Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

I.Wybrane skonsolidowane dane finansowe


WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE	PLN`000	PLN`000	EUR`000	EUR`000
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	27 112	22 610	5 783	4 939
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	5 643	6 091	1 204	1 331
EBITDA*	5 744	6 207	1 255	1 356
Zysk (strata) brutto	(10 457)	7 750	(2 230)	1 693
Zysk (strata) netto, w tym:	(8 758)	6 107	(1 868)	1 334
- przypadający na jednostkę dominującą	(7 945)	6 385	(1 695)	1 395
- przypadający na udziały niedające kontroli	(813)	(278)	(173)	(61)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	532	1 160	114	253
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	98	4 102	21	896
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(7 899)	(8 598)	(1 685)	(1 878)
Przepływy pieniężne netto – razem	(7 269)	(3 337)	(1 550)	(729)
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE	Na dzień 31 grudnia 2022 PLN`000	Na dzień 31 grudnia 2021 PLN`000	Na dzień 31 grudnia 2022 EUR`000	Na dzień 31 grudnia 2021 EUR`000
Aktywa / Pasywa razem	39 170	56 685	8 352	12 324
Aktywa trwałe	14 862	28 991	3 169	6 303
Aktywa obrotowe	24 308	27 694	5 183	6 021
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta	29 080	44 994	6 201	9 783
Kapitał mniejszości	2 772	3 453	591	751
Zobowiązania długoterminowe	5 451	5 716	1 162	1 243
Zobowiązania krótkoterminowe	1 867	2 522	398	548
Liczba akcji	5 230 000	5 230 000	5 230 000	5 230 000
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR )	(1,67)	1,17	(0,36)	0,26
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR )	6,09	9,26	1,30	2,02

*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalane przez NBP:


Kurs na dzień 31.12.2022 Kurs na dzień 31.12.2021	4,6899 4,5994

Średni kurs za 2022 Średni kurs za 2021	4,6883 4,5775

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

II.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

1.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów


SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	Nota	od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN’000	od 01.01.2021 do 31.12.2021 PLN’000
Działalność kontynuowana
Przychody
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	6.1.	27 112	22 610
Pozostałe przychody	-	50	53
Koszty działalności operacyjnej
Zmiana stanu produktów	-	3 677	2 605
Amortyzacja	-	101	115
Zużycie materiałów i energii	-	51	172
Usługi obce	6.2.2.	22 816	16 996
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	6.2.3.	1 815	1 376
Pozostałe koszty rodzajowe	-	56	82
Pozostałe koszty operacyjne	-	357	436
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		5 643	6 091
Przychody finansowe	6.3.1.	465	1 423
Koszty finansowe	6.3.2.	16 171	17
Zysk (strata) z udziału w jednostkach wycenianych metodą praw własności	5.2.2.	(394)	253
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		(10 457)	7 750
Podatek dochodowy	6.4.	(1 699)	1 643
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		(8 758)	6 107
Działalność zaniechana	-
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	-
Zysk (strata) netto, w tym:		(8 758)	6 107
- przypisana jednostce dominującej		(7 945)	6 385
- przypisana udziałom niedającym kontroli		(813)	(278)
Inne całkowite dochody		(40)	998
Wynik na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych	5.2.2.	(50)	1 232
Podatek odroczony od wyniku na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych	-	10	(234)
Całkowite dochody ogółem, w tym:		(8 798)	7 105
- przypadające na jednostkę dominującą	-	(7 985)	7 383
- przypadające na udziały niedające kontroli	-	(813)	(278)

Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł)


Podstawowy, w tym:		(1,67)	1,17
- z działalności kontynuowanej	5.7.4.	(1,67)	1,17
- z działalności zaniechanej	-	-	-
Rozwodniony		(1,67)	1,17
- z działalności kontynuowanej	5.7.4.	(1,67)	1,17
- z działalności zaniechanej	-	-	-

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

2.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej


AKTYWA	Nota	Na dzień 31 grudnia 2022 PLN’000	Na dzień 31 grudnia 2021 PLN’000
Aktywa trwałe		14 862	28 991
Wartości niematerialne	-	150	168
Wartość firmy	5.1.	-	101
Rzeczowe aktywa trwałe	-	117	106
Aktywa finansowe wyceniane metodą praw własności	5.2.	11 355	28 464
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	22
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6.4.3.	3 240	130
Aktywa obrotowe		24 308	27 686
Zapasy	5.3.	8 851	5 760
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	5.4.	4 523	4 204
Należności z tytułu podatku dochodowego	-	1	100
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	5.5.	10 218	17 622
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	102	-
Suma: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży		23 695	27 686
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	5.6.	613	-
Aktywa razem		39 170	56 677


PASYWA	Nota	Na dzień 31 grudnia 2022 PLN’000	Na dzień 31 grudnia 2021 PLN’000
Razem kapitał własny		31 852	48 440
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej		29 080	44 992
Kapitał akcyjny	5.7.1.	523	523
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	-	2 955	2 955
Kapitał rezerwowy	5.7.2.	1 348	1 388
Zyski zatrzymane	5.7.3.	24 254	40 126
- w tym zysk (strata) netto	-	(7 945)	6 385
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli	5.7.6.	2 772	3 448
Zobowiązanie długoterminowe		5 451	5 716
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	6.4.3.	5 451	5 716
Zobowiązania krótkoterminowe		1 867	2 521
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	1 839	2 521
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	-	-
Suma: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		1 839	2 521
Zobowiązania związane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	5.6.2.	28	-
Zobowiązania razem		7 318	8 237
Pasywa razem		39 170	56 677

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

3.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022


SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	523	2 955	1 388	40 129	44 995	3 453	48 448
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	(3)	(3)	(5)	(8)
Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich	523	2 955	1 388	40 126	44 992	3 448	48 440
Całkowite dochody:	-	-	(40)	(7 945)	(7 985)	(813)	(8 798)
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	(7 945)	(7 945)	(813)	(8 758)
Inne całkowite dochody	-	-	(40)	-	(40)	-	(40)
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	(7 845)	(7 845)	-	(7 845)
Zwiększenia (zmniejszenia) udziałów własnościowych w jednostkach zależnych nie powodujące utraty kontroli	-	-	-	(82)	(82)	(20)	(102)
Objęcie kontroli w jednostkach zależnych	-	-	-	-	-	157	157
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	(40)	(15 872)	(15 912)	(676)	(16 588)
Stan na 31 grudnia 2022 roku	523	2 955	1 348	24 254	29 080	2 772	31 852

Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021


SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2021 roku	523	2 955	390	42 115	45 983	2 600	48 583
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich	523	2 955	390	42 115	45 983	2 600	48 583
Całkowite dochody:	-	-	998	6 385	7 383	(278)	7 105
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	6 385	6 385	(278)	6 107
Inne całkowite dochody	-	-	998	-	998	-	998
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	(10 460)	(10 460)	-	(10 460)
Zwiększenia (zmniejszenia) udziałów własnościowych w jednostkach zależnych nie powodujące utraty kontroli	-	-	-	2 086	2 086	1 126	3 212
Utrata kontroli w jednostkach zależnych	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	998	(1 989)	(991)	848	(143)
Stan na 31 grudnia 2021 roku	523	2 955	1 388	40 126	44 992	3 448	48 440

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych


SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN’000	od 01.01.2021 do 31.12.2021 PLN’000
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk / strata brutto	(10 457)	7 750
Korekty	12 389	(4 226)
Amortyzacja	101	115
Przychody z tytułu odsetek	(8)	-
Koszty z tytułu odsetek	7	-
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(279)	(1 359)
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności	394	(253)
Odpisy aktualizujące	16 272	-
Zmiana stanu rezerw	5	23
Zmiana stanu zapasów	(3 133)	(2 492)
Zmiana stanu należności	(558)	(1 261)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	(389)	1 001
Inne korekty	(23)	-
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	1 932	3 524
Podatek dochodowy zapłacony (zwrócony)	(1 400)	(2 364)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	532	1 160
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Sprzedaż udziałów i akcji jednostek stowarzyszonych	53	2 561
Sprzedaż udziałów i akcji pozostałych jednostek	7	2 792
Otrzymane dywidendy	332	243
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(95)	(156)
Nabycie udziałów i akcji jednostek stowarzyszonych	(99)	(1 099)
Nabycie udziałów i akcji pozostałych jednostek	-	(239)
Udzielenie pożyczek stronom powiązanym	(100)	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	98	4 102
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych przez udziały niedające kontroli	61	1 862
Dywidendy wypłacone	(7 845)	(10 460)
Spłaty kredytów i pożyczek	(14)	-
Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych	(101)	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(7 899)	(8 598)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM bez zmian z tytułu różnic kursowych	(7 269)	(3 336)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	(7 269)	(3 336)
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	17 622	20 958
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM	10 353	17 622
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

III.Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

1.Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Jednostka dominująca Ultimate Games S.A. tworzyła grupę kapitałową (dalej: „Grupa”; „Grupa Emitenta”; „Grupa kapitałowa”). Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Emitenta obejmują Jednostkę dominującą oraz jednostki zależne i stowarzyszone.Rokiem obrotowym Grupy jest rok kalendarzowy.Sprawozdania finansowe jednostek zależnych i stowarzyszonych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

1.1.Informacje ogólne o jednostce dominującej

Ultimate Games Spółka Akcyjna (dalej: „Spółka”, „Jednostka dominująca” lub „Emitent”) powstała w wyniku przekształcenia spółki Ultimate Games sp. z o.o. w spółkę akcyjną na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki Ultimate Games sp. z o.o. z dnia 10 kwietnia 2017 roku (akt notarialny Rep. A nr 3294/2017, sporządzony przed notariuszem Marcinem Solanowskim w Kancelarii Notarialnej Karolina Kuźniar, Marcin Solanowski s.c. ul. Kasprowicza Jana 68 lok. 85,

01-949 Warszawa Bielany).

Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym jednostki dominującej jest rok kalendarzowy.

Siedziba Spółki mieści się w Polsce, przy ul. Marszałkowskiej nr 87 lok. 102 w Warszawie. Postanowieniem Sądu Rejonowego Miasta Stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000676117.

Biuro Jednostki dominującej mieści się przy ul. Marszałkowskiej nr 87 lok. 102 w Warszawie.

Spółka dominująca zarejestrowana jest w Polsce.

Spółka posiada numer NIP 5311693692 oraz symbol REGON 36587998.

Podstawowym przedmiotem działalności jest działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych.

Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.

Skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej na dzień 31 grudnia 2022 r.:

Zarząd:

Mateusz Łukasz Zawadzki-Prezes Zarządu,

Rada Nadzorcza:

Marek Parzyński -Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Grzegorz Arkadiusz Czarnecki -Członek Rady Nadzorczej,

Janusz Mieloszyk -Członek Rady Nadzorczej,

Renata Jędrzejczyk -Członek Rady Nadzorczej,

Krzysztof Kostowski -Członek Rady Nadzorczej.

Skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej na dzień zatwierdzenia do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego:

Zarząd:

Mateusz Łukasz Zawadzki-Prezes Zarządu,

Rada Nadzorcza:

Marek Parzyński -Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Grzegorz Arkadiusz Czarnecki -Członek Rady Nadzorczej,

Janusz Mieloszyk -Członek Rady Nadzorczej,

Renata Jędrzejczyk -Członek Rady Nadzorczej,

Krzysztof Kostowski -Członek Rady Nadzorczej.

1.2.Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej

Podstawowa działalność spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Spółki obejmuje działalność wydawniczą

w zakresie gier komputerowych. Działalność gospodarcza prowadzona jest na terenie Polski, jednak sprzedaż produktów Grupy odbywa się na całym świecie.

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

1.3.Jednostki zależne

1.3.1.Jednostki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej


Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	% udziałów w kapitale
Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	31.12.2022	31.12.2021
3T Games sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	37,50 %	37,50 %
Games Box S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	44,98 %	44,98 %
Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	49,00 %	49,00 %
Ultimate Games Mobile S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	34,67 %	39,00 %
Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	59,28 %	-
Roller Games sp. z o.o. w likwidacji	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	54,78 %	-

Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Emitenta jest nieokreślony. Spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną.

1.3.2.Oceny i założenia przyjęte podczas ustalania kontroli Ultimate S.A. nad innymi jednostkami

Emitent, pomimo posiadania poniżej 50% udziału w następujących spółkach należących do Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A.: 3T Games sp. z o.o., Games Box S.A., Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji oraz Ultimate Games Mobile S.A.,

w następstwie analizy stanu faktycznego dotyczącego Grupy oraz regulacji wynikających w szczególności z MSSF 10, postanowił kontynuować konsolidację podmiotów wymienionych powyżej. Na decyzję Emitenta miały wpływ takie okoliczności jak prawo głosu posiadane przez Spółkę w ww. spółkach, w tym w kontekście rozproszenia pozostałego akcjonariatu konsolidowanych podmiotów, a także okoliczności związane ze ścisłą współpracą z Emitentem.

1.3.3.Zmiany w strukturze Grupy kapitałowej w 2022 roku

Połączenie jednostek- objęcie kontroli

W 2022 r. w wyniku zawarcia umów nabycia udziałów. skład Grupy Kapitałowej został powiększony o spółki Thunder Games sp. z o.o. oraz Roller Games sp. z o.o. Głównym powodem nabycia udziałów w danych podmiotach było pozyskanie spółek do realizacji projektów przez samodzielne zespoły deweloperskie, z którymi Jednostka dominująca nawiązała współpracę. Kooperacja tych podmiotów z Jednostką dominującą miała skutkować zwiększeniem synergii w ramach działalności Grupy Kapitałowej.


Wyszczególnienie	Thunder Games sp. z o.o.	Roller Games sp. z o.o.
Data objęcia kontroli	25 marca 2022 r.	27 kwietnia 2022 r.
Cena nabycia (w tys. zł)	119	110
Liczba nabytych udziałów	2 371	2 191
Procent przejętych udziałów kapitałowych z prawem głosu	59,28%	54,78%
Wartość firmy (w tys. zł)	17	5
Przepływy pieniężne związane z objęciem kontroli
Część zapłaty składająca się ze środków pieniężnych i ekwiwalentów	119	110
Środki pieniężne i ekwiwalenty objęte kontrolą	2	199
Wartość netto przepływów z tytułu transakcji	121	309
Wartość aktywów i zobowiązań na dzień objęcia kontroli w jednostkach zależnych nad którymi kontrola została objęta
Aktywa inne niż środki pieniężne i ekwiwalenty	-	-
Zobowiązania	-	-

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

1.3.4.Informacje finansowe dotyczące jednostek zależnych

Jednostki zależne sporządzają sprawozdania finansowe zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Zaprezentowane w poniższych tabelach wyniki zostały dostosowane do zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę dominującą Ultimate Games S.A.

Na dzień 31 grudnia 2022 r.


Wyszczególnienie	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Zobowiązania długoterminowe	Zobowiązania krótkoterminowe	Przychody	Wynik finansowy z działalności kontynuowanej	Całkowite dochody ogółem
3T Games sp. z o.o.	22	2 805	600	58	625	(422)	(422)
Games Box S.A.	80	1 846	-	17	114	(236)	(236)
Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji	-	31	-	120	-	(69)	(69)
Ultimate Games Mobile S.A.	750	264	-	499	311	(469)	(469)
Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji	-	107	-	9	-	(80)	(80)
Roller Games sp. z o.o. w likwidacji	-	97	-	11	-	(112)	(112)

Na dzień 31 grudnia 2021r.


Wyszczególnienie	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Zobowiązania długoterminowe	Zobowiązania krótkoterminowe	Przychody	Wynik finansowy z działalności kontynuowanej	Całkowite dochody ogółem
3T Games sp. z o.o.	35	2 658	-	102	169	(362)	(362)
Games Box S.A.	100	2 183	-	138	290	32	32
Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji	-	24	-	44	67	(17)	(17)
Ultimate Games Mobile S.A.	246	866	-	23	-	(206)	(206)

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

1.4. Jednostki stowarzyszone

Grupa wywiera znaczący wpływ na poniższe jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności.

Wszystkie jednostki stowarzyszone prowadzą działalność w zakresie produkcji gier komputerowych.


Nazwa	Kraj założenia	% udziałów w kapitale
Nazwa	Kraj założenia	31.12.2022	31.12.2021
Ultimate VR S.A.	Polska	21,38 %	20,75 %
UF Games S.A.	Polska	32,31 %	32,04 %
100 Games S.A.	Polska	39,04 %	39,04 %
ConsoleWay S.A.	Polska	32,16 %	32,16 %
Demolish Games S.A.	Polska	37,86 %	38,26 %
Manager Games S.A.	Polska	44,58 %	44,58 %
GOLDEN EGGS STUDIO S.A.	Polska	31,82 %	31,82 %
Ultimate Licensing sp. z o.o.	Polska	40,00 %	40,00 %
NPC Games S.A.	Polska	32,56 %	32,56 %
G11 S.A.	Polska	28,00 %	31,00 %
Grande Games S.A.	Polska	33,95 %	40,00 %
Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji	Polska	37,00 %	37,00 %

2.Grupa Kapitałowa PlayWay S.A.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Ultimate Games S.A. wchodziła w skład grupy kapitałowej PlayWay S.A., jako jednostka zależna od PlayWay S.A., której skonsolidowane sprawozdania finansowe publikowane są przez jednostkę dominującą (wyższego szczebla) PlayWay S.A. W skład grupy kapitałowej PlayWay S.A. na dzień bilansowy wchodziły następujące spółki zależne:


Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	% udziałów w kapitale
Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	31.12.2022	31.12.2021
Ultimate Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	45,89%	45,89%
3T Games sp. z o.o.¹	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	37,50%	37,50%
Games Box S.A. ¹	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	44,98%	44,98%
Ultimate Games Mobile S.A.¹	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	34,67%	39,00%
Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji¹	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	49,00%	49,00%
Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji¹	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	59,28%	-
Roller Games sp. z o.o. w likwidacji¹	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	54,78%	-
Madmind Studio S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	59,88%	59,88%
Code Horizon S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	60,00%	60,00%
Rejected Games sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	57,00%	57,00%
Frozen District sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	80,00%	80,00%
Frozen Way S.A. ²	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	78,40%	78,42%
Pentacle S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	54,32%	54,32%
Imaginalis Games sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	60,00%	60,00%
Rebelia Games sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	74,00%	79,00%
Big Cheese Studio S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	53,27%	53,27%
Total Games sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	77,90%	77,90%
Nesalis Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	64,54%	64,54%
DeGenerals S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	80,00%	80,00%
Ragged Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	70,00%	70,00%
Stereo Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	66,61%	66,61%
President Studio S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	67,50%	67,73%
Console Labs S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	65,29%	65,29%
Beast Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	-	59,00%
Gameboom VR S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	60,11%	64,82%
FreeMind S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	51,44%	51,44%

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

SimulaMaker S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	63,47%	63,47%
Strategy Labs sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	69,00%	69,00%
GameHunters S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	55,58%	57,58%
Games Incubator S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	55,50%	55,50%
Petard Games sp. z o.o.³	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	66,45%	68,50%
GAMEPARIC sp. z o.o.⁴	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	58,34%	59,19%
Monuments Games sp. z o.o.⁴	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	-	93,00%
PWay sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	97,00%	97,00%
PWay Estonia OÜ ⁵	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Estonia	99,99%	99,99%
WarZoneLabs sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	64,70%	64,70%
Rockgame S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	67,76%	70,00%
PARADARK STUDIO sp. z o.o.⁶	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	68,67%	68,67%
Glivi Games S.A .⁶	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	87,00%	70,00%
Out of the Ordinary sp. z o.o. ⁶	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	95,50%	95,50%
TRIGGER LABS sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	53,00%	53,00%
DEV4PLAY sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	85,36%	79,55%
MobilWay S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	78,72%	67,20%
Madnetic Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	62,04%	65,05%
THULE ISLAND sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	47,57%	47,57%
GamePlanet S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	68,21%	68,21%
CYBER GAMES S.A.⁷	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	59,35%	59,35%
Game Crafters Studio S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	-	47,35%
GameFormatic S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	76,19%	76,19%
DreamWay Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	66,67%	66,67%
SimRail S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	58,42%	58,88%
Septarian Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	55,94%	73,33%
Shift Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	68,63%	68,63%
SIM FARM S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	87,03%	90,21%
SOLIDGAMES sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	73,53%	73,53%
RL9sport Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	50,00%	50,00%
DIGITAL MELODY S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	47,61%	51,90%
Farmind Studio sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	60,20%	-

1 Spółka zależna od Ultimate Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Ultimate Games S.A. w spółce)

2 Spółka zależna od Frozen District sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Frozen District sp. z o.o. w spółce)

3 Spółka zależna od GameFormatic S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GameFormatic S.A. w spółce)

4 Spółka zależna od Games Incubator S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Games Incubator S.A. w spółce)

5 Spółka zależna od PWay sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez PWay sp. z o.o. w spółce)

6 Spółka zależna od Rockgame S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Rockgame S.A. w spółce)

7 Spółka zależna od GamePlanet S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GamePlanet S.A. w spółce)

Grupa PlayWay S.A. wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności:


Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	% udziałów w kapitale
Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	31.12.2022	31.12.2021
UF Games S.A.¹	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	32,31%	32,04%
Ultimate VR S.A.¹	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	21,38%	20,75%
100 Games S.A.¹	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	39,04%	39,04%
GOLDEN EGGS STUDIO S.A. ¹	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	31,82%	31,82%
ConsoleWay S.A.¹	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	32,16%	32,16%
Demolish Games S.A.¹	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	37,86%	38,26%
Manager Games S.A.¹	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	44,58%	44,58%
NPC Games S.A.¹	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	32,56%	32,56%
Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji¹	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	37,00%	37,00%
Grande Games S.A.¹	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	33,95%	40,00%
G11 S.A. ¹	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	28,00%	31,00%
Ultimate Licensing sp. z o.o.¹	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	40,00%	40,00%
Moonlit S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	6,31%	21,81%
ECC Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	24,69%	24,69%

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Movie Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	33,43%	33,43%
CreativeForge Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	47,81%	47,81%
Baked Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	26,69%	26,69%
Image Power S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	21,66%	21,66%
Sonka S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	36,66%	39,35%
PolySlash S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	31,70%	33,20%
Atomic Jelly S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	35,79%	26,57%
SimFabric S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	44,96%	44,96%
Detalion Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	-	32,77%
Pyramid Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	44,76%	44,76%
Iron Wolf Studio S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	44,95%	44,95%
Live Motion Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	42,74%	42,74%
Games Operators S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	36,39%	36,91%
Space Boat Studios S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	41,18%	47,06%
Ritual Interactive S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	40,00%	40,00%
Play2Chill S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	40,02%	30,93%
Titan Gamez sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	43,47%	43,47%
IGNIBIT S.A.²	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	22,64%	22,64%
MeanAstronauts S.A. ²	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	42,65%	42,65%
Yeyuna sp. z o.o.³	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	33,33%	33,33%
Evor Games sp. z o.o. ³	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	33,82%	33,82%
G11 S.A.³	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	40,00%	40,00%
ULTIMATE GAMES MARKETING S.A. w likwidacji³	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	10,00%	10,00%
Woodland Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	47,09%	47,43%
EPICVR sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	20,72%	24,75%
CYBERDEVS S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	30,91%	24,00%
Silk Road Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	33,00%	33,00%
DIGITAL MELODY GAMES sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	51,90%	51,90%
3R Games S.A.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	31,87%	32,73%
Grande Games S.A.⁴	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	27,91%	27,91%
BINGLE GAMES sp. z o.o.	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	33,00%	-
MANYDEV STUDIO SPÓŁKA EUROPEJSKA	Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych	Polska	30,53%	-

1 spółki stowarzyszone z Ultimate Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ultimate Games S.A.)

2 Udział posiadany bezpośrednio przez PlayWay S.A.

3 spółka stowarzyszona z Rockgame S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Rockgame S.A.)

4 spółka stowarzyszona z GamePlanet S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę GamePlanet S.A.)

3.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 13 kwietnia 2023 roku.

4.Format oraz ogólne zasady sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Ultimate Games S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

4.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z:

skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,

skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów,

skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,

skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,

dodatkowych not i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

i przedstawione jest w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

(„tys. PLN”). Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości wchodzących w ich skład z uwagi na prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia.

Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały w dalszych częściach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły.

4.1.1.Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Jednostkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

4.1.2.Założenie kontynuacji działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę. Zarząd Jednostki dominującej dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Grupy i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie.

4.2.Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.

4.3.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna").Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku grupy prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi Grupa jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 4.5.25. „Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach”. Grupa monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Grupy.

Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe.

Kursy bilansowe przyjęte do wyceny:


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
EUR/PLN	4,6899	4,5994
USD/PLN	4,4018	4,0600

4.4.Zmiany prezentacyjne w pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego

W 2022 roku jednostka dominująca dokonała zmiany sposobu prezentacji danych finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym co skutkowało koniecznością zmiany prezentacji danych porównawczych we wskazanych elementach jednostkowego sprawozdania finansowego.

Tabela poniżej przedstawia zmiany prezentacji pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień

31 grudnia 2021 roku. Wprowadzone zmiany nie wpłynęły na wartość aktywów oraz pasywów.

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)


Pozycja przed zmianą	Wartość	Pozycja po zmianie	Wartość
Zyski zatrzymane	41 516	Kapitał rezerwowy	1 388
Zyski zatrzymane	41 516	Zyski zatrzymane	40 128
Rezerwy na zobowiązania	23	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	2 522
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2 499	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	2 522

4.5.Stosowane zasady rachunkowości

4.5.1.Zakres i metody konsolidacji

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Zaprzestanie pełnej konsolidacji następuje z dniem ustania kontroli.

Jednostki współkontrolowane i stowarzyszone początkowo ujmuje się wg cen nabycia, a następnie rozlicza się metodą praw własności.

Jednostki zależne to podmioty kontrolowane przez Spółkę. Spółka sprawuje kontrolę nad inną jednostką w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką.

Nabycie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt nabycia ustala się jako wartość godziwą przekazanej zapłaty, pomniejszoną o wartość udziałów niekontrolujących w jednostce przejmowanej, powiększoną o wartość godziwą dotychczas posiadanych kapitałów w jednostce nabywanej, pomniejszoną o ujętą wartość netto (wartość godziwą) nabytych identyfikowalnych aktywów oraz przejętych zobowiązań. Nadwyżkę kosztu nabycia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Transakcje wewnątrz Grupy oraz rozrachunki między spółkami Grupy, jak i również niezrealizowane zyski na transakcjach wewnątrzgrupowych, eliminuje się. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów.

W momencie utraty kontroli Grupa zaprzestaje ujmować aktywa i zobowiązania jednostki zależnej, udziały niekontrolujące i pozostałe składniki kapitałów związane z jednostką zależną. Ewentualna nadwyżka lub niedobór powstałe w wyniku utraty kontroli ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Jeżeli Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udziały nie dające kontroli lub znaczącego wpływu w dotychczasowej jednostce zależnej, są one wyceniane w wartości godziwej na dzień utraty kontroli.

4.5.2.Zmiany zasad rachunkowości

Grupa nie dokonywała zmian w stosowanych zasadach rachunkowości, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących od 1 stycznia 2022 roku.

4.5.3.Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy

Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku:

zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”,

zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”,

zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”,

roczne zmiany do standardów 2018-2020.

W ocenie Zarządu jednostki dominującej wdrożenie nowych standardów, nie miało istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską

Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości,

a które wejdą w życie po dniu bilansowym. Dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie wejdą

w życie następujące zmiany, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:

zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”,

zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości,

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”,

zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”.

Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

Zarząd Spółki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

4.5.4.Wartości niematerialne

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Amortyzacja”.

Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych:

Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat,

Prace rozwojowe: do 5 lat.

4.5.5.Wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu połączenia jednostek gospodarczych (zwanego także ceną nabycia lub ceną przejęcia) nad udziałem Spółki w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej.

Połączenia Spółki z innymi jednostkami gospodarczymi są rozliczane metodą nabycia, według której następuje alokowanie kosztu połączenia, ustalanego według wartości godziwej zapłaty poczynionej za przejęcie kontroli nad przejmowaną jednostką gospodarczą lub jej częścią (przedsięwzięciem) na zidentyfikowane aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejmowanej jednostki. Powstała z alokacji kosztu przejęcia różnica o wartości dodatniej jest uznawana za wartość firmy. Ujemna różnica pomiędzy kosztem przejęcia i udziałem Spółki w wartości godziwej netto zidentyfikowanych na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych przejmowanej jednostki jest uznawana za przychód i jest wykazywana niezwłocznie w Rachunku zysków i strat. Powstały w ten sposób przychód jest zaliczany do Pozostałych przychodów operacyjnych i tu wykazywany w odrębnej pozycji.

Wartość firmy powstaje zarówno w przypadku przejęcia jednostki gospodarczej w wyniku połączenia zarejestrowanego w rejestrze sądowym, jak również w przypadku przejęcia udziałów kapitałowych w jednostkach zależnych. W pierwszym przypadku wartość firmy jest ujmowana zasadniczo w księgach rachunkowych i jest wykazywana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. W drugim przypadku jest ujmowana na poziomie dokumentacji konsolidacyjnej i podlega wykazaniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej.

Wartość firmy ustala się także w przypadku przejęcia udziałów we wspólnie kontrolowanej jednostce lub w jednostce stowarzyszonej. W przypadku obejmowania udziałów metodą praw własności (dotyczy to zarówno wspólnie kontrolowanych jednostek, jak i jednostek stowarzyszonych) zasady wyceny wartości firmy są takie same, jak w przypadku jednostek zależnych, z tym że metoda praw własności nie pozwala na wykazywanie w bilansie nabytej wartości firmy.

Wartość firmy podlega corocznemu testowi na utratę wartości.

4.5.6.Rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).

W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.

Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

4.5.7.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metodą praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustaloną w momencie przejęcia. Udział Jednostki dominującej w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansową inwestycji. Jeżeli udział Jednostki dominującej w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Grupa nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Jednostką dominującą a jej jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Jednostki dominującej w tych jednostkach stowarzyszonych.

4.5.8.Zapasy

Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO).

Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem.

W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe.

W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów

ze sprzedaży określa się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży.

W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów

ze sprzedaży i na tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów - przychody i koszty rozliczane

są w stosunku 1:1.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji.

W przypadku produkcji w toku Grupa szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów

na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji.

W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie

24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Grupa dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów.

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

4.5.9.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych

wg zamortyzowanego kosztu. Należności z tytułu dostaw i usług to należności od odbiorców usług Grupy, utrzymywane

do czasu ich spłaty.Na dzień bilansowy należności wycenia się według zamortyzowanego kosztu, uwzględniając odpisy z tytułu utraty wartości. Należności o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy (licząc od daty ich ujęcia) nie podlegają dyskontowaniu. W ramach pozostałych należności ujmowane są głównie należności publicznoprawne (inne niż dotyczące podatku dochodowego), krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz zaliczki.

4.5.10.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

„Środki pieniężne i ich ekwiwalenty” zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmują one depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do 3 miesięcy (licząc od dnia ich założenia), o dużej płynności, łatwo wymieniane na określone kwoty środków pieniężnych oraz nienarażone na istotną zmianę wartości godziwej. Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty oraz środki o ograniczonej możliwości dysponowania, z uwagi na występujące ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bieżących zobowiązań za pomocą środków zgromadzonych na tych rachunkach, jak również zasilania nimi pozostałych rachunków bieżących (konieczne złożenie odpowiedniego wniosku do Urzędu Skarbowego).

4.5.11.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje,

że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do Spółki przeznaczonych do sprzedaży, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej, jaka zostałaby wykazana, gdyby składnik nie został zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu. Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży, ustaje ich ujmowanie tą metodą, tj. inwestycje takie są wycenione w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, gdy taka wartość byłaby niższa od ceny nabycia udziałów.

4.5.12.Aktywa finansowe

Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii:

wyceniane według zamortyzowanego kosztu:

- środki pieniężne i ekwiwalenty,

- należności handlowe,

- należności z tytułu udzielonych pożyczek,

- inne należności,

- inne aktywa finansowe,

wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

instrumenty finansowe zabezpieczające.

Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień zawarcia.

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowanoopcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitychdochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.

4.5.13.Hierarchia wartości godziwej

Wartość godziwa stanowi cenę, którą otrzymano by ze sprzedaży składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji między uczestnikami rynku przeprowadzonej na zwykłych warunkach na dzień wyceny.

Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

poziom 1: wartość oparta na danych wejściowych pochodzących z aktywnego rynku, które są traktowane jako źródło najbardziej wiarygodnych danych,

poziom 2: wartość oparta na danych wejściowych innych niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (obiektywne, mierzalne),

poziom 3: Wartość oparta na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowanych w zakresie , w jakim odpowiednie obserwowalne dane wejściowe są niedostępne. Nieobserwowalne dane wejściowe odzwierciedlają założenia, które przyjęliby uczestnicy rynku na potrzeby kalkulacji ceny składnika aktywów lub zobowiązania, w tym założenia dotyczące ryzyka.

Przeniesienie między poziomami hierarchii wartości godziwej następuje w sytuacji wystąpienia zmiany w zakresie źródeł pochodzenia danych wejściowych na potrzeby wyceny wartości godziwej, takich jak:

aktywny rynek,

brak aktywnego rynku, jednak dane obserwowalne na rynku,

subiektywne dane wejściowe.

Uznaje się, że przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej mają miejsce na koniec okresu sprawozdawczego.

4.5.14.Utrata wartości

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.

Utrata wartości aktywów finansowych

Odpis z tytułu utraty wartości (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktywów finansowych jest ujmowany na każdy dzień bilansowy. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym.

Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:

nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników, wartość pieniądza w czasie,

racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.

Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktywów związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobieństwo wystąpienia straty oraz wysokość straty.

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

W przypadku należności handlowych Grupa stosuje uproszczone podejście i szacuje odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia. Odpisy z tytułu utraty wartości należności handlowych wycenianie są w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności przy użyciu macierzy rezerw.

Za zdarzenie niewypłacalności (przyjęcie założenia że kontrahent nie wywiąże się z zobowiązania) Grupa uznaje brak spłaty powyżej 360 dni od dnia wymagalności należności.

Aby oszacować wartość oczekiwanych strat kredytowych związanych z należnościami handlowymi, na koniec każdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmującej należności handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grupę kategorie odbiorców (jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej, pozostałych odbiorców), bazując na danych historycznych dotyczących ściągalności należności.

W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analizę portfelową, kalkulując dla każdej grupy odbiorców współczynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczególnych przedziałach wiekowych. Wartość odpisów z tytułu utraty wartości należności w danym przedziale czasowym, które na dzień bilansowy nie są zaległe dla danej grupy odbiorców, równa jest iloczynowi wartości należności handlowych na dzień bilansowy i współczynnika straty kredytowej.

Grupa uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarządczą korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności. W tym zakresie Grupa bierze pod uwagę zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wskaźnik inflacji, stopa bezrobocia czy indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nastąpiło ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Grupa ocenia czy jest konieczność uwzględnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka związanego z sytuacją gospodarczą oraz prognozami na przyszłość. Na dzień 31 grudnia 2022 roku, Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do zmodyfikowania założeń przyjętych do oceny oczekiwanej straty kredytowej.

Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwrócenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w ramach pozostałych kosztów operacyjnych.

Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „aktywa finansowe

wyceniane wg zamortyzowanego kosztu" ujmuje się jako pomniejszenie wartości księgowej brutto składnika aktywów

finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody" ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża ona wartości księgowej składnika aktywów finansowych.

4.5.15.Transakcje w walucie obcej

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy.

Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych.

4.5.16.Kapitał własny

Kapitał własny Grupy stanowią:

kapitał akcyjny jednostki dominującej (wykazany w wartości nominalnej),

nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji jednostki dominującej,

kapitał rezerwowy, obejmujący:

- kapitał z tytułu zmiany aktywów netto jednostek stowarzyszonych,

zyski zatrzymane, obejmujące:

- kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów nieskutkujących utratą kontroli w jednostkach zależnych,

- zyski z lat ubiegłych (obejmujące powstały z zysków lat ubiegłych kapitał zapasowy),

- wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego,

udziały niekontrolujące.

Grupa prezentuje udziały niekontrolujące w wartości proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki zależnej.

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Zmiany w udziałach własnościowych w jednostce zależnej, które nie skutkują utratą kontroli, ujmuje się jako transakcje

z właścicielami jednostki bezpośrednio w kapitale własnym.

Wszelkie zmiany wartości udziałów niekontrolujących ujmowane są na podstawie proporcjonalnej wartości aktywów netto jednostki zależnej. W takim przypadku nie koryguje się wartości firmy oraz nie ujmuje się z tego tytułu zysków lub strat.

4.5.17.Zysk na akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.

4.5.18.Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych

Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Jednostki dominującej.

W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między:

(i)sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów (wartość godziwa ustalana zostaje w oparciu o dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, tj. o ceny sprzedaży zastosowane w umowach, które doprowadziły do utraty kontroli nad spółkami) oraz

(ii)wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej

- oraz ujmuje się w wyniku.

W przypadku, gdy aktywa jednostki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnosi się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie

z MSSF 9 lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej.

4.5.19.Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

4.5.20.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej Grupy od dostawców. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności gospodarczej Grupy, jeżeli jest on dłuższy niż rok). W przeciwnym wypadku, zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania handlowe są zobowiązaniami finansowymi. Zobowiązania finansowe na dzień bilansowy wyceniane są według metody zamortyzowanego kosztu. W ramach pozostałych zobowiązań ujmowane są głównie zobowiązania publicznoprawne (inne niż dotyczące podatku dochodowego), rozliczenia międzyokresowe bierne oraz zobowiązania z tytułu wynagrodzeń.

4.5.21.Odroczony podatek dochodowy

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.

4.5.22.Uznawanie przychodów

Przychody ze sprzedaży produktów i usług

Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone usługi na rzecz innych podmiotów.

Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.

Zgodnie z nowym standardem Grupa stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Grupa przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Grupa oczekuje być uprawniona.

Grupa ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji, w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.

Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Grupy przynoszących odsetki, tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile:

istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją,

kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób.

4.5.23.Koszty

Grupa kapitałowa sporządza skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym.

Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności:

prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych,

prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych.

Koszty świadczeń pracowniczych

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia koszty ewentualnych świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego.

4.5.24.Zobowiązania i aktywa warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:

a)możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub

b)obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:

nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub

kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy.

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

4.5.25.Znaczące szacunki i osądy

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Poniżej przedstawiono podstawowe osądy (wartości szacunkowe) dokonane przez Zarząd Jednostki dominującej w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.


Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021	Zmniejszenie	Zwiększenie	Na dzień 31 grudnia 2022
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	130	(47)	3 156	3 240
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 716	(265)	-	5 451
Odpisy aktualizujące wartość firmy	-	-	123	123
Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych wycenianych metodą praw własności	-	-	16 047	16 047
Odpisy wartości zapasów	-	-	341	341
Pozostałe rezerwy	23	-	5	28

W odniesieniu do stanu na koniec poprzedniego roku, w bieżącym okresie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych. Według najlepszej wiedzy Zarządu, na podstawie identyfikacji ryzyk oraz przeprowadzonych analiz, w tym ryzyk związanych

z oczekiwanymi stratami kredytowymi, ustalone szacunki przedstawiają faktyczny obraz sytuacji finansowej grupy oraz nie popełniono błędów w zakresie sporządzonych szacunków w przypadków których występuje ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnych okresów.

Sprawowanie kontroli

Ocena, czy Jednostka dominująca sprawuje kontrolę nad spółką wymaga ustalenia, czy posiada ona prawa do kierowania istotną działalnością spółki. Określenie istotnej działalności spółki oraz który z inwestorów ją kontroluje, wymaga osądu. W ocenie sytuacji i określeniu istoty powiązań bierze się pod uwagę m.in. prawa głosu, relatywnie posiadany udział, rozproszenie praw głosu posiadanych przez innych inwestorów, zakres udziału tych Inwestorów w powoływaniu kluczowego personelu kierowniczego lub członków rady nadzorczej.

Wyceny wartości godziwej

Wartość godziwa przedstawia obecne szacunki, które mogą ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych z tytułu warunków rynkowych lub innych czynników. Istnieje wiele metod ustalania wartości godziwej, które mogą powodować różnice w wartościach godziwych. Co więcej, założenia będące podstawą ustalenia wartości godziwej mogą wymagać oszacowania zmian kosztów/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne założenia

i szacunki są konieczne dla ustalenia, do którego poziomu hierarchii wartości godziwej dany instrument powinien zostać zakwalifikowany.

Określenie waluty funkcjonalnej

Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki dominującej w oparciu o analizę waluty, w której Grupa generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 […] Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej Grupa bierze pod uwagę następujące czynniki:

a) walutę:

która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane

są i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz

kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów

i usług;

b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane).

Przychody ze sprzedaży produktów Grupy generowane są przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednakże ceny gier sprzedawanych przez Grupę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny sprzedaży gier Grupy są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych.

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Grupy, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich.

Dodatkowo Zarząd Jednostki dominującej wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej Grupy mogą być również pomocne następujące czynniki:

a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych);

b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej.

Grupa nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji wyrażone są w PLN. Grupa utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN.

Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki dominującej ocenił, że walutą funkcjonalną Grupy jest polski złoty. Walutą sprawozdawczą Grupy jest polski złoty.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Kalkulacja odpisu z tytułu utraty wartości należności zgodnie z MSSF 9 wymaga osądu w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorców i innych danych wejściowych. Należności handlowe Grupy nie posiadają istotnego komponentu finansowania, z tego względu odpis na dzień bilansowy jest obliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Bazując na danych historycznych, Grupa przeprowadza analizę statystyczną prawdopodobieństwa spłaty zaległych należności handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli należności. Dla należności przeterminowanych powyżej 360 dni przyjmuje się wartość oczekiwanej straty kredytowej w wysokości 100% należności przeterminowanej.

W przypadku należności przeterminowanych w przedziale 1-360 dni wartość oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Grupa uznaje, że dla składnika aktywów finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowiązania jeśli wewnętrzne i zewnętrzne informacje wskazują, że jest mało prawdopodobne, iż Grupa otrzyma w całości pozostałe przepływy pieniężne wynikające z umowy. Składnik aktywów finansowych zostaje spisany

w całości jeśli nie ma uzasadnionych oczekiwań, że przepływy pieniężne wynikające z umowy zostaną odzyskane.

Okres amortyzowania rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych

Zarząd Jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto danych aktywów.

Produkty gotowe

W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży Grupa określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy.

4.5.26.Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend

Zgodnie z art. 348 §1 Kodeksu spółek handlowych (Dz. U. 2022 poz.1467 t.j. z późn. zm.), kwota przeznaczona do podziału między akcjonariuszy jednostki dominującej nie może przekraczać sumy zysku za ostatni rok obrotowy, niepodzielonych zysków z lat ubiegłych, utworzonych z zysku kapitałów rezerwowych, które mogą być przeznaczone na wypłatę dywidendy, oraz kwoty z kapitału akcyjnego, która została przeznaczona do wypłaty dywidendy. Sumę tę należy pomniejszyć o niepokryte straty, akcje własne oraz o kwoty, które zgodnie z ustawą lub statutem jednostki dominującej powinny być przeznaczone

z zysku za ostatni rok obrotowy na kapitały rezerwowe. W wyniku podjęcia uchwały o podziale zysku netto pomiędzy akcjonariuszy, dywidenda ujmowana jest na rozliczeniu wyniku finansowego (umniejszenie zysków zatrzymanych ujętych w ramach kapitału własnego) oraz zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych, z uwzględnieniem potrącenia i rozliczenia podatku dochodowego, który jednostka dominująca pobiera jako płatnik od dywidend wypłaconych.

4.5.27.Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do przepływów pieniężnych

Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią poprzez korygowanie skonsolidowanego wyniku brutto. W rachunku przepływów pieniężnych Grupa wykazuje przepływy pieniężne środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (wpływy z dodatnim znakiem, wydatki z ujemnym znakiem), które wystąpiły w okresie sprawozdawczym, w podziale na przepływy działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Zgodnie z MSR 7 przepływy z tytułu podatku dochodowego ujawniane są w odrębnej pozycji przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej.

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

4.5.28.Szczegółowość not oraz objaśnień dla pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej

Zarząd Jednostki dominującej w wyniku dokonania dodatkowych osądów w procesie przygotowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. odstąpił od prezentacji dodatkowych not oraz objaśnień dla pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, których udział w sumie bilansowej nie przekracza 10% na dzień bilansowy bieżącego okresu oraz dzień bilansowy okresu poprzedniego, uznając dane informacje za nieistotne z perspektywy skonsolidowanego sprawozdania finansowego.


Pozycja skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej	31 grudnia 2022 r.		31 grudnia 2021 r.		Nota
Pozycja skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej	Wartość	Udział w sumie bilansowej	Wartość	Udział w sumie bilansowej
Aktywa
Wartości niematerialne	150	0,38%	168	0,29%	-
Wartość firmy	-	-	101	0,18%	5.1.
Rzeczowe aktywa trwałe	117	0,30%	106	0,19%	-
Aktywa finansowe wyceniane metodą praw własności	11 355	28,99%	28 464	50,21%	5.2.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	22	0,04%	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 240	8,27%	130	0,23%	6.4.3.*
Zapasy	8 851	22,60%	5 768	10,18%	5.3.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	4 523	11,55%	4 204	7,42%	5.4.
Należności z tytułu podatku dochodowego	1	0,00%	100	0,18%	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 218	26,08%	17 622	31,09%	5.5.
Inne aktywa finansowe	102	0,26%	-	-	-
Aktywa przeznaczone do sprzedaży	613	1,57%	-	-	5.6.*
Pasywa
Kapitał akcyjny	523	1,33%	523	0,92%	5.7.1.*
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	2 955	7,55%	2 955	5,21%	-
Kapitał rezerwowy	1 348	3,44%	1 388	2,45%	5.7.2.*
Zyski zatrzymane	24 254	61,92%	40 128	70,79%	5.7.3.
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli	2 772	7,08%	3 453	6,09%	5.7.6.*
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	5 451	13,92%	5 716	10,08%	6.4.3.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	1 839	4,69%	2 522	4,45%	-
Zobowiązaniazwiązane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	28	0,07%	-	-	5.6.2.*

*pomimo nieprzekroczenia przez daną pozycję 10% sumy bilansowej na dzień bilansowy bieżącego okresu oraz dzień bilansowy okresu poprzedniego uznano, iż dodatkowe ujawnienia dla danych pozycji mogą być istotne z perspektywy zrozumienia sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej. .

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

5.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej

5.1.Wartość firmy


Wyszczególnienie	W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021
Wartość brutto na początek okresu:	101	-
- zwiększenie w wyniku objęcia kontroli w Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji	-	12
- zwiększenie w wyniku nabycia udziałów w Ultimate Licensing sp. z o.o.	-	89
- zwiększenie w wyniku objęcia kontroli w Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji	17	-
- zwiększenie w wyniku objęcia kontroli w Roller Games sp. z o.o. w likwidacji	5	-
Wartość brutto na koniec okresu:	123	101
Odpisy aktualizujące na początek okresu:	-	-
- zwiększenie w wyniku odpisu wartości firmy Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji	12	-
- zwiększenie w wyniku odpisu wartości firmy Ultimate Licensing sp. z o.o.	89	-
- zwiększenie w wyniku odpisu wartości firmy Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji	17	-
- zwiększenie w wyniku odpisu wartości firmy Roller Games sp. z o.o. w likwidacji	5	-
Odpisy aktualizujące na koniec okresu:	123	-
Wartość netto na początek okresu:	101	-
Wartość netto na koniec okresu:	-	101

W wyniku analizy przesłanek wskazujących na konieczność rozpoznania utraty wartości przez „Wartość firmy” oraz planowanej sprzedaży udziałów w spółkach podlegających w najbliższym czasie likwidacji Emitent dokonał całkowitego odpisu wartości danych aktywów. Odpisy aktualizujące wartość firmy zostały odniesione w wynik bieżący okresu w pozycji „Koszty finansowe”.

5.2.Aktywa finansowe wyceniane metodą praw własności

5.2.1.Specyfikacja inwestycji w jednostkach stowarzyszonych


Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022	Na dzień 31 grudnia 2021
Ultimate VR S.A.*	-	290
UF Games S.A.	752	985
100 Games S.A.	341	436
ConsoleWay S.A.	4 608	9 428
Demolish Games S.A.	3 998	6 335
Manager Games S.A.	1 656	9 869
Golden Eggs Studio S.A.*	-	377
Ultimate Licensing sp. z o. o.	-	127
NPC Games S.A.*	-	181
G11 S.A.*	-	167
Grande Games S.A.*	-	204
Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji	-	65
Razem:	11 355	28 464

*Aktywa trwałe, które na dzień 31 grudnia 2022 roku zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do sprzedaży i wycenione do ceny sprzedaży (nota 5.6.1.)

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

5.2.2.Zmiany stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych

W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.


Wyszczególnienie	Stan na 31.12.2021 r.	Nabycie (sprzedaż) w 2022 roku	Wynik za 12 miesięcy 2022 przypadający na GK	Otrzymane dywidendy	Udział w zmianie aktywów netto w 2022	Odpis z tytułu utraty wartości	Przeklasyfikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży	Stan na 31.12.2022 r.
Ultimate VR S.A.	290	99	(92)	-	8	(96)	(209)	-
UF Games S.A.	985	-	97	(332)	1	-	-	752
100 Games S.A.	436	-	(95)	-	-	-	-	341
ConsoleWay S.A.	9 428	-	108	-	-	(4 928)	-	4 608
Demolish Games S.A.	6 317	-	(23)	-	(12)	(2 284)	-	3 998
Manager Games S.A.	9 887	-	-	-	-	(8 231)	-	1 656
Golden Eggs Studio S.A.	377	-	(192)	-	-	(115)	(70)	-
Ultimate Licensing sp. z o.o.	127	-	(61)	-	-	(66)	-	-
NPC Games S.A.	181	-	(17)	-	-	(129)	(35)	-
G11 S.A.	167	(3)	(42)	-	(16)	(78)	(28)	-
Grande Games S.A.	204	(3)	(31)	-	(31)	(102)	(36)	-
Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji	65	-	(47)	-	-	(18)	-	-
Razem:	28 464	93	(394)	(332)	(50)	(16 047)	(378)	11 355

W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.


Wyszczególnienie	Stan na 31.12.2020 r.	Nabycie (sprzedaż) w 2021 roku	Wynik za 12 miesięcy 2021 przypadający na GK	Otrzymane dywidendy	Udział w zmianie aktywów netto w 2021	Stan na 31.12.2021 r.
Ultimate VR S.A.	266	(85)	31	-	78	290
UF Games S.A.	967	-	332	(243)	(70)	985
100 Games S.A.	269	(15)	22	-	161	436
ConsoleWay S.A.	8 810	300	61	-	257	9 428
Demolish Games S.A.	7 084	(924)	39	-	136	6 317
Manager Games S.A.	9 937	-	(91)	-	23	9 887
Golden Eggs Studio S.A.	206	100	9	-	61	377
Ultimate Licensing sp. z o.o.	-	250	(34)	-	-	127
NPC Games S.A.	-	35	(16)	-	162	181
G11 S.A.	-	31	(18)	-	154	167
Grande Games S.A.	-	43	(37)	-	198	204
Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji	-	37	(44)	-	72	65
Razem:	27 539	(228)	253	(243)	1 232	28 464

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

5.2.3.Informacje finansowe dotyczące jednostek stowarzyszonych

Jednostki stowarzyszone sporządzają sprawozdania finansowe zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Zaprezentowane w poniższych tabelach wyniki zostały dostosowane do zasad rachunkowości stosowanych w Grupie Kapitałowej Ultimate S.A.

W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.


Wyszczególnienie	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Zobowiązania długoterminowe	Zobowiązania krótkoterminowe	Przychody	Wynik finansowy z działalności kontynuowanej	Całkowite dochody ogółem	Wartość godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowań na rynku
UF Games S.A.	1 628	1 282	-	583	2 938	303	303	3 489
100 Games S.A.	42	919	-	86	878	(243)	(243)	Nienotowana
ConsoleWay S.A.	292	3 328	355	81	1 755	335	335	Nienotowana
Demolish Games S.A.	-	3 059	-	103	233	(61)	(61)	Nienotowana
Manager Games S.A.	12	1 541	-	112	227	(96)	(96)	Nienotowana
Ultimate Licensing sp. z o.o.	-	170	-	4	-	(151)	(151)	Nienotowana
Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji	-	63	-	15	-	(127)	(127)	Nienotowana

W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.


Wyszczególnienie	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Zobowiązania długoterminowe	Zobowiązania krótkoterminowe	Przychody	Wynik finansowy z działalności kontynuowanej	Całkowite dochody ogółem	Wartość godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowań na rynku
Ultimate VR S.A.	202	1 348	-	153	397	142	142	Nienotowana
UF Games S.A.	1 743	1 784	-	69	4 460	1 035	1 035	Nienotowana
100 Games S.A.	40	1 201	-	112	536	56	56	Nienotowana
ConsoleWay S.A.	125	2 749	-	42	496	195	195	Nienotowana
Demolish Games S.A.	-	3 126	-	109	285	102	102	Nienotowana
Manager Games S.A.	8	1 621	-	93	12	(204)	(204)	Nienotowana
Golden Eggs Studio S.A.	-	1 271	-	86	683	32	32	Nienotowana
Ultimate Licensing sp. z o.o.	-	319	-	1	-	(84)	(84)	Nienotowana
NPC Games S.A.	42	525	-	11	60	(47)	(47)	Nienotowana
G11 S.A.	23	536	-	22	53	(57)	(57)	Nienotowana
Grande Games S.A.	169	365	-	24	114	(93)	(93)	Nienotowana
Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji	21	171	-	17	97	(120)	(120)	Nienotowana

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

5.2.4.Utrata wartości aktywów


Wyszczególnienie	Kwota odpisu aktualizującego z tytuły utraty wartości ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za 2022 rok	Poziom hierarchii wartości godziwej, w ramach którego ustalona została wartość godziwa składnika aktywów
Ultimate VR S.A.	96	Poziom 2 – odpis do ceny sprzedaży
ConsoleWay S.A.	4 928	Poziom 3- test na utratę wartości (DCF)
Demolish Games S.A.	2 284	Poziom 3- test na utratę wartości (DCF)
Manager Games S.A.	8 231	Poziom 3- test na utratę wartości (DCF)
Golden Eggs Studio S.A.	115	Poziom 2 – odpis do ceny sprzedaży
Ultimate Licensing sp. z o.o.	66	Poziom 2 – odpis 100% wartości
NPC Games S.A.	129	Poziom 2 – odpis do ceny sprzedaży
G11 S.A.	78	Poziom 2 – odpis do ceny sprzedaży
Grande Games S.A.	102	Poziom 2 – odpis do ceny sprzedaży
Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji	18	Poziom 2 – odpis 100% wartości
Razem:	16 047

Poziom 2- odpis 100% wartości

Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji - odpis dokonany w związku z rozpoczętym po dniu bilansowym procesem likwidacji spółki,

Ultimate Licensing sp. z o.o. -odpis dokonany w związku z brakiem środków i perspektyw na dalszą działalność Spółki.

Poziom 2 - odpis do ceny sprzedaży

Podstawą ustalenia wartości godziwej aktywów przeznaczonych do sprzedaży była rzeczywista cena sprzedaży posiadanych na dzień 31 grudnia 2022 r. akcji. Sprzedaż akcji spółek stowarzyszonych miała miejsce w pierwszym kwartale 2023 r.

Poziom 3 - Test na utratę wartości (DCF)

Podstawą wyceny według wartości godziwej była wartość użytkowa wycenianych spółek, ustalona w oparciu o podejście dochodowe (metoda zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych). Dochodowa wycena przedsiębiorstw stanowi dziś najbardziej rozpowszechniony sposób szacowania ich wartości w odniesieniu do cech charakteryzujących segment rynku, w którym dane przedsiębiorstwo prowadzi działalność. Powszechnie uznaje się, że wartość dochodowa przedsiębiorstwa jest bardziej wiarygodna z biznesowego punktu widzenia, niż wartość majątkowa i lepiej oddaje perspektywy rozwojowe przedsiębiorstwa. Wycena wartości dochodowej całkowicie abstrahuje od wyceny przedsiębiorstwa metodami majątkowymi.

W ramach konwencjonalnej wyceny zdyskontowanych przepływów gotówkowych firmę ocenia się jako organizację prowadzącą ciągłą działalność. Zakłada się, że istnieje tylko niewielkie prawdopodobieństwo bankructwa, a rynki kapitałowe pozostają otwarte, dostępne i płynne. Wycena metodą Zdyskontowanych Przepływów Pieniężnych DCF (Discounted Cash Flow) opiera się na założeniu, że wartość przedsiębiorstwa jest równa wartości wszystkich przyszłych przepływów pieniężnych, jakie przedsiębiorstwo jest w stanie wygenerować, zdyskontowanych na moment wyceny za pomocą odpowiedniej stopy procentowej, odzwierciedlającej ryzyko danego przepływu. Przepływy te zależą od stosowanej technologii, struktury organizacyjnej, zasobów ludzkich, know-how, udziału w rynku, wartości niematerialnych, tj. czynników, które w przypadku zastosowania innych wyżej wspomnianych metod wyceny nie są uwzględniane w takim stopniu. Istnieją w związku z tym stanowiska, iż na tym polega wyższość dochodowych metod wyceny nad innymi. Metody dochodowe koncentrują się na możliwej do przewidzenia przyszłości, przy stosowanych założeniach, wykorzystując zdarzenia przeszłe

w celach prognostycznych. W przeprowadzonej wycenie zastosowano poniższe stopy dyskontowe (WACC, średni ważony koszt kapitału):

ConsoleWay S.A. – 15,11%,

Demolish Games S.A. – 18,25%,

Manager Games S.A. – 18,25%.

Model wyceny metodą dochodową oparty został o prognozowane strumienie pieniężne generowane przez wskazane powyżej spółki w latach 2023-2027. Prognozy przychodowe i kosztowe na lata 2023-2027 stanowiące podstawę wyceny zostały sporządzone w cenach bieżących z uwzględnieniem przewidywanego poziomu wzrostu cen (inflacja). Osiągnięte w przyszłości wyniki i przepływy pieniężne mogą różnić się od tych stanowiących podstawę wyceny.

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

5.3.Zapasy


Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022	Na dzień 31 grudnia 2021
Półprodukty i produkcja w toku	6 120	5 599
Produkty gotowe	3 072	170
Razem wartość brutto zapasów:	9 192	5 769
Odpisy z tytułu utraty wartości	(341)	-
Razem wartość netto zapasów:	8 851	5 769

Produkcja w toku obejmuje koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone i wprowadzone do sprzedaży. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej, wartość netto możliwa do uzyskania dla pozostałych zapasów była wyższa od kosztów wytworzenia gier. W oparciu o plany sprzedażowe oraz zainteresowanie klientów Grupy poszczególnymi tytułami, Zarząd Jednostki dominującej spodziewa się, iż koszty wytworzenia gier zostaną w całości pokryte przychodami z ich sprzedaży.

5.4.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

5.4.1.Specyfikacja należności


Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022 r.			Na dzień 31 grudnia 2021 r.
Wyszczególnienie	Wartość brutto	Odpisy z tytułu utraty wartości	Wartość netto	Wartość brutto	Odpisy z tytułu utraty wartości	Wartość netto
Z tytułu dostaw i usług	2 145	-	2 145	3 076	-	3 076
Z tytułu podatków, dotacji i ceł	1 880	-	1 880	930	-	930
Zaliczki na dostawy	31	-	31	-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	217	-	217	196	-	196
Inne	250	-	251	2	-	2
Razem:	4 523	-	4 523	4 204	-	4 204

Grupa nie posiada żadnych zabezpieczeń ustanowionych na należnościach.

5.4.2.Struktura wiekowa oraz kalkulacja oczekiwanej straty kredytowej należności z tytułu dostaw i usług

Na dzień 31 grudnia 2022 r.


Wyszczególnienie	Wartość brutto	Współczynnik spodziewanej straty	Spodziewana strata	Wartość netto
nieprzeterminowane	1 898	0,20%	4	1 894
przeterminowane, w tym:	247	-	9	238
0 – 30 dni	196	0,88%	1	195
31 – 60 dni	8	6,67%	1	7
61 – 90 dni	39	11,11%	4	35
91 – 180 dni	-	16,67%	-	-
181 – 360 dni	4	50,00%	2	2
powyżej 360 dni	1	100,00%	1	-
Razem:	2 145	-	13	2 132

W bieżącym okresie, związku z nieistotną wartością odpisu wynikającego z oczekiwanej straty kredytowej Grupa odstąpiła od aktualizacji wartości należności handlowych w sprawozdaniu finansowym. Zarząd jednostki dominującej uznał, że wskaźniki niewypełnienia zobowiązania oszacowane na podstawie danych historycznych właściwie oddają prawdopodobieństwo braku spłaty należności handlowych w przyszłości, w związku z czym nie dokonywano ich korekt. Podejście stosowane do ustalenia odpisów wynikających z oczekiwanych strat kredytowych opisane zostało w punkcie 4.5.14. „Utrata wartości” oraz

4.5.25. „Znaczące szacunki i osądy”. Spółka w roku poprzednim nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość należności handlowych.

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

5.5.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty


Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022	Na dzień 31 grudnia 2021
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	10 217	17 622
Środki pieniężne w kasie	1	-
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto	10 218	17 622
Odpis na oczekiwane straty kredytowe	-	-
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty netto	10 218	17 622
- w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Różnica pomiędzy wartością środków pieniężnych na koniec 2022 roku, prezentowaną w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, a wartością prezentowaną w pozycji „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty” w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 r. stanowi wartość środków pieniężnych spółek zależnych przeznaczonych do sprzedaży. Dane środki pieniężne wchodzą w skład wartości pozycji „Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży”.

5.6.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

5.6.1.Specyfikacja aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży


Wyszczególnienie	Oczekiwany termin zbycia	Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2022
Aktywa dotyczące przeznaczonej do sprzedaży spółki zależnej Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji	1 półrocze 2023 r.	31
Aktywa dotyczące przeznaczonej do sprzedaży spółki zależnej Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji	1 półrocze 2023 r.	107
Aktywa dotyczące przeznaczonej do sprzedaży spółki zależnej Roller Games sp. z o.o. w likwidacji	1 półrocze 2023 r.	97
Udziały i akcje spółek stowarzyszonych	1 półrocze 2023 r.	378
Razem:		613

Warunki (sposób) zbycia aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży: oferty sprzedaży akcji i udziałów skierowane do aktualnych akcjonariuszy i udziałowców spółek, w których udziały i akcje posiadane przez Ultimate Games S.A. są przeznaczone do sprzedaży na dzień 31 grudnia 2022 roku.

5.6.2.Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży


Wyszczególnienie	Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2022
Zobowiązania dotyczące spółki zależnej Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji	8
Zobowiązania dotyczące spółki zależnej Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji	9
Zobowiązania dotyczące spółki zależnej Roller Games sp. z o.o. w likwidacji	11
Razem:	28

5.6.3.Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży


Wyszczególnienie	Odpis aktualizujący ujęty w kosztach finansowych w 2022 roku
Odpis aktualizujący wartość akcji w Ultimate VR S.A.	96
Odpis aktualizujący wartość udziałów w Golden Eggs Studio sp. z o.o.	115
Odpis aktualizujący wartość akcji w NPC Games S.A.	129
Odpis aktualizujący wartość akcji w G11 S.A.	78
Odpis aktualizujący wartość akcji w Grande Games S.A.	102
Razem:	521

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Emitent dokonał odpisów aktualizujących wartość udziałów oraz akcji wskazanych w tabeli powyżej spółek do ceny sprzedaży.

5.6.4.Opis faktów i okoliczności prowadzących do decyzji przeznaczenia aktywów do sprzedaży

Pomimo prowadzenia przez spółki (których udziały i akcje są przeznaczone do sprzedaży na dzień 31 grudnia 2022 r.) działalności i realizacji przyjętej strategii biznesowej, ich sytuacja rynkowa uległa znacznemu pogorszeniu w związku

z niezależnymi od spółek okolicznościami, w szczególności związanymi ze skutkami pandemii COVID-19, konfliktu zbrojnego na Ukrainie, jak również sytuacją ekonomiczną na świecie, w tym wzrostem inflacji w Polsce i na świecie, a także będącą następstwem ww. okoliczności zmianą celów inwestycyjnych inwestorów na rynkach kapitałowych. Współpraca pomiędzy Ultimate Games S.A., a danymi spółkami jest marginalna, a pozyskane lub podjęte przez nie projekty nie odniosły oczekiwanych sukcesów.

5.6.5.Wpływ decyzji przeznaczenia aktywów do sprzedaży na wyniki działalności w danym okresie oraz w prezentowanych okresach poprzednich

Skutkiem podjęcia powyższej decyzji jest dokonanie wyceny do wartości sprzedaży udziałów i akcji spółek stowarzyszonych przeznaczonych do sprzedaży. Wpływ przeprowadzonej wyceny ujęty został w kosztach finansowych bieżącego roku w postaci odpisów aktualizujących udziały i akcje (nota 5.6.3.). Decyzja dotycząca przeznaczenia aktywów do sprzedaży nie miała wpływu na wyniki prezentowane w okresach poprzednich.

5.7.Kapitał własny

5.7.1.Kapitał akcyjny

Kapitał akcyjny jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosił 523 000,00 zł i dzielił się na 5 230 000 akcji, w pełni opłaconych, o wartości 0,10 zł każda, następujących serii:

800 000 akcji serii A,

200 000 akcji serii B,

500 000 akcji serii C,

2 500 000 akcji serii D,

1 000 000 akcji serii E,

230 000 akcji serii F.

Jedna akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu.Akcjonariusze jednostki dominującej mają prawo do udziału w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez biegłego rewidenta, który został przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wypłaty akcjonariuszom.

Struktura kapitału akcyjnego jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku


Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
PlayWay S.A.	2 400 000	45,89 %	2 400 000	45,89 %
Mateusz Zawadzki - bezpośrednio	384 950	7,36 %	384 950	7,36 %
Mateusz Zawadzki - pośrednio poprzez GSB Invest sp. z o.o.	150	0,00 %	150	0,00 %
Pozostali	2 444 900	46,75 %	2 444 900	46,75 %
Razem:	5 230 000	100,00 %	5 230 000	100,00 %

Struktura akcjonariatu jednostki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji


Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
PlayWay S.A.	2 400 000	45,89 %	2 400 000	45,89 %
Mateusz Zawadzki - bezpośrednio	384 950	7,36 %	384 950	7,36 %
Mateusz Zawadzki - pośrednio poprzez GSB Invest sp. z o.o.	150	0,00 %	150	0,00 %
Pozostali	2 444 900	46,75 %	2 444 900	46,75 %
Razem:	5 230 000	100,00 %	5 230 000	100,00 %

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Struktura akcjonariatu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 r.


Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
PlayWay S.A.	2 400 000	45,89 %	2 400 000	45,89%
Mateusz Zawadzki	384 400	7,35 %	384 400	7,35 %
Pozostali	2 445 600	46,76 %	2 445 600	46,76 %
Razem:	5 230 000	100,00 %	5 230 000	100,00 %

5.7.2.Kapitał rezerwowy


Wyszczególnienie	W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021
Wartość na początek okresu:	1 388	390
- zwiększenie na skutek zmian w aktywach netto jednostek stowarzyszonych	9	1 302
- zmniejszenie na skutek zmian w aktywach netto jednostek stowarzyszonych	(58)	(70)
- wpływ podatku odroczonego od powyższych zmian	9	(234)
Wartość na koniec okresu:	1 348	1 388

5.7.3.Zyski zatrzymane


Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022	Na dzień 31 grudnia 2021
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	23 467	24 936
Kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów niedających kontroli	8 732	8 805
Wynik bieżącego okresu	(7 945)	6 385
Razem:	24 254	40 126

5.7.4.Zysk na akcję


Wyszczególnienie	W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021
Zysk (strata) netto okresu przypadający na jednostkę dominującą	(7 945)	6 385
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie	5 230 000	5 230 000
Podstawowy/ rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w złotych)	(1,67)	1,17

5.7.5.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Dywidendy wypłacone przez jednostkę dominującą:

Stosownie do raportu bieżącego nr 17/2022 z dnia 3 czerwca 2022 r., Jednostka dominująca poinformowała, iż w dniu

3 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 9 postanowiło wypłacić akcjonariuszom dywidendę według następujących zasad:

1)w podziale zysku uczestniczyły wszystkie akcje Spółki, tj. 5.230.000 akcji zwykłych na okaziciela;

2)na każdą akcję przysługiwała dywidenda w wysokości 1,50 PLN;

3)łączna kwota dywidendy wyniosła 7.845.000,00 PLN;

4)dzień dywidendy został ustalony na dzień 15 czerwca 2022 roku;

5)termin wypłaty dywidendy został ustalony na dzień 27 czerwca 2022 roku.


Wyszczególnienie	W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję	1,50	2,00
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji	-	-
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję	-	-

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

5.7.6.Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli

Na dzień 31 grudnia 2022 r.


Spółka zależna	Udział w kapitale	Wynik finansowy netto w 2022 r.	Wartość aktywów netto	Wynik przypadający udziałom niedającym kontroli	Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli
3T Games sp. z o.o.	37,50%	(422)	2 169	(264)	1 355
Games Box S.A.	44,98%	(236)	1 909	(130)	1 050
Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji	49,00%	(69)	(89)	(35)	(46)
Ultimate Games Mobile S.A.	34,67%	(469)	510	(306)	334
Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji	59,28%	(80)	98	(30)	41
Roller Games sp. z o.o. w likwidacji	54,78%	(112)	86	(48)	38
Razem:	-	-	-	(813)	2 772

Na dzień 31 grudnia 2021 r.


Spółka zależna	Udział w kapitale	Wynik finansowy netto w 2021 r.	Wartość aktywów netto	Wynik przypadający udziałom niedającym kontroli	Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli
3T Games sp. z o.o.	37,50%	(362)	2 591	(214)	1 619
Games Box S.A.	44,98%	32	2 145	18	1 180
Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji	49,00%	(17)	(20)	(11)	(10)
Ultimate Games Mobile S.A.	39,00%	(206)	1 089	(70)	664
Razem:	-	-	-	(278)	3 453

6.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów

6.1.Przychody netto ze sprzedaży produktów

6.1.1.Segmenty operacyjne

Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o:

produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android,

produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac,

produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na konsole typu Nintendo Switch, Xbox oraz PlayStation.

Działalność ta została zaprezentowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:

przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę,

nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży,

w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,

Zarząd Jednostki dominującej z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia.

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Grupa kapitałowa sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak STEAM, Google Play, App Store, Nintendo E-shop oraz Microsoft Store (dla konsoli Xbox One). Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Spółka odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży

z podziałem na obszary geograficzne. Wszelkie aktywa trwałe Grupy Kapitałowej (inne niż instrumenty finansowe, aktywa

z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające

z umów ubezpieczeniowych) zlokalizowane są w krajach, w których jednostka dominująca i jednostki zależne mają swoją siedzibę, tj. w Polsce.

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

6.1.2.Informacje dotyczące produktów i usług


Wyszczególnienie	Przychód w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	Udział % w sprzedaży
Segment gier na PC - sprzedaż gier (Steam i inne sklepy), praw do gier, assetów, wykonywanie gier na zlecenie i inne usługi	9 988	36,8%	7 907	34,9%
Segment gier mobilnych – sprzedaż aplikacji mobilnych, usług reklamowych i innych	1 799	6,6%	1 114	4,9%
Sprzedaż gier na konsole (Nintendo Switch, Xbox, PS)	15 325	56,5%	13 589	60,2%
Razem:	27 112	100,00%	22 610	100,00%

6.1.3.Informacje dotyczące głównych klientów


Wyszczególnienie	Przychód w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	Udział % w sprzedaży
Valve Corporation Co. Ltd.	9 488	35,0%	6 104	22,5%
Nintendo Co. Ltd.	10 478	38,6%	7 846	34,7%
Forever Entertainment S.A.	3 400	12,5%	4 834	21,4%
Pozostali (udział poniżej 10%)	3 745	13,8%	4 826	21,4%
Razem:	27 112	100,0%	22 610	100,00%

6.2.Koszty działalności operacyjnej

6.2.1.Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej


Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Amortyzacja	101	115
Zużycie materiałów i energii	51	172
Usługi obce	22 816	16 996
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	1 815	1 376
Pozostałe koszty według rodzaju	56	82
Koszty rodzajowe razem:	24 840	18 741
Zmiana stanu produktów (-)	3 677	2 605
Pozostałe koszty operacyjne	357	436
Koszty działalności operacyjnej razem:	21 519	16 572

6.2.2.Specyfikacja kosztu usług obcych


Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022	Udział %	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Udział %
Usługi deweloperskie	11 575	50,7%	9 644	56,7%
Prowizje	6 272	27,5%	3 881	22,8%
Udział developerów w zysku ze sprzedaży gry	3 731	16,4%	2 408	14,2%
Usługi doradcze oraz prawne	290	1,3%	314	1,8%
Usługi księgowe i audytu	244	1,1%	169	1,0%
Usługi marketingu	223	1,0%	145	0,9%
Pozostałe	482	2,1%	435	2,6%
Razem:	22 816	100,0%	16 996	100,0%

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

6.2.3.Specyfikacja kosztu wynagrodzeń i innych świadczeń


Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022	Udział %	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Udział %
Wynagrodzenia Członków Zarządu	500	27,6%	253	18,4%
Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej	32	1,8%	56	4,0%
Wynagrodzenie Członków Komitetu Audytu	20	1,1%	27	2,0%
Wynagrodzenia osób związanych z produkcją gier	639	35,2%	599	43,5%
Wynagrodzenia pracowników administracji	92	5,1%	73	5,3%
Wynagrodzenie pozostałych pracowników	400	22,0%	287	20,9%
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	132	7,3%	81	5,9%
Razem:	1 815	100,0%	1 376	100,0%

6.3.Przychody i koszty finansowe

6.3.1.Specyfikacja przychodów finansowych


Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022	Udział %	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Udział %
Zysk ze zbycia aktywów finansowych	279	60,0%	1 359	95,6%
Odsetki	112	24,2%	-	-
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	74	15,9%	64	4,4%
Razem:	465	100,0%	1 423	100,0%

6.3.2.Specyfikacja kosztów finansowych


Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022	Udział %	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Udział %
Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych wycenianych metodą praw własności	16 047	98,6%	-	-
Odpisy aktualizujące wartość firmy	123	0,8%	-	-
Odsetki	1	0,0%	17	100,0%
Razem:	16 171	100,0%	17	100,0%

Szczegółowe zestawienie dotyczące odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych wycenianych metodą praw własności wskazano w nocie 5.2.4.

6.4.Podatek dochodowy

6.4.1.Podstawowe składniki obciążenia podatku dochodowego


Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Podatek bieżący	1 666	2 285
Podatek odroczony	(3 365)	(642)
Razem:	(1 699)	1 643

6.4.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatku


Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022 r.	Na dzień 31 grudnia 2021 r.
Zysk przed opodatkowaniem	(10 457)	7 750
Stawka podatku dochodowego	19,0%	19,0%
Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej:	-	1 472
Efekt podatkowy:
Przychodów niepodlegających opodatkowaniu i wolnym od podatku	(140)	(5)
Przychodów podatkowych, nie będących przychodami księgowymi	1 147	610
Kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów, w tym:	1 334	2 597

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	-	-
Odpisy aktualizujące zapasy	241	-
Kosztów podatkowych, niebędących kosztami księgowymi	-	(8)
Odpisu z tytułu utraty wartości firmy w jednostce zależnej	123	-
Niepodlegających opodatkowaniu udziałów w zyskach jednostek wycenianych metodą praw własności	394	(253)
Inwestycje wyceniane metodą praw własności	332	243
Straty z tytułu utraty wartości udziałów i akcji w jednostkach zależnych	16 047	-
Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej	-	1 128
Pozostałych korekt	(12)	(37)
Podstawa opodatkowania:	8 767	12 025
Podatek dochodowy w wyniku finansowym:	1 666	2 285
Efektywna stawka podatku:	16,0%	29,0%

6.4.3.Struktura aktywów i rezerw z tyt. odroczonego podatku dochodowego


Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021 r.	Podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym		Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach	Na dzień 31 grudnia 2022r.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	130	3 110	-		3 240
Różnice przejściowe dotyczące aktywów trwałych	47	(47)	-		-
Odpisy aktualizujące dot. wyceny udziałów/akcji w jednostkach stowarzyszonych	-	2 934	-		2 934
Pozostałe odpisy aktualizujące	-	121	-		121
Rezerwy kosztowe	83	102	-		185
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 716	(255)	(10)		5 451
Utrata kontroli w spółkach zależnych	4 697	-	-		4 697
Zmiana aktywów netto jednostek stowarzyszonych	326	-	(10)		316
Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych	122	(75)	-		47
Rezerwy przychodowe	529	(181)	-		348
Pozostałe	43	-	-		43

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

7.Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym

7.1.Instrumenty finansowe


Aktywa finansowe	Na dzień 31 grudnia 2022 roku				Na dzień 31 grudnia 2021 roku
Aktywa finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Aktywa trwałe	-	-	-	-	-	22	-	22
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	-	-	-	-	-	22	-	22
Aktywa obrotowe	-	-	14 843	14 843	-	-	21 826	21 826
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	4 523	4 523	-	-	4 204	4 204
Udzielone pożyczki	-	-	102	102	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	10 218	10 218	-	-	17 622	17 622
Razem:	-	-	14 843	14 843	-	22	21 826	21 848


Zobowiązania finansowe	Na dzień 31 grudnia 2022 roku					Na dzień 31 grudnia 2021 roku
Zobowiązania finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem		W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-	1 839		1 839	-	-	2 522	2 522
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	1 839		1 839	-	-	2 522	2 522
Razem:	-	-	1 839		1 839	-	-	2 522	2 522

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)


Zyski/(straty) z instrumentów finansowych	W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.				W okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Zyski/(straty) z instrumentów finansowych	Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej do wyniku finansowego	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Razem	Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej do wyniku finansowego	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Razem
Przychody z tytułu odsetek	-	112	-	112	-	-	-	-
Koszty z tytułu odsetek	-	-	(1)	(1)	-	-	(17)	(17)
Zyski z tytułu różnic kursowych	-	74	-	74	-	64	-	64
Straty z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-	-
Ogółem zysk (strata) netto:	-	186	(1)	185	-	64	(17)	47

7.2.Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych


Klasy instrumentów finansowych	Na dzień 31 grudnia 2022 roku				Na dzień 31 grudnia 2021 roku
	Wartość godziwa			Wartość bilansowa	Wartość godziwa			Wartość bilansowa
	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3		Wartość bilansowa
Akcje/udziały nienotowane	-	-	-	-	-	22	-	22

Poziom 2

Akcje/udziały nienotowane

Akcje/udziały nienotowane wyceniane są z zastosowaniem wyceny majątkowej wg skorygowanych aktywów netto. Do wyceny zostały wykorzystane dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które są obserwowalne.

Grupa nie ujawnia wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, ponieważ korzysta ze zwolnienia wynikającego

z MSSF 7.29, który wskazuje, że „ujawnianie informacji o wartości godziwej nie jest wymagane, gdy wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej, np. w przypadku instrumentów finansowych takich jak krótkoterminowe należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług” . W bieżącym okresie sprawozdawczym w Grupie nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych.

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

7.3.Ryzyka związane z instrumentami finansowymi

Grupa narażona jest na następujące rodzaje ryzyka finansowego:

ryzyko rynkowe:

- ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych,

- ryzyko walutowe,

ryzyko kredytowe,

ryzyko utraty płynności.

Program zarządzania ryzykiem finansowym Grupy skupia się na nieprzewidywalności rynków finansowych i wskazuje działania, które minimalizują potencjalny niekorzystny wpływ ww. nieprzewidywalności na wyniki finansowe Grupy. Organami odpowiedzialnymi za zarządzanie ryzykiem finansowym są Zarząd Jednostki dominującej i Zarządy spółek zależnych. W Grupie funkcjonują komórki odpowiedzialne za zapewnienie płynności finansowej (także w zakresie walut obcych), windykacji należności oraz terminowego regulowania zobowiązań (szczególnie podatkowych).

7.4.Ryzyko rynkowe

7.4.1.Ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie.

7.4.2.Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Grupy na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną Grupy (kiedy przychody lub koszty Grupy wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna). Większość sprzedaży Grupy realizowana jest poza terenem Polski w walucie EUR/USD przy pomocy globalnych wydawców i platform sprzedażowych. W związku z powyższym Grupa narażona jest na ryzyko kursowe. W celu minimalizacji ryzyka walutowego, Grupa

w istotnym stopniu stosuje hedging naturalny, tzn. bieżące koszty nominowane w euro pokrywa środkami pieniężnymi zdeponowanymi na rachunku walutowym, pozyskanymi od odbiorców regulujących swoje należności w euro. W 2022 r.

i 2021 r. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2022 wyniosła 2 217 tys. EUR, 2 565 tys. USD oraz 969 tys. JPY .

Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2021 wyniosła 1 719 tys. EUR, oraz 1 617 tys. USD

Na podstawie przeprowadzonej analizy wrażliwości na dzień 31 grudnia 2022 r., zmiana średniego kursu wymiany złotego polskiego na waluty obce o 10%, przy założeniu braku zmian pozostałych czynników, spowodowałby umiarkowane zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem, co przedstawia poniższa tabela.


Wyszczególnienie	Wpływ wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał	Wpływ spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał
Wyszczególnienie	USD + 10%/-10%
Rokzakończony 31.12.2022
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych	1 169	(1 169)
Rokzakończony 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych	628	(628)


Wyszczególnienie	Wpływ wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał	Wpływ spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał
Wyszczególnienie	EUR + 10%/-10%
Rokzakończony 31.12.2022
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych	1 037	(1 037)
Rokzakończony 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych	769	(769)

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)


Wyszczególnienie	Wpływ wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał	Wpływ spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał
Wyszczególnienie	JPY + 10%/-10%
Rokzakończony 31.12.2022
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych	3	(3)
Rokzakończony 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych	-	-

7.5.Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta z zobowiązań wobec Grupy lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań. Grupa ogranicza dane ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej (bieżące oceny wiarygodności kontrahentów). Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.Zarządzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Grupę również poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Dzięki temu ekspozycja na ryzyko z tytułu oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana.

Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa posiadanych należności handlowych oraz innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty. W Grupie nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego.Nie zauważa się istotnych zmian poziomu ryzyka kredytowego związanego z instrumentami finansowymi od momentu ich początkowego ujęcia.

Poniższa tabela przedstawia ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe.


Wyszczególnienie	Rating	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
Należności z tytułu dostaw i usług	AAA	2 145	3 076
Pozostałe należności*	AAA	282	2
Udzielone pożyczki	AAA	102	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	AAA	10 218	17 622
Łączna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe		12 746	20 700

*Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych.

AAA - Znikomy poziom ryzyka kredytowego. Wiarygodność finansowa na najwyższym poziomie. Rating nadawany wyłącznie w przypadku wyjątkowo wysokiej zdolności do obsługi zobowiązań finansowych.

AA - Bardzo niski poziom ryzyka kredytowego. Wiarygodność finansowa na bardzo wysokim poziomie. Bardzo wysoka zdolność do obsługi zobowiązań. Niska podatność na niekorzystne warunki gospodarcze.

A – Niski poziom ryzyka kredytowego. Wysoka wiarygodność finansowa i zdolność do obsługi zobowiązań. Przeciętna odporność na wpływ niekorzystnych warunków gospodarczych utrzymujących się przez dłuższy czas.

BBB – Umiarkowane ryzyko kredytowe. Dobra wiarygodność finansowa i wystarczająca zdolność do obsługi zobowiązań w dłuższym terminie. Podwyższona podatność na utrzymujące się przez dłuższy czas niekorzystne warunki gospodarcze.

BB – Podwyższone ryzyko kredytowe. Relatywnie niższa wiarygodność finansowa. Wystarczająca zdolność do obsługi zobowiązań w przeciętnych lub sprzyjających warunkach gospodarczych. Wysoki lub średni poziom odzyskania wierzytelności w przypadku wystąpienia niewypłacalności.

B – Wysokie ryzyko kredytowe. Zdolność do obsługi zobowiązań uwarunkowana w dużym stopniu sprzyjającymi warunkami zewnętrznymi. Średni lub niski poziom odzyskania wierzytelności w przypadku wystąpienia niewypłacalności.

C - Bardzo wysokie ryzyko kredytowe. Bardzo niska zdolność do obsługi zobowiązań nawet w przypadku sprzyjających warunków gospodarczych. Niski lub bardzo niski poziom odzyskania wierzytelności w przypadku wystąpienia niewypłacalności.

D - Ekstremalnie wysokie ryzyko kredytowe. Całkowity brak zdolności do obsługi zobowiązań. Bez dodatkowego wsparcia z zewnątrz poziom odzyskania wierzytelności bardzo niski lub bliski zeru.

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

7.6.Ryzyko utraty płynności

W celu ograniczenia ryzyka utraty płynności Grupa na bieżąco monitoruje prognozowany poziom środków płynnych analizując terminy zapadalności i wymagalności aktywów, daty płatności zobowiązań oraz uwzględniając inne prognozowane przepływy pieniężne. Z analizy sytuacji finansowej i majątkowej Grupy wynika, że Grupa nie jest istotnie narażona na ryzyko utraty płynności.

Poniższa tabela przedstawia analizę wymagalności należności i zobowiązań.


Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022 r.
Wyszczególnienie	<1 m-ca	1-3 m-ce	3-6 m-cy	6-12 m-cy	1-5 lat	> 5 lat	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	2 145	-	-	-	-	-	2 145
Pozostałe należności*	282	-	-	-	-	-	282
Udzielone pożyczki	-	-	-	102	-	-	102
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 218	-	-	-	-	-	10 218
Razem aktywa	12 644	-	-	102	-	-	12 746
Zobowiązania handlowe	1 484	-	-	-	-	-	1 484
Pozostałe zobowiązania **	307	-	-	-	-	-	307
Razem zobowiązania	1 791	-	-	-	-	-	1 791
Nadwyżka/(Luka) płynności	10 853	-	-	102	-	-	10 955


Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021 r.
Wyszczególnienie	<1 m-ca	1-3 m-ce	3-6 m-cy	6-12 m-cy	1-5 lat	> 5 lat	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	3 076	-	-	-	-	-	3 076
Pozostałe należności*	2	-	-	-	-	-	2
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	17 622	-	-	-	-	-	17 622
Razem aktywa	20 700	-	-	-	-	-	20 700
Zobowiązania handlowe	2 259	-	-	-	-	-	2 259
Pozostałe zobowiązania **	50	-	-	-	-	-	50
Razem zobowiązania	2 309	-	-	-	-	-	2 309
Nadwyżka/(Luka) płynności	18 390	-	-	-	-	-	18 390

* Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych.

** Nie uwzględnia zobowiązań z tyt. VAT i innych zobowiązań publiczno-prawnych.

7.7.Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje.

W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.


Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022	Na dzień 31 grudnia 2021
Oprocentowane kredyty i pożyczki	-	-
Zobowiązania leasingowe	-	-
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	1 839	2 499
Udzielone pożyczki	102	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 218	17 622
Zadłużenie netto	-	-
Kapitał własny	31 852	48 440
Kapitał i zadłużenie netto	31 852	48 440

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

8.Pozostałe noty objaśniające

8.1.Wynagrodzenia oraz świadczenia kluczowego personelu kierowniczego


Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022	Na dzień 31 grudnia 2021
Wynagrodzenie i inne świadczenia dla Zarządu	500	253
Wynagrodzenie i inne świadczenia dla Rady Nadzorczej	32	56
Wynagrodzenie i inne świadczenia dla Komitetu Audytu	20	27
Razem:	552	335

Poniżej przedstawiono szczegółowe zestawienie wynagrodzeń w podziale na poszczególne spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A.


Ultimate Games S.A.	1.01.2022 - 31.12.2022			1.01.2021 - 31.12.2021
Wyszczególnienie	Wynagrodzenie podstawowe	Inne świadczenia	Razem	Wynagrodzenie podstawowe	Inne świadczenia	Razem
Zawadzki Mateusz	78	-	78	78	-	78
Razem wynagrodzenie Zarządu.:	78	-	78	78	-	78
Czarnecki Grzegorz	6	-	6	11	-	11
Jędrzejczyk Renata	6	-	6	16	-	16
Kostowski Krzysztof	6	-	6	7	-	7
Mieloszyk Janusz	5	-	5	7	-	7
Parzyński Marek	9	-	9	15	-	15
Razem wynagrodzenie Rady Nadzorczej:	32	-	32	56	-	56
Czarnecki Grzegorz	5	-	5	7	-	7
Parzyński Marek	5	-	5	9	-	9
Jędrzejczyk Renata	10	-	10	10	-	10
Razem wynagrodzenie Komitetu Audytu:	20	-	20	27	-	27
Razem wynagrodzenia kluczowego personelu:	130	-	130	160	-	160


3T Games sp. z o.o.	1.01.2022 - 31.12.2022			1.01.2021 - 31.12.2021
Wyszczególnienie	Wynagrodzenie podstawowe	Inne świadczenia	Razem	Wynagrodzenie podstawowe	Inne świadczenia	Razem
Jelonek Rafał	108	-	108	63	-	63
Razem wynagrodzenie Zarządu.:	108	-	108	63	-	63
Razem wynagrodzenie Rady Nadzorczej:	-	-	-	-	-	-
Razem wynagrodzenie Komitetu Audytu:	-	-	-	-	-	-
Razem wynagrodzenia kluczowego personelu:	108	-	108	63	-	63


Games Box S.A.	1.01.2022 - 31.12.2022			1.01.2021 - 31.12.2021
Wyszczególnienie	Wynagrodzenie podstawowe	Inne świadczenia	Razem	Wynagrodzenie podstawowe	Inne świadczenia	Razem
Supeł Tomasz	84	-	84	72	-	72
Razem wynagrodzenie Zarządu.:	84	-	84	72	-	72
Razem wynagrodzenie Rady Nadzorczej:	-	-	-	-	-	-
Razem wynagrodzenie Komitetu Audytu:	-	-	-	-	-	-
Razem wynagrodzenia kluczowego personelu:	84	-	84	72	-	72

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)


Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji	1.01.2022 - 31.12.2022			1.01.2021 - 31.12.2021
Wyszczególnienie	Wynagrodzenie podstawowe	Inne świadczenia	Razem	Wynagrodzenie podstawowe	Inne świadczenia	Razem
Ziental Sebastian	27	-	27	-	-	-
Dominika Mazur	2	-	2	14	-	14
Razem wynagrodzenie Zarządu.:	29	-	29	14	-	14
Razem wynagrodzenie Rady Nadzorczej:	-	-	-	-	-	-
Razem wynagrodzenie Komitetu Audytu:	-	-	-	-	-	-
Razem wynagrodzenia kluczowego personelu:	29	-	29	14	-	14


Ultimate Games Mobile S.A.	1.01.2022 - 31.12.2022			1.01.2021 - 31.12.2021
Wyszczególnienie	Wynagrodzenie podstawowe	Inne świadczenia	Razem	Wynagrodzenie podstawowe	Inne świadczenia	Razem
Kapcia Tomasz	79	-	79	26	-	26
Razem wynagrodzenie Zarządu.:	79	-	79	26	-	26
Razem wynagrodzenie Rady Nadzorczej:	-	-	-	-	-	-
Razem wynagrodzenie Komitetu Audytu:	-	-	-	-	-	-
Razem wynagrodzenia kluczowego personelu:	79	-	79	26	-	26


Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji	1.01.2022 - 31.12.2022			1.01.2021 - 31.12.2021
Wyszczególnienie	Wynagrodzenie podstawowe	Inne świadczenia	Razem	Wynagrodzenie podstawowe	Inne świadczenia	Razem
Wróbel Anna	1	-	1	-	-	-
Stoma Jakub	42	-	42	-	-	-
Razem wynagrodzenie Zarządu.:	43	-	43	-	-	-
Razem wynagrodzenie Rady Nadzorczej:	-	-	-	-	-	-
Razem wynagrodzenie Komitetu Audytu:	-	-	-	-	-	-
Razem wynagrodzenia kluczowego personelu:	43	-	43	-	-	-


Roller Games sp. z o.o. w likwidacji	1.01.2022 - 31.12.2022			1.01.2021 - 31.12.2021
Wyszczególnienie	Wynagrodzenie podstawowe	Inne świadczenia	Razem	Wynagrodzenie podstawowe	Inne świadczenia	Razem
Misztal Michał	80	-	80	-	-	-
Razem wynagrodzenie Zarządu.:	80	-	80	-	-	-
Razem wynagrodzenie Rady Nadzorczej:	-	-	-	-	-	-
Razem wynagrodzenie Komitetu Audytu:	-	-	-	-	-	-
Razem wynagrodzenia kluczowego personelu:	80	-	80	-	-	-

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

8.2.Informacja o transakcjach i rozrachunkach z osobami powiązanymi Grupy Kapitałowej Ultimate S.A.

Zgodnie z MSR 24 za transakcje z osobami powiązanymi uznano transakcje handlowe z poniższymi osobami z uwagi na wywieranie przez dane osoby znacznego wpływu na Grupę oraz posiadanie statusu członka kluczowego personelu kierowniczego Grupy.

Transakcje


Osoba powiązana (sprzedający)	Nabywca	Rodzaj powiązania	Rodzaj transakcji	Wartość transakcji w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022	Wartość transakcji w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021
GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki	Ultimate Games S.A.	Prezes Zarządu jednostki dominującej	Najem biura	35	35
Jakub Stoma Investment	Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji	Prezes Zarządu jednostki zależnej	Kontrakt menadżerski	52	-
GSB Invest sp. z o.o.	Ultimate Games S.A.	Prezes Zarządu jednostki dominującej	Zakup auta	40	-
Agencja Marketingowa - Rafał Jelonek	Ultimate Games S.A.	Prezes Zarządu jednostki zależnej	Tantiemy i nadzór produkcji gry	17	-
Razem:				145	35

Salda rozrachunków na dzień 31 grudnia 2022 r.


Osoba powiązana	Rodzaj powiązania	Należności z tytułu dostaw i usług	Należności pozostałe	Zobowiązanie z tytułu dostaw i usług	Zobowiązania pozostałe*
GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki	Prezes Zarządu jednostki dominującej	-	-	8	-
Jakub Stoma Investment	Prezes Zarządu jednostki zależnej	-	-	5	-
Agencja Marketingowa - Rafał Jelonek	Prezes Zarządu jednostki zależnej	-	-	3	-
Razem:		-	-	16	-

*inne niż dotyczące wynagrodzeń

Na dzień 31 grudnia 2021 r. rozrachunki inne niż dotyczące wynagrodzeń z osobami powiązanymi nie występowały.

Salda pożyczek


Pożyczkobiorca	Pożyczkodawca	Data umowy	Oprocentowanie	Termin spłaty	Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy	Waluta	Wartość pożyczek (z odsetkami)
Rafał Jelonek (członek zarządu jednostki zależnej)	Ultimate Games S.A.	20.05.2022	3%	31.12.2023	100	PLN	102

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

8.3.Informacja o transakcjach oraz rozrachunkach pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A.

Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022


Sprzedający	Status w Grupie	Nabywca	Status w Grupie	Wartość transakcji
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	Ultimate Games Mobile S.A.	Jednostka zależna	598
3T Games sp. z o.o.	Jednostka zależna	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	1 120
Games Box sp. z o.o.	Jednostka zależna	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	31
3T Games sp. z o.o.	Jednostka zależna	Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji	Jednostka zależna	20
Razem:				1 749

Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021


Sprzedający	Status w Grupie	Nabywca	Status w Grupie	Wartość transakcji
Games Box S.A.	Jednostka zależna	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	14
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	Games Box S.A.	Jednostka zależna	65
3T Games Sp. Z o.o.	Jednostka zależna	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	93
Ultimate Games S.A.	Jednostka zależna	Ultimate Games Mobile S.A.	Jednostka zależna	269
Razem:				441

Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2022 r.


Wierzyciel	Status w Grupie	Dłużnik	Status w Grupie	Wartość rozrachunku
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	Ultimate Games Mobile S.A.	Jednostka zależna	492
Razem:				492

Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2021 r.


Wierzyciel	Status w Grupie	Dłużnik	Status w Grupie	Wartość rozrachunku
Games Box S.A.	Jednostka zależna	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	1
Razem:				1

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Pożyczki na dzień 31 grudnia 2022 r.*


Pożyczkobiorca	Pożyczkodawca	Data umowy	Oprocentowanie	Termin spłaty	Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy	Naliczone odsetki na dzień bilansowy	Odsetki naliczone w 2022 roku	Łączna wartość pożyczki na dzień bilansowy
Kapi Kapi sp. z o.o.	Ultimate Games S.A.	16.02.2021	3%+WIBOR3M	31.03.2022	20	2	2	22
Kapi Kapi sp. z o.o.	Ultimate Games S.A.	10.09.2021	3%+WIBOR3M	31.03.2022	20	2	2	22
Kapi Kapi sp. z o.o.	Ultimate Games S.A.	16.03.2022	3%+WIBOR3M	16.03.2023	10	1	1	11
Kapi Kapi sp. z o.o.	Ultimate Games S.A.	05.05.2022	3%+WIBOR3M	09.06.2023	15	1	1	16
Kapi Kapi sp. z o.o.	Ultimate Games S.A.	01.08.2022	3%+WIBOR3M	01.08.2023	15	1	-	16
Kapi Kapi sp. z o.o.	Ultimate Games S.A.	04.11.2022	3%+WIBOR3M	04.11.2023	25	-	-	25
Razem:					105	7	6	112

*udzielone pożyczki zostały w 100% odpisane w koszty bieżącego okresu

Pożyczki na dzień 31 grudnia 2021 r.


Pożyczkobiorca	Pożyczkodawca	Data umowy	Oprocentowanie	Termin spłaty	Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy	Naliczone odsetki na dzień bilansowy	Odsetki naliczone w 2021 roku	Łączna wartość pożyczki na dzień bilansowy
Kapi Kapi sp. z o.o.	Ultimate Games S.A.	16.02.2021	3%+WIBOR3M	31.03.2022	20	1	1	21
Kapi Kapi sp. z o.o.	Ultimate Games S.A.	10.09.2021	3%+WIBOR3M	31.03.2022	20	-	-	20
Razem:					40	1	1	41

8.4.Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi wycenianymi metodą praw własności (jednostki stowarzyszone)

Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022


Sprzedający	Status w odniesieniu do Grupy Kapitałowej	Nabywca	Status w odniesieniu do Grupy Kapitałowej	Wartość transakcji
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	Demolish Games .S.A.	Jednostka stowarzyszona	3
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	Manager Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	6
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	UF Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	409
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	100Games Sp. z o.o.	Jednostka stowarzyszona	1
ConsoleWay S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	689
Demolish Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	162
Golden Eggs Studio S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	11
Manager Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	3
UF Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	656
100 Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	297
Ultimate VR S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	5
100 Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	3T Games sp. z o.o.	Jednostka zależna	13

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

100 Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	Games Box S.A.	Jednostka zależna	53
Ultimate VR S.A.	jednostka stowarzyszona	Ultimate Games Mobile S.A.	Jednostka zależna	6
Razem:				2 315

Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021


Sprzedający	Status w odniesieniu do Grupy Kapitałowej	Nabywca	Status w odniesieniu do Grupy Kapitałowej	Wartość transakcji
Games Box S.A.	Jednostka zależna	100 Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	25
100 Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	Games Box S.A.	Jednostka zależna	30
Ultimate VR S.A.	Jednostka stowarzyszona	Games Box S.A.	Jednostka zależna	100
3T Games sp. z o.o.	Jednostka zależna	100 Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	3
100 Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	3T Games sp. z o.o.	Jednostka zależna	3
3T Games sp. z o.o.	Jednostka zależna	G - DEVS sp. z o.o.	Jednostka stowarzyszona	2
3T Games sp. z o.o.	Jednostka zależna	Live Motion Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	11
3T Games sp. z o.o.	Jednostka zależna	Pyramid Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	5
100 Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	190
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	100 Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	9
Baked Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	15
ConsoleWay S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	366
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	ConsoleWay S.A.	Jednostka stowarzyszona	251
Demolish Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	106
Digital Melody Games sp. z o.o.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	29
Golden Eggs Studio S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	6
Iron Wolf Studio S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	11
Manager Game S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	3
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	Manager Games S.A	Jednostka stowarzyszona	9
Pyramid Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	11
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	Sonka S.A.	Jednostka stowarzyszona	5
UF Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	794
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	UF Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	297
Ultimate Games Marketing S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	31
Ultimate VR S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	126
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	Ultimate VR S.A.	Jednostka stowarzyszona	215
Razem:				2 652

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2022 r.


Wierzyciel	Status w odniesieniu do Grupy Kapitałowej	Dłużnik	Status w odniesieniu do Grupy Kapitałowej	Wartość rozrachunku
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	UF Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	43
100 Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	89
ConsoleWay S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	61
Manager Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	1
Demolish Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	5
UF Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	76
100 Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	3T Games sp. z o.o.	Jednostka zależna	2
100 Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	Games Box S.A.	Jednostka zależna	8
Razem:				284

Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2021 r.


Wierzyciel	Status w odniesieniu do Grupy Kapitałowej	Dłużnik	Status w odniesieniu do Grupy Kapitałowej	Wartość rozrachunku
Games Box S.A.	Jednostka zależna	100 Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	31
100 Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	Games Box S.A.	Jednostka zależna	3
Ultimate VR S.A.	Jednostka stowarzyszona	Games Box S.A.	Jednostka zależna	123
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	100 Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	11
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	UF Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	47
100 Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	18
ConsoleWay S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	47
UF Games S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	65
Ultimate Games Marketing S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	1
Razem:				345

8.5.Informacje o transakcjach oraz rozrachunkach z jednostkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej PlayWay

Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022


Sprzedający	Status w Grupie PlayWay	Nabywca	Status w Grupie PlayWay	Wartość transakcji
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	Freemind S.A.	Jednostka zależna PLW	20
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	Frozen District sp. z o.o.	Jednostka zależna PLW	98
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	PlayWay S.A.	Jednostka dominująca wyższego stopnia	834

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	Sonka S.A.	Jednostka stowarzyszona PLW	2
Freemind S.A.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	55
Games Incubator S.A.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	40
Baked Games S.A.	Jednostka stowarzyszona PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	6
Console Labs S.A.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	69
Digital Melody S.A.	Jednostka stowarzyszona PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	18
Frozen District sp. z o.o.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	3 425
Live Motion Games S.A.	Jednostka stowarzyszona PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	141
Mobilway S.A.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	14
Pyramid Games sp. z o.o.	Jednostka stowarzyszona PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	64
Sim Farm S.A.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	260
Space Boat Studios S.A.	Jednostka stowarzyszona PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	2
Total Games sp. z o.o.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	3
Big Cheese studio S.A.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	962
Creativeforge Games S.A.	Jednostka stowarzyszona PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	1
Degenerals S.A.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	10
Rejected Games sp. z o.o.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	123
DEV4PLAY sp. z o.o.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	128
Razem:				6 274

Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021


Sprzedający	Status w Grupie PlayWay	Nabywca	Status w Grupie PlayWay	Wartość transakcji
3T Games sp. z o.o.	Jednostka zależna	President Studio S.A.	Jednostka zależna PLW	3
3T Games sp. z o.o.	Jednostka zależna	Rockgame S.A.	Jednostka zależna PLW	5
Big Cheese studio S.A.	Jednostka zależna	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	1 917
Console Labs S.A.	Jednostka zależna	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	111
Degenerals S.A.	Jednostka zależna	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	11
DEV4PLAY sp. z o.o.	Jednostka zależna	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	205
Frozen District sp. z o.o.	Jednostka zależna	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	2 575
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	Frozen District sp. z o.o.	Jednostka zależna PLW	170
Pentacle sp. z o.o.	Jednostka zależna	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	2
Total Games sp. z o.o.	Jednostka zależna	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	4
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	PlayWay S.A.	Jednostka dominująca wyższego stopnia	1 614
Razem:				6 616

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2022 r.


Wierzyciel	Status w Grupie PlayWay	Dłużnik	Status w Grupie PlayWay	Wartość rozrachunku
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	PlayWay S.A.	Jednostka dominująca wyższego stopnia	98
Digital Melody S.A.	Jednostka stowarzyszona PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	1
Pyramid Games sp. z o.o.	Jednostka stowarzyszona PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	3
Sim Farm S.A.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	22
Big Cheese studio S.a.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	223
DeGenerals S.A.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	1
DEV4PLAY SP. Z O.O.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	15
FreeMind S.A.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	19
Games Incubator S.A.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	40
Rejected Games sp. z o.o.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	21
Live Motion Games S.A.	Jednostka stowarzyszona PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	13
Razem:				457

Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2021 r.


Wierzyciel	Status w Grupie PlayWay	Dłużnik	Status w Grupie PlayWay	Wartość rozrachunku
Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	PlayWay S.A.	Jednostka dominująca wyższego szczebla	698
Big Cheese Studio S.A.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	643
Degeneralis S.A.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	2
Dev4Play S.A.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	21
Frozen District sp. z o.o.	Jednostka zależna PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	210
Live Motion Games sp. z o.o.	Jednostka stowarzyszona PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	25
Pyramid Games sp z o.o.	Jednostka stowarzyszona PLW	Ultimate Games S.A.	Jednostka dominująca	14
Razem:				1 613


Korygowana pozycja opublikowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2021 r.	Opublikowana wartość	Korekta	Skorygowana wartość zgodna z danymi porównawczymi skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2022 r.
Aktywa obrotowe	27 694	(8)	27 686
Zapasy	5 768	(8)	5 760
SUMA: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	27 694	(8)	27 686
Aktywa razem	56 685	(8)	56 677
Razem kapitał własny	48 447	(8)	48 440
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	44 994	(3)	44 992
Zyski zatrzymane (po zmianie prezentacji kapitału rezerwowego)	40 128	(3)	10 126
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli	3 453	(5)	3 448
Pasywa razem	56 685	(8)	56 677