabezpieczaj\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci.

Dzia\u0142ania dotycz\u0105ce ograniczenia ryzyka zmian st\u00f3p procentowych obejmuj\u0105 bie\u017c\u0105ce monitorowanie sytuacji na rynku pieni\u0119\u017cnym.

Ryzyko stopy procentowej - wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany:

\u00a0

Stan na dzie\u0144 31.12.2023

warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

Zwi\u0119kszenie 0 /

zmniejszenie o\u00a0

0,50 p. p.

- 0,50 p. p.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0

0

0

Kredyty bankowe i po\u017cyczki

0

0

0

Wp\u0142yw brutto na wynik okresu oraz aktywa netto

\u00a0

0

0

Podatek odroczony

\u00a0

0

0

Razem

\u00a0

0

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

Zwi\u0119kszenie 0 /

zmniejszenie o\u00a0

0,50 p. p.

- 0,50 p. p.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

2 488

12

-12

Kredyty bankowe i po\u017cyczki

0

0

0

Wp\u0142yw brutto na wynik okresu oraz aktywa netto

\u00a0

12

-12

Podatek odroczony

\u00a0

-2

2

Razem

\u00a0

10

-10

Procentowy wp\u0142yw zmiany stopy procentowej +/-5% na kapita\u0142 w\u0142asny na 31.12.2023 r. wynosi 0%, natomiast w okresie por\u00f3wnawczym wynosi 0,003%.

Ryzyko cenowe

\uf0b7Aktywa finansowe

KCI S.A. posiada zar\u00f3wno pakiet akcji Gremi Media S.A. imiennych, niedopuszczonych do obrotu, jak i akcji na okaziciela, dopuszczonych do obrotu na rynku alternatywnym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie \u2013 NewConnect. Warto\u015b\u0107 akcji tej sp\u00f3\u0142ki mo\u017ce podlega\u0107 istotnym zmianom, przy czym KCI S.A. w odniesieniu do ich wyceny nie opiera si\u0119 na kursie akcji wyznaczanym przez rynek (z uwagi na niedostateczn\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107).

\u00a0

Ryzyko cenowe - wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany:

Stan na dzie\u0144 31.12.2023

warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

Zwi\u0119kszenie o /

zmniejszenie o

0,50 p. p.

- 0,50 p. p.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

2

0

0

Inwestycje w jednostki stowarzyszone

37 869

189

-189

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

184 323

922

-922

Wp\u0142yw brutto na wynik okresu oraz aktywa netto

\u00a0

1 111

-1 111

Podatek odroczony

\u00a0

-211

211

Razem

\u00a0

900

-900

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

zwi\u0119kszenie o /

zmniejszenie o

0,50 p. p.

- 0,50 p. p.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

2

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

1 182

6

-6

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

182 368

912

-912

Wp\u0142yw brutto na wynik okresu oraz aktywa netto

\u00a0

918

-918

Podatek odroczony

\u00a0

-174

174

Razem

\u00a0

744

-744

Procentowy wp\u0142yw zmiany ceny +/-5% na kapita\u0142 w\u0142asny na 31.12.2023 r. wynosi 0,25%, natomiast w okresie por\u00f3wnawczym wynosi 0,22%.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Sp\u00f3\u0142ka wynika przede wszystkim z udzielonych po\u017cyczek, posiadanych obligacji oraz \u015brodk\u00f3w lokowanych w banku. Aktywa finansowe potencjalnie nara\u017caj\u0105ce na koncentracj\u0119 ryzyka kredytowego obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie obligacje korporacyjne, udzielone po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (w niewielkim stopniu).

Sp\u00f3\u0142ka w szczeg\u00f3lno\u015bci eksponowana jest na ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ce z nabycia w dniu 2 lutego 2018 roku 171 obligacji serii C oraz 10 obligacji serii D, kt\u00f3rych emitentem by\u0142a Gremi Park Sp. z o.o. (przy\u0142\u0105czona w dniu 27\u00a0grudnia 2018 roku do Next Holdings S. a r. l. z siedzib\u0105 w Luksemburgu). Cena nabycia w/w obligacji wynios\u0142a 110.634 tys. z\u0142. Nabyciu obligacji towarzyszy\u0142a umowa opcji, na mocy kt\u00f3rej KCI S.A. uprawniona jest do zbycia wszystkich obligacji na rzecz Emitenta, z pierwsze\u0144stwem przed innymi obligatariuszami, w nast\u0119puj\u0105cych sytuacjach: (a) w okresie 7 lat od nabycia obligacji \u2013 jedynie w przypadku zbycia istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tku Emitenta, oraz (b) po up\u0142ywie 7 lat od nabycia obligacji \u2013 w dowolnym momencie. Cena sprzeda\u017cy obligacji okre\u015blona w umowie opcyjnej zdefiniowana zosta\u0142a jako cena nabycia powi\u0119kszona o oprocentowanie wynosz\u0105ce 6,72% w skali roku. Dodatkowo, w zwi\u0105zku z istotnymi zmianami w zakresie kszta\u0142towania si\u0119 st\u00f3p procentowych, umowa opcji zosta\u0142a w dniu 26.04.2023 roku zmieniona w taki spos\u00f3b, \u017ce oprocentowanie to, pocz\u0105wszy od 25.04.2023 roku, podlega aktualizacji w oparciu o obecnie obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stawk\u0119 WIBOR 3M (aktualizacje te b\u0119d\u0105 dokonywane dwa razy do roku \u2013 w styczniu i lipcu). Na skutej tej zmiany, umowa opcyjna oparta jest obecnie na stopie wynosz\u0105cej 11,90% w skali roku. Jedynym istotnym elementem maj\u0105tku Emitenta, kt\u00f3rego zbycie to\u017csame jest ze spe\u0142nieniem warunku opisanego w lit. a przedostatniego zdania, s\u0105 udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki Alvernia Planet Sp. z o.o., kt\u00f3ra jest sp\u00f3\u0142k\u0105 celow\u0105 utworzon\u0105 na potrzeby realizacji projektu nieruchomo\u015bciowego w miejscowo\u015bci Nieporaz (gm. Alwernia, Ma\u0142opolska), w oparciu o istniej\u0105cy tam kompleks 13 charakterystycznych kopu\u0142 (dawne studio filmowe). Projekt ten dotyczy stworzenia w tym miejscu parku tematycznego i\u00a0centrum edukacyjnego opartego o nowoczesne technologie VR (virtual reality / wirtualna rzeczywisto\u015b\u0107) i AR (augmented reality / rozszerzona rzeczywisto\u015b\u0107). Niestety - finalizacja tego projektu, za spraw\u0105 pandemii COVID-19, a tak\u017ce wskutek nieprzewidzianego zdarzenia losowego, jakim by\u0142o uszkodzenie w po\u017carze, kt\u00f3ry mia\u0142 miejsce pod koniec 2021 r., jednej z najwi\u0119kszych kopu\u0142, uleg\u0142a pewnemu przesuni\u0119ciu. Jednak oba te czynniki nie wp\u0142ywaj\u0105 na ostateczn\u0105 jego realizacj\u0119.W\u00a0ocenie zarz\u0105du, bazuj\u0105cej zar\u00f3wno na wewn\u0119trznych dog\u0142\u0119bnych analizach, jak i zewn\u0119trznych ekspertyzach, projekt ten ma wysokie

szanse powodzenia. Niezale\u017cnie od tego, zarz\u0105d Alvernia Planet Sp. z o.o. pracuje te\u017c nad scenariuszami r\u00f3wnoleg\u0142ymi, kt\u00f3re bazowa\u0107 b\u0119d\u0105 na wykorzystaniu unikatowej architektury kompleksu nieruchomo\u015bci i jego lokalizacji. Tym samym ryzyko niewykonania przez NH zobowi\u0105zania do odkupu obligacji, wynikaj\u0105cego z umowy opcji, jest relatywnie niskie, za\u015b ryzyko kredytowe, o kt\u00f3rym mowa w pierwszym zdaniu niniejszego akapitu \u2013 akceptowalne i adekwatne do ustalonego pomi\u0119dzy stronami wynagrodzenia. Ryzyko to zosta\u0142o dodatkowo obni\u017cone dzi\u0119ki por\u0119czeniu do kwoty 40 mln z\u0142 na okres 3 lat, udzielonemu w dniu 26.04.2023 roku przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Gremi International S.ar.l.

Z ryzykiem kredytowym wi\u0105\u017ce si\u0119 r\u00f3wnie\u017c inwestycja KCI S.A. z dnia 27 stycznia 2022 roku w obligacje wyemitowane przez Maris Luxembourg S.ar.l. (110 obligacji o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 11 milion\u00f3w EUR). W\u00a0tym przypadku element ryzyka ograniczany jest w istotny spos\u00f3b w pierwszej kolejno\u015bci poprzez silne biznesowe przes\u0142anki zwi\u0105zane z warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w kontrolowanych przez emitenta obligacji, perspektywy ich rozwoju, a ponadto poprzez fakt, i\u017c w/w obligacje s\u0105 obligacjami zabezpieczonymi.

\u015arodki finansowe Sp\u00f3\u0142ki lokowane s\u0105 w instytucjach finansowych, kt\u00f3re w opinii Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 wiarygodne. Ryzyko zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u po\u017cyczek jest ograniczane poprzez ustanawianie prawnych zabezpiecze\u0144 sp\u0142aty, kt\u00f3re zosta\u0142y opisane w nocie 9.34.3. Warto\u015b\u0107 udzielonych przez KCI S.A. po\u017cyczek na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02023 r. wynosi 96 151 tys. z\u0142. Odno\u015bnie do tych nale\u017cno\u015bci Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki stoi na stanowisku, i\u017c ich sp\u0142ata nie jest zagro\u017cona. Zgodnie z posiadan\u0105 wiedz\u0105 monetyzacja cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w, powi\u0105zanych z projektem brazylijskim, mo\u017ce si\u0119 rozpocz\u0105\u0107 jeszcze w 2024 r. \u015arodki pozyskane z projekt\u00f3w realizowanych przez podmioty powi\u0105zane z Gremi International S.ar.l. przeznaczone zostan\u0105 min na sp\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci. Warto\u015b\u0107 tych projekt\u00f3w, zgodnie z\u00a0posiadanymi informacjami znacznie przewy\u017csza kwot\u0119 do sp\u0142aty. Sp\u00f3\u0142ka nie wyklucza r\u00f3wnie\u017c innych form rozliczenia posiadanych nale\u017cno\u015bci.

Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe uj\u0119ta dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych stanowi kwot\u0119 brutto po potr\u0105ceniu wszelkich kompensat zgodnie z MSR 32 lub innych strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zgodnie z\u00a0MSR 39 tj. nie uwzgl\u0119dnia \u017cadnych otrzymanych zabezpiecze\u0144 oraz innych form wspomagania kredytu. Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane jest z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, kt\u00f3re mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 w formie niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahenta, cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci, znacznego op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie nale\u017cno\u015bci lub innych odst\u0119pstw od warunk\u00f3w kontraktu. Transakcjami, kt\u00f3re nara\u017caj\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 na ryzyko kredytowe, s\u0105 g\u0142\u00f3wnie udzielone po\u017cyczki oraz istniej\u0105ce nale\u017cno\u015bci. Sp\u00f3\u0142ka ogranicza ryzyko kredytowe dotycz\u0105ce po\u017cyczek i znacznych kwot nale\u017cno\u015bci stosuj\u0105c zabezpieczenia w postaci weksli w\u0142asnych in blanco oraz \u2013 dla obj\u0119tych obligacji sp\u00f3\u0142ki Maris Luxembourg S.ar.l. \u2013 zastawu na udzia\u0142ach. Ka\u017cdorazowo transakcji eksponowanej na ryzyko kredytowe towarzyszy analiza sytuacji ekonomiczno - finansowej podmiotu, kt\u00f3rej celem jest ograniczenie do minimum ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci. \u00a0Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nast\u0105pi\u0142y \u017cadne zdarzenia zmieniaj\u0105ce tak opisany stan rzeczy.

W przypadku aktyw\u00f3w finansowych, maksymalna ekspozycja jednostki w odniesieniu do ryzyka kredytowego stanowi warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto.

Aktywa finansowe nara\u017cone na ryzyko kredytowe:

\u00a0

\u00a0\u00a0

Nota

31.12.2023

Struktura

31.12.2022

Struktura

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

9.10

13 271

4%

12 096

4%

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

9.7

30 346

9%

45 943

14%

Udzielone po\u017cyczki

9.8

96 151

30%

87 878

27%

Papiery d\u0142u\u017cne

9.6

184 323

57%

182 368

56%

Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem

\u00a0\u00a0

324 091

100%

328 285

100%

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w finansowych nale\u017c\u0105cych do Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3re by\u0142yby przeterminowane na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2023 r. oraz 31\u00a0grudnia 2022 r., gdyby nie nast\u0105pi\u0142a renegocjacja warunk\u00f3w um\u00f3w:

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek, w tym:

87 119

66 294

Kwota g\u0142\u00f3wna

69 866

53 068

Kwota odsetek

17 253

13 226

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym:

0

0

Kwota g\u0142\u00f3wna

0

0

Kwota odsetek

0

0

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e, w tym:

5 410

4 993

Kwota g\u0142\u00f3wna

4 190

4 190

Kwota odsetek

1 220

803

Razem

92 529

71 287

Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi i lokatami bankowymi

Sp\u00f3\u0142ka lokuje \u015brodki w bankach, kt\u00f3re dysponuj\u0105 odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105, kt\u00f3re w opinii Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 wiarygodne.

Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze oraz kr\u00f3tkoterminowy charakter inwestycji, uznaje si\u0119, \u017ce ryzyko kredytowe dla \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i lokat bankowych jest niskie.

Ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci

Polityka Sp\u00f3\u0142ki zak\u0142ada utrzymywanie odpowiedniego poziomu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz papier\u00f3w warto\u015bciowych, niezb\u0119dnego dla bie\u017c\u0105cej obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144. Nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 wykorzystywane do udzielania po\u017cyczek oraz lokowane w depozytach bankowych. Przed ryzykiem utraty p\u0142ynno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka aktywnie i na bie\u017c\u0105co zabezpiecza si\u0119 poprzez sporz\u0105dzanie preliminarzy p\u0142atno\u015bci oraz zgodnie z nimi zabezpiecza odpowiednie \u015brodki finansowe na pokrycie zaplanowanych wydatk\u00f3w. Zachowanie p\u0142ynno\u015bci zapewnione jest w pierwszej kolejno\u015bci bie\u017c\u0105cymi strumieniami przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci, po drugie za\u015b sp\u0142ywem nale\u017cno\u015bci od innych podmiot\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka, przy poziomie zad\u0142u\u017cenia (oko\u0142o 5% sumy bilansowej) nie jest obecnie nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci.

Sp\u00f3\u0142ka jest nara\u017cona na ryzyko p\u0142ynno\u015bci w przypadku niedopasowania struktury terminowej przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na realizowanych kontraktach. Sp\u00f3\u0142ka d\u0105\u017cy do zapewnienia tzw. dodatnich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w obecnej sytuacji w\u00a0kr\u00f3tkim i \u015brednim okresie generowane b\u0119d\u0105 g\u0142\u00f3wnie w dw\u00f3ch obszarach: sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek oraz sprzeda\u017c mniejszo\u015bciowych pakiet\u00f3w akcji Gremi Media S.A. Sp\u00f3\u0142ka ocenia w/w ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci \u2013 r\u00f3wnie\u017c w kontek\u015bcie znacz\u0105cych \u015brodk\u00f3w zdeponowanych na lokatach bankowych - jako niewysokie.

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tko-terminowe

D\u0142ugoterminowe

Zobowi\u0105zania razem bez dyskonta

Zobowi\u0105zania warto\u015b\u0107 bilansowa

\u00a0

do 12 m-cy

1 do 3 lat

3 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

31.12.2023

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

4 701

0

0

0

4 701

4 701

Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem

4 701

0

0

0

4 701

4 701

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki

0

347

0

0

347

347

Po\u017cyczka PFR

583

0

0

0

583

583

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1 983

505

0

0

2 488

2 488

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

25 350

372

0

0

25 722

25 722

Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem

27 916

1 224

0

0

29 140

29 140

\u00a0\u00a0

\u00a0

Ryzyko zwi\u0105zane z udzieleniem przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zabezpiecze\u0144

W zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami polegaj\u0105cymi na udzieleniu zabezpiecze\u0144, Sp\u00f3\u0142ka jest obci\u0105\u017cona ryzykiem ewentualnej konieczno\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 z warunkowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u udzielonych zabezpiecze\u0144. Sp\u00f3\u0142ka stara si\u0119 ograniczy\u0107 to ryzyko monitoruj\u0105c i analizuj\u0105c sytuacj\u0119 sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3rym jest udzielane zabezpieczenie. Zabezpieczania ustanowione na maj\u0105tku Grupy zosta\u0142y opisane w 9.34.1.

Ryzyko instrument\u00f3w pochodnych

Grupa posiada instrument pochodny, jakim jest umowa opcyjna.

W dniu 1 lutego 2018 roku pomi\u0119dzy KCI S.A. a Gremi Park Sp. z o.o. zosta\u0142a zawarta umowa opcyjna, na mocy, kt\u00f3rej KCI S.A. dysponuje prawem sprzeda\u017cy wszystkich posiadanych 171 obligacji serii C oraz 10 obligacji serii D (dalej: \u201eObligacje\u201d), kt\u00f3rych emitentem by\u0142a Gremi Park Sp. z o.o. Uprawnienie KCI S.A., o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, wynika ze z\u0142o\u017conej przez Gremi Park Sp. z o.o. na rzecz KCI S.A. nieodwo\u0142alnej oferty nabycia Obligacji w celu ich umorzenia. Cen\u0105 nabycia w ramach tej oferty b\u0119dzie cena, po kt\u00f3rej Obligacje zosta\u0142y nabyte przez KCI S.A., powi\u0119kszona dodatkowo o oprocentowanie w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej sum\u0119 wska\u017anika WIBOR3M aktualizowanej p\u00f3\u0142rocznie i 5%. W/w umowa opcji zosta\u0142a w dniu 26.04.2023 roku zmieniona w taki spos\u00f3b, \u017ce oprocentowanie to, pocz\u0105wszy od 25.04.2023 roku, podlega aktualizacji w oparciu o obecnie obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stawk\u0119 WIBOR 3M (aktualizacje te b\u0119d\u0105 dokonywane dwa razy do roku \u2013 w styczniu i lipcu). Na skutej tej zmiany, umowa opcyjna oparta jest obecnie na stopie wynosz\u0105cej 11,90% w skali roku. KCI S.A. ma prawo przyj\u0119cia oferty: (a) w terminie 7 lat od chwili nabycia Obligacji \u2013 wy\u0142\u0105cznie w przypadku zbycia, pod dowolnym tytu\u0142em prawnym, istotnych aktyw\u00f3w Gremi Park Sp. z o.o. na rzecz podmiotu trzeciego, (b) po up\u0142ywie 7 lat od chwili nabycia Obligacji \u2013 w ka\u017cdym czasie. Jedynym istotnym aktywem Gremi Park Sp. z o.o. s\u0105 udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce celowej Alvernia Planet Sp. z o.o., posiadaj\u0105cej kompleks nieruchomo\u015bci w miejscowo\u015bci Nieporaz (gm. Alwernia), sk\u0142adaj\u0105cy si\u0119 z 13 kopu\u0142 dawnego studia filmowego, dla kt\u00f3rego obecnie realizowana jest koncepcja komercjalizacji w oparciu o koncept parku rozrywki opartego na technologiach VR/ AR. W zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem transgranicznym, jakie mia\u0142o miejsce w dniu 27 grudnia 2018 roku, w wyniku kt\u00f3rego Gremi Park Sp. z o.o. zosta\u0142a przy\u0142\u0105czona do Next Holdings S. a r. l. z siedzib\u0105 w Luksemburgu, wszelkie prawa i\u00a0obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z umowy opcyjnej przesz\u0142y z Gremi Park Sp. z o.o. na Next Holdings S. a r. l.

Ponadto Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej identyfikuje jeszcze nast\u0119puj\u0105ce ryzyka:

Ryzyko zwi\u0105zane z wycen\u0105 posiadanych znak\u00f3w towarowych

Warto\u015bci niematerialne w postaci znak\u00f3w towarowych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania wyceniane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 podlegaj\u0105 okresowym testom na potencjaln\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, kt\u00f3re przeprowadzane s\u0105 w oparciu o prognozy przysz\u0142ych wynik\u00f3w finansowych. Ustalana w efekcie test\u00f3w warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa znak\u00f3w towarowych uzale\u017cniona jest w znacznym stopniu od realizacji za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re stanowi\u0105 podstaw\u0119 tych prognoz finansowych. W\u00a0zwi\u0105zku z tym, \u017ce realizacja za\u0142o\u017ce\u0144 jest niemo\u017cliwa do przewidzenia, zawsze istnieje niepewno\u015b\u0107 co do realizacji prognoz finansowych, a w konsekwencji niepewna jest r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 odzyskiwana znak\u00f3w towarowych Grupy Kapita\u0142owej Gremi Media. Nale\u017cy jednak wskaza\u0107, \u017ce konstrukcja test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci z za\u0142o\u017cenia opiera si\u0119 na prognozach finansowych, co do realizacji kt\u00f3rych nigdy nie mo\u017ce by\u0107 pewno\u015bci. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki ma na wzgl\u0119dzie niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z wycen\u0105 posiadanych znak\u00f3w towarowych i monitoruje t\u0119 warto\u015b\u0107, przy czym posiadanie znak\u00f3w towarowych o du\u017cej warto\u015bci jest cech\u0105 charakterystyczn\u0105 dla podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy medialnej. Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107, \u017ce przeprowadzanie test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci znak\u00f3w towarowych wyka\u017ce zmniejszenie ich warto\u015bci, lub \u017ce proces monitorowania ich warto\u015bci oka\u017ce si\u0119 nieskuteczny, lub \u017ce wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej Gremi Media b\u0119d\u0105 znacznie odbiega\u0142y od prognoz, a w konsekwencji warto\u015b\u0107 posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Gremi Media znak\u00f3w towarowych oka\u017ce si\u0119 ni\u017csza ni\u017c zak\u0142adano, co mo\u017ce mie\u0107 niekorzystny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107, wyniki lub sytuacj\u0119 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki KCI.

Ryzyko zwi\u0105zane z polityk\u0105 gospodarcz\u0105 w Polsce

Na realizacj\u0119 za\u0142o\u017conych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 cel\u00f3w strategicznych wp\u0142yw maj\u0105 mi\u0119dzy innymi czynniki makroekonomiczne, kt\u00f3re s\u0105 niezale\u017cne od dzia\u0142a\u0144 Sp\u00f3\u0142ki. Do czynnik\u00f3w tych zaliczy\u0107 mo\u017cna polityk\u0119 rz\u0105du, decyzje podejmowane przez Narodowy Bank Polski oraz Rad\u0119 Polityki Pieni\u0119\u017cnej, wp\u0142ywaj\u0105ce na poda\u017c pieni\u0105dza, wysoko\u015bci st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w walutowych, podatki, wysoko\u015b\u0107 PKB, poziom inflacji, wielko\u015b\u0107 deficytu bud\u017cetowego i zad\u0142u\u017cenia zagranicznego, stop\u0119 bezrobocia, struktur\u0119 dochod\u00f3w ludno\u015bci, itd. Niekorzystne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mog\u0105 w istotny spos\u00f3b niekorzystnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i wyniki ekonomiczne osi\u0105gane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119.

Ryzyko zwi\u0105zane z celami strategicznymi

Ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 w sektorze finansowym jest nara\u017cona na wp\u0142yw wielu nieprzewidywalnych czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych (m.in. przepisy prawa, stosunek poda\u017cy i popytu), istnieje ryzyko nie osi\u0105gni\u0119cia wszystkich za\u0142o\u017conych cel\u00f3w strategicznych. W zwi\u0105zku z tym przychody i zyski osi\u0105gane w przysz\u0142o\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017c\u0105 od jej zdolno\u015bci do skutecznej realizacji opracowanej d\u0142ugoterminowej strategii. Dzia\u0142ania Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re oka\u017c\u0105 si\u0119 nietrafne w wyniku z\u0142ej oceny otoczenia b\u0105d\u017a nieumiej\u0119tnego dostosowania si\u0119 do zmiennych warunk\u00f3w tego otoczenia mog\u0105 mie\u0107 istotny negatywny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107, sytuacj\u0119 finansowo-maj\u0105tkow\u0105 oraz na wyniki Sp\u00f3\u0142ki.

Ryzyko niestabilno\u015bci polskiego systemu prawnego

Cz\u0119ste nowelizacje, niesp\u00f3jno\u015b\u0107 oraz brak jednolitej interpretacji prawa, w szczeg\u00f3lno\u015bci prawa podatkowego, nios\u0105 za sob\u0105 istotne ryzyko zwi\u0105zane z otoczeniem prawnym, w jakim dzia\u0142a Grupa. Przysz\u0142e zmiany przepis\u00f3w prawa mog\u0105 mie\u0107 bezpo\u015bredni lub po\u015bredni wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy i osi\u0105gane przez jego wyniki finansowe.

Ryzyko zwi\u0105zane z systemem podatkowym

Polski system podatkowy charakteryzuje si\u0119 du\u017c\u0105 zmienno\u015bci\u0105 przepis\u00f3w, kt\u00f3re dodatkowo sformu\u0142owane s\u0105 w\u00a0spos\u00f3b nieprecyzyjny i kt\u00f3rym brakuje jednoznacznej wyk\u0142adni. Interpretacje przepis\u00f3w podatkowych ulegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, przy czym zar\u00f3wno organy skarbowe jak i orzecznictwo s\u0105dowe w sferze podatk\u00f3w nie maj\u0105 wypracowanych jednolitych stanowisk. Wszystko to sprawia, \u017ce polskie sp\u00f3\u0142ki nara\u017cone s\u0105 na wi\u0119ksze ryzyko ni\u017c sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105ce w bardziej stabilnych systemach podatkowych. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci, w kt\u00f3rych organy podatkowe przyjm\u0105 interpretacj\u0119 przepis\u00f3w podatkowych odmienn\u0105 od przyj\u0119tej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, a b\u0119d\u0105cej podstaw\u0105 wyliczenia zobowi\u0105zania podatkowego, mo\u017ce mie\u0107 to negatywny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy i jej sytuacj\u0119 finansow\u0105, wyniki oraz perspektywy rozwoju.

Ryzko zwi\u0105zane z Covid-19

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na bie\u017c\u0105co monitoruje przebieg pandemii koronawirusa i analizuje wywo\u0142ane ni\u0105 mo\u017cliwe ryzyka. Dynamika wydarze\u0144 zwi\u0105zanych z tym zjawiskiem oraz czas, kt\u00f3ry up\u0142yn\u0105\u0142 od jej rozpocz\u0119cia sprawiaj\u0105, \u017ce przewidywanie skutk\u00f3w gospodarczych jest obci\u0105\u017cone ryzykiem przyj\u0119cia b\u0142\u0119dnych za\u0142o\u017ce\u0144. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki ze szczeg\u00f3ln\u0105 uwag\u0105 stara si\u0119 przewidzie\u0107 ewentualne skutki i weryfikuje wp\u0142yw pandemii na wszystkie swoje przedsi\u0119wzi\u0119cia gospodarcze.

Odnotowany w poprzednich okresach stan epidemiologiczny mia\u0142 zdecydowanie niekorzystny wp\u0142yw m.in. na gospodark\u0119 \u015bwiatow\u0105. W przypadku Sp\u00f3\u0142ki konsekwencje pandemii ograniczy\u0142y si\u0119 zasadniczo do op\u00f3\u017anie\u0144 w realizacji poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w, w kt\u00f3re po\u015brednio zaanga\u017cowana jest KCI S.A., tj. projektu nieruchomo\u015bciowego w Brazylii finansowanego m.in. obligacjami obj\u0119tymi w styczniu 2022 roku oraz projektu nieruchomo\u015bciowego Alvernia Planet, powi\u0105zanego z obligacjami Next Holdings. Niemniej jednak, na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania Sp\u00f3\u0142ka nie odnotowa\u0142a istotnego negatywnego wp\u0142ywu pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i wyniki finansowe Sp\u00f3\u0142ki, jednak nie mo\u017cna wykluczy\u0107 takiego wp\u0142ywu przysz\u0142o\u015bci.

Ryzyko zwi\u0105zane z sytuacj\u0105 polityczno-gospodarcza na terytorium Ukrainy i Rosji

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie zidentyfikowa\u0142 istotnego bezpo\u015bredniego negatywnego wp\u0142ywu ataku Rosji na Ukrain\u0119 dokonanego 24 lutego 2022 roku oraz zwi\u0105zanych z tym dzia\u0142a\u0144 wojennych w\u00a0s\u0105siednim pa\u0144stwie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki, pozycje prezentowane w\u00a0niniejszym sprawozdaniu finansowym oraz na przyj\u0119te w toku sporz\u0105dzania niniejszego sprawozdania finansowego za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci.

W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki konflikt zbrojny ma ograniczony wp\u0142yw na wyniki finansowe Sp\u00f3\u0142ki. Wniosek ten zosta\u0142 oparty na analizie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Sp\u00f3\u0142ki, jej sytuacji maj\u0105tkowej oraz finansowej w\u00a0\u015bwietle ryzyk zidentyfikowanych w zwi\u0105zku z\u00a0sytuacj\u0105 mi\u0119dzynarodow\u0105 i kryzysem gospodarczym wywo\u0142anym przez dzia\u0142ania wojenne. Wojna w Ukrainie przyczyni\u0142a si\u0119 do dynamicznej zmienno\u015bci w otoczeniu makroekonomicznym. Zmienna sytuacja geopolityczna w regionie mo\u017ce mie\u0107 r\u00f3wnie\u017c

wp\u0142yw na zdolno\u015b\u0107 kontrahent\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki do wywi\u0105zywania si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 lub powodowa\u0107 ograniczenie mo\u017cliwo\u015bci zawierania transakcji. W aktualnej sytuacji istotne jest r\u00f3wnie\u017c cyberbezpiecze\u0144stwo.

W konsekwencji opisane powy\u017cej ryzyka mog\u0105 mie\u0107 istotny wp\u0142yw na poszczeg\u00f3lne obszary dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki oraz jej przysz\u0142e wyniki finansowe. W szczeg\u00f3lno\u015bci zmianie mo\u017ce ulec warto\u015b\u0107 odzyskiwalna wybranych pozycji aktyw\u00f3w, poziom oczekiwanych strat kredytowych oraz wycena instrument\u00f3w finansowych, jednak na ten moment trudno jest oszacowa\u0107 skal\u0119 wp\u0142ywu tych czynnik\u00f3w.

Sp\u00f3\u0142ka nie posiada \u017cadnych aktyw\u00f3w w Rosji, Bia\u0142orusi oraz w Ukrainie oraz nie jest stron\u0105 \u017cadnych um\u00f3w z\u00a0podmiotami znajduj\u0105cymi si\u0119 w tych pa\u0144stwach. Ze wzgl\u0119du na brak zaanga\u017cowania Sp\u00f3\u0142ki na rynkach obj\u0119tych konfliktem oraz sankcjami, nie przewiduje si\u0119, aby konflikt zbrojny mia\u0142 istotny wp\u0142yw na przychody ze sprzeda\u017cy, rentowno\u015b\u0107, sytuacj\u0119 finansow\u0105 i\u00a0maj\u0105tkow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, jednak nie mo\u017cna wykluczy\u0107 takiego wp\u0142ywu w przysz\u0142o\u015bci.

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania nie jest mo\u017cliwe precyzyjne oszacowanie skali przysz\u0142ego wp\u0142ywu wojny w\u00a0Ukrainie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki, a w zwi\u0105zku z du\u017c\u0105 zmienno\u015bci\u0105, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na bie\u017c\u0105co monitoruje sytuacje\u0328 i analizuje jej potencjalny wp\u0142yw zar\u00f3wno z perspektywy bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci jak i\u00a0d\u0142ugofalowych zamierze\u0144.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae1eae2832635419caf3efb3deb935716_86": { "value": "

Ryzyko rynkowe

\uf0b7Ryzyko zmiany kursu walut

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 transakcji sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Do element\u00f3w nara\u017conych na ekspozycj\u0119 na ryzyko walutowe nale\u017c\u0105 obj\u0119te obligacje wyemitowane przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Maris Luxembourg S.ar.l. (waluta: EUR), po\u017cyczki udzielone w\u00a0USD, oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Ryzyko walutowe zwi\u0105zane z obligacjami Maris Luxembourg S.ar.l. zarz\u0105d ocenia jako zauwa\u017calne, lecz umiarkowane. Ryzyko to mo\u017ce si\u0119 bowiem zmaterializowa\u0107 jedynie w sytuacji umocnienia z\u0142 do EUR. Z uwagi na sytuacj\u0119 geopolityczn\u0105, Sp\u00f3\u0142ka ocenia to ryzyko jako akceptowalne. Niezale\u017cnie od tego Sp\u00f3\u0142ka monitoruje na bie\u017c\u0105co rynek walutowy oraz prognozy kurs\u00f3w walutowych. Odno\u015bnie do pozosta\u0142ych pozycji eksponowanych na ryzyko walutowe, to z\u00a0uwagi na relatywnie niewielkie kwoty (w stosunku do sumy bilansowej), ryzyko zmiany kursu walut jest oceniane przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki jako

Ekspozycj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki/Grupy (w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 Jednostki Dominuj\u0105cej) na ryzyko walutowe prezentuj\u0105 poni\u017csze tabele:

\u00a0

Warto\u015b\u0107 w walucie

Warto\u015b\u0107 w walucie

% udzia\u0142 w pozycji bilansowej og\u00f3\u0142em

Po przeliczeniu

Ekspozycja na ryzyko walutowe wg stanu na 31.12.2023

EUR

USD

PLN

Aktywa finansowe (+):

14 592

1 000

\u00a0

67 381

Udzielone po\u017cyczki

0

1 000

4%

3 935

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

11 547

0

27%

50 206

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

3 045

0

100%

13 240

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

0

0

\u00a0

0

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

14 592

1 000

\u00a0\u00a0

67 381

Kursy walutowe na 31.12.2023

4,348

3,935

\u00a0

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko walutowe w przeliczeniu na tys. PLN

63 446

3 935

\u00a0

\u00a0

Zmiany kursu +/- 5%

3 172

197

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 w walucie

Warto\u015b\u0107 w walucie

% udzia\u0142 w pozycji bilansowej og\u00f3\u0142em

Po przeliczeniu

Ekspozycja na ryzyko walutowe wg stanu na 31.12.2022

EUR

USD

PLN

Aktywa finansowe (+):

1

940

\u00a0

4 143

Udzielone po\u017cyczki

0

940

5%

4 138

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

11 204

0

29%

52 547

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

1

0

0%

4

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

0

0

\u00a0

0

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

11 205

940

\u00a0\u00a0

56 690

Kursy walutowe na 31.12.2022

4,6899

4,4018

\u00a0

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko walutowe w przeliczeniu na tys. PLN

52 552

4 138

\u00a0

\u00a0

Zmiany kursu +/- 5%

2 628

207

\u00a0

\u00a0

Procentowy wp\u0142yw zmiany kursu +/-5% na kapita\u0142 w\u0142asny na 31.12.2023 r. wynosi 0,95% (odpowiednio na 31.12.2022 r. \u2013 0,84%).

\u00a0

\u00a0

\uf0b7Ryzyko zmiany stopy procentowej

Sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy Kapita\u0142owej korzysta\u0142y z finansowania kredytami i po\u017cyczkami, kt\u00f3re by\u0142y oprocentowane g\u0142\u00f3wnie w\u00a0oparciu o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.

KCI S.A. udziela\u0142a r\u00f3wnie\u017c po\u017cyczek w oparciu o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Dostrzegaj\u0105c jednak ryzyka zwi\u0105zane z\u00a0kszta\u0142towaniem si\u0119 st\u00f3p procentowych (ich istotny wzrost, wynikaj\u0105cy z decyzji podejmowanych przez Rad\u0119 Polityki Pieni\u0119\u017cnej w zwi\u0105zku z sytuacj\u0105 makroekonomiczn\u0105), po\u017cyczki te zosta\u0142y aneksowane w taki spos\u00f3b, i\u017c stopa referencyjna podlega obecnie aktualizacji dwa razy w roku.

W\u00a0Sp\u00f3\u0142ce nie s\u0105 stosowane instrumenty pochodne ani inne metody s\u0142u\u017c\u0105ce zabezpieczeniu si\u0119 przed ryzykiem zmiany stopy procentowej. Niezale\u017cnie od obecnej sytuacji Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki monitoruje stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy st\u00f3p procentowych i nie wyklucza podj\u0119cia dzia\u0142a\u0144\u0301 zabezpieczaj\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci.

Dzia\u0142ania dotycz\u0105ce ograniczenia ryzyka zmian st\u00f3p procentowych obejmuj\u0105 bie\u017c\u0105ce monitorowanie sytuacji na rynku pieni\u0119\u017cnym.

Ryzyko stopy procentowej - wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany:

\u00a0

Stan na dzie\u0144 31.12.2023

warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

Zwi\u0119kszenie 0 /

zmniejszenie o\u00a0

0,50 p. p.

- 0,50 p. p.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0

0

0

Kredyty bankowe i po\u017cyczki

0

0

0

Wp\u0142yw brutto na wynik okresu oraz aktywa netto

\u00a0

0

0

Podatek odroczony

\u00a0

0

0

Razem

\u00a0

0

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

Zwi\u0119kszenie 0 /

zmniejszenie o\u00a0

0,50 p. p.

- 0,50 p. p.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

2 488

12

-12

Kredyty bankowe i po\u017cyczki

0

0

0

Wp\u0142yw brutto na wynik okresu oraz aktywa netto

\u00a0

12

-12

Podatek odroczony

\u00a0

-2

2

Razem

\u00a0

10

-10

Procentowy wp\u0142yw zmiany stopy procentowej +/-5% na kapita\u0142 w\u0142asny na 31.12.2023 r. wynosi 0%, natomiast w okresie por\u00f3wnawczym wynosi 0,003%.

Ryzyko cenowe

\uf0b7Aktywa finansowe

KCI S.A. posiada zar\u00f3wno pakiet akcji Gremi Media S.A. imiennych, niedopuszczonych do obrotu, jak i akcji na okaziciela, dopuszczonych do obrotu na rynku alternatywnym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie \u2013 NewConnect. Warto\u015b\u0107 akcji tej sp\u00f3\u0142ki mo\u017ce podlega\u0107 istotnym zmianom, przy czym KCI S.A. w odniesieniu do ich wyceny nie opiera si\u0119 na kursie akcji wyznaczanym przez rynek (z uwagi na niedostateczn\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107).

\u00a0

Ryzyko cenowe - wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany:

Stan na dzie\u0144 31.12.2023

warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

Zwi\u0119kszenie o /

zmniejszenie o

0,50 p. p.

- 0,50 p. p.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

2

0

0

Inwestycje w jednostki stowarzyszone

37 869

189

-189

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

184 323

922

-922

Wp\u0142yw brutto na wynik okresu oraz aktywa netto

\u00a0

1 111

-1 111

Podatek odroczony

\u00a0

-211

211

Razem

\u00a0

900

-900

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

zwi\u0119kszenie o /

zmniejszenie o

0,50 p. p.

- 0,50 p. p.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

2

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

1 182

6

-6

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

182 368

912

-912

Wp\u0142yw brutto na wynik okresu oraz aktywa netto

\u00a0

918

-918

Podatek odroczony

\u00a0

-174

174

Razem

\u00a0

744

-744

Procentowy wp\u0142yw zmiany ceny +/-5% na kapita\u0142 w\u0142asny na 31.12.2023 r. wynosi 0,25%, natomiast w okresie por\u00f3wnawczym wynosi 0,22%.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2ca30f282740457598ea03ad7067921f_87": { "value": "

\uf0b7Ryzyko zmiany kursu walut

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 transakcji sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Do element\u00f3w nara\u017conych na ekspozycj\u0119 na ryzyko walutowe nale\u017c\u0105 obj\u0119te obligacje wyemitowane przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Maris Luxembourg S.ar.l. (waluta: EUR), po\u017cyczki udzielone w\u00a0USD, oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Ryzyko walutowe zwi\u0105zane z obligacjami Maris Luxembourg S.ar.l. zarz\u0105d ocenia jako zauwa\u017calne, lecz umiarkowane. Ryzyko to mo\u017ce si\u0119 bowiem zmaterializowa\u0107 jedynie w sytuacji umocnienia z\u0142 do EUR. Z uwagi na sytuacj\u0119 geopolityczn\u0105, Sp\u00f3\u0142ka ocenia to ryzyko jako akceptowalne. Niezale\u017cnie od tego Sp\u00f3\u0142ka monitoruje na bie\u017c\u0105co rynek walutowy oraz prognozy kurs\u00f3w walutowych. Odno\u015bnie do pozosta\u0142ych pozycji eksponowanych na ryzyko walutowe, to z\u00a0uwagi na relatywnie niewielkie kwoty (w stosunku do sumy bilansowej), ryzyko zmiany kursu walut jest oceniane przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki jako

Ekspozycj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki/Grupy (w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 Jednostki Dominuj\u0105cej) na ryzyko walutowe prezentuj\u0105 poni\u017csze tabele:

\u00a0

Warto\u015b\u0107 w walucie

Warto\u015b\u0107 w walucie

% udzia\u0142 w pozycji bilansowej og\u00f3\u0142em

Po przeliczeniu

Ekspozycja na ryzyko walutowe wg stanu na 31.12.2023

EUR

USD

PLN

Aktywa finansowe (+):

14 592

1 000

\u00a0

67 381

Udzielone po\u017cyczki

0

1 000

4%

3 935

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

11 547

0

27%

50 206

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

3 045

0

100%

13 240

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

0

0

\u00a0

0

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

14 592

1 000

\u00a0\u00a0

67 381

Kursy walutowe na 31.12.2023

4,348

3,935

\u00a0

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko walutowe w przeliczeniu na tys. PLN

63 446

3 935

\u00a0

\u00a0

Zmiany kursu +/- 5%

3 172

197

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 w walucie

Warto\u015b\u0107 w walucie

% udzia\u0142 w pozycji bilansowej og\u00f3\u0142em

Po przeliczeniu

Ekspozycja na ryzyko walutowe wg stanu na 31.12.2022

EUR

USD

PLN

Aktywa finansowe (+):

1

940

\u00a0

4 143

Udzielone po\u017cyczki

0

940

5%

4 138

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

11 204

0

29%

52 547

Zobowi\u0105zania finansowe (-):

1

0

0%

4

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

0

0

\u00a0

0

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

11 205

940

\u00a0\u00a0

56 690

Kursy walutowe na 31.12.2022

4,6899

4,4018

\u00a0

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko walutowe w przeliczeniu na tys. PLN

52 552

4 138

\u00a0

\u00a0

Zmiany kursu +/- 5%

2 628

207

\u00a0

\u00a0

Procentowy wp\u0142yw zmiany kursu +/-5% na kapita\u0142 w\u0142asny na 31.12.2023 r. wynosi 0,95% (odpowiednio na 31.12.2022 r. \u2013 0,84%).

9.26.Pozosta\u0142e przychody finansowe

Pozosta\u0142e przychody finansowe

Rok 2023

Rok 2022

Wynagrodzenia z tytu\u0142u udzielonych zabezpiecze\u0144/por\u0119cze\u0144

96

65

Pozosta\u0142e odsetki

632

339

Odsetki od lokat

92

0

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

1 155

Pozosta\u0142e

10

2

Pozosta\u0142e przychody finansowe, razem

830

1 561

9.27.Pozosta\u0142e koszty finansowe

Pozosta\u0142e koszty finansowe

Rok 2023

Rok 2022

Odsetki od po\u017cyczek otrzymanych

0

-20

Pozosta\u0142e odsetki

-549

-193

Koszty zabezpiecze\u0144 kredyt\u00f3w

-233

-117

Koszty sprzeda\u017cy i zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych

-51

-66

R\u00f3\u017cnice kursowe

-4 001

0

Pozosta\u0142e

0

-76

Pozosta\u0142e koszty finansowe, razem

-4 834

-472

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4db3c5ae49224199ba8999de2f876633_89": { "value": "

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Sp\u00f3\u0142ka wynika przede wszystkim z udzielonych po\u017cyczek, posiadanych obligacji oraz \u015brodk\u00f3w lokowanych w banku. Aktywa finansowe potencjalnie nara\u017caj\u0105ce na koncentracj\u0119 ryzyka kredytowego obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie obligacje korporacyjne, udzielone po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (w niewielkim stopniu).

Sp\u00f3\u0142ka w szczeg\u00f3lno\u015bci eksponowana jest na ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ce z nabycia w dniu 2 lutego 2018 roku 171 obligacji serii C oraz 10 obligacji serii D, kt\u00f3rych emitentem by\u0142a Gremi Park Sp. z o.o. (przy\u0142\u0105czona w dniu 27\u00a0grudnia 2018 roku do Next Holdings S. a r. l. z siedzib\u0105 w Luksemburgu). Cena nabycia w/w obligacji wynios\u0142a 110.634 tys. z\u0142. Nabyciu obligacji towarzyszy\u0142a umowa opcji, na mocy kt\u00f3rej KCI S.A. uprawniona jest do zbycia wszystkich obligacji na rzecz Emitenta, z pierwsze\u0144stwem przed innymi obligatariuszami, w nast\u0119puj\u0105cych sytuacjach: (a) w okresie 7 lat od nabycia obligacji \u2013 jedynie w przypadku zbycia istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tku Emitenta, oraz (b) po up\u0142ywie 7 lat od nabycia obligacji \u2013 w dowolnym momencie. Cena sprzeda\u017cy obligacji okre\u015blona w umowie opcyjnej zdefiniowana zosta\u0142a jako cena nabycia powi\u0119kszona o oprocentowanie wynosz\u0105ce 6,72% w skali roku. Dodatkowo, w zwi\u0105zku z istotnymi zmianami w zakresie kszta\u0142towania si\u0119 st\u00f3p procentowych, umowa opcji zosta\u0142a w dniu 26.04.2023 roku zmieniona w taki spos\u00f3b, \u017ce oprocentowanie to, pocz\u0105wszy od 25.04.2023 roku, podlega aktualizacji w oparciu o obecnie obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stawk\u0119 WIBOR 3M (aktualizacje te b\u0119d\u0105 dokonywane dwa razy do roku \u2013 w styczniu i lipcu). Na skutej tej zmiany, umowa opcyjna oparta jest obecnie na stopie wynosz\u0105cej 11,90% w skali roku. Jedynym istotnym elementem maj\u0105tku Emitenta, kt\u00f3rego zbycie to\u017csame jest ze spe\u0142nieniem warunku opisanego w lit. a przedostatniego zdania, s\u0105 udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki Alvernia Planet Sp. z o.o., kt\u00f3ra jest sp\u00f3\u0142k\u0105 celow\u0105 utworzon\u0105 na potrzeby realizacji projektu nieruchomo\u015bciowego w miejscowo\u015bci Nieporaz (gm. Alwernia, Ma\u0142opolska), w oparciu o istniej\u0105cy tam kompleks 13 charakterystycznych kopu\u0142 (dawne studio filmowe). Projekt ten dotyczy stworzenia w tym miejscu parku tematycznego i\u00a0centrum edukacyjnego opartego o nowoczesne technologie VR (virtual reality / wirtualna rzeczywisto\u015b\u0107) i AR (augmented reality / rozszerzona rzeczywisto\u015b\u0107). Niestety - finalizacja tego projektu, za spraw\u0105 pandemii COVID-19, a tak\u017ce wskutek nieprzewidzianego zdarzenia losowego, jakim by\u0142o uszkodzenie w po\u017carze, kt\u00f3ry mia\u0142 miejsce pod koniec 2021 r., jednej z najwi\u0119kszych kopu\u0142, uleg\u0142a pewnemu przesuni\u0119ciu. Jednak oba te czynniki nie wp\u0142ywaj\u0105 na ostateczn\u0105 jego realizacj\u0119.W\u00a0ocenie zarz\u0105du, bazuj\u0105cej zar\u00f3wno na wewn\u0119trznych dog\u0142\u0119bnych analizach, jak i zewn\u0119trznych ekspertyzach, projekt ten ma wysokie

szanse powodzenia. Niezale\u017cnie od tego, zarz\u0105d Alvernia Planet Sp. z o.o. pracuje te\u017c nad scenariuszami r\u00f3wnoleg\u0142ymi, kt\u00f3re bazowa\u0107 b\u0119d\u0105 na wykorzystaniu unikatowej architektury kompleksu nieruchomo\u015bci i jego lokalizacji. Tym samym ryzyko niewykonania przez NH zobowi\u0105zania do odkupu obligacji, wynikaj\u0105cego z umowy opcji, jest relatywnie niskie, za\u015b ryzyko kredytowe, o kt\u00f3rym mowa w pierwszym zdaniu niniejszego akapitu \u2013 akceptowalne i adekwatne do ustalonego pomi\u0119dzy stronami wynagrodzenia. Ryzyko to zosta\u0142o dodatkowo obni\u017cone dzi\u0119ki por\u0119czeniu do kwoty 40 mln z\u0142 na okres 3 lat, udzielonemu w dniu 26.04.2023 roku przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Gremi International S.ar.l.

Z ryzykiem kredytowym wi\u0105\u017ce si\u0119 r\u00f3wnie\u017c inwestycja KCI S.A. z dnia 27 stycznia 2022 roku w obligacje wyemitowane przez Maris Luxembourg S.ar.l. (110 obligacji o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 11 milion\u00f3w EUR). W\u00a0tym przypadku element ryzyka ograniczany jest w istotny spos\u00f3b w pierwszej kolejno\u015bci poprzez silne biznesowe przes\u0142anki zwi\u0105zane z warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w kontrolowanych przez emitenta obligacji, perspektywy ich rozwoju, a ponadto poprzez fakt, i\u017c w/w obligacje s\u0105 obligacjami zabezpieczonymi.

\u015arodki finansowe Sp\u00f3\u0142ki lokowane s\u0105 w instytucjach finansowych, kt\u00f3re w opinii Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 wiarygodne. Ryzyko zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u po\u017cyczek jest ograniczane poprzez ustanawianie prawnych zabezpiecze\u0144 sp\u0142aty, kt\u00f3re zosta\u0142y opisane w nocie 9.34.3. Warto\u015b\u0107 udzielonych przez KCI S.A. po\u017cyczek na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02023 r. wynosi 96 151 tys. z\u0142. Odno\u015bnie do tych nale\u017cno\u015bci Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki stoi na stanowisku, i\u017c ich sp\u0142ata nie jest zagro\u017cona. Zgodnie z posiadan\u0105 wiedz\u0105 monetyzacja cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w, powi\u0105zanych z projektem brazylijskim, mo\u017ce si\u0119 rozpocz\u0105\u0107 jeszcze w 2024 r. \u015arodki pozyskane z projekt\u00f3w realizowanych przez podmioty powi\u0105zane z Gremi International S.ar.l. przeznaczone zostan\u0105 min na sp\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci. Warto\u015b\u0107 tych projekt\u00f3w, zgodnie z\u00a0posiadanymi informacjami znacznie przewy\u017csza kwot\u0119 do sp\u0142aty. Sp\u00f3\u0142ka nie wyklucza r\u00f3wnie\u017c innych form rozliczenia posiadanych nale\u017cno\u015bci.

Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe uj\u0119ta dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych stanowi kwot\u0119 brutto po potr\u0105ceniu wszelkich kompensat zgodnie z MSR 32 lub innych strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zgodnie z\u00a0MSR 39 tj. nie uwzgl\u0119dnia \u017cadnych otrzymanych zabezpiecze\u0144 oraz innych form wspomagania kredytu. Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane jest z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, kt\u00f3re mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 w formie niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahenta, cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci, znacznego op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie nale\u017cno\u015bci lub innych odst\u0119pstw od warunk\u00f3w kontraktu. Transakcjami, kt\u00f3re nara\u017caj\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 na ryzyko kredytowe, s\u0105 g\u0142\u00f3wnie udzielone po\u017cyczki oraz istniej\u0105ce nale\u017cno\u015bci. Sp\u00f3\u0142ka ogranicza ryzyko kredytowe dotycz\u0105ce po\u017cyczek i znacznych kwot nale\u017cno\u015bci stosuj\u0105c zabezpieczenia w postaci weksli w\u0142asnych in blanco oraz \u2013 dla obj\u0119tych obligacji sp\u00f3\u0142ki Maris Luxembourg S.ar.l. \u2013 zastawu na udzia\u0142ach. Ka\u017cdorazowo transakcji eksponowanej na ryzyko kredytowe towarzyszy analiza sytuacji ekonomiczno - finansowej podmiotu, kt\u00f3rej celem jest ograniczenie do minimum ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci. \u00a0Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nast\u0105pi\u0142y \u017cadne zdarzenia zmieniaj\u0105ce tak opisany stan rzeczy.

W przypadku aktyw\u00f3w finansowych, maksymalna ekspozycja jednostki w odniesieniu do ryzyka kredytowego stanowi warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 netto.

Aktywa finansowe nara\u017cone na ryzyko kredytowe:

\u00a0

\u00a0\u00a0

Nota

31.12.2023

Struktura

31.12.2022

Struktura

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

9.10

13 271

4%

12 096

4%

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

9.7

30 346

9%

45 943

14%

Udzielone po\u017cyczki

9.8

96 151

30%

87 878

27%

Papiery d\u0142u\u017cne

9.6

184 323

57%

182 368

56%

Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem

\u00a0\u00a0

324 091

100%

328 285

100%

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w finansowych nale\u017c\u0105cych do Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3re by\u0142yby przeterminowane na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2023 r. oraz 31\u00a0grudnia 2022 r., gdyby nie nast\u0105pi\u0142a renegocjacja warunk\u00f3w um\u00f3w:

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek, w tym:

87 119

66 294

Kwota g\u0142\u00f3wna

69 866

53 068

Kwota odsetek

17 253

13 226

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym:

0

0

Kwota g\u0142\u00f3wna

0

0

Kwota odsetek

0

0

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e, w tym:

5 410

4 993

Kwota g\u0142\u00f3wna

4 190

4 190

Kwota odsetek

1 220

803

Razem

92 529

71 287

Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi i lokatami bankowymi

Sp\u00f3\u0142ka lokuje \u015brodki w bankach, kt\u00f3re dysponuj\u0105 odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105, kt\u00f3re w opinii Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 wiarygodne.

Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze oraz kr\u00f3tkoterminowy charakter inwestycji, uznaje si\u0119, \u017ce ryzyko kredytowe dla \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i lokat bankowych jest niskie.

9.7.3.Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

31.12.2023

31.12.2022

Stan pozosta\u0142ych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci na pocz\u0105tek okresu (wg tytu\u0142\u00f3w)

4 493

5 954

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

3 445

5 506

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 048

448

Utworzenie (wg tytu\u0142u)

189

701

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

189

99

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

0

602

Wykorzystanie (wg tytu\u0142u)

-43

-789

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-8

-787

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

-35

-2

Rozwi\u0105zanie (wg tytu\u0142u)

-10

-1 373

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

0

-1 373

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

-10

0

Utrata kontroli (wg tytu\u0142u)

-3 626

0

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-3 626

0

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

0

0

Stan pozosta\u0142ych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci na koniec okresu (wg tytu\u0142\u00f3w)

1 003

4 493

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142 dostaw i us\u0142ug

0

3 445

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 003

1 048

W 2023 r. oraz w 2022 r. rozwi\u0105zano odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z ich sp\u0142at\u0105.

Przyjmuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce zasady tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci (od kt\u00f3rych mo\u017cna odst\u0105pi\u0107 w\u00a0wyj\u0105tkowych wypadkach po uzyskaniu zgody Zarz\u0105du):

-nale\u017cno\u015bci przeterminowane ponad 180 dni w wysoko\u015bci 50 % warto\u015bci kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek,

-nale\u017cno\u015bci przeterminowane ponad 360 dni w wysoko\u015bci 100 % warto\u015bci kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, poniewa\u017c z\u00a0do\u015bwiadcze\u0144 historycznych wynika, i\u017c takie nale\u017cno\u015bci s\u0105 w\u00a0zasadzie nie\u015bci\u0105galne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A13676d0c5ec8448b90fca6d4f012d126_891853048": { "value": "

Ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci

Polityka Sp\u00f3\u0142ki zak\u0142ada utrzymywanie odpowiedniego poziomu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz papier\u00f3w warto\u015bciowych, niezb\u0119dnego dla bie\u017c\u0105cej obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144. Nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 wykorzystywane do udzielania po\u017cyczek oraz lokowane w depozytach bankowych. Przed ryzykiem utraty p\u0142ynno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka aktywnie i na bie\u017c\u0105co zabezpiecza si\u0119 poprzez sporz\u0105dzanie preliminarzy p\u0142atno\u015bci oraz zgodnie z nimi zabezpiecza odpowiednie \u015brodki finansowe na pokrycie zaplanowanych wydatk\u00f3w. Zachowanie p\u0142ynno\u015bci zapewnione jest w pierwszej kolejno\u015bci bie\u017c\u0105cymi strumieniami przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci, po drugie za\u015b sp\u0142ywem nale\u017cno\u015bci od innych podmiot\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka, przy poziomie zad\u0142u\u017cenia (oko\u0142o 5% sumy bilansowej) nie jest obecnie nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci.

Sp\u00f3\u0142ka jest nara\u017cona na ryzyko p\u0142ynno\u015bci w przypadku niedopasowania struktury terminowej przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na realizowanych kontraktach. Sp\u00f3\u0142ka d\u0105\u017cy do zapewnienia tzw. dodatnich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w obecnej sytuacji w\u00a0kr\u00f3tkim i \u015brednim okresie generowane b\u0119d\u0105 g\u0142\u00f3wnie w dw\u00f3ch obszarach: sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek oraz sprzeda\u017c mniejszo\u015bciowych pakiet\u00f3w akcji Gremi Media S.A. Sp\u00f3\u0142ka ocenia w/w ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci \u2013 r\u00f3wnie\u017c w kontek\u015bcie znacz\u0105cych \u015brodk\u00f3w zdeponowanych na lokatach bankowych - jako niewysokie.

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tko-terminowe

D\u0142ugoterminowe

Zobowi\u0105zania razem bez dyskonta

Zobowi\u0105zania warto\u015b\u0107 bilansowa

\u00a0

do 12 m-cy

1 do 3 lat

3 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

31.12.2023

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

4 701

0

0

0

4 701

4 701

Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem

4 701

0

0

0

4 701

4 701

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki

0

347

0

0

347

347

Po\u017cyczka PFR

583

0

0

0

583

583

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1 983

505

0

0

2 488

2 488

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

25 350

372

0

0

25 722

25 722

Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem

27 916

1 224

0

0

29 140

29 140

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7a4183c3807247268be66c162d1002e6_91": { "value": "

2.23.Najwa\u017cniejsze szacunki przyj\u0119te na potrzeby sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego

Szacunki i oceny przyj\u0119te na potrzeby sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 oparte na do\u015bwiadczeniu wynikaj\u0105cym z danych historycznych oraz analizy przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo zaj\u015bcia, zgodnie z\u00a0najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du, jest istotne.

Jednym z najwa\u017cniejszych szacunk\u00f3w i ocen przyj\u0119tych na potrzeby sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego jest model wyceny inwestycji dokonywanych przez Grup\u0119, oparty m.in. na analizach zdyskontowanych strumieni pieni\u0119\u017cnych i transakcjach.

Model ten jest stosowany w nast\u0119puj\u0105cych sytuacjach:

\uf0b7okre\u015blenie warto\u015bci godziwej dla sk\u0142adnik\u00f3w portfela inwestycyjnego

Na podstawie uzyskanych wynik\u00f3w Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej okre\u015bla oczekiwan\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 inwestycji.

\uf0b7ocena ryzyka utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny, czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w portfela inwestycyjnego. Utrat\u0119 warto\u015bci okre\u015bla si\u0119 z uwzgl\u0119dnieniem nast\u0119puj\u0105cych przes\u0142anek, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o ryzyku utraty warto\u015bci:

\uf0fcanaliza fundamentalna sp\u00f3\u0142ek,

\uf0fcczynniki rynkowe,

\uf0fckoniunktura gospodarcza i bran\u017cowa,

\uf0fcanaliza pozycji wobec konkurencji,

\uf0fcdecyzje regulatora rynku (np. zmiany w koncesjonowaniu),

\uf0fcinne czynniki w\u0142a\u015bciwe do uwzgl\u0119dnienia w konkretnym przypadku.

\uf0b7ocena utraty warto\u015bci przez warto\u015b\u0107 firmy oraz aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania

Istotnym szacunkiem jest tak\u017ce kwestia aktyw\u00f3w na odroczony podatek dochodowy Aktywa na podatek odroczony s\u0105 tworzone w oparciu o analiz\u0119 istniej\u0105cych ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz przewidywanych dochod\u00f3w do opodatkowania. W odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych co do zasady ujmuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Innymi obszarami nara\u017conymi na szacunki i oceny s\u0105 nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki w zakresie potencjalnych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.

Ze wzgl\u0119du na zmiany zachodz\u0105ce w gospodarce polskiej i \u015bwiatowej g\u0142\u00f3wnie na skutek pandemii COVID-19, oraz konfliktu zbrojnego mi\u0119dzy Federacj\u0105 Rosyjsk\u0105 a Ukrain\u0105, nie ma pewno\u015bci, \u017ce szacunki te pozostan\u0105 bez zmian.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A34cb0e0474c54bcca12ae0c1b77dc1ae_93": { "value": "

3.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

Z uwagi na utrat\u0119 kontroli nad GK Gremi Media w 2023 r. wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana -dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediow\u0105 stanowi\u0142a odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A. W 2022 r. dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana nie wyst\u0105pi\u0142a.

Poni\u017cej przedstawiono skonsolidowany wynik na utracie kontroli w jednostce zale\u017cnej GK Gremi Media rozumiany jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana.

Ustalenie wyniku na sprzeda\u017cy akcji Gremi Media S.A. (utracie kontroli) \u2013zgodnie z\u00a0MSSF\u00a010

Warto\u015b\u0107 godziwa otrzymanej zap\u0142aty (przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w)

(+)

33 658

Warto\u015b\u0107 godziwa zatrzymanej inwestycji w\u00a0sprzedanej jednostce zale\u017cnej

(+)

37 289

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej

(\u2013)

-87 760

Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

(+)

66 234

Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci firmy

(\u2013)

-28 879

Kwoty uj\u0119te w\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach zwi\u0105zane ze sprzedan\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105

(+/\u2013)

271

Skonsolidowany wynik na utracie kontroli

\u00a0

20 813

.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae5efbcd4a32d4770b9a399543d3e279b_92": { "value": "

3.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

Z uwagi na utrat\u0119 kontroli nad GK Gremi Media w 2023 r. wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana -dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediow\u0105 stanowi\u0142a odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A. W 2022 r. dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana nie wyst\u0105pi\u0142a.

Poni\u017cej przedstawiono skonsolidowany wynik na utracie kontroli w jednostce zale\u017cnej GK Gremi Media rozumiany jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana.

Ustalenie wyniku na sprzeda\u017cy akcji Gremi Media S.A. (utracie kontroli) \u2013zgodnie z\u00a0MSSF\u00a010

Warto\u015b\u0107 godziwa otrzymanej zap\u0142aty (przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w)

(+)

33 658

Warto\u015b\u0107 godziwa zatrzymanej inwestycji w\u00a0sprzedanej jednostce zale\u017cnej

(+)

37 289

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej

(\u2013)

-87 760

Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

(+)

66 234

Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci firmy

(\u2013)

-28 879

Kwoty uj\u0119te w\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach zwi\u0105zane ze sprzedan\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105

(+/\u2013)

271

Skonsolidowany wynik na utracie kontroli

\u00a0

20 813

.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad3c1e7ad009842bd83dd9e7023832f99_95": { "value": "236496000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4cd70bfcb84b48a980853c447ab73025_96": { "value": "404446000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28b7fc2969df45e593d0723e61b02d2f_97": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e4b87a671374a70a68ee46d1437e21c_98": { "value": "3033000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A039d469cb5dd4e198a37d47a96e298f3_99": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa90c83ea86d54f8989c300e92b778eeb_100": { "value": "28879000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19cdf73c05e849b1a98267dc822bb64d_101": { "value": "10367000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adbd83f82c7b74d1699dee85208d512f3_102": { "value": "106857000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5029f32b4e2440b78ea44e97c6957f7c_103": { "value": "2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d582d73da2146c991e51a5849b814d9_104": { "value": "2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b96bd9f0514420c939d91993a84ac2f_105": { "value": "37869000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaf05235c4d7a4a04bdf3e6895ab53c47_106": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A674d6c7059d24a9c98069c62d774766d_107": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:OtherNoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e174b014843476d9b69be24762c5fd1_108": { "value": "1182000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:OtherNoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3cb0507a216e48128064fb2113b9f0ff_109": { "value": "184323000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:OtherNoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ab16ca3d77b442f99b0fd3654f732a8_110": { "value": "182368000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:OtherNoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4e0e68f67326492ab45e9839249f908b_111": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e9a1d2cf76d4fa6b5a0069ee519abcc_112": { "value": "4992000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A02d66d9345054f2484add23ae662c1d5_113": { "value": "3935000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:OtherNoncurrentFinancialAssetsAtAmortizedCost", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aac7eba7181e54118a775384448b556de_114": { "value": "77133000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:OtherNoncurrentFinancialAssetsAtAmortizedCost", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa90e9dff9e38435589e1e025be30b58a_115": { "value": "135916000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3718c80560746819ed03a95954462a6_116": { "value": "64648000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2cef58c5a2f8419abe009885f5555f3a_117": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4751840caec947ce97de33bdc2f8930d_118": { "value": "486000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A47651944c8fc4ab390d53d044bb26209_119": { "value": "30346000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8e15458e6cc3441391b3467bc02bff2c_120": { "value": "40951000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af5485fd9c9f04bd0958247b536d96a10_121": { "value": "83000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adcb5892800e44f96b3865ea8df2bef4d_122": { "value": "370000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a9060b91e0440309f9daaa0987c9e51_123": { "value": "92216000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:OtherCurrentFinancialAssetsAtAmortizedCost", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aea482770752e4e79ac9630ae0e125c36_124": { "value": "10745000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:OtherCurrentFinancialAssetsAtAmortizedCost", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1f8dd6ae2f445608482b057f4e87bc4_125": { "value": "13271000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab26ac8b08d49457bb9fc231a345c1283_126": { "value": "12096000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf1c92b95b1e4bef90be055fb45f73a5_127": { "value": "372412000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab6539a6316e0497ea175363ba1eaaee9_128": { "value": "469094000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e339e8b132649c8932ad6807b9a1b06_129": { "value": "354371000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afcfb570f73f4412a80b623a67db37d32_130": { "value": "415975000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb0d37dc9baa40c793278ca461646917_131": { "value": "354371000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28c485a003ca4661b8cfb305f0a0712f_132": { "value": "336324000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2aa4e14e437e4a1c831a74480e28146b_133": { "value": "57609000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb622ff683c741108360f0cb5dfdebfa_134": { "value": "57609000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9de11c5606024b35822c6ec728f1513c_135": { "value": "278919000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:SharePremiumAndOtherReserves", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96fc5b9fbd8446c19555765172b91d3b_136": { "value": "372843000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:SharePremiumAndOtherReserves", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe05f41b12b3463e97f1710fec9b7711_137": { "value": "17843000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A430d042002bc42f083755f6f9ccaa3c2_138": { "value": "-94128000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61c468e07e9b4889a728ab721f017db0_139": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae1acb8f3561f4763a83f117653e5e8c0_140": { "value": "79651000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abad1a4e506a3412dab838159a9ee71f7_141": { "value": "11569000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4b4db05661f4388b446c29070a83c63_142": { "value": "13561000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31f47aba5a11483493c8553ed444647c_143": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfOtherNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb7ffe695da6457bb0e0fed4088e8d78_144": { "value": "347000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfOtherNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4bbbf9ab8ca042ceadaff82a793982ee_145": { "value": "11569000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa5015ead86bc4c6f8d8443dabe2c67f6_146": { "value": "12337000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1bdf330e86647a88727983a8a2691e5_147": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad64ee1c5fbb146eb9b01a6e03595d9e7_148": { "value": "505000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83e705fbf5cc47dab6ec6dce8f64cea0_149": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acda8e8783bab401a91feab40e4eba535_150": { "value": "372000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A352c13869ac442a294c9b5c7a501c8db_151": { "value": "6472000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6d5feeed4dd4867ab183ab2b61dcba2_152": { "value": "39558000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d595019f5f74d82b3c775dd3f5e435a_153": { "value": "6472000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae9d5fd7a17d84e739bc68904be9b348d_154": { "value": "27261000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3d7061204add43849171da5dd24c31a4_155": { "value": "4701000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75cfcdad5b6245829d1c2b9142fff4a4_156": { "value": "25350000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb32b274908246349b1b071450504260_157": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A74ed2b93aa7448f4856ff0dd0e9b423a_158": { "value": "3000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3bd9b8acd2d246549738579e864f7c97_159": { "value": "1771000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisions", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4a47faf05b44efb8e313c91843b84e9_160": { "value": "1908000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisions", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abfd2677e12fe4681bfde5053000c32fb_161": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A014ed3743e234149a5d9ce4afbb8c39d_162": { "value": "1983000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae393bc393436448c9c2154f0b1f0ca9c_163": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa295852f3b8d4f4bb55a3f35b9b94419_164": { "value": "583000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb9180ea2561485fb818c77a3de80042_165": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAccruedExpensesAndOtherCurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A858bc311565840c2ad53e6fe10c0a392_166": { "value": "9731000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAccruedExpensesAndOtherCurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A70e0d06fe7f64844a87c482616a02466_167": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1231cc3a3fbb4152b82bde33a0a57ef8_168": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9c6415cb6564425b9c677e7524567dfa_169": { "value": "372412000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae3f13392e4f44a5e9b29f220cae27dfe_170": { "value": "469094000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb07c455c9954cdc82bdda7843d13e45_171": { "value": "47225000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:RevenueFromSaleOfGoodsAndRenderingOfServices", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d3d9f5303024f8db7352f4c0ed18b61_172": { "value": "97894000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:RevenueFromSaleOfGoodsAndRenderingOfServices", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A23a541a0e3aa468e85c53d61013b549d_173": { "value": "14263000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:RevenueFromInterestsAndOtherGainsLosses", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adbf02a4f451b42519058585d50bb9f3f_174": { "value": "9090000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:RevenueFromInterestsAndOtherGainsLosses", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ac017964a904814b2b7099c830b04c6_175": { "value": "44667000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:ExpenseByNatureExcludingImpairmentLossAndOtherExpensesByNature", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61cb90fdd1674c82a3e72300b684d88f_176": { "value": "89607000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:ExpenseByNatureExcludingImpairmentLossAndOtherExpensesByNature", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A315ec26035b844a19c67d2cab6fd5a59_177": { "value": "16821000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:NetMargin", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af72126535e9e4d138cba2941980cbe86_178": { "value": "17377000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:NetMargin", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0fc67db5e9c24a0d8211f0596f4d8c7c_179": { "value": "481000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A52553f0fc53e43cdbfd302dcfe24058b_180": { "value": "548000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7828851b7f0847ca880d34cb4bd84f6a_181": { "value": "-11093000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossAndOtherExpenseByNature", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b50c8c08fa04888827aedcf5f7a7d93_182": { "value": "-84149000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "kci:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossAndOtherExpenseByNature", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4e81abec71b483f8bfd73ef2ec98101_183": { "value": "169000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A102400144d194ab8b512bebe516d346e_184": { "value": "61000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9289940b66694cb0abaa49406cf2ab5f_185": { "value": "830000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A70d4cb3fe3ce493faa4fd7a6577897da_186": { "value": "1561000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace9dccfad2ff4118b70c891d9c9f98cb_187": { "value": "4834000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5673bed5a800422489490751f80ab00a_188": { "value": "472000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A273e6095ddff47d38db7cead1f5fd466_189": { "value": "580000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7984899980e74e52ae3c9c429d999880_190": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba00b9371d5a471a857cc19ce67b9122_191": { "value": "2616000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89d5b3f4ba664fa981c4d3f1a1a349b2_192": { "value": "-65196000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7f1afc9aa00145e983ad0cf311b1b968_193": { "value": "4926000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83793622e92d4340a25ee905fb8544f5_194": { "value": "-8993000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae8e1407cfee741a4a0c9bb876373a1df_195": { "value": "-2310000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24cb163db9da4ccba2b1a58b2bff32fd_196": { "value": "-56203000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af52cec8c5be9483e9baa131bacfc4ece_197": { "value": "20813000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8e43bf75b4784a38b0758473a408b3e4_198": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A70d292bc4a454b95a95f80a579655c50_199": { "value": "18503000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e16f13ba72a4b1da4871c462cf2ba86_200": { "value": "-56203000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20ca8365a2034889bd727ee29964ab05_201": { "value": "23070000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A853cc97d6b9e4bf09098285f31f2bfde_202": { "value": "-13912000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afdb75daa3e17495ebd9ff0a9fa1d5df2_203": { "value": "-4567000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4bdbbb50065d43078a7cd35cc1d8ac17_204": { "value": "-42291000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A483b8659318c422589da0ce6697dcc02_205": { "value": "

\u00a0

Zysk/strata na jedn\u0105 akcj\u0119

\u00a0

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Podstawowy zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a0

0,03

-0,20

Podstawowy zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

0,30

0,00

Podstawowy zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119

\u00a0

0,34

-0,20

Rozwodniony zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a0

0,03

-0,20

Rozwodniony zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

0,30

0,00

Rozwodniony zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119

\u00a0

0,34

-0,20

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A81432fef531649c7abacfb7a9fdbf772_206": { "value": "0.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A64aa1ddf357d4fbfa2d52f516b08f2df_207": { "value": "-0.2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ac35ac38435d640df8f4d76fe176ffb3d_208": { "value": "0.3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ac3032ea0c722452890bf955e37e5da9a_209": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A85b6bf483bad4fa3ae78ba8924a03f7e_210": { "value": "0.34", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A0a55caa3b6ed4d2484aad6d90434dbba_211": { "value": "-0.2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aede69b924cfc453d80adb20e463bf624_212": { "value": "0.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ac7067f53525c4d048f7afb3b60200e91_213": { "value": "-0.2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A087bf126814d49c38ca15316005b339d_214": { "value": "0.3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ac842976e489847cab11edbf68a9cccfc_215": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aa80bd3e4d2b6465aa5841ded00935dd3_216": { "value": "0.34", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A3fde77e0ef524b6ba6964714bd0749ac_217": { "value": "-0.2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A70d292bc4a454b95a95f80a579655c50_218": { "value": "18503000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e16f13ba72a4b1da4871c462cf2ba86_219": { "value": "-56203000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3885d9eceeda47108f98b29d03564907_220": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81e3dc8bfff1484da5e71e30d7cd75de_221": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada0cde4a921b42ddaf17336460cfb03d_222": { "value": "18503000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0040020cabd445f1bb920f7b153dd240_223": { "value": "-56203000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3d5b5b4e22542a8a0764caebc3ab259_224": { "value": "23070000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A09ed270834ee419886e41320c570f39d_225": { "value": "-13912000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b45b44e38474ce6af56ec61dfdeca0f_226": { "value": "-4567000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A025d9e4eea894005b6394f81a987a601_227": { "value": "-42291000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af88637f95e1d4b8c88d4f5a594180dad_228": { "value": "57609000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4fead463fce3485b95514f1083701e9a_229": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe486bc971c2489b9e3c52b7e04443e5_230": { "value": "372843000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af07f6693b09f4f77ac6af2330d93297a_231": { "value": "-94128000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A685055e463ec45debe90d6f125c525cf_232": { "value": "336324000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4580b72fa324dfb92a0b8b33074ff55_233": { "value": "79651000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afcfb570f73f4412a80b623a67db37d32_234": { "value": "415975000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac9696c7bb8c1450e8b40afe9e352a5af_235": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A533f07cc830c4928baae3bf1b59df22a_236": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e4880874f9446e8a6d36e1e352b3459_237": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2067a2678289486098b9874004fd6284_238": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A22506c7dfca64d8d9373ae54fd28a8ef_239": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27005020a4c440eb8e60b01cf1b09984_240": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3885d9eceeda47108f98b29d03564907_241": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A915285fd56004b87a21bf8c5ebf5b350_242": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A124b3c026b6a4498a6fa83359fb4ffaf_243": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A214848af821d4811b48fa5b77164ac53_244": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A443693d5e76045e08ad47c13946da309_245": { "value": "23070000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A23d3eeb1a9fb4df2b2ca0fd7ff2712b8_246": { "value": "23070000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa9b27bf3926a4f29b6f54bed86e2ee25_247": { "value": "-4567000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A70d292bc4a454b95a95f80a579655c50_248": { "value": "18503000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1837d210faab498581a26ac742ce3954_249": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac23fdcf14d9b48b99136e08ee31d9975_250": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8a6b5a1002dc4295be860c2c3f57fb60_251": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af488c2794a8b45b797dc6d7c346dfd02_252": { "value": "23070000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8852451214947b791cc6f42d02c99f8_253": { "value": "23070000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad10bb7c086d64d3a91de1f60e6c45031_254": { "value": "-4567000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada0cde4a921b42ddaf17336460cfb03d_255": { "value": "18503000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A37aabffd3cbe4a6da2b78892bfccdf96_256": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5bfd9af7303b4ff99e8a5981e9b123b6_257": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A092d0a2ff7c34efdb7300dbc560e4708_258": { "value": "10650000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29a851b655834630a3b9ccdad004376c_259": { "value": "-10650000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f064f78862b42d78b024fc4347d4a3c_260": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e83ad264ced4ba692695a0041fd3c2c_261": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A894af5adf5bc4309a87dd72bafa7ba42_262": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A482731abe90b47fc86e4e6f57fb490a8_263": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A88d8a83c609d40c9b1bc7f1a5bd51174_264": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62ee12a5ecde41e38e165d3e2d859d6b_265": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A09168f4389274edda867e3ef12677c72_266": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f5ca2423d754eb283ca236febb3ae0b_267": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaac147297d74406c8f6109b8eb07b145_268": { "value": "1815000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A46342ecb275643fc8e360cb609734175_269": { "value": "1815000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7715e19f11d4ee692a60802bde08828_270": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6669bd0544e641519286268f68827f54_271": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac42ada7384ea45749e515a68511eed30_272": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a33b3a2a6ee43a485a12712fe60a87f_273": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6c15a69d39c4210b853f08cdfb56e3c_274": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa565c8720ef44790b8a7dd3b840b5f93_275": { "value": "-2099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31bf8431de174a20bcd5dc47e7776bb6_276": { "value": "-2099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add427fb2e8204c869a5138082eff02e1_277": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0965cdb1b9974d89a827deabd64e6a80_278": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A54c3cf673134496b8cee340701a61ca7_279": { "value": "-116462000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac07b96f93fe34fe7bf892aa45f1728b9_280": { "value": "111439000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb9ee611b6e041bd8598a644bf14887a_281": { "value": "-5023000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae73c436a849f49c29e5e576228753297_282": { "value": "-71170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa304b2c5363e4cd98f8af00dde3128d7_283": { "value": "-76193000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2ce3f184bf1d43529ac551e6b33ad389_284": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba53cbda972048cda5749d907fb19065_285": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abaee027b12f44f26aa615f572c5451e7_286": { "value": "11888000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A86a1e88c23b344d697bb28a3bca7b154_287": { "value": "-11888000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae674b0a887d34b65ba1199aa8e6f896a_288": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11e7b5dc879c4c7d9f654047f11d6b4a_289": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0db3a70fe10f4e4cbd0b2be0493002e4_290": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3d5593185d9e484fa8817947778a7628_291": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa2270b58da3549d89ac91290146a74c2_292": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A90d9e822cceb4ca695b0e7ae43f1fb3e_293": { "value": "-93924000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c119e04561a4969ad0fba63442e487e_294": { "value": "111971000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc778f2c3aba4e3a843f7e8815f125e4_295": { "value": "18047000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A307f10786d9f4fdda351c062a1d5b927_296": { "value": "-79651000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd4e83c1d8254a4ebe193bd5371d6492_297": { "value": "-61604000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A58d9ee4d73754e39919d59f7ebb4440f_298": { "value": "57609000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad89eb17857fb491e974ba35a66d78ee1_299": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A271cc814c01e44df97d89beb1365e3f0_300": { "value": "278919000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7ee5931806440c4bbf3f9f5e94d322e_301": { "value": "17843000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af506d3830fa949a1b8a21b17975a54db_302": { "value": "354371000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A02a2ff9a084843018027804b2a10c981_303": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e339e8b132649c8932ad6807b9a1b06_304": { "value": "354371000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae386825155024b1a82ebbe7ce52ed081_305": { "value": "57609000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7f5ff22197c048f08bddc1cbcf63d584_306": { "value": "-4485000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f9d953f379543e19c7624cc0bbf3677_307": { "value": "353333000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A707e1776544e4c0a9f7418a4e0a1011f_308": { "value": "-80216000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf5b25cf94eb439ebad6654c657798f1_309": { "value": "326241000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2bf26ba8d1e54b5db2456992d7fc5095_310": { "value": "91699000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87ea5f222b374d8da6a7fba0fe2ee936_311": { "value": "417940000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed2e84824ca0438bbaf0702cafa41a0c_312": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3b99810894e462ba509671b749d73da_313": { "value": "2082000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3819454ebaa7455fa99171c672918cce_314": { "value": "-2082000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A598a5a9c9f804b3d8fc544da67b21830_315": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A51d577267bc54f59902a7063f8f07416_316": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaf968ad81a5d4cbea9359d6c6e182833_317": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81e3dc8bfff1484da5e71e30d7cd75de_318": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1bf745a8efb04eb5b41c23a04801bab5_319": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A405098b4651d4b10986c9ea17cdbb016_320": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ef3aa59ea2540d1b7401261b75711f1_321": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A55c515efe39f46af95ab83458e7ec25a_322": { "value": "-13912000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04c857ca87b143e6b311b2058f30bc17_323": { "value": "-13912000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19945a694fa84c2b95e6ec37211e5daa_324": { "value": "-42291000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e16f13ba72a4b1da4871c462cf2ba86_325": { "value": "-56203000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ce2200ccb10447fa04726c8a3c528d7_326": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad49a326144724897a3581de0330de3ea_327": { "value": "2082000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae992d59caed9427a8369f62916fcee33_328": { "value": "-2082000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05d35d4ec56a449dbfcc9677abf93f9e_329": { "value": "-13912000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aecee24c82a684aef83aff9b57c85d091_330": { "value": "-13912000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaff58c2dd20745c88b75a99e99277b13_331": { "value": "-42291000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0040020cabd445f1bb920f7b153dd240_332": { "value": "-56203000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A553c3c09f0bd4012931ed2659983b4e1_333": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A378b5f58737c4cfe9909e54131c47f23_334": { "value": "2403000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aacfac17673934caeb81ed4b3b6b1438c_335": { "value": "1649000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A42225560dcff4968b6cf6289f4ffd74a_336": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac97ab2c718064cf4baa9000f82e65b19_337": { "value": "4052000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac0068ab8dba045acb2cfadb66b75b703_338": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d1c182d447c456d901eb976810f81bf_339": { "value": "4052000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adedb814c0f9245c0a422f93bddd33c6d_340": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4db62289f7a043a3bce608cfbc721d47_341": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acfc8209fcca047ec962ecd567cb8078f_342": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1eadb5c4bc064165bf96c6bea02323af_343": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A280f66d40ac048fc8dd9ffb2d2c99757_344": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad18c1b94fea94567a1a62b0c023840e6_345": { "value": "4461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A694a823830804d67a8cc4e7f45527808_346": { "value": "4461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae3c0e1ffe7714719b02d6bb1345b7d28_347": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7b2faaaef4942288074082355d8cad1_348": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af642ae8225bd4cd7904c9473b631c695_349": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac2d2b4d91ebf47cb856c9682b9b37f39_350": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A15b7959174e8494fababedd958932cda_351": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa31e38f775ea4c358d973dfd9901cbc3_352": { "value": "-2660000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa2d0c8d6565f453c99bdfc48ae5e8a57_353": { "value": "-2660000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d1b33b6391340c8a464b02ccdd10bfb_354": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A268439d06dcd405fa8092c334e67ea96_355": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4dc75c23f70c454fa23930239925e629_356": { "value": "19943000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e363102c55f4dbc88fd51b91836c769_357": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A08117d09ee854e73a06459f3552e31a0_358": { "value": "19943000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f6e2b979ff04b49ba891beec042bae6_359": { "value": "37364000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2a279f557c24a77a9cc1b93b784b41b_360": { "value": "57307000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aad335b6d41444b99bb23de0d724f6d49_361": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73463ca76d874779a5d42369afb60e47_362": { "value": "4485000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1449198b3f564756a5b985bf3ed20242_363": { "value": "19510000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A856807121cbe43f6b2b52e7246a0e8ca_364": { "value": "-13912000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afef4bd8be3a84a5ab2bbeb3ed728f46d_365": { "value": "10083000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b9751d8640346ff9ad4e01c2581bdb1_366": { "value": "-12048000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3d6f0e5a8cd54210b8ac7b4cf39ac979_367": { "value": "-1965000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af88637f95e1d4b8c88d4f5a594180dad_368": { "value": "57609000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4fead463fce3485b95514f1083701e9a_369": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe486bc971c2489b9e3c52b7e04443e5_370": { "value": "372843000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kci:SharePremiumAndOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af07f6693b09f4f77ac6af2330d93297a_371": { "value": "-94128000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A685055e463ec45debe90d6f125c525cf_372": { "value": "336324000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4580b72fa324dfb92a0b8b33074ff55_373": { "value": "79651000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afcfb570f73f4412a80b623a67db37d32_374": { "value": "415975000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae86a205efaa5404d9f72273c5daadd28_375": { "value": "

8.Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy Kapita\u0142owej KCI S.A.

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

\u00a0

Zysk/strata przed opodatkowaniem

2 616

-65 196

Korekty dokonywane w cel uzgodnienia zysku (straty)

-18 670

26 727

Amortyzacja

2 601

4 553

Koszty odsetek

0

20

Zyski/Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

455

-351

Odsetki i dywidendy

-7 377

-3 994

Zysk/Strata z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

-165

-211

Utrata warto\u015bci warto\u015bci firmy

0

18 548

Utrata warto\u015bci znak\u00f3w towarowych

10 368

56 028

Zysk/Strata z udzia\u0142\u00f3w w jednostkach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-580

0

Zmiana stanu aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-1 955

-56 706

Zmiana stanu zapas\u00f3w

-115

11

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci

-24 447

-1 419

Zmiana stanu przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w

4 212

1 041

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych

-2 163

-648

Zmiana stanu rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

367

1 533

Pozosta\u0142e

129

8 322

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci

-16 054

-38 469

Zap\u0142acony podatek dochodowy

-1 826

-4 865

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, razem

-17 880

-43 334

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0

\u00a0

Odsetki otrzymane

265

351

Sp\u0142ata po\u017cyczek udzielonych

90

225

Po\u017cyczki udzielone

-1 611

-12 650

Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-3 820

-6 207

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej, razem

-5 076

-18 281

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u00a0

\u00a0

Emisja akcji jednostki zale\u017cnej

40

208

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zbycia inwestycji w jednostki zale\u017cne

27 744

0

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zbycia inwestycji w jednostki zale\u017cne bez utraty kontroli

0

46 374

Sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych

-437

-3 095

Odsetki zap\u0142acone

-182

-81

Wyp\u0142ata dywidendy

-2 009

-4 266

Wydatki z tytu\u0142u leasingu

-1 025

-2 028

Wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy akcji w\u0142asnych

0

4 051

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej, razem

24 131

41 163

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne razem przed skutkami zmian kurs\u00f3w walut

1 175

-20 452

Wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walut na saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

0

0

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne razem

1 175

-20 452

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty na pocz\u0105tek okresu

12 096

32 548

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty na koniec okresu

13 271

12 096

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aba00b9371d5a471a857cc19ce67b9122_376": { "value": "2616000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89d5b3f4ba664fa981c4d3f1a1a349b2_377": { "value": "-65196000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f4c0a8a87474df98e01de0951f2b77a_378": { "value": "-18670000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa92ead7e40424c58b79a146ecb322489_379": { "value": "26727000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa362cd743d9f4cfb80f7278310ff428e_380": { "value": "2601000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4da4427c19b4e54a2f8106c7775848a_381": { "value": "4553000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29188e0470254e90866a448f007c8577_382": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a7aa3a091d9434b9b77f69ec368e585_383": { "value": "20000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adbc26cbc128548c6bf675f7dacc3a466_384": { "value": "455000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e8567a3e488402582ce1f721708da63_385": { "value": "-351000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae352e4c6d7ec452e8896e0a20136e301_386": { "value": "7377000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A133aeb8f69d541989f51fdd0ffed3b46_387": { "value": "3994000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncome", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a56069689ed410688aecc5ac2024ac8_388": { "value": "-165000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A41d92e9542644ffebd0a24d86f0b1170_389": { "value": "-211000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3d2dc1fe43d48999f1c069b03ebd037_390": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27d53f9670544b6db77de65d8f4be774_391": { "value": "18548000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85a612ed63204ee283eb0ffca733ac44_392": { "value": "10368000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf104f5500fa4718bf9dc495ee34a2ba_393": { "value": "56028000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2aa2badd85b444ae9a8d4abd4ea35751_394": { "value": "580000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2051d807d514dec965a4f60a947d1b2_395": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1e7a0b4d81442c9a42f596ee8fce4e6_396": { "value": "-1955000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTrading", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A469dc60dc78f4ab7a6d147f262b3214e_397": { "value": "-56706000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTrading", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82a1fb2a52ad43a8905caa8201a59685_398": { "value": "-115000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26ff993d0d2e48378bfc3e9478c6b920_399": { "value": "11000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1e8d4541d2643b7acf265e94705516b_400": { "value": "-24447000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49f7c02ca4004bc89b23bbbefce9c543_401": { "value": "-1419000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A47f9e98da2b14edc84f58035c4167c50_402": { "value": "4212000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDeferredIncomeOtherThanContractLiabilities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9a72120e228f47bfba6071b8747488ab_403": { "value": "1041000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDeferredIncomeOtherThanContractLiabilities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a83df6fe2fd4156b0d1036bcfe60cb1_404": { "value": "-2163000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e8d783b579249e9a0953e883c9b4d3f_405": { "value": "-648000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4fa210d2393b4c9bb89f2e5b2b716077_406": { "value": "367000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa72a04c552134998a02bff9b6751cdf8_407": { "value": "1533000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A692cf395c0464edcbef9f466a7d5904a_408": { "value": "129000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d705d3934f14078bd859da0f9eac9c1_409": { "value": "8322000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb94aea1d39d41fda87bab00f96c0a29_410": { "value": "-16054000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98e886358ca544c0ad3e83d985fddb29_411": { "value": "-38469000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac22cf8f9d15b424a8f72fd035a2edd11_412": { "value": "1826000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A48af63533e63404ca40183bdac080235_413": { "value": "4865000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa58320f9423b4495ae8a17e696859369_414": { "value": "-17880000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae647a04629924d5eb0d1c55486227248_415": { "value": "-43334000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ecf493307414df4b227a8cb3a327dee_416": { "value": "265000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f959ffae9034240afb0274605f985e9_417": { "value": "351000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A02989813b9da4df3bcf03e3b522aa2e2_418": { "value": "90000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad66498008059422c82a2968bc79ca1c4_419": { "value": "225000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb01847e04354efcb0cd3ac10fdf0386_420": { "value": "1611000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0613b5b0282649e6aea2fb3528166b17_421": { "value": "12650000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0789212bee24f25a7cdeece09e05329_422": { "value": "3820000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a511f3b502444febcf0cb7676de1182_423": { "value": "6207000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A88109dc413294390a9f28cf8640cd523_424": { "value": "-5076000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acee0f5393aec47a388e6a41207d1e01f_425": { "value": "-18281000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acdc40a2ed03b4ccdabc7031dc3e57bf8_426": { "value": "40000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromContributionsOfNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A168c3cb711ff438e95357e852290a6f5_427": { "value": "208000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromContributionsOfNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afcc9670fe79640d088e9aec7684e0861_428": { "value": "27744000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4128328c5f284784867af65a18674aba_429": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A064490db9c2d4c1881c1eb7ca57d87af_430": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4e4f0aec036b4e59945ea09a52c80638_431": { "value": "46374000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0d219017586744e9842014beb1e3bafc_432": { "value": "437000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A816688e01b3b4fa294f0e3fdf58e801a_433": { "value": "3095000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A434736e364ac4b479de34f18bb6fa0b3_434": { "value": "182000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa4dfa85f88cd4b90b1cc144ca6de4ecb_435": { "value": "81000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38ad5ce38c4d4dfab09bdc39ba6e5678_436": { "value": "2009000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa21e79831c8548e3b149ba9bfe8908dd_437": { "value": "4266000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad0afee2fed18438cb75e4253e4bb39c5_438": { "value": "1025000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A224b306728ab4f40876a8daf753ac139_439": { "value": "2028000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae0a1604ca3094c489a7dce7aa6d9fd3e_440": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae23c0a067eb4434e8ebf3118064d863e_441": { "value": "4051000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05da9fb4328d43ce8ebc664cc524d5bc_442": { "value": "24131000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0fecf29e9de445898c2869a3ed63ee62_443": { "value": "41163000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7739d56bbeb240d29d23dd33207c2732_444": { "value": "1175000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A207d6197293d4f26a6dc8125374e2ee7_445": { "value": "-20452000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad83c35d062ef4b08baf61bb74abb1ed2_446": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abbc2c6851f9f47eda9152e883af47417_447": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8878782b23114b918bcafaa839522b8c_448": { "value": "1175000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A746641542ade468e92434d374eb64478_449": { "value": "-20452000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab26ac8b08d49457bb9fc231a345c1283_450": { "value": "12096000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab5c014f6a361490a8de7c92da99db072_451": { "value": "32548000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1f8dd6ae2f445608482b057f4e87bc4_452": { "value": "13271000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab26ac8b08d49457bb9fc231a345c1283_453": { "value": "12096000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7ed2c028f9c4de0aad5fc31bbd8b27d_1924527809": { "value": "

9.1.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

31.12.2023

31.12.2022

Budynki i budowle

0

287

\u015arodki trwa\u0142e u\u017cytkowane na podstawie leasingu

0

2 316

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

0

232

\u015arodki transportu

0

0

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

0

52

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

0

146

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem

0

3 033

\u00a0

9.1.1.Zmiana stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych)

Zmiana stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

(wg grup rodzajowych)

31.12.2023

\u00a0

budynki i budowle

\u015brodki trwa\u0142e u\u017cytkowane na podstawie leasingu

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e

rzeczowe aktywa trwa\u0142e, razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

622

9 728

5 885

40

1 753

146

18 174

- zakup

0

0

0

0

0

966

966

- uj\u0119cie aktywa z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania

0

12 262

0

0

0

0

12 262

- likwidacja

0

-9 728

0

0

0

0

-9 728

- utrata kontroli

-622

-12 262

-5 885

-40

-1 753

-1 112

-21 674

- inne

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

0

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

335

7 412

5 653

40

1 701

0

15 141

- amortyzacja bie\u017c\u0105ca

30

802

70

0

52

0

954

- likwidacja

0

-7 875

0

0

0

0

-7 875

- utrata kontroli

-365

-339

-5 723

-40

-1 753

0

-8 220

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

0

0

0

0

0

0

0

- zwi\u0119kszenia/zmniejszenia

0

0

0

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

0

\u00a0

\u00a0

Zmiana stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

(wg grup rodzajowych)

31.12.2022

\u00a0

budynki i budowle

\u015brodki trwa\u0142e u\u017cytkowane na podstawie leasingu

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e

rzeczowe aktywa trwa\u0142e, razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

622

9 728

5 588

40

1 738

128

17 844

- zakup

0

0

304

0

15

18

337

- likwidacja

0

0

-7

0

0

0

-7

- inne

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

622

9 728

5 885

40

1 753

146

18 174

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

274

5 559

5 224

40

1 669

0

12 766

- amortyzacja bie\u017c\u0105ca

61

1 853

434

0

32

0

2 380

- likwidacja

0

0

-5

0

0

0

-5

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

335

7 412

5 653

40

1 701

0

15 141

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

0

0

0

0

0

0

0

- zwi\u0119kszenia/zmniejszenia

0

0

0

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

287

2 316

232

0

52

146

3 033

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abfa988eafd8345439acda6e36aeee356_83803524": { "value": "

9.2.Warto\u015b\u0107 firmy i warto\u015bci niematerialne

Warto\u015b\u0107 firmy oraz warto\u015bci niematerialne

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 firmy

0

28 879

Patenty, licencje

0

0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

0

6 894

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

10 367

90 934

Nie oddane do u\u017cytkowania

0

9 029

Warto\u015bci niematerialne razem

10 367

135 736

\u00a0

9.2.1.Warto\u015b\u0107 firmy i warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania

W zwi\u0105zku z utrat\u0105 kontroli. nad GK Gremi Media w 2023 r. na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. warto\u015b\u0107 firmy nie wyst\u0119puje. Warto\u015b\u0107 firmy prezentowana w okresie por\u00f3wnawczym obejmowa\u0142a warto\u015b\u0107 firmy ustalon\u0105 w\u00a0zwi\u0105zku z obj\u0119ciem kontroli nad GK Gremi Media i wynosi\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022\u00a0r. \u2013 28 879 tys. z\u0142.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada prawo do znaku towarowego \u201eGREMI\u201d w kwocie 10\u00a0367\u00a0tys. z\u0142. W okresie por\u00f3wnawczym Grupa podsiada\u0142a prawa do znak\u00f3w towarowych \"GREMI\u201d, \"GREMI GRUPA\u201d oraz \"GREMI MEDIA\u201d (\"Znaki Towarowe GREMI\u201d) w \u0142\u0105cznej kwocie 90\u00a0933 tys.\u00a0tys. z\u0142.

Warto\u015bci niematerialne w postaci prawa do znaku towarowego \u201eGremi\u201d o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania podlegaj\u0105

okresowym testom na potencjaln\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 znaku towarowego \u201eGREMI\u201d okre\u015blono szacuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa zosta\u0142a okre\u015blona przy wykorzystaniu modelu wyceny opartego na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych DCF. Wycena zosta\u0142a oparta o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zgodnie z istniej\u0105cymi umowami licencyjnymi, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 przych\u00f3d w okresie 9 kolejnych lat. Zarz\u0105d zak\u0142ada, \u017ce umowy b\u0119d\u0105 przed\u0142u\u017cane w kolejnych okresach na nie gorszych warunkach.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. warto\u015b\u0107 odzyskiwana przyj\u0119ta jako warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa znaku \u201eGREMI\u201d zosta\u0142a oszacowana na poziomie 14 887 tys. z\u0142 (w 2022 r. warto\u015b\u0107 odzyskiwana oszacowana by\u0142a na poziomie 11\u00a0347 tys. z\u0142) i jest wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej, kt\u00f3ra wynosi 10\u00a0367 tys. z\u0142. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2023 r. nie ma przes\u0142anek do utworzenia odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 znaku towarowego \u201eGREMI\u201d.

Alokacja warto\u015bci firmy do jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

W okresie por\u00f3wnawczym dla cel\u00f3w testowania utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy alokowana by\u0142a do nast\u0119puj\u0105cych jednostek generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne:

Alokacja warto\u015bci firmy do jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

31.12.2023

31.12.2022

Grupa Mediowa

0

25 065

E-Kiosk S.A.

0

3 815

Warto\u015bci niematerialne razem

0

28 880

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. warto\u015b\u0107 firmy nie wyst\u0119puje. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy oraz warto\u015bci niematerialnych w\u00a0postaci tytu\u0142\u00f3w prasowych. Istotne szczeg\u00f3\u0142y opisano w\u00a0punkcie 9.2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK KCI za 2022 r. Zarz\u0105d KCI S.A. nie widzia\u0142 przes\u0142anek do przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy na dzie\u0144 utraty kontroli tj. na dzie\u0144 24\u00a0sierpnia 2023 r., w\u00a0zwi\u0105zku z powy\u017cszym warto\u015b\u0107 firmy przyj\u0119ta do rozliczenia skonsolidowanego wyniku na zbyciu jednostki zale\u017cnej pozostaje na niezmienionym poziomie tj. 28\u00a0879 tys. z\u0142.\u00a0

Istotne aktywa niematerialne

Na pozycj\u0119 pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne sk\u0142ada\u0142y si\u0119 g\u0142\u00f3wnie znaki towarowe do tytu\u0142\u00f3w prasowych:

Tytu\u0142 prasowy

31.12.2023

31.12.2022

\u201eRzeczpospolita\u201d

0

73 944

\u201eParkiet\u201d

0

2 445

\u201eUwa\u017cam Rze\u201d

0

2 766

\u201eSukces\u201d

0

1 338

\u00a0

\u00a0

\u00a0

9.2.2.Zmiana stanu warto\u015bci firmy i warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych)

Zmiana stanu warto\u015bci niematerialnych

(wg grup rodzajowych)

31.12.2023

warto\u015b\u0107 firmy

patenty i licencje

koszty prac rozwojowych

pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

nie oddane do u\u017cytkowa-nia

warto\u015bci niematerialne

razem

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

68 030

0

17 059

269 228

9 028

363 345

-nabycie

0

0

7

0

176

183

-utrata kontroli

-68 030

0

-17 066

-258 861

-9 204

-353 161

-inne

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

0

0

0

10 367

0

10 367

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

0

0

10 164

18 476

0

28 640

-umorzenie bie\u017c\u0105ce

0

0

1 647

0

0

1 647

-utrata kontroli

0

0

-11 811

-18 476

0

-30 287

-inne

0

0

0

0

0

0

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

39 151

0

0

159 818

0

198 969

-zwi\u0119kszenia

0

0

0

10 368

0

10 368

-zmniejszenia

-39 151

0

0

-170 186

0

-209 337

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

0

0

0

10 367

0

10 367

\u00a0

Zmiana stanu warto\u015bci niematerialnych

(wg grup rodzajowych)

31.12.2022

warto\u015b\u0107 firmy

patenty i licencje

koszty prac rozwojowych

pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

nie oddane do u\u017cytkowa-nia

warto\u015bci niematerialne

razem

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

68 030

0

12 443

269 398

7 540

357 411

-nabycie

0

0

0

5

5 060

5 065

-przekazanie z prac rozwojowych

0

0

4 616

0

-4 616

0

-likwidacja

0

0

0

-175

0

-175

-inne

0

0

0

0

1 045

1 045

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

68 030

0

17 059

269 228

9 029

363 346

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

0

0

8 065

18 579

0

26 644

-umorzenie bie\u017c\u0105ce

0

0

2 100

72

0

2 172

-likwidacja

0

0

0

-175

0

-175

-inne

0

0

0

0

0

0

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

0

0

10 165

18 476

0

28 641

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

20 603

0

0

103 791

0

124 394

-zwi\u0119kszenia

18 548

0

0

56 027

0

74 575

-zmniejszenia

0

0

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

39 151

0

0

159 818

0

198 969

Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

28 879

0

6 894

90 934

9 029

135 736

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2e0fda0df69b4d569b0df49e6f16044c_1273487489": { "value": "

9.2.Warto\u015b\u0107 firmy i warto\u015bci niematerialne

Warto\u015b\u0107 firmy oraz warto\u015bci niematerialne

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 firmy

0

28 879

Patenty, licencje

0

0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

0

6 894

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

10 367

90 934

Nie oddane do u\u017cytkowania

0

9 029

Warto\u015bci niematerialne razem

10 367

135 736

\u00a0

9.2.1.Warto\u015b\u0107 firmy i warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania

W zwi\u0105zku z utrat\u0105 kontroli. nad GK Gremi Media w 2023 r. na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. warto\u015b\u0107 firmy nie wyst\u0119puje. Warto\u015b\u0107 firmy prezentowana w okresie por\u00f3wnawczym obejmowa\u0142a warto\u015b\u0107 firmy ustalon\u0105 w\u00a0zwi\u0105zku z obj\u0119ciem kontroli nad GK Gremi Media i wynosi\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022\u00a0r. \u2013 28 879 tys. z\u0142.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada prawo do znaku towarowego \u201eGREMI\u201d w kwocie 10\u00a0367\u00a0tys. z\u0142. W okresie por\u00f3wnawczym Grupa podsiada\u0142a prawa do znak\u00f3w towarowych \"GREMI\u201d, \"GREMI GRUPA\u201d oraz \"GREMI MEDIA\u201d (\"Znaki Towarowe GREMI\u201d) w \u0142\u0105cznej kwocie 90\u00a0933 tys.\u00a0tys. z\u0142.

Warto\u015bci niematerialne w postaci prawa do znaku towarowego \u201eGremi\u201d o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania podlegaj\u0105

okresowym testom na potencjaln\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 znaku towarowego \u201eGREMI\u201d okre\u015blono szacuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa zosta\u0142a okre\u015blona przy wykorzystaniu modelu wyceny opartego na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych DCF. Wycena zosta\u0142a oparta o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zgodnie z istniej\u0105cymi umowami licencyjnymi, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 przych\u00f3d w okresie 9 kolejnych lat. Zarz\u0105d zak\u0142ada, \u017ce umowy b\u0119d\u0105 przed\u0142u\u017cane w kolejnych okresach na nie gorszych warunkach.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. warto\u015b\u0107 odzyskiwana przyj\u0119ta jako warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa znaku \u201eGREMI\u201d zosta\u0142a oszacowana na poziomie 14 887 tys. z\u0142 (w 2022 r. warto\u015b\u0107 odzyskiwana oszacowana by\u0142a na poziomie 11\u00a0347 tys. z\u0142) i jest wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej, kt\u00f3ra wynosi 10\u00a0367 tys. z\u0142. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2023 r. nie ma przes\u0142anek do utworzenia odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 znaku towarowego \u201eGREMI\u201d.

Alokacja warto\u015bci firmy do jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

W okresie por\u00f3wnawczym dla cel\u00f3w testowania utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy alokowana by\u0142a do nast\u0119puj\u0105cych jednostek generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne:

Alokacja warto\u015bci firmy do jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

31.12.2023

31.12.2022

Grupa Mediowa

0

25 065

E-Kiosk S.A.

0

3 815

Warto\u015bci niematerialne razem

0

28 880

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. warto\u015b\u0107 firmy nie wyst\u0119puje. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy oraz warto\u015bci niematerialnych w\u00a0postaci tytu\u0142\u00f3w prasowych. Istotne szczeg\u00f3\u0142y opisano w\u00a0punkcie 9.2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK KCI za 2022 r. Zarz\u0105d KCI S.A. nie widzia\u0142 przes\u0142anek do przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy na dzie\u0144 utraty kontroli tj. na dzie\u0144 24\u00a0sierpnia 2023 r., w\u00a0zwi\u0105zku z powy\u017cszym warto\u015b\u0107 firmy przyj\u0119ta do rozliczenia skonsolidowanego wyniku na zbyciu jednostki zale\u017cnej pozostaje na niezmienionym poziomie tj. 28\u00a0879 tys. z\u0142.\u00a0

Istotne aktywa niematerialne

Na pozycj\u0119 pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne sk\u0142ada\u0142y si\u0119 g\u0142\u00f3wnie znaki towarowe do tytu\u0142\u00f3w prasowych:

Tytu\u0142 prasowy

31.12.2023

31.12.2022

\u201eRzeczpospolita\u201d

0

73 944

\u201eParkiet\u201d

0

2 445

\u201eUwa\u017cam Rze\u201d

0

2 766

\u201eSukces\u201d

0

1 338

\u00a0

\u00a0

\u00a0

9.2.2.Zmiana stanu warto\u015bci firmy i warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych)

Zmiana stanu warto\u015bci niematerialnych

(wg grup rodzajowych)

31.12.2023

warto\u015b\u0107 firmy

patenty i licencje

koszty prac rozwojowych

pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

nie oddane do u\u017cytkowa-nia

warto\u015bci niematerialne

razem

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

68 030

0

17 059

269 228

9 028

363 345

-nabycie

0

0

7

0

176

183

-utrata kontroli

-68 030

0

-17 066

-258 861

-9 204

-353 161

-inne

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

0

0

0

10 367

0

10 367

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

0

0

10 164

18 476

0

28 640

-umorzenie bie\u017c\u0105ce

0

0

1 647

0

0

1 647

-utrata kontroli

0

0

-11 811

-18 476

0

-30 287

-inne

0

0

0

0

0

0

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

39 151

0

0

159 818

0

198 969

-zwi\u0119kszenia

0

0

0

10 368

0

10 368

-zmniejszenia

-39 151

0

0

-170 186

0

-209 337

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

0

0

0

10 367

0

10 367

\u00a0

Zmiana stanu warto\u015bci niematerialnych

(wg grup rodzajowych)

31.12.2022

warto\u015b\u0107 firmy

patenty i licencje

koszty prac rozwojowych

pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

nie oddane do u\u017cytkowa-nia

warto\u015bci niematerialne

razem

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

68 030

0

12 443

269 398

7 540

357 411

-nabycie

0

0

0

5

5 060

5 065

-przekazanie z prac rozwojowych

0

0

4 616

0

-4 616

0

-likwidacja

0

0

0

-175

0

-175

-inne

0

0

0

0

1 045

1 045

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

68 030

0

17 059

269 228

9 029

363 346

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

0

0

8 065

18 579

0

26 644

-umorzenie bie\u017c\u0105ce

0

0

2 100

72

0

2 172

-likwidacja

0

0

0

-175

0

-175

-inne

0

0

0

0

0

0

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

0

0

10 165

18 476

0

28 641

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

20 603

0

0

103 791

0

124 394

-zwi\u0119kszenia

18 548

0

0

56 027

0

74 575

-zmniejszenia

0

0

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

39 151

0

0

159 818

0

198 969

Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

28 879

0

6 894

90 934

9 029

135 736

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4b1012872d7449cabc7a082da077bee6_315687807": { "value": "

9.2.Warto\u015b\u0107 firmy i warto\u015bci niematerialne

Warto\u015b\u0107 firmy oraz warto\u015bci niematerialne

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 firmy

0

28 879

Patenty, licencje

0

0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

0

6 894

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

10 367

90 934

Nie oddane do u\u017cytkowania

0

9 029

Warto\u015bci niematerialne razem

10 367

135 736

\u00a0

9.2.1.Warto\u015b\u0107 firmy i warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania

W zwi\u0105zku z utrat\u0105 kontroli. nad GK Gremi Media w 2023 r. na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. warto\u015b\u0107 firmy nie wyst\u0119puje. Warto\u015b\u0107 firmy prezentowana w okresie por\u00f3wnawczym obejmowa\u0142a warto\u015b\u0107 firmy ustalon\u0105 w\u00a0zwi\u0105zku z obj\u0119ciem kontroli nad GK Gremi Media i wynosi\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022\u00a0r. \u2013 28 879 tys. z\u0142.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada prawo do znaku towarowego \u201eGREMI\u201d w kwocie 10\u00a0367\u00a0tys. z\u0142. W okresie por\u00f3wnawczym Grupa podsiada\u0142a prawa do znak\u00f3w towarowych \"GREMI\u201d, \"GREMI GRUPA\u201d oraz \"GREMI MEDIA\u201d (\"Znaki Towarowe GREMI\u201d) w \u0142\u0105cznej kwocie 90\u00a0933 tys.\u00a0tys. z\u0142.

Warto\u015bci niematerialne w postaci prawa do znaku towarowego \u201eGremi\u201d o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania podlegaj\u0105

okresowym testom na potencjaln\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 znaku towarowego \u201eGREMI\u201d okre\u015blono szacuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa zosta\u0142a okre\u015blona przy wykorzystaniu modelu wyceny opartego na zdyskontowanych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych DCF. Wycena zosta\u0142a oparta o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zgodnie z istniej\u0105cymi umowami licencyjnymi, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 przych\u00f3d w okresie 9 kolejnych lat. Zarz\u0105d zak\u0142ada, \u017ce umowy b\u0119d\u0105 przed\u0142u\u017cane w kolejnych okresach na nie gorszych warunkach.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. warto\u015b\u0107 odzyskiwana przyj\u0119ta jako warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa znaku \u201eGREMI\u201d zosta\u0142a oszacowana na poziomie 14 887 tys. z\u0142 (w 2022 r. warto\u015b\u0107 odzyskiwana oszacowana by\u0142a na poziomie 11\u00a0347 tys. z\u0142) i jest wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej, kt\u00f3ra wynosi 10\u00a0367 tys. z\u0142. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2023 r. nie ma przes\u0142anek do utworzenia odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 znaku towarowego \u201eGREMI\u201d.

Alokacja warto\u015bci firmy do jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

W okresie por\u00f3wnawczym dla cel\u00f3w testowania utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy alokowana by\u0142a do nast\u0119puj\u0105cych jednostek generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne:

Alokacja warto\u015bci firmy do jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

31.12.2023

31.12.2022

Grupa Mediowa

0

25 065

E-Kiosk S.A.

0

3 815

Warto\u015bci niematerialne razem

0

28 880

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. warto\u015b\u0107 firmy nie wyst\u0119puje. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy oraz warto\u015bci niematerialnych w\u00a0postaci tytu\u0142\u00f3w prasowych. Istotne szczeg\u00f3\u0142y opisano w\u00a0punkcie 9.2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK KCI za 2022 r. Zarz\u0105d KCI S.A. nie widzia\u0142 przes\u0142anek do przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy na dzie\u0144 utraty kontroli tj. na dzie\u0144 24\u00a0sierpnia 2023 r., w\u00a0zwi\u0105zku z powy\u017cszym warto\u015b\u0107 firmy przyj\u0119ta do rozliczenia skonsolidowanego wyniku na zbyciu jednostki zale\u017cnej pozostaje na niezmienionym poziomie tj. 28\u00a0879 tys. z\u0142.\u00a0

Istotne aktywa niematerialne

Na pozycj\u0119 pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne sk\u0142ada\u0142y si\u0119 g\u0142\u00f3wnie znaki towarowe do tytu\u0142\u00f3w prasowych:

Tytu\u0142 prasowy

31.12.2023

31.12.2022

\u201eRzeczpospolita\u201d

0

73 944

\u201eParkiet\u201d

0

2 445

\u201eUwa\u017cam Rze\u201d

0

2 766

\u201eSukces\u201d

0

1 338

\u00a0

\u00a0

\u00a0

9.2.2.Zmiana stanu warto\u015bci firmy i warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych)

Zmiana stanu warto\u015bci niematerialnych

(wg grup rodzajowych)

31.12.2023

warto\u015b\u0107 firmy

patenty i licencje

koszty prac rozwojowych

pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

nie oddane do u\u017cytkowa-nia

warto\u015bci niematerialne

razem

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

68 030

0

17 059

269 228

9 028

363 345

-nabycie

0

0

7

0

176

183

-utrata kontroli

-68 030

0

-17 066

-258 861

-9 204

-353 161

-inne

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

0

0

0

10 367

0

10 367

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

0

0

10 164

18 476

0

28 640

-umorzenie bie\u017c\u0105ce

0

0

1 647

0

0

1 647

-utrata kontroli

0

0

-11 811

-18 476

0

-30 287

-inne

0

0

0

0

0

0

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

39 151

0

0

159 818

0

198 969

-zwi\u0119kszenia

0

0

0

10 368

0

10 368

-zmniejszenia

-39 151

0

0

-170 186

0

-209 337

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

0

0

0

10 367

0

10 367

\u00a0

Zmiana stanu warto\u015bci niematerialnych

(wg grup rodzajowych)

31.12.2022

warto\u015b\u0107 firmy

patenty i licencje

koszty prac rozwojowych

pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

nie oddane do u\u017cytkowa-nia

warto\u015bci niematerialne

razem

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

68 030

0

12 443

269 398

7 540

357 411

-nabycie

0

0

0

5

5 060

5 065

-przekazanie z prac rozwojowych

0

0

4 616

0

-4 616

0

-likwidacja

0

0

0

-175

0

-175

-inne

0

0

0

0

1 045

1 045

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

68 030

0

17 059

269 228

9 029

363 346

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

0

0

8 065

18 579

0

26 644

-umorzenie bie\u017c\u0105ce

0

0

2 100

72

0

2 172

-likwidacja

0

0

0

-175

0

-175

-inne

0

0

0

0

0

0

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

0

0

10 165

18 476

0

28 641

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

20 603

0

0

103 791

0

124 394

-zwi\u0119kszenia

18 548

0

0

56 027

0

74 575

-zmniejszenia

0

0

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

39 151

0

0

159 818

0

198 969

Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

28 879

0

6 894

90 934

9 029

135 736

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4a9bda708e744f9796460e2ad63d96cc_459": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. warto\u015b\u0107 firmy nie wyst\u0119puje. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy oraz warto\u015bci niematerialnych w\u00a0postaci tytu\u0142\u00f3w prasowych. Istotne szczeg\u00f3\u0142y opisano w\u00a0punkcie 9.2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK KCI za 2022 r. Zarz\u0105d KCI S.A. nie widzia\u0142 przes\u0142anek do przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy na dzie\u0144 utraty kontroli tj. na dzie\u0144 24\u00a0sierpnia 2023 r., w\u00a0zwi\u0105zku z powy\u017cszym warto\u015b\u0107 firmy przyj\u0119ta do rozliczenia skonsolidowanego wyniku na zbyciu jednostki zale\u017cnej pozostaje na niezmienionym poziomie tj. 28\u00a0879 tys. z\u0142.\u00a0

9.2.2.Zmiana stanu warto\u015bci firmy i warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych)

Zmiana stanu warto\u015bci niematerialnych

(wg grup rodzajowych)

31.12.2023

warto\u015b\u0107 firmy

patenty i licencje

koszty prac rozwojowych

pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

nie oddane do u\u017cytkowa-nia

warto\u015bci niematerialne

razem

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

68 030

0

17 059

269 228

9 028

363 345

-nabycie

0

0

7

0

176

183

-utrata kontroli

-68 030

0

-17 066

-258 861

-9 204

-353 161

-inne

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

0

0

0

10 367

0

10 367

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

0

0

10 164

18 476

0

28 640

-umorzenie bie\u017c\u0105ce

0

0

1 647

0

0

1 647

-utrata kontroli

0

0

-11 811

-18 476

0

-30 287

-inne

0

0

0

0

0

0

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

39 151

0

0

159 818

0

198 969

-zwi\u0119kszenia

0

0

0

10 368

0

10 368

-zmniejszenia

-39 151

0

0

-170 186

0

-209 337

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

0

0

0

10 367

0

10 367

\u00a0

Zmiana stanu warto\u015bci niematerialnych

(wg grup rodzajowych)

31.12.2022

warto\u015b\u0107 firmy

patenty i licencje

koszty prac rozwojowych

pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

nie oddane do u\u017cytkowa-nia

warto\u015bci niematerialne

razem

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

68 030

0

12 443

269 398

7 540

357 411

-nabycie

0

0

0

5

5 060

5 065

-przekazanie z prac rozwojowych

0

0

4 616

0

-4 616

0

-likwidacja

0

0

0

-175

0

-175

-inne

0

0

0

0

1 045

1 045

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

68 030

0

17 059

269 228

9 029

363 346

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

0

0

8 065

18 579

0

26 644

-umorzenie bie\u017c\u0105ce

0

0

2 100

72

0

2 172

-likwidacja

0

0

0

-175

0

-175

-inne

0

0

0

0

0

0

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

0

0

10 165

18 476

0

28 641

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

20 603

0

0

103 791

0

124 394

-zwi\u0119kszenia

18 548

0

0

56 027

0

74 575

-zmniejszenia

0

0

0

0

0

0

Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

39 151

0

0

159 818

0

198 969

Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

28 879

0

6 894

90 934

9 029

135 736

9.5.2.Zmiana stanu wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107

Zmiana stanu wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107

31.12.2023

31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

-3 283

-3 283

-wyceny papier\u00f3w warto\u015bciowych w warto\u015bci godziwej odniesionej na inne ca\u0142kowite dochody

0

0

-zmniejszenie w wyniku utraty kontroli

978

0

Stan na koniec okresu

-2 305

-3 283

Przedmiotowe aktywa wyceniane s\u0105 przez inne ca\u0142kowite dochody. Odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w klasyfikowanych jako \u201eaktywa finansowe wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody zosta\u0142y uj\u0119te
w rachunku wynik\u00f3w i wynosz\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.\u2013 2 305 tys. z\u0142, a w okresie por\u00f3wnawczym 3 283 z\u0142.\u00a0

9.6.Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

31.12.2023

31.12.2022

Akcje i udzia\u0142y

19

1 200

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

158 462

162 223

Odpis aktualizuj\u0105cy/wycena

25 842

18 945

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, razem

184 323

182 368

Sp\u00f3\u0142ka posiada na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. obligacje sp\u00f3\u0142ki Next Holdings S.a\u00a0r.l. z siedzib\u0105
w Luksemburgu (nast\u0119pcy prawnego sp\u00f3\u0142ki Gremi Park Sp. z o.o.).

Poni\u017cej zaprezentowano szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przedmiotowych obligacji:

Parametry

Obligacje serii C

Obligacje serii D

Cena nominalna

2 000 000,00 z\u0142

8 000 000,00 z\u0142

Cena emisyjna

499 753,55 z\u0142

1 776 869,06 z\u0142

Data przydzia\u0142u

2008-12-16

2009-12-07

Data wykupu

2058-12-16

2059-12-07

Oprocentowanie

6%

7%

Spos\u00f3b p\u0142atno\u015bci odsetek

obligacje zerokuponowe

obligacje zerokuponowe

Wcze\u015bniejszy wykup (wg propozycji nabycia)

Cena wykupu = cena emisyjna x (1+(6% x ilo\u015b\u0107 dni od emisji do dnia przedterminowego wykupu/365))

Cena wykupu = cena emisyjna x (1+(7% x ilo\u015b\u0107 dni od emisji do dnia przedterminowego wykupu/365))

Ilo\u015b\u0107 nabytych obligacji

171 szt.

10 szt.

Data nabycia obligacji przez KCI S.A.

2018-02-02

2018-02-02

Cena nabycia obligacji za 1/szt. przez KCI (CN_KCI)

539 372,50 z\u0142

1 840 128,90 z\u0142

Warto\u015b\u0107 nabycia obligacji

92 232 698,19 z\u0142

18 401 289,00 z\u0142

\u00a0

Umowa opcji zawarta pomi\u0119dzy KCI S.A. a Gremi Park sp. z o.o. (\u201eUO\u201d)

\u00a0

Oferta kupna w celu umorzenia wg UO

Cena = CN_KCI x (1+((WIBOR 3M+5%) x ilo\u015b\u0107 dni od daty nabycia obligacji przez KCI do dnia dor\u0119czenia do Gremi Park sp. z o.o. o\u015bwiadczenia o przyj\u0119ciu oferty kupna/365))

Cena = CN_KCI x (1+((WIBOR 3M+5%) x ilo\u015b\u0107 dni od daty nabycia obligacji przez KCI do dnia dor\u0119czenia do Gremi Park sp. z o.o. o\u015bwiadczenia o przyj\u0119ciu oferty kupna/365))

W dniu 1 lutego 2018 roku pomi\u0119dzy KCI S.A. a Gremi Park Sp. z o.o. zosta\u0142a zawarta umowa opcyjna, na mocy, kt\u00f3rej KCI S.A. dysponuje prawem sprzeda\u017cy wszystkich posiadanych 171 obligacji serii C oraz 10 obligacji serii D (dalej: \u201eObligacje\u201d), kt\u00f3rych

emitentem by\u0142a Gremi Park Sp. z o.o. Uprawnienie KCI S.A., o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, wynika ze z\u0142o\u017conej przez Gremi Park Sp. z o.o. na rzecz KCI S.A. nieodwo\u0142alnej oferty nabycia Obligacji w celu ich umorzenia. Cen\u0105 nabycia w ramach tej oferty b\u0119dzie cena, po kt\u00f3rej Obligacje zosta\u0142y nabyte przez KCI S.A., powi\u0119kszona dodatkowo o zmienne oprocentowanie stanowi\u0105ce sum\u0119 wska\u017anika WIBOR3M aktualizowanego co p\u00f3\u0142 roku i 5%. KCI S.A. ma prawo przyj\u0119cia oferty: (a) w terminie 7 lat od chwili nabycia Obligacji \u2013 wy\u0142\u0105cznie w przypadku zbycia, pod dowolnym tytu\u0142em prawnym, istotnych aktyw\u00f3w Gremi Park Sp. z o.o. na rzecz podmiotu trzeciego, (b) po up\u0142ywie 7 lat od chwili nabycia Obligacji \u2013 w ka\u017cdym czasie. Jedynym istotnym aktywem Gremi Park Sp. z o.o. s\u0105 udzia\u0142y w\u00a0sp\u00f3\u0142ce celowej Alvernia Planet Sp. z o.o., posiadaj\u0105cej kompleks nieruchomo\u015bci w miejscowo\u015bci Nieporaz (gm. Alwernia), sk\u0142adaj\u0105cy si\u0119 z 13 kopu\u0142 dawnego studia filmowego, dla kt\u00f3rego obecnie realizowana jest koncepcja komercjalizacji w oparciu o koncept parku rozrywki opartego na technologiach VR/ AR. W zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem transgranicznym, jakie mia\u0142o miejsce w dniu 27 grudnia 2018 roku, w wyniku kt\u00f3rego Gremi Park Sp. z o.o. zosta\u0142a przy\u0142\u0105czona do Next Holdings S. a r. l. z siedzib\u0105 w Luksemburgu, wszelkie prawa i obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z umowy opcyjnej przesz\u0142y z Gremi Park Sp. z o.o. na Next Holdings S. a r. l.

Ponadto w\u00a0dniu 27 stycznia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. obj\u0119\u0142a, na podstawie umowy subskrypcji, 110 zabezpieczonych imiennych obligacji serii A, ka\u017cda o\u00a0warto\u015bci nominalnej 100.000,00 EUR, o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 11.000.000,00 EUR wyemitowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Maris Luxembourg S.\u00e0 r.l., z\u00a0siedzib\u0105 w Luksemburgu.

\u00a0

9.6.1.Zmiana warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Zmiana warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu

182 368

125 662

-reklasyfikacja i zakup papier\u00f3w warto\u015bciowych

0

51 693

-nabycie papier\u00f3w warto\u015bciowych

17 739

7 183

-wyceny papier\u00f3w warto\u015bciowych

-3 850

1 076

-odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107

-10 898

-2 065

-zrealizowanie wyceny

-1 036

0

-przeniesienie odpisu z nale\u017cno\u015bci

0

-1 181

Stan na koniec okresu

184 323

182 368

9.6.2.Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (wycena)

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (wycena)

31.12.2023

31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

18 946

15 009

-wycena odniesiona na inne ca\u0142kowite dochody

17 740

7 183

-odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107

-10 905

-2 065

-r\u00f3\u017cnice kursowe

-94

0

-przeniesienie odpisu z nale\u017cno\u015bci

0

-1 181

-zrealizowanie wyceny

-1 033

0

-zmiana zwi\u0105zana z utrat\u0105 kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105

1 188

0

Stan na koniec okresu

25 842

18 946

W okresie 2023 r. oraz 2022 r. Grupa dokona\u0142a zmniejszenia wyceny obligacji Next Holdings w zwi\u0105zku z brakiem zaistnienia wystarczaj\u0105cych warunk\u00f3w do zrealizowania opcji, na mocy kt\u00f3rej KCI S.A. uprawniona jest do zbycia wszystkich obligacji na rzecz emitenta obligacji, z pierwsze\u0144stwem przed innymi obligatariuszami, w nast\u0119puj\u0105cych sytuacjach: (a)\u00a0w\u00a0okresie 7 lat od nabycia obligacji \u2013 jedynie w przypadku zbycia istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tku emitenta obligacji, oraz (b)\u00a0po up\u0142ywie 7 lat od nabycia obligacji \u2013 w dowolnym momencie.

9.7.3.Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

31.12.2023

31.12.2022

Stan pozosta\u0142ych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci na pocz\u0105tek okresu (wg tytu\u0142\u00f3w)

4 493

5 954

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

3 445

5 506

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 048

448

Utworzenie (wg tytu\u0142u)

189

701

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

189

99

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

0

602

Wykorzystanie (wg tytu\u0142u)

-43

-789

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-8

-787

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

-35

-2

Rozwi\u0105zanie (wg tytu\u0142u)

-10

-1 373

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

0

-1 373

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

-10

0

Utrata kontroli (wg tytu\u0142u)

-3 626

0

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-3 626

0

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

0

0

Stan pozosta\u0142ych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci na koniec okresu (wg tytu\u0142\u00f3w)

1 003

4 493

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142 dostaw i us\u0142ug

0

3 445

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 003

1 048

W 2023 r. oraz w 2022 r. rozwi\u0105zano odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z ich sp\u0142at\u0105.

Przyjmuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce zasady tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci (od kt\u00f3rych mo\u017cna odst\u0105pi\u0107 w\u00a0wyj\u0105tkowych wypadkach po uzyskaniu zgody Zarz\u0105du):

-nale\u017cno\u015bci przeterminowane ponad 180 dni w wysoko\u015bci 50 % warto\u015bci kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek,

-nale\u017cno\u015bci przeterminowane ponad 360 dni w wysoko\u015bci 100 % warto\u015bci kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, poniewa\u017c z\u00a0do\u015bwiadcze\u0144 historycznych wynika, i\u017c takie nale\u017cno\u015bci s\u0105 w\u00a0zasadzie nie\u015bci\u0105galne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2d03a57e4b4f475698e65b0b2b7eef8b_1041603206": { "value": "

9.3.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wynosi\u0142a 2\u00a0tys. z\u0142. Wszystkie nieruchomo\u015bci inwestycyjne Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 jej w\u0142asno\u015bci\u0105.

\u00a0

9.3.1.Kwoty dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnych uj\u0119te w zyskach i stratach

Kwoty dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnych uj\u0119te w zyskach i stratach

2023

2022

-Przych\u00f3d z czynszu z inwestycji w nieruchomo\u015bci

14

0

-Bezpo\u015brednie koszty operacyjne (w\u0142\u0105czaj\u0105c naprawy i utrzymania) powsta\u0142e z\u00a0inwestycji w nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re nie wygenerowa\u0142y przychod\u00f3w z\u00a0czynszu w czasie tego okresu

4

0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0dfabcb70a0e4aff85edd191e887f379_622447169": { "value": "

9.4.Inwestycje w jednostkach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych ujmowanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02023\u00a0r. wynosi 37 869 tys. z\u0142, natomiast w okresach por\u00f3wnawczych wynosi\u0142a 0 z\u0142.

W dniu 24\u00a0sierpnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. w wyniku transakcji sprzeda\u017cy akcji utraci\u0142a kontrol\u0119 nad GK Gremi Media i\u00a0zacz\u0119\u0142a wywiera\u0107 na ni\u0105 znacz\u0105cy wp\u0142yw. Tym samym 31 grudnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. posiada\u0142a inwestycj\u0119 w jednostki stowarzyszone tj. GK Gremi Media S.A. posiadaj\u0105c 343 929 akcji Gremi Media S.A., w\u00a0tym:

\uf0fc156 246 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do g\u0142osu w stosunku 2 do 1;

\uf0fc187 683 akcji na okaziciela serii B,

stanowi\u0105cych 19,21% w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. oraz daj\u0105ce prawo do wykonywania 21,20% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A.

\u00a0

Zmiana warto\u015bci bilansowej inwestycji w jednostki wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu

0

0

-rozpocz\u0119cie wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu*

37 289

0

-wycena metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci**

580

0

-odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu

37 869

0

*\u00a0wycena w warto\u015bci godziwej

** wycena uj\u0119ta metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci za okres od 1 lipca 2023 do 31 grudnia 2023 r.

\u00a0

Na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu dokonano wyceny warto\u015bci godziwej posiadanych akcji Gremi Media S.A. zgodnie z MSSF 13. Szacunek warto\u015bci godziwej akcji Gremi Media S.A. odpowiada\u0142a warto\u015bci obecnej przysz\u0142ych prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uzyskiwanych z dzia\u0142alno\u015bci Gremi Media S.A. w przysz\u0142o\u015bci (metoda dochodowa DCF). Na podstawie tych szacunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka uj\u0119\u0142a w sprawozdaniu finansowym na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu pakiet akcji Gremi Media S.A. wyceniony na 37\u00a0289 tys. z\u0142.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 24 sierpnia 2023 r. akcje sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej tj. akcje serii B sp\u00f3\u0142ki Gremi Media S.A. by\u0142y notowane na rynku NewConnect. Kurs zamkni\u0119cia wynosi\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. 110,00 z\u0142 za akcj\u0119, na dzie\u0144 24\u00a0sierpnia 2023 r. 109,00 z\u0142 za akcj\u0119. Warto\u015b\u0107 akcji oparta na kursie notowa\u0144 nie spe\u0142nia kryterium uznania jej za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ze wzgl\u0119du na nisk\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 tych papier\u00f3w warto\u015bciowych. W okresach por\u00f3wnawczych Sp\u00f3\u0142ka nie posiada\u0142a inwestycji w\u00a0jednostkach stowarzyszonych, dla kt\u00f3rych istniej\u0105 opublikowane notowania rynkowe.

\u00a0

\u00a0

Skr\u00f3cone informacje finansowe o jednostkach stowarzyszonych

Poni\u017cej przedstawiono podsumowanie danych finansowych jednostki stowarzyszonej KCI S.A. tj. GK Gremi Media Wykazane poni\u017cej kwoty stanowi\u0105 kwoty ze statutowych sprawozda\u0144 finansowych GK Gremi Media skorygowane, podczas stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci, o wprowadzone przez KCI S.A. korekty warto\u015bci godziwej wprowadzone w momencie rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu.

Nazwa jednostki stowarzyszonej/ okres

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Przychody

Zysk/strata na akcjonariuszy GK GM

GK Gremi Media

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

151 295

54 078

100 111

-1 214

30.06.2023 r. - przyj\u0119te na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu

153 046

59 043

46\u00a0978

-4 234

Przy ustalaniu warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu nad GK Gremi Media a warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 zosta\u0142a okre\u015blona na danych bilansowych GK Gremi Media S.A. z dnia 30 czerwca 2023 r., przy czym warto\u015b\u0107 rozpoznanych znak\u00f3w towarowych do tytu\u0142\u00f3w prasowych Rzeczpospolita, Parkiet, Uwa\u017cam Rze, kt\u00f3ra podlega zmianie, zosta\u0142a oszacowana na dzie\u0144 1 lipca 2023 r. Na 31 grudnia 2023 r. warto\u015b\u0107 tych\u017ce znak\u00f3w towarowych zosta\u0142a przetestowana pod k\u0105tem utraty warto\u015bci.

Rozliczenie rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu na GK Gremi Media

Warto\u015b\u0107 godziwa inwestycji w GK GM na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu

37 289

Aktywa netto w warto\u015bci godziwej przypadaj\u0105ce na akcjonariuszy GK Gremi Media na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu

91 208

Udzia\u0142 KCI S.A. w aktywach netto w warto\u015bci godziwej przypadaj\u0105ce na akcjonariuszy GK Gremi Media na moment rozpocz\u0119cia wywierania znacz\u0105cego wp\u0142ywu

17 524

Warto\u015b\u0107 firmy

19 765

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0bff1ef45d4c44d89a1d396dd174c853_470": { "value": "

9.6.Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

31.12.2023

31.12.2022

Akcje i udzia\u0142y

19

1 200

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

158 462

162 223

Odpis aktualizuj\u0105cy/wycena

25 842

18 945

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, razem

184 323

182 368

Sp\u00f3\u0142ka posiada na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. obligacje sp\u00f3\u0142ki Next Holdings S.a\u00a0r.l. z siedzib\u0105
w Luksemburgu (nast\u0119pcy prawnego sp\u00f3\u0142ki Gremi Park Sp. z o.o.).

Poni\u017cej zaprezentowano szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przedmiotowych obligacji:

Parametry

Obligacje serii C

Obligacje serii D

Cena nominalna

2 000 000,00 z\u0142

8 000 000,00 z\u0142

Cena emisyjna

499 753,55 z\u0142

1 776 869,06 z\u0142

Data przydzia\u0142u

2008-12-16

2009-12-07

Data wykupu

2058-12-16

2059-12-07

Oprocentowanie

6%

7%

Spos\u00f3b p\u0142atno\u015bci odsetek

obligacje zerokuponowe

obligacje zerokuponowe

Wcze\u015bniejszy wykup (wg propozycji nabycia)

Cena wykupu = cena emisyjna x (1+(6% x ilo\u015b\u0107 dni od emisji do dnia przedterminowego wykupu/365))

Cena wykupu = cena emisyjna x (1+(7% x ilo\u015b\u0107 dni od emisji do dnia przedterminowego wykupu/365))

Ilo\u015b\u0107 nabytych obligacji

171 szt.

10 szt.

Data nabycia obligacji przez KCI S.A.

2018-02-02

2018-02-02

Cena nabycia obligacji za 1/szt. przez KCI (CN_KCI)

539 372,50 z\u0142

1 840 128,90 z\u0142

Warto\u015b\u0107 nabycia obligacji

92 232 698,19 z\u0142

18 401 289,00 z\u0142

\u00a0

Umowa opcji zawarta pomi\u0119dzy KCI S.A. a Gremi Park sp. z o.o. (\u201eUO\u201d)

\u00a0

Oferta kupna w celu umorzenia wg UO

Cena = CN_KCI x (1+((WIBOR 3M+5%) x ilo\u015b\u0107 dni od daty nabycia obligacji przez KCI do dnia dor\u0119czenia do Gremi Park sp. z o.o. o\u015bwiadczenia o przyj\u0119ciu oferty kupna/365))

Cena = CN_KCI x (1+((WIBOR 3M+5%) x ilo\u015b\u0107 dni od daty nabycia obligacji przez KCI do dnia dor\u0119czenia do Gremi Park sp. z o.o. o\u015bwiadczenia o przyj\u0119ciu oferty kupna/365))

W dniu 1 lutego 2018 roku pomi\u0119dzy KCI S.A. a Gremi Park Sp. z o.o. zosta\u0142a zawarta umowa opcyjna, na mocy, kt\u00f3rej KCI S.A. dysponuje prawem sprzeda\u017cy wszystkich posiadanych 171 obligacji serii C oraz 10 obligacji serii D (dalej: \u201eObligacje\u201d), kt\u00f3rych

emitentem by\u0142a Gremi Park Sp. z o.o. Uprawnienie KCI S.A., o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, wynika ze z\u0142o\u017conej przez Gremi Park Sp. z o.o. na rzecz KCI S.A. nieodwo\u0142alnej oferty nabycia Obligacji w celu ich umorzenia. Cen\u0105 nabycia w ramach tej oferty b\u0119dzie cena, po kt\u00f3rej Obligacje zosta\u0142y nabyte przez KCI S.A., powi\u0119kszona dodatkowo o zmienne oprocentowanie stanowi\u0105ce sum\u0119 wska\u017anika WIBOR3M aktualizowanego co p\u00f3\u0142 roku i 5%. KCI S.A. ma prawo przyj\u0119cia oferty: (a) w terminie 7 lat od chwili nabycia Obligacji \u2013 wy\u0142\u0105cznie w przypadku zbycia, pod dowolnym tytu\u0142em prawnym, istotnych aktyw\u00f3w Gremi Park Sp. z o.o. na rzecz podmiotu trzeciego, (b) po up\u0142ywie 7 lat od chwili nabycia Obligacji \u2013 w ka\u017cdym czasie. Jedynym istotnym aktywem Gremi Park Sp. z o.o. s\u0105 udzia\u0142y w\u00a0sp\u00f3\u0142ce celowej Alvernia Planet Sp. z o.o., posiadaj\u0105cej kompleks nieruchomo\u015bci w miejscowo\u015bci Nieporaz (gm. Alwernia), sk\u0142adaj\u0105cy si\u0119 z 13 kopu\u0142 dawnego studia filmowego, dla kt\u00f3rego obecnie realizowana jest koncepcja komercjalizacji w oparciu o koncept parku rozrywki opartego na technologiach VR/ AR. W zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem transgranicznym, jakie mia\u0142o miejsce w dniu 27 grudnia 2018 roku, w wyniku kt\u00f3rego Gremi Park Sp. z o.o. zosta\u0142a przy\u0142\u0105czona do Next Holdings S. a r. l. z siedzib\u0105 w Luksemburgu, wszelkie prawa i obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z umowy opcyjnej przesz\u0142y z Gremi Park Sp. z o.o. na Next Holdings S. a r. l.

Ponadto w\u00a0dniu 27 stycznia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. obj\u0119\u0142a, na podstawie umowy subskrypcji, 110 zabezpieczonych imiennych obligacji serii A, ka\u017cda o\u00a0warto\u015bci nominalnej 100.000,00 EUR, o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 11.000.000,00 EUR wyemitowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Maris Luxembourg S.\u00e0 r.l., z\u00a0siedzib\u0105 w Luksemburgu.

\u00a0

9.6.1.Zmiana warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Zmiana warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu

182 368

125 662

-reklasyfikacja i zakup papier\u00f3w warto\u015bciowych

0

51 693

-nabycie papier\u00f3w warto\u015bciowych

17 739

7 183

-wyceny papier\u00f3w warto\u015bciowych

-3 850

1 076

-odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107

-10 898

-2 065

-zrealizowanie wyceny

-1 036

0

-przeniesienie odpisu z nale\u017cno\u015bci

0

-1 181

Stan na koniec okresu

184 323

182 368

9.6.2.Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (wycena)

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (wycena)

31.12.2023

31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

18 946

15 009

-wycena odniesiona na inne ca\u0142kowite dochody

17 740

7 183

-odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107

-10 905

-2 065

-r\u00f3\u017cnice kursowe

-94

0

-przeniesienie odpisu z nale\u017cno\u015bci

0

-1 181

-zrealizowanie wyceny

-1 033

0

-zmiana zwi\u0105zana z utrat\u0105 kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105

1 188

0

Stan na koniec okresu

25 842

18 946

W okresie 2023 r. oraz 2022 r. Grupa dokona\u0142a zmniejszenia wyceny obligacji Next Holdings w zwi\u0105zku z brakiem zaistnienia wystarczaj\u0105cych warunk\u00f3w do zrealizowania opcji, na mocy kt\u00f3rej KCI S.A. uprawniona jest do zbycia wszystkich obligacji na rzecz emitenta obligacji, z pierwsze\u0144stwem przed innymi obligatariuszami, w nast\u0119puj\u0105cych sytuacjach: (a)\u00a0w\u00a0okresie 7 lat od nabycia obligacji \u2013 jedynie w przypadku zbycia istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tku emitenta obligacji, oraz (b)\u00a0po up\u0142ywie 7 lat od nabycia obligacji \u2013 w dowolnym momencie.

9.11.Wycena do warto\u015bci godziwej

31 grudnia 2023 r.

31.12.2023

Aktywa finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

184 323

184 323

184 323

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci

30 347

30 347

0

0

30 347

Udzielone po\u017cyczki

96 151

96 151

0

0

96 151

Got\u00f3wka i jej ekwiwalenty

13 271

13 271

0

0

13 271

Razem

324 092

324 092

184 323

0

139 769

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

Zobowi\u0105zania finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

4 702

4 702

0

0

4 702

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (po\u017cyczek)

0

0

0

0

0

Razem

4 702

4 702

0

0

4 702

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31.12.2023\u00a0r., podzielonych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii (zgodnie z MSSF 7), gdzie:

\uf0b7Poziom 1 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o wycen\u0119 gie\u0142dow\u0105 (nie podlegaj\u0105ce korekcie) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych i p\u0142ynnych rynkach;

\uf0b7Poziom 2 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana jest na podstawie warto\u015bci obserwowalnych po\u015brednio lub bezpo\u015brednio, inaczej jednak ni\u017c jak w poziomie 1

\uf0b7Poziom 3 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana na podstawie zestawu r\u00f3\u017cnych technik, kt\u00f3re nie bazuj\u0105 jednak na danych daj\u0105cych si\u0119 zaobserwowa\u0107.

\u00a0

Dodatkowo w analizie uwzgl\u0119dniono inne aktywa wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w tym nieruchomo\u015bci inwestycyjne przekwalifikowane do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy).

\u00a0

Rodzaj aktyw\u00f3w / zobowi\u0105za\u0144

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Aktywa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

184 323

184 323

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

0

0

2

2

Razem Aktywa

0

0

184 325

184 325

Zobowi\u0105zania

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

Instrumenty pochodne

0

0

0

0

Razem zobowi\u0105zania

0

0

0

0

W okresie bie\u017c\u0105cym transfery pomi\u0119dzy poziomem 1 i poziomem 2 nie wyst\u0105pi\u0142y.

\u00a0

Poni\u017cej zaprezentowano zmiany dotycz\u0105ce instrument\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej dla poziomu 3.

\u00a0

Klasa aktyw\u00f3w

Instrumenty pochodne

Instrumenty kapita\u0142owe wyemitowane przez inne jednostki

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

0

183 550

2

183 552

Zyski / Straty, w tym:

0

1 955

0

1 955

- uj\u0119te w kosztach / przychodach okresu

0

1 955

0

1 955

- uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach

0

0

0

0

Zakupy/ po\u0142\u0105czenia jednostek/ przeniesienie z innej kategorii

0

0

0

0

Emisja

0

0

0

0

Rozliczenie

0

-1 182

0

-1 182

- sprzeda\u017c, przeniesienie do innej kategorii

0

-1 182

0

-1 182

- rozliczenie zobowi\u0105za\u0144

0

0

0

0

Przeniesienie z / do 3 poziomu

0

0

0

0

Stan na koniec okresu

0

184 323

2

184 325

Pozosta\u0142e aktywa finansowe s\u0105 ujmowane w cenie nabycia po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w postaci obligacji serii D i C sp\u00f3\u0142ki Next Holdings w kwocie 134 117 tys. z\u0142. (na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 r. w kwocie 129 820 tys. z\u0142) oraz obligacji serii A sp\u00f3\u0142ki Maris Luxembourg S.\u00e0 r.l. w kwocie 50\u00a0206 tys. z\u0142 (w 2022 - 52\u00a0547 tys. z\u0142). Do ustalenia warto\u015bci godziwej obligacji na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02023 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym zastosowano zgodnie z par. B5-B11 MSSF 13 technik\u0119 wyceny opart\u0105 na metodzie przychod\u00f3w. Przedmiotowe obligacje wyceniono wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia.

Skorygowana cena nabycia (zamortyzowany koszt) jest to cena nabycia, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142 po raz pierwszy wprowadzony do ksi\u0105g rachunkowych (warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa):

\uf02dpomniejszona o sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej (kapita\u0142u podstawowego),

\uf02dodpowiednio skorygowana o skumulowan\u0105 kwot\u0119 zdyskontowanej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 sk\u0142adnika i jego warto\u015bci\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, wyliczon\u0105 za pomoc\u0105 efektywnej stopy procentowej,

\uf02dpomniejszona o odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107.

Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej Sp\u00f3\u0142ka dokonuje oszacowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c postanowienia warunk\u00f3w emisji obligacji Next Holdings oraz Maris, umowy opcji zawartej przez KCI S.A. ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Gremi Park sp. z o.o. (obecnie Next Holdings) oraz sytuacj\u0119 finansow\u0105 Next Holdings oraz Maris (w szczeg\u00f3lno\u015bci przy szacowaniu ewentualnego odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 przedmiotowych obligacji).

31 grudnia 2022 r.

31.12.2022

Aktywa finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

182 368

182 368

182 368

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

1 182

1 182

0

1 182

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci

45 943

45 943

0

0

45 943

Udzielone po\u017cyczki

87 878

87 878

0

0

87 878

Got\u00f3wka i jej ekwiwalenty

12 096

12 096

0

0

12 096

Razem

329 467

329 467

182 368

1 182

145 917

\u00a0

31.12.2022

Zobowi\u0105zania finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

25 722

25 722

0

0

25 722

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

2 488

2 488

0

0

2 488

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (po\u017cyczek)

930

930

0

0

930

Razem

29 140

29 140

0

0

29 140

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r., podzielonych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii (zgodnie z MSSF 7) \u2013 poziomy opisane przy analogicznej tabeli na dzie\u0144 31.12.2023 r.

Dodatkowo w analizie uwzgl\u0119dniono inne aktywa wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w tym nieruchomo\u015bci inwestycyjne przekwalifikowane do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy).

\u00a0

Rodzaj aktyw\u00f3w / zobowi\u0105za\u0144

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Aktywa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

182 368

182 368

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

0

0

1 182

1 182

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

0

0

2

2

Razem Aktywa

0

0

183 552

183 552

Zobowi\u0105zania

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem zobowi\u0105zania

0

0

0

0

W okresie bie\u017c\u0105cym nast\u0105pi\u0142 transfer z poziomu 1 do 3 w odniesieniu do wyceny akcji MMC- aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (Spos\u00f3b podej\u015bcia do wyceny tego aktywa szerzej opisany w punkcie 9.4).

Poni\u017cej zaprezentowano zmiany dotycz\u0105ce instrument\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej dla poziomu 3.

\u00a0

Klasa aktyw\u00f3w

Instrumenty pochodne

Instrumenty kapita\u0142owe wyemitowane przez inne jednostki

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

0

126 844

2

126 846

Zyski / Straty, w tym:

0

6 194

0

6 194

- uj\u0119te w kosztach / przychodach okresu

0

6 194

0

6 194

- uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach

0

0

0

0

Zakupy/ po\u0142\u0105czenia jednostek/ przeniesienie z innej kategorii

0

50 512

0

50 512

Emisja

0

0

0

0

Rozliczenie

0

0

0

0

- sprzeda\u017c, przeniesienie do innej kategorii

0

0

0

0

- rozliczenie zobowi\u0105za\u0144

0

0

0

0

Przeniesienie z / do 3 poziomu

0

0

0

0

Stan na koniec okresu

0

183 550

2

183 552

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe s\u0105 ujmowane w cenie nabycia po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A12133f8210964268bf62530c5d7a449d_469": { "value": "

9.6.Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

31.12.2023

31.12.2022

Akcje i udzia\u0142y

19

1 200

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

158 462

162 223

Odpis aktualizuj\u0105cy/wycena

25 842

18 945

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, razem

184 323

182 368

Sp\u00f3\u0142ka posiada na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. obligacje sp\u00f3\u0142ki Next Holdings S.a\u00a0r.l. z siedzib\u0105
w Luksemburgu (nast\u0119pcy prawnego sp\u00f3\u0142ki Gremi Park Sp. z o.o.).

Poni\u017cej zaprezentowano szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przedmiotowych obligacji:

Parametry

Obligacje serii C

Obligacje serii D

Cena nominalna

2 000 000,00 z\u0142

8 000 000,00 z\u0142

Cena emisyjna

499 753,55 z\u0142

1 776 869,06 z\u0142

Data przydzia\u0142u

2008-12-16

2009-12-07

Data wykupu

2058-12-16

2059-12-07

Oprocentowanie

6%

7%

Spos\u00f3b p\u0142atno\u015bci odsetek

obligacje zerokuponowe

obligacje zerokuponowe

Wcze\u015bniejszy wykup (wg propozycji nabycia)

Cena wykupu = cena emisyjna x (1+(6% x ilo\u015b\u0107 dni od emisji do dnia przedterminowego wykupu/365))

Cena wykupu = cena emisyjna x (1+(7% x ilo\u015b\u0107 dni od emisji do dnia przedterminowego wykupu/365))

Ilo\u015b\u0107 nabytych obligacji

171 szt.

10 szt.

Data nabycia obligacji przez KCI S.A.

2018-02-02

2018-02-02

Cena nabycia obligacji za 1/szt. przez KCI (CN_KCI)

539 372,50 z\u0142

1 840 128,90 z\u0142

Warto\u015b\u0107 nabycia obligacji

92 232 698,19 z\u0142

18 401 289,00 z\u0142

\u00a0

Umowa opcji zawarta pomi\u0119dzy KCI S.A. a Gremi Park sp. z o.o. (\u201eUO\u201d)

\u00a0

Oferta kupna w celu umorzenia wg UO

Cena = CN_KCI x (1+((WIBOR 3M+5%) x ilo\u015b\u0107 dni od daty nabycia obligacji przez KCI do dnia dor\u0119czenia do Gremi Park sp. z o.o. o\u015bwiadczenia o przyj\u0119ciu oferty kupna/365))

Cena = CN_KCI x (1+((WIBOR 3M+5%) x ilo\u015b\u0107 dni od daty nabycia obligacji przez KCI do dnia dor\u0119czenia do Gremi Park sp. z o.o. o\u015bwiadczenia o przyj\u0119ciu oferty kupna/365))

W dniu 1 lutego 2018 roku pomi\u0119dzy KCI S.A. a Gremi Park Sp. z o.o. zosta\u0142a zawarta umowa opcyjna, na mocy, kt\u00f3rej KCI S.A. dysponuje prawem sprzeda\u017cy wszystkich posiadanych 171 obligacji serii C oraz 10 obligacji serii D (dalej: \u201eObligacje\u201d), kt\u00f3rych

emitentem by\u0142a Gremi Park Sp. z o.o. Uprawnienie KCI S.A., o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, wynika ze z\u0142o\u017conej przez Gremi Park Sp. z o.o. na rzecz KCI S.A. nieodwo\u0142alnej oferty nabycia Obligacji w celu ich umorzenia. Cen\u0105 nabycia w ramach tej oferty b\u0119dzie cena, po kt\u00f3rej Obligacje zosta\u0142y nabyte przez KCI S.A., powi\u0119kszona dodatkowo o zmienne oprocentowanie stanowi\u0105ce sum\u0119 wska\u017anika WIBOR3M aktualizowanego co p\u00f3\u0142 roku i 5%. KCI S.A. ma prawo przyj\u0119cia oferty: (a) w terminie 7 lat od chwili nabycia Obligacji \u2013 wy\u0142\u0105cznie w przypadku zbycia, pod dowolnym tytu\u0142em prawnym, istotnych aktyw\u00f3w Gremi Park Sp. z o.o. na rzecz podmiotu trzeciego, (b) po up\u0142ywie 7 lat od chwili nabycia Obligacji \u2013 w ka\u017cdym czasie. Jedynym istotnym aktywem Gremi Park Sp. z o.o. s\u0105 udzia\u0142y w\u00a0sp\u00f3\u0142ce celowej Alvernia Planet Sp. z o.o., posiadaj\u0105cej kompleks nieruchomo\u015bci w miejscowo\u015bci Nieporaz (gm. Alwernia), sk\u0142adaj\u0105cy si\u0119 z 13 kopu\u0142 dawnego studia filmowego, dla kt\u00f3rego obecnie realizowana jest koncepcja komercjalizacji w oparciu o koncept parku rozrywki opartego na technologiach VR/ AR. W zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem transgranicznym, jakie mia\u0142o miejsce w dniu 27 grudnia 2018 roku, w wyniku kt\u00f3rego Gremi Park Sp. z o.o. zosta\u0142a przy\u0142\u0105czona do Next Holdings S. a r. l. z siedzib\u0105 w Luksemburgu, wszelkie prawa i obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z umowy opcyjnej przesz\u0142y z Gremi Park Sp. z o.o. na Next Holdings S. a r. l.

Ponadto w\u00a0dniu 27 stycznia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. obj\u0119\u0142a, na podstawie umowy subskrypcji, 110 zabezpieczonych imiennych obligacji serii A, ka\u017cda o\u00a0warto\u015bci nominalnej 100.000,00 EUR, o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 11.000.000,00 EUR wyemitowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Maris Luxembourg S.\u00e0 r.l., z\u00a0siedzib\u0105 w Luksemburgu.

\u00a0

9.6.1.Zmiana warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Zmiana warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu

182 368

125 662

-reklasyfikacja i zakup papier\u00f3w warto\u015bciowych

0

51 693

-nabycie papier\u00f3w warto\u015bciowych

17 739

7 183

-wyceny papier\u00f3w warto\u015bciowych

-3 850

1 076

-odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107

-10 898

-2 065

-zrealizowanie wyceny

-1 036

0

-przeniesienie odpisu z nale\u017cno\u015bci

0

-1 181

Stan na koniec okresu

184 323

182 368

9.6.2.Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (wycena)

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (wycena)

31.12.2023

31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

18 946

15 009

-wycena odniesiona na inne ca\u0142kowite dochody

17 740

7 183

-odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107

-10 905

-2 065

-r\u00f3\u017cnice kursowe

-94

0

-przeniesienie odpisu z nale\u017cno\u015bci

0

-1 181

-zrealizowanie wyceny

-1 033

0

-zmiana zwi\u0105zana z utrat\u0105 kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105

1 188

0

Stan na koniec okresu

25 842

18 946

W okresie 2023 r. oraz 2022 r. Grupa dokona\u0142a zmniejszenia wyceny obligacji Next Holdings w zwi\u0105zku z brakiem zaistnienia wystarczaj\u0105cych warunk\u00f3w do zrealizowania opcji, na mocy kt\u00f3rej KCI S.A. uprawniona jest do zbycia wszystkich obligacji na rzecz emitenta obligacji, z pierwsze\u0144stwem przed innymi obligatariuszami, w nast\u0119puj\u0105cych sytuacjach: (a)\u00a0w\u00a0okresie 7 lat od nabycia obligacji \u2013 jedynie w przypadku zbycia istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tku emitenta obligacji, oraz (b)\u00a0po up\u0142ywie 7 lat od nabycia obligacji \u2013 w dowolnym momencie.

9.11.Wycena do warto\u015bci godziwej

31 grudnia 2023 r.

31.12.2023

Aktywa finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

184 323

184 323

184 323

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci

30 347

30 347

0

0

30 347

Udzielone po\u017cyczki

96 151

96 151

0

0

96 151

Got\u00f3wka i jej ekwiwalenty

13 271

13 271

0

0

13 271

Razem

324 092

324 092

184 323

0

139 769

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

Zobowi\u0105zania finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

4 702

4 702

0

0

4 702

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (po\u017cyczek)

0

0

0

0

0

Razem

4 702

4 702

0

0

4 702

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31.12.2023\u00a0r., podzielonych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii (zgodnie z MSSF 7), gdzie:

\uf0b7Poziom 1 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o wycen\u0119 gie\u0142dow\u0105 (nie podlegaj\u0105ce korekcie) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych i p\u0142ynnych rynkach;

\uf0b7Poziom 2 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana jest na podstawie warto\u015bci obserwowalnych po\u015brednio lub bezpo\u015brednio, inaczej jednak ni\u017c jak w poziomie 1

\uf0b7Poziom 3 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana na podstawie zestawu r\u00f3\u017cnych technik, kt\u00f3re nie bazuj\u0105 jednak na danych daj\u0105cych si\u0119 zaobserwowa\u0107.

\u00a0

Dodatkowo w analizie uwzgl\u0119dniono inne aktywa wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w tym nieruchomo\u015bci inwestycyjne przekwalifikowane do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy).

\u00a0

Rodzaj aktyw\u00f3w / zobowi\u0105za\u0144

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Aktywa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

184 323

184 323

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

0

0

2

2

Razem Aktywa

0

0

184 325

184 325

Zobowi\u0105zania

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

Instrumenty pochodne

0

0

0

0

Razem zobowi\u0105zania

0

0

0

0

W okresie bie\u017c\u0105cym transfery pomi\u0119dzy poziomem 1 i poziomem 2 nie wyst\u0105pi\u0142y.

\u00a0

Poni\u017cej zaprezentowano zmiany dotycz\u0105ce instrument\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej dla poziomu 3.

\u00a0

Klasa aktyw\u00f3w

Instrumenty pochodne

Instrumenty kapita\u0142owe wyemitowane przez inne jednostki

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

0

183 550

2

183 552

Zyski / Straty, w tym:

0

1 955

0

1 955

- uj\u0119te w kosztach / przychodach okresu

0

1 955

0

1 955

- uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach

0

0

0

0

Zakupy/ po\u0142\u0105czenia jednostek/ przeniesienie z innej kategorii

0

0

0

0

Emisja

0

0

0

0

Rozliczenie

0

-1 182

0

-1 182

- sprzeda\u017c, przeniesienie do innej kategorii

0

-1 182

0

-1 182

- rozliczenie zobowi\u0105za\u0144

0

0

0

0

Przeniesienie z / do 3 poziomu

0

0

0

0

Stan na koniec okresu

0

184 323

2

184 325

Pozosta\u0142e aktywa finansowe s\u0105 ujmowane w cenie nabycia po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w postaci obligacji serii D i C sp\u00f3\u0142ki Next Holdings w kwocie 134 117 tys. z\u0142. (na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 r. w kwocie 129 820 tys. z\u0142) oraz obligacji serii A sp\u00f3\u0142ki Maris Luxembourg S.\u00e0 r.l. w kwocie 50\u00a0206 tys. z\u0142 (w 2022 - 52\u00a0547 tys. z\u0142). Do ustalenia warto\u015bci godziwej obligacji na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02023 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym zastosowano zgodnie z par. B5-B11 MSSF 13 technik\u0119 wyceny opart\u0105 na metodzie przychod\u00f3w. Przedmiotowe obligacje wyceniono wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia.

Skorygowana cena nabycia (zamortyzowany koszt) jest to cena nabycia, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142 po raz pierwszy wprowadzony do ksi\u0105g rachunkowych (warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa):

\uf02dpomniejszona o sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej (kapita\u0142u podstawowego),

\uf02dodpowiednio skorygowana o skumulowan\u0105 kwot\u0119 zdyskontowanej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 sk\u0142adnika i jego warto\u015bci\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, wyliczon\u0105 za pomoc\u0105 efektywnej stopy procentowej,

\uf02dpomniejszona o odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107.

Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej Sp\u00f3\u0142ka dokonuje oszacowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c postanowienia warunk\u00f3w emisji obligacji Next Holdings oraz Maris, umowy opcji zawartej przez KCI S.A. ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Gremi Park sp. z o.o. (obecnie Next Holdings) oraz sytuacj\u0119 finansow\u0105 Next Holdings oraz Maris (w szczeg\u00f3lno\u015bci przy szacowaniu ewentualnego odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 przedmiotowych obligacji).

31 grudnia 2022 r.

31.12.2022

Aktywa finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

182 368

182 368

182 368

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

1 182

1 182

0

1 182

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci

45 943

45 943

0

0

45 943

Udzielone po\u017cyczki

87 878

87 878

0

0

87 878

Got\u00f3wka i jej ekwiwalenty

12 096

12 096

0

0

12 096

Razem

329 467

329 467

182 368

1 182

145 917

\u00a0

31.12.2022

Zobowi\u0105zania finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

25 722

25 722

0

0

25 722

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

2 488

2 488

0

0

2 488

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (po\u017cyczek)

930

930

0

0

930

Razem

29 140

29 140

0

0

29 140

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r., podzielonych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii (zgodnie z MSSF 7) \u2013 poziomy opisane przy analogicznej tabeli na dzie\u0144 31.12.2023 r.

Dodatkowo w analizie uwzgl\u0119dniono inne aktywa wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w tym nieruchomo\u015bci inwestycyjne przekwalifikowane do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy).

\u00a0

Rodzaj aktyw\u00f3w / zobowi\u0105za\u0144

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Aktywa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

182 368

182 368

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

0

0

1 182

1 182

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

0

0

2

2

Razem Aktywa

0

0

183 552

183 552

Zobowi\u0105zania

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem zobowi\u0105zania

0

0

0

0

W okresie bie\u017c\u0105cym nast\u0105pi\u0142 transfer z poziomu 1 do 3 w odniesieniu do wyceny akcji MMC- aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (Spos\u00f3b podej\u015bcia do wyceny tego aktywa szerzej opisany w punkcie 9.4).

Poni\u017cej zaprezentowano zmiany dotycz\u0105ce instrument\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej dla poziomu 3.

\u00a0

Klasa aktyw\u00f3w

Instrumenty pochodne

Instrumenty kapita\u0142owe wyemitowane przez inne jednostki

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

0

126 844

2

126 846

Zyski / Straty, w tym:

0

6 194

0

6 194

- uj\u0119te w kosztach / przychodach okresu

0

6 194

0

6 194

- uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach

0

0

0

0

Zakupy/ po\u0142\u0105czenia jednostek/ przeniesienie z innej kategorii

0

50 512

0

50 512

Emisja

0

0

0

0

Rozliczenie

0

0

0

0

- sprzeda\u017c, przeniesienie do innej kategorii

0

0

0

0

- rozliczenie zobowi\u0105za\u0144

0

0

0

0

Przeniesienie z / do 3 poziomu

0

0

0

0

Stan na koniec okresu

0

183 550

2

183 552

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe s\u0105 ujmowane w cenie nabycia po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac4cf413eff7749dfb9c58c3fe0eb3015_510050494": { "value": "

9.7.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

163

17 423

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

83

370

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

31 186

33 013

Minus: odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-1 003

-4 493

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto razem

30 429

46 313

-cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0

4 992

-cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

30 429

41 321

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maja zazwyczaj 14 dniowy termin p\u0142atno\u015bci.

Warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci bilansowej.

Powy\u017cej przedstawione salda nale\u017cno\u015bci, zawieraj\u0105 nale\u017cno\u015bci (patrz poni\u017csza analiza wiekowa nota 9.6.1 oraz 9.6.2), kt\u00f3re s\u0105 przeterminowane na koniec okresu sprawozdawczego i na kt\u00f3re Grupa nie utworzy\u0142a rezerw, poniewa\u017c nie nast\u0105pi\u0142a istotna zmiana jako\u015bci tego zad\u0142u\u017cenia, w zwi\u0105zku z czym nadal uznaje si\u0119 je za \u015bci\u0105galne.

9.7.1.Nale\u017cno\u015bci (kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe) o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

Nale\u017cno\u015bci (kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe) o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

31.12.2023

31.12.2022

-do 1 miesi\u0105ca

147

13 317

-powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 6 miesi\u0119cy

24 690

21 571

-powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

5 410

6 028

-powy\u017cej 1 roku do 5 lat

0

4 992

-powy\u017cej 5 lat

0

0

-nale\u017cno\u015bci przeterminowane

99

35

Nale\u017cno\u015bci razem (netto)

30 346

45 943

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy not\u0105 9.7 a 9.7.1 dotyczy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego.

W ramach nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 pozycje, w przypadku kt\u00f3rych mia\u0142a miejsce renegocjacja warunk\u00f3w sp\u0142aty.

9.7.2.Nale\u017cno\u015bci przeterminowane (netto) z podzia\u0142em na nale\u017cno\u015bci nie sp\u0142acone w okresie

Nale\u017cno\u015bci przeterminowane (netto) z podzia\u0142em na nale\u017cno\u015bci nie sp\u0142acone w okresie

31.12.2023

31.12.2022

-do 1 miesi\u0105ca

67

0

-powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 6 miesi\u0119cy

0

0

-powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

0

5

-powy\u017cej 1 roku do 5 lat

32

30

-powy\u017cej 5 lat

0

0

Nale\u017cno\u015bci przeterminowane razem (netto)

99

35

Noty 9.7.1 oraz 9.7.2 prezentuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c wiekowanie aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie utraci\u0142y warto\u015bci.

\u00a0

9.7.3.Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

31.12.2023

31.12.2022

Stan pozosta\u0142ych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci na pocz\u0105tek okresu (wg tytu\u0142\u00f3w)

4 493

5 954

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

3 445

5 506

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 048

448

Utworzenie (wg tytu\u0142u)

189

701

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

189

99

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

0

602

Wykorzystanie (wg tytu\u0142u)

-43

-789

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-8

-787

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

-35

-2

Rozwi\u0105zanie (wg tytu\u0142u)

-10

-1 373

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

0

-1 373

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

-10

0

Utrata kontroli (wg tytu\u0142u)

-3 626

0

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-3 626

0

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

0

0

Stan pozosta\u0142ych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci na koniec okresu (wg tytu\u0142\u00f3w)

1 003

4 493

-nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142 dostaw i us\u0142ug

0

3 445

-pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 003

1 048

W 2023 r. oraz w 2022 r. rozwi\u0105zano odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z ich sp\u0142at\u0105.

Przyjmuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce zasady tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci (od kt\u00f3rych mo\u017cna odst\u0105pi\u0107 w\u00a0wyj\u0105tkowych wypadkach po uzyskaniu zgody Zarz\u0105du):

-nale\u017cno\u015bci przeterminowane ponad 180 dni w wysoko\u015bci 50 % warto\u015bci kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek,

-nale\u017cno\u015bci przeterminowane ponad 360 dni w wysoko\u015bci 100 % warto\u015bci kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, poniewa\u017c z\u00a0do\u015bwiadcze\u0144 historycznych wynika, i\u017c takie nale\u017cno\u015bci s\u0105 w\u00a0zasadzie nie\u015bci\u0105galne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae07d12656b8c4bd3851a10239b9bc345_473": { "value": "

9.7.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

163

17 423

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

83

370

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

31 186

33 013

Minus: odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-1 003

-4 493

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto razem

30 429

46 313

-cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0

4 992

-cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

30 429

41 321

9.16.Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania handlowe

171

19 518

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

0

3

Zobowi\u0105zania publiczno-prawne

30

495

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0

2 488

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek

0

930

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

4 500

5 709

Zobowi\u0105zania razem

4 701

29 143

-cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0

1 224

-cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

4 701

27 919

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A40e7d94501534617b9acea2105f19c2b_477": { "value": "

9.8.Udzielone po\u017cyczki

Udzielone po\u017cyczki

31.12.2023

31.12.2022

Udzielone po\u017cyczki

96 151

87 878

Minus: odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

Udzielone po\u017cyczki, razem

96 151

87 878

Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

3 935

77 133

Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

92 216

10 745

Udzielone po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 jako instrumenty finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

\u00a0

9.8.1.Zmiana warto\u015bci bilansowej udzielonych po\u017cyczek

Zmiana warto\u015bci bilansowej udzielonych po\u017cyczek

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu

87 878

71 394

-udzielenie po\u017cyczek

4 719

12 650

-wycena (naliczone odsetki)

7 422

3 972

-wycena (r\u00f3\u017cnice kursowe)

-455

297

-sp\u0142ata po\u017cyczek w warto\u015bci nominalnej

-255

-225

-zrealizowane odsetki

-3 158

-210

Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu

96 151

87 878

9.8.2.Zmiana stanu wyceny udzielonych po\u017cyczek

Zmiana stanu wyceny udzielonych po\u017cyczek

31.12.2023

31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

14 640

10 581

-wyceny (naliczone odsetki)

7 422

3 972

-wycena (r\u00f3\u017cnice kursowe)

-455

297

-zrealizowane odsetki

-3 158

-210

Wycena po\u017cyczek na koniec okresu

18 450

14 640

W 2023 r. oraz w 2022 r. nie tworzono ani nie rozwi\u0105zywano odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek.

\u00a0

9.8.3.Udzielone po\u017cyczki (kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe) o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

Udzielone po\u017cyczki (kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe) o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

31.12.2023

31.12.2022

-do 1 miesi\u0105ca

0

4 139

-powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 6 miesi\u0119cy

9 032

0

-powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

83 184

6 304

-powy\u017cej 1 roku do 5 lat

3 935

77 133

-powy\u017cej 5 lat

0

0

-udzielone po\u017cyczki przeterminowane

0

302

Udzielone po\u017cyczki razem (netto)

96 151

87 878

W ramach po\u017cyczek nieprzeterminowanych wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 pozycje, w przypadku kt\u00f3rych mia\u0142a miejsce renegocjacja warunk\u00f3w sp\u0142aty.

Nota 9.8.3 prezentuje wiekowanie aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie utraci\u0142y warto\u015bci.

9.34.3.Otrzymane zabezpieczenia

KCI S.A. otrzyma\u0142a zabezpieczenie dla udzielonych po\u017cyczek w formie weksli in blanco. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek zabezpieczonych wekslami in blanco na dzie\u0144 bilansowy to 92 216 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A880c2a7ba196451694f9349bceae86e5_480": { "value": "Udzielone po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 jako instrumenty finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.Wszystkie kredyty i po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 by\u0142y denominowane w z\u0142.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6cc736e124754f33ba4592ee58d3b412_481": { "value": "

9.9.Zapasy

Zapasy stanowi\u0105 towary wed\u0142ug cen nabycia i na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. wynosz\u0105 0 tys. z\u0142, natomiast na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 486 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2e098cab85b74b1da80db0277d16b78a_484": { "value": "

9.10.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

31.12.2023

31.12.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie

0

0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku

661

12 095

Kr\u00f3tkoterminowe depozyty bankowe

0

0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach inwestycyjnych

1

1

Pozosta\u0142e \u015brodki pieni\u0119\u017cne - lokaty

12 609

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne, razem

13 271

12 096

- w tym \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania

0

128

\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania stanowi\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunku VAT.

Got\u00f3wka i jej ekwiwalenty stanowi\u0105 aktywa finansowe nieprzeterminowane, kt\u00f3re nie utraci\u0142y warto\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abbf46d5ea66446669a0ffe5c2b67a203_483": { "value": "

9.10.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

31.12.2023

31.12.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie

0

0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku

661

12 095

Kr\u00f3tkoterminowe depozyty bankowe

0

0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach inwestycyjnych

1

1

Pozosta\u0142e \u015brodki pieni\u0119\u017cne - lokaty

12 609

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne, razem

13 271

12 096

- w tym \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania

0

128

\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania stanowi\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunku VAT.

Got\u00f3wka i jej ekwiwalenty stanowi\u0105 aktywa finansowe nieprzeterminowane, kt\u00f3re nie utraci\u0142y warto\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aad53eb3a77ff4b7ba6b455e500064380_482": { "value": "

9.10.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

31.12.2023

31.12.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie

0

0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku

661

12 095

Kr\u00f3tkoterminowe depozyty bankowe

0

0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach inwestycyjnych

1

1

Pozosta\u0142e \u015brodki pieni\u0119\u017cne - lokaty

12 609

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne, razem

13 271

12 096

- w tym \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania

0

128

\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania stanowi\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunku VAT.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7890c6b12b7544849011a5e669c83cbd_285257144": { "value": "

9.11.Wycena do warto\u015bci godziwej

31 grudnia 2023 r.

31.12.2023

Aktywa finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

184 323

184 323

184 323

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci

30 347

30 347

0

0

30 347

Udzielone po\u017cyczki

96 151

96 151

0

0

96 151

Got\u00f3wka i jej ekwiwalenty

13 271

13 271

0

0

13 271

Razem

324 092

324 092

184 323

0

139 769

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

Zobowi\u0105zania finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

4 702

4 702

0

0

4 702

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (po\u017cyczek)

0

0

0

0

0

Razem

4 702

4 702

0

0

4 702

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31.12.2023\u00a0r., podzielonych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii (zgodnie z MSSF 7), gdzie:

\uf0b7Poziom 1 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o wycen\u0119 gie\u0142dow\u0105 (nie podlegaj\u0105ce korekcie) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych i p\u0142ynnych rynkach;

\uf0b7Poziom 2 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana jest na podstawie warto\u015bci obserwowalnych po\u015brednio lub bezpo\u015brednio, inaczej jednak ni\u017c jak w poziomie 1

\uf0b7Poziom 3 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana na podstawie zestawu r\u00f3\u017cnych technik, kt\u00f3re nie bazuj\u0105 jednak na danych daj\u0105cych si\u0119 zaobserwowa\u0107.

\u00a0

Dodatkowo w analizie uwzgl\u0119dniono inne aktywa wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w tym nieruchomo\u015bci inwestycyjne przekwalifikowane do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy).

\u00a0

Rodzaj aktyw\u00f3w / zobowi\u0105za\u0144

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Aktywa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

184 323

184 323

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

0

0

2

2

Razem Aktywa

0

0

184 325

184 325

Zobowi\u0105zania

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

Instrumenty pochodne

0

0

0

0

Razem zobowi\u0105zania

0

0

0

0

W okresie bie\u017c\u0105cym transfery pomi\u0119dzy poziomem 1 i poziomem 2 nie wyst\u0105pi\u0142y.

\u00a0

Poni\u017cej zaprezentowano zmiany dotycz\u0105ce instrument\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej dla poziomu 3.

\u00a0

Klasa aktyw\u00f3w

Instrumenty pochodne

Instrumenty kapita\u0142owe wyemitowane przez inne jednostki

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

0

183 550

2

183 552

Zyski / Straty, w tym:

0

1 955

0

1 955

- uj\u0119te w kosztach / przychodach okresu

0

1 955

0

1 955

- uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach

0

0

0

0

Zakupy/ po\u0142\u0105czenia jednostek/ przeniesienie z innej kategorii

0

0

0

0

Emisja

0

0

0

0

Rozliczenie

0

-1 182

0

-1 182

- sprzeda\u017c, przeniesienie do innej kategorii

0

-1 182

0

-1 182

- rozliczenie zobowi\u0105za\u0144

0

0

0

0

Przeniesienie z / do 3 poziomu

0

0

0

0

Stan na koniec okresu

0

184 323

2

184 325

Pozosta\u0142e aktywa finansowe s\u0105 ujmowane w cenie nabycia po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w postaci obligacji serii D i C sp\u00f3\u0142ki Next Holdings w kwocie 134 117 tys. z\u0142. (na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 r. w kwocie 129 820 tys. z\u0142) oraz obligacji serii A sp\u00f3\u0142ki Maris Luxembourg S.\u00e0 r.l. w kwocie 50\u00a0206 tys. z\u0142 (w 2022 - 52\u00a0547 tys. z\u0142). Do ustalenia warto\u015bci godziwej obligacji na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02023 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym zastosowano zgodnie z par. B5-B11 MSSF 13 technik\u0119 wyceny opart\u0105 na metodzie przychod\u00f3w. Przedmiotowe obligacje wyceniono wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia.

Skorygowana cena nabycia (zamortyzowany koszt) jest to cena nabycia, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142 po raz pierwszy wprowadzony do ksi\u0105g rachunkowych (warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa):

\uf02dpomniejszona o sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej (kapita\u0142u podstawowego),

\uf02dodpowiednio skorygowana o skumulowan\u0105 kwot\u0119 zdyskontowanej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 sk\u0142adnika i jego warto\u015bci\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, wyliczon\u0105 za pomoc\u0105 efektywnej stopy procentowej,

\uf02dpomniejszona o odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107.

Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej Sp\u00f3\u0142ka dokonuje oszacowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c postanowienia warunk\u00f3w emisji obligacji Next Holdings oraz Maris, umowy opcji zawartej przez KCI S.A. ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Gremi Park sp. z o.o. (obecnie Next Holdings) oraz sytuacj\u0119 finansow\u0105 Next Holdings oraz Maris (w szczeg\u00f3lno\u015bci przy szacowaniu ewentualnego odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 przedmiotowych obligacji).

31 grudnia 2022 r.

31.12.2022

Aktywa finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

182 368

182 368

182 368

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

1 182

1 182

0

1 182

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci

45 943

45 943

0

0

45 943

Udzielone po\u017cyczki

87 878

87 878

0

0

87 878

Got\u00f3wka i jej ekwiwalenty

12 096

12 096

0

0

12 096

Razem

329 467

329 467

182 368

1 182

145 917

\u00a0

31.12.2022

Zobowi\u0105zania finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

25 722

25 722

0

0

25 722

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

2 488

2 488

0

0

2 488

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (po\u017cyczek)

930

930

0

0

930

Razem

29 140

29 140

0

0

29 140

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r., podzielonych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii (zgodnie z MSSF 7) \u2013 poziomy opisane przy analogicznej tabeli na dzie\u0144 31.12.2023 r.

Dodatkowo w analizie uwzgl\u0119dniono inne aktywa wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w tym nieruchomo\u015bci inwestycyjne przekwalifikowane do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy).

\u00a0

Rodzaj aktyw\u00f3w / zobowi\u0105za\u0144

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Aktywa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

182 368

182 368

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

0

0

1 182

1 182

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

0

0

2

2

Razem Aktywa

0

0

183 552

183 552

Zobowi\u0105zania

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem zobowi\u0105zania

0

0

0

0

W okresie bie\u017c\u0105cym nast\u0105pi\u0142 transfer z poziomu 1 do 3 w odniesieniu do wyceny akcji MMC- aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (Spos\u00f3b podej\u015bcia do wyceny tego aktywa szerzej opisany w punkcie 9.4).

Poni\u017cej zaprezentowano zmiany dotycz\u0105ce instrument\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej dla poziomu 3.

\u00a0

Klasa aktyw\u00f3w

Instrumenty pochodne

Instrumenty kapita\u0142owe wyemitowane przez inne jednostki

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

0

126 844

2

126 846

Zyski / Straty, w tym:

0

6 194

0

6 194

- uj\u0119te w kosztach / przychodach okresu

0

6 194

0

6 194

- uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach

0

0

0

0

Zakupy/ po\u0142\u0105czenia jednostek/ przeniesienie z innej kategorii

0

50 512

0

50 512

Emisja

0

0

0

0

Rozliczenie

0

0

0

0

- sprzeda\u017c, przeniesienie do innej kategorii

0

0

0

0

- rozliczenie zobowi\u0105za\u0144

0

0

0

0

Przeniesienie z / do 3 poziomu

0

0

0

0

Stan na koniec okresu

0

183 550

2

183 552

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe s\u0105 ujmowane w cenie nabycia po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5c4d1b6e88464e7f8aabc170550830f6_487": { "value": "

9.11.Wycena do warto\u015bci godziwej

31 grudnia 2023 r.

31.12.2023

Aktywa finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

184 323

184 323

184 323

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci

30 347

30 347

0

0

30 347

Udzielone po\u017cyczki

96 151

96 151

0

0

96 151

Got\u00f3wka i jej ekwiwalenty

13 271

13 271

0

0

13 271

Razem

324 092

324 092

184 323

0

139 769

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

Zobowi\u0105zania finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

4 702

4 702

0

0

4 702

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (po\u017cyczek)

0

0

0

0

0

Razem

4 702

4 702

0

0

4 702

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31.12.2023\u00a0r., podzielonych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii (zgodnie z MSSF 7), gdzie:

\uf0b7Poziom 1 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o wycen\u0119 gie\u0142dow\u0105 (nie podlegaj\u0105ce korekcie) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych i p\u0142ynnych rynkach;

\uf0b7Poziom 2 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana jest na podstawie warto\u015bci obserwowalnych po\u015brednio lub bezpo\u015brednio, inaczej jednak ni\u017c jak w poziomie 1

\uf0b7Poziom 3 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana na podstawie zestawu r\u00f3\u017cnych technik, kt\u00f3re nie bazuj\u0105 jednak na danych daj\u0105cych si\u0119 zaobserwowa\u0107.

\u00a0

Dodatkowo w analizie uwzgl\u0119dniono inne aktywa wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w tym nieruchomo\u015bci inwestycyjne przekwalifikowane do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy).

\u00a0

Rodzaj aktyw\u00f3w / zobowi\u0105za\u0144

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Aktywa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

184 323

184 323

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

0

0

2

2

Razem Aktywa

0

0

184 325

184 325

Zobowi\u0105zania

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

Instrumenty pochodne

0

0

0

0

Razem zobowi\u0105zania

0

0

0

0

W okresie bie\u017c\u0105cym transfery pomi\u0119dzy poziomem 1 i poziomem 2 nie wyst\u0105pi\u0142y.

\u00a0

Poni\u017cej zaprezentowano zmiany dotycz\u0105ce instrument\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej dla poziomu 3.

\u00a0

Klasa aktyw\u00f3w

Instrumenty pochodne

Instrumenty kapita\u0142owe wyemitowane przez inne jednostki

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

0

183 550

2

183 552

Zyski / Straty, w tym:

0

1 955

0

1 955

- uj\u0119te w kosztach / przychodach okresu

0

1 955

0

1 955

- uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach

0

0

0

0

Zakupy/ po\u0142\u0105czenia jednostek/ przeniesienie z innej kategorii

0

0

0

0

Emisja

0

0

0

0

Rozliczenie

0

-1 182

0

-1 182

- sprzeda\u017c, przeniesienie do innej kategorii

0

-1 182

0

-1 182

- rozliczenie zobowi\u0105za\u0144

0

0

0

0

Przeniesienie z / do 3 poziomu

0

0

0

0

Stan na koniec okresu

0

184 323

2

184 325

Pozosta\u0142e aktywa finansowe s\u0105 ujmowane w cenie nabycia po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w postaci obligacji serii D i C sp\u00f3\u0142ki Next Holdings w kwocie 134 117 tys. z\u0142. (na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 r. w kwocie 129 820 tys. z\u0142) oraz obligacji serii A sp\u00f3\u0142ki Maris Luxembourg S.\u00e0 r.l. w kwocie 50\u00a0206 tys. z\u0142 (w 2022 - 52\u00a0547 tys. z\u0142). Do ustalenia warto\u015bci godziwej obligacji na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02023 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym zastosowano zgodnie z par. B5-B11 MSSF 13 technik\u0119 wyceny opart\u0105 na metodzie przychod\u00f3w. Przedmiotowe obligacje wyceniono wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia.

Skorygowana cena nabycia (zamortyzowany koszt) jest to cena nabycia, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142 po raz pierwszy wprowadzony do ksi\u0105g rachunkowych (warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa):

\uf02dpomniejszona o sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej (kapita\u0142u podstawowego),

\uf02dodpowiednio skorygowana o skumulowan\u0105 kwot\u0119 zdyskontowanej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 sk\u0142adnika i jego warto\u015bci\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, wyliczon\u0105 za pomoc\u0105 efektywnej stopy procentowej,

\uf02dpomniejszona o odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107.

Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej Sp\u00f3\u0142ka dokonuje oszacowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c postanowienia warunk\u00f3w emisji obligacji Next Holdings oraz Maris, umowy opcji zawartej przez KCI S.A. ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Gremi Park sp. z o.o. (obecnie Next Holdings) oraz sytuacj\u0119 finansow\u0105 Next Holdings oraz Maris (w szczeg\u00f3lno\u015bci przy szacowaniu ewentualnego odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 przedmiotowych obligacji).

31 grudnia 2022 r.

31.12.2022

Aktywa finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

182 368

182 368

182 368

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

1 182

1 182

0

1 182

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci

45 943

45 943

0

0

45 943

Udzielone po\u017cyczki

87 878

87 878

0

0

87 878

Got\u00f3wka i jej ekwiwalenty

12 096

12 096

0

0

12 096

Razem

329 467

329 467

182 368

1 182

145 917

\u00a0

31.12.2022

Zobowi\u0105zania finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

25 722

25 722

0

0

25 722

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

2 488

2 488

0

0

2 488

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (po\u017cyczek)

930

930

0

0

930

Razem

29 140

29 140

0

0

29 140

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r., podzielonych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii (zgodnie z MSSF 7) \u2013 poziomy opisane przy analogicznej tabeli na dzie\u0144 31.12.2023 r.

Dodatkowo w analizie uwzgl\u0119dniono inne aktywa wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w tym nieruchomo\u015bci inwestycyjne przekwalifikowane do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy).

\u00a0

Rodzaj aktyw\u00f3w / zobowi\u0105za\u0144

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Aktywa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

182 368

182 368

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

0

0

1 182

1 182

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

0

0

2

2

Razem Aktywa

0

0

183 552

183 552

Zobowi\u0105zania

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem zobowi\u0105zania

0

0

0

0

W okresie bie\u017c\u0105cym nast\u0105pi\u0142 transfer z poziomu 1 do 3 w odniesieniu do wyceny akcji MMC- aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (Spos\u00f3b podej\u015bcia do wyceny tego aktywa szerzej opisany w punkcie 9.4).

Poni\u017cej zaprezentowano zmiany dotycz\u0105ce instrument\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej dla poziomu 3.

\u00a0

Klasa aktyw\u00f3w

Instrumenty pochodne

Instrumenty kapita\u0142owe wyemitowane przez inne jednostki

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

0

126 844

2

126 846

Zyski / Straty, w tym:

0

6 194

0

6 194

- uj\u0119te w kosztach / przychodach okresu

0

6 194

0

6 194

- uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach

0

0

0

0

Zakupy/ po\u0142\u0105czenia jednostek/ przeniesienie z innej kategorii

0

50 512

0

50 512

Emisja

0

0

0

0

Rozliczenie

0

0

0

0

- sprzeda\u017c, przeniesienie do innej kategorii

0

0

0

0

- rozliczenie zobowi\u0105za\u0144

0

0

0

0

Przeniesienie z / do 3 poziomu

0

0

0

0

Stan na koniec okresu

0

183 550

2

183 552

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe s\u0105 ujmowane w cenie nabycia po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w.

9.31.Zyski lub straty wed\u0142ug kategorii instrument\u00f3w

Zyski lub straty wed\u0142ug kategorii instrument\u00f3w

Rok 2023

Rok 2022

Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w tym:

5 118

4 025

-wyceniane w ten spos\u00f3b przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu

7 183

7 811

-utrata warto\u015bci

-2 065

-3 786

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

0

0

-kwota przeniesiona z kapita\u0142u w\u0142asnego

0

0

-zysk/strata

0

0

-utrata warto\u015bci

0

0

Inwestycje w jednostki zale\u017cne

0

0

Utrata warto\u015bci po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci

-61

-1 616

Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci (w tym zyski i straty z tytu\u0142u odsetek)

3 972

2 836

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

-213

-867

Zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

Inne aktywa finansowe

0

0

Razem

8 816

4 378

9.32.Przychody i koszty odsetkowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w innych ni\u017c wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

Przychody i koszty odsetkowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Rok 2023

Rok 2022

Po\u017cyczki udzielone

7 422

3 972

Pozosta\u0142e przychody odsetkowe

632

339

Przychody odsetkowe, razem

8 054

4 311

Po\u017cyczki otrzymane

0

-20

Pozosta\u0142e koszty odsetkowe

-549

-193

Koszty odsetkowe, razem

-549

-213

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8136b2599cef4efc8ca82bfe74214a5b_486": { "value": "

9.11.Wycena do warto\u015bci godziwej

31 grudnia 2023 r.

31.12.2023

Aktywa finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

184 323

184 323

184 323

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci

30 347

30 347

0

0

30 347

Udzielone po\u017cyczki

96 151

96 151

0

0

96 151

Got\u00f3wka i jej ekwiwalenty

13 271

13 271

0

0

13 271

Razem

324 092

324 092

184 323

0

139 769

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

Zobowi\u0105zania finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

4 702

4 702

0

0

4 702

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (po\u017cyczek)

0

0

0

0

0

Razem

4 702

4 702

0

0

4 702

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31.12.2023\u00a0r., podzielonych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii (zgodnie z MSSF 7), gdzie:

\uf0b7Poziom 1 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o wycen\u0119 gie\u0142dow\u0105 (nie podlegaj\u0105ce korekcie) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych i p\u0142ynnych rynkach;

\uf0b7Poziom 2 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana jest na podstawie warto\u015bci obserwowalnych po\u015brednio lub bezpo\u015brednio, inaczej jednak ni\u017c jak w poziomie 1

\uf0b7Poziom 3 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana na podstawie zestawu r\u00f3\u017cnych technik, kt\u00f3re nie bazuj\u0105 jednak na danych daj\u0105cych si\u0119 zaobserwowa\u0107.

\u00a0

Dodatkowo w analizie uwzgl\u0119dniono inne aktywa wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w tym nieruchomo\u015bci inwestycyjne przekwalifikowane do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy).

\u00a0

Rodzaj aktyw\u00f3w / zobowi\u0105za\u0144

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Aktywa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

184 323

184 323

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

0

0

0

0

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

0

0

2

2

Razem Aktywa

0

0

184 325

184 325

Zobowi\u0105zania

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

0

Instrumenty pochodne

0

0

0

0

Razem zobowi\u0105zania

0

0

0

0

W okresie bie\u017c\u0105cym transfery pomi\u0119dzy poziomem 1 i poziomem 2 nie wyst\u0105pi\u0142y.

\u00a0

Poni\u017cej zaprezentowano zmiany dotycz\u0105ce instrument\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej dla poziomu 3.

\u00a0

Klasa aktyw\u00f3w

Instrumenty pochodne

Instrumenty kapita\u0142owe wyemitowane przez inne jednostki

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

0

183 550

2

183 552

Zyski / Straty, w tym:

0

1 955

0

1 955

- uj\u0119te w kosztach / przychodach okresu

0

1 955

0

1 955

- uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach

0

0

0

0

Zakupy/ po\u0142\u0105czenia jednostek/ przeniesienie z innej kategorii

0

0

0

0

Emisja

0

0

0

0

Rozliczenie

0

-1 182

0

-1 182

- sprzeda\u017c, przeniesienie do innej kategorii

0

-1 182

0

-1 182

- rozliczenie zobowi\u0105za\u0144

0

0

0

0

Przeniesienie z / do 3 poziomu

0

0

0

0

Stan na koniec okresu

0

184 323

2

184 325

Pozosta\u0142e aktywa finansowe s\u0105 ujmowane w cenie nabycia po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w postaci obligacji serii D i C sp\u00f3\u0142ki Next Holdings w kwocie 134 117 tys. z\u0142. (na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 r. w kwocie 129 820 tys. z\u0142) oraz obligacji serii A sp\u00f3\u0142ki Maris Luxembourg S.\u00e0 r.l. w kwocie 50\u00a0206 tys. z\u0142 (w 2022 - 52\u00a0547 tys. z\u0142). Do ustalenia warto\u015bci godziwej obligacji na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02023 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym zastosowano zgodnie z par. B5-B11 MSSF 13 technik\u0119 wyceny opart\u0105 na metodzie przychod\u00f3w. Przedmiotowe obligacje wyceniono wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia.

Skorygowana cena nabycia (zamortyzowany koszt) jest to cena nabycia, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142 po raz pierwszy wprowadzony do ksi\u0105g rachunkowych (warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa):

\uf02dpomniejszona o sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej (kapita\u0142u podstawowego),

\uf02dodpowiednio skorygowana o skumulowan\u0105 kwot\u0119 zdyskontowanej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 sk\u0142adnika i jego warto\u015bci\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, wyliczon\u0105 za pomoc\u0105 efektywnej stopy procentowej,

\uf02dpomniejszona o odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107.

Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej Sp\u00f3\u0142ka dokonuje oszacowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c postanowienia warunk\u00f3w emisji obligacji Next Holdings oraz Maris, umowy opcji zawartej przez KCI S.A. ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Gremi Park sp. z o.o. (obecnie Next Holdings) oraz sytuacj\u0119 finansow\u0105 Next Holdings oraz Maris (w szczeg\u00f3lno\u015bci przy szacowaniu ewentualnego odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 przedmiotowych obligacji).

31 grudnia 2022 r.

31.12.2022

Aktywa finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

182 368

182 368

182 368

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

1 182

1 182

0

1 182

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci

45 943

45 943

0

0

45 943

Udzielone po\u017cyczki

87 878

87 878

0

0

87 878

Got\u00f3wka i jej ekwiwalenty

12 096

12 096

0

0

12 096

Razem

329 467

329 467

182 368

1 182

145 917

\u00a0

31.12.2022

Zobowi\u0105zania finansowe

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa)

Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

Wyceniane w warto\u015bci godziwej ze zmianami w innych ca\u0142kowitych dochodach

Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

25 722

25 722

0

0

25 722

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

2 488

2 488

0

0

2 488

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (po\u017cyczek)

930

930

0

0

930

Razem

29 140

29 140

0

0

29 140

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r., podzielonych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii (zgodnie z MSSF 7) \u2013 poziomy opisane przy analogicznej tabeli na dzie\u0144 31.12.2023 r.

Dodatkowo w analizie uwzgl\u0119dniono inne aktywa wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w tym nieruchomo\u015bci inwestycyjne przekwalifikowane do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy).

\u00a0

Rodzaj aktyw\u00f3w / zobowi\u0105za\u0144

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Aktywa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

182 368

182 368

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

0

0

1 182

1 182

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

0

0

2

2

Razem Aktywa

0

0

183 552

183 552

Zobowi\u0105zania

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem zobowi\u0105zania

0

0

0

0

W okresie bie\u017c\u0105cym nast\u0105pi\u0142 transfer z poziomu 1 do 3 w odniesieniu do wyceny akcji MMC- aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (Spos\u00f3b podej\u015bcia do wyceny tego aktywa szerzej opisany w punkcie 9.4).

Poni\u017cej zaprezentowano zmiany dotycz\u0105ce instrument\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej dla poziomu 3.

\u00a0

Klasa aktyw\u00f3w

Instrumenty pochodne

Instrumenty kapita\u0142owe wyemitowane przez inne jednostki

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

0

126 844

2

126 846

Zyski / Straty, w tym:

0

6 194

0

6 194

- uj\u0119te w kosztach / przychodach okresu

0

6 194

0

6 194

- uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach

0

0

0

0

Zakupy/ po\u0142\u0105czenia jednostek/ przeniesienie z innej kategorii

0

50 512

0

50 512

Emisja

0

0

0

0

Rozliczenie

0

0

0

0

- sprzeda\u017c, przeniesienie do innej kategorii

0

0

0

0

- rozliczenie zobowi\u0105za\u0144

0

0

0

0

Przeniesienie z / do 3 poziomu

0

0

0

0

Stan na koniec okresu

0

183 550

2

183 552

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe s\u0105 ujmowane w cenie nabycia po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w.

9.45.W przypadku instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej \u2013 informacje o zmianie sposobu metody jej ustalenia.

W trakcie roku 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany sposobu (metod) ustalenia warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A96ea72f7311949cbae3119eb554c3a25_490": { "value": "

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31.12.2023\u00a0r., podzielonych wed\u0142ug trzypoziomowej hierarchii (zgodnie z MSSF 7), gdzie:

\uf0b7Poziom 1 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o wycen\u0119 gie\u0142dow\u0105 (nie podlegaj\u0105ce korekcie) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych i p\u0142ynnych rynkach;

\uf0b7Poziom 2 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana jest na podstawie warto\u015bci obserwowalnych po\u015brednio lub bezpo\u015brednio, inaczej jednak ni\u017c jak w poziomie 1

\uf0b7Poziom 3 \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wyznaczana na podstawie zestawu r\u00f3\u017cnych technik, kt\u00f3re nie bazuj\u0105 jednak na danych daj\u0105cych si\u0119 zaobserwowa\u0107.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w postaci obligacji serii D i C sp\u00f3\u0142ki Next Holdings w kwocie 134 117 tys. z\u0142. (na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 r. w kwocie 129 820 tys. z\u0142) oraz obligacji serii A sp\u00f3\u0142ki Maris Luxembourg S.\u00e0 r.l. w kwocie 50\u00a0206 tys. z\u0142 (w 2022 - 52\u00a0547 tys. z\u0142). Do ustalenia warto\u015bci godziwej obligacji na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02023 r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym zastosowano zgodnie z par. B5-B11 MSSF 13 technik\u0119 wyceny opart\u0105 na metodzie przychod\u00f3w. Przedmiotowe obligacje wyceniono wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia.

Skorygowana cena nabycia (zamortyzowany koszt) jest to cena nabycia, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142 po raz pierwszy wprowadzony do ksi\u0105g rachunkowych (warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa):

\uf02dpomniejszona o sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej (kapita\u0142u podstawowego),

\uf02dodpowiednio skorygowana o skumulowan\u0105 kwot\u0119 zdyskontowanej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 sk\u0142adnika i jego warto\u015bci\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, wyliczon\u0105 za pomoc\u0105 efektywnej stopy procentowej,

\uf02dpomniejszona o odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107.

Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej Sp\u00f3\u0142ka dokonuje oszacowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c postanowienia warunk\u00f3w emisji obligacji Next Holdings oraz Maris, umowy opcji zawartej przez KCI S.A. ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Gremi Park sp. z o.o. (obecnie Next Holdings) oraz sytuacj\u0119 finansow\u0105 Next Holdings oraz Maris (w szczeg\u00f3lno\u015bci przy szacowaniu ewentualnego odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 przedmiotowych obligacji).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6022999179b74354bd400c10b25fa267_494": { "value": "

9.12.Kapita\u0142 podstawowy

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. kapita\u0142 zak\u0142adowy Jednostki Dominuj\u0105cej wynosi\u0142 57\u00a0609\u00a0006,00\u00a0z\u0142 i by\u0142 podzielony na 68\u00a0582\u00a0150\u00a0szt. akcji o\u00a0warto\u015bci nominalnej 0,84 z\u0142 ka\u017cda.

\u00a0

Wszystkie akcje s\u0105 r\u00f3wnouprawnione do udzia\u0142u w podziale wyniku finansowego oraz w prawach g\u0142osu. Nie wyst\u0119puj\u0105 \u017cadne inne ni\u017c ujawnione w niniejszym sprawozdaniu finansowym ograniczenia dotycz\u0105ce wyemitowanych akcji, z zastrze\u017ceniem ograniczenia na\u0142o\u017conego przez Kodeks Sp\u00f3\u0142ek Handlowych (Art. 364 \u00a72: Sp\u00f3\u0142ka nie wykonuje praw udzia\u0142owych z\u00a0w\u0142asnych akcji, z wyj\u0105tkiem uprawnie\u0144 do ich zbycia lub wykonywania czynno\u015bci, kt\u00f3re zmierzaj\u0105 do zachowania tych praw).

\u00a0

Struktur\u0119 kapita\u0142u zak\u0142adowego Jednostki Dominuj\u0105cej wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022\u00a0r. prezentuje poni\u017csza tabela.

\u00a0

SERIA AKCJI/EMISJA

\u00a0

Liczba akcji (w szt.)

akcje serii A-G

\u00a0-

akcje serii H

68 582 150

Razem liczba akcji (w szt.)

68 582\u00a0150

Razem kapita\u0142 zak\u0142adowy (w z\u0142)

57 609\u00a0006,00

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji (w z\u0142)

0,84

\u00a0

W 2023 r. nie by\u0142o zmian kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki Jednostki Dominuj\u0105cej.

9.13.Pozosta\u0142e kapita\u0142y

Na pozosta\u0142e kapita\u0142y sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:

-kapita\u0142 zapasowy,

-pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe,

-kapita\u0142 z aktualizacji wyceny.

\u00a0

Pozosta\u0142e kapita\u0142y

Kapita\u0142 zapasowy

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny

Kapita\u0142 rezerwowy

Og\u00f3\u0142em

Stan na 1 stycznia 2023 r.

330 785

0

42 058

372 843

-Podzia\u0142 zysk\u00f3w zatrzymanych

10 650

0

0

10 650

-Zmiana udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej

-104 574

0

0

-104 574

Stan na 31 grudnia 2023 r.

236 861

0

42 058

278 919

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na 1 stycznia 2022 r.

309 193

2 081

42 058

353 333

-Zmiana wyceny do warto\u015bci godziwej akcji w\u0142asnych

0

-2 081

0

-2 081

-Sprzeda\u017c akcji w\u0142asnych

1 648

0

0

1 648

-Zmiana udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej

19 944

0

0

19 943

Stan na 31 grudnia 2022 r.

330 785

0

42 058

372 843

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6543dfad23eb459fb8add12bcb3b9f6b_493": { "value": "

9.12.Kapita\u0142 podstawowy

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. kapita\u0142 zak\u0142adowy Jednostki Dominuj\u0105cej wynosi\u0142 57\u00a0609\u00a0006,00\u00a0z\u0142 i by\u0142 podzielony na 68\u00a0582\u00a0150\u00a0szt. akcji o\u00a0warto\u015bci nominalnej 0,84 z\u0142 ka\u017cda.

\u00a0

Wszystkie akcje s\u0105 r\u00f3wnouprawnione do udzia\u0142u w podziale wyniku finansowego oraz w prawach g\u0142osu. Nie wyst\u0119puj\u0105 \u017cadne inne ni\u017c ujawnione w niniejszym sprawozdaniu finansowym ograniczenia dotycz\u0105ce wyemitowanych akcji, z zastrze\u017ceniem ograniczenia na\u0142o\u017conego przez Kodeks Sp\u00f3\u0142ek Handlowych (Art. 364 \u00a72: Sp\u00f3\u0142ka nie wykonuje praw udzia\u0142owych z\u00a0w\u0142asnych akcji, z wyj\u0105tkiem uprawnie\u0144 do ich zbycia lub wykonywania czynno\u015bci, kt\u00f3re zmierzaj\u0105 do zachowania tych praw).

\u00a0

Struktur\u0119 kapita\u0142u zak\u0142adowego Jednostki Dominuj\u0105cej wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022\u00a0r. prezentuje poni\u017csza tabela.

\u00a0

SERIA AKCJI/EMISJA

\u00a0

Liczba akcji (w szt.)

akcje serii A-G

\u00a0-

akcje serii H

68 582 150

Razem liczba akcji (w szt.)

68 582\u00a0150

Razem kapita\u0142 zak\u0142adowy (w z\u0142)

57 609\u00a0006,00

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji (w z\u0142)

0,84

\u00a0

W 2023 r. nie by\u0142o zmian kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki Jednostki Dominuj\u0105cej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A182f169077b04bfcbf9fa0c37217b1d3_779288260": { "value": "

9.13.Pozosta\u0142e kapita\u0142y

Na pozosta\u0142e kapita\u0142y sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:

-kapita\u0142 zapasowy,

-pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe,

-kapita\u0142 z aktualizacji wyceny.

\u00a0

Pozosta\u0142e kapita\u0142y

Kapita\u0142 zapasowy

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny

Kapita\u0142 rezerwowy

Og\u00f3\u0142em

Stan na 1 stycznia 2023 r.

330 785

0

42 058

372 843

-Podzia\u0142 zysk\u00f3w zatrzymanych

10 650

0

0

10 650

-Zmiana udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej

-104 574

0

0

-104 574

Stan na 31 grudnia 2023 r.

236 861

0

42 058

278 919

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na 1 stycznia 2022 r.

309 193

2 081

42 058

353 333

-Zmiana wyceny do warto\u015bci godziwej akcji w\u0142asnych

0

-2 081

0

-2 081

-Sprzeda\u017c akcji w\u0142asnych

1 648

0

0

1 648

-Zmiana udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej

19 944

0

0

19 943

Stan na 31 grudnia 2022 r.

330 785

0

42 058

372 843

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A31e031051626465bbb4716640552a426_1317931905": { "value": "

9.15.Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

79 651

91 699

Inne ca\u0142kowite dochody

\u00a0

0

0

Zysk/strata netto bie\u017c\u0105cego okresu

\u00a0

-4 567

-42 291

Zmiana udzia\u0142u Jednostki Dominuj\u0105cej w GK Gremi Media

\u00a0

-71 170

37 364

Wyp\u0142ata dywidendy

\u00a0

-2 099

-2 660

Uj\u0119cie programu opcji mened\u017cerskich

\u00a0

-1 815

-4 461

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce na koniec okresu

\u00a0

0

79 651

\u00a0\u00a0

9.15.1.Szczeg\u00f3\u0142y na temat jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re maj\u0105 istotne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

G\u0142\u00f3wne miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci jednostek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej opisano w punkcie 1.7.

\u00a0

GK Gremi Media

31.12.2023

31.12.2022

Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce/ proporcj\u0119 praw g\u0142osu posiadanych przez udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

nd

67,18%

Zysk (strata) zalokowana na niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y

nd

-42 291

Skumulowana warto\u015b\u0107 niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w

nd

79 651

W Grupie Kapita\u0142owej KCI S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. nie wyst\u0119puj\u0105 znacz\u0105ce ograniczenia wynikaj\u0105ce z\u00a0MSSF12p13.

9.15.2.Skr\u00f3cone informacje finansowe o jednostkach zale\u017cnych (zgodnie ze\u00a0sprawozdaniami statutowymi sp\u00f3\u0142ek)

Poni\u017cej przedstawiono podsumowanie danych finansowych jednostek zale\u017cnych KCI S.A. Wykazane kwoty poni\u017cej stanowi\u0105 kwoty z pakiet\u00f3w konsolidacyjnych jednostek przekszta\u0142conych na MSSF dla cel\u00f3w sprawozdania KCI (wybrane dane finansowe sp\u00f3\u0142ek prezentowane s\u0105 przed dokonaniem wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych).

GK Gremi Media S.A.

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Przychody

Zysk/strata

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

24.08.2023 r. - przyj\u0119te na moment utraty kontroli

110 528

59 121

46 970

- 6 972

- 6 020

31.12.2022

109 817

48 887

97 852

- 63 551

7 221

W 2023 r. udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym Sp\u00f3\u0142ka Gremi Media S.A. wyp\u0142aci\u0142a dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 2 991 tys. z\u0142, natomiast w roku 2022 w wysoko\u015bci 2 660 tys. z\u0142.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7319d9bc52474102b796dd25919a14d7_497": { "value": "

9.15.Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

79 651

91 699

Inne ca\u0142kowite dochody

\u00a0

0

0

Zysk/strata netto bie\u017c\u0105cego okresu

\u00a0

-4 567

-42 291

Zmiana udzia\u0142u Jednostki Dominuj\u0105cej w GK Gremi Media

\u00a0

-71 170

37 364

Wyp\u0142ata dywidendy

\u00a0

-2 099

-2 660

Uj\u0119cie programu opcji mened\u017cerskich

\u00a0

-1 815

-4 461

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce na koniec okresu

\u00a0

0

79 651

W 2023 r. udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym Sp\u00f3\u0142ka Gremi Media S.A. wyp\u0142aci\u0142a dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 2 991 tys. z\u0142, natomiast w roku 2022 w wysoko\u015bci 2 660 tys. z\u0142.\u00a0

9.30.Dywidenda na akcj\u0119

Sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. nie deklarowa\u0142a i nie wyp\u0142aci\u0142a dywidendy.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac322b66faa3542d58f2f92454bc4107d_499": { "value": "

9.15.2.Skr\u00f3cone informacje finansowe o jednostkach zale\u017cnych (zgodnie ze\u00a0sprawozdaniami statutowymi sp\u00f3\u0142ek)

Poni\u017cej przedstawiono podsumowanie danych finansowych jednostek zale\u017cnych KCI S.A. Wykazane kwoty poni\u017cej stanowi\u0105 kwoty z pakiet\u00f3w konsolidacyjnych jednostek przekszta\u0142conych na MSSF dla cel\u00f3w sprawozdania KCI (wybrane dane finansowe sp\u00f3\u0142ek prezentowane s\u0105 przed dokonaniem wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych).

GK Gremi Media S.A.

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Przychody

Zysk/strata

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

24.08.2023 r. - przyj\u0119te na moment utraty kontroli

110 528

59 121

46 970

- 6 972

- 6 020

31.12.2022

109 817

48 887

97 852

- 63 551

7 221

W 2023 r. udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym Sp\u00f3\u0142ka Gremi Media S.A. wyp\u0142aci\u0142a dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 2 991 tys. z\u0142, natomiast w roku 2022 w wysoko\u015bci 2 660 tys. z\u0142.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4a3b95c1b48b43998bd04904dd47ee46_1018263476": { "value": "

9.16.Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania handlowe

171

19 518

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

0

3

Zobowi\u0105zania publiczno-prawne

30

495

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0

2 488

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek

0

930

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

4 500

5 709

Zobowi\u0105zania razem

4 701

29 143

-cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0

1 224

-cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

4 701

27 919

\u00a0\u00a0

9.16.1.Zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

Zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

31.12.2023

31.12.2022

-do 1 miesi\u0105ca

46

14 366

-powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

24

8 230

-powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku

4 605

5 396

-powy\u017cej 1 roku

0

1 146

-dla kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u0142

26

5

Zobowi\u0105zania razem

4 701

29 143

\u00a0\u00a0

9.16.2.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (po\u017cyczek)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (po\u017cyczek)

31.12.2023

31.12.2022

-kr\u00f3tkoterminowe

0

930

-d\u0142ugoterminowe

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (po\u017cyczek)

0

930

Wszystkie kredyty i po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 by\u0142y denominowane w z\u0142.

Podsumowanie um\u00f3w kredytowych i po\u017cyczek otrzymanych

Zmiany w GK KCI w 2023 r. w zakresie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek:

\uf0fcDnia 1 sierpnia 2018 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. (po\u017cyczkobiorca) zawar\u0142a ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Gremi International S. a r. l. z\u00a0siedzib\u0105 w Luksemburgu (po\u017cyczkodawca) umow\u0119 po\u017cyczki na kwot\u0119 1 000 tys. z\u0142 z terminem p\u0142atno\u015bci na 31 pa\u017adziernika 2018 r. Oprocentowanie po\u017cyczki wynosi 4,7% w skali roku. Po\u017cyczka jest zabezpieczona wekslem. Dnia 5 wrze\u015bnia 2018 r. strony podpisa\u0142y aneks do przedmiotowej umowy zwi\u0119kszaj\u0105c kwot\u0119 po\u017cyczki do 3 000 tys. z\u0142 i wyd\u0142u\u017caj\u0105c termin p\u0142atno\u015bci do 31 marca 2019 r. Dnia 7\u00a0listopada 2018 r. Po\u017cyczkodawca zwar\u0142 umow\u0119 sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci, w wyniku kt\u00f3rej przeni\u00f3s\u0142 na sp\u00f3\u0142k\u0119 Gremi Inwestycje S.A. cz\u0119\u015b\u0107 po\u017cyczki w kwocie 1 752 tys. z\u0142 (1 738 tys. z\u0142 \u2013 nale\u017cno\u015b\u0107

g\u0142\u00f3wna oraz 14 tys. z\u0142 odsetki). W\u00a02019 r. na mocy porozumienia przesuni\u0119to termin p\u0142atno\u015bci po\u017cyczki na dzie\u0144 31.12.2020 r. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u przedmiotowej po\u017cyczki w stosunku do Gremi International S.a.r.l. zosta\u0142o uregulowane w 2019 r. Na mocy porozumie\u0144 (z 2020 r. oraz 2022 r.) przesuni\u0119to termin p\u0142atno\u015bci po\u017cyczki na dzie\u0144 31.12.2024 r. W 2023 r. sp\u0142acono 324 tys. z\u0142 (w 2022 r. - 370 tys. z\u0142) z tytu\u0142u przedmiotowej po\u017cyczki i tym samym na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. nie posiada\u0142a zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u umowy po\u017cyczki w\u00a0stosunku do Gremi Inwestycje S.A (odpowiednio na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r. kwota zobowi\u0105zania wynosi\u0142a 347 tys. z\u0142).

\uf0fcW czerwcu 2020 roku Sp\u00f3\u0142ka Gremi Media S.A. zawar\u0142a umow\u0119 z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. na mocy, kt\u00f3rej otrzyma\u0142a 3\u00a0500 tys. z\u0142 subwencji w ramach rz\u0105dowej Tarczy Antykryzysowej, dotycz\u0105cej skutk\u00f3w epidemii COVID-19. W 2021 r. sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a informacj\u0119 o umorzeniu po\u0142owy otrzymanej subwencji tj. kwot\u0119 1\u00a0750\u00a0tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przedmiotowej po\u017cyczki przyj\u0119ta na moment utraty kontroli wynosi\u0142a 146 tys. z\u0142 (odpowiednio na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142o 583 tys. z\u0142).

\uf0fcW dniu 05 czerwca 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a Umow\u0119 Kredytu z\u00a0mBank SA. Przedmiotem Umowy by\u0142o udzielenie kredytu w\u00a0kwocie 12\u00a0000 tys. z\u0142. Celem kredytu by\u0142a inwestycja polegaj\u0105ca na nabywaniu akcji. Umowa obowi\u0105zywa\u0142a do wcze\u015bniejszej z\u00a0dat: (i) daty przypadaj\u0105cej w\u00a0drug\u0105 rocznic\u0119 pierwszego Wykorzystania Kredytu lub do dnia 30\u00a0lipca 2025 r. Kredyt zabezpieczony by\u0142 do kwoty r\u00f3wnej 150% zaanga\u017cowania umow\u0105 zastawu finansowego na Rachunkach Inwestycyjnych i\u00a0Bankowych Emitenta, blokad\u0105 na posiadanych przez Emitenta akcjach Gremi Media S.A. oraz na akcjach nabywanych za \u015brodki z\u00a0kredytu oraz o\u015bwiadczeniem o\u00a0poddaniu si\u0119 egzekucji w\u00a0trybie art. 777 K.p.c. Pozosta\u0142e warunki Umowy Kredytu nie odbieg\u0142y od standard\u00f3w rynkowych dla tego typu um\u00f3w. Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2023 r. kredyt nie zosta\u0142 uruchomiony, natomiast po dniu bilansowym, w\u00a0dniu 16 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka podpisa\u0142a z\u00a0mBank S.A. aneks dot. rozwi\u0105zania Umowy Kredytu z\u00a0mBank SA w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0odst\u0105pieniem przez KCI S.A. od zamiaru wykorzystania Kredytu w\u00a0celu nabywania akcji, tym samym wszelkie zabezpieczenia dotycz\u0105ce tego kredytu przesta\u0142y obowi\u0105zywa\u0107.

\u00a0

\u00a0

W 2023 r. oraz w 2022 r. nie mia\u0142o miejsce naruszenie postanowie\u0144 innych um\u00f3w kredytowych i um\u00f3w po\u017cyczek.

\u00a0

9.16.3.Zmiany w zobowi\u0105zaniach z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u00a0

31.12.2022

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

Zmiany niepieni\u0119\u017cne

Zwi\u0119kszenia/ zmniejszenia

Reklasyfikacja

Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych

Zmiany w warto\u015bci godziwej

31.12.2023

Po\u017cyczki/kredyty d\u0142ugoterm.

347

-182

-165

0

0

0

0

Po\u017cyczka PFR kr\u00f3tkoterm*

583

-437

0

-146

0

0

0

Zobowi\u0105zania leasingowe

2 488

-1 025

12 262

-12 037

0

-1 688

0

Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

3 418

-1 644

12 097

-12 183

0

-1 688

0

\u00a0

9.16.4.Leasing

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka nie posiada um\u00f3w klasyfikowanych jako leasing.

W zwi\u0105zku z MSSF 16 Grupa dokona\u0142a stosownego przekszta\u0142cenia umowy najmu powierzchni biurowej w budynku Prosta. Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w kwocie r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniu z tytu\u0142u leasingu, skorygowanej o kwoty wszelkich przedp\u0142at lub naliczonych op\u0142at leasingowych odnosz\u0105cych si\u0119 do tego leasingu, uj\u0119tych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W celu obliczenia st\u00f3p dyskonta na potrzeby MSSF 16 Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce stopa dyskonta powinna odzwierciedla\u0107 koszt finansowania, jakie by\u0142oby zaci\u0105gni\u0119te na zakup przedmiotu podlegaj\u0105cego leasingowi.

\u00a0

I p\u00f3\u0142rocze 2023 r.

2022 rok

Zwi\u0119kszenie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

12 262

0

Koszt amortyzacji

802

1 853

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

11 932

2 316

Koszt odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

59

119

Ca\u0142kowity wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w z tytu\u0142u leasingu

1 025

3 222

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac766ba3d6f6e49c78a0f32d6d03fd3ae_505": { "value": "

9.16.Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania handlowe

171

19 518

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

0

3

Zobowi\u0105zania publiczno-prawne

30

495

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0

2 488

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek

0

930

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

4 500

5 709

Zobowi\u0105zania razem

4 701

29 143

-cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0

1 224

-cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

4 701

27 919

\u00a0\u00a0

9.16.1.Zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

Zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

31.12.2023

31.12.2022

-do 1 miesi\u0105ca

46

14 366

-powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

24

8 230

-powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku

4 605

5 396

-powy\u017cej 1 roku

0

1 146

-dla kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u0142

26

5

Zobowi\u0105zania razem

4 701

29 143

\u00a0\u00a0

9.16.2.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (po\u017cyczek)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (po\u017cyczek)

31.12.2023

31.12.2022

-kr\u00f3tkoterminowe

0

930

-d\u0142ugoterminowe

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w (po\u017cyczek)

0

930

Wszystkie kredyty i po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 by\u0142y denominowane w z\u0142.

Podsumowanie um\u00f3w kredytowych i po\u017cyczek otrzymanych

Zmiany w GK KCI w 2023 r. w zakresie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek:

\uf0fcDnia 1 sierpnia 2018 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. (po\u017cyczkobiorca) zawar\u0142a ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Gremi International S. a r. l. z\u00a0siedzib\u0105 w Luksemburgu (po\u017cyczkodawca) umow\u0119 po\u017cyczki na kwot\u0119 1 000 tys. z\u0142 z terminem p\u0142atno\u015bci na 31 pa\u017adziernika 2018 r. Oprocentowanie po\u017cyczki wynosi 4,7% w skali roku. Po\u017cyczka jest zabezpieczona wekslem. Dnia 5 wrze\u015bnia 2018 r. strony podpisa\u0142y aneks do przedmiotowej umowy zwi\u0119kszaj\u0105c kwot\u0119 po\u017cyczki do 3 000 tys. z\u0142 i wyd\u0142u\u017caj\u0105c termin p\u0142atno\u015bci do 31 marca 2019 r. Dnia 7\u00a0listopada 2018 r. Po\u017cyczkodawca zwar\u0142 umow\u0119 sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci, w wyniku kt\u00f3rej przeni\u00f3s\u0142 na sp\u00f3\u0142k\u0119 Gremi Inwestycje S.A. cz\u0119\u015b\u0107 po\u017cyczki w kwocie 1 752 tys. z\u0142 (1 738 tys. z\u0142 \u2013 nale\u017cno\u015b\u0107

g\u0142\u00f3wna oraz 14 tys. z\u0142 odsetki). W\u00a02019 r. na mocy porozumienia przesuni\u0119to termin p\u0142atno\u015bci po\u017cyczki na dzie\u0144 31.12.2020 r. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u przedmiotowej po\u017cyczki w stosunku do Gremi International S.a.r.l. zosta\u0142o uregulowane w 2019 r. Na mocy porozumie\u0144 (z 2020 r. oraz 2022 r.) przesuni\u0119to termin p\u0142atno\u015bci po\u017cyczki na dzie\u0144 31.12.2024 r. W 2023 r. sp\u0142acono 324 tys. z\u0142 (w 2022 r. - 370 tys. z\u0142) z tytu\u0142u przedmiotowej po\u017cyczki i tym samym na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. sp\u00f3\u0142ka KCI S.A. nie posiada\u0142a zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u umowy po\u017cyczki w\u00a0stosunku do Gremi Inwestycje S.A (odpowiednio na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r. kwota zobowi\u0105zania wynosi\u0142a 347 tys. z\u0142).

\uf0fcW czerwcu 2020 roku Sp\u00f3\u0142ka Gremi Media S.A. zawar\u0142a umow\u0119 z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. na mocy, kt\u00f3rej otrzyma\u0142a 3\u00a0500 tys. z\u0142 subwencji w ramach rz\u0105dowej Tarczy Antykryzysowej, dotycz\u0105cej skutk\u00f3w epidemii COVID-19. W 2021 r. sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a informacj\u0119 o umorzeniu po\u0142owy otrzymanej subwencji tj. kwot\u0119 1\u00a0750\u00a0tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przedmiotowej po\u017cyczki przyj\u0119ta na moment utraty kontroli wynosi\u0142a 146 tys. z\u0142 (odpowiednio na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142o 583 tys. z\u0142).

\uf0fcW dniu 05 czerwca 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a Umow\u0119 Kredytu z\u00a0mBank SA. Przedmiotem Umowy by\u0142o udzielenie kredytu w\u00a0kwocie 12\u00a0000 tys. z\u0142. Celem kredytu by\u0142a inwestycja polegaj\u0105ca na nabywaniu akcji. Umowa obowi\u0105zywa\u0142a do wcze\u015bniejszej z\u00a0dat: (i) daty przypadaj\u0105cej w\u00a0drug\u0105 rocznic\u0119 pierwszego Wykorzystania Kredytu lub do dnia 30\u00a0lipca 2025 r. Kredyt zabezpieczony by\u0142 do kwoty r\u00f3wnej 150% zaanga\u017cowania umow\u0105 zastawu finansowego na Rachunkach Inwestycyjnych i\u00a0Bankowych Emitenta, blokad\u0105 na posiadanych przez Emitenta akcjach Gremi Media S.A. oraz na akcjach nabywanych za \u015brodki z\u00a0kredytu oraz o\u015bwiadczeniem o\u00a0poddaniu si\u0119 egzekucji w\u00a0trybie art. 777 K.p.c. Pozosta\u0142e warunki Umowy Kredytu nie odbieg\u0142y od standard\u00f3w rynkowych dla tego typu um\u00f3w. Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2023 r. kredyt nie zosta\u0142 uruchomiony, natomiast po dniu bilansowym, w\u00a0dniu 16 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka podpisa\u0142a z\u00a0mBank S.A. aneks dot. rozwi\u0105zania Umowy Kredytu z\u00a0mBank SA w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0odst\u0105pieniem przez KCI S.A. od zamiaru wykorzystania Kredytu w\u00a0celu nabywania akcji, tym samym wszelkie zabezpieczenia dotycz\u0105ce tego kredytu przesta\u0142y obowi\u0105zywa\u0107.

\u00a0

\u00a0

W 2023 r. oraz w 2022 r. nie mia\u0142o miejsce naruszenie postanowie\u0144 innych um\u00f3w kredytowych i um\u00f3w po\u017cyczek.

\u00a0

9.16.3.Zmiany w zobowi\u0105zaniach z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u00a0

31.12.2022

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

Zmiany niepieni\u0119\u017cne

Zwi\u0119kszenia/ zmniejszenia

Reklasyfikacja

Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych

Zmiany w warto\u015bci godziwej

31.12.2023

Po\u017cyczki/kredyty d\u0142ugoterm.

347

-182

-165

0

0

0

0

Po\u017cyczka PFR kr\u00f3tkoterm*

583

-437

0

-146

0

0

0

Zobowi\u0105zania leasingowe

2 488

-1 025

12 262

-12 037

0

-1 688

0

Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

3 418

-1 644

12 097

-12 183

0

-1 688

0

\u00a0

9.16.4.Leasing

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka nie posiada um\u00f3w klasyfikowanych jako leasing.

W zwi\u0105zku z MSSF 16 Grupa dokona\u0142a stosownego przekszta\u0142cenia umowy najmu powierzchni biurowej w budynku Prosta. Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w kwocie r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniu z tytu\u0142u leasingu, skorygowanej o kwoty wszelkich przedp\u0142at lub naliczonych op\u0142at leasingowych odnosz\u0105cych si\u0119 do tego leasingu, uj\u0119tych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W celu obliczenia st\u00f3p dyskonta na potrzeby MSSF 16 Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce stopa dyskonta powinna odzwierciedla\u0107 koszt finansowania, jakie by\u0142oby zaci\u0105gni\u0119te na zakup przedmiotu podlegaj\u0105cego leasingowi.

\u00a0

I p\u00f3\u0142rocze 2023 r.

2022 rok

Zwi\u0119kszenie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

12 262

0

Koszt amortyzacji

802

1 853

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

11 932

2 316

Koszt odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

59

119

Ca\u0142kowity wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w z tytu\u0142u leasingu

1 025

3 222

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A50ba3496675748aaa55d85e30ea95065_504": { "value": "

9.16.Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania handlowe

171

19 518

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

0

3

Zobowi\u0105zania publiczno-prawne

30

495

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0

2 488

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek

0

930

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

4 500

5 709

Zobowi\u0105zania razem

4 701

29 143

-cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0

1 224

-cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

4 701

27 919

\u00a0\u00a0

9.16.1.Zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

Zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

31.12.2023

31.12.2022

-do 1 miesi\u0105ca

46

14 366

-powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

24

8 230

-powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku

4 605

5 396

-powy\u017cej 1 roku

0

1 146

-dla kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u0142

26

5

Zobowi\u0105zania razem

4 701

29 143

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af21507ec9304471d851fee275356a6ab_503": { "value": "

9.16.Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania handlowe

171

19 518

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

0

3

Zobowi\u0105zania publiczno-prawne

30

495

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0

2 488

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek

0

930

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

4 500

5 709

Zobowi\u0105zania razem

4 701

29 143

-cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0

1 224

-cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

4 701

27 919

\u00a0\u00a0

9.16.1.Zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

Zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

31.12.2023

31.12.2022

-do 1 miesi\u0105ca

46

14 366

-powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

24

8 230

-powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku

4 605

5 396

-powy\u017cej 1 roku

0

1 146

-dla kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u0142

26

5

Zobowi\u0105zania razem

4 701

29 143

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5c9fd19c330340cc8caef3be6c978ea5_502": { "value": "

9.16.Zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania handlowe

171

19 518

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

0

3

Zobowi\u0105zania publiczno-prawne

30

495

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0

2 488

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek

0

930

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

4 500

5 709

Zobowi\u0105zania razem

4 701

29 143

-cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

0

1 224

-cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

4 701

27 919

\u00a0\u00a0

9.16.1.Zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

Zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

31.12.2023

31.12.2022

-do 1 miesi\u0105ca

46

14 366

-powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

24

8 230

-powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku

4 605

5 396

-powy\u017cej 1 roku

0

1 146

-dla kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u0142

26

5

Zobowi\u0105zania razem

4 701

29 143

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A39d47cf1d07b4418aa1bade47d25aff8_507": { "value": "Wszystkie kredyty i po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 by\u0142y denominowane w z\u0142.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5a23b97b10fd442db9b0c775d311efeb_510": { "value": "

9.16.4.Leasing

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka nie posiada um\u00f3w klasyfikowanych jako leasing.

W zwi\u0105zku z MSSF 16 Grupa dokona\u0142a stosownego przekszta\u0142cenia umowy najmu powierzchni biurowej w budynku Prosta. Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w kwocie r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniu z tytu\u0142u leasingu, skorygowanej o kwoty wszelkich przedp\u0142at lub naliczonych op\u0142at leasingowych odnosz\u0105cych si\u0119 do tego leasingu, uj\u0119tych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W celu obliczenia st\u00f3p dyskonta na potrzeby MSSF 16 Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce stopa dyskonta powinna odzwierciedla\u0107 koszt finansowania, jakie by\u0142oby zaci\u0105gni\u0119te na zakup przedmiotu podlegaj\u0105cego leasingowi.

\u00a0

I p\u00f3\u0142rocze 2023 r.

2022 rok

Zwi\u0119kszenie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

12 262

0

Koszt amortyzacji

802

1 853

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

11 932

2 316

Koszt odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

59

119

Ca\u0142kowity wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w z tytu\u0142u leasingu

1 025

3 222

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3083a3dca1d4456d875819dc9674ac7a_512": { "value": "W zwi\u0105zku z MSSF 16 Grupa dokona\u0142a stosownego przekszta\u0142cenia umowy najmu powierzchni biurowej w budynku Prosta. Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w kwocie r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniu z tytu\u0142u leasingu, skorygowanej o kwoty wszelkich przedp\u0142at lub naliczonych op\u0142at leasingowych odnosz\u0105cych si\u0119 do tego leasingu, uj\u0119tych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W celu obliczenia st\u00f3p dyskonta na potrzeby MSSF 16 Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce stopa dyskonta powinna odzwierciedla\u0107 koszt finansowania, jakie by\u0142oby zaci\u0105gni\u0119te na zakup przedmiotu podlegaj\u0105cego leasingowi.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A877f9b5d4b4543e1bd5491fc72aac2ec_513": { "value": "

9.17.Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Zmiana aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

31.12.2023

31.12.2022

Stan aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na pocz\u0105tek okresu, w tym:

10 288

9 611

-odniesionych na wynik finansowy

10 288

9 611

-odniesionych na inne ca\u0142kowite dochody

0

0

Zwi\u0119kszenia

406

1 161

-odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi

406

273

-odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku ze strat\u0105 podatkow\u0105

0

888

Zmniejszenia

-7 918

-484

-odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi

-7 035

-484

-odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku ze strat\u0105 podatkow\u0105

-883

0

-odniesione na inne ca\u0142kowite dochody w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi

0

0

Stan aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:

2 776

10 288

-odniesionych na wynik finansowy

2 776

10 288

-odniesionych na inne ca\u0142kowite dochody

0

0

Minus rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-14 345

-22 625

Per saldo \u2013 Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego pomniejszone o\u00a0rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazane w bilansie

0

0

Zgodnie z par 24 MSR 12 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzy si\u0119 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i ujmuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

\u00a0

Zmiana stanu rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

31.12.2023

31.12.2022

Stan rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na pocz\u0105tek okresu, w tym:

22 625

33 126

-odniesionej na wynik finansowy

22 625

33 126

-odniesionej na inne ca\u0142kowite dochody

0

0

Zwi\u0119kszenia

2 902

2 376

-odniesione na wynik finansowy okresu z tytu\u0142u dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

2 902

2 376

-odniesione na inne ca\u0142kowite dochody w\u00a0zwi\u0105zku z dodatnimi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi

0

0

Zmniejszenia

-11 182

-12 877

-odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku z dodatnimi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi

-11 182

-12 877

-odniesione na inne ca\u0142kowite dochody w zwi\u0105zku z dodatnimi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi

0

0

Stan rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem

14 345

22 625

-odniesionej na wynik finansowy

14 345

22 625

-odniesionej na inne ca\u0142kowite dochody

0

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Minus aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-2 776

-10 288

Per saldo \u2013 Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego pomniejszone o\u00a0rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazana w bilansie

11 569

12 337

9.28.Podatek dochodowy

Podatek dochodowy

Rok 2023

Rok 2022

Podatek bie\u017c\u0105cy

-3 504

-2 186

Podatek odroczony

-1 422

11 179

Podatek dochodowy, razem

-4 926

8 993

\u00a0

Kluczowe r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy nominaln\u0105 a efektywn\u0105 stop\u0105 podatkow\u0105 zosta\u0142y wskazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0e1afcbc69d743db83f94ec8969af43f_514": { "value": "

9.18.Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

31.12.2023

31.12.2022

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

0

164

-kr\u00f3tkoterminowe

0

164

-d\u0142ugoterminowe

0

0

Pozosta\u0142e rezerwy

1 771

1 744

-kr\u00f3tkoterminowe

1 771

1 744

-d\u0142ugoterminowe

0

0

Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, razem

1 771

1 908

9.18.1.Zmiana stanu rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zmiana stanu rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

31.12.2023

31.12.2022

Stan rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania na pocz\u0105tek okresu, w tym:

1 908

376

-rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

164

122

-rezerwy na koszty us\u0142ug

0

78

-pozosta\u0142e rezerwy

1 744

176

Utworzenie

395

1 760

-rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

0

150

-rezerwy na koszty us\u0142ug

0

0

-pozosta\u0142e rezerwy

395

1 610

Utrata kontroli

-505

0

-rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

-164

0

-rezerwy na koszty us\u0142ug

0

0

-pozosta\u0142e rezerwy

-341

0

Rozwi\u0105zanie

-27

-150

-rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

0

-108

-rezerwy na koszty us\u0142ug

0

0

-pozosta\u0142e rezerwy

-27

-42

Wykorzystanie

0

-78

-rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

0

0

-rezerwy na koszty us\u0142ug

0

-78

-pozosta\u0142e rezerwy

0

0

Stan rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania na koniec okresu, razem

1 771

1 908

-rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

0

164

-rezerwy na koszty us\u0142ug

0

0

-pozosta\u0142e rezerwy

1 771

1 744

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A96135a85838741038bf1ec09a911cd98_515": { "value": "

9.19.Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w w 2023 r. wynosz\u0105 0 tys. z\u0142, natomiast w 2022 r. wynosz\u0105 9 731 tys. z\u0142 i dotyczy\u0142y g\u0142\u00f3wnie rozliczanych w czasie przychod\u00f3w z tytu\u0142u prenumerat. Grupa sprzedawa\u0142a w prenumeracie elektroniczne i papierowe wydania posiadanych tytu\u0142\u00f3w dziennik\u00f3w i czasopism, natomiast przychody z tego tytu\u0142u s\u0105 ujmowane w okresach sprawozdawczych, kiedy nast\u0105pi\u0142a realizacja us\u0142ugi. W kwocie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w zosta\u0142y zawarte r\u00f3wnie\u017c kwoty dotacji przyznane w 2022 r. sp\u00f3\u0142ce Gremi Media S.A. oraz eKiosk S.A. w wysoko\u015bci 464 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A85edf086c92e4d349b31b4fc77ae81ce_517": { "value": "

9.20.Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug

Rok 2023

Rok 2022

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w

939

508

Przychody ze sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug, w tym:

46 286

97 386

-dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediowa

46 272

97 386

-pozosta\u0142e

14

0

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

0

0

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug, razem

47 225

97 894

9.21.Wynik z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej (holdingowej)

Wynik z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej (holdingowej)

Rok 2023

Rok 2022

Wynik z aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

6 841

5 118

-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wycena

76

0

- odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

17 663

7 183

Wynik z aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

0

0

-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0odwr\u00f3cenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

Wynik z udzielonych po\u017cyczek

7 422

3 972

-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odsetki od po\u017cyczek naliczone

6 622

3 762

-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odsetki od po\u017cyczek zrealizowane

800

210

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

0

0

-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wynik ze sprzeda\u017cy

0

0

Wynik z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej (holdingowej), razem

14 263

9 090

9.22.Koszy operacyjne

Koszty operacyjne

Rok 2023

Rok 2022

Amortyzacja

-2 601

-4 553

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

-223

-332

Us\u0142ugi obce

-29 163

-55 272

Podatki i op\u0142aty

-30

-333

Wynagrodzenia

-8 533

-17 972

\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w

-658

-1 117

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

0

0

Reprezentacja i reklama

0

-1

Pozosta\u0142e koszty

-3 459

-9 991

zmiana stanu produkt\u00f3w

0

-36

koszt sprzedanych materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w

0

0

Koszty operacyjne, razem

-44 667

-89 607

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa534cfc60ae24b9eaec0be885c5c9c4f_516": { "value": "

9.20.Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug

Rok 2023

Rok 2022

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w

939

508

Przychody ze sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug, w tym:

46 286

97 386

-dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediowa

46 272

97 386

-pozosta\u0142e

14

0

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

0

0

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug, razem

47 225

97 894

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6d3090f9178f4a78bfbe03f06d3d7d94_519": { "value": "

9.21.Wynik z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej (holdingowej)

Wynik z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej (holdingowej)

Rok 2023

Rok 2022

Wynik z aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat

6 841

5 118

-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wycena

76

0

- odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

17 663

7 183

Wynik z aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

0

0

-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0odwr\u00f3cenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

0

0

Wynik z udzielonych po\u017cyczek

7 422

3 972

-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odsetki od po\u017cyczek naliczone

6 622

3 762

-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 odsetki od po\u017cyczek zrealizowane

800

210

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

0

0

-\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 wynik ze sprzeda\u017cy

0

0

Wynik z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej (holdingowej), razem

14 263

9 090

9.22.Koszy operacyjne

Koszty operacyjne

Rok 2023

Rok 2022

Amortyzacja

-2 601

-4 553

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

-223

-332

Us\u0142ugi obce

-29 163

-55 272

Podatki i op\u0142aty

-30

-333

Wynagrodzenia

-8 533

-17 972

\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w

-658

-1 117

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

0

0

Reprezentacja i reklama

0

-1

Pozosta\u0142e koszty

-3 459

-9 991

zmiana stanu produkt\u00f3w

0

-36

koszt sprzedanych materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w

0

0

Koszty operacyjne, razem

-44 667

-89 607

9.24.Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne

Rok 2023

Rok 2022

Strata ze zbycia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

0

0

Utworzenie odpis\u00f3w na warto\u015b\u0107 firmy

0

-18 548

Utworzenie odpis\u00f3w na inne warto\u015bci niematerialne

-10 368

-56 028

Utworzenie rezerw pozosta\u0142ych

-394

-2 309

Op\u0142aty i koszty s\u0105dowe

-70

-81

Koszty zwi\u0105zane z przeszacowaniem programu motywacyjnego

0

-6 194

Pozosta\u0142e

-261

-989

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne, razem

-11 093

-84 149

9.25.Utrata warto\u015bci

\u00a0

Utrata warto\u015bci

Rok 2023

Rok 2022

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci

-186

-99

Razem odpisy aktualizuj\u0105ce

-186

-99

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci

17

38

Razem rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w

17

38

Razem

-169

-61

9.27.Pozosta\u0142e koszty finansowe

Pozosta\u0142e koszty finansowe

Rok 2023

Rok 2022

Odsetki od po\u017cyczek otrzymanych

0

-20

Pozosta\u0142e odsetki

-549

-193

Koszty zabezpiecze\u0144 kredyt\u00f3w

-233

-117

Koszty sprzeda\u017cy i zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych

-51

-66

R\u00f3\u017cnice kursowe

-4 001

0

Pozosta\u0142e

0

-76

Pozosta\u0142e koszty finansowe, razem

-4 834

-472

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A583fba7eef2b4a57b6518b0175b07cb1_521": { "value": "

9.22.Koszy operacyjne

Koszty operacyjne

Rok 2023

Rok 2022

Amortyzacja

-2 601

-4 553

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

-223

-332

Us\u0142ugi obce

-29 163

-55 272

Podatki i op\u0142aty

-30

-333

Wynagrodzenia

-8 533

-17 972

\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w

-658

-1 117

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

0

0

Reprezentacja i reklama

0

-1

Pozosta\u0142e koszty

-3 459

-9 991

zmiana stanu produkt\u00f3w

0

-36

koszt sprzedanych materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w

0

0

Koszty operacyjne, razem

-44 667

-89 607

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5410f19bc51546989424b639d7e75761_1863666483": { "value": "

9.23.Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne

Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne

Rok 2023

Rok 2022

Zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1

6

Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych rezerw

27

42

Otrzymane dotacje

7

0

Otrzymane kary i odszkodowania

0

3

Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne

446

497

Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne, razem

481

548

.

\u00a0

9.24.Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne

Rok 2023

Rok 2022

Strata ze zbycia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

0

0

Utworzenie odpis\u00f3w na warto\u015b\u0107 firmy

0

-18 548

Utworzenie odpis\u00f3w na inne warto\u015bci niematerialne

-10 368

-56 028

Utworzenie rezerw pozosta\u0142ych

-394

-2 309

Op\u0142aty i koszty s\u0105dowe

-70

-81

Koszty zwi\u0105zane z przeszacowaniem programu motywacyjnego

0

-6 194

Pozosta\u0142e

-261

-989

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne, razem

-11 093

-84 149

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae01922a3f0cc4ef9b71343a629617320_524": { "value": "

9.23.Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne

Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne

Rok 2023

Rok 2022

Zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1

6

Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych rezerw

27

42

Otrzymane dotacje

7

0

Otrzymane kary i odszkodowania

0

3

Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne

446

497

Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne, razem

481

548

.

9.26.Pozosta\u0142e przychody finansowe

Pozosta\u0142e przychody finansowe

Rok 2023

Rok 2022

Wynagrodzenia z tytu\u0142u udzielonych zabezpiecze\u0144/por\u0119cze\u0144

96

65

Pozosta\u0142e odsetki

632

339

Odsetki od lokat

92

0

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

1 155

Pozosta\u0142e

10

2

Pozosta\u0142e przychody finansowe, razem

830

1 561

9.32.Przychody i koszty odsetkowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w innych ni\u017c wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

Przychody i koszty odsetkowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Rok 2023

Rok 2022

Po\u017cyczki udzielone

7 422

3 972

Pozosta\u0142e przychody odsetkowe

632

339

Przychody odsetkowe, razem

8 054

4 311

Po\u017cyczki otrzymane

0

-20

Pozosta\u0142e koszty odsetkowe

-549

-193

Koszty odsetkowe, razem

-549

-213

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab47fd980deaa4408b95e35e413fb5e7d_523": { "value": "

9.23.Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne

Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne

Rok 2023

Rok 2022

Zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1

6

Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych rezerw

27

42

Otrzymane dotacje

7

0

Otrzymane kary i odszkodowania

0

3

Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne

446

497

Pozosta\u0142e przychody i zyski operacyjne, razem

481

548

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A04751935b6ce4e10b8ac56afe22d1a6e_526": { "value": "

9.24.Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne

Rok 2023

Rok 2022

Strata ze zbycia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

0

0

Utworzenie odpis\u00f3w na warto\u015b\u0107 firmy

0

-18 548

Utworzenie odpis\u00f3w na inne warto\u015bci niematerialne

-10 368

-56 028

Utworzenie rezerw pozosta\u0142ych

-394

-2 309

Op\u0142aty i koszty s\u0105dowe

-70

-81

Koszty zwi\u0105zane z przeszacowaniem programu motywacyjnego

0

-6 194

Pozosta\u0142e

-261

-989

Pozosta\u0142e koszty i straty operacyjne, razem

-11 093

-84 149

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac1d0e483f5fb48d2af672cfc97b7ec3b_532": { "value": "

9.26.Pozosta\u0142e przychody finansowe

Pozosta\u0142e przychody finansowe

Rok 2023

Rok 2022

Wynagrodzenia z tytu\u0142u udzielonych zabezpiecze\u0144/por\u0119cze\u0144

96

65

Pozosta\u0142e odsetki

632

339

Odsetki od lokat

92

0

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

1 155

Pozosta\u0142e

10

2

Pozosta\u0142e przychody finansowe, razem

830

1 561

\u00a0\u00a0

9.27.Pozosta\u0142e koszty finansowe

Pozosta\u0142e koszty finansowe

Rok 2023

Rok 2022

Odsetki od po\u017cyczek otrzymanych

0

-20

Pozosta\u0142e odsetki

-549

-193

Koszty zabezpiecze\u0144 kredyt\u00f3w

-233

-117

Koszty sprzeda\u017cy i zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych

-51

-66

R\u00f3\u017cnice kursowe

-4 001

0

Pozosta\u0142e

0

-76

Pozosta\u0142e koszty finansowe, razem

-4 834

-472

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab450b01a20744397a3424e53813d4a45_529": { "value": "

9.26.Pozosta\u0142e przychody finansowe

Pozosta\u0142e przychody finansowe

Rok 2023

Rok 2022

Wynagrodzenia z tytu\u0142u udzielonych zabezpiecze\u0144/por\u0119cze\u0144

96

65

Pozosta\u0142e odsetki

632

339

Odsetki od lokat

92

0

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

1 155

Pozosta\u0142e

10

2

Pozosta\u0142e przychody finansowe, razem

830

1 561

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa5b9e644e0f94f42b813d58f3c0794f9_534": { "value": "

9.27.Pozosta\u0142e koszty finansowe

Pozosta\u0142e koszty finansowe

Rok 2023

Rok 2022

Odsetki od po\u017cyczek otrzymanych

0

-20

Pozosta\u0142e odsetki

-549

-193

Koszty zabezpiecze\u0144 kredyt\u00f3w

-233

-117

Koszty sprzeda\u017cy i zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych

-51

-66

R\u00f3\u017cnice kursowe

-4 001

0

Pozosta\u0142e

0

-76

Pozosta\u0142e koszty finansowe, razem

-4 834

-472

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae6d0051f59d141629c330e77ffae825f_533": { "value": "

9.27.Pozosta\u0142e koszty finansowe

Pozosta\u0142e koszty finansowe

Rok 2023

Rok 2022

Odsetki od po\u017cyczek otrzymanych

0

-20

Pozosta\u0142e odsetki

-549

-193

Koszty zabezpiecze\u0144 kredyt\u00f3w

-233

-117

Koszty sprzeda\u017cy i zakupu papier\u00f3w warto\u015bciowych

-51

-66

R\u00f3\u017cnice kursowe

-4 001

0

Pozosta\u0142e

0

-76

Pozosta\u0142e koszty finansowe, razem

-4 834

-472

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4431a8f813b74cc5afab5024fc3a94c1_538": { "value": "

9.28.Podatek dochodowy

Podatek dochodowy

Rok 2023

Rok 2022

Podatek bie\u017c\u0105cy

-3 504

-2 186

Podatek odroczony

-1 422

11 179

Podatek dochodowy, razem

-4 926

8 993

\u00a0

Kluczowe r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy nominaln\u0105 a efektywn\u0105 stop\u0105 podatkow\u0105 zosta\u0142y wskazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2266801847d348b38a29fbd2fb2764a7_540": { "value": "

9.29.Zysk (strata) na akcje

Podstawowy zysk (strata) netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany okres przez\u00a0\u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym. \u015arednia wa\u017cona liczba akcji w\u00a0danym okresie obejmuje wszystkie akcje wyemitowane i zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym oraz\u00a0wydane akcjonariuszom akcje wyemitowane w ramach warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u (zgodnie z\u00a0art.\u00a0452 ust. 1 KSH).\u00a0

Rozwodniony zysk (strata) netto na akcj\u0119 jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany okres (rok obrotowy) przez\u00a0\u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0danym okresie sprawozdawczym powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0\u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142yby wyemitowane przy zamianie rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych na akcje zwyk\u0142e.

Zysk (strata) netto

Rok 2023

Rok 2022

Zysk (strata) netto przypadaj\u0105ca na akcjonariusz jednostki dominuj\u0105cej

23 070

-13 912

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (w szt.)

68 582 150

68 582 150

Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142)

0,34

-0,20

\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych (w szt.)

68 582 150

68 582 150

Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142)

0,34

-0,20

W 2023 r. oraz w 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y potencjalne akcje rozwadniaj\u0105ce, w zwi\u0105zku z\u00a0czym \u015brednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji r\u00f3wna jest \u015bredniej wa\u017conej liczbie akcji zwyk\u0142ych Jednostki Dominuj\u0105cej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A021dd23534444437900682491061cf9b_539": { "value": "

9.29.Zysk (strata) na akcje

Podstawowy zysk (strata) netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany okres przez\u00a0\u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym. \u015arednia wa\u017cona liczba akcji w\u00a0danym okresie obejmuje wszystkie akcje wyemitowane i zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym oraz\u00a0wydane akcjonariuszom akcje wyemitowane w ramach warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u (zgodnie z\u00a0art.\u00a0452 ust. 1 KSH).\u00a0

Rozwodniony zysk (strata) netto na akcj\u0119 jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany okres (rok obrotowy) przez\u00a0\u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0danym okresie sprawozdawczym powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0\u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142yby wyemitowane przy zamianie rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych na akcje zwyk\u0142e.

Zysk (strata) netto

Rok 2023

Rok 2022

Zysk (strata) netto przypadaj\u0105ca na akcjonariusz jednostki dominuj\u0105cej

23 070

-13 912

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (w szt.)

68 582 150

68 582 150

Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142)

0,34

-0,20

\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych (w szt.)

68 582 150

68 582 150

Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142)

0,34

-0,20

W 2023 r. oraz w 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y potencjalne akcje rozwadniaj\u0105ce, w zwi\u0105zku z\u00a0czym \u015brednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji r\u00f3wna jest \u015bredniej wa\u017conej liczbie akcji zwyk\u0142ych Jednostki Dominuj\u0105cej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aefeac99ca6b048329b4a733acc2071d5_546": { "value": "

9.32.Przychody i koszty odsetkowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w innych ni\u017c wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

Przychody i koszty odsetkowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Rok 2023

Rok 2022

Po\u017cyczki udzielone

7 422

3 972

Pozosta\u0142e przychody odsetkowe

632

339

Przychody odsetkowe, razem

8 054

4 311

Po\u017cyczki otrzymane

0

-20

Pozosta\u0142e koszty odsetkowe

-549

-193

Koszty odsetkowe, razem

-549

-213

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aadc402a1516d4f6ba30e6a75a6ce6202_545": { "value": "

9.32.Przychody i koszty odsetkowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w innych ni\u017c wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

Przychody i koszty odsetkowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Rok 2023

Rok 2022

Po\u017cyczki udzielone

7 422

3 972

Pozosta\u0142e przychody odsetkowe

632

339

Przychody odsetkowe, razem

8 054

4 311

Po\u017cyczki otrzymane

0

-20

Pozosta\u0142e koszty odsetkowe

-549

-193

Koszty odsetkowe, razem

-549

-213

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adad645c92c1a47e99bb839fd8c950692_543": { "value": "

9.32.Przychody i koszty odsetkowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w innych ni\u017c wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

Przychody i koszty odsetkowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Rok 2023

Rok 2022

Po\u017cyczki udzielone

7 422

3 972

Pozosta\u0142e przychody odsetkowe

632

339

Przychody odsetkowe, razem

8 054

4 311

Po\u017cyczki otrzymane

0

-20

Pozosta\u0142e koszty odsetkowe

-549

-193

Koszty odsetkowe, razem

-549

-213

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acbcc563c91814ac5aa8e18451252285a_549": { "value": "

9.34.2.Zobowi\u0105zania warunkowe

9.34.2.1.Roszczenia administracyjne wobec KCI S.A. w przedmiocie ustalenia odpowiedzialno\u015bci podatkowej Sp\u00f3\u0142ki zwi\u0105zanej z przeterminowanymi zobowi\u0105zaniami Stilna S.A.

KCI S.A. (dawniej Gremi Inwestycje S.A.) na podstawie um\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych nale\u017cno\u015bci od Stilna S.A. (wcze\u015bniej Technologie Buczek S.A.) przej\u0105\u0142 po wszcz\u0119ciu post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego udzia\u0142y Huty Buczek Sp. z o.o. Wierzyciel publiczno-prawny Stilna S.A. (tj. Urz\u0105d Miasta Sosnowiec) wni\u00f3s\u0142 wobec Emitenta roszczenia administracyjne w przedmiocie ustalenia odpowiedzialno\u015bci podatkowej Emitenta zwi\u0105zanej z przeterminowanymi zobowi\u0105zaniami Stilna S.A. Z informacji uzyskanych przez Emitenta wynika, i\u017c Urz\u0105d Miasta Sosnowiec wezwa\u0142 Stilna S.A. do zap\u0142aty kwoty 2.156 tys. z\u0142. Zgodnie z posiadan\u0105 przez Emitenta opini\u0105 prawn\u0105 zawarcie i\u00a0wykonanie uk\u0142adu przez Stilna S.A. skutkuje wyga\u015bni\u0119ciem zobowi\u0105zania podatkowego. W\u00a0dniu 10 stycznia 2011 roku uprawomocni\u0142o si\u0119 postanowienie s\u0105du upad\u0142o\u015bciowego Stilna S.A. (tj. S\u0105du Rejonowego Katowice-Wsch\u00f3d w\u00a0Katowicach) z dnia 31 sierpnia 2010 roku w przedmiocie zatwierdzenia uk\u0142adu zawartego przez Stilna S.A. z\u00a0wierzycielami. W zwi\u0105zku z tym, i\u017c w stosunku do Emitenta zosta\u0142a wydana decyzja o odpowiedzialno\u015bci podatkowej (dawnej) Gremi Inwestycje S.A. jako nabywcy maj\u0105tku Stilna S.A. za zaleg\u0142o\u015bci podatkowe, a\u00a0post\u0119powanie w\u00a0tej sprawie nie zosta\u0142o formalnie zako\u0144czone, zatem z formalnego punktu widzenia, Sp\u00f3\u0142ka zostanie zwolniona z\u00a0odpowiedzialno\u015bci dopiero w\u00a0momencie wydania decyzji przez Prezydenta Miasta Sosnowiec o umorzeniu post\u0119powania podatkowego w zakresie odpowiedzialno\u015bci podatkowej Emitenta. Stan spraw zwi\u0105zanych ze zobowi\u0105zaniami wobec Urz\u0119du Miasta Sosnowiec, wg posiadanej wiedzy, nie uleg\u0142 zmianom do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego.

\u00a0

9.34.2.2.Zabezpieczenia wynikaj\u0105ce z um\u00f3w po\u017cyczek zaci\u0105gni\u0119tych przez Gremi International S. a r. l.

W dniu 19 pa\u017adziernika 2022 r. KCI S.A. zawar\u0142a umow\u0119 o ustanowienie zabezpiecze\u0144, udzielaj\u0105c do dnia 31 grudnia 2024 roku por\u0119czenia do maksymalnej kwoty 8 mln z\u0142 wraz z o\u015bwiadczeniem o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 kodeksu post\u0119powania cywilnego, kt\u00f3re to por\u0119czenie stanowi zabezpieczenie po\u017cyczki udzielonej przez osob\u0119 fizyczn\u0105, nie b\u0119d\u0105c\u0105 podmiotem powi\u0105zanym z Emitentem, na rzecz Gremi International S. a r. l. (Sp. z o.o.) Oddzia\u0142 w Polsce. Zabezpieczenie zosta\u0142o udzielone przez KCI S.A. pod tytu\u0142em odp\u0142atnym. Z uwagi na sp\u0142at\u0119 przedmiotowej po\u017cyczki w 2023 r. zabezpieczenie wygas\u0142o.

9.34.2.3.Pozosta\u0142e

Do momentu utraty kontroli nad GK GM pozosta\u0142ym zobowi\u0105zaniem warunkowym by\u0142a gwarancja bankowa do umowy najmu na rzecz Prosta Investment Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 218 tys. EUR.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A88599a562f81463592ab3ccd8b3f35a1_548": { "value": "

9.34.2.Zobowi\u0105zania warunkowe

9.34.2.1.Roszczenia administracyjne wobec KCI S.A. w przedmiocie ustalenia odpowiedzialno\u015bci podatkowej Sp\u00f3\u0142ki zwi\u0105zanej z przeterminowanymi zobowi\u0105zaniami Stilna S.A.

KCI S.A. (dawniej Gremi Inwestycje S.A.) na podstawie um\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych nale\u017cno\u015bci od Stilna S.A. (wcze\u015bniej Technologie Buczek S.A.) przej\u0105\u0142 po wszcz\u0119ciu post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego udzia\u0142y Huty Buczek Sp. z o.o. Wierzyciel publiczno-prawny Stilna S.A. (tj. Urz\u0105d Miasta Sosnowiec) wni\u00f3s\u0142 wobec Emitenta roszczenia administracyjne w przedmiocie ustalenia odpowiedzialno\u015bci podatkowej Emitenta zwi\u0105zanej z przeterminowanymi zobowi\u0105zaniami Stilna S.A. Z informacji uzyskanych przez Emitenta wynika, i\u017c Urz\u0105d Miasta Sosnowiec wezwa\u0142 Stilna S.A. do zap\u0142aty kwoty 2.156 tys. z\u0142. Zgodnie z posiadan\u0105 przez Emitenta opini\u0105 prawn\u0105 zawarcie i\u00a0wykonanie uk\u0142adu przez Stilna S.A. skutkuje wyga\u015bni\u0119ciem zobowi\u0105zania podatkowego. W\u00a0dniu 10 stycznia 2011 roku uprawomocni\u0142o si\u0119 postanowienie s\u0105du upad\u0142o\u015bciowego Stilna S.A. (tj. S\u0105du Rejonowego Katowice-Wsch\u00f3d w\u00a0Katowicach) z dnia 31 sierpnia 2010 roku w przedmiocie zatwierdzenia uk\u0142adu zawartego przez Stilna S.A. z\u00a0wierzycielami. W zwi\u0105zku z tym, i\u017c w stosunku do Emitenta zosta\u0142a wydana decyzja o odpowiedzialno\u015bci podatkowej (dawnej) Gremi Inwestycje S.A. jako nabywcy maj\u0105tku Stilna S.A. za zaleg\u0142o\u015bci podatkowe, a\u00a0post\u0119powanie w\u00a0tej sprawie nie zosta\u0142o formalnie zako\u0144czone, zatem z formalnego punktu widzenia, Sp\u00f3\u0142ka zostanie zwolniona z\u00a0odpowiedzialno\u015bci dopiero w\u00a0momencie wydania decyzji przez Prezydenta Miasta Sosnowiec o umorzeniu post\u0119powania podatkowego w zakresie odpowiedzialno\u015bci podatkowej Emitenta. Stan spraw zwi\u0105zanych ze zobowi\u0105zaniami wobec Urz\u0119du Miasta Sosnowiec, wg posiadanej wiedzy, nie uleg\u0142 zmianom do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego.

\u00a0

9.34.2.2.Zabezpieczenia wynikaj\u0105ce z um\u00f3w po\u017cyczek zaci\u0105gni\u0119tych przez Gremi International S. a r. l.

W dniu 19 pa\u017adziernika 2022 r. KCI S.A. zawar\u0142a umow\u0119 o ustanowienie zabezpiecze\u0144, udzielaj\u0105c do dnia 31 grudnia 2024 roku por\u0119czenia do maksymalnej kwoty 8 mln z\u0142 wraz z o\u015bwiadczeniem o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 kodeksu post\u0119powania cywilnego, kt\u00f3re to por\u0119czenie stanowi zabezpieczenie po\u017cyczki udzielonej przez osob\u0119 fizyczn\u0105, nie b\u0119d\u0105c\u0105 podmiotem powi\u0105zanym z Emitentem, na rzecz Gremi International S. a r. l. (Sp. z o.o.) Oddzia\u0142 w Polsce. Zabezpieczenie zosta\u0142o udzielone przez KCI S.A. pod tytu\u0142em odp\u0142atnym. Z uwagi na sp\u0142at\u0119 przedmiotowej po\u017cyczki w 2023 r. zabezpieczenie wygas\u0142o.

9.34.2.3.Pozosta\u0142e

Do momentu utraty kontroli nad GK GM pozosta\u0142ym zobowi\u0105zaniem warunkowym by\u0142a gwarancja bankowa do umowy najmu na rzecz Prosta Investment Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 218 tys. EUR.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A715d939222e74538a61e540837643e28_551": { "value": "

9.35.Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

W 2023 r. w Grupie Kapita\u0142owej KCI S.A. nie mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad88fcb2cb4494c39a382bbf89b4c5e7d_554": { "value": "

9.37.Wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta

W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym badania i przegl\u0105dy sprawozda\u0144 finansowych Jednostki Dominuj\u0105cej przeprowadza\u0142a Kancelaria Porad Finansowo-Ksi\u0119gowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Katowicach, ul. Konduktorska 33. Firma Porad Finansowo-Ksi\u0119gowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Katowicach jest wpisana na list\u0119 podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych, prowadzon\u0105 przez Krajow\u0105 Izb\u0119 Bieg\u0142ych Rewident\u00f3w, pod nr 1695.

W dniu 24 czerwca 2022 r. Zarz\u0105d KCI S.A. otrzyma\u0142 podpisane umowy z bieg\u0142ym rewidentem - Kancelari\u0105 Porad Finansowo-Ksi\u0119gowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Katowicach, ul. Konduktorska 33, kt\u00f3r\u0105 to firm\u0119 Rada Nadzorcza KCI S.A. uchwa\u0142\u0105 numer 1/05/2022 z dnia 20 maja 2022 roku wybra\u0142a, jako bieg\u0142ego rewidenta w Sp\u00f3\u0142ce, do dokonania przegl\u0105du jednostkowych i skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych za rok obrotowy 2022 i 2023 oraz dokonywania innych us\u0142ug w\u00a0zakresie niezb\u0119dnymi do prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119.\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 wynagrodzenie podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 r. i 31 grudnia 2022 r. w podziale na rodzaje us\u0142ug.

\u00a0

Jednostka Dominuj\u0105ca

2023

2022

Badania i przegl\u0105dy obowi\u0105zkowe

78

75

Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce

0

0

\u00a0

Jednostki Zale\u017cne

2023

2022

Badania i przegl\u0105dy obowi\u0105zkowe

nd

88

Badania i przegl\u0105dy nieobowi\u0105zkowe

nd

0

Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce

nd

0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4466094557054b69b11a3bc8a4a1fbe3_557": { "value": "

9.39.Zatrudnienie

Na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. Jednostka Dominuj\u0105ca nie zatrudnia\u0142a pracownik\u00f3w. W 2023 r. w Grupie Kapita\u0142owej przeci\u0119tne zatrudnienie wynosi\u0142o 60 etat\u00f3w, a w 2022 r. 56 etaty.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A30e5e80062ab46639292c832bfffa24b_558": { "value": "

9.41.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i\u00a0bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i\u00a0zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.

Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i\u00a0po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i inne zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

W 2023 r. strategi\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3ra pozosta\u0142a niezmieniona od 2016 r., by\u0142o utrzymywanie wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia na niskim poziomie. Wska\u017aniki zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. i na 31 grudnia 2022 r. przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

Nota

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

9.16.2

0

930

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

9.16

0

0

Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

9.10

4 701

28 213

Zad\u0142u\u017cenie netto

\u00a0

-13 271

-12 096

Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej

\u00a0

-8 570

17 047

Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto

\u00a0

354 371

336 324

Wska\u017anik d\u017awigni

\u00a0

345 801

353 371

Wska\u017anik d\u017awigni pozostaje na bezpiecznym poziomie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9862722e967f44679611801e211951a3_559": { "value": "

9.43.Zdarzenia po dniu bilansowym

Poni\u017cej przedstawiono te istotne zdarzenia po dniu bilansowym, kt\u00f3re nie zosta\u0142y opisane w innych punktach niniejszego sprawozdania.

Przytaczane w niekt\u00f3rych miejscach poni\u017cej informacje odno\u015bnie do przekroczenia prog\u00f3w znacz\u0105cej umowy podawane s\u0105 w wykonaniu obowi\u0105zku Emitenta przewidzianego przepisem art. 56 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych papier\u00f3w warto\u015bciowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym.

9.43.1.KCI S.A.

9.43.1.1.Rozwi\u0105zanie Umowy Kredytu

W\u00a0dniu 16 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka podpisa\u0142a z\u00a0mBank S.A. aneks dot. rozwi\u0105zania Umowy Kredytu z\u00a0mBank SA (szczeg\u00f3\u0142y kredytu zosta\u0142y opisane w punkcie 9.39.2) w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0odst\u0105pieniem przez Kredytobiorc\u0119 od zamiaru wykorzystania Kredytu w\u00a0celu nabywania akcji.

Jednocze\u015bnie Zarz\u0105d Emitenta informuje, \u017ce strony Umowy Kredytu nie maj\u0105 wzgl\u0119dem siebie \u017cadnych niezaspokojonych roszcze\u0144 ani wierzytelno\u015bci wynikaj\u0105cych z\u00a0Umowy Kredytu, jak r\u00f3wnie\u017c, \u017ce nie obowi\u0105zuj\u0105 \u017cadne z\u00a0zabezpiecze\u0144 ustalonych w\u00a0Umowie Kredytu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae341af3e4022488b9cd5a02aa073ef42_561": { "value": "

9.46.Informacja dotycz\u0105ca zmiany w klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktyw\u00f3w.

W okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2023 r. w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A175276a7007144d6adf4d4cee82cd1a2_563": { "value": "

9.47.Informacje o istotnych zmianach warto\u015bci szacunkowych

W 2023 r. nie nast\u0105pi\u0142y zmiany w stosowanych zasadach (polityce) rachunkowo\u015bci, ani nie uleg\u0142y zmianie zasady ustalania warto\u015bci aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz pomiaru wyniku finansowego. Dokonano zmian warto\u015bci szacunkowych m.in.:

-warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych,

-aktyw\u00f3w na odroczony podatek dochodowy,

-programu motywacyjnego,

-warto\u015bci znak\u00f3w towarowych oraz warto\u015bci firmy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acc36369ef9de401aa4c6fe59eb930c6a_562": { "value": "

9.47.Informacje o istotnych zmianach warto\u015bci szacunkowych

W 2023 r. nie nast\u0105pi\u0142y zmiany w stosowanych zasadach (polityce) rachunkowo\u015bci, ani nie uleg\u0142y zmianie zasady ustalania warto\u015bci aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz pomiaru wyniku finansowego. Dokonano zmian warto\u015bci szacunkowych m.in.:

-warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych,

-aktyw\u00f3w na odroczony podatek dochodowy,

-programu motywacyjnego,

-warto\u015bci znak\u00f3w towarowych oraz warto\u015bci firmy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HWZYFIXEQA9K35", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }